辽宁时代(600241)2007年年度报告

辽宁时代服装进出口股份有限公司 LIAONING TIMES GARMENTS I/E INC. 600241 2007 年年度报告 二○○八年三月 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 目录 第一节 重要提示 ...................................................................... 3 第二节 公司基本情况简介 .............................................................. 3 第三节 主要财务数据和指标： .......................................................... 4 第四节 股本变动及股东情况 ............................................................ 6 第五节 董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 10 第六节 公司治理结构 ................................................................. 13 第七节 股东大会情况简介 ............................................................. 15 第八节 董事会报告 ................................................................... 16 第九节 监事会报告 ................................................................... 23 第十节 重要事项 ..................................................................... 24 第十一节 财务会计报告 ............................................................... 29 第十二节 备查文件目录 ............................................................... 91 2 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人范晓远，主管会计工作负责人马阳新及会计机构负责人（会计主管人员）邓庆祝应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：辽宁时代服装进出口股份有限公司 公司法定中文名称缩写：辽宁时代 公司英文名称：LIAONING TIMES GARMENTS I/E INC. 公司英文名称缩写：LNTM 2、 公司法定代表人：范晓远 3、 公司董事会秘书：蒋明 电话：0411-82798001-1212 传真：0411-82798317 E-mail：times600241@lnsdgrp.com 联系地址：大连市中山区港湾街 7 号 公司证券事务代表：曹健 电话：0411-82798320 传真：0411-82798317 E-mail：times600241@lnsdgrp.com 联系地址：大连市中山区港湾街 7 号 4、 公司注册地址：大连市中山区港湾街 7 号 公司办公地址：大连市中山区港湾街 7 号 邮政编码：116001 公司国际互联网网址：www.lntimes.cn 公司电子信箱：times600241@lnsdgrp.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：大连市中山区港湾街 7 号辽宁时代大厦 1212 房间董事会秘书室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：辽宁时代 公司 A 股代码：600241 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 3 月 29 日 公司首次注册登记地点：大连市中山区昆明街 11 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2000 年 11 月 16 日 公司第 1 次变更注册登记地址：大连市中山区港湾街 7 号 公司法人营业执照注册号：2100001049949 公司税务登记号码：210250701797112 公司组织结构代码：70179711-2 公司聘请的境内会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：大连市沙河口区连山街 123 号 3 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 第三节 主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 21,451,928.16 利润总额 26,493,613.72 归属于上市公司股东的净利润 12,721,477.89 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,044,593.77 经营活动产生的现金流量净额 -23,022,265.63 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -13,116.34 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 3,569,802.21 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 6,574.95 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -331,475.10 其他非经常性损益项目 1,569,016.44 少数股东权益影响数 -123,918.04 合计 4,676,884.12 其他非经常性损益项目系本年转回的福利费等余额。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会 2007 年 上年增 计数据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收 2,006,397,781.08 1,905,743,078.05 1,889,297,564.89 5.28 1,768,170,472.98 1,748,544,777.96 入 利润总 26,493,613.72 26,099,909.48 25,536,419.33 1.51 29,643,496.15 29,239,942.59 额 归属于 上市公 司股东 12,721,477.89 16,604,696.96 14,733,538.04 -23.39 20,735,226.60 18,572,173.52 的净利 润 归属于 上市公 司股东 的扣除 8,044,593.77 15,044,106.24 13,109,432.71 -46.53 19,571,109.32 17,147,237.44 非经常 性损益 的净利 润 4 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 基本每 0.12 0.16 0.14 -25 0.20 0.18 股收益 稀释每 0.12 0.16 0.14 -25 0.20 0.18 股收益 扣除非 经常性 损益后 0.08 0.14 0.12 -42.86 0.18 0.16 的基本 每股收 益 全面摊 减少 薄净资 2.64 3.45 3.12 4.38 3.98 0.81 个 产收益 百分点 率（%） 加权平 减少 均净资 2.65 3.47 3.12 4.45 4.04 0.82 个 产收益 百分点 率（%） 扣除非 经常性 损益后 减少 全面摊 1.67 3.13 2.77 1.46 个 4.14 3.68 薄净资 百分点 产收益 率（%） 扣除非 经常性 损益后 减少 的加权 1.68 3.15 2.77 1.47 个 4.20 3.73 平均净 百分点 资产收 益率（%） 经营活 动产生 的现金 -23,022,265.63 -58,158,588.59 -58,158,588.59 60.41 -53,310,925.78 -53,310,925.78 流量净 额 每股经 营活动 产生的 -0.22 -0.55 -0.56 -0.50 -0.50 现金流 量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 1,011,740,473.50 952,459,278.22 932,785,501.61 6.22 932,872,007.19 830,315,141.00 所有者 权益（或 482,712,927.52 481,352,154.77 472,506,508.54 0.28 473,227,457.81 466,252,970.50 股东权 益） 归属于 上市公 司股东 4.55 4.54 4.46 0.22 4.46 4.40 的每股 净资产 5 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 458,640.00 425,983.27 -32,656.73 -32,656.73 合计 458,640.00 425,983.27 -32,656.73 -32,656.73 第四节 股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 60,052,631 56.65 60,052,631 56.65 股 3、其他内资持 5,147,369 4.86 -5,147,369 -5,147,369 股 其中： 境内法人持股 5,147,369 4.86 -5,147,369 -5,147,369 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 65,200,000 61.51 -5,147,369 -5,147,369 60,052,631 56.65 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 40,800,000 38.49 5,147,369 5,147,369 45,947,369 43.35 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 40,800,000 38.49 5,147,369 5,147,369 45,947,369 43.35 通股份合计 三、股份总数 106,000,000 100.00 106,000,000 100.00 6 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 股份变动的批准情况 根据经辽宁省国资委 2006 年 3 月 28 日下达的辽国资经营（2006）38 号文件同意批复并经 2006 年 4 月 3 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过的公司股权分置改革方案，公司有限售条件的 股份中 5,147,369 股已于 2007 年 4 月 11 日限售期滿，解除限售变为无限售条件的流通股。 2、限售股份变动情况表 单位:股 本 年 增 解除 股东 年初限售股 本年解除 加 年末限售股 限售原因 限售 名称 数 限售股数 限 数 日期 售 股 数 根据公司股权分置改革方案，其所持有股份自获得 上市流通权之日（2006 年 4 月 11 日）起,至少在 辽宁 二十四个内不通过证券交易所挂牌交易.在上述承 时代 2008 诺期满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出 集团 年4 60,052,631 0 0 60,052,631 售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超 有限 月 11 过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十,且 责任 日 交易价格不低于 7.00 元/股(若自非流通股股份获 公司 得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资 本公积转增股本等事项，则该价格按复权价处理）。 辽宁 2007 万恒 根据公司股权分置改革方案，其所持股份自改革方 年4 集团 2,573,684 2,573,684 0 0 案实施之日（2006 年 4 月 11 日）起，12 个月内不 月 11 有限 上市流通。 日 公司 辽宁 时代 2007 根据公司股权分置改革方案，其所持股份自改革方 实业 年4 857,895 857,895 0 0 案实施之日（2006 年 4 月 11 日）起，12 个月内不 有限 月 11 上市流通。 责任 日 公司 大连 2007 利盟 根据公司股权分置改革方案，其所持股份自改革方 年4 投资 857,895 857,895 0 0 案实施之日（2006 年 4 月 11 日）起，12 个月内不 月 11 有限 上市流通。 日 公司 辽宁 粮油 2007 进出 根据公司股权分置改革方案，其所持股份自改革方 年4 口股 857,895 857,895 0 0 案实施之日（2006 年 4 月 11 日）起，12 个月内不 月 11 份有 上市流通。 日 限公 司 合计 65,200,000 5,147,369 0 60,052,631 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 7 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 公司股本结构为：总股本 106,000,000 股。报告期初，有限售条件的流通股 65,200,000 股,占总 股本的比例为 61.51%, 无限售条件的流通股 40,800,000 股, 占总股本的比例为 38.49%；报告期末， 有限售条件的流通股 60,052,631 股,占总股本的比例为 56.65%, 无限售条件的流通股 45,947,369 股, 占总股本的比例为 43.35%. (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 11,998 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 辽宁时代集团有 国有法人 56.65 60,052,631 60,052,631 限责任公司 辽宁万恒集团有 其他 2.43 2,573,684 未知 限公司 刘世平 未知 1.10 1,170,000 未知 辽宁粮油进出口 其他 0.81 857,895 未知 股份有限公司 大连利盟投资有 国有法人 0.81 857,895 未知 限公司 辽宁时代实业有 其他 0.81 857,895 未知 限责任公司 浦坚 未知 0.50 526,047 未知 万青 未知 0.44 461,485 未知 徐永强 未知 0.40 432,300 未知 季悦歆 未知 0.38 402,218 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 辽宁万恒集团有限公司 2,573,684 人民币普通股 刘世平 1,170,000 人民币普通股 大连利盟投资有限公司 857,895 人民币普通股 辽宁粮油进出口股份有限公司 857,895 人民币普通股 辽宁时代实业有限责任公司 857,895 人民币普通股 浦坚 526,047 人民币普通股 万青 461,485 人民币普通股 徐永强 432,300 人民币普通股 季悦歆 402,218 人民币普通股 朱树峰 400,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知前十名无限售条件股东是否存在关联关系,前十名无限 8 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 售条件股东与公司控股股东辽宁时代集团有限责任公司无关联关 系. 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可 有限 上市交易情况 售条 持有的有限 序 可上 件股 售条件股份 新增可上 限售条件 号 市交 东名 数量 市交易股 易时 称 份数量 间 所持有股份自获得上市流通权之日起,至少在二十四个内不通过 辽宁 证券交易所挂牌交易.在上述承诺期满后,通过证券交易所挂牌 时代 2008 交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不 集团 1 60,052,631 年4月 5,300,000 超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十,且交易价格不 有限 11 日 低于 7.00 元/股(若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股 责任 份期间有派息、送股、资本公积转增股本等事项，则该价格按复 公司 权价处理）。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：辽宁时代集团有限责任公司 法人代表：范晓远 注册资本：108,000,000 元 成立日期：1999 年 3 月 5 日 主要经营业务或管理活动：国有资产经营、开展对外经济技术合作,向境外派遣工程生产及服务行业的 劳务人员. (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 辽宁省人民政府国有资产管理监督委员会 100% 辽宁时代集团有限责任公司 56.65% 辽宁时代服装进出口股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 9 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 第五节 董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股权激 是否 持 授 励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 年 年 的 股 位或 公 变 司领取 期 任期 任期 初 末 限 份 可 已 其他 姓 性 年 司 动 的报酬 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 总额 股 日期 日期 股 股 性 减 权 权 权 单位 股 因 (万元) 票 数 数 股 数 股 数 价 领取 票 （税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 2005 2008 范 董事 年5 年5 晓 男 52 35.52 否 长 月 19 月 19 远 日 日 副董 2005 2008 马 事长、 年5 年5 阳 男 53 26.44 否 总经 月 19 月 19 新 理 日 日 2005 2008 周 年5 年5 晓 董事 男 52 26.80 否 月 19 月 19 斌 日 日 2005 2008 刘 董事、 年5 年5 锡 副总 女 46 26.56 否 月 19 月 19 铭 经理 日 日 2005 2008 李 董事、 年5 年5 惠 副总 女 54 26.20 否 月 19 月 19 英 经理 日 日 2005 2008 刘 董事、 年5 年5 国 副总 男 45 17.63 否 月 19 月 19 庆 经理 日 日 2005 2008 叔 独立 年5 年5 庆 男 68 3.00 否 董事 月 19 月 19 璋 日 日 2005 2008 郑 独立 年5 年5 培 男 35 3.00 否 董事 月 19 月 19 敏 日 日 2005 2008 陈 独立 年5 年5 国 男 52 3.00 否 董事 月 19 月 19 辉 日 日 2005 2008 王 副总 年5 年5 女 48 29.20 否 玲 经理 月 19 月 19 日 日 10 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 2005 2008 陆 监事 年5 年5 正 会主 男 36 是 月 19 月 19 海 席 日 日 2005 2008 解 年5 年5 云 监事 女 49 是 月 19 月 19 芳 日 日 2005 2008 王 年5 年5 监事 男 47 11.60 否 昕 月 19 月 19 日 日 2007 2008 庄 年9 年5 绍 监事 男 40 1.96 否 月 27 月 19 英 日 日 2005 2008 邓 财务 年5 年5 庆 男 40 16.30 否 总监 月 19 月 19 祝 日 日 2005 2008 董事 蒋 年5 年5 会秘 男 42 11.72 否 明 月 19 月 19 书 日 日 合 / / / / / / / 238.93 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)范晓远,任公司董事长兼任辽宁时代集团有限责任公司董事长、总经理 (2)马阳新,任公司副董事长、总经理,兼任辽宁时代集团有限责任公司副董事长 (3)周晓斌,曾任公司董事、副总经理,现任公司董事 (4)刘锡铭,任公司董事、副总经理 (5)李惠英,曾任公司监事会主席,现任公司董事、副总经理 (6)刘国庆,曾任公司董事、副总经理,因个人健康原因已辞去上述职务，参见公司 2007 年 9 月 7 日 发布的编号为临 2007-020 号公告。 (7)叔庆璋,曾任香港华宁有限公司总经理，现已退休。 (8)郑培敏,曾任职于法国东方汇理银行北京代表处、中国人保信托投资公司、深圳阳光基金管理有 限公司等机构，现任上海荣正投资咨询有限公司董事长、总经理。 (9)陈国辉,曾任东北财经大学津桥商学院党总支书记，现任东北财经大学津桥商学院院长。 (10)王玲,曾任公司董事、副总经理，现任公司副总经理，兼任辽宁时代集团有限责任公司党委书记、 工会主席。 (11)陆正海,任辽宁时代集团有限责任公司财务部经理。 (12)解云芳,任辽宁时代集团有限责任公司监察室主任，曾任公司审计部经理。 (13)王昕,2000 年 1 月至 2005 年 4 月任公司美洲分公司业务部经理，2005 年 5 月至今任辽宁时代诚 越国际贸易有限公司业务部经理，2005 年 5 月 19 日始任公司监事，因工作原因已辞去监事一职，参 见公司 2007 年 9 月 27 日发布的编号为临 2007-026 号公告。 (14)庄绍英,曾任公司计财部副经理，自 2007 年 9 月始任公司审计部经理。 (15)邓庆祝,任公司财务总监 (16)蒋明,曾任职于辽宁时代集团有限责任公司企业规划部，2003 年 8 月至 2004 年 8 月，任公司证 券事务代表，2004 年 8 月至今，任公司董事会秘书。 11 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 辽宁时代集团有限 董事长/总经 2002 年 7 月 23 范晓远 否 责任公司 理 日 辽宁时代集团有限 2002 年 7 月 23 马阳新 副董事长 否 责任公司 日 辽宁时代集团有限 董事/党委书 2002 年 7 月 23 王玲 否 责任公司 记 日 曾兼任辽宁时代集团有限责任公司董事一职的刘国庆先生因个人健康原因已辞去该项职务。 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据《分配制度实施办法》和《职工岗位工资级别评 定调整办法》制定并执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《分配制度实施办法》和《职工岗位工资级别评定调整 办法》。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 陆正海 是 解云芳 是 原公司董事、副总经理刘国庆先生,因个人健康原因已辞去所任职务，参见公司 2007 年 9 月 7 日发 布的编号为临 2007-020 号公告，其在公司领取薪酬的统计区间为 2007 年 1 月至 8 月。 原公司监事王昕，因工作原因已辞去所任职务，参见公司 2007 年 9 月 27 日发布的编号为临 2007-026 号公告，其在公司领取薪酬的统计区间为 2007 年 1 月至 9 月。 新当选为公司监事的庄绍英先生，参见公司 2007 年 9 月 27 日发布的编号为临 2007-026 号公告，其在 公司领取薪酬的统计区间为 2007 年 10 月至 12 月。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘国庆 董事、副总经理 个人健康原因 王昕 监事 工作原因 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 124 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 12 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 专业类别 人数 业务、销售人员 57 财务人员 27 行政人员 40 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 6 大学（含大专） 113 中专（含高中） 5 第六节 公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司开展了“上市公司治理专项活动”，严格按照《公司法》、《证券法》、《上海 证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》以及中国证监会的有关规定等法律、法规要求， 不断完善法人治理结构，建立健全现代企业制度，加强信息披露工作：修改《公司章程》、对《公司 信息披露管理制度》进行全面修订并制订《公司募集资金管理制度》及《子公司管理办法》、《公司 对外投资管理办法》，使公司的运作更加规范。 1、股东与股东大会：公司能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地 位；确保所有股东能够充分地行使自己的权利；建立的《股东大会议事规则》、《关联交易管理办法》， 对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。 2、董事与董事会：董事会的运作严格按照国家法律法规及《董事会议事规则》等规定进行，确保 了决策的高效、科学。公司董事均能以认真负责、勤勉诚信的态度履行职责，对股东大会负责。 3、公司治理专项活动情况：按照中国证监会和大连证监局的相关要求，公司自 2007 年 5 月至 10 月间分三个阶段开展了上市公司专项治理工作。 （1）第一阶段：公司治理专项活动自查阶段 5 月初，公司成立了治理专项小组及办公室，专门负责公司治理专项活动的开展，办公室设在董 事会办公室，并按照要求将公司活动方案以书面形式报送中国证监会大连监管局。4 月至 8 月期间， 公司对照公司治理有关规定及自查事项，开始查找本公司治理结构方面存在的问题和不足，并完成《公 司专项治理活动的自查报告和整改计划》等相关文件。 （2）第二阶段：公众评议阶段 8 月 17 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 公 告了经公司第三届董事会第十九次会议审议通过的《公司专项治理活动的自查报告和整改计划》，并 同时上报中国证监会大连监管局。8 月 31 日至 9 月 30 日期间，公司"自查报告和整改计划"在上海证 券交易所网站公布，并开始接受社会公众评议。在这一阶段，公司设置了评议电话专线和传真、电子 邮件等方式接受社会公众的意见和建议。9 月 19 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》和上海 证券交易所网站 www.sse.com.cn 公告了《关于召开公司治理专项活动专题说明会的通知》并于 9 月 26 日上午 10 点至 11 点，现场召开该专题说明会，为广大投资者参与公司的专项治理活动提供了良好 的渠道与平台。10 月 15 日至 10 月 30 日，中国证监会大连监管局对我公司专项治理情况进行了现场 检查。10 月 18 日，大连监管局为公司专项治理活动出具了《综合评价报告》，对我公司治理状况进 行了综合评价，并提出了整改意见， 10 月 31 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券 交易所网站 www.sse.com.cn 公告了经公司第三届董事会第二十二次会议审议通过的《公司专项治理活 动的整改报告》。 13 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 （3）第三阶段：落实整改阶段 8 月至 10 月底，公司剖析自身存在的问题，按照整改计划，逐项落实整改措施，并完成了《整 改报告》。 至此，近半年的专项治理工作正式结束。 在公司治理专项活动中，我们梳理了公司的全部规章、制度，与证监局等监管部门进行了大量的 沟通工作，加强了内控制度建设：建立 、健全了《公司信息披露制度》、《募集资金管理制度》、《子 公司管理办法》、《对外投资管理办法》等公司内部制度，并针对自身存在的问题，逐项落实整改， 极大地提升了公司治理水平。 本次专项治理活动为公司治理水平的持续提升提供了有效的思想和工作方法。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 叔庆璋 10 10 0 0 陈国辉 10 10 0 0 郑培敏 10 9 1 0 公司的独立董事本着对全体股东负责的态度，按照法律、法规的要求，勤勉尽责，认真参加公司 股东大会及董事会，为公司长远发展和管理出谋划策，对公司的关联交易等重大事项均发表了专业性 的独立意见，对董事会科学决策、规范运作以及公司发展起到了积极作用，有效地维护了广大中小股 东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司是以进出口贸易为主营业务的贸易性公司，控股股东是以国有资产管理为主的资 产经营公司，两者不存在同业竞争关系。本公司拥有独立的生产、采购及销售系统，独立地进行原材 料的采购与产品的销售。 2、人员方面：公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系。 3、资产方面：公司拥有独立的办公场所、生产系统、辅助生产系统及相关配套，拥有独立的商标等无 形资产，本公司的资产独立完整。 4、机构方面：公司设置了综合部、财务部、审计部等管理部门，公司的经营和管理完全独立于控股股 东。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门，拥有独立完整的会计核算体系和财务管理制度；公司拥有独 立的银行帐户，不存在与控股股东共用银行帐户的情况，不存在将资金存入控股股东帐户的情况；公 司依法独立纳税；公司的资金使用由公司管理层或董事会按规定作出决策，不存在控股股东干预公司 资金使用的情况。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员向董事会负责，由董事会对高级管理人员的业绩和履职情况进行考评。公司目 前尚未对高级管理人员实行年薪制。工资、福利待遇参照公司《职工岗位工资调整方案》，公司将在 国家有关法律、法规许可的情况下建立股权等激励机制。公司通过《公司章程》、《劳动合同》以及 财务人事管理等内部管理制度，对高级管理人员的行为、权限、职责等作了相应的约束。 14 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司严格遵守有关的上市规则及证监会的有关规定并根据现代企业制度的要求，建立健全了《财 务管理制度》、《劳动人事管理制度》、《经营管理制度》、《三会议事规则》、《独立董事工作细 则》、《投资者关系工作制度》、《公司对外投资管理办法》、《子公司管理办法》、《信息披露管 理制度》、《募集资金管理制度》及《关联交易管理办法》等一系列的内部控制制度，在各项实际业 务中严格遵循上述内控制度，并取得了显著的效果。 公司的财务管理工作严格遵循公司的《财务管理制度》、《财务管理制度实施细则》、《下属子、 分公司财务管理制度》等制度进行，各级会计机构健全，会计人员具备专业要求的素质，认真执行《企 业会计准则》、《企业会计制度》及公司内部的各项规章制度，会计岗位设置贯彻了“责任分离、相 互制约”的原则，在各个层面保证所提供财务信息的真实、准确无误与完整。 公司按照《公司法》、《证券法》、证券交易所《股票上市规则》及其他有关法律法规的规定制 订公司的信息披露管理制度。该制度内容主要包括信息披露原则、信息披露内容、信息披露的时间、 信息披露的程序、信息披露的媒体、信息披露负责人、保密措施等。这些制度的制订和执行，保证了 公司及时、准确、真实、完整的履行信息披露义务，为投资者及时了解公司信息、防范投资风险提供 了保证。同时也为公司接受社会公众监督、实现规范运作起到了有效的提高和促进作用。 公司按照上市规则及证监会的有关规定制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事 规则、独立董事工作细则、投资者关系管理制度，形成了以股东大会、董事会、监事会为架构，以三 会议事规则为基础的法人治理结构。这些制度的制定保证了公司决策行为的民主化、科学化，适应了 现代企业制度的要求。 公司仍将根据新的监管政策和具体业务形式，不断更新、完善现行内部控制制度，建立新的有效 的内部控制制度，同时在公司内大力提倡约束监督机制，从制度上杜绝各种违规违法现象发生。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 第七节 股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 19 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 20 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 14 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 2 月 15 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 7 日召开 2007 年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 8 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 15 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内经营情况的回顾 1、 报告期内，人民币对美元汇率持续走强,累计升值超过 10%，当年升值幅度超过 6%，严重冲击服装 出口;从 7 月 1 日起实行的出口退税政策，将纺织品服装出口退税率由 13%下调到 11%，下降二个百分 点，也严重冲击公司利润。对此，公司上下不等不靠，迎难而上，采取了多种措施，努力稳固传统主 业。通过多方面的努力，完成营业收入 200,639 万元，营业利润 2,145 万元，归属于母公司所有者的 净利润 1,272 万元。公司营业收入比去年同期增加了 5.28%，营业利润比去年同期下降了 8.95%，净利 润比去年同期下降了 23.39%。 2、公司主要业务及经营状况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主要经营以棉、毛、丝、麻、晴纶为主要面料的梭织服装、服饰的出口业务及相关面料印染、 辅料、机械设备等进出口业务。公司的主要收入来自公司的主营业务收入。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上年增 分行业 营业收入 营业成本 （%） 年增减（%） 年增减（%） 减 制造业 661,194,515.85 620,280,577.33 6.19 9.26 8.84 增加 0.37 个百分点 贸易业 1,534,830,357.12 1,453,647,087.00 5.29 7.28 7.96 减少 0.60 个百分点 内部相互抵消 -189,627,091.89 -189,627,091.89 合计 2,006,397,781.08 1,884,2300,572.44 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 798,996,173.54 6.19 国外 1,207,401,607.54 4.69 合计 2,006,397,781.08 （4）主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 9,586.00 占采购总额比重 10.04% 前五名销售客户销售金额合计 31,621.00 占销售总额比重 15.76% 3、公司资产和利润构成变动情况分析 （1）报告期公司资产构成变动 单位:万元 币种:人民币 项 目 期末数 期初数 增减幅度（%） 货币资金 13,856.00 12,596.00 10.00 其他应收款 7,221.00 4,138.0 74.50 长期股权投资 845.00 470.00 79.79 固定资产 19,106.00 17,873.00 6.90 递延所得税资产 664.00 489.00 35.79 16 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 货币资金增长主要原因是报告期银行借款增加所致；其他应收款增长较大主要原因是参股沈阳万 恒隆屹房地产开发有限公司项目债权性投资所致；长期股权投资增长较大的原因是对沈阳万恒隆屹房 地产开发有限公司股权投资所致；固定资产增加较大的原因是子公司辽宁时代集团熊岳印染有限公司 吸收合并辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司而并入及在建工程转入所致；递延所得税资产增 长较大主要原因也是子公司熊岳印染吸收合并熊岳实业分公司并入的资产减值准备计提形成的递延所 得税资产。 （2）报告期费用及净利润变动情况分析 单位:万元 币种:人民币 项 目 报告期金额 上年同期金额 增减幅度（%） 营业税金及附加 169.00 114.00 48.25 销售费用 3,614.00 4,752.00 -23.95 管理费用 4,194.00 3,541.00 18.44 财务费用 1,897.00 1,131.00 67.73 营业外收入 548.00 301.00 82.06 所得税费用 1,273.00 811.00 56.97 归属于母公司所有者的净利润 1,272.00 1,660.00 -23.37 营业税金及附加增长较大主要原因是其他业务销售增长较大所致；销售费用降低主要是合理压缩 费用所致；管理费用增长主要是子公司熊岳印染吸收合并熊岳实业分公司纳入合并报表及新增固定资 产计提折旧所致；；财务费用增长较大是银行借款增加所致；营业外收入增长较大主要是报告期政府 补助增加所致；所得税费用增长较大主要是子公司熊岳印染有限公司报告期较上年同期盈利增幅较大 形成所得税费用合并大幅增长；归属于母公司所有者的净利润下降较大主要原因是辽宁时代熊岳制衣 有限责任公司亏损所致。 4、现金流量情况分析 单位:万元 币种:人民币 项 目 报告期金额 上年同期金额 增减额 经营活动产生的现金流量净额 -2,302.00 -5,815.00 3,513.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,238.00 -3,042.00 -1,196.00 筹资活动产生的现金流量净额 7,916.00 2,052.00 5,864.00 现金及现金等价物净增加额 1,260.00 -6,845.00 8,105.00 经营活动产生的现金流量净额报告期较上年同期增加较大，主要原因是报告期购买商品支付现金 减少所致；投资活动产生的现金流量净额报告期较上年同期减少较大，主要原因是收购辽宁时代集团 熊岳实业分公司资产及收购辽宁时代熊岳制衣有限责任公司股权支付现金所致；筹资活动产生的现金 流量净额报告期较上年同期增加较大，是报告期银行借款增幅较大所致；现金及现金等价物净增加额 报告期较上年同期增加较大，主要原因是报告期银行借款增幅较大所致。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 主要产 公司名称 业务性质 品或服 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 务 辽宁时代集团熊岳 印染 印染布 8,033.00 27,699.00 12,228.00 44,449.00 568.00 676.00 印染有限责任公司 辽宁时代熊岳制衣 服装生产 服装 4,000.00 7,061.00 2,911.00 8,196.00 -758.00 -763.00 有限责任公司 辽宁时代制衣有限 服装生产 服装 2,198.00 8,349.00 2,828.00 12,844.00 488.00 295.00 公司 沈阳煜盛时代房地 商品房 房地产开发 7,175.00 19,461.00 6,887.00 -197.00 产开发有限公司 销售 17 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 公司控股企业共计 13 家，以上 4 家有主要的经营活动，且对公司净利润影响达到 10%以上，其余的 9 家企业营业收入和净利润对公司影响很小；其他参股公司对公司净利润贡献也很小。 （二）公司未来发展的展望 1、 分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司拥有对外贸易出口业务、面料印染、服装加工及房地产开发行业。 （1）2008年，将是纺织品、服装出口行业发展更加艰难的一年，外部环境是外围经济发展放缓， 贸易磨擦加剧；国内的环境是原材料成本提高、人民币升值、劳动力成本上升、信贷紧缩政策以及出 口退税预期下调等都对纺织品、服装出口的产生很大的不利因素。 （2）另外，2007年，国家针对房地产行业出现的房价增长过快等情况，政府相关部委陆续出台了 一系列的宏观调控政策，这些宏观调控政策的实施，将对房地产行业走势以及房地产开发企业的经营 行为产生深刻而长远的影响。 2、未来公司发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的规划 综观公司发展客观形势，我们有持续发展的良好机遇。一方面我国加快与世界经济接轨，中外企业 资本对接日渐活跃，增加了与世界知名企业合作的机会；另一方面我国出口贸易稳定增长的态势可望 继续保持，随着纺织品服装出口配额的全面取消，出口市场的空间进一步扩大；三是国内经济结构调 整不断提速，资本市场不断开放，各类企业间交往更加密切，优势互补的渠道和方式多种多样，为企 业做大做强提供了机遇；引进战略投资者对公司的发展将起到巨大的作用。 在日趋激烈的市场竞争中我们面临的挑战和压力是空前的。一是贸易出口政策（产业政策、纺织品 服装政策）给企业经营带来巨大影响，劳动密集型产业成本上升，面临着主业经营空间不断缩小的压 力；二是产业结构单一面临着机制不活，发展放缓的压力；三是产业结构不尽合理，面临着加快调整 的压力；四是面临如何启动资本市场，加快自主知识产权建设的困难。 现阶段公司的发展战略就是将巩固发展现有服装出口主业，优化相应上游产业，扩大发展房地产业， 实现以服装出口、房地产经营为主，服装加工印染为辅的多元化产业并举的目标。为实现上述规划， 公司将采取如下措施： （1）拓展市场，努力巩固服装出口规模效益双增长 一是加强对宏观政策的研究。公司经营班子要密切关注国际市场变化情况，研究国家有关政策的 调整及走向对今年服装出口的影响，及时研究对策，指导各贸易子公司的经营，特别是如何通过开展 汇率保值业务，规避人民币汇率持续走强所造成的出口收益风险。二是要优化贸易方式，优化终端市 场，减少中间环节，多做进口商、批发商，努力发展与零售商直接的贸易关系，大力加强信息系统建 设，积极开发电子商务，提高营销水平。三是要调整商品结构，不断增加西服、时装等高附加值产品 的比重，提高出口卖价，增加盈利水平。四是要调整贸易结构，努力提高本料产品出口比重，减少进 料加工，加大对退税政策的利用度。五是加强贸工一体。进一步密切贸工关系，贸易要充分发挥自有 工厂的作用，合理安排订单；工厂要尽可能地优先安排七个贸易子公司的订单，发挥好基地作用。六 是进一步提高服务质量，急客户之所急，想客户之所想，提高产品质量，确保合同交期，不断深入与 客户的合作关系。七是要加强财务管理，发挥资金杠杆作用。积极运作资金，解决出口急需的流动资 金；推广外汇保值业务，进一步规避汇率风险；减少在加工环节为工厂垫付资金，压缩贷款总量，减 少利息支出。 （2）强化管理，努力实现工厂生产效率效益双提高 一是要进一步完善下属企业的法人治理结构，发挥好下属企业董事会的决策作用。二是加强公司 职能部门对下属企业的政策指导和宏观管理职能。三是加强各工厂效能监察机制建设，规避经营风险。 四是要加强经营管理。要积极推进创建新型企业活动向深入发展，努力推动工厂实施技术创新，积极 开发新产品，加大技术改造力度，提高产品的附加值和科技含量；要强化节能降耗意识，加强对原材 料、燃料在采购、运输、使用等环节上的管理，努力压缩成本，降低费用，提高利润水平。 18 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 （3）努力巩固和拓展以房地产开发为主的第三产业 加快房地产开发步伐，努力打造地产新军。进军房地产开发市场，拓展第二主业，是公司既定的 目标。目前，公司参与开发的二个房地产项目进展顺利，其中，小二台子地块的开发是公司占控股地 位的第一个项目，对于公司能否成功迈出传统主业意义重大。公司要顺势而为，借力发力，强强联合， 加快步伐，努力把公司打造成房地产开发领域的新军。特别是要加快小二台子地块项目的开发进度， 争取 2008 年动迁完毕，一期开工，力争早日成为公司经营的新的亮点。 （4）适时对公司资产进行重组 根据辽宁省国资委辽国改革发[2008]20 号文件精神，选择适当时机利用本公司平台，整合控股 股东优质资产，完成经营结构的战略调整，增加上市公司的市场竞争力。 2008 年，公司的经营目标是：实现营业收入 195,000 万元，利润总额 2,000 万元。 营业成本 182,800 万元 销售费用 3,600 万元 管理费用 4,200 万元 财务费用 2,400 万元 3、资金需求及使用计划 为实现年度经营计划，公司将通过提高资金使用效率及从银行贷款来解决公司经营中所需的资金需 求。 4、公司面临的风险因素的分析 （1）对于公司的主业服装出口来说，依然是面临人民币升值压力的增大的风险。从 2007 年起，人 民币对美元汇率持续走强,累计升值超过 10%，当年升值幅度超过 6%，而且人民币升值将是一个长期趋 势，严重冲击服装出口。这对我们主业相对比较单一的企业来说，压力明显加大。 （2）由于当前面临着原材料成本提高、人民币升值、劳动力成本上升、信贷紧缩政策的市场环境， 将对公司的面料印染及服装加工造成很大的经营风险。 （3）对于公司投资的房地产行业包含了政策风险、市场风险、经营风险：由于国家于 2007 年陆 续出台了一系列调控政策来拟制房价的过快增长，加大了房地产市场未来发展的不确定性，对公司管 理团队在房地产经营方面提出了更高的要求。房地产行业的生产周期较长，蕴藏着较大的经营风险， 具体表现为：拆迁进度的风险、原材料上涨的风险、人工成本上涨的风险、销售风险、产品质量风险。 上述风险因素都将影响到公司在房地产投资方面的经营业绩。 二、公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利 营业收入比 营业成本比 营业利润率比上年增 分行业 营业收入 营业成本 润率（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 减(%) 制造业 661,194,515.85 620,280,577.33 6.19 9.26 8.84 增加 0.37 个百分点 贸易业 1,534,830,357.12 1,453,647,087.00 5.29 7.28 7.96 减少 0.6 个百分点 小计 2,196,024,872.97 2,073,927,664.33 内部相 -189,627,091.89 -189,627,091.89 互抵消 合计 2,006,397,781.08 1,884,300,572.44 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 798,996,173.54 6.19 国外 1,207,401,607.54 4.69 合计 2,006,397,781.08 19 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 三、公司投资情况 报告期内公司投资额为 2,525.11 万元，比上年增加 706.81 万元，增加的比例为 38.87%。 其中:对子公司增加投资 2,101.32 万元，对外投资 423.79 万元。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 辽宁时代熊岳制衣有限责任公司 服装加工、设计、销售 100 沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 房地产开发及销售 20 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2000 年通过首次发行募集资金 20,421.33 万元，已累计使用 20,421.33 万元，其中本 年度已使用 5,404.76 万元，尚未使用 0 万元。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 承诺项目名 是否变 实际投入金 产生收益情 拟投入金额 预计收益 合计划 合预计 称 更项目 额 况 进度 收益 收购辽宁时 代集团熊岳 印染有限责 4,059.06 否 4,059.06 1,427.05 642.20 是 否 任公司 95% 股权 熊岳印染有 限责任公司 阔幅布及灯 4,781.35 否 4,781.35 1,705.00 是 否 芯绒生产线 技改项目 补充流动资 2,855.17 否 2,855.17 是 是 金 超细复合纤 4,013.75 是 维织造项目 超细复合纤 4,712.00 是 维染整项目 合计 20,421.33 / 11,695.58 / / 1)、收购辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 95%股权 项目拟投入 4,059.06 万元，实际投入 4,059.06 万元，辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司由于 原材料、能源价格居高不下等因素影响,致使该公司收益情况与预计收益相差较大。 , 2)、熊岳印染有限责任公司阔幅布及灯芯绒生产线技改项目 项目拟投入 4,781.35 万元，实际投入 4,781.35 万元，,辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司由于 原材料、能源价格居高不下等因素影响,致使该公司收益情况与预计收益相差较大。 , 3)、补充流动资金 项目拟投入 2,855.17 万元，实际投入 2,855.17 万元。 20 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 4)、超细复合纤维织造项目 项目拟投入 4,013.75 万元， 由于市场变化,该项目所需原料难以落实,经公司第一届董事会第五 次会议审议,决定终止该项目.并经公司 2001 年年度股东大会审议通过. 。 5)、超细复合纤维染整项目 项目拟投入 4,712.00 万元， 由于市场变化,该项目所需原料难以落实,经公司第一届董事会第五 次会议审议,决定终止该项目.并经公司 2001 年年度股东大会审议通过. 。 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更后 对应原 是否符 是否符 变更后项目 实际投入金 产生收益情 的项目 承诺项 预计收益 合计划 合预计 拟投入金额 额 况 名称 目名称 进度 收益 辽宁时 超细复 代熊岳 合纤维 制衣有 2,200.00 2,200.00 90.00 -315.00 是 否 织造/染 限责任 整项目 公司 辽宁时 超细复 代制衣 合纤维 1,146.79 1,120.99 150.00 150.45 是 是 有限公 织造/染 司 整项目 沈阳万 超细复 恒隆屹 合纤维 房地产 5,404.76 5,404.76 -54.47 是 否 织造/染 开发有 整项目 限公司 合计 / 8,751.55 8,725.75 / / 1)、辽宁时代熊岳制衣有限责任公司 公司变更原计划投资项目超细复合纤维织造/染整项目，变更后新项目拟投入 2,200.00 万元，实 际投入 2,200.00 万元。由于客户资源不足及自身管理问题，出现经营亏损。 。 2)、辽宁时代制衣有限公司 公司变更原计划投资项目超细复合纤维织造/染整项目，变更后新项目拟投入 1,146.79 万元，实 际投入 1,120.99 万元。 3)、沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 公司变更原计划投资项目超细复合纤维织造/染整项目，变更后新项目拟投入募集资金 5,404.76 万元，实际投入募集资金 5,404.76 万元。所开发之房地产项目尚未达到可销售状态。 4、非募集资金项目情况 1)、辽宁时代熊岳制衣有限责任公司 公司出资 2,101.32 万元投资该项目，已实施完成。 2)、沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 公司出资自有资金 423.79 万元投资该项目，已实施完成。 21 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 五、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 29 日召开第三届董事会第十五次会议（临时会议）董事会会议，。决议公 告刊登在 2007 年 1 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 3 月 27 日召开第三届董事会第十六次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 3 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 25 日召开第三届董事会第十七次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 6 月 22 日召开第三届董事会第十八次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 6 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 8 月 15 日召开第三届董事会第十九次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 8 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 8 月 28 日召开第三届董事会第二十次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 8 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 9 月 26 日召开第三届董事会第二十一次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 9 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开第三届董事会第二十二次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （9）、公司于 2007 年 11 月 13 日召开第三届董事会第二十三次会议董事会会议，审议通过如下两个 议案：1、关于子公司辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司与辽宁时代集团有限责任公司签订《土地租 赁协议》的议案；2、关于子公司辽宁时代制衣有限公司与辽宁时代集团有限责任公司签订《土地租赁 协议》的议案。。 （10）、公司于 2007 年 12 月 12 日召开第三届董事会第二十四次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 12 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）对公司股权分置改革相关股东大会决议的执行情况 公司董事会于 2007 年 4 月 6 日在指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》上发布有限售条件 的流通股上市公告。公司有限售条件的流通股中 5,147,369 股已于 2007 年 4 月 11 日解除限售，上市 流通。 （2）对 2006 年度股东大会决议的执行情况 公司董事会根据 2006 年度股东大会决议中的利润分配方案，于 2007 年 6 月 4 日在指定报刊《中 国证券报》、《上海证券报》上发布分红派息实施公告，截止 2007 年 6 月 15 日分红派息工作完毕； 并完成了对《公司章程》的修改。 （3）对 2007 年度第一次临时股东大会决议的执行情况 公司为控股子公司辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司申请的授信总量提供人民币 8,000 万元担 保，期限一年,自 2007 年 2 月 14 日至 2008 年 2 月 13 日。 （4）对 2007 年度第二次临时股东大会决议的执行情况 22 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 公司收购大连时代鸿基房地产开发有限公司持有的沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 20%股权事 项已于 2007 年 9 月 14 日实施完毕，并制定了公司募集资金管理制度。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，根据公司 2007 年年度报告总体时间安排，公司审计委员会与公司审计机构天健华证中洲（北 京）会计师事务所有限公司进行充分协商并制定《审计工作时间安排》计划报董事会确认。审计机构 进场前，审计委员会认真审阅了公司编制的 2007 年财务报表并形成《对 2007 年度公司财务报表的初 审意见》，意见认为财务报表数据基本反映了公司截止 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2007 年 度经营成果及财务状况，同意以此为基础开展 2007 年度审计工作并提出几点审计意见。审计机构注册 会计师进场开展审计工作后，审计委员会与会计师进行充分沟通，并督促其按计划完成年度审计工作。 会计师出具初步审计意见后，审计委员会对审计初稿进行了认真审阅并形成《对财务报告初审书面意 见》，意见认为审计报告客观、真实地反映了公司 2007 年度经营成果和财务状况，并要求会计师按约 定时间完成年度审计工作、出具年度审计报告，以确保公司年度报告披露工作顺利进行，同时，审计 委员会对审计机构 2007 年度审计工作进行了总结，对续聘会计师事务所形成《第三届董事会审计委员 会第一次会议决议》报请董事会审议。审计委员会认为：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公 司认真履行审计职责，对公司 2007 年度经营成果和财务状况进行客观评价，圆满完成公司年度审计工 作，同意续聘该事务所为公司 2008 年度审计工作机构，聘任期为一年。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依照法律、法规、《公司章程》及《薪酬与考核委员会工 作细则》的规定，对 2007 年年度报告中披露的公司董事、监事、高级管理人员的薪酬情况进行了审核， 委员会认为：公司为董事、监事、高级管理人员支付的薪酬符合公司《分配制度实施办法》和《职工 岗位工资级别评定调整办法》规定，披露的薪酬数据真实、准确、无虚假。 六、利润分配或资本公积金转增预案 经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司审计确认，公司 2007 年度实现归属于母公司所有 者的净利润 12,721,477.89 元，根据公司章程规定，提取 10%法定盈余公积金 1,272,147.79 元，加上 年初未分配利润 112,086,472.58 元，减去本年已分配的现金股利 7,420,000.00 元后，2007 年公司可 供股东分配的利润为 116,115,802.68 元。 根据公司股权分置改革说明书的承诺，本年度拟以 2007 年末总股本 106,000,000 股为基数，向全 体股东按每 10 股派发现金红利 0.80 元（含税），共计分配股利 8,480,000.00 元，分配后的剩余利润 107,635,802.68 元，转入下一年未分配利润。 本年度不进行资本公积金转增股本。 第九节 监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第六次会议,审议通过：(1)、公司 2006 年度监事会工作报告，并提请股东大会表决 (2)、公司 2006 年年度报告及报告摘要，并发表了书面审核意见；(3)、公司 2007 年日常关联交易的 议案；(4)、关于收购辽宁时代熊岳制衣有限责任公司 45%股权的议案。 2、第三届监事会第七次会议,审议通过关于收购大连时代鸿基房地产开发有限公司所持有的沈阳万恒 隆屹房地产开发有限公司 20％股权的议案及公司募集资金管理制度。 3、第三届监事会第八次会议,审议通过《2007 年半年度报告及摘要》。 4、第三届监事会第九次会议,审议通过《2007 年第三季度报告及摘要》。 23 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其它法律、法规赋予的职权，对公司 股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况，公司董事、经理班子 执行职务情况等进行了监督。认为公司能够严格依法规运作，经营决策科学合理，内部管理和内部控 制制度完善。监事会未发现公司董事、经理班子在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程和损 害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务制度及财务状况进行了认真的检查，通过查阅公司的财务资料，审查财务收 支情况，监事会认为：公司财务活动、会计报表的编制均符合《企业会计准则》、《企业会计制度》 及有关规定，公司 2007 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况，天健华证中洲（北京）会计师事 务所出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司投入募集资金 54,047,602.07 元用于收购大连时代鸿基房地产开发有限公司所持有 的沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 20％股权的项目，监事会认为此次收购对实现公司经营业务的多 元化，增加公司的抗风险能力，开拓公司新的利润增长点，将起到积极作用。此项目是在公平、公开、 公正的原则下进行的，没有违法违规行为，没有发生任何损害公司利益和股东特别是中小股东权益的 情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内审议了公司收购大连时代鸿基房地产开发有限公司所持有的沈阳万恒隆屹房地产开发有 限公司 20％股权的议案，监事会认为此次收购对实现公司经营业务的多元化，增加公司的抗风险能力， 开拓公司新的利润增长点，将起到积极作用。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司涉及的关联交易事项公平、合理，没有损害上市公司和中小股东利益的情况，有 利于全体股东的共同利益。 第十节 重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)、2007 年 4 月 9 日，本公司向公司关联人（与公司同一董事长）辽宁时代实业有限责任公司购买辽 宁时代熊岳制衣有限责任公司 45%股权，该资产的账面价值为 33,976,860.71 元，评估价值为 46,890,620.52 元，实际购买金额为 21,013,241.11 元，本次收购价格的确定依据是评估价。该事项 已于 2007 年 3 月 29 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 2)、2007 年 9 月 14 日，本公司向公司关联人（与公司同一董事长）大连时代鸿基房地产开发有限公 司购买沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 20%股权，该资产的账面价值为 18,817,310.72 元，评估价 值为 21,427,448.86 元，实际购买金额为 58,285,489.77 元，本次收购价格的确定依据是评估价。该 事项已于 2007 年 8 月 17 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 24 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 3)、2007 年 4 月 27 日，本公司向公司控股股东辽宁时代集团有限责任公司购买辽宁时代集团有限责 任公司熊岳实业分公司，该资产的账面价值为 16,532,531.08 元，评估价值为 15,896,236.58 元，实 际购买金额为 15,896,236.58 元，本次收购价格的确定依据是评估价。该事项已于 2006 年 8 月 24 日 刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同类交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易结 关联交易对公 关联方 金额的比例 内容 定价原则 金额 算方式 司利润的影响 (%) 辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 购买商品 市场价 1,355.47 0.76 现销及佘销 无较大影响 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同类交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易结 关联交易对公 关联方 金额的比例 内容 定价原则 金额 算方式 司利润的影响 (%) 辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 销售商品 市场价 1,305.82 0.66 现销及佘销 无较大影响 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 股东的子公司 105.01 212.41 沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 合营公司 5,096.33 辽宁时代集团有限责任公司 母公司 97.06 401.88 辽宁时代集团有限责任公司 母公司 -12.00 542.40 辽宁时代大厦有限公司 股东的子公司 -22.14 辽宁时代大厦有限公司 股东的子公司 26.47 26.47 合计 / 82.87 5,308.74 111.53 970.75 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 25 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 担 是否 是否 期 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 （协议 类 联方 完毕 签署日） 型 担保 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 7,000 报告期末对子公司担保余额合计 7,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 7,000 担保总额占公司净资产的比例 14.50% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 7,000 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司控股股东辽宁时代集团有限责任公司在股改中作出如下特殊承诺：(1)、对股份获得流通权后 分步上市流通的承诺：持有的辽宁时代非流通股自获得上市流通权之日起，至少在二十四个月内不通 过证券交易所挂牌交易。在上述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股 份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十，且交易价格不低于 7 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本等事项， 则该价格按复权价处理）。(2)、关于利润分配的承诺：自 2005 年开始连续三年提出公司现金分红比 例不低于当年实现可供股东分配利润(非累计可分配利润)的 50%的年度股东大会预案，并保证在股东 大会表决时对该议案投赞成票。 履行情况：（1）、对股份获得流通权后分步上市流通的承诺： 截止本报告期末，辽宁时代集团 26 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 未有违反承诺的事项发生。（2）、关于利润分配的承诺： 2007 年度公司利润分配实施方案为：拟向 全体股东按每股派发现金红利 0.08 元（含税），占 2007 年当年实现的可供分配利润的 74.06%，符合 上述控股股东承诺的条件。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 300,000 元，截止上一报告期末，该会 计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务。公司现聘任天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公 司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 300,000 元。截止本报告期末，该会计 师事务所已为本公司提供了 9 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 第三届董事会第十五次会议（临时 《中国证券报》C002 版、 《上 2007 年 1 月 会议）决议公告暨召开 2007 年第一 www.sse.com.cn 海证券报》D5 版 30 日 次临时股东大会的通知 《中国证券报》C003 版、 《上 2007 年 2 月 股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 海证券报》D23 版 1日 2007 年第一次临时股东大会决议公 《中国证券报》B12 版、《上 2007 年 2 月 www.sse.com.cn 告 海证券报》A2 版 15 日 第三届董事会第十六次会议决议公 《中国证券报》C028-C029 2007 年 3 月 告暨召开公司 2006 年年度股东大会 版、《上海证券报》D19 及 www.sse.com.cn 29 日 的通知 D21 版 《中国证券报》C028-C029 2007 年 3 月 第三届监事会第六次会议决议公告 版、《上海证券报》D19 及 www.sse.com.cn 29 日 D21 版 《中国证券报》C028-C029 2007 年 3 月 关联交易公告 版、《上海证券报》D19 及 www.sse.com.cn 29 日 D21 版 《中国证券报》C028-C029 2007 年 3 月 日常关联交易公告 版、《上海证券报》D19 及 www.sse.com.cn 29 日 D21 版 《中国证券报》C028-C029 2007 年 3 月 2006 年度报告摘要 版、《上海证券报》D19 及 www.sse.com.cn 29 日 D21 版 《中国证券报》C006 版、 《上 2007 年 4 月 有限售条件的流通股上市公告 www.sse.com.cn 海证券报》B3 版 6日 《中国证券报》C048 版、 《上 2007 年 4 月 2006 年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报》D66 版 20 日 《中国证券报》C035 版、 《上 2007 年 4 月 2007 年一季度报告 www.sse.com.cn 海证券报》D45 版 27 日 27 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 《中国证券报》C003 版、 《上 2007 年 6 月 2006 年度分红派息实施公告 www.sse.com.cn 海证券报》A11 版 4日 《中国证券报》C011 版、 《上 2007 年 6 月 股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 海证券报》20 版 2日 第三届董事会第十八次会议（临时 《中国证券报》C003 版、 《上 2007 年 6 月 www.sse.com.cn 会议）决议公告 海证券报》23 版 23 日 《中国证券报》C003 版、 《上 2007 年 6 月 关于 2006 年度报告摘要的更正公告 www.sse.com.cn 海证券报》23 版 23 日 《中国证券报》C019 版、 《上 2007 年 6 月 股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 海证券报》D30 版 26 日 第三届董事会第十九次会议（临时 《中国证券报》Ｂ07 版、 《上 2007 年 8 月 会议）决议公告暨召开 2007 年第二 www.sse.com.cn 海证券报》D8 版 17 日 次临时股东大会的通知 《中国证券报》Ｂ07 版、 《上 2007 年 8 月 第三届监事会第七次会议决议公告 www.sse.com.cn 海证券报》D8 版 17 日 公司专项治理活动的自查报告与整 《中国证券报》Ｂ07 版、 《上 2007 年 8 月 www.sse.com.cn 改计划 海证券报》D8 版 17 日 《中国证券报》Ｂ07 版、 《上 2007 年 8 月 公司改变募集资金用途的公告 www.sse.com.cn 海证券报》D8 版 17 日 《中国证券报》Ｂ07 版、 《上 2007 年 8 月 关联交易公告 www.sse.com.cn 海证券报》D8 版 17 日 第三届董事会第二十次会议决议公 《中国证券报》D027 版、《上 2007 年 8 月 www.sse.com.cn 告 海证券报》D45-46 版 30 日 《中国证券报》D027 版、《上 2007 年 8 月 2007 年半年度报告摘要 www.sse.com.cn 海证券报》D45-46 版 30 日 2007 年第二次临时股东大会决议公 《中国证券报》C011 版、《上 2007 年 9 月 www.sse.com.cn 告 海证券报》D22 版 8日 关于公司董事、副总经理刘国庆辞 《中国证券报》C011 版、《上 2007 年 9 月 www.sse.com.cn 职的公告 海证券报》D22 版 8日 关于召开公司治理专项活动专题说 《中国证券报》D003 版、《上 2007 年 9 月 www.sse.com.cn 明会的通知 海证券报》D15 版 19 日 第三届董事会第二十一次会议（临 《中国证券报》D003 版、《上 2007 年 9 月 www.sse.com.cn 时会议）决议公告 海证券报》D14 版 27 日 关于中国证监会大连监管局 2007 年 《中国证券报》D003 版、《上 2007 年 9 月 www.sse.com.cn 巡检的整改报告 海证券报》D14 版 27 日 《中国证券报》D003 版、《上 2007 年 9 月 关于公司监事变动的公告 www.sse.com.cn 海证券报》D14 版 27 日 《中国证券报》D010 版、《上 2007 年 10 2007 年第三季度报告 www.sse.com.cn 海证券报》D21 版 月 31 日 第三届董事会第二十二次会议（临 《中国证券报》D010 版、《上 2007 年 10 www.sse.com.cn 时会议）决议公告 海证券报》D21 版 月 31 日 《中国证券报》D010 版、《上 2007 年 10 公司治理专项活动的整改报告 www.sse.com.cn 海证券报》D21 版 月 31 日 公司关于股权分置改革保荐代表人 《中国证券报》D003 版、《上 2007 年 11 www.sse.com.cn 变更的公告 海证券报》D8 版 月2日 第三届董事会第二十四次会议（临 《中国证券报》Ｃ11 版、 《上 2007 年 12 www.sse.com.cn 时会议）决议公告 海证券报》D4 版 月 14 日 28 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 财务会计报告 公司年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司注册会计师董群先、姜韬审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 天健华证中洲审(2008)GF 字第 050002 号 辽宁时代服装进出口股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁时代服装进出口股份有限公司（以下简称时代公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并 现金流量表、股东权益增减变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是时代公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，时代公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定 编制，在所有重大方面公允反映了时代公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果 和现金流量。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：董群先、姜韬 中国 北京 2008 年 3 月 26 日 29 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 编制单位: 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 138,564,762.90 125,959,211.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 425,983.27 458,640.00 应收票据 应收账款 3 216,429,074.68 211,696,154.97 预付款项 4 9,004,179.20 13,497,061.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 72,214,831.08 41,376,355.55 买入返售金融资产 存货 6 362,263,176.07 361,996,921.65 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 798,902,007.20 754,984,345.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 8,445,128.98 4,704,360.00 投资性房地产 固定资产 8 191,058,227.05 178,735,840.89 在建工程 9 727,128.24 60,000.00 工程物资 10 1,203,453.42 4,197,317.93 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11 4,760,999.96 4,890,443.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 12 6,643,528.65 4,886,970.29 其他非流动资产 非流动资产合计 212,838,466.30 197,474,932.59 资产总计 1,011,740,473.50 952,459,278.22 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 30 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表（续） 编制单位: 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 15 258,516,533.90 156,196,742.03 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 16 16,000,000.00 应付账款 17 126,755,877.18 162,072,261.61 预收款项 18 6,231,128.84 7,919,880.29 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19 4,936,550.72 6,961,016.23 应交税费 20 6,834,845.32 -1,010,977.51 应付利息 应付股利 1,270,137.55 其他应付款 21 57,838,245.25 35,954,015.81 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 461,113,181.21 385,363,076.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 22 1,106,892.67 1,549,623.63 其他非流动负债 23 500,000.00 非流动负债合计 1,106,892.67 2,049,623.63 负债合计 462,220,073.88 387,412,699.64 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 24 106,000,000.00 106,000,000.00 资本公积 25 227,734,699.31 231,675,404.45 减：库存股 盈余公积 26 32,862,425.53 31,590,277.74 一般风险准备 未分配利润 27 116,115,802.68 112,086,472.58 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 482,712,927.52 481,352,154.77 少数股东权益 28 66,807,472.10 83,694,423.81 所有者权益合计 549,520,399.62 565,046,578.58 负债和所有者权益总计 1,011,740,473.50 952,459,278.22 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 31 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 编制单位: 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 102,541,297.02 112,203,707.94 交易性金融资产 425,983.27 458,640.00 应收票据 应收账款 1 246,293,425.82 190,682,617.29 预付款项 10,743.75 应收利息 应收股利 4,016,663.19 4,016,663.19 其他应收款 2 138,852,304.18 99,103,155.21 存货 9,368,634.04 52,060,553.18 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 501,498,307.52 458,536,080.56 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 207,773,110.06 183,019,099.97 投资性房地产 固定资产 12,285,949.18 13,556,487.44 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 428,745.98 535,982.94 其他非流动资产 非流动资产合计 220,487,805.22 197,111,570.35 资产总计 721,986,112.74 655,647,650.91 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 32 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表（续） 编制单位: 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 168,516,533.90 67,396,742.03 交易性金融负债 应付票据 应付账款 101,428,822.66 144,442,088.11 预收款项 应付职工薪酬 3,291.16 1,653,247.33 应交税费 1,028,007.85 -3,541,384.41 应付利息 应付股利 1,270,137.55 其他应付款 348,421.53 197,423.27 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 271,325,077.10 211,418,253.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,106,892.67 1,549,623.63 其他非流动负债 非流动负债合计 1,106,892.67 1,549,623.63 负债合计 272,431,969.77 212,967,877.51 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 106,000,000.00 106,000,000.00 资本公积 214,180,044.04 214,180,044.04 减：库存股 盈余公积 30,084,312.67 28,654,875.71 未分配利润 99,289,786.26 93,844,853.65 所有者权益（或股东权益）合计 449,554,142.97 442,679,773.40 负债和所有者权益（或股东权益） 721,986,112.74 655,647,650.91 总计 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 33 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 编制单位: 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 29 2,006,397,781.08 1,905,743,078.05 其中：营业收入 29 2,006,397,781.08 1,905,743,078.05 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,986,200,797.27 1,883,279,780.96 其中：营业成本 1,884,300,572.44 1,783,322,896.701 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 30 1,687,963.14 1,140,376.34 销售费用 36,139,559.49 47,524,369.30 管理费用 41,944,215.33 35,405,583.64 财务费用 31 18,969,851.07 11,312,005.60 资产减值损失 32 3,158,635.80 4,574,549.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 33 -32,656.73 58,640.00 投资收益（损失以“－”号填列） 34 1,287,601.08 1,042,903.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 828,831.61 1,042,903.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,451,928.16 23,564,840.09 加：营业外收入 35 5,484,544.97 3,013,634.20 减：营业外支出 36 442,859.41 478,564.81 其中：非流动资产处置损失 13,116.34 13,426.70 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,493,613.72 26,099,909.48 减：所得税费用 37 12,727,397.02 8,110,653.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,766,216.70 17,989,255.77 归属于母公司所有者的净利润 12,721,477.89 16,604,696.96 少数股东损益 38 1,044,738.81 1,384,558.81 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.16 （二）稀释每股收益 0.12 0.16 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 34 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 编制单位: 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 1,534,830,357.12 1,430,719,147.74 减：营业成本 4 1,453,647,087.00 1,346,425,085.16 营业税金及附加 89,621.42 70,977.82 销售费用 32,294,704.92 42,108,418.61 管理费用 18,744,369.59 20,121,351.94 财务费用 11,704,588.71 4,777,025.89 资产减值损失 12,047.92 110,776.27 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -32,656.73 58,640.00 投资收益（损失以“－”号填列） 5 2,142,848.68 434,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 199,279.21 434,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,448,129.51 17,598,152.05 加：营业外收入 减：营业外支出 192,772.55 212,774.45 其中：非流动资产处置净损失 13,426.70 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,255,356.96 17,385,377.60 减：所得税费用 5,960,987.39 5,603,703.35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,294,369.57 11,781,674.25 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 35 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 编制单位: 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,143,038,839.67 1,975,530,016.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 111,567,790.89 120,740,705.72 收到其他与经营活动有关的现金 39 6,431,906.83 2,553,779.66 经营活动现金流入小计 2,261,038,537.39 2,098,824,501.39 购买商品、接受劳务支付的现金 2,079,612,771.25 1,953,346,259.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 93,163,368.94 91,062,783.26 支付的各项税费 33,115,330.73 23,453,957.36 支付其他与经营活动有关的现金 39 78,169,332.10 89,120,089.42 经营活动现金流出小计 2,284,060,803.02 2,156,983,089.98 经营活动产生的现金流量净额 -23,022,265.63 -58,158,588.59 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 36 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表（续） 编制单位: 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,832,321.87 1,042,903.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 47,000.00 4,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 39 669,699.27 1,253,426.24 投资活动现金流入小计 2,549,021.14 2,300,329.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 3,738,530.54 14,140,744.41 的现金 投资支付的现金 25,298,730.88 400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,896,236.58 18,183,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 44,933,498.00 32,723,744.41 投资活动产生的现金流量净额 -42,384,476.86 -30,423,415.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 307,061,102.84 184,913,796.17 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 筹资活动现金流入小计 307,061,102.84 185,413,796.17 偿还债务支付的现金 204,741,310.97 152,517,054.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,151,491.31 11,775,882.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 600,000.00 筹资活动现金流出小计 227,892,802.28 164,892,936.17 筹资活动产生的现金流量净额 79,168,300.56 20,520,860.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,156,006.68 -390,039.90 五、现金及现金等价物净增加额 12,605,551.39 -68,451,183.66 加：期初现金及现金等价物余额 125,959,211.51 194,410,395.17 六、期末现金及现金等价物余额 138,564,762.90 125,959,211.51 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 37 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位: 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,544,152,841.97 1,445,535,258.82 收到的税费返还 110,307,015.13 116,347,896.36 收到其他与经营活动有关的现金 958,880.92 1,708,634.06 经营活动现金流入小计 1,655,418,738.02 1,563,591,789.24 购买商品、接受劳务支付的现金 1,613,340,987.13 1,501,029,666.22 支付给职工以及为职工支付的现金 10,510,779.71 14,923,232.01 支付的各项税费 8,570,533.34 8,579,691.42 支付其他与经营活动有关的现金 94,356,559.98 107,747,024.77 经营活动现金流出小计 1,726,778,860.16 1,632,279,614.42 经营活动产生的现金流量净额 -71,360,122.14 -68,687,825.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,687,569.47 434,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 4,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,687,569.47 438,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 78,518.00 845,654.98 的现金 投资支付的现金 25,298,730.88 400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 18,183,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,377,248.88 19,428,654.98 投资活动产生的现金流量净额 -22,689,679.41 -18,990,654.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 191,261,102.84 77,313,796.17 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 191,261,102.84 77,313,796.17 偿还债务支付的现金 90,141,310.97 29,917,054.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,590,754.58 5,622,111.70 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 105,732,065.55 35,539,165.84 筹资活动产生的现金流量净额 85,529,037.29 41,774,630.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,141,646.66 -368,990.59 五、现金及现金等价物净增加额 -9,662,410.92 -46,272,840.42 加：期初现金及现金等价物余额 112,203,707.94 158,476,548.36 六、期末现金及现金等价物余额 102,541,297.02 112,203,707.94 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 38 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位: 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 一般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 减：库 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 本) 存股 他 准备 一、上年年末余 106,000,000.00 231,675,404.45 31,590,277.74 112,086,472.58 83,694,423.81 565,046,578.58 额 加：会计政策变 更 前期差错更正 二、本年年初余 106,000,000.00 231,675,404.45 31,590,277.74 112,086,472.58 83,694,423.81 565,046,578.58 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -3,940,705.14 1,272,147.79 4,029,330.10 -16,886,951.71 -15,526,178.96 “－”号填列） （一）净利润 12,721,477.89 1,044,738.81 13,766,216.70 （二）直接计入 所有者权益的利 -3,940,705.14 -16,505,090.52 -20,445,795.66 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -3,940,705.14 -16,505,090.52 -20,445,795.66 上述（一）和（二） -3,940,705.14 12,721,477.89 -15,460,351.71 -6,679,578.96 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1,272,147.79 -8,692,147.79 -1,426,600.00 -8,846,600.00 1．提取盈余公积 1,272,147.79 -1,272,147.79 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -7,420,000.00 -1,426,600.00 -8,846,600.00 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 106,000,000.00 227,734,699.31 32,862,425.53 116,115,802.68 66,807,472.10 549,520,399.62 额 法定代表人:范晓远 主管会计工作负责人:马阳新 会计机构负责人:邓庆祝 39 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表（续） 编制单位: 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 实收资本(或股 减：库 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 106,000,000.00 227,607,212.76 29,493,863.68 103,151,894.06 45,883,680.08 512,136,650.58 加：会计政策变更 -4,035,535.53 435,944.36 2,470,351.26 503,839.48 -625,400.43 前期差错更正 二、本年年初余额 106,000,000.00 223,571,677.23 29,929,808.04 105,622,245.32 46,387,519.56 511,511,250.15 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 8,103,727.22 1,660,469.70 6,464,227.26 37,306,904.25 53,535,328.43 号填列） （一）净利润 16,604,696.96 1,384,558.81 17,989,255.77 （二）直接计入所 有者权益的利得 8,103,727.22 35,922,345.44 44,026,072.66 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 8,103,727.22 35,922,345.44 44,026,072.66 上述（一）和（二） 8,103,727.22 16,604,696.96 37,306,904.25 62,015,328.43 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1,660,469.70 -10,140,469.70 -8,480,000.00 1．提取盈余公积 1,660,469.70 -1,660,469.70 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -8,480,000.00 -8,480,000.00 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 106,000,000.00 231,675,404.45 31,590,277.74 112,086,472.58 83,694,423.81 565,046,578.58 法定代表人:范晓远 主管会计工作负责人:马阳新 会计机构负责人:邓庆祝 40 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位: 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 106,000,000.00 214,180,044.04 28,654,875.71 93,844,853.65 442,679,773.40 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 106,000,000.00 214,180,044.04 28,654,875.71 93,844,853.65 442,679,773.40 三、本年增减变动金额（减少以 1,429,436.96 5,444,932.61 6,874,369.57 “－”号填列） （一）净利润 14,294,369.57 14,294,369.57 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 14,294,369.57 14,294,369.57 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1,429,436.96 -8,849,436.96 -7,420,000.00 1．提取盈余公积 1,429,436.96 -1,429,436.96 2．对所有者（或股东）的分配 -7,420,000.00 -7,420,000.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 106,000,000.00 214,180,044.04 30,084,312.67 99,289,786.26 449,554,142.97 41 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 106,000,000.00 227,607,212.76 29,493,863.70 103,151,894.04 466,252,970.50 加：会计政策变更 -13,427,168.72 -2,017,155.42 -11,430,547.21 -26,874,871.35 前期差错更正 二、本年年初余额 106,000,000.00 214,180,044.04 27,476,708.28 91,721,346.83 439,378,099.15 三、本年增减变动金额（减少 1,178,167.43 2,123,506.82 3,301,674.25 以“－”号填列） （一）净利润 11,781,674.25 11,781,674.25 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 11,781,674.25 11,781,674.25 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1,178,167.43 -9,658,167.43 -8,480,000.00 1．提取盈余公积 1,178,167.43 -1,178,167.43 2．对所有者（或股东）的分配 -8,480,000.00 -8,480,000.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 106,000,000.00 214,180,044.04 28,654,875.71 93,844,853.65 442,679,773.40 法定代表人:范晓远 主管会计工作负责人:马阳新 会计机构负责人:邓庆祝 42 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 (三)财务会计报表附注 财务会计报表附注 2007 年度 一、 公司的基本情况 辽宁时代服装进出口股份有限公司（以下简称本公司）是以辽宁时代集团有限责任公司为主发起 人，联合辽宁万恒集团有限公司、辽宁省纺织品进出口公司、中粮辽宁粮油进出口公司和辽宁机械进 出口公司共同发起，于 1999 年 3 月 29 日经辽宁省人民政府以辽政[1999]41 号文件批准设立的股份有 限公司。经中国证监会证监发行字[2000]144 号文件批准，公司于 2000 年 11 月以募集方式向社会公 开发行 A 股股票并于 2000 年 11 月 28 日在上海证券交易所上市交易。注册资本 10600 万元，注册地址： 大连市中山区港湾街 7 号，法定代表人：范晓远。 本公司属服装进出口行业，经营范围主要包括：从事自营和代理各类商品及技术的进出口业务， 经营进料加工和“三来一补”业务，开展对外贸易和转口贸易及上述商品的内销业务，服饰研究、设 计、开发，仓储服务等。 本公司的母公司为辽宁时代集团有限责任公司。 二、 财务报表的编制基础 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执 行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3 号）及其后续规定。本财务报表 按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表 述。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和 其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编 制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资 产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 43 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 4、 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变 现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 5、 现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、 外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以 资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 7、 金融资产 (1)金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意 图和持有能力。 a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该 等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金 融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额 44 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 b. 应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务 人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担 人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏 账损失。 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项 或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损 失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信 用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。 应收款项按客户的信用风险划分的信用风险组合，确定计提比例如下： 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 0.50% 5% 10% 20% 50% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当 债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处 理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 c. 持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期 间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定， 在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损 失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的 45 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 d. 可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日， 可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则 根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计 提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损 失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益， 同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (2)金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 8、 存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品、库存 商品等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用 加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当 期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分， 以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商 品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确 46 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对 于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可 变现净值。 9、 长期股权投资 （1）长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 a. 对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本 附注四之企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 b. 对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是 指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位 为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为 其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资 的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。 c. 其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 (2)长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹 47 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 10、 固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投 入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允 价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应 予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折 旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20~30 5% 3.17%~4.75% 机器设备 10~15 5% 6.33%~ 9.50% 运输工具 10~12 5% 7.92%~ 9.50% 电子及其他设备 5 5% 19.00% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账 面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 48 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11、 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建 工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12、 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产 负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。 本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下： 类别 使用期间 备注 土地使用权 2004 年 11 月－2054 年 9 月 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。 13、 商誉 49 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或 购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长 期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据 企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 14、 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2） 借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专 门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的 利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 15、 金融负债 本公司的金融负债主要为其他金融负债。 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等， 50 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号－—或 有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者 中的较高者进行后续计量。 16、 职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职 工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相 应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 17、 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1） 该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进 行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 18、 递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售 后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之 20。 19、 收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认 销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本 51 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务 处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资 产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）建造合同 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同 成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确 认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期 费用。 本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额， 确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后 的金额，确认为当期合同费用。 20、 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 52 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、 所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处 置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资 收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认 的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益。 22、 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成 本。 53 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 23、 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于 合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表。 五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1．报告期会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 （财会[2006]3 号），对下述事项采用的会计政策进行变更：（1）所得税的核算方法由应付税款法变更为资产负债表 债务法核算；（2）交易性金融资产及可供出售金融资产采用公允价值计量；（3）对子公司投资采用 成本法核算；（4）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额；（5）非同一控制下企业合并取得 子公司，在合并报表时根据购买日该子公司有关可辨认资产、负债的公允价值将其财务报表反映为在 购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债等在本期资产负债表日应有的金额。 上述各项会计政策变更采用追溯调整法，2006 年的比较财务报表已重新表述。上述会计政策变更累计 影响留存收益为 4,777,454.54 元，影响资本公积 4,068,191.69 元。其中第（1）项影响期初留存收益 2,162,567.13 元，第（2）项影响期初留存收益 58,640.00 元，第（3）项影响期初留存收益 2,556,247.41 元，第（4）项影响资本公积 4,035,535.53 元，第（5）项影响资本公积 8,103,727.22 元。 上述追溯调整对本公司财务报表年初数调整情况如下： 报表项目 调整前 追溯调整 调整后 合并报表： 资本公积 227,607,212.76 4,068,191.69 231,675,404.45 盈余公积 30,967,217.48 623,060.26 31,590,277.74 未分配利润 107,932,078.30 4,154,394.28 112,086,472.58 54 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 合计 366,506,508.54 8,845,646.23 375,352,154.77 少数股东权益 74,415,917.06 9,278,506.75 83,694,423.81 母公司报表： 资本公积 227,607,212.76 -13,427,168.72 214,180,044.04 盈余公积 30,967,217.48 -2,312,341.77 28,654,875.71 未分配利润 107,932,078.30 -14,087,224.65 93,844,853.65 合计 366,506,508.54 -29,826,735.14 336,679,773.40 2．报告期会计估计变更 本公司本年度无会计估计变更。 3．重大前期差错更正 本公司本年度无重大前期差错更正。 六、 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 劳务收入 5% 销售和提供加工、修理修配劳务 17% 增值税 销售水电气 13% 出口货物 0% 城建税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 2．企业所得税 本公司及子公司均执行 33%所得税。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(新所得税法)， 新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司及子公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 3．房产税 本公司房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 55 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 七、 企业合并及合并财务报表 （一）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司子公司的基本情况 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 金额单位：人民币万元 组织机构 主要经营 子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本 代码 范围 辽宁时代集团熊岳 辽宁盖州市熊岳镇 纺织品印染 70183671-6 加工业 8,033.00 印染有限公司 新生路 90 号 整理及销售 辽宁时代制衣有限 大连市金州区石河 服装加工设 60485760-3 加工业 2,198.00 公司 镇 计销售 持股比例 年末实际 其他实质上构成对子公 是否 子公司名称（全称） 直 间 享有的表决权比例 投资额 司的净投资的余额 合并 接 接 辽宁时代集团熊岳 95.00% 95.00% 8,097.18 是 印染有限公司 辽宁时代制衣有限 51.00% 51.00% 1,120.99 是 公司 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 金额单位：人民币万元 组织机构 主要经营 子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本 代码 范围 沈阳煜盛时代房地 沈阳市大东区北大 房地产开 房地产开发 76958952-0 7,175.00 产开发有限公司 营东路 16 号 发 及销售 辽宁时代熊岳制衣 辽宁盖州市熊岳镇 服装加工设 76830707-7 加工业 4,000.00 有限公司 大铁村 计销售 持股比例 子公司名称 年末实际 其他实质 上构 成对子 是否 直 间 享有的表决权比例 （全称） 投资额 公司的净投资的余额 合并 接 接 沈阳煜盛时代房地 60.00% 60.00% 4,688.30 是 产开发有限公司 辽宁时代熊岳制衣 100.00% 100.00% 4,301.32 是 有限公司 3、其他子公司 金额单位：人民币万元 主要经营 子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 范围 辽宁时代嘉航国际运 大连市中山区 771447943 商业 500.00 货运代理 输代理有限责任公司 港湾街 7 号 辽宁时代尚佳国际贸 大连市中山区 货物及技 771442783 商业 300.00 易有限公司 港湾街 7 号 术进出口 辽宁时代正千国际贸 大连市中山区 货物及技 771442851 商业 300.00 易有限公司 港湾街 7 号 术进出口 辽宁时代卓骏国际贸 大连市中山区 货物及技 771442827 商业 150.00 易有限公司 港湾街 7 号 术进出口 辽宁时代金峰国际贸 大连市中山区 货物及技 771442819 商业 300.00 易有限公司 港湾街 7 号 术进出口 56 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 辽宁时代联益国际贸 大连市中山区 货物及技 771442798 商业 300.00 易有限公司 港湾街 7 号 术进出口 辽宁时代世尚国际贸 大连市中山区 货物及技 771442835 商业 300.00 易有限公司 港湾街 7 号 术进出口 辽宁时代诚越国际贸 大连市中山区 货物及技 771442894 商业 1,000.00 易有限公司 港湾街 7 号 术进出口 持股比例 享有的表决权 年末实际 其他实质上构成对子公 是否 子公司名称（全称） 直接 间接 比例 投资额 司的净投资的余额 合并 辽宁时代嘉航国际运 90.00% 9.50% 99.50% 450.00 是 输代理有限责任公司 辽宁时代尚佳国际贸 60.00% 60.00% 180.00 是 易有限公司 辽宁时代正千国际贸 60.00% 60.00% 180.00 是 易有限公司 辽宁时代卓骏国际贸 60.00% 60.00% 90.00 是 易有限公司 辽宁时代金峰国际贸 60.00% 60.00% 180.00 是 易有限公司 辽宁时代联益国际贸 60.00% 60.00% 180.00 是 易有限公司 辽宁时代世尚国际贸 60.00% 60.00% 180.00 是 易有限公司 辽宁时代诚越国际贸 60.00% 60.00% 600.00 是 易有限公司 （二）报告期内合并范围的变化 本公司本报告期内合并范围未发生变化。 （三）报告期内的吸收合并 本公司之子公司辽宁时代集团熊岳印染有限公司本报告期内吸收合并辽宁时代集团熊岳实业分公 司的全部资产，购买价为 15,896,236.58 元，购买日的账面价值为 16,532,531.08 元。 八、 联营企业 本公司联营企业情况如下： 本企业持股 本企业在被投资 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 业务性质 比例 单位表决权比例 沈阳万恒隆屹房地产开发有限公 76967431-0 沈阳 房地产开发 20.00% 20.00% 司 57 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 九、 财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 1． 货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 94,939.68 47,859.24 银行存款 138,469,823.22 125,911,352.27 合 计 138,564,762.90 125,959,211.51 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 746,417.45 7.3046 5,452,280.91 676,346.23 7.8087 5,281,384.80 合 计 5,452,280.91 5,281,384.80 2． 交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 基金 425,983.27 458,640.00 合 计 425,983.27 458,640.00 本公司的交易性金融资产为基金投资，变现不存在限制。 3． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 169,545,849.83 77.08% 847,729.25 168,698,120.58 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 3,104,567.37 1.41% 2,297,151.65 807,415.72 的应收账款 其他不重大应收账款 47,319,397.29 21.51% 395,858.91 46,923,538.38 合 计 219,969,814.49 100.00% 3,540,739.81 216,429,074.68 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 163,457,360.04 76.03% 1,044,603.70 162,412,756.34 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 2,665,947.34 1.24% 1,909,811.90 756,135.44 的应收账款 58 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 其他不重大应收账款 48,877,766.37 22.73% 350,503.18 48,527,263.19 合 计 215,001,073.75 100.00% 3,304,918.78 211,696,154.97 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 214,763,766.67 97.63% 1,073,818.83 213,689,947.84 1－2 年（含） 807,574.40 0.37% 40,378.72 767,195.68 2－3 年（含） 1,293,906.05 0.59% 129,390.61 1,164,515.44 3－4 年（含） 438,770.03 0.20% 87,754.01 351,016.02 4－5 年（含） 912,799.41 0.41% 456,399.71 456,399.70 5 年以上 1,752,997.93 0.80% 1,752,997.93 0.00 合 计 219,969,814.49 100.00% 3,540,739.81 216,429,074.68 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 207,086,179.73 96.32% 1,035,430.90 206,050,748.83 1－2 年（含） 3,304,373.54 1.54% 165,218.67 3,139,154.87 2－3 年（含） 1,944,573.14 0.91% 194,457.31 1,750,115.83 3－4 年（含） 912,949.41 0.42% 182,589.88 730,359.53 4－5 年（含） 51,551.81 0.02% 25,775.90 25,775.91 5 年以上 1,701,446.12 0.79% 1,701,446.12 0.00 合 计 215,001,073.75 100.00% 3,304,918.78 211,696,154.97 本公司将 100 万以上的应收账款作为单项金额重大的应收账款；将账龄 3 年以上的应收账款作为 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 12,743,711.95 7.3046 93,087,718.31 9,369,026.70 7.8087 73,159,918.79 欧元 2,410.00 10.6669 25,707.23 444,925.70 10.2665 4,567,829.70 日元 1,334,120.00 0.0656 87,518.27 合 计 93,113,425.54 77,815,266.76 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 美国民主公司 35,416,704.89 1 年以内 16.10% 17,525,941.70 西班牙贝尔玛公司 22,891,165.49 1 年以内 10.41% 14,933,040.30 59 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 德国莱特公司 19,146,876.83 1 年以内 8.70% 6,673,992.74 德国 HNM 公司 15,205,367.78 1 年以内 6.91% 21,599,867.56 金州久志金兴服装有限公司 3,952,040.55 1 年以内 1.80% 3,426,585.26 合 计 96,612,155.54 43.92% 64,159,427.56 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 96,612,155.54 元，占应 收账款总额的比例为 43.92%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 3,304,918.78 235,821.03 3,540,739.81 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 4． 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 8,294,001.28 92.11% 12,385,179.14 91.76% 1－2 年（含） 111,708.37 1.24% 598,469.55 4.44% 2－3 年（含） 598,469.55 6.65% 513,413.26 3.80% 合 计 9,004,179.20 100.00% 13,497,061.95 100.00% （2）账龄超过 1 年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 沈阳亚东房屋拆迁有限公司 250,000.00 2-3 年 合同未履行完毕 鞍山化纤毛纺总厂进出口公司 213,754.07 2-3 年 合同未履行完毕 合 计 463,754.07 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 （4）报告期内各期余额波动较大的原因 本年度减少较大的主要原因系年初的预付工程款本年结算完毕所致。 60 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 5． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 68,297,665.25 92.78% 601,257.27 67,696,407.98 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 1,458,927.32 1.98% 656,177.02 802,750.30 他应收款 其他不重大其他应收款 3,854,297.93 5.24% 138,625.13 3,715,672.80 合 计 73,610,890.50 100.00% 1,396,059.42 72,214,831.08 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 35,632,662.50 84.76% 301,706.92 35,330,955.58 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 879,644.53 2.09% 288,769.56 590,874.97 他应收款 其他不重大其他应收款 5,525,376.44 13.15% 70,851.44 5,454,525.00 合 计 42,037,683.47 100.00% 661,327.92 41,376,355.55 本公司将 100 万以上的其他应收款作为单项金额重大的其他应收款项；将账龄 3 年以上的其他应 收款作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 67,435,599.21 91.61% 337,178.00 67,098,421.21 1－2 年（含） 1,378,640.00 1.87% 68,932.00 1,309,708.00 2－3 年（含） 3,337,723.97 4.53% 333,772.40 3,003,951.57 3－4 年（含） 607,221.84 0.83% 121,444.37 485,777.47 4－5 年（含） 633,945.66 0.86% 316,972.83 316,972.83 5 年以上 217,759.82 0.30% 217,759.82 合 计 73,610,890.50 100.00% 1,396,059.42 72,214,831.08 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 37,573,960.11 89.38% 187,869.80 37,386,090.31 1－2 年（含） 3,474,386.47 8.27% 173,719.32 3,300,667.15 2－3 年（含） 109,692.36 0.26% 10,969.24 98,723.12 3－4 年（含） 638,679.16 1.52% 127,735.84 510,943.32 4－5 年（含） 159,863.31 0.38% 79,931.66 79,931.65 61 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 5 年以上 81,102.06 0.19% 81,102.06 合 计 42,037,683.47 100.00％ 661,327.92 41,376,355.55 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 年初账面 单位名称 占总额比 账面余额 性质或内容 欠款年限 余额 例 沈阳万恒隆屹房地产开 50,963,292.50 往来款 2007 年 69.23% 发有限公司 大连市国家税务局直属 11,353,338.93 退税款 2007 年 15.42% 22,130,752.65 分局 大连宝玉房地产开发有 1,323,700.00 往来款 2005－2006 年 1.80% 1,323,700.00 限公司 大连远鹏建筑工程公司 1,315,809.00 往来款 2005－2006 年 1.79% 1,315,809.00 沈阳市大东区城市房屋 684,550.00 往来款 2007 年 0.93% 500,000.00 拆迁办公室 合 计 65,640,690.43 89.17% 25,270,261.65 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 65,640,690.43 元，占 其他应收款总额的比例为 89.17%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 661,327.92 734,731.50 1,396,059.42 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。其他关联方占应收款总额的比例详见本附注十（三）。 （6）报告期内各期余额波动较大的原因 本年度增加较大的原因系与联营企业往来款增加所致。 6． 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 38,332,803.87 32,747,869.61 在产品 46,952,159.65 43,083,778.36 库存商品 101,464,640.38 130,669,616.43 低值易耗品 895,440.17 857,057.67 开发成本 191,342,431.89 162,915,348.18 减：存货跌价准备 16,724,299.89 8,276,748.60 合 计 362,263,176.07 361,996,921.65 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 62 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 820,127.62 820,127.62 库存商品 7,456,620.98 8,447,551.29 15,904,172.27 合 计 8,276,748.60 8,447,551.29 16,724,299.89 本年度增加的存货跌价准备含子公司辽宁时代集团熊岳印染有限公司吸收合并辽宁时代集团有限 责任公司熊岳实业分公司而并入的存货跌价准备 6,241,426.00 元。 本公司本年计提存货跌价准备的依据系部分存货项目的成本高于其可变现净值。 7． 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对联营企业投资 3,740,768.98 3,740,768.98 对其他企业投资 4,704,360.00 4,704,360.00 合计 4,704,360.00 3,740,768.98 8,445,128.98 减：长期股权投 资减值准备 净额 4,704,360.00 3,740,768.98 8,445,128.98 本年度本公司与大连时代弘基房地产开发有限公司签署了以 428.55 万元的价格受让沈阳万恒隆 屹房地产开发有限公司 20%股权的协议。此次购买后本公司拥有沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 20% 的股权。 （2）按成本法核算的长期股权投资 持有的 被投资单位 年初账面 本年 本年 年末账面 持股 初始金额 表决权 名称 余额 增加 减少 余额 比例 比例 大连天歌传媒 1,554,360.00 1,554,360.00 1,554,360.00 2.00% 2.00% 股份有限公司 讯联船务有限公 3,150,000.00 3,150,000.00 3,150,000.00 15.00% 15.00% 司 合 计 4,704,360.00 4,704,360.00 4,704,360.00 （3）按权益法核算的长期股权投资 持有的 追加投资额 持股比 权益累计增 累计现 被投资单位名称 表决权 初始投资额 （减：股权 例 减额 金红利 比例 出让额） 沈阳万恒隆屹房地 20.00% 20.00% 4,285,489.77 -544,720.79 产开发有限公司 合 计 4,285,489.77 -544,720.79 63 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 （续上表） 年初账面 本年增加 本年权益 本年现金 被投资单位名称 年末账面余额 余额 投资额 增减额 红利 沈阳万恒隆屹房地产 4,285,489.77 -544,720.79 3,740,768.98 开发有限公司 合 计 4,285,489.77 -544,720.79 3,740,768.98 8． 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 315,762,268.34 34,188,804.45 189,000.00 349,762,072.79 1、房屋建筑物 86,662,841.53 25,529,433.12 112,192,274.65 2、机器设备 211,453,139.30 7,060,345.40 189,000.00 218,324,484.70 3、运输工具 11,557,273.95 1,305,316.15 12,862,590.10 4、电子及其它设备 6,089,013.56 293,709.78 6,382,723.34 二、累计折旧合计 122,033,161.75 21,806,301.95 128,883.66 143,710,580.04 1、房屋建筑物 26,371,030.90 7,438,927.24 33,809,958.14 2、机器设备 87,844,906.61 12,096,440.27 128,883.66 99,812,463.22 3、运输工具 4,672,329.65 1,577,198.25 6,249,527.90 4、电子及其它设备 3,144,894.59 693,736.19 3,838,630.78 三、固定资产减值准备合计 14,993,265.70 14,993,265.70 1、房屋建筑物 8,280,091.91 8,280,091.91 2、机器设备 6,573,853.52 6,573,853.52 3、运输工具 40,660.08 40,660.08 4、电子及其它设备 98,660.19 98,660.19 四、固定资产账面价值合计 178,735,840.89 191,058,227.05 1、房屋建筑物 52,011,718.72 70,102,224.60 2、机器设备 117,034,379.17 111,938,167.96 3、运输工具 6,844,284.22 6,572,402.12 4、电子及其它设备 2,845,458.78 2,445,432.37 本年度增加的固定资产和累计折旧中含子公司辽宁时代集团熊岳印染有限公司吸收合并辽宁时代 集团有限责任公司熊岳实业分公司而并入的固定资产原值 21,384,951.05 元和累计折旧 6,777,654.90 元。 （2）本年在建工程完工转入固定资产情况 本年由建工程完工转入固定资产 1,450,066.29 元，全部为房屋建筑物。 9． 在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 64 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 年初账面余额 本年增加 预算 工程名称 资金来源 其中：利息 减值 其中：利息 金额 金额 金额 资本化 准备 资本化 新建建筑物 --- 自筹 60,000.00 2,045,582.39 待安装设备 --- 自筹 71,612.14 合计 --- --- 60,000.00 2,117,194.53 （续上表） 本年减少 年末账面余额 工程投入 工程名称 其中：本年转 其中：利息 减值准 占预算比 金额 金额 例（%） 固 资本化 备 新建建筑物 1,450,066.29 1,450,066.29 655,516.10 待安装设备 71,612.14 合计 1,450,066.29 1,450,066.29 727,128.24 10． 工程物资 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 预付专用设备款 1,203,453.42 4,197,317.93 合 计 1,203,453.42 4,197,317.93 年末减少较大的原因系年初预付的设备款本年度结算完毕所致。 11． 无形资产 无形资产的摊销和减值： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合 5,585,741.50 5,585,741.50 计 土地使用权 5,585,741.50 5,585,741.50 二、无形资产累计摊销 695,298.02 129,443.52 824,741.54 额合计 土地使用权 695,298.02 129,443.52 824,741.54 三、无形资产减值准备 累计金额合计 土地使用权 四、无形资产账面价值 4,890,443.48 4,760,999.96 合计 土地使用权 4,890,443.48 4,760,999.96 12． 递延所得税资产 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 18,268,925.18 4,567,231.30 8,801,118.10 2,904,368.97 65 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 可抵扣亏损 8,305,189.39 2,076,297.35 6,007,882.79 1,982,601.32 合计 26,574,114.57 6,643,528.65 14,809,000.89 4,886,970.29 本年度子公司辽宁时代集团熊岳印染有限公司吸收合并辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公 司而并入的递延所得税资产为 2,059,670.58 元。 13． 资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 3,966,246.70 970,552.53 4,936,799.23 存货跌价准备 8,276,748.60 8,447,551.29 16,724,299.89 固定资产减值准备 14,993,265.70 14,993,265.70 合 计 27,236,261.00 9,418,103.82 36,654,364.82 本年度增加的资产减值中含子公司辽宁时代集团熊岳印染有限公司吸收合并辽宁时代集团有限责 任公司熊岳实业分公司而并入的坏账准备 18,042.02 元和存货跌价准备 6,241,426.00 元。 14． 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限 资产受限制 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 制的资产类别 的原因 用于担保的资产 固定资产 19,802,150.57 663,073.20 19,139,077.37 抵押借款 无形资产 4,890,443.48 129,443.52 4,760,999.96 抵押借款 15． 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 抵押借款 20,000,000.00 25,000,000.00 未逾期 担保借款 238,516,533.90 131,196,742.03 未逾期 合计 258,516,533.90 156,196,742.03 年末增加较大的原因系增加借款所致。 16． 应付票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 备注 银行承兑汇票 16,000,000.00 合计 16,000,000.00 年末减少较大的原因系票据到期所致。 66 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 17． 应付账款 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 大连天拓食品有限公司 1,261,383.33 2005 年 货款 未结算 深圳中纺实业有限公司 507,183.10 2004 年 货款 未结算 大连连辅有限责任公司 414,587.56 2000 年 货款 未结算 大连达达服装厂 382,899.44 2000 年 货款 未结算 嵊州市红枫服饰有限公司 373,377.73 2000 年 货款 未结算 合计 2,939,431.16 资产负债表日后上述应付账款未偿还。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位款项 4,018,782.68 元，明细详见本附注十（三）。 18． 预收账款 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的大额预收账款。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，预收账款余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项。 19． 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,825,990.89 52,906,948.31 52,131,949.07 2,600,990.13 职工福利费 626,506.51 6,529,081.12 7,155,587.63 社会保险费 1,303,454.72 6,486,547.56 7,777,491.30 12,510.98 住房公积金 824,551.80 809,841.80 14,710.00 工会经费和职工教育经费 3,205,064.11 2,385,702.82 3,282,427.32 2,308,339.61 合计 6,961,016.23 69,132,831.61 71,157,297.12 4,936,550.72 20． 应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 增值税 -5,147,271.94 -8,893,830.05 营业税 22,964.16 4,419.07 企业所得税 10,723,737.89 5,398,120.73 城市建设维护税 54,159.93 195,191.37 房产税 42,555.07 其他税种 1,138,700.21 2,285,121.37 67 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 合计 6,834,845.32 -1,010,977.51 21． 其他应付款 （1）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 香港东纺有限公司 2,211,678.64 2006 年 往来款 未结算 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项合计 5,423,951.24 元，明细详见本附注十（三）。 22． 递延所得税负债 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公 25,983.27 6,495.82 58,640.00 19,351.20 允价值变动 固定资产评估增值 4,401,587.41 1,100,396.85 4,637,189.17 1,530,272.43 合计 4,427,570.68 1,106,892.67 4,695,829.17 1,549,623.63 23． 其他非流动负债 种类 年末账面余额 年初账面余额 备注 递延收益 500,000.00 注 合计 500,000.00 系本公司的子公司辽宁时代集团熊岳印染有限公司在 2006 年度根据辽宁省经济委员会与辽宁省 财政厅联合下发的辽经科技〔2006〕190 号文件和营口市经济委员会与营口市财政局联合下发的营经发 〔2006〕184 号文件收到的企业技术中心专项资金，本年度技改项目完成，转入政府补助。 24． 股本 本年内股本变动情况如下： 第一章年初账 第三章年末账 第二章本 期 增 减 面余额 面余额 股份类别 发行 公积金 股数 比例 送股 其他 小计 股数 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 1. 国家持股 2. 国有法人持股 60,052,631 56.65% 60,052,631 56.65% 3. 其他内资持股 5,147,369 4.86% -5,147,369 -5,147,369 其中：境内非国有法人持 5,147,369 4.86% 股 68 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 境内自然人持股 4．境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 65,200,000 61.51% -5,147,369 -5,147,369 60,052,631 56.65% 三、无限售条件股份 1 人民币普通股 40,800,000 38.49% 5,147,369 5,147,369 45,947,369 43.35% 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 无限售条件股份合计 40,800,000 38.49% 5,147,369 5,147,369 45,947,369 43.35% 股份总数 106,000,000 100.00% 106,000,000 100.00% 25． 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 222,248,010.13 604,479.78 4,545,184.92 218,307,304.99 其他资本公积 9,427,394.32 9,427,394.32 合计 231,675,404.45 604,479.78 4,545,184.92 227,734,699.31 注 1．本年度股本溢价增加 604,479.78 元，系本公司的子公司辽宁时代集团熊岳印染有限公司吸收 合并辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司，该合并属同一控制下的企业合并。购买价格与账面 价值的差额计入股本溢价。 注 2．本年度股本溢价减少 4,545,184.92 元，原因系购买子公司辽宁时代熊岳制衣有限公司的少数 股权，投资成本与子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额计入股本溢价。 26． 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 31,590,277.74 1,272,147.79 32,862,425.53 合计 31,590,277.74 1,272,147.79 32,862,425.53 69 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 27． 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年 上年 上年年末未分配利润 112,086,472.58 103,151,894.04 加：会计政策变更 2,470,351.28 前期差错更正 本年年初未分配利润 112,086,472.58 105,622,245.32 加：本年净利润 12,721,477.89 16,604,696.96 其他 可供分配利润 124,807,950.47 122,226,942.28 减：提取法定盈余公积（注 1） 1,272,147.79 1,660,469.70 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 可供股东分配利润 123,535,802.68 120,566,472.58 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利（注 2） 7,420,000.00 8,480,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 116,115,802.68 112,086,472.58 注 1.本年度按净利润的 10%提取法定盈余公积。 注 2.根据本公司 2006 年度股东大会决议，本年度向全体股东每 10 股派发现金红利 0.70 元（含税）， 共分配现金股利 742 万元。 28． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 2,006,397,781.08 1,905,743,078.05 其中：主营业务收入 1,979,031,842.73 1,889,297,564.89 其他业务收入 27,365,938.35 16,445,513.16 营业成本 1,884,300,572.44 1,783,322,896.70 其中：主营业务成本 1,868,593,706.42 1,775,911,299.50 其他业务成本 15,706,866.02 7,411,597.20 （2）按业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售商品 1,979,031,842.73 1,868,593,706.42 1,889,297,564.89 1,775,911,299.50 70 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 其中：内销 771,630,235.19 770,107,208.75 736,000,804.91 734,832,578.84 外销 1,207,401,607.54 1,098,486,497.67 1,153,296,759.98 1,041,078,720.66 租赁收入 601,508.00 343,912.80 621,508.00 303,082.80 代理出口 121,655.93 234,066.44 11,768.74 材料 5,900,130.48 3,878,879.82 3,234,285.45 3,184,761.66 水电汽 10,931,646.26 3,268,460.69 8,932,785.71 3,296,774.00 其他 9,810,997.68 8,215,612.71 3,422,867.56 615,210.00 合计 2,006,397,781.08 1,884,300,572.44 1,905,743,078.05 1,783,322,896.70 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 316,122,568.00 280,779,256.61 占全部销售收入的比例 15.76% 14.73% 29． 营业税金及附加 税种 本年发生额 上年发生额 营业税 79,726.65 115,470.04 城建税 853,827.74 538,259.45 教育费附加 511,670.83 322,549.42 地方教育费 170,556.96 107,516.47 房产税 72,180.96 56,580.96 合计 1,687,963.14 1,140,376.34 30． 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 14,461,353.76 8,531,530.01 减：利息收入 1,457,175.22 1,980,865.46 加：汇兑损失 3,501,773.13 3,615,230.94 减：汇兑收益 2,443,227.13 2,763,888.43 手续费及其他 4,907,126.53 3,909,998.54 合 计 18,969,851.07 11,312,005.60 71 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 31． 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 952,510.51 799,717.20 存货跌价损失 2,206,125.29 3,832,832.18 固定资产减值损失 - 58,000.00 合计 3,158,635.80 4,574,549.38 32． 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 -32,656.73 58,640.00 合计 -32,656.73 58,640.00 33． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派 1,373,552.40 1,042,903.00 的利润 以权益法核算年末按被投资单位实现 -544,720.79 净损益调整的金额 其他投资收益 458,769.47 合计 1,287,601.08 1,042,903.00 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 大连天歌传媒股份有限公司 744,000.00 434,000.00 讯联船务有限公司 629,552.40 608,903.00 沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 -544,720.79 基金投资－中银收益 458,769.47 合计 1,287,601.08 1,042,903.00 （3）投资收益汇回的重大限制 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 72 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 34． 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 债务重组利得 9,813.36 罚款收入 71,241.56 19,624.30 政府补助（注） 5,328,063.00 2,440,720.00 其他 75,427.05 553,289.90 合计 5,484,544.97 3,013,634.20 注：本年政府补助利得明细如下： 金额 附加性限 项 目 种类 备注 本年数 上年数 制条件 技改财政贴息 2,990,000.00 2,440,720.00 财政贴息 无 注1 技术专项资金 500,000.00 财政拨款 无 注2 治污补助 1,800,000.00 财政拨款 无 注3 财政补贴 38,063.00 财政拨款 无 注4 注 1．系本公司的子公司辽宁时代集团熊岳印染有限公司根据辽宁省财政厅辽财指企〔2007〕57 号文件收到的企业技改财政贴息资金。 注 2．系本公司的子公司辽宁时代集团熊岳印染有限公司在 2006 年度根据辽宁省经济委员会与辽 宁省财政厅联合下发的辽经科技〔2006〕190 号文件和营口市经济委员会与营口市财政局联合下发的营 经发〔2006〕184 号文件收到的企业技术中心专项资金，本年度技改项目完成，通过辽宁省经济委员会 验收。 注 3．系本公司的子公司辽宁时代集团熊岳印染有限公司收到营口市财政局拨付的治污补助资金。 注 4．系本公司的子公司辽宁时代制衣有限公司收到大连市金州区石河镇财政局拨付的财政补贴。 35． 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 13,116.34 13,426.70 其中：固定资产处置损失 13,116.34 13,426.70 罚款支出 25,043.94 1,438.36 捐赠支出 273,728.76 234,900.00 赔偿金 29,452.00 其他 130,970.37 199,347.75 合计 442,859.41 478,564.81 73 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 36． 所得税 （1）所得税费用（收益）的组成 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 12,867,015.76 10,089,262.53 递延所得税费用 -139,618.74 -1,978,608.82 合计 12,727,397.02 8,110,653.71 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项目 本年发生额 本年应交所得税 12,867,015.76 加：递延所得税负债增加额 -442,730.96 减：递延所得税资产增加额（注） -303,112.22 所得税费用 12,727,397.02 注：本年度递延所得税资产增加详见本附注八（一）12。 37． 少数股东损益 少数股权 少数股东名称 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 比例 辽宁时代集团有限公司 辽宁时代制衣有限公司 49.00% 1,447,101.12 1,626,695.39 辽宁时代集团有限公司 辽宁时代集团熊岳印染有限公司 5.00% 338,308.26 154,296.34 辽宁时代实业有限责任公 辽宁时代熊岳制衣有限责任公司 45.00% -754,898.41 司 沈阳煜盛时代房地产开发有限公 辽宁万恒投资有限公司 40.00% -790,830.33 司 辽宁时代实业有限责任公 沈阳煜盛时代房地产开发有限公 40.00% -137,225.84 司 司 辽宁时代嘉航国际运输代理有限责 辽宁时代集团有限公司 0.50% 3,306.12 2,953.20 任公司 自然人 辽宁时代尚佳国际贸易有限公司 40.00% 2,976.00 5,949.67 自然人 辽宁时代正千国际贸易有限公司 40.00% 18,293.31 16,509.73 自然人 辽宁时代卓骏国际贸易有限公司 40.00% 6,732.09 45,891.22 自然人 辽宁时代金峰国际贸易有限公司 40.00% -268.42 93,315.61 自然人 辽宁时代联益国际贸易有限公司 40.00% -6,155.52 46,284.45 自然人 辽宁时代世尚国际贸易有限公司 40.00% 12,580.98 8,052.88 自然人 辽宁时代诚越国际贸易有限公司 40.00% 12,695.20 276,734.57 合 计 1,044,738.81 1,384,558.81 38． 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 74 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,766,216.70 17,989,255.77 加：资产减值准备 3,158,635.80 4,574,549.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,028,647.05 13,035,584.27 无形资产摊销 129,443.52 71,629.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益 13,116.34 13,426.70 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 32,656.73 -58,640.00 财务费用（收益以“－”号填列） 15,617,360.44 6,480,849.91 投资损失（收益以“－”号填列） -1,287,601.08 -1,042,903.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 303,112.22 -1,920,211.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -442,730.96 -58,397.38 存货的减少（增加以“－”号填列） -623,573.92 -31,590,175.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,478,616.81 -44,062,369.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,238,931.66 -21,591,186.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 -23,022,265.63 -58,158,588.59 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 138,564,762.90 125,959,211.51 减：现金的年初余额 125,959,211.51 194,410,395.17 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 12,605,551.39 -68,451,183.66 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 75 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年金额 取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 15,896,236.58 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 15,896,236.58 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 669,699.27 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,226,537.31 4．取得子公司的净资产 16,532,531.08 流动资产 27,677,877.98 流动负债 11,145,346.90 （3）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 138,564,762.90 125,959,211.51 其中：库存现金 94,939.68 47,859.24 可随时用于支付的银行存款 138,469,823.22 125,911,352.27 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 138,564,762.90 125,959,211.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 （4）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 财务费用 1,457,175.22 1,980,865.46 营业外收入 4,974,731.61 572,914.20 合计 6,431,906.83 2,553,779.66 B、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 销售费用 20,415,991.00 39,859,707.77 管理费用 32,120,808.95 16,250,663.53 财务费用 4,907,126.53 3,959,638.24 营业外支出 259,014.31 465,138.11 其他往来 20,466,391.31 28,584,941.77 合计 78,169,332.10 89,120,089.42 76 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 （二）母公司财务报表主要项目注释 1． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 216,701,833.09 87.69% 683,712.91 216,018,120.18 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 其他不重大应收账款 30,429,519.83 12.31% 154,214.19 30,275,305.64 合 计 247,131,352.92 100.00% 837,927.10 246,293,425.82 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 167,320,555.10 87.30% 839,837.19 166,480,717.91 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 其他不重大应收账款 24,337,518.25 12.70% 135,618.87 24,201,899.38 合 计 191,658,073.35 100.00% 975,456.06 190,682,617.29 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 247,085,428.63 99.98% 835,630.89 246,249,797.74 1－2 年（含） 45,924.28 0.02% 2,296.21 43,628.07 2－3 年（含） 0.01 0.01 合 计 247,131,352.92 100.00% 837,927.10 246,293,425.82 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 184,783,803.02 96.41% 806,388.58 183,977,414.44 1－2 年（含） 5,367,191.06 2.80% 18,359.55 5,348,831.51 2－3 年（含） 1,507,079.27 0.79% 150,707.93 1,356,371.34 合 计 191,658,073.35 100.00% 975,456.06 190,682,617.29 本公司将 100 万以上的应收账款作为单项金额重大的应收账款；将账龄 3 年以上的应收账款作为 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 其中：外币列示如下： 77 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 12,743,711.95 7.3046 93,087,718.31 9,369,026.70 7.8087 73,159,918.79 欧元 2,410.00 10.6669 25,707.23 444,925.70 10.2665 4,567,829.70 日元 1,334,120.00 0.0656 87,518.27 合 计 93,113,425.54 77,815,266.76 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 美国民主公司 35,416,704.89 1 年以内 14.33% 28,623,384.25 辽宁时代制衣有限公司 34,654,075.24 1 年以内 14.02% 7,896,758.79 辽宁时代集团熊岳印染 26,305,174.63 1 年以内 10.64% 有限责任公司 西班牙贝尔玛公司 22,891,165.49 1 年以内 9.26% 14,933,040.30 德国莱特公司 19,146,876.83 1 年以内 7.75% 6,673,992.74 合计 138,413,997.08 56.00% 58,127,176.08 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 138,413,997.08 元，占应 收账款总额的比例为 56.00%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 975,456.06 137,528.96 837,927.10 2． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 139,046,631.43 99.91% 311,583.16 138,735,048.27 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 6,640.00 5,140.00 1,500.00 的其他应收款 其他不重大其他应收款 118,722.30 0.09% 2,966.39 115,755.91 合 计 139,171,993.73 100.00% 319,689.55 138,852,304.18 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 97,960,752.65 98.68% 160,653.76 97,800,098.89 78 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 10,073.50 0.01% 4,926.70 5,146.80 的其他应收款 其他不重大其他应收款 1,302,441.73 1.31% 4,532.21 1,297,909.52 合 计 99,273,267.88 100.00% 170,112.67 99,103,155.21 本公司将 100 万以上的其他应收款作为单项金额重大的其他应收款；将账龄 3 年以上的其他应收 款作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 72,397,551.43 52.02% 311,987.76 72,085,563.67 1－2 年（含） 66,754,368.80 47.97% 1,218.44 66,753,150.36 2－3 年（含） 13,433.50 0.01% 1,343.35 12,090.15 3－4 年（含） 4－5 年（含） 3,000.00 1,500.00 1,500.00 5 年以上 3,640.00 3,640.00 合 计 139,171,993.73 100.00% 319,689.55 138,852,304.18 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 99,207,194.38 99.93% 162,385.97 99,044,808.41 1－2 年（含） 56,000.00 0.06% 2,800.00 53,200.00 2－3 年（含） 3－4 年（含） 6,433.50 0.01% 1,286.70 5,146.80 4－5 年（含） 5 年以上 3,640.00 3,640.00 合 计 99,273,267.88 100.00% 170,112.67 99,103,155.21 （3）其他应收款前五名列示如下： 单位名称 年末账面余额 性质或 欠款 占总额 年初账面余额 账面余额 内容 年限 比例 沈阳煜盛时代房地产开发有限公司 73,830,000.00 往来款 1-2 年 53.05% 63,830,000.00 沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 50,963,292.50 往来款 1 年以内 36.62% 大连市国家税务局直属分局 11,353,338.93 退税款 1 年以内 8.16% 22,130,752.65 辽宁时代诚越国际贸易有限公司 2,000,000.00 往来款 1-2 年 1.44% 2,000,000.00 辽宁时代卓骏国际贸易有限公司 900,000.00 往来款 1-2 年 0.65% 900,000.00 合 计 139,046,631.43 99.92% 88,860,752.65 79 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 139,046,631.43 元，占 其他应收款总额的比例为 99.92%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 170,112.67 149,576.88 319,689.55 3． 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 181,464,739.97 21,013,241.11 202,477,981.08 对联营企业投资 4,285,489.77 544,720.79 3,740,768.98 对其他企业投资 1,554,360.00 1,554,360.00 合计 183,019,099.97 25,298,730.88 544,720.79 207,773,110.06 （2）按成本法核算的长期股权投资 持有 的 被投资单位名 年初账面 本年 年末账面 持股 初始金额 本年增加 表决 称 余额 减少 余额 比例 权 比例 辽宁时代制衣有 11,209,908.60 11,209,908.60 11,209,908.60 51.00% 51.00% 限公司 辽宁时代集团熊岳 80,971,831.37 80,971,831.37 80,971,831.37 95.00% 95.00% 印染有限公司 大连天歌传媒股份 1,554,360.00 1,554,360.00 1,554,360.00 2.00% 2.00% 有限公司 辽宁时代熊岳制 22,000,000.00 22,000,000.00 21,013,241.11 43,013,241.11 100.00% 100.00% 衣有限责任公司 沈阳煜盛时代房地 46,883,000.00 46,883,000.00 46,883,000.00 60.00% 60.00% 产开发有限公司 辽宁时代嘉航国 际运输代理有限 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00% 90.00% 责任公司 辽宁时代尚佳国 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 60.00% 60.00% 际贸易有限公司 辽宁时代正千国 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 60.00% 60.00% 际贸易有限公司 辽宁时代卓骏国 900,000.00 900,000.00 900,000.00 60.00% 60.00% 际贸易有限公司 辽宁时代金峰国 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 60.00% 60.00% 际贸易有限公司 辽宁时代联益国 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 60.00% 60.00% 际贸易有限公司 辽宁时代世尚国 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 60.00% 60.00% 际贸易有限公司 80 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 辽宁时代诚越国 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00% 60.00% 际贸易有限公司 合 计 183,019,099.97 183,019,099.97 21,013,241.11 - 204,032,341.08 本年度本公司以 2,101.32 万元的价格受让了子公司辽宁时代熊岳制衣有限责任公司少数股东的 40%股权。此次购买后公司拥有辽宁时代熊岳制衣有限责任公司 100%的股权。 （3）按权益法核算的长期股权投资 追加投资额 持股 持有的表 权益累计增 累计现 被投资单位名称 初始投资额 （减：股权出 比例 决权比例 减额 金红利 让额） 沈阳万恒隆屹房 地产开发有限公 20% 20% 4,285,489.77 -544,720.79 司 合 计 4,285,489.77 -544,720.79 （续上表） 年初账面 本年增加 本年权益 本年现金 年末账面 被投资单位名称 余额 投资额 增减额 红利 余额 沈阳万恒隆屹房地 4,285,489.77 -544,720.79 3,740,768.98 产开发有限公司 合 计 4,285,489.77 -544,720.79 3,740,768.98 本年度本公司与大连时代弘基房地产开发有限公司签署了以 428.55 万元的价格受让沈阳万恒隆 屹房地产开发有限公司 20%股权的协议。此次购买后公司拥有沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 20% 的股权。 4． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 1,534,830,357.12 1,430,719,147.74 其中：主营业务收入 1,533,863,928.11 1,429,720,953.80 其他业务收入 966,429.01 998,193.94 营业成本 1,453,647,087.00 1,346,425,085.16 其中：主营业务成本 1,453,303,174.20 1,346,081,172.36 其他业务成本 343,912.80 343,912.80 （2）按业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售商品 1,533,863,928.11 1,453,303,174.20 1,429,720,953.80 1,346,081,172.36 代理费 44,802.01 234,066.44 81 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 仓储费 621,627.00 624,127.50 租赁收入 300,000.00 343,912.80 140,000.00 343,912.80 合计 1,534,830,357.12 1,453,647,087.00 1,430,719,147.74 1,346,425,085.16 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 359,577,965.63 276,578,546.89 占全部销售收入的比例 23.43% 19.33% 5． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣 1,484,800.00 434,000.00 告分派的利润 以权益法核算年末按被投资单 -544,720.79 位实现净损益调整的金额 其他投资收益 1,202,769.47 合计 2,142,848.68 434,000.00 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 大连天歌传媒股份有限公司 744,000.00 434,000.00 沈阳万恒隆屹房地产开发有限公 -544,720.79 司 辽宁时代制衣有限公司 1,484,800.00 基金投资－中银收益 458,769.47 合计 2,142,848.68 434,000.00 （3）投资收益汇回的重大限制 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 82 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 十、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．母公司 业务 注册 组织机构 持股 表决权 母公司名称 注册地 性质 资本 代码 比例 比例 国 有 资 辽宁时代集团有限公 大连市中山区 产 经 营 10800 万 56.65% 56.65% 司 港湾街 7 号 管理 2．子公司 子公司情况详见本附注七之（一）。 3．联营企业 联营企业情况详见本附注八。 4．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 同一母公司 大连三喜时装有限公司 同一母公司 大连雅都宾馆有限公司 同一母公司 辽宁时代商贸有限公司 同一母公司 辽宁时代大厦有限公司 同一实际控制人 辽宁时代实业有限公司 同一实际控制人 沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 重大影响 （二）关联方交易 1．销售商品或提供劳务 金额单位：人民币万元 本年 上年 关联方名称 定价政策 金额 比例 金额 比例 辽宁时代集团凤凰 1,305.82 0.66% 1,301.29 0.69% 市场价 制衣有限公司 83 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 2．购买商品或接受劳务 金额单位：人民币万元 本年 上年 关联方名称 定价政策 金额 比例 金额 比例 辽宁时代集团凤凰制 1,355.47 0.76% 1,341.52 0.72% 市场价 衣有限公司 3．担保 本公司的 3,000.00 万元短期借款由辽宁时代大厦有限公司提供连带责任担保。 本公司的 6,851.65 万元短期借款由辽宁时代集团有限公司提供连带责任担保。 4．土地租赁 本公司租用时代集团位于大连市中山区昆明街11号（土地面积1,491.93平方米）及辽宁省大连市甘 井子区泡崖街（土地面积13,129.10平方米）的土地，协议年租金为人民币48万元，租赁期限自2004年5 月1日至2009年4月30日。 本公司之子公司辽宁时代集团熊岳印染有限公司租用时代集团位于辽宁省盖州市熊岳城镇（土地 面积183,378平方米）的土地，协议年租金为人民币251.80万元，租赁期限为自2007年5月1日至2012年4 月30日。 本公司之子公司辽宁时代制衣有限公司租用时代集团位于辽宁省大连市金州区石河镇唐家村（土 地面积11,286平方米）的土地，协议年租金为人民币10万元，租赁期限为自2007年1月1日至2007年12月 31日。 5．房屋租赁 本公司与辽宁时代大厦有限公司签订写字间租赁合同, 租赁期限自2006年1月1日至2008年12月31日 止，租赁合同规定每季度租金为人民币21.53万元（包括管理费）。 本公司将位于大连市中山区昆明街11号的原办公楼（建筑面积4,364.30平方米，账面原值 11,978,019.00元）出租给大连雅都宾馆有限公司。根据双方签订协议，租赁期限自2007年3月1日至2010 年2月28日止，根据双方签订协议，每月租金3万元。 6．综合服务协议 鉴于本公司在经营的后勤保障及员工的生产福利等多方面依赖于时代集团所提供的服务，为规范 其间的关联交易，本公司与时代集团公司签订了综合服务协议。协议规定：时代集团应当优先为股份 公司提供有关服务，确保股份公司的经营需要。时代集团向本公司有偿提供业务用车等车辆服务，费 用参照市场有关收费标准，按照本公司的实际使用量，以不高于市场价，每月结算支付。另时代集团 向本公司有偿提供职工通勤班车服务，费用按股份公司实际乘车职工人数每人每月60元，每月结算支 付。协议期限自2004年3月30日至2009年3月29日止。 84 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 （三）关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 科目名 关联方名称 未结算 称 金额 比例 金额 比例 原因 应收账款 辽宁时代集团凤凰制衣有限 2,124,093.81 0.97% 未到期 1,074,007.19 0.50% 公司 其他应收 款 辽宁时代大厦有限公司 221,394.19 0.53% 沈阳万恒隆屹房地产开发 50,963,292.50 69.23% 未到期 有限公司 应付账款 辽宁时代集团有限公司 4,018,782.68 3.17% 未到期 3,048,216.63 1.88% 其他应付 款 辽宁时代集团有限公司 5,423,951.24 9.38% 未到期 5,543,951.24 15.42% 辽宁时代大厦有限公司 264,707.09 0.46% 未到期 （四）未结算关联应收项目的坏账准备余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 应收账款 辽宁时代集团凤凰制衣有限公 司 10,620.47 0.30% 5,370.04 0.16% 其他应收款 辽宁时代大厦有限公司 1,106.97 0.17% 沈阳万恒隆屹房地产开发 有限公司 254,816.46 18.25% 十一、 或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。 十二、 承诺事项 1．担保 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证： 85 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注 子公司 辽宁时代集团熊岳印染有限公司 流动资金借款 7000 万 1年 2．资产抵押 截止2007年12月31日，本公司之子公司辽宁时代集团熊岳制衣有限公司以账面价值19,139,077.37元 的房屋建筑物和账面价值4,760,999.96元的土地使用权作为抵押，取得短期借款人民币2,000万元。 除存在上述承诺事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项的非调整事项 根据本公司董事会2008年3月26日的三届二十六次会议利润分配预案，本公司以2007年12月31日的 股本106,000,000为基数计算，拟按每股人民币0.08元(含税)派发现金股利，共计人民币848万元。上述利 润分配预案尚待股东大会通过后实施 除存在上述资产负债表日后事项外，截止 2008 年 3 月 26 日，本公司无其他应披露未披露的重大资 产负债表日后事项的非调整事项。 十四、 其他重要事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司报告期内无应披露未披露的其他重要事项。 十五、 补充资料 （一）年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了 2007 年年 初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，本公司对 2007 年 1 月 1 日的有关 资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后，需要对 2007 年年初经审阅的股东权益 差异调节表进行调整。下表列示了 2007 年年初股东权益差异调节表的调整情况。 编 2006 年报已披露 调整后 项目名称 调整金额 号 金额 金额 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（原 472,506,508.54 472,506,508.54 会计准则） 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权 74,415,917.06 74,415,917.06 益（原会计准则） 1 长期股权投资差额 -1,580,584.71 -1,580,584.71 其中：同一控制下企业合并形成的 -1,580,584.71 -1,580,584.71 长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 86 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 拟以公允价值模式计量的投资性 2 房地产 因预计资产弃置费用应补提的以 3 前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补 4 偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义 6 务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的 账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当 8 期损益的金融资产以及可供出售 58,640.00 58,640.00 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 9 期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 4,532,547.92 -1,195,201.26 3,337,346.66 13 其他 16,308,751.03 16,308,751.03 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新 549,933,028.81 15,113,549.77 565,046,578.58 会计准则） 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数 75,590,696.59 8,103,727.22 83,694,423.81 股东的权益（新会计准则） （1）所得税差异1,195,201.26元，系本公司固定资产中有部分资产的账面价值为评估价值，年初在 计算该部分资产的所得税影响数时统计错误，调整后减少合并股东权益1,195,201.26元。 （2）其他差异16,308,751.03元，原因系：①对子公司的长期投资追溯调整，将以前年度已摊销的 股权投资差额予以转回，该事项增加合并股东权益101,296.59元；②以前年度通过非同一控制下企业合 并取得子公司，在合并报表时根据购买日该子公司有关可辨认资产、负债的公允价值将其财务报表反 映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债等在本期资产负债表日应有的金额，该事项增 加合并股东权益16,207,454.44元。 （二）2006 年利润表的追溯调整情况 1、按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 一、营业收入 1,905,743,078.05 1,905,743,078.05 1,430,719,147.74 1,430,719,147.74 减：营业成本 1,783,322,896.70 1,783,322,896.70 1,346,425,085.16 1,346,425,085.16 87 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 营业税金及附加 1,140,376.34 1,140,376.34 70,977.82 70,977.82 销售费用 47,524,369.30 47,524,369.30 42,108,418.61 42,108,418.61 管理费用 40,038,133.02 -4,632,549.38 35,405,583.64 20,232,128.21 -110,776.27 20,121,351.94 财务费用 8,871,285.60 2,440,720.00 11,312,005.60 4,777,025.89 4,777,025.89 资产减值损失 4,574,549.38 4,574,549.38 110,776.27 110,776.27 加：公允价值变动收益 58,640.00 58,640.00 58,640.00 58,640.00 投资收益 538,052.85 504,850.15 1,042,903.00 3,469,802.14 -3,035,802.14 434,000.00 其中：对联营企业和合 1,042,903.00 1,042,903.00 434,000.00 434,000.00 营企业的投资收益 二、营业利润 25,384,069.94 -1,819,229.85 23,564,840.09 20,575,314.19 -2,977,162.14 17,598,152.05 加：营业外收入 572,914.20 2,440,720.00 3,013,634.20 减：营业外支出 420,564.81 58,000.00 478,564.81 212,774.45 212,774.45 其中：非流动资产处置 13,426.70 13,426.70 13,426.70 13,426.70 损失 三、利润总额 25,536,419.33 563,490.15 26,099,909.48 20,362,539.74 -2,977,162.14 17,385,377.60 减：所得税费用 10,089,262.53 -1,978,608.82 8,110,653.71 5,629,001.70 -25,298.35 5,603,703.35 四、净利润 15,447,156.80 2,542,098.97 17,989,255.77 14,733,538.04 -2,951,863.79 11,781,674.25 归属于母公司所有者 14,733,538.04 1,871,158.92 16,604,696.96 14,733,538.04 -2,951,863.79 11,781,674.25 的净利润 少数股东损益 713,618.76 670,940.05 1,384,558.81 2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 15,447,156.80 追溯调整项目影响合计数 2,542,098.97 其中：1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 58,640.00 融资产 2. 所得税 1,978,608.82 …（第 38 号准则第五条至第十九条要求追溯 504,850.15 调整的有关项目） 2006 年度净利润（按企业会计准则） 17,989,255.77 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -3,660,001.88 其中：1. 一般借款费用 2. 开发成本 …（其他不需要追溯调整的事项） -3,660,001.88 2006 年度模拟净利润 14,329,253.89 注：假定全面执行新会计准则，2006 年度应调减净利润共计-3,660,001.88 元，其中： （1）2006 年度固定资产减值转回 58,000.00 元，按新准则的要求不得转回。由此调减净利润 58,000.00 元； 88 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 （2）2006年度福利费系根据国家规定按职工工资总额的14%计算提取，按新准则的要求福利费应 根据企业实际情况和职工福利计划确认职工福利，按照实际发生额计入资产成本或当期费用。由此调 减净利润-3,602,001.88元。 （三）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年修订）》 （会计字[2007]9 号），本公司非经常性损益如下： 项目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 5,328,063.00 2,440,720.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 58,640.00 产或金融负债产生的公允价值变动收益 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损 益） 9、委托投资收益 10、债务重组收益 9,813.36 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日 的当期净利 13、营业外收入中的其他项目 146,668.61 572,914.20 14、其他（注） 1,601,673.17 小计 7,086,218.14 3,072,274.20 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 13,116.34 13,426.70 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 32,656.73 产或金融负债产生的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损 89 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本年数 上年数 失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 9、企业重组费用 10、营业外支出中的其他项目 429,743.07 465,138.11 11、其他 小计 475,516.14 478,564.81 影响利润总额 6,610,702.00 2,593,709.39 减：所得税（33％） 1,809,899.84 1,013,850.49 影响净利润 4,800,802.16 1,579,858.90 影响少数股东损益 123,918.04 19,268.18 影响归属于母公司普通股股东净利润 4,676,884.12 1,560,590.72 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 8,044,593.77 15,044,106.24 利润 注：非经常性收入中的其他系本年转回的福利费等余额。 （五）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性 损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 2.64% 2.65% 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （Ⅱ） 1.67% 1.68% 0.08 0.08 90 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 上年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 3.45% 3.47% 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （Ⅱ） 3.13% 3.15% 0.14 0.14 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 12,721,477.89 16,604,696.96 扣除所得税影响后归属于母公司普通股 4,676,884.12 1,560,590.72 2 股东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 8,044,593.77 15,044,106.24 3=1-2 损益后的净利润 年初股份总数 4 106,000,000 106,000,000 公积金转增股本或股票股利分配等增加 5 股份数 6 发行新股或债转股等增加股份数 6 6 7 发行新股或债转股等增加股份下一月份 7 起至报告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月 9 份数 报告期月份数 10 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 106,000,000 106,000,000 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.12 0.16 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.08 0.14 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.12 0.16 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） 0.08 0.14 ×(1-15)]÷(11+17) 91 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 十六、 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2008年3月26日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 92 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2007 年年度报告 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的公司 2007 年度会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司 2007 年度审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：范晓远 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年 3 月 26 日 93