山东如意(002193)2007年年度报告

山 东济 宁如 意毛纺织 股份 有限 公司 二○○七年度报告 二○○八年三月 目 录 第一节 重要提示 ……………………………………………………………3 第二节 公司基本情况简介…………………………………………………………4 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………6 第四节 股本变动及股东情况………………………………………………………8 第五节 董事监事高级管理人员和员工情况……………………………………12 第六节 公司治理结构……………………………………………………………18 第七节 股东大会情况简介………………………………………………………25 第八节 董事会报告……………………………………………………………26 第九节 监事会报告……………………………………………………………36 第十节 重要事项………………………………………………………………37 第十一节 财务报告……………………………………………………………41 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 公司董事长邱亚夫，副董事长崔磊、王燕，总经理蒋惠，总会计师史衍海声 明：保证年度报告中的财务报告真实、完整。 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 山东济宁如意毛纺织股份有限公司董事会 董事长(签字)：邱亚夫 二OO八年三月二十六日 第二节 公司基本情况简介 一、公司简介 公司中文名称：山东济宁如意毛纺织股份有限公司 公司英文名称：Shandong Jining Ruyi Woolen Textile Co.，Ltd. 公司名称缩写：山东如意 二、公司法定代表人：邱亚夫 三、公司董事会秘书：王燕 联系地址：山东省济宁市红星东路 96 号 联系电话：0537-2933069 传 真：0537-2931069 电子信箱：sry@shandongruyi.com 四、公司注册地址：山东省济宁市红星东路 96 号 公司办公地址：山东省济宁市红星东路 96 号 邮政编码：272049 公司国际互联网址：www.shandongruyi.com 公司电子信箱：sry@shandongruyi.com 五、选定信息披露报纸：证券时报、中国证券报 年度报告登载的国际互联网网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：山东济宁如意毛纺织股份有限公司董事会办公室 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：山东如意 公司股票代码：002193 公司首次注册日期：1993年12月28日 公司最近一次变更注册登记日期：2008年3月12日 注册地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3700001808338 组织机构代码：16593663-2 税务登记证编号（国税）:鲁字370800165936632号 税务登记证编号（地税）：鲁地税济字370800165936632号。 聘用的会计师事务所：立信会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：上海南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 494,246,216.95 444,394,239.70 444,394,239.70 11.22% 365,470,419.54 365,470,419.54 利润总额 67,867,198.59 57,088,725.27 57,088,725.27 18.88% 30,415,476.13 30,415,476.13 归属于上市公 司股东的净利 43,939,325.74 35,904,769.95 35,904,769.95 22.38% 17,196,953.40 17,196,953.40 润 归属于上市公 司股东的扣除 39,347,933.71 34,863,310.78 34,863,310.78 12.86% 16,715,833.02 16,715,833.02 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 12,478,251.94 75,891,500.37 75,891,500.37 -83.56% 61,762,205.18 61,762,205.18 额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 895,983,581.18 641,224,547.84 641,224,547.84 39.73% 627,877,288.72 627,877,288.72 所有者权益（或 554,595,027.27 269,354,426.53 269,354,426.53 105.90% 236,459,881.58 236,459,881.58 股东权益） 股本 80,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 33.33% 60,000,000.00 60,000,000.00 二、主要财务指标： 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.71 0.60 0.60 18.33% 0.29 0.29 稀释每股收益 0.71 0.60 0.60 18.33% 0.29 0.29 扣除非经常性 损益后的基本 0.64 0.58 0.58 10.34% 0.28 0.28 每股收益 全面摊薄净资 7.92% 13.33% 13.33% -5.41% 7.27% 7.27% 产收益率 加权平均净资 14.24% 14.20% 14.20% 0.04% 7.50% 7.50% 产收益率 扣除非经常性 损益后全面摊 7.09% 12.94% 12.94% -5.85% 7.07% 7.07% 薄净资产收益 率 扣除非经常性 损益后的加权 12.75% 13.78% 13.78% -1.03% 7.29% 7.29% 平均净资产收 益率 每股经营活动 产生的现金流 0.16 1.26 1.26 -87.30% 1.03 1.03 量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公 司股东的每股 6.93 4.49 4.49 54.34% 3.94 3.94 净资产 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助 5,469,500.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 696,271.94 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 687,051.98 所得税影响额 -2,261,431.89 合计 4,591,392.03 第四节 股本变动情况及股东情况 一、股本变动情况： （一）报告期内股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股 60,000,000 100.00% 4,000,000 4,000,000 64,000,000 80.00% 份 1、国家持股 2、国有法人持股 47,339,500 78.90% 47,339,500 59.17% 3、其他内资持股 12,660,500 21.10% 4,000,000 4,000,000 16,660,500 20.83% 其中：境内非国 4,000,000 4,000,000 4,000,000 5.00% 有法人持股 境内自然人 12,660,500 21.10% 12,660,500 15.83% 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 二、无限售条件股 16,000,000 16,000,000 16,000,000 20.00% 份 1、人民币普通股 16,000,000 16,000,000 16,000,000 20.00% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 60,000,000 100.00% 20,000,000 20,000,000 80,000,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 山东如意毛纺 2010 年 12 月 集团有限责任 0 0 22,800,000 22,800,000 发起人股东 07 日 公司 中国东方资产 2010 年 12 月 0 0 16,010,600 16,010,600 发起人股东 管理有限公司 07 日 中国华融资产 2008 年 12 月 0 0 6,180,000 6,180,000 发起人股东 管理有限公司 07 日 山东济宁如意 2008 年 12 月 0 0 2,348,900 2,348,900 发起人股东 进出口有限公 07 日 司 2008 年 12 月 内部职工股 0 0 12,660,500 12,660,500 发起人股东 07 日 2008 年 03 月 网下配售 0 0 4,000,000 4,000,000 网下配售 07 日 合计 0 0 64,000,000 64,000,000 － － (二)股票发行与上市情况: 经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］397 号文核准，本公司公开 发行人民币普通股 2,000 万股。本次发行采用网下向询价对象询价配售与网上资 金申购定价发行相结合的方式，其中，网下配售 400 万股，网上定价发行 1,600 万股，发行价格为 13.07 元/股。 经深圳证券交易所《关于山东济宁如意毛纺织 股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2007]192 号）文同意， 本公司发行的人民币普通股股票将在深圳证券交易所上市，股票简称“山东如 意”，股票代码“002193”：其中本次公开发行中网上定价发行的 1,600 万股股 票已经于 2007 年 12 月 7 日起上市交易。 二、股东情况 （一）报告期末的公司股东数量和持股情况 2007年12月31日在册的公司股东数量和持股情况如下： 单位：股 股东总数 16,216 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 山东如意毛纺集团有限 境 内 非 国 有 28.50% 22,800,000 22,800,000 0 责任公司 法人 中国东方资产管理公司 国有法人 20.01% 16,010,600 16,010,600 0 中国华融资产管理公司 国有法人 7.73% 6,180,000 6,180,000 0 山东济宁如意进出口有 境 内 非 国 有 2.94% 2,348,900 2,348,900 0 限公司 法人 闫宗安 境内自然人 0.25% 200,000 200,000 0 王晓晴 境内自然人 0.24% 193,500 0 0 宗东 境内自然人 0.24% 188,000 188,000 0 闫旭东 境内自然人 0.22% 176,500 176,500 0 韩翠娥 境内自然人 0.20% 156,900 0 0 张翠华 境内自然人 0.19% 154,400 154,400 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 王晓晴 193,500 人民币普通股 韩翠娥 159,600 人民币普通股 孙卓 122,969 人民币普通股 吴伟力 109,075 人民币普通股 尚宝华 99,900 人民币普通股 国泰君安证券股份有限公司 96,000 人民币普通股 王文萱 92,000 人民币普通股 沈宁飞 90,500 人民币普通股 弭芊芊 90,000 人民币普通股 董吉庆 84,668 人民币普通股 上述股东关联关系或一 山东如意毛纺集团有限责任公司为公司的控股股东，中国东方资产管理公司为公 致行动的说明 司的实际控制人。 （二）公司控股股东情况 1、公司控股股东山东如意毛纺集团有限责任公司，法定代表人董彰，成立日 期1996年12月28日，现持有山东省济宁市工商行政管理局颁发的《企业法人营业 执照》 （注册号为：3708001800855，注册资本9982万元） 。公司经营范围为棉印 染产品、化纤产品、针织产品的生产和销售；对外投资；承包境外纺织行业工程 和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备，材料出口；对外派遣上述工程 所需的劳务人员 2、报告期内公司控股股东未发生变更。 （三）公司实际控制人 公司实际控制人为中国东方资产管理公司，是经国务院及中国人民银行于 1999年批准，经国家工商行政管理局登记注册的具有独立法人资格的国有独资金 融企业。经营范围：收购并经营中国银行剥离的不良资产；债务追偿；资产置换、 转让与销售；债务重组与企业重组；债权转股权及阶段性持股，资产证券化；资 产管理范围内的上市推荐及债券、股票承销；直接投资；发行债券，商业借款； 向金融机构借款和向中国人民银行申请再贷款；投资，财务及法律咨询与顾问； 资产及项目评估；企业审计与破产清算；经金融监管机构批准的其他业务等业务。 公司与控股股东、实际控制人之间的产权和控制关系方框图如下： 中国东方资产管理公司 31.86% 山东如意毛纺集团有限责任公司 28.5% 山东如意 （四）公司无其他持股10%以上(含10%)的法人股东。 （五）公司前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 截止 2007 年 12 月 31 日，前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件如下： 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加限售 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 股数 山东如意毛纺集团有 2010 年 12 月 0 0 22,800,000 22,800,000 发起人股东 限责任公司 07 日 中国东方资产管理有 2010 年 12 月 0 0 16,010,600 16,010,600 发起人股东 限公司 07 日 中国华融资产管理有 2008 年 12 月 0 0 6,180,000 6,180,000 发起人股东 限公司 07 日 山东济宁如意进出口 2008 年 12 月 0 0 2,348,900 2,348,900 发起人股东 有限公司 07 日 2008 年 12 月 内部职工股 0 0 12,660,500 12,660,500 发起人股东 07 日 2008 年 03 月 网下配售 0 0 4,000,000 4,000,000 网下配售 07 日 合计 0 0 64,000,000 64,000,000 － － 第五节 董事监事高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 1、报告期内公司董事、监事和高级管理人员情况如下表： 报告期 内从公 是否在股 司领取 东单位或 年初持 年末持 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 的报酬 其他关联 股数 股数 原因 总额 单位领取 （万 薪酬 元） 邱亚夫 董事长 男 50 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 18,800 18,800 0.00 是 崔磊 董事 男 37 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 0 0 0.00 是 董事会秘 王燕 女 45 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 3,000 3,000 8.00 否 书 蒋惠 总经理 女 51 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 10,100 10,100 12.00 否 邱栋 董事 男 44 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 0 0 0.00 是 崔居易 董事 男 51 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 10,000 10,000 0.00 是 聂辛民 董事 男 57 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 2,000 2,000 0.00 是 徐勇力 董事 男 36 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 0 0 0.00 是 丁乐忠 董事 男 44 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 0 0 0.00 是 武振全 董事 男 45 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 0 0 0.00 是 姚穆 独立董事 男 78 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 0 0 2.00 否 艾新亚 独立董事 男 51 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 0 0 2.00 否 王鹏飞 独立董事 男 61 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 0 0 2.00 否 于伟东 独立董事 男 52 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 0 0 2.00 否 韩忠田 监事 男 51 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 10,000 10,000 0.00 是 刘丽 监事 女 41 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 0 0 0.00 否 刘爱荣 监事 女 38 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 0 0 0.00 否 梁小平 监事 男 46 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 0 0 0.00 是 李建航 监事 男 47 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 5,000 5,000 3.10 否 周强 监事 男 50 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 0 0 3.30 否 刘志慧 监事 女 42 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 0 0 3.80 否 史衍海 总会计师 男 46 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 5,000 5,000 5.00 否 石晶 总经理 女 50 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 5,000 5,000 5.00 否 丁彩铃 总经理 女 38 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 0 0 10.00 否 杜元姝 总经理 女 39 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 29 日 0 0 10.00 否 合计 - - - - - 68,900 68,900 - 68.20 - 2、年度薪酬情况 （1）公司董事、监事及高级管理人员年度薪酬的确定依据及决策程序 人力资源部门依据董事、监事及高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要 性，参考行业相关岗位的薪酬水平，负责制定、审查公司薪酬计划与方案，包括 绩效评价标准、程序及主要评价体系、奖励和惩罚的主要方案和制度等，并依照 考核标准及薪酬政策与方案进行年度绩效考核。并报公司薪酬和考核委员会和绩 效考核委员会考核。 公司董事会根据公司统一的薪酬管理制度及公司人力资源部门年度绩效考 核情况，确定本年度在公司受薪的高管人员薪酬标准并逐月支付薪酬。 （2）本年度在公司受薪的董事、监事及高管人员的年度薪酬总额为 682000 元。 （3）独立董事的津贴：每位独立董事年度津贴为 2 万元。 （4）在关联股东方领取薪酬的董事、监事情况 姓名 领取薪酬情况 邱亚夫 在山东如意毛纺集团有限责任公司领取薪酬 崔 磊 在中国东方资产公司青岛办事处领取薪酬 邱 栋 在山东如意科技集团有限公司领取薪酬 崔居易 在山东如意毛纺集团有限责任公司领取薪酬 聂辛民 在山东如意毛纺集团有限责任公司领取薪酬 徐勇力 在中国东方资产公司领取薪酬 丁乐忠 在中国东方资产公司青岛办事处领取薪酬 武振全 在中国华融资产公司济南办事处领取薪酬 韩忠田 在山东如意毛纺集团有限责任公司领取薪酬 梁小平 在山东如意毛纺集团有限责任公司领取薪酬 3、报告期内聘任和离任的董事监事及高管人员情况 （1）2007 年 6 月 29 日，公司召开 2006 年度股东大会，根据公司章程的规定 换届选举产生了第五届董事会，董事会成员为：邱亚夫、崔磊、王燕、蒋惠、邱 栋、崔居易、聂辛民、丁乐忠、徐勇力、武振全、姚穆、艾新亚、王鹏飞、于伟 东、李志文，其中独立董事为姚穆、艾新亚、王鹏飞、于伟东、李志文； 报告期内，离任董事是隋政，离任独立董事是季国标、梅自强、张瑞宝。 （2）2007 年 6 月 29 日，公司召开 2006 年度股东大会，根据公司章程的规定 换届选举产生了第五届监事会，监事会成员为：韩忠田、梁小平、刘丽、刘爱荣、 李建杭、刘志惠、周强，其中职工监事为李建杭，刘志惠，周强。 报告期内，离任监事是杨瑞明。 （3）2007 年 6 月 29 日公司召开五届董事会第一次会议，会议选举邱亚夫为 董事长，崔磊为副董事长、王燕为副董事长兼董事会秘书，续聘蒋惠为总经理， 续聘丁彩玲、杜元姝、石晶为副总经理，续聘史衍海为总会计师。 （二）现任董事、监事、高级管理人员近五年的主要工作经历和在除股东单 位外的其他单位的任职或兼职情况 1、董事会成员 邱亚夫先生： 50 岁，研究生学历，高级工程师，中共党员，1975 年参加 工作，历任济宁毛纺织厂织布车间副主任，厂长助理、副厂长，山东如意毛纺集 团有限责任公司副董事长、党委副书记。现任山东如意董事长、山东如意毛纺集 团有限责任公司董事、总经理。 主要社会兼职为：第十一届全国人大代表，中国企业联合会和中国企业家 协会副会长，中国纺织企业家联合会副会长，中国毛纺协会副会长，中国化纤协 会副理事长，西安工程科技学院客座教授。 崔磊先生： 37 岁，大学学历，经济师，中共党员，历任中国银行青岛市分 行信贷科长，中国银行李伧区支行行长助理，东方资产青岛办事处股权管理部经 理，现任公司副董事长、东方资产青岛办事处副总经理，山东如意毛纺集团有限 责任公司董事。 王燕女士：45 岁，大专学历，中共党员，1980 年参加工作，历任济宁毛纺 织厂财务科会计，山东如意毛纺集团有限责任公司财务科科长、财务部副部长、 国有资产管理部部长、总会计师，现任公司副董事长、董事会秘书。 蒋惠女士： 51 岁，大学学历，高级工程师，中共党员，1972 年参加工作， 历任济宁毛纺织厂技术科副科长，技术处副处长、技术中心副主任，山东如意毛 纺集团有限责任公司总经理助理、副总工程师兼技术处处长、副总经理、总工程 师，现任公司董事、总经理、总工程师。 主要社会兼职为：山东省第八届党代会代表，中国纺织协会毛纺专业委员 会副主任委员，中国流行色协会常务理事，西安工程科技学院客座教授，济宁市 科协技术委员会常务理事。 邱栋先生： 44岁，研究生学历，高级工程师，高级经济师，中共党员，1980 年12月参加工作，历任济宁毛纺织厂技改科副科长，山东如意毛纺集团有限责任 公司总经理助理、济宁如意毛制品有限公司总经理。现任山东如意毛纺集团有限 责任公司董事、山东如意科技集团有限公司董事、总裁、济宁如意毛制品有限公 司董事长。 主要社会兼职为：中国毛纺行业协会副秘书长，第十四届济宁市人大代表， 济宁市开发区企业家协会副秘书长、济宁市青年联合会第七届委员会委员。 崔居易先生： 51岁，大学学历，高级会计师，中共党员，1975年参加工作， 历任山东济宁毛纺织厂财务科科长，现任山东如意毛纺集团有限责任公司总会计 师。 聂辛民先生： 57 岁，大专学历，高级经济师，中共党员，1969 年参加工 作，历任济宁毛纺织厂企业管理办公室主任、公司董事会秘书。现任山东如意毛 纺集团有限责任公司总经济师。 徐勇力先生： 36 岁，大学学历，经济师，中共党员，曾在中国银行总行公 司业务部工作，历任东方资产股权及投行业务部经理，现任市场开发部经理。 丁乐忠先生： 44 岁，大学学历，曾在中国银行山东省分行进出口结算处、 外贸信贷处及风险管理处工作。现在东方资产青岛办事处从事债权管理、处置工 作。 武振全先生： 45 岁，大学学历，高级经济师，中共党员，1986 年参加工 作，历任工商银行山东省分行副主任科员，评估咨询科科长，现任华融资产济南 办事处资产管理一部经理。 姚穆先生：78 岁，教授、博士生导师，中国工程院院士。现任西安工程科 技学院名誉院长，中国纺织工程学会常务理事，陕西省科学技术协会副主席、荣 誉委员，中国标准化协会纤维分会副会长，中国畜牧兽医学会养羊研究会理事， 中国畜产品流通协会及绒毛专业委员会荣誉委员，解放军总后勤部军需装备研究 所特邀顾问，公司独立董事。 艾新亚先生：51 岁，经济学硕士,高级经济师。历任武汉市自动化成套设计 院技术员、武汉市仪表总公司组织部干事、团委书记、武汉市外经贸委组织部副 部长、计划处副处长、中国出品商品基地建设武汉公司总经理、美国公司总裁， 现任中国出口商品基地建设总公司副总裁，公司独立董事。 王鹏飞先生：61 岁，教授，全国纺织职教协会副会长，陕西省纺织协会副 会长，陕西省高教协会常务理事，陕西省继续教育协会常务理事，现任西安科技 工程学院副院长，公司独立董事。 于伟东先生：男，52 岁，博士，教授、博士生导师。1983 年硕士毕业于华 东纺织工学院纺织材料专业，1993-1994 年在英国 UMIST 大学材料科学中心作高 级访问学者，2000 年获澳大利亚新南威尔士大学理学博士学位，2000-2002 年在 东华大学纺织科学与工程系作博士后，1996 年晋升为教授，现为中国纺织工程 学会会员，国家纺织品标准化技术委员会委员，上海毛纺织专家组成员，东华大 学纺织材料与纺织品设计学科带头人，公司独立董事。 李志文先生：51 岁，研究生学历，高级会计师，中共党员，中国注册会计 师，中国注册税务师。现任长信工程咨询事务所有限责任公司董事长，公司独立 董事。 2、监事会成员 韩忠田先生：57 岁，大专学历，高级政工师，中共党员，1968 年参加工作， 历任济宁毛纺织厂组织部长，山东如意毛纺集团有限责任公司党委副书记兼纪委 书记。现任公司监事会主席。 刘丽女士：41 岁，大专学历。曾在中国银行山东省分行财会处、信托投资 公司和债转股工作办公室工作。现任东方资产青岛办事处资金财会部副经理。 刘爱荣女士：38 岁，大学学历，历任中国工商银行泰安市分行会计、储蓄 员，中国华融资产公司济南办事处债权管理部、法律评估部副经理，现任中国华 融资产管理公司济南办事处投资银行部经理。 梁小平先生：46 岁，法学博士，曾任新疆天富集团、中国人民解放军 05 部 队、上海铁路物资总公司法律顾问，现任山东如意毛纺集团有限责任公司监事、 法律部部长，公司监事。 李建杭先生：47 岁，中专学历，1977 年参加工作，任公司工会副主席、发 行人职代会选举的监事。 周强先生：50 岁，高中学历，公司织布分厂设备技师，公司职代会选举的 监事。 刘志惠女士：42 岁，大学文化，1988 年参加工作，历任山东如意毛纺集团 有限责任公司财务部主任科员，公司审计部主任科员，副部长。现任公司审计部 部长，发行人职代会选举的监事。 3、高级管理人员 丁彩玲女士：38 岁，研究生学历，高级工程师，历任公司织布车间质检员， 技术科设计员，技术开发部副部长，部长。现任公司副总经理。 杜元姝女士：39 岁，研究生学历，高级经济师，历任山东济宁如意毛纺织 股份有限公司翻译，如意进出口总公司业务经理、总经理，山东如意毛纺集团总 裁助理、国际经营事业部总经理，山东如意科技集团副总裁、国际经营事业部总 经理，现任山东如意科技集团副总裁、商流本部总经理 石晶女士：50 岁，工程师，大学学历，中共党员，历任济宁毛纺织厂染整 车间副主任，厂长、党支部书记，现任公司副总经理。 史衍海先生：46 岁，大专学历，会计师，中共党员，历任济宁毛纺织厂财 务科会计、副科长，山东如意毛纺集团有限责任公司财务科科长，公司财务部副 部长，现任公司总会计师，兼财务部部长。 二、 公司员工情况 公司现有在册员工总数 1716 人，近年来，发行人人员增减幅度不大，呈现 平稳变化，形成了老中青结合的人力资源梯队搭配。通过继续教育及招聘计划， 员工的整体素质有所提高，学历结构分布合理。 1、员工专业结构 专业分工 人 数 占员工总数的比例（%） 生产人员 1321 76.98 技术人员 145 8.45 营销人员 95 5.53 管理人员 83 4.84 财务人员 12 0.7 其 他 60 3.5 合 计 1716 100.00 2、员工受教育程度 学 历 人 数 占员工总数的比例(%) 本科及以上学历 120 6.99 大专学历 180 10.49 中专及中专以下学历 1416 82.52 合 计 1716 100.00 3、员工年龄分布 年 龄 区 间 人 数 占员工总数的比例(%) 30 岁以下 375 21.85 31－40 岁 599 34.91 40－50 岁 710 41.38 51 岁以上 21 1.86 合 计 1716 100．00 第六节 公司治理结构 一、公司治理简况 根椐《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》，以及中国证 监会发布的《上市公司股东大会议事规则》、《上市公司章程指引》，结合公司 实际，报告期内对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等内部控制制度进行了修订。形成了以股东大会、董事会、 监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。 1、关于股东及股东大会 公司严格按照股东大会规范意见、《公司章程》和《股东大会议事规则》履 行职责，严格遵照其有关规定发出开会通知和召开股东大会。公司股东按其所持 有股份享有权利、承担义务，确保股东尤其是中小股东充分行使其平等权利，保 证公司股东大会规范运作。 2、关于董事及董事会 公司董事均能够依据《董事会议事规则》忠实、诚信、勤勉地履行职责并积 极参加各种相关培训，了解董事的权利、义务和责任，熟悉有关法律法规，掌握 董事应具备的相关知识，公司遵照中国证监会与深圳证券交易所对独立董事的相 关资格要求，聘请独立董事，以保证董事会决策的科学性和公正性。 3、关于监事及监事会 公司监事能够依据章程的规定行使权力，监事会对公司的财务及公司董事、 总经理和其他高管人员履行职责的合法性进行了监督，维护了公司和股东的合法 权益。《公司章程》规定了规范的监事会议事规则，保证监事会有效行使监督和 检查职责。 4、关于绩效评价与激励约束机制 公司建立了较完善的企业绩效评价体系，经营者的收入与企业经营业绩挂 钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 二、独立董事履行职责情况 1、公司董事长履职情况 本公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、《公司章程》的规定， 行使董事长职权。在召集、主持董事会会议时，带头执行董事会集体决策机制， 实行董事会会议一人一票制，不以个人意见代替董事会决策，并积极推动公司内 部管理制度的制订和完善，确保公司规范运作。 2、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能按照有关法律、法规和公司章程的要求，认真行 使职权，参与有关议案的讨论和决策，独立发表自己的意见，维护公司利益，促 进了董事会及公司的规范运作和科学决策，切实维护了广大中小股东利益，推动 了公司治理结构的完善，充分发挥了独立董事的作用。 公司第四届董事会第八次会议就《关于对公司2006年度日常关联交易的有关 情况进行确认的议案》和《关于对公司2007年拟发生的日常关联交易进行预测的 议案》，发表了独立董事意见。认为公司上述关联交易事项目前对公司而言是合 理的、必要的，交易定价客观公允，未发现有损害公司和非关联股东利益的情形； 公司与关联方之间关于关联交易的安排符合有偿使用、公平、市场化的原则，关 联交易没有明显背离可比较的市场价格并且按照公司章程规定履行了决策程序， 不存在损害中小股东利益的情况，未通过不合理的关联交易对经营成果产生实质 性影响。 3、报告期内公司董事出席董事会情况 是否连续两 亲自出席次 委托出席次 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 次未亲自出 数 数 席会议 邱亚夫 董事长 5 5 0 0否 崔磊 副董事长 5 5 0 0否 王燕 副董事长、董事会秘书 5 5 0 0否 蒋惠 董事 5 5 0 0否 邱栋 董事 5 5 0 0否 崔居易 董事 5 5 0 0否 聂辛民 董事 5 5 0 0否 徐勇力 董事 5 5 0 0否 丁乐忠 董事 5 5 0 0否 武振全 董事 5 5 0 0否 王鹏飞 独立董事 5 5 0 0否 李志文 独立董事 5 5 0 0否 艾新亚 独立董事 5 5 0 0否 于伟东 独立董事 3 3 0 0否 姚穆 独立董事 3 3 0 0否 季国标 独立董事 2 2 0 0否 梅自强 独立董事 2 2 0 0否 张瑞宝 独立董事 2 1 1 0否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，在业务、资产、人员、 机构、财务等方面做到与控股股东分开。保持了良好的独立性，保证了公司的规 范、独立运行。 1、具有较为独立完整的业务及自主生产经营的能力。公司的主营业务与各 股东单位之间均无重叠，公司与控股股东及其控股、参股单位不存在同业竞争， 控股股东、实际控制人也未通过任何手段控制发行人的业务。 2、公司的董事、监事和高管人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有 关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况；公司高级管理人员没有在 控股股东单位担任职务，没有在控股股东单位领取薪酬，公司财务人员也没有在 控股股东兼职等情况，公司的劳动人事及工资管理完全独立。 3、公司拥有独立完整的生产所需的房屋及建筑物、机器设备、其他资产及 主要辅助设施等；公司对所拥有的资产拥有完全的控制支配权。 4、公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与股东单位混合经营、 合署办公的情形。公司依据《公司法》和《公司章程》设立了股东大会、董事会、 监事会等机构并制定了相应的议事规则，各机构依照相关规定在各自职责范围内 独立决策、规范运作。公司建立了一套适应自身发展的组织机构，人员任免严格 按照《公司法》、 《公司章程》等制度规定的程序执行，不存在股东单位干预公司 机构设置的情况。拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，控股股东及其职 能部门与本公司及其职能部门之间没有上下级关系，各自的内部机构独立运作。 5、本公司财务完全独立具备独立财务部门和会计核算体系，具有规范的财 务管理制度，独立在银行开户，独立依法纳税，没有与控股股东共用一个银行帐 户的情况。 四、对高管人员的考评及激励、奖励机制的建立、实施情况 公司对高管人员实行年度考核与经营目标或绩效考核相结合的考评机制，年 度考核结果作为人员续聘、培训的依据；总经理的经营目标考核每年进行一次， 其他高管人员的绩效考核半年一次，经营目标（或绩效）考核结果作为绩效年薪 发放的依据。总经理考核由董事长负责，其他人员由总经理负责。 五、公司内部控制自我评价 （一）公司的内部控制结构 公司自成立以来，根据国家有关法律、法规的要求，本着规范法人治理和管 理出效益的原则，逐步建立健全公司内部组织机构和各项内部控制制度，为实施 内部控制制度提供了基础。 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已确定了合适的组织单位形式和 性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，划分了每个组织单位内部的责任权限， 形成相互制衡机制。公司由总经理全面主持公司日常生产经营和管理工作，聘用 的高级管理人员均具备一定的学历和管理经验，各部门权责分明，确保控制措施 有效执行。公司已成立审计部，指定专门的人员具体负责内部稽核，保证相关内 部控制制度的贯彻实施。 （二）人事政策与实际运作 公司已建立和实施了聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管 理制度，并聘用合适数量的人员，使其能完成所分配的任务。 （三）管理控制的方法 为对授权实施情况进行控制及对公司的活动实行监督，公司建立了经济责任 考核分配制度，以及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。 （四）内部控制制度 1、公司法人治理方面 公司已按照《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、 《中华人民 共和国证券法》(以下简称《证券法》)和有关监管部门的要求及《山东济宁如意 毛纺织股份有限公司公司章程》(以下简称《公司章程》)的规定，建立了合适的 决策机制。按照《公司章程》的规定，股东大会的权力符合《公司法》 、《证券法》 的规定，股东大会每年召开一次，在《公司法》规定的情形下召开临时股东大会。 董事会由十五名董事组成，其中包括独立董事五名，董事会经股东大会授权全面 负责公司的经营和管理，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方案，制定 基本管理制度等，是公司的经营决策中心，对股东大会负责。公司监事会由七名 监事组成，其中包括三名职工监事。公司管理层负责制定具体的工作计划，并及 时作出适当修订。公司已经制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》和《总经理工作细则》，并规定了重大事项的决策方法。 2、在公司内部经营管理等方面，公司先后制定和修订了一系列重要的内控 制度，主要有：《关联交易决策制度》、《财务管理制度》、《内部审计制度》 及各生产部门《作业文件》等。 （ 五）会计系统： 1、会计系统 公司按《公司法》、 《会计法》 、《企业会计准则》、《企业会计制度》及《内部 会计控制规范》等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计制度和财 务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计帐簿和会计报告的处理程序，以保证： （1）业务活动按照适当的授权进行。 （2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适 当的帐户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求。 （3）对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权。 （4）帐面资产与实存资产定期核对。 （5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成所分 配的任务： 记录所有有效的经济业务；适时地对经济业务的细节进行充分记录经济业务 的价值用货币进行正确的反映；经济业务记录和反映在正确的会计期间；会计报 表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果和资金变动情况。 2、控制程序 公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭 证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。 （1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内 容，单位内部的各级管理层应当在授权范围内行使相应的职权，经办人员也应当 在授权范围内办理经济业务。 （2）责任分工控制：合理设置分工、划分职责权限，贯彻不相容职务相分 离及每一个人的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机 制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计 记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。 （3）凭证与记录控制：制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时应当 及时编制有关凭证，编妥的凭证及时交会计部门记录、归档。各种交易必须作相 关记录（如：员工工资记录、永续盘存记录、销售发票等），并且将记录同相应 的分录独立比较。 （4）资产接触与记录使用控制：限制未经授权人员对财产的直接接触，采 取定期盘点、财产记录、帐实核对、财产保险措施，以使各种财产安全完整。 （5）独立稽查控制：公司设置专门的审计部，对货币资金、有价证券、凭 证和账薄记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料的真实性、 准确性和手续的完备程度进行审查、考核。 （6）电子信息系统的控制：公司已制定了电子信息系统控制制度，包括电 子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等。 （六）内部控制的建设情况： 1、公司已建立了货币资金的收支和保管业务的授权批准程序，办理货币资 金业务的不相容岗位已作分离，相关机构的人员存在相互制约关系。公司已按国 务院《现金管理暂行条例》和财政部《内部会计控制规范——货币资金（试行） 》， 明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵循的规定，公司不存在影响货 币资金安全的重大不当之处。 2、公司已规划并设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请购、 审批、采购和验收程序，规定了应付账款和预付账款支付的手续。公司通常以招 投标方式采购。公司在采购与付款的控制方面不存在重大漏洞。 3、公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、 领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、 财产记录、账实核对、财产保险等措施，以防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁 损和重大流失。公司通过制定各项存货储备定额和材料消耗定额，并通过明确责 任人，切实控制材料成本，加强对存货资金的管理。公司在实物资产管理的控制 方面不存在重大漏洞。 4、公司能做好成本费用管理的基础工作，明确费用的开支标准。公司逐步 建立了预算控制制度和财务分析体系，以实施实际业绩和计划目标的对比。但公 司仍需要进一步健全全面预算控制制度，深化成本费用管理，以进一步降低成本 费用，提高经济效益。公司在成本费用管理的控制方面不存在重大漏洞。 5、公司已制定了合适的销售政策，包括合同评审原则、定价原则、信用标 准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等。公司正在逐 步推广实行催款回笼责任制、管理账款回收：收款责任一律落实到销售人员，并 将销售货款回收率与销售人员的业务费的考核相联系。公司还逐步建立健全了产 品退货手续，并加强了客户的对账。公司在销售管理的控制方面不存在重大漏洞。 6、公司已建立了固定资产管理程序及工程项目决策程序，管理工程项目的 预算、决算、工程质量监督等项目实施环节；管理固定资产及工程项目的款项支 付。固定资产及工程项目的验收由基建管理科会同实际使用部门实施。工程项目 中不存在重大造价管理失控和重大舞弊行为。公司在固定资产管理及工程项目决 策的控制方面不存在重大漏洞。 7、公司建立了对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，以严格 控制投资风险。公司不存在严重偏离公司投资政策和程序的行为。 8、公司建立了担保决策程序和责任制度，对担保原则、担保标准和条件、 担保合同的订立等相关内容作了明确规定。公司能够严格地控制担保行为。 9、公司设置了专门的内部审计部门-审计部，该部门直接对董事会负责，行 使内部审计职能。审计部对公司购销合同和基建项目的预、决算进行审核，并向 公司董事会负责并报告。管理当局能够采纳内部审计的合理意见，对审计结果进 行及时处理，但内部审计工作的广度和深度仍待加强。 六、公司内控制度的总体评价 随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司根据《公 司法》 、《证券法》、《会计法》、 《企业会计准则》 、《企业会计制度》、 《内部会计控 制规范》及其他有关法律法规规章，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司 内部控制制度，相关制度的设计和规定合理，经济业务的处理有明确的授权和审 核程序，相关部门和人员严格遵循各项制度。目前公司的内控制度比较完整、合 理，较好地满足了公司管理和发展的需要，并且这些制度在实际中都能得到有效 的执行。 第七节 股东大会情况简介 报告期内共召开 1 次股东大会，情况如下： 公司 2006 年度股东大会于 2007 年 6 月 29 日召开，出席会议的股东及股东 代表持有 49866900 股，占公司股份总数 83.11%，符合《公司法》及《公司章程》 的规定。 经大会审议，以记名方式投票逐项表决通过了如下议案： 1、《2006 年度董事会工作报告》； 2、《2006 年度报告》 ； 3、《2006 年度监事会工作报告》； 4、《2006 年度财务决算报告》； 5、《2007 年度财务预算报告》； 6、《2006 年度利润及以前年度未分配利润的分配预案》 ； 7、《2007 年度利润分配政策》； 8、《关于继续聘任立信长江会计师事务所有限公司为公司审计机构的议 案》； 9、《关于修改的议案》； 10、《关于修改的议案》； 11、《关于修改的议案》 ； 12、《关于修改的议案》； 13、《关于修改的议案》； 14、《关于对公司 2006 年度发生的日常关联交易的有关情况进行确认的议 案》； 15、《关于对公司 2007 年拟发生的日常关联交易进行预测的议案》； 16、《公司重要的会计政策和会计估计的议案》 ； 17、《关于选举公司第五届董事会董事的议案》 ； 18、《关于选举公司第五届监事会监事的议案》 。 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 报告期内，面对能源、原材料涨价、人民币升值、出口退税率再次降低、 国家宏观调控力度加大、国家财政政策调整加快、金融环境变数增大等众多因 素都对纺织行业的经济运行产生不利影响，公司管理层领导全体员工不断加大 工作的创新力度，克难求进，调整产品结构提升产品品质、加强管理与成本控 制，优化资源配置，大力开拓国际、国内市场，取得了较好的经营业绩。 本报告期实现营业收入 49424.62 万元，同比增长 11.22%；实现营业利润 6170.14 万元，同比增长 10.78%。 报告期内，公司实现净利润 4393.93 万 元，同比增加 22.38%。公司的产品质量和服务得到客户和市场的认同，保持了 良好的盈利情况，销售收入稳步增长，公司净利润的增长速度超过了营业收入 的增长速度，公司业绩保持了持续稳定的增长。 报告期内，公司继续狠抓技术创新，开展了一系列的科技创新工作，加快 了产品结构升级，自觉积极承担社会责任，按照有关规定认真环境保护和节能 降耗工作，塑造了企业的良好形象。 （一）公司经营情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 毛纺行业 48,456.88 34,920.46 27.93% 13.75% 21.28% -13.82% 主营业务分产品情况 高支轻薄类 23,869.84 16,377.25 31.39% 44.22% 62.75% -19.92% 功能环保类 6,387.89 4,637.33 27.40% -21.44% -16.36% -13.87% 绿色生态类 4,119.76 3,014.04 26.84% 41.02% 50.14% -14.19% 其他类 14,079.39 10,891.84 22.64% -6.12% -2.56% -11.11% 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 20,547.38 28.70% 国外 27,909.50 4.78% 2、报告期公司主要财务指标变化情况分析 （1）资产构成同比变化及主要影响因素: 占总资产 占总资产 项目 2007 年 12 月 31 日金额 2007 年 12 月 31 日金额 增减率(%) 比重(%) 比重(%) 货币资金 211,747,982.43 23.63% 63,491,968.26 9.90% 233.50% 应收票据 0.00% 4,000,000.00 0.62% -100.00% 预付款项 147,451,337.85 16.46% 81,362,962.59 12.69% 81.23% 存货 131,630,138.25 14.69% 72,995,979.54 11.38% 80.33% 一年内到期的非流 494,382.47 0.06% 364,483.08 0.06% 35.64% 动资产 可供出售金融资产 4,998,400.00 0.56% 150,525.00 0.02% 3220.64% 持有至到期投资 0.00% 31,950.00 0.00% -100.00% 在建工程 0.00% 10,900,000.00 1.70% -100.00% 短期借款 210,124,443.56 23.45% 140,696,100.00 21.94% 49.35% 应付票据 3,923,766.63 0.44% 49,600,000.00 7.74% -92.09% 其他应付款 3,052,422.79 0.34% 694,518.15 0.11% 339.50% 其他流动负债 0.00% 423,766.54 0.07% -100.00% 长期借款 0.00% 39,900,000.00 6.22% -100.00% 实收资本（或股本） 80,000,000.00 8.93% 60,000,000.00 9.36% 33.33% 资本公积 282,202,512.23 3149% 54,901,237.23 8.56% 414.02% （1）货币资金年末数比年初数增加 148,256,014.17,增加比例为 233.50 ％， 变动主要原因为：公司本年发行 A 股股票， (2)应收票据年末数比年初数减少 4,000,000.00 元，减少比例为 100％，变动 原因主要为公司已将全部票据背书转让。 (3)预付账款年末数比年初数增加 66,088,375.26 元，增加比例为 81.23％， 变动原因为：根据招股说明书中募集资金的投向,公司本年新增预付设备和工程 款。 (4) 存货年末数比年初数增加57,996,957.15元，增加比例为74.30%，变动原 因为：本年原毛价格持续上涨, 导致公司原材料原毛储备量增加, 委托加工原毛 洗毛数量亦增加,以及原材料和库存商品成本相应上升；本年高档轻薄等高支产 品产量增加、高档原料投入同比增加，加之该类产品生产工艺复杂，生产周期相 对较长，因此在产品增加。 (5)一年内到期的非流动资产主要是公司尚未摊的保险费。 （6）可供出售金融资产年末数比年初数增加4,847,875.00元，增加比例为 3220.64%，变动原因为：因交通银行股票已可以上市交易,重分类至可供出售金 融资产。 （7）持有至到期投资年末数比年初数减少31,950.00元，减少比例为100％， 变动原因为：本年对持有至到期投资全额计提减值准备。 （8）在建工程年末数比年初数减少 10,900,000.00 元，减少比例为 100％， 变动原因为：本年在建工程中的污水管道及泵站安装工程和毛纺车间建筑工程已 达到可使用状态,全部转入固定资产。 （9）短期借款年末数比年初数增加 69,428,343.56 元，增加比例为 49.35 ％， 变动原因为：本年流动资金需求增加。 （10）应付票据年末数比年初数减少 45,676,233.37 元，减少比例为 92.09％， 变动原因为：本年已支付了应付银行承兑汇票。 （11）其他应付款年末数比年初数增加 2,357,904.64 元，增加比例为 339.50 ％，变动主要原因为：尚未支付的上市相关费用。 （12）其他流动负债年末数与年初数减少 423,766.54 元，减少比例为 100％， 变动主要原因为：公司将预提的利息转入其他应付款核算。 （13）长期借款年末数比年初数减少 39,900,000.00 元，减少比例为 100 ％， 变动原因主要为：长期借款都将于 2008 年内到期，故转入一年到期的非流动负 债。 （14）实收资本增加，根据公司 2005 年股东大会决议，并经中国证券监督管 理委员会以证监发行字[2007]397 号文核准，公司本年向社会公开发行人民币普 通股（A 股）2000 万股，已由立信会计师事务所有限公司出具了信会师报字(2007) 第 23897 号验资报告验证确认。 （15）资本公积年末数比年初数增加 227,301,275.00 元，增加比例为 414.02 ％，变动原因为：本年募集资金增加股本溢价和可供出售金融资产公允价值增加。 3、期间费用及所得税同比变化情况及主要影响因素： 单位：元 币种：人民币 项目 2007 年度 2006 年度 变动幅度 销售费用 14,954,462.88 17,832,727.34 -16.1% 管理费用 35,102,852.41 32,823,064.20 6.9% 财务费用 19,403,192.69 22,289,173.42 -12.9% 所得税费用 23,927,872.85 21,183,955.32 13.0% （1）本期财务费用较上年增加减少 12.9%，主要系本期归还了长期借款， 同时应付票据贴现业务减少所致。 （2）本期销售费用减少，主要是由于公司外销量增加，佣金直接冲减营 业收入。 （3）所得税较上年增长 13%，主要系本期利润增加。 （4）管理费用增长 6.9%，主要是工资增长后，计提的劳动保险费相应增 加。 4、现金流量同比发生变化情况及主要原因: 单位：元 币种：人民币 项目 2007 年度 2006 年度 增减额 经营活动产生的现金流量净额 12,478,251.94 75,891,500.37 -63,413,248.43 投资活动产生的现金流量净额 -66,336,769.62 -48,817,897.79 -17,518,871.83 筹资活动产生的现金流量净额 250,420,384.46 -43,209,556.22 293,629,940.68 现金及现金等价物净增加额 199,979,360.22 4,584,082.23 195,395,277.99 (1)经营活动产生的现金流量净额同比减少 6,341.32 万元,主要系预付原 料款及原料库存量增加所致。 (2)投资活动产生的现金流量净额同比减少 1751.89 万元,主要是本期预付 项目资金增加所致。 (3)筹资活动产生的现金流量净额同比增加 29,362.99 万元,主要是本期募 集资金到位及短期借款增加所致。 (4) 现金及现金等价物净增加额增加19,539.53万元,主要是本期募集资金 到位。 二、对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以 及对公司可能的影响程度 2008 年，将是中国纺织行业发展艰难的一年，通胀压力、货币从紧、人民 币加速升值、出口退税预期下调、贸易摩擦继续扩大等因素无不考验着纺织企 业的运营能力。从发展现状看，生产要素和环境约束进一步加剧，都将给纺织 行业发展带来严峻挑战，一是原料价格上涨，纺织企业的利润空间会进一步压 缩，二是劳动力成本不断上升带来的用工危机，使纺织行业竞争优势减弱，三 是国家进一步提高对建设项目用地的准入标准，极大地制约了纺织企业依靠规 模扩张的数量型增长方式，四是国家对环境保护高度重视，纺织行业要实现节 能降耗指标的任务十分艰巨。 公司虽是毛纺企业，但产品处于毛纺行业的高端，公司能够通过节能降耗、 技术进步克服和消化人民币加速升值、出口退税预期下调等政策影响因素及原 料价格上涨以及劳动力成本上升影响的能力较强，同时具有较强的产品价格转 移的能力。 2、未来公司发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划 2008 年世界经济增幅虽减缓但仍可能保持预期增长，中国经济发展增速将 保持在 8.5%以上，经济发展将为世界贸易和消费需求带来提升动力。 精纺呢绒产品作为高档服装面料，历来在发达国家充当着高档消费品的角 色，其生产设计也曾一度由意大利、英国、德国、日本、韩国、台湾等国家和 地区所控制，过去处于国际先进水平的日本、韩国等国家和台湾地区的毛纺行 业企业数量逐步减少并向其它行业和地区转移。同时，发达国家利用研发、设 计、品牌、营销网络上的优势控制着供应链中的零售环节，并将自己的加工基 地向发展中国家转移，以获取更大的利润，国际竞争国内化的趋势越来越明显， 这都进一步加大了纺织企业的竞争压力。公司始终坚持科技领先、自主创新， 出口产品的平均单价在每米每米 10 美元以上，最高单价达到 35 美元，是唯一 超过由意大利进口面料价格的国内企业。 面临发展机遇与挑战，公司的发展战略是加快结构调整步伐，大力提高创 新能力。2008 年公司要以提高创新能力为核心，科技为本、速度为纲、信息技 术为依托，稳中求进，着力提升如意品牌的影响力，加快产品结构调整升级， 实现如意高档精品的目标，不断开拓市场、提高竞争力，着力发展国际、国内 的高端品牌客户。 公司将继续坚持以科技领先、设计引路、技术支撑。调整组建公司超前、 领先、实用三级技术研发体系。在国际层面与英国皇家艺术学院、曼彻斯特大 学、布莱顿大学，澳大利亚羊毛创新组织、研究机构继续合作进行毛纺的纺织 染整项目研究，在国内层面，在已有毛纺新产品开发基地的基础上，与中国纺 织工业协会建立国际权威的第三方中国防止工业山东检测中心、与国家纺织产 品开发中心合作建立新产品开发基地、与中国流行色协会联合建立中国流行色 研发基地，引领中国面料流行的方向，通过与多种结合开展新产品研发，设计 开发国际、国内市场所需的产品。 2007 年，公司实现营业收入 4.94 亿元，同比增加 11.22％，达到预期目 标。2008 年，公司将立足主业，提高生产、管理、营销、技术水平，主营业务 收入和净利润在 2007 年的基础上努力实现双增长。 3、公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，资金来源情况 2008 年，公司将致力于主营业务规模的扩大和产品品质的提高，加快利用 多功能生态羊毛织物项目的建成投产。公司将继续与银行等金融机构保持良好 的合作关系，开拓多种融资渠道。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以 及已（或拟）采取的对策和措施 精纺呢绒类产品用毛供求强劲向上，2008 年羊毛价格仍然是“震荡上扬” 的走势。公司作为行业排头兵企业，在保证产品质量的同时会积极通过较强的 产品价格转移能力以及内部管理手段增收节支用于消化部分汇率风险及政策风 险，并减缓原材料价格震荡上行带来的成本的增加的压力。 三、报告期内公司投资情况 报告期内公司投资额为 6651.98 万元人民币，比上年增加 1185.99 万元人 民币，增加的比例为 21.70%。 公司募集资金投入项目产房建设和设备购置及预付款项 5517 万元。 四、报告期内，公司无会计政策变更、重大会计差错更正和会计估计变更 五、董事会日常工作情况 （一）2007年度董事会共召开了5次董事会会议： 1、公司第四届董事会第七次会议以传真方式召开，会议议案及表决票通过 传真或 e-mail 方式告达公司全体董事，截止 2007 年 1 月 30 日，共收到传真表 决票 15 张，经统计，全体董事一致同意公司聘请的立信长江会计师事务所有限 公司为本公司出具的标准无保留意见的《2006 年度审计报告》，以及截止到 2006 年 12 月 31 日的《关于对公司非经常性损益的专项说明》、 《对差异比较表的鉴证 报告》 、《纳税鉴证意见》、《内部控制审核报告》 。 2、公司第四届董事会第八次会议于 2007 年 6 月 7 日上午在公司会议室召开， 会议由董事长邱亚夫先生主持，经与会董事审议,审议通过了以下决议： （1） 《2006 年度董事会工作报告》 ； （2） 《2006 年度报告》； （3） 《总经理工作报告》； （4） 《2006 年度财务决算报告》； （5） 《2007 年度财务预算报告》； （6） 《2006 年度利润及以前年度未分配利润的分配预案》； （7） 《2007 年度利润分配政策》； （8）《关于继续聘任立信长江会计师事务所有限公司为公司审计机构的议 案》； （9） 《关于修改的议案》 ； （10）《关于修改的议案》； （11）《关于修改的议案》； （12）《关于修改的议案》 ； （13）《关于对公司 2006 年度重大关联交易的有关情况进行确认的议案》； （14）《关于对公司 2007 年拟发生的日常关联交易进行预测的议案》； （15）《关于确认公司第五届董事会董事人选的议案》 ； （16）《公司重要的会计政策和会计估计》； （17）《关于召开 2006 年度股东大会的议案》。 3、公司第五届董事会第一次会议于 2007 年 6 月 29 日下午在公司会议室召 开，会议由邱亚夫先生主持，与会董事审议通过了以下议案： （1） 《关于提名邱亚夫先生为董事长候选人，崔磊先生、王燕女士为副董事 长的提案》； （2） 《关于提名王燕女士为董事会秘书的提案》； （3） 《提名蒋惠女士为公司总经理的提案》 ； （4） 《关于聘任公司副总经理、总会计师的议案》。 4、公司第五届董事会第二次会议以传真方式召开，会议议案及表决票通过 传真或 e-mail 方式告达公司全体董事，截止 2007 年 8 月 16 日，共收到传真表 决票 15 张，经统计，全体董事一致同意公司聘请的立信会计师事务所有限公司 为本公司出具的标准无保留意见的《2004 年 1 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日止审 计报告及财务报表》 。 5、公司第五届董事会第三次会议以传真方式召开，会议议案及表决票通过 传真或 e-mail 方式告达公司全体董事，截止 2007 年 9 月 20 日，共收到传真表 决票 15 张，经统计，全体董事一致同意《关于确定公司公开发行 A 股数量的议 案》。 根据 2006 年 6 月 16 日召开的 2005 年度股东大会审议通过的《关于授权董 事会办理本次 A 股发行相关事宜的议案》的相关授权，董事会决定本次 A 股发行 的数量为 2000 万股。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会全体成员严格执行股东大会各项决议，勤勉尽职，操 作规范，有效维护了投资者和公司利益。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会委员于2006年6月16日通过2005年度股东大会选举产 生。各位委员在当选后，严格按照公司《章程》和《审计委员会工作细则》以及 国家相关法规的规定履行责任及义务，勤勉尽责。在公司2007年度审计工作过程 中履行了相应的职责： 本审计委员会认真听取了公司的审计工作安排汇报，审阅了公司2007年的年 度报告，与公司的审计机构立信会计师事务所有限公司的审计人员进行了充分的 交流，并对审计机构的审计工作进行了总结。 本委员会认为，公司严格遵守了相关法律、法规和公司章程，公司对外披露 的财务报告信息客观、全面、真实，审计机构为本公司出具的审计意见是客观的， 真实的反映了公司的财务状况和经营成果，公司的关联交易执行情况良好，符合 相关法律法规的要求，没有损害非关联方股东的权益。 4、对会计师事务所审计工作的总结以及对会计师事务所的续聘决议情况 公司董事会审计委员会委员对立信会计师事务所有限公司从事本公司2007 年度年报审计工作情况进行了总结，认为立信会计师事务所有限公司在对本公司 2007年年报的审计工作过程中工作严谨，为公司提供了较好的服务。 董事会审计委员会委员通过表决，决议提议续聘立信会计师事务所有限公司 为本公司2008年年度财务审计机构，对于2008 年度的审计费用根据 2008 年度 的实际业务情况参照有关规定确定。 六、本次利润分配或资本公积金转增股本预案 本公司2007年度实现净利润43,939,325.74 元,减去本年度提取的盈余公积 金4,393,932.57 元后,2007年当年可供分配利润余额为39,545,393.17元。 公司拟以2007年末的总股本8000万股为基数，向全体股东每10股送3股并派 发现金红利人民币1.00元（含税），共计分配32,000,000.00元，剩余未分配利 润7,545,393.17元结转下一年度；以资本公积金向全体股东每10股转增7股，共 计转增5,600万股。送股和转增后，公司总股本为16,000万股。 七、选定的信息披露报刊 报告期内公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 八、立信会计师事务所关于山东济宁如意毛纺织股份有限公司与控股股东及 其他关联方资金往来情况的专项说明 截止 2007 年 12 月 31 日,贵公司账面记载的应收控股股东及其他关联方资金 余额合计为 1,663.64 万元,全部为经营性占用,其中： （一）对母公司施加重大影响的投资方山东如意科技集团有限公司年末占用 资金余额为 1,663.64 万元,全部为经营性占用,年初占用资金余额为 2,250.47 万元； （二）受同一母公司控制的其他企业北京如意隆呢绒销售中心年末占用 资金余额为 0 万元，全部为经营性占用,年初占用资金余额为-4.26 万元； 九、公司独立董事对公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明和独 立意见 公司独立董事对公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明和独立 意见如下： 同意立信会计师事务所对“山东济宁如意毛纺织股份有限公司关联方资金往 来与对外担保情况审核报告” 1、公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在控股股 东及其子公司占用公司资金情况。 2、2007年度，公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到报 告期的对外担保事项。不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本 公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人以及其他非关联方提供 担保。 第九节 监事会报告 2007 年，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规的要求，认真 履行股东大会所赋予的职责，密切关注公司的生产经营活动，列席公司董事会和 股东大会，并针对公司的重大事项，及时召开监事会工作会议，主要会议的基本 情况如下： 一、2007 年 6 月 9 日，第四届监事会第七次会议在公司会议室召开，审议 通过 1、《2006 年度监事会工作报告》； 2、《2006 年度报告》 ； 3、《2006 年度财务决算报告》； 4、《2007 年度财务预算报告》； 5、《关于修改〈监事会议事规则〉的议案》 ； 6、《关于确定公司第五届监事会监事候选人的议案》； 二、2007年6月29日，第五届监事会第一次会议在公司会议室召开，审议通 过韩忠田先生为公司第五届监事会主席。 第十节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 本报告期内公司未发生应予披露的对公司有重大影响的其它诉讼、仲裁事 项。 二、本报告期内，公司的破产重组事项 本报告期内，公司未发生破产重组事项。 三、本报告期内，公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、 保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权情况 1、公司持有的交通银行股份有限公司 32 万股股票已于 2007 年度在上海证 券交易所上市,根据公司管理层的意图对该股票分类为可供出售金融资产,本年 从长期股权投资重分类至本科目。 2、可供出售金融资产年末数比年初数增加 4,847,875.00 元，增加比例为 3220.64%，变动原因为：因交通银行股份有限公司股票已上市交易,本年重分类 至可供出售金融资产。 3、公司持有济宁市商业银行股权 3,000,000.00 元。 4、公司持有上海华如国际贸易有限公司、哈尔滨百货大楼股份有限公司、 太原百货大楼股份有限公司有股权已全额计提减值准备。 四、本报告期内，重大关联交易事项 报告期内公司与控股股东发生关联交易事项如下： 1、关联交易定价原则 向关联采购按市场价结算; 向关联方山东如意科技集团有限公司销售产品的 价格，按山东如意科技集团有限公司的服装销售客户与公司协商确定的售价确定, 与其他公司销售产品的价格按市场价格确定。 2、向关联方采购和销售货物及劳务情况 单位:万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 济宁如意毛纺制品有限责任公司 102.28 0.21% 5.99 0.01% 山东如意科技集团有限公司 6,610.10 13.37% 0.00 0.00% 济宁路嘉纳服装有限公司 2.28 0.00% 0.00 0.00% 北京如意隆呢绒销售中心 48.03 0.10% 0.00 0.00% 合计 6,762.69 13.68% 5.99 0.01% 3、关联方往来款项余额 占所属科目全部应收 年末金额（万元） 项 目 关联方 （付）款项余额的比重 本年末 上年末 本年末 上年末 应收账款： 山东如意科技集团有限公司 1,663.64 1,850.47 17.27% 18.74% 应收票据： 山东如意科技集团有限公司 400 100.00% 应付票据： 山东济宁如意进出口有限公司 1,880.00 37.90% 预收账款: 北京如意隆呢绒销售中心 4.26 0.29% 其他应付款： 山东如意科技集团有限公司 4.7 47.13 1.54% 67.86% 4、租赁及其他服务 (1)房屋租赁 公司支付科技集团公司 交易项目 2007 年 2006 年 房屋租金（元） 94,000.00 94,000.00 2003 年度公司与山东如意科技集团有限公司签订房屋租赁合同,公司向科 技集团租用红星路生产厂房 4,375 平方米,租赁期自 2003 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止,公司每年支付租金 94,000.00 元。 (2)设备租赁 2004 年公司与山东如意科技集团有限公司签订专用设备租赁合同,公司向科 技集团出租原值为 17,528,077.15 元的专用设备,租赁期从 2004 年 7 月开始, 2006 年计入租金收入 150 万元，2007 年计入租金收入 150 万元。 5、关联方提供担保情况： 截至 2007 年 12 月 31 日止，山东如意科技集团有限公司为公司人民币 6408 万元和美元 66.9 万元的短期借款提供担保。 截至 2007 年 12 月 31 日止, 山东中亿集团有限公司为公司人民币 1000 万元 的短期借款提供担保。 五、报告期内公司重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司 托管、承包、租赁本公司资产情况。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、无其他重大合同。 六、本报告期内，收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司未发生其他较大收购、出售资产情况。 七、本报告期内，股权激励计划事项 本报告期内，公司未有股权激励计划事项。 八、本报告期内，持有公司5%以上股份股东承诺事项及履行情况 序 持有的有 可上市 有限售条件股东名称 履行情况 号 限售条件 交易时间 山东如意毛纺毛纺集团有 1 22800000 2010 年 12 月 7 日 锁定 限责任公司 2 中国东方资产管理公司 16010600 2010 年 12 月 7 日 锁定 3 中国华融资产管理公司 6180000 2008 年 12 月 7 日 锁定 九、本报告期内，解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 公司续聘请立信会计师事务所有限公司所为2007年度公司审计机构。 公司支付给立信会计师事务所的公司2007年年报审计费用为40万元人民币， 公司董事会认为支付给会计师事务所的费用没有影响到注册会计师审计的独立 性。 十、本报告期内，会计政策变更、重大会计差错更正和会计估计变更 本报告期内，无会计政策变更、重大会计差错更正和会计估计变更 十一、本报告期内公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况 本报告期内，公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 十二、违规买卖公司股票情况 报告期内未发生董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违反相关规 定买卖公司股票情形。 十三、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内公司未接待基金公司、证券公司的调研和媒体的采访。 十四、关于公司与关联方资金往来及担保情况 根据中国证监会《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发〔2003〕56号），作为山东济宁如意毛纺织股份有限公 司（以下简称"公司"）的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度， 对公司的对外担保情况进行了仔细核查和问询后，发表独立意见如下： 1、公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在控股股 东及其子公司占用公司资金情况。 2、2007年度，公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到报 告期的对外担保事项。不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本 公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人以及其他非关联方提供 担保。 十五、关于公司的其它数据 1、资产减值准备明细表 编制单位：山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 12,131,671.73 650,707.54 12,782,379.27 二、存货跌价准备 5,060,607.83 637,201.56 4,423,406.27 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 31,950.00 31,950.00 五、长期股权投资减值准备 1,227,436.29 1,227,436.29 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 18,419,715.85 682,657.54 637,201.56 18,465,171.83 2、利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 305,471,923.14 305,471,923.14 销售费用 17,832,727.34 17,832,727.34 管理费用 32,823,064.20 32,823,064.20 公允价值变动收益 0.00 投资收益 45,643.55 45,643.55 所得税 21,183,955.32 21,183,955.32 净利润 35,904,769.95 35,904,769.95 3、净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 36,037,139.88 加：追溯调整项目影响合计数 其中：营业成本 批注 [U1]: 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 所得税 -132,369.93 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新 35,904,769.95 会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006.1.1—12.31 模拟净利润 35,904,769.95 4、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 原因说明 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益 （原会计准则） 263,342,428.72 263,342,428.72 - 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以及可供出售金额资产 525.00 525.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 6,011,472.81 6,011,472.81 - 少数股东权益 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 269,354,426.53 269,354,426.53 - 批注 [U2]: 十五、本报告期内，公司无其他重大事项 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007年1月1日至2007年12月31日止 审计报告及财务报表 目 录 页码 一、 审计报告 1-2 二、 已审山东济宁如意毛纺织股份有限公司 财务报表及附注 1、资产负债表 2、利润表 3、股东权益变动表 4、现金流量表 5、财务报表附注 1－39 审 计 报 告 信会师报字(2008)第 10740 号 山东济宁如意毛纺织股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东济宁如意毛纺织股份有限公司（以下简称 贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年 度的利润表、2007 年度的现金流量表、2007 年度的股东权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2007 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：钱志昂 中国注册会计师：朱雄伟 中国·上海 二ＯＯ八年三月二十六日 资 产 负 债 表 编制单位：山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 资 产 年末余额 年初余额 负债和股东权益 年末余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 211,747,982.43 63,491,968.26 短期借款 210,124,443.56 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 4,000,000.00 3,923,766.63 应收账款 应付账款 96,326,403.22 98,754,464.64 26,488,279.69 预付款项 预收款项 147,451,337.85 81,362,962.59 10,617,572.91 应收利息 应付职工薪酬 9,389,161.69 应收股利 应交税费 20,306,052.64 其他应收款 应付利息 7,347,010.99 6,261,489.81 存货 应付股利 131,630,138.25 72,995,979.54 16,437,254.00 一年内到期的非流动资产 494,382.47 364,483.08 其他应付款 3,052,422.79 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 39,900,000.00 流动资产合计 594,997,255.21 327,231,347.92 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 340,238,953.91 可供出售金融资产 4,998,400.00 150,525.00 非流动负债： 持有至到期投资 31,950.00 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 3,000,000.00 3,400,000.00 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 214,203,656.31 217,586,039.55 预计负债 在建工程 10,900,000.00 递延所得税负债 1,149,600.00 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 1,149,600.00 负债合计 341,388,553.91 股东权益： 无形资产 74,211,962.12 75,913,212.56 股本 80,000,000.00 开发支出 资本公积 282,202,512.23 商誉 减：库存股 长期待摊费用 盈余公积 40,015,709.93 递延所得税资产 4,572,307.54 6,011,472.81 未分配利润 152,376,805.11 其他非流动资产 股东权益合计 554,595,027.27 非流动资产合计 300,986,325.97 313,993,199.92 资产总计 895,983,581.18 641,224,547.84 负债和股东权益总计 895,983,581.18 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 利 润 表 会企 02 表 编制单位：山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度 单位：元 项 目 本年金额 上年金额 一、营业收入 494,246,216.95 444,394,239.70 减：营业成本 358,334,495.30 305,471,923.14 营业税金及附加 4,439,120.45 4,737,311.42 销售费用 17,832,727.34 14,954,462.88 管理费用 32,823,064.20 35,102,852.41 财务费用 22,289,173.42 19,403,192.69 资产减值损失 5,887,668.50 45,455.98 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 32,980.38 45,643.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 61,701,426.65 55,696,206.20 加：营业外收入 1,789,688.65 6,173,104.46 减：营业外支出 7,332.52 397,169.58 其中：非流动资产处置损失 68,468.38 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 57,088,725.27 67,867,198.59 减：所得税费用 21,183,955.32 23,927,872.85 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 35,904,769.95 43,939,325.74 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.71 0.60 （二）稀释每股收益 0.71 0.60 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表 编制单位：山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 资本公 减：库 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 盈余公 一般风 未分 本（或 其他 东权益 本（或 积 存股 积 险准备 利润 计 积 存股 积 险准备 利润 股本） 股本） 118,83 269,35 60,000, 54,901, 35,621, 60,000, 54,911, 32,031, 89,51 一、上年年末余额 1,411.9 4,426.5 000.00 237.23 777.36 000.00 462.23 300.36 118. 4 3 加：会计政策变更 前期差错更正 118,83 269,35 60,000, 54,901, 35,621, 60,000, 54,911, 32,031, 89,51 二、本年年初余额 1,411.9 4,426.5 000.00 237.23 777.36 000.00 462.23 300.36 118. 4 3 227,30 285,24 三、本年增减变动金额 20,000, 4,393,9 33,545, -10,22 3,590,4 29,31 1,275.0 0,600.7 （减少以“-”号填列） 000.00 0 32.57 393.17 4 5.00 77.00 292. 43,939, 43,939, 35,90 （一）净利润 325.74 325.74 769. （二）直接计入所有者 3,448,2 3,448,2 -10,22 权益的利得和损失 75.00 75.00 5.00 1．可供出售金融资 4,597,8 4,597,8 -10,22 产公允价值变动净额 75.00 75.00 5.00 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权 -1,149, -1,149, 益项目相关的所得税影 600.00 600.00 响 4．其他 上述（一）和（二）小 3,448,2 43,939, 47,387, -10,22 35,90 计 75.00 325.74 600.74 5.00 769. 223,85 243,85 （三）所有者投入和减 20,000, 3,000.0 3,000.0 少资本 000.00 0 0 223,85 243,85 20,000, 1.所有者投入资本 3,000.0 3,000.0 000.00 0 0 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -10,39 4,393,9 -6,000, 3,590,4 -6,59 （四）利润分配 3,932.5 32.57 000.00 77.00 477. 7 4,393,9 -4,393, 3,590,4 -3,59 1．提取盈余公积 32.57 932.57 77.00 477. 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -6,000, -6,000, -3,00 东）的分配 000.00 000.00 000. 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 80,000, 282,20 40,015, 152,37 554,59 60,000, 54,901, 35,621, 118, 四、本期期末余额 000.00 2,512.2 709.93 6,805.1 5,027.2 000.00 237.23 777.36 1,411 3 1 7 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度 单位：元 项 目 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 507,574,883.77 461,556,670.39 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 82,654,607.88 27,724,899.74 经营活动现金流入小计 590,229,491.65 489,281,570.13 购买商品、接受劳务支付的现金 413,627,207.13 262,747,485.14 支付给职工以及为职工支付的现金 46,872,413.43 45,120,078.64 支付的各项税费 59,707,942.22 49,053,042.92 支付其他与经营活动有关的现金 57,543,676.93 56,469,463.06 经营活动现金流出小计 577,751,239.71 413,390,069.76 经营活动产生的现金流量净额 12,478,251.94 75,891,500.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 150,000.00 520,043.55 取得投资收益收到的现金 32,980.38 5,471,925.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 182,980.38 5,991,968.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 66,519,750.00 54,659,866.34 投资支付的现金 150,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 66,519,750.00 54,809,866.34 投资活动产生的现金流量净额 -66,336,769.62 -48,817,897.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 251,558,000.00 取得借款收到的现金 287,930,898.17 287,026,100.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 539,488,898.17 287,026,100.00 偿还债务支付的现金 267,202,554.61 308,540,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,865,959.10 21,695,656.22 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 289,068,513.71 330,235,656.22 筹资活动产生的现金流量净额 250,420,384.46 -43,209,556.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,166,588.79 -3,158,994.29 五、现金及现金等价物净增加额 195,395,277.99 -19,294,947.93 加：期初现金及现金等价物余额 4,584,082.23 23,879,030.16 六、期末现金及现金等价物余额 199,979,360.22 4,584,082.23 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 带格式的: 非首页不同 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 二 OO 七年度财务报表附注 一、公司基本情况 山东济宁如意毛纺织股份有限公司（以下简称“公司”）前身系山东济宁毛纺织厂,经山东省 经济体制改革委员会鲁体改生字［1993］第 370 号文批准改制为股份有限公司，二 OO 七年十二 月在深圳证券交易所上市。所属行业毛纺织类。 经中国证券监督管理委员会核准，公司于本年向社会公开发行人民币普通股（A 股）2000 万股, 截止到 2007 年 12 月 31 日，股本总数为 8000 万股，其中：有限售条件股份为 6400 万股， 占股份总数的 80%，无限售条件股份为 1600 万股，占股份总数的 20%。 公司注册资本为 8000 万元，经营范围为：中高档精纺呢绒、精纺毛纱及相关产品的生产、 销售；批准范围的商品及技术的进出口和国内销售业务。主要产品为：精纺呢绒。公司注册地址： 山东省济宁市红星东路 96 号，法定代表人：邱亚夫。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 公司会计核算以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，可供出售金融资产采用公允 价值计量，其余均以历史成本作为会计要素计量方法。 公司可供出售金融资产的公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交 换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清 算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务核算方法 1 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额 按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公 允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余 的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 （八）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 公司管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产、其他金 融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 (1)、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 (2)、持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的 更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)、应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 (4)、可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 2 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价 值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5)、其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融 资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益： (1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备 (1)可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 3 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 (2)持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计 处置费用等） 。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的 预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量 进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按 账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比 例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有 应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定 以下坏账准备计提的比例： 账 龄 坏账准备 一年以内 5％ 一年至二年 10％ 二年至三年 20％ 三年至四年 40％ 四年以上 100％ （十）存货核算方法 1、存货分类为 存货分类为：原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品及库存的外购 商品、自制半成品等）、委托加工物资等。 2、取得和发出的计价方法 4 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 日常核算原材料和产成品取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价（除原毛为个别 认定法）。生产过程中发生的燃料、动力、工资、制造费用等各项成本在当期产成品中进行分配, 中 期末及年末在产品仅计算原材料成本,不分担工费。 3、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 包装物采用一次摊销法。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十一）长期股权投资核算方法 1、初始计量 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包 括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确 5 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发 放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共 同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 6 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 冲减长期股权投资的账面价值;其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项 目等的账面价值;最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的， 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的 部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积） 。 （十二）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、办公设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所 发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当 期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 7 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率 3%确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率% 房屋及建筑物 20－45 年 2.16－4.85 通用设备 14－28 年 3.21－6.93 专用设备 8－14 年 6.43－12.13 运输设备 8－12 年 7.50－12.13 办公设备 5－8 年 11.25－19.40 (十三)在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 8 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十五）除存货、金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 对于成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间的差额进行确定。 对于其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回 金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产 是否存在可能发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十六）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 9 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 （十七）、收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 10 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确 认为收入。 （十八）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。 （十九）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 本公司本年无主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正事项。 三、税项 公司主要税种和税率为 税 种 税 率 计缴基数 增值税 17％ 当期的销项税额－当期允许抵扣的进项税额 营业税 5％ 应纳税营业额 城市建设维护税 7％ 应纳增值税额与应纳营业税之和 所得税 33％ 应纳税所得额 四、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 年末数 年初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 56,034.03 3,227.45 人民币 56,034.03 3,227.45 银行存款 199,919,253.69 4,580,854.78 人民币 199,289,674.74 3,354,096.06 美元 86,189.38 7.3046 629,578.95 157,101.53 7.8087 1,226,758.72 其他货币资金 11,772,694.71 58,907,886.03 人民币 9,743,625.99 35,481,786.03 美元 277,779.58 7.3046 2,029,068.72 3,000,000.00 7.8087 23,426,100.00 合 计 363,968.96 - 211,747,982.43 3,157,101.53 - 63,491,968.26 11 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 1、其他货币资金分类表 年末其他货币资金 金 额 保证金 11,768,622.21 单位信用卡 4,072.50 合 计 11,772,694.71 2、货币资金年末数比年初数增加 148,256,014.17,增加比例为 233.50 ％，变动主要原因为： 公司 2007 年 11 月发行 A 股股票增加了货币资金。 3、货币资金的其他说明 截止 2007 年 12 月 31 日，其他货币资金中用于信用证开证和海关台账的质押保证金存款 11,768,622.21 元,已在现金及现金等价物中扣除,详见附注九/(二)。 （二）应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 - 4,000,000.00 合 计 - 4,000,000.00 1、已背书未到期的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金 额 湖北迈亚股份公司 2007-7-12 2008-1-27 500,000.00 宁波杰艾希服饰有限公司 2007-9-10 2008-3-9 200,000.00 宁波市鄞州国立服饰有限公司 2007-7-14 2008-1-4 1,000,000.00 宁波市鄞州国立服饰有限公司 2007-10-16 2008-4-25 50,000.00 山东国人西服有限公司 2007-8-17 2008-2-27 600,000.00 山东国人西服有限公司 2007-8-30 2008-2-28 50,000.00 山东国人西服有限公司 2007-9-16 2008-3-8 50,000.00 山东如意科技集团有限公司 2007-7-6 2008-1-6 300,000.00 山东如意科技集团有限公司 2007-8-14 2008-2-14 50,000.00 山东如意科技集团有限公司 2007-8-17 2008-2-17 500,000.00 山东如意科技集团有限公司 2007-8-18 2008-1-6 400,000.00 山东如意科技集团有限公司 2007-8-21 2008-2-21 1,000,000.00 山东如意科技集团有限公司 2007-8-30 2008-1-19 500,000.00 山东如意科技集团有限公司 2007-9-18 2008-3-18 50,000.00 山东如意科技集团有限公司 2007-9-18 2008-3-18 50,000.00 山东如意科技集团有限公司 2007-9-19 2008-3-19 150,000.00 山东如意科技集团有限公司 2007-9-19 2008-1-29 100,000.00 山东如意科技集团有限公司 2007-9-26 2008-3-26 200,000.00 山东如意科技集团有限公司 2007-10-18 2008-4-18 250,000.00 山东如意科技集团有限公司 2007-10-22 2008-4-22 500,000.00 山东如意科技集团有限公司 2007-11-15 2008-2-15 200,000.00 山东如意科技集团有限公司 2007-12-14 2008-6-14 500,000.00 山东如意科技集团有限公司 2007-12-19 2008-3-19 270,000.00 山东史都华服饰有限公司 2007-11-8 2008-5-8 200,000.00 山东万国经贸有限公司 2007-7-17 2008-1-11 100,000.00 12 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 山东万国经贸有限公司 2007-8-9 2008-2-9 20,000.00 山东万国经贸有限公司 2007-8-14 2008-2-13 100,000.00 山东万国经贸有限公司 2007-9-30 2008-3-30 100,000.00 山东万国经贸有限公司 2007-9-30 2008-3-30 100,000.00 山东万国经贸有限公司 2007-10-12 2008-4-12 150,000.00 山东万国经贸有限公司 2007-10-19 2008-4-19 100,000.00 山东万国经贸有限公司 2007-11-1 2008-5-2 70,000.00 温州庄吉集团工业园区有限公司 2007-11-11 2008-6-24 50,000.00 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2007-8-18 2008-2-28 800,000.00 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2007-9-15 2008-3-25 1,500,000.00 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2007-9-16 2008-3-18 120,000.00 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2007-10-30 2008-4-30 300,000.00 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2007-12-19 2008-6-21 800,000.00 合 计： 11,980,000.00 2、年末应收关联方的票据详见附注五/(二)/4。 3、应收票据年末数比年初数减少 4,000,000.00 元，减少比例为 100％，变动原因主要为公司 已将全部票据背书转让。 （三）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并已单独 - - - - - - - - 计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单 - - - - - - - - 独计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类 似信用风险特征的款项， 108,418,205.05 100% 12,091,801.83 109,856,181.85 100% 11,101,717.21 其中：1 年以内 93,190,916.06 85.95% 5% 4,659,545.80 80,319,677.56 73.11% 5% 4,015,983.88 1－2 年 4,229,624.53 3.90% 10% 422,962.45 7,699,645.93 7.01% 10% 769,964.59 2－3 年 3,118,064.04 2.88% 20% 623,612.81 12,094,873.03 11.01% 20% 2,418,974.61 3－4 年- 2,489,866.09 2.30% 40% 995,946.44 9,741,985.33 8.87% 40% 3,896,794.13 ４年以上 5,389,734.33 4.97% 100% 5,389,734.33 0.00% 100% 合 计： 108,418,205.05 100.00% 12,091,801.83 109,856,181.85 100.00% 11,101,717.21 2、以前年度大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的应收账款 原估计计提比 项 目 收回或重组债权金额 收回方式 原估计计提比例理由 例的合理性 北京康普莱特商贸中心货款 583,000.00 银行存款 帐龄较长 合理 汕头市永成隆有限公司货款 469,056.50 银行存款 帐龄较长 合理 3、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 债务人名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 ITOCHU CORPORATION 18,117,293.97 1 年以内 19% 13 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 第二名 山东如意科技集团有限公司 16,636,400.40 1 年以内 17% 第三名 SAS KOSSON 3,350,557.27 1 年以内 3% 第四名 RICE 2 , LTD 3,112,316.17 1 年以内 3% 第五名 SUMIKIN BUSSAN CORPORATION 2,830,850.32 1 年以内 3% 4、年末应收账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 5、年末关联方应收账款详见附注五/(二)/4。 （四）预付账款 1、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 108,654,115.69 73.69％ 79,436,808.59 97.63％ 1－2 年 38,797,222.16 26.31％ 1,926,154.00 2.37％ 合 计 147,451,337.85 100.00％ 81,362,962.59 100.00％ 2、年末帐龄超过一年的重要预付款 项目 金额 未及时结算的原因 马佐里（东台）纺机有限公司 29,575,000.00 设备尚未收到 3、年末金额较大的预付账款 项 目 金 额 性质或内容 马佐里（东台）纺机有限公司 77,065,000.00 设备款 张家港卓诚纺织贸易有限公司 27,977,665.68 采购原料 山东诚祥建安集团有限公司 17,140,000.00 工程款 4、年末预付账款中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、预付账款年末数比年初数增加 66,088,375.26 元，增加比例为 81.23％，变动原因为：根据 招股说明书中募集资金的投向,公司本年新增预付设备和工程款。 （五）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并已单独计 - - - - - - - - 提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单独 - - - - - - - - 计提坏账准备的款项 14 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 3、其他按账龄段划分为类似 8,037,588.43 100.00% - 690,577.44 7,291,444.33 100.00% - 1,029,954.52 信用风险特征的款项， 其中：1 年以内 6,167,351.46 76.73% 5% 308,367.57 1,610,189.54 22.08% 5% 80,509.48 1－2 年 1,052,671.81 13.10% 10% 105,267.18 2,474,235.70 33.93% 10% 247,423.57 2－3 年 575,316.87 7.15% 20% 115,063.37 2,903,930.84 39.83% 20% 580,786.17 3－4 年 133,948.29 1.67% 40% 53,579.32 303,088.25 4.16% 40% 121,235.30 4 年以上 108,300.00 1.35% 100% 108,300.00 - 0.00% 100% - 合 计 8,037,588.43 100% 690,577.44 7,291,444.33 100% 1,029,954.52 2、年末其他应收款中无其他应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款 款项性质 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 总额的比例 第一名 上海尤希自动化系统工程有限公司 1,111,500.00 一年以内 15% 押金 第二名 钓鱼台国宾馆 500,000.00 一年以内 7% 押金 第三名 山东省质量评价协会 350,000.00 一年以内 5% 押金 第四名 中国民族旅行社有限责任公司 344,270.00 一年以内 5% 押金 第五名 上海时尚杰时尚文化发展有限公司 300,000.00 一至二年 4% 押金 （六）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 26,433,503.53 530,991.44 12,433,528.63 554,173.36 在产品 28,781,373.01 - 13,055,739.33 - 库存商品 32,921,191.88 3,892,414.83 44,806,925.57 4,506,434.47 包装物 208,404.76 - 26,225.74 - 委托加工物资 47,709,071.34 - 7,734,168.10 - 合 计 136,053,544.52 4,423,406.27 78,056,587.37 5,060,607.83 1、存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 554,173.36 - 23,181.92 - 530,991.44 库存商品 4,506,434.47 - 614,019.64 - 3,892,414.83 合 计 5,060,607.83 - 637,201.56 - 4,423,406.27 2、存货年末数比年初数增加 57,996,957.15 元，增加比例为 74.30%，变动原因为：本年原毛价格 15 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 持续上涨, 导致公司原材料原毛储备量增加, 委托加工原毛洗毛数量亦增加,以及原材料和库存商 品成本相应上升；本年高档轻薄等高支产品产量增加、高档原料投入同比增加，加之该类产品生 产工艺复杂，生产周期相对较长，因此在产品增加。 （七）一年内到期的非流动资产 项 目 内容或性质 年末数 年初数 保险费 财产保险等 494,382.47 364,483.08 （八）可供出售金融资产 年末数 年初数 项 目 公允价值 其中公允价值变动 公允价值 其中公允价值变动 1、可供出售债券 - - 2、可供出售权益工具 4,998,400.00 4,598,400.00 - 其中：有限售条件的可供出售股票 - - 无限售条件的可供出售股票 4,998,400.00 - 3、基金 - 150,525.00 525.00 合 计 4,998,400.00 4,598,400.00 150,525.00 525.00 可供出售金融资产的公允价值是参照活跃交易市场的年末报价确认的。 1、公司持有的交通银行股份有限公司 32 万股股票已于 2007 年度在上海证券交易所上市,根 据公司管理层的意图对该股票分类为可供出售金融资产,本年从长期股权投资重分类至本科目。 2、可供出售金融资产年末数比年初数增加 4,847,875.00 元，增加比例为 3220.64%，变动原 因为：因交通银行股份有限公司股票已上市交易,本年重分类至可供出售金融资产。 （九）持有至到期投资 项 目 年末数 年初数 1989年3年期国家重点建设债券 31,950.00 31,950.00 减：持有至到期投资减值准备 31,950.00 0.00 合 计 0.00 31,950.00 1、该投资于 1992 年已到期,由于济宁市将国家财政返还的资金纳入市属重点项目建设资金管 理,一直未向债券持有人兑付,公司自 1994 年起不再计应收利息;由于长期无法收回资金,本年全额 计提投资损失。 2、持有至到期投资年末数比年初数减少 31,950.00 元，减少比例为 100％，变动原因为：本 年对持有至到期投资全额计提减值准备。 （十）长期股权投资 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法核算的的长期股权投资 3,250,000.00 250,000.00 3,650,000.00 250,000.00 16 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 按权益法核算的的长期股权投资 977,436.29 977,436.29 977,436.29 977,436.29 合计 4,227,436.29 1,227,436.29 4,627,436.29 1,227,436.29 1、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 济宁市商业银行股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 哈尔滨百货大楼股份有限公司 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00 交通银行股份有限公司(注) 400,000.00 400,000.00 -400,000.00 0.00 0.00 太原百货大楼股份有限公司 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 合 计 3,650,000.00 3,650,000.00 -400,000.00 3,250,000.00 250,000.00 注:公司持有的交通银行股份有限公司 32 万股股票已于 2007 年度在上海证券交易所上市,根据 公司管理层的意图对该股票分类为可供出售金融资产,本年已重分类至该科目。 2、按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年权益增减额 年末余额 减值准备 联营企业 上海华如国际贸易有限公司 600,000.00 977,436.29 977,436.29 977,436.29 合 计 600,000.00 977,436.29 977,436.29 977,436.29 3、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 上海华如国际贸易有限公司 977,436.29 977,436.29 哈尔滨百货大楼股份有限公司 180,000.00 180,000.00 太原百货大楼股份有限公司 70,000.00 70,000.00 合 计 1,227,436.29 1,227,436.29 （十一）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 61,591,149.96 10,900,000.00 - 72,491,149.96 专用设备 322,851,253.25 6,775,000.00 - 329,626,253.25 通用设备 10,005,688.34 332,660.00 - 10,338,348.34 运输设备 11,855,783.75 390,000.00 - 12,245,783.75 办公设备 5,387,155.69 167,090.00 - 5,554,245.69 合 计 411,691,030.99 18,564,750.00 - 430,255,780.99 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为10,900,000.00 元。 2、累计折旧 类 别 年初数 本年提取 本年减少 年末数 房屋及建筑物 20,517,391.91 2,152,972.60 - 22,670,364.51 17 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 专用设备 159,052,592.65 18,191,497.30 - 177,244,089.95 通用设备 5,912,550.47 469,504.35 - 6,382,054.82 运输设备 4,817,542.01 768,652.41 - 5,586,194.42 办公设备 3,438,765.06 364,506.58 - 3,803,271.64 合 计 193,738,842.10 21,947,133.24 - 215,685,975.34 3、固定资产减值准备 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 房屋及建筑物 324,506.79 - - 324,506.79 待报废,全额计提 专用设备 21,582.00 - - 21,582.00 待报废,全额计提 通用设备 3,054.44 - - 3,054.44 待报废,全额计提 办公设备 17,006.11 - - 17,006.11 待报废,全额计提 合 计 366,149.34 - - 366,149.34 待报废,全额计提 4、固定资产账面价值 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 40,749,251.26 10,900,000.00 2,152,972.60 49,496,278.66 专用设备 163,777,078.60 6,775,000.00 18,191,497.30 152,360,581.30 通用设备 4,090,083.43 332,660.00 469,504.35 3,953,239.08 运输设备 7,038,241.74 390,000.00 768,652.41 6,659,589.33 办公设备 1,931,384.52 167,090.00 364,506.58 1,733,967.94 合 计 217,586,039.55 18,564,750.00 21,947,133.24 214,203,656.31 5、经营租出固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 专用设备 17,528,077.15 10,879,654.99 6,648,422.16 上述设备均租赁给山东如意科技集团有限公司,详见附注九/(二)/5/(2)。 6、未办妥产权证书的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因 运输设备 2,527,160.00 1,092,328.08 1,434,831.92 尚未办妥过户 7、固定资产的其他说明： 截至 2007 年 12 月 31 日已提足折旧仍继续使用的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 580,333.26 564,229.52 16,103.74 专用设备 72,631,887.04 70,476,836.26 2,155,050.78 通用设备 2,293,719.00 2,225,721.95 67,997.05 运输设备 2,416,000.00 2,345,717.70 70,282.30 办公设备 1,677,309.66 1,626,577.96 50,731.70 合 计 79,599,248.96 77,239,083.39 2,360,165.57 （十二）在建工程 18 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 本年减少 资金 工程投入占 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 年末数 转入固定资产 其他减少 来源 预算比例 污水管道及泵站安装工 4,500,000.00 3,800,000.00 - 3,800,000.00 - - 自有 - 程（北段） 污水管道及泵站安装工 1,300,000.00 1,100,000.00 - 1,100,000.00 - - 自有 - 程（南段） 毛纺车间建筑工程 14,300,000.00 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - - 自有 - 合 计 - 10,900,000.00 - 10,900,000.00 - - - - 在建工程年末数比年初数减少 10,900,000.00 元，减少比例为 100％，变动原因为：本年在建 工程中的污水管道及泵站安装工程和毛纺车间建筑工程已达到可使用状态,完工转入固定资产。 （十三）无形资产 1、无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 土地使用权 1（注 1） 42,734,906.00 - - 42,734,906.00 土地使用权 2（注 2） 39,999,600.00 - - 39,999,600.00 合 计 82,734,506.00 - - 82,734,506.00 注 1： 2000 年 12 月根据公司债务重组方案从山东如意毛纺集团有限责任公司置换取得的红 星东路土地使用权，入账价值为在北京国地不动产咨询公司 GD2000-68-GF18 土地估价报告评估 值 41,490,200.00 元基础上加付 1,244,706.00 元入账，评估方法为成本逼近法、基准地价系数修正 法。 注 2：2004 年从关联方山东如意科技集团有限公司购入的如意工业园内土地使用权。 2、累计摊销 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 土地使用权 1 5,128,188.72 854,698.10 - 5,982,886.82 土地使用权 2 1,693,104.72 846,552.34 - 2,539,657.06 合 计 6,821,293.44 1,701,250.44 - 8,522,543.88 3、无形资产账面价值 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 剩余摊销期限 土地使用权 1 37,606,717.28 - 854,698.10 36,752,019.18 43 年 土地使用权 2 38,306,495.28 - 846,552.34 37,459,942.94 44 年 3 个月 合 计 75,913,212.56 - 1,701,250.44 74,211,962.12 - （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 坏帐准备 3,060,072.06 3,815,588.97 存货跌价准备 1,105,851.57 1,670,000.58 长期股权投资减值 306,859.07 405,053.98 固定资产减值 91,537.34 120,829.28 持有至到期减值 7,987.50 合 计 4,572,307.54 6,011,472.81 19 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 2、已确认的递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 可供出售金融资产 1,149,600.00 - 合 计 1,149,600.00 - （十五）短期借款 1、短期借款 借款类别 年末数 年初数 保证借款 210,124,443.56 117,270,000.00 保证和抵押 - 23,426,100.00 合 计 210,124,443.56 140,696,100.00 2、短期借款外币明细表 外币币种 外币金额 折算汇率 折合人民币 美元 3,869,403.33 7.3046 28,264,443.56 3、短期借款年末数比年初数增加 69,428,343.56 元，增加比例为 49.35 ％，变动原因为：本 年流动资金需求增加。 4、短期借款的保证借款保证方及保证额度 担保单位 截止年末最高保证额度 截止年末实际担保额 山东工程机械集团有限公司 5,700 万 5,696 万 济宁鲁意高新纤维有限公司 19,000 万 6,619.77 万 山东如意科技集团有限公司 8,500 万 6,896.68 万 山东樱花纺织集团有限公司 800 万 800 万 山东中亿集团有限公司 1,000 万 1,000 万 （十六）应付票据 种 类 年末数 其中下一会计期间将到期的金额 年初数 银行承兑汇票 - - 49,600,000.00 商业承兑汇票 3,923,766.63 3,923,766.63 - 合 计 3,923,766.63 3,923,766.63 49,600,000.00 1、年末应付关联方的票据,详见附注五/(二)/4。 2、应付票据年末数比年初数减少 45,676,233.37 元，减少比例为 92.09％，变动原因为：上年票据 到期承兑。 （十七）应付账款 年末数 年初数 26,488,279.69 23,984,084.50 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 20 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 2、年末余额中无欠关联方款项。 （十八）预收账款 项 目 年末数 年初数 货款 10,617,572.91 14,656,206.90 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项详见附注五/(二)/4。 （十九）应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 本年冲回 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 27,957,121.50 27,957,121.50 - 二、职工福利费 3,179,907.44 2,105,045.23 4,597,900.69 687,051.98 - 三、社会保险费 3,634,292.13 11,995,196.46 11,407,156.38 4,222,332.21 四、住房公积金 1,629,464.45 3,817,029.49 1,971,462.77 3,475,031.17 五、工会经费和职工教育经费 1,652,072.34 978,498.06 938,772.09 1,691,798.31 合 计 10,095,736.36 46,852,890.74 46,872,413.43 687,051.98 9,389,161.69 （二十）应交税费 税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率 增值税 2,297,110.14 2,060,304.90 17% 营业税 37,500.00 75,000.00 5% 城建税 297,563.30 696,379.99 7% 企业所得税 16,972,265.68 22,989,297.24 33% 个人所得税 20,708.80 128,568.60 教育费附加 126,451.22 1,451,277.71 4% 房产税 62,013.00 267,304.31 车船使用税 -6,240.00 -6,240.00 土地使用税 498,680.50 99,736.11 合 计 20,306,052.64 27,761,628.86 （二十一）应付股利 投资者类别 年末数 年初数 欠付原因 国家股 15,358,080.00 15,358,080.00 股利尚未发放(注) 国有法人股 1,079,174.00 股利尚未发放 合 计 16,437,254.00 15,358,080.00 注:根据济宁市国有资产管理局 2000 年 10 月 20 日出具的“关于对山东如意毛纺集团有限责任公司《关 于申请将国家股红利转为资本公积金的报告》的批复”（济国资企字[2000]27 号），同意将济宁市国有 资产管理局应分得的济宁如意毛纺织股份有限公司 1994 年度至 1997 年度国家股红利的 80%共计 15,358,080.00 元转为山东济宁如意毛纺织股份有限公司的资本公积金，并可用于公司的技术改造。公 司据此将上述应付国家股红利转入了资本公积科目。2002 年 9 月 3 日济宁市国有资产管理委员会以济 21 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 国资企字[2002]30 号文向山东省财政厅请示将前述资本公积金转为国有股股东独享。2002 年 9 月 13 日，山东省财政厅鲁财国股[2002]92 号《关于将山东济宁如意如意毛纺织股份有限公司部分国家股红 利转为资本公积金的批复》确认：将济宁市国有资产管理局应分得的 15,358,080.00 元国家股红利转为 山东济宁如意毛纺织股份有限公司的资本公积金，并由国家股股东独享。但由于上述做法不符合国有 股权管理的有关规定,公司也未能取得财政部的确认文件，故在编制 2002 年年报时，对该部分原于 2000 年计入资本公积的国家股股利作为会计差错更正重新转回了应付股利。 （二十二）其他应付款 年末数 年初数 3,052,422.79 694,518.15 其中：预提费用 286,151.55 1、年末余额无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项详见本附注五/(二)/4。 3、按费用类别列示预提费用 费用类别 年末数 年末结余原因 流动资金借款利息 286,151.55 最后 10 天预提利息 4、其他应付款年末数比年初数增加 2,357,904.64 元，增加比例为 339.50％，变动主要原因为： 因公司上市发生了相关上市费用,截至年末还未向部分客户支付。 （二十三）一年内到期的非流动负债 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国工商银行济宁分行 人民币 保证借款 39,900,000.00 48,700,000.00 上述一年内到期的银行借款全部由山东鲁抗医药集团有限公司提供担保。 （二十四）其他流动负债 项目及内容 年末余额 年初余额 借款利息 - 423,766.54 合 计 - 423,766.54 其他流动负债年末数与年初数减少 423,766.54 元，减少比例为 100％，变动主要原因为：公 司将预提的利息转入其他应付款核算。 （二十五）长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国工商银行济宁分行 人民币 保证借款 0.00 39,900,000.00 22 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 长期借款年末数比年初数减少 39,900,000.00 元，减少比例为 100 ％，变动原因主要为：长 期借款将于 2008 年内到期，故转入一年到期的非流动负债。 （二十六）股本 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项 目 金额 比例％ 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例％ 1．有限售条件股份 (1) 国家持股 (2) 法人持股 47,339,500.00 78.89% 47,339,500.00 59.17% (3) 其他内资持股 12,660,500.00 21.10% 4,000,000.00 4,000,000.00 16,660,500.00 20.83% 其中：境内非国有法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 5.00% 人持股 境内自然人持股 12,660,500.00 21.11% 12,660,500.00 15.83% (4) 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 60,000,000.00 100.00% 64,000,000.00 80.00% 计 2．无限售条件股份 (1) 人民币普通股 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 20.00% (2) 境内上市的外 资股 (3) 境外上市的外 资股 (4) 其他 无限售条件股份合 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 20.00% 计 3．股份总数 60,000,000.00 100.00% 20,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00 100.00% 根据公司 2005 年股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]397 号文 核准，公司本年向社会公开发行人民币普通股（A 股）2000 万股，已由立信会计师事务所有限公 司出具了信会师报字(2007)第 23897 号验资报告验证确认。 （二十七）资本公积 23 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 1、项目明细 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 注1 37,863,500.50 223,853,000.00 - 261,716,500.50 其他资本公积 注2 2,517,736.73 3,448,800.00 525.00 5,966,011.73 拨款转入 注3 14,520,000.00 - - 14,520,000.00 合 计 54,901,237.23 227,301,800.00 525.00 282,202,512.23 注 1、股本溢价 261,716,500.50 元： （1）1993 年根据（93）济国资字第 36 号“关于对山东如意毛纺集团总公司资产 评估结果确认和资产产权界定的通知”，确定公司国有股股东投入净资产 28,264,702.68 元折国有股权 22,800,000 股，差额 5,464,702.68 元计入资本溢价；另外,公司按 1.5 元 溢价发行的法人股和职工内部股股本溢价为 5,000,000.00 元；扣除 403,186.18 元股票 发行承销手续费后，股本溢价 4,596,813.82 元，两项合计溢价为 10,061,516.50 元。 （2）1996 年根据国务院国发[1995]17 号文的要求,按《公司法》进行了规范；经 规范确认后公司社会个人股增加 500.94 万股，按 1.5 元溢价发行的股 本溢价 2,504,700.00 元计入资本公积； （3）2000 年根据国家经济贸易委员会国经贸产业（2000）1086 号“关于同意攀 枝花钢铁集团公司等 242 户企业实施债转股的批复”、“中国东方资产管理公司、中国 华融资产管理公司与济宁市国有资产管理局关于山东如意毛纺集团有限责任公司的 债权转股权协议”，中国东方资产管理公司以其拥有的对公司 34,262,684.00 元的债权 折合股本 16,010,600.00 元、中国华融资产管理公司以其拥有的对公司 13,225,200.00 元的债权折合股本 6,180,000.00 元，二者的差额 25,297,284.00 元计入资本溢价。 （4）经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]397 号文核准，公司本年向 社会公开发行人民币普通股（A 股）2000 万股,增加资本公积 223,853,000.00 元。 注 2、其他资本公积 5,966,011.73 元： （1）1998 年免征的能源基金和预算调节基金 2,120,078.56 元转入其他资本公积， 依据为济宁市税务局直属分局济国税直分综字（1998）第 119 号《关于豁免‘两金’的 批复》，该批复规定“免征的‘两金’应在资本公积中单独反映，如属国有企业，应视同 国家投入”； （2）2001 年将不需归还的公司 （原济宁毛纺厂）1985 年前向济宁县财政局基建借款 500,000.00 元，按 33%计提所得税 165,000.00 元后的差额 335,000.00 元转入其他资本公积，依据为济宁市财 政局济财工字（2002）30 号文； （3）2004 年度出售济宁路嘉纳服装有限公司,将相关股权投资准备 62,133.17 元转入。该股资 权投准备系 1999 年投资济宁路嘉纳服装有限公司实物资产评估增值额转入； （4）本年公司将可供出售金融资产－中银 QD01 基金出售转出资本公积 525.00 元；年末将 24 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 可供出售金融资产－交通银行股票根据年末市价调整增加资本公积 3,448,800.00 元。 注 3、拨款转入 14,520,000.00 元： （1） “生态毛织物的研究开发”项目拨款转入 1,600,000.00 元，依据为山东省经 贸委、财政厅鲁经贸技字[1998]754 号鲁财工字[1998]69 号文； （2） “天然植物香型毛织物开发”项目拨款转入 3,700,000.00 元，依据为国家经 贸委、财政部经贸技术[1999]1096 号文； （3）生产调度专项资金 5,000,000.00 元及 1,200,000.00 元转入，依据为国家经贸 委国经贸运行[1999]1061 和[2000]718 号文； （4）2001 年将 1995 年收到的更新改造资金 320,000.00 元转入，依据为济宁市财 政局济财工字（2002）30 号文； （5）2003 年公司将列于专项应付款项下的济宁市财政挖潜资金拨入 1,300,000.00 元及济宁市 财政专项拨款 1,400,000.00 元共计 2,700,000.00 元拨款转入资本公积，依据为济宁市财政局核准确 认文。 2、资本公积年末数比年初数增加 227,301,275.00 元，增加比例为 414.02％，变动原因为：本 年募集资金增加股本溢价和可供出售金融资产公允价值变动增加。 （二十八）盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 19,606,127.18 4,393,932.57 0.00 24,000,059.75 任意盈余公积 16,015,650.18 0.00 0.00 16,015,650.18 合 计 35,621,777.36 4,393,932.57 0.00 40,015,709.93 （二十九）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 年初未分配利润 118,831,411.94 加：本年净利润 43,939,325.74 减：提取法定盈余公积 4,393,932.57 净利润 10% 应付普通股股利 6,000,000.00 年末未分配利润 152,376,805.11 2007 年 6 月公司 2006 年度股东大会决议通过了 2006 年度利润及以前年度未分配利润的分配方案， 以 2006 年末的总股本 6,000 万股为基数,每 10 股派 1 元(含税)，共计派发现金股利 600 万元。 （三十）营业收入及营业成本 项 目 本年发生数 上年发生数 25 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 484,568,826.82 9,677,390.13 494,246,216.95 426,014,350.10 18,379,889.60 444,394,239.70 营业成本 349,204,611.67 9,129,883.63 358,334,495.30 287,927,674.88 17,544,248.26 305,471,923.14 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 工 业 484,568,826.82 426,014,350.10 349,204,611.67 287,927,674.88 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 内销 205,473,785.03 159,654,201.88 142,052,344.15 107,022,736.96 外销 279,095,041.79 266,360,148.22 207,152,267.52 180,904,937.92 合 计 484,568,826.82 426,014,350.10 349,204,611.67 287,927,674.88 2、其他业务收入成本明细 本年发生数 上年发生数 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 材料销售 8,000,576.03 7,656,641.97 16,820,631.12 16,193,571.58 租赁收入 1,500,000.00 1,296,426.75 1,500,000.00 1,296,426.75 其他收入 176,814.10 176,814.91 59,258.48 54,249.93 合 计 9,677,390.13 9,129,883.63 18,379,889.60 17,544,248.26 3、公司本年向前五名客户销售总额为 163,922,304.24 元，占公司本年全部营业收入的 33.17%。 （三十一）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 城建税 7% 3,014,652.73 2,824,894.84 教育费附加 4% 1,722,658.69 1,614,225.61 合 计 4,737,311.42 4,439,120.45 （三十二）销售费用、管理费用、财务费用 销售费用：本年销售费用发生数 14,954,462.88 元。 其中主要项目为: 销售提成 2,197,840.75 工资 2,556,618.80 差旅费 2,243,061.60 管理费用：本年管理费用发生数 35,102,852.41 元。 其中主要项目为: 工资 6,234,350.50 劳动保险费 5,591,424.30 住房公积金 2,236,569.73 财务费用：本年财务费用发生数 19,403,192.69 元。 项目 金额 利息支出 16,945,133.10 26 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 减：利息收入 759,196.69 汇兑损失 3,278,607.14 减：汇兑收益 2,112,018.35 其他 2,050,667.49 合计 19,403,192.69 （三十三）资产减值损失 项 目 本年发生数 上年发生数 1、坏账损失 650,707.54 6,261,348.26 2、存货跌价损失 -637,201.56 -1,601,116.05 3、持有至到期投资减值损失 31,950.00 4、长期股权投资减值损失 1,227,436.29 合 计 45,455.98 5,887,668.50 （三十四）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 一、成本法股权投资收益 交通银行股份有限公司 32,000.00 25,600.00 二、处置投资收益 1、中银基金 QD01 980.38 2、农行基金 20,043.55 合 计 32,980.38 45,643.55 （三十五）营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 1、保险赔款收入 703,604.46 513,688.65 2、罚款收入 2,000.00 3、补贴收入 5,469,500.00 1,274,000.00 合 计 6,173,104.46 1,789,688.65 营业外收入本年发生数比上年发生数增加 4,383,415.81 元，增加比例为 244.93％，主要原因 为：本年收到的补贴收入收入较上年增加,具体明细为: 补贴收入明细 本年发生数 上年发生数 1、品牌奖励-山东省质量管理奖 200,000.00(注 1) 2、出口名牌企业奖励资金 100,000.00(注 2) 3、新产品财政专项资金 3,719,500.00(注 4) 974,000.00(注 3) 27 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 4、质量技术监督局名牌奖励款 1,000,000.00(注 5) 5、财政名牌补助款 100,000.00(注 6) 6、财政重点培育拨款 650,000.00(注 7) 合 计 5,469,500.00 1,274,000.00 注 1、根据山东省济宁市人民政府济政发〔2006〕7 号文、济政发〔2006〕8 号文，公司收 到山东省质量管理奖品牌奖励 200,000.00 元。 注 2、根据山东省济宁市财政局济财办〔2006〕51 号文，公司收到出口名牌企业奖励资金 100,000.00 元。 注 3、根据山东省济宁市财政局济财税〔2006〕1 号文、鲁财税〔2004〕15 号文和〔2003〕 7 号文，公司收到新产品财政专项资金扶持款 974,000.00 元。 注 4、根据山东省济宁市财政局济财税〔2007〕18 号文、鲁财税（2006）37 号文，关于省 级以上新产品项目财政专项扶持资金的批复，给予扶持金 2,232,000.00 元;根据山东省济宁市财政 局济财税〔2007〕23 号文、鲁财税（2007）41 号文，关于省级以上新产品项目财政专项扶持资金 的批复，给予扶持金 1,487,500.00 元。 注 5、根据山东省济宁市人民政府文件济政发〔2006〕7 号文，关于实施品牌奖励的通知， 收到奖励 1,000,000.00 元。 注 6、根据山东省济宁市财政局济财驻〔2007〕8 号文，公司收到出口名牌市级补助金额 100,000.00 元。 注 7、根据山东省济宁市财政局及济宁市经济贸易委员会济财企（2007）25 号文，关于下达 2007 年度济宁市培育重点产品补助资金的通知，收到补助资金 650,000.00 元。 （三十六）营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 1．固定资产处置损失 - 68,468.38 2．捐赠支出 - 100,000.00 3．其他 7,332.52 228,701.20 合 计 7,332.52 397,169.58 营业外支出本年数比上年数减少 389,837.06 元，减少比例为 98.15％，主要原因为：固定 资产处置损失、捐赠支出的减少。 （三十七）所得税费用 项 目 本年发生数 上年发生数 本年所得税费用 22,488,707.58 21,051,585.39 递延所得税费用 1,439,165.27 132,369.93 合 计 23,927,872.85 21,183,955.32 28 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 （三十八）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 1、收到的企业间往来 27,083,042.91 2、专项补贴、补助款 5,469,500.00 3、利息收入 759,196.69 4、保险理赔收入 703,604.46 5、租赁收入 1,500,000.00 6、保证金(注) 47,139,263.82 82,654,607.88 合 计 注:公司在编制现金流量表时,将存出三个月以上的信用证开证和海关台账质押保证金作为现 金和现金等价物的扣除项。 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 1、支付的企业间往来 35,442,047.60 2、销售费用支出 10,033,376.73 3、管理费用支出 12,060,920.08 4、营业外支出 7,332.52 57,543,676.93 合 计 3、现金流量表补充资料 1、附表一 项 目 本年发生数 净利润 43,939,325.74 加: 计提的资产减值准备 45,455.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,947,133.24 无形资产摊销 1,701,250.44 财务费用（减：收益） 18,111,721.89 投资损失（减：收益） -32,980.38 递延所得税资产减少（减：增加） 1,439,165.27 递延所得税负债增加（减：减少） 1,149,600.00 存货的减少（减：增加） -57,996,957.15 经营性应收项目的减少（减：增加） -2,671,441.95 经营性应付项目的增加（减：增加减少） -15,154,021.14 经营活动产生的现金流量净额 12,478,251.94 2、附表二 现金及现金等价物净增加情况： 2007 年度 现金的期末余额 199,979,360.22 29 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 减：现金的期初余额 4,584,082.23 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 195,395,277.99 五、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方 企业名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 山东如意毛纺集团 16592022-7 济宁市 棉印染产品等 控股股东 有限责任公司 董彰 有限责任公司 ： 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 企业名称 2006 年 12 月 31 日 2007 年增加 2007 年减少 2007 年 12 月 31 日 山东如意毛纺集团有限责任公司 9,982 万元 - - 9,982 万元 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 企业名称 2007 年增加 2007 年减少 金额 比例（%） 金额 比例（%） 山东如意毛纺集团有限责任公司 2,280 38 - - 2,280 28.5 4、不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本公司的关系 北京如意隆呢绒销售中心（注1） 受同一母公司控制的其他企业 山东如意科技集团有限公司（注2） 对母公司施加重大影响的投资方 山东济宁如意进出口有限公司（注3） 公司第四大股东及对母公司施加重大影响的投资方的子公司 济宁路嘉纳服装有限公司（注4） 对母公司施加重大影响的投资方的子公司 济宁如意毛纺制品有限责任公司（注5） 对母公司施加重大影响的投资方的联营企业 山东中亿集团有限公司(注6) 对母公司施加重大影响的投资方 上海华如国际贸易有限公司 联营企业 注 1：北京如意隆呢绒销售中心为山东如意毛纺集团有限责任公司全资子公司，为受同一母 公司控制的其他企业。 注 2：山东如意科技集团有限公司于 2002 年 12 月以现金方式受让中国华融资产管理公司持 有的山东如意毛纺集团有限责任公司 2,442 万元股权，占股权的 24.46%，成为对公司母公司山东 如意毛纺集团有限责任公司施加重大影响的投资方。 注 3: 山东济宁如意进出口有限公司向公司出资 234.89 万元，占比 3.91%。2004 年 3 月，山 东如意毛纺集团总公司进出口总公司按照《公司法》进行了规范改制。山东如意毛纺集团有限责 任公司将山东如意毛纺集团总公司进出口总公司的净资产 206.46 万元转让给山东如意科技集团有 30 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 限公司，山东如意科技集团有限公司以该净资产及现金 243.54 万元出资，共计 450 万元，济宁如 意毛纺制品有限公司以 50 万元现金出资，成立了山东济宁如意进出口有限公司。其中山东如意科 技集团有限公司占 90%的股权，济宁如意毛纺制品有限公司占 10%的股权。为公司第四大股东及 对母公司施加重大影响的投资方的子公司。 注 4：2004 年公司将原对济宁路嘉纳服装有限公司持有的股权 75%转让给山东如意科技集团 有限公司并办妥了股权转让手续，故变更为对公司母公司施加重大影响的投资方的子公司。 注 5：山东如意科技集团有限公司持有济宁如意毛纺制品有限责任公司 45.62%的股份，公司 董事邱栋持有济宁如意毛纺制品有限责任公司 12.3 万股股份占如意毛制品有限责任公司总股份的 7.69%，为对公司母公司施加重大影响的投资方的联营企业。 注 6: 山东中亿集团有限公司于 2004 年 3 月受让印染公司持有的如意集团 2750 万元的股权, 占注册资本的 27.55%,为如意集团的第二大股东,成为对公司母公司山东如意毛纺集团有限责任公 司施加重大影响的投资方。 （二）关联方交易 1、关联交易定价原则 向关联采购按市场价结算; 向关联方山东如意科技集团有限公司销售产品的价格，按山东如 意科技集团有限公司的服装销售客户与公司协商确定的售价确定,与其他公司销售产品的价格按 市场价格确定。 2、向关联方采购货物 交易规模 本年金额 上年金额 企业名称 金额（万元） 金额（万元） 济宁如意毛纺制品有限责任公司 5.99 5.96 济宁路嘉纳服装有限公司 0.13 合 计 5.99 6.09 3、向关联方销售货物 交易规模 本年金额 上年金额 企业名称 金额（万元） 金额（万元） 济宁如意毛纺制品有限责任公司 102.28 159.89 山东济宁如意进出口有限公司 36.01 山东如意科技集团有限公司 6,610.10 5,837.80 济宁路嘉纳服装有限公司 2.28 0.80 北京如意隆呢绒销售中心 48.03 94.57 合 计 6,762.69 6,129.07 4、关联方往来款项余额 占所属科目全部应收（付） 项 目 关联方 年末金额（万元） 款项余额的比重（%） 31 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 本年末 上年末 本年末 上年末 应收账款： 山东如意科技集团有限公司 1,663.64 1,850.47 17.27% 18.74% 应收票据： 山东如意科技集团有限公司 400.00 100.00% 应付票据： 山东济宁如意进出口有限公司 1,880.00 37.90% 预收账款: 北京如意隆呢绒销售中心 4.26 0.29% 其他应付款： 山东如意科技集团有限公司 4.70 47.13 1.54% 67.86% 5、租赁及其他服务 (1)房屋租赁 公司支付山东如意科技集团有限公司 交易项目 2007 年 2006 年 房屋租金 94,000.00 94,000.00 2003 年度公司与山东如意科技集团有限公司签订房屋租赁合同,公司向科技集团租用红星路 生产厂房 4,375 平方米,租赁期自 2003 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止,公司每年支付租金 94,000.00 元。 (2)设备租赁 2004 年公司与山东如意科技集团有限公司签订专用设备租赁合同,公司向科技集团出租原值 为 17,528,077.15 元的专用设备,租赁期从 2004 年 7 月开始, 2006 年计入租金收入 150 万元，2007 年计入租金收入 150 万元。 6、关联方提供担保情况： 截至 2007 年 12 月 31 日止，山东如意科技集团有限公司为公司人民币 6408 万元和美元 66.9 万元的短期借款提供担保。 截至 2007 年 12 月 31 日止, 山东中亿集团有限公司为公司人民币 1000 万元的短期借款提供 担保。 八、或有事项 （一） 、截止 2007 年 12 月 31 日已贴现商业承兑汇票形成的或有负债：无。 （二） 、截止 2007 年 12 月 31 日未决诉讼或仲裁形成的或有负债：无。 （三） 、截止 2007 年 12 月 31 日为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债：无。 九、承诺事项 （一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 公司与马佐里(东台)纺机有限公司于 2006 年和 2007 年分别签订了签定了合同总价 4950 万元 和 8538 万元的设备采购合同,其中后一个合同作为募集资金的采购项目之一,截至年末公司已 分别 0 从其他银行账户预付了 3437.5 万元和从募集资金专户预付了 4269 万元的预付款,尚余 5781.5 万元未支付;公司与山东诚祥建安有限公司于 2007 年签定了 3120 万元的施工合同, 作为 32 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 募集资金的施工项目,截至年末公司用募集资金专户预付了 1248 万元,用其他账户支付了 466 万元,尚余 1406 万元未支付。 (二) 截止 2007 年 12 月 31 日止公司以下列其他货币资金作质押为开立信用证和海关台账提 供担保： 质押保证金账户 质押金额 开立的信用证金额 中国工商银行济宁市分行营业部 1608000941000002969 人民币 3,490,000.00 美元 4,831,918.54 中国银行济宁市分行营业部 405825489308407001 人民币 76,636.39 海关台账保证金 中国银行济宁市分行营业部 405825489308404001 人民币 1,382,680.22 海关台账保证金 中国银行济宁市分行营业部 405825489308402001 人民币 452,734.10 海关台账保证金 交通银行股份有限公司济宁分行 378301030708110006908 人民币 3,382,244.03 美元 2,702,566.57 中国农业银行济宁市分行营业部 15-494001040063944 人民币 100,000.00 - 中国农业银行济宁市分行营业部 15-494001040065881 人民币 185,000.00 美元 243,837.12 中国农业银行济宁市分行营业部 15-494001040065899 人民币 170,000.00 美元 220,984.21 中国农业银行济宁市分行营业部 15-494001040066061 人民币 500,258.75 美元 800,650.00 厦门国际银行上海分行 3010312000312 美元 277,779.58 - 合计 折合人民币 11,768,622.21 十、资产负债表日后事项 经公司 2008 年 3 月 26 日第五届第五次董事会决议,，拟以 2007 年末的总股本 8,000 万股为基 数，向全体股东每 10 股送 3 股并派发现金红利人民币 1.00 元（含税），共计分配 32,000,000.00 元，剩余未分配利润 7,545,393.17 元结转下一年度；以资本公积金向全体股东按每 10 股转增 107 股的比例向全体股东转增股本,，共计转増 5,600 万股。送股和转增后，公司总股本为 16,000 万股， 上述决议尚待股东大会批准。 十一、其他事项说明 2003 年 7 月 23 日公司与陕西方圆毛纺织有限责任公司（以下简称“陕西方圆”）签订了承包 经营合同并约定：合同承包期为三年，从 2003 年 7 月 20 日起至 2006 年 7 月 20 日止，上述合同 已经 2003 年 7 月 5 日公司第三届董事会第一次临时会议审议通过。到期后双方续签了合同，承包 期从 2006 年 7 月 21 日至 2007 年 12 月 31 日止。 经营方式为发包方陕西方圆将其拥有的 6384 锭的毛纺织染整配套生产设备及所在的厂房、 场地交与公司无偿使用，生产经营毛纺织产品，公司独立行使生产经营权；合同同时约定公司在 陕西方圆录用不少于 300 名职工，并保证录用人员工资的正常发放。 2003 年 8 月公司开始派生产、技术和质量管理人员进入陕西方圆，开始整修调试生产设备、 培训人员，同时进行试生产。至 2003 年 12 月底完成设备调试并正式投入生产。 公司对陕西方圆的管理模式： 33 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 公司承包陕西方圆后，将其作为公司的一个生产精纺呢绒生产车间，按照公司统一的生产 标准和质量控制标准进行生产和管理，技术人员和管理人员全部由公司派驻，生产工人为陕西方 圆原有职工，生产的产品均为“如意”品牌，由公司统一销售。公司根据产品订单安排生产计划， 将中档精纺呢绒的条染、纺纱和织布交由陕西方圆车间生产，原材料及辅料由公司按照生产计划 用量运至陕西方圆，生产完成后产品运回公司入库销售。 公司承包经营的财务核算： 陕西方圆承包经营的财务核算由公司负责统一核算，费用的审批、支付、归集和分配均由公 司统一管理。公司在陕西方圆所在地陕西省咸阳市农业银行人民西路分理处开设了工资支付专户， 用于发放经公司生产部核定的生产工人的工资。生产车间的水、电、汽、生产工人的养老保险等 费用由公司直接支付。零星采购由负责人在当地进行购买，费用在公司预付的一定额度的备用金 中支付，定期报送公司审核报销。 承包经营对公司经营业绩的主要影响：陕西方圆的生产成本除了原材料、人员工资、水、电、 汽、辅料、配件消耗成本外，无须开支设备、厂房的使用成本 ,使公司销售规模扩大得到货源保 证,有利于公司经营业绩提升。 十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－） ： 项 目 金 额 （一）非流动资产处置损益 - （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - （三）计入当期损益的政府补助 5,469,500.00 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益； - （六）非货币性资产交换损益 - （七）委托投资损益 - （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - （九）债务重组损益 - （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 696,271.94 （十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 687,051.98 （十六）所得税影响额 -2,261,431.89 合计 4,591,392.03 34 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 十三、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.92% 14.24% 0.71 0.71 扣除非经常性损益后归属于公司 7.09% 12.75% 0.64 0.64 普通股股东的净利润 （一）计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少 数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后 的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考 虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少 数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净 资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回 购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资 产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告 期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 35 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007 年度报告正文 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益 达到最小。 （二）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 （三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发 生的无变化 十四、补充资料 （一）2006 年度净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间 比较财务会计信息的编制和披露》 （以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年 同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则及企业会计制度） 36,037,139.88 加：追溯调整项目影响合计数 -132,369.93 其中：所得税 -132,369.93 2006 年度归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 35,904,769.95 假定全面执行新会计准则的备考信息 加：其他项目影响合计数 - 2006 年度模拟净利润 35,904,769.95 （二）2007 年初股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》（财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金 额及其原因列示如下： 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 263,342,428.72 263,342,428.72 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产 525.00 525.00 - 所得税 6,011,472.81 6,011,472.81 - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 269,354,426.53 269,354,426.53 - （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 3 月 26 日批准报出。 批注 [U3]: 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 二〇〇八年三月二十六日 批注 [U4]: 36