航天动力(600343)2007年年度报告

陕西航天动力高科技股份有限公司 600343 2007 年年度报告 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 18 八、董事会报告 ...................................................................... 19 九、监事会报告 ...................................................................... 27 十、重要事项 ........................................................................ 28 十一、财务会计报告 .................................................................. 31 十二、备查文件目录 ................................................................. 100 1 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人王新敏，主管会计工作负责人吴海明及会计机构负责人（会计主管人员）金群应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：陕西航天动力高科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：航天动力 公司英文名称：SHAANXI AEROSPACE POWER HI-TECH CO.LTD 公司英文名称缩写：AEROSPACE POWER 2、 公司法定代表人：王新敏 3、 公司董事会秘书：崔积堂 电话：029-81881823 传真：029-81881812 E-mail：cjt@china-htdl.com 联系地址：西安市高新区锦业路 78 号 公司证券事务代表：孟涛 电话：029-81881823 传真：029-81881812 E-mail：zqb@china-htdl.com 联系地址：西安市高新区锦业路 78 号 4、 公司注册地址：西安市高新区锦业路 78 号 公司办公地址：西安市高新区锦业路 78 号 邮政编码：710077 公司国际互联网网址：http://www.china-htdl.com 公司电子信箱：power@china-htdl.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：航天动力 公司 A 股代码：600343 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 24 日 公司首次注册登记地点：陕西省西安市高新技术产业开发区西区高新一路 17 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2003 年 3 月 4 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2007 年 9 月 19 日 公司第 1 次变更注册登记地址：陕西省西安市高新技术产业开发区西区高新一路 17 号 公司第 2 次变更注册登记地址：西安市高新区锦业路 78 号 公司法人营业执照注册号：610000100016843 公司税务登记号码：国税高新字 610134713592579 号 公司组织结构代码：71359257 1 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 31,575,071.72 利润总额 43,951,201.20 归属于上市公司股东的净利润 34,471,837.37 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 23,854,011.28 经营活动产生的现金流量净额 13,070,724.06 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -38,002.93 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 12,351,853.45 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 164,230.24 所得税 -1,853,359.42 合计 10,624,721.34 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 389,009,488.66 282,454,715.58 281,707,941.36 37.72 184,700,166.51 利润总额 43,951,201.20 26,675,495.78 26,756,604.74 64.76 27,000,343.49 归属于上市公司股东 34,471,837.37 20,757,052.43 19,423,515.02 66.07 21,391,335.93 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 23,854,011.28 17,463,902.58 16,130,365.17 36.59 20,601,970.84 的净利润 基本每股收益 0.19 0.11 0.10 66.07 0.12 稀释每股收益 0.19 0.11 0.10 66.07 0.12 扣除非经常性损益后 0.13 0.09 0.09 36.59 0.10 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 增加 2.52 个 7.19 4.67 4.41 5.08 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 增加 2.65 个 7.46 4.81 4.50 5.07 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 增加 1.06 个 全面摊薄净资产收益 4.98 3.92 3.65 4.89 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 增加 1.12 个 的加权平均净资产收 5.16 4.04 3.74 4.89 百分点 益率（%） 2 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生的现金 13,070,724.06 -11,513,682.62 -14,382,126.41 213.52 -14,382,126.41 流量净额 每股经营活动产生的 0.07 -0.06 -0.08 216.67 -0.08 现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 2005 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 969,915,563.13 793,799,838.86 789,900,759.22 22.19 663,375,607.00 所有者权益（或股东权 479,152,799.22 444,680,961.85 440,880,210.84 7.75 421,456,695.82 益） 归属于上市公司股东 2.59 2.40 2.38 7.92 2.28 的每股净资产 本年营业收入较上年增长 106,554,773.08 元，增长 37.72%，主要是由于公司本年收入较上年上升金 额和幅度均较大所致; 公司本年利润由于收入的增长并加强成本控制及政府补助影响，增长 66.07%; 公司本年加大货款回收力度，使本年经营活动现金流有较大幅度增长。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家 持股 2、国有 法人持 92,720,833.00 50.12 -40,624,542.00 -40,624,542.00 52,096,291.00 28.16 股 3、其他 内资持 8,429,167.00 4.56 -8,429,167.00 -8,429,167.00 股 其中： 境内法 8,429,167.00 4.56 -8,429,167.00 -8,429,167.00 人持股 境内自 然人持 股 4、外资 持股 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持 3 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 股 有限售 条件股 101,150,000.00 54.68 -49,053,709.00 -49,053,709.00 52,096,291.00 28.16 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民 币普通 83,850,000.00 45.32 49,053,709.00 49,053,709.00 132,903,709.00 71.84 股 2、境内 上市的 外资股 3、境外 上市的 外资股 4、其他 无限售 条件流 83,850,000.00 45.32 49,053,709.00 49,053,709.00 132,903,709.00 71.84 通股份 合计 三、股份 185,000,000.00 100 185,000,000.00 100 总数 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售 解除限售日 股东名称 数 股数 限售股数 数 原因 期 西安航天科技 股改 2007 年 5 月 37,088,332 -9,250,000 0 27,838,332 工业公司 限售 16 日 陕西苍松机械 股改 2007 年 5 月 23,095,917 -9,250,000 0 13,845,917 厂 限售 16 日 西安航天发动 股改 2007 年 5 月 18,544,167 -9,250,000 0 9,294,167 机厂 限售 16 日 陕西动力机械 股改 2007 年 5 月 10,367,875 -9,250,000 0 1,117,875 设计研究所 限售 16 日 航天时代仪器 股改 2007 年 5 月 3,624,542 -3,624,542 0 0 公司 限售 16 日 通联创业投资 股改 2007 年 5 月 8,429,167 -8,429,167 0 0 股份有限公司 限售 16 日 合计 101,150,000 -49,053,709 0 52,096,291 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 4 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 21,144 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 西安航天科技工 国有法人 20.05 37,088,332 0 27,838,332 0 业公司 陕西苍松机械厂 国有法人 12.48 23,095,917 0 13,845,917 0 西安航天发动机 国有法人 10.02 18,544,167 0 9,294,167 0 厂 陕西动力机械设 国有法人 5.60 10,367,875 0 1,117,875 0 计研究所 航天时代仪器公 国有法人 1.96 3,624,542 0 0 0 司 黄洲洋 其他 0.99 1,844,400 1,844,400 0 未知 新疆君友同舟企 业咨询服务有限 其他 0.95 1,763,497 1,763,497 0 未知 公司 华夏银行股份有 限公司－德盛精 其他 0.67 1,243,133 1,243,133 0 未知 选股票证券投资 基金 民生证券有限责 其他 0.61 1,125,690 -793,719 0 未知 任公司 上海远东证券有 其他 0.50 918,631 918,631 0 未知 限公司 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 陕西苍松机械厂 9,250,000 人民币普通股 西安航天科技工业公司 9,250,000 人民币普通股 西安航天发动机厂 9,250,000 人民币普通股 陕西动力机械设计研究所 9,250,000 人民币普通股 航天时代仪器公司 3,624,542 人民币普通股 黄洲洋 1,844,400 人民币普通股 新疆君友同舟企业咨询服务有限公司 1,763,497 人民币普通股 华夏银行股份有限公司－德盛精选股票证券投资 1,243,133 人民币普通股 基金 民生证券有限责任公司 1,125,690 人民币普通股 上海远东证券有限公司 918,631 人民币普通股 西安航天科技工业公司、陕西苍松机械厂、西安航天发动机厂、 陕西动力机械设计研究所、航天时代仪器公司拥有同一实际控制 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 人——中国航天科技集团公司；公司未知其它股东之间是否存在 关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 5 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 2008 年 5 月 16 日 9,500,000 股改限售 1 西安航天科技工业公司 27,838,332 2009 年 5 月 16 日 18,338,332 2008 年 5 月 16 日 9,500,000 股改限售 2 陕西苍松机械厂 13,845,917 2009 年 5 月 16 日 4,345,917 3 西安航天发动机厂 9,294,167 2008 年 5 月 16 日 9,294,167 股改限售 4 陕西动力机械设计研究所 1,117,875 2008 年 5 月 16 日 1,117,875 股改限售 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：西安航天科技工业公司 法人代表：谭永华 注册资本：10,000 万元 成立日期：1993 年 4 月 22 日 主要经营业务或管理活动：液体火箭发动机等的设计、生产、销售 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国航天科技集团公司 法人代表：马兴瑞 注册资本：933,544 万元 成立日期：1999 年 7 月 1 日 主要经营业务或管理活动：生产、经营各类航天运载器、航天器、战略战术导弹以及卫星地面应用系 统等航天产品；开发、生产、经营机械、电子、化工、通讯、交通、计算机、医疗等多种民用产品。 同时开展招标采购、对外工程承包、技术咨询和劳务输出等业务 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监督管理委 员会（100%） 中国航天科技集团公司 （100%） 西安航天科技工业 西安航天发动 西安航天动力研 陕西苍松机械 航天时代仪器公 公司（20.05%） 机厂（10.02%） 究所（5.6%） 厂（12.48%） 司（1.96%） 陕西航天动力高科技股份有限公司 6 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人代 股东名称 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 表 精密机电产品、仪器仪表产 1997 年 3 陕西苍松机械厂 屈孝池 45,250,000.00 品、电子产品等的设计、生 月 11 日 产、销售 设计、制造液力变矩器，兼 1997 年 1 西安航天发动机厂 魏超 58,030,000.00 营机械设备、仪器仪表等产 月1日 品 陕西苍松机械厂受控于航天时代电子公司，西安航天发动机厂受控于西安航天科技工业公司。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股权激 是否 持 授 励情况 在股 有 予 报告期 东单 本 年 年 的 股 内从公 位或 公 变 期 任期 任期 初 末 限 份 司领取 可 已 其他 姓 职 性 年 司 动 末 起始 终止 持 持 制 增 的报酬 行 行 行 关联 名 务 别 龄 的 原 股 日期 日期 股 股 性 减 总额(万 权 权 权 单位 股 因 票 数 数 股 数 元)（税 股 数 价 领取 票 市 票 前） 数 量 报 期 价 数 酬、 权 量 津贴 2007 2010 王 董 年3 年3 新 事 男 52 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 月 23 月 22 敏 长 日 日 董 2007 2010 索 事 年3 年3 小 总 男 45 0 0 0 0 0 无 26.86 0 0 0 0 否 月 23 月 22 强 经 日 日 理 2007 2010 董 董 年3 年3 建 男 55 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 事 月 23 月 22 华 日 日 2007 2010 胡 董 年3 年3 旭 男 41 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 事 月 23 月 22 东 日 日 2007 2010 郭 董 年3 年3 新 男 42 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 事 月 23 月 22 峰 日 日 冯 独 2007 2010 男 51 0 0 0 0 0 无 3.00 0 0 0 0 否 根 立 年3 年3 7 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 福 董 月 23 月 22 事 日 日 独 2007 2010 柴 立 年3 年3 朝 男 39 0 0 0 0 0 无 3.00 0 0 0 0 否 董 月 23 月 22 明 事 日 日 独 2008 2010 种 立 年1 年3 宝 男 48 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 否 董 月 18 月 22 仓 事 日 日 独 2007 2010 员 立 年3 年3 玉 女 42 0 0 0 0 0 无 3.00 0 0 0 0 否 董 月 23 月 22 玲 事 日 日 监 2007 2010 事 贾 年3 年3 会 男 42 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 可 月 23 月 22 主 日 日 席 2007 2010 李 监 年3 年3 俊 男 47 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 事 月 23 月 22 宽 日 日 2007 2010 同 监 年3 年3 立 男 35 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 事 月 23 月 22 军 日 日 2007 2010 万 监 年3 年3 新 男 45 0 0 0 0 0 无 0 0 0 0 0 是 事 月 23 月 22 成 日 日 2007 2010 任 监 年3 年3 随 男 44 0 0 0 0 0 无 8.10 0 0 0 0 否 事 月 23 月 22 安 日 日 2007 2010 石 监 年3 年3 男 39 0 0 0 0 0 无 7.45 0 0 0 0 否 磊 事 月 23 月 22 日 日 2007 2010 张 监 年3 年3 雪 男 50 0 0 0 0 0 无 2.95 0 0 0 0 否 事 月 23 月 22 峰 日 日 董 2007 2010 崔 事 年3 年3 积 会 男 45 0 0 0 0 0 无 17.25 0 0 0 0 否 月 23 月 22 堂 秘 日 日 书 财 2007 2010 吴 务 年3 年3 海 男 45 0 0 0 0 0 无 17.02 0 0 0 0 否 总 月 23 月 22 明 监 日 日 副 2007 2010 赵 总 年3 年3 卫 男 43 0 0 0 0 0 无 17.05 0 0 0 0 否 经 月 23 月 22 忠 理 日 日 8 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 副 2007 2010 王 总 年3 年3 宏 男 36 0 0 0 0 0 无 17.00 0 0 0 0 否 经 月 23 月 22 卫 理 日 日 副 2007 2010 程 总 年3 年3 海 男 45 0 0 0 0 0 无 11.97 0 0 0 0 否 经 月 23 月 22 泉 理 日 日 合 / / / / / 0 0 / 0 0 / 131.65 0 0 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王新敏,1999 年 3 月至今任西安航天科技工业公司副总经理。其中 1999 年 12 月至 2002 年 1 月 为陕西航天动力高科技股份有限公司董事、总经理，2002 年 1 月至今为公司董事长 (2)索小强,2000 年 8 月至 2004 年 4 月任西安航天发动机厂副厂长；2003 年 6 月任本公司董事；2004 年 4 月任西安航天科技工业公司民品部部长,2004 年 5 月至今任航天动力公司总经理 (3)董建华,1988 年至 1997 年在陕西苍松机械厂任副处长，政治指导员；1997 年至今在陕西苍松机 械厂任副厂长 (4)胡旭东,1996 年 11 月至 2004 年 7 月在陕西动力机械设计研究所 11 室历任见习副主任、副主任、 主任，2004 年 7 月起任该所副所长 (5)郭新峰,2000 年 3 月至 2004 年 7 月任西安航天发动机厂华威公司经理，2004 年 7 月起任西安航 天发动机厂副厂长 (6)冯根福,1998 年 1 月至 2000 年 7 月任陕西财经学院工商学院院长；2000 年 8 月至今任西安交通 大学经济与金融学院院长 (7)柴朝明,1993 年 9 月加入北京海问投资咨询有限公司，现任海问咨询董事总经理；2002 年 2 月兼 任陕西航天动力高科技股份有限公司独立董事 (8)种宝仓,1995 年 5 月至 1997 年 3 月在陕西中恒信会计师事务所工作，1997 年 4 月至今在陕西省 投资集团（有限）公司工作，现任资产经营部主任 (9)员玉玲,现任西安交通大学管理学院会计系讲师，1999 年 1 月起兼任西安凯迈企业咨询公司总经 理，2003 年 6 月至今兼任陕西航天动力高科技股份有限公司独立董事 (10)贾可,2000 年 10 月至今任西安航天科技工业公司人事劳动教育部部长；2003 年 4 月至今任西安 航天科技工业公司党委副书记兼纪委副书记。1999 年 12 月至今人航天动力公司监事 (11)李俊宽,1997 年 10 月至 2005 年 4 月在航天科技集团 771 所财务处、财务部任处长、副总会计 师兼部长，2005 年 4 月起任陕西苍松机械厂总会计师 (12)同立军,1995 年 7 月至 2000 年 3 月任西安航天发动机厂生产处计划调度员、室主任，2000 年 3 月至 2002 年 11 月任该厂生产处副处长，2002 年 11 月至 2004 年 2 月任该厂人教处副处长，2004 年 2 月至 2006 年 1 月任该厂人事教育企改处处长，2006 年 1 月至今任该厂财务处处长 (13)万新成,2000 年 10 月至今任陕西动力机械设计研究所党委副书记兼纪委书记 (14)任随安,1999 年 12 月至 2002 年 8 月任陕西航天动力高科技股份有限公司人力资源部副经理、 经理；2002 年 8 月至 2004 年 1 月，任公司副总经济师兼特种泵分厂经理；2004 年 1 月至 2007 年 3 月，任宝鸡航天动力泵业有限公司总经理,2007 年 4 月至今任航天动力公司党委副书记 (15)石磊,1999 年 12 月至 2002 年 8 月任陕西航天动力高科技股份公司生产部副经理、经理；2002 年 8 月至 2004 年 1 月任陕西航天动力高科技股份公司市场营销部经理；2004 年 1 月 2005 年 1 任陕西 航天动力高科技股份公司总经理业务助理兼生产部经理；2005 年 1 月至今任陕西航天动力高科技股份 公司总经理业务助理兼特种泵事业部经理 (16)张雪峰,1999 年 12 月至今，任陕西航天动力高科技 股份有限公司机电设备分厂非标制造车间 主任助理、主任 (17)崔积堂,1999 年 12 月至今，任陕西航天动力高科技股份有限公司 董事会秘书 (18)吴海明,2000 年 4 月至 2003 年 6 月任陕西 航天节水高科技股份有限公司财务总监，2003 年 7 月至今任陕西航天高科技股份有限公司财务总监 9 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 (19)赵卫忠,1999 年 12 月至今，在陕西航天动力高 科技股份有限公司研究发展中心工作，任副总 设计师、特聘专家、副总经理 (20)王宏卫,1999 年 12 月至今，在陕西航天 动力高科技股份有限公司研究发展中心工作，任副总 设计师、特聘专家、副总经理 (21)程海泉,1999 年 12 月至今在陕西航天动力高科技股份公司工作，先后任天庆智能表分公司经理、 副总设计师、特聘专家、副总工程师兼市场营销部经理。现任公司特聘专家、副总工程师兼燃气表事 业部经理、副总经理 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 西安航天科技工 1999 年 3 月 1 王新敏 副总经理 是 业公司 日 1997 年 1 月 1 董建华 陕西苍松机械厂 副厂长 是 日 陕西动力机械设 2004 年 7 月 1 胡旭东 副所长 是 计研究所 日 西安航天发动机 2004 年 7 月 1 郭新峰 副厂长 是 厂 日 西安航天科技工 2003 年 4 月 1 贾可 党委副书记 是 业公司 日 2005 年 4 月 1 李俊宽 陕西苍松机械厂 总会计师 是 日 西安航天发动机 2006 年 6 月 1 同立军 财务处长 是 厂 日 陕西动力机械设 党委副书记兼纪 2000 年 10 月 1 万新成 是 计研究所 委书记 日 以上人员为任命制，无任期终止日期 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 2003 年 2 月 1 柴朝明 北京海问投资咨询公司 董事、总经理 是 日 1999 年 1 月 1 员玉玲 西安凯迈企业咨询公司 总经理 是 日 西安交通大学经济与金融 2000 年 8 月 1 冯根福 院长 是 学院 日 陕西省投资集团（有限） 1997 年 4 月 1 种宝仓 主任 是 公司资产经营部 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:独立董事津贴由董事会确定，职工监事的报酬按公司 工资政策确定 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事会制订的考核标准 10 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王新敏 是 董建华 是 胡旭东 是 郭新峰 是 贾可 是 李俊宽 是 同立军 是 万新成 是 总经理实行年薪制，由董事会制订考核标准；其他高管人员的报酬比照总经理的考核标准，以一定 百分比予以确定 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 朱本立 董事 任期届满 孟宏亮 董事 辞职 胡养雄 独立董事 任期届满 徐建敏 监事 任期届满 何少勇 监事 任期届满 严家骁 副总经理 任期届满 王保堂 副总经理 任期届满 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,509 人,需承担费用的离退休职工为 12 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 214 科技人员 199 技能人员 1,096 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上 7 本科 171 大专及以下 1,331 11 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司治理结构和管理体系符合中国证监会有关文件要求，独立董事能够按照有关法规、《公司章程》、 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等规定，认真履行职责，独立发表意见。 公司在 2007 年按照有关法律法规的要求，结合公司治理专项活动的开展，修订了《信息披露管理制度》、 《募集资金管理制度》，进一步完善了公司财务管理的相关内控制度；补选了一名具备会计专业资格 的独立董事进入董事会，充实了董事会专业委员会，公司治理水平得到进一步提高。 在公司治理专项活动中，根据公司自查以及陕西证监局现场检查结果，按照陕西证监局《关于陕西航 天动力高科技股份有限公司治理情况的监管函》的要求，公司针对以下问题认真分析，并落实整改措 施： 1、本公司独立董事中尚缺少一名具有高级职称或者注册会计师资格的会计专业人士。 有关说明和整改措施：本公司已在 2008 年 1 月 18 日召开的 2008 年第一次股东大会上补选了一名具备 会计专业资格的独立董事并进入董事会审计委员会。 2、董事会虽然下设了战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，但是，各专门委员会未能发挥应 有的作用，开展工作不够深入。 有关说明和整改措施：本公司已责成相关部门和人员按照各专门委员会的工作职责，做好各专门委员 会职权范围内的基础资料搜集、工作课题选定和会议筹备等工作，力争最大程度的发挥董事会专门委 员会的作用，针对本公司发展战略、重大决策、内部管理等方面提出建议，提高本公司决策水平和本 公司结构。 3、公司尚未建立防止大股东占用上市公司资金的“占用与冻结”机制。 有关说明和整改措施：公司大股东从未有占用上市公司资金情况；公司将在今后召开的董事会上审议 该“占用与冻结”机制，通过后将遵照执行。 对交易所在评价意见中提出的公司 2006 年半年度业绩预告出现更正的情况，公司将责成财务部、证券 部等相关部门在今后的工作中提高准确性和信息披露水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 柴朝明 8 8 0 0 员玉玲 8 8 0 0 冯根福 7 7 0 0 种宝仓 0 0 0 0 在 2007 年度内种宝仓先生尚未当选公司独立董事，2008 年 3 月 18 日召开的公司 2008 年第一次临时 股东大会通过董事会提名种宝仓先生为公司三届董事会独立董事候选人的议案。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：与控股股东在业务方面完全分开 2、人员方面：公司按国家有关法规、规定建立了独立的人事、工资管理制度，与全体员工已签订聘用 合同并办理了独立的社会统筹帐户 3、资产方面：与控股股东不存在资产占用或产权不明晰状况 12 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 4、机构方面：与控股股东的机构完全分开设置 5、财务方面：公司开设了独立的银行帐号，独立申报、缴纳税款，建立了独立、完整的财务管理体系 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员考评机制，从德、能、勤、绩、廉等方面对公司高级管理人员进行年度考评 与任期届满考评 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已建立的各项内部控制制度符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求，通过规章制度及体系 文件，使公司所有单位和经济活动均能在公司内部控制框架内健康运行，有效保证了公司经营水平的 不断提高和战略目标的实现。 1、生产经营控制 公司经营层认真按照公司章程的规定履行职责，严格落实股东大会、董事会决议，对公司日常经营 实施有效控制。公司经营层定期向董事会、监事会汇报公司经营情况，董事会对经营层进行业绩考核， 履职情况受董事会和监事会监督。 2、财务管理控制 公司财务管理工作严格遵守相关法律法规，按照公司章程、总经理议事规则、财务管理制度等对有 关人员权限进行了明确界定。公司设立了审计部，并配备了专门人员，进一步加强了内控监督。 3、信息披露控制 公司按照上海交易所制订的上市规则、公司章程和公司信息披露制度，依法履行信息披露义务，确 保信息披露准确、完整、及时。报告期内，公司三届三次董事会审议通过了修订后的《公司信息披露 管理制度》，强化了公司及相关方的信息披露义务。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司内部控制的自我评估报告 一、公司的基本情况 陕西航天动力高科技股份有限公司（以下简称“公司”或“股份公司”）是 1999 年 12 月 1 日经陕西 省人民政府陕政函字（1999）256 号文批准，由西安航天科技工业公司为主发起人，联合陕西动力机 械设计研究所 、陕西红光机械厂（后更名为西安航天发动机厂）、陕西苍松机械厂、西安航天科技工 业公司工会共同发起设立的股份有限公司。 公司于 1999 年 12 月 24 日在陕西省工商行政管理局登记注册，注册资金为人民币 12,000 万元，注册 地址：西安市高新技术产业开发区西区高新一路 17 号，法人营业执照号码为：6100001010727。经中 国证券监督管理委员会证监发行字[2003]24 号文核准,公司于 2003 年 3 月 24 日向二级市场投资者定 价配售发行人民币普通股 6500 万股,发行后的股本为人民币 18,500 万元。公司股票于 2003 年 4 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易。 公司经营范围：航天技术流体机械系列液力变矩器、特种泵的研究、设计、试验、生产、销售；智能 仪器仪表系列产品、机电产品、非标准设备、自动化控制设备的研究、设计、生产、销售；计量器具、 13 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 模具的设计、制造、销售；通讯设备、计算机的研制开发、生产、销售；技术咨询、技术服务。(上述 经营范围中国家法律法规有专项规定的以许可证为准)；本企业自产产品及技术的出口业务；本企业生 产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止 进出口的商品除外）；进料加工和“三来一补”业务。 公司设有股东大会、董事会和监事会。公司下设总经理办公室、规划发展部、人力资源部、财务部、 质量部、技术部、综合管理部、证券部、审计部、进出口贸易部等十个职能部门；独立的研发中心、 仓储中心、特种泵事业部、燃气表事业部、液力传动事业部、机电设备分厂、微粉材料分厂等五个生 产部门；投资有烟台航天怡华科技有限公司、宝鸡航天动力泵业有限公司、江苏航天动力机电有限公 司三个控股子公司。公司的主要管理机构和生产经营场所在陕西省西安市。 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司建立内部会计控制制度的目标 1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制保 证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行； 3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保 护公司资产的安全、完整； 4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则 1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及 相关具体规范以及本公司的实际情况； 2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控 制的权力； 3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程 中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分， 坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； 5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果； 6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完 14 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 善。 三、公司的内部控制结构 （一）控制环境 本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着 内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好 的控制环境，主要体现在以下几个方面： 1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一 贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《公司企业文化建设管理办法》等一系列的内部规范，并通 过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。 2、对胜任能力的重视 本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和 能力的要求。公司具有研究生学历的 7 人，占在职职工的 0.8%，具有本科学历的 171 人，占在职职工 的 20%，具有大学专科学历的 143 人，占在职职工的 16.7%，；研究员级专业技术职务 7 人，占在职职 工的 0.8%，副高级专业技术职务 42 人，占在职职工的 5%，中级专业技术职务 71 人，占在职职工的 8.3%，初级专业技术职务 74 人，占在职职工的 8.7%；高级技师 5 人，技师 33 人，技师占生产一线技 术工人的 7.3%。 公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所 处的工作岗位。 3、治理层的参与程度 本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计 委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督 用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。 4、管理层的理念和经营风格 核心理念：尊重个人、顾客至上、追求卓越 经营策略：用户第一、服务至上、创新发展 公司动力：以人为本，以航天精神为指引，树立全员危机意识，奋发图强的进取精神，实现个人与公 司同步发展 质量方针：技术创新、质量卓越、诚信服务、顾客满意 企业精神：诚信、和谐、敬业、创新，以出色的成绩回报股东 15 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 企业作风：严谨务实，言行一致 经营模式：以科技为先导，由集约化经营发展到集团化运作 5、组织结构 公司如图 1-1 所示 股东大会 监事会 董事会 董事会秘书 书 总经理 财务总监 副总经理 副总经理 烟台航天怡华科技有限公司 宝鸡航天动力泵业有限公司 江苏航天动力机电有限公司 消防系统工程部 液力传动事业部 燃气表事业部 微粉材料分厂 机电设备分厂 特种泵事业部 总经理办公 质量部 研发中心 规划发展部 综合部 研 研 研 研 新 人力资源部 证券部 发 发 发 发 产 财务部 技术部 一 二 三 六 品 室 室 室 室 开 进出口贸易 审计部 发 室 仓储中心 图 1-1 公司组织结构图 6、职权与责任的分配 本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制， 并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监 督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门 通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额， 在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。 7、人力资源政策与实务 本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘 用足够的人员，使其能完成所分配的任务。 （二）风险评估过程 本公司建立了有效的风险评估过程。在建立和实施内部控制体系过程中，各管理职能部门、经营单元 按照内部控制制度的要求，通过经济分析、决策讨论、现场控制、事后监督、考核评价等有效管理活 16 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 动，对公司经营活动过程中存在的或可能存在的风险因素 包括经营风险、环境风险、财务风险等进行 辨识，进而对各种风险及时进行评价，以策划出对各种风险的应对控制措施。 （三）信息系统与沟通 本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告而建立了有效的管理信息系统，信息系统人员（包括财务 会计人员）恪敬职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、 财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通 渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够 有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能 够及时采取适当的进一步行动。 （四）控制活动 本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清 晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按 照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了《公司财务管理规 定》，包括《会计核算办法》等规定，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证： （1）业务活动按照适当的授权进行； （2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编 制符合企业会计准则的相关要求； （3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权； （4）账面资产与实存资产定期核对； （5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。这些任务包括： ①记录所有有效的经济业务； ②适时地对经济业务的细节进行充分记录； ③经济业务的价值用货币进行正确的反映； ④经济业务记录和反映在正确的会计期间 ⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。 本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触 与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。 （1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层 必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权 上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用 报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股 票等重大交易需经董事会或股东大会审批。 （2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自 动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务 经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。 （3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥 的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资 记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。 （4）资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，防止各种实物资 产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完 整。 （5）独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、 消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、 考核。 （6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、 文件储存与保管等方面做了较多的工作。 （五）对控制的监督 本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时， 就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或 17 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 者指出存在的问题。本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取 各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。 四、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题 本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部会计控制制度的 执行情况和存在的问题一并说明如下： （一） 基本控制制度 1、公司治理方面 公司按照《公司法》、《证券法》、中国证券监督管理委员会有关规定以及国家其他相关法律法规， 不断规范和完善公司致力结构，设立有股东会、董事会以及专门委员会、监事会和总经理负责的管理 层。这些机构协调运转，有效制衡，规范运作。公司严格按照《公司章程》、《股东会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》、《总 经理工作细则》等制度规范公司内部运作，并严格遵守公平、公正、公开原则，及时、准确、完整的 披露公司信息。 2、日常管理方面 公司通过规章制度，规范公司日常管理，规章制度包括 8 个方面 44 类 330 件，其中组织决策与战略管 理制度 2 类包含 9 件制度；财经管理制度 7 类包含 21 件制度；人力资源管理制度 6 类包含了 20 件制 度；经营生产管理制度 8 类包含 187 件制度；证券信息管理制度 2 类包含 2 件制度；监控管理制度 3 类包含了 12 件制度；党群工作管理与企业文化管理制度 6 类包含了 20 件制度；综合管理制度 10 类包 含了 59 件制度。 3、人力资源方面 公司人力资源管理制度，包含员工管理、薪酬福利、培训教育、离退休人员、人事管理、干部管理等 内容； 4、信息系统方面 公司制定了《公司网站管理办法》、《公司通讯、网络管理办法》，《公司会计电算化管理办法》对 网络安全，公司网站建设，信息共享、会计电算化数据权限、安全等方面内容进行了规定。 （二）业务控制制度 1、基础管理方面 公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》、《企业财务通则》以及其他相关法律制度和本公司章 程规定，制定公司财务管理制度。公司通过制定《日常经费管理办法》明确公司审批权限、费用开支 范围等。 2、采购供应管理方面 公司制定了《存货管理办法》、《生产物资财务管理办法》、《购销业务财务监督办法》、《价格管 理办法》、《采购控制程序》、《供应商管理办法》等规定了采购业务计划的形成依据和控制；供应 商的评价与管理；存货验收部门的独立性与工作程序；退货与索赔；结算付款以及财务部门对整个采 购供应过程的监控要点等。 3、生产管理方面 公司生产管理包括，《公司各项任务编号办法》、《产品管理办法》、《公司定额管理办法》、《月 份生产（作业）计划管理制度》、《在制品、半成品管理制度》、《产品库房管理制度》等制度。 对生产过程，包括生产计划、工艺、库房管理、关键工序、过程控制、安全生产等方面均规定了控制 程序。 4、质量管理方面 按照（ISO9001：2000）和（ISO/TS16949：2002）建立的质量管理体系，质量管理体系文件包括三个 层次的文件，即：质量手册（含质量方针、质量目标、质量承诺）、程序文件、作业性文件。作业性 文件是指为确保其过程有效策划、实施并得到控制所要求的作业文件和标准要求的质量记录。 5、销售管理方面 公司制定了《应收账款管理办法》、《销售经费提成管理办法》、《公司购销业务财务监督管理办法》、 《合同评审程序》、《产品服务细则》等制度。 对客户的研究与建档信息管理；销售合同管理及在财务等相关部门之间的传递；产品发出的具体流程 和产品交至客户前的过程控制；财务部门开具发票的依据和审核流程；应收帐款形成、催收、核对与 18 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 监控流程；客户的退货及售后服务管理；财务部门的监控要点等进行了规定。 （三）资产管理控制制度 货币资金管理制度包括：《现金管理办法》、《支票使用管理办法》。对资金的使用、保管、审批权 限等均做出明确规定。 存货管理制度包括：《存货管理办法》、《生产物资财务管理办法》、《报废物资处理办法》、《购 销业务财务监督办法》、《耗材使用管理办法》、《非标资金预算管理办法》等，规定了库存物资的 收发存手续和定期报告制度；保管、质量检验、会计稽核、生产计划等人员的岗位职责；库存物资的 账目体系、记账方法；存货帐实核对和盘点；生产现场投入、跟踪、统计、在制品盘点；库存产品发 出的程序和审批手续；损耗、报废的统计与处理程序和审批手续； 建立了完整的成本费用控制体系；费用支出执行定额管理和授权审批制度；成本费用预算；财务部门 的监控要点等等； 在固定资产、在建工程、无形资产等实物资产的控制方面，公司制定了《设备管理制度》、《固定资 产报废管理制度》、《固定资产事故管理制度》、《设备大修管理程序》、《固定资产管理办法》、 《研制开发项目成本费用管理办法》、《基本建设工程管理制度》、《知识产权管理制度》等，对固 定资产、在建工程、无形资产等实物资产进行控制，制定会计核算制度，对资产减值测试做出明确规 定。 公司能严格按照制度，对资产购置、资产验收、资产维护、资产报废等进行控制。 （四）对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度 公司制定了《资产经营和投资管理实施细则对外投资》办法、对外担保、关联交易严格按照公司章程 履行控制程序。 （五）工资费用控制制度 工资费用严格按照人力资源有关薪酬福利规定执行。 （六）内部监督控制制度 公司实行内部监督和外部监督相结合的财务监督机制。公司内部财务监督包括依据公司内部财务管理 制度和办法形成的财务监督体系、公司监事会和审计部门实施的对公司财务的监督和检查等，外部监 督包括财政、税务、审计部门等对公司财务检查与指导。 其具体规定在《公司审计暂行规定》、《公 司监事会议事规则》等制度中明确。 公司内部监督实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。 公司监事会还行使以下职权： ⑴监督公司的财务； ⑵对董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督； ⑶当董事、经理和其他高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以纠正，并向董事会报告， 必要时可以向股东大会或证券监督管理部门及其他国家有关主管机关报告； ⑷审查关联交易协议；检查关联交易执行情况，并向股东大会报告；必要时，就关联交易事项专门发 表意见。 五、公司准备采取的措施 本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提 供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻 执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。公司将不断完善现有内控体系，对主要业务流程根 据公司发展再造提升，突出财务管理的核心地位，结合信息化要求把公司的内控水平提高到一个更高 的层面。 六、公司对内部控制的自我评估意见 综上述，本公司董事会认为，根据财政部颁布的《内部会计控制规范-基本规范》(试行)及相关具体规 范的控制标准于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 19 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司内部控制检查监督部门有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 审计机构的核实评价意见 中瑞岳华专审字[2008]第 586 号 陕西航天动力高科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了陕西航天动力高科技股份有限公司（以下简称“航天动力公司”）管理层对 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。航天动力公司管理层的责任是建立健全内部 控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体 规范对 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定。我们的责任是对航天动力公司 截至 2007 年 12 月 31 日止内部控制的有效性发表签证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》 和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对 鉴证对象信息是否不存在重大 错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价 内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的鉴证 工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，航天动力公司管理层按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关 具体规范的控制标准于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 袁刚山 黄丽琼 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 3 月 23 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 24 日的上海证券报。 陕西航天动力高科技股份有限公司 2006 年度股东大会于 2007 年 3 月 23 日以现场表决方式召开,大会 审议了列入会议通知中的各项议案，经记名投票表决，以全票通过决议如下： 1、 通过《2006 年度董事会工作报告》； 2、 通过《2006 年度监事会工作报告》； 3、 通过《2006 年度财务决算报告》； 4、 批准《2006 年度利润分配方案》； 5、选举王新敏、索小强、董建华、郭新峰、胡旭东、孟宏亮、柴朝明、冯根福先生和员玉玲女士为公 司第三届董事会董事，其中柴朝明先生、冯根福先生和员玉玲女士为独立董事；选举贾可、李俊宽、 同立军、万新成先生为股东监事，与职工监事任随安、石磊、张雪峰先生共同组成公司第三届监事会。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内经营情况的回顾 1 报告期内的总体情况 20 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司经营范围：航天技术流体机械系列液力变矩器、特种泵的研究、设计、试验、生产、销售；智能 仪器仪表系列产品、机电产品、非标准设备、自动化控制设备的研究、设计、生产、销售；计量器具、 模具的设计、制造、销售；通讯设备、计算机的研制开发、生产、销售；技术咨询、技术服务。(上述 经营范围中国家法律法规有专项规定的以许可证为准)；本企业自产产品及技术的出口业务；本企业生 产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止 进出口的商品除外）；进料加工和“三来一补”业务。 1.1 经营状况分析： 2007 年公司累计销售收入 38,900.95 万元，2006 年 28,245.47 万元，同比增长 37.72%；2007 年累计 回款额 41,365.46 万元，2006 年 25,869.52 万元，同比增长 59.90%；2007 年净利润 3,447.18 万元， 2006 年 2,075.71 万元，同比增加 66.07%。 公司主营业务及其经营状况 1.1.1 主营业务分产品或分行业情况 详见八(二)1 说明：（1）公司主营业务收入 2007 年比 2006 年增加 10,619.03 万元，增长 37.69%，主要是电机增 长 7,082.70 万元，增长 121.24%，液力变矩器 4,457.19 万元，增长 79.6%；特种泵增加 478.19 万元， 增长 6.46%；智能燃气表项目降低了 1,377.02 万元，降低 17.04%。 （2）本期除特种泵产品毛利率比上年略有上升外，其他各类产品的毛利率均有所降低。主营业务收入 与主营业务利润的变化不同步，主要原因是： a 原材料及运输、水电价格上涨，导致生产成本的增加； b 产品销售结构变化，毛利率低的产品比重有所上升。 1.1.2 主营业务分地区情况 详见八(二)2 说明：公司在华东地区销售有较大幅度增长，主要原因是江苏航天动力机电有限公司带动该地区产品 销售收入有较大增长，其他各地区也在稳步发展。 1.1.3 主要客户及供应商情况 1）公司 2007 年向前五名客户销售产品 146,680,584.43 元，占全部销售收入 37.81 %。 2）公司 2007 年向前五名供应商采购货物 68,802,115.97 元，占全部采购金额的 24.07 %。 1.1.4 净利润增减变动原因说明 净利润比上年增加 1,371.48 万元，增长 66.07%，主要是：主营业务收入规模扩大，营业利润提高； 营业外收入增长。 期间费用比上年增长 47.03%,抵减了营业利润，其增长的主要原因：财务费用是因贷款增加而比去年 同期增长 99.08%；营业费用主要因为扩大销售规模、进行新产品、新市场开拓所投入的费用增长 61.96%；管理费用比上年增长 27.83%，主要是计入管理费用的研究开发费用为 943.4 万元，比上年增 加 539.8 万元,增长 74.76%。 本年度营业外收入 1,243.78 万元，营业外支出 6.17 万元，比上年增长较多。主要原因：公司将政府 补助 1,235.18 万元计入营业外收入,其中公司进行的“钣金冲焊型液力变矩器规模化生产改造” 项目 取得的收益性补助 1100 万元计入本期收益，此部分收益为非经常性损益。 21 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 1.2 公司资产构成及增减变动情况 单位：万元 本期末占资产 年初占资产总 项目名称 2007 年末 年初数 变动额 变动率（％） 总额比重% 额比重% 货币资金 19,507.92 20.11 12,507.06 15.76 7,000.86 55.98% 应收票据 1,727.70 1.78 1,005.16 1.27 722.53 71.88% 应收账款 19,682.18 20.29 15,352.24 19.34 4,329.93 28.20% 预付账款 852.12 0.88 957.83 1.21 -105.70 -11.04% 其他应收款 416.66 0.43 267.48 0.34 149.18 55.77% 存货 19,904.91 20.52 17,525.17 22.08 2,379.73 13.58% 流动资产 62,130.53 64.06 47,631.28 60.00 14,499.25 30.44% 固定资产 27,543.07 28.40 26,427.27 33.29 1,115.80 4.22% 在建工程 1,642.87 1.69 423.07 0.53 1,219.80 288.32% 固定资产 29,185.94 30.09 26,850.33 33.83 2,335.61 8.70% 无形资产 3,574.71 3.69 3,727.58 4.70 -152.87 -4.10% 开发费用 910.08 0.94 0.00 长期待摊费用 831.26 0.86 860.64 1.08 -29.39 -3.41% 递延所得税资 359.03 0.37 310.15 0.39 48.88 15.76% 产 其他长期资产 5,675.09 5.85 4,898.37 6.17 776.72 15.86% 资产总计 96,991.56 100.00 79,379.98 100.00 16,701.49 21.04% 短期借款 19,910.00 20.53 12,466.00 15.70 7,444.00 59.71% 长期借款 6000 6.19 3000 3.78 3,000.00 100.00% 说明：公司总资产及各项资产大类均比上年有所增加。 1）总资产比上年增加 16,701.49 万元，增长 21.04%。 2）流动资产比上年增加 14,499.25 万元，增长 30.44%；其中,货币资金增加除本年销售回款增长 外，主要是公司生产经营资金临时周转借款增加；存货、应收账款增长主要原因是生产经营规模扩大 和系列化品种的增加所致。 3）固定资产比上年增加 2,335.61 万元，增长 8.70%；主要是在建项目完成转入固定资产增加。 4）其他长期资产比上年增加 776.72 万元，增长 15.86%；主要是公司本年度符合资本化条件的新 产品开发费用增加。 5）短期借款比上年末增加了 7444 万元，增长率为 59.71%。主要是公司为了满足生产规模扩大的 需求增加临时周转借款所致。 6）长期借款比上年增加了 3000 万元，增长率为 100%。主要是本期新增特种泵技术改造项目贷款。 1.3 现金流量分析 单位：万元 项目 合并数 母公司数 经营活动产生现金流量净额 1,307.07 2,444.27 投资活动产生的现金流量净额 -4,070.64 -3,881.61 筹资活动产生现金流量净额 9,772.38 9,506.88 汇率变动对现金的影响额 -43.88 -43.88 现金及现金等价物净增加额 6,964.93 8,025.66 22 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1）本年经营活动现金流量净额与去年相比，出现较大幅度增长。母公司经营活动产生的净流量增幅 较大，主要是公司加强销售回款力度，经营活动现金流入增幅大于流出增幅。江苏子公司处于初创阶 段，投入较大，经营活动现金净流量出现负数。 （2）投资活动现金净流量净额与去年相比，基本持平，其支出用于工业园区建设工程完工结算和日常 技改投入。 （3）筹资活动现金净流量与去年相比，有较大幅度的增加，主要原因是满足生产经营资金临时周转需 要增加银行贷款，2008 年元月已归还银行贷款 9500 万元。 （二）募集资金使用情况： 公司募集资金净额 22,857.7 万元，截至 2007 年末募集资金项目已累计使用 24,272.11 万元，超出募 集资金使用计划额度 1,414.41 万元。2007 年募集资金项目投资 6,054.77 万元。 （三）控股子公司经营情况及业绩 金额单位：万元 公司名称 控股比例 业务性质 注册资本 资产总额 净资产 净利润 烟台航天怡华科技有限公司 51% 智能仪器仪表等生产、销售 800.00 1,226.75 492.64 16.96 各种工业泵及机械设备的 宝鸡航天动力泵业有限公司 67% 1,500.00 5,468.46 2,037.07 217.81 研发生产销售 高压交流异同步电动机发 江苏航天动力机电有限公司 51% 7,800.00 11,978.05 8,436.47 403.50 电机 （四）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 2007 年 1 月 1 日，新会计准则首次执行日，根据新会计准则及《企业会计准则解释第 1 号》（即财会 [2007]14 号文件的规定对报表期初数进行了调整： 资产负债表调整如下，调整增加资产总计 3,899,079.64 元，其中：长期投资增加 797,571.40 元，增 加递延所得税资产 3,101,508.24 元；调整增加所有者权益 3,800,751.01 元，其中，调整增加未分配 利润 3,648,661.91 元，调整增加盈余公积 152,089.10 元；调整增加少数股东权益 98,328.63 元。从 其他应付款项目将属于应付职工薪酬部分调整到应付职工薪酬，应交税金与其他应交款合并为应交税 费。利润表各项目调整如下：从管理费用中将计提的资产减值准备 9,806,615.35 元调整到资产减值损 失，投资收益减少 81,108.96 元。 按新准则及有关解释调整后期初资产总额 793,799,838.86 元，股东权益为 472,049,551.26 元，未分 配利润 75,616,180.25 盈余公积 20,466,321.17 元，少数股东权益 27,368,589.41 元。 （五）技术创新情况、公司的研发投入情况 公司本年取得专利授权 16 项，申请专利 6 项。公司本年累计投入研究开发费 1953.49 万元。本年 的研究开发费用中符全资本化条件的计入开发支出 910.08 万元，研究阶段的费用计入管理费用 943.41 万元。 二、对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势 公司所属行业为机械制造业，主营业务为特种泵、智能仪器仪表、液力传动系统，涉及行业领域包括 工业流体输送、消防、工程车辆、汽车、燃气等行业，未来几年，受市场需求拉动，公司所属行业仍 将保持逐年递增的发展态势，在机械工业行业处于年均增长率较快的领域。 国务院《消防改革与发展纲要》指出，积极发展消防装备的生产，改变重型消防装备主要依赖进口的 状况；增加财政拨款，改善基础差、欠账多的局面；对研制技术含量高的消防产品给与必要的扶持。 由于城市规划、工业布局不合理遗留的不安全因素和城市消防基础设施不足，消防装备器材落后，导 致社会整体抗御火灾能力较低，必须尽快加以改变，满足经济发展的需要，消防产业将有快速发展的 过程。 国务院《2006-2020 年国家中长期科学和技术发展纲要和规划》、发改委《当前优先发展的高新技术 产业化重点领域指南》（2007 年度）第八章，将液力传动系列产品列入优先发展项目。国家基础设施 建设的加强以及国家重点工程的开工，预计“十一五”期间，工程机械的年平均使用量会有 14%左右 23 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 的速度增长。液力变矩器作为工程机械的主要部件也会随工程机械的发展而快速增长。 “西气东输二线”是我国第二条西气东输管线，全长 5700 公里，其中国外 1700 公里，国内 4000 公里， 加上支线共长 7000 公里。主供气源为引进土库曼斯坦、哈萨克斯坦等中亚国家的天然气，国内塔里木、 准噶尔和鄂尔多斯盆地气源联网备用或作补充气源。随着工程的开工建设，沿途 13 个省、自治区、直 辖市等数百个市、县将使用和补充天然气，到 2010 年天然气器具市场的将有较大的增量，公司的产品 将有一个较大的上升空间。 2、行业竞争力及业务创新能力 随着国家重点工程的建设，包括北京奥运、上海世博会、经济特区及重点能源基础设施等重点项目， 对公司产品的市场都会产生有利的影响。 钣金冲焊型变矩器，公司是国内唯一一家能够独立设计、开发、制造的高科技企业，在行业内名列前 茅，2007 年变矩器产品获得陕西省名牌产品称号，SW315 变矩器获得省重点新产品奖，并获陕西国防 科技进步一等奖；公司目前筹划液力传动工程技术中心的建设，达到国内行业领先水平；特种泵的核 心技术是液体火箭发动机中的涡轮泵技术转化而成，目前达到国际同类产品水平，该产品以其独特技 术优势，市场占有率处于领先地位。智能 IC 卡燃气表技术，公司是国内是最早开发出的企业之一，市 场上公司智能 IC 卡燃气表有较高的知名度，2007 年燃气表产品获得西安市著名商标称号，在国家质 检总局组织的质量评比中获得免检产品称号。 公司在“十一五” 规划与三年滚动规划中已明确产品项目发展目标，2008 年科研开发计划已开始实 施，公司将重点扶持支撑发展的重大项目。 公司在产品项目研发过程中，从项目论证、立项、预算、产品研发、节点落实等环节严格控制，形成 了一套完整的管理体系，使产品项目服务于市场，决策更加科学。 3、公司未来发展展望 公司将充分依托“航天民用科技产业园”的优势条件，在促进产业优化升级的同时，在经营思路上不 断创新，开创产业化规模化发展的新局面。 特种泵产品发展方向上，充分利用航天特种技术，在转化过程不断消化和创新，在工业泵和消防系统 等开发上，应用航天特种技术，在特种材料应用、流体模型等实现技术转化，加快实现工业泵的转型； 加大液压泵系统的技术开发力度，形成成套系统产品。 液力传动产品的继续以规模化发展为目标，通过发展液力传动系统，提升技术水平和形成最高的利润 空间。 智能燃气表进一步调整母子公司产品结构，加快家用计量向工业计量的转变，以燃气计量为基础上， 快速发展流体计量系列产品，在石油、化工等领域实现系统化。 4、经营计划 2008 年公司力争实现销售收入 50000 万元； 其中：泵及泵系统 12000 万元 燃气表系统 7500 万元 液力传动系统 15000 万元 电机 15500 万元 公司围绕 2008 年经营目标制定的费用计划为 45900 万元。 5、风险分析及对策 5.1 宏观调控和市场风险 国家宏观调控力度明显加大，“从紧”的货币政策将贯穿 2008 年，“两防止”的措施落实都对经济运 行产生效果，公司所在行业也将受宏观调控的影响，个别产品市场需求有所减少，有可能影响到公司 整体经营效果。 对策：加强产品结构调整，集中力量开发重点项目，以高端产品的技术优势扩大市场份额。 5.2 随着公司经营规模扩大，新产品新项目的不断投入开发，公司存货、应收账款有可能上升而形成 的财务风险。 对策：完善公司内部控制制度，通过预算管理、内控制度的执行、监督等手段，加强对投入和产出的 控制，实现销售环节和生产环节的均衡，保持适度合理的库存商品。对于应收账款加大清欠力度，控 制新赊销业务的增加，将应收账款控制在一个合理的范围内。 5.3 由于规模的扩大，供应商的成长速度达不到要求，对公司的产品质量和进度产生影响，形成一定 24 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 的风险。 对策：建立稳定可靠的供应链体系，强化供应商的管理，提高产品交付质量，奠定规模生产的供应基 础，实现供应链运转良性循环。加强内部资源整合，加快外协件回收步伐，完善零部件批生产能力。 5.4 原材料价格、劳动力成本等的上涨使得企业面临的成本压力继续加大，公司将承受成本上升带来 的风险 对策：通过内、外部挖潜降低成本，优化大批量生产的成本方案，进一步优化工艺方法，提高劳动生 产率；强化预算管理，采取有效措施降低成本与消耗；强化价格管理，形成与市场的有机结合，完善 内部价格结算体系。 5.5 公司机制等其他方面的风险 对策：进一步深化改革，加大利润考核力度，扩大市场销售，降低成本、降低消耗，提高利润水平； 加大人才引进力度，带动重点项目发展；努力扶持重点发展项目，在加强研发考核的基础上，形成进 一步的激励机制。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 币种:人民币 分行业 营业利 营业收 营业成 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 或分产 润率 入 本 增减(%) 增减(%) 年增减(%) 品 （%） 行业 其他仪 器仪表 6,704.64 4,531.39 32.41 -17.04 -14.53 减少 1.98 个百分点 制造业 泵制造 7,880.70 5,415.83 31.28 6.46 3.32 增加 2.09 个百分点 业 电机制 12,924.75 10,984.84 15.01 121.24 123.62 减少 0.90 个百分点 造业 液压件 及液力 10,056.62 6,594.77 34.42 79.60 86.95 减少 2.58 个百分点 件制造 业 其他制 1,229.27 1,061.68 13.63 -1.76 4.69 减少 5.32 个百分点 造业 合计 38,796.00 28,588.52 26.31 37.69 42.96 减少 2.72 个百分点 产品 智能燃 6,704.64 4,531.39 32.41 -17.04 -14.53 减少 1.98 个百分点 气表 特种泵 7,880.70 5,415.83 31.28 6.46 3.32 增加 2.09 个百分点 电机 12,924.75 10,984.84 15.01 121.24 123.62 减少 0.90 个百分点 液力变 10,056.62 6,594.77 34.42 79.60 86.95 减少 2.58 个百分点 矩器 机电设 1,229.27 1,061.68 13.63 -1.76 4.69 减少 5.32 个百分点 备 合 计 38,796.00 28,588.52 26.31 37.69 42.96 减少 2.72 个百分点 （1）公司主营业务收入 2007 年比 2006 年增加 10,619.03 万元，增长 37.69%，主要是电机增长 7,082.70 万元，增长 121.24%，液力变矩器 4,457.19 万元，增长 79.6%；特种泵增加 478.19 万元， 增长 6.46%；智能燃气表项目降低了 1,377.02 万元，降低 17.04%。 （2）本期除特种泵产品毛利率比上年略有上升外，其他各类产品的毛利率均有所降低。主营业务收入 与主营业务利润的变化不同步，主要原因是： a 原材料及运输、水电价格上涨，导致生产成本的增加； 25 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 b 产品销售结构变化，毛利率低的产品比重有所上升。 2、主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北 7,796.99 -13.03 华东 21,041.22 132.67 华中 2,995.29 -20.80 华南 202.98 -38.72 西北 3,223.67 -15.09 西南 2,500.99 41.20 境内小计 38,761.94 38.89 境外 1,034.86 112.34 境外小计 1,034.86 112.34 合 计 39,796.80 40.15 减：公司内各地区抵销数 1,000.80 358.14 总 计 38,796.00 37.69 公司在华东地区销售有较大幅度增长，主要原因是江苏航天动力机电有限公司带动该地区产品销 售收入有较大增长，其他各地区也在稳步发展。 本公司主营业务构成未发生重大变化,主要产品也未发生重大变化. (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 5,391 万元，报告期内公司投资额比上年增减数为 0 万元，减少的比例为 0%。 公司本年度未进行新的投资. 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 宝鸡航天动力泵业有限 各种工业泵及机 67 公司 械 烟台航天怡华科技有限 能仪器仪表等生 从 2005 年起承包 51 公司 产、销售 经营 江苏航天动力机电有限 高压交流异同步 51 公司 电动机发电 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2003 年通过首次发行募集资金 22,857.70 万元，已累计使用 24,272.11 万元，其中本 年度已使用 6,054.77 万元，尚未使用 0 万元。 公司募集资金净额 22,857.7 万元，截至 2007 年末募集资金项目累计投入 24,272.11 万元，超出计划 1,414.41 万元。2007 年投资 6,054.77 万元。 26 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 承诺项目名 是否变 实际投入金 产生收益情 拟投入金额 预计收益 合计划 合预计 称 更项目 额 况 进度 收益 钣金冲焊型 液力变矩器 13,000.00 否 13,744.69 5,057 2546 否 否 技术改造项 目 特种泵技术 2,873.70 是 3,162.08 1,508 1653 否 是 改造项目 智能型 IC 卡燃气表项 3,500.00 否 3,031.60 2,072 1229 否 否 目 高科技研发 中心和销售 3,484.00 否 4,333.74 4,800 / 否 否 网络项目 合计 22,857.70 / 24,272.11 13,437 5428 / / 1)、钣金冲焊型液力变矩器技术改造项目 项目拟投入 13,000.00 万元，实际投入 13,744.69 万元，项目资金已完成投入 ,未达到计划进度 和收益的原因主要是因为工业园区的购地和建设未按原预计进度实施，导致钣金冲焊型液力变矩器项 目原计划进度推后，该项目预计在 2008 年基本达到预计收益。 , 2)、特种泵技术改造项目 项目拟投入 2,873.70 万元，实际投入 3,162.08 万元，项目资金已完成投入 ,特种泵技术改造项 目已完成项目建设并达到了预计收益目标，但实施进度比原计划推后。 ,详见 2004 年 1 月 17 日《上 海证券报》本公司的公告。 。 3)、智能型 IC 卡燃气表项目 项目拟投入 3,500.00 万元，实际投入 3,031.60 万元 未达到计划进度和收益的原因主要是因为工 业园区的购地和建设未按原预计进度实施，导致智能型 IC 卡燃气表项目原计划进度推后，该项目预计 在 2008 年基本达到预计收益。 , 4)、高科技研发中心和销售网络项目 项目拟投入 3,484.00 万元，实际投入 4,333.74 万元，项目资金已完成投入 ,高科技研发中心实 现的收益直接体现在公司新产品的开发和核心技术竞争力的增强，销售网络项目实现的收益间接体现 在各项产品收益的增长。因而该项目尚不能直接计算收益。 , 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 对应原承 变更后的 变更后项目 实际投入金 产生收益 是否符合 是否符合 诺项目名 预计收益 项目名称 拟投入金额 额 情况 计划进度 预计收益 称 特种泵技 新一代消 术改造项 防泵技术 2,873.7 3,162.08 1,508 1653 否 是 目 改造项目 合计 / 2,873.7 3,162.08 1,508 1653 / / 1)、特种泵技术改造项目 公司变更原计划投资项目新一代消防泵技术改造项目，变更后新项目拟投入 2,873.7 万元，实际 27 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 投入 3,162.08 万元。已完工 ，特种泵技术改造项目已完成项目建设并达到了预计收益目标，但实施 进度比原计划推后。 。 公司经 2004 年 1 月 5 日第二届董事会第四次会议决议，将原计划投资项目中第 2 项投资 9500 万元用 于新一代消防泵技术改造项目,变更为投资 2873.77 万元用于特种泵项目，其中：(1)投资 368.77 万元 用于系列车载消防泵与建筑用消防泵技改项目；(2)投资 1500 万元用于新建特种液压泵生产线；(3) 出资 1005 万元用于与宝鸡水泵厂合资组建“宝鸡航天动力泵业有限公司”。相关内容已于 2004 年 1 月 7 日《上海证券报》上予以公告； 4、非募集资金项目情况 1)、园区二期工程 公司出资 795,916.25 元投资该项目，未完工，尚未产生收益。 2)、液变装配生产线 公司出资 1,314,187.75 元投资该项目，未完工，尚未产生收益。 3)、液力传动装置综合试验台 公司出资 1,030,437.01 元投资该项目，未完工，尚未产生收益。 4)、S40-CN316 坐标磨床技术改 公司出资 1,234,626.05 元投资该项目，未完工，尚未产生收益。 5)、6002 线切割技术改造 公司出资 895,821.71 元投资该项目，未完工，尚未产生收益。 以上所列项目均未完工，尚未产生收益。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 2007 年 1 月 1 日，新会计准则首次执行日，根据新会计准则及《企业会计准则解释第 1 号》（即财会 [2007]14 号文件的规定对报表期初数进行了调整： 资产负债表调整如下，调整增加资产总计 3,899,079.64 元，其中：长期投资增加 797,571.40 元，增 加递延年得税资产 3,101,508.24 元；调整增加所有者权益 3,800,751.01 元，其中，调整增加未分配 利润 3,648,661.91 元，调整增加盈余公积 152,089.10 元；调整增加少数股东权益 98,328.63 元。从 其他应付款项目将属于应付职工薪酬部分调整到应付职工薪酬，应交税金与其他应交款合并为应交税 费。利润表各项目调整如下：从管理费用中将计提的资产减值准备 9,806,615.35 元调整到资产减值损 失，投资收益减少 81,108.96 元。 按新准则及有关解释调整后期初资产总额 793,799,838.86 元，股东权益为 472,049,551.26 元，未分 配利润 75,616,180.25 盈余公积 20,466,321.17 元，少数股东权益 27,368,589.41 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 1 日召开二届十八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 3 日的上海 证券报。 （2）、公司于 2007 年 3 月 23 日召开三届一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 24 日的上海 证券报。 （3）、公司于 2007 年 4 月 20 日召开三届二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 23 日的上海 证券报。 （4）、公司于 2007 年 6 月 27 日召开三届三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 28 日的上海 证券报。 （5）、公司于 2007 年 8 月 13 日召开三届四次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 15 日的上海 28 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 证券报。 （6）、公司于 2007 年 10 月 22 日召开三届五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的上 海证券报。 （7）、公司于 2007 年 10 月 31 日召开三届六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 1 日的上 海证券报。 （8）、公司于 2007 年 12 月 26 日召开三届七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 28 日的上 海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年 3 月 23 日召开的 2006 年度股东大会选举产生了公司第三届董事会、监事会成员，现已全面开 展工作。董事会专业委员会已经建立，其中审计委员会按照公司治理的有关要求，已增补一名具有会 计专业资格的独立董事委员。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会审计委员会根据《公司章程》、《审计委员会工作细则》、证监会《关于做好 上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》等要求，对公司 2007 年度审计时间安排提前与审计机 构进行了协商并予以书面确定。在审计机构进场前对公司财务部门编制的财务报告进行了审议，认为： 公司 2007 年度财务报表编制流程符合公司内控制度，数据真是完整，同意提交公司聘请的审计机构进 行审计。 会计师出据初步审计意见后，公司董事会审计委员会与会计师进行了当面沟通，就有关年报事项认真 讨论分析，提出了委员会的意见建议，并在之后的审计委员会会议上形成决议：委员会委员审阅了公 司 2007 年度财务报告，认为其编制准确合理，内容真实完整，真实反映了公司 2007 年度财务状况和 经营成果，同意将 2007 年度财务报告提交董事会审议。中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2007 年度报告提供审计服务，工作认真，工作成果客观公正，能够实事求是地对公司 2007 年度财务状况和 经营成果进行评价，建议继续聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2008 年度报告审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬考核委员会根据《公司章程》、《薪酬考核委员会工作细则》等规定，按 照董事会确定的考核目标，结合会计师事务所审计的有关财务数据进行了评估考核。 公司董事会薪酬考核委员会审议认为：公司 2007 年度报告所披露的公司董事、监事、高管人员的薪酬 情况，确定依据合理，考核程序合规，反映情况准确。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 每十股派发现金红利 1.50 元（含税）。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 3 月 1 日召开二届十二次会议,（1）2006 年度监事会工作报告；（2）公司 2006 年度财务 决算报告；（3）公司 2006 年度报告及摘要。 2、2007 年 3 月 17 日召开二届十三次会议,公司第二届监事会工作总结报告。 3、2007 年 3 月 23 日召开三届一次会议,选举公司第三届监事会主席。 4、2007 年 5 月 15 日召开三届二次会议,组织监事学习相关证券知识，审议通过了监事会关于组成专 项检查组对公司进行存货管理专项检查的议案。 29 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 5、2007 年 7 月 12 日召开三届三次会议,讨论并通过了存货管理专项检查报告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司建立和完善了内部控制制度，决策程序合法，公司董事、高级管理人员在职行职务时未发现违反 法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务情况进行了认真检查，未发现公司有违反财务管理制度的行为。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金投向与承诺项目一致，变更程序合法。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司无收购出售资产事项。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司的关联交易均与公司日常生产经营有关，且符合公平公正原则，无损害公司利益情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联 占同类交 关联交易 关联交易 交易 关联方 交易 关联交易金额 易金额的 对公司利 定价原则 结算 内容 比例(%) 润的影响 方式 按协 市场原则 西安航天 采购 议约 双方协商 518,002.69 0.45 影响很小 发动机厂 货物 定结 定价结算 算 按协 西安航天 市场原则 采购 议约 动力研究 双方协商 566,259.11 0.49 影响很小 货物 定结 所 定价结算 算 陕西航天 按协 市场原则 通宇建筑 采购 议约 双方协商 1,311,083.00 7.63 影响很小 工程有限 货物 定结 定价结算 公司 算 接受 按协 市场原则 西安航天 水电 议约 双方协商 620,204.78 12.02 影响很小 发动机厂 汽暖 定结 定价结算 供应 算 接受 市场原则 按协 西安航兴 水电 双方协商 1,438,988.04 27.9 议约 影响很小 动力厂 汽暖 定价结算 定结 30 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 供应 算 按协 航天科技 市场原则 支付 议约 财务有限 双方协商 5,505,272.69 66.62 影响很小 利息 定结 责任公司 定价结算 算 1)、本公司向参股股东西安航天发动机厂采购货物。 2)、本公司向其他西安航天动力研究所采购货物。 3)、本公司向母公司的全资子公司陕西航天通宇建筑工程有限公司采购货物。 4)、本公司向参股股东西安航天发动机厂接受水电汽暖供应。 5)、本公司向其他西安航兴动力厂接受水电汽暖供应。 6)、本公司向其他航天科技财务有限责任公司支付利息。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联 占同类交 关联交易 关联交易 交易 关联方 交易 关联交易金额 易金额的 对公司利 定价原则 结算 内容 比例(%) 润的影响 方式 按协 西安航天动 市场原则 销售 议约 力试验技术 双方协商 3,145,299.15 0.81 影响很小 货物 定结 研究所 定价结算 算 西安航天远 按协 市场原则 征流体控制 销售 议约 双方协商 2,598,290.60 0.67 影响很小 股份有限公 货物 定结 定价结算 司 算 按协 市场原则 西安航天动 销售 议约 双方协商 75,216.68 0.02 影响很小 力研究所 货物 定结 定价结算 算 1)、本公司向其他西安航天动力试验技术研究所销售货物。 2)、本公司向其他西安航天远征流体控制股份有限公司销售货物。 3)、本公司向其他西安航天动力研究所销售货物。 无 在工程安装等方面有地理位置及质量方面的优势 关联公司不影响上市公司的独立性。 公司对关联方依赖程度不强。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 航天科技财务有 其他 0 0 290,005,272.69 189,500,000.00 限责任公司 陕西苍松机械厂 参股股东 -385,218.02 1,969,100.86 0 0 西安航天动力研 其他 -106,350.00 77,700.00 -580,285.51 422,504.84 究所 西安航天发动机 参股股东 192,886.9 192,886.90 0 0 厂 西安航兴动力厂 其他 0 0 480,876.99 521,872.58 西安航天远征流 股东的子公 -494,500.00 0 42,717.5 42,717.50 31 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 体控制股份有限 司 公司 西安航天发动机 参股股东 0 0 2,449,290.47 80,000.00 厂 合计 / -793,181.12 2,239,687.76 292,397,872.14 190,567,094.92 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-793,181.12 元，余额 2,239,687.76 元。 关联债权债务形成原因： 正常结算时间差异。 关联债权债务清偿情况： 按协议约定正常往来。 与关联债权债务有关的承诺： 无。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响： 无影响。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 担 是否 是否 期 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 （协议 类 联方 完毕 签署日） 型 担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 960 报告期末对子公司担保余额合计 960 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 960 担保总额占公司净资产的比例 0.9 其中： 32 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 0 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 公司对控股子公司宝鸡航天动力泵业有限公司的担保为连带责任担保，目前被担保单位经营正常。 本公司对控股子宝鸡航天动力泵业有限公司提供了 960 万元的连带担保。目前被担保单位经营正常。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 法定承诺 无违反承诺情况 报告期内，公司限售股股东无违反股权分置改革中所作承诺。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任西安希格玛有限责任会计师事务所为公司的境 内审计机构，公司现聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内董事、监事、高级管理人员均未受中国证监会的稽查、通报批评、行政处罚及交易所的公开 谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 33 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师袁刚山、黄丽琼审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中瑞岳华审字[2008]第 10888 号 陕西航天动力高科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西航天动力高科技股份有限公司（以下简称“航天动力公司”）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权 益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是航天动力公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，航天动力公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了航 天动力公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、合并经营成果 和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：袁刚山、黄丽琼 北京市西城区金融大街 35 号 34 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 陕西航天动力高科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 195,079,187.85 125,070,551.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 17,276,968.70 10,051,620.00 应收账款 196,821,761.96 153,522,421.31 预付款项 8,521,249.51 9,578,280.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 4,166,569.90 2,674,779.50 买入返售金融资产 存货 199,049,072.23 175,251,738.05 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 390,483.11 163,395.78 流动资产合计 621,305,293.26 476,312,787.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 275,430,688.04 264,272,654.98 在建工程 16,428,708.31 4,230,678.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 35,747,122.26 37,275,779.67 开发支出 9,100,835.63 商誉 长期待摊费用 8,312,566.50 8,606,430.96 递延所得税资产 3,590,349.13 3,101,508.24 其他非流动资产 非流动资产合计 348,610,269.87 317,487,051.85 资产总计 969,915,563.13 793,799,838.86 流动负债： 35 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 199,100,000.00 124,660,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 38,366,663.00 29,680,435.00 应付账款 108,983,167.17 75,682,003.09 预收款项 12,335,370.44 10,194,018.62 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,760,145.86 5,260,169.01 应交税费 6,721,772.99 7,355,063.71 应付利息 应付股利 其他应付款 6,296,606.56 27,608,598.17 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 377,563,726.02 280,440,287.60 非流动负债： 长期借款 60,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 360,000.00 11,100,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,750,834.55 210,000.00 非流动负债合计 62,110,834.55 41,310,000.00 负债合计 439,674,560.57 321,750,287.60 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 185,000,000.00 185,000,000.00 资本公积 163,598,460.43 163,598,460.43 减：库存股 盈余公积 23,605,045.25 20,466,321.17 一般风险准备 未分配利润 106,949,293.54 75,616,180.25 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 479,152,799.22 444,680,961.85 少数股东权益 51,088,203.34 27,368,589.41 所有者权益合计 530,241,002.56 472,049,551.26 负债和所有者权益总计 969,915,563.13 793,799,838.86 公司法定代表人:王新敏 主管会计工作负责人:吴海明 会计机构负责人:金群 36 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 陕西航天动力高科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 184,358,777.47 103,742,845.77 交易性金融资产 应收票据 13,246,112.60 1,218,000.00 应收账款 128,973,791.36 114,144,678.41 预付款项 5,129,367.15 7,836,640.46 应收利息 应收股利 其他应收款 3,716,134.31 3,100,305.41 存货 139,097,795.78 130,224,951.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 386,393.47 156,998.77 流动资产合计 474,908,372.14 360,424,420.29 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 53,910,000.00 53,910,000.00 投资性房地产 固定资产 241,142,579.57 225,782,562.50 在建工程 16,308,450.55 2,732,431.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 32,133,709.47 33,503,937.78 开发支出 9,100,835.63 商誉 长期待摊费用 8,312,566.50 8,606,430.96 递延所得税资产 3,159,778.23 2,858,439.37 其他非流动资产 非流动资产合计 364,067,919.95 327,393,801.61 资产总计 838,976,292.09 687,818,221.90 流动负债： 短期借款 189,500,000.00 115,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 37,219,930.00 29,155,315.00 应付账款 60,647,888.41 41,811,365.44 预收款项 3,218,051.14 2,146,635.74 应付职工薪酬 4,313,936.09 4,423,878.07 应交税费 5,461,646.12 6,745,109.87 应付利息 应付股利 37 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 2,495,273.48 4,344,426.27 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 302,856,725.24 203,626,730.39 非流动负债： 长期借款 60,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 11,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,750,834.55 210,000.00 非流动负债合计 61,750,834.55 41,210,000 负债合计 364,607,559.79 244,836,730.39 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 185,000,000.00 185,000,000.00 资本公积 163,598,460.43 163,598,460.43 减：库存股 盈余公积 23,605,045.25 20,466,321.17 未分配利润 102,165,226.62 73,916,709.91 所有者权益（或股东权益）合计 474,368,732.30 442,981,491.51 负债和所有者权益（或股东权益） 838,976,292.09 687,818,221.90 总计 公司法定代表人:王新敏 主管会计工作负责人:吴海明 会计机构负责人:金群 38 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 陕西航天动力高科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 389,009,488.66 282,454,715.58 其中：营业收入 389,009,488.66 282,454,715.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 357,434,416.94 256,103,740.25 其中：营业成本 286,212,945.25 200,510,859.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,698,126.25 1,313,852.20 销售费用 27,204,842.15 16,797,577.05 管理费用 30,341,412.95 23,735,014.14 财务费用 7,843,202.17 3,939,822.00 资产减值损失 4,133,888.17 9,806,615.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 315,219.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,575,071.72 26,666,194.82 加：营业外收入 12,437,810.86 43,855.06 减：营业外支出 61,681.38 34,554.10 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,951,201.20 26,675,495.78 减：所得税费用 6,783,449.90 4,255,312.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,167,751.30 22,420,183.39 归属于母公司所有者的净利润 34,471,837.37 20,757,052.43 少数股东损益 2,695,913.93 1,663,130.96 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.11 （二）稀释每股收益 0.19 0.11 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:王新敏 主管会计工作负责人:吴海明 会计机构负责人:金群 39 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 陕西航天动力高科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 212,448,193.22 176,705,504.51 减：营业成本 140,229,912.67 112,305,008.01 营业税金及附加 1,380,015.48 1,106,784.36 销售费用 15,020,827.73 10,975,351.25 管理费用 22,635,670.84 18,142,117.92 财务费用 7,350,300.68 3,639,129.02 资产减值损失 2,755,803.13 8,466,040.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 670,000.00 1,822,719.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,745,662.69 23,893,792.59 加：营业外收入 12,386,653.45 减：营业外支出 38,002.93 27,752.29 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,094,313.21 23,866,040.30 减：所得税费用 4,707,072.42 3,084,109.08 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,387,240.79 20,781,931.22 公司法定代表人:王新敏 主管会计工作负责人:吴海明 会计机构负责人:金群 40 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 陕西航天动力高科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 413,654,615.36 258,695,206.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 29,798.11 收到其他与经营活动有关的现金 5,072,052.41 3,086,041.68 经营活动现金流入小计 418,726,667.77 261,811,046.49 购买商品、接受劳务支付的现金 298,889,942.59 188,196,727.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 38,447,442.02 26,805,824.07 支付的各项税费 30,677,509.26 21,312,940.55 支付其他与经营活动有关的现金 37,641,049.84 37,009,236.82 经营活动现金流出小计 405,655,943.71 273,324,729.11 经营活动产生的现金流量净额 13,070,724.06 -11,513,682.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,685,219.49 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 39,500.00 2,298,048.69 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 39,500.00 21,983,268.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 40,745,948.02 40,824,671.52 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 40,745,948.02 40,824,671.52 投资活动产生的现金流量净额 -40,706,448.02 -18,841,403.34 三、筹资活动产生的现金流量： 41 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 吸收投资收到的现金 3,666,422.88 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 354,100,000.00 229,720,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 357,766,422.88 229,720,000.00 偿还债务支付的现金 249,660,000.00 194,660,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,382,604.98 8,656,971.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 260,042,604.98 203,316,971.82 筹资活动产生的现金流量净额 97,723,817.90 26,403,028.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -438,832.14 -131,746.81 五、现金及现金等价物净增加额 69,649,261.80 -4,083,804.59 加：期初现金及现金等价物余额 120,332,935.05 124,416,739.64 六、期末现金及现金等价物余额 189,982,196.85 120,332,935.05 公司法定代表人:王新敏 主管会计工作负责人:吴海明 会计机构负责人:金群 42 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 陕西航天动力高科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 241,843,452.07 179,202,952.35 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,609,379.21 2,884,748.9 经营活动现金流入小计 245,452,831.28 182,087,701.25 购买商品、接受劳务支付的现金 147,454,896.43 102,802,037.11 支付给职工以及为职工支付的现金 27,205,615.19 20,075,473.92 支付的各项税费 22,666,638.32 18,882,930.36 支付其他与经营活动有关的现金 23,682,958.12 28,899,575.48 经营活动现金流出小计 221,010,108.06 170,660,016.87 经营活动产生的现金流量净额 24,442,723.22 11,427,684.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,685,219.49 取得投资收益收到的现金 670,000.00 1,507,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 39,500.00 2,298,048.69 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000 投资活动现金流入小计 709,500.00 23,490,768.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 39,525,620.02 36,875,801.42 的现金 投资支付的现金 39,780,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,525,620.02 76,655,801.42 投资活动产生的现金流量净额 -38,816,120.02 -53,165,033.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 344,500,000.00 220,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 344,500,000.00 220,000,000.00 偿还债务支付的现金 240,000,000.00 190,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,431,213.96 7,446,893.35 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 249,431,213.96 197,446,893.35 筹资活动产生的现金流量净额 95,068,786.04 22,553,106.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -438,832.14 -131,746.81 五、现金及现金等价物净增加额 80,256,557.10 -19,315,989.02 加：期初现金及现金等价物余额 99,005,229.37 118,321,218.39 六、期末现金及现金等价物余额 179,261,786.47 99,005,229.37 公司法定代表人:王新敏 主管会计工作负责人:吴海明 会计机构负责人:金群 43 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 陕西航天动力高科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 185,000,000.00 163,598,460.43 20,314,232.07 71,967,518.34 440,880,210.84 年末余额 加：会计 152,089.10 3,648,661.91 27,368,589.41 31,169,340.42 政策变更 前期差错 更正 二、本年 185,000,000.00 163,598,460.43 20,466,321.17 75,616,180.25 27,368,589.41 472,049,551.26 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 3,138,724.08 31,333,113.29 23,719,613.93 58,191,451.30 少以“－” 号填列） （一）净 34,471,837.37 2,695,913.93 37,167,751.30 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 34,471,837.37 2,695,913.93 37,167,751.30 小计 44 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 （三）所 有者投入 21,353,700.00 21,353,700.00 和减少资 本 1．所有者 21,353,700.00 21,353,700.00 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 3,138,724.08 -3,138,724.08 -330,000.00 -330,000.00 润分配 1．提取盈 3,138,724.08 -3,138,724.08 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -330,000.00 -330,000.00 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 185,000,000.00 163,598,460.43 23,605,045.25 106,949,293.54 51,088,203.34 530,241,002.56 期末余额 45 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 185,000,000.00 163,598,460.43 18,363,945.43 54,494,289.96 421,456,695.82 年末余额 加：会计 24,182.62 2,443,030.98 9,581,658.45 12,048,872.05 政策变更 前期差错 更正 二、本年 185,000,000.00 163,598,460.43 18,388,128.05 56,937,320.94 9,581,658.45 433,505,567.87 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 2,078,193.12 18,678,859.31 17,786,930.96 38,543,983.39 少以“－” 号填列） （一）净 20,757,052.43 1,663,130.96 22,420,183.39 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 20,757,052.43 1,663,130.96 22,420,183.39 小计 （三）所 有者投入 16,866,300.00 16,866,300.00 和减少资 本 1．所有者 16,866,300.00 16,866,300.00 投入资本 46 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 2,078,193.12 -2,078,193.12 -742,500.00 -742,500.00 润分配 1．提取盈 2,078,193.12 -2,078,193.12 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -742,500.00 -742,500.00 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 185,000,000.00 163,598,460.43 20,466,321.17 75,616,180.25 27,368,589.41 472,049,551.26 期末余额 公司法定代表人:王新敏 主管会计工作负责人:吴海明 会计机构负责人:金群 47 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 陕西航天动力高科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 185,000,000.00 163,598,460.43 20,314,232.07 71,914,937.15 440,827,629.65 余额 加：会计政策 152,089.10 2,001,772.76 2,153,861.86 变更 前期差错更正 二、本年年初 185,000,000.00 163,598,460.43 20,466,321.17 73,916,709.91 442,981,491.51 余额 三、本年增减 变动金额（减 3,138,724.08 28,248,516.71 31,387,240.79 少以“－”号 填列） （一）净利润 31,387,240.79 31,387,240.79 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 31,387,240.79 31,387,240.79 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 3,138,724.08 -3,138,724.08 配 1．提取盈余公 3,138,724.08 -3,138,724.08 积 2．对所有者 48 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 185,000,000.00 163,598,460.43 23,605,045.25 102,165,226.62 474,368,732.30 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余 185,000,000.00 163,598,460.43 18,363,945.43 54,362,357.41 421,324,763.27 额 加：会计政策变 24,182.62 850,614.40 874,797.02 更 前期差错更正 二、本年年初余 185,000,000.00 163,598,460.43 18,388,128.05 55,212,971.81 422,199,560.29 额 三、本年增减变 动金额（减少以 2,078,193.12 18,703,738.10 20,781,931.22 “－”号填列） （一）净利润 20,781,931.22 20,781,931.22 （二）直接计入 所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 20,781,931.22 20,781,931.22 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 49 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 2,078,193.12 -2,078,193.12 1．提取盈余公 2,078,193.12 -2,078,193.12 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 185,000,000.00 163,598,460.43 20,466,321.17 73,916,709.91 442,981,491.51 额 公司法定代表人:王新敏 主管会计工作负责人:吴海明 会计机构负责人:金群 公司基本情况 陕西航天动力高科技股份有限公司（以下简称“公司”或“股份公司”）是 1999 年 12 月 1 日经陕西 省人民政府陕政函字（1999）256 号文批准，由西安航天科技工业公司为主发起人，联合陕西动力机 械设计研究所、陕西红光机械厂（后更名为西安航天发动机厂）、陕西苍松机械厂、西安航天科技工 业公司工会共同发起设立的股份有限公司。 公司于 1999 年 12 月 24 日在陕西省工商行政管理局登记注册，注册资金为人民币 12,000 万元，注册 地址：西安市高新技术产业开发区西区高新一路 17 号，法人营业执照号码为：610000100016843。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]24 号文核准,公司于 2003 年 3 月 24 日向二级市场投资 者定价配售发行人民币普通股 6500 万股,发行后的股本为人民币 18,500 万元。公司股票于 2003 年 4 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易。公司于 2006 年 5 月 12 日公布实施了股权分置改革方案，由非流 通股股东向股权分置改革实施方案股权登记日在册的流通股股东每持有 10 股支付 2.9 股股票以换取其 非流通股份的流通权； 公司经营范围：航天技术流体机械系列液力变矩器、特种泵的研究、设计、试验、生产、销售；智能 仪器仪表系列产品、机电产品、非标准设备、自动化控制设备的研究、设计、生产、销售；计量器具、 模具的设计、制造、销售；通讯设备、计算机的研制开发、生产、销售；技术咨询、技术服务。(上述 经营范围中国家法律法规有专项规定的以许可证为准)；本企业自产产品及技术的出口业务；本企业生 产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止 进出口的商品除外）；进料加工和“三来一补”业务。 公司设有股东大会、董事会和监事会。公司下设总经理办公室、规划发展部、人力资源部、财务部、 质量部、技术部、综合管理部、证券部、审计部、进出口贸易部等十个职能部门；独立的研发中心、 仓储中心；特种泵事业部、燃气表事业部、液力传动事业部、机电设备分厂、微粉材料分厂等五个生 产部门；投资有烟台航天怡华科技有限公司、宝鸡航天动力泵业有限公司、江苏航天动力机电有限公 司三个控股子公司。公司的主要管理机构和生产经营场所在陕西省西安市。 公司财务报表于 2008 年 3 月 24 日已经公司董事会批准报出。 50 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 2、 财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日 颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印发的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券监督 管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则 过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进 行编制。 3、 公司采用的主要会计政策、会计估计 3.1 会计期间 公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为 公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.2 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3.3 记账基础及会计计量属性 公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素 金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允 价值计量。 报告期内报表项目的会计计量属性未发生变化。 3.4 现金等价物的确定标准 公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 3.5 外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的 规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期 损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 3.6 金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负 债。 （2）金融资产和金融负债的分类 51 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 按照投资目的和经济实质公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融 负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计 入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则 确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟 购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市 场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产 分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转 移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金 流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部 分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益 中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继 续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该 金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 52 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主 要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使公司可能无法收回投 资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但公司根据其公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未 发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期 损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持 有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中等实际情况，按照信 用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特征的 组合中等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在 具有类似信用风险特征的组合中等实际情况，按照信用组合进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋 势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值 损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 3.7 应收款项 （1）坏账准备的确认标准 公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账的核算方法 公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收款项的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 53 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按 账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比 例： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 2% 1-2年 10% 2-3年 30% 3-4年 50% 4-5年 50% 5年以上 100% 3.8 存货 （1）存货分类 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、在产品及自制半成品、外购商品、库存 商品七大类。 （2）存货取得和发出的计价方法 各项存货取得时按实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用 时按先进先出法核算，成本核算采用实际成本法，产成品发出时按加权平均法核算。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货全面盘点的基础上，对 于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产 品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。公司按 照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后 的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料 存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持 有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的 金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 3.9 长期股权投资 长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投 资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何 一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营 方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起 共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单 位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；公司拥有被投资单位 20 ％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定 为对被投资单位具有重大影响： 54 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确定的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本。 除公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货 币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》 确定。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被 投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司确认投资收益，仅限于被投 资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初 始投资成本的收回。 ②公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投 资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净 资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。 公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。企业在首次执行日以前已经持有的对子公司 55 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计 准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。 若符合下列条件，公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性 的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整 的。 3.10 固定资产 （1）固定资产的确认标准 公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换 的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损 益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊 销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。 （3）固定资产的分类 公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备 、电子设备。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折 旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 房屋建筑物 40年 3% 2.425 机械设备 10-25年 3% 9.7－3.88 运输设备 12年 3% 8.083 电子设备 8年 3% 12.125 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原 价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对公司至少于每年年度终了时，对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计 数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值； 56 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、 装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入 固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费 用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内 单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均 法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊 销。 3.11 在建工程 （1）公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 3.12 无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时 才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业 会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 ③自行开发的无形资产 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段 的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为 无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总 额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 （3）无形资产的后续计量 57 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的 年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除 已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 3.13 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的 各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 3.14 资产减值 （1）附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允 价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支 出）、商誉等 （2）可能发生减值资产的认定 公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可 能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的 认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司 在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式 等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资 产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相 应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组 或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 58 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的 账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来 现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其 他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 3.15 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期 损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的 利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 3.16 预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃 置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计 数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; 59 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能 收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 3.17 收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。 公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定； B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3.18 政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理： 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期 损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 3.19 所得税 （1）公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的 暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 60 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 ①公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税 负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计 入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所 得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 3.20 分部报告 业务分部，是指公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分 承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指公司内可区分的、能够在一个特定的经济 环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组 成部分的风险和报酬。 公司以业务分部作为主要报告形式。 3.21 主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定， 公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ①公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。 该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年度净利润 1,512,975.00 元，调增 2006 年 1 月 1 日留存收益 1,588,533.24 元；调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 3,101,508.24 元（其中归属少数股 东的权益增加 98,328.63 元）。 61 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 ②、根据新会计准则的规定，除同一控制下企业合并中产生的长期股权投资以外，其他原采用权 益法核算的长期股权投资，存在股权投资贷方差额的，应冲销贷方差额，调整留存收益。该项会计政 策变更采用追溯调整法，由此调整减少 2006 年度净利润 81,108.96 元；调整增加 2006 年 1 月 1 日留 存收益 878,680.36 元，调整增加 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 797,571.40 元。 ③、根据新会计准则的规定，少数股东权益在合并资产负债表中作为所有者权益的组成部分在“所 有者权益”类之下单独列示，该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调整增加 2006 年度所有者权益 27,368,589.41 元，调整增加 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 27,368,589.41 元。 （2）公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果 及年初股东权益的调节过程如下： 2007 年报 2006 年报 项 目 差异 披露金额 披露金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 440,880,210.84 440,880,210.84 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 797,571.40 797,571.40 贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 8 融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 3,101,508.24 3,298,830.79 197,322.55 13 少数股东权益 27,270,260.78 27,270,260.78 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 472,049,551.26 472,246,873.81 197,322.55 注：所得税修正原因： 对子公司烟台航天怡华科技有限公司截至 2007 年 1 月 1 日原披露确认的递延所得税资产进行复核 发现，由于存在累积未弥补亏损，所得税资产转回存在不确定性，故不确认 2007 年 1 月 1 日的递延所 得税资产 197,322.55 元。 4、 税项 4.1 增值税 公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额， 增值税的销项税率为 17%(军工产品免税)。 4.2 营业税 62 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 按应税收入的 3%或 5%计缴。 4.3 城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3％计缴。 4.4 企业所得税 按应纳税所得额的 33%计缴。根据西安市国家税务局高新技术产业开发区分局文件《关于同意陕 西航天动力高科技股份有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的函》（市国税高函〔2004〕29 号），同意公司 2003 年至 2010 年期间报经市局按有关规定审核确认后，减按 15%的税率征收企业所 得税。公司的子公司烟台航天怡华科技有限公司、江苏航天动力机电有限公司执行 33%的所得税率。 子公司宝鸡航天动力泵业有限公司 2004 年 8 月被陕西省科学技术厅认定为高新技术企业，根据”“财 税字〔94〕001 号”文件规定，经宝鸡开发区国家税务局税征便函（2005）2 号批复，自公司成立之日 起至 2005 年 12 月 31 日止免征企业所得税两年，期满后执行 15%的企业所得税优惠税率。 4.5 其他税项 按国家的有关具体规定计缴 5、 企业合并及合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司能够决定被投资单位的财务和经 营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。公司对其他单位投资占被投资单位有表 决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 注册资本 实际控制 公司名称 注册地 业务性质 经营范围 (万元) 人 一、通过非同一控制下的企 业合并取得的子公司 各种工业泵及机 宝鸡航天动力泵业有限公司 宝鸡市 制造业 1,500.00 械电器设备的研 公司 发、生产与销售 智能仪器仪表系 列，机电产品，自 动化控制设备、通 烟台航天怡华科技有限公司 海阳市 制造业 800.00 公司 讯设备、流体机械 产品的研究、设 计、生产、销售 高压交流异同步电 动机、发动机，直 流电动机、发动机， 工业泵，高低压开 关柜，液压传动和 江苏航天动力机电有限公司 靖江市 制造业 7,800.00 液压传动产品，电 公司 器，电子仪器仪表 及控制产品的研 究、设计、试验、 制造、销售；技术 咨询、技术服务 63 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 （续） 持 是 实质上构成对子公 表决 公司实际投资 股 否 公司名称 司的净投资的余额 权比 金额（万元） 比 合 (万元) 例 例 并 一、通过非同一控制下的企 业合并取得的子公司 宝鸡航天动力泵业有限公司 1,005.00 1,005.00 67% 67% 是 烟台航天怡华科技有限公司 408.00 408.00 51% 100% 是 江苏航天动力机电有限公司 3,978.00 3,978.00 51% 51% 是 注：2005 年起公司对烟台航天怡华科技有限公司实行承包经营， 2006 年度、2007 年度烟台航 天怡华科技有限公司的当期经营损益归属与公司享有。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益 法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有 的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收 益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并 资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量 纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要 按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的 会计政策和会计期间另行编报财务报表。 （3）少数股东权益 公司名称 年末数 年初数 宝鸡航天动力泵业有限公司 6,722,335.07 6,333,576.31 烟台航天怡华科技有限公司 3,027,173.57 3,027,173.57 江苏航天动力机电有限公司 41,338,694.70 18,007,839.53 64 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 51,088,203.34 27,368,589.41 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 6．1 货币资金 年末数 年初数 项 目 折算 折合人民币金 折算 折合人民币金 原币金额 原币金额 汇率 额 汇率 额 现金-人民币 474,085.35 1.00 474,085.35 422,621.28 1.00 422,621.28 现金小计 474,085.35 1.00 474,085.35 422,621.28 1.00 422,621.28 银行存款-人民币 183,991,248.19 1.00 183,991,248.19 119,910,313.77 1.00 119,910,313.77 银行存款小计 183,991,248.19 1.00 183,991,248.19 119,910,313.77 1.00 119,910,313.77 其他货币资金-人 10,613,854.31 1.00 10,613,854.31 4,737,616.40 1.00 4,737,616.40 民币 其他货币资金小计 10,613,854.31 1.00 10,613,854.31 4,737,616.40 1.00 4,737,616.40 合 计 195,079,187.85 125,070,551.45 注：（1）货币资金年末较年初数增加 70,008,636.40 元 ，增幅 55.98%，主要为银行借款增加所致。 （2）公司年末 41,351,774.69 元的银行存款存放于工商银行陕西省分行营业部，该银行账户一级 账户户名为航天科技财务有限责任公司（公司关联方），二级账户户名为公司。该存款为活期存款， 按同期银行存款利率计息，公司使用该存款不存在受限。 （3）公司年末存放于关联方航天科技财务有限责任公司的银行存款为 116,417,168.81 元。该存 款为活期存款，按同期银行存款利率计息，公司使用该存款不存在受限。 （4）其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金。 6．2 应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 17,276,968.70 10,051,620.00 商业承兑汇票 - - 合 计 17,276,968.70 10,051,620.00 （2）无已用于质押的应收票据； （3）无应收票据转为应收账款情况； （4）无已背书但尚未到期的应收票据情况； 6．3 应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的 66,312,563.82 30.74% 3,367,609.99 62,944,953.83 应收账款 单项金额不重大 11,806,857.18 5.47% 3,822,932.64 65 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 但按信用风险特 7,983,924.54 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 137,625,737.90 63.79% 7,571,862.41 130,053,875.49 账款 合 计 215,745,158.90 100.00% 18,923,396.94 196,821,761.96 续 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的 42,185,263.48 24.69% 1,173,212.19 41,012,051.29 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 13,614,980.29 7.97% 8,911,343.34 4,703,636.95 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 115,029,345.29 67.34% 7,222,612.22 107,806,733.07 账款 合 计 170,829,589.06 100.00% 17,307,167.75 153,522,421.31 单项金额重大是指：余额前五名客户的款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指：账龄在 3 年以上除 单项金额重大以外的应收款项。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 账 龄 坏账准 比例 比例 准备 金 额 备计提 坏账准备 金 额 坏账准备 （％） （％） 计提 比例 比例 1 年以内 168,516,001.31 78.11 0.02 3,370,320.03 123,202,176.42 72.12 0.02 2,464,043.53 1 至 2 年 19,540,519.41 9.06 0.10 1,954,051.94 21,359,744.16 12.50 0.10 2,135,974.42 2 至 3 年 11,628,950.34 5.39 0.30 3,488,685.10 12,652,688.19 7.41 0.30 3,795,806.46 3至4年 6,562,414.38 3.04 0.50 3,281,207.19 9,407,273.90 5.51 0.50 4,703,636.95 4至5年 5,336,281.56 2.47 0.50 2,668,140.78 4,117,741.90 2.41 0.50 4,117,741.90 5 年以上 4,160,991.90 1.93 1.00 4,160,991.90 89,964.49 0.05 1.00 89,964.49 合 计 215,745,158.90 100.00 18,923,396.94 170,829,589.06 100.00 17,307,167.75 注：年初 4-5 年应收账款为公司应收四川齿轮厂欠款，由于该债务人已于 2006 年进入破产程序， 故公司年初对其全额计提了坏账准备 66 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款总 债务人名称 金额 账龄 额的比例 江苏大中电机股份有限公司 25,830,638.33 11.97% 1 年以内 龙工上海桥箱有限公司 13,854,490.78 6.42% 1 年以内、4-5 年 北京市燃气集团有限责任公司 13,037,422.00 6.04% 1 年以内 绍兴前进齿轮厂 7,266,411.40 3.37% 1 年以内 柳州采埃孚机械有限公司 6,323,601.31 2.93% 1 年以内 合 计 66,312,563.82 30.74% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 是否涉及关联 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 方 河南洛宁上宫金矿 应收账款 对方单位破产 18,900.00 否 产品尾款，经公司 其他小额单位 9 家 应收账款 管理层审批后冲 1,160.30 否 销 合 计 20,060.30 （5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 2,106,800.86 元，占应收账款总额的比例为 0.98%。 （6）应收账款年末数中持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款情况 关联方名称 金额 备注 陕西苍松机械厂 1,969,100.86 陕西动力机械设计研究所 77,700.00 合 计 2,046,800.86 6．4 预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 8,152,714.27 95.68% 8,371,210.57 87.40% 1至2年 340,615.24 4.00% 938,553.96 9.80% 2至3年 27,920.00 0.33% 229,869.39 2.40% 3年以上 - - 38,647.00 0.40% 合 计 8,521,249.51 100.00% 9,578,280.92 100.00% 注：账龄超过 1 年的预付款项，主要原因为合同尚未履行完毕。 （2）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 靖江市华氏电机电磁线厂 933,655.64 材料款 江苏科龙直流电机制造有限公司 589,172.47 材料款 江阴市泰伯净化干燥设备有限公司 500,000.00 材料款 67 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 债务人名称 金额 性质或内容 合 计 2,022,828.11 （3）预付账款年末数包括预付关联方的款项 226,402.78 元，占预付账款总额的比例为 2.66%。 （4）预付账款年末数中持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款情况 关联方名称 金额 备注 西安航天发动机厂 192,886.90 （5）预付账款年末数中计提坏账准备情况 关联方名称 金额 坏账准备 备注 中国电能成套设备有限公司 60,000.00 60,000.00 招标款 靖江市庆功耐腐泵阀制造有 53,390.80 53,390.80 材料款 限公司 合 计 113,390.80 113,390.80 6．5 其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其 642,935.15 13.14% 124,578.70 518,356.45 他应收款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 545,619.27 11.15% 381,315.01 164,304.26 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应 3,703,274.37 75.70% 219,365.18 3,483,909.19 收款 合 计 4,891,828.79 100.00% 725,258.89 4,166,569.90 续 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其 888,152.82 28.41% 129,483.06 758,669.76 他应收款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 417,936.68 13.37% 259,984.58 157,952.10 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应 1,820,566.70 58.23% 62,409.06 1,758,157.64 收款 合 计 3,126,656.20 100.00% 451,876.70 2,674,779.50 单项金额重大是指：余额前五名的款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指：账龄在 3 年以上除 单项金额重大以外的应收款项。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 68 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （％） 计提比例 （％） 计提比例 1 年以内 3,030,978.42 61.96 0.02 60,619.57 2,454,843.51 78.51 0.02 49,096.87 1至2年 955,225.13 19.52 0.10 95,522.51 65,837.78 2.11 0.10 6,583.78 2至3年 246,005.97 5.03 0.30 73,801.80 74,038.23 2.37 0.30 22,211.47 3至4年 126,974.05 2.60 0.50 63,487.02 167,567.73 5.36 0.50 83,783.87 4至5年 201,634.46 4.12 0.50 100,817.23 148,336.48 4.74 0.50 74,168.24 5 年以上 331,010.76 6.77 1.00 331,010.76 216,032.47 6.91 1.00 216,032.47 合 计 4,891,828.79 100.00 725,258.89 3,126,656.20 100.00 451,876.70 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额 债务人名称 金额 账龄 的比例 J2.5 项目经费 205,439.97 4.20% 1 年以内 电力设备工程部经费 134,437.26 2.75% 1 年以内 刘明 114,000.00 2.33% 5 年以上 隋峰 95,063.27 1.94% 1 年以内 王鹏 93,994.65 1.92% 1 年以内 合 计 642,935.15 13.14% （4）本年实际冲销的其他应收款 是否涉及关联 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 方 罗宝三 个人借款 债务人死亡 1,610.00 否 合 计 1,610.00 6．6 存货 （1）存货明细情况 年末数 其中:借款 项 目 存货跌价准 余 额 费用资本化 净额 备 金额 原材料 34,601,571.84 - - 34,601,571.84 库存商品 82,903,644.84 - 2,515,074.89 80,388,569.95 低值易耗品 1,644,126.02 - - 1,644,126.02 委托加工物资 909,401.52 - - 909,401.52 在产品及自制半成品 83,452,239.50 - 2,301,822.36 81,150,417.14 周转材料 354,985.76 - - 354,985.76 合 计 203,865,969.48 - 4,816,897.25 199,049,072.23 69 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 其中:借 项 目 存货跌价准 余 额 款费用资 净额 备 本化金额 26,849,323.11 - - 26,849,323.11 原材料 62,998,912.99 - 1,488,254.04 61,510,658.95 库存商品 1,550,010.37 - - 1,550,010.37 低值易耗品 2,247,400.16 - - 2,247,400.16 委托加工物资 84,214,073.77 - 1,219,427.52 82,994,646.25 在产品及自制半成品 99,699.21 - - 99,699.21 周转材料 合计 177,959,419.61 - 2,707,681.56 175,251,738.05 （2）存货跌价准备 本年减少数 年末数 项 目 年初数 本年计提数 转回数 转销数 合计 库存商品 1,488,254.04 1,026,820.85 - - - 2,515,074.89 在产品 1,219,427.52 1,082,394.84 - - - 2,301,822.36 合计 2,707,681.56 2,109,215.69 - - - 4,816,897.25 注：公司年末根据存货可变现净值低于账面成本的情况对存货计提了跌价准备。 6．7 其他流动资产的类别 项 目 性质（或内容） 年末数 年初数 待摊费用 保险费 335,483.11 163,395.78 待摊费用 其他 55,000.00 - 合 计 390,483.11 163,395.78 6．8 固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 - - - - 房屋建筑物 156,670,800.56 16,215,793.94 3,744,768.76 169,141,825.74 机械设备 106,731,987.99 2,815,761.50 15,214,237.50 94,333,511.99 电气设备 42,391,613.80 14,139,576.91 129,488.00 56,401,702.71 通用仪器仪表 1,482,564.68 80,511.28 - 1,563,075.96 量具器具 5,026,987.33 1,845,625.54 22,306.50 6,850,306.37 图文设备 400,082.90 97,860.00 - 497,942.90 运输设备 6,772,928.77 1,290,880.88 876,023.58 7,187,786.07 其他设备 137,798.50 1,914,350.80 2,052,149.30 合 计 319,614,764.53 38,400,360.85 19,986,824.34 338,028,301.04 累计折旧 - - - - 房屋建筑物 10,681,159.61 4,366,094.28 291,316.41 14,755,937.48 70 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 机械设备 30,998,754.37 6,220,445.74 7,030,660.76 30,188,539.35 电气设备 9,219,091.96 2,855,773.39 100,822.29 11,974,043.06 通用仪器仪表 644,321.93 102,640.76 - 746,962.69 量具器具 1,599,160.01 516,059.87 15,151.93 2,100,067.95 图文设备 292,474.31 38,147.29 - 330,621.60 运输设备 1,836,316.70 785,729.04 244,121.00 2,377,924.74 其他设备 70,830.66 52,685.47 - 123,516.13 合 计 55,342,109.55 14,937,575.84 7,682,072.39 62,597,613.00 固定资产减值准 - - - - 备 固定资产净值 房屋建筑物 145,989,640.95 - - 154,385,888.26 机械设备 75,733,233.62 - - 64,144,972.64 电气设备 33,172,521.84 - - 44,427,659.65 通用仪器仪表 838,242.75 - - 816,113.27 量具器具 3,427,827.32 - - 4,750,238.42 图文设备 107,608.59 - - 167,321.30 运输设备 4,936,612.07 - - 4,809,861.33 其他设备 66,967.84 - - 1,928,633.17 合计 264,272,654.98 - - 275,430,688.04 注：机械设备原值本期减少 1521.42 万元，累计折旧本期减少 703.07 万元，主要为部分机械设 备转入在建工程进行技术改造（原值 893.47 万元，累计折旧 698.20 万元）；其余减少为对预转固的 资产分类明细进行调整所致。 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 开发区新厂房 2007.12 13,954,224.47 液力变矩器生产项目 2007.10 1,779,972.00 MH1202S 加工中心技术改造 2007.12 1,378,084.85 宝鸡泵业机器设备 2007.9 152,665.95 江苏预付大型设备款 45,540.00 江苏电工车间扩建 2007.2 1,202,379.00 江苏浸漆设备基础工 4,827.00 合 计 18,517,693.27 （3）已提足折旧仍继续使用的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 电子及通讯设备 100,264.06 97,256.14 - 3,007.92 运输设备 91,011.00 88,280.67 - 2,730.33 合 计 191,275.06 185,536.81 - 5,738.25 （4）年末无用于抵押的固定资产 （5）固定资产减值准备，截至 2007 年 12 月 31 日，公司固定资产无账面价值高于可收回金额的 情况。 71 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 6．9 在建工程 （1）在建工程明细情况 工 程 投 资 入 预算 本年转入固定 其他减少 金 占 工程名称 年初数 本年增加数 年末数 数 资产数 数 来 预 源 算 的 比 例 募 集 西安高新开 1.417 13,954,224.47 13,954,224.47 - / 发区新厂房 亿元 自 筹 4500 自 二期工程 795,916.25 795,916.25 万 筹 募 集 液力变矩器 1.3 亿 732,431.00 10,068,034.00 1,809,972.00 - 8,990,493.00 / 生产项目 贷 款 汽车变矩器 募 2,000,000.00 2,000,000.00 生产项目 集 液变装配生 自 135 万 1,314,187.75 - 1,314,187.75 产线 筹 液力传动装 自 置综合试验 210 万 1,030,437.01 - 1,030,437.01 筹 台 基表生产线 自 46,969.00 46,969.00 技术改造 筹 MH1202S 加 自 工中心技术 1,378,084.85 1,378,084.85 - 筹 改造 S40-CN316 自 坐标磨床技 1,234,626.33 - 1,234,626.33 筹 术改造 6000 线切割 自 895,821.21 - 895,821.21 技术改造 筹 厂房改造工 749,897.00 452,482.00 1,202,379.00 - 程 在安装设 自 备 748,350.00 199,923.71 203,032.95 684,983.00 60,257.76 筹 烟台公司 房屋改造 60,000.00 60,000.00 自 72 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 工 程 投 资 入 预算 本年转入固定 其他减少 金 占 工程名称 年初数 本年增加数 年末数 数 资产数 数 来 预 源 算 的 比 例 筹 合 计 4,230,678.00 31,430,706.58 18,547,693.27 684,983.00 16,428,708.31 （2）借款费用资本化金额 资 本年转 其他减 工程名称 本 年初数 本年增加数 入固定资 年末数 少数 化 产数 率 液力变矩器 1,789,290.00 1,789,290.00 生产项目 合 计 1,789,290.00 1,789,290.00 （3）在建工程减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 6．10 无形资产 （1）无形资产明细情况 本 本年 年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转 摊销数 摊销数 出 数 特种泵非专利技术 1,800,000.00 180,000.00 180,000.00 1,800,000.00 - CPU 卡系统模块应用技术 1,200,000.00 400,000.02 400,000.02 1,200,000.00 - 烟台怡华土地使用权 770,000.00 690,433.41 15,399.96 94,966.55 675,033.45 昌达机电分厂土地使用权 3,082,743.19 2,303,860.13 65,358.48 844,241.54 2,238,501.65 公司总部土地使用权 7,811,772.00 6,718,123.89 156,235.44 1,249,883.55 6,561,888.45 高新区锦业路土地使用权 24,381,333.66 23,701,667.24 509,714.37 1,189,380.79 23,191,952.87 江苏机电土地使用权 2,651,205.09 2,622,363.55 52,512.60 81,354.14 2,569,850.95 燃气表非专利技术 672,400.80 324,993.72 67,240.08 414,647.16 257,753.64 软件 438,530.10 334,337.71 83,663.11 187,855.50 250,674.60 专利技术 1,600.00 1,600.00 133.35 133.35 1,466.65 合 计 42,809,584.84 37,275,779.67 1,600.00 1,530,257.41 7,062,462.58 35,747,122.26 73 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 （2）无形资产减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 6．11 开发支出 研究开发项目支出 项 目 计入研究阶段 计入开发阶段 合计 支出金额 的金额 大型管线输油系统 2,127,724.68 7,532,587.54 9,660,312.22 汽车用液力变矩器 204,379.72 1,568,248.09 1,772,627.81 项目 智能流量计量系统 2,569,871.41 - 2,569,871.41 重载运输车分动器 2,243,755.41 - 2,243,755.41 项目 工业泵研发项目 877,679.34 - 877,679.34 直流机电研发项目 1,619,063.78 - 1,619,063.78 合 计 9,642,474.34 9,100,835.63 18,743,309.97 6。12 长期待摊费用 本年 本年 本年 项 目 初始金额 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 专用工装 10,676,579.08 5,850,020.21 1,955,960.66 - 1,654,891.37 6,151,089.50 专用模具 3,209,337.44 2,756,410.75 29,000.10 - 623,933.85 2,161,477.00 合 计 13,885,916.52 8,606,430.96 1,984,960.76 - 2,278,825.22 8,312,566.50 6．13 递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成 3,590,349.13 3,101,508.24 的递延所得税资产 合 计 3,590,349.13 3,101,508.24 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 17,028,278.88 16,543,382.43 其他应收款 557,319.54 383,932.44 开办费 49,991.40 - 预付账款 113,390.80 - 存货跌价准备 4,816,897.25 2,707,681.56 合 计 22,565,877.87 19,634,996.43 74 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 6．14 资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转 转销数 年末数 回 合计 数 一、坏账准备合计 17,759,044.45 1,911,281.68 - 21,670.30 21,670.30 19,648,655.83 其中：应收账款 17,307,167.75 1,636,289.49 - 20,060.30 20,060.30 18,923,396.94 其他应收款 451,876.70 274,992.19 - 1,610.00 1,610.00 725,258.89 二、存货跌价准备合计 2,707,681.56 2,109,215.69 - - - 4,816,897.25 其中：库存商品 1,488,254.04 1,026,820.85 - - - 2,515,074.89 原材料 1,219,427.52 1,082,394.84 - - - 2,301,822.36 三、预付账款 - 113,390.80 - - - 113,390.80 合 计 20,466,726.01 4,133,888.17 21,670.30 21,670.30 24,578,943.88 6．15 短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 189,500,000.00 115,000,000.00 保证借款 9,600,000.00 9,660,000.00 合 计 199,100,000.00 124,660,000.00 注：①短期借款年末数较年初数增加 74,440,000.00 元，增幅 59.71%，主要为公司经营规模扩大，资 金需求增加所致。 ②公司子公司宝鸡泵业 960 万元贷款由公司提供保证担保。 （2）无逾期的短期借款。 6．16 应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 38,366,663.00 29,680,435.00 38,366,663.00 合 计 38,366,663.00 29,680,435.00 38,366,663.00 6．17 应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 100,918,747.39 92.60% 69,733,308.81 92.14% 1至2年 5,116,511.79 4.69% 4,077,596.42 5.39% 2至3年 1,540,094.85 1.41% 1,398,729.16 1.85% 3年以上 1,407,813.14 1.29% 472,368.70 0.62% 合 计 108,983,167.17 100.00% 75,682,003.09 100.00% 75 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 注：应付账款年末数较年初数增加 33,301,164.08 元，增幅 44.00%，主要为公司经营规模扩大，采购 量增加所致。 （2）应付账款年末数中包括应付西安航天动力研究所公司（持有公司 5.60% 股份）422,504.84 元。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方 564,590.08 元，该项关联交易的披露见附注九、 （三）、 9。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 重庆前卫仪表厂 737,552.00 未到付款日期 是 合 计 737,552.00 6．18 预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 11,217,934.11 90.94% 10,149,586.62 99.56% 1至2年 1,073,004.33 8.70% 44,432.00 0.44% 2至3年 44,432.00 0.36% - 0.00% 3年以上 - 0.00% - 0.00% 合 计 12,335,370.44 100.00% 10,194,018.62 1.00 （2）预收款项年末数中不存在预收其他关联方的款项。” （3）账龄超过 1 年的预收款项 债权人名称 金额 未结转的原因 国电聊城发电有限公司 356,000.00 项目正在进行 煤炭科学研究总院太原分院 150,000.00 项目正在进行 其他 611,436.33 项目尾款 合 计 1,117,436.33 6．19 应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资 - 28,621,126.53 27,605,826.33 1,015,300.20 职工福利 4,205,743.17 956,159.37 5,161,902.54 - 社会保险费 11,448.78 6,825,100.42 3,521,512.23 3,315,036.97 住房公积金 184,845.60 2,168,666.00 2,331,834.35 21,677.25 工会经费和职 工教育经费 858,131.46 1,042,008.12 492,008.14 1,408,131.44 合 计 5,260,169.01 39,613,060.44 39,113,083.59 5,760,145.86 76 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 6．20 应交税费 项 目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 17% 4,060,299.83 4,224,891.54 营业税 3%或5% 10,729.70 15,224.48 城市维护建设税 7% 370,726.79 376,444.47 企业所得税 15% 1,941,157.57 2,175,354.13 代扣个人所得税 超额累进税率 -36,956.98 268,948.33 房产税 12% 49,268.78 29,504.25 土地使用税 2元或5元 36,104.50 24,116.50 教育费附加 3% 167,463.18 184,756.20 水利建设基金 0.08% 47,688.84 49,555.44 印花税 75,290.78 6,268.37 合 计 6,721,772.99 7,355,063.71 6．21 其他应付款 （1）其他应付款明细情况 债权人名称 期末数 性质(或内容) 职工代扣款 777,431.29 代扣款 单位往来 3,746,282.76 投标保证金 个人往来 1,396,634.22 尚未结算的业务费用 其他 292,600.56 材料扣款 83,657.73 扣款 合 计 6,296,606.56 （2）其他应付款年末数中包括应付陕西苍松机械厂（持有公司 12.48% 股份）168,756.04 元 （3）其他应付款年末数中不包括应付其他关联方的款项。 （4）账龄超过 1 年的大额其他应付款 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 陕西苍松机械厂 168,756.04 尚未结算 是 杭州中力机械设备有限公司 100,000.00 尚未结算 是 合 计 268,756.04 6．22 长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中行西安含光路支行 人民币 信用 30,000,000.00 - 交通银行西安分行 人民币 信用 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 60,000,000.00 30,000,000.00 77 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 6．23 专项应付款 种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 国债专项基金 11,000,000.00 11,000,000.00 科技基金 100,000.00 360,000.00 100,000.00 360,000.00 合 计 11,100,000.00 360,000.00 11,100,000.00 360,000.00 6．24 其他非流动负债 其他非流动负债明细情况 项 目 内容 年末数 年初数 递延收益 欧美市场钣金冲焊型液力变矩器的开发 86,896.55 210,000.00 递延收益 钣金冲焊型液力变矩器（高新技术产业发展专 1,050,000.00 - 项） 递延收益 新型高性能油泵和大型高效管线输油泵开发 500,000.00 - 递延收益 中小企业国际市场开拓资金经费 51,688.00 - 递延收益 知识产权能力建设 12,250.00 - 递延收益 钣金冲焊型双涡轮变矩器（新产品开发） 50,000.00 - 合 计 1,750,834.55 210,000.00 6．25 股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 发行 送 公积金 小 金额 比例 其他 金额 比例 新股 股 转股 计 一、有限售条件 - - 股份 1.国家持股 - - 2.国有法人持股 92,720,833.00 50.12% -40,624,542.00 52,096,291.00 28.16% 3.其他内资持股 8,429,167.00 4.56% -8,429,167.00 0.00 其中：境内法人 8,429,167.00 4.56% -8,429,167.00 0.00 持股 境内自然人持股 - 有限售条件股份 101,150,000.00 54.68% -49,053,709.00 52,096,291.00 28.16% 合计 二、无限售条件 - 股份 1.人民币普通股 83,850,000.00 45.32% 49,053,709.00 132,903,709.00 71.84% 无限售条件股份 83,850,000.00 45.32% 49,053,709.00 132,903,709.00 71.84% 合计 三、股份总数 185,000,000.00 100.00% 185,000,000.00 100.00% 78 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 6．26 资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 163,577,719.82 - - 163,577,719.82 其他资本公积 20,740.61 - - 20,740.61 合 计 163,598,460.43 - - 163,598,460.43 6．27 盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 14,345,005.93 3,138,724.18 - 17,483,730.11 任意盈余公积 6,121,315.14 - - 6,121,315.14 合 计 20,466,321.07 3,138,724.18 - 23,605,045.25 6．28 未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 71,967,518.34 54,494,289.96 加:会计政策变更 3,648,661.91 2,443,030.98 前期差错更正 - - 本年年初余额 75,616,180.25 56,937,320.94 加:合并净利润 37,167,751.30 22,420,183.39 盈余公积弥补亏损 - - 其他转入 - - 减:提取法定盈余公积 3,138,724.08 2,078,193.12 提取任意盈余公积 - - 对股东的分配 - - 少数股东损益 2,695,913.93 1,663,130.96 本年年末余额 106,949,293.54 75,616,180.25 （1）公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取； （2）根据《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条、《企业会计准 则解释第 1 号》财会[2007]14 号的有关规定，公司追溯调整年初未分配利润，未分配利润上年年末余 额会计政策变更情况； 项 目 本年数 上年数 1、股权投资差额 797,571.40 878,680.36 2、递延所得税资产 3,101,508.24 1,588,533.24 3、提取法定公积 -152,089.10 - 4、少数股东损益 -98,328.63 -24,182.62 小 计 3,648,661.91 2,443,030.98 79 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 6．29 营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 387,959,971.44 281,769,638.45 其他业务收入 1,049,517.22 685,077.13 营业收入合计 389,009,488.66 282,454,715.58 主营业务成本 285,885,172.75 199,975,950.47 其他业务成本 327,772.50 534,909.04 营业成本合计 286,212,945.25 200,510,859.51 本年营业收入较上年增长 106,554,773.08 元，增长 37.82%，主要是由于子公司江苏航天动力机 电有限公司本年的电机收入较上年上升金额和幅度均较大所致。 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 智能燃气表 67,046,435.25 45,313,922.24 21,732,513.01 特种泵 78,807,038.28 54,158,333.66 24,648,704.62 电机 129,247,541.88 109,848,399.43 19,399,142.45 液力变矩器 100,566,214.97 65,947,734.50 34,618,480.47 机电设备 12,292,741.06 10,616,782.92 1,675,958.14 合 计 387,959,971.44 285,885,172.75 102,074,798.69 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 智能燃气表 80,816,663.21 53,017,896.79 27,798,766.42 特种泵 74,025,115.33 52,418,609.31 21,606,506.02 电机 58,420,562.33 49,123,501.15 9,297,061.18 液力变矩器 55,994,272.20 35,274,836.24 20,719,435.96 机电设备 12,513,025.38 10,141,106.98 2,371,918.40 合 计 281,769,638.45 199,975,950.47 81,793,687.98 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华北 77,969,856.60 53,255,966.26 24,713,890.34 华东 210,412,211.47 161,532,474.07 48,879,737.40 华中 29,952,934.10 20,722,136.92 9,230,797.18 华南 2,029,768.40 1,427,346.06 602,422.34 80 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 西北 32,236,723.48 23,454,109.89 8,782,613.59 西南 25,009,869.52 16,417,063.50 8,592,806.02 境内小计 377,611,363.57 276,809,096.70 100,802,266.87 境外 10,348,607.87 9,076,076.05 1,272,531.82 境外小计 10,348,607.87 9,076,076.05 1,272,531.82 合 计 387,959,971.44 285,885,172.75 102,074,798.69 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华北 89,656,146.02 58,821,532.49 30,834,613.53 华东 90,432,587.36 67,104,676.73 23,327,910.63 华中 37,818,910.22 28,699,043.93 9,119,866.29 华南 3,312,100.68 2,277,273.42 1,034,827.26 西北 37,963,679.75 28,941,112.24 9,022,567.51 西南 17,712,681.45 11,062,121.26 6,650,560.19 境内小计 276,896,105.48 196,905,760.07 79,990,345.41 境外 4,873,532.97 3,070,190.40 1,803,342.57 境外小计 4,873,532.97 3,070,190.40 1,803,342.57 合 计 281,769,638.45 199,975,950.47 81,793,687.98 （4）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 149,820,404.93 元，占公司全部销售收入的比 例为 38.51%。 6．30 营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 3%或5% 3,829.50 3%或5% - 城市维护建设税 7% 1,201,209.90 7% 922,766.07 教育费附加 3% 493,086.85 3% 391,086.13 合 计 1,698,126.25 1,313,852.20 6．31 销售费用 项目 本年数 上年数 销售费用 27,204,842.15 16,797,577.05 本年销售费用较上年增长 10,407,265.10 元，增长比例 61.96%，主要是由于销售收入的增长引起 的售后服务费、产品检测费、业务费等费用上升。 81 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 6．32 管理费用 项目 本年数 上年数 管理费用 30,341,412.95 23,735,014.14 本年管理费用较上年增长 6,606,398.81 元，增长比例 27.83%，主要是由于本年的研发支出较上 年增长幅度较大所致。 6．33 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 8,263,314.98 7,669,433.96 减：利息收入 938,736.61 1,162,796.63 汇兑损失 448,771.08 160,438.42 减：汇兑收入 - - 手续费 69,852.72 216,346.25 其他（贴息收入） - -2,943,600.00 合 计 7,843,202.17 3,939,822.00 本年财务费用较上年增长 3,903,380.17，增长 99.08%，主要是因为上年将收到的贴息款 2,943,600.00 元冲减财务费用所致。 6．34 资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 2,024,672.48 8,947,646.12 存货跌价损失 2,109,215.69 858,969.23 合 计 4,133,888.17 9,806,615.35 6．35 营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 - - 其中:固定资产处置利得 - 41,855.06 无形资产处置利得 - - 政府补助 12,351,853.45 - 其他 85,957.41 2,000.00 合 计 12,437,810.86 43,855.06 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期 金额 金额 其中:计入当期损益的金额 损益的金额 2004 年度高新技术出口产品技术更新改 造贷款贴息资金项目 320,000.00 320,000.00 2,943,600.00 2,943,600.00 国债专项基金（钣金冲焊型液力变矩器规 模化生产改造项目） 11,000,000.00 - 中小企业国际市场开拓资金经费 51,688.00 - - - 82 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期 金额 金额 其中:计入当期损益的金额 损益的金额 欧美市场钣金冲焊型液力变矩器的开发 123,103.45 210,000.00 - 钣金冲焊型液力变矩器（高新技术产业发 展专项） 1,050,000.00 - - - 钣金冲焊型双涡轮变矩器（新产品开发） 100,000.00 50,000.00 - - 知识产权保护及环境建设 21,000.00 8,750.00 - - 新型高性能油泵和大型高效管线输油泵开 发项目 500,000.00 - - - 科技创新项目专项基金 360,000.00 - 100,000.00 - 特种泵系列产品贴息 800,000.00 800,000.00 - - 技术创新现金单位奖金 50,000.00 50,000.00 合 计 3,252,688.00 12,351,853.45 3,253,600.00 2,943,600.00 注: 公司收到的钣金冲焊型液力变矩器规模化生产改造项目国债专项基金，属与收益相关的综合 性政府补助，在项目建设期内递延确认，由于该项目已完成故在本期确认。 公司收到的特种泵系列产品贴息，属与收益相关的综合性政府补助，于收益当期确认。 6．36 营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 - - 其中:固定资产处置损失 38,002.93 34,054.10 无形资产处置损失 - - 公益性捐赠支出 18,500.00 500.00 其他 5,178.45 - 合 计 61,681.38 34,554.10 6．37 所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 6,239,314.28 2,696,485.88 递延所得税费用 544,135.62 1,558,826.51 合 计 6,783,449.90 4,255,312.39 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 43,951,201.20 26,675,495.78 加:应纳税所得额调整数 -2,273,873.64 5,595,516.68 应纳税所得额 41,677,327.56 32,271,012.46 当期所得税费用 6,239,314.28 2,696,485.88 递延所得税费用 544,135.62 1,558,826.51 83 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 其中:递延所得税资产本年增减变动额 544,135.62 1,558,826.51 (不含直接计入所有者权益的变动额) 递延所得税负债本年增减变动额(不 含直接计入所有者权益的变动额) 所得税费用合计 6,783,449.90 4,255,312.39 6．38 基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.19 0.11 稀释每股收益 0.19 0.11 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报 告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费 用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报 告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数。 6．39 收到其他与经营活动有关的现金 公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 收到的政府补助 3,102,688.00 1,705,647.16 利息收入 939,356.61 1,162,796.63 往来款 979,007.80 - 奖金 50,000.00 - 赔款收入 1,000.00 - 房租收入 - 217,597.89 合 计 5,072,052.41 3,086,041.68 6．40 支付其他与经营活动有关的现金 公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 支付的各项费用 35,738,584.73 37,009,236.82 支付的往来款 1,902,465.11 - 合 计 37,641,049.84 37,009,236.82 84 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 6．41 收到其他与投资活动有关的现金 公司“收到其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 预付设备款退回 - 10,000,000.00 合 计 - 10,000,000.00 6．42 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营 活动现金流量： 净利润 37,167,751.30 22,420,183.39 加：资产减值准备 4,133,888.17 9,806,615.35 固定资产折旧 14,937,575.84 10,996,302.19 无形资产摊销 1,530,257.41 1,662,894.99 长期待摊费用摊销 2,278,825.22 1,901,662.51 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产的 -7,800.96 损失（收益以“－ ”号 填列） 固定资产报废损失 38,002.93 6,301.81 （收益以“－”号填列） 公允价值变动损失 （收益以“－”号填列） 财务费用（收益以 8,702,147.12 4,998,255.36 “－”号填列） 投资损失（收益以 -315,219.49 “－”号填列） 递延所得税资产减 -488,840.89 -1,512,975.00 少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增 加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以 -25,906,549.87 -56,360,732.79 “－”号填列） 经营性应收项目的 减少（增加以“－”号填 -50,325,424.65 -37,699,292.96 列） 经营性应付项目的 增加（减少以“－”号填 21,003,091.48 32,590,122.98 列） 其他 经营活动产生的现金流 13,070,724.06 -11,513,682.62 量净额 2、不涉及现金收支的重 85 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公 司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净 变动情况： 现金的期末余额 189,982,196.85 120,332,935.05 减：现金的期初余额 120,332,935.05 124,416,739.64 加：现金等价物的期末余 额 减：现金等价物的期初余 额 现金及现金等价物净增 69,649,261.80 -4,083,804.59 加额 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 189,982,196.85 120,332,935.05 其中：库存现金 474,085.35 422,621.28 可随时用于支付的银行存款 183,991,248.19 119,910,313.77 可随时用于支付的其他货币资金 5,516,863.31 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 189,982,196.85 120,332,935.05 其中：母公司或集团内子公司 使用受限制的现金和现金等价物 7、母公司财务报表主要项目注释 7．1 应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 46,361,266.72 32.03% 2,968,584.05 43,392,682.67 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 9,901,560.18 6.84% 7,031,276.04 2,870,284.14 较大的应收账款 其他不重大应收账款 88,497,968.41 61.13% 5,787,143.86 82,710,824.55 合 计 144,760,795.31 100.00% 15,787,003.95 128,973,791.36 86 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 36,362,359.96 28.08% 3,008,400.84 33,353,959.12 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 8,793,512.63 6.79% 6,500,609.51 2,292,903.12 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 84,332,542.06 65.13% 5,834,725.89 78,497,816.17 合 计 129,488,414.65 100.00% 15,343,736.24 114,144,678.41 单项金额重大是指：余额前五名客户的款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指：账龄在 3 年以上除 单项金额重大以外的应收款项。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏 坏 账 账 准 准 账 龄 比例 备 比例 备 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) 计 (%) 计 提 提 比 比 例 例 1 年以内 104,336,619.49 72.08 0.02 2,086,732.39 87,699,144.27 67.73 0.02 1,753,982.89 1 至 2 年 16,691,776.51 11.53 0.10 1,669,177.65 18,113,848.00 13.99 0.10 1,811,384.11 2至3年 9,578,008.47 6.62 0.30 2,873,402.54 10,815,978.99 8.35 0.30 3,244,793.70 3至4年 5,025,637.38 3.47 0.50 2,512,818.69 8,651,737.00 6.68 0.50 4,325,869.15 4至5年 4,967,761.56 3.43 0.50 2,483,880.78 4,117,741.90 3.18 0.50 4,117,741.90 5 年以上 4,160,991.90 2.87 1.00 4,160,991.90 89,964.49 0.07 1.00 89,964.49 合 计 144,760,795.31 100.00 15,787,003.95 129,488,414.65 100.00 15,343,736.24 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款总额的比 债务人名称 金额 账龄 例 龙工上海桥箱有限公司 13,854,490.78 9.57% 1 年以内、4-5 年 北京市燃气集团有限责任公司物 资 13,037,422.00 9.01% 1 年以内 绍兴前进齿轮厂 7,266,411.40 5.02% 1 年以内 柳州采埃孚机械有限公司 6,323,601.31 4.37% 1 年以内 中南传动机械厂 5,879,341.23 4.06% 1 年以内 合 计 46,361,266.72 32.03% 87 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 （4）本年无实际冲销的应收账款。 （5）无附有追索权出让的应收账款。 （6）应收账款年末数包括应收关联方的款项为 关联方名称 金额 占期末应收账款的比例 烟台航天怡华科技有限公司 1,117,140.00 0.77% 宝鸡航天动力泵业有限公司 147,962.00 0.10% 合 计 1,265,102.00 0.87% （7）应收账款年末数中包括股东公司欠款 2,106,800.86 元。 关联方名称 金额 持股比例 陕西苍松机械厂 1,969,100.86 12.48% 西安航天动力研究所 77,700.00 5.60% 合 计 2,046,800.86 7．2 其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应 1,643,494.88 38.29% 196,239.74 1,447,255.14 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 357,096.85 8.32% 260,403.80 96,693.05 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 2,292,096.96 53.40% 119,910.84 2,172,186.12 合 计 4,292,688.69 100.00% 576,554.38 3,716,134.31 (续) 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应 1,883,775.82 54.21% 149,395.52 1,734,380.30 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 248,434.44 7.15% 175,233.46 73,200.98 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 1,342,939.80 38.64% 50,215.67 1,292,724.13 合 计 3,475,150.06 100.00% 374,844.65 3,100,305.41 单项金额重大是指：余额前五名的款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指：账龄在 3 年以上除 单项金额重大以外的应收款项。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 88 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1 年以内 2,736,620.82 63.75 0.02 54,732.42 3,005,850.29 86.50 0.02 60,117.010 1至2年 890,365.73 20.74 0.10 89,036.57 32,827.10 0.94 0.10 3,282.710 2至3年 194,605.29 4.53 0.30 58,381.59 74,038.23 2.13 0.30 22,211.470 3至4年 105,953.87 2.47 0.50 52,976.93 51,365.49 1.48 0.50 25,682.750 4至5年 87,432.22 2.04 0.50 43,716.11 95,036.48 2.73 0.50 47,518.240 5 年以上 277,710.76 6.47 1.00 277,710.76 216,032.47 6.22 1.00 216,032.470 合 计 4,292,688.69 100.00 576,554.38 3,475,150.06 100.00 374,844.650 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额 债务人名称 金额 账龄 的比例 烟台航天怡华科技有限公司 1,095,623.00 25.52% 1 年以内，1-2 年 J2.5 项目经费 205,439.97 0.14% 1 年以内 电力设备工程部经费 134,437.26 0.09% 1 年以内 刘明 (业务借款) 114,000.00 0.08% 5 年以上 王鹏 (业务借款) 93,994.65 0.06% 1 年以内 合 计 1,643,494.88 25.90% （4）金额较大的其他应收款明细情况 债务人名称 金额 比例 款项性质（或内容） 烟台航天怡华科技有限公司 1,095,623.00 25.52% 往来款 合 计 1,095,623.00 25.52% 往来款 （5）本年实际冲销的其他应收款 是否涉及关联 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 方 罗宝三 个人借款 债务人死亡 1,610.00 否 合 计 1,610.00 （6）无附有追索权出让的其他应收款。 （7）其他应收款年末数应收关联方的款项如下： 关联方名称 金额 占其他应收款总额的比例 烟台航天怡华科技有限公司 1,095,623.00 25.52% 合 计 1,095,623.00 89 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 7．3 长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 53,910,000.00 53,910,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 53,910,000.00 53,910,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名 本年 本年 初始投资金额 年初数 年末数 称 增加 减少 宝鸡航天动力 泵业有限公司 10,050,000.00 10,050,000.00 10,050,000.00 烟台航天怡华 科技有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00 江苏航天动力 机电有限公司 39,780,000.00 39,780,000.00 39,780,000.00 合 计 53,910,000.00 53,910,000.00 53,910,000.00 （3）长期股权投资减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 7．4 营业收入和营业务成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 212,362,003.22 176,239,548.91 其他业务收入 86,190.00 465,955.60 营业收入合计 212,448,193.22 176,705,504.51 主营业务成本 140,229,912.67 111,808,581.08 其他业务成本 - 496,426.93 营业成本合计 140,229,912.67 112,305,008.01 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 特种泵 34,443,444.21 19,447,557.01 14,995,887.20 液力变矩器 100,566,214.97 65,947,734.50 34,618,480.47 机电设备 12,292,741.06 10,616,782.92 1,675,958.14 智能燃气表 65,059,602.98 44,217,838.24 20,841,764.74 合 计 212,362,003.22 140,229,912.67 72,132,090.55 90 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 特种泵 28,954,754.83 15,055,745.09 13,899,009.74 液力变矩器 55,994,272.20 35,274,836.24 20,719,435.96 机电设备 12,513,025.38 10,141,106.98 2,371,918.40 智能燃气表 78,777,496.50 51,336,892.77 27,440,603.73 合 计 176,239,548.91 111,808,581.08 64,430,967.83 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华北 66,947,863.55 44,632,358.90 22,315,504.65 华东 77,297,156.42 48,351,423.25 28,945,733.17 华中 19,872,686.25 12,835,351.00 7,037,335.25 华南 2,029,768.40 1,427,346.06 602,422.34 西北 15,015,542.49 10,744,680.55 4,270,861.94 西南 20,850,378.24 13,162,676.86 7,687,701.37 境内小计 202,013,395.35 131,153,836.62 70,859,558.72 境外 10,348,607.87 9,076,076.05 1,272,531.82 境外小计 10,348,607.87 9,076,076.05 1,272,531.82 合 计 212,362,003.22 140,229,912.67 72,132,090.54 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华北 79,342,352.98 50,214,636.17 29,127,716.81 华东 39,143,556.31 23,885,915.97 15,257,640.34 华中 12,816,316.96 7,936,425.82 4,879,891.14 华南 1,945,685.03 1,144,528.93 801,156.10 西北 20,878,319.93 14,886,789.03 5,991,530.90 西南 17,239,784.73 10,670,094.75 6,569,689.98 境内小计 171,366,015.94 108,738,390.67 62,627,625.27 境外 4,873,532.97 3,070,190.41 1,803,342.56 境外小计 4,873,532.97 3,070,190.41 1,803,342.56 合 计 176,239,548.91 111,808,581.08 64,430,967.83 （4）2007 年度公司前五名客户的销售收入为 85,442,000.93 元，占公司全部销售收入的比例为 40.22%。 91 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 7．5 投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 证券投资收益 315,219.49 宝鸡航天动力泵业有限公司 670,000.00 1,507,500.00 合 计 670,000.00 1,822,719.49 投资收益－宝鸡航天动力泵业有限公司本年数和上年数均为收到的现金股利。 7．6 资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 15,718,580.89 646,587.44 1,610.00 1,610.0016,363,558.33 其中：应收账款 15,343,736.24 443,267.71 15,787,003.95 其他应收款 374,844.65 203,319.73 1,610.00 1,610.00 576,554.38 二、存货跌价准备合计 2,707,681.56 2,109,215.69 4,816,897.25 其中：库存商品 1,488,254.04 1,026,820.85 2,515,074.89 原材料 1,219,427.52 1,082,394.84 2,301,822.36 合 计 18,426,262.45 2,755,803.13 1,610.00 1,610.00 21,180,455.58 7．7 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营 活动现金流量： 净利润 31,387,240.79 20,781,931.22 加：资产减值准备 2,755,803.13 8,466,040.85 固定资产折旧 9,966,143.94 7,976,674.24 无形资产摊销 1,370,228.31 1,541,707.85 长期待摊费用摊销 2,278,825.22 1,901,662.51 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产的 27,752.29 损失（收益以“－ ”号 填列） 固定资产报废损失 38,002.93 （收益以“－”号填列） 公允价值变动损失 （收益以“－”号填列） 财务费用（收益以 8,080,756.10 4,635,040.16 “－”号填列） 投资损失（收益以 -670,000.00 - 1,822,719.49 “－”号填列） 递延所得税资产减 -301,338.86 -1,269,906.13 少（增加以“－”号填列） 92 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 递延所得税负债增 加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以 -10,982,060.00 -28,002,441.51 “－”号填列） 经营性应收项目的 减少（增加以“－”号填 -25,640,153.28 -9,883,203.32 列） 经营性应付项目的 增加（减少以“－”号填 6,159,274.94 7,075,145.71 列） 其他 经营活动产生的现金流 24,442,723.22 11,427,684.38 量净额 2、不涉及现金收支的重 大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公 司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净 变动情况： 现金的期末余额 179,261,786.47 99,005,229.37 减：现金的期初余额 99,005,229.37 118,321,218.39 加：现金等价物的期末余 额 减：现金等价物的期初余 额 现金及现金等价物净增 80,256,557.10 -19,315,989.02 加额 （2）当期无取得或处置子公司及其他营业单位的情况 （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 179,261,786.47 99,005,229.37 其中：库存现金 36,774.21 111,121.44 可随时用于支付的银行存款 173,708,148.95 98,894,107.93 可随时用于支付的其他货币资金 5,516,863.31 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投 资 三、期末现金及现金等价物余额 179,261,786.47 99,005,229.37 其中：母公司或集团内子公司 使用受限制的现金和现金等价物 93 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 8、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、公司的母公司 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 对公司的持 对公司的表 股比例 决权比例 西安航天科技 西安市雁塔 工业公司 435230008 区〇六七大 生产制造业 10,000.00 万元 20.05% 院 中国航天科技 北京市海淀 933,544.00 万 集团公司 100014071 区阜成路八 生产制造业 元 号 注：中国航天科技集团公司为公司实质性控制人。 3、公司的子公司 公司合 子公司名 组织机构代 公司合计 计享有 注册地 业务性质 注册资本 称 码 持股比例 的表决 权比例 烟台航天 智能仪器 怡 73261709X 海阳市 仪表等生 800 万元 51% 100% 华科技有 产、销售 限公司 各种工业 宝鸡航天 泵及机械 动力泵业 755242358 宝鸡市 设备的研 1500 万元 67% 67% 有限公司 发生产销 售 江苏航天 高压交流 动 异同步电 789925077 靖江市 7800 万元 51% 51% 力机电有 动机发电 限公司 机等 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与公司关系 西安航天发动机厂 220527795 参股股东 陕西苍松机械厂 220524586 参股股东 西安航兴动力厂 294209117 其它关联关系 航天科技财务有限责任公司 710928911 其它关联关系 西安航天金通物资公司 294240631 母公司全资子公司 西安航天动力试验技术研究所 717801710 其它关联关系 陕西航天通宇建筑工程有限公司 294200576 股东的子公司 西安航天远征流体控制股份有限 727364737 其它关联关系 公司 94 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 （二）定价政策 公司本年度向关联方采购及对关联方销售的定价政策均参照市场原则双方协商定价结算。 （三）关联方交易 1、采购货物 本年数 上年数 占公司 占公司 关联方名称 全部同 全部同 金额 类交易 金额 类交易 的金额 的金额 比例 比例 陕西苍松机械厂 - - 8,393.56 0.01% 西安航天发动机厂 518,002.69 0.45% 420,711.06 0.36% 西安航天动力研究所 566,259.11 0.49% 338,839.28 0.29% 西安航天金通物资公司 - - 868,163.73 1.98% 陕西航天通宇建筑工程有限公司 1,311,083.00 7.63% 943,220.81 2.15% 合 计 2,395,344.80 8.57% 2,579,328.44 4.79% 2、接受水电汽暖供应 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例 比例 西安航天发动机厂 620,204.78 12.02% 325,000.00 9.15% 陕西苍松机械厂 - - 177,098.14 4.98% 西安航兴动力厂 1,438,988.04 27.90% 1,300,302.18 36.59% 合 计 2,059,192.82 39.92% 1,802,400.32 50.72% 3、销售货物 本年数 上年数 占公司 占公司 关联方名称 全部同 全部同 金额 类交易 金额 类交易 的金额 的金额 比例 比例 西安航天动力试验技术研究所 3,145,299.15 0.81% 10,478,632.48 3.72% 西安航天远征流体控制股份有限公司 2,598,290.60 0.67% - - 西安航天动力研究所 75,216.68 0.02% - - 合 计 5,818,806.43 1.50% 10,478,632.48 3.72% 95 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 4、转让固定资产及土地使用权 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例 比例 西安航天动力研究所 - - 5,198,048.69 合 计 5,198,048.69 5、支付利息 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部 占公司全部 金额 同类交易的 金额 同类交易的 金额比例 金额比例 航天科技财务有限责任公司 5,505,272.69 66.62% 1,637,689.50 21.35% 合 计 5,505,272.69 66.62% 1,637,689.50 21.35% 本期向关联方借入款项的利息是按照同期银行贷款利率计算。 6、关联方向上市公司提供资金 单位:万元 会计科目 单位名称 年初数 本期累计贷款 本期累计归还 年末数 航天科技 短期借款 财务有限 8,950.00 28,450.00 18,450.00 18,950.00 责任公司 合计 8,950.00 28,450.00 18,450.00 18,950.00 7、上市公司在关联方的存款 企业名称 年末数 年初数 航天科技财务有限责任公司① 116,417,168.81 8,027,208.86 航天科技财务有限责任公司② 41,351,774.69 50,098,458.29 合 计 15,776,894.35 58,125,667.15 ①、公司期末存放于关联方航天科技财务有限责任公司的银行存款为 116,417,168.81 元。该存款 为活期存款，按同期银行存款利率计息。 ②、公司存放于工商银行陕西省分行营业部航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的 银行存款为 41,351,774.69 元。该存款为活期存款，按同期银行存款利率计息。 8、关联方应收应付款项余额 是否取 项 目 年末数 年初数 条款和条件 得或提 供担保 应收账款 陕西苍松机械厂 1,969,100.86 2,354,318.88 信用 否 西安航天动力研究所 77,700.00 60,700.00 信用 否 合 计 2,046,800.86 2,415,018.88 应收账款-坏账准备 陕西苍松机械厂 590,730.26 235,431.89 西安航天动力研究所 1,554.00 1,214.00 合 计 592,284.26 236,645.89 预付款项 96 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 是否取 项 目 年末数 年初数 条款和条件 得或提 供担保 西安航天动力研究所 123,350.00 信用 否 西安航天远征流体控制 494,500.00 信用 否 股份有限公司 西安航兴动力厂 602,404.90 信用 否 西安航天发动机厂 192,886.90 信用 否 合 计 192,886.90 1,220,254.90 应付账款 西安航天动力研究所 422,504.84 699,773.68 信用 否 西安航天发动机厂 94,241.35 信用 否 西安航兴动力厂 521,872.58 40,995.59 信用 否 西安航天远征流体控制 42,717.50 信用 否 股份有限公司 合 计 987,094.92 835,010.62 应付票据 西安航天发动机厂 80,000.00 信用 否 合 计 80,000.00 预收款项 西安航天动力研究所 303,016.67 信用 否 合 计 303,016.67 9、或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日，公司为子公司宝鸡航天动力泵业有限公司 960 万元的银行贷款提供保证 担保。 10、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 11、资产负债表日后事项 （1）、截止 2007 年 12 月 31 日，公司应收账款－四川齿轮厂账面余额为 4,117,741.90 元，账 龄为五年以上，公司对该债权已全额计提坏账准备。2008 年 1 月份，公司收到四川省成都市中级人民 法院（2005）成民破字第 3-3 号民事裁定书，裁定内容中明确了对四川齿轮厂破产案破产债权人的破 产债权均不予清偿，从裁定宣布之日起即于执行。公司于 2008 年对该部分债权进行核销处理。 （2）、根据公司 2008 年 3 月 24 日召开的第三届第九次董事会会议决议，2007 年利润分配方案 为以公司 2007 年末总股本 18,500.00 万股为基数，每 10 股分红 1.50 元（含税） ，合计分配利润 2,775.00 万元。 12、其他重要事项说明 无 97 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 补 充 资 料 一、相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普 2007 年度 7.19% 7.46% 0.19 0.19 通股股东的净 利润 2006 年度 4.67% 4.81% 0.11 0.11 扣除非经常性 2007 年度 4.98% 5.16% 0.13 0.13 损益后归属于 普通股股东的 2006 年度 3.92% 4.04% 0.09 0.09 净利润 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除 母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司 普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等 减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期 期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净 资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因 发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月 98 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 二、非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -38,002.93 7,300.96 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关， 12,351,853.45 3,462,847.16 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 - - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 164,230.24 315,219.49 小 计 12,478,080.76 3,785,367.61 减：企业所得税影响数 1,853,359.42 473,665.14 非经常性损益净额 10,624,721.34 3,311,702.47 归属于少数股东的非经常性损益净额 6,895.25 18,552.62 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 10,617,826.09 3,293,149.85 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 23,854,011.28 17,463,902.58 非经常性损益净额对净利润的影响 10,624,721.34 3,311,702.47 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 三、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项 目 合并 母公司 2006 年度净利润（旧会计准则） 20,988,317.35 19,502,866.38 追溯调整项目影响合计数 1,431,866.04 1,279,064.84 其中：营业成本 公允价值变动收益 递延所得税税款 -1,512,975.00 -1,269,906.13 股权投资贷方差额 81,108.96 子公司按成本法追溯 -9,158.71 2006 年度净利润（新会计准则） 22,420,183.39 20,781,931.22 99 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 11,331,868.32 10,715,685.33 其中：开发费用 3,589,659.72 3,589,659.72 职工福利费 4,205,743.17 3,480,822.00 政府补助 5,536,206.90 5,536,206.90 所得税费用 -1,999,741.47 -1,891,003.29 2006 年度模拟净利润 33,752,051.71 31,497,616.55 "+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。 注 1：追溯调整项目说明 （1）长期股权投资成本追溯调整为根据《企业会计准则解释第 1 号》（即财会[2007]14 号，以 下简称“解释第 1 号”）问题解答七规定：企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资， 应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按 照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。我们对公司原新准则执行中首次 执行日未进行追溯调整的长期股权投资进行了追溯调整。 （2）少数股东损益变动为因子公司按新准则追溯调整相应引起的损益变动少数股东应享有部分变 动。 （3）股权投资差额系子公司天力公司按新准则追溯调整后所有者权益金额与母公司应享有份额差 额的变动。 (4)所得税差异系根据公司 2006 年计提的应收账款、其他应收款、存货等的资产减值准备形成的 资产账面价值小于计税基础形成的差异,而确认的递延所得税资产对所得税费用的影响。 注 2：假定全面执行新会计准备备考信息的说明 （1）职工福利费系假定全面执行新会计准则而对 2006 年应付福利费账面余额的冲回。 （2）所得税费用系子公司职工福利费调整对所得税费用的影响。 注 3：根据《企业会计准则解释第 1 号》（即财会[2007]14 号，以下简称“解释第 1 号”）问题解答 七规定：企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整， 视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后应当按照子公司宣告分派现金股利或利润 中应分得的部分，确认投资收益。我们冲回对母公司 2006 年度确认的子公司原按权益法进行核算的投 资收益 1,417,232.33 元，同时确认 2006 年度宣告分回的利润 1,507,500.00 元；另股权投资贷方差额 调整减少 2006 年度净利润 81,108.96 元。 100 陕西航天动力高科技股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文本 董事长：王新敏 陕西航天动力高科技股份有限公司 2008 年 3 月 26 日 101 中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants 电话(Tel)：+86(010)88091188 Co., Ltd. 地址：北京市西城区金融大街 35 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 Finance Street Xicheng District 传真(Fax)：+86(010)88091199 Beijing PRC 邮政编码：100032 Post Code:100032 内部控制鉴证报告 中瑞岳华专审字[2008]第 586 号 陕西航天动力高科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了陕西航天动力高科技股份有限公司（以下简称“航 天动力公司”）管理层对 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性 的认定。航天动力公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时 按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范对 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定。我们的责任是对 航天动力公司截至 2007 年 12 月 31 日止内部控制的有效性发表签证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业 务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大 错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制 系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现 的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制 政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一 定的风险。 我们认为，航天动力公司管理层按照财政部颁布的《内部会计控制规范— 基本规范（试行）》及相关具体规范的控制标准于 2007 年 12 月 31 日在所有重 大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 2008 年 3 月 24 日 1 陕西航天动力高科技股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 陕西航天动力高科技股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 一、公司的基本情况 陕西航天动力高科技股份有限公司（以下简称“公司”或“股份公司”）是 1999 年 12 月 1 日经陕西省人民政府陕政函字（1999）256 号文批准，由西安航天科 技工业公司为主发起人，联合陕西动力机械设计研究所 、陕西红光机械厂（后 更名为西安航天发动机厂）、陕西苍松机械厂、西安航天科技工业公司工会共同 发起设立的股份有限公司。 公司于 1999 年 12 月 24 日在陕西省工商行政管理局登记注册，注册资金为 人民币 12,000 万元，注册地址：西安市高新技术产业开发区西区高新一路 17 号，法人营业执照号码为：6100001010727。经中国证券监督管理委员会证监发 行字[2003]24 号文核准,公司于 2003 年 3 月 24 日向二级市场投资者定价配售发 行人民币普通股 6500 万股,发行后的股本为人民币 18,500 万元。公司股票于 2003 年 4 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易。 公司经营范围：航天技术流体机械系列液力变矩器、特种泵的研究、设计、 试验、生产、销售；智能仪器仪表系列产品、机电产品、非标准设备、自动化控 制设备的研究、设计、生产、销售；计量器具、模具的设计、制造、销售；通讯 设备、计算机的研制开发、生产、销售；技术咨询、技术服务。(上述经营范围 中国家法律法规有专项规定的以许可证为准)；本企业自产产品及技术的出口业 务；本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业 务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；进料加工和“三来一补” 业务。 公司设有股东大会、董事会和监事会。公司下设总经理办公室、规划发展部、 人力资源部、财务部、质量部、技术部、综合管理部、证券部、审计部、进出口 贸易部等十个职能部门；独立的研发中心、仓储中心；特种泵事业部、燃气表事 业部、液力传动事业部、机电设备分厂、微粉材料分厂等五个生产部门；投资有 烟台航天怡华科技有限公司、宝鸡航天动力泵业有限公司、江苏航天动力机电有 限公司三个控股子公司。公司的主要管理机构和生产经营场所在陕西省西安市。 2 陕西航天动力高科技股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司建立内部会计控制制度的目标 1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机 制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动 的正常有序运行； 3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现 和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整； 4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则 1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规 范—基本规范（试行）》及相关具体规范以及本公司的实际情况； 2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人 都不得拥有超越内部会计控制的权力； 3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关 岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等 各个环节； 4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设 置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之 间权责分明、相互制约、相互监督； 5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到 最佳的控制效果； 6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理 要求的提高，不断修订和完善。 三、公司的内部控制结构 （一）控制环境 本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控 制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着 规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个 方面： 3 陕西航天动力高科技股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程 的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《公司企业文 化建设管理办法》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员 的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。 2、对胜任能力的重视 本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达 到该水平所必需的知识和能力的要求。公司具有研究生学历的 7 人，占在职职工 的 0.8%，具有本科学历的 171 人，占在职职工的 20%，具有大学专科学历的 143 人，占在职职工的 16.7%，；研究员级专业技术职务 7 人，占在职职工的 0.8%， 副高级专业技术职务 42 人，占在职职工的 5%，中级专业技术职务 71 人，占在职 职工的 8.3%，初级专业技术职务 74 人，占在职职工的 8.7%；高级技师 5 人，技 师 33 人，技师占生产一线技术工人的 7.3%。 公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育， 使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。 3、治理层的参与程度 本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通 过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审 计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程 序设计是否合理，执行是否有效。 4、管理层的理念和经营风格 核心理念：尊重个人、顾客至上、追求卓越 经营策略：用户第一、服务至上、创新发展 公司动力：以人为本，以航天精神为指引，树立全员危机意识，奋发图强的 进取精神，实现个人与公司同步发展 质量方针：技术创新、质量卓越、诚信服务、顾客满意 企业精神：诚信、和谐、敬业、创新，以出色的成绩回报股东 企业作风：严谨务实，言行一致 经营模式：以科技为先导，由集约化经营发展到集团化运作 5、组织结构 公司如图 1-1 所示 4 陕西航天动力高科技股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 股东大会 监事会 董事会 董事会秘书 总经理 财务总监 副总经理 副总经理 烟台航天怡华科技有限公司 宝鸡航天动力泵业有限公司 江苏航天动力机电有限公司 消防系统工程部 液力传动事业部 燃气表事业部 微粉材料分厂 机电设备分厂 特种泵事业部 总经理办公 质量部 研发中心 规划发展部 综合部 研 研 研 研 新 人力资源部 证券部 发 发 发 发 产 财务部 技术部 一 二 三 六 品 室 室 室 室 开 进出口贸易 审计部 发 仓储中心 室 图 1-1 公司组织结构图 6、职权与责任的分配 本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包 括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对 授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控 制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过 各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事 项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务 报表的编制符合企业会计准则的相关要求。 7、人力资源政策与实务 本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和 淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。 5 陕西航天动力高科技股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 （二）风险评估过程 本公司建立了有效的风险评估过程。在建立和实施内部控制体系过程中， 各管理职能部门、经营单元按照内部控制制度的要求，通过经济分析、决策讨 论、现场控制、事后监督、考核评价等有效管理活动，对公司经营活动过程中 存在的或可能存在的风险因素 包括经营风险、环境风险、财务风险等进行辨识， 进而对各种风险及时进行评价，以策划出对各种风险的应对控制措施。 （三）信息系统与沟通 本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告而建立了有效的管理信息系 统，信息系统人员（包括财务会计人员）恪敬职守、勤勉工作，能够有效地履 行赋予的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统 的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠 道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通 的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部 人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。 （四）控制活动 本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其 他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟 通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企 业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了《公司财务管理规定》，包括《会 计核算办法》等规定，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以 保证： （1）业务活动按照适当的授权进行； （2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适 当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求； （3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权； （4）账面资产与实存资产定期核对； （5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配 的任务。这些任务包括： ①记录所有有效的经济业务； ②适时地对经济业务的细节进行充分记录； ③经济业务的价值用货币进行正确的反映； 6 陕西航天动力高科技股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 ④经济业务记录和反映在正确的会计期间 ⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流 量情况。 本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭 证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。 （1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关 内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也 必须在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采 用两种层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报 销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、 兼并、投资、增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。 （2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务 相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡 机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会 计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。 （3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时 能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序 归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票 等），并且将记录同相应的分录独立比较。 （4）资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的 直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账 实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。 （5）独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、 凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账 实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。 （6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开 发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。 （五）对控制的监督 本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员 在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另 一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层 7 陕西航天动力高科技股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时 纠正控制运行中产生的偏差。 四、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题 本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司 主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下： 基本控制制度 1、公司治理方面 公司按照《公司法》、《证券法》、中国证券监督管理委员会有关规定以及 国家其他相关法律法规，不断规范和完善公司致力结构，设立有股东会、董事会 以及专门委员会、监事会和总经理负责的管理层。这些机构协调运转，有效制衡， 规范运作。公司严格按照《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》、 《总经理工作细则》等制度规范公司内部运作，并严格遵守公平、公正、公开原 则，及时、准确、完整的披露公司信息。 2、日常管理方面 公司通过规章制度，规范公司日常管理，规章制度包括8个方面44类330件， 其中组织决策与战略管理制度2类包含9件制度；财经管理制度7类包含21件制度； 人力资源管理制度6类包含了20件制度；经营生产管理制度8类包含187件制度；证 券信息管理制度2类包含2件制度；监控管理制度3类包含了12件制度；党群工作管 理与企业文化管理制度6类包含了20件制度；综合管理制度10类包含了59件制度。 3、人力资源方面 公司人力资源管理制度，包含员工管理、薪酬福利、培训教育、离退休人员、 人事管理、干部管理等内容； 4、信息系统方面 公司制定了《公司网站管理办法》、《公司通讯、网络管理办法》，《公司 会计电算化管理办法》对网络安全，公司网站建设，信息共享、会计电算化数据 权限、安全等方面内容进行了规定。 （二）业务控制制度 1、基础管理方面 公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》、《企业财务通则》以及其他 相关法律制度和本公司章程规定，制定公司财务管理制度。公司通过制定《日常 8 陕西航天动力高科技股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 经费管理办法》明确公司审批权限、费用开支范围等。 2、采购供应管理方面 公司制定了《存货管理办法》、《生产物资财务管理办法》、《购销业务财 务监督办法》、《价格管理办法》、《采购控制程序》、《供应商管理办法》等 规定了采购业务计划的形成依据和控制；供应商的评价与管理；存货验收部门的 独立性与工作程序；退货与索赔；结算付款以及财务部门对整个采购供应过程的 监控要点等。 3、生产管理方面 公司生产管理包括，《公司各项任务编号办法》、《产品管理办法》、《公 司定额管理办法》、《月份生产（作业）计划管理制度》、《在制品、半成品管 理制度》、《产品库房管理制度》等制度。 对生产过程，包括生产计划、工艺、库房管理、关键工序、过程控制、安全 生产等方面均规定了控制程序。 4、质量管理方面 按照（ISO9001：2000）和（ISO/TS16949：2002）建立的质量管理体系，质 量管理体系文件包括三个层次的文件，即：质量手册（含质量方针、质量目标、 质量承诺）、程序文件、作业性文件。作业性文件是指为确保其过程有效策划、 实施并得到控制所要求的作业文件和标准要求的质量记录。 5、销售管理方面 公司制定了《应收账款管理办法》、《销售经费提成管理办法》、《公司购 销业务财务监督管理办法》、《合同评审程序》、《产品服务细则》等制度。 对客户的研究与建档信息管理；销售合同管理及在财务等相关部门之间的传 递；产品发出的具体流程和产品交至客户前的过程控制；财务部门开具发票的依 据和审核流程；应收帐款形成、催收、核对与监控流程；客户的退货及售后服务 管理；财务部门的监控要点等进行了规定。 （三）资产管理控制制度 货币资金管理制度包括：《现金管理办法》、《支票使用管理办法》。对资 金的使用、保管、审批权限等均做出明确规定。 存货管理制度包括：《存货管理办法》、《生产物资财务管理办法》、《报 废物资处理办法》、《购销业务财务监督办法》、《耗材使用管理办法》、《非 标资金预算管理办法》等，规定了库存物资的收发存手续和定期报告制度；保管、 9 陕西航天动力高科技股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 质量检验、会计稽核、生产计划等人员的岗位职责；库存物资的账目体系、记账 方法；存货帐实核对和盘点；生产现场投入、跟踪、统计、在制品盘点；库存产 品发出的程序和审批手续；损耗、报废的统计与处理程序和审批手续； 建立了完整的成本费用控制体系；费用支出执行定额管理和授权审批制度； 成本费用预算；财务部门的监控要点等等； 在固定资产、在建工程、无形资产等实物资产的控制方面，公司制定了《设 备管理制度》、《固定资产报废管理制度》、《固定资产事故管理制度》、《设 备大修管理程序》、《固定资产管理办法》、《研制开发项目成本费用管理办法》、 《基本建设工程管理制度》、《知识产权管理制度》等，对固定资产、在建工程、 无形资产等实物资产进行控制，制定会计核算制度，对资产减值测试做出明确规 定。 公司能严格按照制度，对资产购置、资产验收、资产维护、资产报废等进行 控制。 （四）对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度 公司制定了《资产经营和投资管理实施细则对外投资》办法、对外担保、关 联交易严格按照公司章程履行控制程序。 （五）工资费用控制制度 工资费用严格按照人力资源有关薪酬福利规定执行。 （六）内部监督控制制度 公司实行内部监督和外部监督相结合的财务监督机制。公司内部财务监督包 括依据公司内部财务管理制度和办法形成的财务监督体系、公司监事会和审计部 门实施的对公司财务的监督和检查等，外部监督包括财政、税务、审计部门等对 公司财务检查与指导。 其具体规定在《公司审计暂行规定》、《公司监事会议事 规则》等制度中明确。 公司内部监督实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经 济活动进行内部审计监督。 公司监事会还行使以下职权： ⑴监督公司的财务； ⑵对董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督； ⑶当董事、经理和其他高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以 纠正，并向董事会报告，必要时可以向股东大会或证券监督管理部门及其他国家 10 陕西航天动力高科技股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 有关主管机关报告； ⑷审查关联交易协议；检查关联交易执行情况，并向股东大会报告；必要时， 就关联交易事项专门发表意见。 五、公司准备采取的措施 本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、 完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国 家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产 的安全、完整。公司将不断完善现有内控体系，对主要业务流程根据公司发展再 造提升，突出财务管理的核心地位，结合信息化要求把公司的内控水平提高到一 个更高的层面。 六、公司对内部控制的自我评估意见 综上述，本公司管理层认为，根据财政部颁布的《内部会计控制规范-基本规 范》(试行)及相关具体规范的控制标准于2007年12月31日在所有重大方面保持了 与财务报表相关的有效的内部控制。 陕西航天动力高科技股份有限公司 2008 年 03 月 24 日 11