豫光金铅(600531)2007年年度报告

河南豫光金铅股份有限公司 600531 2007 年年度报告 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................... 3 二、公司基本情况简介 ....................................................... 3 三、主要财务数据和指标 ..................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 8 六、公司治理结构 .......................................................... 12 七、股东大会情况简介 ...................................................... 14 八、董事会报告 ............................................................ 14 九、监事会报告 ............................................................ 20 十、重要事项 .............................................................. 21 十一、财务会计报告 ........................................................ 27 十二、备查文件目录 ........................................................ 89 2 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 2、独立董事甘亮，因工作原因无法亲自参加公司三届董事会十一次会议，特委托独立董 事王忠实先生代为行使会议表决权。 3、中勤万信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人杨安国，主管会计工作负责人李继红及会计机构负责人（会计主管人员） 苗红强应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：河南豫光金铅股份有限公司 公司法定中文名称缩写：豫光金铅 公司英文名称：HENAN YUGUANG GOLD&LEAD CO.，LTD. 2、 公司法定代表人：杨安国 3、 公司董事会秘书：蔡亮 电话：0391-6665836 传真：0391-6688986 E-mail：yuguang@yggf.com.cn 联系地址：河南省济源市荆梁南街 1 号 公司证券事务代表：李慧玲 电话：0391-6665836 传真：0391-6688986 E-mail：yuguang@yggf.com.cn 联系地址：河南省济源市荆梁南街 1 号 4、 公司注册地址：河南省济源市荆梁南街 1 号 公司办公地址：河南省济源市荆梁南街 1 号 邮政编码：454650 公司国际互联网网址：http://www.yggf.com.cn 公司电子信箱：yuguang@yggf.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：豫光金铅 公司 A 股代码：600531 3 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：2000 年 1 月 6 日 公司首次注册登记地点：河南省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2005 年 12 月 28 日 公司变更注册登记地址：河南省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：4100001005006 公司税务登记号码：41088179717976X 公司聘请的境内会计师事务所名称：中勤万信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：湖北省武汉市武昌东湖路 7－8 号 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 246,366,745.10 利润总额 245,725,295.47 归属于上市公司股东的净利润 158,755,786.37 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 159,185,557.62 经营活动产生的现金流量净额 -570,329,340.55 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,348,120.90 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 984,900.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -66,550.35 合计 -429,771.25 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 7,176,379,790.55 4,616,353,794.94 4,616,353,794.94 55.46 2,876,420,954.55 2,876,420,954.55 利润总额 245,725,295.47 204,718,472.15 202,034,819.83 20.03 138,205,313.63 137,880,012.51 归属于上市公司 158,755,786.37 142,142,489.17 141,110,739.24 11.69 94,613,026.12 86,688,314.67 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 159,185,557.62 145,980,209.33 143,003,935.92 9.05 96,380,383.56 88,455,672.11 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.70 0.62 0.62 12.90 0.41 0.38 稀释每股收益 0.70 0.62 0.62 12.90 0.41 0.38 4 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.70 0.64 0.63 9.38 0.42 0.38 收益 全面摊薄净资产 16.95 17.35 17.42 减少 0.40 个 13.31 12.34 收益率（%） 百分点 加权平均净资产 18.16 18.93 18.80 减少 0.77 个 14.02 12.92 收益率（%） 百分点 扣除非经常性损 减少 0.83 个 益后全面摊薄净 16.99 17.82 17.65 13.56 12.59 百分点 资产收益率（%） 扣除非经常性损 减少 1.24 个 益后的加权平均 18.20 19.44 19.06 14.28 13.19 百分点 净资产收益率（%） 经营活动产生的 -570,329,340.55 263,676,416.08 261,214,121.16 -316.30 -126,831,834.90 -126,831,834.90 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 -2.50 1.16 1.14 -315.52 -0.56 -0.56 额 2006 年末 本年末比上 2005 年末 2007 年末 年末增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 总资产 3,120,744,064.53 2,314,702,920.37 2,304,753,504.35 34.82 1,990,506,716.85 1,982,566,632.84 所有者权益（或股 936,703,501.69 819,036,164.12 810,079,702.74 14.37 710,663,550.70 702,738,839.25 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 4.10 3.59 3.55 14.21 3.11 3.08 产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 景顺长城优选股票基金 4,650,602.24 7,238,267.25 2,587,665.01 2,587,665.01 境外期货交易 16,229,594.03 16,229,594.03 16,229,594.03 上海黄金交易所延期交易 2,063,545.70 2,063,545.70 355,813.00 渣打银行境外黄金交易 120,766.95 120,766.95 120,766.95 合计 4,650,602.24 25,652,173.93 21,001,571.69 19,293,838.99 (1)期末数包括：①开放式基金 7,238,267.25 元：公司 2003 年 10 月购入开放式景顺长 城优选股票基金 1,990,840 份，2007 年 3 月 19 日该基金实行拆分，拆分后公司持有该基 金 4,241,835 份，期末市值 7,238,267.25 元；②境外期货交易期末持仓公允价值 16,229,594.03 元；③上海黄金交易所黄金、白银延期交易期末持仓公允价值 2,063,545.70 元；④渣打银行上海分行黄金衍生品交易期末持仓公允价值 120,766.95 元，共计 25,652,173.93 元； (2)交易性金融资产的投资变现不存在重大限制。 5 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数及结构均未发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 73,562 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 河南豫光金铅集团有 国有法人 42.24 96,425,892 -8,510,679 93,523,113 限责任公司 中国黄金集团公司 国有法人 4.30 9,825,603 0 0 上海浦东发展银行－ 长信金利趋势股票型 其他 1.76 4,009,340 0 未知 证券投资基金 济源市财务开发公司 国有法人 0.63 1,443,392 -1,957,778 0 上海三峡实业公司 其他 0.44 1,003,084 0 未知 张葆宁 其他 0.22 496,100 0 未知 河南省济源市金翔铅 其他 0.21 472,385 0 0 未知 盐有限公司 李毅 其他 0.19 444,890 0 未知 李东山 其他 0.16 374,607 0 未知 邹胜波 其他 0.15 335,700 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国黄金集团公司 9,825,603 人民币普通股 上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投 4,009,340 人民币普通股 资基金 河南豫光金铅集团有限责任公司 2,902,779 人民币普通股 6 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 济源市财务开发公司 1,443,392 人民币普通股 上海三峡实业公司 1,003,084 人民币普通股 张葆宁 496,100 人民币普通股 河南省济源市金翔铅盐有限公司 472,385 人民币普通股 李毅 444,890 人民币普通股 李东山 374,607 人民币普通股 邹胜波 335,700 人民币普通股 公司前 10 名股东中，河南豫光金铅集团有限责任公司与其余股东 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 不存在关联关系，也不存在一致行动的情况。未知其他流通股股东 是否存在有关联关系或一致行动人情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 河南豫光金铅集团有限 2007 年 12 月 20 日 11,413,458 限售条件见公司股权分置说明 1 93,523,113 责任公司 2008 年 12 月 20 日 82,109,655 书 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：河南豫光金铅集团有限责任公司 法人代表：杨安国 注册资本：15,018 万元 成立日期：1997 年 4 月 9 日 主要经营业务或管理活动：有色金属、煤炭机械、建筑材料的生产、销售；贵金属冶炼（国 家专项审批项目除外）；硫酸、工业氧气、氮气、液氧、液氩、氧化铅、安全帽（塑料 T3 类）的生产及销售；进出口贸易；铅酸蓄电池、磷肥的生产与销售。 公司最终实际控制人是济源市人民政府。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 年 年 持有 报告期内从 初 末 本公 性 年 公司领取的 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 司的 别 龄 报酬总额(万 股 股 股票 元)（税前） 数 数 期权 杨安国 董事长 男 54 2006 年 4 月 8 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 0 李继红 董事、总经理 女 53 2006 年 4 月 8 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 ０ 19.37 章庆松 董事 男 48 2006 年 4 月 8 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 0 任文艺 董事、副总经理 男 41 2006 年 4 月 8 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 0 17.01 翟延明 董 事 男 58 2006 年 4 月 8 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 0 蔡亮 董 事、董事会秘书 男 38 2007 年 4 月 6 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 0 13.28 甘亮 独立董事 男 41 2006 年 4 月 8 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 0 3 王忠实 独立董事 男 69 2006 年 4 月 8 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 0 3 陈丽京 独立董事 女 53 2006 年 4 月 8 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 0 3 崔丙仁 监事会主席 男 59 2006 年 4 月 8 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 0 张中州 监 事 男 41 2006 年 4 月 8 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 0 李向前 监 事 男 36 2007 年 4 月 6 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 0 7.59 孔祥征 监 事 男 41 2006 年 4 月 8 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 0 7.87 赵乐中 副总经理 男 48 2006 年 4 月 8 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 0 13.54 李新战 副总经理 男 37 2006 年 4 月 8 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 0 13.19 王拥军 副总经理 男 38 2007 年 10 月 29 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 0 9.50 苗红强 财务总监 男 42 2006 年 4 月 8 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 0 13.78 8 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 李卫锋 总工程师 男 43 2006 年 4 月 8 日 2009 年 4 月 7 日 0 0 0 13.47 合计 / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)杨安国,现任河南豫光金铅集团有限责任公司董事长、总经理、党委书记，河南豫光 金铅股份有限公司董事长，河南豫光锌业有限公司董事长，济源市王屋山大酒店董事长， 河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司董事长，内蒙古东升庙矿业有限责任公司董事。 (2)李继红,现任河南豫光金铅股份有限公司董事、总经理。 (3)章庆松,2001 年 6 月至 2005 年 2 月，在北京中金物业管理中心工作；2005 年 2 月至 今，担任中国黄金集团公司生产经营部经理，2006 年 4 月至今，担任河南豫光金铅股份有 限公司董事。 (4)任文艺,历任河南豫光金铅股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。现任河南豫 光金铅股份有限公司董事、副总经理，河南豫光锌业有限公司董事，内蒙古东升庙矿业有 限责任公司董事。 (5)翟延明,2003 年至今，担任河南豫光金铅集团有限责任公司董事、副总经理，河南豫 光金铅股份有限公司董事。 (6)蔡亮,历任河南豫光金铅股份有限公司董事会秘书处处长、证券事务代表。现任河南 豫光金铅股份有限公司董事、董事会秘书、董事会秘书处处长，内蒙古东升庙矿业有限责 任公司监事。 (7)甘亮,1996 年至今，曾任中信证券公司运营部副总经理、投资银行部总监、企业发展 融资业务部副总经理；2003 年 4 月至今，担任河南豫光金铅股份有限公司独立董事。 (8)王忠实,2003 年至今，担任北京有色冶金设计研究总院总工办教授级高工、副总；2006 年 4 月至今，河南豫光金铅股份有限公司独立董事。 (9)陈丽京,2003 年至今，担任中国人民大学商学院会计系教师；2006 年 4 月至今，担 任河南豫光金铅股份有限公司独立董事。 (10)崔丙仁,2003 年至今，担任河南豫光金铅集团有限责任公司工会主席、监事、党委 委员，河南豫光金铅股份有限公司监事会主席。 (11)张中州,2003 年至今，担任济源市财务开发公司副经理，河南豫光金铅股份有限公 司监事。 (12)李向前,先后在河南豫光金铅集团有限责任公司财务处、河南豫光锌业有限公司财 务处主管会计工作，现任河南豫光金铅股份有限公司审计专员、监事。 (13)孔祥征,历任公司熔炼二厂副厂长、熔炼一厂厂长、生产技术部部长；现任公司科 技发展部部长，河南豫光金铅股份有限公司职工监事。 (14)赵乐中,2003 年至今，担任河南豫光金铅股份有限公司副总经理。 (15)李新战,历任河南豫光金铅股份有限公司熔炼一厂副厂长、厂长，现任河南豫光金 铅股份有限公司副总经理。 (16)王拥军,历任河南豫光金铅股份有限公司熔炼三厂厂长、职工监事，现任河南豫光 9 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 金铅股份有限公司副总经理。 (17)苗红强,2003 年至今，担任河南豫光金铅股份有限公司财务总监。 (18)李卫锋,2003 年 4 月 2006 年 4 月，担任河南豫光金铅股份有限公司监事、贵金属冶 炼厂厂长；2006 年 4 月至今，担任河南豫光金铅股份有限公司总工程师。 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 报酬津贴 河南豫光金铅集团有 杨安国 董事长、总经理、党委书记 2001-05 是 限责任公司 章庆松 中国黄金集团公司 生产经营部经理 2002-01 是 河南豫光金铅集团有 翟延明 副总经理 1997-04 是 限责任公司 河南豫光金铅集团有 崔丙仁 工会主席、监事 1997-04 是 限责任公司 张中州 济源市财务开发公司 副经理 1999-02 是 在其他单位任职情况 见“董事、监事、高管人员最近 5 年的主要工作经历”。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:经董事会薪酬与考核委员会考核评价、董 事会确认。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司制订的工资分配制度和经济责任制考 核办法。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 杨安国 是 章庆松 是 翟延明 是 崔丙仁 是 张中州 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 孙中森 董事 工作调动 任文艺 董事、副总经理、董事会秘书 工作原因 蔡亮 董事、董事会秘书 选举为公司董事并被聘任为公司董事会秘书 王九江 监事 年龄原因 李向前 监事 选举为公司监事 10 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 孙中森先生原为公司董事，因工作调动，经公司 2006 年度股东大会审议，辞去其董事职 务。 任文艺先生原为公司董事、副总经理、董事会秘书，经公司三届董事会五次会议审议，同 意其辞去公司董事会秘书职务，现任公司董事、副总经理。 蔡亮先生原为公司证券事务代表，经公司三届五次董事会会议审议，蔡亮先生不再担任公 司证券代表职务，聘任其为公司董事会秘书；同时经公司 2006 年度股东大会审议，选举 蔡亮先生为公司董事。 王九江先生原为公司监事，因年龄原因，经公司 2006 年度股东大会审议，辞去其公司监 事职务。 李向前先生，经公司 2006 年度股东大会审议，选举其为公司监事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,066 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,813 技术人员 112 销售人员 52 财务人员 30 行政人员 59 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科学历及以上 206 大专学历 472 高中学历 1,205 其他 183 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《公司章程》及公司相关议事规则等归法性文件要 求，不断完善公司法人治理结构，不断规范公司运作，提高公司质量。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》文件要求， 公司于 2007 年 5 月份启动了“公司治理专项活动”。2007 年 8 月 14 日至 18 日，中国证 监会河南监管局对公司进行了现场巡回检查，2007 年 8 月 24 日，河南证监局针对在巡检 11 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 中发现的问题向公司发出豫证监发[2007]255 号《整改通知书》，对公司的规范运作情况、 公司独立性情况、公司透明度情况等方面进行了综合评价，并就检查中发现的问题提出了 整改要求。上海证券交易所于 2007 年 11 月 16 日向公司下发了《关于河南豫光金铅股份 有限公司治理状况评价意见》，建议加强公司内部的信息披露事务管理制度建设和内控制 度建设，规范股东大会和董事会运作，强化公司董事（包括独立董事）的履职意识，积极 推动公司治理水平的提高。按照《公司治理专项活动自查报告和整改计划》中公司治理整 改计划和监管部门提出整改要求、监管意见，公司逐条进行整改：1、加强公司董事、监 事及高管人员的培训力度；２、加强监事会监督力度；３、加强投资者关系管理；４、公 司的生产经营和办公机构与集团公司完全分开，加强和规范印章管理，确保公司独立性不 受影响；５、进一步加强信息披露；６、强化财务管理和会计核算。公司治理整改报告详 见上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 甘亮 6 6 0 0 王忠实 6 6 0 0 陈丽京 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对本年度的董事会议案和其他非董事会议案事项提出异议。 报告期，公司三名独立董事认真履行《公司章程》和《独立董事制度》所赋予的职责，履 行独立董事职责和义务，积极了解公司生产、经营、财务等方面工作状况，参加董事会及 股东大会，对公司的关联交易及其它事项发表了独立意见，为董事会客观、科学的决策起 到了积极的作用，维护了公司的整体利益及广大中小股东的合法权益。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司独立开展生产经营业务，拥有完全独立的生产、供应和销售系统，原 材料采购、产品的生产和销售均不依赖于控股股东和其他关联企业，对控股股东和其他关 联企业不存在依赖关系。 2、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事、工资管理上完全独立。公司的办公机构和 生产经营场所全部与控制人分开，不存在混合经营、合署办公的情况。公司的总经理、副 总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在公司工作并领取薪酬，未在控股股东 单位任职。 3、资产方面：本公司拥有独立的生产系统和辅助生产系统，资产独立完整、权属明晰。 公司控股股东已将与公司生产经营相关的商标和生产技术无偿转让给公司。 12 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 4、机构方面：本公司独立设置工作机构，各职能部门与控股股东的职能部门之间不存在 隶属关系，不存在混合经营、合署办公的情形，也未出现控股股东干预公司生产经营活动 的情况。 5、财务方面：公司设立独立的财务管理机构，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，设立独立的银行账号，依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立了董事、监事、高级管理人员业绩评价考核标准，并运行良好。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司历来重视对内部控制制度的建立和健全，不断改善公司法人治理结构，使各项内控制 度能够有效地服务于公司的经营管理，已经建立起了一套较为完善的内部控制制度。整套 内部控制制度包含法人治理结构、经营管理、业务管理、财务管理、人力资源管理、行政 管理等方面，涵盖了公司经营管理活动的各层面和各环节，确保了各项工作都有章可循， 保证了公司的生产经营管理的正常进行，对公司经营风险起到了有效的控制作用。今后公 司将进一步健全和完善内控制度，加大执行和监督的力度，进一步提高公司内部控制水平， 为公司应对激烈的市场竞争，实现公司快速发展提供坚实的保障。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 6 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 7 日 的上海证券报、中国证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 17 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 18 日的上海证券报、中国证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 2007 年受全球经济动荡的影响，有色金属价格起伏较大，面对市场变化带来的机遇和 挑战，公司管理层积极应对，根据市场变动趋势，完善原料采购和产品销售定价策略，取 13 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 得了明显成效。报告期内，主要产品产、销量均创历史新高，电解铅产量完成 30 万吨， 比去年同期增长 4.33%，白银产量完成 570.49 吨，比去年同期增长 23.91%，黄金产量完 成 1806.24 千克，比去年同期增长 23.63%。实现营业收入 717,637.98 万元，比去年同期 增长 55.46%，税前利润完成 24,572.53 万元，比去年同期增 20.03%，净利润完成 15,875.58 万元，比去年同期增长 11.69%。每股收益 0.70 元，比去年同期增长 12.90%，经营活动产 生的现金流量-57,032.93 万元。 报告期内，公司以降低成本为主线，深入开展岗位练兵活动，以实施精细化管理为契 机，重视节能降耗，技改创效，提升各项技术经济指标。再生铅项目的实施，拉长了公司 的产业链条，企业的抗风险能力进一步增强，为公司稳步发展创造有利条件。 一、 报告期内公司经营情况回顾： 1、 营业收入、营业利润、净利润的变化情况：(单位:元) 2007 年 2006 年 增减（%） 营业收入 7,176,379,790.55 4,616,353,794.94 55.46 营业利润 246,366,745.11 209,124,832.52 17.81 净利润 158,755,786.37 142,142,489.17 11.69 营业收入、利润比去年同期增长的主要原因是产量的增加以及销售价格的上涨。 2、主营业务以及经营状况： （1）按行业划分 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利 有色金属 4,767,961,332.92 4,591,614,726.64 176,346,606.28 贵金属 1,951,413,900.96 1,890,678,674.46 60,735,226.50 化工 240,087,321.74 60,363,071.12 179,724,250.62 其他 171,602,448.52 135,540,238.20 36,062,210.32 合计 7,131,065,004.14 6,678,196,710.42 452,868,293.72 （2）按产品划分 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 电解铅 4,632,677,883.09 4,490,968,953.90 3.06 黄金 347,578,617.84 311,991,991.59 10.24 白银 1,603,835,283.12 1,578,686,682.87 1.57 粗铜 135,283,449.83 100,645,772.74 25.60 硫酸 84,395,084.01 31,550,165.93 62.62 氧化锌 155,692,237.73 28,812,905.19 81.49 （3）按地区划分： 地区 主营业务收入 比上年增减（%） 国内 4,672,606,009.40 109.17 国外 2,458,458,994.74 3.90 14 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 （4）主要产品占国内产量情况： 产品 产量 占国内产量的比例 电解铅(吨) 300150.00 10.89% 黄金(千克) 1806.24 0.67% 白银(吨) 570.49 6.27% （5）前五名采购和销售客户情况： 前五名供应商采购金额合计 4,268,394,946.56 元，占年度采购总额的比例为 57.78%。 前五名客户销售收入合计 2,092,782,214.78 元, 占营业收入的比例为 29.16%。 2、 报告期内公司资产构成发生变动的说明： 单位:万元 资产 期末数 占总资产的 期初数 占总资产的 同比变动 比例 比例 货币资金 19986.98 6.40% 33572.24 14.50% -40.47% 交易性金融资产 2565.22 0.82% 465.06 0.20% 451.59% 应收票据 1469.90 0.47% 285.62 0.12% 414.64% 应收帐款 7445.05 2.39% 2436.67 1.05% 205.54% 预付账款 11054.97 3.54% 21348.88 9.22% -48.22% 其他应收款 1877.05 0.60% 4662.22 2.01% -59.74% 存货 210770.08 67.54% 115518.92 49.91% 82.46% 长期股权投资 2224.52 0.71% 310.00 0.13% 617.59% 在建工程 296.83 0.10% 2272.38 0.98% -86.94% 递延所得税资产 1493.38 0.48% 694.05 0.30% 115.17% 短期借款 121955.26 39.08% 45000.00 19.44% 171.01% 应付票据 3000.00 0.96% 16959.00 7.33% -82.31% 应付账款 60782.92 19.48% 38588.18 16.67% 57.52% 应交税费 1535.77 0.49% 2402.53 1.04% -36.08% 递延所得税负债 844.09 0.27% 99.30 0.04% 750.08% (1)货币资金减少主要原因是期末应收国外客户的货款未到结账期。 (2)交易性金融资产增加的原因是公司持有的开放式基金及期货持仓公允价值增加。 (3) 应收票据期末较期初增加 1184.28 万元，增幅 414.64%。增加的主要原因是随着公司 业务规模的扩大，客户使用银行承兑汇票结算货款的金额增多。 (4)应收账款期末较期初增加 5008.38 万元，增幅 205.54% ，主要原因是期末国外客户的 应收账款未到结帐期。 (5)预付账款期末较期初减少 10293.91 万元，减少比例为 48.22%，主要原因是期末铅价出 现调整,市场铅精矿供应量增加，公司预付款减少； (6) 其他应收款期末较期初减少 2785.17 万元，减少比例为 59.74％。主要原因是年初根 据新会计准则将“应收补贴款—应收出口退税”并入其他应收款，报告期内收回所致。 (7) 存货期末较期初增加 95251.16 万元，增加比例 82.46%，主要原因是：①报告期内原 材料价格上涨较快，致使原料采购成本及生产成本、库存商品成本增加；②主要产品电解 铅、白银、黄金期末库存数量增加。 15 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 (8) 长期股权投资增加的原因是公司按权益法确认了投资收益。 (9) 在建工程减少原因是再生铅工程分离工程达到预定可使用状态并暂估转入固定资产 4866.75 万元。 (10) 递延所得税资产增加的主要原因是本期计提电解铅跌价准备，造成递延所得税资产 增加。 (11) 短期借款本年度增加的主要原因是：原材料价格上涨，所需流动资金增加。 (12) 应付票据期末较期初减少 13959 万元，降幅为 82.31%，减少的主要原因是公司于 2007 年 1—5 月支付到期的银行承兑汇票。 (13) 应付账款期末较期初增加 22194.74 万元，增幅 57.52%。增加的主要原因为：①公司 产量及采购量增加，应付购货款相应增加较多；②原材料价格上涨，应付供应商的金额增 加。 (14) 应交税费期末较期初减少 866.76 万元，主要原因是期末应缴所得税减少。 (15) 递延所得税负债期末较期初增加 744.79 万元，主要原因是：①交易性金融资产中的 境外期货交易期末持仓公允价值变动损益 1622.96 万元，形成递延所得税负债 405.74 万 元；②甘洛恒达矿业有限公司投资收益 1181.92 万元，形成递延所得税负债 295.48 万元。 3、 主要费用情况： 2007 年 2006 年 增减比例 销售费用 22,298,608.57 33,077,164.74 -32.59% 管理费用 60,875,078.48 70,432,575.97 -13.57% 财务费用 90,545,720.33 63,311,380.96 43.02% 资产减值损失 37,939,838.87 -1,778,414.89 2233.35% 所得税费用 86,969,509.10 62,399,526.43 39.38% （1） 销售费用比上年同期减少 32.59%，主要原因是出口减少，出口运费减少比较明显。 （2） 管理费用上年同期减少 13.57%，主要原因是：计提排污费减少。 （3） 财务费用比上年同期增加 43.02%，增加的主要原因是：利率上调，人民币升值。 （4） 资产减值损失比上年同期增加 2233.35%，增加的主要原因是：本期计提电解铅跌 价准备 31,296,728.34 元,计提坏账准备 6,643,110.53 元。 （5） 所得税费用比上年同期增加 39.38%，增加的主要原因为：报告期内公司实现利润 增加，交易性金融资产公允价值变动增加递延所得税费用。 4、 现金流量情况分析： 项目 2007 年 2006 年 增减 经营活动产生的现金流量净额 -570,329,340.55 263,676,416.08 -316.30% 投资活动产生的现金流量净额 -44,648,994.02 -68,136,781.53 34.47% 筹资活动产生的现金流量净额 494,550,693.84 -126,409,726.61 491.23% 现金及现金等价物净增加 -135,852,623.20 70,504,228.43 -292.69% (1)经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是：a:报告期内原材料价格上涨较快， 原料采购成本增加，致使公司支付货款增加。b:库存商品增加。 16 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 (2)投资活动产生的现金流量净额增加的主要原因为公司境外期货交易实现了收益。 (3)筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因为：原材料价格上涨，所需流动资金增 加，为此公司增加了银行借款。 (4)现金及现金等价物净增加额为-135,852,623.20 元，减少的主要原因为：原材料价格上 涨使公司支付货款增加；期末应收国外客户的货款未到结帐期。 5、 销售、人员、设备利用情况： 公司国内销售以现款结算，国外销售采取信用证结算。 报告期内，公司主要产品电解铅，白银，黄金，硫酸，氧化锌，粗铜供不应求，销售情况 良好，主要产品的产销率达到 99%以上。 当前公司员工队伍稳定，主要技术人员无流失现象。 公司在全公司范围内开展的精细化管理活动取得明显成效，主要设备利用率均达到 91%以 上，目前主要设备运行状况良好。 6、 公司主要控股及参股公司的经营情况和业绩分析 公司名称 业务范围 注册资本 本期净利润 豫光金铅（北京）科技有限公司 投资、商贸 20,000,000.00 -12,181.84 阿鲁科尔沁旗龙钰矿业公司 矿产资源勘探、采选、 10,000,000.00 -4,696,030.42 销售 甘洛恒达矿业公司 金、银、铅、锌等矿 20,000,000.00 29,548,022.76 石采选、销售 二、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势 铅价的涨跌主要取决于精铅的供需量变化，未来全球精铅供应缺口能否消失，主要取 决于中国精铅出口量，而这又与我国精铅产量和消费有着直接的关系。据统计，2007 年我 国铅消费在 251 万吨左右，同比增加 10%，铅酸蓄电池仍然是最大的消费领域，铅消费占 整个消费的 75%。2008 年我国的精铅新增铅产量和需求基本平衡，而美国次贷危机使西方 国家铅消费出现下降趋势，铅酸蓄电池的出口也因出口退税的取消而减少，次贷对商品市 场及消费需求的影响究竟有多大，还有待观察，因此，从供求量上讲，2008 年全球铅市场 将会保持供需平衡，价格仍会出现宽幅波动。 2007 年爆发的美国次贷危机，使得美元持续贬值，国际油价由此屡创新高，高能源的 价格使市场对通货膨胀的担心加剧，黄金白银等贵金属的避险功能得到强化，金价、银价 也连创新高。从基本面看, 黄金、白银市场价格比较坚挺，高涨的价格对于市场的打压并 不严重，相反带动了投资需求的增加，而中国、印度等亚洲国家经济的崛起也使得黄金、 白银在首饰方面的需求持续增长，未来前景看好。 （2）未来公司发展的机遇和挑战 以中国为代表的新兴工业化经济体在世界经济增长中发挥的作用越来越大，而中国经济在 17 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 未来较长时间内将保持又好又快的发展态势，有色金属作为重要的基础原材料，未来的消 费增长仍将保持较强的延续性，资本市场的健康发展增强了上市公司融资和资源整合的能 力，这些都为公司的快速发展带来了难得的机遇。公司所拥有的优势也使公司在同行业中 能保持领先的地位，一是公司有规模优势，主要产品电解铅、白银产销量位居全国第一， 二是公司是国家第一批循环经济试点实施单位，资源综合利用将成为公司新的经济增长 点。但公司也面临着严峻考验，国家宏观调控的加强，通过税收及环保政策对高耗能，高 污染行业的整治将引导有色金属行业的新一轮资源整合，有色金属行业的资源整合、行业 重组、兼并的浪潮，将使有色金属行业的竞争更加激烈。 （3）新年度计划： 2008 年，我们工作的指导思想是：将以党的十七大和中央经济工作会议精神为指导，深入 贯彻落实科学发展观，以做大、做强、做新、做活为目标，着力推进自主创新、结构升级、 节能减排，加快提升企业核心竞争能力、产业支撑能力和可持续发展能力，力争呈现“稳 中求进、好字当先、又好又快”发展的新局面。 根据上述总体要求，公司 2008 年的主要生产经营目标： 完成电铅 31 万吨、黄金 2000kg、白银 600 吨、硫酸 17.7 万吨； 2008 年公司将加快步伐重点做好以下工作： 1、继续完善公司主要产品价格的形成机制，加大对市场开发和研究力度，分析有色金属 市场的运行趋势。 2、抓好再生铅项目以及还原炉的建设，解决公司底吹炉的原料供应问题，提高电解铅、 黄金、白银的回收率。 3、继续深入持久地抓好岗位练兵以及精细化管理，开展双增双节，技术创新等工作，内 抓管理，提高职工劳动熟练程度，降低能源消耗，提高金属回收率，降低加工成本，力争 全年节能降耗指标的完成。 4、继续加强综合回收产品的技术改造和研发工作，提高综合回收能力，研究铟、镉等稀 有金属的回收。 5、积极利用金融衍生产品，在利率可能提高以及人民币持续升值的背景下，做好公司财 务费用的管理工作。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 16,500,000 元。 被投资的公司情况 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 权益的比例 备注 (%) 主要从事铅锌矿山的探 甘洛恒达矿业有限公司 矿、采矿、选矿及矿产 40 品购销业务 豫光金铅（北京）科技有限公司 法律、法规禁止的除外 100 18 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 本年度公司对上海黄金 交易所增加的 50 万元投 上海黄金交易所 黄金白银交易 资为在该单位的会员资 格费。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、再生铅工程 公司出资 8,517 万元投资该项目，已完成投资计划的 58.75％ 在建工程本年增加 28,911,995.36 元。其中，再生铅工程本年增加 27,846,145.10 元，其 他工程本年增加 1,065,850.90 元。再生铅工程包括分离、熔铸两个主体工程，分离工程 已于 2007 年 3 月达到预定可使用状态并暂估转入固定资产 48,667,472.90 元；熔铸工程 截至 2007 年 12 月 31 日尚未完工。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准则、财政部颁布 的《企业会计准则解释第 1 号》及中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计 准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有 关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整， 其中： （1）本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新企业会计准则要求采用资产负债表债 务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2007 年 1 月 1 日股东 权益 5,947,507.94 元。其中：调增期初未分配利润 5,352,757.15 元，调增盈余公积 594,750.79 元； （2）本公司持有的开放式基金 2006 年末账面金额为 1,641,648.80 元，公司将其归类为 交易性金融资产，新企业会计准则要求按其公允价值计量。该项会计政策变更采用追溯调 整法，由此调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 3,008,953.44 元。其中：调增期初未 分配利润 2,708,058.10 元，调增盈余公积 300,895.34 元。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 10 日召开三届五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 13 日的上海证券报、中国证券报。 19 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 （2）、公司于 2007 年 4 月 23 日召开三届六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 24 日的上海证券报、中国证券报。 （3）、公司于 2007 年 6 月 27 日召开三届七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 28 日的上海证券报、中国证券报。 （4）、公司于 2007 年 7 月 30 日召开三届八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 31 日的上海证券报、中国证券报。 （5）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开三届九次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的上海证券报、中国证券报。 （6）、公司于 2007 年 11 月 23 日召开三届十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 28 日的上海证券报、中国证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真、严格履行公司章程、股东大会赋予和授权的职责，严格执行 股东大会通过的各项决议。具体执行情况如下： 公司于 2007 年 4 月 6 日召开 2006 年度股东大会，会议审议通过了 2006 年度利润分配方 案，即以 2006 年末总股本 228,269,160 为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 1.8 元（含税）。公司于 2007 年 5 月 17 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了分红 派息实施公告,并委托中国证券登记结算公司上海分公司通过其资金清算系统于 2007 年 5 月 29 日向股权登记日登记在册股东派发完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会下发的《公开发行证券的公司信息披露内容格式与准则第 2 号〈年度报告 的内容与格式〉（二○○七年修订）》和《关于做好上市公司二○○七年年度报告及相关 工作通知》的有关要求，审计委员会积极组织做好公司二○○七 年年度报告的编制、审 议等工作。在中勤万信会计师事务所有限公司编制公司审计报告的过程中，我们与公司财 务部门及审计单位保持了密切的联系，时刻掌握审计报告的编制情况，对出现的问题及时 沟通解决。审计委员会在负责年审的注册会计师出具审计初步意见后，全体委员审阅了公 司财务会计报表及相关资料，并与会计师进行沟通，提出审阅意见如下： （1）我们与负责公司审计的注册会计师进行了充分的沟通，负责公司年审的注册会 计师将审计过程中发现的问题及应进行调整的事项向我们作了详细的说明，需要调整事项 公司已按年审注册会计师的审计调整意见作了调整。 （2）根据我们向年审会计师了解的审计情况及公司管理层向我们汇报的本年度生产 经营情况，我们认为：经中勤万信会计师事务所有限公司注册会计师初步审定的二○○七 年年度财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况，可以提交董事会进行表 决，年审注册会计师对公司财务会计报表出具的审计意见我们无异议。 审计委员会在公司二○○七年财务报告审计过程中充分发挥了监督作用，维护了审计的独 立性。 20 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 经审计委员会审议，拟建议续聘中勤万信会计师事务所有限公司为公司报表审查、验证并 出具书面意见的会计师事务所，聘期一年。该议案需提交公司董事会及股东大会审议通过 后方可实施。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员 进行经济责任考核，审查公司董事、监事及高级管理人员的薪酬政策与方案。2007 年，根 据公司发展目标及经营情况，在薪酬委员会的建议下，公司董事会对团队风险薪酬分配方 案进行了部分调整，将激励对象范围由原来的董事、高级管理人员扩大到董事、高级管理 人员、高级技术人员及对公司有突出贡献的人员。该议案经公司三届董事会五次会议审议 提交 2006 年度股东大会通过。2007 年，公司董事会薪酬与考核委员会审查了 2007 年度在 公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的薪酬兑现情况，认为：公司董事、监事及高 级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司责任考核制度兑现，公司所披露的报酬与实际 发放情况相符。独立董事的津贴每年 3.00 万元（含税）按月计发。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 报告期内，公司共实现净利润 15875.58 万元，按照公司章程的规定，提取盈余公积 1587.68 万元后，加上年初的未分配利润 19672.01 万元，减去已分配 2006 年度现金股利 4108.84 万元，扣除公允价值变动收益产生的净利润 1292.69 万元，公司 2007 年末累计可供股东 分配的利润为 28558.38 万元。根据 2007 年度股利分配预案，即以公司 2007 年末总股本 228,269,160 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），共计派发红 利 4565.38 万元，占可供分配利润的 15.99%，剩余 23993.00 万元结转为以后年度分配。 本利润分配预案需提交 2007 年度股东大会审议通过后方可实施。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司三届三次监事会会议于 2007 年 3 月 10 日召开,审议通过了如下议案：1、2006 年 度监事会工作报告；2、2006 年度财务决算报告；3、关于选举监事候选人的议案；4、关 于审议公司 2006 年度报告及摘要并发表审核意见的议案；5、关于对公司与关联方进行关 联交易发表意见的议案。 2、公司三届四次监事会会议于 2007 年 4 月 23 日召开,审议通过了如下议案：公司 2007 年第一季度报告的书面审核意见 3、公司三届五次监事会会议于 2007 年 7 月 30 日召开,审议通过了如下议案：1、关于审 议公司 2007 年半年度报告及摘要并发表审核意见的议案；2、关于对公司与关联方共同设 立公司发表意见的议案。 21 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 4、公司三届六次监事会会议于 2007 年 10 月 29 日召开,审议通过了如下议案：公司 2007 年第三季度报告的书面审核意见。 5、公司三届七次监事会会议于 2007 年 11 月 23 日召开,审议通过关于对公司与关联方进 行关联交易发表意见的议案。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司严格遵守国家法律法规和公司章程的有关规定，决策程序合法，并建立了完善的内部 控制制度，运作规范。公司董事、总经理及高级管理人员认真执行公司职务职责，以公司 利益为出发点，严格遵守法律、法规和公司章程，规范公司生产、经营与管理工作程序， 维护本公司利益和股东权益。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为公司 2007 年度财务状况良好，资金运转情况较好，财务管理规范，各项财务 报告真实地反映了公司的财务状况及经营成果，中勤万信会计师事务所有限公司出具财务 审计报告客观、真实。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2007 年度没有募集资金使用。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司 2007 年度没有收购出售资产事宜发生。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司按照《公司法》和《证券法》等法律法规及中国证监会有关上市公司治理的规范性文 件要求，建立了完善的规章制度。报告期内，公司与关联方的交易事项程序合法、手续完 备，价格公平合理，无损害公司利益的行为，符合公开、公正、公平的原则。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 报告期内，公司财务报告未被出具非标意见。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期内，公司未对利润作出预测。 22 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易定价 占同类交易金 关联方 关联交易内容 关联交易金额 关联交易结算方式 原则 额的比例(%) 济源豫光集团矿 购矿粉 市场定价原则 68,305,444.17 1.60 现金或承兑汇票 产品有限公司 甘洛豫光矿业有 购矿粉 市场定价原则 104,227,212.16 2.45 现金或承兑汇票 限责任公司 河南豫光金铅集 购氧化铅粉,锌粉 市场定价原则 149,829.05 1.95 现金或承兑汇票 团铅盐有限公司 河南豫光金铅集 购铅泥、铅渣购焦 市场定价原则 1,888,162.79 1.12 现金或承兑汇票 团有限责任公司 粒等 河南豫光金铅集 团废旧有色金属 收购废铅及板栅 市场定价原则 933,485,517.71 15.91 现金或承兑汇票 回收公司 河南豫光锌业有 收购铅渣、铜渣、 市场定价原则 100,178,304.16 1.71 现金或承兑汇票 限公司 银浮选渣 甘洛恒达矿业有 购矿粉 市场定价原则 33,123,557.10 0.78 现金或承兑汇票 限责任公司 阿鲁科尔沁旗龙 钰矿业有限责任 购矿粉 市场定价原则 1,786,759.28 0.04 现金或承兑汇票 公司 乌拉特中旗天宝 矿业有限责任公 购矿粉 市场定价原则 9,271,662.10 0.22 现金或承兑汇票 司 河南豫光金铅集 接受综合服务 市场定价原则 3,601,000.00 100 现金或承兑汇票 团有限责任公司 1)、本公司向母公司的全资子公司济源豫光集团矿产品有限公司购矿粉。 2)、本公司向其他甘洛豫光矿业有限责任公司购矿粉。 3)、本公司向母公司的全资子公司河南豫光金铅集团铅盐有限公司购氧化铅粉,锌粉。 4)、本公司向母公司河南豫光金铅集团有限责任公司购铅泥、铅渣购焦粒等。 5)、本公司向母公司的全资子公司河南豫光金铅集团废旧有色金属回收公司收购废铅及板 栅。 6)、本公司向母公司的控股子公司河南豫光锌业有限公司收购铅渣、铜渣、银浮选渣。 7)、本公司向联营公司甘洛恒达矿业有限责任公司购矿粉。 8)、本公司向联营公司阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限责任公司购矿粉。 9)、本公司向其他乌拉特中旗天宝矿业有限责任公司购矿粉。 23 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 10)、本公司向母公司河南豫光金铅集团有限责任公司接受综合服务。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易定价 占同类交易金 关联方 关联交易内容 关联交易金额 关联交易结算方式 原则 额的比例(%) 河南豫光金铅集 销售电解铅 市场定价原则 65,568,917.28 1.42 现金或承兑汇票 团有限责任公司 河南豫光金铅集 销售氧化锌 市场定价原则 2,337,670.94 1.50 现金或承兑汇票 团有限责任公司 河南豫光金铅集 销售铅钙合金 市场定价原则 17,359,551.82 17.62 现金或承兑汇票 团有限责任公司 河南豫光金铅集 销售电解铅 市场定价原则 18,193,029.67 0.39 现金或承兑汇票 团铅盐有限公司 河南豫光锌业有 销售白银 市场定价原则 25,213,297.61 1.57 现金或承兑汇票 限公司 河南豫光锌业有 销售氧化锌 市场定价原则 8,803,418.80 5.65 现金或承兑汇票 限公司 河南豫光锌业有 销售电解铅 市场定价原则 11,882,478.62 0.26 现金或承兑汇票 限公司 河南豫光锌业有 销售纳米氧化锌 市场定价原则 29,119,658.13 83.09 现金或承兑汇票 限公司 河南豫光锌业有 销售锑白 市场定价原则 162,564.10 0.56 现金或承兑汇票 限公司 1)、本公司向母公司河南豫光金铅集团有限责任公司销售电解铅。 2)、本公司向母公司河南豫光金铅集团有限责任公司销售氧化锌。 3)、本公司向母公司河南豫光金铅集团有限责任公司销售铅钙合金。 4)、本公司向母公司的全资子公司河南豫光金铅集团铅盐有限公司销售电解铅。 5)、本公司向母公司的控股子公司河南豫光锌业有限公司销售白银。 6)、本公司向母公司的控股子公司河南豫光锌业有限公司销售氧化锌。 7)、本公司向母公司的控股子公司河南豫光锌业有限公司销售电解铅。 8)、本公司向母公司的控股子公司河南豫光锌业有限公司销售纳米氧化锌。 9)、本公司向母公司的控股子公司河南豫光锌业有限公司销售锑白。 公司向关联方采购的主要是铅精矿、废铅、铅渣等，是为保证公司正常生产经营需要而进 行的；公司向关联方销售产品，因为公司的关联方生产矿灯、蓄电池和氧化铅的主要生产 原料是电解铅；公司未设置保卫、职工食堂等生产辅助机构，公司的正常生产经营需要的 保卫、职工食堂、卫生绿化、通勤等服务由关联方提供，公司需使用关联方的铁路专用线 来运输公司产品和原料。 公司与关联方的交易事项交易公允、没有损害公司利益和全体股东的利益。 24 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 河南豫光金铅集团有限 母公司 812.70 144.18 责任公司 阿鲁科尔沁旗龙钰矿业 联营公司 2,250.26 2,329.27 有限责任公司 甘洛恒达矿业有限公司 联营公司 937.35 937.35 河南豫光金铅集团废旧 母公司的全资 6,963.32 8,496.95 有色金属回收公司 子公司 济源豫光集团矿产品有 母公司的全资 4,717.92 5,073.77 限公司 子公司 母公司的控股 河南豫光锌业有限公司 4,511.91 4,511.91 子公司 甘洛豫光矿业有限责任 其他 949.58 949.58 公司 乌拉特中旗天宝矿业有 其他 88.73 88.73 限责任公司 内蒙古东升庙矿业有限 其他 10.00 10.00 责任公司 合计 / 812.70 144.18 20,429.06 22,397.55 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 8,127,042.60 元，余额 1,441,839.94 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 25 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 (九)其他重大合同 公司原在中国进出口银行办理的 2 亿元人民币借款 6 月份到期，已办理转贷业务，年利率 为 4.77%，借款期限 12 个月；同时公司 6 月份在该银行增加 2 亿元人民币借款，年利率为 5.913%,该 2 亿元人民币借款公司已于本年度 12 月份偿还。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： （1）全体非流通股股东承诺，其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起， 十二个月内不上市交易或者转让。（2）持有公司 5%以上股份的非流通股股东河南豫光金 铅集团有限责任公司承诺，在第（1）条承诺期满后，其通过上海证券交易所挂牌交易出 售股份的数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过 5%，在二十四个月内不超过 10%。 相关股东严格履行了在股权分置改革时所作的各项承诺。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中勤万信会计师事务所有限公司为 公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 30 万元。截止本报告期末，该 会计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 河南豫光金铅股份有限公司 2006 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 1 月 25 日 年度业绩预增提示公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司关于 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 2 月 15 日 控股股东减持股份的公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司关联 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 3 月 13 日 交易公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司关于 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2006 年度关联方占用资金情况的 2007 年 3 月 13 日 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 专项说明 26 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 河南豫光金铅股份有限公司关于 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 3 月 13 日 日常经营关联交易情况的公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司第三 《中国证券报》 上海证券交易所网站 次董事会第五次会议决议公告暨 2007 年 3 月 13 日 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 召开 2006 年度股东大会的通知 河南豫光金铅股份有限公司第三 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 3 月 13 日 届监事会第三次会议决议公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司 2006 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 4 月 7 日 年度股东大会的法律意见书 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司 2006 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 4 月 7 日 年度股东大会决议公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司第三 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 4 月 24 日 届董事会第六次会议决议公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司 2006 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 5 月 17 日 年度派息实施公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司关于 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 6 月 26 日 主要产品税率变动的提示性公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司第三 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 6 月 28 日 届董事会第七次会议决议公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司关联 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 7 月 31 日 交易公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司第三 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 7 月 31 日 届监事会第五次会议决议公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司第三 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 7 月 31 日 届董事会第八次会议决议公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司股票 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 9 月 21 日 交易异常波动公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司第三 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 10 月 30 日 届董事会第九次会议决议公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司关于 《中国证券报》 上海证券交易所网站 控股子公司与西部矿业股份有限 2007 年 11 月 13 日 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 公司签订合作意向书的公告 河南豫光金铅股份有限公司关联 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 11 月 28 日 交易公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司第三 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 11 月 28 日 届监事会第七次会议决议公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 河南豫光金铅股份有限公司第三 《中国证券报》 上海证券交易所网站 届董事会第十次会议决议公告暨 2007 年 11 月 28 日 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 召开临时股东大会的通知 河南豫光金铅股份有限公司关于 《中国证券报》 上海证券交易所网站 其控股子公司豫光金铅（北京）科 2007 年 12 月 14 日 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 技有限公司的对外投资公告 河南豫光金铅股份有限公司 2007 《中国证券报》 上海证券交易所网站 年第一次临时股东大会的法律意 2007 年 12 月 18 日 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 见书 河南豫光金铅股份有限公司 2007 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年 12 月 18 日 年第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 27 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中勤万信会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 勤信审字[2008]051 号 河南豫光金铅股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南豫光金铅股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、 现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表，以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张金才、王欣 湖北省武汉市武昌东湖路 7－8 号 2008 年 3 月 24 日 28 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 河南豫光金铅股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 199,869,759.46 335,722,382.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 25,652,173.93 4,650,602.24 应收票据 14,699,000.00 2,856,167.00 应收账款 74,450,460.92 24,366,664.80 预付款项 110,549,711.83 213,488,789.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 18,770,478.38 46,622,150.10 买入返售金融资产 存货 2,107,700,805.51 1,155,189,236.43 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,551,692,390.03 1,782,895,993.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 22,245,201.50 3,100,000.00 投资性房地产 固定资产 494,428,950.18 463,977,670.46 在建工程 2,968,281.54 22,723,759.08 工程物资 96,366.00 54,986.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 34,379,062.44 35,010,049.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 14,933,812.84 6,940,462.58 其他非流动资产 非流动资产合计 569,051,674.50 531,806,927.17 29 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 3,120,744,064.53 2,314,702,920.37 流动负债： 短期借款 1,219,552,575.68 450,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 30,000,000.00 169,590,000.00 应付账款 607,829,186.25 385,881,835.75 预收款项 52,547,216.63 66,890,345.62 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 59,046,344.80 45,768,734.66 应交税费 15,357,702.48 24,025,306.79 应付利息 833,346.63 1,446,066.43 应付股利 1,141,975.50 1,141,975.50 其他应付款 43,411,302.29 43,674,536.86 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 200,000,000.00 其他流动负债 2,000,000.00 2,375,000.00 流动负债合计 2,091,719,650.26 1,390,793,801.61 非流动负债： 长期借款 83,880,000.00 103,880,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 8,440,912.58 992,954.64 其他非流动负债 非流动负债合计 92,320,912.58 104,872,954.64 负债合计 2,184,040,562.84 1,495,666,756.25 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 228,269,160.00 228,269,160.00 资本公积 212,627,941.59 212,627,941.59 减：库存股 盈余公积 97,295,746.05 81,418,949.23 一般风险准备 未分配利润 398,510,654.05 296,720,113.30 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 936,703,501.69 819,036,164.12 少数股东权益 所有者权益合计 936,703,501.69 819,036,164.12 负债和所有者权益总计 3,120,744,064.53 2,314,702,920.37 公司法定代表人:杨安国 主管会计工作负责人:李继红 会计机构负责人:苗红强 30 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 河南豫光金铅股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 191,886,001.91 335,722,382.66 交易性金融资产 25,652,173.93 4,650,602.24 应收票据 14,699,000.00 2,856,167.00 应收账款 74,450,460.92 24,366,664.80 预付款项 110,549,711.83 213,488,789.97 应收利息 应收股利 其他应收款 18,770,478.38 46,622,150.10 存货 2,107,700,805.51 1,155,189,236.43 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,543,708,632.48 1,782,895,993.20 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 30,245,201.50 3,100,000.00 投资性房地产 固定资产 494,428,950.18 463,977,670.46 在建工程 2,968,281.54 22,723,759.08 工程物资 96,366.00 54,986.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 34,379,062.44 35,010,049.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 14,929,752.23 6,940,462.58 其他非流动资产 非流动资产合计 577,047,613.89 531,806,927.17 31 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 3,120,756,246.37 2,314,702,920.37 流动负债： 短期借款 1,219,552,575.68 450,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 30,000,000.00 169,590,000.00 应付账款 607,829,186.25 385,881,835.75 预收款项 52,547,216.63 66,890,345.62 应付职工薪酬 59,046,344.80 45,768,734.66 应交税费 15,357,702.48 24,025,306.79 应付利息 833,346.63 1,446,066.43 应付股利 1,141,975.50 1,141,975.50 其他应付款 43,411,302.29 43,674,536.86 一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 200,000,000.00 其他流动负债 2,000,000.00 2,375,000.00 流动负债合计 2,091,719,650.26 1,390,793,801.61 非流动负债： 长期借款 83,880,000.00 103,880,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 8,440,912.58 992,954.64 其他非流动负债 非流动负债合计 92,320,912.58 104,872,954.64 负债合计 2,184,040,562.84 1,495,666,756.25 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 228,269,160.00 228,269,160.00 资本公积 212,627,941.59 212,627,941.59 减：库存股 盈余公积 97,295,746.05 81,418,949.23 未分配利润 398,522,835.89 296,720,113.30 所有者权益（或股东权益）合计 936,715,683.53 819,036,164.12 负债和所有者权益（或股东权益） 3,120,756,246.37 2,314,702,920.37 总计 公司法定代表人:杨安国 主管会计工作负责人:李继红 会计机构负责人:苗红强 32 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 河南豫光金铅股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 7,176,379,790.55 4,616,353,794.94 其中：营业收入 7,176,379,790.55 4,616,353,794.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,970,972,534.81 4,411,493,308.43 其中：营业成本 6,683,243,913.64 4,226,733,519.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 76,069,374.92 19,717,081.69 销售费用 22,298,608.57 33,077,164.74 管理费用 60,875,078.48 70,432,575.97 财务费用 90,545,720.33 63,311,380.96 资产减值损失 37,939,838.87 -1,778,414.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 19,293,838.99 2,604,018.72 投资收益（损失以“－”号填列） 21,665,650.37 1,660,327.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,645,201.50 -1,321,580.16 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 246,366,745.10 209,124,832.52 加：营业外收入 1,513,175.90 481,422.38 减：营业外支出 2,154,625.53 4,887,782.75 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 245,725,295.47 204,718,472.15 减：所得税费用 86,969,509.10 62,399,526.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 158,755,786.37 142,318,945.72 归属于母公司所有者的净利润 158,755,786.37 142,142,489.17 少数股东损益 176,456.55 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.70 0.62 （二）稀释每股收益 0.70 0.62 公司法定代表人:杨安国 主管会计工作负责人:李继红 会计机构负责人:苗红强 33 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 河南豫光金铅股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 7,176,379,790.55 4,614,752,839.92 减：营业成本 6,683,243,913.64 4,227,578,916.82 营业税金及附加 76,069,374.92 19,693,550.63 销售费用 22,298,608.57 32,978,836.74 管理费用 60,843,721.48 69,223,254.73 财务费用 90,560,834.88 63,311,453.60 资产减值损失 37,939,838.87 -2,123,608.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 19,293,838.99 2,604,018.72 投资收益（损失以“－”号填列） 21,665,650.37 1,751,229.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,645,201.50 -1,230,678.30 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 246,382,987.55 208,445,683.92 加：营业外收入 1,513,175.90 481,422.38 减：营业外支出 2,154,625.53 4,887,782.75 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 245,741,537.92 204,039,323.55 减：所得税费用 86,973,569.71 61,861,441.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 158,767,968.21 142,177,882.04 公司法定代表人:杨安国 主管会计工作负责人:李继红 会计机构负责人:苗红强 34 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 河南豫光金铅股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,031,341,205.94 4,997,096,267.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 15,591,202.14 916,739.60 收到其他与经营活动有关的现金 8,077,887.05 6,893,801.75 经营活动现金流入小计 8,055,010,295.13 5,004,906,809.00 购买商品、接受劳务支付的现金 8,261,026,824.58 4,523,742,719.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 59,705,309.78 45,414,077.01 支付的各项税费 292,995,445.93 141,018,762.22 支付其他与经营活动有关的现金 11,612,055.39 31,054,834.37 经营活动现金流出小计 8,625,339,635.68 4,741,230,392.92 经营活动产生的现金流量净额 -570,329,340.55 263,676,416.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,905,968.86 取得投资收益收到的现金 9,905,620.00 2,981,907.45 35 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,905,620.00 7,887,876.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 46,054,614.02 76,024,657.84 的现金 投资支付的现金 8,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 54,554,614.02 76,024,657.84 投资活动产生的现金流量净额 -44,648,994.02 -68,136,781.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,348,792,718.89 1,322,115,742.93 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,348,792,718.89 1,322,115,742.93 偿还债务支付的现金 1,739,240,143.21 1,364,071,612.93 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 109,780,172.64 79,465,484.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,221,709.20 4,988,372.47 筹资活动现金流出小计 1,854,242,025.05 1,448,525,469.54 筹资活动产生的现金流量净额 494,550,693.84 -126,409,726.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -15,424,982.47 1,374,320.49 五、现金及现金等价物净增加额 -135,852,623.20 70,504,228.43 加：期初现金及现金等价物余额 335,722,382.66 265,218,154.23 六、期末现金及现金等价物余额 199,869,759.46 335,722,382.66 公司法定代表人:杨安国 主管会计工作负责人:李继红 会计机构负责人:苗红强 36 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 河南豫光金铅股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,031,341,205.94 4,996,019,109.32 收到的税费返还 15,591,202.14 916,739.60 收到其他与经营活动有关的现金 8,062,420.70 6,893,138.33 经营活动现金流入小计 8,054,994,828.78 5,003,828,987.25 购买商品、接受劳务支付的现金 8,261,026,824.58 4,524,405,566.42 支付给职工以及为职工支付的现金 59,705,309.78 44,912,222.86 支付的各项税费 292,985,305.93 140,917,521.53 支付其他与经营活动有关的现金 11,590,486.59 29,935,783.11 经营活动现金流出小计 8,625,307,926.88 4,740,171,093.92 经营活动产生的现金流量净额 -570,313,098.10 263,657,893.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,987,640.00 取得投资收益收到的现金 9,905,620.00 2,981,907.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,905,620.00 7,969,547.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 46,054,614.02 75,917,217.84 的现金 投资支付的现金 16,500,000.00 37 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 62,554,614.02 75,917,217.84 投资活动产生的现金流量净额 -52,648,994.02 -67,947,670.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,348,792,718.89 1,322,115,742.93 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,348,792,718.89 1,322,115,742.93 偿还债务支付的现金 1,739,240,143.21 1,364,071,612.93 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 109,780,172.64 79,465,484.14 支付其他与筹资活动有关的现金 5,221,709.20 4,988,372.47 筹资活动现金流出小计 1,854,242,025.05 1,448,525,469.54 筹资活动产生的现金流量净额 494,550,693.84 -126,409,726.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -15,424,982.47 1,374,320.49 五、现金及现金等价物净增加额 -143,836,380.75 70,674,816.82 加：期初现金及现金等价物余额 335,722,382.66 265,047,565.84 六、期末现金及现金等价物余额 191,886,001.91 335,722,382.66 公司法定代表人:杨安国 主管会计工作负责人:李继红 会计机构负责人:苗红强 38 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 河南豫光金铅股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 减：库 一般风险 资本公积 盈余公积 未分配利润 其 (或股本) 存股 准备 一、上年年末余额 228,269,160.00 212,627,941.59 80,523,303.10 288,659,298.05 加：会计政策变更 895,646.13 8,060,815.25 前期差错更正 二、本年年初余额 228,269,160.00 212,627,941.59 81,418,949.23 296,720,113.30 三、本年增减变动金额 15,876,796.82 101,790,540.75 （一）净利润 158,755,786.37 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 158,755,786.37 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 的金额 3．其他 （四）利润分配 15,876,796.82 -56,965,245.62 1．提取盈余公积 15,876,796.82 -15,876,796.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 -41,088,448.80 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 228,269,160.00 212,627,941.59 97,295,746.05 398,510,654.05 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风 实收资本 减：库 其 少数 资本公积 盈余公积 险 未分配利润 (或股本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 228,269,160.00 212,627,941.59 66,596,706.37 195,245,031.29 3, 加：会计政策变更 607,993.95 7,787,215.75 前期差错更正 二、本年年初余额 228,269,160.00 212,627,941.59 67,204,700.32 203,032,247.04 3, 三、本年增减变动金额 14,214,248.91 93,687,866.26 -3 （一）净利润 142,142,489.17 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 40 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 142,142,489.17 （三）所有者投入和减少资本 -3 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 -3 （四）利润分配 14,214,248.91 -48,454,622.91 1．提取盈余公积 14,214,248.91 -14,214,248.91 2．提取一般风险准备 -34,240,374.00 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 228,269,160.00 212,627,941.59 81,418,949.23 296,720,113.30 公司法定代表人:杨安国 主管会计工作负责人:李继红 会计机构 41 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 河南豫光金铅股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 228,269,160.00 212,627,941.59 80,523,303.10 288,659,298.05 810,079,702.74 加：会计政策变更 895,646.13 8,060,815.25 8,956,461.38 前期差错更正 二、本年年初余额 228,269,160.00 212,627,941.59 81,418,949.23 296,720,113.30 819,036,164.12 三、本年增减变动金 15,876,796.82 101,802,722.59 117,679,519.41 额 （一）净利润 158,767,968.21 158,767,968.21 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 158,767,968.21 158,767,968.21 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 15,876,796.82 -56,965,245.62 -41,088,448.80 1．提取盈余公积 15,876,796.82 -15,876,796.82 2．对所有者（或股 -41,088,448.80 -41,088,448.80 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 228,269,160.00 212,627,941.59 97,295,746.05 398,522,835.89 936,715,683.53 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 减：库 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 228,269,160.00 212,627,941.59 66,412,229.18 195,900,006.73 703,209,337.50 加：会计政策变更 788,931.85 7,100,386.73 7,889,318.58 前期差错更正 二、本年年初余额 228,269,160.00 212,627,941.59 67,201,161.03 203,000,393.46 711,098,656.08 三、本年增减变动金 14,217,788.20 93,719,719.84 107,937,508.04 额 （一）净利润 142,177,882.04 142,177,882.04 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 142,177,882.04 142,177,882.04 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 14,217,788.20 -48,458,162.20 -34,240,374.00 1．提取盈余公积 14,217,788.20 -14,217,788.20 0 2．对所有者（或股 -34,240,374.00 -34,240,374.00 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 228,269,160.00 212,627,941.59 81,418,949.23 296,720,113.30 819,036,164.12 公司法定代表人:杨安国 主管会计工作负责人:李继红 会计机构负责人:苗红强 43 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 河南豫光金铅股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 河南豫光金铅股份有限公司（以下简称“股份公司”）是经河南省人民政府豫股批 字[1999]28 号文“关于设立河南豫光金铅股份有限公司的批复”批准，由河南豫光金铅 集团有限责任公司(以下简称“豫光集团”)、中国黄金集团公司、济源市财务开发公司、 河南省济源市金翔铅盐有限公司、天水荣昌工贸有限责任公司等五家公司共同发起组 建，以发起方式设立。股份公司于二○○○年元月六日在河南省工商行政管理局注册登 记，企业法人营业执照注册号为：豫工商企 4100001005006。经中国证监会 2002 年 6 月 25 日“证监发行字[2002]69 号文批准，股份公司 4500 万 A 股股票于 2002 年 7 月 15 日在上海证券交易所发行，2002 年 7 月 30 日在上海证券交易所挂牌上市，股票代码： 600531。 股份公司主要发起人豫光集团的前身济源综合冶炼厂始建于 1957 年，1978 年更名 为河南省济源黄金冶炼厂，1997 年 4 月经河南省经济贸易委员会批准改制为豫光集团。 2003 年 9 月 20 日，股份公司召开第一次临时股东大会，会议审议并通过以 2003 年 6 月 30 日总股本 126,816,200 股为基数，以资本公积金每 10 股转增 8 股，转增后的 总股本为 228,269,160 股。 2005 年 12 月 2 日， 股份公司股权分置改革方案经河南省人民政府豫政文[2005]171 号、河南省人民政府国有资产监督管理委员会豫国资产权[2005]57 号批准，并经股份 公司股权分置改革相关股东会议决议通过。该方案主要内容为：方案实施股份登记日登 记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付 3.5 股对价股份， 非流通股股东共支付对价 2835 万股，该股权分置方案于 2005 年 12 月 20 日正式实施完 毕。方案实施后，股份公司总股本不变。 公司注册名称：河南豫光金铅股份有限公司 公司注册地址：河南省济源市荆梁南街 1 号 公司注册资本：人民币贰亿贰仟捌佰贰拾陆万玖仟壹佰陆拾元整 公司法人代表：杨安国 公司经营范围：有色金属冶炼及经营（国家有专项审批的除外）、硫酸、工业氧气、 氮气、液氧等化工原料的生产、销售；贵金属冶炼（以上范围按国家有关规定）；经营本 企业自产产品的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械制造、仪器仪表 及零配件的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；从事境外期货套期保 值业务。 公司的主要产品为：电解铅、黄金、白银。 二、财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项， 按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此 基础上编制财务报表。 44 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 同时，根据中国证券监督委员会证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《企业会 计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条相关内容以及财政部财会 [2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对资产负债表期初数和利润表、现金流 量表的同期可比数据进行了追溯重述，并将调整后的资产负债表、利润表和现金流量表作 为可比期间的财务报表进行列报。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 3、记账基础和会计计量属性 以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。对会计要素进行计量时，一般 采用历史成本计量，如所确定的会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计 量金额能够取得并可靠计量，采用相应计量属性计量。 4、外币业务的核算： 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生时的即期汇率将外币金额折算为 记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换交易，按照交易时实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日将外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，按资产 负债表日即期汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的汇兑差额，记入当期 损益。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益按照借款费用资本化的原则 处理。 5、现金等价物的确认标准： 现金是指库存现金及银行存款。现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费 用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 45 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提，计入当期损益。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值 测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融 资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。对以摊余成本计 量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。对可 供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）金融负债 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 46 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （3）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 （1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应 收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确 认为坏账损失。 （2）本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）对于单项金额重大的应收款项（应收帐款单笔金额1000万元以上、其他应收款 单笔金额100万元以上），单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独 测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额 的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确 定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账 龄 坏账准备比例（%） 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 20 三年以上 100 8、存货核算方法 （1）存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）存货计价方法：主要原材料按计划成本计价，零星辅助材料按实际成本计价。 主要原材料日常领用发出时按计划成本计价，月份终了，按发生主要原材料的计划成本， 计算应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；零星辅助材料日常领用发出时按实 际成本计价；存货发出时采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次摊销法。 （3）存货盘存制度：永续盘存制。 （4）存货跌价准备的核算方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个 存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存 货价值的影响因素消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回。可变现净值按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确 定。 9、投资性房地产的种类和计量模式 （1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权 和已出租的建筑物。 47 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，采用成本模式对投资性房地产 进行后续计量： ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧； ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 （3）期末如果投资性房地产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于 其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。上述投资性房地产减值准备不得转回。 10、固定资产计价和折旧的计提方法： （1）固定资产计价、折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 固定资产按照取得时的成本进行初始计量，并从其达到预定可使用状态的次月起，采 用直线法(年数平均法)提取折旧。 各类固定资产预计残值率、预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 残值率% 使用年限 年折旧率％ 房屋及建筑物 5 20-30 4.75-3.17 机器设备 5 10-15 9.50-6.33 电仪设备 5 5-12 19.00-7.92 运输设备 5 5-8 19.00-11.87 ①固定资产计价 固定资产按照成本进行初始计量，外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使 固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装 费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交换、债 务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号 ——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定； 固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的 固定资产，从下月起停止计提折旧； 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行调整； 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产 减值准备。 ②固定资产折旧采用直线法 (2)其他说明 48 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 ①已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成 本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整 原已计提的折旧额； ②融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值 中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 11、在建工程的核算方法 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工 程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净 损益以及允许资本化的借款费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程 减值准备。 12、无形资产计价方法： （1）初始确认 本公司的无形资产包括土地使用权、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）后续计量 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，必要时进行调整。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命 不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产 减值准备。 （3）使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动； e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能 力； f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （4）研究阶段和开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 49 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方 法： (1)资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地 产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保 余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金 额。 (2)可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净 额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (3)资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合， 以及按合理方法分摊的总部资产部分。 (4)单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额 的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉） 的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、长期股权投资的核算方法： (1)初始投资成本的确定 ①因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价 款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为 其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本； 通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币 性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 (2)后续计量 50 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 ①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认 的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或 现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置 该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 ③共同控制、重大影响的判断 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一 致同意的，认定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 15、借款费用资本化的核算方法： (1)借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价 或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 (2)可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 ①借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ②购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止 资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 51 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 ③在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的 金额确定。 b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以 所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、股份支付及权益工具的处理方法： (1)股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 (2)以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量； 换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值 不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。 (3)权益工具的公允价值按照以下方法确定： ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； ②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 (4)以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。 (5)根据最新取得可行权职工人数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳 估计数。 17、收入确认原则： (1)销售商品收入，在下列条件均能满足时确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务收入的确认 ①在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的 成本占估计总成本的比例确定完工进度。 ②在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已 52 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳 务收入。 (3)让渡资产使用权收入的确认 ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、确认递延所得税资产的依据： (1)本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 (2)所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉， 或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税 费用或收益计入当期损益。 (3)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可 抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 (4)本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19、公司套期业务的处理方法: 采用现金流量套期保值：在满足运用套期会计方法条件的情况下，套期工具利得或损 失中属于有效套期的部分，确认为所有者权益，并单列项目反映；属于无效套期的部分， 计入当期损益。 五、主要会计政策、会计估计变更以及重大差错更正 1、主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准则、财政部 颁布的《企业会计准则解释第 1 号》及中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新 会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调 整，其中： （1）本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新企业会计准则要求采用资产负债 表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2007 年 1 月 1 日 股东权益5,947,507.94元。其中：调增期初未分配利润5,352,757.15元，调增盈余公积 594,750.79元； 53 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 （2）本公司持有的开放式基金 2006 年末账面金额为 1,641,648.80 元，公司将其归 类为交易性金融资产，新企业会计准则要求按其公允价值计量。该项会计政策变更采用追 溯调整法，由此调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 3,008,953.44 元。其中：调增期 初未分配利润 2,708,058.10 元，调增盈余公积 300,895.34 元。 2、会计估计变更的说明 无 3、重大会计差错更正 无 六、税项： 1、增值税：销项税率 17%；进项税率矿石为 13%，收购的农产品税率为 13%，收购废 旧物资的抵扣税率为 10%，运费抵扣税率为 7%，其他进项税率为 17%；白银执行 5%退税率， 黄金执行免税政策； 2、营业税：税率为 5%； 3、城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的 7%计算缴纳； 4、教育费附加：按实际缴纳流转税额的 3%计算缴纳； 5、所得税：税率为 33%； 6、关税：按出口铅完税价格的 10%计算缴纳。 七、企业合并及合并财务报表 （一）公司所控制的境内外重要子公司的情况 子公司名称 子公司类型 注册地 注册资本（万元） 业务性质 经营范围 取得方式 豫光金铅（北京） 法律、法规禁止 控股子公司 北京 2,000.00 投资；商贸 其他方式 科技有限公司 的除外 （二）公司对子公司投资的情况 实质上构成对子 期末实际投资 是否合并报 子公司名称 公司的净投资的 持股比例（%） 表决权比例（%） 额（万元） 表 余额 豫光金铅（北京）科 800.00 100.00 51.00 是 技有限公司 注：（1）持股比例与表决权比例不一致的说明： 2007 年 10 月，本公司与其他两家单位共同投资设立豫光金铅（北京）科技有限公司，注册 资本 2000 万元。其中：本公司认缴出资 1020 万元，占注册资本的 51%；其他两家单位分别认缴 出资 600 万元、380 万元，分别占注册资本的 30%和 19%。根据公司章程，三方股东应在 2009 年 9 月以前出资到位。截至 2007 年末，本公司实际出资 800 万元，占该公司实收资本的 100%。 （2）报告期内合并范围的变化： 2007 年，豫光金铅（北京）科技有限公司纳入本公司合并范围。 54 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 八、合并财务报表主要项目注释： 以下注释项目除非特别指出，期初数指 2007 年 1 月 1 日，期末数指 2007 年 12 月 31 日，余额或发生额单位均为人民币元，上期发生额是指 2006 年度，本期发生额是指 2007 年度。 1.货币资金 期末数 期初数 项 目 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 5,234.55 118,513.04 银行存款 147,273,206.12 172,964,311.92 其中：人民币存款 122,244,579.41 88,502,104.26 美元存款 1,962,509.75 7.3046 14,335,348.72 10,755,004.27 7.8087 83,982,601.85 欧元存款 2,974.40 10.6669 31,727.63 46,715.61 10.2665 479,605.81 日元存款 166,420,304.00 0.064064 10,661,550.36 其他货币资金 52,591,318.79 162,639,557.70 其中：人民币存款 21,656,512.22 105,288,473.48 美元存款 4,224,844.13 7.3046 30,860,796.42 7,344,511.15 7.8087 57,351,084.22 欧元存款 6,938.30 10.6669 74,010.15 合 计 199,869,759.46 335,722,382.66 注：期末较期初减少 135,852,623.20 元，主要原因是期末应收国外客户的货款未到结帐期。 2.交易性金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性债券投资 交易性权益工具投资 指定为以公允价值计量且其变动计入当 25,652,173.93 4,650,602.24 期损益的金融资产 衍生金融资产 其他 合计 25,652,173.93 4,650,602.24 注：(1)期末数包括：①开放式基金 7,238,267.25 元：公司 2003 年 10 月购入开放式景顺长城优选股票 基金 1,990,840 份，2007 年 3 月 19 日该基金实行拆分，拆分后公司持有该基金 4,241,835 份，期末市 值 7,238,267.25 元；②境外期货交易期末持仓公允价值 16,229,594.03 元；③上海黄金交易所黄金、 白银延期交易期末持仓公允价值 2,063,545.70 元；④渣打银行上海分行黄金衍生品交易期末持仓公允 价值 120,766.95 元，共计 25,652,173.93 元； (2)交易性金融资产的投资变现不存在重大限制。 3.应收票据 55 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 票 据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 14,699,000.00 2,856,167.00 合 计 14,699,000.00 2,856,167.00 注: (1)期末数中包括控股股东河南豫光金铅集团有限责任公司款项金额 2,189,000.00 元，占全部应收 票据的 14.89%； (2)应收票据期末较期初增加 11,842,833.00 元，增幅 414.64%，主要原因是随着公司业务规模的 扩大，客户使用银行承兑汇票结算货款的金额增多。 4.应收账款 (1) 应收账款按种类披露： 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大 72,244,346.81 82.25 3,612,217.34 26.98 13,414,731.82 40.59 670,736.59 7.73 的应收款项 单项金额不重 大的但按信用 风险特征组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 后该组合风险 较大的应收款 其他不重大应 15,596,049.01 17.75 9,777,717.56 73.02 19,631,413.03 59.41 8,008,743.46 92.27 收款项 合 计 87,840,395.82 100.00 13,389,934.90 100.00 33,046,144.85 100.00 8,679,480.05 100.00 （2）应收帐款按帐龄划分 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 一年以内 74,201,679.23 84.48 3,710,083.96 20,888,106.51 63.21 1,044,405.33 一至二年 4,361,220.70 4.96 436,122.07 42,208.78 0.13 4,220.88 二至三年 42,208.78 0.05 8,441.76 5,606,219.64 16.96 1,121,243.92 三年以上 9,235,287.11 10.51 9,235,287.11 6,509,609.92 19.70 6,509,609.92 100.00 33,046,144.85 100.00 8,679,480.05 合 计 87,840,395.82 13,389,934.90 （3）应收账款前五名欠款情况 56 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 欠款年限 欠款金额 占应收账款总额的比例（%） 一年以内 72,244,346.81 82.25 一至二年 0.00 0.00 二至三年 0.00 0.00 三年以上 3,000,000.00 3.42 合计 75,244,346.81 85.67 注: (1)单项金额重大的应收帐款坏账准备计提比例和理由： 公司确定非关联方之间应收账款单项金额重大的标准为 1000 万元以上，期末共有 4 户客户达到该 项标准，均为国外客户。本公司的国外销售采用信用证结算，且账龄都在一年以内，根据谨慎性原则公 司仍然按余额的 5%计提坏账准备； (2)应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款； (3)期末较期初增加 54,794,250.97 元，增幅 165.81% ，主要原因是期末国外客户的应收帐款未到 结帐期。 5. 预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 91,128,848.61 82.43 204,510,872.76 95.79 一至二年 14,271,494.00 12.91 3,907,711.19 1.83 二至三年 2,544,472.18 2.30 0.00 0.00 三年以上 2,604,897.04 2.36 5,070,206.02 2.38 合 计 110,549,711.83 100.00 213,488,789.97 100.00 注：(1)期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款； (2)期末较期初减少 102,939,078.14 元，下降比例为 48.22%，主要原因是期末铅价出现调整，市 场铅精矿供应量增加，公司预付款减少； (3)期末余额中前五名金额合计 66,489,954.28 元，占全部预付账款期末余额的 60.14%，账龄 1 年以内 56,748,042.99 元，1-2 年 9,741,911.29 元； (4)1 年以上的预付帐款主要系款项结算原因挂帐。 6. 其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露： 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 57 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重 21,041,204.51 74.77 4,054,045.50 43.27 46,095,809.08 85.27 35.08 大的应收款 2,608,834.06 单项金额不 重大的但按 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 信用风险特 0.00 征组合后该 其他不重大 7,098,568.56 25.23 5,315,249.19 56.73 7,962,980.03 14.73 4,827,804.95 64.92 应收款项 合计 28,139,773.07 100.00 9,369,294.69 100.00 54,058,789.11 100.00 7,436,639.01 100.00 （2）其他应收款按帐龄划分 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 一年以内 16,090,779.20 57.18 48,657.94 42,184,462.81 78.03 150,332.09 一至二年 1,673,581.18 5.95 167,358.12 2,669,317.48 4.94 264,931.75 二至三年 1,527,667.57 5.43 305,533.51 2,729,542.06 5.05 545,908.41 三年以上 8,847,745.12 31.44 8,847,745.12 6,475,466.76 11.98 6,475,466.76 合 计 28,139,773.07 100.00 9,369,294.69 54,058,789.11 100.00 7,436,639.01 (3) 其他应收款前五名欠款情况 欠款年限 欠款金额 占其他应收款总额的比例 一年以内 15,097,620.47 53.65 一至二年 0.00 0.00 二至三年 0.00 0.00 三年以上 3,706,660.87 13.17 合计 18,804,281.34 66.82 注：(1)其他应收款中包括控股股东河南豫光金铅集团有限责任公司款项金额 62,476.22 元，占其他应 收款总额的 0.22%； (2)单项金额重大的其他应收款坏账计提比例和理由： 公司确定非关联方之间其他应收款单项金额重大的标准为 100 万元以上，其中包括应收中外运陆桥 运输公司的海关代征进口增值税 3,755,460.37 元、期货交易保证金 11,362,160.10 元，合计 58 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 15,117,620.47 元，根据其性质本公司对其未计提坏账准备。除上述两项外的单项金额重大的其他应收 款，公司按其帐龄计提坏帐准备； (3)其他应收款期末较期初减少 25,919,016.04 元，下降比例为 47.95％。主要原因是年初根据新 会计准则将“应收补贴款—应收出口退税”并入其他应收款，报告期内收回所致； (4)期末金额较大的其他应收款明细如下： 单位名称 期末余额 性质 境外期货保证金 9,386,390.41 期货交易保证金 中国外运陆桥运输有限公司 3,755,460.37 进口增值税 潮阳市北基矿业有限公司 2,056,361.71 往来款 上海黄金交易所—延期交易保证金 1,955,769.69 期货交易保证金 7.存货及存货跌价准备 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 879,710,023.91 879,710,023.91 563,839,312.83 563,839,312.83 库存商品 794,670,145.29 31,296,728.34 763,373,416.95 293,970,513.08 1,079.60 293,969,433.48 在产品 464,617,364.65 464,617,364.65 297,380,490.12 297,380,490.12 合计 2,138,997,533.8 31,296,728.34 2,107,700,805.5 1,155,190,316.0 1,079.60 1,155,189,236.4 存货跌价准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 库存商品 1,079.60 31,296,728.34 1,079.60 31,296,728.34 在产品 合计 1,079.60 31,296,728.34 1,079.60 31,296,728.34 注：(1)存货期末较期初增加 983,807,217.82 元，增加比例 85.16%，主要原因是：①报告期内原材料 价格上涨较快，致使原料采购成本及生产成本、库存商品成本增加；②主要产品电解铅、白银、黄金期 末库存数量增加。 (2)存货跌价准备本期增加 31,296,728.34 元、减少 1,079.60 元，增加的主要原因是期末电解铅 的成本高于可变现净值，计提存货跌价准备 31,296,728.34 元；减少的原因是原计提存货跌价准备的库 存商品本期销售，相应转销已计提的存货跌价准备 1,079.60 元。 8．对合营企业、联营企业投资 单位：人民币万元 59 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 表决权 业务 持股 期末净资 本期营业收 被投资单位名称 注册地 比例 本期净利润 性质 比例 产 入 （%） 阿鲁科尔沁旗龙钰 探矿、 内蒙古 25% 25% 530.40 1,533.22 -469.60 矿业有限公司 采矿 甘洛恒达矿业有限 探矿、 四川 40% 40% 4,954.80 12,182.26 2,954.80 公司 采矿 9、长期股权投资 （1）在被投资单位持股比例与表决权的说明 在被投资单位持股 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决 被投资单位 比例% 权比例% 权比例不一致的说明 阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司 25.00 25.00 甘洛恒达矿业有限公司 40.00 40.00 (2)长期股权投资按类别 持股 初始投资额 本期增加 本期权益 分得现金红 被投资公司名称 比例 期末数 (期初余额) 投资成本 增减额 利 % 一、采用成本法核算 上海黄金交易所 600,000.00 500,000.00 1,100,000.00 小计 600,000.00 500,000.00 1,100,000.00 二、采用权益法核算 阿鲁科尔沁旗龙钰矿业 2,500,000.00 25.00 -1,174,007.61 1,325,992.39 有限公司 甘洛恒达矿业有限公司 8,000,000.00 40.00 11,819,209.11 19,819,209.11 小计 2,500,000.00 8,000,000.00 10,645,201.50 21,145,201.50 合计 3,100,000.00 8,500,000.00 10,645,201.50 22,245,201.50 注：对上海黄金交易所的长期股权投资为本公司在该单位的会员资格费。 10.固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 195,825,567.83 16,417,803.65 1,571,831.15 210,671,540.33 机器设备 348,263,924.48 49,792,418.35 4,029,345.87 394,026,996.96 60 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 电仪设备 105,683,703.17 8,384,130.85 2,524.16 114,065,309.86 运输设备 5,386,774.81 355,454.00 18,500.00 5,723,728.81 合 计 655,159,970.29 74,949,806.85 5,622,201.18 724,487,575.96 (2) 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 34,440,144.71 6,655,713.62 458,043.73 40,637,814.60 机器设备 104,421,749.98 26,003,222.26 2,969,705.19 127,455,267.05 电仪设备 45,673,589.91 9,103,963.78 2,397.95 54,775,155.74 运输设备 1,492,773.52 646,245.66 17,575.00 2,121,444.18 合 计 186,028,258.12 42,409,145.32 3,447,721.87 224,989,681.57 (3) 固定资产减值准备 其他原因 项 目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 转出 房屋及建筑物 2,561,701.52 68,205.96 2,493,495.56 机器设备 1,746,636.37 16,891.54 1,729,744.83 电仪设备 811,953.82 811,953.82 运输设备 33,750.00 33,750.00 合 计 5,154,041.71 85,097.50 5,068,944.21 (4) 固定资产帐面价值： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 158,823,721.60 9,762,090.03 1,045,581.46 167,540,230.17 机器设备 242,095,538.13 23,789,196.09 1,042,749.14 264,841,985.08 电仪设备 59,198,159.44 -719,832.93 126.21 58,478,200.30 运输设备 3,860,251.29 -290,791.66 925.00 3,568,534.63 合 计 463,977,670.46 32,540,661.53 2,089,381.81 494,428,950.18 注：(1)本期固定资产减值准备减少 85,097.50 元, 减少的原因是原计提减值准备的部分固定资产报废 清理，相应转销已计提的固定资产减值准备； (2)再生铅工程中的分离工程已于 2007 年 3 月达到预定可使用状态，暂估转入固定资产 48,667,472.90 元； (3)本公司无暂时闲置的固定资产。 61 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 11.在建工程 其他 完工 资金 工程名称 期初数 本期增加 本期转固 期末数 转出 进度 来源 再生铅工程 58.75% 自筹 22,197,640.23 27,846,145.10 48,667,472.90 1,376,312.43 其他工程 自筹 526,118.85 1,065,850.26 0.00 1,591,969.11 合 计 22,723,759.08 28,911,995.36 48,667,472.90 2,968,281.54 注：在建工程本年增加 28,911,995.36 元。其中，再生铅工程本年增加 27,846,145.10 元，其他工程 本年增加 1,065,850.26 元。再生铅工程包括分离、熔铸两个主体工程，分离工程已于 2007 年 3 月达 到预定可使用状态并暂估转入固定资产 48,667,472.90 元；熔铸工程截至 2007 年 12 月 31 日尚未完 工。 12.无形资产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 无形资产原值 土地使用权 38,626,294.63 290,000.00 38,916,294.63 非专有技术 993,890.00 993,890.00 合 计 39,620,184.63 290,000.00 39,910,184.63 累计摊销 土地使用权 3,914,412.35 821,597.57 4,736,009.92 非专有技术 695,723.23 99,389.04 795,112.27 合 计 4,610,135.58 920,986.61 5,531,122.19 无形资产帐面价值 土地使用权 34,711,882.28 290,000.00 821,597.57 34,180,284.71 非专有技术 298,166.77 99,389.04 198,777.73 合 计 35,010,049.05 290,000.00 920,986.61 34,379,062.44 注：截至本年末，公司无形资产无帐面价值高于可收回金额的情况，因此未计提无形资产减值准备。 13、递延所得税资产和递延所得税负债: 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 1.暂时性差异的资产 负债项目 应收款项坏账准备 5,544,832.20 5,239,272.55 62 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 存货 7,824,182.08 356.27 固定资产 1,267,236.05 1,700,833.76 权益法核算被投资单位损失 293,501.90 0.00 当期亏损形成递延所得税资产 4,060.61 0.00 合计 14,933,812.84 6,940,462.58 二、递延所得税负债 1.暂时性差异的资产 负债项目 交易性金融资产公允价值变动 5,486,110.31 992,954.64 权益法核算被投资单位收益 2,954,802.27 0.00 合计 8,440,912.58 992,954.64 注：(1)递延所得税资产期末较期初增加 7,993,350.26 元，主要原因是期末计提存货跌价准备 31,296,728.34 元，形成递延所得税资产 7,824,182.08 元； (2) 递延所得税负债期末较期初增加 7,447,957.94 元，主要原因是：①交易性金融资产中的境外 期货交易期末持仓公允价值变动损益 16,229,594.03 元，形成递延所得税负债 4,057,398.51 元；②甘 洛恒达矿业有限公司投资收益 11,819,209.11 元，形成递延所得税负债 2,954,802.27 元。 14、资产减值准备明细: 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 16,116,119.06 6,643,110.53 22,759,229.59 二、存货跌价准备 1,079.60 31,296,728.34 1,079.60 31,296,728.34 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 63 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 七、固定资产减值准备 5,154,041.71 85,097.50 5,068,944.21 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 21,271,240.37 37,939,838.87 86,177.10 59,124,902.14 15.短期借款 项 目 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 50,000,000.00 0.00 保证借款 1,169,552,575.68 450,000,000.00 其中：人民币借款 839,082,071.97 450,000,000.00 美元币借款 330,470,503.71 0.00 合 计 1,219,552,575.68 450,000,000.00 注：(1)本公司担保借款的担保方为河南济源钢铁公司； (2)短期借款期末余额中无逾期借款； (3)短期借款本年度增加的主要原因是：原材料价格上涨，所需流动资金增加。 16.应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 30,000,000.00 169,590,000.00 合 计 30,000,000.00 169,590,000.00 64 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 注:(1)期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位票据； (2)期末较期初减少 139,590,000.00 元，减少比例 82.31%，减少的主要原因是公司于 2007 年 1—5 月支付到期的银行承兑汇票； (3)期末数将于下一会计期间到期。 17.应付账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 567,078,723.34 93.30 356,503,585.44 92.39 一至二年 16,916,791.45 2.78 12,683,034.14 3.29 二至三年 9,950,942.96 1.64 10,394,252.39 2.69 三年以上 13,882,728.50 2.28 6,300,963.78 1.63 合计 607,829,186.25 100.00 385,881,835.75 100.00 注：(1)应付账款中含本公司控股股东河南豫光金铅集团有限责任公司款项金额 562,698.74 元，占全部 应付帐款的 0.09%； (2)期末余额中前五名金额合计 248,075,676.25 元，占全部应付账款期末余额的 40.81％； (3)期末较期初增加 221,947,350.50 元，增幅 57.52%。增加的主要原因为：①公司产销量及采购 量增加，应付购货款相应增加较多；②原材料价格上涨，应付供应商的金额增加； (4)帐龄超过 1 年的应付帐款主要系款项结算原因挂帐。 18.预收账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 49,256,011.82 93.74 66,196,149.49 98.96 一至二年 2,644,933.94 5.03 392,386.02 0.59 二至三年 381,263.64 0.73 124,285.65 0.19 三年以上 265,007.23 0.50 177,524.46 0.26 合计 52,547,216.63 100.00 66,890,345.62 100.00 注：(1)期末数中包括控股股东河南豫光金铅集团有限责任公司款项金额 246,937.54 元，占全部预收帐 款的 0.47%； (2)期末余额中前五名金额合计 29,124,583.70 元，占全部预收账款期末余额的 55.43％； (3)帐龄超过 1 年的预收帐款主要系款项结算原因挂帐。 65 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 19.应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 16,503,063.20 63,598,697.00 61,798,464.44 18,303,295.76 二、职工福利费 15,542,014.45 11,452,820.23 12,574,091.11 14,420,743.57 三、社会保险费 8,507,361.54 15,817,432.62 7,708,411.27 16,616,382.89 四、住房公积金 3,473,214.43 8,524,494.90 4,774,307.99 7,223,401.34 五、工会经费和职工教育经费 1,743,081.04 2,230,209.56 1,490,769.36 2,482,521.24 合 计 45,768,734.66 101,623,654.31 88,346,044.17 59,046,344.80 注：(1)应付工资期末余额无拖欠性质； (2)职工福利费的期末余额为 14,420,743.57 元，系公司根据济源市政府的要求在 2008 年参加社会 基本医疗保险，截至报告期末具体实施方案正在商谈之中。 20. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 12,820,562.94 9,054,100.50 城建税 1,580,362.60 3,423,842.15 企业所得税 259,237.26 10,063,026.95 个人所得税 20,241.43 16,976.25 教育费附加 677,298.25 1,467,360.94 合 计 15,357,702.48 24,025,306.79 注：期末较期初减少 8,667,604.31 元，主要原因是期末应缴企业所得税减少。 21. 应付利息 项 目 期末数 期初数 借款利息 833,346.63 1,446,066.43 合 计 833,346.63 1,446,066.43 66 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 22.应付股利 单位名称 期末数 期初数 济源市财务开发公司 1,141,975.50 1,141,975.50 合计 1,141,975.50 1,141,975.50 注：期末数为尚未支付的应付股利。 23.其他应付款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 25,581,490.85 58.93 29,918,084.51 68.50 一至二年 8,773,874.82 20.21 6,593,384.71 15.10 二至三年 3,808,382.59 8.77 6,338,794.46 14.51 三年以上 5,247,554.03 12.09 824,273.18 1.89 合计 43,411,302.29 100.00 43,674,536.86 100.00 注：(1) 期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项； (2)期末余额中前五名金额合计 38,308,932.26 元，占全部其他应付款期末余额的 88.25%。 金额较大的其他应付款明细如下： 单位名称 期末数 款项性质 济源市环保局 16,393,280.69 排污费 铁运公司 11,289,904.34 运费 济源市大鹏物流有限公司 4,716,815.54 出口铅运费 连云港东鸿国际货运代理有限公司 2,179,351.21 进口铅精矿运费 24.一年内到期的非流动负债 借 款 类 别 期末数 期初数 保 证 借 款 60,000,000.00 200,000,000.00 合 计 60,000,000.00 200,000,000.00 67 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 注:(1)2005 年 6 月中国进出口银行为公司提供 200,000,000.00 元的长期借款，到期日为 2007 年 6 月 9 日，公司已按期归还； (2)公司在中国银行济源分行的 40,000,000.00 元贷款将于 2008 年 3 月 30 日到期； (3)交通银行郑州分行借款合同约定 2008 年 12 月 30 日前应归还其中的 20,000,000.00 元，故将其 转为一年内到期的非流动负债； (4)借款担保方为河南济源钢铁公司。 25. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 政府补助款 2,000,000.00 2,375,000.00 合 计 2,000,000.00 2,375,000.00 注: 期末余额为河南省财政厅拨付的再生铅综合回收工程贴息款 2,000,000.00 元。 26. 长期借款 (1)长期借款按类别划分： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 保证借款 83,880,000.00 103,880,000.00 其中：人民币借款 83,880,000.00 103,880,000.00 美元币借款 0.00 0.00 合 计 83,880,000.00 103,880,000.00 （2）长期借款按贷款单位划分： 贷款单位 贷款金额 交通银行郑州分行 33,880,000.00 工行济源市支行 50,000,000.00 合 计 83,880,000.00 注：(1)长期借款期末余额中无逾期借款； (2) 本公司保证借款的担保方为河南济源钢铁公司。 27. 股本： 股份类别 年初数 本年增加 本年减少 期末数 1、有限售条件的流通股份 其中：国有法人股 93,523,113.00 93,523,113.00 68 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 社会法人股 有限售条件股份合计 93,523,113.00 93,523,113.00 2、无限售条件的流通股份 其中：人民币普通股 134,746,047.00 134,746,047.00 无限售条件的流通股份合计 134,746,047.00 134,746,047.00 股份总数 228,269,160.00 228,269,160.00 28.资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 212,618,388.47 212,618,388.47 其他资本公积 9,553.12 9,553.12 合 计 212,627,941.59 212,627,941.59 29.盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 81,418,949.23 15,876,796.82 97,295,746.05 合 计 81,418,949.23 15,876,796.82 97,295,746.05 30.未分配利润 项目 2007 年度 2006 年度 上年年末余额 288,659,298.05 195,245,031.29 加：会计政策变更 8,060,815.25 7,787,215.75 前期差错更正 0.00 0.00 本年年初余额 296,720,113.30 203,032,247.04 加：本期净利润 158,755,786.37 142,142,489.17 可供分配的利润 455,475,899.67 345,174,736.21 减：提取盈余公积 15,876,796.82 14,214,248.91 分配现金股利 41,088,448.80 34,240,374.00 本年年末余额 398,510,654.05 296,720,113.30 注：年初未分配利润的调整情况见附注五、1。 31.营业收入及营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 7,131,065,004.14 6,678,196,710.42 4,600,085,735.90 4,219,264,783.79 69 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 其他业务 45,314,786.41 5,047,203.22 16,268,059.04 7,468,736.17 合计 7,176,379,790.55 6,683,243,913.64 4,616,353,794.94 4,226,733,519.96 （1） 主营业务收入（分行业） 本期发生额 上期发生额 行业名称 主营收入 主营成本 主营毛利 主营收入 主营成本 主营毛利 有色金属 4,767,961,332.92 4,591,614,726.64 176,346,606.28 3,036,212,301.79 2,864,141,656.28 172,070,645.51 贵金属 1,951,413,900.96 1,890,678,674.46 60,735,226.50 1,314,098,213.94 1,244,732,588.48 69,365,625.46 化工 240,087,321.74 60,363,071.12 179,724,250.62 163,617,475.23 73,555,404.78 90,062,070.45 其他 171,602,448.52 135,540,238.20 36,062,210.32 86,157,744.94 36,835,134.25 49,322,610.69 合计 7,131,065,004.14 6,678,196,710.42 452,868,293.72 4,600,085,735.90 4,219,264,783.79 380,820,952.11 （2） 主营业务收入（分产品） 产品名 本期发生额 上期发生额 称 主营收入 主营成本 主营毛利 主营收入 主营成本 主营毛利 电解铅 4,632,677,883.09 4,490,968,953.90 141,708,929.19 2,921,362,538.64 2,833,962,025.20 87,400,513.44 黄金 347,578,617.84 311,991,991.59 35,586,626.25 106,671,319.07 97,466,022.14 9,205,296.93 白银 1,603,835,283.12 1,578,686,682.87 25,148,600.25 1,207,426,894.87 1,147,266,566.34 60,160,328.53 粗铜 135,283,449.83 100,645,772.74 34,637,677.09 114,849,763.15 45,850,337.15 68,999,426.00 硫酸 84,395,084.01 31,550,165.93 52,844,918.08 45,356,644.06 27,705,067.63 17,651,576.43 氧化锌 155,692,237.73 28,812,905.19 126,879,332.54 118,260,831.17 30,179,631.08 88,081,200.09 其他 171,602,448.52 135,540,238.20 36,062,210.32 86,157,744.94 36,835,134.25 49,322,610.69 合计 7,131,065,004.14 6,678,196,710.42 452,868,293.72 4,600,085,735.90 4,219,264,783.79 380,820,952.11 （3） 主营业务收入（分地区） 地区 本期发生额 上期发生额 名称 主营收入 主营成本 主营毛利 主营收入 主营成本 主营毛利 国内 4,672,606,009.40 4,316,990,662.21 355,615,347.19 2,233,856,034.00 2,013,005,145.41 220,850,888.59 国外 2,458,458,994.74 2,361,206,048.21 97,252,946.53 2,366,229,701.90 2,206,259,638.38 159,970,063.52 合计 7,131,065,004.14 6,678,196,710.42 452,868,293.72 4,600,085,735.90 4,219,264,783.79 380,820,952.11 70 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 注：(1)主营业务收入较上年增加 2,530,979,268.24 元，增幅 55.02%。主要原因是电解铅、黄金、白 银的销售价格上涨； (2)销售客户前五位金额合计 2,092,782,214.78 元，占全部主营业务收入的 29.35%； (3)主营业务成本比上年增加 2,458,931,926.63 元，增幅 58.28%，主要原因是原材料价格上涨造 成生产成本增加。 32.营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城建税 16,655,924.96 13,787,439.90 应纳流转税额的 7% 教育费附加 7,138,253.56 5,929,641.79 应纳流转税额的 3% 关 税 52,275,196.40 0.00 出口铅完税价格的 10% 合 计 76,069,374.92 19,717,081.69 注：本期较上期增加 56,352,293.23 元，增加比例 285.80%，主要原因是根据海关总署公告[2007]22 号的规定，出口电解铅自 2007 年 6 月 1 日起按完税价格的 10%征收关税，本年共缴纳关税 52,275,196.40 元。 33．销售费用 本期发生额 上期发生额 22,298,608.57 33,077,164.74 注：本期较上期减少 10,778,556.17 元，减少比例 32.59%，主要原因是电解铅出口数量下降造成出口 运费减少。 34．管理费用 本期发生额 上期发生额 60,875,078.48 70,432,575.97 35.财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 1.利息支出 71,248,405.66 51,195,173.84 减：利息收入 4,698,274.65 2,730,016.74 2.手续费 5,222,061.00 4,988,372.47 3.汇兑损益 18,773,528.32 9,857,851.39 合 计 90,545,720.33 63,311,380.96 71 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 注：财务费用比去年同期增加 27,234,339.37 元，增幅 43.02%，主要原因是：①2007 年公司因产销量 快速增长，银行借款比去年同期增加，相应的利息支出增加；②贷款利率上调；③人民币升值，汇兑损 失增加。 36.资产减值损失 项 目 本期发生额 上年发生额 一、坏账损失 6,643,110.53 700,573.13 二、存货跌价损失 31,296,728.34 -2,478,988.02 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 37,939,838.87 -1,778,414.89 37．公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 19,293,838.99 2,604,018.72 合 计 19,293,838.99 2,604,018.72 注：本期发生额包括：（1）公司持有的开放式景顺长城优选股票基金公允价值变动收益 2,587,665.01 元；（2）境外期货交易期末持仓的公允价值变动收益 16,229,594.03 元；(3)上海黄金交易所黄金、白 银延期交易期末持仓的公允价值变动收益 355,813.00 元，(4)渣打银行上海分行黄金衍生品交易期末持 仓的公允价值变动收益 120,766.95 元，共计 19,293,838.99 元。 38．投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产已确认的投资收益 11,020,448.87 2,981,907.45 长期债权投资收益 长期股权投资收益 10,645,201.50 -1,321,580.16 72 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 其中：按权益法确认收益 10,645,201.50 -1,321,580.16 合 计 21,665,650.37 1,660,327.29 注：(1) 交易性金融资产已确认的投资收益包括：①境外期货交易投资收益 8,261,661.53 元；②上海 黄金交易所黄金、白银延期交易投资收益 2,253,307.97 元；③开放式基金投资收益 995,420.00 元； ④渣打银行上海分行黄金衍生品交易投资收益-489,940.63 元，共计 11,020,448.87 元； (2)长期股权投资收益较上年增加 11,966,781.66 元，主要是对甘洛恒达矿业有限公司投资收益的 增加。 (3)投资收益汇回不存在重大限制。 39.营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 赔偿金 0.00 68,696.66 处理固定资产净收益 0.00 408,583.72 政府补助 1,470,000.00 0.00 其他收入 43,175.90 4,142.00 合 计 1,513,175.90 481,422.38 注：本期较上期增加 1,031,753.52 元，增加比例 214.31%，主要原因是将收到的与收益相关的政府补 助款确认为营业外收入。 40.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产清理净损失 2,012,120.75 4,527,607.31 罚款支出 4.78 120,175.44 捐赠支出 35,000.00 170,000.00 其他 107,500.00 70,000.00 合 计 2,154,625.53 4,887,782.75 注：本期较上期减少 2,733,157.22 元，减少比例 55.92%，主要原因是本期发生的固定资产清理净损失 较上期减少。 41．所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 87,514,901.42 60,747,624.04 73 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税费用 -545,392.32 1,651,902.39 合计 86,969,509.10 62,399,526.43 42.收到的其他与经营活动有关的现金 8,077,887.05 元 项目 金额 利息收入 4,698,274.65 收到的竞标押金 1,115,800.00 政府补助 1,037,000.00 财产保险返还款 562,467.94 收到的风险押金 83,800.00 化验费 59,222.05 其他 521,322.41 合计 8,077,887.05 43.支付其他与经营活动有关的现金 11,612,055.39 元 项目 金额 排污费 2,702,300.00 差旅费 1,240,101.98 支付竞标押金 1,172,330.00 审计、咨询费 1,085,572.00 业务招待费 971,026.54 办公费 898,939.39 宣传费 504,582.00 修理费 473,055.77 车辆费 317,990.40 支付厂长奖励基金 270,480.74 支付风险押金、进出口部车押金等款 215,200.00 其他 1,760,476.57 合计 11,612,055.39 44.支付其他与筹资活动有关的现金 5,221,709.20 元 银行手续费 5,221,709.20 45. 将净利润调节为经营活动现金流量 项目 2007 年度 2006 年度 1、净利润 158,755,786.37 142,318,945.72 加：资产减值准备 37,939,838.87 -1,778,414.89 74 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产折旧 42,409,145.32 37,434,094.51 无形资产摊销 920,986.61 756,959.76 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 2,012,120.75 4,119,023.59 公允价值变动损失 -19,293,838.99 -2,604,018.72 财务费用 90,545,720.33 63,311,380.96 投资损失 -21,665,650.37 -1,660,327.29 递延所得税资产减少 -7,993,350.26 674,320.31 递延所得税负债增加 7,447,957.94 977,582.08 存货的减少 -995,392,454.85 -188,892,769.21 经营性应收项目的减少 62,221,010.21 -29,213,269.54 经营性应付项目的增加 71,763,387.52 238,232,908.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 -570,329,340.55 263,676,416.08 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 199,869,759.46 335,722,382.66 减：现金的期初余额 335,722,382.66 265,218,154.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -135,852,623.20 70,504,228.43 75 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 九、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 (1) 应收账款按种类披露： 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大 72,244,346.81 82.25 3,612,217.34 26.98 13,414,731.82 40.59 670,736.59 7.73 的应收款项 单项金额不重 大的但按信用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 风险特征组合 后该组合风险 其他不重大应 15,596,049.01 17.75 9,777,717.56 73.02 19,631,413.03 59.41 8,008,743.46 92.27 收款项 合 计 87,840,395.82 100.00 13,389,934.90 100.00 33,046,144.85 100.00 8,679,480.05 100.00 （2）应收帐款按帐龄划分 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 一年以内 74,201,679.23 84.48 3,710,083.96 20,888,106.51 63.21 1,044,405.33 一至二年 4,361,220.70 4.96 436,122.07 42,208.78 0.13 4,220.88 二至三年 42,208.78 0.05 8,441.76 5,606,219.64 16.96 1,121,243.92 三年以上 9,235,287.11 10.51 9,235,287.11 6,509,609.92 19.70 6,509,609.92 100.00 33,046,144.85 100.00 8,679,480.05 合 计 87,840,395.82 13,389,934.90 （3）应收账款前五名欠款情况 欠款年限 欠款金额 占应收账款总额的比例（%） 一年以内 72,244,346.81 82.25 一至二年 0.00 0.00 二至三年 0.00 0.00 三年以上 3,000,000.00 3.42 合计 75,244,346.81 85.67 76 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 注: (1)单项金额重大的应收款项坏账计提比例和理由： 公司确定非关联方之间应收账款单项金额重大的标准为 1000 万元以上，期末共有 4 户客户达到该 项标准，均为国外客户。本公司的国外销售采用信用证结算，且账龄都在一年以内，根据谨慎性原则公 司仍然按余额的 5%计提坏账准备； (2)应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款； 2.其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露： 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额 重大的应 21,041,204.51 74.77 4,054,045.50 43.27 46,095,809.08 85.27 2,608,834.06 35.08 收款项 单项金额 不重大的 但按信用 风险特征 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 组合后该 组合风险 较大的应 收款项 其他不重 大应收款 7,098,568.56 25.23 5,315,249.19 56.73 7,962,980.03 14.73 4,827,804.95 64.92 项 合计 28,139,773.07 100.00 9,369,294.69 100.00 54,058,789.11 100.00 7,436,639.01 100.00 （2）其他应收款按帐龄划分 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 一年以内 16,090,779.20 57.18 48,657.94 42,184,462.81 78.03 150,332.09 一至二年 1,673,581.18 5.95 167,358.12 2,669,317.48 4.94 264,931.75 二至三年 1,527,667.57 5.43 305,533.51 2,729,542.06 5.05 545,908.41 三年以上 8,847,745.12 31.44 8,847,745.12 6,475,466.76 11.98 6,475,466.76 合 计 28,139,773.07 100.00 9,369,294.69 54,058,789.11 100.00 7,436,639.01 77 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 其他应收款前五名欠款情况 欠款年限 欠款金额 占其他应收款总额的比例 一年以内 15,097,620.47 53.65 一至二年 0.00 0.00 二至三年 0.00 0.00 三年以上 3,706,660.87 13.17 合计 18,804,281.34 66.82 注：(1) 其他应收款中包括控股股东河南豫光金铅集团有限责任公司款项金额 62,476.22 元，占其他应 收款总额的 0.22%； (2)单项金额重大的其他应收款坏账计提比例和理由： 公司确定非关联方之间其他应收款单项金额重大的标准为 100 万元以上，其中包括应收中外运陆桥 运输公司的海关代征进口增值税 3,755,460.37 元、期货交易保证金 11,362,160.10 元，合计 15,117,620.47 元，根据其性质本公司对其未计提坏账准备。除上述两项外的单项金额重大的其他应收 款，公司按其帐龄计提坏帐准备； (3)其他应收款期末较期初减少 25,919,016.04 元，减少比例为 47.95％，主要原因是年初根据新 会计准则将“应收补贴款—应收出口退税”并入其他应收款，报告期内收回所致。 (4)期末金额较大的其他应收款明细如下： 单位名称 期末余额 性质 境外期货保证金 9,386,390.41 期货交易保证金 中国外运陆桥运输有限公司 3,755,460.37 进口增值税 潮阳市北基矿业有限公司 2,056,361.71 往来款 上海黄金交易所—延期交易保证金 1,955,769.69 期货交易保证金 3．长期投资 （1）在被投资单位持股比例与表决权的说明 在被投资单位持股 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与 被投资单位 比例% 权比例% 表决权比例不一致的说明 阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司 25.00 25.00 甘洛恒达矿业有限公司 40.00 40.00 豫光金铅（北京）科技有限公司 100.00 51.00 见附注七 (2)长期股权投资按类别 78 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 初始投资额 本期增加 持股 本期权益 分得现 被投资公司名称 期末数 (期初余额) 投资成本 比例% 增减额 金红利 一、采用成本法核算 上海黄金交易所 600,000.00 500,000.00 1,100,000.00 豫光金铅（北京）科技 8,000,000.00 100.00 8,000,000.00 有限公司 小计 600,000.00 8,500,000.00 9,100,000.00 二、采用权益法核算 阿鲁科尔沁旗龙钰矿 2,500,000.00 0.00 25.00 -1,174,007.61 1,325,992.39 业有限公司 甘洛恒达矿业有限公 8,000,000.00 40.00 11,819,209.11 19,819,209.11 司 小计 2,500,000.00 8,000,000.00 10,645,201.50 21,145,201.50 合计 3,100,000.00 16,500,000.00 10,645,201.50 30,245,201.50 注：对上海黄金交易所的长期股权投资为本公司在该单位的会员资格费。 4.营业收入及营业成本 2007 年度 2006 年度 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 7,131,065,004.14 6,678,196,710.42 4,598,538,420.88 4,220,110,180.65 其他业务 45,314,786.41 5,047,203.22 16,214,419.04 7,468,736.17 合计 7,176,379,790.55 6,683,243,913.64 4,614,752,839.92 4,227,578,916.82 (1) 主营业务收入（分行业） 行业名 本期发生额 上期发生额 称 主营收入 主营成本 主营毛利 主营收入 主营成本 主营毛利 有色金 4,767,961,332.92 4,591,614,726.64 176,346,606.28 3,036,212,301.79 2,864,141,656.28 172,070,645.51 属 贵金属 1,951,413,900.96 1,890,678,674.46 60,735,226.50 1,314,098,213.94 1,244,732,588.48 69,365,625.46 化工 240,087,321.74 60,363,071.12 179,724,250.62 163,617,475.23 73,555,404.78 90,062,070.45 其他 171,602,448.52 135,540,238.20 36,062,210.32 84,610,429.92 37,680,531.11 46,929,898.81 合计 7,131,065,004.14 6,678,196,710.42 452,868,293.72 4,598,538,420.88 4,220,110,180.65 378,428,240.23 79 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 (2)主营业务收入（分产品） 产品名 本期发生额 上期发生额 称 主营收入 主营成本 主营毛利 主营收入 主营成本 主营毛利 电解铅 4,632,677,883.09 4,490,968,953.90 141,708,929.19 2,921,362,538.64 2,833,962,025.20 87,400,513.44 黄金 347,578,617.84 311,991,991.59 35,586,626.25 106,671,319.07 97,466,022.14 9,205,296.93 白银 1,603,835,283.12 1,578,686,682.87 25,148,600.25 1,207,426,894.87 1,147,266,566.34 60,160,328.53 粗铜 135,283,449.83 100,645,772.74 34,637,677.09 114,849,763.15 45,850,337.15 68,999,426.00 硫酸 84,395,084.01 31,550,165.93 52,844,918.08 45,356,644.06 27,705,067.63 17,651,576.43 氧化锌 155,692,237.73 28,812,905.19 126,879,332.54 118,260,831.17 30,179,631.08 88,081,200.09 其他 171,602,448.52 135,540,238.20 36,062,210.32 84,610,429.92 37,680,531.11 46,929,898.81 合计 7,131,065,004.14 6,678,196,710.42 452,868,293.72 4,598,538,420.88 4,220,110,180.65 378,428,240.23 （3）主营业务收入（分地区） 地区 本期发生额 上期发生额 名称 主营收入 主营成本 主营毛利 主营收入 主营成本 主营毛利 国内 4,672,606,009.40 4,316,990,662.21 355,615,347.19 2,232,308,718.98 2,013,850,542.27 218,458,176.71 国外 2,458,458,994.74 2,361,206,048.21 97,252,946.53 2,366,229,701.90 2,206,259,638.38 159,970,063.52 合计 7,131,065,004.14 6,678,196,710.42 452,868,293.72 4,598,538,420.88 4,220,110,180.65 378,428,240.23 注：(1)主营业务收入较上年增加 2,532,526,583.26 元，增幅 55.07%。主要原因是电解铅、黄金、白 银的销售价格上涨； (2)销售客户前五位金额合计 2,092,782,214.78 元，占全部主营业务收入的 29.35%； (3)主营业务成本比上年增加 2,458,086,529.77 元，增幅 53.45%，主要原因是原材料价格上涨造 成生产成本增加。 5．投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产已确认的投资收益 11,020,448.87 2,981,907.45 长期债权投资收益 长期股权投资收益 10,645,201.50 -1,230,678.30 其中：按权益法确认收益 10,645,201.50 -1,230,678.30 合 计 21,665,650.37 1,751,229.15 注：(1) 交易性金融资产已确认的投资收益包括：①境外期货交易投资收益 8,261,661.53 元；②上海 80 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 黄金交易所黄金、白银延期交易投资收益 2,253,307.97 元；③开放式基金投资收益 995,420.00 元； ④渣打银行上海分行黄金衍生品交易投资收益-489,940.63 元，共计 11,020,448.87 元； (2)长期股权投资收益较上年增加 11,875,879.80 元，主要是甘洛恒达矿业有限公司投资收益的增 加； (3)投资收益的汇回不存在重大限制。 十、 关联方关系及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司对 母公司对本 本公司的 本公司最终 企业名称 注册地址 业务性质 注册资本（元） 公司的表决 持股比例 控制方 权比例（%） （%） 河南豫光金铅集团有 河南省济源市 济源市人民 冶金化工煤机等 150,180,000.00 42.24 42.24 限责任公司 荆梁南街 1 号 政府 2、本公司的子公司的情况 持股比例 表决权比例 组织机构代 子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本（元） （%） （%） 码 北京市海淀区 豫光金铅(北京)科技 法律、法规禁止 中关村大街 18 20,000,000.00 100.00 51.00 66750572-8 有限公司 的除外 号 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司在被 本公司持 业务性 投资单位的 被投资单位名称 注册地址 注册资本（元） 股比例 备注 组织机构代码 质 表决权比例 （%） （%） 阿鲁科尔沁旗龙钰 内蒙古赤 探矿、 10,000,000.00 25.00 25.00 联营企业 77613017-9 矿业有限责任公司 峰市 采矿 甘洛恒达矿业有限 四川省甘 探矿、 20,000,000.00 40.00 40.00 联营企业 77581851-0 公司 洛县 采矿 81 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 4、本公司其他关联方 公司名称 与本企业的关系 持股比例% 组织机构代码 中国黄金集团公司 本公司股东 4.30% 10000162-5 河南豫光金铅集团铅盐有限公司 同一母公司 17748151-6 河南豫光金铅集团废旧有色金属回收公司 同一母公司 73906740-6 济源豫光集团矿产品有限公司 同一母公司 79062460-X 河南豫光锌业有限公司 同一母公司 75837738-9 甘洛豫光矿业有限责任公司 同一母公司 76507808-8 乌拉特中旗天宝矿业有限责任公司 母公司的联营企业 70125819-4 内蒙古东升庙矿业有限责任公司 母公司的联营企业 72019978-3 5.价格政策：本公司与关联方执行市场购销价格。 6.关联交易 购销往来 占采 占采购 购或 购销方名称 交易内容 2007 年度 2006 年度 或销售 销售 比例% 比例% 济源豫光集团矿产品有限公司 购矿粉 68,305,444.17 1.60 30,214,012.24 0.77 甘洛豫光矿业有限责任公司 购矿粉 104,227,212.16 2.45 115,169,191.82 2.94 河南豫光金铅集团铅盐有限公司 购氧化铅粉,锌粉 149,829.05 1.95 购铅泥、铅渣购焦粒 河南豫光金铅集团有限责任公司 1,888,162.79 1.12 等 河南豫光金铅集团废旧有色金属 收购废铅及板栅 933,485,517.71 15.91 343,291,877.75 8.75 回收公司 82 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 收购铅渣、铜渣、银 河南豫光锌业有限公司 100,178,304.16 1.71 48,203,836.27 1.23 浮选渣 甘洛恒达矿业有限责任公司 购矿粉 33,123,557.10 0.78 阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限责任 购矿粉 1,786,759.28 0.04 公司 乌拉特中旗天宝矿业有限责任公 购矿粉 9,271,662.10 0.22 司 河南豫光金铅集团有限责任公司 销售电解铅 65,568,917.28 1.42 20,414,791.12 0.70 河南豫光金铅集团有限责任公司 销售氧化锌 2,337,670.94 1.50 7,316,213.68 6.19 河南豫光金铅集团有限责任公司 销售铅钙合金 17.62 17,359,551.82 河南豫光金铅集团铅盐有限公司 销售电解铅 0.39 21,047,798.47 0.72 18,193,029.67 河南豫光锌业有限公司 销售白银 25,213,297.61 1.57 15,526,015.54 1.29 河南豫光锌业有限公司 销售氧化锌 8,803,418.80 5.65 12,064,700.86 10.20 河南豫光锌业有限公司 销售纳米氧化锌 29,119,658.13 83.09 河南豫光锌业有限公司 销售电解铅 11,882,478.62 0.26 河南豫光锌业有限公司 销售锑白 162,564.10 0.56 7.综合服务 项 目 协议价(元/年) 2007 年度 铁路专用线使用权 1,420,647.00 1,420,647.00 保卫治安(南厂区) 326,150.48 326,150.48 通讯权(南厂区) 47,584.60 47,584.60 通勤车 156,000.00 156,000.00 医院 284,900.00 284,900.00 职工食堂(南厂区) 229,579.39 229,579.39 绿化(南厂区) 51,689.85 51,689.85 职工澡堂 332,738.40 332,738.40 卫生 36,049.44 36,049.44 其它设施 18,391.43 18,391.43 综合性服务(北厂区) 616,269.41 616,269.41 83 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 出租办公用房 81,000.00 81,000.00 合 计 3,601,000.00 3,601,000.00 注：(1)2007 年本公司与控股股东河南豫光金铅集团有限责任公司签订综合服务协议。服务收费标准： 有国家或地方收费标准的，执行国家或地方规定；否则根据实际成本加 5%的利润协商确认。 (2)2007 年河南豫光金铅集团有限责任公司向本公司提供上述服务收费金额 3,601,000.00 元。 8.关联往来 占该 占该 2007 年 12 月 2006 年 12 月 单 位 科 目 科目 科目 31 日 31 日 比例% 比例% 河南豫光金铅集团有限责任公司 应收票据 2,189,000.00 14.89 162,000.00 5.67 甘洛恒达矿业有限公司 预付账款 9,373,503.65 8.48 阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限责任公司 预付账款 23,292,723.07 21.07 790,084.41 0.37 内蒙古东升庙矿业有限责任公司 预付账款 100,000.00 0.09 河南豫光金铅集团有限责任公司 其他应收款 62,476.22 0.22 济源豫光集团矿产品有限公司 应付票据 30,000,000.00 100.00 120,000,000.00 70.76 济源豫光集团矿产品有限公司 应付账款 20,737,682.39 3.41 1,949,637.08 0.51 河南豫光金铅集团有限责任公司 应付账款 562,698.74 0.09 1,608,868.39 0.42 甘洛豫光矿业有限责任公司 应付账款 9,495,769.69 1.56 河南豫光金铅集团废旧有色金属回收有限公司 应付账款 84,969,519.05 13.98 15,336,330.24 3.97 河南豫光锌业有限公司 应付账款 45,119,054.93 7.42 乌拉特中旗天宝矿业有限责任公司 应付账款 887,273.19 0.15 河南豫光金铅集团有限责任公司 预收账款 0.47 246,937.54 河南豫光金铅集团有限责任公司 其他应付款 5,238,334.27 13.79 十一、或有事项 报告期内本公司无重大的或有事项。 十二、承诺事项 报告期内本公司无重大的承诺事项。 84 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 十三、资产负债表日后事项 公司于 2008 年 3 月 24 日召开第三届第十一次董事会会议，会议通过了 2007 年度利 润分配预案，以公司 2007 年末总股本 228,269,160 股为基数，向全体股东每 10 股派发现 金红利 2.00 元（含税），共计派发现金 45,653,832.00 元，剩余未分配利润结转下一年 度分配。该预案尚需提交 2007 年度股东大会审议通过。 十四、股东权益差异调节表 河南豫光金铅股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 日 单位：人民币元 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会 810,079,702.74 810,079,702.74 0.00 计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房 2 地产 因预计资产弃置费用应补提的以前 3 年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的 账面价值 85 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期 8 3,008,953.44 3,008,953.44 0.00 损益的金融资产以及可供出售金融 以公允价值计量且其变动计入当期 9 损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 5,947,507.94 5,947,507.94 0.00 13 少数股东权益 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计 819,036,164.12 819,036,164.12 0.00 准则） 十五、补充资料 (一)根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号 —非经常性损益的规定，公司合并非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 -2,012,120.75 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 1,470,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨 认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 86 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 其他营业外收支净额 -99,328.88 其它 非经常性损益项目合计 -641,449.63 减：非经常性损益项目所得税影响金额 -211,678.38 少数股东所占份额 非经常性损益扣除项目合计 -429,771.25 （二）根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净 资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平 均计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、明细情况 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 16.95 18.16 0.70 0.70 润 扣除非经常性损益后归属于公 16.99 18.20 0.70 0.70 司普通股股东的净利润 2、计算过程 （1）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 87 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至 稀释每股收益达到最小。 （3）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （4）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股 东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期 月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起 至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净 资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （三）根据中国证券监督委员会颁布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号— 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》证监会计字[2007]10 号的规定， 本公司 2006 年度合并净利润差异调节如下： 2006 年度净利润的差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 141,110,739.24 追溯调整项目影响合计数 1,208,206.48 其中：公允价值变动收益 2,604,018.72 投资收益 79,633.60 所得税费用 -1,651,902.39 少数股东损益 176,456.55 2006 年度净利润（新会计准则） 142,318,945.72 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 310,373.03 其中：投资收益 310,373.03 2006 年度模拟净利润 142,629,318.75 88 河南豫光金铅股份有限公司 2007 年年度报告 十六、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正文； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿。 董事长：杨安国 河南豫光金铅股份有限公司 2008 年 3 月 24 日 89