华电国际(600027)2007年年度报告

华电国际电力股份有限公司 600027 2007 年年度报告 第1页 目录 一、重要提示 ....................................................................................................................................................3 二、公司基本情况简介 ....................................................................................................................................3 三、主要财务数据和指标 ................................................................................................................................4 四、股本变动及股东情况 ................................................................................................................................6 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................................................................................10 六、公司治理结构 ..........................................................................................................................................16 七、股东大会情况简介 ..................................................................................................................................18 八、董事会报告 ..............................................................................................................................................18 九、监事会报告 ..............................................................................................................................................29 十、重要事项 ..................................................................................................................................................30 十一、财务会计报告 ......................................................................................................................................37 十二、补充资料 ............................................................................................................................................149 十三、备查文件目录 ....................................................................................................................................164 第2页 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司副董事长朱崇利和董事陈斌因故未能出席公司董事会会议，朱崇利副董事长委托王映黎董事，陈斌董 事委托彭兴宇董事代为行使表决权。 3、毕马威华振会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人曹培玺，主管会计工作负责人祝方新及会计机构负责人（会计主管人员）陈存来声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：华电国际电力股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华电国际 公司英文名称：HUADIAN POWER INTERNATIONAL CORPORATION LIMITED 公司英文名称缩写：HDPI 2、 公司法定代表人：曹培玺 3、 公司董事会秘书：周连青 电话：0531-82366808 传真：0531-82366090 E-mail：zhoulq@hdpi.com.cn 联系地址：山东省济南市经三路 14 号 证券事务代表姓名: 张戈临 电话：0531-82366095 传真：0531-82366090 E-mail：zhanggl@hdpi.com.cn 联系地址：山东省济南市经三路 14 号 4、 公司注册地址：山东省济南市经三路 14 号 公司办公地址：山东省济南市经三路 14 号 邮政编码：250001 公司国际互联网网址：www.hdpi.com.cn 公司电子信箱：hdpi@hdpi.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：山东省济南市经三路 14 号 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：华电国际 公司 A 股代码：600027 公司 H 股上市交易所：香港联合交易所有限公司 公司 H 股简称：华电国际电力股份 公司 H 股代码：1071 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 6 月 28 日 公司首次注册登记地点：山东省济南市经三路 14 号 公司法人营业执照注册号：企股鲁总字第 003922 号-1/1 公司税务登记号码：370103267170228 组织机构代码：267170228 公司聘请的境内会计师事务所名称：毕马威华振会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国北京市东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层 公司聘请的境外会计师事务所名称：毕马威会计师事务所 公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼 第3页 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:千元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 1,804,888 利润总额 1,822,949 归属于上市公司股东的净利润 1,226,270 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,221,554 经营活动产生的现金流量净额 5,241,852 (二) 国内外会计准则差异 (1) 中国会计准则和《国际财务报告准则》之重大差异对净利润的影响分析如下： 2007 年 2006 年 附注 人民币千元 人民币千元 中国会计准则下的金额 1,547,009 1,370,399 ------------ ------------ 调整： 同一控制下的企业合并 (a) (44,519) (15,007) 政府补助 (b) 11,137 1,200 调整对税务的影响 6,838 2,351 合计 (26,544) (11,456) ------------ ------------ 《国际财务报告准则》下的金额 1,520,465 1,358,943 (2) 中国会计准则和《国际财务报告准则》之重大差异对股东权益的影响分析如下： 2007 年 2006 年 附注 人民币千元 人民币千元 中国会计准则下的金额 18,209,755 15,900,280 ------------ ------------ 调整： 同一控制下的企业合并 (a) 147,988 157,348 政府补助 (b) (183,443) (178,940) 调整对税务的影响 (31,618) (30,785) 合计 (67,073) (52,377) ------------ ------------ 《国际财务报告准则》下的金额 18,142,682 15,847,903 对按《国际财务报告准则》编制的财务报表进行审计的境外机构为毕马威会计师事务所。 第4页 附注： (a) 根据本集团按照《国际财务报告准则》编制的财务报表中所采用的会计政策，无论同一控制下企 业合并还是非同一控制下企业合并，本集团在企业合并中取得的资产和负债，均是按照购买日被 购买方可辨认资产和负债的公允价值计量；在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认 资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。本公司所支付的合并成本大于被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。 根据企业会计准则 (2006) ，对于同一控制下企业合并，本集团在企业合并中取得的资产和负债， 是按照合并日被合并方的账面价值计量，编制合并财务报表时，以母公司及子公司的财务报表为 基础编制。本公司支付的合并对价账面价值大于合并中取得的净资产账面价值份额的差额，应调 减资本公积中的股本溢价或留存收益。企业会计准则 (2006) 对于同一控制下企业合并的规定与 《国际财务报告准则》存在差异。 另外，根据企业会计准则 (2006) ，同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时， 应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并 后的报告主体在以前期间一直存在，因合并而增加的净资产须调整资本公积。 (b) 根据《国际财务报告准则》，须满足一定条件的政府补助会先记于长期负债，并当有关的工程符 合政府补助的要求时，在其有关资产的使用年限内按直线法摊销记入利润表内。 自 2007 年 1 月 1 日，根据企业会计准则 (2006) ，与资产相关的政府补助, (有政府文件规定记 入资本公积的)不确认为递延收益。 (三) 扣除非经常性损益项目和金额 单位:千元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 营业外收入 26,561 营业外支出 -8,500 衍生金融工具净收益 -10,632 所得税影响数 -2,460 合计 4,969 其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益 4,716 影响少数股东净利润的非经常性损益 253 (四)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:千元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 20,492,457 14,776,268 15,130,927 38.68 13,105,314 13,300,397 利润总额 1,822,949 1,890,359 1,786,505 -3.57 1,662,844 1,611,197 归属于上市公司股 1,226,270 1,212,223 1,121,886 1.16 1,065,305 1,014,976 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 1,221,554 1,204,152 1,108,759 1.45 1,053,338 1,000,342 损益的净利润 第5页 基本每股收益 0.204 0.201 0.186 1.49 0.177 0.169 稀释每股收益 0.204 0.201 0.186 1.49 0.177 0.169 扣除非经常性损益 0.203 0.200 0.184 1.5 0.175 0.166 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 减少 0.43 8.55 8.98 8.39 8.52 8.10 益率（%） 个百分点 加权平均净资产收 减少 0.56 8.82 9.38 8.66 8.82 8.49 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 减少 0.40 后全面摊薄净资产 8.52 8.92 8.29 8.42 7.99 收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 增加 0.54 后的加权平均净资 8.78 9.32 8.56 8.72 8.37 产收益率（%） 个百分点 经营活动产生的现 5,241,852 3,504,819 3,648,957 49.56 3,027,082 3,092,159 金流量净额 每股经营活动产生 0.87 0.58 0.61 49.56 0.50 0.51 的现金流量净额 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 34,033,82 总资产 65,753,194 54,879,524 54,015,086 19.81 34,443,798 5 所有者权益（或股 13,542,68 18,209,755 15,900,280 13,377,316 14.52 12,526,171 东权益） 8 归属于上市公司股 3.02 2.64 2.22 14.52 2.25 2.08 东的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持 2,900,973,386 48.18 2,900,973,386 48.18 股 2、国有法 868,038,146 14.42 -319,854,228 -319,854,228 548,183,918 9.10 人持股 3、其他内 81,344,668 1.35 -81,344,668 -81,344,668 0 0.00 资持股 其中： 境内法人 81,344,668 1.35 -81,344,668 -81,344,668 0 0.00 持股 境内自然 人持股 4、外资持 股 第6页 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 有限售条 件股份合 3,850,356,200 63.95 -401,198,896 -401,198,896 3,449,157,304 57.28 计 二、无限售条件流通股份 1、人民币 739,700,000 12.29 401,198,896 401,198,896 1,140,898,896 18.95 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 1,431,028,000 23.77 1,431,028,000 23.77 股 4、其他 无限售条 件流通股 2,170,728,000 36.05 401,198,896 401,198,896 2,571,926,896 42.72 份合计 三、股份总 6,021,084,200 100 0 0 6,021,084,200 100.00 数 股份变动的过户情况：2007 年 9 月 19 日，本公司 401,198,896 股限售股上市流通。详细内容请参见本公司于 2007 年 9 月 13 日发出的公告。 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年增 本年解除限售 限售原 解除限 股东名称 年初限售股数 加限售 年末限售股数 股数 因 售日期 股数 股权分 中国华电集团公 2,900,973,386 0 0 2,900,973,386 置改革 - 司（“中国华电”） 承诺 股权分 山东省国际信托 2007 年 9 849,238,128 301,054,210 0 548,183,918 置改革 有限公司 月 19 日 承诺 股权分 山东鲁能发展集 2007 年 9 81,344,668 81,344,668 0 0 置改革 团有限公司 月 19 日 承诺 股权分 枣庄基本建设投 2007 年 9 18,800,018 18,800,018 0 0 置改革 资公司 月 19 日 承诺 合计 3,850,356,200 401,198,896 0 3,449,157,304 — — 第7页 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价 获准上市交 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 格（元） 易数量 A股 2005 年 1 月 27 日 2.52 765,000,000 2005 年 2 月 3 日 569,000,000 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 9 月 19 日，根据股权分置改革方案，公司有限售条件流通股中 401,198,896 股开始上市流通。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 200,533 前十名股东持股情况 质押或冻 持股比 报告期内 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 结的股份 例(%) 增减 件股份数量 数量 中国华电集团公司 国家 49.18 2,961,061,853 0 2,900,973,386 0 境外自然 香港中央结算（代理人）有限公司 23.69 1,426,177,900 2,334,000 0 未知 人 山东省国际信托有限公司 国有法人 13.3 800,766,729 -48,471,399 548,183,918 0 境内非国 山东鲁能发展集团有限公司 1.35 81,344,668 0 0 0 有法人 枣庄市基本建设投资公司 国有法人0.31 18,800,018 0 0 0 中国银行-易方达积极成长证券投 其他 0.29 17,236,515 17,236,515 0 未知 资基金 海通-交行-日兴资产管理有限公 其他 0.25 15,009,796 15,009,796 0 未知 司-日兴 AM 中国人民币 A 股母基金 中国工商银行-易方达价值精选股 其他 0.21 12,500,000 12,500,000 0 未知 票型证券投资基金 上海浦东发展银行-广发小盘成长 其他 0.17 10,004,047 10,004,047 0 未知 股票型证券投资基金 中国银行-易方达策略成长二号混 其他 0.16 9,700,646 9,700,646 0 未知 合型证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 香港中央结算（代理人）有限公司 1,426,177,900 境外上市外资股 山东省国际信托有限公司 252,582,811 人民币普通股 山东鲁能发展集团有限公司 81,344,668 人民币普通股 中国华电集团公司 60,088,467 人民币普通股 枣庄市基本建设投资公司 18,800,018 人民币普通股 中国银行-易方达积极成长证券投资基金 17,236,515 人民币普通股 海通-交行-日兴资产管理有限公司-日兴 AM 中国人民币 A 股母基金 15,009,796 人民币普通股 中国工商银行-易方达价值精选股票型证券投资基金 12,500,000 人民币普通股 上海浦东发展银行-广发小盘成长股票型证券投资基金 10,004,047 人民币普通股 中国银行-易方达策略成长二号混合型证券投资基金 9,700,646 人民币普通股 第8页 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 其持有本公司股份的 5%于股权 1 山东省国际信托有限公司 301,054,210 2008 年 8 月 1 日 301,054,210 分置改革方案实施后首个交易 日起 24 个月内不上市交易 股权分置改革方案实施后首个 2 中国华电集团公司 2,900,973,386 2009 年 8 月 1 日 2,900,973,386 交易日起 36 个月内不上市交易 其持有本公司股份的 4.1%于股 3 山东省国际信托有限公司 247,129,708 2009 年 8 月 1 日 247,129,708 权分置改革方案实施后首个交 易日起 36 个月内不上市交易 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：中国华电集团公司 法人代表：曹培玺 注册资本：1,200,000 万元 成立日期：2003 年 4 月 1 日 主要经营业务或管理活动：从事电源、煤炭及与电力相关产业的开发、投资、建设、经营和管理，组织电力 （热力）生产和销售；从事新能源、科技开发，国内外工程建设、承包与监理，设备制造；从事国内外投融 资业务，自主开发外贸流通经营、国际合作等业务以及国家批准或允许的其他业务。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：国务院国有资产管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监督管理委员会 ↓100% 中国华电集团公司 ↓49.18% 华电国际电力股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人代 注册资 股东名称 成立日期 主要经营业务或管理活动 表 本 山东省国际信托有限公司 1988 年 2 管理山东省基建基金、资金信托、 孟凡利 128,000 （“山东国托”） 月 28 日 租赁信托、投资银行、国际金融等。 五、董事、监事和高级管理人员 第9页 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股 是否 持 授 权激励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 任期 年 的 位或 公 变 司领取 期 任期 终止 年初 末 限 可 已 其他 性 年 司 股份增 动 的报酬 末 姓名 职务 起始 日期 持股 持 制 行 行 行 关联 别 龄 的 减数 原 总额 股 日期 （注 数 股 性 权 权 权 单位 股 因 (万元) 票 1） 数 股 股 数 价 领取 票 （税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 2007 曹培 董事 年2 男 53 - 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 是 玺 长 月5 日 2005 陈飞 副董 年6 男 45 - 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 是 虎 事长 月2 日 2005 朱崇 副董 年6 男 60 - 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 是 利 事长 月2 日 陈建 董 2005 华 事、 年6 男 48 - 0 0 0 0 0 79.25 0 0 0 0 否 （注 总经 月2 2） 理 日 2005 2007 田沛 年6 年6 董事 男 63 0 0 0 0 0 34.59 0 0 0 0 否 亭 月2 月 12 日 日 2005 彭兴 年6 董事 男 46 - 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 是 宇 月2 日 2005 王映 年6 董事 女 47 - 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 是 黎 月2 日 2005 2007 张炳 年6 年6 董事 男 50 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 是 炬 月2 月 12 日 日 2007 年6 陈斌 董事 男 50 - 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 是 月 12 日 钟统 董 2007 林 事、 年6 男 48 - 0 0 0 0 0 78.57 0 0 0 0 否 （注 副总 月 12 2） 经理 日 2005 赵景 独立 男 46 年6 - 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 否 华 董事 月2 第 10 页 日 2005 丁慧 独立 年6 男 50 - 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 否 平 董事 月2 日 2005 王传 独立 年6 男 43 - 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 否 顺 董事 月2 日 2005 胡元 独立 年6 男 54 - 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 否 木 董事 月2 日 2005 监事 冯兰 年6 会主 男 62 - 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 是 水 月2 席 日 二 2005 级 李长 年6 市 监事 男 46 - 5,000 0 0 0 -5,000 - 0 0 0 0 是 旭 月2 场 日 买 卖 郑飞 2005 雪 年6 监事 女 53 - 0 0 0 0 0 40.95 0 0 0 0 否 （注 月2 2） 日 周连 2005 董事 青 年6 会秘 男 48 - 0 0 0 0 0 56.10 0 0 0 0 否 （注 月2 书 2） 日 祝方 2005 新 财务 年6 男 57 - 0 0 0 0 0 64.84 0 0 0 0 否 （注 总监 月2 2） 日 王文 2005 琦 副总 年6 男 45 - 0 0 0 0 0 66.30 0 0 0 0 否 （注 经理 月2 2） 日 2007 白桦 副总 年4 （注 男 50 - 0 0 0 0 0 44.25 0 0 0 0 否 经理 月6 2） 日 2007 王辉 副总 年4 （注 男 44 - 0 0 0 0 0 42.26 0 0 0 0 否 经理 月6 2） 日 彭国 2007 泉 副总 年 10 男 42 - 0 0 0 0 0 10.42 0 0 0 0 否 （注 经理 月 13 2） 日 2007 谢云 总工 年4 （注 男 45 - 0 0 0 0 0 43.24 0 0 0 0 否 程师 月6 2） 日 耿元 副总 2005 2007 男 44 0 0 0 0 0 20.58 0 0 0 0 否 柱 经理 年9 年4 第 11 页 （注 月 19 月 2） 日 2005 苟伟 2007 副总 年9 （注 男 41 年 10 0 0 0 0 0 53.57 0 0 0 0 否 经理 月 19 2） 月 日 合计 / / / / / 5,000 0 / 0 -5,000 / 658.92 / / / 注 1：本公司第四届董监事高管除上述四位外任职终止均为四届董事会期满为止。 注 2：陈建华先生年薪中 9.59 万元为延期支付薪酬；钟统林先生年薪中 9.59 万元为延期支付薪酬；郑飞雪女 士年薪中 4.79 万元为延期支付薪酬；周连青先生年薪中 6.72 万元为延期支付薪酬；祝方新先生年薪中 7.83 万元为延期支付薪酬；王文琦先生年薪中 8.14 万元为延期支付薪酬；白桦先生年薪中 5.32 万元为延期支付 薪酬；王辉先生年薪中 5.22 万元为延期支付薪酬；彭国泉先生年薪中 1.30 万元为延期支付薪酬；谢云先生 年薪中 5.22 万元为延期支付薪酬；耿元柱先生年薪中 2.61 万元为延期支付薪酬；苟伟先生年薪中 6.52 万元 为延期支付薪酬。延期支付的薪酬将在高管任期结束后根据考核情况兑现。 现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： （一） 董事 曹培玺先生，中国国籍，生于一九五五年八月，硕士研究生，教授级高级工程师，现任本公司董事长、 中国华电集团公司总经理。曹先生在电力生产、经营管理及资本运作等方面具有 35 年的工作经验。曹先生一 九七二年于青岛发电厂参加工作，先后担任专工、副总工程师、副厂长、厂长。一九九五年十二月至二零零 二年十二月先后担任山东电力集团公司总经理助理、副总经理、董事长兼党委书记及总经理。二零零二年十 二月至二零零六年十月担任中国华电集团公司（“中国华电”）副总经理。 陈飞虎先生，中国国籍，生于一九六二年七月，大学本科，毕业于中国人民大学，现任本公司副董事长， 中国华电集团公司副总经理，兼任中国华电集团资本控股有限公司、中国华电集团财务有限公司董事长。陈 先生曾就职于电力工业部财务司生产财务处、水利电力部财务司生产财务处、能源部经济调节司电力企业处、 中国电力企业联合会财务部生产处、电力部经济调节司经济调节处、福建省电力工业局、电力部经济调节司、 国家电力公司财务与资产经营部、国家电力公司总经理工作部与体制改革办公室、国家电力公司，在电力生 产、财政、金融、宏观经济管理等方面具有 28 年的工作经验。 朱崇利先生，中国国籍，生于一九四八年十月，大学学历，工商管理学硕士，高级经济师，现任本公司 副董事长，兼任泰信基金管理有限公司董事长、民生证券有限责任公司和济南国际机场股份有限公司董事。 朱先生毕业于山东大学经济系，在宏观经济、信托投资管理等方面具有 35 年的工作经验。朱先生曾先后于山 东省计划委员会（现更名为山东省发展和改革委员会）、山东省引黄济青工程指挥部、深圳东华实业总公司 工作。 陈建华先生，中国国籍，生于一九六零年五月，硕士研究生，高级工程师，现任本公司董事、总经理。 陈先生毕业于山东大学，在电力生产、经营管理及证券融资方面具有 26 年的工作经验。加入本公司前，陈先 生曾任职于青岛发电厂、山东电力集团公司。 彭兴宇先生，中国国籍，生于一九六二年二月，硕士研究生，高级会计师，现任本公司董事、中国华电 集团公司总审计师，兼任湖南华电长沙发电有限公司董事长、华电煤业集团有限公司和华电福建发电有限公 司董事。彭先生毕业于武汉大学，一九八一年参加工作，在电力生产、经营、资本管理等方面具有 26 年的工 作经验。彭先生曾先后就职于华中电业管理局、中国华中电力集团公司、湖北省电力公司。 王映黎女士，中国国籍，生于一九六一年九月，大学学历，工商管理学硕士，高级工程师，现任本公司 董事、山东省国际信托有限公司副总经理，兼任济南国际机场股份有限公司、山东核电有限公司、山东百年 电力发展股份有限公司等公司董事和山东航空集团有限公司监事。王女士一九八一年参加工作，在宏观经济、 信托投资管理等方面具有 26 年的工作经验。王女士曾先后就职于山东大学、山东省国际信托有限公司。 陈斌先生，中国国籍，生于一九五八年十一月，法学学士、工程师，现任中国华电集团公司市场营销部 主任，兼任华电（北京）热电有限公司董事长，杭州华电半山发电有限公司、上海华电电力发展有限公司和 华电煤业集团有限公司董事。陈先生毕业于河北大学，在电力管理方面有 27 年的工作经验。陈先生于一九七 六年加入中国人民解放军，一九八零年后先后担任杭州闸口发电厂党委秘书、技术员、检修主任；浙江省电 力局办公室秘书、副主任；杭州办山发电厂生产副厂长、厂长；杭州半山发电有限公司总经理、党委书记； 中国华电驻浙江代表处主任、党委书记。 第 12 页 钟统林先生，中国国籍，生于一九六零年二月，研究生，高级工程师，现任本公司董事、副总经理，兼 任华电邹县发电有限公司董事长、华电青岛发电有限公司董事长、华电潍坊发电有限公司董事长、四川广安 发电有限公司董事长、四川华电泸定水电有限公司董事长、宁夏发电集团公司副董事长等。钟先生毕业于上 海电力学院，在电力基建、设计、管理及证券融资等方面具有 25 年的工作经验。加入本公司前，钟先生先后 于山东电力设计院、山东电力基建公司、山东电力建设第三工程公司、山东电力集团公司工作。 （二）独立董事 赵景华先生，中国国籍，生于一九六二年五月，教授、博士生导师。现任本公司独立董事，兼任浪潮电 子信息产业股份有限公司独立董事、山东鲁能泰山电缆股份有限公司独立董事。曾任山东大学经济管理系副 主任、主任，山东大学管理学院副院长、院长，山东省经济管理研究基地首席专家，教育部高等学校工商管 理类学科专业教学指导委员会委员，山东省第七届、第八届政协委员。二零零一年七月十五日至二零零一年 七月二十日参加了由中国证券监督管理委员会和清华大学经济管理学院共同举办的上市公司独立董事培训 班，并取得了结业证书。现任中央财经大学资本运营与企业战略研究中心主任，中央财经大学政府管理学院 院长，中央财经大学 MPA 教育中心主任，中国企业管理研究会常务理事，中国管理现代化研究会副秘书长。 丁慧平先生，中国国籍，生于一九五六年六月，教授、博士生导师，现任本公司独立董事，兼任山东鲁 能泰山电缆股份有限公司独立董事。一九八二年二月毕业于东北大学，获工学学士学位。一九八七赴瑞典留 学，一九九一年获工业工程副博士学位，一九九二年获企业经济学博士学位，并做了博士后研究。一九九四 年回国，进入北方交通大学（现更名为北京交通大学）经济管理学院工作至今。研究方向：企业经济与创新 管理、供应链管理与企业信息化经营、投融资决策与企业价值评估。现任北京交通大学中国企业竞争力研究 中心主任。 王传顺先生，中国国籍, 生于一九六五年八月，高级会计师，现任本公司独立董事。一九九零毕业于西 南农业大学农业经济系，取得硕士学位。同年，进入山东省审计厅工作、历任山东省审计厅审计师、山东会 计师事务所副主任、山东正源会计师事务所有限公司副总经理，山东正源和信有限责任会计师事务所副主任 会计师，现任中瑞岳华会计师事务所山东分所所长。 胡元木先生，中国国籍，生于一九五四年十一月，教授、博士生导师，现任本公司独立董事，兼任浪潮 电子信息产业股份有限公司独立董事。一九八三年七月毕业于山东经济学院会计系，留校任教至今，曾历任 山东经济学院会计系副主任、主任、山东经济学院教务处长。期间，在天津财经大学攻读硕士、博士。一九 九三年被确定为省级中青年学术、学科带头人。现任山东经济学院院长助理、山东经济学院燕山学院常务副 院长，学校关键学术岗位。兼任山东省省委党校教授、全国会计教授会理事、中国商业会计学会大学部副主 任，山东省审计学会副会长，山东省教育会计学会副会长，山东省会计学会常务理事，济南市审计学会副会 长等职。研究方向：会计学、理财学、审计学。 （三）监事会成员 冯兰水先生，中国国籍，生于一九四六年十月，大学学历，工商管理学硕士，高级经济师，毕业于山东 财经学院，现任本公司监事会主席，兼任淄博矿业集团有限责任公司独立董事。冯先生曾就职于山东省齐河 县外贸及财贸办公室、山东省计划委员会（现更名为山东省发展和改革委员会），在财政、金融、宏观经济 管理及信托投资等方面具有 36 年的工作经验。 李长旭先生，中国国籍，生于一九六二年十一月，大学学历，高级会计师，现任本公司监事、中国华电 集团公司审计部主任，兼任华电福建发电有限公司、云南华电怒江水电开发有限公司等公司的监事会主席， 以及杭州华电半山发电有限公司、二滩水电开发有限责任公司等公司的监事。李先生毕业于上海电力学院， 在电力生产、管理、审计等方面具有 25 年的工作经验。 李先生曾就职于水电部配件公司、水利电力部审计 局、审计署驻能源部审计局、电力部审计局、国家电力公司审计局。 郑飞雪女士，中国国籍，生于一九五五年十一月，毕业于东北电力学院发电厂及电力系统专业，现任本 公司监事、十里泉发电厂党委书记。郑女士一九八二年参加工作，此前曾于邹县发电厂工作，在电力生产及 管理方面具有 25 年的工作经验。 （四）董事会秘书 周连青先生，中国国籍，生于一九六零年十一月，研究生，高级工程师，毕业于山东大学，现任本公司 董事会秘书，兼任华电章丘发电有限公司副董事长、香港公司秘书公会联席成员。周先生于一九八二年参加 工作，加入本公司前，周先生曾于山东辛电发电厂、山东电力集团公司工作，在电力生产、管理、法律法规、 融资、投资者关系及证券管理等许多方面具有 25 年的工作经验。 （五）其他高级管理人员 第 13 页 祝方新先生，中国国籍，生于一九五一年十月，毕业于山东省财政会计学校，注册会计师、注册审计师， 现任本公司财务总监。在加入本公司前，祝先生曾任职于山东省电力局财务处、山东省电力局服务总公司、 山东鲁能发展集团有限公司、山东电力集团公司、山东鲁能燃料有限公司，在财务管理、证券融资等方面具 有 35 年的工作经验。 王文琦先生，中国国籍，生于一九六三年三月，硕士研究生，高级工程师，现任本公司副总经理，兼任 华电淄博热电有限公司董事长、华电章丘发电有限公司董事长、华电国际物资有限公司董事长。王先生毕业 于山东大学电机专业，在电力调试、科研、管理及证券融资方面具有 25 年的工作经验。加入本公司前，王先 生曾于山东电力科学研究院、山东电力集团公司工作。 白桦，中国国籍，生于一九五八年五月，研究生，政工师，现任本公司副总经理，兼任华电新乡发电有 限公司董事长、华电宁夏灵武发电有限公司董事长、安徽华电芜湖发电有限公司董事长、安徽华电宿州发电 有限公司董事长、华电宁夏宁东风电有限公司董事长、华电国际山东项目管理有限公司董事长。白先生毕业 于美国威斯康辛国际大学工商管理专业，在电力生产、经营管理等方面具有 32 年的工作经验。白先生曾先后 任职于华电国际莱城发电厂、华电潍坊发电有限公司及华电国际邹县发电厂任副厂长、厂长等职务。 王辉，中国国籍，生于一九六四年一月，研究生，现任本公司副总经理，兼任四川华电泸定水电有限公 司副董事长、总经理。王先生毕业于北京清华大学，一九八五年参加工作，在水力发电的设计、基建、生产、 经营管理等方面具有 22 年的工作经验。加入本公司前，王先生曾先后就职于青海龙羊峡水电部第四工程局、 青海水电部第四工程局李家峡工程办公室、能源部水电开发司综合处、电力部水电农电司水电开发处、国家 电力公司水电部水电发展处、国家电力公司水电部新能源处、国家电力公司电源部质量技术处、国家电力公 司电源部水电处、中国华电集团公司工程技术部技术处。 彭国泉先生，中国国籍，生于一九六六年十月，研究生学历，高级工程师，现任本公司副总经理，兼任 中国华电集团新能源发展有限公司董事。彭先生毕业于华中科技大学热能动力专业，在电力生产、管理等方 面具有 18 年的工作经验。加入本公司前，彭先生先后于青山热电厂、武昌热电厂、安徽华电芜湖发电有限公 司工作。 谢云，中国国籍，生于一九六三年十一月，本科学历，毕业于北京清华大学汽轮机专业，高级工程师， 现任本公司总工程师。在加入本公司前，谢先生曾先后任职于华北电力科研所汽机室、电力部安生司技术监 督处、国家电力公司安运部技改节能处、国家电力公司发输电运营部发电处、中国华电集团公司生产运营部 安全运行处。 (二)在股东单位任职情况 是否领 任期起始 姓名 股东单位名称 担任的职务 取报酬 日期 津贴 曹培玺 中国华电集团公司 总经理 2006-11 是 陈飞虎 中国华电集团公司 副总经理 2003-4-1 是 彭兴宇 中国华电集团公司 总审计师 2007-10 是 王映黎 山东省国际信托有限公司 副总经理 2002-2 是 陈斌 中国华电集团公司 营销部主任 2005-12 是 李长旭 中国华电集团公司 审计部主任 2005-7 是 在其他单位任职情况 是否领取报酬津 姓名 其他单位名称 担任的职务 贴 陈飞虎 中国华电集团资本控股有限公司 董事长 否 陈飞虎 中国华电集团财务有限公司 董事长 否 朱崇利 泰信基金管理有限公司 董事长 否 朱崇利 济南国际机场股份有限公司 董事 否 朱崇利 民生证券有限责任公司 董事 否 彭兴宇 湖南华电长沙发电有限公司 董事长 否 第 14 页 彭兴宇 华电煤业集团有限公司 董事 否 彭兴宇 华电福建发电有限公司 董事 否 王映黎 山东核电有限公司 董事 否 王映黎 山东百年电力发展股份有限公司 董事 否 王映黎 济南国际机场股份有限公司 董事 否 王映黎 山东航空集团有限公司 监事 否 陈 斌 华电（北京）热电有限公司 董事长 否 陈 斌 杭州华电半山发电有限公司 董事 否 陈 斌 上海华电电力发展有限公司 董事 否 陈 斌 华电煤业集团有限公司 董事 否 赵景华 浪潮电子信息产业股份有限公司 独立董事 否 赵景华 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 独立董事 否 丁慧平 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 独立董事 是 胡元木 浪潮电子信息产业股份有限公司 独立董事 是 冯兰水 淄博矿业集团有限责任公司 独立董事 否 李长旭 华电福建发电有限公司 监事会召集人 否 李长旭 华电香港有限公司 监事会召集人 否 李长旭 中国华电集团财务有限公司 监事会召集人 否 李长旭 中国华电集团资本控股有限公司 监事会主席 否 李长旭 江苏电力发展股份有限公司 监事会主席 否 李长旭 湖北华电西塞山发电有限公司 监事会主席 否 李长旭 云南华电怒江水电开发有限公司 监事会主席 否 李长旭 中国华电工程（集团）有限公司 监事会主席 否 李长旭 绿色煤电有限公司 监事会主席 否 李长旭 杭州华电半山发电有限公司 监事 否 李长旭 云南华电金沙江中游水电开发有限公司 监事 否 李长旭 二滩水电开发有限责任公司 监事 否 李长旭 西安热工研究院有限公司 监事 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 本公司董事、监事、高级管理人员报酬决策程序、确定依据请参见本年报第十二章内的按香港联合交易 所要求编制的企业管治报告。 1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 曹培玺 是 陈飞虎 是 朱崇利 是 彭兴宇 是 王映黎 是 张炳炬 是 陈斌 是 冯兰水 是 李长旭 是 第 15 页 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 田沛亭 董事 工作变动 张炳炬 董事 工作变动 耿元柱 副总经理 工作变动 苟伟 副总经理 工作变动 1、田沛亭、张炳炬先生因工作变动，于 2007 年 6 月 12 日起不再担任本公司董事一职。根据本公司 2006 年 度股东大会决议，选举陈斌、钟统林先生为公司董事。相关内容请参阅本公司于 2007 年 3 月 26 日、2007 年 4 月 23 日及 2007 年 6 月 12 日发出的公告。 2、耿元柱先生因工作变动，于 2007 年 4 月起不再担任公司副总经理一职。根据本公司第四届十七次董事会 会议决议，聘任白桦、王辉先生为公司副总经理，谢云为总工程师。相关内容请参阅本公司于 2007 年 4 月 30 日发出的公告。 3、苟伟先生因工作变动，于 2007 年 10 月起不再担任公司副总经理一职。根据本公司第四届二十二次董事会 会议决议，聘任彭国泉先生为公司副总经理。相关内容请参阅本公司于 2007 年 10 月 30 日发出的公告。 (五)公司员工情况 截止报告期末, 公司在职员工为 14,137 人,需承担费用的离退休职工为 2,876 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 9,646 技术人员 1,112 财务人员 235 行政人员 1,274 其他 1,870 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 206 本科 2,305 大专 5,068 中专 3,878 其他 2,680 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司一贯重视公司治理，不断推进管理创新，严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司 法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上海证券交易所股票上市规则》、 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称“有关上市规则”）以及境内外证券监管机构的有关 规定，完善公司的治理结构，提升公司治理水平，努力实现公司成长与股东利益的协调发展。公司股东大会、 董事会、监事会依法规范运作，有效保障股东利益，保障董事、监事行使权利。报告期内，根据监管法规的 第 16 页 要求，参照《上市公司章程指引（2006 年修订）》等对《公司章程》及《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》中与新修订的《公司法》、《证券法》等法律、法规不一致的规定所做出的 修改，制定了《募集资金管理办法》，修订了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》和《董事会 战略委员会工作细则》，进而使公司治理更趋规范化和科学化。另外，本公司致力于上市公司和子公司两个 层面的规范运作，以实现上市集团整体的规范运作。报告期内，公司制定了《华电国际子公司规范运作检查 办法》、《华电国际所属公司年度股东会、董事会、监事会工作规范指导意见》、《华电国际委派的董事和 监事管理办法（试行）》等制度，注重现场培训和检查，指导子公司建立了董事、监事和员工买卖华电国际 证券守则、投资决策和关联交易管理等有关制度，并要求子公司定期通过董事会报告书对公司治理状况进行 检讨，以确保子公司在担保、关联交易和信息披露等方面规范运作。 根据中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动有 关事项的通知》、山东证监局《关于开展加强上市公司治理专项活动若干问题的通知》、《关于切实做好加 强上市公司治理专项活动自查工作的通知》和《关于做好公司治理专项活动公众评议和整改提高阶段相关工 作的通知》要求，公司成立了公司治理专项活动的领导组织机构，制定了公司治理专项活动实施方案和工作 方案。2007 年 4 月 20 日，公司成立了由公司董事长为组长、公司经理层和董事会秘书为成员的公司治理专项 活动领导小组，负责指导和协调公司治理专项活动；并成立公司治理专项活动工作小组，负责研究制定公司 治理专项活动方案和措施，研究处理与公司治理专项活动有关的重要问题；公司设治理专项活动办公室，负 责公司治理专项活动的日常工作，办公室设在公司证券市场处。5 月 22 日，公司发布“关于印发《公司治理 专项活动实施方案》的通知”。6 月 12 日，公司四届十八次董事会听取公司治理专项活动自查工作情况汇报， 审议通过“关于公司治理专项活动自查报告和整改计划的议案”。6 月 28 日，公司发布“公司治理专项活动 自查报告和整改计划”，并于 6 月 29 日在上海证券交易所网站公告。8 月 22 日，公司召开四届二十次董事会， 听取了“关于开展公司治理专项活动有关情况的汇报”。2007 年 8 月 24 日，山东证监局对公司进行公司治理 专项活动现场检查。10 月 16 日，公司收到山东证监局出具的《华电国际公司治理状况的综合评价及整改建议 的函》。10 月 23 日，公司发布“公司治理专项活动整改报告”，并于 10 月 30 日在上海证券交易所网站公告。 此后，公司推动了公司治理专项活动“回头看”进一步巩固公司治理成果。公司治理专项活动的开展，进一 步完善了公司治理结构，提升了规范运作水平。 2007 年 12 月，公司入选上海证券交易所上市公司治理指数板块。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 赵景华 9 9 0 0 丁慧平 9 9 0 0 王传顺 9 9 0 0 胡元木 9 8 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司主营业务为电厂经营建设和电力产品生产销售。目前拥有的电厂为火力和风力发电 厂，经营地域主要位于山东、四川、宁夏、安徽及河南等 5 个省/自治区，主要生产原材料为煤炭。本公司所 生产的电力全部售给电厂所在区域的电网公司，由电网公司销售给最终用户。 2、人员方面：本公司已经建立健全人事管理部门和劳动、人事、工资及社保等人事管理制度。本公司全 部员工均签订了劳动合同，员工工资单独造册、单独发放，本公司在地方社会保障部门建立了自己的职工帐 户，为公司的全体员工独立缴纳基本养老保险、失业保险。董事、监事及高级管理人员均系按照《公司法》、 《公司章程》规定的法定程序产生，不存在股东干预董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。 3、资产方面：本公司设立后，依靠对现有电厂进行改扩建及收购其他电厂资产或权益的方式扩大发电资 产规模，本公司及下属企业合法拥有生产经营的资产，完全具备独立生产的能力，不存在与股东共享生产经 第 17 页 营资产的情况。本公司对全部资产有完全的控制权，本公司没有以资产、权益为股东提供担保，不存在资产、 资金被股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构方面：本公司机构设置完整。本公司设立股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经 理负责制。本公司根据生产经营的需要建立了完善、独立的部门机构。本公司的机构设置完全独立于股东单 位。股东及其职能部门与本公司及本公司职能部门之间不存在上下级关系，除行使股东权利之外，股东单位 未直接干预本公司的生产经营活动。本公司拥有独立的办公场所，不存在与股东混合经营、合署办公的情况， 拥有独立的决策机构和管理职能机构。 5、财务方面：本公司设立独立的财务会计部门，配备专职的财务人员，建立独立的会计核算体系制定了 独立的财务管理、内部控制制度，独立在银行开户，独立纳税。本公司还建立了完整的内控制度。除与股东 单位之间的正常往来以外，不存在大股东占用本公司资产或资金的情况，未为股东或其下属公司提供担保， 也没有将以本公司名义的借款、授信额度转给股东的情形。本公司独立对外签订贷款合同，独立进行财务决 策。在国内上市后根据有关要求继续执行《企业会计制度》。同时，公司将继续根据《国际财务报告准则》 编制每年的年报，并向香港联合交易所有限公司提交。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 详见本报告第十二章《企业管治报告》。 (五) 公司内部控制制度的建立健全情况 本公司成立以来，管理层重视内部控制制度的制定与完善，通过内控制度对公司各项管理业务的职责分 工、运作流程进行明确的规定，内部控制制度能够有效地加强本公司的经营管理。2007 年，公司经理层进一 步完善了内部控制系统，目前已形成一套较为完善的内部控制制度体系，主要包括：股东大会、董事会、监 事会三会制度和审计委员会工作细则、总经理工作细则等规范法人治理结构方面制度；资金管理、资产管理、 会计核算、财务稽核、对外担保、募集资金使用等财务管理制度；投资活动决策、预算管理、计划管理、成 本控制、设备物资采购、燃料管理、工程建设、安全生产等经营管理制度；运营管理发电机组的制度；信息 披露管理制度；公司管理人员工作和报告的程序、步骤和方法等。为实现公司内部控制系统的持续完善，公 司已建立了内部控制自我评估体系，并应用评估方法定期对公司的内部控制的财务监控、运作监控、合规监 控和风险管理等进行持续性评估，以不断完善公司内部控制系统。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 经过评估，公司未发现重大的内部监控缺陷，确信本公司现有的内部控制制度符合中国有关法规和证券 监管部门的要求，在对企业重大风险、严重管理舞弊及重要流程等方面具有有效控制与防范作用。并同时确 信公司在二零零七年完全遵守香港联交所《证券上市规则》附录 14《企业管治常规守则》所载有关内部监控 的条文。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 12 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 13 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、2007 年临时股东大会情况：公司于 2007 年 2 月 5 日召开 2007 年临时股东大会年。决议公告刊登在 2007 年 2 月 6 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务范围及经营情况 第 18 页 (1)、宏观经济：据有关资料统计，2007 年度，全国国内生产总值（GDP）人民币 246,619 亿元，按可比 价格计算，比 2006 年增长 11.4%。全社会用电总计 32,632 亿千瓦时，同比增长 14.1%。其中，第一产业用电 量为 860 亿千瓦时，同比增长 5.2%；第二产业用电量为 24,847 亿千瓦时，同比增长 15.7%；第三产业用电量 为 3,167 亿千瓦时，同比增长 12.1%。 本公司目前运营及在建的发电机组分布于山东、四川、宁夏、安徽及河南省／自治区，近几年这些地区 经济发展迅速，GDP 始终保持较高的增长势头。2007 年山东、四川、宁夏、安徽及河南省／自治区 GDP 按可 比价格计算的增长率分别为 14.3%、14.2 %、11.9 %、13.9%和 14.4%，比全国平均水平分别高出 2.9、2.8、 0.5、2.5 和 3 个百分点，其中山东省经济已连续多年实现两位数增长。山东省全社会用电量增长 14.3%，其 它地区用电需求在 GDP 增长的同时均保持了较快速度的增长。 (2)、公司经营：2007 年，公司积极争取电量计划和多发电，做好优化调度。2007 年公司发电机组全年 平均利用小时 4,674 小时，同比下降 728 小时；总发电量 702.7 亿千瓦时，同比增长 40.46%。公司发电量增 长得益于：一是公司服务区电力需求旺盛；二是公司新增发电机组的发电贡献。 全年实现营业收入达到 204.92 亿元，营业利润达到 18.05 亿元，归属于母公司股东的净利润 12.26 亿元。同 比变化情况如下表： 单位:千元 币种:人民币 2007年度 2006年度 同比增长 营业收入 20,492,457 14,776,268 38.68% 营业利润 1,804,888 1,893,078 -4.66% 归属于母公司股东的净利润 1,226,270 1,212,223 1.16% 营业收入的增长得益于上网电量的增加。营业利润的减少主要是因为煤价上涨和利用小时降低。 全年营业成本165.33亿元。其中煤炭成本115.61亿元，占总成本的69.93%，单位发电燃料成本为0.172元 /千瓦时，比2006年上涨5.85%；管理费用6.88亿元，比去年上涨15.24%，主要是年内投产了603.5万千瓦机组 和合并口径发生变化所致。财务费用13.82亿元，比去年上涨203.89%，主要是新机组投产后的利息损益化所 致。 单位:千元 币种:人民币 2007年度 2006年度 同比增长 营业成本 16,533,166 11,791,599 40.21% 管理费用 687,786 596,678 15.27% 财务费用 1,381,912 454,748 203.89% 公司全年供电标准煤耗完成 342.3 克/千瓦时，比去年减少了 5.03 克/千瓦时，主要是大机组容量比例上 升所致。 （3）、公司的经营范围：建设、经营发电厂和其他与发电相关的产业。本公司的主营业务是利用现代化 设备和技术及国内外资金，在全国范围内从事大型火力发电厂的开发、建设和运营，并适时开发水电及其他 清洁电力项目，通过电厂所在地的电网公司向用户提供可靠清洁之能源。 本公司所属电厂及公司地理位置优越，均处于主要煤矿区或电力负荷中心附近。截止目前，本公司控参 股电厂详细情况如下： 项 电厂名称 容量 公司拥 机组构成 备注 目 （万千瓦） 有权益 （万千瓦） 1 邹县发电厂 254 100％ 2×60 +4×33.5 第 19 页 2 十里泉发电厂注 2 102 100％ 2×30+3×14 3 莱城发电厂 120 100％ 4×30 4 华电邹县发电有限公司 200 69% 2×100 于报告期内成立 （邹县公司）注 1 5 华电青岛发电有限公司 123.5 55％ 4×30+3.5 （青岛公司）注 2 6 华电潍坊发电有限公司 200 45％ 2×33+2×67 （潍坊公司）注 1 7 华电淄博热电有限公司 43.3 100％ 2×7.15 （淄博公司）注 2 +2×14.5 8 华电章丘发电有限公司 89 87.5％ 2×14.5 （章丘公司）注 3 +2×30 9 华电滕州新源热电有限公司 93 89.255 2×15 （滕州公司）注 2，注 4 ％ +2×31.5 10 四川广安发电有限责任公司 240 80％ 4×30+2×60 （广安公司）注 1 11 宁夏中宁发电有限公司 66 50％ 2×33 （中宁公司） 12 宁夏发电集团有限责任公司 153.27 31.11％ 4×33+21.27 21.27 为风电 （宁夏发电公司） 4×33 为火电 13 安徽池州九华发电有限公司 60 40％ 2×30 （池州公司） 14 安徽华电宿州发电有限公司 120 97％ 2×60 （宿州公司）注 1 15 华电新乡发电有限公司 132 90％ 2×66 （新乡公司）注 1 16 华电宁夏灵武发电有限公司 120 65% 2×60 （灵武公司）注 1 17 安徽华电芜湖发电有限公司 - 95% - 2×66 万千瓦机 （芜湖公司） 组在建 18 泸州川南发电有限公司 120 40％ 2×60 （泸州公司）注 1 19 四川华电泸定水电有限公司 - 100% - （泸定水电公司） 20 华电宁夏宁东风电有限公司 4.5 100% 30×0.15 （宁东风电公司）注 1，注 5 21 华电宿州生物质能发电有限公司 - 78% - 2.5 万千瓦机组 （宿州生物质能公司）注 5 在建 控参股装机容量注 6 2,174.57 权益容量注 7 1,626.97 注 1：2007 年 4 月 19 日新乡公司一期新建工程第一台 66 万千瓦机组、6 月 8 日灵武公司一期新建工程第一台 60 万千瓦亚临界 机组、6 月 9 日潍坊公司二期扩建工程第二台 67 万千瓦超临界机组、6 月 30 日广安公司三期扩建工程第二台 60 万千瓦亚临界 机组、7 月 5 日邹县四期扩建工程第二台 100 万千瓦超超临界机组、8 月 22 日新乡公司一期新建工程第二台 66 万千瓦超临界机、 9 月 2 日宿州公司一期新建工程第一台 60 万千瓦超临界机组、9 月 22 日灵武公司一期新建工程第二台 60 万千瓦亚临界机组、 第 20 页 11 月 10 日宿州公司一期新建工程第二台 60 万千瓦超临界机组、12 月 12 日泸州公司一期新建工程第一台 60 万千瓦机组亚临界 机组、2008 年 1 月 20 日泸州公司一期新建工程第二台 60 万千瓦机组亚临界机组，合共 719 万千瓦的容量全部完成国家规定的 168 小时满负荷试运行；宁东风电一期 30 台 1500 千瓦风电机组于 12 月 29 日全部并网发电。上述合共容量为 723.5 万千瓦。 注 2： 2007 年以来，公司按照计划分别关停了滕州公司、淄博公司、青岛公司和十里泉发电厂的部分小火电机组，合计总容量 为 45 万千瓦。 注 3：本公司对章丘公司的持股比例自 2007 年 6 月 8 日起由 84.45%增至 87.5%。 注 4：本公司滕州公司的持股比例自 2007 年 8 月 15 日由 88.16%增至 89.255%。 注 5：宁东风电公司于 2007 年 3 月 19 日注册成立公司；宿州生物质能公司于 2007 年 6 月 15 日注册成立公司。 注 6：本公司、子公司、参股公司及合营公司装机容量之和。其中宁夏发电公司扣除了其持有 50%权益的合营公司－中宁公司 66 万千瓦的容量并入。 注 7：本公司及控参股公司装机容量按持股比例计算之和。其中宁夏发电公司是按其控股权益容量 116.25 万千瓦的 31.11%并入。 (4)、公司 2007 年内新投产机组一览表： 机组名称 装机容量 完成 168 小时满负荷 试运行日期 新乡公司一期第一台机组 66 万千瓦 2007 年 4 月 19 日 灵武公司一期第一台亚临界机组 60 万千瓦 2007 年 6 月 8 日 潍坊公司二期第二台超临界机组 67 万千瓦 2007 年 6 月 9 日 火 广安公司三期第二台亚临界机组 60 万千瓦 2007 年 6 月 30 日 电 邹县四期第二台超超临界机组 100 万千瓦 2007 年 7 月 5 日 项 新乡公司一期第二台超临界机 66 万千瓦 2007 年 8 月 22 日 目 宿州公司一期第一台超临界机组 60 万千瓦 2007 年 9 月 2 日 灵武公司一期第二台亚临界机组 60 万千瓦 2007 年 9 月 22 日 宿州公司一期第二台超临界机组 60 万千瓦 2007 年 11 月 10 日 泸州公司一期第一台机组亚临界机组 60 万千瓦 2007 年 12 月 12 日 泸州公司一期第二台机组亚临界机组 60 万千瓦 2008 年 1 月 20 日 火电合计容量 719 万千瓦 风电项目 宁东风电一期 4.5 万千瓦 2007 年 12 月 29 日 (5)、2007 年以来，公司按照计划分别关停了滕州公司、淄博公司、青岛公司和十里泉发电厂的部分小 火电机组，合计总容量为 45 万千瓦，上述关停容量将用于未来公司实施“上大压小”计划。同时公司积极落 实公司“十一五”节能规划，确保阶段性节能目标如期实现。深入实施节能评价，积极开展节能潜力分析， 不断完善、细化节能评价体系，大力开展管理节能降耗工作，努力构建具有公司特色的节能管理模式。着力 突破制约节能降耗的关键技术，加大设备节能技术改造力度，加快推广应用锅炉微油点火、电除尘和凝汽器 改造等新技术，促进节能技术升级和关键性指标持续优化。公司将深入抓好机组的对标降耗工作，采取有效 措施切实降低能耗，增强竞耗上网能力，争取在节能调度的政策下赢得竞争优势。进一步加大能耗指标控制 核力度，突出抓好煤耗、厂用电率、发电油耗等主要指标的控制，逐步将水耗等其他能耗指标纳入控制范围， 实施全方位管理。 同时，公司积极建设资源节约型和环境友好型企业，对 739 万千瓦的现役机组进行了脱硫技术改造（其 中 194 万千瓦脱硫技改正在进行）。截至目前，有 8 家电厂 / 公司的 545 万千瓦脱硫技术工程已投入运 营，加上新机组合计已有 13 家电厂 / 公司的 1,583 万千万脱硫设施投运运营，树立了良好的环保形象。 (6)、本公司目前在建的项目有： 第 21 页 电厂（机组）名称 在建项目 芜湖公司 2×66 万千瓦机组新建工程 宿州生物质能公司 2.5 万千瓦新建工程 莱州风电项目 4.05 万千瓦 合计容量 198.55 万千瓦 (7)、公司目前的前期项目有： 河南漯河和河南渠东项目均获得国家发改委的复函，同意开展前期工作；加大莱州项目一期工程、灵武 公司二期工程及泸定水电公司等重点项目的前期工作力度，落实核准条件；重庆奉节火电项目及安徽六安扩 建等项目的前期工作取得积极进展；加快推进淄博公司扩建等上大压小项目的前期工作。 内蒙古义和塔拉 4.95 万千瓦项目已上报核准申请；河北沽源 10 万千瓦风电项目已具备核准条件，正在 上报核准申请报告；宁东风电二期 4.5 万千瓦已获得自治区发改委的复函，同意开展前期工作；参加了国家 第五批风电项目特许权招标并中标通辽北清河 30 万千瓦风电项目。 另外，本公司计划参股 10%的山东红石顶核电项目被列入国家核电中长期发展规划，进入实质性操作阶段。 (8)、本公司在报告期内所属机组安全稳定运行，其中滕州公司、青岛公司、潍坊公司和淄博公司连续安 全生产超过 3,000 天；邹县发电厂和莱城发电厂连续安全生产超过 2,500 天；章丘公司超过了 1,900 天。 (9)、2007 年 8 月在第 36 届（2006 年度）全国火电大机组（单机容量 30 万千瓦及以上）竞赛评比中， 全国共计 394 台机组参赛，以机组的运行效率、安全运行时间及劳动生产率等为评比指标，其中 91 台机组获 奖，获奖率为 23.1% 。本公司参赛的 30 万千瓦和 60 万千瓦机组共 20 台，共有 5 台机组获奖，获奖率 25% 。 其中本公司邹县发电厂 6 号机组荣获 60 万千瓦级发电机组一等奖。潍坊公司 2 号机组、十里泉发电厂 6 号机 组荣获 30 万千瓦级发电机组二等奖；邹县发电厂 2 号机组及潍坊公司 1 号机组荣获 30 万千瓦级发电机组三 等奖。 （10）、发行短期融资券：本公司于 2007 年 5 月 8 日在全国银行间债券市场公开发行了 2007 年第一期 短期融资券。本期短期融资券以贴现方式发行，发行额为 40 亿元人民币，期限为 272 天，单位面值 100 元人 民币，发行价格 97.54 元人民币，利率为 3.38%。本期短期融资券由中国工商银行股份有限公司作为主承销商 组织承销团，通过簿记建档集中配售的方式在全国银行间债券市场公开发行。本次短期融资券的发行有效降 低了公司的融资成本，全年节约财务费用 4,432 万元。详情请参见公告日为 2007 年 4 月 26 日和 2007 年 5 月 9 日有关公告。 2、主营业务分行业或分产品构成情况 单位:千元 币种:人民币 主营业务收 主营业务成 主营业务利 主营业务成 主营业务 分行业或分产品 主营业务收入 入比上年增 本比上年增 润率比上年 本 利润率(%) 减（％） 减（％） 增减（%） 电力生产 20,008,797 16,019,302 19.94 38.91 41.03 -1.20 3、主营业务分地区情况 单位:千元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 山东 16,542,535 26.55 四川 2,140,814 31.48 宁夏 667,174 100 第 22 页 河南 660,915 100 安徽 329,684 100 合计 20,341,122 38.38 4、主要供应商、客户情况 单位:千元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 6,141,975 占采购总额比重(%) 49.97 前五名销售客户销售金额合计 20,008,797 占销售总额比重(%) 98.37 5、报告期内公司资产构成重大变动的情况 报告期内公司无资产构成重大变动情况。 6、合并现金流量情况分析 一、经营活动产生的现金流量： 金额（人民币千元） 现金流入小计 23,325,483 现金流出小计 18,083,631 经营活动产生的现金流量净额 5,241,852 二、投资活动产生的现金流量 现金流入小计 178,247 现金流出小计 10,396,523 投资活动产生的现金流量净额 -10,218,276 三、筹资活动产生的现金流量 现金流入小计 31,325,879 现金流出小计 25,993,380 筹资活动产生的现金流量净额 5,332,499 四、现金及现金等价物净增加额 356,075 2007 年，本公司合并的现金及现金等价物增加净额约为人民币 3.56 亿元。其中，经营活动产生的现金流 量增加净额约为人民币 52.42 亿元，比 2006 年增加 17.37 亿元；投资活动产生的现金流量净额约为人民币 102.18 亿元，比 2006 年约减少 38.58 亿元，主要原因是本报告期内本公司在建项目及对外投资比去年减少所 致；筹资活动产生的现金流量增加净额约为人民币 53.32 亿元，比 2006 年减少 54.25 亿元，主要原因是本公 司于报告期内归还债务增加所致。 7、主要控股公司的经营情况及业绩分析 单位:千元 币种:人民币 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 主营业务收入 主营业务利润 净利润 潍坊公司 发电及售电 1,250,000 5,863,595 2,224,011 493,209 283,395 青岛公司 发电及售电和 700,000 4,406,548 1,970,204 353,938 183,016 发热及供热 广安公司 发电及售电 1,785,860 7,502,465 2,140,814 493,121 163,965 灵武公司 发电及售电 600,000 4,610,677 666,712 250,221 135,869 8、对公司未来发展的展望 （1）、发电行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局： 2008 年，据有关资料显示，国民经济将持续平稳较快发展，预计电力需求仍将保持较快的增长态势；国 家将加大实施节能型、环保型社会的建设力度，“节能调度”、“竞耗上网”将逐步在全国内的推行实施， 电力市场竞争格局将发生根本性的变化，本公司机组容量大、效率高、节能环保的优势将逐步发挥，经过多 年发展，本公司综合实力显著提升，继续巩固和保持了在全国的优势地位。 第 23 页 （2）、公司未来发展战略、机遇和挑战： 经过十多年来的快速发展和不断壮大，本公司的装机规模、发电量、盈利水平、竞争能力以及综合实力作为 一家上市发电企业始终保持着领先水平。本公司将始终以科学发展观为指导，坚持发展是第一要务，不断优 化区域结构和电源结构，大力推行对标管理，加快建设全国性现代化优秀上市发电公司的步伐，不断提高公 司综合竞争能力。未来我国经济长期稳定较快的发展态势为电力工业快速发展提供了有利条件，随着电力体 制的改革的逐步深化，在大股东中国华电集团公司的大力支持下，公司进入新一轮发展黄金期。 目前本公司投资区域山东、四川、宁夏、安徽、河南等地区均为经济较发达或经济增长较快地区，电力 需求日益增长；另外，公司资产质量优良，公司所属电厂机组中高参数、高效率大机组比例较高，30 万千瓦 及以上机组容量占总装机容量的 90%以上。 2008 年本公司继续在基建工程、营运改善、电源发展、降本增效、资本运作等方面开展了坚实有效的工 作，不断提升本公司整体实力和综合竞争力。本公司有信心并有实力抓住机遇迎接挑战，进一步面对更加严 峻市场形势的考验，充分发挥自身优势，不断拓展业务范围，努力克服利用小时低，煤价上涨等不利因素的 影响，确保本集团持续稳步快速地成长。未来公司将通过收购集团资产和自身发展等途径，增加自身装机容 量。 公司未来经营也面临着挑战。一是随着煤炭价格市场化改革的深入推进，煤炭价格全面放开，重点合同 煤价格进一步上升，导致公司的综合煤价有一定程度的上涨，对完成全年经营目标带来严峻考验；二是融资、 环保压力进一步加大，基建投入大幅增加，导致公司资产负债率超过 70%，财务费用将有所上升；三是由于公 司企业所在区域的装机容量增长幅度高于电力需求增长幅度，公司机组的平均利用小时相对较低。行业竞争 更加激烈。随着电力供需形势的变化和电力改革的日益深化，电力发展和电力市场的竞争将更加激烈。各发 电集团不但在电源项目、煤炭资源、水资源、运力等有限资源方面展开全面竞争，更会在装备结构、市场份 额、企业效益、管理水平等方面进行全方位、深层次竞争。 （3）、新年度重点工作计划： 2008 年，本公司将深入开展“对标管理年”活动，确保完成本集团 2008 年安全、经营、发展各项目标任 务。主要抓以下几项重点工作。 ①、进一步强化安全生产管理，确保所属发电厂各项技术经济指标继续保持在行业的领先水平。 ②、确保在建工程按期投产，有效控制工程进度，保证工程质量，控制单位造价。 ③、积极推进本集团前期项目的进展工作，进一步优化电源结构和区域结构，积极开发新能源项目，加快水 电项目的开发，积极推进风电项目建设和开发。 ④、加大工作力度，争取更多新项目的开发和建设，加快公司发电业务全国发展的步伐。 ⑤、继续加强与煤矿供应商的长期战略合作伙伴关系，提高煤炭质量，保证煤炭供应。 ⑥、强化电力市场营销，进一步提高“竞耗上网”能力，全力以赴增发电量、优化电量结构。 ⑦、继续实施低成本战略，强化风险防范，进一步提升公司的盈利能力。 ⑧、积极探讨多渠道债务融资方式，降低融资成本，满足因本集团业务加速发展而对资金的需求。 ⑨、推进人力资源管理创新，提高本集团管理队伍的整体素质。 （4）、资金需求及使用计划： 1)、资本金支出计划 2008 年公司将增加对芜湖公司一期，宿州生物质能公司一期，莱州风电项目等项目资本金的投入，上述 项目合计约 26.03 亿元。 2)、融资计划 公司将根据业务发展需求及生产经营计划制定合理的资金需求计划，选择最优融资组合，以最低的融资成 本为公司持续发展筹措资金。 （5）、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素及采取的对策和措施： ①、市场风险：随着新建发电机组的投产，电力供求趋于平衡，发电侧企业竞争加剧，电价和成本存在 压力增大的风险。 第 24 页 未来公司继续以效益为中心，以市场和资源为导向，优化区域结构和电源结构，加快向经济发展快、潜 力大、前景好、电力需求旺盛和资源丰富的区域拓展的步伐，在全国通过发展大规模高效率的优质发电资产 项目，提升了公司整体的抗风险能力。同时，公司针对内外部经营形势的变化，积极推进经营管理创新，强 化电力市场营销工作，进一步提高驾驭市场的能力，积极应对市场变化。 ②、电煤供应风险：本公司未来运营机组仍然以火力发电为主。根据国家煤炭“十一五”发展规划，未 来煤炭供需将保持平衡有余，但由于我国煤炭资源分布不平衡和电煤运输能力制约，煤炭供应可能会出现区 域性、季节性、结构性紧张局面，煤价也有上升的趋势，在煤电联动时间和价格不确定的情况下对本公司带 来一定的经营风险。 公司一直以来强化成本控制和电煤采购管理，对发电煤耗、厂用电率、标煤单价等指标的控制在各自区 域内均处于较好水平。针对可能出现的电煤供应风险，本公司将进一步加强与大型煤炭供应企业、运输企业 的长期战略合作伙伴关系，保障电煤供应；并通过优化配煤方案，扩大可供选择的煤种、煤源，在保证煤质 的前提下有效控制采购成本；同时公司将加强电煤储备管理，在安全储备管理的基础上，依据季节和发电量 的变化灵活调整电煤储量，进一步降低电煤储备成本。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 3,730,276 千元，比上年增加 2,995,985 千元，增加的比例为 407.66%。 被投资的公司情况 占被投资公司权益 被投资的公司名称 主要经营活动 的比例(%) 四川华电泸定水电有限公司 水电 100 华电宁夏宁东风电有限公司 风电 100 四川广安发电有限公司 发电及售电 80 华电章丘发电有限公司 发电及售电 87.5 华电滕州新源热电有限公司 发电及售电 89.255 华电新乡发电有限公司 发电及售电 90 安徽华电宿州发电有限公司 发电及售电 97 宁夏华电灵武发电有限公司 发电及售电 65 安徽宿州生物质能发电有限公司 发电及售电 78 华电邹县发电有限公司 发电及售电 69 四川泸州川南发电有限公司 发电及售电 40 中国华电新能源发展有限公司 新能源项目投资建设和经营 20 中国华电运营公司 电厂运营 10 大渡河双江口水电开发公司 水电 5 华电芜湖发电有限公司 发电及售电 95 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 ①、邹县公司 2×100 万千瓦超超临界机组扩建项目 截至 2007 年 12 月 31 日，工程累计完成投资 69.48 亿元人民币，当年完成投资 9.07 亿元人民币。该项 目 1 号机组于 2006 年 12 月 4 日投入商业运营，2 号机组于 2007 年 8 月 28 日投入商业运营。 ②、潍坊公司二期 2×67 万千瓦机组扩建项目 第 25 页 截至 2007 年 12 月 31 日，工程累计完成投资 41.64 亿元人民币，当年完成投资 7.76 亿元人民币。该项 目 1 号机组于 2006 年 10 月 24 日投入商业运营，2 号机组于 2007 年 6 月 21 日投入商业运营。 ③、灵武公司一期 2×60 万千瓦机组新建项目 截至 2007 年 12 月 31 日，工程累计完成投资 42.47 亿元人民币，当年完成投资 16.41 亿元人民币，该项 目 1 号机组于 2007 年 6 月 8 日投入商业运营，2 号于 2007 年 9 月 22 日投入商业运营。 ④、广安公司三期 2×60 万千瓦机组扩建项目 截至 2007 年 12 月 31 日，工程累计完成投资 34.83 亿元人民币，当年完成投资 7.22 亿元人民币。该项 目 1 号机组于 2006 年 12 月 13 日投入商业运营，2 号机组于 2007 年 7 月 1 日投入商业运营。 ⑤、新乡公司宝山电厂 2×66 万千瓦机组新建项目 截至 2007 年 12 月 31 日，工程累计完成投资 44.64 亿元人民币，当年完成投资 20.95 亿元人民币，该项 目 1 号机组于 2007 年 6 月 9 日投入商业运营，2 号机组于 2007 年 9 月 12 日投入商业运营。 ⑥、宿州公司一期 2×60 万千瓦机组新建项目 截至 2007 年 12 月 31 日，工程累计完成投资 41.80 亿元人民币，当年完成投资 17.96 亿元人民币，该项 目 1 号机组于 2007 年 10 月 6 日投入商业运营，2 号机组于 2007 年 11 月 10 日投入商业运营。 ⑦、芜湖公司一期 2×66 万千瓦机组新建项目 截至 2007 年 12 月 31 日，工程累计完成投资 20.96 亿元人民币，当年完成投资 28.67 亿元人民币，该项 目按计划在建。 ⑧、宁东风电一期 30×0.15 万千瓦机组新建项目 截至 2007 年 12 月 31 日，工程累计完成投资 3.71 亿元人民币，当年完成投资 3.69 亿元人民币，该项目 30 台风机已于 2007 年 12 月 29 日全部投运。 ⑨、宿州生物质能 2×1.25 万千瓦机组新建项目 截至 2007 年 12 月 31 日，工程累计完成投资 0.56 亿元人民币，当年完成投资 0.55 亿元人民币，该项目 按计划在建。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、公司会计政策的原因及影响 本集团于 2007 年 1 月 1 日起开始执行企业会计准则 (2006)。对于企业会计准则 (2006) 规定的与以前 年度采用的会计准则不同的原则引起的会计政策变更进行追溯调整。此外，本集团还根据《企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则》(以下简称 “《企业会计准则第 38 号》” ) 及《解释一号》的有关规定，对 相关项目进行了追溯调整，除此，没有对其他项目的会计政策变更进行调整。 (1)企业合并及商誉 对于企业合并，原将合并成本与应享有被合并企业所有者权益份额的借方差额确认为股权投资差额或商 誉，分期平均摊销，计入损益，将贷方差额计入资本公积或负商誉。现区分同一控制下企业合并和非同一控 制下企业合并分别进行会计处理。 对于 2007 年 1 月 1 日之前同一控制下企业合并中确认的商誉，本集团在 2007 年 1 月 1 日全额冲销原已 确认商誉的摊余价值，同时调整留存收益，并采用追溯调整法对 2006 年的比较财务报表的相关项目进行调整。 对于 2007 年 1 月 1 日之前非同一控制下企业合并中确认的商誉，本集团采用追溯调整法，按照本集团以前年 度按国际财务报告准则编制的财务报表进行调整。 (2)对子公司的投资 在本公司个别财务报表中，对子公司的投资在 2007 年 1 月 1 日前按权益法核算，现改按成本法核算。2007 年 1 月 1 日，本公司对 2007 年 1 月 1 日之前获得的对子公司投资，在个别财务报表中按现行会计政策进行了 追溯调整，并在合并财务报表中也进行了相应的追溯调整。 (3)对合营企业和联营企业的投资 本集团采取权益法核算对合营企业和联营企业投资时，相关会计处理变化如下： 在 2007 年 1 月 1 日以前，本集团将初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的借方差额分期平 均摊销，计入损益；对于在财政部《关于〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》(以下简称 “问 答二” ) 颁布前发生的对合营企业和联营企业投资，其初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的 贷方差额，分期平均摊销，对于在问答二颁布之后发生的，贷方差额计入资本公积；在 2007 年 1 月 1 日以前， 本集团在对投资初始确认后，按应享有被投资企业财务报表中反映的当年实现净损益的份额，调整长期股权 第 26 页 投资的账面价值，并确认当期投资收益，现改为对于 2007 年 1 月 1 日之前产生的对合营企业和联营企业的投 资，本集团采用追溯调整法，按照本集团以前年度按国际财务报告准则编制的财务报表进行调整。对合营企 业的投资原在合并财务报表中按比例合并法核算；现改为按权益法核算。 (4)金融工具 对于金融资产、金融负债和权益工具，在 2007 年 1 月 1 日以前以历史成本为基础进行会计处理，现区分 不同类别分别以公允价值、摊余成本或成本为基础进行会计处理。本集团在 2007 年 1 月 1 日所持有的金融资 产和负债的摊余成本与其账面值并没有重大差异，故此未对金融工具的会计政策变更进行任何追溯调整。 (5)非金融长期资产减值损失的转回 对于长期股权投资、固定资产、无形资产等资产，如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因 素发生变化，使得资产的可收回金额大于其账面价值时，在 2007 年 1 月 1 日之前，本集团会转回以前年度已 确认的资产减值损失，以转回后资产的账面价值不高于假如资产没有计提资产减值情况下的账面价值为限。 现改为不允许转回。本集团没有对上述资产减值的会计政策变更进行追溯调整。 (6)政府补助 对于与资产相关的政府补助 (不包含政府资本性投入) ，在 2007 年 1 月 1 日之前在满足补助所附条件时 将补助确认在资本公积中，现改为确认在递延收益中，并在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。本集团 在 2007 年 1 月 1 日前获得的政府补贴均属资本性投入，故此未对上述政府补助的会计政策变更进行追溯调整。 (7)借款费用 用于购建固定资产的一般借款的借款费用和专门借款中尚未使用部分产生的借款费用 (已扣除将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益) 在 2007 年 1 月 1 日之前在发生时 直接计入当期损益，现改为符合一定条件时予以资本化，计入相关资产的成本。 本集团对上述借款费用的会计政策变更采用追溯调整法，按照本集团以前年度按国际财务报告准则编制 的财务报表内的信息对 2006 年的比较财务报表的相关项目进行调整。 (8)开办费 除购建固定资产以外，筹建期间所发生的费用在 2007 年 1 月 1 日之前先在长期待摊费用中归集，于企 业开始生产经营当月一次计入当月的损益；现改为在费用发生时直接计入当期损益。 (9)职工福利费 本集团在 2007 年 1 月 1 日之前按职工工资总额的 14% 计提福利费，现改为根据企业实际情况和职工福利 计划确认职工福利费。2007 年 1 月 1 日本集团将企业的职工福利费余额全部转入应付职工薪酬 (职工福利) ， 由于本集团根据企业实际情况和职工福利计划确认的与应付职工薪酬 (职工福利) 有关的负债金额与原转入 的应付职工薪酬 (职工福利) 的金额差异不大，本项会计政策变更对 2007 年度净利润并无影响。 2、会计估计变更的原因及影响 2007 年，本集团为积极落实国家 “节能减排” 政策和华电集团公司关停小火电机组的安排，本 集团对固定资产中部分项目预计使用寿命的估计发生变更。各关停机组预计将于下年度被处置。 因此，这些固定资产的预计使用寿命将缩短。由此导致目前和未来期间计入营业成本的折旧费用 有如下变化： 2007 年 2008 年 2009 年 以后年度 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 关停小火电机组对 折旧费用的增加 / (减少) 150,027 (32,762) (32,762) (84,503) (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 2 月 5 日召开四届十五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 2 月 6 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 3 月 23 日召开四届十六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 26 日的《中国证 券报》、《上海证券报》。 第 27 页 （3）、公司于 2007 年 4 月 27 日召开四届十七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证 券报》、《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 6 月 12 日召开四届十八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 13 日的《中国证 券报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 6 月 28 日召开四届十九次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《中国证 券报》、《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 8 月 24 日召开四届二十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 27 日的《中国证 券报》、《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 9 月 3 日召开四届二十一次董事会会议，华电国际电力股份有限公司四届二十一次董 事会于 2007 年 9 月 3 日上午 9 时整，在山东省济南市经三路 14 号公司会议室召开。本公司董事长曹培玺先 生主持了会议，公司 12 名董事亲自出席了会议，符合有关法律、法规及《公司章程》的有关规定，会议合法 有效。公司监事会主席冯兰水先生、监事李长旭先生和郑飞雪女士列席本次会议。会议审议了《关于投资华 电集团新能源发展有限公司之关联交易的议案》，同意《中国华电集团新能源发展有限公司投资协议书》， 授权总经理或其授权人士适时签署该协议，完成新能源公司的组建工作，并按照有关规定进行信息披露。 （8）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开四届二十二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （9）、公司于 2007 年 12 月 29 日召开四届二十三次董事会会议，决议公告刊登在 2008 年 1 月 3 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）、本公司已于 2007 年 7 月 3 日完成利润分配方案。 （2）、公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了《发行短期融资券的议案》，根据该议案，公司 2007 年 短期融资券的发行额度为 40 亿元人民币。公司已于 2007 年 5 月完成短期融资券的发行。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会在外部审计师进场前审阅了公司编制的年度财务报告，认为财务报告能够反映公 司的财务状况和经营成果。外部审计师进场前，审计委员会与其协商确定了本年度财务报告审计工作的时间 安排。审计委员会在外部审计师审计过程中与其保持持续沟通，并督促外部审计师在保证审计工作质量的前 提下按照约定时限提交审计报告。审计委员会在外部审计师出具初步审计意见后再一次审阅了公司财务报告， 认为本公司 2007 年度业绩财务资料内容均符合有关财务准则和会计制度，符合相关法规的规定，真实、准确、 完整地反映了公司的整体情况，符合股东的根本利益，并形成了书面意见。同时，审计委员会听取外部审计 师从事本年度公司审计情况的总结报告。通过跟踪、了解外部审计师年审工作，审计委员会认为公司聘请的 毕马威会计师事务所、毕马威华振会计师事务所在为公司提供的 2007 年度审计服务中，恪尽职守、遵循独立、 客观、公正的职业准则，较好的完成了公司委托的各项工作，因此，向董事会提交了议案继续聘用毕马威会 计师事务所、毕马威华振会计师事务所作为本公司 2008 年的外部审计师。2007 年，审计委员会进一步推动了 内部监控执行有效性评估的完善工作，审计委员会经过评估认为，2007 年公司未发现重大的内部监控缺陷， 确信本公司现有的内部控制制度符合中国有关法规和证券监管部门的要求，在对企业重大风险、严重管理舞 弊及重要流程等方面具有有效控制与防范作用。同时确信公司在二零零七年完全遵守香港联交所《证券上市 规则》附录 14《企业管治常规守则》所载有关内部监控的条文。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会下设的薪酬与考核委员会审查了公司薪酬管理制度和 2007 年高管人员、独立董事 薪酬水平。薪酬委员会认为：公司建立了较为完善的薪酬管理制度，突出了绩效考核,体现了上市公司以经济 效益为中心的价值理念和国有控股企业的政治、社会、经济责任，薪酬委员会同意公司各项薪酬管理制度。 2007 年公司全面和超额完成了董事会确定的各项目标任务，根据董事会的授权，薪酬委员会按照四届十六次 董事会通过的《关于 2007 年总经理年薪方案和有关高级管理人员 2007 年度经营业绩考核暂行办法》规定， 考核兑现 2007 年高管人员的薪酬。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 2007年度，按国内会计准则编制的财务报告的净利润为1,226,270千元。董事会建议2007年进行利润分配 第 28 页 如下： 按照国内会计报告净利润提取 10%的法定公积金 92,819 千元。由于本公司于 2007 年 1 月 1 日开始执行中 国企业会计准则（2006）并按此对以前年度的利润进行追溯调整，经董事会决议后相应拨回以前年度的法定 公积金 142,141 千元。 建 议 派 发 截 至 2007 年 12月 31 日 止 财 政 年 度 的 末 期 股 息 每 股 人 民 币 0.062 元 （ 含 税 ， 合 计 约 人 民 币 373,307,220元） 上述利润分配方案有待于本公司2007年年度股东周年大会批准。 本公司未派发 2007 年中期股息。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、四届九次,审议通过《2006 年度监事会报告书》、《2006 年度财务决算报告》、《2006 年度利润分配预案》、 《二零零六年度报告、报告摘要和业绩公告》。 2、四届十次,审议批准《二零零七年第一季度报告》。 3、四届十一次,审议批准《2007 年中期财务报告》、《二零零七年中期报告、报告摘要和业绩公告》。 4、四届十二次,审议批准《二零零七年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会对公司年度报告编制进行了过程监督。通过与独立董事和审计委员会共同听取外部审计师的审计计划、 审计进度、审计中发现的问题、初步审计意见等的说明，与外部审计师保持了持续的沟通；通过参加公司组 织的年度考察、定期审阅公司提交的《公司月报》、听取公司经理层关于年度业绩快报和重大事项的说明等， 保持对公司业务和经营状况的持续了解；通过认真审核业绩快报、审计前、审计期间和审计后公司 2007 年度 财务报告，公司 2007 年度利润分配方案等材料，保持对年度报告的持续监督。 监事会认为：董事会能够严格按照公司法、证券法、公司章程及有关法规和制度进行规范化运作。工作认真 负责，决策科学合理。公司的各项管理制度行之有效，并同时根据发展需要正积极完善内部控制制度。公司 的各项经营活动符合法律、法规规定。监事会在检查公司财务情况、监督公司董事及高级管理人员履行职责 情况时，未发生任何违纪违规行为，也未发现任何损害股东权益的问题。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审核了公司 2007 年度财务决算报告，公司 2007 年度利润分配方案、2007 年度报告和公司境内外 审计师审计后出具的无保留意见的 2007 年度财务审计报告等有关材料。 监事会认为：公司 2007 年度的财务决算报告真实可靠，客观的反映了公司的财务状况和经营业绩。监事会同 意审计师出具的公司财务审计报告，同意公司 2007 年度利润分配方案。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金是 2005 年 2 月 3 日发行上市的 A 股，其募集资金的用途与公司在招股说明书里的承诺 是一致的。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 在报告期内公司无收购、出售的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 本公司 2007 年共发生 2 次重大关联交易，分别为：投资华电新能源公司及与华电煤业签订《煤炭采购服务合 同》。 监事会认为：公司上述项目所支付的价格是合理的，关联交易是公平的，收购交易符合公司和全体股东的利 益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 第 29 页 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 2006 年本公司与中国华电签订投资协议，以人民币 25,410,000 元向中国华电收购其芜湖公司 95%的权益。 本公司根据投资协议于 2006 年向中国华电支付预付款人民币 15,250,000 元。于 2007 年，本公司完成收购并 向中国华电支付余额人民币 10,160,000 元。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:千元 币种:人民币 关 占同 联 类交 交 关联交 关联交易 关联交 关联交 易金 易 关联方 易定价 关联交易对公司利润的影响 内容 易价格 易金额 额的 结 原则 比例 算 (%) 方 式 华电煤业借助中国华电的品牌优势， 同国家相关部门、地方政府有着良好 的沟通关系。同时华电煤业同全国主 本公司聘 要重点国有煤矿和供煤商有着良好的 用华电煤 36,000 合作关系，对于保证电厂煤炭供应、 业于 2007 总服务 平抑价格具有重要的作用。此外，本 年1月1 费经订 华电煤 公司正在拓展除山东、四川、宁夏、 日起至 约方公 业集团 河南及安徽的现有基地之外的业务。 2007 年 12 平磋商 有限公 现 华电煤业拥有覆盖全国的煤炭采购网 月 31 日止 并参考 36,000 36,000 18.98 司（“华 金 络，可满足本公司在上述快速发展省 的期间提 同类服 电煤 份不断增长的煤炭需求及发电需求。 供有关在 务的现 业”） 本公司认为，委托华电煤业提供协议 国内采购 行市场 项下的的服务，将使本公司专注于开 煤炭的管 价格后 拓新的煤炭资源及运输网络，与大矿 理及协调 确定 签订中长期协议，从而使本公司得以 服务 按有利的价格取得稳定的煤炭供应。 本公司还可以利用华电煤业的整体规 模优势，提高跨区域煤炭调运的效率。 芜湖公司 中国华 与华电工 电工程 程签订 按照一 有限公 现 《凝结水 般商业 12,980 5,144 0.04 司（“华 金 精处理设 条款 电工 备采购合 程”） 同》 芜湖公司 与华电工 按照一 华电工 现 程签订 般商业 18,800 17,460 0.14 程 金 《斗轮堆 条款 取料机设 第 30 页 备采购合 同》 芜湖公司 与华电工 按照一 华电工 程签订 现 般商业 107,180 96,462 0.75 程 《进口管 金 条款 道管材采 购合同》 芜湖公司 与华电工 按照一 华电工 程签订 现 般商业 40,780 36,702 0.28 程 《高温高 金 条款 压管件采 购合同》 芜湖公司 与华电工 按照一 华电工 程签订 现 般商业 5,400 1,000 0.01 程 《工厂化 金 条款 配管采购 合同》 1)、本公司聘用华电煤业于 2007 年 1 月 1 起至 2007 年 12 月 31 日止的期间内提供有关在国内采购煤炭的管 理及协调服务。根据合同，华电煤业将根据本公司对煤的需求情况，并以确保向本公司提供足够数量的高质 量煤炭为目标，协助本公司进行采购煤炭合约的谈判、检验所收的煤炭及安排以铁路或公路运输煤炭。详见 本公司于 2007 年 6 月 28 日发出的关联交易公告。 2)、2006 年 9 月 26 日，本公司与中国华电订立协议。据此协议本公司以代价人民币 2,541 万元自中国华电收 购芜湖公司 95%股权。该股权转让协议于 2006 年 12 月 31 日获得国务院国有资产监督管理委员会的有关批文。 （详情载于本公司日期为 2006 年 9 月 26 日和 2007 年 1 月 1 日的公告） 3）、2006 年 6 月 20 日，芜湖公司与华电工程签订《凝结水精处理设备采购合同》。根据该合同，芜湖公司 须根据工程进度向华电工程支付价款约人民币 12,980,000 元。截至 2007 年 12 月 31 日，芜湖公司向华电工 程支付了价款共计人民币 5,144,000 元。 4）、2006 年 7 月 31 日，芜湖公司与华电工程签订《斗轮堆取料机设备采购合同》。根据该合同，芜湖公司 须根据协议履行进度向华电工程支付价款共计人民币 18,800,000 元。截至 2007 年 12 月 31 日，芜湖公司已 向华电工程支付了价款共计人民币 17,460,000 元。 5）、2006 年 8 月 21 日，芜湖公司与华电工程签订《进口管道管材采购合同》。根据该合同，芜湖公司须根 据协议履行进度向华电工程支付价款共计人民币 107,180,000 元。截至 2007 年 12 月 31 日，芜湖公司已向华 电工程支付了价款共计人民币 96,462,000 元。 6）、2006 年 8 月 21 日，芜湖公司与华电工程签订《高温高压管件采购合同》。根据该合同，芜湖公司须根 据协议履行进度向华电工程支付价款共计人民币 40,780,000 元。截至 2007 年 12 月 31 日，芜湖公司已向华 电工程支付了价款共计人民币 36,702,000 元。 7）、2006 年 11 月 30 日，芜湖公司与华电工程签订《工厂化配管采购合同》。根据该合同，芜湖公司须根据 协议履行进度向华电工程支付价款共计人民币 5,400,000 元。截至 2007 年 12 月 31 日，芜湖公司已向华电工 程支付了价款共计人民币 1,000,000 元。 第 31 页 2、共同对外投资的重大关联交易 1)、本公司出资 4,000 万元与公司母公司中国华电共同投资中国华电集团新能源发展有限公司（“华电新能 源”）。该企业的主营业务是新能源项目（含风能、生物质能、太阳能、地热能、潮汐能、小水电、垃圾发 电等可再生能源项目）的开发、投资、建设，电力生产与销售，新能源应用技术开发和咨询等，注册资本为 20,000 万元，该事项已于 2007 年 9 月 6 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 2)、本公司出资 5,961 万元与公司母公司中国华电共同投资华电新能源。该企业第二次注资后注册资本为 49,803 万元，该事项已于 2008 年 1 月 8 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 3)、本公司出资 11,935 万元与公司母公司中国华电共同投资中国华电集团财务有限公司（“华电财务”）。 该企业的主营业务是主要从事吸收成员单位存款；发行财务公司债券；同业拆借；对成员单位办理贷款及融 资租赁；办理成员单位商业汇票的承兑及贴现；办理成员单位的委托贷款及委托投资；办理集团成员单位产 品的买方信贷；承销成员单位的企业债券；对成员单位办理财务顾问、信用鉴证及其它咨询代理业务；对成 员单位提供担保；经中国银行业监督管理委员会批准的其它业务。注册资本为 29,000 万元，该事项已于 2008 年 1 月 8 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 中国华电 控股股东 0 65,000 山东国托 参股股东 0 58,500 华电财务 联营公司 18,098 185,602 华电煤业 联营公司 20,000 50,000 中国华电集团发电 联营公司 3,000 3,000 运营有限公司 合计 / 41,098 303,601 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供非经营性资金的发生额 0 元，上市公司向控股股东及其子公司 提供非经营性资金的余额 0 元。 关联债权债务形成原因：长期借款和短期借款。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:千元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保金 担保类 担保 是否履 担保对象 发生日期 是否为关联方担保 额 型 期限 行完毕 四川华蓥山龙潭煤电有限责任 2006 年 1 月 连带责 74,000 12 年 否 是 公司（“龙滩公司”）注 1 9日 任担保 第 32 页 2006 年 1 月 连带责 龙滩公司注 1 36,000 10 年 否 是 17 日 任担保 报告期内担保发生额合计 36,600 报告期末担保余额合计 110,000 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 -107,245 报告期末对控股子公司担保余额合计 355,666 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 465,666 担保总额占公司净资产的比例(%) 2.56% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 333,245 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 333,245 注 1：本公司的子公司广安公司为其持有 45%股权的龙滩公司按持股比例提供了 11,000 万元的借款担保。 公司对控股子公司的担保情况如下： 1. 截至 2007 年 12 月 31 日，公司为淄博公司提供担保的金额为人民币 32,421 千元。 2. 截至 2007 年 12 月 31 日，公司为章丘公司提供担保的金额为人民币 196,000 千元。公司为章丘公司的担 保金额是按章丘公司增资前公司持有章丘公司的 70%股权比例而应提供的担保金额。 3. 截至 2007 年 12 月 31 日日，公司为滕州公司提供担保的金额为人民币 27,245 千元。公司为滕州公司的 担保金额是按我公司增持滕州公司股份前持有的 54.49%股权比例而应提供的担保金额。 4. 截至 2007 年 12 月 31 日日，公司为泸定公司提供担保的金额为人民币 100,000 千元。 具体如下表： 单位名称 担保金额 淄博公司 32,421 章丘公司 196,000 滕州公司 27,245 泸定公司 100,000 合计 355,666 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 （1）、2007 年 8 月 24 日，本公司、兖州煤业股份有限公司（以下简称：“兖州煤业”）、邹城市城市资产 经营公司共同签订了《华电邹县发电有限公司投资协议书》。据此，签约各方同意成立合资公司，该合资公 司主要从事建设、经营及管理邹县发电厂第四期工程的两台发电量各为 100 万千瓦的超超临界燃煤发电组。 详细内容请参见本公司于 2007 年 8 月 24 日发出的《华电国际电力股份有限公司对外投资公告》。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 第 33 页 股改承诺及履行情况：（1）、华电集团持有的华电国际非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月 内不上市交易。另外，华电集团持有的 1.96 亿股配售 A 股及其在本次股权分置改革中获得支付的 5,880 万股 股票也将遵守同样的承诺。（2）、在华电国际股权分置改革方案实施完成后的两个月内，华电集团将择机增 持公司流通 A 股，投入资金不超过人民币 3 亿元，增持规模不超过 1.2 亿股；在增持计划实施期间，以及在 增持华电国际社会公众股份计划完成后的六个月内不出售增持的股份，并履行相关的信息披露义务。（3）、 当国家关于上市公司管理层激励的相关法规正式颁布并实施后，华电集团将积极促成华电国际管理层激励计 划。第（1）、（2）项已履行。第（3）项关注研究中。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任毕马威华振会计师事务所为公司的境内审计机构。公 司现聘任毕马威会计师事务所为公司的境外审计机构， 拟支付其年度审计工作的酬金共约 850 万元。截止本 报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 11 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、 持有非上市金融企业股权情况 占该 持有 公司 报告期所有 会计 所持对 最初投资金额 期末账面价值 报告期损益 股份来 数量 股权 者权益变动 核算 象名称 （元） （元） （元） 源 (股) 比例 （元） 科目 (%) 中国华 本公司 电集团 长期 参与华 147,360,000 － 15 195,852,000 48,492,000 48,492,000 股权 电财务 财务有 投资 投资扩 限公司 股获得 小计 147,360,000 － － 195,852,000 48,492,000 48,492,000 － － (十四)信息披露索引 刊载的报刊名 刊载的互联网网 事项 刊载日期 称及版面 站及检索路径 《中国证券 2007 年 1 华电国际关于股票交易异常波动的公告 报》、《上海 www.sse.com.cn 月9日 证券报》 《中国证券 www.sse.com.cn 2007 年 1 华电国际 2006 年度发电量及项目进展公告 报》、《上海 月 11 日 证券报》 《中国证券 www.sse.com.cn 2007 年 1 华电国际项目进展公告 报》、《上海 月 16 日 证券报》 《中国证券 www.sse.com.cn 华电国际关于变更 2007 年第一次临时股东大会会议 2007 年 1 报》、《上海 地点的公告 月 22 日 证券报》 第 34 页 华电国际 2006 年度业绩快报、华电国际董事会决议 《中国证券 www.sse.com.cn 2007 年 2 公告、华电国际 2007 年临时股东大会决议公告、华 报》、《上海 月6日 电国际临时股东大会召开的法律意见书 证券报》 华电国际关于股票交易异常波动的公告、华电国际 《中国证券 www.sse.com.cn 2007 年 3 关于更换公司首次公开发行（A 股）持续督导保荐代 报》、《上海 月5日 表人的公告 证券报》 华电国际年报、华电国际年报摘要、华电国际董事 www.sse.com.cn 《中国证券 会决议公告、华电国际监事会决议公告、华电国际 2007 年 3 报》、《上海 2006 年度非经常性资金占用及其他关联资金往来情 月 26 日 证券报》 况的专项说明 《中国证券 www.sse.com.cn 2007 年 4 华电国际 2007 年第一季度发电量公告 报》、《上海 月 17 日 证券报》 《中国证券 www.sse.com.cn 2007 年 4 华电国际关于股票交易异常波动的公告 报》、《上海 月 19 日 证券报》 《中国证券 www.sse.com.cn 2007 年 4 华电国际关于召开 2006 年度股东大会的公告 报》、《上海 月 23 日 证券报》 《中国证券 www.sse.com.cn 华电国际关于发行 2007 年度第一期短期融资券的公 2007 年 4 报》、《上海 告 月 27 日 证券报》 《中国证券 www.sse.com.cn 2007 年 4 华电国际第一季度季报、华电国际董事会决议公告 报》、《上海 月 30 日 证券报》 《中国证券 www.sse.com.cn 华电国际关于发行王成 2007 年度第一期短期融资券 2007 年 5 报》、《上海 的公告 月 10 日 证券报》 《中国证券 www.sse.com.cn 2007 年 5 华电国际关于股票交易异常波动的公告 报》、《上海 月 31 日 证券报》 华电国际 2006 年度股东大会决议公告、华电国际 《中国证券 www.sse.com.cn 2007 年 6 2006 年度股东大会法律意见书、华电国际募集资金 报》、《上海 月 13 日 管理办法、华电国际董事会决议公告 证券报》 《中国证券 www.sse.com.cn 2007 年 6 华电国际 2006 年度分红派息实施公告 报》、《上海 月 19 日 证券报》 华电国际董事会决议公告、华电国际关联交易公告、 《中国证券 www.sse.com.cn 2007 年 6 华电国际信息披露管理制度、华电国际公司治理专 报》、《上海 月 29 日 项活动自查报告和整改计划 证券报》 华电国际 2007 年上半年发电量公告及机组投产公 www.sse.com.cn 《中国证券 告、华电国际股东大会议事规则、华电国际董事会 2007 年 7 报》、《上海 议事规则、华电国际监事会议事规则、华电国际公 月 11 日 证券报》 司章程（2007 修订） 《中国证券 www.sse.com.cn 华电国际半年报、华电国际半年报摘要、华电国际 H 2007 年 8 报》、《上海 股公告 月 24 日 证券报》 华电国际董事会决议公告、华电国际对外投资公告 《中国证券 2007 年 8 www.sse.com.cn 第 35 页 报》、《上海 月 27 日 证券报》 《中国证券 www.sse.com.cn 2007 年 9 华电国际关联交易公告 报》、《上海 月6日 证券报》 《中国证券 www.sse.com.cn 2007 年 9 华电国际有限售条件的流通股上市流通的公告 报》、《上海 月 14 日 证券报》 《中国证券 www.sse.com.cn 华电国际投资组建邹县发电公司之补充公告、华电 2007 年 9 报》、《上海 国际 H 股公告 月 17 日 证券报》 《中国证券 www.sse.com.cn 华电国际 2007 年前三季度发电量公告及项目投产公 2007 年 10 报》、《上海 告 月 15 日 证券报》 《中国证券 www.sse.com.cn 华电国际第三季度季报、华电国际公司治理专项活 2007 年 10 报》、《上海 动整改报告、华电国际董事会决议公告 月 30 日 证券报》 十一、财务会计报告 第 36 页 华电国际电力股份有限公司 自 2007 年 1 月 1 日 至 2007 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 37 页 审计报告 KPMG−A(2008) AR No.0122 华电国际电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、 2007 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金 流量表以及财务报表附注。 一、贵公司管理层对财务报表的责任 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (2006) 的规定编制财务报表是贵公司管理 层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实 施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风 险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 第 38 页 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (2006) 的 规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2007 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 张鋆 中国 北京 胡剑飞 二 OO 八年三月二十五日 第 39 页 华电国际电力股份有限公司 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币千元) 资产 附注 2007 年 2006 年 流动资产 货币资金 7 1,393,239 1,333,272 应收票据 8 271,011 7,068 应收账款 9 1,691,300 1,519,151 预付款项 10 260,973 66,678 其他应收款 11 21,947 147,330 存货 12 649,780 730,941 流动资产合计 4,288,250 3,804,440 ------------ ------------ 非流动资产 长期股权投资 13 2,064,588 1,832,061 固定资产 14 52,433,054 36,013,068 在建工程 15 3,779,818 4,730,411 工程物资 15 612,641 1,181,993 工程及工程物资预付款 1,639,463 6,345,802 无形资产 16 772,226 787,922 商誉 17 37,511 37,511 递延所得税资产 18 125,643 131,066 预付投资款 19 - 15,250 非流动资产合计 61,464,944 51,075,084 ------------ ------------ 资产总计 65,753,194 54,879,524 法定代表人：曹培玺 主管会计工作的公司负责人：祝方新 会计机构负责人：陈存来 刊载于第 53 页至第 143 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 40 页 华电国际电力股份有限公司 合并资产负债表 (续) 2007 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币千元) 负债和股东权益 附注 2007 年 2006 年 流动负债 短期借款 22 9,524,192 10,119,902 应付票据 23 2,345,934 1,730,686 应付账款 24 4,140,712 3,015,108 应付职工薪酬 25 95,652 277,707 应交税费 5(3) 337,613 319,617 其他应付款 26 1,969,669 1,232,878 应付短期融资券 27 3,985,759 - 一年内到期的长期借款 28 1,719,972 2,369,078 流动负债合计 24,119,503 19,064,976 ------------ ------------ 非流动负债 长期借款 29 22,551,500 19,095,926 专项应付款 - 15,640 递延所得税负债 18 759,728 774,342 其他非流动负债 112,708 28,360 非流动负债合计 23,423,936 19,914,268 ------------ ------------ 负债合计 47,543,439 38,979,244 ------------ ------------ 法定代表人：曹培玺 主管会计工作的公司负责人：祝方新 会计机构负责人：陈存来 刊载于第 53 页至第 143 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 41 页 华电国际电力股份有限公司 合并资产负债表 (续) 2007 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币千元) 负债和股东权益 (续) 附注 2007 年 2006 年 股东权益 股本 30 6,021,084 6,021,084 资本公积 31(a) 2,061,906 2,072,416 盈余公积 31(b) 1,472,609 1,379,790 未分配利润 4,780,035 4,019,891 归属于母公司股东权益合计 14,335,634 13,493,181 少数股东权益 3,874,121 2,407,099 股东权益合计 18,209,755 15,900,280 ------------ ------------ 负债和股东权益总计 65,753,194 54,879,524 此财务报表已于 2008 年 3 月 25 日获董事会批准。 法定代表人：曹培玺 主管会计工作的公司负责人：祝方新 会计机构负责人：陈存来 刊载于第 53 页至第 143 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 42 页 华电国际电力股份有限公司 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币千元) 资产 附注 2007 年 2006 年 流动资产 货币资金 7 1,077,873 576,989 应收票据 8 5,021 - 应收账款 9 57,385 530,690 预付款项 10 222,035 27,347 其他应收款 11 41,751 319,910 存货 12 195,283 299,032 流动资产合计 1,599,348 1,753,968 ------------ ------------ 非流动资产 长期股权投资 13 9,446,318 5,641,925 固定资产 14 9,928,732 14,763,712 在建工程 15 473,285 1,152,735 工程物资 15 - 48,009 工程及工程物资预付款 508,471 1,048,020 无形资产 16 169,053 215,161 商誉 17 12,111 12,111 递延所得税资产 18 21,226 82,274 预付投资款 19 - 15,250 非流动资产合计 20,559,196 22,979,197 ------------ ------------ 资产总计 22,158,544 24,733,165 法定代表人：曹培玺 主管会计工作的公司负责人：祝方新 会计机构负责人：陈存来 刊载于第 53 页至第 143 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 43 页 华电国际电力股份有限公司 资产负债表 (续) 2007 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币千元) 负债和股东权益 附注 2007 年 2006 年 流动负债 短期借款 22 1,906,972 4,486,902 应付票据 23 822,494 480,000 应付账款 24 198,881 1,231,025 应付职工薪酬 25 34,949 188,655 应交税费 5(3) 209,436 230,832 其他应付款 26 516,811 606,535 应付短期融资券 27 3,985,759 - 一年内到期的长期借款 28 217,559 1,479,935 流动负债合计 7,892,861 8,703,884 ------------ ------------ 非流动负债 长期借款 29 1,368,692 3,726,841 专项应付款 - 15,640 递延所得税负债 18 62,280 - 非流动负债合计 1,430,972 3,742,481 ------------ ------------ 负债合计 9,323,833 12,446,365 ------------ ------------ 股东权益 股本 30 6,021,084 6,021,084 资本公积 31(a) 1,948,002 1,954,966 盈余公积 31(b) 1,472,609 1,379,790 未分配利润 3,393,016 2,930,960 股东权益合计 12,834,711 12,286,800 ------------ ------------ 负债和股东权益总计 22,158,544 24,733,165 此财务报表已于 2008 年 3 月 25 日获董事会批准。 法定代表人：曹培玺 主管会计工作的公司负责人：祝方新 会计机构负责人：陈存来 刊载于第 53 页至第 143 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 44 页 华电国际电力股份有限公司 合并利润表 2007 年度 (金额单位：人民币千元) 附注 2007 年 2006 年 营业收入 33 20,492,457 14,776,268 减： 营业成本 34 (16,533,166) (11,791,599) 营业税金及附加 35 (207,901) (157,389) 管理费用 (687,786) (596,678) 财务费用 36 (1,381,912) (454,748) 资产减值损失 (7,410) (739) 加： 投资收益 37 130,606 117,963 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 130,606 98,667 营业利润 1,804,888 1,893,078 加： 营业外收入 26,561 5,851 减： 营业外支出 (8,500) (8,570) 利润总额 1,822,949 1,890,359 减： 所得税费用 38 (275,940) (519,960) 净利润 1,547,009 1,370,399 其中： 被合并方在合并前实现的净亏损 - (5,805) 其中： 归属于母公司股东的净利润 1,226,270 1,212,223 少数股东损益 320,739 158,176 每股收益 (人民币元) ： 基本每股收益 0.204 0.201 稀释每股收益 0.204 0.201 此财务报表已于 2008 年 3 月 25 日获董事会批准。 法定代表人：曹培玺 主管会计工作的公司负责人：祝方新 会计机构负责人：陈存来 刊载于第 53 页至第 143 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 45 页 华电国际电力股份有限公司 利润表 2007 年度 (金额单位：人民币千元) 附注 2007 年 2006 年 营业收入 33 8,591,502 7,762,058 减： 营业成本 34 (6,942,994) (6,114,640) 营业税金及附加 35 (92,046) (86,740) 管理费用 (355,863) (341,135) 财务费用 36 (360,066) (127,861) 资产减值损失 4,672 (676) 加： 投资收益 37 144,264 154,600 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 130,606 98,667 营业利润 989,469 1,245,606 加： 营业外收入 260,964 107 减： 营业外支出 (6,140) (8,257) 利润总额 1,244,293 1,237,456 减： 所得税费用 38 (316,111) (354,608) 净利润 928,182 882,848 此财务报表已于 2008 年 3 月 25 日获董事会批准。 法定代表人：曹培玺 主管会计工作的公司负责人：祝方新 会计机构负责人：陈存来 刊载于第 53 页至第 143 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 46 页 华电国际电力股份有限公司 合并现金流量表 2007 年度 (金额单位：人民币千元) 附注 2007 年 2006 年 经营活动产生的现金流量： 售电及供热收到的现金 23,107,093 17,182,390 收到其他与经营活动有关的现金 218,390 58,302 经营活动现金流入小计 23,325,483 17,240,692 ---------------- ---------------- 购买商品和接受劳务支付的现金 (13,531,132) (9,915,347) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,321,322) (1,119,831) 支付的各项税费 (2,537,848) (2,146,952) 支付其他与经营活动有关的现金 (693,329) (553,743) 经营活动现金流出小计 (18,083,631) (13,735,873) ---------------- ---------------- 经营活动产生的现金流量净额 39(1) 5,241,852 3,504,819 --------------- --------------- 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 84,761 取得投资收益收到的现金 55,749 17,053 处置固定资产收到的现金净额 1,168 76,002 取得子公司所收到的现金净额 - 61,683 收到其他与投资活动有关的现金 121,330 21,736 投资活动现金流入小计 178,247 261,235 --------------- --------------- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 (10,220,483) (13,440,047) 投资支付的现金 (158,410) (845,190) 取得子公司所支付的现金净额 39(3) (10,160) - 处置子公司所支付的现金净额 - (4,307) 支付其他与投资活动有关的现金 (7,470) (48,389) 投资活动现金流出小计 (10,396,523) (14,337,933) ---------------- ---------------- 投资活动产生的现金流量净额 (10,218,276) (14,076,698) ----------------------- --------------- 法定代表人：曹培玺 主管会计工作的公司负责人：祝方新 会计机构负责人：陈存来 刊载于第 53 页至第 143 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 47 页 华电国际电力股份有限公司 合并现金流量表 (续) 2007 年度 (金额单位：人民币千元) 附注 2007 年 2006 年 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,159,578 585,262 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 1,159,578 585,262 借款所收到的现金 28,781,304 28,144,690 贴现应收票据所收到的现金 1,062,541 460,000 政府补助及专项应付款所收到的现金 22,818 67,380 银行承兑汇票保证金存款的减少 296,108 - 收到其他与筹资活动有关的现金 3,530 13,721 筹资活动现金流入小计 31,325,879 29,271,053 ---------------- ---------------- 偿还债务支付的现金 (22,567,831) (16,533,653) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (2,267,925) (1,639,415) 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 (7,497) (18,196) 支付其他与筹资活动有关的现金 (101,213) (24,853) 偿还应付票据支付的现金 (1,056,411) - 银行承兑汇票保证金存款的增加 - (316,058) 筹资活动现金流出小计 (25,993,380) (18,513,979) ---------------- --------------- 筹资活动产生的现金流量净额 5,332,499 10,757,074 ------------ ----------- 现金及现金等价物净增加额 356,075 185,195 加：年初现金及现金等价物余额 1,017,214 832,019 年末现金及现金等价物余额 39(2) 1,373,289 1,017,214 此财务报表已于 2008 年 3 月 25 日获董事会批准。 法定代表人：曹培玺 主管会计工作的公司负责人：祝方新 会计机构负责人：陈存来 刊载于第 53 页至第 143 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 48 页 华电国际电力股份有限公司 现金流量表 2007 年度 (金额单位：人民币千元) 附注 2007 年 2006 年 经营活动产生的现金流量： 售电及供热收到的现金 10,433,216 9,275,763 收到其他与经营活动有关的现金 53,950 7,288 经营活动现金流入小计 10,487,166 9,283,051 ---------------- ---------------- 购买商品和接受劳务支付的现金 (6,360,074) (5,228,937) 支付给职工以及为职工支付的现金 (657,754) (645,259) 支付的各项税费 (1,161,122) (1,249,034) 支付其他与经营活动有关的现金 (271,608) (260,550) 经营活动现金流出小计 (8,450,558) (7,383,780) ---------------- ---------------- 经营活动产生的现金流量净额 39(1) 2,036,608 1,899,271 ------------ ------------ 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 85,251 取得投资收益收到的现金 69,407 41,357 处置固定资产收到的现金净额 728 75,446 收到其他与投资活动有关的现金 16,095 629,644 投资活动现金流入小计 86,230 831,698 ---------------- ---------------- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 (1,760,570) (3,546,279) 投资支付的现金 (2,246,039) (2,114,012) 支付其他与投资活动有关的现金 (5,340) (164) 投资活动现金流出小计 (4,011,949) (5,660,455) ---------------- --------------- 投资活动产生的现金流量净额 (3,925,719) (4,828,757) ------------ ----------- 法定代表人：曹培玺 主管会计工作的公司负责人：祝方新 会计机构负责人：陈存来 刊载于第 53 页至第 143 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 49 页 华电国际电力股份有限公司 现金流量表 (续) 2007 年度 (金额单位：人民币千元) 附注 2007 年 2006 年 筹资活动产生的现金流量： 借款收到的现金 12,037,664 10,865,116 政府补助及专项应付款所收到的现金 - 52,080 贴现应收票据所收到的现金 984,541 360,000 银行承兑汇票保证金存款的减少 319 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 13,721 筹资活动现金流入小计 13,022,524 11,290,917 ---------------- ---------------- 偿还债务支付的现金 (9,824,091) (7,510,568) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (749,995) (738,538) 银行承兑汇票保证金存款的增加 - (319) 支付其他与筹资活动有关的现金 (58,124) (19,910) 筹资活动现金流出小计 (10,632,210) (8,269,335) ---------------- ---------------- 筹资活动产生的现金流量净额 2,390,314 3,021,582 ------------ ------------ 现金及现金等价物净增加额 501,203 92,096 加：年初现金及现金等价物余额 576,670 484,574 年末现金及现金等价物余额 39(2) 1,077,873 576,670 此财务报表已于 2008 年 3 月 25 日获董事会批准。 法定代表人：曹培玺 主管会计工作的公司负责人：祝方新 会计机构负责人：陈存来 刊载于第 53 页至第 143 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 50 页 华电国际电力股份有限公司 合并股东权益变动表 2007 年度 (金额单位：人民币千元) 2007 年 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东 少数 股东 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 股东权益 权益合计 股本 资本公积 盈余公积 上年末余额 6,021,084 2,018,190 1,521,931 3,816,111 13,377,316 2,081,356 15,458,672 6,021,084 1,897,561 1,409,742 会计政策变更 (附注 4) - 44,726 (142,141) 209,734 112,319 325,556 437,875 - - (118,237) 同一控制下企业合并 的资本公积调整 - 9,500 - (5,954) 3,546 187 3,733 - 9,500 - 本年初余额 6,021,084 2,072,416 1,379,790 4,019,891 13,493,181 2,407,099 15,900,280 6,021,084 1,907,061 1,291,505 本期增减变动金额 净利润 - - - 1,226,270 1,226,270 320,739 1,547,009 - - - 收购子公司 - - - - - - - - 44,726 - 减少于子公司投资 - - - - - - - - - - 收购少数股东 - - - - - - - - - - 少数股东注入子公司 资本 - - - - - 1,159,801 1,159,801 - - - 国家资本性投入 - 15,640 - - 15,640 - 15,640 - 117,495 - 同一控制下企业合并 的资本公积调整 - (25,410) - - (25,410) - (25,410) - - - 直接计入股东权益的 利得和损失 − 权益法下被投资单位 其他所有者权益 变动的影响 - (740) - - (740) - (740) - 3,134 - 利润分配 - - 92,819 (466,126) (373,307) (13,518) (386,825) - - 88,285 本年末余额 6,021,084 2,061,906 1,472,609 4,780,035 14,335,634 3,874,121 18,209,755 6,021,084 2,072,416 1,379,790 此财务报表已于 2008 年 3 月 25 日获董事会批准。 法定代表人：曹培玺 主管会计工作的公司负责人：祝方新 会计机构负责人：陈存来 刊载于第 53 页至第 143 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 51 页 华电国际电力股份有限公司 股东权益变动表 2007 年度 (金额单位：人民币千元) 2007 年 股东 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益合计 股本 资本 上年末余额 6,021,084 2,018,190 1,521,931 3,816,111 13,377,316 6,021,084 1,89 会计政策变更 (附注 4) - (63,224) (142,141) (885,151) (1,090,516) - (2 本年初余额 6,021,084 1,954,966 1,379,790 2,930,960 12,286,800 6,021,084 1,87 本期增减变动金额 净利润 - - - 928,182 928,182 - 同一控制下企业合并的资本公积调整 - (21,864) - - (21,864) - 国家资本性投入 - 15,640 - - 15,640 - 7 直接计入股东权益的利得损失 − 权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - (740) - - (740) - 利润分配 - - 92,819 (466,126) (373,307) - 本年末余额 6,021,084 1,948,002 1,472,609 3,393,016 12,834,711 6,021,084 1,95 此财务报表已于 2008 年 3 月 25 日获董事会批准。 法定代表人：曹培玺 主管会计工作的公司负责人：祝方新 会计机构负责人：陈存来 刊载于第 53 页至第 143 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 52 页 华电国际电力股份有限公司 财务报表附注 (金额单位：人民币) 1 公司基本状况 华电国际电力股份有限公司 (以下简称 “本公司” ) 是于 1994 年 6 月 28 日在中华人民共 和国 ( “中国” ) 成立的股份有限公司，总部位于中国山东省济南市经三路 14 号。本公司 的母公司和最终控股公司为中国华电集团公司 ( “中国华电” ) 。 本公司是经原中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生 [1994] 76 号文《关于设立山 东国际电源开发股份有限公司的批复》批准成立的股份有限公司，注册股本为每股面值人民 币 1 元的普通股 3,825,056,200 股，计人民币 3,825,056,200 元。同日，本公司的发起人山 东电力集团公司、山东省国际信托投资公司、山东鲁能开发总公司、中国电力信托投资有限 公司及枣庄市基本建设投资公司投入本公司有关两家位于中国山东省邹县及十里泉的发电厂 的所有资产 (土地除外) 及负债，连同两家发电厂的若干有关在建工程，代价为将上述全部 股本配发予有关的发起人。 本公司经国务院证券委员会于 1998 年 12 月 15 日以证监发 [1998] 317 号文件批准发行境外 股 (H 股) ，注册股本每股面值人民币 1 元的普通股因此增加至 5,256,084,200 股，其中内资 股为 3,825,056,200 股，境外股 (H 股) 为 1,431,028,000 股。本公司于 1999 年 6 月成功地 将本公司的 1,431,028,000 股境外股 (H 股) 在香港联合交易所挂牌上市。 根据股东大会于 2003 年 6 月 24 日通过的决议，本公司的名称由 “山东国际电源开发股份有 限公司” 改为 “华电国际电力股份有限公司” ，并于 2003 年 11 月 1 日取得了更新的企股 鲁总字第 003922 号企业法人营业执照。 本公司经中国证券监督管理委员会于 2005 年 1 月以证监发行字 [2005] 2 号文批准发行 765,000,000 股人民币普通股，每股面值人民币 1 元，本公司的注册股本因此增加至 6,021,084,200 股。新发行的人民币普通股包括 196,000,000 非流通企业法人股。其余的 569,000,000 A 股于 2005 年 2 月 3 日在上海证券交易所 ( “上交所” ) 挂牌上市。 第 53 页 1 公司基本状况 (续) 根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2006] 700 号文《关于华电国际电力股份有限 公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司于 2006 年 7 月 28 日进行股权分置改革。本公 司全体非流通股股东向股权分置改革方案实施的股份变更登记日 (2006 年 7 月 28 日) 登记在 册的流通 A 股股东每 10 股支付 3 股对价股份，共 170,700,000 股企业法人股。自 2006 年 8 月 1 日起，本公司所有企业法人股即获得上交所上市流通权，但由于有限售条件，由原非流 通股股东所持有的 3,449,157,304 股原企业法人股于 2007 年 12 月 31 日尚没有实际流通。 本公司所有 A 股及 H 股在各重大方面均享有同等权利。 本公司及其子公司 ( “本集团” ) 主要从事发电及供热业务，所发的电力全部输往各电厂 所在地的省电网公司。 2 财务报表编制基础 (1) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称 “财政部” ) 颁布的企 业会计准则 (2006) 的要求，真实、完整地反映了本集团和本公司的合并财务状况和财 务状况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称 “证监会” ) 2007 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 (2) 会计年度 本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (3) 计量属性 除公允价值套期衍生工具 (参见附注 3(11)(a)) 外，本公司编制财务报表时一般采用 历史成本进行计量。 (4) 记账本位币及列报货币 本公司的记账本位币为人民币。本公司编制财务报表采用的货币为人民币。 第 54 页 3 主要会计政策 (1) 企业合并及合并财务报表 (a) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照 合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方 控制权的日期。 (b) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。本集团支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发 生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损 益。购买日是指本集团实际取得对被购买方控制权的日期。 本集团在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值。 当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确 认为商誉 (参见附注 3(9)) 。 当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计 入当期损益。 第 55 页 3 主要会计政策 (续) (1) 企业合并及合并财务报表 (续) (c) 合并财务报表 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定 一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制 子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报 表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视 同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围， 并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并 财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时将被合并子公 司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的 经营成果纳入本公司合并利润表。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时， 以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进 行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报 表中。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合 并利润表中净利润项目下单独列示。 如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额， 除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分 外，其余部分冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补了由 母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润全部归属于母公司 股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司 的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部 交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损 失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 第 56 页 3 主要会计政策 (续) (2) 外币折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初 始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。 即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外汇牌价或根 据公布的外汇牌价套算的汇率。 年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资 产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注 3(17)) 外，其他汇兑差额计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额 计入资本公积；属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差 额计入当期损益。 (3) 现金和现金等价物 现金和现金等价物指库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (4) 存货 存货包括煤、燃油、物料、组件及零件。存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货成本包括采购成本及运输成本和整理费用 (以适用者为准) 。存货在取得时按实际 成本入账。耗用煤及燃油的成本按月末一次加权平均法计量；耗用物料、组件及零件的 成本按移动加权平均法计算。 按存货类别计算的期末存货成本高于可变现净值的差额，计入存货跌价损失。可变现净 值，是指在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额。 本集团存货盘存制度为永续盘存制。 第 57 页 3 主要会计政策 (续) (5) 长期股权投资 (a) 对子公司的投资 在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注 3(1)(c) 进行处理。 在本公司个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算，期末按照 成本减去减值准备 (附注 3(10)) 后记入资产负债表内。初始确认时，对子公司 的长期股权投资的投资成本按以下原则计量： − 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照合 并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。对于长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差 额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整 留存收益。 − 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照 购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 − 对于非企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在初始确认时，对于以支 付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。对于投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的 价值作为初始投资成本。对于由非货币性资产交换取得的长期股权投资，本 集团按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 (b) 对合营企业和联营企业的投资 合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制的企业。共同控 制指按照合同约定对经济活动所共有的控制，仅在与经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响指，对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。 对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。期末，本集团按照附注 3(10) 的原则对长期股权投资计提减值准备。 第 58 页 3 主要会计政策 (续) (5) 长期股权投资 (续) (b) 对合营企业和联营企业的投资 (续) 在初始确认对合营企业和联营企业投资时，对于以支付现金取得的长期股权投资， 本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。对于投资者投入的长期股权 投资，本集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括： − 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资 的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本 的差额计入当期损益。 − 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本集团以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对于被投资单位的 会计政策或会计期间与本集团不同的，权益法核算时已按照本集团的会计政 策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。本集团与联营企业及 合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分， 在权益法核算时予以抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失 是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 − 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义 务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企 业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润 的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 第 59 页 3 主要会计政策 (续) (5) 长期股权投资 (续) (c) 其他长期股权投资 其他长期股权投资，指对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 本集团按照上述对合营企业和联营企业投资的初始成本确认和计量原则确认本类 投资的初始投资成本，并采用成本法进行后续计量。期末，其他长期股权投资按 照附注 3(11) 计提减值准备。 (6) 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为生产电力及热力和经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (参见附注 3(10)) 记入资产负债表内，在建工 程以成本减减值准备 (参见附注 3(10)) 记入资产负债表内。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资、直 接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附注 3(17)) 和使该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团 提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固 定资产。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资 产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常 维护相关的支出在发生时计入当期损益。 第 60 页 3 主要会计政策 (续) (6) 固定资产及在建工程 (续) 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差 额，并于报废或处置日在损益中确认。 本集团对固定资产在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的使用 寿命和预计净残值分别为： 使用寿命 预计净残值 折旧率 厂房及建筑物 15 至 35 年 3% − 5% 2.7% − 6.5% 发电机组 5 至 20 年 3% − 5% 4.8% − 19.4% 其他 5 至 10 年 3% − 5% 9.5% − 19.4% 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 (7) 经营租赁费用 经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。 (8) 无形资产 无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注 3(10)) 记入资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本 扣除残值和减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。土地使用权的摊销年限以土 地使用权证规定年限为准。 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对 这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。 第 61 页 3 主要会计政策 (续) (9) 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额。 因购买子公司少数股权形成的商誉，其初始成本是因购买少数股权增加的长期股权投资 成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值 份额之间的差额。 本集团对商誉不摊销，期末以成本减累计减值准备 (参见附注 3(10)) 记入资产负债表 内。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 (10) 非金融长期资产减值准备 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包 括： − 固定资产 − 在建工程 − 工程物资 − 无形资产 − 对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否 存在减值迹象，本集团至少每年年度终了对商誉估计其可收回金额。商誉的测试是结合 与其相关的资产组或者资产组组合进行的。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。本集团在认定资产组时，主要考虑 该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑本集团对生产经营活动的管理方式、以及对 资产使用或者处置的决策方式等。 可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 第 62 页 3 主要会计政策 (续) (10) 非金融长期资产减值准备 (续) 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归 属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现 后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者 资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的 账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预 计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 (11) 金融工具 本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、借款、应付短期融资券及股本 等。 (a) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债 表内确认。 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为 不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款 及应收款项和其他金融负债。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确 认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： 第 63 页 3 主要会计政策 (续) (11) 金融工具 (续) (a) 金融资产及金融负债的确认和计量 (续) − 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易 性金融资产或金融负债) 本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于 此类。但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 − 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。 初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 − 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。 其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人和 债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责 任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按 照或有事项原则(参见附注 3(14))确定的预计负债金额两者之间较高者进行 后续计量。 除上述以外的其他金融负债，初始确认后一般采用实际利率法按摊余成本计 量。 第 64 页 3 主要会计政策 (续) (11) 金融工具 (续) (b) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 减值准备。 − 应收款项 应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的 未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将应收 款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似 信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的 以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 第 65 页 3 主要会计政策 (续) (11) 金融工具 (续) (b) 金融资产的减值 (续) − 其他长期股权投资 其他长期股权投资运用个别方式评估减值损失。 其他长期股权投资 (参见附注 3(5)(c)) 发生减值时，本集团将此其他长期 股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量 折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失 不能转回。 (c) 公允价值的确定 本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允 价值，且不扣除将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用。本集团 已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出价；本集团拟购入的金融 资产或已承担的金融负债的报价为现行要价。 对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方 法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质 上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现法。本集团定期评估估值 方法，并测试其有效性。 第 66 页 3 主要会计政策 (续) (11) 金融工具 (续) (d) 金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和 报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期 损益： − 所转移金融资产的账面价值 − 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一 部分。 (e) 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。 (12) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除 因辞退福利外，本集团在员工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并 相应增加当期费用。 (a) 退休福利 按照中国有关法规，本集团及员工依法参加了由当地劳动和社会保障部门组织实 施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例， 向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。此外，本集团及员工亦已参 加了由中国华电管理的企业年金。上述缴纳的社会基本养老保险及企业年金按照 权责发生制原则计入当期损益。员工退休后，各地劳动及社会保障部门及中国华 电有责任向已退休员工支付社会基本养老金及企业年金。本集团不再有其他的支 付义务。 第 67 页 3 主要会计政策 (续) (12) 职工薪酬 (续) (b) 住房公积金及其他社会保险费用 除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职员工缴纳住房 公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本集 团每月按照员工工资的一定比例向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费 用，并按照权责发生制原则计入当期损益。 (13) 所得税 本集团除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股东权益外， 当期所得税和递延所得税费用 (或收益) 计入当期损益。 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上 以往年度应付所得税的任何调整。 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以 后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或 可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认 导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据已颁布 的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产 和负债的账面金额。 第 68 页 3 主要会计政策 (续) (14) 预计负债及或有负债 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经 济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。 对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生 予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利 益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义务披露 为或有负债。 (15) 收入确认 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本 集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 (a) 电力收入 电力收入于电力供应至各电厂所在地的省电网公司时确认。 (b) 热力收入 热力收入于热力供应至客户时确认。 (c) 利息收入 利息收入是按存款的存放时间及借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 (16) 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资 者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作 为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。 政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 第 69 页 3 主要会计政策 (续) (16) 政府补助 (续) 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量。 与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用 或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如 果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。 (17) 借款费用 本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建借款费用，予以资本化并计入 相关资产的成本。 除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价 或溢价的摊销) ： − 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款当期按 实际利率计算的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 − 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实 际利率计算确定。 本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现 金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 第 70 页 3 主要会计政策 (续) (17) 借款费用 (续) 资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可 使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件 的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购 建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本 化。 (18) 股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负 债表日的负债，在附注中单独披露。 (19) 关联方 本集团控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本集 团或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方同受一方控制、共同控制或重大影响被 视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企 业，不构成本集团的关联方。本公司及其子公司的关联方包括但不限于： (a) 本公司的母公司； (b) 本公司的子公司； (c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业； (d) 对本集团实施共同控制的投资方； (e) 对本集团施加重大影响的投资方； (f) 本集团的合营企业； (g) 本集团的联营企业； (h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 第 71 页 3 主要会计政策 (续) (19) 关联方 (续) (i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (j) 本公司母公司的关键管理人员； (k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及 (l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制或施加重大影响的其他企业。 除上述按照企业会计准则 2006 的有关要求被确定为本集团的关联方外，根据证监会颁 布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于 本集团的关联方： (m) 持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； (n) 直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及其关系密切的家庭成员； (o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述 (a)、 (c) 和 (m) 情形之一的企业； (p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在 (i)、(j) 和 (n) 情 形之一的个人；及 (q) 由 (i)、(j)、(n) 和 (p) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员 的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 (20) 分部报告 业务分部是本集团内可区分的，能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。其风 险和报酬不同于其他组成部分。地区分部是本集团内可区分的，能够在一个特定的经济 环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分的风险和报酬也不同于其他组成部分。 由于本集团所有经营活动全部在中国进行及来自本集团发电及售电业务以外活动之营 业额及利润贡献均少于 10% ，因此并未提供本集团营业额及利润贡献的地域或业务分 析。本集团并无其他占本集团总资产 10% 以上的地域或业务分部。 第 72 页 4 会计政策和会计估计变更的说明 (1) 会计政策变更及影响 本集团于 2007 年 1 月 1 日起开始执行企业会计准则 (2006) ， 采用企业会计准则 (2006) 后的主要会计政策已在附注 3 中列示。 本集团已发行 H 股，以前年度同时按照适用的中国会计准则及国际财务报告准则对外提 供财务报表。根据财政部 2007 年 11 月颁布的《企业会计准则解释第一号》(以下简称 “《解释一号》” ) 中问答一的要求，本集团在首次执行日对执行企业会计准则 (2006) 引起的会计政策变更所涉及的有关项目，按以下原则进行追溯调整。 对于企业会计准则 (2006) 规定的与以前年度采用的会计准则不同的原则，如果本集团 在以前年度按国际财务报告准则编制财务报表时已采用了企业会计准则 (2006) 规定的 原则，则本集团会依据以前年度按国际财务报告准则编制财务报表时所依据的信息，对 企业会计准则 (2006) 引起的会计政策变更进行追溯调整。此外，本集团还根据《企业 会计准则第 38 号 ⎯⎯ 首次执行企业会计准则》(以下简称 “《企业会计准则第 38 号》 ”) 及《解释一号》的有关规定，对其他项目进行了追溯调整。 除根据《解释一号》和《企业会计准则第 38 号》要求对下述 (a)、(b) 、(c) 、(g) 及 (h) 五项进行了追溯调整外，本集团没有对其他项目的会计政策变更进行追溯调整。 由于采用企业会计准则 (2006) ，本集团的主要会计政策发生如下变更： (a) 企业合并及商誉 对于企业合并，原将合并成本与应享有被合并企业所有者权益份额的借方差额确 认为股权投资差额或商誉，分期平均摊销，计入损益，将贷方差额计入资本公积 或负商誉。现区分同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并分别进行会计处 理 (参见附注 3(1)) ，非同一控制下企业合并中确认的商誉不摊销。对 2007 年 1 月 1 日之前发生的企业合并，本集团根据对子公司投资追溯调整原则 (参见附注 4(1)(b)) 而对有关企业合并进行追溯调整具体如下： 第 73 页 4 会计政策和会计估计变更的说明 (续) (1) 会计政策变更及影响 (续) (a) 企业合并及商誉 (续) − 对于 2007 年 1 月 1 日之前同一控制下企业合并中确认的商誉， 本集团在 2007 年 1 月 1 日全额冲销原已确认商誉的摊余价值，同时调整留存收益，并采用 追溯调整法对 2006 年的比较财务报表的相关项目进行调整。 − 对于 2007 年 1 月 1 日之前非同一控制下企业合并中确认的商誉，本集团采 用追溯调整法，按照本集团以前年度按国际财务报告准则编制的财务报表进 行调整。 (b) 对子公司的投资 在本公司个别财务报表中，对子公司的投资在 2007 年 1 月 1 日前按权益法核算， 现改按成本法核算。 2007 年 1 月 1 日，本公司对 2007 年 1 月 1 日之前获得的对子公司投资，在个别 财务报表中按现行会计政策 (参见附注 3(5)(a)) 进行了追溯调整，并在合并财 务报表中也进行了相应的追溯调整。 (c) 对合营企业和联营企业的投资 本集团采取权益法核算对合营企业和联营企业投资时，相关会计处理变化如下： − 在 2007 年 1 月 1 日以前，本集团将初始投资成本与应享有被投资单位所有 者权益份额的借方差额分期平均摊销，计入损益；对于在财政部《关于〈企 业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》(以下简称 “问答二” ) 颁布前发生的对合营企业和联营企业投资，其初始投资成本与应享有被投资 单位所有者权益份额的贷方差额，分期平均摊销，对于在问答二颁布之后发 生的，贷方差额计入资本公积；现改为按附注 3(5)(b) 所述原则进行。 第 74 页 4 会计政策和会计估计变更的说明 (续) (1) 会计政策变更及影响 (续) (c) 对合营企业和联营企业的投资 (续) − 在 2007 年 1 月 1 日以前，本集团在对投资初始确认后，按应享有被投资企 业财务报表中反映的当年实现净损益的份额，调整长期股权投资的账面价 值，并确认当期投资收益，现改为按附注 3(5)(b) 所述原则进行。 2007 年 1 月 1 日，本集团对于 2007 年 1 月 1 日之前产生的对合营企业和联营企 业的投资，本集团采用追溯调整法，按照本集团以前年度按国际财务报告准则编 制的财务报表进行调整。 对合营企业的投资原在合并财务报表中按比例合并法核算；现改为按权益法核算。 (d) 金融工具 对于金融资产、金融负债和权益工具，在 2007 年 1 月 1 日以前以历史成本为基础 进行会计处理，现按附注 3(11) 的原则区分不同类别分别以公允价值、摊余成本 或成本为基础进行会计处理。 本集团在 2007 年 1 月 1 日所持有的金融资产和负债的摊余成本与其账面值并没有 重大差异，故此未对于金融工具的会计政策变更进行任何追溯调整。 第 75 页 4 会计政策和会计估计变更的说明 (续) (1) 会计政策变更及影响 (续) (e) 非金融长期资产减值损失的转回 对于长期股权投资、固定资产、无形资产等资产，如果有迹象表明以前年度据以 计提资产减值的各种因素发生变化，使得资产的可收回金额大于其账面价值时， 在 2007 年 1 月 1 日之前，本集团会转回以前年度已确认的资产减值损失，以转回 后资产的账面价值不高于假如资产没有计提资产减值情况下的账面价值为限。现 改为不允许转回。 本集团没有对上述资产减值的会计政策变更进行追溯调整。 (f) 政府补助 对于与资产相关的政府补助 (不包含政府资本性投入) ，在 2007 年 1 月 1 日之前 在满足补助所附条件时将补助确认在资本公积中，现改为确认在递延收益中，并 在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。 本集团在 2007 年 1 月 1 日前获得的政府补贴均属资本性投入，故此未对上述政府 补助的会计政策变更进行追溯调整。 (g) 借款费用 用于购建固定资产的一般借款的借款费用和专门借款中尚未使用部分产生的借款 费用 (已扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益) 在 2007 年 1 月 1 日之前在发生时直接计入当期损益，现改为符 合一定条件时予以资本化，计入相关资产的成本。 本集团对上述借款费用的会计政策变更采用追溯调整法，按照本集团以前年度按 国际财务报告准则编制的财务报表内的信息对 2006 年的比较财务报表的相关项 目进行调整。 第 76 页 4 会计政策和会计估计变更的说明 (续) (1) 会计政策变更及影响 (续) (h) 开办费 除购建固定资产以外，筹建期间所发生的费用在 2007 年 1 月 1 日之前先在长期待 摊费用中归集，于企业开始生产经营当月一次计入当月的损益；现改为在费用发 生时直接计入当期损益。 本集团的开办费发生于 2006 年下半年，本集团对上述开办费的会计政策变更采用 追溯调整法，按照本集团以前年度按国际财务报告准则编制的财务报表内的信息 对 2007 年的相关年初项目进行调整。 (i) 职工福利费 本集团在 2007 年 1 月 1 日之前按职工工资总额的 14% 计提福利费，现改为根据 企业实际情况和职工福利计划确认职工福利费。 2007 年 1 月 1 日本集团将企业的职工福利费余额全部转入应付职工薪酬 (职工福 利) ，由于本集团根据企业实际情况和职工福利计划确认的与应付职工薪酬 (职 工福利) 有关的负债金额与原转入的应付职工薪酬 (职工福利) 的金额差异不大， 本项会计政策变更对 2007 年度净利润并无影响。 第 77 页 4 会计政策和会计估计变更的说明 (续) (2) 上述会计政策变更对本集团和本公司 2006 年 12 月 31 日止年度及以前年度净利润及股东权益的影响汇总如下 本集团 附注 2006 年 2006 年 2006 年 2 年末 年初 净利润 股东权益 股东权益 净 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币 调整前之净利润及股东权益 1,121,886 13,377,316 12,526,171 1,12 少数股东权益 166,193 2,081,356 977,006 1,288,079 15,458,672 13,503,177 1,12 --------- ---------- --------- ----- 同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额 4(1)(b) - - - 同一控制下企业合并商誉的 账面价值 4(1)(a) 5,952 (72,515) (78,467) 一般借款利息资本化 4(1)(g) 130,620 178,523 47,903 7 非同一控制下企业合并商誉的 账面价值 4(1)(a) 13,149 (236,698) (164,518) 非同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额 4(1)(b) - - - 1 非同一控制下企业合并的公允 价值调整 4(1)(a) (44,726) 585,435 225,055 开办费 4(1)(h) (16,870) (16,870) - 成本法核算子公司 4(1)(b) - - - (32 合计 88,125 437,875 29,973 (23 --------- --------- --------- ----- 调整后之净利润及股东权益 1,376,204 15,896,547 13,533,150 88 第 78 页 4 会计政策和会计估计变更的说明 (续) (2) 上述会计政策变更对本集团 2006 年度及以前年度净利润及股东权益的影响汇总如下：(续) 2006 年 12 月 31 日受影响的资产与负债项目 本集团 本公司 附注 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 货币资金 4(1)(c) 1,283,980 (5,739) 1,278,241 576,989 - 应收票据 4(1)(c) 8,551 (1,483) 7,068 - - 应收账款 4(1)(c) 1,566,553 (47,402) 1,519,151 530,690 - 预付账款 4(1)(c) 60,567 (60) 60,507 27,347 - 其他应收款 4(1)(c),* 46,978 (575) 46,403 319,910 - 存货 4(1)(c) 748,511 (17,570) 730,941 299,032 - 长期股权投资 4(1)(a),(b),(c) 1,968,304 (136,243) 1,832,061 6,845,111 (1,203,186) 固定资产 4(1)(a),(c),(g),* 36,399,959 (390,800) 36,009,159 14,756,536 7,176 在建工程 4(1)(g),* 6,336,183 (116,521) 6,219,662 1,392,458 43,674 无形资产 4(1)(a),* 184,270 603,652 787,922 118,037 97,124 长期待摊费用 4(1)(h) 25,179 (25,179) - - 商誉 4(1)(a),* - 37,511 37,511 - 12,111 递延所得税资产 4(1)(h),* 95,604 32,375 127,979 82,274 - 短期借款 4(1)(c) (10,072,402) 77,500 (9,994,902) (4,486,902) - 应付账款 4(1)(c) (3,061,574) 51,091 (3,010,483) (1,231,025) - 应付工资及福利费 4(1)(c),* (248,173) (28,488) (276,661) (178,056) (10,599) 其他应交款 4(1)(c),* (28,831) 28,831 - (12,181) 12,181 其他应付款 4(1)(c),* (1,257,105) 38,434 (1,218,671) (611,412) 4,877 应交税金 4(1)(c),(g),* (262,504) (57,097) (319,601) (176,958) (53,874) 一年内到期的长期借款 4(1)(c) (2,429,078) 60,000 (2,369,078) (1,479,935) - 长期借款 4(1)(c) (19,246,426) 650,500 (18,595,926) (3,726,841) - 专项应付款 4(1)(c),* (24,940) 9,300 (15,640) (15,640) - 递延所得税负债 4(1)(a),(c),(g),* (478,540) (295,802) (774,342) - - 其他非流动负债 * - (28,360) (28,360) - - 合计 11,615,066 437,875 12,052,941 13,029,434 (1,090,516) * 本集团除根据附注 4(1) 对 2006 年 12 月 31 日的资产负债表项目进行追溯调整外，还按照《企业会计准则第 38 号》的要求对 2006 年 12 月 31 日的资产负债表项 类。 第 79 页 4 会计政策和会计估计变更的说明 (续) (2) 上述会计政策变更对本集团 2006 年度及以前年度净利润及股东权益的影响汇总如下：(续) 2006 年度受影响的利润表中的收入费用项目 本集团 本公司 附注 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业收入 4(1)(c),* 15,130,927 (354,659) 14,776,268 7,757,405 4,653 营业成本 4(1)(a),(c),(g),* (11,605,077) (186,522) (11,791,599) (5,916,104) (198,536) 营业税金及附加 4(1)(c),* (157,719) 330 (157,389) (86,579) (161) 其他业务利润 * 23,643 (23,643) - 2,053 (2,053) 管理费用 4(1)(a),(c),(h),* (965,485) 377,472 (588,013) (537,594) 196,459 财务费用 4(1)(c),(g) (691,938) 237,190 (454,748) (233,347) 105,486 资产减值损失 * - (739) (739) - (676) 投资收益 4(1)(a),(b),(c) 55,845 62,118 117,963 464,000 (309,400) 营业外支出 4(1)(c) (9,542) 972 (8,570) (8,257) - 所得税费用 4(1)(a),(c),(g),(h) (498,426) (24,394) (522,820) (319,798) (34,810) 合计 1,282,228 88,125 1,370,353 1,121,779 (239,038) * 本集团除根据附注 4(1) 对 2006 年度利润表相关项目进行追溯调整外，还按照《企业会计准则第 38 号》的要求对 2006 年财务报表项目进行了重分类。 第 80 页 4 会计政策和会计估计变更的说明 (续) (3) 会计估计变更 2007 年，本集团为积极落实国家 “节能减排” 政策和华电集团公司关停小火电机组 的安排，本集团对固定资产中部分项目预计使用寿命的估计发生变更。各关停机组预计 将于下年度被处置。因此，这些固定资产的预计使用寿命将缩短。由上述事项导致目前 和未来期间计入营业成本的折旧费用有如下变化： 2007 年 2008 年 2009 年 以后年度 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 折旧费用的增加 / (减少) 150,027 (32,762) (32,762) (84,503) 5 税项 (1) 本集团适用的与售电和供热相关的税费有增值税、城市维护建设税等主要税种及税率如 下： 增值税 − 售电 17% − 供热 13% 城市维护建设税 1 − 7% (2) 所得税 除四川广安发电有限责任公司 ( “广安公司” ) 、华电宁夏灵武发电有限公司( “灵 武公司” ) 及华电国际山东信息管理有限公司 ( “信息公司” ) 外，本集团本期间 适用的所得税率为 33% (2006 年：33%) 。 本集团享受主要税收优惠的子公司资料列示如下： 公司名称 优惠税率 优惠原因 广安公司 15% 享受西部大开发企业所得税优惠政策 (注 (i)) 灵武公司 - % 宁夏回族自治区招商引资政策 (注 (ii)) 信息公司 - % 新办的独立核算的从事信息业的企业 (注 (iii)) 注： (i) 按照《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通 知》(财税 [2001] 202 号) 及《国家税务局关于落实西部大开发有关税收政策具 体实施意见的通知》(国税发 [2002] 47 号) 规定，在 2001 年至 2010 年期间， 企业经税务机关审核确认后，可减按 15% 税率缴纳企业所得税。根据四川省国家 税务局出具的批准文件，广安公司于截至 2006 年及 2007 年 12 月 31 日止年度减 按 15% 的税率缴纳企业所得税。 第 81 页 5 税项 (续) (2) 所得税 (续) 注：(续) (ii) 按照《自治区人民政府关于印发《宁夏回族自治区招商引资的若干政策规定》的 通知》(宁政发 [2004] 61 号) 的规定，凡来宁夏新办的工业企业，从生产经营 之日起经宁夏回族自治区国家税务局的批准，第一年至第三年免征企业所得税， 第四年至第五年按优惠税率减半征收企业所得税。根据宁夏回族自治区国家税务 局出具的批复文件，灵武公司于 2007 年度至 2009 年度免征企业所得税及于 2010 年度至 2011 年度按当时适用的税率减半征收企业所得税。 (iii) 按照《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税 [1994] 1 号) 的规定，新办 的独立核算的从事信息业的企业，经税务机关审核，自开业之日起第一年至第二 年免征企业所得税。根据山東省济南市市中国家税务局出具的审批文件，信息公 司于 2007 年度至 2008 年度免征企业所得税。 本年度，本集团适用的税率和税率优惠政策较上年度没有发生变化。 2008 年 1 月 1 日起，除广安公司及灵武公司外，本集团适用的所得税税率为 25% 。 (3) 应交税费 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应交增值税 162,451 141,626 81,238 84,564 应交城市维护建设税 29,026 22,719 9,037 11,304 应交企业所得税 107,686 136,207 97,237 116,074 预付企业所得税 (16,868) (14,389) - - 其他 55,318 33,454 21,924 18,890 合计 337,613 319,617 209,436 230,832 第 82 页 6 企业合并及合并财务报表 (1) 于 2007 年 12 月 31 日，纳入本公司合并财务报表范围的子公司如下： (a) 通过同一控制企业合并取得的子公司： 本公 组织 同一控制的 年末实 被投资单位名称 机构代码 注册地 业务性质 注册资本 实际控制人 投资 人民币千元 人民币千 广安公司 289562433 中国广安市 发电及售电 1,785,860 中国华电 1,267, 华电新乡发电有限公司 753880823 中国新乡市 发电及售电 382,100 中国华电 372, ( “新乡公司” ) 安徽华电宿州发电有限 752997210 中国宿州市 发电及售电 327,852 中国华电 318, 公司( “宿州公司” ) 安徽华电芜湖发电有限 762773720 中国芜湖市 发电及售电 110,000 中国华电 98, 公司( “芜湖公司” ) (b) 通过非同一控制企业合并取得的子公司： 本公 组织 年末实 被投资单位名称 机构代码 注册地 业务性质 注册资本 投资 人民币千元 人民币千 华电青岛发电有限公司 163580003 中国青岛市 发电及售电和发热及供热 700,000 345, ( “青岛公司” ) 华电潍坊发电有限公司 165423394 中国潍坊市 发电及售电 1,250,000 823, ( “潍坊公司” ) (注) 华电淄博热电有限公司 734704736 中国淄博市 发电及售电和发热及供热 374,800 374, ( “淄博公司” ) 华电章丘发电有限公司 705929741 中国章丘市 发电及售电和发热及供热 750,000 617, ( “章丘公司” ) 华电滕州新源热电有限 169919856 中国滕州市 发电及售电和发热及供热 474,172 424, 公司( “滕州公司” ) 注： 本公司对潍坊公司直接和间接持股比例及表决权比例虽不足半数，但本公司根据章程能控制潍坊公司的财务和经营政策，并从其活动中获得利益或承担 第 83 页 6 企业合并及合并财务报表 (续) (1) 于 2007 年 12 月 31 日，纳入本公司合并财务报表范围的子公司如下：(续) (c) 通过非企业合并形成的子公司： 本公 组织 年末实 被投资单位名称 机构代码 注册地 业务性质 注册资本 投资 人民币千元 人民币千 灵武公司 774928697 中国灵武市 发电及售电 600,000 390, 四川华电泸定水电有限公司 78911707X 中国甘孜藏族 发电及售电 (在建) 207,290 207, ( “泸定水电公司” ) 自治州 江苏华电滨海风电有限公司 78889386X 中国盐城市 发电及售电 (在建) 10,000 10, ( “滨海风电公司” ) 华电宿州生物质能发电有限 66293432 中国宿州市 发电及售电 (在建) 40,000 31, 公司( “宿州生物质能发电公司” ) 华电国际山东物资有限公司 799927965 中国济南市 物资采购 50,000 38, ( “物资公司” ) 华电青岛热力有限公司 770259377 中国青岛市 供热 30,000 16, ( “青岛热力公司” ) 华电国际山东项目管理有限 76000563X 中国济南市 建设项目管理 3,000 3, 公司( “项目公司” ) 信息公司 788496194 中国济南市 为本集团提供网络信息系统 3,000 3, 建设及维护 华电宁夏宁东风电有限公司 799900316 中国灵武市 发电及售电 20,000 20, ( “宁东风电公司” ) 华电邹县发电有限公司 669307768 中国邹城市 发电及售电 3,000,000 2,070, ( “邹县公司” ) (注) 注： 邹县公司由本公司及另外两名对邹县公司投资方于 2007 年发起成立。本公司以现金人民币 579,200,000 元及将其邹县电厂四期的整体资产及负债注入 以换出净资产的公允价值确认为长期股权投资的成本。本公司换出的邹县电厂四期净资产的公允价值为人民币 1,490,800,000 元，原账面价值为人民币 249,100,000 元计入本公司营业外收入。 第 84 页 6 企业合并及合并财务报表 (续) (2) 本年发生的同一控制下企业合并 于 2007 年 1 月 1 日的合并日，本公司以支付现金人民币 25,410,000 元作为合并成本， 取得了芜湖公司 95% 的权益。被合并方在合并日的账面净资产为人民币 3,733,000 元。 芜湖公司是于 2004 年 6 月 8 日在中国芜湖市成立的公司，总部位于中国芜湖市，主要 从事发电及售电 (在建) 。芜湖公司与本公司同受中国华电最终控制。 芜湖公司在合并前执行《企业会计制度》, 其采用的会计政策与本公司不同。本公司在 合并日按本公司会计政策调整了芜湖公司的财务报表。调整后芜湖公司的财务信息如 下： 2007 年 1 月 1 日及 2006 年 12 月 31 日 账面价值 人民币千元 货币资金 55,031 委托贷款 100,000 预付款项及其他应收款 7,098 固定资产、在建工程及工程物资 767,256 递延所得税资产 3,087 短期借款 (125,000) 应付票据、应付账款及其他应付款 (303,739) 长期借款 (500,000) 净资产 3,733 第 85 页 6 企业合并及合并财务报表 (续) (3) 各重要子公司少数股东权益分析如下： 少数股东 少数股东权益 分担的子公司 少数股东权益 公司名称 年末余额 本年亏损额 年初余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 广安公司 454,827 - 382,031 新乡公司 11,338 - 6,177 宿州公司 9,924 - 7,472 芜湖公司 4,616 571 187 青岛公司 719,514 - 637,156 潍坊公司 1,335,077 - 1,189,826 章丘公司 100,403 - 85,617 滕州公司 32,717 1,070 34,336 灵武公司 255,817 - 50,763 宿州生物质能发电公司 8,800 - - 青岛热力公司 13,607 - 13,534 邹县公司 927,481 2,519 - 合计 3,874,121 4,160 2,407,099 第 86 页 7 货币资金 2007 年 2006 年 人民币 / 人民币 / 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 千元 千元 千元 千元 本集团 现金 1,351 1,217 银行存款 − 人民币 1,369,602 1,015,543 − 美元 6 7.3046 44 6 7.8087 46 − 港币 5 0.9364 5 8 1.0047 8 其他货币资金 2,287 400 现金及现金等价物 1,373,289 1,017,214 银行承兑汇票保证金 19,950 316,058 合计 1,393,239 1,333,272 本公司 现金 876 581 银行存款 − 人民币 1,075,885 576,035 − 美元 6 7.3046 44 6 7.8087 46 − 港币 5 0.9364 5 8 1.0047 8 其他货币资金 1,063 - 现金及现金等价物 1,077,873 576,670 银行承兑汇票保证金 - 319 合计 1,077,873 576,989 8 应收票据 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 银行承兑汇票 164,471 7,068 5,021 - 商业承兑汇票 106,540 - - - 合计 271,011 7,068 5,021 - 本集团和本公司所持有的上述应收票据均为一年内到期。 第 87 页 8 应收票据 (续) 截至 2007 年 12 月 31 日，本集团和本公司并无用于质押的银行承兑汇票及商业承兑汇票。 截至 2007 年 12 月 31 日，本集团已背书或贴现转让的票据 (附追索权转让) 中尚未到期的票 据金额为人民币 238,843 千元，均于 2008 年 6 月 25 日前到期。截至 2007 年 12 月 31 日，本 公司并无已背书或贴现转让的尚未到期的票据(附追索权转让) 。 本年度，并无出票人无力履约而将票据转为应收账款。 应收票据余额中无对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的应收汇票。 9 应收账款 (1) 应收账款按客户类别分析如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收非关联方客户 1,714,391 1,537,828 57,385 530,690 减：坏账准备 (23,091) (18,677) - - 合计 1,691,300 1,519,151 57,385 530,690 上述余额中无应收持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的款项。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团和本公司应收账款前五名单位的应收账款总额如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 金额 (人民币千元) 1,674,200 1,532,482 57,385 530,690 欠款年限 1 个月至 5 年 1 个月至 4 年 1 个月以内 1 个月以内 占应收账款总额比例 97.66% 99.65% 100.00% 100.00% 第 88 页 9 应收账款 (续) (2) 应收账款账龄分析如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 1 年以内 (含 1 年) 1,668,716 1,491,671 57,385 530,690 1 年至 2 年 (含 2 年) - 14,352 - - 2 年至 3 年 (含 3 年) 13,870 - - - 3 年以上 31,805 31,805 - - 小计 1,714,391 1,537,828 57,385 530,690 减：坏账准备 (23,091) (18,677) - - 合计 1,691,300 1,519,151 57,385 530,690 账龄自应收账款确认日起开始计算。 (3) 应收账款坏账准备分析如下： 本集团 2007 年 2006 年 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 提取比例 金额 比例 坏账准备 提取比例 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 单项金额重大 1,694,325 98.83% 23,091 1.36% 1,521,853 98.96% 18,677 1.23% 其他不重大 应收款项 20,066 1.17% - - 15,975 1.04% - - 合计 1,714,391 100.00% 23,091 1.35% 1,537,828 100.00% 18,677 1.21% 本公司 2007 年 2006 年 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 提取比例 金额 比例 坏账准备 提取比例 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 单项金额重大 57,385 100.00% - - 530,690 100.00% - - 第 89 页 10 预付款项 预付款项账龄分析如下： 2007 年 2006 年 金额 比例 金额 比例 人民币千元 人民币千元 本集团 1 年以内 (含 1 年) 257,657 98.73% 66,678 100.00% 1 年至 2 年 (含 2 年) 3,316 1.27% - - 合计 260,973 100.00% 66,678 100.00% 减：坏账准备 - - - - 260,973 100.00% 66,678 100.00% 本公司 1 年以内 (含 1 年) 219,929 99.05% 27,347 100.00% 1 年至 2 年 (含 2 年) 2,106 0.95% - - 合计 222,035 100.00% 27,347 100.00% 减：坏账准备 - - - - 222,035 100.00% 27,347 100.00% 账龄自预付账款确认日起开始计算。 上述余额中无预付持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的款项。 第 90 页 11 其他应收款 (1) 其他应收款按客户类别分析如下 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收子公司 - - 31,262 283,717 委托贷款 - 100,000 - - 其他 26,313 52,457 13,013 39,475 小计 26,313 152,457 44,275 323,192 减：坏账准备 (4,366) (5,127) (2,524) (3,282) 合计 21,947 147,330 41,751 319,910 上述余额中无应收持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的款项。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团和本公司其他应收款前五名单位的应收款总额如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 金额 (人民币千元) 4,879 106,510 33,529 207,842 欠款年限 6 个月至 6 个月至 6 个月至 1 年以内 10 年 9年 10 年 占其他应收款总额比例 18.54% 72.29% 75.73% 64.31% 第 91 页 11 其他应收款 (续) (2) 其他应收款账龄分析如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 1 年以内 (含 1 年) 16,747 93,580 35,039 318,256 1 年至 2 年 (含 2 年) 3,359 53,214 5,091 1,302 2 年至 3 年 (含 3 年) 1,168 297 1,133 297 3 年以上 5,039 5,366 3,012 3,337 小计 26,313 152,457 44,275 323,192 减：坏账准备 (4,366) (5,127) (2,524) (3,282) 合计 21,947 147,330 41,751 319,910 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 (3) 其他应收款坏账准备分析如下： 本集团 2007 年 2006 年 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 提取比例 金额 比例 坏账准备 提取比例 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 单项金额重大 9,874 37.52% 3,331 33.74% 114,636 75.19% - - 其他不重大应收 款项 16,439 62.48% 1,035 6.30% 37,821 24.81% 5,127 13.56% 合计 26,313 100.00% 4,366 16.59% 152,457 100.00% 5,127 9.77% 本公司 2007 年 2006 年 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 提取比例 金额 比例 坏账准备 提取比例 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 单项金额重大 34,342 77.57% 2,266 6.60% 296,226 91.66% - - 其他不重大应收 款项 9,933 22.43% 258 2.60% 26,966 8.34% 3,282 12.17% 合计 44,275 100.00% 2,524 5.70% 323,192 100.00% 3,282 1.02% 第 92 页 12 存货 (1) 存货本年变动情况分析如下： 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本集团 煤 481,982 11,805,420 (11,927,107) 360,295 燃油 49,806 242,933 (242,388) 50,351 物料、组件及零件 271,435 497,571 (453,833) 315,173 小计 803,223 12,545,924 (12,623,328) 725,819 减：存货跌价准备 (72,282) (7,709) 3,952 (76,039) 合计 730,941 12,538,215 (12,619,376) 649,780 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本公司 煤 150,632 4,784,589 (4,899,837) 35,384 燃油 25,230 62,357 (71,170) 16,417 物料、组件及零件 181,372 199,168 (182,770) 197,770 小计 357,234 5,046,114 (5,153,777) 249,571 减：存货跌价准备 (58,202) - 3,914 (54,288) 合计 299,032 5,046,114 (5,149,863) 195,283 第 93 页 12 存货 (续) (2) 存货跌价准备分析如下： 年初余额 本年计提额 本年转回额 年末余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本集团 物料、组件及零件 72,282 7,709 (3,952) 76,039 本公司 物料、组件及零件 58,202 - (3,914) 54,288 13 长期股权投资 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 对子公司的投资 - - 7,431,640 3,855,364 对合营公司的投资 218,228 210,481 218,228 210,481 对联营公司的投资 1,700,821 1,486,041 1,655,911 1,445,541 其他长期股权投资 145,539 135,539 140,539 130,539 小计 2,064,588 1,832,061 9,446,318 5,641,925 减：减值准备 - - - - 合计 2,064,588 1,832,061 9,446,318 5,641,925 第 94 页 13 长期股权投资 (续) (1) 于 2007 年 12 月 31 日，本公司对主要子公司投资分析如下： 广安公司 青岛公司 潍坊公司 淄博公司 章丘公司 滕州公司 新乡公司 宿州公司 灵武公司 泸定公 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千 初始投资成本 1,267,577 345,668 823,483 374,800 617,077 424,400 372,100 318,017 390,000 207, 投资余额变动 年初余额 1,107,577 345,668 823,483 374,800 405,740 224,400 112,100 213,322 97,500 79, 加：增加投资 160,000 - - - 211,337 200,000 260,000 104,695 292,500 128, 年末余额 1,267,577 345,668 823,483 374,800 617,077 424,400 372,100 318,017 390,000 207, 有关各子公司的详细资料，参见附注 6 。 (2) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团和本公司对合营企业投资分析如下： 宁夏中宁发电有限责任公司 ( “中宁公司” ) 人民币千元 初始投资成本 142,800 投资余额变动 年初余额 210,481 加：按权益法核算调整数 45,681 减：已收现金股利 (37,934) 年末余额 218,228 本集团和本公司合营企业的基本情况如下： 本集团 / 本集团 / 本公司在 本公司 被投资单位的 年 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 资产总 人民币千元 人民币千 中宁公司 73597054-2 中国银川市 发电及售电 285,600 50% 50% 2,040, 第 95 页 13 长期股权投资 (续) (3) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团和本公司对主要联营企业投资列示如下： 本集团和本公司主要联营企业 按权益法核 初始 投资收益 / 被投资单位名称 投资成本 年初余额 增加投资 (亏损) 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本公司 宁夏发电集团有限责任公司 ( “宁夏发电公司” ) 280,000 311,187 - 14,607 安徽池州九华发电有限公司 ( “池州公司” ) 258,940 250,392 - (2,017) - 华电置业有限公司 ( “华电置业” ) 165,000 165,000 - - 四川泸州川南发电有限公司 ( “泸州公司” ) 240,000 240,000 104,000 (14,506) 华电煤业集团有限公司 ( “华电煤业” ) 315,000 329,299 - 38,405 邹城鲁南电力技术有限公司 ( “邹城鲁南” ) 1,733 2,303 - (56) 中国华电集团财务有限公司 ( “中国华电财务” ) 147,360 147,360 - 48,492 中国华电新能源发展有限公司 ( “华电新能源” ) 40,000 - 40,000 - 本公司合计 1,448,033 1,445,541 144,000 84,925 四川华蓥山龙滩煤电有限责任公司 ( “龙滩煤电公司” ) 44,910 40,500 4,410 - 本集团合计 1,492,943 1,486,041 148,410 84,925 第 96 页 13 长期股权投资 (续) (3) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本企业对主要联营企业投资列示如下：(续) 本集团和本公司主要联营企业 (续) 本集团 / 本公司 本集团 / 在被投资 组织 本公司 单位的 年末 被投资单位名称 机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 资产总额 人民币千元 人民币千元 本公司及本集团 宁夏发电公司 78085052 中国银川市 发电、售电和 900,000 31.11% 31.11% 8,412,794 投资控股 池州公司 750999669 中国池州市 发电及售电 640,000 40% 40% 2,371,043 华电置业 77545281-1 中国北京市 物业开发 350,000 30% 30% 2,170,325 泸州公司 76728573-4 中国泸州市 发电及售电 600,000 40% 40% 4,348,686 (在建) 华电煤业 71093361-4 中国北京市 煤炭采购 1,560,000 20.19% 20.19% 3,741,076 服务 邹城鲁南 16613151-0 中国邹城市 电力技术 4,333 40% 40% 14,120 与服务 中国华电财务 11778303-7 中国北京市 为集团公司 800,000 15% 15% 9,598,539 各单位提供 财务服务 华电新能源 71093502-X 中国北京市 新能源项目的 200,000 20% 20% 1,820,843 投资、建设和 经营管理 本集团 龙滩煤电公司 74692267-7 中国广安市 煤炭开采与 90,000 36% 45% 383,348 销售 第 97 页 13 长期股权投资 (续) (4) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团和本公司对主要其他长期股权投资列示如下： 初始 被投资单位名称 投资成本 年初余额 增加投资 年末余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本公司 山东鲁能菏泽煤电 开发有限公司 91,339 91,339 - 91,339 山西省煤炭运销集团 晋中南铁路煤炭 销售有限公司 ( “晋中南公司” ) 39,200 39,200 - 39,200 中国华电集团发电 运营有限公司 ( “华电运营” ) 5,000 - 5,000 5,000 四川大渡河双江口 水电开发有限公司 5,000 - 5,000 5,000 本公司合计 140,539 130,539 10,000 140,539 其他 5,000 5,000 - 5,000 本集团合计 145,539 135,539 10,000 145,539 第 98 页 14 固定资产 本集团 厂房及 建筑物 发电机组 其他 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原价： 年初余额 12,516,167 36,988,242 935,664 50,440,073 本年增加 3,170 11,161 42,905 57,236 在建工程转入 (附注 15) 3,762,362 15,291,577 102,331 19,156,270 本年减少 (6,060) (15,493) (17,239) (38,792) 年末余额 16,275,639 52,275,487 1,063,661 69,614,787 ----------- ----------- ----------- ----------- 累计折旧： 年初余额 3,317,018 10,613,212 496,775 14,427,005 本年计提折旧 505,999 2,209,823 71,771 2,787,593 处理变卖冲回 (3,281) (13,297) (16,287) (32,865) 年末余额 3,819,736 12,809,738 552,259 17,181,733 ----------- ----------- ----------- ----------- 净额： 年末余额 12,455,903 39,465,749 511,402 52,433,054 年初余额 9,199,149 26,375,030 438,889 36,013,068 第 99 页 14 固定资产 (续) 本公司 厂房及 建筑物 发电机组 其他 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原价： 年初余额 5,965,075 17,124,195 508,691 23,597,961 本年增加 3,170 3,527 20,976 27,673 在建工程转入 (附注 15) 308,770 2,484,599 48,474 2,841,843 本年转子公司 (1,349,123) (5,266,193) (66,222) (6,681,538) 本年减少 (2,087) (12,344) (11,730) (26,161) 年末余额 4,925,805 14,333,784 500,189 19,759,778 ----------- ----------- ----------- ----------- 累计折旧： 年初余额 1,770,731 6,806,124 257,394 8,834,249 本年计提折旧 226,814 967,071 35,642 1,229,527 本年转子公司 (37,025) (167,321) (6,502) (210,848) 处理变卖冲回 (796) (10,148) (10,938) (21,882) 年末余额 1,959,724 7,595,726 275,596 9,831,046 ----------- ------------ ----------- ----------- 净额： 年末余额 2,966,081 6,738,058 224,593 9,928,732 年初余额 4,194,344 10,318,071 251,297 14,763,712 第 100 页 14 固定资产 (续) 于 2007 年 12 月 31 日，由于关停小火电机组的关系，本公司及本集团准备处置的固定资产具体情况如下： 预计 预计 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 公允价值 处置费用 处置时间 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本集团 厂房及建筑物 45,889 45,889 - - 740 3,600 2008 年 12 月 发电机组 395,578 388,913 - 6,665 19,742 - 2008 年 12 月 其他 5,786 5,770 - 16 239 - 2008 年 12 月 合计 447,253 440,572 - 6,681 20,721 3,600 预计 预计 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 公允价值 处置费用 处置时间 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本公司 厂房及建筑物 16,636 16,636 - - 630 1,500 2008 年 12 月 发电机组 314,180 308,516 - 5,664 18,391 - 2008 年 12 月 其他 5,398 5,390 - 8 237 - 2008 年 12 月 合计 336,214 330,542 - 5,672 19,258 1,500 第 101 页 15 在建工程及工程物资 本公司及本集团的主要工程物资及在建工程分析如下： 本年 本年转入 工程投入 工程项目 预算金额 年初余额 增加 / (减少) 固定资产 转至子公司 年末余额 占预算比例 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本公司 邹县发电厂第四期发电机组 7,264,140 837,899 1,682,532 (2,242,934) (277,497) - - 宁东风电一期 409,970 1,058 273 - (1,331) - - 工程物资 - 48,009 (48,009) - - - - 脱硫、技改工程及其他 - 313,778 760,641 (598,909) (2,225) 473,285 - 本公司合计 1,200,744 2,395,437 (2,841,843) (281,053) 473,285 ------------ ------------ ------------- ------------ ------------ 子公司 广安公司第三期发电机组 3,979,150 169,925 911,326 (1,065,924) - 15,327 87.3% 潍坊公司第二期发电机组 4,506,160 559,310 1,177,640 (1,701,137) - 35,813 91.6% 灵武公司发电机组 4,592,110 980,891 3,252,615 (4,233,506) - - 92.2% 新乡公司宝山发电厂发电机组 4,788,980 280,647 4,095,753 (4,376,400) - - 91.4% 宿州公司发电机组 4,274,510 937,654 3,139,959 (4,077,613) - - 95.4% 宿州生物质能公司秸秆热电项目 288,790 1,497 15,780 - - 17,277 9.2% 芜湖公司发电机组 4,999,800 289,665 1,611,816 - - 1,901,481 39.4% 宁东风电公司发电机组 418,530 - 367,627 (368,545) 1,331 413 90.0% 邹县公司发电机组 7,264,140 - 18,347 - 277,497 295,844 94.1% 工程物资 - 1,133,984 (521,343) - - 612,641 - 脱硫、技改工程及其他 - 358,087 1,171,368 (491,302) 2,225 1,040,378 - 子公司小计 4,711,660 15,240,888 (16,314,427) 281,053 3,919,174 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 本集团合计 5,912,404 17,636,325 (19,156,270) - 4,392,459 (附注 14) 本集团的在建工程年末账面价值中包含借款费用资本化金额人民币 148,562 千元 (2006 年：人民币 509,170 千元) 。本集团本年度用于确定借款利息资本化金额的资本化 本公司的在建工程年末账面价值中包含借款费用资本化金额人民币 18,775 千元 (2006 年：人民币 100,450 千元) 。本公司本年度用于确定借款利息资本化金额的资本化 第 102 页 16 无形资产 本集团 本公司 人民币千元 人民币千元 成本： 年初余额 923,297 268,117 本年增加 14,404 9,771 本年转子公司 - (45,273) 年末余额 937,701 232,615 ------------ ------------ 累计摊销： 年初余额 135,375 52,956 本年摊销 30,100 13,188 本年转子公司 - (2,582) 年末余额 165,475 63,562 ------------ ------------ 账面价值： 年末余额 772,226 169,053 年初余额 787,922 215,161 无形资产主要为土地使用权。除潍坊公司、青岛公司、灵武公司和广安公司的土地使用权主要为行政划 拨取得外，本集团土地使用权主要为通过购买方式取得。 于 2007 年 12 月 31 日，土地使用权的剩余摊销年限为 5 年至 65 年。 第 103 页 17 商誉 本集团 本公司 人民币千元 人民币千元 年初余额及年末余额 37,511 12,111 本公司资产负债表中的商誉是从一家子公司所转入的。该子公司将其所有业务，包括资产及负债转入本 公司后，同时于 2000 年解散。 18 递延所得税资产及负债 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 可抵扣 递延 可抵扣 递延 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性 所得税 暂时性 所得税 暂时性 所得税 暂时性 所得税 差异 资产 差异 资产 差异 资产 差异 资产 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 递延所得税资产 存货跌价准备和坏账准备 103,123 23,841 95,729 28,608 56,812 14,203 61,489 20,291 开办费摊销 77,469 18,249 73,906 24,389 - - 11,586 3,824 预提费用 67,070 16,767 238,662 78,016 28,093 7,023 176,170 58,137 税前亏损 16,818 4,205 - - - - - - 公允价值调整 248,279 62,070 - - - - - - 其他 2,050 511 166 53 - - 73 22 合计 514,809 125,643 408,463 131,066 84,905 21,226 249,318 82,274 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 应纳税 递延 应纳税 递延 应纳税 递延 应纳税 递延 暂时性 所得税 暂时性 所得税 暂时性 所得税 暂时性 所得税 差异 负债 差异 负债 差异 负债 差异 负债 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 递延所得税负债 固定资产折旧 (1,969,819) (492,455)(1,488,283) (491,134) - - - - 资本化利息 (104,973) (25,562) (110,557) (28,301) - - - - 公允价值调整 (816,107) (179,431) (870,822) (254,907) - - - - 长期股权投资 (249,122) (62,280) - - (249,122) (62,280) - - 合计 (3,140,021) (759,728)(2,469,662) (774,342) (249,122) (62,280) - - 第 104 页 19 预付投资款 该余额是指本公司向中国华电所支付的预付投资款，以收购其持有的芜湖公司 95% 的权益。本公司于 2007 年 1 月完成该项收购。中国华电为持有本公司 5% 以上表决权股份的股东。 20 资产减值准备 本集团于 2007 年 12 月 31 日，资产减值情况如下： 附注 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 转回 转销 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 坏账准备 − 应收账款 9 18,677 4,414 - - 23,091 − 其他应收款 11 5,127 - (761) - 4,366 存货跌价准备 12 72,282 7,709 (3,952) - 76,039 合计 96,086 12,123 (4,713) - 103,496 本公司于 2007 年 12 月 31 日，资产减值情况如下： 附注 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 转回 转销 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 坏账准备 − 其他应收款 11 3,282 - (758) - 2,524 存货跌价准备 12 58,202 - (3,914) - 54,288 合计 61,484 - (4,672) - 56,812 本年并无确认重大资产减值损失。 21 所有权受到限制的资产 于 2007 年 12 月 31 日，本集团资产所有权受到限制的情况如下： 类别 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 用于担保的资产 − 货币资金 7 316,058 53,311 (349,419) 19,950 − 应收账款 29(c) - 51,280 - 51,280 合计 316,058 104,591 (349,419) 71,230 第 105 页 21 所有权受到限制的资产 (续) 于 2007 年 12 月 31 日，本公司资产所有权受到限制的情况如下： 类别 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 用于担保的资产 − 货币资金 7 319 - (319) - 本公司及本集团用于担保的货币资金为应付票据质押的银行存款。本集团用于担保的应收账款为短期借 款质押的应收电费。 22 短期借款 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 信用借款 9,474,192 10,089,902 1,906,972 4,486,902 保证借款 - 30,000 - - 质押借款 50,000 - - - 合计 9,524,192 10,119,902 1,906,972 4,486,902 本集团 2007 年 2006 年 人民币 / 人民币 / 年利率 原币 人民币等值 年利率 原币 人民币等值 千元 千元 千元 千元 短期银行借款 人民币 5.02% - 7,428,377 4.86% - 8,760,250 6.72% 6.12% 美元 6.08% - 65,139 475,815 5.60% - 65,139 508,652 6.14% 6.46% 短期人民币 其他借款 5.70% - 1,620,000 5.00% - 800,000 (注) 6.56% 5.58% 短期人民币 股东借款 5.27% - 5.27% 51,000 9,524,192 10,119,902 第 106 页 22 短期借款 (续) 本公司 2007 年 2006 年 人民币 / 人民币 / 年利率 原币 人民币等值 年利率 原币 人民币等值 千元 千元 千元 千元 短期银行借款 人民币 5.59% - 1,381,157 4.86% - 3,928,250 6.56% 5.58% 美元 6.08% - 65,139 475,815 5.60% - 65,139 508,652 6.14% 6.46% 短期人民币 其他借款 5.91% 50,000 5.27% 50,000 (注) 1,906,972 4,486,902 注：短期人民币其他借款 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 中国华电财务 1,090,000 500,000 - - 华电煤业 500,000 300,000 - - 华电运营 30,000 - - - 子公司借款 - - 50,000 50,000 1,620,000 800,000 50,000 50,000 第 107 页 22 短期借款 (续) 从本公司的联营企业 —— 中国华电财务借入的其他借款的利率是按中国人民银行同期的借款利率下浮 10% 执行。 从本公司的联营企业 —— 华电煤业借入的其他借款的年利率为 5.70% − 5.91% 。 从本公司所投资的公司 ⎯⎯ 华电运营借入的其他借款的年利率为 6.56% 。 除股东借款外，上述余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决股份股东的短期借款。 23 应付票据 所有本集团和本公司的应付票据均为一年内到期的银行承兑汇票。其余额中无持有本公司 5% 以上表决 权股份的股东的应付票据。 24 应付账款 应付账款年末余额中无对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的应付款项。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团和本公司并没有个别重大账龄超过一年的应付账款。 第 108 页 25 应付职工薪酬 年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本集团 工资、奖金、津贴和补贴 241,360 495,869 (668,399) 68,830 职工福利费 4,935 43,342 (48,277) - 社会保险费 医疗保险费 8,022 77,527 (83,420) 2,129 基本养老保险费 3,353 187,865 (188,769) 2,449 企业年金 309 179,671 (179,930) 50 失业保险费 2,400 18,846 (19,128) 2,118 工伤保险费 304 5,174 (5,450) 28 生育保险费 138 3,224 (3,357) 5 住房公积金 3,690 123,076 (126,070) 696 工会经费和职工教育经费 12,362 33,245 (27,526) 18,081 其他 834 114,989 (114,557) 1,266 合计 277,707 1,282,828 (1,464,883) 95,652 本公司 工资、奖金、津贴和补贴 176,170 165,507 (313,584) 28,093 职工福利费 1,886 16,838 (18,724) - 社会保险费 医疗保险费 5,757 37,012 (42,393) 376 基本养老保险费 138 91,458 (91,502) 94 企业年金 32 82,899 (82,881) 50 失业保险费 1,585 9,804 (9,848) 1,541 工伤保险费 - 2,447 (2,443) 4 生育保险费 - 1,459 (1,459) - 住房公积金 215 87,035 (86,683) 567 工会经费和职工教育经费 2,762 15,243 (13,850) 4,155 其他 110 17,933 (17,974) 69 合 计 188,655 527,635 (681,341) 34,949 第 109 页 26 其他应付款 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应付中国华电 16,080 10,415 8,675 - 应付子公司 - - 369,857 375,639 应付其他关联单位往来款 13,922 - 11 - 应付非关联施工单位账款 1,576,212 851,564 53,051 114,397 其他 363,455 370,899 85,217 116,499 1,969,669 1,232,878 516,811 606,535 应付非关联施工单位账款主要为应付工程质量保证金。 除应付中国华电外，其他应付款年末余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的其他应 付款。 于 2007 年 12 月 31 日，除应付工程质量保证金外，本集团和本公司并没有个别重大账龄超过一年的其 他应付款。 27 应付短期融资券 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本集团和本公司 短期融资券 - 3,985,759 - 3,985,759 应付短期融资券分析如下： 摊余成本 期限及年利率 发行日期 面值总额 折价额 差额摊销 年末余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本集团和本公司 2007 年 5 月 9 日 2007 年第 1 期 至 2008 年 2 月 5 日 短期融资券 实际年利率为 3.74% 2007 年 5 月 8 日 4,000,000 (110,670) 96,429 3,985,759 本公司于 2007 年 5 月 8 日贴现发行面值人民币 100 元面值总额人民币 40 亿元的 272 天期短期融资券， 其券面利率为 3.38% ，于到期日还本。 第 110 页 28 一年内到期的长期借款 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币 / 人民币 / 人民币 / 人民币 / 原币 人民币等值 原币 人民币等值 原币 人民币等值 原币 人民币等值 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 银行借款 人民币 1,344,668 877,060 100,000 189,060 美元 15,312 111,847 100,400 783,993 14,712 107,464 100,000 780,870 国家借款 美元 1,382 10,095 1,281 10,005 1,382 10,095 1,281 10,005 其他借款 人民币 236,506 680,000 - 500,000 美元 2,307 16,856 2,307 18,020 - - 1,719,972 2,369,078 217,559 1,479,935 (附注 29(b)) (附注 29(b)) (附注 29(b)) (附注 29(b)) 借款的情况分析列于附注 29 。 第 111 页 29 长期借款 (a) 长期借款按还款期分析如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 银行借款 1 至 2 年 (含 2 年) 3,372,762 1,752,420 730,461 884,880 2 至 5 年 (含 5 年) 5,908,608 6,996,909 - 1,452,000 5 年以上 11,338,759 8,171,118 - 440,000 20,620,129 16,920,447 730,461 2,776,880 ---------- ---------- ---------- --------- 股东借款 2 至 5 年 (含 5 年) 585,000 585,000 585,000 585,000 5 年以上 650,000 650,000 - - 1,235,000 1,235,000 585,000 585,000 ---------- ---------- ---------- ---------- 国家借款 1 至 2 年 (含 2 年) 10,892 10,792 10,892 10,792 2 至 5 年 (含 5 年) 36,239 41,155 34,194 39,791 5 年以上 13,600 22,477 8,145 16,341 60,731 74,424 53,231 66,924 --------- ---------- --------- ---------- 其他借款 1 至 2 年 (含 2 年) 222,904 252,221 - 198,037 2 至 5 年 (含 5 年) 244,671 536,477 - 100,000 5 年以上 168,065 77,357 - - 635,640 866,055 - 298,037 --------- --------- --------- --------- 22,551,500 19,095,926 1,368,692 3,726,841 除股东借款外，上述余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的长期借款。 第 112 页 29 长期借款 (续) (b) 长期借款具体情况如下： 本集团 2007 年 2006 年 人民币 / 人民币 / 利率及期限 原币 人民币等值 原币 人民币等值 千元 千元 千元 千元 长期银行借款 人民币借款 于 2007 年 12 月 31 日的年利率 主要为 3.60% 至 7.38% 不等 (2006 年度：3.60% 至 6.39%)， 在 2025 年或以前到期 21,188,226 17,628,680 美元借款 于 2007 年 12 月 31 日的年利率 主要为 5.63% 至 6.11% 不等 (2006 年度：6.14%至 6.38%) , 在 2017 年或以前到期 121,625 888,418 122,020 952,820 22,076,644 18,581,500 ----------- ----------- 股东借款 (注 (i)) 人民币借款 于 2007 年 12 月 31 日的年利率 主要为 4.15% 至 5.83% 不等 (2006 年度：4.15% 至 5.83%) ， 在 2021 年或以前到期 1,235,000 1,235,000 ----------- ----------- 国家借款 (注 (ii)) 人民币借款 于 2007 年 12 月 31 日的年利率 主要为 2.55% (2006 年度： 2.55%) ，在 2020 年或以前到 期 18,700 18,700 美元借款 于 2007 年 12 月 31 日的年利率 主要为 5.55% (2006 年度： 5.51%)，在 2012 年或以前到期 7,136 52,126 8,417 65,729 70,826 84,429 ----------- ----------- 其他借款 (注 (iii)) 人民币借款 于 2007 年 12 月 31 日的年利率 主要为 5.67% 至 7.05% 不等 (2006 年度：5.18%至 6.16%)， 在 2021 年或以前到期 846,853 1,500,998 美元借款 于 2007 年 12 月 31 日的年利率 主要为 7.58% (2006 年度： 7.02%)，在 2010 年或以前到期 5,770 42,149 8,078 63,077 889,002 1,564,075 ----------- ----------- 24,271,472 21,465,004 减：一年内到期的 长期借款 (附注 28) (1,719,972) (2,369,078) 22,551,500 19,095,926 第 113 页 29 长期借款 (续) (b) 长期借款具体情况如下：(续) 本公司 2007 年 2006 年 人民币 / 人民币 / 利率及期限 原币 人民币等值 原币 人民币等值 千元 千元 千元 千元 长期银行借款 人民币借款 于 2007 年 12 月 31 日的年利率 主要为 5.18% (2006 年度： 5.18% 至 6.16%) ，在 2008 年 或以前到期 100,000 2,851,060 美元借款 于 2007 年 12 月 31 日的年利率 主要为 5.63% 至 6.09% 不等 (2006 年度：6.18% 至 6.38%)， 在 2009 年或以前到期 114,712 837,925 114,712 895,750 937,925 3,746,810 --------- ---------- 股东借款 (注 (i)) 人民币借款 于 2007 年 12 月 31 日的年利率 主要为 5.27% 至 5.83% 不等 (2006 年度：5.27% 至 5.83%)， 在 2011 年或以前到期 585,000 585,000 ---------- ---------- 国家借款 (注 (ii)) 人民币借款 于 2007 年 12 月 31 日的年利率 主要为 2.55% (2006 年度： 2.55%)，在 2020 年或以前到期 11,200 11,200 美元借款 于 2007 年 12 月 31 日的年利率 主要为 5.55% (2006 年度： 5.51%)，在 2012 年或以前到期 7,136 52,126 8,417 65,729 63,326 76,929 ---------- ----------- 其他借款 (注 (iii)) 人民币借款 于 2006 年 12 月 31 日的年利率 主要为 5.18% 至 5.67% 不等， 在 2009 年或以前到期 - 798,037 ---------- ---------- 1,586,251 5,206,776 减：一年内到期的 长期借款 (附注 28) (217,559) (1,479,935) 1,368,692 3,726,841 第 114 页 29 长期借款 (续) (b) 长期借款具体情况如下：(续) 注 (i) 股东借款 股东借款余额分析如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 山东省国际信托 有限公司 585,000 585,000 585,000 585,000 中国华电 650,000 650,000 - - 1,235,000 1,235,000 585,000 585,000 从山东省国际信托有限公司借入的股东借款的利率是执行中国人民银行同期的长期借款利率下浮 10% 。 从中国华电借入的股东借款的利率是根据其各自的融资成本而定，分别为 4.15% − 4.98% (2006 年度：4.15% − 4.98%) 。 注 (ii) 国家借款 国家借款主要来自国际复兴开发银行 ( “世界银行” ) ，根据 1992 年订立的借款协议授予中国 政府以提供邹县第三期项目所需资金的 310,000 千美元信贷。根据上述借款协议的条款，中国政 府将该项信贷转贷予山东省政府，而山东省政府再将该项信贷转贷予山东电力集团公司。根据山 东省财政厅于 1997 年 8 月 5 日的通知，并获世界银行正式同意，本金 278,250 千美元之信贷部分 由山东省政府提供予本公司，并由山东电力集团公司提供担保。 此外，财政部于 2006 年借予本集团国债专项资金借款人民币 11,200 千元作为某些环境和资源综 合利用项目建设的资金。 第 115 页 29 长期借款 (续) (b) 长期借款具体情况如下：(续) 注 (iii) 其他借款 其他借款余额分析如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 华电财务 766,021 1,175,037 - 798,037 其他 122,981 389,038 - - 889,002 1,564,075 - 798,037 从华电财务借入的其他借款的利率是按中国人民银行同期的长期借款利率下浮 10% 执行。 (c) 长期借款担保或抵押的情况分析如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 信用借款 16,655,425 16,939,765 1,534,124 5,141,047 由山东电力集团公司 提供担保的借款 52,127 65,729 52,127 65,729 由中国华电提供担保 的借款 220,000 220,000 - - 由第三方企业提供 担保的借款 613,920 949,510 - - 质押借款 6,730,000 3,290,000 - - 24,271,472 21,465,004 1,586,251 5,206,776 减： 一年内到期的 长期借款 (1,719,972) (2,369,078) (217,559) (1,479,935) 22,551,500 19,095,926 1,368,692 3,726,841 上述质押借款由本集团子公司的电费收费权及应收电费作质押担保。 第 116 页 30 股本 本公司于 12 月 31 日股本结构如下： 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 (1) 有限售条件股份 − A 股 3,449,157 3,894,121 (2) 无限售条件股份 − A 股 1,140,899 695,935 − H 股 1,431,028 1,431,028 合计 6,021,084 6,021,084 上述各类股本在各重要方面均享有相等权益。 本公司经中国证券监督管理委员会于 2005 年 1 月以证监发行字 [2005] 2 号文批准增发 765,000,000 股人民币普通股，每股面值人民币 1 元，注册股本因此增加至 6,021,084,200 股。2005 年发行的人民币 普通股包括 196,000,000 股非流通企业法人股，其余的 569,000,000 股 A 股于 2005 年 2 月 3 日在上海 证券交易所挂牌上市。 自本公司股权分置方案于 2006 年 8 月 1 日实施后，本公司所有企业法人股即获得上交所上市流通权。 但由原非流通股股东所持有的 3,850,356,200 股原企业法人股设有 1 至 3 年不等的限售期。截至 2007 年 12 月 31 日，3,449,157,304 股原企业法人股尚因限售期而暂时没有实际流通。有关股权分置方案的 详情参见附注 1 。 已缴足股本中 3,825,056,200 元企业法人股股本已于 1994 年 6 月 18 日由山东济宁会计师事务所验证， 并出具验资报告。验资报告文号为会师 (邹) 验字第 102 号；1,431,028,000 元 H 股的股本已于 1999 年 8 月 30 日由毕马威华振会计师事务所验证，并出具验资报告。验资报告文号为 KPMG − C − (1999) CV No. 0005 ；569,000,000 元 A 股及 196,000,000 元企业法人股的股本已于 2005 年 1 月 28 日由毕马威华 振会计师事务所验证，并出具验资报告。验资报告文号为 KPMG − A − (2005) CR No. 0005 。 第 117 页 31 资本公积、法定盈余公积、法定公益金及任意盈余公积 (a) 资本公积 本集团 股本溢价 其他 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2006 年 1 月 1 日 1,877,942 29,119 1,907,061 本年增加 - 165,355 165,355 2006 年 12 月 31 日及 2007 年 1 月 1 日 1,877,942 194,474 2,072,416 本年增加 - 15,640 15,640 本年减少 - (740) (740) 同一控制下企业合并的资本 公积调整 (25,410) - (25,410) 2007 年 12 月 31 日 1,852,532 209,374 2,061,906 本公司 股本溢价 其他 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2006 年 1 月 1 日 1,868,442 3,950 1,872,392 本年增加 - 82,574 82,574 2006 年 12 月 31 日及 2007 年 1 月 1 日 1,868,442 86,524 1,954,966 本年增加 - 15,640 15,640 本年减少 - (740) (740) 同一控制下企业合并的资本 公积调整 (21,864) - (21,864) 2007 年 12 月 31 日 1,846,578 101,424 1,948,002 股本溢价主要是本公司于 1999 年 6 月份发行 H 股及 2005 年 1 月份发行人民币普通股所收到的溢 价净额及同一控制下企业合并的资本公积调整。其他资本公积主要是国家拨款项目完成后从专项 应付款转入的款项。 第 118 页 31 资本公积、法定盈余公积、法定公益金及任意盈余公积 (续) (b) 法定盈余公积、法定公益金及任意盈余公积变动情况如下： 本集团和本公司 法定 法定 任意 盈余公积 公益金 盈余公积 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2006 年 1 月 1 日 883,394 340,022 68,089 1,291,505 转入法定盈余公积 340,022 (340,022) - - 利润分配 88,285 - - 88,285 2006 年 12 月 31 日及 2007 年 1 月 1 日 1,311,701 - 68,089 1,379,790 利润分配 92,819 - - 92,819 2007 年 12 月 31 日 1,404,520 - 68,089 1,472,609 (c) 利润分配 (i) 利润分配是根据本公司章程的有关规定及条款而作出的。 (ii) 根据本公司的公司章程，本公司需要按中国会计准则及制度确定的税后利润提取至少 10% 作 为法定盈余公积，直至其余额达到注册股本的 50% 为止。法定盈余公积必须在向股东分派股 息前提取。 法定盈余公积可以用作弥补以往年度的亏损 (如有) ，也可转増股本，但转増股本后的余额 不得少于注册股本的 25% 。 (iii) 根据中华人民共和国财政部颁布的《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》 (财企 [2006] 67 号) 规定，本公司将 2005 年 12 月 31 日的公益金结余转作盈余公积金管理 使用。 第 119 页 31 资本公积、法定盈余公积、法定公益金及任意盈余公积 (续) (c) 利润分配 (续) (iv) 本公司董事会批准有关提取 2006 年和 2007 年度的利润分配方案如下： 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 提取法定盈余公积 10% 10% 有关股利分配的详情，见附注 32 。 (v) 根据本公司的公司章程，可用作分派的未分配利润是指按适用于本公司的中国会计准则确定 的数额与按《国际财务报告准则》或按本公司股份上市当地的会计准则 (如本集团的财务报 表不是按照《国际财务报告准则》编制) 确定的数额两者中的较低数额。 32 股利 (a) 本年内分配普通股股利 根据 2007 年 6 月 12 日股东大会的批准，本公司于 2007 年 7 月 3 日向普通股股东派发现金股利， 每股人民币 0.062 元 (2006 年：每股人民币 0.065 元) ，共人民币 373,307 千元 (2006 年：人民 币 391,370 千元) 。 (b) 于资产负债表日后提议分配的普通股股利 董事会于 2008 年 3 月 25 日提议本公司向普通股股东派发现金股利，每股人民币 0.062 元 (2006 年：每股人民币 0.062 元) ，共人民币 373,307 千元 (2006 年：人民币 373,307 千元) 。 第 120 页 33 营业收入 营业收入主要为售电及供热的收入，并已扣除增值税，列示如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 主营业务收入 − 售电收入 20,008,797 14,404,109 8,555,490 7,752,948 − 供热收入 332,325 295,855 5,160 4,457 小计 20,341,122 14,699,964 8,560,650 7,757,405 其他业务收入 151,335 76,304 30,852 4,653 合计 20,492,457 14,776,268 8,591,502 7,762,058 本集团须就售电及供热收入分别按销售发票价的 17% 及 13% 计缴增值税 (销项增值税) 。销项增值税 由山东电力集团公司、四川省电力公司、宁夏电力公司、河南电力公司、安徽电力公司或购热方负担， 连同发票价一起支付。本集团在采购物料时所缴付之增值税 (进项增值税) ，可从售电及售热时收到的 销项增值税中扣除。 本集团从前五名客户获得收入总额，以及其占本集团主营业务收入百分比如下： 2007 年 2006 年 占主营业务 占主营业务 收入金额 收入比例 收入金额 收入比例 人民币千元 人民币千元 本集团 20,008,797 98.4% 14,640,104 99.6% 本公司 8,560,650 100.0% 7,757,405 100.0% 第 121 页 34 营业成本 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 主营业务成本 − 售电成本 16,019,302 11,356,625 6,924,981 6,108,889 − 供热成本 414,656 384,065 5,079 3,312 小计 16,433,958 11,740,690 6,930,060 6,112,201 其他业务成本 99,208 50,909 12,934 2,439 合计 16,533,166 11,791,599 6,942,994 6,114,640 35 营业税金及附加 本集团 本公司 计缴标准 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 城市维护 缴纳增值税 建设税 的 1 − 7% 129,594 99,998 58,515 55,198 教育费附加 缴纳增值税 的 3 − 5% (2006 年： 3 – 4%) 78,307 57,391 33,531 31,542 207,901 157,389 92,046 86,740 第 122 页 36 财务费用 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 贷款的利息支出 2,063,391 1,340,487 550,590 411,127 减：资本化的利息支出 (583,027) (820,825) (105,100) (226,894) 净利息支出 1,480,364 519,662 445,490 184,233 存款的利息收入 (9,759) (8,142) (3,698) (3,303) 净汇兑收益 (99,325) (49,162) (92,358) (45,459) 衍生金融工具净亏损 / (收益) 10,632 (7,610) 10,632 (7,610) 合计 1,381,912 454,748 360,066 127,861 37 投资收益 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 长期股权投资收益 − 按成本法 - 3,140 13,658 23,303 − 按权益法 130,606 98,667 130,606 98,667 投资转让收益 - 16,156 - 32,630 合计 130,606 117,963 144,264 154,600 第 123 页 37 投资收益 (续) 本集团长期股权投资收益按主要被投资单位分析如下： 2007 年 2006 年 增减变动原因 人民币千元 人民币千元 合营企业 − 中宁公司 45,681 62,118 正常经营盈亏变动所致 联营企业 − 宁夏发电公司 14,607 22,483 正常经营盈亏变动所致 − 池州公司 (2,017) (147) 正常经营盈亏变动所致 − 泸州公司 (14,506) - 泸州公司于 2007 年进入试运期 − 邹城鲁南 (56) (86) 正常经营盈亏变动所致 − 华电煤业 38,405 14,299 正常经营盈亏变动所致 − 中国华电财务 48,492 - 本集团于 2006 年 12 月参股 中国华电财务 其他企业 - 3,140 本年沒有现金分红 合计 130,606 101,807 第 124 页 37 投资收益 (续) 本公司长期股权投资收益按主要被投资单位分析如下： 2007 年 2006 年 增减变动原因 人民币千元 人民币千元 子公司 − 潍坊公司 9,033 - 成本法下子公司分红确认投资 收益；上年同期没有现金分红 − 淄博公司 4,625 - 成本法下子公司分红确认投资 收益；上年同期没有现金分红 − 章丘公司 - 15,930 成本法下子公司分红确认投资 收益；本年没有现金分红 − 滕州公司 - 4,233 成本法下子公司分红确认投资 收益；本年没有现金分红 合营企业 − 中宁公司 45,681 62,118 正常经营盈亏变动所致 联营企业 − 宁夏发电公司 14,607 22,483 正常经营盈亏变动所致 − 池州公司 (2,017) (147) 正常经营盈亏变动所致 − 泸州公司 (14,506) - 泸州公司于 2007 年进入试运期 − 邹城鲁南 (56) (86) 正常经营盈亏变动所致 − 华电煤业 38,405 14,299 正常经营盈亏变动所致 − 中国华电财务 48,492 - 本集团于 2006 年 12 月参股 中国华电财务 其他企业 - 3,140 本年沒有现金分红 合计 144,264 121,970 第 125 页 38 所得税费用 (1) 本年所得税费用组成 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本年所得税 281,273 483,586 194,235 397,184 上年度少提 / (多提) 所得税调整 3,858 1,541 (1,452) 1,477 递延所得税 (9,191) 34,833 123,328 (44,053) 275,940 519,960 316,111 354,608 (2) 递延所得税费用分析如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 暂时性差异的产生和 转回 185,538 34,833 136,465 (44,053) 所得税税率的变动 (194,729) - (13,137) - (9,191) 34,833 123,328 (44,053) 第 126 页 38 所得税费用 (续) (3) 所得税费用与会计利润的关系如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 税前利润 1,822,949 1,890,359 1,244,293 1,237,456 按税率 33% 计算的 预期所得税 601,573 623,818 410,617 408,360 税率变更 (194,729) - (13,137) - 不可抵税的支出 3,806 2,055 5,175 5,534 不用征税的收入 (46,695) (50,541) (49,725) (60,763) 子公司的优惠税率 对所得税的影响 (45,318) (25,071) - - 抵免所得税 (注 (i)) (46,555) (31,842) (35,367) - 以前年度少提 / (多提) 3,858 1,541 (1,452) 1,477 275,940 519,960 316,111 354,608 注： (i) 根据财务部及国家税务总局所颁布的财税字 [1999] 290 号，国产设备投资享有所得税抵免。 该抵免金额是按当年购买国产设备作生产用途的金额的 40% 计算，但不得超过购置当年与去 年的企业所得税的增加金额。 第 127 页 39 现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 净利润 1,547,009 1,370,399 928,182 882,848 加：固定资产折旧 2,764,393 1,854,345 1,213,787 960,926 无形资产摊销 30,100 19,066 13,188 10,623 财务费用 1,381,912 454,748 360,066 127,861 投资收益 (130,606) (117,963) (144,264) (154,600) 计提 / (冲回) 资产减值 准备 7,410 739 (4,672) 676 处置固定资产的损失 4,759 7,165 3,551 7,313 递延所得税资产减少 / (增加) 5,423 (56,993) 61,048 (31,448) 递延所得税负债 (减少) / 增加 (14,614) 91,826 62,280 (12,605) 存货的减少 / (增加) 77,404 (149,807) 107,663 13,636 经营性应收项目的 (增加) / 减少 (508,657) (192,615) 552,513 (59,473) 经营性应付项目的 增加 / (减少) 77,319 223,909 (1,116,734) 153,514 经营活动产生的现金流量 净额 5,241,852 3,504,819 2,036,608 1,899,271 第 128 页 39 现金流量表补充资料 (续) (2) 本集团和本公司持有的现金和现金等价物分析如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (a) 货币资金 − 库存现金 1,351 1,217 876 581 − 可随时用于支付 的银行存款 1,369,651 1,015,597 1,075,934 576,089 − 可随时用于支付 的其他货币资金 2,287 400 1,063 - − 使用受限制的货币 资金 19,950 316,058 - 319 (b) 年末货币资金及 现金等价物余额 1,393,239 1,333,272 1,077,873 576,989 减：使用受限制 的货币资金 19,950 316,058 - 319 (c) 年末可随时变现 的现金及现金等 价物余额 1,373,289 1,017,214 1,077,873 576,670 (3) 取得子公司所支付的现金净额： 本集团 人民币千元 取得子公司的价格 25,410 减：预付投资款 (15,250) 取得子公司所支付的现金净额 10,160 取得子公司的非现金资产和负债请参照附注 6(2)。 第 129 页 40 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 本集团于日常业务过程中将面对利率、信用、外汇及流动风险。本集团使用衍生金融工具用作规避外币 汇率变动的风险。本集团亦通过财务管理政策及应用去限制上述风险，详情如下： (1) 利率风险 本集团和本公司的未偿还贷款的利率和还款期载于附注 29 。 (a) 本集团和本公司于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 固定利率金融工具 金融负债 − 短期借款 (7,493,757) (6,042,000) (695,157) (1,760,000) − 长期借款 (801,121) (1,081,121) (11,200) (11,200) − 应付短期 融资券 (3,985,759) - (3,985,759) - (12,280,637) (7,123,121) (4,692,116) (1,771,200) 浮动利率金融工具 金融资产 − 货币资金 1,393,239 1,333,272 1,077,873 576,989 金融负债 − 短期借款 (2,030,435) (4,077,902) (1,211,815) (2,726,902) − 长期借款 (23,470,351) (20,383,883) (1,575,051) (5,195,576) (24,107,547) (23,128,513) (1,708,993) (7,345,489) 第 130 页 40 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 (续) (1) 利率风险 (续) (b) 敏感性分析 截至 2007 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率变动 100 个基点将会导致本 集团净利润及股东权益减少人民币 173,228,000 元 (2006 年：人民币 162,774,000 元) 。 上述敏感性分析是基于假设资产负债表日利率发生变动，且此变动适用于本集团所有的衍生 工具及非衍生金融工具。变动 100 个基点是基于本集团自资产负债表日至下一个资产负债表 日期间利率变动的合理预期。2006 年的分析同样基于该假设。 (2) 信贷风险 本集团大部分的现金及现金等价物均存放于中国的四大商业银行及国家开发银行。 山东电力集团公司、四川省电力公司、宁夏电力公司、河南电力公司及安徽电力公司均为省电网 公司，是本集团所供应电力的购买方。售电及售电应收款的详情如下： 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 售电至： 山东电力集团公司 16,210,210 12,775,858 四川省电力公司 2,140,814 1,628,251 宁夏电力公司 667,174 - 河南电力公司 660,915 - 安徽电力公司 329,684 - 售电应收款： 山东电力集团公司 812,072 1,166,477 四川省电力公司 472,647 325,600 宁夏电力公司 134,130 - 河南电力公司 360,337 - 安徽电力公司 152,142 - 第 131 页 40 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 (续) (2) 信贷风险 (续) 资产负债表上列示的各金融资产 (包括衍生金融工具) 的账面值为本集团对于金融资产的最大信 贷风险。 没有其他金融资产具有重大的信贷风险。 本集团和本公司对已逾期但经个别方式和组合方式评估后均未减值的应收款项的期限分析如下： 期限 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 逾期 3 个月以内 (含 3 个月) 4,263 2,042 - - 逾期 3 个月至 6 个月 (含 6 个月) 8,348 2,451 - - 逾期 6 个月至 1 年 (含 1 年) - 2,090 - - 逾期 1 年以上 - 482 - - 12,611 7,065 - - (3) 外汇风险 (a) 由于本集团部分贷款是以美元为单位，故本集团须承担外汇风险。美元兑人民币的汇率贬值 或增值均会影响本集团的财务状况及经营业绩。 为规避偿还美元贷款及利息支出的外汇风险，本集团与银行已签订若干远期外汇合同。衍生 金融工具的公允价值变动已记入损益 (见附注 36) 。确认为金融资产的衍生金融工具于 2006 年 12 月 31 日的净公允价值为人民币 3,354,000 元。于 2007 年 12 月 31 日，本集团已无持 有任何远期外汇合同。 第 132 页 40 金融工具的风险分析、敏感分析及公允价值的确定方法 (续) (3) 外汇风险 (续) (b) 本集团及公司适用的主要外汇汇率分析如下： 平均汇率 报告日中间汇率 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 美元 7.5567 7.9395 7.3046 7.8087 港币 0.9705 1.0225 0.93638 1.0047 (4) 流动资金风险 本集团内的个别营运实体须负责本身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应 付预计现金需求。本集团的政策是定期监察实际和预计的流动资金需求，以及是否符合借款契约 的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得大型金融机构承诺提 供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。 本集团和本公司长期借款的还款期限分析载于附注 29 。 (5) 公允价值确定方法 本集团按适当的市场资料及评估方法来评估公允价值。但是分析市场数据时须要用相当的判断来 估计公允价值。所以，现在所披露的估计并不一定能显示本集团能在现在的市场交易中所变现的 金额。采用不同的市场假设及 / 或估计的方法可能会对估计的公允价值有重大的影响。 以下为本集团用于估计金融工具的公允价值时所采用的主要方法及假设。 由于本集团的流动金融资产及负债于短期内到期，故这些工具的账面值估计约相等于公允价值。 远期外汇合同是以根据市场报价厘定的公允价值入账。 长期金融负债的账面价值估计约相等于公允价值，其公允价值是采用提供予本集团大致上相同性 质及还款期的贷款的现行市场利率，就已贴现的日后现金流量作出估计。 第 133 页 41 承担 (1) 资本承担 本集团和本公司的资本承担如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 已签订合同 13,788,404 11,853,732 6,865,904 4,301,709 已批准但未签订合同 4,504,593 8,577,015 166,050 733,675 18,292,997 20,430,747 7,031,954 5,035,384 该等资本承担是关于已承诺将为购买固定资产支付的金额和对本集团的投资及联营公司权益的资 本性支出。 本集团于 2007 年 12 月 31 日并无须要分摊在合营公司的资本开支承担 (2006 年：无) 。 (2) 经营租赁承担 根据不可撤销的有关土地和房屋经营租赁协议，本集团和本公司于年末以后的最低租赁付款额如 下： 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 1 年以内 31,652 31,674 1 年以上 2 年以内 30,178 30,178 2 年以上 3 年以内 30,178 30,178 3 年以上 505,482 533,145 597,490 625,175 第 134 页 41 承担 (续) (2) 经营租赁承担 (续) 根据签定的协议，本公司由 1997 年 9 月 1 日起向山东省人民政府租用有关的土地，为期 30 年。 年租金每 5 年调整一次，但上调幅度不得超过前一年租金的 30% 。自 2001 年 1 月 1 日起生效的年 租金为人民币 30,178,000 元。因租金的调整仍在商议中，土地的最低租赁付款额是按现时年租人 民币 30,178,000 元计算的。 42 关联方关系及其交易 (1) 有关本公司母公司的信息如下： 组织 对本公司的 对本公司的 公司名称 机构代号 注册地址 主要业务 注册资本 持股比例 表决权比例 人民币千元 中国华电 71093107X 中国 进行电源及电力 12,000,000 49.18% 49.18% 北京市 相关产业的 开发建设和 经营管理， 组织电力热力 生产和销售 (2) 有关本公司子公司的信息参见附注 6 。 本公司与子公司的余额如下： 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 付子公司购燃料净预收款项 4,240 89,565 应付子公司贷款 50,000 50,000 向子公司购买物资的预付款项 451,140 37,751 上述本公司与子公司之间的余额在本公司及其子公司的合并财务报表中已全额抵销。 第 135 页 42 关联方关系及其交易 (续) (3) 本公司及集团与关键管理人员之间的交易 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 支付关键管理人员 薪酬 6,795 5,687 6,795 5,687 上述与关键管理人员进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。 (4) 本公司及本集团与其他关联方之间的交易： (a) 与本公司及本集团不存在控制关系且发生关联交易的其他关联方： 公司名称 与本公司关系 山东省国际信托有限公司 持有本公司 13.3% 股权 中国华电工程 (集团) 公司 此公司由中国华电控制 中国华电财务 联营公司 华电煤业 联营公司 华电运营 此公司由中国华电控制 有关本集团合营公司和联营公司的信息参见附注 13 。 (b) 与关键管理人员以外的其他关联方之间的交易金额如下： 注 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 占有关同 占有关同 占有关同 占有关同 类交易额 类交易额 类交易额 类交易额 交易金额 的比例 交易金额 的比例 交易金额 的比例 交易金额 的比例 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 建筑费及 设备款 (i) 273,893 2.12% 286,307 1.48% 5,132 0.25% 52,577 1.09% 利息支出 (ii) 186,938 9.04% 150,314 11.21% 72,727 13.21% 79,575 19.36% 来自关联 方贷款额 (ii) 1,810,984 6.29% 1,833,000 6.51% 500,000 4.15% 350,000 3.22% 偿还关联 方贷款额 (ii) 1,451,000 6.43% 925,000 5.59% 500,000 5.09% 625,000 8.32% 服务合同(iii) 36,000 18.98% 26,000 22.86% - - 6,610 17.06% 第 136 页 42 关联方关系及其交易 (续) (4) 本集团与其他关联方之间的交易：(续) (b) 与关键管理人员以外的其他关联方之间的交易金额如下：(续) (i) 该金额是指应付 / 已付中国华电工程 (集团) 公司及其子公司的建筑费及设备款。 (ii) 山东省国际信托有限公司、中国华电、中国华电财务、华电煤业及华电运营提供的贷 款详情，载于附注 22 及 29 。 (iii) 该金额是指本公司聘用华电煤业提供有关在国内采购煤炭的管理及协调服务的服务 费。 (c) 与其他关联方之间的交易于 12 月 31 日的余额如下： 注 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 工程及工程物资 预付款 (i) 127,273 228,120 - 316 应付账款 (i) (45,351) (18,159) - (10,862) 股东借款 (ii) (1,235,000) (1,286,000) (585,000) (585,000) 其他借款 (ii) (2,386,021) (1,975,037) - (798,037) (i) 该金额是指应付 / 已付中国华电工程 (集团) 公司及其子公司的建筑费及设备款。 (ii) 山东省国际信托有限公司、中国华电、中国华电财务、华电煤业及华电运营提供的贷 款详情，载于附注 22 及 29 。 (d) 于 2006 年 4 月，本公司以人民币 315,000,000 元投入原由中国华电全资拥有的华电煤业， 参与华电煤业的资本扩充。完成扩资后，本公司拥有华电煤业扩大后注册资本的 20.19% 权 益。 (e) 于 2006 年 12 月，本公司以人民币 147,360,000 元投入中国华电的控股子公司中国华电财务， 参与中国华电财务的资本扩充。完成扩资后，本公司拥有中国华电财务扩大后注册资本的 15% 权益。 (f) 如附注 6(2) ，本公司与中国华电签订投资协议以人民币 25,410,000 元向中国华电收购其芜 湖公司 95% 的权益。本公司根据投资协议于 2006 年向中国华电支付预付投资款人民币 15,250,000 元。于 2007 年，本公司完成该收购并向中国华电支付余额人民币 10,160,000 元。 第 137 页 42 关联方关系及其交易 (续) (4) 本集团与其他关联方之间的交易：(续) (g) 于 2007 年 5 月，本公司与中国华电及其若干子公司成立华电运营。本公司投入人民币 5,000,000 元以取得华电运营 10% 的权益。 (h) 于 2007 年 9 月，本公司与中国华电及其若干子公司及投资单位成立华电新能源。本公司投 入人民币 40,000,000 元以取得华电新能源 20% 的权益。 (i) 于 2006 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，除列于附注 22 及 29 的应付关联方贷款和附注 11 及 26 的其他应收 / 应付关联方往来款外，本集团并无其他应收 / 应付关联方的往来账 余额。 (j) 于 2007 年 12 月 31 日，本公司的子公司－广安公司向龙滩煤电公司提供银行借款的担保为 人民币 110,000,000 元(于 2006 年：人民币 73,400,000 元) 。 43 或有负债 除了附注 42(4)(j) 中所刊载外，于 2007 年 12 月 31 日，本公司为若干子公司的银行贷款合共人民币 355,666,000 元(2006 年： 462,911,000 元) 作出担保。 第 138 页 44 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号 —— 非经常性损益》(2007 年修订) 的规定，本 集团非经常性损益列示如下： 本集团 本公司 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本期非经常性损益 营业外收入 26,561 5,851 260,964 107 营业外支出 (8,500) (8,570) (6,140) (8,257) 同一控制下企业合并产生 的子公司期初至合并日 当期的净损益 - (8,665) - - 投资转让收益 - 16,156 - 32,630 衍生金融工具净 (损失) / 收益 (10,632) 7,610 (10,632) 7,610 7,429 12,382 244,192 32,090 减：以上各项对税务的 影响 (2,460) (4,088) (80,583) (5,153) 合计 4,969 8,294 163,609 26,937 其中： 影响母公司股东 净利润的非经常性 损益 4,716 8,071 163,609 26,937 影响少数股东净利润 的非经常性损益 253 223 - - 注： 以上所列 2006 年的数字为调整后的数字。由于本年度首次执行企业会计准则 (2006) 及发生同 一控制下企业合并而进行追溯调整 (详情载于附注 4 及 6) ，本集团和本公司对 2006 年的数字 作了调整。 第 139 页 45 每股收益率及净资产收益率 (1) 本集团每股收益 2007 年 2006 年 基本 稀释 基本 稀释 每股收益 每股收益 每股收益 每股收益 (a) 扣除非经常性损益 前的每股收益 (人民币元) 0.204 0.204 0.201 0.201 − 归属于母公司 普通股股东 的净利润 (人民币千元) 1,226,270 1,226,270 1,212,223 1,212,223 − 当年发行在外 的母公司 普通股加权 平均数 (千股) 6,021,084 6,021,084 6,021,084 6,021,084 (b) 扣除非经常性损益后 的每股收益 (人民币元) 0.203 0.203 0.200 0.200 − 扣除非经常性 损益后归属于 母公司普通股 股东的净利润 (人民币千元) 1,221,554 1,221,554 1,204,152 1,204,152 − 当年发行在外的 母公司普通股 加权平均数 (千股) 6,021,084 6,021,084 6,021,084 6,021,084 第 140 页 45 每股收益率及净资产收益率 (续) (2) 本集团净资产收益率 本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2007 年修订) 计算的净资产收益率如下： 2007 年 2006 年 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 (a) 扣除非经常性损益前 的净资产收益率 8.55% 8.82% 8.98% 9.38% − 归属于母公司 普通股股东 的净利润 (人民币千元) 1,226,270 1,226,270 1,212,223 1,212,223 − 归属于母公司 普通股股东的 年末净资产 (人民币千元) 14,335,634 - 13,493,181 - − 归属于母公司 普通股股东的 本年加权 平均净资产 (人民币千元) - 13,905,245 - 12,925,563 (b) 扣除非经常性损益后 的净资产收益率 8.52% 8.78% 8.92% 9.32% − 扣除非经常性 损益后归属于 母公司普通股 股东的净利润 (人民币千元) 1,221,554 1,221,554 1,204,152 1,204,152 − 归属于母公司 普通股股东的 年末净资产 (人民币千元) 14,335,634 - 13,493,181 - − 归属于母公司 普通股股东的 本年加权 平均净资产 (人民币千元) - 13,905,245 - 12,925,563 第 141 页 46 资产负债表日后事项 (1) 于二零零八年二月十三日，本公司公布了以人民币 2,011,000,000 元收购中国华电若干子公司的 计划。收购计划将留待股东于股东特别大会 (实际日期有待公布) 中批准。 (2) 于二零零八年三月十七日，本集团以利随本清方式于中国银行间债券市场发行期限为 273 日的短 期融资券共人民币 1,000,000,000 元和期限为 365 日的短期融资券共人民币 2,500,000,000 元。 每单位面值人民币 100 元，以面值发行。 (3) 董事会于资产负债表日后提议分配年终股利；有关情况参见附注 32(b) 。 47 分部报告 本集团的盈利主要来自中国的发电业务。因此，无需编制分部报告。 48 上年比较数字 本集团于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则 (2006) ，有关比较数字的调整参见附注 4 。 49 主要会计估计及判断 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负 债、收入的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确 定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 除附注 40 载有关于金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如 下： (1) 应收款项减值 如附注 3(11)(b) 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现 减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合 应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项组合中债务人 的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果证据表明以前年度发生减值的客观证据 发生变化，则会在予以转回。 第 142 页 49 主要会计估计及判断 (续) (2) 非金融长期资产减值 如附注 3(10) 所述，本集团在资产负债表日对非金融长期资产进行减值评估，以确定其可收回数 额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产 便会视为已减值，并相应确认减值损失。 可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产 (或资产组) 预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产 (或资产组) 的公开市价，因 此不能可靠准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产 (或资产组) 的 产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和 相关经营成本的预测。 (3) 折旧和摊销 如附注 3(6) 和 (8) 所述，本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内 按直线法计提折旧和摊销。本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧和 摊销费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确 定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 第 143 页 财务报表补充资料 1 2006 年备考利润表 根据证监会 2007 年 2 月 15 日颁布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号 —— 新旧会计准则 过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(以下简称 “《问答 7 号》” ) 的要求，本集团需要假定 自 2006 年 1 月 1 日起开始全面执行财政部颁布的企业会计准则 (2006) ，并在该假设基础上编制了 2006 年备考合并利润表，并需要披露该备考合并利润表中的净利润与本财务报表中合并利润表的比较期间合 并净利润之间的差异。 由于本集团已发行 H 股， 以前年度同时按照适用的中国会计准则及国际财务报告准则对外提供财务报表。 本集团已依据以前年度国际财务报告准则编制报表时所依据的信息，对本财务报告进行追溯调整。因此， 该备考合并利润表中的净利润与本财务表中合并利润表的比较期间合并净利润之间并无差异。 2 本集团新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 根据《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的要求，本集团在 2007 年 3 月 23 日 编制了 2006 年 12 月 31 日及 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则合并股东权益差异调节表 (以下简称 “调 节表” ) ，该调节表已经毕马威华振会计师事务所审阅，并在 2006 年年度报告中进行了披露。 自本集团披露 2006 年年度报告之后，有关企业会计准则 (2006) 的规定及解释 (包括《企业会计准则 解释第 1 号》( “《解释》” ) 以及企业会计准则实施问题专家工作组意见 ( “《意见》” )) 陆续 颁布。本集团在编制 2007 年年度财务报表时遵循了后续颁布的规定及解释并对年初合并股东权益金额 进行了复核。复核后确定的合并股东权益金额与经审阅的调节表中披露的金额之间的差异及原因分析如 下： 第 144 页 2 本集团新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 (续) 2007 年报 2006 年报 注 披露数 原披露数 差异 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2006 年 12 月 31 日股合并东权益 (旧会计准则) 13,377,316 13,377,316 - 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额 (1) (72,515) (72,515) - 2 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 2.1 借款费用 (2) 220,050 220,050 - 2.2 企业合并 其中：非同一控制下企业合并商誉的 账面价值 (3) (236,698) - (236,698) 非同一控制下企业合并的 公允价值调整 (4) 401,833 - 401,833 2.3 开办费 (5) (21,297) - (21,297) 3 调整对税务的影响 (6) (179,054) (66,070) (112,984) 4 少数股东权益 (7) 2,406,912 2,105,899 301,013 2007 年 1 月 1 日合并股东权益 (新会计准则) 15,896,547 15,564,680 331,867 (1) 长期股权投资差额 对于符合《企业会计准则第 20 号 —— 企业合并》规定的同一控制下的企业合并，本公司将原已 确认的截至 2006 年 12 月 31 日的长期股权投资差额的摊余价值人民币 72,515,000 元全额冲销， 并调减留存收益。 (2) 借款费用 按照《意见》的要求，本公司根据《企业会计准则第 17 号 —— 借款费用》的有关规定，对占用 一般性借款筹建的固定资产相关的利息资本化，增加固定资产及在建工程人民币 254,240,000 元， 同时调增股东权益人民币 254,240,000 元（其中归属于母公司股东股益人民币 220,050,000 元， 少数股东股益人民币 34,190,000 元）。 第 145 页 2 本集团新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 (续) (3) 非同一控制下企业合并商誉的账面价值 按照《意见》及《解释》的要求，本公司根据《企业会计准则第 20 号 —— 企业合并》规定的非 同一控制下的企业合并确认商誉，减少商誉人民币 236,698,000 元，同时调减留存收益人民币 236,698,000 元。 (4) 非同一控制下企业合并的公允价值调整 按照《意见》及《解释》的要求，本公司根据《企业会计准则第 20 号 —— 企业合并》规定的非 同一控制下的企业合并调整合并取得的净资产公允价值，增加有关资产项目人民币 840,342,000 元，同时调増股东权益共人民币 840,342,000 元（其中归属于母公司股东股益人民币 401,833,000 元，少数股东股益人民币 438,509,000 元）。 (5) 开办费 按照《意见》及《解释》的要求，本公司根据企业会计准则 (2006) 的有关规定，筹建期间的费 用在发生时直接计入当期损益，冲销长期待摊费用中的开办费全部余额人民币 25,179,000 元，并 调减股东权益人民币 25,179,000 元（其中归属于母公司股东股益人民币 21,297,000 元，少数股 东股益人民币 3,882,000 元）。 (6) 调整对税务的影响 上述各项调整对税务的影响调减股东权益人民币 322,315,000 元（其中归属于母公司股东股益人 民币 179,054,000 元，少数股东股益人民币 143,261,000 元）。2007 年年报数字与 2006 年年报原 披露数字的差异为调整非同一控制下企业合并的公允价值及开办费对税务的影响。 (7) 少数股东权益 本公司根据新会计准则调整了少数股东权益人民币 2,406,912,000 元， 包括上述调整对少数股东 权益的影响人民币 325,556,000 元。2007 年年报数字与 2006 年年报原披露数字的差异为调整非同 一控制下企业合并的公允价值及开办费对少数股东权益的税后影响。 第 146 页 3 本集团按不同准则编制财务报表差异调节表 (1) 中国会计准则和《国际财务报告准则》之重大差异对净利润的影响分析如下： 2007 年 2006 年 附注 人民币千元 人民币千元 中国会计准则下的金额 1,547,009 1,370,399 ----------- ------------ 调整： 同一控制下的企业合并 (a) (44,519) (15,007) 政府补助 (b) 11,137 1,200 调整对税务的影响 6,838 2,351 合计 (26,544) (11,456) ------------ ------------ 《国际财务报告准则》下的金额 1,520,465 1,358,943 (2) 中国会计准则和《国际财务报告准则》之重大差异对股东权益的影响分析如下： 2007 年 2006 年 附注 人民币千元 人民币千元 中国会计准则下的金额 18,209,755 15,900,280 ------------ ------------ 调整： 同一控制下的企业合并 (a) 147,988 157,348 政府补助 (b) (183,443) (178,940) 调整对税务的影响 (31,618) (30,785) 合计 (67,073) (52,377) ------------ ------------ 《国际财务报告准则》下的金额 18,142,682 15,847,903 第 147 页 3 本集团按不同准则编制财务报表差异调节表 (续) 对按《国际财务报告准则》编制的财务报表进行审计的境外机构为毕马威会计师事务所。 附注： (a) 根据本集团按照《国际财务报告准则》编制的财务报表中所采用的会计政策，无论同一控制下企 业合并还是非同一控制下企业合并，本集团在企业合并中取得的资产和负债，均是按照购买日被 购买方可辨认资产和负债的公允价值计量；在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认 资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。本公司所支付的合并成本大于被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。 根据企业会计准则 (2006) ，对于同一控制下企业合并，本集团在企业合并中取得的资产和负债， 是按照合并日被合并方的账面价值计量，编制合并财务报表时，以母公司及子公司的财务报表为 基础编制。本公司支付的合并对价账面价值大于合并中取得的净资产账面价值份额的差额，应调 减资本公积中的股本溢价或留存收益。企业会计准则 (2006) 对于同一控制下企业合并的规定与 《国际财务报告准则》存在差异。 另外，根据企业会计准则 (2006) ，同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时， 应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并 后的报告主体在以前期间一直存在，因合并而增加的净资产须调整资本公积。 (b) 根据《国际财务报告准则》，须满足一定条件的政府补助会先记于长期负债，并当有关的工程符 合政府补助的要求时，在其有关资产的使用年限内按直线法摊销记入利润表内。 自 2007 年 1 月 1 日，根据企业会计准则 (2006) ，与资产相关的政府补助, (有政府文件规定记 入资本公积的)不确认为递延收益。 第 148 页 十二、补充资料 （一）、国内外会计准则差异 (1) 中国会计准则和《国际财务报告准则》之重大差异对净利润的影响分析如下： 2007 年 2006 年 附注 人民币千元 人民币千元 中国会计准则下的金额 1,547,009 1,370,399 ------------ ------------ 调整： 同一控制下的企业合并 (a) (44,519) (15,007) 政府补助 (b) 11,137 1,200 调整对税务的影响 6,838 2,351 合计 (26,544) (11,456) ------------ ------------ 《国际财务报告准则》下的金额 1,520,465 1,358,943 (2) 中国会计准则和《国际财务报告准则》之重大差异对股东权益的影响分析如下： 2007 年 2006 年 附注 人民币千元 人民币千元 中国会计准则下的金额 18,209,755 15,900,280 ------------ ------------ 调整： 同一控制下的企业合并 (a) 147,988 157,348 政府补助 (b) (183,443) (178,940) 调整对税务的影响 (31,618) (30,785) 合计 (67,073) (52,377) ------------ ------------ 《国际财务报告准则》下的金额 18,142,682 15,847,903 对按《国际财务报告准则》编制的财务报表进行审计的境外机构为毕马威会计师事务所。 附注： (a) 根据本集团按照《国际财务报告准则》编制的财务报表中所采用的会计政策，无论同一控制下企 业合并还是非同一控制下企业合并，本集团在企业合并中取得的资产和负债，均是按照购买日被 购买方可辨认资产和负债的公允价值计量；在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认 第 149 页 资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。本公司所支付的合并成本大于被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。 根据企业会计准则 (2006) ，对于同一控制下企业合并，本集团在企业合并中取得的资产和负债， 是按照合并日被合并方的账面价值计量，编制合并财务报表时，以母公司及子公司的财务报表为 基础编制。本公司支付的合并对价账面价值大于合并中取得的净资产账面价值份额的差额，应调 减资本公积中的股本溢价或留存收益。企业会计准则 (2006) 对于同一控制下企业合并的规定与 《国际财务报告准则》存在差异。 另外，根据企业会计准则 (2006) ，同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时， 应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并 后的报告主体在以前期间一直存在，因合并而增加的净资产须调整资本公积。 (b) 根据《国际财务报告准则》，须满足一定条件的政府补助会先记于长期负债，并当有关的工程符 合政府补助的要求时，在其有关资产的使用年限内按直线法摊销记入利润表内。 自 2007 年 1 月 1 日，根据企业会计准则 (2006) ，与资产相关的政府补助, (有政府文件规定记 入资本公积的)不确认为递延收益。 （二）、执行新会计准则对期初资产负债表项目调整情况分析 调整前 调整数 调整后 人民币千元 人民币千元 人民币千元 货币资金 1,283,980 49,292 1,333,272 应收票据 8,551 -1,483 7,068 应收账款 1,566,553 -47,402 1,519,151 预付账款 60,567 6,111 66,678 其他应收款 46,978 100,352 147,330 存货 748,511 -17,570 730,941 流动资产合计 3,715,140 89,300 3,804,440 长期股权投资 1,968,304 -136,243 1,832,061 固定资产 36,399,959 -386,891 36,013,068 工程物资 5,275,197 -4,093,204 1,181,993 在建工程 6,336,183 -1,605,772 4,730,411 工程及工程物资预付款 6,345,802 6,345,802 无形资产 184,270 603,652 787,922 长期待摊费用 25,179 -25,179 0 商誉 0 37,511 37,511 预付投资款 15250 0 15,250 递延所得税资产 95,604 35,462 131,066 非流动资产合计 50,299,946 775,138 51,075,084 资产总计 54,015,086 864,438 54,879,524 短期借款 10,072,402 47,500 10,119,902 第 150 页 应付票据 1,446,841 283,845 1,730,686 应付账款 3,061,574 -46,466 3,015,108 应付职工薪酬 248,173 29,534 277,707 其他应交款 28,831 -28,831 0 其他应付款 1,257,105 -24,227 1,232,878 应交税费 262,504 57,113 319,617 一年内到期的长期借款 2,429,078 -60,000 2,369,078 流动负债合计 18,806,508 258,468 19,064,976 长期借款 19,246,426 -150,500 19,095,926 专项应付款 24,940 -9,300 15,640 递延所得税负债 478,540 295,802 774,342 其他非流动负债 0 28,360 28,360 非流动资产合计 19,749,906 164,362 19,914,268 负债合计 38,556,414 422,830 38,979,244 股本 6,021,084 0 6,021,084 资本公积 2,018,190 54,226 2,072,416 盈余公积 1,521,931 -142,141 1,379,790 未分配利润 3,816,111 203,780 4,019,891 归属于母公司权益合计 13,377,316 115,865 13,493,181 少数股东权益 2,081,356 325,743 2,407,099 股东权益合计 15,458,672 441,608 15,900,280 负债和所有者权益合计 54,015,086 864,438 54,879,524 2007 年年报资产负债表期初数与 2006 年度已公告资产负债表数据差异主要原因说明如下： 1、会计科目重分类调整。公司根据新会计准则的规定，对部分资产、负债项目进行了重新分类调整，主 要包括： （1）将原在固定资产和在建工程科目核算的土地使用权调整至无形资产科目核算，使无形资产增加 481,619 千元，固定资产减少 311,151 千元，在建工程减少 170,468 万元。 （2）将原在应付工资、应付福利费、其他应付款核算的工资薪酬支出调整到应付职工薪酬核算，将原在 应交税金、其他应交款核算的税费调整到应交税费科目核算。增加应付职工薪酬 277，708 千元，增加应交税 费 319，617 千元，减少应付工资 241,360 千元，减少应付福利费 4,553 千元，减少应交税金 259,444 千元， 减少其他应付（交）款 91,968 千元。 2、根据新会计准则的要求，对符合资本化条件的一般借款利息进行了资本化处理，追溯调整利息资本化 金额 254,240 千元，增加固定资产 200,298 千元，增加在建工程 53,942 千元，相应增加留存收益 153,980 千 元和少数股东权益 24,543 千元。 3、按照新会计准则规定，项目筹建期发生的生产职工培训及提前进场费不再于投产时一次性摊销，改按 发生时直接记入当期损益。减少长期待摊费用 25,179 千元，减少期初未分配利润 14,270 千元，减少少数股 东权益 2,600 千元，增加递延所得税资产 8309 千元。 4、长期股权投资差额调整。按照新会计准则规定：将同一控制下企业合并产生的股权投资差额摊余价值 冲减期初未分配利润，分别减少长期股权投资和期初未分配利润 72,515 千元；非同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额转入商誉核算，增加商誉 274,210 千元，减少长期股权投资 274,210 千元。 第 151 页 5、按照新会计准则的规定，非同一控制下企业合并按照资产、负债的公允价值进行追溯调整。此项调整 涉及公司对青岛公司、潍坊公司和莱城（35％部分）的收购，影响固定资产增加 748,124 千元，无形资产增 加 92,218 千元，商誉减少 236,698 千元，递延所得税负债增加 254,907 千元，增加股东权益 348,737 千元。 6、企业合并范围调整。按照新会计准则的要求，2007 年起公司不再合并所属合营公司-宁夏中宁发电 有限公司，改按权益法核算；追溯合并属同一控制下企业合并收购的芜湖公司。因上述合并范围的变化，使 公司资产负债表中大部分项目期初数发生变化。其中：因追溯合并芜湖公司增加资产总额 932,471 千元，增 加负债总额 928,739 千元；不再比例合并中宁公司减少资产总额 1,071,226 千元，减少负债总额 860,745 千 元。 7、上述根据新会计准则的调整，影响盈余公积减少 142,141 千元。 （三）、报告期利润附表 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.55 8.82 0.204 0.204 扣除非经常性损益后归属于公司 8.52 8.78 0.203 0.203 普通股股东的净利润 第 152 页 （四）、华电国际电力股份有限公司按《国际财务报告准则》编制 綜合損益表 截至二零零七年十二月三十一日止年度 (以人民幣列示 ) 2007 2006 (重報) 人民幣千元 人民幣千元 營業額 20,341,122 14,699,964 ------------- ------------- 經營費用 耗煤 (11,561,076) (7,860,230) 折舊及攤銷 (2,857,760) (1,896,218) 大修費用 (331,967) (262,271) 維修保養費用 (286,712) (179,074) 員工成本 (1,150,571) (1,266,739) 行政費用 (649,611) (569,912) 銷售有關稅項 (205,666) (155,637) 其他經營費用 (343,995) (328,659) (17,387,358) (12,518,740) ------------- ------------- 經營利潤 2,953,764 2,181,224 投資收益 - 3,140 其他收益淨額 87,847 47,995 財務費用淨額 (1,381,912) (454,748) 應佔聯營公司利潤減虧損 84,187 39,683 應佔合營公司利潤減虧損 45,681 62,118 除稅前利潤 1,789,567 1,879,412 所得稅 (269,102) (520,469) 本年度利潤 1,520,465 1,358,943 屬於： 本公司股東權益持有人 1,196,860 1,201,201 少數股東權益 323,605 157,742 本年度利潤 1,520,465 1,358,943 應付本公司股東的本年度股利 於資產負債表日後建議期末股利 373,307 373,307 每股基本及攤薄盈利 人民幣 0.199 元 人民幣 0.199 元 第 153 页 （五）按香港联合交易所要求编制的企业管治报告 本公司的企业管治常规守则包括但不限于以下文件： 1. 公司章程； 2. 公司股东大会、董事会及监事会议事规则*； 3. 公司董事会审核（审计）委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会工作细则； 4. 独立董事工作制度； 5. 董事会秘书工作制度； 6. 总经理工作条例； 7. 公司投资项目议事规则； 8. 公司募集资金管理办法； 9. 公司对外担保管理办法； 10. 公司信息披露管理制度； 11. 投资者关系管理制度及实施细则； 12. 公司董（监）事买卖本公司证券守则；及 13. 公司员工买卖本公司证券守则。 董事会坚守公司管治原则，以求达致稳健管理及为股东增值。该等原则重视透明度、问责性及独立性。 董事会经检讨本公司所采纳有关企业管治的文件后，认为文件中已达到香港联合交易所有限公司（下 称「香港联交所」）证券上市规则（下称《上市规则》）附录 14《企业管治常规守则》（下称《守则》） 列载的原则、守则条文及大部分建议最佳常规。在某些方面，本公司采纳的企业管治守则比《守则》 列载的守则条文更为严格。 比《守则》条文所列载的条文更为严格的主要方面： — 本公司已经为董事及监事制订了《华电国际董（监）事买卖本公司证券守则》，同时还为员工 制订了《华电国际员工买卖本公司证券守则》。这些规定并不比《上市规则》附录十的《上市 发行人董事进行证券交易的标准守则》宽松。 — 除了审核（审计）委员会和薪酬及考核委员会之外，本公司设立了战略委员会，并制订了《战 略委员会工作细则》。 — 在二零零七财政年度内，本公司共召开九次董事会。 第 154 页 — 审核（审计）委员会共有五名成员，其中两名为非执行董事，三名为独立非执行董事。 董事会 本公司以一个行之有效的董事会为首，董事会负责本公司的领导及监控工作。各董事通过指挥及监督 公司事务，集体负责推动公司的事务。我们认为各董事客观行事，所作决策符合本公司利益。 本公司于本报告日期，董事会的组成如下： 曹培玺 董事长，非执行董事 陈飞虎 副董事长，非执行董事 朱崇利 副董事长，非执行董事 陈建华 执行董事 彭兴宇 非执行董事 王映黎 非执行董事 陈 斌 非执行董事 钟统林 执行董事 赵景华 独立非执行董事 丁慧平 独立非执行董事 王传顺 独立非执行董事 胡元木 独立非执行董事 董事之个人资料及其之间的相关关系已详载于本年报董事、监事及高级管理职员一节。每届董事任期 三年。董事任期届满，连选可以连任。独立非执行董事连任时间不得超过六年。所有为填补临时空缺 而被委任的董事应在接受委任后的首次股东大会上接受股东选举，但该董事的任期应于该届董事会换 届时终止。所有董事须于首次获委任时向董事会申报在其它公司或机构担任董事或其它职务的身份， 有关利益申报每年更新一次。倘董事会在讨论任何议案时认为董事或其任何联系人在当中存在利益冲 突，该董事须申报利益及放弃投票。 本公司的独立非执行董事已根据上市规则第 3.13 条之规定提交确认其符合独立性之书面确认。本公司 的独立非执行董事具备广泛的技巧和经验。在十名非执行董事中，有四名（达到董事总人数的三分之 一）为独立非执行董事，其中王传顺董事为会计人士。他们能充分发挥监察和平衡的重要作用，保障 股东和公司的整体利益。董事会认为所有独立非执行董事都能有效地做出独立判断，并皆符合载于上 市规则第 3.13 条之独立性指引，并根据该指引条文属独立人士。 为了确保董事会程序及所有适用规则均获得遵守，董事都可取得董事会秘书的意见和享用其服务。 董事长及总经理 为提高独立性、问责性及负责制，本公司董事长与总经理分别由不同人士担任。目前董事长由曹培玺 先生担任，总经理由陈建华先生担任。董事长是公司的法定代表人，负责管理董事会的运作，确保董 事会以符合本公司最佳利益的方式行事，确保董事会有效运作及履行应有职责并就各项重要及适当事 务进行讨论，确保董事获得准确、及时和清楚的数据。董事长委派董事会秘书负责拟定每次董事会会 议议程及考虑其它董事提议加入议程的任何事项，并确保所有董事就董事会会议上的事项获得适当的 简介，并适时获得足够可靠的数据。具体而言，董事长的职务包括但不限于如下事项： 主持股东大会和召集、主持董事会会议； 检查董事会决议的实施情况； 第 155 页 签署公司发行的证券； 签署董事会重要文件和其它应由公司法定代表人签署的文件； 行使法定代表人的职权；及 在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置 权，并在事后向公司董事会和股东大会报告。 总经理带领管理层负责公司的日常营运。总经理连同其它执行董事及各业务部门之管理队伍负责管理 公司的业务，包括实施董事会采纳之政策，并就公司整体营运向董事会负责。总经理所行使的职权详 见于本年报第 158 页。 董事会会议 董事会每年至少召开四次会议，大约每季一次，由董事长召集，确保董事会有效履行其各方面的职责， 并负责拟定董事会会议议程及考虑其它董事提议加入议程的事项。定期会议召开 14 日前发出通知。 有下列情形之一的，董事长在 10 日内召开临时董事会议： 代表 10%以上表决权的股东提议时； 董事长认为必要时； 三分之一以上董事联名提议时； 二分之一以上独立董事联名提议时； 监事会提议时；及 总经理提议时。 董事会及临时董事会会议的通知方式为：传真、特快专递、挂号空邮或专人递送形式向每名董事发出 通知。 董事会例会的时间和地点如已由董事会事先规定，其召开无须发给通知。除此之外，董事长或有关的 提议人士将提议及会议之议程以书面方式通知公司董事会秘书，董事会秘书在收到上述之书面通知后 在董事会会议召开的 10 日前将会议时间、地点及议程通知董事，但任何董事皆有权在通知发出之前或 之后放弃收到通知的权利。且董事会秘书把上述之会议通知在会议前抄送监事会主席。 每名董事有一票表决权。董事会做出决议，均按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，经全体董 事的过半数或三分之二多数通过。 董事会会议，由董事本人出席。董事会例会或临时会议可以电话会议形式或借助类似通讯设备举行， 只要与会董事能听清楚其它董事讲话，并进行正常交流，所有与会董事均被视作已亲自出席会议。 董事因故不能出席的，便以书面形式委托其它董事代为出席董事会，委托书中载明了授权范围。作为 出席会议的董事均在授权范围内行使董事的权利。董事未出席某次董事会议，亦未委托代表出席的， 第 156 页 被视作已放弃在该次会议上的投票权。 董事会秘书会对董事会会议上所考虑事项及达致的决定作足够详细的记录，包括董事提出的任何疑虑 或反对的意见。董事会秘书于董事会结束后的合理时间段内，一般会将董事对议案内容有分歧的会议 的初稿及最终稿发送全体董事，初稿供董事发表意见，最终定稿则作其记录之用。 董事会接纳书面议案以代替召开董事会会议，该等议案草案以专人送达、邮寄、电报或传真方式送交 每一位董事。如果签字同意的董事已达到法律、行政法规和公司章程规定的就该等事项做出决定的法 定人数，并以上述方式送交董事会秘书，除非适用的法律、法规及／或有关上市规则另有规定，该等 议案成为董事会决议，无须另行召集董事会会议。 凡未按法定程序形成经董事会签字的书面决议，即使每一位董事都以不同方式表示过意见，亦不具有 董事会决议的法律效力。 董事会及其辖下委员会的会议记录将由董事会秘书备存，若有任何董事要求查阅，董事会秘书将在合 理的时段内向该董事公开有关会议记录。 为确保良好的企业管治，董事会已成立了如下小组委员会：审核委员会及审计委员会、薪酬与考核委 员会和战略委员会，并按照法律、法规和《守则》所订的原则制定其职权范围。各专门委员会设在本 公司的相关职能部门负责为这些委员会撰写会议文件，而委员会向董事会汇报工作。 董事会对股东大会负责，亦须对财务数据的完整性以及本公司内部监控制度及风险管理程序的效能负 责。董事会亦肩负编制本公司财务报表的责任。达致本公司业务目标及日常业务运作的责任交由总经 理承担。董事会定期检讨总经理的职能及赋予总经理的权力，以确保此安排仍然适当。董事会亦定期 检讨各营业部门议定的预算及业务目标有关的业绩表现，并保留行使多项职权，包括： (1) 负责召集股东大会，并向股东大会报告工作； (2) 执行股东大会的决议； (3) 决定本公司的经营计划和投资方案； (4) 制定本公司的年度财务预算方案、决算方案； (5) 制定本公司的利润分配方案和弥补亏损方案； (6) 制定本公司增加或者减少注册资本、发行公司债券方案； (7) 拟订本公司回购本公司股票或者合并、分立和解散方案； (8) 在股东大会授权范围内，决定本公司的的对外投资、收购出售资产、资产抵押、委托理财、 关联交易事项；以及根据法律、行政法规和公司章程规定，决定须由股东大会批准以外的其 他对外担保事项； (9) 决定本公司内部管理机构的设置； (10) 聘任或者解聘本公司的总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经 理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项； 第 157 页 (11) 制定本公司的基本管理制度； (12) 制订本公司章程的修改方案； (13) 管理本公司信息披露事项； (14) 向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所； (15) 听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作； (16) 法律、行政法规或公司章程规定，以及股东大会授予的其它职权。 董事会做出前述决议事项，除第（六）、（七）、（十二）项及对外担保须由三分之二以上的董事表 决同意外，其余可由半数以上的董事表决同意。 本公司总经理对董事会负责，行使下列职权： 主持本公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议； 拟定本公司的发展计划、年度生产经营计划、年度财务预算、决算方案、税后利润分配方案和亏损弥 补方案； 组织实施本公司年度经营计划和投资方案； 拟订本公司内部管理机构设置方案； 拟订本公司的基本管理制度； 制定本公司的基本规章； 提请聘任或者解聘本公司副总经理和财务负责人； 聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员； 拟定本公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘用和解聘； 提议召开董事会临时会议； 代表本公司对外处理重要业务； 公司章程和董事会授予的其它职权。 本公司在二零零七年一月一日至二零零七年十二月三十一日的财政年度内共举行董事会九次。 董事 出席次数（附注） 会议次数 1 贺 恭 董事长 1 9 2 曹培玺 董事长 8 9 第 158 页 陈飞虎 副董事长 9 9 朱崇利 副董事长 9 9 陈建华 执行董事 9 9 彭兴宇 非执行董事 9 9 3 田沛亭 执行董事 4 9 王映黎 非执行董事 9 9 4 张炳炬 非执行董事 4 9 5 陈斌 非执行董事 5 9 6 钟统林 执行董事 5 9 赵景华 独立非执行董事 9 9 丁慧平 独立非执行董事 9 9 王传顺 独立非执行董事 9 9 胡元木 独立非执行董事 9 9 1 贺恭先生自二零零七年二月五日，即二零零七年临时股东大会结束时起不再担本公司董事长职 务。 2 曹培玺先生自二零零七年二月五日，即二零零七年临时股东大会结束时起担任本公司董事长职 务。 3 田沛亭先生自二零零七年六月十二日，即二零零六年年度股东大会结束时起不再担任本公司执 行董事职务。 4 张炳炬先生自二零零七年六月十二日，即二零零六年年度股东大会结束时起不再担任本公司非 执行董事职务。 5 陈斌先生自二零零七年六月十二日，即二零零六年年度股东大会结束时起担任本公司非执行董事 职务。 6 钟统林先生自二零零七年六月十二日，即二零零六年年度股东大会结束时起担任本公司执行董事 职务。 （附注）包含委托出席。 董事就财务报表所承担的责任 董事确认须就编制本集团财务报表承担有关责任。 本公司安排周晓东先生（一名具备香港会计师公会及特许公认会计师公会会员资格的顾问）协助祝方 新先生履行合资格会计师的职责，掌管会计部门。在该部门协助下，董事确保本公司财务报表的编制 符合有关法律、法规及适用之会计准则。董事并确保本公司财务报表适时予以公告。 本公司核数师就本公司财务报表所作之申报责任声明列载于本公司在香港联合交易所发布的年报之国 际核数师报告书内。 董事进行之证券交易 本公司采纳《上市规则》附录十所列载的《上市公司董事进行证券交易的标准守则》（《标准守则》） 第 159 页 所订的标准作为董事进行证券交易的行为准则。本公司在遵守《标准守则》的同时，制定了《华电国 际电力股份有限公司董（监）事买卖本公司证券守则》，要求董（监）事在任职之始签订董（监）事 关于交易股票的声明，声明中承诺：如果董（监）事及其关连人、实体要进行股票交易须向董（监） 事会申报。在得到注明日期的书面肯定答复后方可进行证券交易，以保证其和／或其的相关人或实体 买卖本公司证券的行为合乎香港联交所和上海证券交易所上市规则以及该等守则关于董（监）事买卖 上市公司证券的要求。 截至二零零七年十二月三十一日，在向所有董（监）事做出特定查询后，本公司的董（监）事都遵守 《标准守则》所定有关董（监）事进行证券交易的标准及本公司所制定的《华电国际电力股份有限公 司董（监）事买卖本公司证券守则》。 审核委员会与审计委员会 根据香港上市规则，董事会于一九九九年八月成立了审核委员会。其后，根据中国上市规则，董事会 于二零零四年三月成立了审计委员会。这两个委员会是由相同的五名成员组成，其中三名为本公司的 独立非执行董事，其余二名为本公司的非执行董事。目前这五名成员中包括一名会计专业人士。这五 名成员组成的委员会具有双重职能，同时按照香港上市规则及香港会计师公会颁布的《成立审核委员 会指引》及中国证监会《上市公司治理准则》的规定工作，并制订了《华电国际电力股份有限公司董 事会审计委员会工作细则》，详尽地列明了其职权范围及功能。 现在审核（审计）委员会由独立非执行董事胡元木先生担任主席，包括四名委员，即独立非执行董事 丁慧平和王传顺以及非执行董事彭兴宇和王映黎，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工 作并向董事提出有关审计、内部控制及企业管治的意见。 审核（审计）委员会的职权范围载于公司网站：http://www.hdpi.com.cn/st/TZ/DSWYH/SHENGJI.HTM 审核（审计）委员会于二零零七年度内共召开两次会议（平均出席率为 100%）。各成员董事的出席率 如下： 董事 出席次数／会议次数 出席率 胡元木 2/2 100% 丁慧平 2/2 100% 王传顺 2/2 100% 彭兴宇 2/2 100% 王映黎 2/2 100% 审核（审计）委员会审核了本公司年度及中期财务报告的有关资料，仔细审阅了董事会报告书、核数 师报告书等。 内部监控 本公司董事会对本公司内部监控系统负有最终责任，并透过审计委员会在年内检讨有关系统的效能。 本公司董事会一贯重视内部监控系统的建立及完善，审计委员会、管理层和外部核数师致力于努力改 善本公司内部监控系统。董事会明白有责任确保本公司内部监控系统稳健、妥善而且有效，为本公司 的目标实现提供合理的保证。 二零零七年，本公司按照董事会二零零六年批准的内部监控议案，继续进行内部监控的系统完善和有 效性评估工作。管理层推动内部监控体系的系统完善工作，工作机构在本公司的战略管理处；董事会 第 160 页 审计委员会负责内部监控体系的有效性评估工作，工作机构在本公司内部审计部门即本公司监审处。 附属公司设有内部审计部门，负责在其董事会领导下推动内部控制系统完善和评估工作。 二零零七年，本公司和附属公司内部监控有效性评估依据香港会计师公会发布的《内部控制与风险管 理的基本架构》为指引，按照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等有关要求，具体评估工作 覆盖了运作监控、财务监控、合规监控和风险管理等有关重要方面。董事会审计委员会在评估基础上， 编制了内部控制自我评估报告草稿，该草稿经公司四届二十六次董事会审议通过。董事会内部控制自 我评估报告得到如下主要结论，评估工作未发现重大的内部监控缺陷，并因此确信公司在二零零七年 完全遵守香港联交所《证券上市规则》附录 14《企业管治常规守则》所载有关内部监控的条文，确信 本公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在对企业重大风险、严重管理 舞弊及重要流程等方面具有有效控制与防范作用。 今后，本公司将根据不断积累的实践经验、股东反映的意见、国内国际的发展趋势，以及内外部风险 的变化，本着持续改进的原则，对照上市规则，检讨和改进本公司的内部监控实务。 薪酬与考核委员会 公司设有薪酬与考核委员会。该委员会是董事会按照股东大会决议设立的董事会专门工作机构，主要 负责研究公司董事及高级管理人员的考核标准、进行考核并提出建议；负责研究、审查公司董事及高 级管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。委员会已审阅现有酬金政策，并向董事会提出更改酬 金政策和制度的建议。每次会议后，委员会向董事会报告。任何董事不得参与订定本身的酬金。 委 员 会 的 职 权 范 围 已 获 董 事 会 通 过 并 载 于 本 公 司 网 页 http://www.hdpi.com.cn/st/TZ/DSWYH/XINCHOU.HTM。 现任薪酬与考核委员会由独立非执行董事赵景华先生担任主席。委员包括副董事长陈飞虎、非执行董 事王映黎、独立非执行董事丁慧平和胡元木。 薪酬与考核委员会于二零零七年三月二十二日，召开四届董事会薪酬委员会的第三次会议。委员会成 员董事的出席率如下： 董事 出席次数／会议次数 出席率 赵景华 1/1 100% 陈飞虎 1/1 100% 王映黎 1/1 100% 丁慧平 1/1 100% 胡元木 1/1 100% 本公司执行董事、总经理及其它高管人员之酬金乃根据其个人之技能、知识水平及对事务之投入程度， 并参照本公司业绩与盈利状况、同业水平及市场环境而厘定。 第 161 页 二零零七年度总经理年薪方案 为实现公司二零零七年度发展战略目标提供必要保障，确保完成董事会的年度工作任务，结合本公司 的实际，对总经理实行与年度业绩挂钩的年薪方案。 薪酬委员会根据本公司的发展战略、企业文化、企业的生命周期，并参照同类上市公司薪酬水平，结 合本公司的实际，遵循激励与约束相统一，短期激励与长期激励相结合，效率优先、兼顾公平，物质 激励与精神激励相结合等原则来确定二零零七年本公司总经理的年薪。 其它高级管理人员二零零七年度激励与考核办法 为实现本公司二零零七年度发展战略目标提供必要保障，确保完成董事会的年度工作任务，薪酬委员 会结合公司的实际以及谘询机构的建议，制定以下其它高级管理人员（包括副总经理、财务总监、总 工程师、董事会秘书等，简称「有关高管人员」）二零零七年度激励与考核办法。 对于有关高管人员的激励与考核，由董事总经理提出相应办法，董事会批准后，由薪酬委员会考核兑 现。 薪酬委员会按照维护所有者权益、维护企业的市场主体权利和考核与奖惩相结合等原则对有关高管人 员进行考核。 独立非执行董事之津贴 本公司二零零七年向每位独立非执行董事支付独立董事津贴为税前人民币 6 万元整。 二零零七年本公司董事、监事及高级管理层酬金（津贴）表（个人所得税前） 姓名 职务 董事薪酬（津贴） （人民币万元） 贺恭* 董事长，非执行董事 0 曹培玺* 董事长，非执行董事 0 陈飞虎 副董事长，非执行董事 0 朱崇利 副董事长，非执行董事 0 陈建华 执行董事，总经理 79.25（延期支付 9.59） 田沛亭 执行董事 34.59 彭兴宇 非执行董事 0 张炳炬 非执行董事 0 王映黎 非执行董事 0 陈斌* 非执行董事 0 钟统林* 执行董事，副总经理 78.57（延期支付 9.59） 赵景华 独立非执行董事 6 丁慧平 独立非执行董事 6 王传顺 独立非执行董事 6 胡元木 独立非执行董事 6 冯兰水 监事会主席 0 李长旭 监事 0 郑飞雪 监事 40.95（延期支付 4.79） 周连青 董事会秘书，公司秘书 56.10（延期支付 6.72） 耿元柱* 副总经理 20.58（延期支付 2.61） 祝方新 财务总监 64.84（延期支付 7.83） 第 162 页 王文琦 副总经理 66.30（延期支付 8.14） 苟伟* 副总经理 53.57（延期支付 6.52） 白桦* 副总经理 44.25（延期支付 5.32） 王辉* 副总经理 44.26（延期支付 5.22） 彭国泉* 副总经理 10.42（延期支付 1.30） 谢云* 总工程师 43.24（延期支付 5.22） * 贺恭先生自二零零七年二月五日，即二零零七年临时股东大会结束时起不再担本公司董事长职 务；田沛亭先生自二零零七年六月十二日，即本公司二零零六年年度股东大会结束时起不再担任 本公司执行董事职务；张炳炬先生自二零零七年六月十二日，即本公司二零零六年年度股东大会 结束时起不再担任本公司非执行董事职务；耿元柱先生自二零零七年四月起不再担任本公司副总 经理职务；苟伟先生自二零零七年十月起不再担任本公司副总经理职务。曹培玺先生自二零零七 年二月五日，即本公司二零零七年临时股东大会结束时起担任本公司董事长职务；陈斌先生自二 零零七年六月十二日，即本公司二零零六年年度股东大会结束时起担任本公司非执行董事职务； 钟统林先生自二零零七年六月十二日，即本公司二零零六年年度股东大会结束时起担任本公司执 行董事职务；白桦先生自二零零七年四月二十七日本公司四届十七次董事会上获聘任为本公司副 总经理；王辉先生自二零零七年四月二十七日本公司四届十七次董事会上获聘任为本公司副总经 理；彭国泉先生自二零零七年十月二十九日本公司四届二十二次董事会上获聘任为本公司副总经 理；谢云先生自二零零七年四月二十七日本公司四届十七次董事会上获聘任为本公司总工程师。 董事提名 本公司目前没有成立提名委员会，董事会、监事会或股东直接负责提名董事。他们根据有关标准挑选 及推荐董事人选，包括考虑经他人推荐的人选及有需要时使用招聘公司的服务。有关标准包括董事之 适当专业知识及行业经验、个人操守、诚信及技能，以及付出足够时间之承诺。 董事候选人名单以提案的方式提请股东大会决议。除独立董事之外的其它董事候选人由董事会、监事 会、单独或者合并持有公司有表决权的股份总数 5%以上的股东提名，由本公司股东大会选举产生。 本公司独立董事候选人由本公司董事会、监事会、单独或者合并持有公司有表决权的股份总数 1%以上 的股东提名，由本公司股东大会选举产生。 在二零零七年三月二十三日举行的第四届董事会第十六次会议上，董事会专项讨论了更换董事的议案。 鉴于田沛亭先生和张炳炬先生因工作变动拟辞去董事职务，同意将陈斌先生和钟统林先生作为本公司 的董事候选人上报股东大会批准。在该次董事会上曹培玺先生作为董事长主持会议，全体董事出席了 会议。 在二零零七年六月十二日举行的年度股东大会批准田沛亭先生和张炳炬先生辞去本公司董事长职务， 并选举陈斌先生和钟统林先生为本公司董事。 核数师 于截至二零零七年十二月三十一日止年度，本公司核数师毕马威会计师事务所和毕马威华振会计师事 务所收取之审计服务费用总计约人民币 850 万元，无其他服务费用。审计费用经审核（审计）委员会 及董事会审议并经股东大会批准。 审核（审计）委员会已决议再次委任毕马威会计师事务所和毕马威华振会计师事务所进行二零零八年 财政年度的法定审计工作。此决议已获得董事会通过，并有待股东于二零零七年年会上作最终批准和 第 163 页 授权。 与投资者关系 本公司承诺作公正的披露及提供全面而透彻的报告。董事长的最终责任是确保与投资者有有效的沟通， 并确保董事会明白主要股东的意见。因此，董事长须为此与股东会面。董事会与主要股东的日常接触 主要是通过董事会秘书进行。 最近期的股东周年大会于二零零七年六月十二日，在北京市举行。董事长、审核（审计）委员会主席 及薪酬与考核委员会主席亦在股东周年大会上回答提问。于股东周年大会上，每项事宜均以决议案个 别提出，以投票方式进行表决。 由高级管理人员主持简报会及出席与机构投资者及财务分析员的会议，是投资者关系常规项目的一部 分，以便就本公司的业绩表现及业务目标作双向沟通。投资者及公众可登陆公司网址，从网上数据库 下载简报会文稿数据，网址内亦载有关于本公司各项业务的详细资料。 如欲向董事会做出任何查询，股东可通过股东热线 86531-82366808、82366095、82366096、电邮 hdpi@hdpi.com.cn 或传真 86531-82366090 联络董事会秘书，或直接于年会或特别大会上直接提问。 关于股东召开年会或特别大会及提呈决议案的程序，可通过上述途径向董事会秘书查询。 承董事会命 曹培玺 董事长 中华人民共和国北京 二零零八年三月二十五日 十三、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、在香港联合交易所有限公司公布的年度报告。 华电国际电力股份有限公司 2008 年 3 月 25 日 第 164 页