金山股份(600396)2007年年度报告

沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 沈阳金山能源股份有限公司 600396 2007 年年度报告 1 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 3 二、公司基本情况简介.................................................................. 3 三、主要财务数据和指标：.............................................................. 4 四、股本变动及股东情况................................................................ 6 五、董事、监事和高级管理人员......................................................... 11 六、公司治理结构..................................................................... 15 七、股东大会情况简介................................................................. 17 八、董事会报告....................................................................... 18 九、监事会报告....................................................................... 29 十、重要事项......................................................................... 29 2 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人肖文先生，主管会计工作负责人周可为先生及会计机构负责人李先锋先生声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：沈阳金山能源股份有限公司 公司法定中文名称缩写：SHENYANG JINSHAN ENERGY CO.，LTD 2、 公司法定代表人：肖文 3、 公司董事会秘书：潘基平 电话：024-23229022 传真：024-23229139 E-mail：syjsrd@online.ln.cn 联系地址：沈阳市和平区南五马路 185 巷 1 号 公司证券事务代表：黄宾 电话：024-23229022 传真：024-23229139 E-mail：024-23229139 联系地址：沈阳市和平区南五马路 185 巷 1 号 4、 公司注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街 2 号 公司办公地址：沈阳市和平区南五马路 185 巷 1 号 邮政编码：110006 公司国际互联网网址：www.600396.com 公司电子信箱：zqb600396@126.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：金山股份 公司 A 股代码：600396 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 6 月 4 日 公司首次注册登记地点：沈阳市苏家屯区迎春街 2 号 公司法人营业执照注册号：210100000005365(1-1) 公司税务登记号码：210111711107373 公司聘请的境内会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：辽宁省沈阳市沈河区北站路 146 号嘉兴国际大 厦5层 3 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 256,038,311.22 利润总额 265,194,732.51 归属于上市公司股东的净利润 111,599,024.98 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 107,593,068.61 经营活动产生的现金流量净额 538,900,689.78 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,317,218.41 其他非经常性损益项目 164,933.30 所得税影响数 -1,676,195.34 合计 4,005,956.37 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计 2007 年 上年增 数据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 1,518,630,413.32 666,079,830.53 465,491,430.48 128.00 462,123,764.98 339,201,847.61 利润总额 265,194,732.51 138,273,825.97 104,956,359.94 91.79 94,390,298.03 77,687,653.18 归属于上 市公司股 111,599,024.98 68,772,458.56 65,115,190.58 62.27 52,086,493.90 50,229,110.47 东的净利 润 归属于上 市公司股 东的扣除 107,593,068.61 63,460,147.33 59,802,879.35 69.54 45,993,036.08 44,135,652.65 非经常性 损益的净 利润 基本每股 0.33 0.23 0.25 43.48 0.18 0.23 收益 稀释每股 0.33 0.23 0.25 43.48 0.18 0.23 收益 扣除非经 常性损益 0.32 0.21 0.23 52.38 0.16 0.20 后的基本 每股收益 增加 全面摊薄 3.53 净资产收 11.41 7.88 7.56 9.37 9.17 个百分 益率（%） 点 加权平均 12.06 10.56 10.15 增加 9.73 9.56 4 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 净资产收 1.50 益率（%） 个百分 点 扣除非经 增加 常性损益 3.73 后全面摊 11.00 7.27 6.95 8.27 8.06 个百分 薄净资产 点 收益率（%） 扣除非经 常性损益 增加 后的加权 1.88 11.63 9.75 9.33 8.59 8.40 平均净资 个百分 产收益率 点 （%） 经营活动 产生的现 538,900,689.78 141,810,689.08 98,869,113.55 280.01 125,114,507.89 96,710,126.00 金流量净 额 每股经营 活动产生 1.58 0.54 0.38 192.59 0.57 0.44 的现金流 量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 5,255,134,855.77 4,395,168,200.05 3,893,296,933.26 19.57 3,103,903,980.02 2,621,473,520.06 所有者权 益（或股东 978,340,021.81 872,715,356.83 861,054,291.14 12.10 555,826,654.27 547,822,856.56 权益） 归属于上 市公司股 2.87 3.33 3.29 -13.81 2.52 2.48 东的每股 净资产 注 1：2007 年每股经营活动产生的现金流量净额及归属于上市公司股东的每股净资产是 按总股本 34,060 万股为计算基础，2006 年以股本 26,200 万股为计算基础，2005 年以股本 22,100 万股为计算基础。 注 2：以上 2006 和 2005 年年度的调整数据是按照新会计准则要求追溯调整后的数据， 调整前数据为 2006 和 2005 年年度报告披露数据，本年末比上年末增减变化幅度是以 2006 年度调整后数据作为比较基础。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 5 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他内资持股 134,330,000 51.27 40,299,000 -82,030,000 -41,731,000 92,599,000 27.19 其中： 境内法人持股 134,330,000 51.27 40,299,000 -82,030,000 -41,731,000 92,599,000 27.19 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 134,330,000 51.27 40,299,000 -82,030,000 -41,731,000 92,599,000 27.19 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 127,670,000 48.73 38,301,000 82,030,000 120,331,000 248,001,000 72.81 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 127,670,000 48.73 38,301,000 82,030,000 120,331,000 248,001,000 72.81 股份合计 三、股份总数 262,000,000 100.00 78,600,000 0 78,600,000 340,600,000 100.00 股份变动的批准情况 报告期内，公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过 2007 年半年度资本公积转增股本 方案，公司以 2007 年 6 月 30 日的总股本 262,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。转增后公司总股本由 262,000,000 股增至 340,600,000 股。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限售 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 股数 股数 数 期 丹东东方新能 2010 年 10 44,314,256 0 13,294,277 57,608,533 股改承诺 源有限公司 月 31 日 丹东东辰经贸 2008 年 10 32,908,460 14,365,000 9,872,538 28,415,998 股改承诺 有限公司 月 31 日 深圳市联信投 2008 年 10 16,107,284 14,365,000 4,832,185 6,574,469 股改承诺 资有限公司 月 31 日 博时基金管理 非公开发 2007 年 9 月 12,000,000 15,600,000 3,600,000 0 有限公司 行承诺 21 日 东方证券股份 非公开发 2007 年 9 月 6,000,000 7,800,000 1,800,000 0 有限公司 行承诺 21 日 国泰君安证券 非公开发 2007 年 9 月 6,000,000 7,800,000 1,800,000 0 股份有限公司 行承诺 21 日 洋浦远望投资 非公开发 2007 年 9 月 4,000,000 5,200,000 1,200,000 0 发展有限公司 行承诺 21 日 德润国际投资 非公开发 2007 年 9 月 4,000,000 5,200,000 1,200,000 0 有限公司 行承诺 21 日 清华大学教育 非公开发 2007 年 9 月 3,000,000 3,900,000 900,000 0 基金会 行承诺 21 日 金元证券有限 非公开发 2007 年 9 月 3,000,000 3,900,000 900,000 0 责任公司 行承诺 21 日 沈阳八达通信 非公开发 2007 年 9 月 3,000,000 3,900,000 900,000 0 科技开发公司 行承诺 21 日 合计 134,330,000 82,030,000 40,299,000 92,599,000 — — 6 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市交易 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 数量 止日期 2006 年 9 月 2007 年 9 月 人民币普通股 6.20 41,000,000 41,000,000 21 日 21 日 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过 2007 年半年度资本公积转增股本 方案，公司以 2007 年 6 月 30 日的总股本 262,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。转增后公司总股本由 262,000,000 股增至 340,600,000 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 40,140 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期内增 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 例(%) 减 数量 量 丹东东方新能源有限公 其他 16.91 57,608,533 13,294,277 57,608,533 司 丹东东辰经贸有限公司 其他 12.89 43,887,298 2,178,838 28,415,998 深圳市联信投资有限公 其他 9.08 30,917,069 3,759,785 6,574,469 司 中国建设银行－泰达荷 银市值优选股票型证券 其他 3.82 13,009,853 13,009,853 0 未知 投资基金 东方证券股份有限公司 其他 2.29 7,800,000 1,800,000 0 未知 国泰君安证券股份有限 其他 2.29 7,800,000 307,132 0 未知 公司 兴业银行股份有限公司 －光大保德信红利股票 其他 1.86 6,321,639 6,321,639 0 未知 型证券投资基金 中国光大银行股份有限 公司－光大保德信量化 其他 1.78 6,078,642 6,078,642 0 未知 核心证券投资 中国工商银行－易方达 价值精选股票型证券投 其他 1.47 5,000,000 5,000,000 0 未知 资基金 中国工商银行－诺安平 其他 1.20 4,078,180 4,078,180 0 未知 衡证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 深圳市联信投资有限公司 24,342,600 人民币普通股 丹东东辰经贸有限公司 15,471,300 人民币普通股 中国建设银行－泰达荷银市值优选股票型证券投资 13,009,853 人民币普通股 基金 7 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 东方证券股份有限公司 7,800,000 人民币普通股 国泰君安证券股份有限公司 7,800,000 人民币普通股 兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证 6,321,639 人民币普通股 券投资基金 中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心 6,078,642 人民币普通股 证券投资 中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基 5,000,000 人民币普通股 金 中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 4,078,180 人民币普通股 中国工商银行－中银国际持续增长股票型证券投资 3,774,751 人民币普通股 基金 前十名无限售条件的股东中,第六、第七名股东同受光大保德信 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 基金管理有限公司控制，具有关联关系及一致行动关系，其他 股东之间未知是否存在关联关系或一致行动人关系。 丹东东辰经贸有限公司为丹东东方新能源有限公司的子公司，故具有关联关系及一致行动关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市 持有的有限 交易情况 序 有限售条件 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 股东名称 可上市交 数量 交易股份数 易时间 量 丹东东方新 2010 年 1 能源有限公 57,608,533 10 月 31 57,608,533 司 日 2008 年 如果按照有关规定通过证券交易所出售其所持股份,其 丹东东辰经 2 28,415,998 10 月 31 28,415,998 出售价格不低于每股 5.8 元(因公司送股、公积金转增 贸有限公司 日 股本、配股、增发新股及派现时,按复权价计算) 深圳市联信 2008 年 如果按照有关规定通过证券交易所出售其所持股份,其 3 投资有限公 6,574,469 10 月 31 6,574,469 出售价格不低于每股 4.8 元(因公司送股、公积金转增 司 日 股本、配股、增发新股及派现时,按复权价计算) 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：丹东东方新能源有限公司 法人代表：王建群 注册资本：50,795.39 万元 成立日期：2000 年 6 月 12 日 主要经营业务或管理活动：电力热力开发及销售、新能源的开发利用等 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：丹东东方新能源有限公司 法人代表：王建群 注册资本：50,795.39 万元 成立日期：2000 年 6 月 12 日 主要经营业务或管理活动：电力热力开发及销售、新能源的开发利用等 报告期内，公司于 2007 年 9 月 13 日以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。转增后 公司总股本由 262,000,000 股增至 340,600,000 股。丹东东方新能源有限公司持有公司股份 由 44,314,256 股变更为 57,608,533 股，占比例仍为 16.91%，为公司第一大股东。 8 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人代 注册 成立日 股东名称 主要经营业务或管理活动 表 资本 期 建筑材料、金属材料，矿产品，化工原料 1992 年 丹东东辰经贸有限公司 肖文 4,220 及产品，机电产品，电子产品，普通机械， 5月6日 五金交电，百货，针纺织品，电力，热力 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的 是否 持 授 期内 股权激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 司领 位或 公 期 限 取的 可 已 其他 性 年 任期起始日 任期终止 年初持 年末持 司 股份增 变动 末 姓名 职务 制 报酬 行 行 行 关联 别 龄 期 日期 股数 股数 的 减数 原因 股 性 总额 权 权 权 单位 股 票 股 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 资本 董事 2004 年 12 2007 年 12 肖文 男 52 70,380 91,494 21,114 公积 是 长 月 30 日 月 30 日 转增 9 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 副董 事 资本 2004 年 12 2007 年 12 薛滨 长、 男 43 24,633 32,023 7,390 公积 55 否 月 30 日 月 30 日 总经 转增 理 董 资本 周可 事、 2004 年 12 2007 年 12 男 48 20,176 26,229 6,053 公积 50 否 为 财务 月 30 日 月 30 日 转增 总监 资本 公积 转 徐忠 2004 年 12 2007 年 12 董事 男 48 42,228 41,896 -332 增、 是 晶 月 30 日 月 30 日 二级 市场 交易 2004 年 12 2007 年 12 张杰 董事 男 43 是 月 30 日 月 30 日 王宛 独立 2004 年 12 2007 年 12 男 62 5.00 否 山 董事 月 30 日 月 30 日 独立 2004 年 12 2007 年 12 高闯 男 56 5.00 否 董事 月 30 日 月 30 日 卢惠 独立 2004 年 12 2007 年 12 男 48 5.00 否 民 董事 月 30 日 月 30 日 杨月 独立 2004 年 12 2007 年 12 女 55 5.00 否 梅 董事 月 30 日 月 30 日 监事 2004 年 12 2007 年 12 查云 会召 女 52 是 月 30 日 月 30 日 集人 唐晓 2004 年 12 2007 年 12 监事 男 53 否 华 月 30 日 月 30 日 资本 公积 转 王俊 2004 年 12 2007 年 12 监事 女 43 9,384 12,199 2,815 增、 25 否 荷 月 30 日 月 30 日 二级 市场 交易 崔建 副总 2004 年 12 2007 年 12 男 39 40 否 民 经理 月 30 日 月 30 日 董事 潘基 2004 年 12 2007 年 12 会秘 男 42 40 否 平 月 30 日 月 30 日 书 资本 公积 转 于学 副总 2004 年 12 2007 年 12 男 40 6,334 6,175 -159 增、 40 否 东 经理 月 30 日 月 30 日 二级 市场 交易 总工 2006 年 3 月 2007 年 12 郭宏 男 44 40 否 程师 9日 月 30 日 合计 / / / / / 173,135 210,016 / 36,881 / 270 / / / 10 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)肖文,2003 年 1 月－2004 年 6 月任沈阳金山热电股份有限公司总经理；2004 年 6 月至 今任丹东东方新能源有限公司总经理、沈阳金山能源股份有限公司董事长。 (2)薛滨,2003 年 1 月－2004 年 6 月任沈阳金山热电股份有限公司副总经理、董事会秘书； 2004 年 6 月任沈阳金山热电股份有限公司总经理；2004 年 12 月至今任沈阳金山能源股份有 限公司副董事长、总经理。 (3)周可为,2003 年 1 月至今任沈阳金山能源股份有限公司财务总监。 (4)徐忠晶,2003 年 1 月至今任丹东市东辰经贸有限公司总经理。 (5)张杰,2003 年 1 月至今任辽宁迪隆经贸有限公司董事长；深圳市联信投资有限公司董 事、常务副总经理。 (6)王宛山,2003 年 1 月－2004 年 11 月任东北大学教授、博士生导师、副校长；2004 年 11 月至今任东北大学教授、博士生导师。 (7)高闯,2003 年 1 月至今任辽宁大学 MBA 教育中心主任、辽宁大学工商管理学院院长。 (8)卢惠民,2003 年 1 月至 2005 年 12 月任北京科技大学冶金与生态工程学院副所长、2006 年 1 月至今任北京航空航天大学材料学院有色金属研究所任所长。 (9)杨月梅,2003 年 12 月至今任辽东学院会计学院院长。 (10)查云,2003 年 1 月－2004 年任沈阳金山热电股份有限公司财务部经理；2004 年至今 任丹东东方新能源有限公司财务负责人。 (11)唐晓华,2003 年 1 月至今任辽宁大学亚澳商学院教授、博士生导师、总支书记、副院 长。 (12)王俊荷,2003 年 1 月至 2004 年 11 月任沈阳金山热电股份有限公司综合部经理；2004 年 11 月至今任沈阳金山能源股份有限公司工会主席兼综合部经理。 (13)崔建民,2003 年 2 月－2004 年 6 月先后任沈阳金山热电分公司总会计师、沈阳金山热 电股份有限公司副总会计师、投资部经理，2004 年 6 月至今任沈阳金山能源股份有限公司 副总经理。 (14)潘基平,2003 年 1 月－2004 年 6 月先后任沈阳金山热电股份有限公司投资部经理、副 总经济师兼证券部经理；2004 年 6 月至 2005 年 2 月任沈阳金山热电股份有限公司董事会秘 书；2005 年 2 月至 2006 年 3 月任沈阳金山热电股份有限公司副总经理兼董事会秘书；2006 年 3 月至今任沈阳金山能源股份有限公司董事会秘书。 (15)于学东,2003 年 1 月－2004 年 6 月先后任沈阳金山热电股份有限公司总经理助理、副 总工程师兼热电分公司总经理，2004 年 6 月至 2005 年 2 月任沈阳金山热电股份有限公司总 工程师；2005 年 2 月至 2006 年 3 月任沈阳金山热电股份有限公司副总经理兼总工程师；2006 年 3 月至今任沈阳金山能源股份有限公司副总经理。 (16)郭宏,2003 年 1 月－2005 年任阜新发电厂生产副厂长兼总工；2005 年 2 月－2005 年 5 月任抚顺检修公司总经理兼书记；2005 年 5 月－2005 年 8 月任阜新金山煤矸石热电有限 公司副总经理；2005 年 10 月至今阜新金山煤矸石热电有限公司总经理；2006 年 3 月至今沈 阳金山能源股份有限公司总工程师。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 丹东东方新能源有 肖文 总经理 是 限公司 丹东东辰经贸有限 徐忠晶 总经理 是 公司 深圳市联信投资有 董事、常务副总 张杰 是 限公司 经理 11 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 丹东东方新能源有 查云 财务负责人 是 限公司 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 王宛山 东北大学 博士生导师 是 高闯 辽宁大学 工商管理学院院长 是 北京航空航天大 卢惠民 材料学院有色金属研究所长 是 学 杨月梅 辽东学院 会计学院院长 是 亚澳商学院党总支书记、副院 唐晓华 辽宁大学 是 长 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司高级管理人员薪酬采取年薪制，依据公 司规模和经营业绩，以年度为单位支付薪酬；由董事会薪酬与考核委员会组织对上述人员进 行年度考核工作 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《高级管理人员薪酬暂行规定》、《董事会 薪酬与考核委员会工作细则》 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 肖文 是 徐忠晶 是 张杰 是 查云 是 唐晓华 否 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,510 人,员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理 288 生产 1,194 其他 28 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士以上 15 本科 189 大专 451 其他 855 12 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》以及中国证监会有关法律法规的要求，逐步建立和完善公司法 人治理结构，建立健全现代企业制度。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市 公司规范性文件的要求。 1、公司治理基本情况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信 息披露管理办法》等法律、法规、规章、规范性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》 的规定，结合本公司章程和公司实际情况，新修订了《沈阳金山能源股份有限公司信息披露 事务管理制度》，进一步加强对公司信息披露工作的管理，保护公司、股东、债权人及其他 利益相关人员的合法权益，规范公司的信息披露行为。 2、公司治理专项活动情况 报告期内，公司依据中国证券监督管理委员会(证监公司字[2007]28 号文)《开展加强 上市公司治理专项活动有关事项的通知》的精神及辽宁省证监局的相关要求，严格对照《公 司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、三会议事规则等内部规章 制度及《通知》附件的要求，建立了“沈阳金山能源股份有限公司自查、整改平台”接受社 会对公司进行的全面自查，并根据自查和整改情况，形成自查报告和整改计划书。该自查报 告及整改计划书已经公司第三届董事会第二十二次会议审议通过。经过自查和整改，进一步 完善和提高了公司的治理水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 高闯 9 9 0 0 王宛山 9 9 0 0 卢惠民 9 9 0 0 杨月梅 9 9 0 0 报告期内，公司四位独立董事参加了公司董事会和股东大会，针对须经董事会决策的重 大事项，均事先对公司介绍的情况和提供的资料进行了认真审核，并定期听取公司有关人员 对公司的生产经营、项目开发等日常经营情况的汇报，及时了解公司的动态。在此基础上， 对公司定期报告、关联交易、对外担保等做出了客观、公正的判断，发表了独立意见和专项 说明。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务独立于控股公司，自主经营。主营业务为电力和热力产品的生产与 销售，生产的电力全部销售给辽宁省电力有限公司，热力产品主要用于城市居民供暖和部分 13 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 工业用汽。 2、人员方面：公司在劳动人事和工资管理等方面实行独立，与注册员工签订劳动合同，并 承担员工的养老、失业、医疗等保险金和住房公积金。总经理、财务总监、副总经理、董事 会秘书、总工程师等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在股东单位领取报酬、担任职务。 3、资产方面：公司设立了相应的组织体系，董事会、监事会及内部机构独立运做，不存在 与控股股东干预公司资金使用的情况。 4、机构方面：公司设立了相应的组织体系，董事会、监事会及内部机构独立运作，不存在 与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门及审计部门，并建立独立的财务核算系统和财务管 理制度；公司开设了独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况；公司独立纳 税，进行了独立税务登记；公司能够独立作出财务决策，根据自身经营的需要决定资金调度 事宜，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司董事会继续通过管理层业绩目标管理、绩效评价和激励约束机制对管理 层进行考核、奖惩，将高级管理人员的薪酬与经营管理业绩紧密结合，提高了高级管理人员 的工作积极性和工作效率。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司目前的管理制度对公司各项管理业务的职责分工、运作流程进行了明确的规定，从 专业上划分主要包括三会类、财务管理类、经营管理类、物资管理类、信息披露类等。 （1）三会制度：公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规 则》、《董事会专门委员会实施细则》、《总经理工作细则》等法人治理结构方面的规范制 度，并严格遵照实施，促进了公司法人治理结构的完善和规范运作。 （2）财务管理制度：为加强公司资金管理，有效筹集和安排资金，保证资金安全，公司 认真执行国家财经政策及相关法规制度，严格按照《会计法》、《企业会计准则》的规定处 理会计事项，制定了《财务管理制度》，对资金管理、资产管理、财务管理体制、财务核算、 对外投资管理、成本费用管理、收入和利润分配的管理、财务报告进行了明确的规定。公司 严格财经纪律，加强会计监督，制定了《预算管理办法》，认真编制财务计划指标，规范各 种费用开支标准，严格成本管理和考核，有效规范了预算管理和开支审批权限，保证了各项 资金的安全运作，公司设立有审计部，审计部是公司财务收支和经济活动内部审计和监督等 工作的职能部门，主要负责对公司财务收支和经济活动进行内部审计和监督等工作。本年度， 公司修订了 《募集资金使用管理制度》，进一步健全了资金管理制度。 （3）经营管理制度：公司制定了一系列有关生产经营的制度以及管理办法，包括《计划 投资管理制度》、《工程建设管理制度》、《安全生产管理制度》等，有效地促进了各项工 作的开展。 （4）物资管理制度：为加强物资以及设备的管理，保证电力建设项目、检修项目、技术 改造项目等按质、按量、按时供应，减少物资积压和浪费现象，制定了相关制度对物资计划 的编制和审批、物资采购与供应管理、物资设备检测验收管理等作出了规定。由于公司制度 完善，措施得力，在物资采购上减少了中间环节，降低了成本。 （5）信息披露管理制度：为做到管理透明、充分披露、规范发展，根据有关法律、法规 以及公司章程的要求，公司制定了《信息披露管理制度》、《重大事项通报及披露管理办法》。 14 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 制度中对公司信息披露的范围和内容、信息披露的程序、责任划分以及保密措施等均作出了 规定，该制度对公司的经营管理、规范运作以及保护投资者权益产生了积极影响。 公司管理制度经过逐年完善，在管理制度的行文、发放、修订、作废等方面形成了一套 规范的管理流程和方法。公司对管理制度的执行情况进行评审，并与公司内外部审计工作相 结合，使公司各类管理制度等到有效地贯彻执行。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 12 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 13 日的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 (二)临时股东大会情况 （1）公司于 2007 年 6 月 7 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （2） 公司于 2007 年 8 月 30 日召开 2007 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 8 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （3） 公司于 2007 年 12 月 3 日召开 2007 年第三次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1）公司总体经营情况 报告期内，公司董事会认真分析电力行业燃料成本上涨压力，带领公司经营层和全体员 工坚定信心、扎实工作，认真勤勉地在职权范围内履行职责，全方位组织提升了公司运营质 量，对已运营企业深化成本管理，以精益化管理为主线，优化运行方式，有效控制费用支出； 同时拓宽煤炭采购渠道，利用季节差价进行采购存储，在一定程度上缓解了 2007 年原材料 价格上涨对公司生产经营带来的压力，保证了公司全年经营目标的顺利实现。 截至 2007 年末，公司全资、控股、合营及参股公司运营装机容量为 149.73 万千瓦，权 益容量为 63.03 万千瓦，同比增长 50.14％和 48.20％；当期合并口径计算完成发电量 463,284 万千瓦时，上网电量 410,617 万千瓦时，同比增长 147.80％和 150.03％。2007 年 度实现营业收入 151,863.04 万元，同比增长 128.00%；营业利润 25,603.83 万元，同比增 长 89.88% ，增长的主要原因是：①报告期内，阜新金山煤矸石热电有限公司电厂建设工程 已陆续达到预定可使用状态，四台发电机组全部投入生产经营，上年度该公司一台发电机组 投入生产运营，经营期为两个月；②报告期内，辽宁南票煤电有限公司发电量增加及供电价 格上调，以及辽宁康平金山风力发电有限责任公司、辽宁彰武金山风力发电有限责任公司因 二期扩建工程于上年度中期并网发电，上述因素致使报告期内电力收入及成本大幅度增加； 同时，辽宁南票煤电有限公司报告期内收购南票矿务局煤业部分（破产）资产，公司经营范 围新增煤炭开采与销售。报告期实现净利润 11,159.90 万元，同比增长 62.27%，增长的主 要原因是本公司对外投资公司净利润增加所致。 15 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司加强了基建管理，强化工程质量及工期管理工作，有力促进了在建项目 的过程控制，保证了阜新金山煤矸石热电有限公司四台机组的顺利投产运营，相关基建经验 也为白音华金山发电公司等在建项目有序进行奠定了基础。 （1）阜新金山煤矸石热电项目 该项目＃3 和＃4 机组分别于 2007 年 4 月 10 日和 2007 年 6 月 24 日正式投入商业运营， 至此该项目四台机组全部投入商业运营，2007 年运营情况良好，成为公司新的利润增长点。 （2）内蒙古白音华金山发电项目 目前，该项目工程工作取得了阶段性进展：主厂房已实现封闭；一、二号机组主厂房各 层平台、汽轮机基础混凝土浇筑完毕、汽包已吊装就位；210 米烟囱混凝土外筒壁和空冷岛 32 根支柱已施工到顶；35T/H 启动锅炉已具备供暖条件。为项目按计划顺利竣工奠定了基础。 （3）白音华煤矿 公司参股 20％的内蒙古白音华海州露天煤矿开展了大规模基建，目前已顺利完成了采 剥生产，将按计划达产，为白音华电厂提供稳定的煤源。 （4）沈海二期工程项目 公司参股 26％的沈阳沈海二期工程＃3 机组于 2007 年 8 月 7 日正式投入商业运行。 （5）南票煤矸石综合利用二期工程项目 辽宁南票煤电有限公司自 2006 年 7 月通过增资暨扩建辽宁南票煤电二期工程议案，于 2007 年 9 月接到国家发展和改革委员会办公厅发改办能源【2007】1985 号《关于 2007－2010 年煤矸石综合利用电厂项目建设有关事项的通知》，组织开展了该公司二期项目前期工作； 于 2008 年 1 月接到国家发展和改革委员会发改能源【2008】134 号文件《国家发展改革委 关于辽宁南票煤电有限公司煤矸石热电分公司煤矸石综合利用二期工程项目核准的批复》， 二期项目正式获得核准。 （6）收购辽宁南票矿物局破产资产 在与辽宁南票电厂良好合作的基础上，公司按出资比例对该公司增加投资 4500 万元， 组建辽宁南票煤电有限公司，由该公司以 8382.5 万元收购政策性破产的南票矿务局部分资 产。 2）公司主营业务及经营状况分析 （1）报告期内，公司主营业务或其结构较前一报告期发生较大变化，因辽宁南票煤电 有限公司收购南票矿务局煤业部分（破产）资产，并在报告期内成立 6 家全资子公司，致使 公司主营业务中增加煤炭销售及其他经营行业。 （2）公司主营业务均发生在辽宁省地区。 （3）公司主营业务分产品列示见下表： 单位：元 币种：人民币 主营业务收入 主营业务成本 分产 毛利率 毛利率比上 主营业务收入 主营业务成本 比上年增减 比上年增减 品 （%） 年增减 （%） （%） 增 3.36 个百 电力 1,328,313,599.94 893,541,556.41 32.73 148.06 136.25 分点 116,218,069.23 69,634,248.97 增 1.27 个百 供热 40.08 10.02 7.73 分点 煤炭 40,694,146.30 30,088,375.41 26.06 100.00 100.00 / 挂网 11,230,520.46 - 8.31 / - 其他 10,957,056.46 7,794,262.97 28.87 100.00 100.00 / 16 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 增 1.57 个百 合计 1,507,413,392.39 1,001,058,443.76 33.59 131.38 126.05 分点 变动情况说明：报告期内本公司主营业务收入及成本较上年同期增加 131.38%、 126.05%，主要原因是： ①电力收入及成本同比增幅较大，原因是：报告期内，阜新金山煤矸石热电有限公司电 厂建设工程已陆续达到预定可使用状态，四台发电机组全部投入生产经营，上年度该公司一 台发电机组投入生产运营，经营期为两个月；辽宁南票煤电有限公司发电量增加及供电价格 上调；辽宁康平金山风力发电有限责任公司、辽宁彰武金山风力发电有限责任公司因二期扩 建工程于上年度中期并网发电。 ②新增煤炭与其他行业收入及成本，原因是：辽宁南票煤电有限公司报告期内收购南票 矿务局煤业部分（破产）资产，公司经营范围新增煤炭开采与销售，报告期内公司确认了购 买时点之后的煤炭销售收入与成本；其他行业收入及成本是该公司报告期内成立的全资子公 司涉及的主营业务收入及成本。 ③电力毛利率同比增加 3.36 个百分点，主要原因是报告期内辽宁南票煤电有限公司及 收购南票矿务局煤业部分（破产）资产，公司经营范围新增煤炭开采与销售，降低了该公司 燃煤成本所致。 （4）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 报告期公司主营业务收入中电力收入占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上，主 要指标见上表。 （5）主要供应商、客户情况 报告期公司向前五名供应商合计的采购金额 302,063,502.51 元，占年度采购总额 45.89 ％。向前五名客户销售金额合计 1,587,688,927.37 元，占年度销售总额 90.44％。 3）报告期内公司财务状况及经营成果分析 单位：元 币种：人民币 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增减幅 项目 增减额（元） /2007 年度 /2006 年度 度（%） 总资产 5,255,134,855.77 4,395,168,200.05 859,966,655.72 19.57 负债 3,798,251,332.74 3,188,124,256.27 610,127,076.47 19.14 归属于母公司所有者权益 978,340,021.81 872,715,356.83 105,624,664.98 12.11 营业利润 256,038,311.22 134,839,305.30 121,199,005.92 89.89 归属于母公司所有者的净利润 111,599,024.98 68,772,458.56 42,826,566.42 62.28 经营活动产生的现金流量净额 538,900,689.78 141,810,689.08 397,090,000.70 280.02 现金及现金等价物净增加额 199,307,168.19 -58,913,402.27 258,220,570.46 / 变动情况说明: （1）总资产及负债期末比期初增幅较大，主要原因是：阜新金山煤矸石热电有限公司 随电厂新建工程的陆续建设并达到可使用状态以及报告期内公司四台发电机组投入生产经 营，同时，报告期内辽宁南票煤电有限公司用股东方增资资金收购破产资产，扩大其经营范 围，上述因素使总资产及负债总额相应增加。 （2）归属于母公司所有者权益期末比期初增加的主要原因是：公司于报告期内实现净 利润 6,090.06 万元所致。 17 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 （3）营业利润比上年同期增加 12,119.90 万元，增幅 89.89%，主要原因是：报告期内， 阜新金山煤矸石热电有限公司四台发电机组全部投入生产经营，使其营业利润同比增幅较 大。 （4）归属于母公司所有者的净利润比上年同期增加 4,285.66 万元，增幅 62.28%，主 要原因是本公司对外投资公司净利润增加所致。 （5）经营活动产生的现金流量净额与上年同期增加 39,709.00 万元，增幅 280.02%， 主要原因是：阜新金山煤矸石热电有限公司四台发电机组全部投入生产经营及辽宁南票煤电 有限公司发电量增加，两个公司经营性现金净流量增加。 （6）现金及现金等价物净增加额比上年同期增加 25,822.06 万元，其中：经营活动产 生的现金流量净额比上年同期增加 39,709.00 万元；投资活动产生的现金流量净额比上年同 期增加 80,220.19 万元；筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 94,101.90 万元。 4）报告期内财务报表与上年度相比发生重大变化的原因分析 （1)报告期利润表与上年度相比发生重大变化的原因分析 2007 年度 2006 年度 项目 占利润总额的 占利润总额的比 金额 金额 比例(%) 例(%) 主营业务利润 506,354,948.63 190.94 208,638,473.66 150.89 其他业务利润 6,551,917.22 2.47 11,795,360.90 8.53 期间费用 273,229,813.74 103.03 97,090,317.34 70.22 投资收益 34,539,826.34 13.02 22,674,223.36 16.40 营业外收支净额 9,156,421.29 3.45 3,434,520.67 2.48 利润总额 265,194,732.51 100.00 138,273,825.97 100.00 报告期与上年同期相比，利润构成发生了重大变化，因阜新金山煤矸石热电有限公司四 台机组投入运营，使主营业务利润及期间费用占利润总额的比例同比增幅较大，降低了投资 收益及其他业务占利润总额中的比例，进一步提高了公司的盈利能力及综合实力。 （2)报告期末资产负债表主要变化项目原因分析 于报告期末，本公司除对交易性金融资产采用公允价值作为计量属性外，其余资产均采 用历史成本作为计量属性。交易性金融资产采用的公允价值来源于深圳证券交易所 2007 年 12 月 31 日的收盘价格。 报告期内，由于阜新金山煤矸石热电有限公司由电厂建设期转入生产经营期以及辽宁南 票煤电有限公司收购南票矿务局煤业（破产）资产，公司经营范围增加煤炭开采与销售等， 上述因素致使报告期末资产负债表相关项目变化较大，具体变化如下： ⑴货币资金期末账面余额较年初账面余额增加 19,930.72 万元，增幅 104.14％，主要 原因是：阜新金山煤矸石热电有限公司及辽宁南票煤电有限公司经营性现金净流量增加；辽 宁南票煤电有限公司货币资金余额中包括国家安全生产改造专项拨款 3,770.02 万元。 ⑵应收票据期末账面余额较年初账面余额增加 5,750.00 万元，增幅 143.75%，主要原 因是阜新金山煤矸石热电有限公司增加票据结算业务量。 ⑶预付账款期末账面余额较年初账面余额减少 26,670.88 万元，减幅 74.49％，主要原 因是：阜新金山煤矸石热电有限公司随发电机组陆续到货安装，结转预付大型设备款。 18 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 ⑷存货期末账面余额较年初账面余额增加 3,767.94 万元，增幅 77.88％，主要原因是： 阜新金山煤矸石热电有限公司期末燃料存储量增加；辽宁南票煤电有限公司期末原材料及库 存商品增加。 ⑸投资性房地产期末账面价值 359.32 万元，报告期内，阜新金山煤矸石热电有限公司 与盘山宏达燃料油销售有限公司签订房屋出租协议，采取经营性租赁的方式出租其自建的房 屋及建筑物，租金总额 215.40 万元，租赁期三年，按新企业会计准则规定，将该项固定资 产确认为投资性房地产，公司采用成本模式对其进行后续计量。 ⑹固定资产原值期末账面余额较年初账面余额增加 109,900.42 万元，增幅 33.44％。 主要原因是：阜新金山煤矸石热电有限公司#3 机组及#4 机组分别达到预定可使用状态后转 入固定资产；报告期内辽宁南票煤电有限公司购买南票矿务局煤业部分破产资产 7,028.39 万元。 ⑺在建工程期末账面余额较年初账面余额减少 14,663.35 万元，减幅 69.40％，主要原 因是阜新金山煤矸石热电有限公司在建项目达到预定可使用状态后转入固定资产。 ⑻应付票据期末账面余额较年初账面余额增加 1,270.00 万元，增幅 201.59％，主要原 因是本公司加强货币资金管理，购置燃料采用银行承兑汇票结算方式增加。 ⑼应付账款期末账面余额较年初账面余额增加 4,933.74 万元，增幅 62.31％，主要原 因是阜新金山煤矸石热电有限公司增加应付燃料等经营性款项。 ⑽应交税金期末账面余额较年初账面余额增加 3,760,09 万元，增幅 264.18%，主要原 因是：阜新金山煤矸石热电有限公司于期末确认应交增值税、应交所得税及房产税增加。 ⑾其他应付款期末账面余额较年初账面余额增加 13,901.65 万元，增幅 140.65%，主要 原因是阜新金山公司#3、#4 机组分别于报告期内达到预定可使用状态，预转固定资产并确 认应付工程款。 ⑿长期应付款 976.42 万元是辽宁南票煤电有限公司按规定计提的安全费用尚未使用的 余额；专项应付款 3,685.02 万元是辽宁南票煤电有限公司收到的政府安全项目改造专项款 尚未使用的余额。 5）公司现金流量情况分析 （1）报告期内经营活动产生的现金流量合并净额 53,890.07 万元，同比增加 39,709.00 万元，增幅 280.01%，主要原因是阜新金山煤矸石热电有限公司由电厂建设期转入生产经营 期，经营性现金净流量增加。 公司经营活动产生的现金流量净额 3,672.21 万元，同比增加 3,066.51 万元，增幅 506.28％。其中：购买商品、接受劳务支付的现金同比减少 2,844.83 万元，主要原因是本 公司燃煤采购结算采用银行承兑汇票方式。 （2）报告期内投资活动产生的现金流量合并净额-52,858.83 万元，同比增加 80,220.19 万元，其中： ①购建固定资产、无形资产及其他长期资产所支付的现金同比减少 84,744.94 万元，主 要原因是随着阜新金山煤矸石热电有限公司电厂建设期的结束，基建资金支付量减少。 ②投资所支付现金同比减少 4,690.00 万元，原因是报告期公司对外投资额减少； ③取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,733.07 万元，是辽宁南票煤电有限公 司支付购买资产价款扣除购买时点被购买资产中包含资金的净额。 （3）报告期内筹资活动产生的现金流量合并净额 18,904.71 万元，同比减少 94,101.90 万元，减幅 83.27％，主要原因是：上年同期本公司定向增发吸收资金及随基建工程进度取 得的配套贷款等使筹资活动现金流入量大于本报告期。 （4）经营活动产生的现金流量与报告期净利润存在重大差异原因 19 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内经营活动产生的现金流量合并净额为 53,890.07 万元，合并净利润 18,173.78 万元。两者存在差异主要原因是：报告期内财务费用中贷款利息 17,554.86 万元、投资收益 3,453.98 万元不在经营活动产生的现金流量中反映，故应在净利润基础上增减；计提资产 减值准备-97.15 万元、固定资产折旧 13,642.02 万元、无形资产摊销 184.30 万元、安全费 976.42 万元等不涉及现金流量应在净利润基础上增加；存货期末余额较期初余额增加 3,767.94 万元，应在净利润基础上扣减；经营性应收项目增加 1,855.79 万元应在净利润基 础上减少；经营性应付项目增加 12,278.06 万元应在净利润基础上增加。 6）主要控股和参股公司经营情况及业绩分析 （1）主要控股公司经营情况及业绩分析 单位：元 币种：人民币 控股公司名 业务性 主要产品及服 注册资本 资产规模 净利润 称 质 务 辽宁康平金 山风力发电 风力发 电力 47,500,000.00 206,460,763.91 6,757,408.92 有限责任公 电 司 电力；风力发 辽宁彰武金 电设备安装及 山风力发电 风力发 技术服务咨 47,500,000.00 198,578,542.36 4,940,728.99 有限责任公 电 询；风力发电 司 技术培训 火力发 桓仁金山热 电力 电 20,000,000.00 176,947,152.87 6,557,552.91 电有限公司 热力 供暖 煤炭开采洗筛 辽宁南票煤 煤电联 选加工；电力 26,000,000.00 1,145,329,319.08 61,477,017.86 电有限公司 营 等 阜新金山煤 火力发 电力 矸石热电有 电 20,000,000.00 2,663,176,237.20 66,033,939.17 热力 限公司 供暖 火力发 丹东金山热 电力 电 20,000,000.00 20,050,557.47 - 电有限公司 热力 供暖 ①辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称“康平金山”） 康平金山为公司控股企业，公司持有其 51％股权。该公司注册资本 4,750.00 万元，主 要开发、建设及经营风力发电项目。截至 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 20,646.08 万 元，净资产 6,369.03 万元，2007 年度完成发电量 4,289 万千瓦时、上网电量 4,149 万千瓦 时，实现净利润 675.74 万元。 ②辽宁彰武金山风力发电有限责任公司（以下简称“彰武金山”） 彰武金山为公司控股企业，公司持有其 51％股权。该公司注册资本 4,750.00 万元，主 要开发、建设及经营风力发电、风力发电设备安装及技术服务资询、风力发电技术培训等项 目。截至 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 19,857.85 万元，净资产 5,713.63 万元，2007 年度完成发电量 3,904 万千瓦时、上网电量 3,794 万千瓦时，实现净利润 494.07 万元。 ③桓仁金山热电有限公司（以下简称“桓仁热电”） 桓仁热电为公司控股企业，公司持有其 80％股权。该公司注册资本 2,000.00 万元，以 电力、热力的生产及供应为主。该公司装机容量为 2.4 万千瓦。截至 2007 年 12 月 31 日， 该公司总资产 17,694.72 万元，净资产 3,841.67 万元，2007 年完成发电量 16,996 万千瓦 时，上网电量 15,077 万千瓦时，实现净利润 655.76 万元。 ④辽宁南票煤电有限公司（以下简称“南票煤电”） 20 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 南票煤电为公司合营企业，公司持有其 50％股权。该公司注册资本 26,000.00 万元， 以煤炭开采洗筛选加工、电力生产为主。该公司装机容量为 20 万千瓦。截至 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 114,532.93 万元， 净资产 36,624.11 万元，2007 年完成发电量万 144,184 千瓦时，上网电量 128,746 万千瓦时，实现营业收入 47,117.57 万元、营业利润 8,959.28 万元、实现净利润 6,147.70 万元。 ⑤阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称“阜新金山”） 阜新金山为公司控股企业，公司持有其 51％股权。公司注册资本为 2,000.00 万元，以 热电项目的开发、建设和经营为主。2007 年 4 月 10 日#3 机组顺利通过（72+24）小时满负 荷试运行，2007 年 6 月 24 日#4 机组顺利通过（72+24）小时满负荷试运行，该公司装机容 量为 60 万千瓦。截至 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 266,317.62 万元，净资产 45,467.93 万元，2007 年度完成发电量 278,804 万千瓦时，上网电量 247,262 万千瓦时（其中上网售 电量 244,821 万千瓦时，试运用电量 2,441 万千瓦时），实现营业收入 76,085.56 万元、营 业利润 10,063.76 万元、实现净利润 6,603.39 万元。 ⑥丹东金山热电有限公司（以下简称“丹东金山”） 丹东金山为公司控股企业，公司持有其 100％股权。公司注册资本为 2,000.00 万元， 以热电项目的开发、建设和经营为主。公司拟建设 2×300 兆瓦亚临界一次中间再热汽轮发 电机组和 2 台 1025 吨/小时亚临界一次中间再热煤粉锅炉配套烟气脱硫装置。报告期内，公 司取得国家发展和改革委员会下发发改办能源[2007]2438 号文件，同意丹东金山热电厂新 建工程项目进行前期准备工作。 （2）投资收益对公司净利润影响达到 10％以上的参股公司的经营情况及业绩 单位：元 币种：人民币 占上市公司净 主要产品或服 参股公司贡献的投 参股公司名称 业务性质 净利润 利润的比重 务 资收益 （％） 沈阳沈海热电 火力发电 电力、热力 181,359,084.75 34,319,666.43 30.75 有限公司 沈阳沈海热电有限公司为公司参股的中外合资企业，公司持有其 26％股权，公司注册 资本 56,638.00 万元，以电力及热力生产为主。该公司装机容量为 3×20 万千瓦。报告期内， 二期工程 1 台 20 万千瓦双抽供热机组投入商业运行。截至 2007 年 12 月 31 日，该公司总资 产 145,249.06 万元，净资产 64,407.65 万元，2007 年度完成发电量 339,702 万千瓦时，上 网电量 306,433 万千瓦时（其中上网售电量 306,002 万千瓦时，扩建试运用电量 431 万千瓦 时），实现营业收入 103,922.73 万元、营业利润 22,270.63 万元、实现净利润 18,135.91 万元。 该公司净利润同比增加 7,285.49 万元，增加幅度 67.14％，主要原因是公司加强生产 经营管理，煤耗率及煤价同比下降，并且报告期内新建#3 机组投入商业运营等因素致使其 净利润同比大幅增加。 7）公司未来发展的展望 （1）所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局： 2007 年全国及辽宁省电力需求仍然保持增长趋势，随着大批电源和电网项目建成投 产，电力供求形势将呈现总体趋向缓和的态势。公司经营层积极研究公司发展的内、外部环 境，客观全面分析电力供需形势，根据辽宁省电力发展规划，积极应对电力市场变化，细化 成本促进公司发展，实现业绩增长。 （2）公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 2008 年公司将以安全生产为前提，以发展为主线，夯实基础、强化管理、合理控制成 21 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 本、确保业绩的提升；积极、高效、优质地推进项目建设；进一步提升公司形象和价值，为 全体股东创造更大的利益和价值。 公司预计 2008 年年度合并口径计算的营业收入 182,897 万元，合并口径计算的成本及 费用 166,047 万元。 （3）资金需要与使用计划 公司将根据董事会及股东大会同意批准的投资项目，在新年度继续向阜新金山煤矸石热 电有限公司、辽宁南票煤电有限公司、白音华金山发电有限公司、内蒙古白音华海州露天煤 矿有限公司等项目继续投入资本金，同时对部分项目投入前期费用，根据公司的投资计划、 相关项目的概预算及生产经营计划，集团公司的系统资金需求 228,989 万元，其中公司本部 需求资金 33,569 万元。以上资金需求依靠自有资金及融资解决。 （4）公司面临的风险因素的分析 ①行业竞争的加剧 由于今年辽宁发电装机规模增长速度较快，电力市场供需发生一定变化，电力供求紧张 局面总体上有所缓解，除出现季节性缺电以外，总体供求基本平衡，发电设备利用小时数将 有所回落，发电行业内部竞争将加剧。 公司目前在建和拟建项目主要为大型热电联产、风电和大容量高参数的坑口火电机组， 风电项目属于国家鼓励和支持的清洁能源，大型热电联产项目国家有相关政策的保证其上网 小时数，大容量高参数的坑口火电机组在未来的节能调度中将占有一定的优势。 ②燃料供应及原材料成本上升的风险 由于国家相关产业政策的调整等因素，煤炭价格持续上涨，煤炭成本在公司主营业务成 本中占有较大比重，致使成本提升，加之 2007 年国家“煤电联动”政策未能实施，使公司 生产经营压力很大。 公司将不断加强燃料管理，努力进行成本控制，通过降低煤耗等手段尽可能降低煤炭价 格上升对公司业绩的影响。 ③资金压力凸显 由于南票二期项目核准开工及丹东新建项目和分公司“上大压小”项目获准开展前期工 作，资金需求数量很大将加大公司资金压力，资本金短缺也显得尤为突出。 公司将通过配股、发行短期融资券及银行贷款等直接和间接融资方式来解决，以上融资 计划的实现，将为公司提高投资能力，降低财务成本，增强公司综合实力提供有力的支撑和 保证。 ④环保标准日益提高 2007 年 5 月 23 日，国务院发布《国务院关于印发节能减排综合性工作方案的通知》根 据该通知精神，国家将相关环境保护标准提高，预计公司排污费用和环保设施改造运行维护 费用将有可能增加。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额增减净额 14,810.00 万元人民币，比上年增加 6,279.00 万元人民 币，增幅 73.60％。 1、募集资金使用情况 2006 年公司以非公开发行方式向 8 家特定机构投资者发行 4,100 股人民币普通股（A 股），本次募集资金总额为 25,420 万元，扣除发行费用 170 万元，募集资金净额为 25,250 万元，本年度已使用 3,500.00 万元人民币，尚未使用 6,123.00 万元人民币,尚未使用资金 存储在募集资金专用帐户内。 22 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 承诺项目名 是否变 实际投入金 产生收益情 拟投入金额 预计收益 合计划 合预计 称 更项目 额 况 进度 收益 阜新煤矸石 热电有限公 司煤矸石热 20,670.10 否 14,547.10 - 6,683.93 是 是 电厂新建工 程项目 白音华金山 电厂 2×60 万千瓦空冷 4,579.90 否 4,579.90 - - 是 发电机组项 目 合计 25,250.00 / 19,127.00 - - / / 3、非募集资金项目情况 （1）转让国电康平发电有限公司股权 报告期内，本公司与国电东北电力有限公司签订股权转让协议，将本公司持有账面价值 为 290.00 万元的国电康平发电有限公司 29%股权转让给国电东北电力有限公司，协议确定 转让总对价为 310.00 万元，本公司已收到上述全部款项，完成股权转让，转让收益为 20.00 万元。 （2）对内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司增资 报告期内，内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司随工程建设的投入增加而增加资本金， 本公司按持股比例增加投资 2,000.00 万元。 （3）对白音华金山发电有限公司增资 报告期内，白音华金山发电有限公司随电厂工程建设的投入增加而增加资本金，本公司 按持股比例增加投资 3,100.00 万元。 （4）投资组建丹东金山热电有限公司 报告期内，本公司出资 2,000.00 万元成立全资子公司丹东金山热电有限公司。 （5）对辽宁南票煤电有限公司增资 报告期内，辽宁南票煤电有限公司增加注册资本 9,000.00 万元，本公司按持股比例增 加投资 4,500.00 万元。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》（以下简称“新会计准则”）的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则，并分析《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及 新准则实施后发布的相关文件等对财务报表的影响，对比较期间的财务报表进行了追溯调 整。其中： 1．公司根据持有股票投资的目的，将原短期投资项目中的股票投资划分为交易性金融 资产并采用公允价值计量，因该会计政策变更，调增 2007 年 1 月 1 日交易性金融资产 11,466.61 元，调增 2007 年 1 月 1 日盈余公积 1,395.08 元、未分配利润 10,071.53 元；调 增 2006 年度净利润 6,498.29 元，其中：调增公允价值变动损益 57,121.53 元，调减投资收 23 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 益 50,623.24 元。 2．公司所得税由原应付税款法变更为资产负债表债务法核算，公司依据资产、负债期 初账面价值与计税基础之间的差异及其转回期间的适用税率计算确认递延所得税资产，因该 会计政策变更，调增 2007 年 1 月 1 日递延所得税资产 12,598,072.22 元，调增 2007 年 1 月 1 日盈余公积 1,659,973.87 元、未分配利润 9,989,625.21 元、少数股东权益 948,473.14 元；调增 2006 年度净利润 3,650,769.69 元，调增 2006 年度少数股东损益 826,091.64 元。 3．公司对子公司长期股权投资由原权益法变更为成本法核算，并依据企业会计准则解 释第 1 号（财会[2007]14 号）的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投 资，按成本法进行追溯调整。调减母公司 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 46,729,065.62 元， 调减母公司 2007 年 1 月 1 日盈余公积 5,852,680.66 元、未分配利润 40,876,384.96 元；调 减母公司 2006 年度净利润 23,133,583.74 元。 4．公司截止 2007 年 12 月 31 日对合营公司辽宁南票煤电有限公司具有实质性控制，公 司根据新企业会计准则的有关规定，对其财务报表由原比例合并变更为整体合并，并对期初 数及上年同期数进行追溯调整，调增 2007 年 1 月 1 日资产总计 489,617,362.36 元，调增 2007 年 1 月 1 日负债总计 380,948,675.83 元、少数股东权益 108,668,686.53 元；调增 2006 年度少数股东损益 21,600,870.48 元。 5．公司依据新会计准则的规定，将 2007 年 1 月 1 日少数股东权益 334,328,586.95 元 包含在所有者权益中列示，2006 年度少数股东损益 31,883,624.30 元包含在合并净利润中 列示。 公司上述调整产生的累计影响数为 120,922,590.96 元，其中：调增 2007 年 1 月 1 日归属母 公司股东的留存收益 11,661,065.69 元，少数股东权益 109,261,525.27 元；调增 2006 年度 归属于母公司股东的净利润 3,657,267.98 元，少数股东损益 826,091.64 元。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 3 月 19 日召开第三届董事会第十八次会议。决议公告刊登在 2007 年 3 月 21 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 25 日召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《2007 年 第一季度报告》。 （3）公司于 2007 年 5 月 21 日召开第三届董事会第二十次会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 23 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （4）公司于 2007 年 5 月 30 日召开第三届董事会第二十一次会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 31 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （5）公司于 2007 年 7 月 11 日召开第三届董事会第二十二次会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 13 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （6）公司于 2007 年 8 月 13 日召开第三届董事会第二十三次会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 15 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （7）公司于 2007 年 10 月 24 日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《2007 年第一季度报告》。 （8）公司于 2007 年 11 月 15 日召开第三届董事会第二十五次会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 16 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （9）公司于 2007 年 12 月 27 日召开第三届董事会第二十六次会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 24 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）报告期内，公司根据 2006 年年度股东大会的决议，组织实施了 2006 年度利润分 配方案。公司以 2006 年末总股本 26200 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.25 元（含税）。分红派息实施公告刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和 上海证券交易所网站上。股权登记日为 2007 年 6 月 5 日，除息日为 2007 年 6 月 6 日，现金 红利发放日为 2007 年 6 月 12 日。 （2）报告期内，公司根据 2007 年第一次临时股东大会的决议，于 2007 年 7 月 5 日向 南票矿务局破产清算组支付购买南票矿务局价款，资产收购的相关法定程序已基本履行完 毕。 （3）报告期内，公司根据 2007 年第二次临时股东大会的决议，组织实施了 2007 年半 年度资本公积转增股本方案,以 2007 年 6 月 30 日的总股本 262,000,000 股为基数，以资本 公积向全体股东每 10 股转增 3 股，实施公告刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》和上海证券交易所网站上。股权登记日 2007 年 9 月 12 日，除权日 2007 年 9 月 13 日，转增可流通股份上市日 2007 年 9 月 14 日。 （4)报告期内，公司根据 2005 年年度股东大会决议，于 2007 年 7 月 20 日公司将持有 的国电康平发电有限公司 29%股权，转让给国电东北电力有限公司，转让价格为 310.00 万 元，转让收益为 20.00 万元。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会按照《公司董事会审计委员会实施细则》的规定，根据中国证监 会下发的证监公司字[2007]235 号《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》 要求，切实履行董事会审计委员会的职责，具体履职情况如下： （1）督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告； （2）审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表； （3）年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表； （4）审计委员会对年度财务会计报终稿进行审议； （5）审计委员会向董事会提交了 2008 年度续聘会计师事务所的议案。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会严格按照《公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》的规 定，根据《公司董事薪酬激励约束机制实施细则》和《公司高级管理人员薪酬激励约束机制 实施细则》等管理制度，按照绩效评价标准和程序，对董事及高级管理人员进行年度绩效考 评，对公司董事、高管人员的薪酬制度执行情况进行监督，并对本年报所披露的公司董事、 监事和高级管理人员的薪酬情况出具了同意的审核意见。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经辽宁天健会计师事务所有限公司审计，本公司 2007 年度实现净利润 60,900,614.40 元，根据《公司法》和《公司章程》的规定，提取法定盈余公积 6,090,061.44 元；根据 2007 年第二次临时股东大会决议，2007 年中期提取资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股共 6,550,000 元，则 2007 年可供分配利润为 48,260,552.96 元，以前年度结转的未分配利润 142,650,612.33 元，期末未分配利润 190,911,165.29 元。 25 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 利润分配预案：以 2007 年末总股本 34,060 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 红利 0.20 元（含税）。剩余 184,099,165.29 元结转至以后年度。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 3 月 19 日召开监事会第八次会议,审议通过了《2006 年度监事会工作报告》、 《2006 年年度财务决算报告》及《2006 年年度报告及报告摘要》。 2、2007 年 4 月 25 日召开监事会第九次会议,审议通过了《2007 年第一季度报告》、 《关 于执行会计准则议案》。 3、2007 年 8 月 13 日召开监事会第十次会议,审议通过了《关于为辽宁彰武金山风力发 电有限责任公司提供贷款担保的议案》、《关于发行短期融资券的议案》、《关于 2007 年 中期利润分配的预案议案》、《2007 年半年度报告及报告摘要》。 4、2007 年 10 月 24 日召开监事会第十一次会议,审议通过了《2007 年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年公司进一步完善了生产管理、财务管理、控股公司管理等内部控制制度，董事 会和经营层严格根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求及《公司章 程》的有关规定进行经营决策，依法规范运作，董事会所做出的决策维护了股东利益。公司 董事、高管人员执行公司职务时无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 本年度监事会认真审核了公司季度、半年度及年度财务报告及其他文件，监事会认为， 公司会计报表公允地反映了公司的财务状况和经营成果，辽宁天健会计师事务所有限公司注 册会计师出具的 2007 年度《审计报告》是实事求是、客观公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2006 年，公司募集资金总额为 25,420 万元，扣除发行费用 170 万元，募集资金净额为 25,250 万元，本年度已使用 3,500 万元，截止本年度已累计使用 19,127.00 万元，尚未使 用 6,123 万元。监事会认为，本次非公开发行募集资金投入项目及进度与承诺投入项目及进 度一致，未发生变更现象，无损害股东权益或造成公司资产流失的情形。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司出售资产的交易未发现内幕交易，也没有损害部分股东的权益或造成公 司资产流失的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与关联方交易遵守公平、公开、公允的原则，未发现有损害股东利益或 造成公司损失的情况发生。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 26 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 报告期内，公司合营的辽宁南票煤电有限公司通过股东双方等比例增资的方式向南票矿 务局破产清算组支付 8382.5 万元以收购政策性破产的南票矿务局资产。 2、出售资产情况 报告期内，公司将持有的国电康平发电有限公司 29%股权，转让给国电东北电力有限公 司，转让价格为 310.00 万元，转让收益为 20.00 万元。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 丹东东方新能源有 控股股东 80,000,000.00 80,000,000.00 限公司 合计 / 80,000,000.00 80,000,000.00 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否 为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 完毕 担保 内蒙古白 2007 年 3 月 连带责任 2007 年 3 月 27 日～2019 音华海州 40,000,000.00 否 否 27 日 担保 年 3 月 26 日 露天煤矿 27 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司 内蒙古白 音华海州 2007 年 10 连带责任 2007 年 10 月 22 日～ 16,000,000.00 否 否 露天煤矿 月 22 日 担保 2019 年 3 月 26 日 有限公司 报告期内担保发生额合计 56,000,000.00 报告期末担保余额合计 56,000,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 62,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 1,283,242,730.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,339,242,730.00 担保总额占公司净资产的比例 152.17 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担 1,214,014,720.00 保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 899,201,955.02 上述三项担保金额合计 1,339,242,730.00 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 丹东东方新能源有限公司：所持非流通股获得上市流通权之日起，12 个月内不上市交 易或转让。在前述承诺期期满后，48 个月内不通过上海证券交易所挂牌上市交易出售股份。 丹东东辰经贸总公司：所持有的非流通股获得流通权及相应限售期满后 48 个月之内，在保 荐机构的监督下，如果按照有关规定通过证券交易所出售所持股份，其出售价格不低于每股 5.8 元（因公司送股、公积金转增股本、配股、增发新股及派现时，按复权价计算）。深圳 市联信投资有限公司：持有的非流通股获得流通权及相应限售期满后 48 个月之内，在保荐 机构的监督下，如果按照有关规定通过证券交易所出售所持股份，其出售价格不低于每股 4.8 元（因公司送股、公积金转增股本、配股、增发新股及派现时，按复权价计算）。 已经履行其承诺事项 28 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘任辽宁天健会计师事务所有限公司担任 2007 年度财务审计机构。报 告期内，公司应当支付辽宁天健会计师事务所有限公司的报酬为 30 万元人民币，以上费用 均为财务审计费用，不包含差旅费和其他杂项费用，不含培训等其他费用。辽宁天健会计师 事务所有限公司为公司提供财务审计服务的连续年限为 6 年。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、 证券投资情况 序 证券 证券代 证券 初始投资金额 持有数量 期末账面值 占期末证券总 报告期损益 号 品种 码 简称 （元） （股） （元） 投资比例（％） （元） 隆平 1 000998 397,353.91 18,000 295,020.00 100 156,240.00 高科 报告期已出售证券投资损 - - - - 20,159.91 益 合计 397,353.91 - 295,020.00 100% 176,399.91 2、买卖其他上市公司股份的情况 股份名 期初股份数 报告期买入/卖出股 期末股份数 使用的资金数 产生的投资收益 称 量（股） 份数量（股） 量（股） 量（元） （元） 卖 福建南 1,800 1,800 0 4,275.00 3,929.02 出 纺 卖 华电国 1,300 1,300 0 2,485.00 3,960.56 出 际 卖 长江电 1,167 1,167 0 3,412.32 10,916.28 出 力 卖 长电 175 175 0 0.00 1,354.05 出 CWB1 3、其他重大事项的说明 （1）2008 年 2 月 3 日，公司合营的辽宁南票煤电有限公司接国家发展和改革委员会以 发改能源【2008】134 号文件《国家发展改革委关于辽宁南票煤电有限公司煤矸石热电分公 司煤矸石综合利用二期工程项目核准的批复》核准了该公司建设煤矸石综合利用二期项目。 （2）本公司第一大股东丹东东方新能源有限公司为支持丹东金山热电项目建设，委托兴 业银行沈阳分行向丹东金山公司贷款 15,000.00 万元，贷款期限 2008 年 1 月 8 日至 2009 年 1 月 8 日，贷款利率 7.47%。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载日 事项 刊载的互联网网站及检索路径 版面 期 机组投产的公告 《中国证券报》 2007 年 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 29 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 C013、 《上海证券报》 1 月 5 日 询”中输入公司股票代码即可查 D22、《证券时报》 B7 《中国证券报》 2007 年 C007、 《上海证券报》 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 澄清公告 1 月 25 D22、《证券时报》 询”中输入公司股票代码即可查 日 C6、 《中国证券报》 关于限售股份持 C003、 《上海证券报》 2007 年 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 有人出售股份情 D16、《证券时报》 2月7日 询”中输入公司股票代码即可查 况的公告 C3 《中国证券报》 关于限售股份持 2007 年 C014、 《上海证券报》 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 有人出售股份情 2 月 16 B32、《证券时报》 询”中输入公司股票代码即可查 况的公告 日 C10 《中国证券报》 关于限售股份持 2007 年 D003、 《上海证券报》 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 有人出售股份情 3 月 23 D32、《证券时报》 询”中输入公司股票代码即可查 况的公告 日 C7 《中国证券报》 2007 年 2006 年年度股东 C026、 《上海证券报》 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 4 月 13 大会决议公告 D38、《证券时报》 询”中输入公司股票代码即可查 日 C35 《中国证券报》 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 2007 年 C026、 《上海证券报》 询”中输入公司股票代码即可查上海证券交易所网站 机组投产的公告 4 月 13 D38、《证券时报》 www.sse.com.cn 首页“资料查询”中输入公司股票代 日 C35 码即可查 《中国证券报》 2007 年 C005、 《上海证券报》 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 业绩预增公告 4 月 20 D89、《证券时报》 询”中输入公司股票代码即可查 日 C87 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 《中国证券报》 2007 年 第三届董事会第 询”中输入公司股票代码即可查上海证券交易所网站 C003、 《上海证券报》 5 月 23 二十次会议 www.sse.com.cn 首页“资料查询”中输入公司股票代 D20《证券时报》C23 日 码即可查 《中国证券报》 2007 年 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 对外投资公告 C003、 《上海证券报》 5 月 23 询”中输入公司股票代码即可查 D20《证券时报》C35 日 《中国证券报》 2007 年 利润分配实施公 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 C006、 《上海证券报》 5 月 31 告 询”中输入公司股票代码即可查 D14《证券时报》C4 日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 《中国证券报》C006 2007 年 第三届董事会第 询”中输入公司股票代码即可查上海证券交易所网站 《上海证券报》D14 5 月 31 二十一次会议 www.sse.com.cn 首页“资料查询”中输入公司股票代 《证券时报》C5 日 码即可查 2007 年第一次临 《中国证券报》C010 2007 年 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 时股东大会决议 《上海证券报》D16 6月8日 询”中输入公司股票代码即可查 公告 《证券时报》C20 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 关于公司治理专 《中国证券报》D16、 2007 年 询”中输入公司股票代码即可查上海证券交易所网站 项活动联系方式 《上海证券报》C006 6 月 22 www.sse.com.cn 首页“资料查询”中输入公司股票代 的公告 《证券时报》C12 日 码即可查 《中国证券报》 2007 年 C014、 《上海证券报》 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 机组投产公告 6 月 26 D24、《证券时报》 询”中输入公司股票代码即可查 日 C10 关于股东深圳联 《中国证券报》 2007 年 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 信投资有限公司 C014、 《上海证券报》 6 月 26 询”中输入公司股票代码即可查 30 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 股权变动的提示 D24《证券时报》C10 日 性公告 《中国证券报》C015 2007 年 第三届董事会第 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 《证券时报》C23《上 7 月 13 二十一次会议 询”中输入公司股票代码即可查 海证券报》D16 日 《中国证券报》 2007 年 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 业绩预增公告 C039、 《上海证券报》 7 月 28 询”中输入公司股票代码即可查 D22《证券时报》C21 日 《中国证券报》 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 D004、 《上海证券报》 2007 年 询”中输入公司股票代码即可查上海证券交易所网站 机组投产公告 D20、《证券时报》 8月9日 www.sse.com.cn 首页“资料查询”中输入公司股票代 C4 码即可查 《上海证券报》D24 2007 年 第三届董事会第 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 《中国证券报》D019 8 月 15 二十三次会议 询”中输入公司股票代码即可查 《证券时报》C19 日 《上海证券报》D24 2007 年 2007 年第二次临 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 《中国证券报》D019 8 月 15 时股东大会公告 询”中输入公司股票代码即可查 《证券时报》C19 日 2007 年第二次临 《上海证券报》C23 2007 年 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 时股东大会决议 《中国证券报》A18 8 月 30 询”中输入公司股票代码即可查 公告 《证券时报》A7 日 2007 年半年度资 《中国证券报》D011 2007 年 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 本公积转增股本 《证券时报》C13《上 9月7日 询”中输入公司股票代码即可查 方案实施公告 海证券报》D9 《中国证券报》C011 对外投资进展公 2007 年 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 《上海证券报》24 告 9月8日 询”中输入公司股票代码即可查 《证券时报》A6 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 《中国证券报》D010 2007 年 非公开发行限售 询”中输入公司股票代码即可查上海证券交易所网站 《证券时报》C22《上 9 月 18 流通股上市公告 www.sse.com.cn 首页“资料查询”中输入公司股票代 海证券报》D17 日 码即可查 《中国证券报》D004 2007 年 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 股东改制的公告 《上海证券报》D9 9 月 26 询”中输入公司股票代码即可查 《证券时报》C8 日 《中国证券报》C11 2007 年 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 业绩预增公告 《上海证券报》D11 10 月 16 询”中输入公司股票代码即可查 《证券时报》C14 日 有限售条件流通 《中国证券报》D043 2007 年 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 股上市流通的公 《上海证券报》D64 10 月 25 询”中输入公司股票代码即可查 告 《证券时报》C3 日 《中国证券报》D058 2007 年 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 提示性公告 《上海证券报》D19 10 月 30 询”中输入公司股票代码即可查 《证券时报》C42 日 《中国证券报》D006 2007 年 第三届董事会第 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 《上海证券报》D17 11 月 16 二十五次会议 询”中输入公司股票代码即可查 《证券时报》A11 日 《中国证券报》D006 2007 年 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 项目进展公告 《上海证券报》D17 11 月 16 询”中输入公司股票代码即可查 《证券时报》A11 日 《中国证券报》D006 2007 年 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 关联交易公告 《上海证券报》D17 11 月 16 询”中输入公司股票代码即可查 《证券时报》A11 日 《中国证券报》D006 2007 年 为子公司提供贷 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 《上海证券报》D17 11 月 16 款担保公告 询”中输入公司股票代码即可查 《证券时报》A11 日 2007 年第三次临 《中国证券报》C11 2007 年 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 时股东大会决议 《证券时报》C14《上 12 月 4 询”中输入公司股票代码即可查 公告 海证券报》D11 日 31 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 《中国证券报》C05 2007 年 第三届董事会第 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页“资料查 《上海证券报》B06 12 月 28 二十六次会议 询”中输入公司股票代码即可查 《证券时报》A05 日 十一、财务报告 审计报告、财务报告及补充资料附后。 十二、备查文件目录 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：肖文 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年 3 月 26 日 辽天会证审字[2008]S110 号 审 计 报 告 沈阳金山能源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈阳金山能源股份有限公司（以下简称金山能源公司）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金山能源公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估 计。 32 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道 德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险 的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金山能源公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了金山能源公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和 现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：宫国超 中国 · 沈阳 二○○八年三月二十六日 中国注册会计师：王丽艳 33 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 会合01表 编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 负债和所有者权益（或 资 产 附注 期末余额 年初余额 附注 期末余额 年初余额 股东权益） 流动资产： 流动负债： 货币资金 六.（一） 390,694,647.06 191,387,478.87 短期借款 六.（十九） 522,000,000.00 385,000,000.00 结算备付金 - - 向中央银行借款 - - 拆出资金 - - 吸收存款及同业存放 - - 交易性金融资产 六.（二） 295,020.00 159,617.17 拆入资金 - - 应收票据 六.（三） 97,500,000.00 40,000,000.00 交易性金融负债 - - 应收账款 六.（四） 79,168,501.97 117,756,078.57 应付票据 六.（二十） 19,000,000.00 6,300,000.00 预付款项 六.（五） 91,339,448.11 358,048,198.77 应付账款 六.（二十一） 128,512,216.76 79,174,813.28 应收保费 - - 预收款项 六.（二十二） 26,170,129.21 18,933,159.36 应收分保账款 - - 卖出回购金融资产款 - - 应收分保合同准备金 - - 应付手续费及佣金 - - 应收利息 - - 应付职工薪酬 六.（二十三） 29,752,036.68 4,381,147.98 其他应收款 六.（六） 3,253,496.33 4,081,265.18 应交税费 六.（二十四） 51,834,222.16 14,233,362.00 买入返售金融资产 - - 应付利息 - - 存货 六.（七） 86,059,818.67 48,380,430.13 其他应付款 六.（二十五） 237,855,807.55 98,839,336.16 一年内到期的非流动资产 - - 应付分保账款 - - 其他流动资产 六.（八） 20,000,030.64 12,124,577.43 保险合同准备金 - - 流动资产合计 768,310,962.78 771,937,646.12 代理买卖证券款 - - 非流动资产： 代理承销证券款 - - 发放贷款及垫款 - - 一年内到期的非流动负债 六.（二十六） 240,582,000.00 126,082,000.00 可供出售金融资产 - - 其他流动负债 六.（二十七） 90,539,531.79 62,207,437.49 持有至到期投资 - - 流动负债合计 1,346,245,944.15 795,151,256.27 长期应收款 - - 非流动负债： 长期股权投资 六.（九） 315,686,041.16 268,652,251.99 长期借款 六.（二十八） 2,389,541,000.00 2,392,123,000.00 投资性房地产 六.（十） 3,593,224.65 - 应付债券 - - 固定资产 六.（十一） 4,013,928,202.90 3,050,786,684.40 长期应付款 六.（二十九） 9,764,233.00 - 在建工程 六.（十二） 64,674,851.92 211,308,311.68 专项应付款 六.（三十） 37,700,155.59 850,000.00 工程物资 六.（十三） 670,082.01 789,173.60 预计负债 - - 固定资产清理 - - 递延所得税负债 - - 生产性生物资产 - - 其他非流动负债 - - 油气资产 - - 非流动负债合计 2,437,005,388.59 2,392,973,000.00 无形资产 六.（十四） 77,164,970.45 78,118,957.15 负债合计 3,783,251,332.74 3,188,124,256.27 开发支出 - - 所有者权益（或股东权益）： 商誉 - - 股本 六.（三十一） 340,600,000.00 262,000,000.00 长期待摊费用 六.（十五） 927,636.25 977,102.89 资本公积 六.（三十二） 305,325,983.98 383,350,343.98 递延所得税资产 六.（十六） 10,178,883.65 12,598,072.22 减：库存股 - - 其他非流动资产 - - 盈余公积 六.（三十三） 50,987,939.50 44,897,878.06 非流动资产合计 4,486,823,892.99 3,623,230,553.93 一般风险准备 - - 未分配利润 六.（三十四） 281,426,098.33 182,467,134.79 外币报表折算差额 - - 归属于母公司所有者权益合计 978,340,021.81 872,715,356.83 少数股东权益 493,543,501.22 334,328,586.95 所有者权益（或股东权 益）合计 1,471,883,523.03 1,207,043,943.78 负债和所有者权益（或 资产总计 5,255,134,855.77 4,395,168,200.05 5,255,134,855.77 4,395,168,200.05 股东权益）总计 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋 34 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表 会企01表 编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 114,234,781.94 112,319,737.88 短期借款 310,000,000.00 85,000,000.00 交易性金融资产 295,020.00 159,617.17 交易性金融负债 - - 应收票据 7,500,000.00 10,000,000.00 应付票据 19,000,000.00 6,300,000.00 应收账款 七.（一） 14,320,981.97 10,144,275.76 应付账款 6,271,230.39 17,639,170.31 预付款项 59,966,735.17 479,293.11 预收款项 11,718,262.85 10,417,552.27 应收利息 - - 应付职工薪酬 2,260,670.27 2,621,725.29 应收股利 36,561,517.26 15,424,419.27 应交税费 -8,052,355.49 -10,725,987.56 其他应收款 七.（二） 111,956.63 1,314,438.85 应付利息 - - 存货 15,529,475.53 26,710,873.79 应付股利 7,136,390.24 5,205,821.34 一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 12,321,616.90 3,825,285.08 其他流动资产 283,938.92 339,067.61 一年内到期的非流动负债 - 50,000,000.00 流动资产合计 248,804,407.42 176,891,723.44 其他流动负债 34,819,125.04 41,955,359.17 非流动资产： 流动负债合计 395,474,940.20 212,238,925.90 可供出售金融资产 - - 非流动负债： 持有至到期投资 - - 长期借款 - - 长期应收款 - - 应付债券 - - 长期股权投资 七.（三） 723,906,041.16 576,872,251.99 长期应付款 - - 投资性房地产 - - 专项应付款 - - 固定资产 232,840,150.16 213,648,498.36 预计负债 - - 在建工程 19,517,183.03 17,891,905.11 递延所得税负债 - - 工程物资 670,082.01 - 其他非流动负债 - - 固定资产清理 - - 非流动负债合计 - - 生产性生物资产 - - 负债合计 395,474,940.20 212,238,925.90 油气资产 - - 股东权益： 无形资产 40,613,147.91 41,412,914.13 股本 六.（三十一） 340,600,000.00 262,000,000.00 开发支出 - - 资本公积 六.（三十二） 305,325,983.98 383,350,343.98 商誉 - - 减：库存股 - - 长期待摊费用 - - 盈余公积 43,244,400.69 37,154,339.25 递延所得税资产 9,205,478.47 10,676,928.43 未分配利润 190,911,165.29 142,650,612.33 其他非流动资产 - - 股东权益合计 880,081,549.96 825,155,295.56 非流动资产合计 1,026,752,082.74 860,502,498.02 资产总计 1,275,556,490.16 1,037,394,221.46 负债和股东权益总计 1,275,556,490.16 1,037,394,221.46 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋 35 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 、 会合02表 编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,518,630,413.32 666,079,830.53 其中：营业收入 六.（三十五） 1,518,630,413.32 666,079,830.53 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 1,297,276,701.83 553,971,870.12 其中：营业成本 六.（三十五） 1,005,723,547.47 445,645,995.97 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六.（三十六） 19,294,844.72 6,135,271.85 销售费用 1,098,313.93 722,245.25 管理费用 六.（三十七） 98,792,177.05 28,624,188.41 财务费用 六.（三十八） 173,339,322.76 67,743,883.68 资产减值损失 六.（三十九） -971,504.10 5,100,284.96 加：公允价值变动损益（损失以“-”号填列） 六.（四十） 144,773.39 57,121.53 投资收益（损失以“-”号填列） 六.（四十一） 34,539,826.34 22,674,223.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 34,319,666.43 17,973,084.99 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 256,038,311.22 134,839,305.30 加：营业外收入 六.（四十二） 10,261,841.14 4,429,245.40 减：营业外支出 六.（四十三） 1,105,419.85 994,724.73 其中：非流动资产处置损失 278,136.70 736,257.78 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 265,194,732.51 138,273,825.97 减：所得税费用 六.（四十四） 83,456,970.26 37,617,743.11 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 181,737,762.25 100,656,082.86 归属于母公司所有者的净利润 111,599,024.98 68,772,458.56 少数股东损益 70,138,737.27 31,883,624.30 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.33 0.23 （二）稀释每股收益 0.33 0.23 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋 36 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 、 会企02表 编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 七.（四） 139,150,717.15 144,094,106.26 减：营业成本 七.（四） 112,491,296.91 108,216,700.80 营业税金及附加 1,112,088.00 683,567.82 销售费用 194,778.50 488,613.20 管理费用 9,641,394.44 8,368,775.12 财务费用 8,636,525.61 11,666,110.99 资产减值损失 1,099,551.66 558,338.71 加：公允价值变动损益（损失以“-”号填列） 六.（四十） 144,773.39 57,121.53 投资收益（损失以“-”号填列） 七.（五） 59,469,326.34 35,345,886.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 34,319,666.43 17,973,084.99 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 65,589,181.76 49,515,007.90 加：营业外收入 37,997.91 132,645.40 减：营业外支出 83,554.00 109,517.49 其中：非流动资产处置损失 2,187.00 42,619.50 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 65,543,625.67 49,538,135.81 减：所得税费用 4,643,011.27 4,748,110.33 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 60,900,614.40 44,790,025.48 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.18 0.15 （二）稀释每股收益 0.18 0.15 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋 37 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 会合03表 编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,695,692,255.71 677,423,517.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 534,036.43 249,937.57 收到其他与经营活动有关的现金 六.（四十五） 60,672,957.56 49,534,974.99 经营活动现金流入小计 1,756,899,249.70 727,208,430.54 购买商品、接受劳务支付的现金 775,255,411.32 380,789,303.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 135,125,649.39 32,756,083.46 支付的各项税费 215,976,184.14 95,943,062.67 支付其他与经营活动有关的现金 六.（四十五） 91,641,315.07 75,909,291.94 经营活动现金流出小计 1,217,998,559.92 585,397,741.46 经营活动产生的现金流量净额 538,900,689.78 141,810,689.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,109,370.56 84,750,000.00 取得投资收益收到的现金 28,444,579.18 13,240,377.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 486,813.00 763,805.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 六.（四十五） 12,093,405.88 5,838,738.58 投资活动现金流入小计 44,134,168.62 104,592,921.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 474,346,127.67 1,321,795,529.73 投资支付的现金 51,000,000.00 97,900,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 47,330,764.72 - 支付其他与投资活动有关的现金 六.（四十五） 45,623.00 15,687,629.32 投资活动现金流出小计 572,722,515.39 1,435,383,159.05 投资活动产生的现金流量净额 -528,588,346.77 -1,330,790,237.63 38 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 会合03表 编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：元 项 目 附注 本期金额 上期金额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 79,170,000.00 303,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 79,170,000.00 50,000,000.00 取得借款收到的现金 1,112,000,000.00 1,780,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六.（四十五） 50,990,000.00 - 筹资活动现金流入小计 1,242,160,000.00 2,083,500,000.00 偿还债务支付的现金 848,082,000.00 804,041,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 205,030,894.45 148,392,853.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 10,520,500.00 8,528,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,053,112,894.45 953,433,853.72 筹资活动产生的现金流量净额 189,047,105.55 1,130,066,146.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -52,280.37 - 五、现金及现金等价物净增加额 199,307,168.19 -58,913,402.27 加：期初现金及现金等价物余额 191,387,478.87 250,300,881.14 六、期末现金及现金等价物余额 390,694,647.06 191,387,478.87 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋 39 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 会企03表 编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 142,961,796.32 147,130,302.67 收到的税费返还 - 249,937.57 收到其他与经营活动有关的现金 3,737,752.03 26,574,391.15 经营活动现金流入小计 146,699,548.35 173,954,631.39 购买商品、接受劳务支付的现金 77,455,922.91 105,904,267.02 支付给职工以及为职工支付的现金 19,346,462.63 16,528,350.55 支付的各项税费 8,441,113.80 16,682,608.13 支付其他与经营活动有关的现金 4,733,977.37 28,782,483.30 经营活动现金流出小计 109,977,476.71 167,897,709.00 经营活动产生的现金流量净额 36,722,071.64 6,056,922.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,109,370.56 84,700,000.00 取得投资收益收到的现金 39,774,079.18 21,912,041.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 301,313.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 35,000.00 39,100.00 投资活动现金流入小计 43,219,762.74 106,651,141.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 87,860,788.18 21,576,075.84 投资支付的现金 151,000,000.00 165,310,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 45,623.00 16,400.00 投资活动现金流出小计 238,906,411.18 186,902,475.84 投资活动产生的现金流量净额 -195,686,648.44 -80,251,334.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 253,500,000.00 取得借款收到的现金 310,000,000.00 315,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 310,000,000.00 568,500,000.00 偿还债务支付的现金 135,000,000.00 390,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,120,379.14 17,194,458.23 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 149,120,379.14 408,194,458.23 筹资活动产生的现金流量净额 160,879,620.86 160,305,541.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,915,044.06 86,111,129.54 加：期初现金及现金等价物余额 112,319,737.88 26,208,608.34 六、期末现金及现金等价物余额 114,234,781.94 112,319,737.88 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋 40 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2007年1-12月 2007年 项目 归属于母公司股东权益 归属于母公 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减：库 一、上年年末余额 262,000,000.00 383,350,343.98 49,192,647.90 166,511,299.26 225,067,061.68 1,086,121,352.82 221,000,000.00 171,814,099.98 加：会计政策变更 -4,294,769.84 15,955,835.53 109,261,525.27 120,922,590.96 前期差错更正 - 二、本年年初余额 262,000,000.00 383,350,343.98 - 44,897,878.06 182,467,134.79 334,328,586.95 1,207,043,943.78 221,000,000.00 171,814,099.98 三、本年增减变动金额（减少以“-” 78,600,000.00 -78,024,360.00 - 6,090,061.44 98,958,963.54 159,214,914.27 264,839,579.25 41,000,000.00 211,536,244.00 填列 （一）净利润 111,599,024.98 70,138,737.27 181,737,762.25 （二）直接计入所有者权益的利得和 - 575,640.00 - - - 33,426,677.00 34,002,317.00 - - 损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净 - 额 2、权益法下被投资单位其他所有者权 575,640.00 575,640.00 益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得 - 税影响 4、其他 33,426,677.00 33,426,677.00 上述（一）和（二)小计 - 575,640.00 - - 111,599,024.98 103,565,414.27 215,740,079.25 - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 79,170,000.00 79,170,000.00 41,000,000.00 211,536,244.00 1、所有者投入资本 79,170,000.00 79,170,000.00 41,000,000.00 211,500,000.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - 36,244.00 （四）利润分配 - - - 6,090,061.44 -12,640,061.44 -23,520,500.00 -30,070,500.00 - - 1、提取盈余公积 6,090,061.44 -6,090,061.44 2、提取一般风险准备 - 3、对所有者（或股东）的分配 -6,550,000.00 -23,520,500.00 -30,070,500.00 4、其他 - （五）所有者权益内部结转 78,600,000.00 -78,600,000.00 - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） 78,600,000.00 -78,600,000.00 - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本年年末余额 340,600,000.00 305,325,983.98 - 50,987,939.50 281,426,098.33 493,543,501.22 1,471,883,523.03 262,000,000.00 383,350,343.98 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 41 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益变动表 编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2007年1-12月 2007年 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 一、上年年末余额 262,000,000.00 383,350,343.98 41,544,181.58 174,301,440.58 861,195,966.14 221,000,000.00 171,814,099.98 加：会计政策变更 -4,389,842.33 -31,650,828.25 -36,040,670.58 前期差错更正 - 二、本年年初余额 262,000,000.00 383,350,343.98 - 37,154,339.25 142,650,612.33 825,155,295.56 221,000,000.00 171,814,099.98 三、本年增减变动金额（减少以“-” 78,600,000.00 -78,024,360.00 - 6,090,061.44 48,260,552.96 54,926,254.40 41,000,000.00 211,536,244.00 填列 （一）净利润 60,900,614.40 60,900,614.40 （二）直接计入所有者权益的利得和 - 575,640.00 - - - 575,640.00 - - 损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净 - 额 2、权益法下被投资单位其他所有者权 575,640.00 575,640.00 益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得 - 税影响 4、其他 - 上述（一）和（二)小计 - 575,640.00 - - 60,900,614.40 61,476,254.40 - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 41,000,000.00 211,536,244.00 1、所有者投入资本 - 41,000,000.00 211,500,000.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - 36,244.00 （四）利润分配 - - - 6,090,061.44 -12,640,061.44 -6,550,000.00 - - 1、提取盈余公积 6,090,061.44 -6,090,061.44 - 2、对所有者（或股东）的分配 -6,550,000.00 -6,550,000.00 3、其他 - （五）所有者权益内部结转 78,600,000.00 -78,600,000.00 - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） 78,600,000.00 -78,600,000.00 - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本年年末余额 340,600,000.00 305,325,983.98 - 43,244,400.69 190,911,165.29 880,081,549.96 262,000,000.00 383,350,343.98 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 42 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 沈阳金山能源股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）更名前为沈阳金山热电 股份有限公司，是经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发[1998]52 号文件批准，于 1998 年 6 月 4 日以沈阳市冶金国有资产经营有限公司作为主要发起人，联合沈阳线材厂、沈阳金天 实业有限公司、沈阳冶金工业经济技术协作开发公司及沈阳钢铁总厂职工持股会共同发起设 立，并于 1998 年 6 月 4 日取得沈阳市工商行政管理局核发的注册号 2101001108006 企业法 人营业执照。2001 年 3 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]22 号文件批准， 本公司首次向社会公开发行人民币普通股 4,500 万股，并于 2001 年 3 月 28 日在上海证券交 易所挂牌交易。 2006 年 9 月，本公司以非公开发行方式向 8 家特定机构投资者发行 4,100 万股人民币 普通股(A 股)，募集资金总额为 25,420 万元。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司注册资本 为 34,060 万元。丹东东方新能源有限公司持有本公司股权 16.91％，为本公司第一大股东； 丹东东辰经贸有限公司持有本公司股权 12.89％，为本公司第二大股东；深圳市联信投资有 限公司持有本公司股权 9.08％，为本公司第三大股东。 公司注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街 2 号，办公地址：沈阳市和平区南五马路 185 巷 1 号。 公司经营范围：火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；小型电厂机、炉、电 检修；循环水综合利用；技术服务；水力发电；风力发电；风力发电设备安装及技术服务。 公司以火力发电、风力发电、供暖及供热为主营业务。 公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对 公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中 的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负 责对公司董事会、经营层的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会 领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。 本财务报告于 2008 年 3 月 26 日经公司第三届董事会第二十七次会议审议通过批准报 出。 43 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司采用的主要会计政策和会计估计 1．遵循企业会计准则的声明 本公司声明，本财务报告所载的财务信息符合新会计准则及其相关规定，真实、完整地 反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2．财务报表的编制基础 本公司财务报表是以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照新会计准则及 其相关规定进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 3．会计期间 自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 4．记账本位币 以人民币作为记账本位币。 5．会计计量属性 一般以历史成本为计量属性，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提 下，可选择重置成本、可变现净值、现值、公允价值为计量属性。 6．编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7．外币折算及汇兑损益的处理方法 公司于会计年度内发生外币交易时，采用交易发生日即期汇率（即业务发生当日中国人 民银行公布的市场汇率中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。 于资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率（即资产负债表日中 国人民银行公布的市场汇率中间价）进行折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益，但与购 建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的外币借款汇兑差额计入有关固定资产的购 建成本；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。 8．金融工具的核算方法 （1）金融资产的分类方法 44 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 公司将金融资产在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 （2）金融负债的分类方法 公司将金融负债在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债；其他金融负债。 （3）金融工具的确认依据 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产 现金流量的合同权利终止或该金融资产已转移时，应当终止确认该金融资产；金融负债的现 时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （4）金融工具的计量方法：公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。 ①金融资产的初始计量方法 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，主要是指：公司为了近期内出售 而持有的金融资产，如以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等，按照取得 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收 项目。 B.持有至到期投资：公司从二级市场购入的，到期日固定、回收金额固定或可确定、公 司有明确意图和能力持有至到期、有活跃市场的政府债券、金融机构债券、公司债等，公司 按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为持有至到期投资的初始确认金额。支付的价款 中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收项目。 C.应收款项：公司对外销售或提供劳务形成的应收款项等债权。在满足收入确认条件时， 公司应按批准的价格及购货方认定的供应量或合同协议价款作为初始确认金额。 D.可供出售金融资产：指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资和应收款项以外的金融资产。公司按取得时的公允价值和相关交易费 用之和作为可供出售金融资产的初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收项目。 ②金融资产的后续计量方法 持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，实际利率 与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益；对在活跃市场中没有报 45 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 价且其公允价值不能可靠计量的权益性工具，按照成本进行后续计量；除上述情况外公司对 其他金融资产按照公允价值进行后续计量。 ③金融负债的初始计量方法 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，主要是指：公司为了近期内回购 而承担的金融负债。按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期 损益。 B.其他类别的金融负债，主要是指：除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债以外的金融负债。其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 ④金融负债的后续计量方法 A.公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计 量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 B.公司对在活跃市场中没有报价的金融负债，按照成本计量。 C.除上述情况外，公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产之外的金融 资产账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。公司根据持有至 到期投资和应收款项的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。在 资产负债表日可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，并且下降趋势属于非暂时性 的，应确认该可供出售金融资产减值损失，同时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形 成的累计损失一并转出，计入减值损失。 ①应收款项减值的计量 公司对应收款项按摊余成本计量，当应收款项发生减值时，将应收款项的账面价值减记 至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为坏账准备，计入当期损益。 于报告期末将应收售电款及单项金额超过 100 万元其他应收款单独进行减值测试，如有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 46 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 对于不实施单独测试的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信 用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其 未来现金流量现值的金额。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失率为基础，结合账龄情况确定以下坏账准备的计提比例： 账龄情况 坏账准备计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 30% 四至五年 50% 五年以上 100% ②持有至到期投资 期末如果有客观证据表明持有至到期投资发生减值，则将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量 （不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预 计处置费用等）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。若持有 至到期投资属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率 作为折现率。 ③可供出售金融资产 期末如可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （6）公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活 跃市场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术得出的结果为估值日在公 平交易中可能采用的交易价格。 9．存货的核算方法 （1）存货的分类依据 47 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 公司根据存货存在的实际状态，将存货划分为：燃料、其他原材料、在产品、库存商品 及低值易耗品等。 （2）存货的计量属性 公司的存货按照成本进行初始计量，购入并已验收入库的原材料按实际成本入账。采用 加权平均法确定发出燃料及燃煤类库存商品的实际成本，采用先进先出法确定发出其他原材 料、在产品及非燃煤类库存商品的实际成本，低值易耗品在领用时采用五五摊销法计入相关 资产的成本或者当期损益。 （3）存货的盘存制度 公司存货中的燃料及燃煤类库存商品采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。 （4）存货的减值 资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计 提存货跌价准备，并计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数 量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素，确定存货的可变现净值。 10．长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资包括公司能够对被投资单位实施控制的子公司的投资；对被投资单位具有 共同控制或重大影响的合营企业和联营企业的投资；以及其他对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的准备持有超过一年的股 权投资。 控制具体含义见附注二、21 项。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。公司与其他方对被投资单 位实施共同控制的，被投资单位为合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单 位为联营企业。 （2）长期股权投资的初始计量 48 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 ①同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。 ②非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出的资产公允价值和各项直 接相关费用等，作为长期股权投资的初始投资成本。 ③除公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定。 E．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号― 债务重组》确定。 （3）长期股权投资后续计量 ①公司对子公司的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资，采用成本法核算。对子公 司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 公司对上述长期股权投资按照初始投资成本计价，追回或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司确认投资收益，仅 限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述 数额的部分作为初投资成本的收回。 ②公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司取得长期股权投资 后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权 投资的账面价值。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。对被投资单位净损益以外的所有者权益的其他变动， 应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 49 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辩认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。 公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。 （4）成本法与权益法转换时账面价值的计量 公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期 股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 公司因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改 按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成 本。 （5）长期股权投资的处置 公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （6）长期股权投资的减值 长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 11．固定资产的核算方法 （1）固定资产的确认条件 固定资产指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，同时该固定资产的成本能够可靠地计 量时，才确认为固定资产。 （2）固定资产的初始计量：固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所 发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 50 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 ④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按 新会计准则规定确认。 （3）固定资产的后续计量 公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的 土地除外。 应计折旧额为应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额，已计提减值准 备的固定资产，还应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成 本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原 已计提的折旧额。 （4）固定资产的分类及折旧方法 公司按年限平均法计提固定资产折旧。预计净残值率为 5%，各类固定资产的预计使用 年限和年折旧率分别为： 资产类别 预计使用年限 年折旧率% 房屋及建筑物 10-40 2.38-9.50 矿井建筑物 25-44 2.16-3.80 机器设备 5-30 3.17-19.00 工具仪表 5-20 4.75-19.00 热电设备 10-30 3.17-9.50 供热管网 20 4.75 运输设备 5-12 7.92-19.00 电子设备 7 13.57 其他设备 5-15 6.33-19.00 （5）固定资产的后续支出 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。 51 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产的更新改造等后续支出，如同时满足上述固定资产确认条件，计入固定资产成 本，如有被替换的部分，应终止确认被替换部分的账面价值；不满足上述固定资产确认条件 的固定资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。 （6）固定资产的处置 当某项固定资产处于处置状态或该项固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益 时，应当予以终止确认。 公司持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整。 （7）固定资产的减值 固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 12．在建工程的核算方法 （1）在建工程的类别 公司根据在建工程的存在形式，将在建工程划分为建筑工程、安装工程、在安装设备等。 （2）结转为固定资产的标准和时点 公司在工程已达到预定可使用状态时将其结转为固定资产，按照建造某项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出，同时当在建工程发生减值时考虑其减值金额后，确认结转 固定资产的价值。 （3）在建工程的减值 在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 13．无形资产的核算方法 （1）无形资产的范围 公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产。 （2）无形资产的确认原则 当与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业，同时该无形资产的成本能够可靠地计 量时，才能确认为无形资产。 ①公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 A．研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。公 司对处于研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 B．开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 52 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 公司对处于开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，才确认为无形资产。 第一、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 第二、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 第三、公司能够证明通过运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用时，能够给公司带来经济利益。 第四、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产。 第五、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 ②公司自创的商誉以及内部生产的品牌等，不确认为无形资产。 （3）无形资产的初始计量：无形资产按照成本进行初始计量。 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 ②自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期 间已经资本化的支出不再调整。 ③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 （4）无形资产后续计量 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销。无形资产的应摊销金 额为其成本扣除预计净残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形 资产减值准备累计金额；使用寿命不确定的无形资产不摊销。 公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无形资产的使 用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；公司在每个会计期间 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是 有限的，估计其使用寿命并进行摊销。 （5）无形资产的减值 无形资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 53 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 14．长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产减值准备的确定方法 （1）公司对以成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，当被投资单位存在经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化等客 观证据表明公司的该项投资可能发生减值，使公司可能无法收回投资成本时，将该项投资的 账面价值与按照当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为长期股 权投资减值损失，计入当期损益。 （2）公司于资产负债表日判断除上述投资外的其他长期股权投资、固定资产、在建工 程及无形资产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，则进行减值测试，根据该项 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者估 计其可收回金额（两者中只要有一项超过了该项资产的账面价值，就表明该项资产没有发生 减值，不需再估计另一项金额），当该项资产的可收回金额低于其账面价值的，将该项资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计提资产减值准备，计入 当期损益。 （3）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）资产组的认定与减值处理 ①资产组的认定 资产组的认定应当以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或资产组的现金 流入为依据。公司在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持 续使用或者处置的决策方式等，将公司发电设备及相关资产、单个煤矿及相关资产分别认定 为一个资产组。 ②资产组的减值处理 资产组的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。 15．借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则 公司因借款而发生的利息及其他相关成本形成的借款费用，可直接归属于符合资本化条 件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化的条件 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： 54 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）借款费用资本化期间 从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包 括在内。 借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中 断（不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过 3 个月的期间。此期间的借款费用暂停 资本化，确认为费用，计入当期损益。 停止资本化时点是指购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用应当停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品、 或者试运行结果表明资产能够正常运转或者营业时，即该资产已达到预定可使用或者可销售 状态。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列 规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利 息金额。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建 55 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 16．长期待摊费用摊销方法 当公司存在已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的费用时，将其 作为长期待摊费用核算，并按直线法在受益期限内平均摊销。若长期待摊的费用项目已不符 合资产的定义，则一次性计入当期损益。 17．职工薪酬的核算方法 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包 括公司为职工在职期间和离职后提供的全部货币性薪酬和非货币性福利、提供给职工配偶子 女或其他被赡养人的福利等。 职工薪酬的范围主要有：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养 老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和 职工教育经费，非货币性福利（包括公司以自产产品发放给职工作为福利、将公司拥有的资 产无偿提供给职工使用、为职工无偿提供医疗保健服务等），因解除与职工的劳动关系给予 的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。 职工，是指与公司订立劳动合同的所有人员、含全职、兼职和临时职工，包括董事会成 员、监事会成员、劳务用工合同人员等。 （2）职工薪酬的确认与计量 ①在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工 的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理： A．由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。 B．由在建工程负担的职工薪酬，计入建造固定资产成本。 C．除上述之外的其他职工薪酬，确认为当期费用。 ②国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。包括：公司为职工缴 纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费，向住 房公积金管理机构缴存的住房公积金，以及工会经费和职工教育经费。 国家没有规定计提基础和计提比例的，公司根据历史经验数据和实际情况，合理预计当 期应付职工薪酬。 56 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 （3）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生 的预计负债，计入当期损益。 ①公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 ②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 18．收入的确认原则 收入分为销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入的确认原则 ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入公司； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议明确规定销售商品需要延期收取价款，实际上具有融资性质的，按照应收的 合同或协议价款的现值确定其公允价值。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额， 在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的摊销金额，冲减财务 费用。 （2）提供劳务收入的确认原则 对在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。 提供劳务交易同时满足下列条件时，其结果才能够可靠估计，并确认收入： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入公司； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 57 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 公司让渡资产使用权收入同时满足以下条件时，才能确认收入 ①相关的经济利益很可能流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 （4）公司主要收入的确认基础 ①供电、供暖、供汽收入：按照国家批准的价格及经对方认定的供应量予以确认。 ②供暖挂网收入：按照财政部财会[2003]16 号文件《关于企业收取的一次性入网费会 计处理的规定》，对以前年度及当年收到的挂网费按十年分期确认收入，如果公司在提供服 务的期间内终止提供服务或将该公共服务设施对外转让的，应将该部分尚未确认的挂网费余 额全部确认为终止服务或转让当期的收入。 ③煤炭收入：按照双方合同约定的结算价格及煤质化验结果予以确认。 19．政府补助的核算方法 （1）政府补助的范围及分类 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入 的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助的主要有以下形式： ①财政拨款，是指政府无偿拨付给公司的资金，通常在拨款时明确规定了资金用途。 ②财政贴息，是指政策为了支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目 标，对公司的银行贷款利息给予的补贴。 ③税收返还，是指政府按照国家有关规定采取先征后返（退）、即征即退等办法向公司 返还的税款。 ④无偿划拨非货币性资产。 （2）政府补助的确认条件 公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时，确认为政府补助。 （3）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为 1 元。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 58 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 A．用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 B．用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ④已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益的，冲减相关递延收益的账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20．所得税核算方法 公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。 （1）计税基础 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础 存在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。 ①资产的计税基础，是指公司收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法 规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。 ②负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规 定可予抵扣的金额。 （2）所得税费用的确认 公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的 部分确认为资产。 公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所 得税负债。 （3）所得税的计量原则 ①公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。 ②公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。 公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。 ③除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递 延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 59 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权 益。 21．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将其全部子公司纳入合并财 务报表的合并范围。 控制，是指公司能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营 活动中获取利益的权力。主要包含以下几种形式： ①公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权； ②公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，但满足下列条件之一的，视为公司能够控 制被投资单位。 A．通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B．根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C．有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D．在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并程序及合并方法 ①子公司与母公司采用一致的会计政策、会计期间。 ②公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公司和其他子公司之 间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关资料及其他相关资料，以母公司 和子公司的财务报表为基础，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。 ③母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制的合并资产负债表 时，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 60 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数，该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，该子公司 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期 初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表。 三、重要会计政策和会计估计变更及前期差错更正的内容、原因及影响数 （一）重要会计政策变更的内容、原因及影响数 根据财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》（以下简称“新会计准则”）的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则，并分析《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及 新准则实施后发布的相关文件等对财务报表的影响，对比较期间的财务报表进行了追溯调 整。其中： 1．公司根据持有股票投资的目的，将原短期投资项目中的股票投资划分为交易性金融 资产并采用公允价值计量，因该会计政策变更，调增 2007 年 1 月 1 日交易性金融资产 11,466.61 元，调增 2007 年 1 月 1 日盈余公积 1,395.08 元、未分配利润 10,071.53 元；调 增 2006 年度净利润 6,498.29 元，其中：调增公允价值变动损益 57,121.53 元，调减投资收 益 50,623.24 元。 2．公司所得税由原应付税款法变更为资产负债表债务法核算，公司依据资产、负债期 初账面价值与计税基础之间的差异及其转回期间的适用税率计算确认递延所得税资产，因该 会计政策变更，调增 2007 年 1 月 1 日递延所得税资产 12,598,072.22 元，调增 2007 年 1 月 1 日盈余公积 1,659,973.87 元、未分配利润 9,989,625.21 元、少数股东权益 948,473.14 元；调增 2006 年度净利润 3,650,769.69 元，调增 2006 年度少数股东损益 826,091.64 元。 3．公司对子公司长期股权投资由原权益法变更为成本法核算，并依据企业会计准则解 释第 1 号（财会[2007]14 号）的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投 资，按成本法进行追溯调整。调减母公司 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 46,729,065.62 元， 调减母公司 2007 年 1 月 1 日盈余公积 5,852,680.66 元、未分配利润 40,876,384.96 元；调 减母公司 2006 年度净利润 23,133,583.74 元。 4．公司截止 2007 年 12 月 31 日对合营公司辽宁南票煤电有限公司具有实质性控制，公 司根据新企业会计准则的有关规定，对其财务报表由原比例合并变更为整体合并，并对期初 数及上年同期数进行追溯调整，调增 2007 年 1 月 1 日资产总计 489,617,362.36 元，调增 61 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 1 月 1 日负债总计 380,948,675.83 元、少数股东权益 108,668,686.53 元；调增 2006 年度少数股东损益 21,600,870.48 元。具体追溯调整项目如下： 对合营公司由比例合并变更为整体合并追溯调整项目 项目 金额 项目 金额 货币资金 18,344,821.57 短期借款 80,000,000.00 应收票据 15,000,000.00 应付账款 20,706,133.24 应收账款 22,588,005.46 预收账款 598,585.75 预付账款 1,381,417.38 应付职工薪酬 571,545.99 其他应收款 163,017.26 应交税费 7,520,715.17 存货 2,898,354.80 应付股利 4,000,000.00 其他流动资产 46,703.74 其他应付款 18,126,695.68 固定资产 426,346,446.73 一年内到期的非流动负债 32,000,000.00 在建工程 2,423,016.11 长期借款 217,000,000.00 无形资产 69,944.91 专项应付款 425,000.00 递延所得税资产 355,634.40 少数股东权益 108,668,686.53 营业收入 183,329,850.28 资产减值损失 904,134.97 营业成本 121,742,814.65 投资收益 168.30 营业税金及附加 2,080,923.49 营业外支出 392,162.84 管理费用 7,006,266.32 所得税费用 11,710,097.26 财务费用 17,892,748.57 少数股东损益 21,600,870.48 5．公司依据新会计准则的规定，将 2007 年 1 月 1 日少数股东权益 334,328,586.95 元 包含在所有者权益中列示，2006 年度少数股东损益 31,883,624.30 元包含在合并净利润中 列示。 公司上述调整产生的累计影响数为 120,922,590.96 元，其中：调增 2007 年 1 月 1 日归 属母公司股东的留存收益 11,661,065.69 元，少数股东权益 109,261,525.27 元；调增 2006 年度归属于母公司股东的净利润 3,657,267.98 元，少数股东损益 826,091.64 元。比较利润 表调整过程见附注补充资料三。 （2）年初股东权益调节过程及修正的项目、影响金额及其原因 公司对于首次执行日有关的资产、负债及股权权益项目的账面余额进行了复核，复核修 正结果及年初股东权益的调节过程如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 号 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 861,054,291.14 861,054,291.14 - 准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 62 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 编 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 号 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 11,466.61 10,604.03 862.58 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 11,649,599.08 11,649,599.09 -0.01 13 少数股东权益 334,328,586.95 225,659,900.42 108,668,686.53 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 1,207,043,943.78 1,098,374,394.68 108,669,549.10 则） ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产项目差异 862.58 元，原因是公司于 2006 年年末持有长电（CWB1）175 份，按照新会计准则的规定应 确认为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产。 ②所得税项目差异 0.01 元，原因是计算误差所致。 ③少数股东权益项目差异 108,668,686.53 元，原因是对合营公司合并财务报表方式由 原比例合并变更为整体合并所致。 （二）会计估计变更的说明 本公司报告期内无会计估计变更。 （三）前期差错更正的说明 本公司报告期内无前期差错更正。 四、税项 （一）增值税 1．供暖、供汽收入按 13％计算增值税销项税；供电、金属材料及粉煤灰销售按 17％计 算增值税销项税。按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 2．辽宁康平金山风力发电有限责任公司及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司根据财 政部、国家税务总局下发的财税[2001]198 号文件《关于部分资源综合利用及其他产品增值 税政策问题的通知》的规定，对利用风力生产的电力实行按增值税应纳税额减半征收的政策。 3．本公司及桓仁金山热电有限公司及阜新金山煤矸石热电有限公司根据财政部、国家 税务总局下发的财税[2006]117 号文件《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》 63 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 的规定，在 2006 年至 2008 年供暖期期间，向居民收取的采暖收入（包括供热企业直接向居 民个人收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖收入）继续免征增值税。 （二）房产税、土地使用税 1．自有房产的房产税按固定资产原值一定比例的 1.20％计缴。 2．土地使用税以计税土地面积按税法规定单位税额计缴。 3．本公司及桓仁金山热电有限公司及阜新金山煤矸石热电有限公司根据财政部、国家 税务总局下发的财税[2006]117 号文件《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》 的规定，自 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，对为居民供热所使用的厂房及土地 继续免征房产税、城镇土地使用税。 （三）营业税 1．2005 年 11 月以前收到的挂网费收入按 3%计缴营业税，依据辽地税函[2005]230 号 及沈地税函[2005]209 号文件规定，2005 年 11 月以后收到的挂网费收入按 5%计缴营业税。 2．其他相关的涉税业务按税法规定税率计缴营业税。 （四）企业所得税 公司所得税税率为 33%。报告期内，桓仁金山热电有限公司享受税收优惠政策期限已满， 企业所得税按 33%计缴。辽宁南票煤电有限公司全资子公司葫芦岛安达矿用安全设备检测有 限公司、葫芦岛市南票顺和工程设计有限责任公司及葫芦岛市南票通讯信息有限公司适用税 率 18%，辽宁南票久鼎水泥有限公司适用税率 27%。 （五）资源税 辽宁南票煤电有限公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2006]138 号文件《财政 部国家税务总局关于调整辽宁省煤炭资源税适用税额标准的通知》的规定，煤炭资源税适用 税额标准为每吨 2.8 元。 五、企业合并及合并财务报表 （一）报告期内控制子公司情况 1. 公司直接控制的子公司 64 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 表决 业务 公司实际 净投资余 持股 子公司名称 注册地 经营范围 注册资本 权比 性质 投资额 额 比例 例 丹东金山热电有限 辽宁省 发电 火力发电 2,000.00 2,000.00 2,000.00 公司（简称“丹东 100% 100% 丹东市 供暖 供暖等 万元 万元 万元 金山公司”） 桓仁金山热电有限 辽宁省 发电 火力发电 2,000.00 1,600.00 1,600.00 公司（简称“桓仁 80.00% 80.00% 桓仁县 供暖 供暖等 万元 万元 万元 金山公司”） 辽宁康平金山风力 发电有限责任公司 辽宁省 4,750.00 2,422.50 2,422.50 发电 风力发电 51.00% 51.00% （简称“康平金山 康平县 万元 万元 万元 公司”） 辽宁彰武金山风力 风力发电；风力发 发电有限责任公司 辽宁省 电设备安装及技术 4,750.00 2,422.50 2,422.50 发电 51.00% 51.00% （简称“彰武金山 彰武县 服务咨询；风力发 万元 万元 万元 公司”） 电技术培训 阜新金山煤矸石热 辽宁省 发电 火力发电 2,000.00 19,377.00 19,377.00 电有限公司（简称 51.00% 51.00% 阜新市 供暖 供暖 万元 万元 万元 “阜新金山公司”） 辽宁南票煤电有限 辽宁省 煤炭开采洗筛选加 煤电 26,000.00 13,000.00 13,000.00 公司（简称“南票 葫芦岛 工销售，火力发电 50.00% 50.00% 联营 万元 万元 万元 煤电公司”） 市 等 （1）阜新金山公司随工程建设的进度逐期增加资本金，本报告期内，阜新金山公司增 加实收资本，本公司对其增加投资 3,500.00 万元。截至本报告批准报出之日，阜新金山公 司尚未办理注册资本工商变更登记手续。 （2）报告期内，本公司控制子公司辽宁南票劣质煤热电有限公司增加注册资本 9,000.00 万元，本公司按持股比例增加投资 4,500.00 万元。南票煤电公司于本报告期内收 购 8,382.50 万元资产[详见十三、（三）]，并更名为辽宁南票煤电有限公司。 （3）报告期内，本公司出资 2,000.00 万元成立全资子公司丹东金山热电有限公司。 （4）本公司与辽宁南票电厂各持有南票煤电公司股权 50%，因本公司在南票煤电公司 董事会占多数表决权，并对南票煤电公司具有实质性控制权,故本公司将其纳入合并财务报 表范围。 2. 公司间接控制的子公司 表决 业务 公司实际 净投资余 持股 子公司名称 注册地 经营范围 注册资本 权比 性质 投资额 额 比例 例 辽宁南票机电 采矿设备制造、 葫芦岛市 机电 453.00 万 453.00 万 453.00 万 安装制造有限 机械加工、设备 100% 100% 南票区 安装 元 元 元 公司 安装 水泥制造、水泥 辽宁南票久鼎 葫芦岛市 水泥 322.00 万 322.00 万 322.00 万 熟料，塑料制品 100% 100% 水泥有限公司 南票区 制造 元 元 元 加工 葫芦岛市南票 葫芦岛市 工程 煤炭（矿井）工 100.00 万 100.00 万 100.00 万 顺和工程设计 100% 100% 南票区 设备 程设计（丙级） 元 元 元 有限责任公司 葫芦岛市南票 葫芦岛市 通讯 计算机系统服务 100.00 万 100.00 万 100.00 万 100% 100% 65 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 表决 业务 公司实际 净投资余 持股 子公司名称 注册地 经营范围 注册资本 权比 性质 投资额 额 比例 例 通讯信息有限 南票区 设备 及维修；租赁； 元 元 元 公司 维修 零售；劳务服务 葫芦岛永安矿 矿用安全仪表检 葫芦岛市 仪表 20.00 万 20.00 万 20.00 万 用安全仪表检 定、维修、零部 100% 100% 南票区 检修 元 元 元 定有限公司 件销售 葫芦岛安达矿 矿用 矿用安全仪表检 葫芦岛市 150.00 万 150.00 万 150.00 万 用安全设备检 设备 定、钢丝绳检定 100% 100% 南票区 元 元 元 测有限公司 检测 等 上述公司均系辽宁南票煤电有限公司的全资子公司。 （二）报告期内合并财务报表发生变更的内容及原因 1. 本公司原对南票煤电公司采用比例合并法将其纳入合并财务报表范围。本报告期， 公司根据新会计准则的有关规定，鉴于本公司在南票煤电公司的董事会占多数表决权，因此， 按整体合并的方法将其纳入合并财务报表范围，同时对合并资产负债表期初数、合并利润表 上年同期数、合并现金流量表上年同期数及合并所有者权益变动表上年同期数进行了调整。 2. 报告期内本公司投资成立全资子公司丹东金山公司，自本报告期开始，将其纳入合 并财务报表范围。 （三）控制子公司少数股东权益 期末账面余额 年初账面余额 子公司名称 其中：用于冲减 其中：用于冲减少数 少数股东权益 少数股东权益 少数股东损益 股东损益 辽宁康平金山风力发 31,208,224.32 - 30,690,093.95 - 电有限责任公司 辽宁彰武金山风力发 27,996,788.87 - 27,903,331.67 - 电有限责任公司 桓仁金山热电有限公 7,683,334.83 - 6,771,824.25 - 司 阜新金山煤矸石热电 226,821,280.74 - 160,294,650.55 - 有限公司 辽宁南票煤电有限公 199,833,872.46 - 108,668,686.53 - 司 六、合并财务报表项目附注（以下除特别说明外，金额单位均为人民币元） （一）货币资金 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1.现金 79,797.91 185,265.82 2.银行存款 390,558,712.51 191,175,718.11 3.其他货币资金 56,136.64 26,494.94 合 计 390,694,647.06 191,387,478.87 66 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 1. 货币资金期末账面余额较年初账面余额增加 19,930.72 万元，增幅 104.14％，主要 原因是：①报告期内，因阜新金山公司机组陆续建成投产及南票煤电公司发电量增加，两个 公司经营性现金净流量增加；②南票煤电公司货币资金余额中包括国家安全生产改造专项拨 款 3,770.02 万元。 2. 于 2007 年 12 月 31 日，银行存款中包含银行承兑汇票保证金存款 1,050.00 万元， 全部是本公司银行承兑汇票保证金存款。 （二）交易性金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 1.交易性债券投资 - - 2.交易性权益工具投资 - - 3.指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 295,020.00 158,754.59 4.衍生金融资产 - 862.58 5.其他 - - 合 计 295,020.00 159,617.17 1. 交易性金融资产的公允价值来源于深圳证券交易所 2007 年 12 月 31 日的收盘价。 2. 报告期内，交易性金融资产皆可随时变现，不存在投资变现的重大限制。 （三）应收票据 1．按账龄结构列示 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内（含 1 年） 97,500,000.00 40,000,000.00 合 计 97,500,000.00 40,000,000.00 2．按客户类别列示 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 辽宁省电力有限公司 97,500,000.00 40,000,000.00 合 计 97,500,000.00 40,000,000.00 （1）应收票据期末账面余额较年初账面余额增加 5,750.00 万元，增幅 143.75%，主要 原因是报告期内阜新金山公司增加票据结算业务量。 （2）报告期末，应收票据包括本公司收到辽宁省电力有限公司开具的商业承兑汇票 750 万元，票据期限自 2007 年 12 月 29 日至 2008 年 1 月 29 日；阜新金山公司收到辽宁省电力 有限公司开具的商业承兑汇票 9,000.00 万元，票据期限自 2007 年 12 月 26 日至 2008 年 1 67 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 月 26 日。截至本报告批准报出之日，上述商业承兑汇票均于到期时兑付，并已收回全部款 项。 （3）报告期末，公司无已质押的商业承兑汇票。 （四）应收账款 1．分类列示 期末数 年初数 类 别 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大 64,470,405.77 76.21 3,223,520.29 95,840,704.84 76.90 4,792,035.25 单项金额不重 - - - - - - 大但风险较大 其他不重大 20,121,006.73 23.79 2,199,390.24 28,791,963.32 23.10 2,084,554.34 合 计 84,591,412.50 100 5,422,910.53 124,632,668.16 100 6,876,589.59 应收账款期末账面余额较年初账面余额减少 4,004.13 万元，减幅 32.13％，主要原因 是报告期内辽宁省电力有限公司以商业承兑汇票的方式偿付阜新金山公司电费款。 2．账龄列示 期末数 年初数 账龄结构 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内（含 1 年） 78,125,987.44 92.36 3,906,299.37 119,744,336.11 96.08 5,987,216.80 1-2 年（含 2 年） 3,518,305.77 4.16 351,830.58 2,790,301.25 2.24 279,030.13 2-3 年（含 3 年） 1,008,282.20 1.19 201,656.44 190,665.76 0.15 38,133.15 3-4 年（含 4 年） 31,472.05 0.04 9,441.62 1,907,365.04 1.53 572,209.51 4-5 年（含 5 年） 1,907,365.04 2.25 953,682.52 - - - 合 计 84,591,412.50 100 5,422,910.53 124,632,668.16 100 6,876,589.59 3．应收账款期末欠款前五名明细情况 1 年以内（含 1 1-2 年（含 2 2-3 年（含 3 比率 款项 客户名称 期末账面余额 年初账面余额 年） 年） 年） （%） 性质 辽宁省电力有 售电 限公司 64,470,405.77 98,218,389.63 64,470,405.77 - - 76.21 款 沈阳市苏家屯 采暖 区雪松体育场 2,031,733.02 1,877,129.10 414,603.92 1,305,822.27 311,306.83 2.41 费 沈阳市苏家屯 采暖 区建设委员会 1,447,705.18 1,190,641.47 1,447,705.18 - - 1.71 费 阜新市清河门 采暖 区供热公司 1,183,995.89 - 1,183,995.89 - - 1.40 费 沈阳中顺汽车 供汽 有限公司 867,329.10 573,982.41 867,329.10 - - 1.02 费 合 计 70,001,168.96 101,860,142.61 68,384,039.86 1,305,822.27 311,306.83 82.75 / 68 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 应收账款期末余额中无持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （五）预付款项 期末数 年初数 账龄结构 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 91,339,448.11 100.00 358,048,198.77 100.00 合 计 91,339,448.11 100.00 358,048,198.77 100.00 1. 按照新会计准则的规定，预付工程款在预付款项中列示，故将工程物资中预付大型 设备款年初账面余额重分类在预付款项年初账面余额中列示。 2. 预付账款期末账面余额较年初账面余额减少 26,670.88 万元，减幅 74.49％，主要 原因是：报告期内阜新金山公司随发电机组陆续到货安装，将预付大型设备款结转所致。 3. 预付账款中包含预付工程款 84,242,389.69 元，预付经营款 7,097,058.42 元。 4. 金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 沈阳市苏家屯区财政局 40,000,000.00 动迁费 东方电气集团东方汽轮机有限公司 9,780,000.00 设备款 沈阳市苏家屯区征地服务站 5,568,496.60 购地款 合 计 55,348,496.60 5. 预付账款期末余额中无预付持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （六）其他应收款 1．分类列示 期末数 年初数 类 别 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大 1,000,000.00 23.84 50,000.00 2,000,000.00 43.17 100,000.00 单项金额不重大 - - - - - 但风险较大 其他不重大 3,194,973.84 76.16 891,477.51 2,633,305.68 56.83 452,040.50 合 计 4,194,973.84 100 941,477.51 4,633,305.68 100.00 552,040.50 2．账龄列示 期末数 年初数 账龄结构 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 2,322,426.45 55.36 116,121.32 3,890,758.29 83.98 194,537.92 1-2 年（含 2 年） 1,150,000.00 27.41 115,000.00 31,182.99 0.67 3,118.30 69 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 2-3 年（含 3 年） 11,182.99 0.27 2,236.60 - - - 3-4 年（含 4 年） - - - 6,489.63 0.14 1,946.89 4-5 年（含 5 年） 6,489.63 0.15 3,244.82 704,874.77 15.21 352,437.39 5 年以上 704,874.77 16.81 704,874.77 - - - 合 计 4,194,973.84 100.00 941,477.51 4,633,305.68 100.00 552,040.50 3．其他应收款期末欠款前五名明细情况 比率 客户名称 期末账面余额 年初账面余额 欠款年限 款项性质 （%） 阜新市公安消防支队 1,000,000.00 1,000,000.00 1-2 年 23.84 暂借款 武建新 402,847.03 190,085.50 1 年以内 9.60 购车款 中国人民财产保险股份 有限公司锦州市凌河支 公司 244,200.79 - 1 年以内 5.82 保险赔款 沈阳机电一公司 227,146.08 227,146.08 5 年以上 5.41 暂借款 沈阳电力公司 191,742.93 191,742.93 5 年以上 4.57 暂借款 合 计 2,065,936.83 1,608,974.51 49.25 其他应收款期末余额中无持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （七）存货 存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 1.燃料 36,137,948.98 687,841,942.30 670,296,607.08 53,683,284.20 2.其他原材料 10,962,288.95 140,487,876.75 130,905,301.53 20,544,864.17 3.在产品 - 21,034,603.71 19,281,144.88 1,753,458.83 4.库存商品 - 71,321,307.85 63,798,163.63 7,523,144.22 5.低值易耗品 1,280,192.20 6,255,771.38 4,980,896.33 2,555,067.25 合 计 48,380,430.13 926,941,501.99 889,262,113.45 86,059,818.67 存货期末账面余额较年初账面余额增加 3,767.94 万元，增幅 77.88％，主要原因是： 阜新金山公司发电机组全部投入生产运营，期末燃料存储量增加；南票煤电公司经营范围增 加煤炭开采等，期末原材料及库存商品增加。 于报告期末，公司尚未发现存货存在减值因素，故公司未计提存货跌价准备。 （八）其他流动资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1.应收股利 18,961,517.26 11,424,419.27 70 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期末账面余额 年初账面余额 2.待摊费用 1,038,513.38 700,158.16 合 计 20,000,030.64 12,124,577.43 1．根据沈阳沈海热电有限公司（以下简称“沈阳沈海”）第四届董事会第二次会议决 议，确认 2007 年度应付本公司现金股利 35,961,517.26 元，报告期内，沈阳沈海已向本公 司支付 2007 年度现金股利 17,000,000.00 元及 2006 年度现金股利 11,424,419.27 元，尚未 支付 18,961,517.26 元。 2．待摊费用明细列示 项目 年初账面余额 本期增加额 本期摊销额 期末账面余额 财产保险 345,746.59 1,480,497.20 1,474,675.76 351,568.03 车辆保险 112,144.73 256,528.66 294,890.51 73,782.88 风机保险费 191,758.84 385,085.58 354,018.39 222,826.03 养路费 13,068.00 14,220.00 13,068.00 14,220.00 取暖费 - 539,780.00 215,912.00 323,868.00 其他 37,440.00 77,208.44 62,400.00 52,248.44 合 计 700,158.16 2,753,319.88 2,414,964.66 1,038,513.38 （九）长期股权投资 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1.按成本法核算的长期股权投资 - - 2.按权益法核算的长期股权投资 315,686,041.16 268,652,251.99 合 计 315,686,041.16 268,652,251.99 1．按权益法核算的长期股权投资 被投资单 本期追减投资 本期权益增减 初始投资金额 期初余额 期末余额 本期现金红利 位名称 额 额 沈阳沈海 热电有限 167,625,315.00 199,752,251.99 199,208,333.93 - 35,417,599.20 35,961,517.26 公司 白音华金 山发电有 62,000,000.00 62,000,000.00 92,711,678.89 31,000,000.00 -288,321.11 - 限公司 内蒙古白 音华海州 4,000,000.00 4,000,000.00 23,766,028.34 20,000,000.00 -233,971.66 - 露天煤矿 有限公司 国电康平 发电有限 2,900,000.00 2,900,000.00 - -2,900,000.00 - - 公司 合计 / 268,652,251.99 315,686,041.16 48,100,000.00 34,895,306.43 35,961,517.26 71 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 （1）报告期内，白音华金山发电有限公司随电厂工程建设的投入增加而增加资本金， 本公司按持股比例增加投资 3,100.00 万元。 （2）报告期内，内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司随工程建设的投入增加而增加资 本金，本公司按持股比例增加投资 2,000.00 万元。 （3）2007 年 7 月 20 日，本公司与国电东北电力有限公司签订股权转让协议，将本公 司持有账面价值为 290.00 万元的国电康平发电有限公司 29%股权转让给国电东北电力有限 公司，协议确定转让总对价为 310.00 万元，本公司已收到上述全部款项，完成股权转让， 转让收益为 20.00 万元。 2．联营企业主要财务信息 本企业 本企业 在被投 被投资单 注册 业务性质 持股比 资单位 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 位名称 地 例 表决权 比例 沈阳沈海 沈阳 电力、热力 热电有限 26.00% 26.00% 644,076,540.53 1,039,227,270.50 181,359,084.75 市 生产等 公司 白音华金 火力发电、 内蒙 山发电有 供电、供热、 31.00% 31.00% 299,069,931.91 - -930,068.09 巴彦 限公司 供汽等 内蒙古白 内蒙 矿建工程、 音华海州 西乌 土建工程及 20.00% 20.00% 18,830,141.71 - -1,169,858.29 露天煤矿 旗 设备安装等 有限公司 （1）按照新会计准则规定，白音华金山发电有限公司及内蒙古白音华海州露天煤矿有 限公司开办费于 2007 年新会计准则首次执行日计入管理费用。 （2）按本公司对沈阳沈海热电有限公司持股比例计算应享有的权益金额与本公司长期 股权投资差额部分是长期股权投资差额摊销的余额。 （3）内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司报告期内未能及时对各方股东投入资金履行 验资等相关事项，各方股东增资部分列示在负债中，未能在权益中予以确认。 （4）于 2007 年 12 月 31 日，长期股权投资不存在减值因素，故公司未计提减值。 （十）投资性房地产 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 1．原价合计 3,691,591.00 - 3,691,591.00 房屋、建筑物 3,691,591.00 - 3,691,591.00 2．累计折旧合计 98,366.35 - 98,366.35 房屋、建筑物 98,366.35 - 98,366.35 3．减值准备合计 - - - 房屋、建筑物 - - - 72 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 4．账面价值合计 3,593,224.65 - 3,593,224.65 房屋、建筑物 3,593,224.65 - 3,593,224.65 报告期内，阜新金山公司与盘山宏达燃料油销售有限公司签订房屋出租协议，采取经营 性租赁的方式出租其自建的房屋及建筑物，租金总额 215.40 万元，租赁期三年，按新企业 会计准则规定，将该项固定资产确认为投资性房地产，公司采用成本模式对其进行后续计量。 （十一）固定资产 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 1．原价合计 3,286,730,542.09 1,105,939,750.61 6,935,545.41 4,385,734,747.29 其中：房屋、建筑 物 961,331,107.96 34,690,044.48 4,108,213.00 991,912,939.44 矿井建筑 物 - 1,049,149.00 - 1,049,149.00 机器设备 - 73,400,960.88 - 73,400,960.88 工具仪表 - 7,187,294.09 - 7,187,294.09 热电设备 2,113,579,495.02 945,422,415.58 705,205.42 3,058,296,705.18 供热管网 152,507,374.84 25,220,344.48 - 177,727,719.32 运输工具 38,669,833.43 14,911,697.71 1,573,414.76 52,008,116.38 电子设备 10,620,439.35 1,626,152.00 412,415.00 11,834,176.35 其他设备 10,022,291.49 2,431,692.39 136,297.23 12,317,686.65 2．累计折旧合计 233,583,066.78 136,641,984.46 779,297.76 369,445,753.48 其中：房屋、建筑 物 47,806,502.50 25,933,862.65 76,715.84 73,663,649.31 矿井建筑 物 - - - - 机器设备 - 6,477,378.63 - 6,477,378.63 工具仪表 - 790,838.46 - 790,838.46 热电设备 122,835,963.24 91,044,003.14 84,906.94 213,795,059.44 供热管网 43,344,914.25 6,354,959.81 - 49,699,874.06 运输工具 11,666,889.18 3,690,222.03 461,828.24 14,895,282.97 电子设备 3,110,586.63 1,558,614.24 120,851.57 4,548,349.30 其他设备 4,818,210.98 792,105.50 34,995.17 5,575,321.31 3．固定资产减值准备 累计金额合计 2,360,790.91 - - 2,360,790.91 其中：房屋、建筑 物 - - - - 矿井建筑 物 - - - - 机器设备 - - - - 工具仪表 - - - - 热电设备 - - - - 供热管网 2,360,790.91 - - 2,360,790.91 运输工具 - - - - 电子设备 - - - - 其他设备 - - - - 4．固定资产账面价值 合计 3,050,786,684.40 969,297,766.15 6,156,247.65 4,013,928,202.90 其中：房屋、建筑 物 913,524,605.46 8,756,181.83 4,031,497.16 918,249,290.13 73 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 矿井建筑 物 - 1,049,149.00 - 1,049,149.00 机器设备 - 66,923,582.25 - 66,923,582.25 工具仪表 - 6,396,455.63 - 6,396,455.63 热电设备 1,990,743,531.78 854,378,412.44 620,298.48 2,844,501,645.74 供热管网 106,801,669.68 18,865,384.67 - 125,667,054.35 运输工具 27,002,944.25 11,221,475.68 1,111,586.52 37,112,833.41 电子设备 7,509,852.72 67,537.76 291,563.43 7,285,827.05 其他设备 5,204,080.51 1,639,586.89 101,302.06 6,742,365.34 1. 按新企业会计准则规定，将固定资产年初账面余额中的土地使用权 36,685,938.00 元重分类为无形资产。 2. 固定资产原值期末账面余额较年初账面余额增加 109,900.42 万元，增幅 33.44％。 主要原因是：①阜新金山公司#3 机组及#4 机组分别达到预定可使用状态后转入固定资产； ②报告期内辽宁南票煤电有限公司购买南票矿务局煤业部分破产资产 7,028.39 万元。 3. 报告期内，在建工程结转入固定资产 1,016,112,348.02 元。 4. 截止本报告批准报出之日，阜新金山公司电厂建设工程已达到预定可使用状态，但 因尚末完成基建决算，故尚未办理相关房产权属证书；南票煤电公司热电分公司因尚未完成 国家规定的电厂建设工程基建决算，故尚未办理相关房产权属证书；南票煤电公司煤业部分 资产涉及的相关房产权属证书正在办理中。 5. 所有权受限制的固定资产情况见附注六、（十八）。 6. 除本公司供热管网因管线受腐蚀，在以前年度计提固定资产减值准备 2,360,790.91 元外，其余固定资产在报告期内尚未发现减值因素，故公司未计提固定资产减值准备。 （十二）在建工程 工 程 投 预算数 本期转入固定资产 资金 项目名称 年初账面余额 本期增加额 其他减少额 期末账面余额 入 (万元) 额 来源 占 预 算 热网工程 4,780,754.67 14,165,106.42 18,945,861.09 - - 自筹 技改工程 1,471,765.13 13,913,686.01 12,029,220.85 - 3,356,230.29 自筹 募股 自筹 阜新金山 242,400 187,534,485.85 768,719,285.15 923,275,250.00 - 32,978,521.00 99% 电厂建设 满融新建 - 19,549,890.59 19,549,890.59 - - 自筹 工程 74 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 工 程 投 预算数 本期转入固定资产 资金 项目名称 年初账面余额 本期增加额 其他减少额 期末账面余额 入 (万元) 额 来源 占 预 算 国家投入 省补及国 补资金安 - 42,059,844.41 33,426,677.00 8,633,167.41 - 全改造项 目 募股 自筹 丹东电厂 274,950 - 351,056.18 - - 351,056.18 建设 自筹 募股 分公司电 199,774 13,078,361.70 6,314,855.10 19,393,216.80 厂建设 - - 其他 4,442,944.33 13,038,331.81 8,885,448.49 - 8,595,827.65 合 计 211,308,311.68 878,112,055.67 1,016,112,348.02 8,633,167.41 64,674,851.92 1. 在建工程期末账面余额较年初账面余额减少 14,663.35 万元，减幅 69.40％，主要 原因是阜新金山公司在建项目达到预定可使用状态后转入固定资产。 2. 省补及国补资金安全改造项目是南票煤电公司使用财政拨入的中央预算内专项资金 实施煤矿安全改造。 3. 丹东电厂建设是丹东金山公司建设 2×300 兆瓦亚临界一次中间再热汽轮发电机组和 2 台 1025 吨/小时亚临界一次中间再热煤粉锅炉配套烟气脱硫装置。 4. 分公司电厂建设是本公司热电分公司建设 2 台国产 200 兆瓦超高压双抽汽轮发电机 组，配 2 台 670 吨/小时循环流化床锅炉。 5. 在建工程期初余额中借款费用资本化金额为 78,052,490.13 元，报告期增加额中， 阜新金山公司利息资本化金额 17,725,625.56 元，资本化率为 5.508％。 6. 报告期末，公司尚未发现在建工程存在减值因素，故公司未计提在建工程减值准备。 （十三）工程物资 项 目 期末账面余额 年初账面余额 工程材料 670,082.01 789,173.60 合 计 670,082.01 789,173.60 按照新企业会计准则的规定，预付工程款在预付款项中列示，故将工程物资中预付大型 设备款年初账面余额重分类在预付账款年初账面余额中列示。 75 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 （十四）无形资产 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 1．原价合计 86,982,483.22 888,998.78 - 87,871,482.00 （1）股东投入土地使用权 49,076,436.00 - - 49,076,436.00 （2）购入土地使用权 37,238,530.00 - 37,238,530.00 （3）其他 667,517.22 888,998.78 - 1,556,516.00 2．累计摊销额合计 8,863,526.07 1,842,985.48 - 10,706,511.55 （1）股东投入土地使用权 8,425,254.80 981,528.72 - 9,406,783.52 （2）购入土地使用权 287,445.79 744,770.62 - 1,032,216.41 （3）其他 150,825.48 116,686.14 - 267,511.62 3．无形资产减值准备累计金额合计 - - - - 4．无形资产账面价值合计 78,118,957.15 -953,986.70 - 77,164,970.45 （1）股东投入土地使用权 40,651,181.20 -981,528.72 - 39,669,652.48 （2）购入土地使用权 36,951,084.21 -744,770.62 - 36,206,313.59 （3）其他 516,691.74 772,312.64 - 1,289,004.38 1. 按新企业会计准则规定，将固定资产年初账面余额中的土地使用权重分类为无形 资产。 2. 报告期末，公司尚未发现无形资产存在减值因素，故公司未计提无形资产减值准 备。 （十五）长期待摊费用 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期摊销额 期末账面余额 1.固定资产改良支出 654,500.12 - 38,499.96 616,000.16 2.道路使用权 322,602.77 - 10,966.68 311,636.09 合 计 977,102.89 - 49,466.64 927,636.25 z 道路使用权是彰武金山公司与当地政府签属的关于彰武金山公司二 期工程道路用地使用权支付的费用。 （十六）递延所得税资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1.超过税法标准计提的坏账准备 1,416,471.87 2,078,466.14 2.长期股权投资差额 7,937,108.36 8,572,077.02 3.长期资产减值 590,197.73 779,061.00 4.开办费摊销 211,842.21 351,027.07 76 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期末账面余额 年初账面余额 5.尚未支付的工资 - 735,174.00 6.交易性金融资产 23,263.48 82,266.99 合 计 10,178,883.65 12,598,072.22 （十七）资产减值准备 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 1.坏账准备 7,428,630.09 1,399,047.82 2,463,289.87 - 6,364,388.04 2.存货跌价准备 - - - - - 3.可供出售金融资产减值 准备 - - - - - 4.持有至到期投资减值准 备 - - - - - 5.长期股权投资减值准备 - - - - - 6.投资性房地产减值准备 - - - - - 7.固定资产减值准备 2,360,790.91 - - -- 2,360,790.91 8.工程物资减值准备 - - - - - 9.在建工程减值准备 - - - - - 10.生产性生物资产减值 准备 - - - - - 其中：成熟生产性生物 资产减值准备 - - - - - 11.油气资产减值准备 - - - - - 12.无形资产减值准备 - - - - - 13.商誉减值准备 - - - - - 14.其他 - - - - - 合 计 9,789,421.00 1,399,047.82 2,463,289.87 - 8,725,178.95 （十八）所有权受到限制的资产 项 目 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 1．用于担保的资产 511,929,445.29 144,415,817.91 90,990,287.50 565,354,975.70 其中：南票热电设备 244,080,000.00 - 72,990,287.50 171,089,712.50 南票股权质押 108,668,686.55 75,738,508.93 18,000,000.00 166,407,195.48 阜新股权质押 159,180,758.74 68,677,308.98 - 227,858,067.72 2．其他原因造成所有权受 到限制的资产 6,300,000.00 22,103,381.25 17,903,381.25 10,500,000.00 其中：银行承兑汇票保证金 6,300,000.00 22,103,381.25 17,903,381.25 10,500,000.00 合 计 518,229,445.29 166,519,199.16 108,893,668.75 575,854,975.70 77 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 1. 南票煤电公司以原值 18,741.00 万元热电设备，作为其 7,000.00 万元银行短期借款 的抵押物。截止到报告期末，上述抵押设备累计折旧 1,632.03 万元，账面价值 17,108.97 万元。 2. 南票股权质押是本公司以持有南票煤电公司 50%的股权为本公司短期借款提供担保， 在公司合并财务报表中以资产净值形式体现南票股权质押的期末账面价值。本期增加额包 含：本公司对南票煤电公司增加的投资及本公司编制合并财务报表时确认南票煤电公司的投 资收益。本期减少额是本公司确认南票煤电公司分配的现金股利。 3. 阜新股权质押是本公司以持有阜新金山公司 51%的股权为阜新金山公司长期借款提 供辅助担保，在公司合并财务报表中是以资产净值形式体现阜新股权质押的期末账面价值。 本期增加额包含：本公司对阜新金山公司增加的投资及本公司编制合并财务报表时确认阜新 金山公司的投资收益。 4. 银行承兑汇票保证金存款 1,050.00 万元，全部是本公司银行承兑汇票保证金存款。 5. 除上述外，公司无其它所有权受到限制的资产。 （十九）短期借款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 200,000,000.00 255,000,000.00 抵押借款 70,000,000.00 80,000,000.00 质押借款 90,000,000.00 - 保证借款 162,000,000.00 50,000,000.00 合 计 522,000,000.00 385,000,000.00 1. 短期借款期末账面余额较年初账面余额增加 13,700.00 万元，增幅 35.58％，主要 原因是公司为应对日常资金周转需要增加借款。 2. 期末信用贷款中有 8,000.00 万元为委托贷款，是本公司第一大股东丹东东方新能源 有限公司委托银行向公司贷款。 3. 抵押借款与质押借款涉及的抵押物及质押物参见附注六、（十八）。 4. 上述保证借款包含本公司为康平金山公司提供担保 2,000.00 万元、为彰武金山公司 提供担保 2,200.00 万元以及为南票煤电公司提供担保 5,000.00 万元；康平金山公司为本公 司提供担保 2,000.00 万元。 5. 报告期末，公司无已到期未偿还的贷款。 78 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 （二十）应付票据 项 目 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 19,000,000.00 6,300,000.00 合 计 19,000,000.00 6,300,000.00 1. 应付票据期末账面余额较年初账面余额增加 1,270.00 万元，增幅 201.59％，主要 原因是本公司购置燃料采用银行承兑汇票结算方式增加。 2. 本项目期末余额中无应付持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份股东单位的票据。 （二十一）应付账款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一年以内 127,848,430.75 79,174,813.28 一年以上 663,786.01 合 计 128,512,216.76 79,174,813,28 1. 应付账款期末账面余额较年初账面余额增加 4,933.74 万元，增幅 62.31％，主要原 因是阜新金山公司电厂建设工程已达到预定可使用状态并投入生产经营，致使期末增加应付 燃料等经营性款项。 2. 本项目期末余额中无应付持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份股东单位款项。 （二十二）预收账款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 预收热费 21,080,740.30 18,933,159.36 预收煤款 4,800,299.29 - 预收其他款项 289,089.62 - 合 计 26,170,129.21 18,933,159.36 1. 预收账款期末账面余额较年初账面余额增加 723.70 万元，增幅 38.22％，主要原因 是南票煤电公司增加预收售煤款。 2. 预收账款期末账面余额全部是一年以内。 3. 本项目期末余额中无预收持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份股东单位款项。 （二十三）应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 1．工资、奖金、津贴和补 贴 2,064,158.01 122,676,586.47 112,608,387.34 12,132,357.14 79 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 2．职工福利费 571,040.29 11,113,644.23 11,684,684.52 - 3．社会保险费 794,364.05 34,623,807.91 19,685,954.70 15,732,217.26 其中：（1）医疗保险费 29,369.21 4,280,593.10 4,361,180.89 -51,218.58 （2）基本养老保险费 422,766.14 26,665,409.28 12,945,399.55 14,142,775.87 （3）年金缴费 - - - - （4）失业保险费 342,228.70 2,626,927.51 1,543,363.66 1,425,792.55 （5）工伤保险费 - 998,974.28 784,127.80 214,846.48 （6）生育保险费 - 51,903.74 51,882.80 20.94 4．住房公积金 128,770.02 4,068,518.36 4,076,736.00 120,552.38 5．工会经费和职工教育经 费 822,815.61 4,551,691.59 3,607,597.30 1,766,909.90 6．非货币性福利 - 4,009,406.65 4,009,406.65 - 7．因解除劳动关系给予的 补偿 - - - - 8．其他 - - - - 合 计 4,381,147.98 181,043,655.21 155,672,766.51 29,752,036.68 1．公司本期为职工提供的非货币性福利属于节日期间发放的各种食品等，以购买时取 得的发票金额为确认依据。 2．本项目期末账面余额中无拖欠性质的职工薪酬。 （二十四）应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 增值税 19,130,122.01 9,934,335.56 营业税 -3,432,579.52 -3,160,005.23 所得税 26,898,812.96 6,180,293.16 个人所得税 810,499.36 281,767.23 房产税 4,988,218.41 -260,222.82 土地使用税 650,046.41 -384,389.56 印花税 399,803.60 27,443.70 城市维护建设税 1,502,131.41 1,113,216.77 教育费附加 871,437.40 500,923.19 资源税 15,730.12 - 合 计 51,834,222.16 14,233,362.00 80 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 1. 应交税金期末账面余额较年初账面余额增加 3,760,09 万元，增幅 264.18%，主要原 因是：①阜新金山公司电厂建设工程已达到预定可使用状态并投入生产经营，于期末确认应 交增值税、应交所得税及房产税增加；②桓仁金山公司报告期内不再享受所得税免征的优惠 政策。 2. 报告期末，应交营业税为负数，主要原因是 2003 年本公司根据财政部财会[2003]16 号文件的规定，将挂网费收入按 10 年分期确认，本公司对以前年度财务报表进行了追溯调 整，冲减了以前年度多确认的挂网费收入及相应的应交税金。 3．本项目各项税金的期末余额均在法定的缴纳期限内。 （二十五）其他应付款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1.应付设备及工程款 219,434,360.17 83,143,025.18 2.其他 18,421,447.38 15,696,310.98 合 计 237,855,807.55 98,839,336.16 1. 其他应付款期末账面余额较年初账面余额增加 13,901.65 万元，增幅 140.65%，其 中： 应付设备及工程款期末余额较年初余额增加 13,629.13 万元，增幅 163.93%，主要原因 是阜新金山公司#3、#4 机组分别于报告期内达到预定可使用状态，预转固定资产并确认应 付工程款。 2. 其他应付款期末账面余额中账龄一年以内金额 203,207,185.62 元，一年以上金额 34,648,621.93 元。 3. 账龄一年以内的金额较大其他应付款项情况 债权人名称 金额 性质或内容 无锡华光锅炉股份有限公司 31,002,922.00 应付设备款 南京汽轮电机（集团）有限公司 17,432,000.00 应付设备款 哈尔滨锅炉厂 7,000,000.00 应付设备款 浙江绿洲环保设备有限公司 6,900,000.00 应付工程款 北京赛恩思特科技有限公司 5,550,000.00 应付工程款 合 计 67,884,922.00 4. 账龄超过一年的金额较大其他应付款情况 债权人名称 金额 性质或内容 报表日后是否偿还 合肥 ABB 变压器有限公司 5,135,000.00 应付设备款 偿付 100 万元 81 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 债权人名称 金额 性质或内容 报表日后是否偿还 辽宁东科电力有限公司 2,650,000.00 应付工程款 否 合计 7,785,000.00 5. 本项目期末余额中无应付持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份股东单位款项。 （二十六）一年内到期的非流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 - - 抵押借款 - 20,000,000.00 质押借款 32,500,000.00 80,000,000.00 保证借款 208,082,000.00 26,082,000.00 合 计 240,582,000.00 126,082,000.00 截至 2007 年 12 月 31 日止，本项目期末账面余额包含： 1．康平金山公司及彰武金山公司一年内到期的长期借款 5,683.40 万元及 5,524.80 万元，本公司按持股比例对上述负债 10,616.18 万元提供贷款担保。 2．南票煤电公司一年内到期的长期借款 4,650.00 万元，其中 3,250.00 万元以南票 公司生产经营期间的电费收费权为质押；1,400.00 万元由辽宁南票电厂担保。 3．桓仁金山公司保证贷款 8,200.00 万元，由本公司提供担保。 （二十七）其他流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1.应付股利 24,136,390.24 9,205,821.34 2.递延收益 65,585,805.32 53,001,616.15 3.维简费 635,862.48 - 4.造育林费 181,473.75 - 合 计 90,539,531.79 62,207,437.49 1．应付股利 项 目 期末账面余额 年初账面余额 沈阳东方铜业有限责任公司 357,330.02 357,330.02 沈阳线材厂 88,812.00 88,812.00 丹东东方新能源有限公司 1,994,141.52 886,285.12 深圳市东电投资有限公司 1,560,000.00 1,560,000.00 丹东东辰经贸有限公司 3,136,105.70 2,313,394.20 82 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期末账面余额 年初账面余额 深圳市联信投资有限公司 1.00 - 辽宁南票电厂 17,000,000.00 4,000,000.00 合 计 24,136,390.24 9,205,821.34 （1）应付股利期末余额是本公司和南票煤电公司以前年度及本年度应付未付的现金股 利。报告期内，本公司根据 2006 年年度利润分配方案，以 2006 年年末总股本 26,200 万股 为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.25 元（含税），应付现金股利 655.00 万元。 （2）南票煤电公司根据其 2006 年年度利润分配方案，向辽宁南票电厂分配现金股利 1,800.00 万元，报告期内支付现金股利 100.00 万元，余额 1,700.00 万元为应付未付 2006 年度现金股利。 2．递延收益 项 目 期末账面余额 年初账面余额 以前年度挂网费余额 43,952,566.57 38,458,209.52 本年收到挂网费余额 19,633,238.75 14,543,406.63 与资产相关的政府补助 2,000,000.00 - 合 计 65,585,805.32 53,001,616.15 （1）挂网费是根据财政部财会【2003】16 号文件规定，将挂网费收入按十年分期确 认收入后尚未结转收入的余额。 （2）与资产相关的政府补助包括：阜新金山公司报告期内收到的政府拨入节能专项 资金 110 万元，用于煤矸石发电综合节能技术应用示范项目和循环流化床利用灰渣余热节能 技术改造项目，上述项目正在建设中；南票煤电公司热电分公司收到的政府拨入环保专项资 金 90 万元，用于循环流化床锅炉脱硫系统改造等项目，该项目正在建设中。 3. 维简费及造育林费是南票煤电公司提取后尚未使用的余额。维简费计提是依据财 政部、国家发改委、国家煤矿安全监察局下发的财建[2004]119 号《关于规范煤矿维简费管 理问题的若干规定》，按 8.7 元/吨提取；造育林费计提是依据煤炭工业部、财政部下发的 《关于煤矿企业造林费用和育林基金管理办法》，按 0.15 元/吨提取。 83 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 （二十八）长期借款 1．按借款条件列示 项 目 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 - - 抵押借款 - - 质押借款 1,507,500,000.00 1,320,000,000.00 保证借款 882,041,000.00 1,072,123,000.00 合 计 2,389,541,000.00 2,392,123,000.00 （1）报告期末，长期借款期末账面余额中的质押贷款 150,750.00 万元包含：阜新金山 公司以其电费收费权质押 100,000.00 万元，同时本公司以持有阜新金山公司 51%的股权为 质押为其提供辅助担保；康平金山公司以其电费收费权质押 6,000.00 万元；彰武金山公司 以其电费收费权质押 6,000.00 万元；南票煤电公司以其电费收费权质押 38,750.00 万元。 （2）报告期末，长期借款期末账面余额中的保证贷款包含：87,600.00 万元是阜新金 山公司借款；341.70 万元是康平金山公司借款；262.40 万元是彰武金山公司借款。本公司 按持股比例对上述借款 308.09 万元提供贷款担保。 （3）报告期末，公司无已到期未偿还的贷款。 2．按贷款单位列示 项 目 期末账面余额 年初账面余额 中国建设银行沈阳南湖科技开发区支行 382,041,000.00 394,123,000.00 中国电力财务公司东北分公司 - 204,000,000.00 阜新市商业银行清河门区支行 500,000,000.00 460,000,000.00 中国光大银行 - 400,000,000.00 浦东发展银行 250,000,000.00 250,000,000.00 国家开发银行辽宁省分行 1,257,500,000.00 670,000,000.00 中国光大银行沈阳铁西支行 - 14,000,000.00 合 计 2,389,541,000.00 2,392,123,000.00 （二十九）长期应付款 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期结转额 期末账面余额 安全费 - 18,147,375.00 8,383,142.00 9,764,233.00 合 计 - 18,147,375.00 8,383,142.00 9,764,233.00 84 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 南票煤电公司依据财政部、国家发改委、国家安全生产监督总局、国家煤矿安全监察局 [2005]168 号《调整煤炭生产安全费用提取标准，加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的 通知》，安全费按 15 元/吨计提。 （三十）专项应付款 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期结转额 期末账面余额 环保专项拨款 850,000.00 - - 850,000.00 国补安全专项资金 - 56,740,000.00 29,109,315.30 27,630,684.70 省补安全专项资金 - 22,170,000.00 12,950,529.11 9,219,470.89 合 计 850,000.00 78,910,000.00 42,059,844.41 37,700,155.59 1. 环保专项拨款是南票煤电公司收到的财政拨款专项用于生产用水处理系统废水污染 治理项目与灰库粉尘治理项目，截至本报告批准报出之日，该项目正在建设中。 2. 国补及省补安全专项资金是南票煤电公司收到的国家及辽宁省财政拨入的中央预算 内专项资金，用于煤矿安全设备改造项目。 （三十一）股本 本公司股份变动情况如下： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 比例 发行 比例 数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量 （%） 新股 （%） 1．有限售条件股份 （1）国家持股 - - - - （2）国有法人持股 - - - - （3）其他内资持股 134,330,000.00 51.27 40,299,000.00 -82,030,000.00 -41,731,000.00 92,599,000.00 27.19 其中：境内法人持股 134,330,000.00 51.27 40,299,000.00 -82,030,000.00 -41,731,000.00 92,599,000.00 27.19 境内自然人持股 - - （4）外资持股 - - 其中：境外法人持股 - - 境外自然人持股 - - 有限售条件股份合计 134,330,000.00 51.27 40,299,000.00 -82,030,000.00 -41,731,000.00 92,599,000.00 27.19 2．无限售条件股份 （1）人民币普通股 127,670,000.00 48.73 38,301,000.00 82,030,000.00 120,331,000.00 248,001,000.00 72.81 （2）境内上市外资股 - - （3）境外上市外资股 - - （4）其他 - - 无限售条件股份合计 127,670,000.00 48.73 38,301,000.00 82,030,000.00 120,331,000.00 248,001,000.00 72.81 3．股份总数 262,000,000.00 100.00 78,600,000.00 - 78,600,000.00 340,600,000.00 100.00 85 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 1. 本公司于 2007 年 8 月 30 日召开 2007 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关 于 2007 年中期利润分配的议案》，公司以 2007 年 6 月 30 日总股本 26,200.00 万股为基数， 以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。 2. 报告期内，本公司非公开发行时持有限售条件的流通股解除限售上市流通数量为 5,330.00 万股，本公司第二大股东丹东东辰经贸有限公司持有限售条件的流通股解除限售 上市流通数量为 1,436.50 万股，本公司第三大股东深圳市联信投资有限公司持有限售条件 的流通股解除限售上市流通数量为 1,436.50 万股，本公司有限售条件股份合计减少 8,203 万股，无限售条件股份合计增加 8,203 万股。 （三十二）资本公积 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1.股本溢价 304,629,685.23 383,229,685.23 2.其他资本公积 696,298.75 120,658.75 合 计 305,325,983.98 383,350,343.98 1. 股本溢价期末账面余额较年初账面余额减少 7,860.00 万元，是公司报告期内以资本 公积金转增股本。 2. 其他资本公积期末账面余额较年初账面余额增加 575,640.00 元，是报告期内，本公 司联营公司沈阳沈海因接受捐增增加资本公积 2,214,000.00 元，本公司按持股比例计算增 加所有者权益。 （三十三）盈余公积 项 目 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 1.法定盈余公积 41,817,532.90 6,090,061.44 - 47,907,594.34 2.任意盈余公积 3,080,345.16 - - 3,080,345.16 合 计 44,897,878.06 6,090,061.44 - 50,987,939.50 本公司根据 2008 年 3 月 27 日第三届董事会第二十七次会议审议及公司章程规定，以本 公司 2007 年度净利润为基数，计提 10％的法定盈余公积。 （三十四）未分配利润 项 目 期末账面余额 年初账面余额 本期净利润 111,599,024.98 68,772,458.56 加:年初未分配利润 182,467,134.79 126,259,122.09 86 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期末账面余额 年初账面余额 减:提取法定盈余公积 6,090,061.44 8,144,445.86 提取任意盈余公积 - - 应付现金股利 6,550,000.00 4,420,000.00 转作股本的股利 - - 盈余公积补亏 - - 期末未分配利润 281,426,098.33 182,467,134.79 报告期内，本公司依据 2006 年年度利润分配方案，以 2006 年年末总股本 26,200.00 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.25 元（含税）。 （三十五）营业收入及营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 1.主营业务收入 1,507,413,392.39 651,492,213.69 1,001,058,443.76 442,853,740.03 2.其他业务收入 11,217,020.93 14,587,616.84 4,665,103.71 2,792,255.94 合 计 1,518,630,413.32 666,079,830.53 1,005,723,547.47 445,645,995.97 1． 主营业务收入 营业收入 营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 电力 1,328,313,599.94 535,490,777.66 893,541,556.41 378,216,980.89 供暖 109,319,021.00 97,581,791.29 63,089,776.77 57,267,798.61 煤炭 40,694,146.30 - 30,088,375.41 - 供汽 6,899,048.23 8,050,595.27 6,544,472.20 7,368,960.53 挂网 11,230,520.46 10,369,049.47 - - 其他 10,957,056.46 - 7,794,262.97 - 合 计 1,507,413,392.39 651,492,213.69 1,001,058,443.76 442,853,740.03 （1）2007 年度，公司向前五名客户销售的收入总额 1,362,961,743.52 元，占主营业 务收入 90.42％。 （2）主营业务收入及主营业务成本报告期较上年同期分别增加 85,592.12 万元、 55,820.47 万元，分别增幅 131.38％、126.05％。主要原因是：①报告期内，阜新金山公司 电厂建设工程已陆续达到预定可使用状态，四台发电机组全部投入生产经营，上年度该公司 一台发电机组投入生产运营，经营期为两个月；②南票煤电公司报告期内收购南票矿务局煤 业部分（破产）资产，公司经营范围新增煤炭开采与销售，报告期内公司确认了购买时点之 87 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 后的煤炭销售收入与销售成本；③报告期内，南票煤电公司发电量及供电价格同比上涨，以 及康平金山公司及彰武金山公司因二期扩建工程于上年度中期并网发电，致使本报告期供电 收入及供电成本同比增加；④其他项目收入及成本是南票煤电公司报告期内投资成立全资子 公司（参见附注五、2）的主营业务收入及成本。 2． 其他业务收入 营业收入 营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 CDM 项目 5,252,667.73 8,902,113.22 1,094,304.40 2,100,056.16 灰渣销售 2,967,054.66 1,497,408.27 422,928.16 400,983.08 技术服务费收入 - 3,900,000.00 - 216,450.00 宾馆 1,167,532.00 - 947,623.10 - 培训 442,500.00 - 271,612.40 - 材料销售 309,932.42 - 672,071.87 - 租赁收入 172,500.00 - 37,422.31 - 运输收入 524,326.94 - 440,300.06 - 水费收入 156,410.27 - - - 其他 224,096.91 288,095.35 778,841.41 74,766.70 合 计 11,217,020.93 14,587,616.84 4,665,103.71 2,792,255.94 （1）其他业务收入报告期较上年同期减少 337.06 万元，减幅 23.11％，主要原因是： ①上年同期联合国 CDM 执行理事会核证的减排量包含风电公司以前年度累计产生的减排量， 故报告期内风电公司 CDM 收入同比减少；②报告期内公司未从事技术咨询服务项目，未产生 该项目收入。 （2）其他业务成本报告期较上年同期增加 187.28 万元，增幅 67.07％，主要原因是南 票煤电公司确认其报告期内新发生的其他业务成本。 （3）报告期内，彰武风电公司组织设立了辽宁风力发电培训基地，凭借该公司的人力 资源及技术优势从事风力发电技术培训工作。 （三十六）营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 1.营业税 954,311.93 358,970.55 3%-5% 2.城市维护建设税 9,954,903.82 3,626,535.37 1%-7% 3.教育费附加 5,831,904.10 2,149,765.93 4% 88 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 4.资源税 2,533,764.80 - 2.8 元/吨 5.房产税 17,100.00 - 1.2% 6.土地使用税 2,860.07 - 合 计 19,294,844.72 6,135,271.85 1. 主营业务税金及附加报告期较上年同期增加 1,315.96 万元，增幅 214.49％，主要 原因是：①报告期内收入同比增加致使当期应交增值税同比增加，根据当期应交增值税计提 的城建税及教育费附加增加；②南票煤电公司因新增煤炭开采而增加资源税的计缴。 2. 房产税及土地使用税是阜新金山公司确认投资性房地产应计缴的税额。 （三十七）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用 98,792,177.05 28,624,188.41 合 计 98,792,177.05 28,624,188.41 管理费用报告期较上年同期增加 7,016.80 万元，增幅 245.14%，主要原因是：①阜新 金山公司自 2006 年 11 月到本报告期电厂建设工程已陆续达到预定可使用状态并投入生产经 营，该公司上年同期处于电厂建设期；②南票煤电公司报告期内因经营范围增加煤炭开采业 务致使其管理费用同比增加。 （三十八）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 175,548,595.35 68,600,482.65 汇兑损失 其他 131,250.52 175,188.93 减：利息收入 2,340,523.11 1,031,787.90 合 计 173,339,322.76 67,743,883.68 财务费用报告期较上年同期增加 10,559.54 万元，增幅 155.87%，主要原因是：①阜新 金山公司自 2006 年 11 月到本报告期电厂建设工程已陆续达到预定可使用状态，康平金山公 司及彰武金山公司因二期扩建工程于上年度中期竣工并网发电，上述工程相应的配套贷款利 息停止资本化；②利息率的上调致使报告期贷款利息增加。 89 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 （三十九）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 1.坏账损失 -971,504.10 5,100,284.96 2.存货跌价损失 - - 3.可供出售金融资产损失 - - 4.持有至到期投资减值损失 - - 5.长期股权投资减值损失 - - 6.投资性房地产减值损失 - - 7.固定资产减值损失 -- - 8.工程物资减值损失 - - 9.在建工程减值损失 - - 10.生产性生物资产减值损失 - - 11.油气资产减值损失 - - 12.无形资产减值损失 - - 13.商誉减值损失 - - 14.其他 - - 合 计 -971,504.10 5,100,284.96 资产减值损失报告期较上年同期减少 607.18 万元，主要原因是子公司应收账款期末余 额减少，冲减其坏账准备余额所致。 （四十）公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 144,773.39 57,121.53 合 计 144,773.39 57,121.53 公允价值变动损益报告期较上年同期增加 8.77 万元，增幅 153.45%，主要原因是报告 期内公司持有的股票价格上涨所致。 （四十一）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 1.出售交易性金融资产 20,159.91 1,138.37 2.确认股权投资收益 40,092,108.87 23,745,527.43 3.长期股权投资差额摊销 -5,772,442.44 -5,772,442.44 4.资产转让收益 200,000.00 4,700,000.00 合 计 34,539,826.34 22,674,223.36 90 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 1. 报告期内，公司不存在投资收益汇回的重大限制。 2. 投资收益报告期较上年同期增加 1,186.56 万元，增幅 52.33%，主要原因是沈阳沈 海加强生产经营管理，煤耗率及煤价同比下降，并且发电量及供汽量、售电（汽）价格同比 上涨等因素致使其净利润同比大幅增加，本公司按持股比例确认的投资收益增加。 3. 按照新企业会计准则规定，白音华金山发电有限公司及内蒙古白音华海州露天煤矿 有限公司开办费于 2007 年首次执行日计入管理费用，本公司按持股比例确认投资损失。 （四十二）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1.与收益相关的政府补助 5,303,036.43 4,247,600.00 2.罚款收入 4,883,678.10 - 3.固定资产处置利得 47,005.22 129,461.86 4.捐增收入 27,000.00 - 5.其他 1,121.39 52,183.54 合 计 10,261,841.14 4,429,245.40 1. 营业外收入报告期较上年同期增加 583.26 万元，增幅 131.68%，主要原因是南票煤 电公司依据机器设备安装及运行期间存在的产品质量问题，与供应方签属协议明确扣收应付 供应方的质保金，致使报告期内罚款收入增加。 2. 政府补助为康平金山公司、彰武金山公司及桓仁金山公司报告期内收到的政府补贴 款。 （四十三）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1.固定资产处置损失 278,136.70 736,257.78 2.捐赠支出 170,339.00 50,000.00 3.残废人保障金 252,285.77 54,029.00 4.罚款 370,290.80 136,374.96 5.其他 34,367.58 18,062.99 合 计 1,105,419.85 994,724.73 91 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 （四十四）所得税费用 1．所得税费用的组成 项 目 本期发生额 上期发生额 本期应纳所得税 81,037,781.69 42,094,604.44 其中：递延所得税费用 -2,419,188.57 4,476,861.33 本期所得税费用 83,456,970.26 37,617,743.11 本期所得税费用较上年同期增加 4,583.92 万元，增幅 121.86%，主要原因是阜新金山 公司报告期内为生产经营期，上年同期为基建期，同比增加所得税费用。 2．所得税费用与会计利润的关系 项 目 本期发生额 上期发生额 一．利润总额 265,194,732.51 138,273,825.97 加：折旧、摊销支出纳税调整额 1,165,425.25 2,337,318.38 坏账准备纳税调整额 -632,494.91 4,556,060.72 业务招待费纳税调整额 92,719.88 - 工资薪金及附加费纳税调整额 8,363,870.23 6,571,630.65 关联方贷款利息纳税调整额 2,914,862.50 - 其他 2,963,889.22 1,203,507.04 减：公允价值变动损益 156,240.00 57,984.11 免于补税的投资收益 34,319,666.43 17,973,084.99 经批准减免的所得税额 - 7,351,866.29 二．调整后利润总额 245,587,098.25 127,559,407.37 适用的所得税税率 18%-33% 33% 三．本期应缴纳所得税 81,037,781.69 42,094,604.44 （四十五）现金流量表部分 1. 收到的金额较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 1.收到辽宁南票电厂往来款 45,000,000.00 2.收回保证金 1,000,000.00 3.收到与收益相关的政府补助 5,303,036.43 4.罚款收入 4,883,678.10 5.利息收入 2,340,523.11 合 计 58,527,237.64 92 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 2. 支付的金额较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 1.支付辽宁南票电厂往来款 40,000,000.00 2.支付丹东东方新能源借款 7,100,000.00 合 计 47,100,000.00 3. 收到的金额较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 1. 收到的与资产相关的政府补助 2,000,000.00 2．收到试运行电费结算款 9,260,160.00 合 计 11,260,160.00 4. 支付的金额较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 支付抵押金 45,623.00 合 计 45,623.00 5．收到的金额较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 收到国补和省补安全生产专项资金 50,990,000.00 合 计 50,990,000.00 6. 将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 181,737,762.25 加：资产减值准备 -971,504.10 固定资产折旧 136,420,167.63 无形资产摊销 1,842,985.48 长期待摊费用摊销 49,466.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”填列） 231,131.48 固定资产报废损失（收益以“－”填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”填列） -144,773.39 财务费用（收益以“－”填列） 175,548,595.35 投资损失（收益以“－”填列） -34,539,826.34 递延所得税资产减少（增加以“－”填列） 2,419,188.57 93 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期发生额 递延所得税负债增加（减少以“－”填列） - 存货的减少（减：增加） -37,679,388.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”填列） -18,557,903.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”填列） 122,780,555.65 其他 9,764,233.00 经营活动产生的现金流量净额 538,900,689.78 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 390,694,647.06 减：现金的期初余额 191,387,478.87 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 199,307,168.19 7. 现金及现金等价物 项 目 本期发生额 一、现金 390,694,647.06 其中：库存现金 79,797.91 可随时用于支付的银行存款 390,558,712.51 可随时用于支付的其他货币资金 56,136.64 可用于支付的存放中央银行款项 - 存放同业款项 - 拆放同业款项 - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 390,694,647.06 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 10,050,000.00 94 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 七、母公司财务报表项目附注 （一）应收账款 1．分类列示 期末数 年初数 类 别 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (%) (%) 单项金额重 1,432,100.00 8.78 71,605.00 890,000.00 7.85 44,500.00 大 单项金额不 重大但风险 - - - - - - 较大 其他不重大 14,880,367.62 91.22 1,919,880.65 10,455,274.16 92.15 1,156,498.40 合 计 16,312,467.62 100.00 1,991,485.65 11,345,274.16 100.00 1,200,998.40 应收账款期末账面余额较年初账面余额增加 496.72 万元，增幅 43.79％，主要原因是 报告期内公司对部分采暖用户的采暖费回收不及时，致使应收采暖费期末账面余额较年初账 面余额增加所致。 2．账龄列示 期末数 年初数 账龄结构 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 10,070,828.03 61.74 503,541.40 6,681,371.83 58.89 334,068.59 1-2 年（含 2 年） 3,357,403.97 20.58 335,740.40 2,565,871.53 22.62 256,587.15 2-3 年（含 3 年） 945.398.53 5.80 189,079.71 190,665.76 1.68 38,133.15 3-4 年（含 4 年） 31,472.05 0.19 9,441.62 1,907,365.04 16.81 572,209.51 4-5 年（含 5 年） 1,907,365.04 11.69 953,682.52 - - - 合 计 16,312,467.62 100.00 1,991,485.65 11,345,274.16 100.00 1,200,998.40 3．应收账款期末欠款前五名明细情况 期末账面余 年初账面余 1 年以内（含 1-2 年（含 2 2-3 年（含 4-5 年（含 比率 款项 客户名称 额 额 1 年） 年） 3 年） 5 年） （%） 性质 辽宁省电 售电 力有限公 1,432,100.00 890,000.00 1,432,100.00 - - - 8.78 款 司 沈阳市苏 采暖 家屯区雪 2,031,733.02 1,877,129.10 414,603.92 1,305,822.27 311,306.83 - 12.46 费 松体育场 沈阳市苏 采暖 家屯区建 1,447,705.18 1,190,641.47 1,447,705.18 - - - 8.88 费 设委员会 沈阳中顺 采暖 汽车有限 867,329.10 573,982.41 867,329.10 - - - 5.32 费 公司 95 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 沈阳荣利 采暖 达大厦有 826,072.96 826,072.96 - - - 826,072.96 5.07 费 限公司 合 计 6,604,940.26 5,357,825.94 4,161,738.20 1,305,822.27 311,306.83 826,072.96 40.49 / 应收账款期末余额中无持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （二）其他应收款 1．分类列示 期末数 年初数 类 别 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大 - - - - - - 单项金额不重大 - - - - - - 但风险较大 其他不重大 825,797.89 100.00 713,841.26 1,719,215.70 100.00 404,776.85 合 计 825,797.89 100.00 713,841.26 1,719,215.70 100.00 404,776.85 其他应收款期末账面余额较年初账面余额减少 89.34 万元，减幅 51.97％。主要原因是 报告期内收回投标保证金。 2．账龄列示 期末数 年初数 账龄结构 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 114,433.49 13.86 5,721.67 1,007,851.30 58.62 50,392.57 1-2 年（含 2 年） - - - - - - 2-3 年（含 3 年） - - - - - - 3-4 年（含 4 年） - - - 6,489.63 0.38 1,946.89 4-5 年（含 5 年） 6,489.63 0.79 3,244.82 704,874.77 41.00 352,437.39 5 年以上 704,874.77 85.35 704,874.77 - - - 合 计 825,797.89 100.00 713,841.26 1,719,215.70 100.00 404,776.85 3．其他应收款期末欠款前五名明细情况 比率 客户名称 期末账面余额 年初账面余额 欠款年限 款项性质 （%） 沈阳机电一公司 227,146.08 227,146.08 5 年以上 27.51 暂借款 沈阳电力公司 191,742.93 191,742.93 5 年以上 23.22 暂借款 沈阳苏家屯区湖西 街道办事处 158,204.73 158,204.73 5 年以上 19.16 暂借款 常州市武进建材工 业物资公司 127,781.03 127,781.03 5 年以上 15.47 暂借款 马佳 84,600.00 1,013,630.00 1 年以内 10.24 暂借款 合 计 789,474.77 1,718,504.77 95.60 其他应收款期末余额中无持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 96 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 （三）长期股权投资 项 目 期末账面余额 年初账面余额 按成本法核算的长期股权投资 408,220,000.00 308,220,000.00 按权益法核算的长期股权投资 315,686,041.16 268,652,251.99 合 计 723,906,041.16 576,872,251.99 1． 按成本法核算的长期股权投资 （1）公司直接控制的子公司 被投资单位宣 被投资单 本期追加（收回） 初始投资金额 期初余额 期末余额 告分派现金股 位名称 投资额 利 辽宁康平 金山风力 9,690,000.00 24,225,000.00 24,225,000.00 - 2,907,000.00 发电有限 责任公司 辽宁彰武 金山风力 9,690,000.00 24,225,000.00 24,225,000.00 - 2,422,500.00 发电有限 责任公司 桓仁金山 热电有限 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 - 1,600,000.00 公司 阜新金山 煤矸石热 5,100,000.00 158,770,000.00 193,770,000.00 35,000,000.00 - 电有限公 司 辽宁南票 煤电有限 85,000,000.00 85,000,000.00 130,000,000.00 45,000,000.00 18,000,000.00 公司 丹东金山 热电有限 20,000,000.00 - 20,000,000.00 20,000,000.00 - 公司 合 计 / 308,220,000.00 408,220,000.00 100,000,000.00 24,929,500.00 ①报告期内，康平金山公司召开 2006 年年度股东会决议，宣告分配 2006 年度现金股利 570.00 万元，本公司按持股比例确认 290.70 万元。 ②报告期内，彰武金山公司召开 2006 年年度股东会决议，宣告分配 2006 年度现金股利 475.00 万元，本公司按持股比例确认 242.25 万元。 ③报告期内，桓仁金山公司召开 2006 年年度股东会决议，宣告分配 2006 年度现金股利 200 万元，本公司按持股比例确认 160.00 万元。 ④报告期内，南票煤电公司召开 2006 年年度股东会决议，宣告分配 2006 年度现金股利 3,600.00 万元，本公司按持股比例确认 1,800.00 万元。 ⑤本公司向阜新金山公司、南票煤电公司及丹东金山公司增加投资情况参见附注五、 （一）。 97 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 ⑥本公司将持有的南票煤电公司股权及阜新金山公司股权用于质押情况见附注六、（十 八）。 （2）公司间接控制的子公司 被投资单位 初始投资金 本期追加（收 被投资单位名称 期初余额 期末余额 宣告分派现 额 回）投资额 金股利 辽宁南票机电安装制 4,530,000.00 - 4,264,033.04 -265,966.96 - 造有限公司 辽宁南票久鼎水泥有 3,220,000.00 3,220,000.00 3,220,000.00 - 限公司 葫芦岛市南票顺和工 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 程设计有限责任公司 葫芦岛市南票通讯信 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 息有限公司 葫芦岛永安矿用安全 200,000.00 - 198,355.08 -1,644.92 - 仪表检定有限公司 葫芦岛安达矿用安全 1,500,000.00 - 1,465,499.98 -34,500.02 - 设备检测有限公司 辽宁南票机电安装制造有限公司、葫芦岛永安矿用安全仪表检定有限公司及葫芦岛安达 矿用安全设备检测有限公司报告期内收回部分投资，其工商变更手续正在办理中。 2．按权益法核算的长期股权投资内参见附注六、（九）。 3．联营企业主要财务信息参见附注六、（九）。 4. 于 2007 年 12 月 31 日，长期股权投资不存在减值因素，故未对其计提减值。 （四）营业收入及营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 1. 主营业务收入 139,150,717.15 140,194,106.26 112,491,296.91 108,000,250.80 2. 其他业务收入 - 3,900,000.00 - 216.450.00 合 计 139,150,717.15 144,094,106.26 112,491,296.91 108,216,700.80 1. 主营业务收入 营业收入 营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 电力 53,318,034.20 53,548,547.02 64,391,070.49 61,247,452.73 供暖 71,093,158.34 69,504,911.84 41,555,754.22 39,383,837.54 供汽 6,899,048.23 8,050,595.27 6,544,472.20 7,368,960.53 挂网 7,840,476.38 9,090,052.13 - - 合 计 139,150,717.15 140,194,106.26 112,491,296.91 108,000,250.80 98 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度，公司向前五名客户销售的收入总额 66,343,152.24 元，占主营业务收入 47.68％。 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 1.出售交易性金融资产 20,159.91 801.76 2.确认股权投资收益 65,021,608.87 36,417,527.43 3.长期股权投资差额摊销 -5,772,442.44 -5,772,442.44 4.资产转让收益 200,000.00 4,700,000.00 合 计 59,469,326.34 35,345,886.75 1. 投资收益报告期较上年同期增加 2,412.34 万元，增幅为 68.25%，主要原因是联营 公司净利润增加及控制子公司报告期内宣告分配利润。 2. 报告期内，公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 1. 公司第一大股东的有关信息 公司名称 注册地 主营业务 法定代表人 组织机构代码 电力热力的开发 丹东东方新能源有限公司 丹东市 与销售；新能源的 王建群 71966186-2 开发与利用等 2. 公司第一大股东注册资本及其变化 公司名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 丹东东方新能源有限公司 507,953,900.00 - - 507,953,900.00 3．公司第一大股东所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 公司名 比例 比例 称 金额 比例% 金额 金额 金额 比例% % % 丹东东 方新能 44,314,256.00 16.91 13,294,277.00 - - - 57,608,533.00 16.91 源有限 公司 4. 公司控制子公司的有关信息 公司名称 法定代表人 组织机构代码 辽宁康平金山风力有限责任公司 薛滨 73869021-2 99 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 公司名称 法定代表人 组织机构代码 辽宁彰武金山风力有限责任公司 薛滨 74078654-7 桓仁金山热电有限公司 薛滨 75912520-4 阜新金山煤矸石热电有限公司 陈必成 76182090-0 辽宁南票煤电有限公司 尤德彬 77141308-1 辽宁南票机电安装制造有限公司 刘晓彪 66455560-7 辽宁南票久鼎水泥有限公司 宋占国 66455586-9 葫芦岛市南票顺和工程设计有限责任公司 曲连志 78512473-1 葫芦岛市南票通讯信息有限公司 程栋 66725043-8 葫芦岛永安矿用安全仪表检定有限公司 吕德兴 66729012-2 葫芦岛安达矿用安全设备检测有限公司 刘晓彪 66729008-5 公司控制子公司的其他信息见附注五、（一）。 （二）不存在控制关系的关联方 公司名称 与本公司关系 主营业务 组织机构代码 建筑材料、金属材料，矿产品，化 丹东东辰经贸有限公 本公司第二大股东，与本 工原料及产品，机电产品，电子产 12015120-9 司 公司同一法定代表人 品，普通机械，五金交电，百货， 针纺织品，电力，热力 受托管理和经营创业投资公司的创 深圳市联信投资有限 本公司第三大股东 业资本，投资咨询业务、法律和行 74320339-4 公司 政法规允许的其它业务 电力、热力的生产、能源开发，节 沈阳沈海热电有限公 本公司联营企业 约能源咨询股务；电力设备安装、 60460652-1 司 维修工程及技术咨询服务 （三）重大关联方交易 报告期内，本公司第一大股东丹东东方新能源有限公司委托银行向本公司贷款 8,000.00 万元，贷款用途补充流动资金，贷款期限一年，贷款利率 7.47%。 （四）关联方交易余额 项 目 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款： - 7,100,000.00 丹东东方新能源有限公司 - 7,100,000.00 短期借款： 80,000,000.00 120,000,000.00 丹东东方新能源有限公司 80,000,000.00 120,000,000.00 应付股利： 5,130,248.22 3,199,679.32 丹东东方新能源有限公司 1,994,141.52 886,285.12 丹东东辰经贸有限公司 3,136,105.70 2,313,394.20 100 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期末账面余额 年初账面余额 深圳联信投资有限公司 1.00 - 应收股利： 18,961,517.26 11,424,419.27 沈阳沈海热电有限公司 18,961,517.26 11,424,419.27 九、或有事项 1．截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为康平金山公司银行贷款 75,228,010.00 元提 供担保。 2．截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为彰武金山公司长期贷款 76,014,720.00 元提 供担保。 3．截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为桓仁金山公司一年以内到期贷款 8,200.00 万 元提供担保。 4．截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司将持有的阜新金山公司 51％的股权以质押形式 为阜新金山公司长期贷款 100,000.00 万元提供辅助担保。 5．截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为南票煤电公司 5,000.00 万元提供担保。 6．截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为联营企业内蒙古白音华海州露天煤矿有限公 司 5,600.00 万元提供担保。 截至本报告批准报出之日，上述控制子公司及联营企业的财务状况及经营成果均无异 常情况。 十、承诺事项 本公司于 2007 年 4 月 12 日召开 2006 年年度股东大会，审议通过了《关于为内蒙古白 音华海州露天煤矿有限公司提供贷款担保的议案》，本公司提供担保额度为 20,940.00 万元， 担保方式为信用担保，担保期限为白音华煤矿项目建设期。截至 2007 年 12 月 31 日止，本 公司已为其 5,600.00 万元贷款提供担保。 101 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 1. 2008 年 1 月 28 日，康平金山公司第二届董事会第二次会议决议通过 2007 年年度利 润分配预案的议案，向全体股东分配现金股利 570.00 万元，此议案已经康平金山公司 2007 年年度股东会批准。 2. 2008 年 1 月 28 日，彰武金山公司第二届董事会第二次会议决议通过 2007 年年度利 润分配预案的议案，向全体股东分配现金股利 570.00 万元，此议案已经彰武金山公司 2007 年年度股东会批准。 3. 2008 年 3 月 6 日，桓仁金山公司第一届董事会第八次会议决议通过 2007 年年度利 润分配预案的议案，向全体股东分配现金股利 200.00 万元，此议案已经桓仁金山公司 2007 年年度股东会批准。 4. 2008 年 3 月 18 日，南票煤电公司召开 2008 年临时股东会,审议通过 2007 年年度利 润分配预案的议案，向全体股东分配股利 5,400.00 万元。 5. 2008 年 3 月 26 日，阜新金山公司召开 2008 年第一次董事会决议通过 2007 年年度 利润分配预案的议案，向全体股东分配现金股利 6,000.00 万元，此议案已经阜新金山公司 2007 年年度股东会批准。 6. 2008 年 3 月 26 日，本公司第三届董事会第二十七次会议决议通过 2007 年年度利润 分配预案的议案，以 2007 年末总股本 34,060.00 万股为基础，向全体股东每 10 股派发现金 股利 0.20 元（含税）,此议案尚需股东大会批准。 7. 本公司第一大股东丹东东方新能源有限公司为支持丹东金山热电项目建设，委托兴 业银行沈阳分行向丹东金山公司贷款 15,000.00 万元，贷款期限 2008 年 1 月 8 日至 2009 年 1 月 8 日，贷款利率 7.47%。 8. 南票煤电公司煤矸石综合利用二期项目获得了国家发展和改革委员会（发改能源 [2008]134 号文件）的核准，该公司建设 2 台 15 万千瓦超高压循环流化床湿冷煤矸石发电 机组，配套 2 台 480 吨/小时循环流化床锅炉，项目总投资 13.2 亿元。其中，资本金 3.04 亿元，本公司及辽宁南票电厂需各出资 1.52 亿元。截止本报告批准报出之日，本公司已按 持股比例出资 3,000.00 万元。 9．根据 2007 年 10 月 4 日国家发改委以发改办能源[2007]2438 号文件，同意丹东金山 公司热电厂新建工程项目进行前期准备工作，2007 年 12 月 1 日丹东金山公司组建成立。丹 东金山热电项目前期由公司第一大股东丹东东方新能源有限公司的控股子公司丹东鸭绿江 102 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 电力开发有限公司先行出资并形成相关资产。2008 年 3 月 26 日，本公司第三届董事会第二 十七次会议决议通过购买丹东热电项目前期形成资产的关联交易的议案，此议案尚需股东大 会批准。 十二、债务重组事项 报告期内，本公司无债务重组事项。 十三、其他重要事项 1．2007 年 4 月 12 日，本公司召开 2006 年年度股东大会，会议通过了《关于 2006 年 度利润分配预案的议案》。本公司依据此议案以 2006 年年末总股本 26,200 万股为基数，向 全体股东每 10 股派发现金股利 0.25 元（含税）。 2. 2007 年 8 月 30 日，本公司 2007 第二次临时股东大会审计议通过了《关于 2007 年 中期利润分配的议案》，本公司以 2007 年 6 月 30 日总股本 26,200 万股为基数，以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 3 股。 3．2007 年 5 月 22 日，南票煤电公司与南票矿务局破产清算组签署了关于南票矿务局 煤业部分（破产）资产转让合同书，出让方将所属的南票矿务局煤业部分（破产）资产进行 转让，合同标的为经中介机构确认的评估价值 8,382.50 万元。截止本报告批准报出之日， 与上述资产收购相关的法定程序已基本履行完毕。 4. 国家发展和改革委员会下发发改办能源[2007]2438 号文件，同意丹东金山公司热电 厂新建工程项目及本公司热电分公司扩建项目进行前期准备工作。 103 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 补充资料 一、报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》 （2007 年修订）有关规定，公司报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润如下： 非经常性损益项目 本期发生额 一．归属于公司普通股股东的净利润 111,599,024.98 二．非经常性损益 非流动资产处置损益 200,000.00 出售交易性金融资产损益 20,159.91 交易性金融资产公允价值变动损益 144,773.39 除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,317,218.41 所得税影响数 1,676,195.34 考虑所得税影响后的非经常性损益 4,005,956.37 三．扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 107,593,068.61 二、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收 益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）及新企业会计准则规定，公司 报告期内净资产收益率、每股收益的计算方法及计算过程 （一）净资产收益率、每股收益的计算方法 1．全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 2．加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 104 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3．基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 4．稀释每股收益 公司报告期内不存在稀释性潜在普通股，因此，稀释每股收益与基本每股收益相同。 （二）公司报告期内的净资产收益率、每股收益及计算过程 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 11.41 12.06 0.33 0.33 利润 扣除非经常性损益后归属于 11.00 11.63 0.32 0.32 公司普通股股东的净利润 计算过程如下： 项 目 计 算 过 程 全面摊薄=111,599,024.98/978,340,021.81=11.41% 净资产收益率 归属于公司普通股 加权平均=111,599,024.98/925,239,869.32=12.06% 股东的净利润 基本每股收益=111,599,024.98/340,600,000.00=0.3277 每股收益（元） 稀释每股收益=111,599,024.98/340,600,000.00=0.3277 全面摊薄=107,593,068.61/978,340,021.81=11.00% 扣除非经常性损益 净资产收益率 加权平均=107,593,068.61/925,239,869.32=11.63% 后归属于公司普通 股股东的净利润 基本每股收益=107,593,068.61/340,600,000.00=0.3159 每股收益（元） 稀释每股收益=107,593,068.61/340,600,000.00=0.3159 三、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）列 示 2006 年度比较利润表及 2006 年度模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年 报披露的净利润差异调节表 （一）比较利润表的调整过程 105 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 1．合并利润表调整项目 项 目 调整前 调整后 营业收入 465,491,430.48 666,079,830.53 营业成本 321,312,916.91 445,645,995.97 营业税金及附加 4,054,348.36 6,135,271.85 其他业务利润 11,164,980.11 - 管理费用 25,814,072.08 28,624,188.14 财务费用 49,851,135.11 67,743,883.68 资产减值损失 - 5,100,284.96 营业外收入 181,645.40 4,429,245.40 营业外支出 602,561.89 994,724.73 补贴收入 7,750,905.25 - 公允价值变动损益 - 57,121.53 投资收益 22,724,678.30 22,674,223.36 所得税费用 30,115,979.10 37,617,743.11 净利润 65,115,190.58 68,772,458.56 注： （1）营业收入、营业成本、其他业务利润、管理费用、资产减值损失、营业外收入、 补贴收入等项目调整前后的差异，属于按照新企业会计准则的规定重分类及南票煤电公司由 比例合并变更为整体合并事项，该调整事项不影响净利润。 （2）所得税费用调整中合并方式变更影响数为 11,978,625.34 元，按照新企业会计准 则调整影响数-4,476,861.33 元。 2．母公司利润表调整项目 项 目 调整前 调整后 营业收入 140,194,106.26 144,094,106.26 营业成本 108,000,250.80 108,216,700.80 管理费用 8,927,113.83 8,368,775.12 资产减值损失 - 558,338.71 公允价值变动损益 - 57,121,53 投资收益 58,530,093.73 35,345,886.75 所得税费用 7,550,030.68 4,748,110.33 净利润 65,115,190.58 44,790,025.48 106 沈阳金山能源股份有限公司 2007 年年度报告 注：营业收入、营业成本、管理费用、资产减值损失等项目调整前后的差异，属于按照 新企业会计准则的规定重分类调整事项，该调整事项不影响净利润。 （二）2006 年度原准则下的净利润与 2006 年年报披露的净利润和模拟执行新会计准则 的净利润差异调节表 1．2006 年度合并净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 65,115,190.58 追溯调整项目影响合计数 3,657,267.98 其中：公允价值变动损益 57,121.53 投资收益 -50,623.24 所得税费用 3,650,769.69 2006 年度净利润（新会计准则） 68,772,458.56 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -522,292.77 其中：开办费调整 -522,292.77 2006 年度模拟净利润 68,250,165.79 2．2006 年度母公司净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 65,115,190.58 追溯调整项目影响合计数 -20,325,165.10 其中：公允价值变动损益 57,121.53 投资收益 -50,623.24 所得税费用 2,801,920.35 对子公司投资权益法变成本法核算 -23,133,583.74 2006 年度净利润（新会计准则） 44,790,025.48 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -522,292.77 其中：开办费调整 -522,292.77 2006 年度模拟净利润 44,267,732.71 沈阳金山能源股份有限公司 二 OO 八年三月二十六日 107