黔源电力(002039)2007年年度报告摘要

证券代码：002039 证券简称：黔源电力 公告编号：2008013 贵州黔源电力股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存 在异议。 1.3 公司 12 名董事出席了本次审议年度报告的董事会，未出席会议的 3 名董事授权委托其他董事代 为行使表决权。 1.4 中和正信会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 1.5 公司董事长张志孝先生、总经理张志强先生、主管会计工作负责人刘明达先生及会计机构负责 人胡欣先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 黔源电力 股票代码 002039 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 贵阳市新华路 126 号富中国际广场 22 层 注册地址的邮政编码 550002 办公地址 贵阳市新华路 126 号富中国际广场 22 层 办公地址的邮政编码 550002 公司国际互联网网址 www.qydl.com 电子信箱 bgs@qydl.sina.net 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 刘明达 吴磊 联系地址 贵阳市新华路 126 号富中国际广场 22 层 贵阳市新华路 126 号富中国际广场 22 层 电 话 0851-5592187 0851-5596628 传 真 0851-5596935 0851-5596625 电子信箱 bgs@qydl.sina.net bgs@qydl.sina.net -1- §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 307,244,209.82 313,688,034.56 313,688,034.56 -2.05 35,655,944.52 356,555,944.52 减亏增盈 利润总额 17,581,417.29 -46,788,952.73 -46,867,875.55 52,625,088.31 52,625,088.31 137.51 归属于上市公 减亏增盈 司股东的净利 16,990,354.59 -39,631,762.55 -35,004,589.31 47,129,609.72 47,928,781.67 148.54 润 归属于上市公 司股东的扣除 减亏增盈 23,906,189.98 -39,853,264.00 -35,226,090.76 44,481,829.21 45,281,001.16 非经常性损益 167.87 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 228,071,679.18 147,517,841.38 147,517,841.38 54.61 176,061,223.36 176,061,223.36 额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,672,995,974.72 2,653,159,085.34 2,658,695,191.05 0.54 2,431,548,328.68 2,432,347,500.63 所有者权益（或 511,326,244.86 504,477,961.09 509,904,306.27 0.28 576,368,603.64 577,164,775.59 股东权益） 股本 140,256,000.00 140,256,000.00 140,256,000.00 0.00 140,256,000.00 140,256,000.00 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.12 -0.28 -0.25 减亏增盈 148.00 0.34 0.34 稀释每股收益 0.12 -0.28 -0.25 减亏增盈 148.00 0.34 0.34 扣除非经常性 损益后的基本 0.17 -0.28 -0.25 减亏增盈 168.00 0.32 0.32 每股收益 全面摊薄净资 3.32% -7.86% -6.86% 增加 10.18 个百分点 8.18% 8.30% 产收益率 加权平均净资 3.34% -8.62% -6.44% 增加 9.78 个百分点 8.97% 9.12% 产收益率 扣除非经常性 损益后全面摊 4.68% -7.90% -6.91% 增加 11.59 个百分点 7.72% 7.85% 薄净资产收益 -2- 率 扣除非经常性 损益后的加权 4.71% -8.67% -6.48% 增加 11.19 个百分点 8.49% 8.64% 平均净资产收 益率 每股经营活动 产生的现金流 1.63 1.05 1.05 55.24 1.26 1.26 量净额 本年末比上年末增减 2007 年末 2006 年末 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公 司股东的每股 3.65 3.60 3.64 0.27 4.11 4.12 净资产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 一、非流动资产处置损益 5,417,776.63 二、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -4,110,000.00 三、除上述各项之外的营业外收支净额 -6,055.49 四、其他 -8,218,290.76 五、非经常性损益对应的所得税影响数 454.16 六、少数股东影响合计 280.07 合计 -6,915,835.39 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件 42,050,000 29.99 -14,551,200 -14,551,200 27,498,800 19.61 股份 1、国家持股 2、国有法人持股 23,250,000 16.58 -14,551,200 -14,551,200 8,698,800 6.20 3、其他内资持股 18,790,000 13.40 18,790,000 13.40 其中：境内非国 -3- 有法人持股 境内自然 18,790,000 13.40 18,790,000 13.40 人持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然 人持股 5、高管股份 10,000 0.01 10,000 0.01 二、无限售条件 98,206,000 70.01 14,551,200 14,551,200 112,757,200 80.39 股份 1、人民币普通股 98,206,000 70.01 14,551,200 14,551,200 112,757,200 80.39 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 140,256,000 100.00 0 0 140,256,000 100.00 限售股份变动情况表 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 售股数 限售股数 根据有限售条 中国华电集团公司 11,644,880 7,012,800 0 4,632,080 件股东承诺的 2007 年 11 月 30 日 有关限售条件 根据有限售条 国投电力公司 11,079,520 7,012,800 0 4,066,720 件股东承诺的 2007 年 11 月 30 日 有关限售条件 根据有限售条 贵州省开发投资公司 525,600 525,600 0 0 件股东承诺的 2007 年 11 月 30 日 有关限售条件 合计 23,250,000 14,551,200 0 8,698,800 － － 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：人、股 股东总数 11,860 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 中国华电集团公司 国有法人 13.30% 18,657,680 4,632,080 0 国投电力公司 国有法人 12.90% 18,092,320 4,066,720 0 贵州乌江水电开发有限责 境内非国有 12.01% 16,845,024 0 0 任公司 法人 贵州省开发投资公司 国有法人 5.37% 7,538,400 0 0 境内非国有 全国社保基金一零二组合 2.82% 3,961,078 0 0 法人 贵州新能实业发展公司 国有法人 1.34% 1,884,640 0 0 沈锦仁 境内自然人 1.30% 1,817,000 0 0 -4- 黄翠香 境内自然人 0.79% 1,108,500 0 0 汪蕊仙 境内自然人 0.79% 1,102,686 0 0 沈正 境内自然人 0.72% 1,013,370 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 贵州乌江水电开发有限责任公司 16,845,024 人民币普通股 中国华电集团公司 14,025,600 人民币普通股 国投电力公司 14,025,600 人民币普通股 贵州省开发投资公司 7,538,400 人民币普通股 全国社保基金一零二组合 3,961,078 人民币普通股 贵州新能实业发展公司 1,884,640 人民币普通股 沈锦仁 1,817,000 人民币普通股 黄翠香 1,108,500 人民币普通股 汪蕊仙 1,102,686 人民币普通股 沈正 1,013,370 人民币普通股 除中国华电集团公司是贵州乌江水电开发有限责任公司控股股东，贵州新能 实业发展公司是贵州省开发投资公司的全资子公司外，公司未知前 10 名股东与前 上述股东关联关系或一 致行动的说明 10 名流通股东以及前 10 名流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 中国华电集团公司成立于 2002 年 12 月 29 日，注册资本 120 亿元人民币，是中央直接管理的国有独资 公司，经国务院同意进行国家授权投资的机构和国家控股公司的试点单位。国务院国资委批准主营业务为： 电力生产、热力生产和供应；与电力相关的煤炭等一次能源开发；相关专业技术服务。 截至 2007 年底，装机容量达到 6,302.41 万千瓦，其中火电 5,508.6 万千瓦，占 87.4%；水电 772.21 万 千瓦，占 12.25%；风电 21.6 万千瓦，占 0.35%。分布在 25 个省（市区），年发电量 2,581 亿千瓦时，资产 总额 2390 亿元人民币。 -5- 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 年初持 年末持 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 取的报酬 其他关联 股数 股数 原因 总额 单位领取 （万元） 薪酬 张志孝 董事长 男 57 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 是 潘坤华 副董事长 男 44 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 是 张志强 董事 男 44 2007 年 04 月 23 日 2009 年 07 月 16 日 1,000 1,000 —— 29.61 否 总经理 陈宗法 董事 男 43 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 是 陈实 董事 男 67 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 是 戴绍良 董事 男 62 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 是 岳鹏 董事 男 56 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 是 江华 董事 男 29 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 是 赵家兴 董事 男 63 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 是 向光辉 董事 男 51 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 否 冯励生 独立董事 男 62 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 3.00 否 -6- 张建贤 独立董事 男 74 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 3.00 否 李春杰 独立董事 男 55 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 3.00 否 周立业 独立董事 女 44 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 3.00 否 袁建三 独立董事 男 75 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 3.00 否 曲立新 监事会主席 男 46 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 是 金树成 监事 男 44 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 是 罗涛 监事 男 39 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 是 蔡登 监事 男 63 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 10,000 10,000 —— 13.96 否 封仁人 监事 男 58 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 否 罗亚芬 监事 女 55 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 3,000 3,000 —— 是 黄静 监事 女 45 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 22.02 否 马跃 监事 女 49 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 5,000 5,000 —— 是 周启明 监事 男 43 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 14.76 否 刘明达 常 务 副 总 经 理 男 50 2006 年 07 月 17 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 35.21 否 董事会秘书 李洪泉 副总经理 男 41 2007 年 04 月 23 日 2009 年 07 月 16 日 20,000 20,000 —— 32.13 否 刘俊 副总经理 男 50 2007 年 04 月 23 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 31.08 否 陈均华 副总经理 男 49 2007 年 04 月 23 日 2009 年 07 月 16 日 0 0 —— 35.08 否 合计 - - - - - 39,000 39,000 - 228.85 - 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 5.2 董事出席董事会会议情况 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 亲自出席会议 张志孝 董事长 7 7 0 0 否 潘坤华 副董事长 7 5 2 0 否 张志强 董事、总经理 3 3 0 0 否 陈宗法 董 事 7 6 1 0 否 陈实 董 事 7 7 0 0 否 戴绍良 董 事 7 7 0 0 否 -7- 岳鹏 董 事 7 5 2 0 否 江华 董 事 7 7 0 0 否 赵家兴 董 事 7 4 2 1 是 向光辉 董 事 7 7 0 0 否 冯励生 独立董事 7 7 0 0 否 张建贤 独立董事 7 6 1 0 否 李春杰 独立董事 7 7 0 0 否 周立业 独立董事 7 5 2 0 否 袁建三 独立董事 7 7 0 0 否 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 一、2007 年公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 （1）报告期实现营业收入 30,724.42 万元，其中：电力产品销售收入 30,034 万元，比上年同期 31,086 万元（含水城电厂 12,631 万元）减少 1,052 万元，扣除水城电厂 2007 年关停未发电因素，水电销售收入同 比增加 11,579 万元，增幅 62.74%。水电收入大幅增长的主要原因是： ①2007 年三岔河流域、芙蓉江流域来水较好，其中：普定电站年入库水量同比增长 54.99%，上网电量 30,873.77 万千瓦时，增幅 28%；引子渡电站年入库水量同比增长 69.39%，上网电量 90,820.53 万千瓦时， 增幅 86%；鱼塘电站年入库水量同比增长 61.92%，上网电量 27,092.61 万千瓦时，增幅 43%。 ②从 2007 年 11 月 1 日起省物价局上调水电站上网电价，水电上网电价提高 0.0103 元/千瓦时（不含税）。 （2）报告期实现营业利润 1,627.97 万元，比上年同期减亏 6,311.84 万元；实现净利润 1,699.04 万元， 同比减亏 5,199.50 万元。营业利润和净利润比去年同期增加的主要原因是：来水较好，水电电量大幅增加， 水电营业利润率提高。 2、公司存在的主要优势和在经营中出现的问题、困难及解决方案 （1）公司存在的主要优势 ①行业优势 水电是清洁能源，水电行业是国家倡导发展的产业。本公司所属的水城发电厂2007年关停后，已成为纯 水电企业。 ②市场优势 2007 年，电力工业继续保持健康快速发展，电力供需矛盾进一步缓和，全社会用电量 32,458 亿千瓦 时，同比增长 14.42%；全年发电量达 32,559 亿千瓦时，同比增长 14.44%。根据国家有关部门预测，2008 -8- 年底我国发电装机容量将达到８亿千瓦，全国电力供需总体平衡，但南方电网电力供需偏紧，浙江、广东等 局部地区仍将会出现电力供需紧张局面。 公司现运行电厂均并入南方电网，公司的电力销售有稳定的市场。 ③管理优势 公司现任总经理从事水电生产管理二十多年，是国务院授予特殊津贴的专家，其他班子成员也都长期从 事电力生产、建设管理。公司在发展的过程中积累了丰富的电力生产和建设管理经验。公司有一支能吃苦、 能战斗的职工队伍。 （2）在经营中出现的问题、困难及解决方案 由于国家政策的调整，从 2007 年 4 月起开征水资源费，发电用水费同比增加 791.51 万元；由于国家加 强宏观经济调控，上调贷款利率，财务费用同比增加 1,378 万元；水城电厂关停在没有收入的情况下还发生 了人工成本等费用 1,204 万元。以上成本费用的增加使公司 2007 年面临的经营形势依然十分严峻，为完成 董事会制定的利润目标，公司进一步加强成本管理，严格控制费用开支；优化资金调度，降低融资成本，减 少财务费用；加强经济活动分析，挖潜增效。通过公司全体员工的努力拼搏，完成了年度利润目标。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 电力 30,034.22 13,119.56 56.32 -3.38 -41.88 28.93 主营业务分产品情况 水电 30,034.22 11,539.84 61.58 62.74 12.27 17.27 火电 0.00 1,579.72 0.00 -100.00 -87.15 2.67 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 贵州 30,034.22 -3.38 6.4 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 -9- 6.5 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 董事会建议的股利分配预案为：按总股本 14,025.6 万股为基数，按每 10 股 1 元（含税）进行分配，共 计分配现现金红利 1,402.56 万元。分配后公司未分配利润为 8,636.45 万元。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 - 10 - 7.4.2 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 7.4.3 2007 年非经营性资金占用及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 中国华电集团公司和国投电力公司承诺自公司股权分置改革方案实施后首个交易日起，在十二个月内不 上市交易或者转让；前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份 总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 上述股东严格履行承诺。 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 - 11 - 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 一、2007 年度监事会工作情况 2007 年公司监事会共召开了 4 次会议，主要情况如下： （一）第五届监事会第四次会议于 2007 年 3 月 23 日在贵阳召开，会议审议通过了《2006 年度监事会 工作报告》、 《2006 年度总经理工作报告》、 《2006 年度报告及摘要》、 《关于 2006 年度利润分配的议案》、 《2006 年度财务决算及 2007 年经营计划安排的说明》、 《关于公司所属水城发电厂坏账处理的议案》、 《关于聘任蔡 登先生为专职内部审计负责人的议案》、《关于调整 2007 年公司会计政策的议案》。 （二）第五届监事会第五次会议于 2007 年 4 月 23 日在贵阳召开，会议审议通过了《2007 年度第一季 度报告》。 （三）第五届监事会第六次会议于 2007 年 8 月 24 日在贵阳召开，会议审议通过了《2007 年半年度总 经理工作报告》、《2007 年半年度报告及摘要》、 《监事会议事规则》（修订稿）。 （四）第五届监事会第七次会议于 2007 年 10 月 29 日在贵阳召开，会议审议通过了《2007 年第三季度 报告》。 二、监事会对各有关事项的意见 （一）依法运作情况 监事会依据《公司法》、《公司章程》，对报告期内公司董事会、股东大会的召开程序、决议事项，董事 会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员履行职责情况和公司管理制度等进行了有效监督，并行使 了监事职责。 根据中国证监会、深圳证券交易所的相关要求，制定了《内部审计制度》、 《监事会议事规则》 （修订稿） 等一系列内部管理制度，公司的内部控制体系得到了更进一步的完善。监事会认为：公司建立了完善的内部 控制制度，决策程序符合相关法律法规和公司规章制度的规定；公司董事、独立董事、经理及其他高级管理 人员在执行公司职务或履行职责时，能以公司利益为出发点，不存在违反法律、法规、《公司章程》或损害 公司利益和股东权益的行为。 公司不定期通过现场、电子邮件等方式组织监事对新政策、新规定及时进行学习研究，以便在工作中能 够按照相关精神加强对公司的监督。各位监事均能按照有关法律法规约束自己的行为，没有发现利用监事身 份谋取不正当利益的情况。 （二）检查公司财务状况 - 12 - 监事会对公司财务状况实施有效的监督、检查，认为：报告期内公司财务部门能够认真贯彻国家有关会 计制度及相关准则，严格执行新会计制度，各项支出合理，有关提留符合法律、法规和《公司章程》的规定。 公司财务状况良好，资产质量优良，收入、费用和利润的确认与计量真实准确。同时公司建立健全了内部审 计部门和相关制度，使公司经营管理与财务管理有机地结合起来，保障了广大投资者的利益。 （三）关联交易情况 经核查，监事会认为：根据中和正信会计师事务所有限公司出具的 2007 年度审计报告，报告期内公司 关于关联方资金往来及交易未发现违规行为。交易公平合理，决策与信息披露程序合法，不存在损害公司利 益的行为。 （四）公司资金占用及担保情况 经核查，监事会认为：报告期内公司没有控股股东及其他关联方占用资金的情况；截至 2007 年 12 月 31 日，没有为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 （五）检查公司年报情况 监事会根据中和正信会计师事务所有限公司出具的 2007 年度审计报告，对公司 2007 年度的财务状况、 财务管理等进行了认真细致的监督、检查和审核，并提出了如下的书面审核意见： 经审核，监事会认为董事会编制的公司 2007 年度报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况及经 营情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 2008 年，监事会将恪尽职守、勤勉尽责，不断加强自身学习，充分发挥监事会的作用；进一步加强与 董事、股东的联系，增进相互了解，使监事会的工作更加透明，切实履行监督职能。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 贵州黔源电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵州黔源电力股份有限公司(以下简称“黔源电力”)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润和合并利润表，2007 年度现金流量表和合并现金流 量表、2007 年度的所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是黔源电力管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择 和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 - 13 - 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑 与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计 工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，黔源电力财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了黔源 电力 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 王琼珠 中国 北京 中国注册会计师： 王 卉 二○○八年三月二十七日 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 55,182,183.34 11,054,228.04 70,584,790.49 19,817,490.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 35,915,948.65 6,600,000.00 45,963,219.22 18,801,411.30 应收账款 37,719,898.99 21,514,370.30 43,056,707.84 30,929,264.59 预付款项 6,017,168.00 39,690.18 39,690.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 3,849,306.53 3,408,375.18 1,014,103.21 839,227.24 买入返售金融资产 存货 32,808.38 32,808.38 19,430,720.84 19,430,241.21 - 14 - 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 791,186.48 199,231.69 流动资产合计 138,717,313.89 42,609,781.90 180,880,418.26 90,056,556.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 374,434,672.22 672,434,672.22 317,000,000.00 615,000,000.00 投资性房地产 固定资产 2,006,965,888.48 191,662,441.17 2,076,985,432.33 218,748,809.08 在建工程 139,774,658.01 54,178,595.49 68,099,536.76 41,778,009.37 工程物资 固定资产清理 1,311,744.95 1,311,744.95 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,875,660.29 9,875,660.29 10,102,337.25 10,102,337.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,916,036.88 1,862,786.30 5,627,466.45 3,340,895.31 其他非流动资产 非流动资产合计 2,534,278,660.83 931,325,900.42 2,477,814,772.79 888,970,051.01 资产总计 2,672,995,974.72 973,935,682.32 2,658,695,191.05 979,026,607.63 流动负债： 短期借款 427,600,000.00 317,600,000.00 337,000,000.00 242,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 4,448,898.04 3,438,995.07 21,039,282.44 20,331,696.21 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,423,727.84 501,184.19 6,282,475.77 3,616,608.23 应交税费 2,635,842.46 2,485,167.71 5,857,363.47 4,532,930.33 应付股利 76.21 76.21 1,587,706.87 1,587,706.87 其他应付款 34,709,426.39 6,345,151.78 41,037,800.24 4,086,558.94 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 97,300,000.00 35,000,000.00 109,000,000.00 109,000,000.00 债 其他流动负债 流动负债合计 568,117,970.94 365,370,574.96 521,804,628.79 385,155,500.58 非流动负债： - 15 - 长期借款 1,556,200,000.00 127,000,000.00 1,606,500,000.00 85,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,073,839.59 1,073,839.59 预计负债 4,110,000.00 4,110,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,560,310,000.00 131,110,000.00 1,607,573,839.59 86,073,839.59 负债合计 2,128,427,970.94 496,480,574.96 2,129,378,468.38 471,229,340.17 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 140,256,000.00 140,256,000.00 140,256,000.00 140,256,000.00 资本公积 232,888,249.59 232,863,905.84 232,888,249.59 232,863,905.84 减：库存股 盈余公积 53,360,308.29 53,360,308.29 53,360,308.29 53,360,308.29 一般风险准备 未分配利润 84,821,686.98 50,974,893.23 83,399,748.39 81,317,053.33 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 511,326,244.86 477,455,107.36 509,904,306.27 507,797,267.46 合计 少数股东权益 33,241,758.92 19,412,416.40 所有者权益合计 544,568,003.78 477,455,107.36 529,316,722.67 507,797,267.46 负债和所有者权益总计 2,672,995,974.72 973,935,682.32 2,658,695,191.05 979,026,607.63 9.2.2 利润表 编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 307,244,209.82 72,581,645.62 313,688,034.56 180,025,358.84 其中：营业收入 307,244,209.82 72,581,645.62 313,688,034.56 180,025,358.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 295,464,513.67 91,685,057.34 371,326,832.75 191,906,264.17 其中：营业成本 143,415,808.51 50,788,062.01 225,730,985.47 142,587,352.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,604,504.39 1,431,227.66 4,491,472.84 2,145,857.84 销售费用 管理费用 20,745,204.44 14,575,590.46 17,382,044.16 11,952,941.70 财务费用 124,743,618.50 23,302,808.87 103,674,743.09 15,957,828.02 资产减值损失 955,377.83 1,587,368.34 20,047,587.19 19,262,284.14 加：公允价值变动收益 - 16 - （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以 4,500,000.00 4,500,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00 “-”号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 16,279,696.15 -14,603,411.72 -46,838,798.19 -1,080,905.33 号填列） 加：营业外收入 5,440,829.16 5,440,829.16 336,490.00 减：营业外支出 4,139,108.02 4,133,052.53 365,567.36 306,753.07 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 17,581,417.29 -13,295,635.09 -46,867,875.55 -1,387,658.40 “-”号填列） 减：所得税费用 4,461,720.18 1,478,109.01 -1,001,625.50 1,167,667.82 五、净利润（净亏损以“-” 13,119,697.11 -14,773,744.10 -45,866,250.05 -2,555,326.22 号填列） 归属于母公司所有者 16,990,354.59 -14,773,744.10 -35,004,589.31 -2,555,326.22 的净利润 少数股东损益 -3,870,657.48 -10,861,660.74 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 -0.11 -0.25 -0.02 （二）稀释每股收益 0.12 -0.11 -0.25 -0.02 9.2.3 现金流量表 编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 363,277,565.76 94,689,379.32 368,821,061.19 232,652,884.55 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 - 17 - 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 4,121,468.53 3,340,543.42 3,422,810.75 2,949,592.15 有关的现金 经营活动现金流入 367,399,034.29 98,029,922.74 372,243,871.94 235,602,476.70 小计 购买商品、接受劳务支 32,481,112.15 16,541,361.43 114,631,324.32 101,092,261.32 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 39,224,602.94 28,146,739.61 44,332,184.13 33,265,420.47 工支付的现金 支付的各项税费 59,295,408.65 17,117,618.84 53,154,247.47 25,699,447.47 支付其他与经营活动 8,326,231.37 3,818,904.50 12,608,274.64 5,931,742.90 有关的现金 经营活动现金流出 139,327,355.11 65,624,624.38 224,726,030.56 165,988,872.16 小计 经营活动产生的 228,071,679.18 32,405,298.36 147,517,841.38 69,613,604.54 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 28,000,000.00 28,000,000.00 取得投资收益收到的 9,900,000.00 9,900,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 17,600,000.00 17,600,000.00 21,685.00 20,685.00 现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 2,160,000.00 2,160,000.00 有关的现金 投资活动现金流入 29,660,000.00 29,660,000.00 33,421,685.00 33,420,685.00 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 103,354,874.89 11,155,178.46 114,438,556.17 15,546,934.10 现金 投资支付的现金 60,000,000.00 60,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 - 18 - 支付其他与投资活动 7,377,827.83 54,840.41 有关的现金 投资活动现金流出 170,732,702.72 71,210,018.87 324,438,556.17 225,546,934.10 小计 投资活动产生的 -141,072,702.72 -41,550,018.87 -291,016,871.17 -192,126,249.10 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 17,700,000.00 其中：子公司吸收少数 17,700,000.00 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 547,600,000.00 437,600,000.00 542,000,000.00 327,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 565,300,000.00 437,600,000.00 542,000,000.00 327,000,000.00 小计 偿还债务支付的现金 519,000,000.00 394,000,000.00 229,000,000.00 159,000,000.00 分配股利、利润或偿付 148,701,583.61 43,218,541.86 137,141,050.77 48,958,752.67 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 2,126,000.00 2,126,000.00 有关的现金 筹资活动现金流出 667,701,583.61 437,218,541.86 368,267,050.77 210,084,752.67 小计 筹资活动产生的 -102,401,583.61 381,458.14 173,732,949.23 116,915,247.33 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 -15,402,607.15 -8,763,262.37 30,233,919.44 -5,597,397.23 加额 加：期初现金及现金等 70,584,790.49 19,817,490.41 40,350,871.05 25,414,887.64 价物余额 六、期末现金及现金等价物 55,182,183.34 11,054,228.04 70,584,790.49 19,817,490.41 余额 - 19 - 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所 一 减 减： 般 项目 ： 实收资本 库 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 库 盈 （或股本） 存 险 他 （或股本） 存 股 准 股 备 一、上年年末余 140,256,000.0 232,888,249.59 53,360,308.29 83,399,748.40 19,412,416.39 529,316,722.67 140,256,000.00 232,888,249.59 60,2 额 0 加：会计政策 -6,9 变更 前期差错更 正 二、本年年初余 140,256,000.0 232,888,249.59 53,360,308.29 83,399,748.40 19,412,416.39 529,316,722.67 140,256,000.00 232,888,249.59 53,3 额 0 三、本年增减变 动金额（减少以 1,421,938.58 13,829,342.53 15,251,281.11 “-”号填列） （一）净利润 16,990,354.58 -3,870,657.47 13,119,697.11 （二）直接计 入所有者权益 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0 的利得和损失 1．可供出 20 售金融资产公 允价值变动净 额 2．权益法 下被投资单位 其他所有者权 益变动的影响 3．与计入 所有者权益项 目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和 0.00 0 0.00 0 16,990,354.58 0 -3,870,657.47 13,119,697.11 0.00 0.00 0 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 0.00 0.00 0 0.00 0 0.00 0 17,700,000.00 17,700,000.00 0.00 0.00 0 本 1.所有者 17,700,000.00 17,700,000.00 投入资本 2．股份支 付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 0.00 0.00 0 0.00 0 -15,568,416.00 0 0.00 -15,568,416.00 0.00 0.00 配 0 1．提取盈 余公积 2.提取一 21 般风险准备 3．对所有 者（或股东）的 -15,568,416.00 -15,568,416.00 分配 4．其他 （五）所有者 0.00 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0 权益内部结转 1．资本公 积转增资本（或 股本） 2．盈余公 积转增资本（或 股本） 3．盈余公 积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余 140,256,000.0 232,888,249.59 53,360,308.29 84,821,686.98 33,241,758.92 544,568,003.78 140,256,000.00 232,888,249.59 53,3 额 0 22 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 贵州黔源电力股份有限公司 董事长：张志孝 二〇〇八年三月二十八日