大厦股份(600327)2007年年度报告

无锡商业大厦大东方股份有限公司 600327 2007 年年度报告 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 19 十、重要事项 ........................................................................ 20 十一、财务会计报告 .................................................................. 22 十二、备查文件目录 .................................................................. 74 2 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事李克敏，因工作变动向董事会提交辞去董事职务的书面辞呈而未出席对 2007 年度报告审议的 董事会。 3、江苏公证会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人潘霄燕，主管会计工作负责人席国良及会计机构负责人（会计主管人员）胡蔚玲声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：无锡商业大厦大东方股份有限公司 公司法定中文名称缩写：大厦股份 公司英文名称：WUXI COMMERCIAL MANSION GRAND ORIENT CO.,LTD 公司英文名称缩写：CMC 2、 公司法定代表人：潘霄燕 3、 公司董事会秘书：张斌 电话：0510-82702093 传真：0510-82700159 E-mail：cmc@eastall.com 联系地址：江苏无锡中山路 343 号东方广场 8F 公司证券事务代表：陈辉 电话：0510-82702093 传真：0510-82700159 E-mail：cmc@eastall.com 联系地址：江苏无锡中山路 343 号东方广场 8F 4、 公司注册地址：江苏省无锡市中山路 343 号 公司办公地址：江苏省无锡市中山路 343 号 邮政编码：214001 公司国际互联网网址：http://www.eastall.com 公司电子信箱：cmc@eastall.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董秘办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：大厦股份 公司 A 股代码：600327 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 9 月 17 日 公司首次注册登记地点：江苏省无锡市中山路 343 号 公司法人营业执照注册号：320200000014707 公司税务登记号码：320200703514737 公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏公证会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：无锡市梁溪路 28 号 3 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 162,770,133.36 利润总额 168,127,158.78 归属于上市公司股东的净利润 84,028,654.62 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 80,945,544.33 经营活动产生的现金流量净额 221,501,871.44 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 760,927.59 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 443,248.60 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -776,914.76 其他非经常性损益项目 2,655,848.86 合计 3,083,110.29 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 主要会计数据 2007 年 本年比上年增减(%) 2005 年 调整后 调整前 营业收入 3,344,192,556.15 3,224,583,812.44 3,210,677,581.93 3.71 2,936,698,782.49 利润总额 168,127,158.78 139,700,583.03 141,088,399.08 20.35 149,526,079.59 归属于上市公司股东的净 84,028,654.62 74,584,911.03 73,234,385.37 12.66 85,540,209.26 利润 归属于上市公司股东的扣 80,945,544.33 78,246,504.25 76,004,089.41 3.45 82,240,282.20 除非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.258 0.229 0.225 12.66 0.394 稀释每股收益 0.258 0.229 0.225 12.66 0.394 扣除非经常性损益后的基 0.248 0.240 0.233 3.33 0.252 本每股收益 全面摊薄净资产收益率 12.11 11.66 11.52 增加 0.45 个百分点 13.83 （%） 加权平均净资产收益率 12.63 11.90 11.76 增加 0.73 个百分点 13.94 （%） 扣除非经常性损益后全面 11.67 12.23 11.96 减少 0.56 个百分点 13.30 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 12.17 12.49 12.21 减少 0.32 个百分点 13.40 权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量 221,501,871.44 173,636,740.48 173,636,740.48 27.57 238,260,589.85 净额 每股经营活动产生的现金 0.68 0.53 0.53 28.30 1.10 流量净额 2006 年末 本年末比上年末增 2007 年末 2005 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 2,012,464,595.61 1,797,588,934.78 1,750,948,267.43 11.95 1,411,073,076.82 所有者权益（或股东权益） 693,854,392.29 639,582,570.67 635,703,382.88 8.49 618,533,978.01 归属于上市公司股东的每 2.13 1.96 1.95 8.67 2.85 股净资产 4 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金转股 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 173,669,883 53.26 -17,366,988 -17,366,988 156,302,895 47.93 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 173,669,883 53.26 -17,366,988 -17,366,988 156,302,895 47.93 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 152,400,000 46.74 17,366,988 17,366,988 169,766,988 52.07 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 152,400,000 46.74 17,366,988 17,366,988 169,766,988 52.07 三、股份总数 326,069,883 100.00 0 0 326,069,883 100.00 2、限售股份变动情况表 年初 本年 本年 年末 限售 解除限售 股东名称 限售股数 解除限售股数 增加限售股数 限售股数 原因 日期 江苏无锡商业大厦集团有限公司 153,364,215 0 2,938,680 156,302,895 股改 2009-09-26 无锡市商业实业有限公司 18,690,537 15,751,857 -2,938,680 0 股改 2007-09-26 无锡市商业对外贸易公司 538,377 538,377 0 0 股改 2007-09-26 无锡市商业建设发展有限公司 538,377 538,377 0 0 股改 2007-09-26 无锡天鹏集团公司 538,377 538,377 0 0 股改 2007-09-26 合计 173,669,883 17,366,988 0 156,302,895 — — 报告期内，江苏无锡商业大厦股份有限公司增加有限售条件流通股 2,938,680 股，原因是由于无 锡市商业实业有限公司归还了为其在股权分置改革中垫付的对价股份。 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 报告期末为止的前三年公司未发行股票及衍生证券。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 公司于 2002 年 6 月首次发行，总股本为 108,689,961 股，其中国有法人股 68,689,961 股，流通 股 40,000,000 股；根据 2004 年 4 月 16 日召开的公司 2003 年度股东大会决议，每股送 0.4 股并以资 本公积金转增股本 0.6 股，公司总股本由 108,689,961 股增为 217,379,922 股，国有法人股增为 137,379,922 股，流通股增为 80,000,000 股；根据 2006 年 4 月 30 日召开的公司 2005 年度股东大会 决议，以资本公积金每股转增股本 0.5 股，于 2006 年 5 月 23 日实施完毕，总股本由 217,379,922 股 增加至 326,069,883 股，股本结构没有发生变化，仍分别占 63.20%和 36.80%；根据 2006 年 9 月 18 5 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 日召开的公司股权分置改革相关股东会议决议，股权分置方案实施后，有限售条件的流通股股份为 173,669,883 股，无限售条件的流通股股份为 152,400,000 股，分别占总股本的 53.26%和 46.74%；至 2007 年 9 月 26 日，除江苏无锡商业大厦集团有限公司外，其余 4 家持有的有限售条件流通股的限售 条 件 均 已 解 除 ， 公 司 有 限 条 件 的 流 通 股 股 份 为 156,302,895 股 ， 无限 售 条 件 的 流 通 股 股 份 为 169,766,988 股，分别占 47.93%和 52.07%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 12,400 前十名股东持股情况 股东 持股 持有有限售 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 比例(%) 条件股份数量 的股份数量 江苏无锡商业大厦集团有限公司 其他 47.94 156,302,895 156,302,895 质押 35,120,000 中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 其他 3.00 9,800,000 未知 无锡市商业实业有限公司 其他 2.85 9,305,296 未知 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 其他 2.51 8,216,854 未知 中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资基金 其他 2.44 7,963,305 未知 中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 其他 2.32 7,580,000 未知 海通证券股份有限公司 其他 1.83 5,968,695 未知 中国建设银行－交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 其他 1.73 5,661,669 未知 中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 其他 1.35 4,428,076 未知 汉盛证券投资基金 其他 1.30 4,255,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 9,800,000 人民币普通股 无锡市商业实业有限公司 9,305,296 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 8,216,854 人民币普通股 中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资基金 7,963,305 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 7,580,000 人民币普通股 海通证券股份有限公司 5,968,695 人民币普通股 中国建设银行－交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 5,661,669 人民币普通股 中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 4,428,076 人民币普通股 汉盛证券投资基金 4,255,000 人民币普通股 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 3,999,905 人民币普通股 有限售条件流通股股东之间无关联关系或一致行动情况，未 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 知无限售条件流通股股东是否存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 有限售条件 持有的有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 号 股东名称 股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 所持大厦股份原非流通股股 江苏无锡商业大厦 份自股权分置改革实施完毕 1 156,302,895 2009 年 9 月 26 日 0 集团有限公司 复牌之日起 36 个月内不上市 交易。 6 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：江苏无锡商业大厦集团有限公司 法定代表人：王均金 注册资本：11,322.50 万元 成立日期：1995 年 12 月 25 日 主要经营业务或管理活动：自有资产经营与管理；国内商业及日用工业品的修理服务；经批准后的进 出口贸易及进出口业务代理；风味小吃；物资储存；场地出租；汽车（不含乘用车）的销售；停车场 服务；电梯的维修保养。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：王均金 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：主要从事航空业、乳制品制造业、房地产业的企业经营与管理 最近五年内职务：主要担任公司及部分控股公司董事长、总裁 上海均瑶(集团)有限公司因受让无锡市国资委持有的本公司第一大股东江苏无锡商业大厦集团有 限公司 58%股权，在《上海证券报》上分别于 2004 年 9 月 22 日刊登了《上海均瑶(集团)关于无锡商 业大厦股份有限公司收购报告书》，于 2004 年 11 月 3 日刊登了《无锡商业大厦股份有限公司要约收 购报告书》，并于 2004 年 12 月 3 日要约收购期满后履行相关法定手续，成为本公司第一大股东的控 股股东，上海均瑶(集团)有限公司的股东王均金先生成为本公司的实际控制人。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 7 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内从公 是否在股东单 任期起始 任期终止 年初 年末 变动 姓名 职务 性别 年龄 司领取的报酬 位或其他关联 日期 日期 持股数 持股数 原因 总额(万元) 单位领取 潘霄燕 董事长 女 57 2005-11-29 2008-11-29 44,450 44,450 581,728 否 席国良 董事兼总经理 男 45 2005-11-29 2008-11-29 38,862 29,162 减持 476,728 否 张胜铭 董事兼副总经理 男 51 2005-11-29 2008-11-29 54,292 40,722 减持 476,728 否 许 彪 董事 男 47 2005-11-29 2008-11-29 0 0 是 李克敏 董事 男 46 2005-11-29 2008-11-29 0 0 是 张志华 董事 男 33 2005-11-29 2008-11-29 0 0 是 黄国雄 独立董事 男 71 2005-11-29 2008-11-29 0 0 48,000 否 李志强 独立董事 男 41 2007-05-11 2008-11-29 0 0 32,000 否 马元兴 独立董事 男 50 2007-05-11 2008-11-29 0 0 32,000 否 王均豪 监事会主席 男 36 2005-11-29 2008-11-29 0 0 是 裴学龙 监事 男 38 2005-11-29 2008-11-29 0 0 是 蒋海龙 监事 男 44 2005-11-29 2008-11-29 0 0 是 孙建中 监事 男 40 2005-11-29 2008-11-29 0 0 是 张星莹 监事 女 53 2005-11-29 2008-11-29 0 0 是 张 贤 监事 男 47 2005-11-29 2008-11-29 0 0 161,728 否 陈忆兰 监事 女 54 2005-11-29 2008-11-29 0 0 223,736 否 张 斌 董事会秘书 男 58 2005-11-29 2008-11-29 0 0 161,728 否 胡蔚玲 财务经理 女 44 2005-11-29 2008-11-29 0 0 161,728 否 合计 / / / / / 137,604 114,334 / 2,356,104 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)潘霄燕,曾任无锡商业大厦总经理助理、副总经理、总经理，1995 年 12 月起任江苏无锡商业大 厦集团有限公司董事长、总经理。现任本公司董事长。 (2)席国良,2001 年 2 月起至今担任本公司总经理。 (3)张胜铭,2001 年 2 月起至今任本公司副总经理。 (4)许 彪,任均瑶集团有限公司董事、上海均瑶（集团）有限公司董事、均瑶集团有限公司副总裁兼 投资事业部总经理。 (5)李克敏,曾任建设银行上海分行科长、国泰君安证券有限公司投行副总经理、世纪证券有限公司 投行总部总经理、三江源证券有限公司副总经理、均瑶集团有限公司投资事业部副总经理等职。 (6)张志华,曾任均瑶集团审计部审计经理，均瑶集团航空服务公司部长助理，上海均瑶（集团）财 务高级经理，均瑶集团乳业公司财务总监，现任大厦集团公司董事、财务总监。 (7)黄国雄,中国人民大学商学院教授、博士生导师，中国商业经济学会副会长、北京市商业企业管 理协会副会长。 (8)李志强,金茂律师事务所高级合伙人，国际律师协会理事，上海市证券业协会法律顾问团成员， 上海国际商务法律研究会公司法专业委员会副秘书长，中国国际经济贸易仲裁委员会和上海仲裁委员 会仲裁员。 (9)马元兴,任无锡商业职业技术学院副院长,无锡商业会计研究会副会长、无锡商业经济学会副会 长、江苏商业会计学会副会长、江苏商业经济学会常务理事等职。 (10)王均豪,任均瑶集团有限公司副董事长，上海均瑶置业投资有限公司董事长、均瑶集团乳业股份 有限公司董事长、上海均瑶（集团）有限公司副董事长。 (11)裴学龙,1992 年至 2001 年任铜陵有色金属集团公司副主任。现任均瑶集团有限公司企业管理中 心法务副总经理。 (12)蒋海龙,任上海均瑶（集团）有限公司行政部副总监。 (13)孙建中,任无锡市贸易资产经营公司财务工作。 8 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 (14)张星莹,曾任江苏无锡商业大厦集团有限公司财务部副部长、部长。 (15)张 贤,曾任江苏无锡商业大厦集团公司总经理办公室主任助理、副主任。现任本公司办公室副 主任。 (16)陈忆兰,曾任江苏无锡商业大厦集团有限公司物价科科长，鞋帽皮具分公司经理。现任本公司第 一卖场经理。 (17)张 斌,曾任江苏无锡商业大厦集团有限公司总经理办公室副主任、主任。现任本公司办公室主 任，董事会秘书。 (18)胡蔚玲,曾任无锡商业大厦财务科主办会计，江苏无锡商业大厦集团有限公司财务部部长助理。 现任本公司财务中心经理。 (二)在股东单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 张志华 江苏无锡商业大厦集团有限公司 董事、财务总监 2005-01-10 是 王均豪 江苏无锡商业大厦集团有限公司 监事 2005-01-10 否 裴学龙 江苏无锡商业大厦集团有限公司 监事 2005-01-10 否 蒋海龙 江苏无锡商业大厦集团有限公司 董事 2005-01-10 否 张星莹 江苏无锡商业大厦集团有限公司 财务部 2005-01-10 是 孙建中 无锡市贸易资产经营公司 财务部 是 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 许 彪 上海均瑶（集团）有限公司 董事 是 李克敏 均瑶集团有限公司 投资发展中心副总监 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:履行公司高级管理人员年度工作业绩考核程序 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司章程、股东会决议及公司高管工作业绩考核制度 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 许 彪 是 李克敏 是 张志华 是 王均豪 是 裴学龙 是 蒋海龙 是 孙建中 是 张星莹 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 其本人任职的安永大华会计师事务所规定了新的职业行为政策，对合 汤云为 独立董事 伙人担任独立董事进行了限制 汤云为独立董事离职后，经 2007 年 5 月 11 日召开的公司 2006 年度股东大会增补选举，聘任马元 兴先生和李志强先生为公司的独立董事。 9 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 748 人 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 413 财务人员 42 行政人员 106 后勤人员 187 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及以上 220 中专 95 高中及以下 433 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的《上市公司治理准则》等有关法律法规的 要求，建立了较完善的公司法人治理结构，以规范公司运作。 1、股东与股东大会：公司严格按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》及《公司章程》、《股 东大会议事规则》的要求规范股东大会，并确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有 股东能够充分行使自己的权利。 2、控股股东与上市公司的关系：控股股东按规范要求通过股东大会依法行使出资人的权利，未干 涉公司的决策和日常经营活动；公司与控股股东人员、资产、财务上分开，机构和业务相互独立，公 司董事会、监事会和内部机构独立运作；控股股东未从事与公司相同或相近的业务，未损害公司及其 他股东的利益。 3、董事和董事会：公司董事及董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》等规定选聘产 生，并履行诚信和勤勉的职责；公司独立董事能依照有关法律法规的要求，认真履行职责，并对公司 的重大事项发表独立意见，维护公司整体利益和中小股东的合法权益。公司法人治理结构较完备。 4、监事和监事会：公司监事及监事会能按有关法律法规、《公司章程》、《监事会议事规则》履 行职责，有效开展相关监督检查工作并发表意见，维护公司及股东利益。 5、绩效评价与激励约束机制：本公司高层管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序由董事 会决定任用，中层管理人员实行竞聘上岗,并以此建立了公司的绩效评价与激励约束机制。 6、利益相关者：公司能尊重银行及其他债权人、员工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合 法权利，向其提供必要的信息，听取各方意见，推动公司持续健康地发展。 7、信息披露与透明度：公司严格按照《信息披露管理办法》，规范公司信息披露行为，并在报告 期内根据中国证券监督管理委员会江苏监管局苏证监公司字[2007]121 号“关于落实《上市公司信息 披露管理办法》相关工作的通知”精神，以及上海证券交易所上证上字[2007]59 号文发布的《上海证 券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》要求，对公司《公司信息披露管理办法》重新进行了 修订。保障公司进一步按规定真实、准确、完整、及时地披露信息，以维护公司和投资者的合法权益。 8、报告期内，根据中国证监会[2007]第 28 号《关于开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》 的要求和江苏省证监局[2007]第 104 号《关于开展上市公司治理专项活动相关工作的通知》的要求和 指示精神，认真按江苏证监局的统一部署，于 2007 年 4 月至 10 月开展了公司治理专项活动。经过认 真自查，公司 2007 年 8 月 20 日召开的三届八次董事会通过了《公司关于“上市公司治理专项活动” 10 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 的自查报告和整改计划》，并逐步按照自查整改计划逐一落实整改措施。2007 年 10 月，江苏证监局 进行了现场专项检查，并出具了《对大厦股份公司治理专项检查的监管意见函》，公司随后进一步对 江苏证监局现场检查发现的问题进行整改、落实措施，并于 2007 年 11 月 8 日召开临时董事会通过了 《公司关于“上市公司治理专项活动”的整改报告》。在专项活动的开展期间，公司还通过开通公司 网站上的“投资者管理平台”等方式，进一步加强与投资者的沟通平台，有效地推动了公司治理活动 的开展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 备 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 注 黄国雄 7 7 0 0 汤云为 2 1 1 0 马元兴 5 5 0 0 李志强 5 5 0 0 报告期内公司召开了 7 次董事会议，其中汤云为独立董事因被批准辞去独立董事职务，只参加了 之前的 2 次董事会议；而马元兴、李志强经增补选举为独立董事后，参加了之后的 5 次董事会议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 公司独立董事在报告期内认真行使职权，履行独立董事职责，出席了公司报告期内历次董事会并 发表了相关独立意见。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的供应、销售系统，包括独立的采供、配送中心和营销运营等业 务体系，具备独立完整的业务及面向市场的自主经营能力，在主业经营业务上与控股股东之间不存在 同业竞争。 2、人员方面：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产 生；公司的法定代表人未兼任股东单位的法定代表人；高级管理人员及财务人员未兼任股东单位除董 事、监事以外的职务；公司人事及工资管理与股东单位严格分离，有完备的劳动、人事及工资管理制 度，且公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在股东单位领 薪酬。 3、资产方面：公司资产独立于控股股东及其它股东，拥有独立完整的资产经营和业务经营权利。 公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供过担保，公司对其所有资产有完全的控制支配权，不存在 其资产、资金被其控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构方面：公司建立了健全的股东大会、董事会和监事会等法人治理结构及决策与监督机制， 自主聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，具有完整并独立的经营管理职能部门体 系，具有完备的内部管理制度，且控股股东与公司及公司职能部门之间没有隶属关系。 5、财务方面：公司和控股股东各有独立、规范的财务体系和财务人员体系，均建立了各自独立的 财务核算体系，制订了财务管理制度和内控制度，且各自独立在银行开立账户并申报纳税。控股股东 不干涉公司财务、会计活动的独立性。 11 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会根据公司章程和公司基本管理制度，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了 相应的约束,按年度经济经营指标、工作管理目标对公司高级管理人员的岗位、业绩和履职情况进行考 核，以此决定年薪和年度奖励。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司自 2002 年公开发行股票上市后，按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市 规则》、《企业会计准则》等法律法规，不断对内控制度作了相应修订和完善，建立了较为完善的、 健全的、有效的内部控制制度体系，涵盖了法人治理结构、经营管理、财务管理、人力资源管理、内 部控制监督等各层面，从制度上确保了企业各项运营工作的有序开展。 1、治理结构控制 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律法规的规定，建立了比较 完善的股东会、董事会、监事会、经营管理层（包括子公司的“三会一层”）的法人治理结构，独立 董事占董事会成员的三分之一，并分别制定了详尽的议事规则以及《独立董事工作制度》、《关联交 易管理制度》、《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《子公 司管理条例》等，能严格按照公司章程履行各自的职责。 2、经营管理控制 公司建立了完备的经营管理控制体系，并根据百货零售行业的特点，制订了《商品质量管理制度》、 《商品物价管理制度》、《商品计量管理制度》、《商品合同管理制度》、《商品进货管理制度》、 《商品盘点管理制度》、《配送中心管理制度》、《业务审批权限制度》、《人力资源管理制度》、 《营业现场管理考核暂行办法》、《卖场管理人员职责及考核暂行办法》、《卖场员工管理考核暂行 办法》、《员工手册》、《广告管理制度》等一整套制度体系。2004 年公司通过了 ISO9001：2000 质 量管理体系认证，并于 2007 年通过了复核。 3、信息系统控制 公司自 2000 年起，依托零售业现代信息管理科技的发展，不断开发，完成了以进销分离、进价核 算、单品管理为基础的商业信息自动化管理系统的建设，建成了基于电子经营管理网络平台的进销分 离管理模式，理顺了公司的经营、管理脉络，对公司进、销、调、存的物流进行科学配制，加强了对 公司经营的管理、监控、分析能力，并进一步通过以会员卡为手段，以各类消费信息为内容，以准确 定位分析目标顾客群的消费嗜好及习惯为核心，开发了以客户为中心的客户管理系统。 4、财务管理控制 公司建立了以《财务管理制度》为核心的一系列财务制度，包括《财务管理制度》、《财务审批 权限》、《会计电算化操作管理制度》、《财务结算中心操作手册》等，财政部 2006 年 2 月 15 日发 布《新企业会计准则》以后，公司在 2007 年结合本公司的具体情况，对原《财务管理制度》重新进行 了修订，并提交董事会通过了新的公司《财务会计制度》。对控股子公司，公司实行财务总监、财务 经理、主办会计派出及定期轮换制度，加强对子公司的财务管理控制。 5、信息披露控制 报告期内公司根据中国证监会江苏监管局苏证监公司字[2007]121 号“关于落实《上市公司信息 披露管理办法》相关工作的通知”精神、以及上海证券交易所上证上字[2007]59 号文发布的《上市公 司信息披露事务管理制度指引》的最新要求，重新修订了《公司信息披露管理办法》，并制订了《内 部重大信息报送办法》，进一步保证了信息披露的真实、准确、及时、完整。同时，在公司网站开通 了投资者管理的沟通平台，扩展了与投资者之间的沟通渠道。 6、内部监督控制 公司设立专职审计部，负责对公司所属子公司、分公司的经营管理、财务管理、业务销售等，进 行日常控制检查的内部审计监督工作及专项审计检查工作，内控体制基本完备。 2007 年，公司以“上市公司治理专项活动”为契机，对内控制度的建立健全情况进行了全面自查， 对相关制度如《公司信息披露管理办法》、《申购新股管理办法》、《内部重大信息报送办法》、《公 章印鉴管理办法》等进行了重新修订，但也存在着问题，即审计委员会、薪酬委员会等尚未设立，公 司将在 2008 年完成以独立董事为主导的相关专门委员会的设立，进一步完善内控体系建设。 12 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 11 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 12 日的《上海证券报》。 （1）股东大会的通知、召集、召开情况： 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年度股东大会，于 2007 年 4 月 10 日在《上海证券报》、上海证 券交易所网站（www.sse.com.cn）上发出会议召开通知公告，并于 2007 年 5 月 11 日在公司会议室以 现场方式召开。出席本次股东大会的股东及代理人共 5 名，代表的股份总数为 173,669,883 股，占公 司有表决权股份总数 326,069,883 股的 53.26%。北京市国枫律师事务所律师见证并出具了法律意见书。 （2）会议审议并通过了以下议案： ①《关于增补李志强、马元兴为公司独立董事候选人的议案》 ②《2006 年度公司董事会报告》 ③《2006 年度公司监事会报告》 ④《公司 2006 年度财务决算报告》 ⑤《公司 2007 年度财务预算报告》 ⑥《2006 年度利润分配预案》 ⑦《公司 2006 年度报告》及其摘要 ⑧《关于收购中山路 343 号部分房产的议案》 ⑨《关于 2007 年度续聘江苏公证会计师事务所的议案》 （3）本次股东大会没有被否决或修改的议案。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 12 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 9 月 13 日的《上海证券报》。 （1）股东大会的通知、召集、召开情况： 无锡商业大厦股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会，于 2007 年 8 月 22 日在《上海证券报》、 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上发出会议召开通知公告，并于 2007 年 9 月 12 日在公司会 议室以现场方式召开。出席本次股东大会的股东及代理人共 6 名，代表的股份总数为 173,747,383 股， 占公司有表决权股份总数 326,069,883 股的 53.26%。北京市国枫律师事务所律师见证并出具了法律意 见书。 （2）会议审议并通过了《关于修改公司章程的议案》。 （3）本次股东大会没有被否决或修改的议案。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 2007 年，公司面对经济不断发展、居民收入不断增长和城市化进程加快的机遇以及外资百货大规 模抢滩的的现状，坚持“一体二翼”战略，围绕“强化一个中心，营造三个平台”的指导思想，即围 绕强化品牌经营为中心，营造购物环境平台、营销模式平台和服务水准平台等方面做了大量工作，进 一步提升了公司核心竞争力、综合实力和可持续发展能力，加快了公司由传统百货向时尚百货、精品 百货转型的步伐。 （1）加大力度引进国际品牌，初步形成了以一线品牌为核心，以时尚品牌为骨干的品牌架构。至 报告期末公司已引进和初步谈妥了迪奥、卡地亚等近二十家时尚性、奢侈性品牌，近 200 家国际、国 内中高档品牌，年品牌平均更新率为 35%。其中，女装部新引进了 OTT、e+、伊芙心悦、卡迪黛尔，品 牌更新率达到 60%；男装部新引进了 G2000、法拉狄奥、Jeep、SCOFIELD、圣大保罗、金犀牛等；运动 13 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 休闲部新引进了三叶草 SP、骆驼、G-STAR、COTTO、ELLE；化妆品部新引进了迪奥、香奈儿、博柏利、 FANCL、雅蔻等，通过追求品牌的文化价值，坚持品牌经营，提高了公司的核心竞争力、影响力和辐射 力。 （2）按照“区域做强、地域做大”的战略目标，加快吟春大楼、过街楼与大厦营业全面贯通以及 内部调整改造的步伐，至 9 月下旬两幢营业大楼四、五、六层已贯通对外正式营业，其余楼层的贯通 开业也在年底前完成。崭新亮相的商业大厦，将进入一个品牌更多、商品更齐、功能更全、环境更美 的新阶段，树立了大东方时尚百货、精品百货全新形象。公司经过扩建和装璜升级，实现百货经营单 体经营面积 7 万平方米，成为了省内经营规模最大的时尚百货商场。 （3）优化购物环境，健全休闲功能。报告期内公司完成了吟春大楼及过街楼外立面装璜，通过横 向与竖向线条的交替使用，大面积虚实墙面的相互衬托，使大厦整个建筑呈现整体感、稳定感、通透 感，打造出了一个环境宜人、文化气息浓郁、时代风尚突出、功能和谐统一的都市商业名片。在设计 中公司还配合亮化工程，使大厦建筑充满现代感，和谐感和亲切感，从而创造出宜人的商业购物环境。 “一桥飞架南北”，过街楼使大厦和吟春两幢建筑自然和谐融为一体，在内部这个宽敞、明亮、和谐 的超大空间，给人以舒适、方便、休闲的感觉，最大限度地满足了顾客的视觉空间和心理感受。同时 增加了各种休闲、娱乐和餐饮功能，咖啡吧、“一茶一坐”、儿童摄影、吟春电影院等。各种完善配 套功能和细致周到的导向，展现时尚百货全新魅力。 （4）完善 VIP 系统，探索多元促销。VIP 卡系统是百货商店的手段，公司年初完善了 VIP 系统， 对顾客进行深度研究和价值挖掘，达到有效服务和管理，并结合节日、店庆及专题活动有针对性地开 展有特色的促销活动，使会员卡具有足够的吸引力和尊贵感，提升了顾客价值。 （5）完善服务制度，提高服务水准。百货经营的竞争主题永远是提高服务水平，通过服务提升商 品品牌价值，从而形成具有公司特色的服务品牌。为适应公司商品提档升级，公司重新修订了《员工 服务准则和现场管理标准》，加大了现场巡视力度，提高了服务水平。 报告期内，公司合并营业收入为 33.44 亿元，比同期增长 3.71%，实现净利润 8403 万元，同比增长 12.67%。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业情况表 单位:元 营业利润率 营业收入比 营业成本比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率比上年增减% % 上年增减% 上年增减% 百货零售 1,416,574,426.83 1,149,726,189.18 9.99% 14.02% 13.07% 增加 0.87 个百分点 汽车销售及服务 1,612,084,913.94 1,512,204,659.46 1.42% -4.74% -5.32% 增加 0.07 个百分点 超市 197,452,074.10 165,218,909.37 0.13% 12.50% 12.67% 减少 0.82 个百分点 餐饮与食品销售 117,128,873.08 70,703,848.59 19.57% 12.33% 22.69% 减少 2.01 个百分点 其他 952,268.20 10,778,785.18 -2，607.52% -90.57% -44.17% 合 计 3,344,192,556.15 2,908,632,391.78 4.87% 3.71% 2.51% 增加 0.31 个百分点 报告期内本公司主营业务收入均来源于无锡地区。 （2）报告期内公司资产及利润构成情况分析 单位:元 占总资产比重% 资产项目 期末数 期初数 增减% 期末 期初 增减幅度 货币资金 474,893,888.75 537,877,608.28 -11.71% 23.60% 29.92% -6.32% 应收账款 30,295,848.05 24,325,412.96 24.54% 1.51% 1.35% 0.15% 存货 284,036,960.90 259,934,916.83 9.27% 14.11% 14.46% -0.35% 长期股权投资 199,198,024.06 155,804,199.31 27.85% 9.90% 8.67% 1.23% 固定资产原值 650,916,173.46 547,791,773.56 18.83% 32.34% 30.47% 1.87% 在建工程 121,414,723.64 40,737,130.44 198.04% 6.03% 2.27% 3.77% 无形资产 205,288,442.44 186,078,081.94 10.32% 10.20% 10.35% -0.15% 短期借款 221,000,000.00 159,500,000.00 38.56% 10.98% 8.87% 2.11% 长期借款 102,000,000.00 150,000,000.00 -32.00% 5.07% 8.34% -3.28% 总资产 2,012,464,595.61 1,797,588,934.78 11.95% 100.00% 100.00% - 14 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 变动原因说明：本期末“货币资金”的余额同比下降且占总资产比重也有所下降，主要是公司今 年进行了大规模的营业场所装修改造，资本性支出增长幅度较大。“应收帐款”较期初有所上升，主 要是增加了子公司东方汽车的应收汽车销售款。“存货”余额上升了 9.27%，主要是子公司东方汽车 增加了 4 个品牌的车型，库存有所增加。“长期股权投资”余额增加主要是公司投资的国联信托投资 公司进行增资扩股,公司按 8.13%股份比例增资 5000 万元。“固定资产原值”较期初增长较大,主要是 公司受让控股股东江苏无锡商业大厦集团有限公司房产支出 6210.91 万元以及营业场所改造的完工。 “在建工程”同比增加，主要是吟春大厦在进行主楼改造工程。“无形资产”较期初有所增加，主要 是公司受让控股股东江苏无锡商业大厦集团有限公司房产的土地使用权 2412.16 万元。“短期借款” 同比增加与“长期借款”同比减少，主要是子公司吟春商贸公司将 4800 万元的长期借款转为一年期的 短期借款。 单位:元 占利润总额比重% 项目 本期数 上期数 增减% 本期 上期 增减幅度 营业收入利润 409,431,311.28 365,982,096.93 11.87% 243.52% 261.98% -18.46% 投资收益 17,114,305.20 5,801,466.03 195.00% 10.18% 4.15% 6.03% 营业外收入 19,043,791.33 3,461,295.18 450.19% 11.33% 2.48% 8.85% 利润总额 168,127,158.78 139,700,583.03 20.35% 100% 100% - 变动原因说明： 本期营业收入利润同比增加，是由于本期销售收入和其他业务收入增加所致，但因营业收入利润 增长幅度低于利润总额增长幅度，从而占利润总额比重有所降低。 本期投资收益同比增长较快且占利润总额的比重上升，主要是增加了证券投资收益 1,394 万元。 本期营业外收入同比增长较快且占利润总额比重上升，主要是子公司无锡商业大厦超市有限公司 因其学前店租赁场地协议提前中止而获得补偿净收入 16,758,931.74 元。 （3）现金流量的构成分析 单位:元 项 目 本期数 上期数 增减额 现金及现金等价净增加额 -62,983,719.53 190,165,945.14 -253,149,664.67 其中：经营活动产生的现金流量净额 221,501,871.44 173,636,740.48 47,865,130.96 投资活动产生的现金流量净额 -246,635,699.69 -113,452,753.82 -133,182,945.87 筹资活动产生的现金流量净额 -64,010,946.23 131,876,273.41 -195,887,219.64 净利润 100,058,441.09 91,044,969.12 9,013,471.97 经营活动产生的现金流量净额与净利润的差额 121,443,430.35 82,591,771.36 38,851,658.99 经营活动产生的现金流量净额比上期有所上升，主要是销售增加的同时，存货增长幅度较去年有 所降低，另外预付帐款期末较期初有所减少，而去年是有所增加。 投资活动产生的现金流量净额比上期有所减少，主要是今年股份公司本部营业大楼和子公司吟春 商贸公司大楼进行了大规模的改造工程，以及股份公司受让控股股东江苏无锡商业大厦集团有限公司 房产支出 86,230,700 元。 筹资活动产生的现金流量净额比上期减少，主要是银行借款本期只增加了 1,350 万元，而去年增 加了 17,842.47 万元。 经营活动产生的现金流量净额与净利润的差额较去年变化有所增加，主要是公司加强了对预付帐 款的管理，预付帐款比年初减少了 3,110.55 万元，而去年是增加了 3,467.51 万元。 （4）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 币种:人民币 业务 主要产品 公司名称 注册资本 资产规模 净利润 性质 或服务 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 商业 汽车销售及服务 8,000.00 59,310.20 1,321.38 无锡市三凤桥肉庄有限公司 商业 餐饮及食品销售 2,420.00 6,930.68 1,491.01 无锡商业大厦超市有限公司 超市 百货销售 1,659.49 7,640.41 1,146.02 无锡商业大厦集团东方电器有限公司 商业 家电商品销售 1,000.00 14,828.27 1,126.72 无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司 商业 食品销售 500.00 1101.76 147.19 15 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司主要控股子公司经营保持良好的发展态势。东方汽车公司以提升品牌和异地开发 为举措，积极抢占品牌资源，同时大力开发汽车后产业，重点扎实拓展汽车美容、维修、配件等后产 业的经营与服务，但由于受进口车和宝马 4S 店销售政策的影响，全年销售同比下降 4.74%。三凤桥公 司以质量创品牌,以品牌拓市场,以市场增效益,注重产品稳定性,进一步扩大名牌产品规模，销售稳中 有升，全年销售同比增长 8.24%。大厦超市公司及时调整经营策略,积极拓展乡镇市场,全年销售同比 增长 12.5％。东方电器通过重新调整，重新定位，提升服务品质，不断提高现有门店的运营质量，全 年销售同比增长 10%，利润增长 40.17%。三凤桥食品专卖公司 2007 年度加快营销渠道建设，为后续发 展打下了坚实基础,全年销售 2,461 万元。 3、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局。 2007 年中国 GDP 增长超过 11%，在国民经济继续保持稳定发展的大环境下，零售业正处于相对稳 定增长的行业周期阶段，08 年零售行业预计将继续维持高景气度。随着居民收入的持续增长及高投资 率的下降，经济增长模式将逐渐由投资为主的拉动型，过渡到以消费为主的推动型，中国消费率特别 是居民消费率将逐步上升；其次，传统百货店近几年复苏势头不减，通过经营结构的提档升级，与连 锁大超市错位经营已日见成效，正好符合我国消费结构向发展型、享受型升级的潮流。 2008 年零售市场竞争将呈现以下特点：①国际零售巨头从跑马圈地到做强做深，其布局区域进一 步拓展到广大中小城市，并把投资方向瞄准了大型精品百货店；②2007 年全国零售行业的并购重组方 兴未艾，预计 2008 年零售行业并购浪潮将会再掀高潮；③内资零售企业与外资巨头对垒的局面将基本 形成，内资零售企业的主要竞争对象将发生重大变化。 （2）新年度经营计划 2008 年无锡地区百货零售市场预计将会继续保持稳定增长的态势，但由于新的零售巨头在无锡市 中心商圈内纷纷加入布局，原有的竞争格局将被打破，新的一轮竞争将拉开序幕。同时，由于公司商 品结构提档升级后消费对象的变化调整以及年内还有局部经营布局的调整，也会对公司全年效益造成 一定的影响。 ① 百货主业全力塑造时尚精品百货旗舰店 2008 年 9 月大厦 A、B 两幢大楼调整改造将最终完成并全新亮相，百货主营将着力打造成为区域 性时尚精品百货的旗舰店。公司将立足长远，继续重视品牌代理的争夺，在一线品牌取得阶段性成效 的基础上，重点树标杆品牌，抓领头品牌，做成熟品牌。要处理好目前与长远、品牌与效益的关系， 稳住老顾客，扩大新顾客，平滑顺利地过渡好转型期。 ② 打造企业独特的精品百货服务品牌。 以创新精神打造精品服务模式，在服务上创出独有的企业品牌。精品服务模式包括一个专项性服 务，即成立 VIP 客服中心对 VIP 客户提供专项性服务；二个现场服务，即管理监察及快速反应机制和 售后投诉处理机制。在硬件设施和品牌引进到位以后，卖场服务软环境建设要及时跟进细化落实到位， 创出公司特有的服务亮点。 ③ 全面完成基本建设工程。 2008 年基本建设主要内容有：2008 年一季度完成 A 幢二期外立面改造及 B 幢主楼写字楼全部装潢； A 幢一期外立面改造及大厦南广场改造工程，如审批及时将争取 5 月 1 日前完成；A 幢一楼精品百货区 的改造装潢将在 9 月份结束，从而最终完成历时二年多的公司主业经营卖场的全面改造装潢工作。 ④ 汽车经营将整合资源均衡发展。 东方汽车公司年内将继续整合内部资源，积极争取中高端品牌的引进，寻求新的经济增长点；提 高服务水平，大力促销，千方百计扩大现有品牌的销售；均衡发展，扎实拓展汽车美容、维修、配件 等后产业的经营与服务，完善产业服务链，拓宽盈利空间。同时公司也将尝试通过资产整合的方式强 强联手共同开拓市场。 ⑤ 继续稳健发展其他经营项目。 三凤桥公司将围绕“中华老字号”品牌优势，继续加紧真空包装熟食品的市场开拓，加快开辟新 网点，构建完整的营销网络，扩大销售，做大规模。 百业超市将继续贯彻向乡镇地区发展的战略，加大新网点开发力度，年内将再新开设至少三家乡 镇网店。 16 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 东方电器公司将继续采取稳健发展的策略，进一步提高现有门店的运行质量，加强营销策划，走 有特色的经营之路。 ⑥ 继续提升各项基础管理水平。 公司将进一步优化管理组织架构，明晰管理职能，发挥整体效能，全面提升公司的经营管理水平。 年内公司将在卖场管理、商品管理、财务管理、物业管理和人力资源管理等方面采取一系列措施，提 升品质、降本增效，维护好广大股东利益。 （3）资金需求及使用计划 2008 年公司扩大经营和装潢改造项目仍将增加一定的资金压力。公司将加强管理，提高资金使用 效率，严控经营管理成本和费用支出，并盘活存量资产，加速投资项目回报，并通过自筹、银行贷款 等多种筹资途径，解决公司发展中的资金需求。 （4）公司面临的风险因素分析 ① 公司经营结构的调整对原有顾客群体的部份流失可能影响公司部分效益。公司将统筹规划、科 学安排，尽最大努力缩小这次调整的短期风险。 ② 汽车销售市场竞争激烈给公司带来一定风险。公司将继续进行品牌结构调整，大力发展汽车后 产业服务，同时努力整合市场资源。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 199,198,024.06 元，比上年增加 43,393,824.75 元，增加的比例为 27.85%。 报告期内,公司对国联信托有限责任公司增资 5000 万元. 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 国联信托有限责任公司 8.13 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）增资国联信托有限责任公司 公司出资 50,000,000.00 元投资该项目，完成。 报告期内，公司依据 2007 年 8 月 20 日董事会决议，同意以现金方式按 1:1 比例对国联信托有限 责任公司增资 5000 万股,增资后公司作为发起人股东持有该公司 10000 万股,持股比例仍为 8.13%。公 司于 2007 年 9 月 3 日划出 5000 万元，完成了增资。 （2）七楼八楼加层项目 公司出资 21,983,548.82 元投资该项目，完成。 商业大厦七八加层项目预算 3400 万元，七层为营业场所、八层为现代办公区，报告期内已完工投 入使用，共投入资金 2198 万元。 （3）B1-7 层内部装修项目 公司出资 79,718,450.78 元投资该项目，完成。 商业大厦营业大楼负一层至六层内部装修项目共投入 7972 万元，至 9 月末投入使用。 （4）吟春裙房改造项目 公司出资 52,799,582.30 元投资该项目，完成。 吟春裙房营业大楼改造项目共投入 5280 万元，分别于 9 月末、年末投入使用。 （5）吟春主楼改造项目 公司出资 46,000,000.00 元投资该项目，工程投入占预算比例 29.13%。 吟春主楼改造项目，预计投入资金 4600 万元，至报告期末已投入 1340 万元，工程进度 29.13%， 预计 08 年上半年可完工。 17 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 由于 2006 年 2 月 15 日财政部颁布了包括 1 项基本准则和 38 项具体准则的新会计准则，公司于 2007 年 1 月 1 日起实行并进行了追溯调整。经公司董事会讨论同意对应收款项坏账准备金按账龄分析 的计提比例进行调整，2007 年影响数在公司会计报表附注说明。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 8 日召开三届六次董事会董事会会议，审议通过了《2006 年度总经理工 作报告》、《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2007 年度财务预算报告》、《公司 2006 年度利 润分配预案》、《公司 2006 年度报告》及其摘要、《2006 年度公司董事会报告》、《关于提名李志 强、马元兴为公司独立董事候选人的议案》、《关于修订公司财务会计制度及调整计提坏账准备金比 例的议案》、《关于收购中山路 343 号部分房产的议案》、《关于对控股子公司东方汽车公司增资的 议案》、《关于设立东方储运分公司的议案》、《关于 2007 年度续聘江苏公证会计师事务所的议案》、 《关于召开 2006 年度股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 10 日的《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 24 日召开三届七次董事会董事会会议，审议通过了《公司 2007 年第一 季度报告及摘要》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 25 日的《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 6 月 5 日召开 2007 年第一次临时董事会董事会会议，审议通过了《关于增加 公司经营范围的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 6 日的《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 8 月 20 日召开三届八次董事会董事会会议，审议通过了《公司 2007 年度半 年度报告》、《公司治理专项活动自查报告和整改计划》、《关于变更公司名称的议案》、《关于修 改公司章程的议案》、《公司信息披露制度》（2007 修订稿）、《关于对国联信托投资有限责任公司 增资扩股的议案》、《关于召开公司 2007 年度第一次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 22 日的《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 10 月 25 日召开三届九次董事会董事会会议，审议通过了《公司 2007 年第三 季度报告》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 26 日的《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 10 月 30 日召开 2007 年第二次临时董事会董事会会议，审议通过了《关于为 控股子公司东方汽车公司提供担保的议案》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 11 月 8 日召开 2007 年第三次临时董事会董事会会议，审议通过了《无锡商 业大厦大东方股份有限公司公司治理专项活动整改报告》。决议公告刊登在 2007 年 11 月 9 日的《上 海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行股东大会通过的各项决议，并根据 2007 年 5 月 11 日召开的 2006 年度股东大会决议，于 2007 年 6 月 19 在《上海证券报》刊登了《2006 年度分红派息实施公告》，并 于 2007 年 7 月 3 日实施完毕 2006 年度的分配方案：每股派发现金红利 0.10 元（税后 0.09 元） 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立审计委员会。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立薪酬委员会。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经江苏公证会计师事务所审计，公司 2007 年度实现账面利润 141,363,637.03 元，净利润 102,042,178.42 元，建议对 2007 年度净利润作如下分配： 1、按净利润的 10%提取一般盈余公积 10,204,217.84 元。 2、提取上述基金后，加上年初转入的可供分配利润，可供股东分配的利润为 121,850,354.13 元 （合并报表的可供股东分配的利润为 138,094,132.52 元）。提议以 2007 年 12 月 31 日的总股本 18 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 326,069,883 股为基数，按每 10 股派发现金红利 1.20 元（含税），共分配股利 39,128,385.96 元。 本次分配后，账面年末未分配利润为 82,721,968.17 元（合并报表年末未分配利润为 98,965,746.56 元）。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 8 日召开三届六次监事会,会议审议通过了：《公司 2006 年度财务决算报告》、 《公司 2006 年度利润分配预案》、《公司 2006 年度报告》及其摘要、《2006 年度公司监事会报告》、 《关于收购大厦集团中山路 343 号部分房产的关联交易议案》 2、2007 年 4 月 24 日召开三届七次监事会,会议审议通过了： 《公司 2007 年第一季度报告及摘要》。 3、2007 年 8 月 20 日召开三届八次监事会,会议审议通过了：《公司 2007 年半年度报告及摘要》、 《公司治理专项活动自查报告和整改计划》、《关于修改公司章程的议案》、《关于对国联信托投资 有限责任公司增资扩股的议案》。 4、2007 年 10 月 25 日召开三届九次监事会,会议审议通过了：《公司 2007 年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司能够依据国家法律、法规及有关规定规范运作，公司决策程序合法。报告期内， 公司董事和经营层执行职务时能够依照法律法规、《公司章程》规范运作。报告期内监事会未发现有 损害公司利益及股东的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务报表、财务状况和年度审计报告进行了检查和审核，认为：2007 年度公司各 项财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，江苏公证会计师事务所出具的 2007 年度财务审 计报告和对有关事项的评价是客观公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司前次募集资金已使用完毕，报告期内公司没有向社会募集资金。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司对国联信托投资有限责任公司以 1:1 的比例增资扩股 5000 万股（增资扩股后持股 比例仍为 8.13%）。监事会经审核认为：国联信托投资有限责任公司因改制为“国联信托股份有限公 司”而同比例增资扩股，本公司作为该公司股东增资扩股后将成为新公司的发起人股东，从长远来说 符合本公司全体股东的利益。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司收购了大股东江苏无锡商业大厦集团有限公司拥有的中山路 343 号的部份房产的 关联交易（7825.04 平方米建筑面积的房产评估价格为 8623.07 万元），监事会经审核认为：本次收 购完成后，公司对营业场所无锡市中山路 343 号一层至八楼房屋拥有完整的产权，消除了公司在经营、 办公场所上与控股股东长期存在的关联交易，有利于公司“三分开”的规范运作，并符合全体股东的 利益。 监事会审核了其他日常关联交易，认为：2007 年度公司所涉及的日常关联交易量很小，且均属正 常的公司经营管理需要，交易各方遵循了公平公正公开原则，未发现任何损害公司和广大中小股东权 益的情况。 (七)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司未做盈利预测，但监事会认为：2007 年公司在超过 50%的经营场地进行装修改造和布局调整 中，经营稳健，实现利润有适度增长。 19 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 2007 年 6 月 19 日，本公司向公司控股股东江苏无锡商业大厦集团有限公司购买部分营业及办公 用房房产，评估价值为 86,230,700.00 元，实际购买金额为 86,230,700.00 元，本次收购价格的确定 依据是评估价值。该事项已于 2007 年 4 月 10 日刊登在上海证券报上。完成。 2007 年 6 月 25 日，本公司向公司控股股东江苏无锡商业大厦集团有限公司购买受让房产，评估 价值为 86,230,700.00 元，实际购买金额为 86,230,700.00 元，本次收购价格的确定依据是评估值， 该事项已于 2007 年 4 月 10 日刊登在上海证券报上。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易定 关联交 占同类交易金 关联交易 市场 关联交易对公 关联方 关联交易内容 关联交易金额 价原则 易价格 额的比例(%) 结算方式 价格 司利润的影响 上海均瑶(集团) 奥运特许商品 市场统一价 1,805,606.15 银行划付 有限公司 销售 江苏无锡商业大 物业管理 市场价 553,024.92 银行划付 厦集团有限公司 江苏无锡商业大 转供水电蒸汽 市场价 10,172,012.58 银行划付 厦集团有限公司 ①本公司向间接控股股东上海均瑶(集团)有限公司奥运特许商品销售。 ②本公司向控股股东江苏无锡商业大厦集团有限公司物业管理。 ③本公司向控股股东江苏无锡商业大厦集团有限公司转供水电蒸汽。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易 占同类交易金额 关联交易 市场 关联交易对公 关联方 关联交易价格 关联交易金额 内容 定价原则 的比例(%) 结算方式 价格 司利润的影响 无锡东鑫汽车销 物业管理 市场价 94,680.00 银行划付 售有限公司 无锡大世界影城 转供水电 市场价 278,510.40 银行划付 有限责任公司 蒸汽 ①本公司向参股子公司无锡东鑫汽车销售有限公司物业管理。 ②本公司向参股子公司无锡大世界影城有限责任公司转供水电蒸汽。 2、资产、股权转让的重大关联交易 本公司向公司控股股东江苏无锡商业大厦集团有限公司受让其拥有的无锡市中山路 343 号 7825.04 平方米房屋所有权，交易的金额为 86,230,700.00 元。定价的原则是评估价值，资产的评估 价值为 86,230,700.00 元，，该事项已于 2007 年 4 月 10 日刊登在上海证券报上。 公司以评估价 86,230,700.00 受让控股股东江苏无锡商业大厦集团有限公司拥有的无锡市中山路 343 号 7825.04 平方米房屋所有权，并于 2007 年 6 月 19 日完成交易，从而使公司主业所在经营场所 无锡市中山路 343 号，从一层至八层房屋拥有完整的产权，有效地消除了公司在经营、办公场所租赁 上与控股股东长期存在的关联交易。 20 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海均瑶(集团)有 间接控股股 1,870,449.40 64,843.25 限公司 东 无锡大世界影城有 参股子公司 1,960,000.00 限责任公司 合计 / 1,870,449.40 64,843.25 1,960,000.00 报告期内余额 64,843.25 元。 关联债权债务形成原因：奥运特许商品进货,预付款余额。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 —— —— —— —— —— —— —— 报告期内担保发生额合计 —— 报告期末担保余额合计 —— 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 15,000,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 15,000,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 15,000,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 2.16 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 —— 直接或间接为资产负债率超 70％的被担保对象提供的债务担保金额 —— 担保总额超过净资产 50％部分的金额 —— 上述三项担保金额合计 —— 2007 年 10 月 30 日，公司第三届董事会 2007 年第 2 次临时董事会议审议并通过议案，为控股子 公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司向中信银行无锡分行申请综合授信额度人民币 1500 万元，提 供为期一年的连带责任担保。本次担保公告刊登于 2007 年 10 月 31 日的《上海证券报》。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 21 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况：江苏无锡商业大厦集团有限公司承诺所持大厦股份原非流通股股份自股权 分置改革实施完毕复牌之日起 36 个月内不上市交易。报告期内按承诺履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任江苏公证会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 50 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 7 年审计服务。公司现聘任江苏公证会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟支 付其年度审计工作的酬金共约 50 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 7 年审计 服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 报告期所 所持对象 最初投资金额 占该公司股 期末账面价值 报告期损益 会计核 股份 持有数量(股) 有者权益 名称 （元） 权比例(%) （元） （元） 算科目 来源 变动（元） 国联信托投 长期股 资有限责任 106,000,000.00 100,000,000.00 8.13 106,000,000.00 3,500,000.00 权投资 公司 江苏银行股 长期股 60,000,000.00 50,000,000.00 0.625 60,000,000.00 份有限公司 权投资 小计 166,000,000.00 150,000,000.00 － 166,000,000.00 3,500,000.00 － － 22 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 苏公 W[2008]A225 号 无锡商业大厦大东方股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的无锡商业大厦大东方股份有限公司(以下简称大厦股份公司)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是大厦股份公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大厦股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了 大厦股份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 夏正曙、夏利忠 无锡市梁溪路 28 号 2008 年 4 月 6 日 23 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 无锡商业大厦大东方股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 474,893,888.75 537,877,608.28 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2,114,560.00 应收票据 应收账款 30,295,848.05 24,325,412.96 预付款项 152,667,607.35 183,773,141.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 17,036,582.17 14,971,162.22 买入返售金融资产 存货 284,036,960.90 259,934,916.83 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 958,930,887.22 1,022,996,801.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 199,198,024.06 155,804,199.31 投资性房地产 固定资产 499,908,294.09 371,803,171.30 在建工程 121,414,723.64 40,737,130.44 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 205,288,442.44 186,078,081.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 24,107,717.46 15,743,655.97 递延所得税资产 3,616,506.70 4,425,894.14 其他非流动资产 非流动资产合计 1,053,533,708.39 774,592,133.10 资产总计 2,012,464,595.61 1,797,588,934.78 流动负债： 短期借款 221,000,000.00 159,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 24 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 交易性金融负债 应付票据 253,953,460.00 216,450,000.00 应付账款 224,015,128.74 210,205,080.55 预收款项 169,402,799.13 131,845,203.18 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,694,303.24 13,845,053.82 应交税费 32,774,847.53 25,969,274.49 应付利息 720,059.29 497,659.22 应付股利 其他应付款 112,860,265.69 65,636,460.14 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,023,420,863.62 823,948,731.40 非流动负债： 长期借款 102,000,000.00 150,000,000.00 应付债券 长期应付款 35,196,553.33 35,196,553.33 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 11,301,529.41 15,642,811.76 其他非流动负债 非流动负债合计 148,498,082.74 200,839,365.09 负债合计 1,171,918,946.36 1,024,788,096.49 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 326,069,883.00 326,069,883.00 资本公积 150,886,509.11 148,036,353.81 减：库存股 盈余公积 78,803,867.66 68,599,649.82 一般风险准备 未分配利润 138,094,132.52 96,876,684.04 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 693,854,392.29 639,582,570.67 少数股东权益 146,691,256.96 133,218,267.62 所有者权益合计 840,545,649.25 772,800,838.29 负债和所有者权益总计 2,012,464,595.61 1,797,588,934.78 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 25 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 无锡商业大厦大东方股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 164,552,390.77 201,037,961.34 交易性金融资产 2,001,280.00 应收票据 应收账款 7,247,848.34 6,011,807.84 预付款项 66,944,813.67 13,875,674.49 应收利息 应收股利 其他应收款 51,667,647.69 30,984,019.96 存货 29,776,319.34 31,279,869.08 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 320,189,019.81 285,190,612.71 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 437,126,487.56 387,126,487.56 投资性房地产 固定资产 283,690,977.43 113,542,922.94 在建工程 8,250.00 36,788,130.53 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 26,709,389.40 388,362.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,611,844.18 2,851,419.69 递延所得税资产 2,419,071.34 2,266,574.39 其他非流动资产 非流动资产合计 758,566,019.91 542,963,897.61 资产总计 1,078,755,039.72 828,154,510.32 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 77,500,000.00 10,500,000.00 应付账款 103,024,388.00 94,999,240.50 预收款项 136,628,417.17 57,759,869.26 应付职工薪酬 3,793,075.96 6,387,861.63 应交税费 23,978,173.16 26,743,307.63 应付利息 应付股利 其他应付款 59,085,992.43 26,454,428.42 一年内到期的非流动负债 26 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 其他流动负债 流动负债合计 404,010,046.72 222,844,707.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 404,010,046.72 222,844,707.44 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 326,069,883.00 326,069,883.00 资本公积 148,020,888.21 148,020,888.21 减：库存股 盈余公积 78,803,867.66 68,599,649.82 未分配利润 121,850,354.13 62,619,381.85 所有者权益（或股东权益）合计 674,744,993.00 605,309,802.88 负债和所有者权益（或股东权益） 1,078,755,039.72 828,154,510.32 总计 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 27 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 无锡商业大厦大东方股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,344,192,556.15 3,224,583,812.44 其中：营业收入 3,344,192,556.15 3,224,583,812.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,198,536,727.99 3,083,499,819.52 其中：营业成本 2,908,632,391.78 2,837,504,605.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 26,128,853.09 21,097,110.45 销售费用 100,245,998.27 96,788,641.70 管理费用 143,453,009.55 118,471,394.00 财务费用 20,019,874.76 8,368,698.60 资产减值损失 56,600.54 1,269,369.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 17,114,305.20 5,801,466.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,395,025.71 655,955.81 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 162,770,133.36 146,885,458.95 加：营业外收入 19,043,791.33 3,461,295.18 减：营业外支出 13,686,765.91 10,646,171.10 其中：非流动资产处置损失 11,448,368.85 2,074,472.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 168,127,158.78 139,700,583.03 减：所得税费用 68,068,717.69 48,655,613.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 100,058,441.09 91,044,969.12 归属于母公司所有者的净利润 84,028,654.62 74,584,911.03 少数股东损益 16,029,786.47 16,460,058.09 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.258 0.229 （二）稀释每股收益 0.258 0.229 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 28 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 无锡商业大厦大东方股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 984,422,409.42 816,707,295.44 减：营业成本 756,465,634.57 623,991,259.72 营业税金及附加 15,631,988.84 11,087,944.53 销售费用 35,114,162.58 34,991,478.60 管理费用 67,499,598.76 51,989,873.82 财务费用 2,417,026.19 -1,553,696.63 资产减值损失 -1,540,242.72 -5,255,619.30 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 33,476,890.20 17,356,664.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 624,222.46 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 142,311,131.40 118,812,719.49 加：营业外收入 271,658.89 163,863.91 减：营业外支出 1,219,153.26 2,613,460.64 其中：非流动资产处置净损失 456,934.26 1,651,235.15 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 141,363,637.03 116,363,122.76 减：所得税费用 39,321,458.61 32,428,326.14 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,042,178.42 83,934,796.62 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 29 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 无锡商业大厦大东方股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,931,865,879.40 3,811,750,321.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,258,022.60 2,920,653.48 收到其他与经营活动有关的现金 8,719,315.03 20,587,630.66 经营活动现金流入小计 3,941,843,217.03 3,835,258,605.22 购买商品、接受劳务支付的现金 3,307,568,005.25 3,323,441,678.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 102,533,934.60 81,710,151.61 支付的各项税费 166,691,001.21 131,699,741.71 支付其他与经营活动有关的现金 143,548,404.53 124,770,293.26 经营活动现金流出小计 3,720,341,345.59 3,661,621,864.74 经营活动产生的现金流量净额 221,501,871.44 173,636,740.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 28,471,665.37 9,221,804.51 取得投资收益收到的现金 4,568,720.00 17,087,309.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 23,070,906.72 32,721,100.74 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 56,111,292.09 59,030,215.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 231,493,996.78 99,283,409.03 金 投资支付的现金 71,252,995.00 73,199,560.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 302,746,991.78 172,482,969.03 投资活动产生的现金流量净额 -246,635,699.69 -113,452,753.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,290,000.00 16,750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,290,000.00 16,750,000.00 取得借款收到的现金 365,119,816.00 678,938,971.92 30 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 29,423,900.00 筹资活动现金流入小计 375,409,816.00 725,112,871.92 偿还债务支付的现金 361,319,816.00 489,311,845.25 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,149,326.23 78,311,253.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 15,091,722.88 13,793,676.91 支付其他与筹资活动有关的现金 9,951,620.00 25,613,500.00 筹资活动现金流出小计 439,420,762.23 593,236,598.51 筹资活动产生的现金流量净额 -64,010,946.23 131,876,273.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 报表合并范围变更影响净现金流量 26,161,054.95 -1,894,314.93 五、现金及现金等价物净增加额 -62,983,719.53 190,165,945.14 加：期初现金及现金等价物余额 537,877,608.28 347,711,663.14 六、期末现金及现金等价物余额 474,893,888.75 537,877,608.28 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 31 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 无锡商业大厦大东方股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,228,022,366.59 963,350,640.52 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,548,478.97 11,254,778.19 经营活动现金流入小计 1,229,570,845.56 974,605,418.71 购买商品、接受劳务支付的现金 852,743,981.64 730,125,728.59 支付给职工以及为职工支付的现金 47,007,379.76 42,052,995.43 支付的各项税费 99,466,438.25 72,185,157.13 支付其他与经营活动有关的现金 53,865,743.51 36,017,886.50 经营活动现金流出小计 1,053,083,543.16 880,381,767.65 经营活动产生的现金流量净额 176,487,302.40 94,223,651.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,612,870.20 2,012,815.00 取得投资收益收到的现金 23,053,720.00 16,161,636.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 162,790.00 43,085,172.83 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 48,000,000.00 130,905,700.00 投资活动现金流入小计 92,829,380.20 192,165,324.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 149,266,844.87 70,064,543.82 的现金 投资支付的现金 59,188,420.00 64,251,280.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 64,000,000.00 30,000,000.00 投资活动现金流出小计 272,455,264.87 164,315,823.82 投资活动产生的现金流量净额 -179,625,884.67 27,849,500.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,606,988.30 54,365,280.50 支付其他与筹资活动有关的现金 740,000.00 2,150,000.00 筹资活动现金流出小计 33,346,988.30 56,515,280.50 筹资活动产生的现金流量净额 -33,346,988.30 -56,515,280.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -36,485,570.57 65,557,871.37 加：期初现金及现金等价物余额 201,037,961.34 135,480,089.97 六、期末现金及现金等价物余额 164,552,390.77 201,037,961.34 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 32 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 无锡商业大厦大东方股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 减：库 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存股 险准备 他 一、上年年末余额 326,069,883.00 150,644,152.82 84,918,428.79 74,070,918.27 106,099,599.82 741,802,982.70 加：会计政策变更 -2,607,799.01 -16,318,778.97 22,805,765.77 27,118,667.80 30,997,855.59 前期差错更正 二、本年年初余额 326,069,883.00 148,036,353.81 68,599,649.82 96,876,684.04 133,218,267.62 772,800,838.29 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 2,850,155.30 10,204,217.84 41,217,448.48 13,472,989.34 67,744,810.96 填列） （一）净利润 84,028,654.62 16,029,786.47 100,058,441.09 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 2,850,155.30 6,918,925.75 9,769,081.05 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 2,850,155.30 766,334.10 3,616,489.40 税影响 4．其他 6,152,591.65 6,152,591.65 上述（一）和（二） 2,850,155.30 84,028,654.62 22,948,712.22 109,827,522.14 小计 （三）所有者投入和 5,616,000.00 5,616,000.00 减少资本 1．所有者投入资本 10,290,000.00 10,290,000.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -4,674,000.00 -4,674,000.00 （四）利润分配 10,204,217.84 -42,811,206.14 -15,091,722.88 -47,698,711.18 1．提取盈余公积 10,204,217.84 -10,204,217.84 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -32,606,988.30 -15,091,722.88 -47,698,711.18 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 326,069,883.00 150,886,509.11 78,803,867.66 138,094,132.52 146,691,256.96 840,545,649.25 33 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存股 险准备 他 一、上年年末余额 217,379,922.00 261,054,113.82 73,590,377.98 66,509,564.21 98,668,108.16 717,202,086.17 加：会计政策变更 -2,607,799.01 -13,384,207.82 18,520,668.96 16,808,893.58 19,337,555.71 前期差错更正 二、本年年初余额 217,379,922.00 258,446,314.81 60,206,170.16 85,030,233.17 115,477,001.74 736,539,641.88 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 108,689,961.00 -110,409,961.00 8,393,479.66 11,846,450.87 17,741,265.88 36,261,196.41 填列） （一）净利润 74,584,911.03 16,460,058.09 91,044,969.12 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 -1,720,000.00 -1,675,115.30 -3,395,115.30 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 -1,720,000.00 -1,675,115.30 -3,395,115.30 上述（一）和（二） -1,720,000.00 74,584,911.03 14,784,942.79 87,649,853.82 小计 （三）所有者投入和 16,750,000.00 16,750,000.00 减少资本 1．所有者投入资本 16,750,000.00 16,750,000.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 8,393,479.66 -62,738,460.16 -13,793,676.91 -68,138,657.41 1．提取盈余公积 8,393,479.66 -8,393,479.66 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -54,344,980.50 -13,793,676.91 -68,138,657.41 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 108,689,961.00 -108,689,961.00 部结转 1．资本公积转增资 108,689,961.00 -108,689,961.00 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 326,069,883.00 148,036,353.81 68,599,649.82 96,876,684.04 133,218,267.62 772,800,838.29 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 34 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 无锡商业大厦大东方股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 326,069,883.00 150,644,152.82 71,185,681.36 85,893,665.70 633,793,382.88 加：会计政策变更 -2,623,264.61 -2,586,031.54 -23,274,283.85 -28,483,580.00 前期差错更正 二、本年年初余额 326,069,883.00 148,020,888.21 68,599,649.82 62,619,381.85 605,309,802.88 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 10,204,217.84 59,230,972.28 69,435,190.12 号填列） （一）净利润 102,042,178.42 102,042,178.42 （二）直接计入所 有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 102,042,178.42 102,042,178.42 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 10,204,217.84 -42,811,206.14 -32,606,988.30 1．提取盈余公积 10,204,217.84 -10,204,217.84 2．对所有者（或 -32,606,988.30 -32,606,988.30 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 326,069,883.00 148,020,888.21 78,803,867.66 121,850,354.13 674,744,993.00 35 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 217,379,922.00 261,054,113.82 63,199,265.58 68,360,904.20 609,994,205.60 加：会计政策变更 -2,623,264.61 -2,993,095.42 -26,937,858.81 -32,554,218.84 前期差错更正 二、本年年初余额 217,379,922.00 258,430,849.21 60,206,170.16 41,423,045.39 577,439,986.76 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 108,689,961.00 -110,409,961.00 8,393,479.66 21,196,336.46 27,869,816.12 号填列） （一）净利润 83,934,796.62 83,934,796.62 （二）直接计入所 有者权益的利得和 -1,720,000.00 -1,720,000.00 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 -1,720,000.00 -1,720,000.00 上述（一）和（二） -1,720,000.00 83,934,796.62 82,214,796.62 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 8,393,479.66 -62,738,460.16 -54,344,980.50 1．提取盈余公积 8,393,479.66 -8,393,479.66 2．对所有者（或股 -54,344,980.50 -54,344,980.50 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 108,689,961.00 -108,689,961.00 内部结转 1．资本公积转增资 108,689,961.00 -108,689,961.00 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 326,069,883.00 148,020,888.21 68,599,649.82 62,619,381.85 605,309,802.88 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 36 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 (三)财务报表附注 附注 1、公司基本情况 1、公司的历史沿革及基本组织架构 无锡商业大厦大东方股份有限公司（更名前为无锡商业大厦股份有限公司，以下简称本公司）前 身为江苏无锡商业大厦有限公司（以下简称大厦有限公司），是由江苏无锡商业大厦集团有限公司、 无锡市商业实业有限公司、无锡市商业建设发展有限公司、无锡市商业对外贸易公司、无锡天鹏集团 公司等五家企业法人共同出资 6,500 万元人民币组建。大厦有限公司于 1998 年 1 月 20 日注册成立， 注册资本为 6,500 万元人民币，上述股东的出资额（占注册资本的比例）分别为 5,850 万元（占 90%） 590 万元（占 9.07%）、20 万元（占 0.31%）、20 万元（占 0.31%）、20 万元（占 0.31%）。 1999 年 8 月，大厦有限公司经股东会决议并经江苏省人民政府苏政复[1999]88 号文批准，依法整 体变更为股份有限公司。公司的股东不变，以大厦有限公司 1998 年 12 月 31 日经审计后的净资产按 1： 1 的比例折算为股本 68,689,961 元（每股一元）、资本公积（股本溢价）0.32 元，并于 1999 年 9 月 17 日在江苏省工商行政管理局依法登记注册，企业法人营业执照注册号为 3200001104597。 经 2001 年临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]38 号文批准，本 公司于 2002 年 6 月 10 日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，发行价格每股为 9.40 元。流通股（A 股）4,000 万股于 2002 年 6 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“大厦股份”， 股票代码“600327”。发行成功后，本公司股本变更为 10,868.9961 万股（每股 1 元）。 经 2003 年度股东大会决议，本公司以 2003 年末总股本 10,868.9961 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 4 股并派发现金红利 1 元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股。本公 司于 2004 年 5 月 19 日实施股本送红股及资本公积转增股本后，股本变更为 21,737.9922 万股（每股 1 元）。 经 2005 年度股东大会决议，本公司以 2005 年末总股本 21,737.9922 万股为基数，以资本公积向 全体股东每 10 股转增 5 股。本公司于 2006 年 5 月 18 日实施资本公积转增股本后，股本变更为 32,606.9883 万股（每股 1 元）。 本公司的工商登记机关于 2006 年 10 月 17 日由江苏省工商行政管理局迁至江苏省无锡市工商行政 管理局，企业法人营业执照注册号由设立时的 3200001104597 变更为 3202001116328。本公司注册资 本和实收资本均为 32,606.9883 万元人民币，法定代表人潘霄燕。 本公司下设鞋帽皮具、洗化用品、钟缝、食品、女装、男装、运动休闲、儿童用品、家居用品、 国际名品各营业卖场和停车楼、电子商务等营业部门，以及商品管理中心、财务中心、信息中心、服 务中心、配送中心、审计部、人力资源部、企划部、物业部和办公室等职能部门。 本公司投资控股的子公司主要包括：无锡商业大厦集团东方汽车有限公司及其下属的 22 家品牌汽 车销售公司、无锡商业大厦集团二百商厦有限公司（2006 年 9 月起已暂停营业）、无锡商业大厦东方 百业超市有限公司、无锡商业大厦集团东方电器有限公司、无锡市三凤桥肉庄有限责任公司及其控股 的无锡市三凤桥食品有限责任公司、无锡市吟春大厦商贸有限公司、无锡市三凤桥食品专卖有限责任 公司。 2、公司的注册地和组织形式 本公司的注册地及总部地址：无锡市中山路 343 号； 本公司的公司类型：股份有限公司（上市）。 3、公司的业务性质和主要经营活动 本公司的业务性质为：商品零售企业。 本公司经营范围为：国内贸易（国家有专项规定的，办理审批手续后经营）；金饰品的修理改制； 二类摩托车维修；家用电器的安装、维修；服装、眼镜的加工服务；商品包装；综合货运站（场）（仓 储）普通货运；自有场地出租；经济信息咨询服务；利用本厦自身媒介设计、制作、发布国内广告； 网络技术咨询、转让；计算机软件开发销售；美容；停车场服务；黄金、珠宝销售；验光、配镜服务； 摄影。 报告期内本公司的经营范围未发生重大变动。 37 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 附注 2：会计政策、会计估计变更和前期差错更正说明 1、会计政策变更说明 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业 会计准则》、《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）、 中国证监会《关于发布（公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露）的通知》（证监会计字[2007]10 号）、财政部关于印发《企业会计准则 解释第 1 号》的通知的规定，追溯调整 2007 年度合并财务报表期初数，调整增加股东权益 30,997,855.59 元，其中：归属于母公司股东权益 3,879,187.79 元（资本公积-2,607,799.01 元、盈 余公积-16,318,778.97 元、未分配利润 22,805,765.77 元）、少数股东权益 27,118,667.80 元，具体 调整情况见本附注 15 之 2。此项会计政策变更，本公司采用追溯调整法进行了调整，可比期间的比较 财务报表已重新表述。 2、会计估计变更说明 由于本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，对公司执行的会计估计重新进行梳理，经公司 董事会决议，同意对应收款项计提坏账准备的方法和相关比例作出调整，调整后的计提方法和比例见 本财务报表附注 5 之 7 的相关条款，并采用未来适用法。由于本项会计估计的调整，本公司 2007 年度 少计提坏账准备金 175,679.50 元，导致 2007 年度增加利润 175,679.50 元，其中应收账款少计提 1,379,331.23 元，其他应收款多计提 1,203,651.73 元。 附注 3：遵循企业会计准则的声明 本公司声明：本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量。 附注 4、财务报表的编制基础 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》及其应用指南，即 本报告所载 2007 年度之财务信息按本财务报表附注 5“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各 项会计政策编制。根据中国证监会《关于发布（公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新 旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露）的通知》（证监会计字[2007]10 号）规定，本 报告所载 2006 年 12 月 31 日之财务信息系按照中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息 披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）（以下简称“136 号文”）规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》 （以 下简称“38 号准则”）第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制 2006 年度的可比利润表和可 比资产负债表。 附注 5、公司采用的重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日，中期包括月度、 季度和半年度。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化，本公司在对会计要素 进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确 定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 38 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 本公司对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币货 币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额计入当期损益；以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 6、金融资产和金融负债的确认和计量 本公司的金融资产包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。 本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。 处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利 率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损 失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的 差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资 产以外的金融资产：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，2）持有至到期投资，3） 贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计 入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益， 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司的金融负债包括： 39 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业 会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额 两者中的较高者进行后续计量。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减计至可收回金额，减计的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用 损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初 始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额 时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风 险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计 算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超 过其未来现金流量现值的金额。对其他应收账款余额结合债务人的具体情况，采用个别认定法分析计 提。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为 基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。 账龄 应收账款坏账准备计提比例 其他应收款坏账准备计提比例 三个月（含）以内 0% 0% 三个月至一年（含） 3% 3% 一年至二年（含） 20% 20% 二年至三年（含） 50% 50% 三年以上 100% 100% 8、存货的分类、计价及核算方法，存货跌价准备的确认标准及计提方法 （1）存货的分类、计价及核算方法 本公司的存货分为原材料、低值易耗品、在途物资、库存商品、受托代销商品、加工商品等，当 与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。 存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时，以实际 成本计价；原材料、库存商品、受托代销商品和加工商品发出按先进先出法结转成本，低值易耗品的 摊销采用一次摊销法。 本公司存货定期进行清查，存货盘存制度采用永续盘存法。 （2）存货跌价准备的确认标准及计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品和用于出售的材料等，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基 础计算。 期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 40 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资的核算方法 （1）确认及初始计量 对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。 对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后记入当期损益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （2）收益确认方法 本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投 资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积 净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益 以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，合同约定负有承担额外 损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏 损分担额以后，恢复确认收益分享额。 10、投资性房地产的核算方法 （1） 投资性房地产的分类 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建 筑物。 （2）投资性房地产按照成本进行初始计量 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支出构成。 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。 （3） 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关固 定资产和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。 11、固定资产的核算方法 （1） 固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用 寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关 的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 （2） 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。 41 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益。 （3） 固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定 资产外。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20～25 年 3%、5% 3.88%～4.85% 房屋装修 5年 0% 20% 机器、机械设备 10～15 年 3%、5% 6.47%～9.70% 运输工具 8～10 年 3%、5% 9.70%～12.13% 营业及其他设备 4～6 年 3%、5% 16.17%～24.25% 12、在建工程的核算方法 在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工 程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值；采用实际成本计价，按工程项目分 类核算，在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对工期较长、金额较大、且分期分批完 工的项目，在所建固定资产达到预定可使用状态时，暂估记入固定资产，待该项工程竣工决算后， 再 按竣工决算价调整暂估固定资产价值，同时调整原已计提的折旧额。与工程有关的借款发生的借款利 息，按照借款费用资本化的原则进行处理。 13、工程物资的核算方法 工程物资采用实际成本核算，包括为工程准备的材料、尚未交付安装的需要安装设备的实际成本， 以及预付大型设备款和基本建设期间根据项目概算购入为生产准备的工具及器具等的实际成本。 14、无形资产的计价和摊销方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时 计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直 线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 本公司报告期内的无形资产主要为土地使用权、开发软件和商标使用权，其中：土地使用权的使 用寿命按获取的土地使用权证规定的期限或与国家土地管理部门签订的土地购买协议中规定的使用年 限确定；开发软件和商标使用权的使用寿命按购买的授权年限和实际可使用年限孰短确定。 15、长期资产减值准备的计提依据、确定方法 （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在 可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 42 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不 需再估计另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产 处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用 后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产 的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流 量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑 资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿 命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产 组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑 公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 （5）所计提的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、长期待摊费用的摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期 间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 17、借款费用的核算方法 （1）确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3 个月）的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用开始资本化，需同时满足下列条件： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列 规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 43 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利 息金额。 （5）资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化 资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期 费用，直至资产的购建活动重新开始。 18、政府补助的核算方法 本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附 条件，以及能够收到政府补助时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、预计负债的核算方法 发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1） 该义务是本公司承担的现时义务； （2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3） 该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、收入确认方法 A、销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价 款的金额确认销售商品收入。 （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 B、提供劳务：本公司为用户提供的修理、修配服务，在完成劳务时确认收入。 C、让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠 的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 以企业的资产负债表及其附注为依据，结合相关账簿资料，分析计算各项资产、负债的计税基础， 通过比较资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差 异。 按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确定递延所得税资产、递延所得税负债以及相应 的递延所得税费用。其中，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，应当以未来期间很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，该应纳税所得额为未来期间企业正常生产经营 44 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 活动实现的应纳税所得额，以及因应纳税暂时性差异在未来期间转回相应增加的应税所得，并应提供 相关的证据。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负 债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负 债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 附注 6、税项和税收优惠 （一）本公司适用的主要税种和法定税率： 1、流转税及附加 （1）增值税：销售农业商品税率为 13%，销售其余商品税率为 17%； （2）营业税：餐饮业、租赁业、旅店服务业、停车场服务业等税率为 5%，运输业、仓储服务业 税率为 3%； （3）消费税：零售金银首饰、钻石及钻石饰品征收消费税，税率为 5%； （4）城市维护建设税：按应交流转税额的 7%或 5%计缴； （5）教育费附加：按应交流转税额的 4%计缴。 2、企业所得税 本公司的企业所得税税率为 33%。 3、其他税项 其他税项包括房产税、车船使用税、土地使用税等，本公司依据税法有关规定计缴。 （二）本公司报告期内的税收优惠： 根据江苏省国家税务局“苏国税发[2003]101 号”文的有关精神，子公司无锡东方乐通汽车销售 服务有限公司经主管税务机关批准，2006 年度、2007 年度减半征收企业所得税。 附注 7：企业合并及合并财务报表 1、控股子公司及合营企业 (1)截止 2007 年 12 月 31 日公司下设 7 家直接控股子公司 注册 经济 注册资本 投资额 期末持股比例 表决权 控股子公司名称 经营范围 地点 性质 (万元) (万元) 比例 直接 间接 无锡商业大厦集团 94.84 汽车销售及维修，自营 无锡市 有限公司 8,000 7,582.03 94.84% 东方汽车有限公司 % 和代理进出口业务 无锡市三凤桥肉庄 食品加工、销售，中餐、 无锡市 有限公司 2,420 1,006.86 35% 35% 有限责任公司 住宿等 无锡商业大厦集团 无锡市 有限公司 500 485.97 95% 95% 百货零售 二百商厦有限公司 无锡商业大厦东方 无锡市 有限公司 1,659.49 697.85 60% 60% 超市零售 百业超市有限公司 无锡商业大厦集团 无锡市 有限公司 1,000 950.00 95% 95% 家用电器销售 东方电器有限公司 无锡市吟春大厦商 78.81 无锡市 有限公司 1,000 12,959.43 78.81% 自有房屋的租赁等 贸有限公司 % 无锡市三凤桥食品 无锡市 有限公司 500 375 45% 30% 75% 三凤桥食品销售 专卖有限责任公司 (2)间接控股子公司 1)截止 2007 年 12 月 31 日由本公司控股的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司下设 22 家控股的 子公司 45 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 注册 经济 注册资本 投资额 期末持股 表决权 控股子公司名称 经营范围 地点 性质 (万元) (万元) 比例 比例 无锡东方荣昌汽车销 无锡市 有限公司 600 306.33 51% 51% 汽车销售及维修 售服务有限公司 无锡神龙汽车销售 无锡市 有限公司 500 255.76 51% 51% 汽车销售及维修 服务有限公司 无锡东方海达汽车销 无锡市 有限公司 750 385.64 51% 51% 汽车销售及维修 售有限公司 无锡东方大众汽车销 无锡市 有限公司 800 408 51% 51% 汽车销售及维修 售服务有限公司 无锡东方风行汽车销 无锡市 有限公司 200 102 51% 51% 汽车销售及维修 售有限公司 无锡东方乐通汽车销 无锡市 有限公司 500 255 51% 51% 汽车销售及维修 售服务有限公司 无锡东方现代汽车销 无锡市 有限公司 500 500 100% 100% 汽车销售 售有限公司 无锡东方龙泰汽车销 无锡市 有限公司 1,000 510 51% 51% 汽车销售及维修 售服务有限公司 无锡东方宜晟圣汽车 无锡市 有限公司 300 153 51% 51% 汽车销售 销售服务有限公司 无锡东方鑫日汽车销 无锡市 有限公司 500 432.4 100% 100% 汽车销售及维修 售服务有限公司 无锡东方福美汽车销 无锡市 有限公司 1,000 510 51% 51% 汽车销售及维修 售服务有限公司 无锡东方瑞风汽车销 无锡市 有限公司 400 204 51% 51% 汽车销售及维修 售服务有限公司 无锡东方华宝汽车销 无锡市 有限公司 800 408 51% 51% 汽车销售及维修 售服务有限公司 无锡东方鸿润汽车销 无锡市 有限公司 1,000 700 70% 70% 汽车销售及维修 售服务有限公司 无锡东方汽车用品超 无锡市 有限公司 300 153 51% 51% 汽车用品销售 市有限公司 无锡东方驾驶培训有 无锡市 有限公司 500 450 90% 90% 汽车驾驶员培训 限公司 无锡东方汽车租赁有 无锡市 有限公司 200 200 100% 100% 汽车租赁 限公司 江苏东方二手车交易 无锡市 有限公司 500 475 95% 95% 二手车交易 市场有限公司 无锡东方北现汽车销 无锡市 有限公司 1,000 626.25 60% 60% 汽车销售及维修 售服务有限公司 无锡东方鑫联汽车销 无锡市 有限公司 500 240 51% 51% 汽车销售及维修 售服务有限公司 无锡东方吉羊汽车销 无锡市 有限公司 1,000 510 51% 51% 汽车销售及维修 售服务有限公司 无锡东方驰瑞汽车销 无锡市 有限公司 800 408 51% 51% 汽车销售及维修 售服务有限公司 本公司原持有无锡东方北现汽车销售服务有限公司 45%股权，于 2007 年 5 月末投资收购了其他股 东持有的该子公司 15%股权后持股比例变更为 60%，该子公司自 2007 年 6 月 1 日起纳入合并报表范围。 本公司于 2007 年 7 月末投资收购了无锡东方鑫联汽车销售服务有限公司 51%股权，该子公司自 2007 年 8 月 1 日起纳入合并报表范围。 无锡东方吉羊汽车销售服务有限公司设立于 2007 年 4 月、无锡东方驰瑞汽车销售服务有限公司设 立于 2007 年 10 月，均自公司设立日起纳入合并范围。 46 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 2)截止 2007 年 12 月 31 日由本公司控制的无锡市三凤桥肉庄有限责任公司下设 1 家控股子公司 注册 经济 注册资本 投资额 期末持股 控股子公司名称 表决权比例 经营范围 地点 性质 (万元) (万元) 比例 无锡市三凤桥食 熟食、真空包装 无锡市 有限公司 800 760 95% 95% 品有限责任公司 食品的加工、销售 (3)本合营企业 截止 2007 年 12 月 31 日本公司无合营企业。 2、企业合并的计量方法 (1)同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合 并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积； 资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益， 但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 (2)非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行 企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续 费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 3、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合 并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权 益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财 务报表时，视同该参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。 附注 8、合并财务报表主要项目注释（下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位） 1、货币资金 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 库存现金 556,278.51 688,619.46 银行存款 329,125,956.23 377,929,433.53 其他货币资金 145,211,654.01 159,259,555.29 合 计 474,893,888.75 537,877,608.28 (1)2007 年 12 月 31 日的其他货币资金余额中主要包括开立银行承兑汇票缴存的承兑保证金 12,770.4 万元。 (2)本项目余额变动幅度未超过 30%（含 30%）。 2、交易性金融资产 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 交易性债券投资 - - 交易性权益工具投资 - 2,114,560.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 合 计 - 2,114,560.00 47 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 12 月 31 日为公司认购的新股中国人寿，当时尚未上市交易，其发行价格为每股 18.88 元。 3、应收账款 (1)明细情况： 2007年12月31日 项目 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大 7,303,161.80 23.96 - 0.00% 7,303,161.80 单项金额不重大但信用风险较大 23,172,553.26 76.04 179,867.01 0.78% 22,992,686.25 其他不重大 - - - 0.00% - 合计 30,475,715.06 100.00 179,867.01 0.59% 30,295,848.05 2006年12月31日 项目 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大 4,404,860.00 17.14 220,243.00 5.00% 4,184,617.00 单项金额不重大但信用风险较大 21,296,520.55 82.86 1,155,724.59 5.43% 20,140,795.96 其他不重大 - - 0.00% - 合计 25,701,380.55 100.00 1,375,967.59 5.35% 24,325,412.96 (2)账龄分析： 2007年12月31日 账龄 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 三个月(含)以内 27,453,192.81 90.08 - 0% 27,453,192.81 四个月至一年(含) 2,642,810.68 8.67 79,284.33 3% 2,563,526.35 一年至二年(含) 297,577.04 0.98 59,515.41 20% 238,061.63 二年至三年(含) 82,134.53 0.27 41,067.27 50% 41,067.26 三年以上 - - - 100% - 合计 30,475,715.06 100.00 179,867.01 0.59% 30,295,848.05 2006年12月31日 账龄 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 一年(含)以内 23,883,408.80 92.93 1,194,170.42 5% 22,689,238.38 一年至二年(含) 1,817,971.75 7.07 181,797.17 10% 1,636,174.58 二年至三年(含) - - - 30% - 三年以上 - - - 50% - 合计 25,701,380.55 100.00 1,375,967.59 5.35% 24,325,412.96 (3)本项目余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (4)本项目余额变动幅度未超过 30%（含 30%） (5)本项目 2007 年 12 月 31 日余额中前五名客户的金额为 1,214 万元、占应收账款总额的 39.84%， 账龄均在一年以内，主要系应收信用卡（银联卡）消费款、汽车销售按揭贷款等款项。 (6)本项目余额中无外币应收账款。 (7)其他说明 1）单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收账款组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。由于该单项金额重大的应收账款 的账龄均在六个月以内，期后已经大部分收回，因此未计提坏账准备。 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 48 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄在 3 个月(含)以内的应收账款收回无风险，账龄在 4 个月至 1 年(含)的应收账款收回存在很小的风险，账龄 1 至 2 年(含)的应收账款收回存在一些风险， 账龄 2 至 3 年(含)的应收账款收回可能性较小，账龄 3 年以上的应收账款收回可能性极小，因此对账 龄 4 个月至 1 年(含)应收账款按其余额的 3%计提坏账准备，账龄 1 至 2 年(含)的应收账款按其余额的 10%计提坏账准备，账龄 2 至 3 年(含)的应收账款按其余额的 50%计提坏账准备，对账龄 3 年以上的应 收账款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款 余额 10%以上（含 10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收 账款。 3）实际核销的应收账款 2007 年度本公司无经批准核销的应收账款。 4）报告期内，无应收账款用于担保的，无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额，无账 龄超出 3 年的大额应收账款。 4、预付账款 (1)账龄分析： 2007年12月31日 2006年12月31日 账龄 余额 比例% 余额 比例% 一年(含)以内 138,230,714.34 90.54 174,257,046.57 94.82 一年至二年(含) 5,601,482.74 3.67 8,665,839.55 4.72 二年至三年(含) 7,985,374.10 5.23 45,451.82 0.02 三年以上 850,036.17 0.56 804,803.45 0.44 合 计 152,667,607.35 100.00 183,773,141.39 100.00 (2)本项目余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (3)本项目 2007 年 12 月 31 日余额中前五名客户的金额为 5,645 万元、占应收账款总额的 36.98%， 账龄均在 1 年以内。 (4)本项目 2007 年 12 月 31 日余额中账龄超出 1 年的金额为 1,443.69 万元，占预付账款总额的 9.46%，主要系未及时获取供应商的进项发票所致。 (5)本项目余额中无预付外币账款。 (6)本项目余额变动幅度未超过 30%（含 30%）。 5、其他应收款 (1)明细情况： 2007年12月31日 项目 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大 1,960,000.00 9.36 1,960,000.00 100.00% - 单项金额不重大 18,974,961.46 90.64 1,938,379.29 10.22% 17,036,582.17 但信用风险较大 其他不重大 - - - 0.00% - 合计 20,934,961.46 100.00 3,898,379.29 18.62% 17,036,582.17 2006 年 12 月 31 日 项目 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大 6,960,000.00 41.29 838,000.00 12.04% 6,122,000.00 单项金额不重大 9,897,755.71 58.71 1,048,593.49 10.59% 8,849,162.22 但信用风险较大 其他不重大 - - - 0.00% - 合计 16,857,755.71 100.00 1,886,593.49 11.19% 14,971,162.22 49 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 (2)账龄分析 2007 年 12 月 31 日 账龄 余额 比例％ 坏账准备 计提比例 净额 三个月(含)以内 10,587,469.28 50.57 0.00% 10,587,469.28 四个月至一年(含) 3,878,319.98 18.53 116,349.59 3.00% 3,761,970.39 一年至二年(含) 2,471,450.00 11.81 494,290.00 20.00% 1,977,160.00 二年至三年(含) 1,419,965.00 6.78 709,982.50 50.00% 709,982.50 三年以上 2,577,757.20 2.31 2,577,757.20 100.00% - 合计 20,934,961.46 100.00 3,898,379.29 18.62% 17,036,582.17 2006年12月31日 账龄 余额 比例％ 坏账准备 计提比例 净额 一年(含)以内 11,459,028.91 67.97 572,951.45 5.00% 10,886,077.46 一年至二年(含) 1,671,855.00 9.92 167,185.50 10.00% 1,504,669.50 二年至三年(含) 3,596,021.80 21.33 1,078,806.54 30.00% 2,517,215.26 三年以上 130,850.00 0.78 67,650.00 51.70% 63,200.00 合计 16,857,755.71 100.00 1,886,593.49 11.19% 14,971,162.22 (3)本项目余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (4)本项目余额变动幅度未超过 30%（含 30%）。 (5)本项目 2007 年 12 月 31 日余额中前五名客户的金额为 586 万元、占其他应收款总额的 27.99%。 (6)2007 年 12 月 31 日大额其他应收款余额列示： 单位名称 款项性质 2007-12-31 无锡大世界影城有限责任公司 借款 1,960,000.00 无锡糖业烟酒有限公司 租赁押金 1,000,000.00 现代(中国)投资有限公司 保证金 1,000,000.00 上海捷德产业管理服务合作有限公司 保证金 1,000,000.00 沈阳华晨金杯汽车有限公司 保证金 900,000.00 小计 5,860,000.00 (7)账龄超出 3 年的大额其他应收款主要为借给无锡大世界影城有限公司的贷款，已计提全额坏账 准备金。 (8)其他说明 1）单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，对单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收账款组合的实际损失率为基础，结合现 时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。由于该单项金额重大的其他应收款的账龄已经超出 三年，估计收回可能性较小，因此已全额计提坏账准备。 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说 明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄在 3 个月(含)以内的收回无风险，账龄在 4 个月至 1 年(含)的收回存在很小的风险，账龄 1 至 2 年(含)的收回存在一些风险，账龄 2 至 3 年(含)的收回 可能性较小，账龄 3 年以上的收回可能性极小。因此对账龄 4 个月至 1 年(含)的其他应收款按其余额 的 3%计提坏账准备，账龄 1 至 2 年(含)的其他应收款按其余额的 10%计提坏账准备，账龄 2 至 3 年(含) 的其他应收款按其余额的 50%计提坏账准备，对账龄 3 年以上的其他应收款按其余额的 100%计提坏账 50 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额 10%以上（含 10%）或绝 对值超过 100 万元部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收 款。 3）报告期内，未核销其他应收款，无应收外币款项，无其他应收款用于担保的，无不符合终止确 认条件的其他应收款发生转移的金额。 6、存货 (1)明细情况 项目 2007年12月31日 2006年12月31日 在途物资 11,628,646.04 976,461.48 原材料 23,926,428.03 18,432,098.85 库存商品 243,481,023.14 236,940,532.29 受托代销商品 49,830,091.85 96,057,942.81 减：代销商品款 49,830,091.85 96,057,942.81 加工商品 5,012,113.91 4,286,040.12 合计 284,048,211.12 260,635,132.74 减：存货跌价准备 库存商品 11,250.22 700,215.91 合计 11,250.22 700,215.91 存货净额 284,036,960.90 259,934,916.83 (2)计提存货跌价准备的依据 在资产负债表日，库存商品采用可变现净值与账面成本孰低计量，按照单个库存商品的账面成本 高于可变现净值的差额计存货提跌价准备。 (3)本项目余额变动幅度未超过 30%（含 30%）。 (4)本项目余额中无借款费用资本化金额。 (5)本项目 2007 年 12 月 31 日的库存商品余额中，有 282 辆汽车（价值 3,257 万元）的汽车合格 证质押于相关银行，作为子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司及其下属子公司开具银行承兑汇 票的担保。 7、长期股权投资 (1)分核算类别列示 核算类别 2007年12月31日 2006年12月31日 按成本法核算的长期股权投资 198,055,000.00 148,055,000.00 按权益法核算的长期股权投资 1,143,024.06 7,749,199.31 合计 199,198,024.06 155,804,199.31 (2)按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资日期 投资比例 2006年12月31日 本期增加 2007年12月31日 无锡太湖明珠广电网络有限公司 2004年12月 15% 32,055,000.00 32,055,000.00 国联信托有限责任公司 2005年5月 8.13% 56,000,000.00 50,000,000.00 106,000,000.00 江苏银行股份有限公司 2006年11月 0.625% 60,000,000.00 60,000,000.00 合计 148,055,000.00 50,000,000.00 198,055,000.00 51 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 (3)按权益法核算的长期股权投资 1)被投资单位情况（单位：万元） 期末净 本期营业 本期 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 注册资本 资产总额 收入总额 净利润 无锡大世界影城有限责任公司 无锡 电影放映 49% 50 108.29 820.99 3.62 无锡东鑫汽车销售有限公司 无锡 汽车销售 25% 1000 244.96 16,437.73 -562.62 2)本期长期股权投资增减情况 本期增加 被投资单位名称 初始投资 2006-12-31 本期减少 2007-12-31 注册资本 权益法收益 无锡大世界影城有限责 245,000.00 512,890.94 - 17,742.24 - 530,633.18 任公司 无锡东鑫汽车销售有限 2,500,000.00 2,025,158.29 - -1,412,767.41 - 612,390.88 公司 无锡东方北现汽车销售 4,500,000.00 5,211,150.08 5,211,150.08 - 服务有限公司 合计 7,245,000.00 7,749,199.31 - -1,395,025.17 5,211,150.08 1,143,024.06 本公司之子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司于 2007 年 5 月收购无锡东方北现汽车销售服 务有限公司 15%股权后持股比例为 60%，纳入合并报表范围，调整为按成本法核算的对子公司的长期股 权投资。 8、固定资产 (1)明细情况 1)原值 资产类别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 房屋建筑物 397,047,806.61 250,209,912.94 144,862,709.63 502,395,009.92 机器设备 100,292,115.26 27,076,161.08 43,147,404.75 84,220,871.59 运输工具 14,170,913.66 3,641,778.17 1,983,620.01 15,829,071.82 办公及其他设备 36,280,938.03 23,053,678.18 10,863,396.08 48,471,220.13 合计 547,791,773.56 303,981,530.37 200,857,130.47 650,916,173.46 2)累计折旧 资产类别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 房屋建筑物 95,501,811.41 22,530,586.38 22,935,466.30 95,096,931.49 机器设备 56,753,311.57 7,988,870.56 29,870,074.56 34,872,107.57 运输工具 4,622,797.25 1,484,494.40 564,845.26 5,542,446.39 办公及其他设备 19,110,682.03 4,503,449.98 8,117,738.09 15,496,393.92 合计 175,988,602.26 36,507,401.32 61,488,124.21 151,007,879.37 3)减值准备 资产类别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 房屋建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 - - - - 办公及其他设备 - - - - 合计 - - - - 52 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 4)账面价值 资产类别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 房屋建筑物 301,545,995.20 227,679,326.56 121,927,243.33 407,298,078.43 机器设备 43,538,803.69 19,087,290.52 13,277,330.19 49,348,764.02 运输工具 9,548,116.41 2,157,283.77 1,418,774.75 10,286,625.43 办公及其他设备 17,170,256.00 18,550,228.20 2,745,657.99 32,974,826.21 合计 371,803,171.30 267,474,129.05 139,369,006.26 499,908,294.09 (2)原值本期增加中从在建工程完工转入 2,740.51 万元，其中资本化利息 75.07 万元。 (3)2007 年 12 月 31 日余额中用于担保的固定资产 子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司于 2006 年 11 月 1 日将 46,073.47 平方米房产（改造前面积） 和 4,434.80 平方米土地使用权抵押于江苏银行股份有限公司无锡分行（期限自 2006 年 11 月 1 日至 2009 年 11 月 1 日），为其获得银行借款作担保。 (4)2007 年 12 月 31 日余额中无其他经营租出的固定资产。 (5)2007 年 12 月 31 日余额中未办妥权证的固定资产 本公司新建的营业用房加层七楼和过街楼、梅村仓储用房尚未办妥房屋所有权证。 (6)期末，未发现固定资产存在减值迹象，故未计提减值准备。 9、在建工程 (1)项目明细 预算 本期转入 投入占 项 目 2006-12-31 本期增加 本期其他转出 2007-12-31 (万元) 固定资产 预算比例 连锁商业信息系统 219 1,172,550.00 1,477,450.00 2,650,000.00 - 121% 大厦卖场装修 2,900 22,799,146.50 27,327,910.82 50,127,057.32 - 173% 大厦过街楼建设 1,070 2,655,880.97 7,318,724.36 9,974,605.33 - 93% 大厦裙房加层建设 3,400 10,160,553.06 6,890,080.36 7,739,530.14 9,311,103.28 - 50% 大厦外立面改造 - 8,250.00 - 8,250.00 汽车用品大楼建设 800 2,686,210.20 3,659,968.00 6,346,178.20 - 79% 汽车展厅建设 800 4,685,511.00 4,300,248.75 385,262.25 - 59% 吟春大厦裙房改造 3,700 536,054.71 49,105,203.59 48,696,258.30 945,000.00 - 74% 吟春大厦主楼改造 4,600 115,919,305.69 115,919,305.69 29% 吟春大厦电梯工程 7,498,974.00 3,184,724.00 4,314,250.00 百业超市门店装修 570 726,735.00 4,499,485.31 1,137,000.00 2,916,302.36 1,172,917.95 71% 合 计 40,737,130.44 228,390,863.13 131,505,602.04 16,207,667.89 121,414,723.64 (2)工程项目的资金来源 以上工程项目中除吟春大厦裙房改造、主楼改造工程使用银行借款外，其他工程项目资金来源均 为自筹。 (3)本项目的余额和发生额中的利息资本化金额 项 目 2006-12-31 本期增加 本期转入固定资产 本期其他转出 2007-12-31 吟春大厦裙房改造 - 750,710.67 750,710.67 - - 吟春大厦主楼改造 - 369,937.36 - - 369,937.36 合计 - 1,120,648.03 750,710.67 - 369,937.36 (4)本项目本期增加数包括原固定资产净值转入数 吟春大厦裙房改造 22,369,640.32 吟春大厦主楼改造 102,519,704.47 53 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 (5)本项目的本期其他转出数分别转至以下项目 转入无形资产 2,650,000.00 转入长期待摊费用 13,172,405.64 转入其他项目 385,262.25 10、无形资产 (1)明细情况 1)原价 项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 土地使用权 197,777,596.17 24,121,517.70 221,899,113.87 商友等应用软件 2,060,821.00 2,755,700.00 4,816,521.00 商标及字号使用权 1,537,760.00 80,000.00 1,617,760.00 合计 201,376,177.17 26,957,217.70 - 228,333,394.87 2)累计摊销 项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 土地使用权 13,986,243.01 7,230,851.93 21,217,094.94 商友等应用软件 1,041,852.22 355,562.57 1,397,414.79 商标及字号使用权 270,000.00 160,442.70 430,442.70 合计 15,298,095.23 7,746,857.20 - 23,044,952.43 3)减值准备 项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 土地使用权 - 商友等应用软件 - 商标及字号使用权 - 合计 - - - - 4)账面价值 项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 土地使用权 183,791,353.16 16,890,665.77 - 200,682,018.93 商友等应用软件 1,018,968.78 2,400,137.43 - 3,419,106.21 商标及字号使用权 1,267,760.00 -80,442.70 - 1,187,317.30 合计 186,078,081.94 19,210,360.50 - 205,288,442.44 5)土地使用权 2 a)子公司无锡市三凤桥食品有限责任公司 2004 年 3 月购入无锡市新区梅村镇 22,108.8 M 土地使 用权，用途为工业用地，终止日期至 2054 年 4 月 29 日止，按出让期限 50 年平均摊销。 2 b)子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司受让的 5,120 M 土地使用权（位于无锡市中山路 359 号）， 为出让的商业用地，终止日期至 2033 年 8 月 8 日，按土地出让的剩余期限 368 个月平均摊销。 2 c)本公司于 2007 年 6 月受让江苏无锡商业大厦集团有限公司的 1,152.1M 土地使用权（位于无锡 市中山路 343 号），为出让的商业用地，终止日期至 2046 年 10 月 25 日，按土地出让的剩余期限 473 个月平均摊销。 (2)2007 年 12 月 31 日余额中用于担保的无形资产 54 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 2 无锡市吟春大厦商贸有限公司于 2006 年 11 月 1 日将该项土地中的 4,434.80M 土地使用权及地上 2 46,073.47M 房产抵押于江苏银行股份有限公司（期限自 2006 年 11 月 1 日至 2009 年 11 月 1 日），为 其获得银行借款作担保。 (3)2007 年 12 月 31 日余额的无形资产均已办妥产权过户及登记手续。 (4)期末，未发现无形资产存在减值迹象，故未计提减值准备。 11、长期待摊费用 (1)项目明细 本期增加 剩余摊销 项 目 原值 2006-12-31 本期摊销 累计摊销 2007-12-31 或减少 期限 大厦消防室装修 43,079.00 7,180.00 - 7,180.00 43,079.00 - 大厦卖场装修 990,946.25 323,409.10 - 323,409.10 990,946.25 - 大厦外立面装修 6,718,509.61 2,351,478.37 - 1,343,701.92 5,710,733.16 1,007,776.45 9个月 大厦美容室装修 74,661.00 26,131.35 26,131.35 74,661.00 - 大厦卖场地坪装修 306,902.15 143,220.87 143,220.87 306,902.15 - 大厦办公区装修 9,311,103.28 - 9,311,103.28 1,707,035.55 1,707,035.55 7,604,067.73 49个月 汽车城土地手续费 5,004,893.60 3,697,968.77 712,665.94 234,915.98 829,174.87 4,175,718.73 217个月 汽车展厅装修 2,426,670.27 1,064,049.90 483,345.13 1,845,965.50 580,704.77 15个月 汽车城道路建设费 433,866.44 145,804.85 16,666.77 82,606.43 354,001.25 79,865.19 52个月 汽车品牌公司开办费 18,690.86 7,980.60 10,710.26 18,690.86 18,690.86 - 三凤桥水电增容费 1,095,170.00 155,911.96 109,517.04 1,048,775.08 46,394.92 5个月 三凤桥热网工程 350,000.00 11,666.86 11,666.86 350,000.00 - 三凤桥餐厅改造 100,763.20 15,114.31 15,114.31 100,763.20 - 三凤桥工场间改造 198,881.50 36,461.69 36,461.69 198,881.50 - 三凤桥外墙亮化 67,520.00 22,686.80 13,449.96 58,283.16 9,236.84 8个月 三凤桥客房改造 36,541.00 12,180.20 7,308.24 31,669.04 4,871.96 8个月 三凤桥蒸汽管网费 114,017.00 55,108.32 22,803.36 81,712.04 32,304.96 17个月 三凤酒家装潢 2,415,951.81 1,409,305.31 483,190.32 1,489,836.82 926,114.99 23个月 三凤桥主楼门面装潢 234,861.00 125,259.20 46,972.20 156,574.00 78,287.00 20个月 东方电器门店装修 2,106,625.18 1,950,978.26 447,536.49 603,183.41 1,503,441.77 40个月 百业超市店铺装修 13,020,841.57 5,453,735.95 2,956,909.92 1,403,476.52 6,013,672.22 7,007,169.35 49个月 吟春大厦办公区装修 4,183,215.32 635,076.02 635,076.02 4,183,215.32 - 吟春大厦蒸汽管网费 945,000.00 - 945,000.00 15,750.00 15,750.00 929,250.00 59个月 食品专卖场地装修 153,141.00 - 153,141.00 30,628.20 30,628.20 122,512.80 48个月 食品专卖开办费 43,940.54 43,925.54 15.00 43,940.54 43,940.54 - 合计 50,395,791.58 15,743,655.97 16,057,190.43 7,693,128.94 26,288,074.12 24,107,717.46 (2)本项目 2006 年 12 月 31 日余额增加百业超市门店装修费 4,453,226.60 元，是其从固定资产 中转来。 (3)本项目的余额和发生额中均无利息资本化金额。 (4)本项目本期增加数包括由在建工程转来 13,172,405.64 元， 由固定资产转来 1,950,978.26 元， 增加合并子公司转入 729,332.71 元，其他直接转来 204,473.82 元。 12、递延所得税资产 项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 资产减值引起的可抵扣暂时性差异 1,222,352.72 223,687.23 998,665.49 固定资产折旧引起的可抵扣暂时性差异 333,506.59 333,506.59 负债引起的可抵扣暂时性差异 1,883,541.42 400,793.20 2,284,334.62 或有损失引起的可抵扣暂时性差异 1,320,000.00 1,320,000.00 - 合计 4,425,894.14 734,299.79 1,543,687.23 3,616,506.70 由于 2008 年适用的企业所得税率为 25%（2007 年度为 33%），故本期减少数中包括因税率变动引 起的递延所得税资产的减少额。 55 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 13、资产减值准备 本期减少 项目 2006年12月31日 本期计提数 2007年12月31日 转回 转销 坏账准备 3,332,680.07 2,304,867.53 1,559,301.30 4,078,246.30 存货跌价准备 700,215.91 688,965.69 11,250.22 长期股权投资减值准备 - 固定资产减值准备 - 在建工程减值准备 - 无形资产减值准备 - 合计 4,032,895.98 2,304,867.53 1,559,301.30 688,965.69 4,089,496.52 坏账准备年初数与应收账款和其他应收款计提的坏账准备余额的差异 70118.99 元，是 2007 年增 加合并无锡东方北现汽车销售服务有限公司、无锡东方鑫联汽车销售服务有限公司两个子公司所致。 14、短期借款 类型 2007年12月31日 2006年12月31日 抵押借款 48,000,000.00 保证借款 173,000,000.00 159,500,000.00 质押借款 - - 合 计 221,000,000.00 159,500,000.00 2007 年 12 月 31 日抵押借款 4,800 万元，为子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司以吟春大厦 12—23 层的房地产及附属设施抵押作为担保获得，该项借款将于 2008 年 7 月 18 日前到期。 2007 年 12 月 31 日保证借款 17,300 万元，为子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司及其下 属子公司的银行借款，其中由本公司提供担保 1,500 万元，由江苏无锡商业大厦集团有限公司提供担 保 15,800 万元。 15、应付票据 类型 2007年12月31日 2006年12月31日 银行承兑汇票 245,153,460.00 204,450,000.00 商业承兑汇票 8,800,000.00 12,000,000.00 合计 253,953,460.00 216,450,000.00 (1)本项目 2007 年 12 月 31 日余额中：以缴存承兑保证金作为开立条件的 12,770.41 万元，以权 利质押（汽车合格证）作为开立条件的 4,164.93 万元，以江苏无锡商业大厦集团有限公司提供担保作 为开立条件的 2,995 万元。 (2)本项目 2007 年 12 月 31 日余额中：将于 3 个月内到期的 17,465.346 万元、6 个月内到期的 7,930 万元。 16、应付账款 (1)账龄分析 账龄 2007年12月31日 2006年12月31日 一年(含)以内 211,471,328.45 198,385,859.21 一至二年(含) 2,321,914.10 2,432,087.58 二至三年(含) 1,074,095.62 1,294,385.83 三年以上 9,147,790.57 8,092,747.93 合计 224,015,128.74 210,205,080.55 (2)本项目余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (3)本项目 2007 年 12 月 31 日余额中账龄一年以上的 1,254.38 万元，主要为供货商未及时结算 货款所致。 (4)本项目余额变动幅度未超过 30%（含 30%）。 (5)本项目余额中无应付外币账款。 56 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 17、预收账款 (1)账龄分析 账龄 2007年12月31日 2006年12月31日 一年(含)以内 168,688,519.77 131,329,566.51 一至二年(含) 392,501.18 248,112.77 二至三年(含) 114,368.88 246,973.90 三年以上 207,409.30 20,550.00 合计 169,402,799.13 131,845,203.18 (2)本项目余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (3)本项目 2007 年 12 月 31 日余额较大，主要系本公司出售东方储值卡已预收而顾客尚未消费的 款项较多。 (4)本项目余额中无账龄 1 年以上的大额预收账款。 (5)本项目余额中的无外币预收账款。 (6)本项目余额变动幅度未超过 30%（含 30%）。 18、应付职工薪酬 (1)明细情况 项目 2006年12月31日 本期增加 本期支付 2007年12月31日 工资、奖金 1,475,462.49 48,254,491.80 48,407,724.27 1,322,230.02 职工福利费 5,664,582.14 484,547.18 6,149,129.32 - 社会保险费 730,783.44 15,117,382.66 15,092,526.80 755,639.30 其中：基本养老保险费 635,019.66 9,303,214.84 9,277,868.18 660,366.32 医疗保险费 935.00 3,765,881.66 3,766,816.66 - 补充医疗保险费 - 553,558.29 551,761.87 1,796.42 失业保险费 65,666.34 933,396.10 935,235.32 63,827.12 工伤保险费 9,781.10 147,249.98 147,127.98 9,903.10 生育保险费 19,381.34 414,081.79 413,716.79 19,746.34 住房公积金 - 3,714,958.00 3,712,478.00 2,480.00 工会经费和职工教育经费 3,808,661.41 2,474,141.43 1,755,494.96 4,527,307.88 因解除劳动关系给予的补偿 - 225,900.00 225,900.00 - 劳务费和医疗互助金 2,165,564.34 18,452,633.31 18,531,551.61 2,086,646.04 合计 13,845,053.82 88,724,054.38 93,874,804.96 8,694,303.24 (2)公司期末无拖欠性质的职工薪酬。 57 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 19、应交税费 项目 法定税率 2007年12月31日 2006年12月31日 增值税 17% 1,562,128.18 -1,246,738.65 营业税 3%、5% 228,569.25 244,774.94 消费税 5% 260,590.88 553,399.07 城建税 7% 679,214.33 699,824.31 企业所得税 33% 23,100,666.41 21,155,963.89 房产税 1.2%、12% 1,650,257.99 287,415.61 代扣代缴个人所得税 5%~45% 280,816.17 31,626.36 印花税 0.05% 116,718.12 66,263.45 2 土地使用税 9、6、4元/M 84,849.71 450.00 教育费附加 4% 388,133.24 399,941.11 文化建设费 3% 540.00 - 防洪保安资金 0.10% 1,161,114.02 1,026,954.80 粮物调基金 0.20% 3,261,249.23 2,749,399.60 合 计 32,774,847.53 25,969,274.49 20、应付利息 (1)明细情况 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 应付银行借款利息 720,059.29 497,659.22 合 计 720,059.29 497,659.22 (2)本项目余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 21、其他应付款 (1)账龄分析 账龄 2007年12月31日 2006年12月31日 一年(含)以内 95,009,717.21 48,784,597.56 一至二年(含) 6,016,313.29 10,571,563.07 二至三年(含) 6,543,999.39 3,784,399.52 三年以上 5,290,235.80 2,495,899.99 合计 112,860,265.69 65,636,460.14 (2)本项目余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (3)本项目余额变动幅度超出 30%（含 30%）原因分析 本项目 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日余额增长 72%（即 4,722 万元），主要是本 公司营业用房改造和子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司裙房与主楼改造工程应付工程款项大幅增加 所致。 (4)本项目余额中无应付外币款项。 (5)2007 年 12 月 31 日大额其他应付款余额列示： 单位名称 款项性质 2007-12-31 深圳广胜达装饰设计有限公司 工程款 18,801,544.00 深圳长城家俱装饰工程公司 工程款 15,559,169.10 江苏无锡二建建设集团有限公司 工程款 12,022,708.00 无锡世达建设有限公司 工程款 3,343,062.95 无锡京房建安有限公司 工程款 2,630,000.00 小计 52,356,484.05 58 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 22、长期借款 类型 2007年12月31日 2006年12月31日 抵押借款 102,000,000.00 150,000,000.00 保证借款 - - 质押借款 - - 合 计 102,000,000.00 150,000,000.00 2007 年 12 月 31 日抵押借款 10,200 万元，为子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司以吟春大厦 1—9 层和 11 层的房地产及附属设施抵押作为担保获得，该项借款将于 2009 年 10 月 20 日前到期。 23、长期应付款 项目 单位名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 借款 无锡市影剧公司 20,108,053.33 20,108,053.33 借款 无锡市对外文化交流中心 15,088,500.00 15,088,500.00 合计 35,196,553.33 35,196,553.33 本项目 2007 年 12 月 31 日余额为子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司按其注册资本的出资比例向 各股东借入的款项，根据约定该款项不支付利息。 24、递延所得税负债 项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 资产增值引起的应纳税暂时性差异 15,642,811.76 4,341,282.35 11,301,529.41 合计 15,642,811.76 - 4,341,282.35 11,301,529.41 本期减少数是由于未来适用税率变动（即 2008 年适用的企业所得税率为 25%，而 2007 年度为 33%）， 引起的递延所得税负债的减少额。 25、股本 股份类别 2007年12月31日 2006年12月31日 有限售条件流通股 156,302,895.00 173,669,883.00 无限售条件流通股 169,766,988.00 152,400,000.00 合计 326,069,883.00 326,069,883.00 26、资本公积 项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 股本溢价 147,994,606.60 147,994,606.60 其他资本公积 41,747.21 2,850,155.30 2,891,902.51 合计 148,036,353.81 2,850,155.30 - 150,886,509.11 本期其他资本公积增加数是子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司原确认递延所得税负债时产生于 直接计入本项目的资产增值事项，因未来适用税率调整（自 33%调整为 25%）而调整的资本公积金额。 27、盈余公积 项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 法定公积金 68,599,649.82 10,204,217.84 - 78,803,867.66 合计 68,599,649.82 10,204,217.84 - 78,803,867.66 本公司按照公司法和章程的规定，按照当年度净利润的 10%计提法定公积金。 59 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 28、未分配利润 项目 2007年度 2006年度 期初未分配利润 96,876,684.04 85,030,233.17 本期净利润 84,028,654.62 74,584,911.03 提取盈余公积金 10,204,217.84 8,393,479.66 分配现金股利 32,606,988.30 54,344,980.50 转作股本的股利 - - 期末未分配利润 138,094,132.52 96,876,684.04 经 2007 年 5 月 11 日的公司 2006 年度股东大会决议，本公司以 2006 年末总股本为基数，向全体 股东每 10 股派发现金股利 1 元（含税），共分配 2006 年度利润 32,606,988.30 元；本公司于 2007 年 6 月实施该项利润分配方案。 29、营业收入 项目 2007年度 2006年度 百货零售 1,406,069,070.53 1,238,131,732.48 汽车销售与维修服务 1,604,440,139.46 1,687,128,245.50 超市零售 192,363,308.99 173,304,478.51 食品销售与餐饮服务等 116,560,635.40 112,113,125.44 主营业务收入合计 3,319,433,154.38 3,210,677,581.93 租赁收入 8,084,576.41 5,756,968.35 超市进场费收入 2,857,105.14 1,655,840.00 汽车保险代理收入 6,372,919.39 3,677,489.87 其他收入 7,444,800.83 2,815,932.29 其他业务收入合计 24,759,401.77 13,906,230.51 营业收入总计 3,344,192,556.15 3,224,583,812.44 由于本公司为商品零售企业，销售的客户主要为无锡及周边地区的城乡居民，无法统计和计算前 五名客户销售的收入总额以及占公司全部销售收入的比例。 30、营业成本 项目 2007年度 2006年度 百货零售 1,143,166,799.52 1,013,895,138.08 汽车销售与维修服务 1,512,204,659.46 1,595,822,380.32 超市零售 165,218,909.37 146,600,589.45 食品销售与餐饮服务等 81,482,633.77 78,245,756.93 主营业务成本合计 2,902,073,002.12 2,834,563,864.78 其他业务成本与费用 6,559,389.66 2,940,740.28 其他业务成本合计 6,559,389.66 2,940,740.28 营业成本总计 2,908,632,391.78 2,837,504,605.06 60 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 31、营业毛利额 项目 2007年度 2006年度 百货零售 262,902,271.01 224,236,594.40 汽车销售与维修服务 92,235,480.00 91,305,865.18 超市零售 27,144,399.62 26,703,889.06 食品销售与餐饮服务等 35,078,001.63 33,867,368.51 主营业务毛利额合计 417,360,152.26 376,113,717.15 其他业务 18,200,012.11 10,965,490.23 其他业务毛利额合计 18,200,012.11 10,965,490.23 营业毛利额总计 435,560,164.37 387,079,207.38 32、营业税金及附加 项目 2007年度 2006年度 消费税 7,017,493.53 5,238,267.17 营业税 2,697,350.16 2,818,062.11 城建税 5,624,450.41 4,618,002.63 教育费附加 3,195,115.09 2,638,894.55 粮物调基金 3,528,801.03 2,193,700.26 防洪保安基金 3,398,770.64 2,867,000.48 文化建设费 42,690.90 12,640.38 房产税和土地使用税 624,181.33 710,542.87 合 计 26,128,853.09 21,097,110.45 33、销售费用 项目 2007年度 2006年度 合 计 100,245,998.27 96,788,641.70 销售费用 2007 年度与 2006 年度基本持平。 34、管理费用 项目 2007年度 2006年度 合 计 143,453,009.55 118,471,394.00 2007 年度比 2006 年度增长 21%（即 2,498 万元），主要是 2007 年度工资及附加增加所致。 35、财务费用 项目 2007年度 2006年度 利息支出 19,986,017.71 11,427,208.38 减：利息收入 5,737,595.67 7,260,297.87 手续费支出 5,771,452.72 4,201,788.09 合 计 20,019,874.76 8,368,698.60 36、资产减值损失 项目 2007年度 2006年度 计提的应收款项坏账准备 745,566.23 1,399,634.61 计提的库存商品跌价准备 -688,965.69 -42,861.90 计提的固定资产减值准备 - -87,403.00 合 计 56,600.54 1,269,369.71 61 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 37、投资收益 项目 2007年度 2006年度 出售交易性金融资产的收益 13,940,610.37 505,984.69 不控制或不共同控制或无重大影响企业分回红利 4,568,720.00 4,068,720.00 权益法核算的联营企业和合营企业的长期投资收益 -1,395,025.17 655,955.81 长期股权投资转让收益 - 570,805.53 合 计 17,114,305.20 5,801,466.03 期后，2008 年 3 月 11 日收到国联信托有限责任公司分来现金红利 850 万元。 38、营业外收入 项目 2007年度 2006年度 政府补助收入 1,453,555.00 1,809,928.00 违约金收入 - 1,337,400.00 处置非流动资产利得 16,906,123.36 9,612.64 其他收入 684,112.97 304,354.54 合 计 19,043,791.33 3,461,295.18 39、营业外支出 项目 2007年度 2006年度 处理非流动资产损失 11,448,368.85 2,074,472.56 违约金支出 500,000.00 7,700,000.00 罚款支出 520,864.57 30,374.09 捐赠支出 834,620.00 656,820.00 其他支出 382,912.49 184,504.45 合 计 13,686,765.91 10,646,171.10 40、所得税费用 项 目 2007年度 2006年度 本期所得税费用 67,984,123.20 50,618,729.79 递延所得税费用 84,594.49 -1,963,115.88 合 计 68,068,717.69 48,655,613.91 41、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 2007年度 2006年度 归属于公司股东的净利润 84,028,654.62 74,584,911.03 发行在外的普通股加权平均数 326,069,883.00 326,069,883.00 基本每股收益 0.258 0.229 归属于公司股东的净利润+已确认为费用的稀释 84,028,654.62 74,584,911.03 性潜在普通股利息*(1-所得税率)-转换费用 发行在外的普通股加权平均数+认股权证、期权行 326,069,883.00 326,069,883.00 权增加股份数 稀释每股收益 0.258 0.229 62 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 42、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 收到银行存款利息收入 5,737,595.67 7,260,297.87 收到政府补助收入 1,453,555.00 1,839,232.00 收到的代收代付款 - 7,303,185.00 收到保证金等 1,528,164.36 4,184,915.79 合计 8,719,315.03 20,587,630.66 43、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 合计 143,548,404.53 124,770,293.26 其中大额现金支出： 租赁与物业管理费 23,509,077.95 21,592,522.63 广告费 20,785,009.23 21,820,622.37 水电费 14,837,290.28 11,911,113.86 业务招待费 8,507,286.71 7,298,986.45 支付代收代付款 5,903,185.00 - 银行手续费 5,771,452.72 4,201,788.09 业务宣传费 4,781,150.87 3,990,843.52 支付违约金 4,500,000.00 3,700,000.00 运杂费 4,196,011.49 6,667,217.20 修理费 3,283,325.52 2,994,203.94 差旅费 2,148,918.34 2,017,543.83 邮电费 2,032,172.21 1,699,980.05 中介机构费 1,994,136.00 890,054.53 办公用品费 1,774,711.75 1,120,490.22 包装费 1,338,751.16 1,383,980.31 44、收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 收到其他单位借入款 - 29,423,900.00 合计 - 29,423,900.00 45、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 支付其他单位的借入款 9,200,000.00 23,424,000.00 公益性捐赠支出 751,620.00 469,500.00 支付股权分置改革相关费用 - 1,720,000.00 合计 9,951,620.00 25,613,500.00 63 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 46、将净利润调节为经营活动现金流量 现金流量表附表 项 目 2007年度 2006年度 净利润 100,058,441.09 91,044,969.12 减：未确认的投资损失 - 加：资产减值准备 56,600.54 1,258,880.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,475,442.70 30,873,493.96 无形资产摊销 7,748,657.20 7,580,924.17 长期待摊费用摊销 7,456,989.57 6,599,755.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“-”填） -5,532,691.21 1,962,143.38 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 74,936.70 102,716.54 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 19,986,017.71 10,430,704.67 投资损失（收益以“-”号填列） -17,114,305.20 -5,801,466.03 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 827,787.85 -1,251,786.94 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -724,792.95 -724,792.94 存货的减少（增加以“-”号填列） -4,393,994.40 -45,482,278.25 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 17,211,692.39 26,200,239.42 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 60,619,469.45 50,373,737.16 其他 751,620.00 469,500.00 合计 221,501,871.44 173,636,740.48 附注 9、母公司财务报表主要项目注释（下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位） 1、应收账款 (1)明细情况： 2007年12月31日 项目 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大 6,151,870.83 84.28 34,407.80 0.56% 6,117,463.03 单项金额不重大但信用风险较大 1,147,119.49 15.72 16,734.18 1.46% 1,130,385.31 其他不重大 - - - 0.00% - 合计 7,298,990.32 100.00 51,141.98 0.70% 7,247,848.34 2006年12月31日 项目 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大 3,955,637.20 62.51 197,781.86 5% 3,757,855.34 单项金额不重大但信用风险较大 2,372,581.57 37.49 118,629.07 5% 2,253,952.50 其他不重大 - - - 0% - 合计 6,328,218.77 100.00 316,410.93 5.00% 6,011,807.84 (2)账龄分析： 2007年12月31日 账龄 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 三个月(含)以内 5,963,777.19 81.71 - 0% 5,963,777.19 四个月至一年(含) 1,270,003.85 17.40 38,100.12 3% 1,231,903.73 一年至二年(含) 65,209.28 0.89 13,041.86 20% 52,167.42 二年至三年(含) - - - 50% - 三年以上 - - - 100% - 合计 7,298,990.32 100.00 51,141.98 0.70% 7,247,848.34 64 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 2006年12月31日 账龄 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 一年(含)以内 6,328,218.77 100.00 316,410.93 5% 6,011,807.84 一年至二年(含) - - - 10% - 二年至三年(含) - - - 30% - 三年以上 - - - 50% - 合计 6,328,218.77 100.00 316,410.93 5.00% 6,011,807.84 (3)本项目余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (4)本项目余额变动幅度未超过 30%（含 30%） (5)本项目 2007 年 12 月 31 日余额中前五名客户的金额为 689.79 万元、占应收账款总额的 94.51%， 账龄均在一年以内，主要系应收信用卡（银联卡）消费款、百文纸张销售货款等款项。 (6)本项目余额中无外币应收账款。 (7)其他说明 1）单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收账款组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。由于该单项金额重大的应收账款 的账龄均在三个月以内，期后已经大部分收回，因此未计提坏账准备。 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄在 3 个月(含)以内的应收账款收回无风险，账龄在 4 个月至 1 年(含)的应收账款收回存在很小的风险，账龄 1 至 2 年(含)的应收账款收回存在一些风险， 账龄 2 至 3 年(含)的应收账款收回可能性较小，账龄 3 年以上的应收账款收回可能性极小，因此对账 龄 4 个月至 1 年(含)应收账款按其余额的 3%计提坏账准备，账龄 1 至 2 年(含)的应收账款按其余额的 10%计提坏账准备，账龄 2 至 3 年(含)的应收账款按其余额的 50%计提坏账准备，对账龄 3 年以上的应 收账款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款 余额 10%以上（含 10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收 账款。 3）实际核销的应收账款 2007 年度本公司无经批准核销的应收账款。 4）报告期内，无应收账款用于担保的，无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额，无账 龄超出 3 年的大额应收账款。 2、其他应收款 (1)明细情况： 2007年12月31日 项目 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大 46,000,000.00 87.54 - 0.00% 46,000,000.00 单项金额不重大但信用风险较大 6,548,536.95 12.46 880,889.26 13.45% 5,667,647.69 其他不重大 - - - 0.00% - 合计 52,548,536.95 100.00 880,889.26 1.68% 51,667,647.69 2006年12月31日 项目 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大 30,000,000.00 91.95 1,500,000.00 5.00% 28,500,000.00 单项金额不重大但信用风险较大 2,627,997.59 8.05 143,977.63 5.48% 2,484,019.96 其他不重大 - - - 0.00% - 合计 32,627,997.59 100.00 1,643,977.63 5.04% 30,984,019.96 65 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 (2)账龄分析 2007年12月31日 账龄 余额 比例％ 坏账准备 计提比例 净额 三个月(含)以内 29,514,289.82 56.16 0.00% 29,514,289.82 四个月至一年(含) 22,328,392.13 42.49 669,851.76 3.00% 21,658,540.37 一年至二年(含) 481,300.00 0.92 96,260.00 20.00% 385,040.00 二年至三年(含) 219,555.00 0.42 109,777.50 50.00% 109,777.50 三年以上 5,000.00 0.01 5,000.00 100.00% - 合计 52,548,536.95 100.00 880,889.26 1.68% 51,667,647.69 2006年12月31日 账龄 余额 比例％ 坏账准备 计提比例 净额 一年(含)以内 32,396,442.59 99.29 1,619,822.13 5.00% 30,776,620.46 一年至二年(含) 226,555.00 0.69 22,655.50 10.00% 203,899.50 二年至三年(含) 5,000.00 0.02 1,500.00 30.00% 3,500.00 三年以上 - - 50.00% - 合计 32,627,997.59 100.00 1,643,977.63 5.04% 30,984,019.96 (3)本项目余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (4)本项目余额变动幅度超过 30%（含 30%）原因分析 本项目 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日余额增长 61%（即 1,992 万元），主要系本 公司借给子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司的股东贷款增加 1,600 万元所致。 (5)本项目 2007 年 12 月 31 日余额中前五名客户的金额为 4,874 万元、占其他应收款总额的 92.76%。 (6)2007 年 12 月 31 日大额其他应收款余额列示： 单位名称 款项性质 2007-12-31 无锡市吟春大厦商贸有限公司 借款 46,000,000.00 上海捷德产业管理服务合作公司 保证金 1,000,000.00 苏州海之源有限公司 保证金 800,000.00 世纪宝姿服装(厦门)有限公司 保证金 575,000.00 无锡市规划局 保证金 367,070.00 小计 48,742,070.00 (7)本项目期末余额中无账龄超出 1 年的大额其他应收款。 (8)其他说明 1）单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄其他应收款组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。由于该单项金额重大的其他 应收款的账龄均在三个月以内，债务单位为本公司的子公司，合并财务报表时还需做抵销，因此未计 提坏账准备。 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据 说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄在 3 个月(含)以内的收回无风险，账龄在 4 个月至 1 年(含)的收回存在很小的风险，账龄 1 至 2 年(含)的收回存在一些风险，账龄 2 至 3 年(含)的收回 可能性较小，账龄 3 年以上的收回可能性极小。因此对账龄 4 个月至 1 年(含)的其他应收款按其余额 的 3%计提坏账准备，账龄 1 至 2 年(含)的其他应收款按其余额的 10%计提坏账准备，账龄 2 至 3 年(含) 的其他应收款按其余额的 50%计提坏账准备，对账龄 3 年以上的其他应收款按其余额的 100%计提坏账 准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额占期末应收账款余额 10%以上（含 10%）部分确 定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 66 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 3）报告期内，未核销其他应收款，无应收外币款项，无其他应收款用于担保的，无不符合终止 确认条件的其他应收款发生转移的金额。 3、长期股权投资 (1)分核算类别列示 核算类别 2007年12月31日 2006年12月31日 按成本法核算的长期股权投资 437,126,487.56 387,126,487.56 按权益法核算的长期股权投资 - - 合计 437,126,487.56 387,126,487.56 (2)按成本法核算的长期股权投资 1)对不控制或不共同控制或无重大影响企业的长期股权投资 被投资单位名称 投资日期 投资比例 2006年12月31日 本期增减 2007年12月31日 无锡太湖明珠广电网络有限公司 2004年12月 15.00% 32,055,000.00 - 32,055,000.00 国联信托有限责任公司 2005年5月 8.13% 56,000,000.00 50,000,000.00 106,000,000.00 江苏银行股份有限公司 2006年11月 0.63% 60,000,000.00 - 60,000,000.00 合计 148,055,000.00 50,000,000.00 198,055,000.00 2)对子公司的长期股权投资 被投资单位名称 投资日期 投资比例 2006年12月31日 本期增加 2007年12月31日 无锡商业大厦集团东方汽车有限 2001年4月 94.84% 75,820,343.30 75,820,343.30 公司 2002年9月 无锡市三凤桥肉庄有限责任公司 35.00% 10,068,647.57 10,068,647.57 无锡商业大厦集团二百商厦有限 2000年4月 95.00% 4,859,722.69 4,859,722.69 公司 无锡商业大厦东方百业超市有限 1998年1月 60.00% 6,978,474.00 6,978,474.00 公司 无锡商业大厦集团东方电器有限 2003年11月 95.00% 9,500,000.00 公司 9,500,000.00 2005年8月 无锡市吟春大厦商贸有限公司 78.81% 129,594,300.00 129,594,300.00 无锡市三凤桥食品专卖有限责任 2006年7月 45.00% 2,250,000.00 2,250,000.00 公司 合计 239,071,487.56 - 239,071,487.56 4、营业收入 项目 2007年度 2006年度 穿着类商品零售 653,560,174.90 604,566,142.31 其他类商品零售 321,093,878.22 204,247,200.82 主营业务收入合计 974,654,053.12 808,813,343.13 租赁收入 2,514,626.06 3,750,878.45 停车收入 3,225,081.00 661,297.00 仓储与运输收入 2,378,192.32 2,743,049.02 其他收入 1,650,456.92 738,727.84 其他业务收入合计 9,768,356.30 7,893,952.31 营业收入总计 984,422,409.42 816,707,295.44 67 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 由于本公司为商品零售企业，销售的客户主要为无锡及周边地区的城乡居民，无法统计和计算前 五名客户销售的收入总额以及占公司全部销售收入的比例。 5、营业成本 项目 2007年度 2006年度 穿着类商品零售 495,002,020.44 460,079,447.53 其他类商品零售 254,904,224.47 161,011,907.91 主营业务成本合计 749,906,244.91 621,091,355.44 其他业务成本与费用 6,559,389.66 2,899,904.28 其他业务成本合计 6,559,389.66 2,899,904.28 营业成本总计 756,465,634.57 623,991,259.72 6、营业毛利额 项目 2007年度 2006年度 穿着类商品零售 158,558,154.46 144,486,694.78 其他类商品零售 66,189,653.75 43,235,292.91 主营业务毛利额合计 224,747,808.21 187,721,987.69 其他业务 3,208,966.64 4,994,048.03 其他业务毛利额合计 3,208,966.64 4,994,048.03 营业毛利额总计 227,956,774.85 192,716,035.72 7、投资收益 项目 2007年度 2006年度 出售交易性金融资产的收益 10,423,170.20 - 子公司分回股利 18,485,000.00 12,092,916.80 不控制或不共同控制或无重大影响企业分回红利 4,568,720.00 4,068,720.00 权益法核算的联营企业和合营企业的长期投资收益 - 624,222.46 长期股权投资转让收益 - 570,805.53 合 计 33,476,890.20 17,356,664.79 期后，2008 年 3 月 11 日收到国联信托有限责任公司分来现金红利 850 万元。 附注 10：关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 (1)控股股东及实际控制人 与本公司 经济性 法定 组织机构 关联方名称 注册地 主营业务 关系 质 代表人 代码 江苏无锡商业大 自有资产经营与管理、 江苏无锡 母公司 有限公司 王均金 13600310-4 厦集团有限公司 进出口贸易等 上海均瑶（集团） 实业投资、项目投资、 上海市 实际控制人 有限公司 王均金 70319156-0 有限公司 国内贸易、进出口等 (2)本公司控股子公司 详见本财务报表附注 7 之 1 的相关内容。 68 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （金额单位：万元） 公司名称 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 江苏无锡商业大厦集团有限公司 11,322.53 — — 11,322.53 上海均瑶（集团）有限公司 20,000.00 － － 20,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 （金额单位：万元） 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 公司名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 江苏无锡商业大厦集 15,336 47.03% 294 0.91% — — 15,630 47.94% 团有限公司 本公司 2006 年 9 月实施股权分置改革时，其执行对价安排送出的股份中代无锡商业实业有限公司 垫付对价 294 万股，已于 2007 年度转回。 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司关系 无锡东鑫汽车销售有限公司 子公司投资的合营企业 无锡东方北现汽车销售服务有限公司 子公司（2007 年 5 月前为子公司投资的合营企业） 无锡大世界影城有限责任公司 子公司投资的合营企业 5、关联方应收应付款项余额 (1)其他应收款 公司名称 2007-12-31 比例(%) 2006-12-31 比例(%) 无锡大世界影城有限责任公司 1,960,000.00 9.36 1,960,000.00 11.63 注：比例为占其他应收款总额的百分比 (2)预付账款 公司名称 2007-12-31 比例(%) 2006-12-31 比例(%) 上海均瑶（集团）有限公司 64,483.25 0.04 7,107.79 0.004 注：比例为占预付账款总额的百分比 6、公司与关联方的交易事项 公司与关联方交易价格根据市场价或协议价确定，与对非关联方的交易价格基本一致，无重大高 于或低于正常交易价格的情况，价款支付无附加条件。 (1)销售货物 公司名称 2007 年度 比例(%) 2006 年度 比例(%) 无锡东方北现汽车销售服务有限公司 — — 963,057.66 0.03 合计 — — 963,057.66 0.03 注：为占全部销售货物总额的百分比 (2)采购货物 公司名称 2007 年度 比例(%) 2006 年度 比例(%) 上海均瑶（集团）有限公司 1,805,606.15 0.06 1,209,701.90 0.04 合计 1,805,606.15 0.06 1,209,701.90 0.04 注：为占全部采购货物总额的百分比 69 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 (3)接受和提供服务 1)接受服务： 服务项目 公司名称 2007 年度 2006 年度 转供水电汽 江苏无锡商业大厦集团有限公司 10,172,012.58 8,541,306.43 物业管理 江苏无锡商业大厦集团有限公司 553,024.92 324,775.92 合计 10,725,037.50 8,866,082.35 2)提供服务： 服务项目 公司名称 2007 年度 2006 年度 物业管理 无锡东鑫汽车销售有限公司 94,680.00 94,680.00 物业管理 无锡东方北现汽车销售服务有限公司 70,260.00 149,312.00 转供电力 无锡大世界影城有限责任公司 278,510.40 255,791.04 物业管理等 无锡大世界影城有限责任公司 — 1,084,333.56 合计 443,450.40 1,578,716.60 (4)接受担保 1)截至 2007 年 12 月 31 日止，江苏无锡商业大厦集团有限公司为本公司之子公司无锡商业大厦 集团东方汽车有限公司及其下属子公司银行借款余额 15,800 万元提供保证担保。 2)截止 2007 年 12 月 31 日，江苏无锡商业大厦集团有限公司为本公司及子公司开具银行承兑汇 票余额 2,995 万元提供保证担保。 (5)其他关联交易 本公司及子公司与江苏无锡商业大厦集团有限公司（以下简称集团公司）签订的关联交易协议及 其交易情况如下： 1)根据本公司与集团公司于 1998 年 1 月 20 日签订的中央空调等设施租赁协议和于 1999 年 9 月 20 日签订的变更协议及于 2001 年 6 月 5 日签订的综合服务合同，本公司使用集团公司的中央空调、 供配电设备等公用设施，年度使用费为 143 万元人民币。2007 年度支付使用费 143 万元，2006 年度支 付使用费 143 万元。 2)根据本公司与集团公司签订的房地产租赁契约，本公司自 2004 年 3 月 1 日起租用集团公司东 方广场商务楼 7 层用于办公，年度租赁费为 43.0957 万元人民币，2006 年 3 月 1 日起租金改为 50.8956 万元人民币。2007 年度支付半年的租赁费 25.4478 万元（该房产本公司已于 6 月末购入），2006 年度 支付租赁费 49.5956 万元。 3)本公司为建设梅村物流仓储项目，于 2004 年 12 月 3 日与集团公司签订土地使用权租赁合同， 2 本公司租用集团公司位于无锡市新区梅村镇高田东路东侧（地块编号 A-98-1）13,350M 土地，年租金 为 15 万元人民币，期限自正式交付使用日（即 2004 年 12 月末）至 2024 年 12 月 15 日。本公司 2007 年度支付租金 15 万元，2006 年度支付租金 15 万元。 4)根据本公司之子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司为建设东方驾驶培训基地项目，于 2004 年 12 月 1 日与集团公司签订土地使用权租赁合同，该子公司租用集团公司位于无锡市新区梅村 2 镇新泰工业配套园区 41,563M 土地，年租金第一年为 31.17 万元人民币，以后每年递增 5%，期限为 10 年。该子公司 2007 年度支付租金 32.7285 万元，2006 年度支付租金 31.17 万元。 5)根据本公司之子公司无锡商业大厦集团东方电器有限公司与集团公司于 2007 年初签订的房产 2 租赁契约，该子公司租用集团公司的营业用房 8,345.17 M ，每月租赁费 28 万元人民币。该子公司实 际租用半年，2007 年度支付租赁费 168 万元。 6)根据本公司与集团公司于 2007 年 4 月 8 日签订的房屋所有权转让协议并将本公司股东大会决 2 议通过，本公司受让集团公司位于中山路 343 号六、七、八楼计 7,825 .04M 房产，以江苏中天资产 评估有限公司的评估值 8,623.07 万元作为转让的交易价格。本公司已实际受让上述房产，于 2007 年 6 月支付转让款 8,623.07 万元，并已办妥房屋所有权证过户手续。 70 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 附注 11：或有事项 1、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司在中信银行 股份有限公司无锡分行的借款 1,500 万元提供保证担保，期限自 2007 年 11 月 5 日至 2008 年 11 月 1 日止。 2、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无其他对外担保等重大或有负债和损失。 附注 12：承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无重大承诺事项。 附注 13：资产负债表日后非调整事项 1、经本公司 2008 年 2 月 26 日董事会决议，同意竞标无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司 94% 股权，标的物竞标底价为人民币 7,000 万元，截至本财务报表批准报出日，该项股权转让结果尚未公 布。 2、根据本公司 2008 年 4 月 6 日董事会通过的 2007 年度利润分配预案，公司拟按每 10 股派发现 金红利 1.20 元（含税）。该利润分配预案尚需提交 2007 年度股东大会审议。 附注 14：其他重要事项 非经常性损益明细表 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置损益 760,927.59 -989,035.38 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 443,248.60 1,002,299.44 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费超过同等风险条件下 银行利息部分 交易性金融资产公允价值变动损益 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额产生的一次性收益 委托投资损益 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 非货币性资产交换损益 企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等） 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 企业合并中产生的损益 预计负债产生的损益 合并报表中的少数股东损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -776,914.76 -3,674,857.28 其他非经常性损益项目(应付福利费余额冲回) 2,655,848.86 - 合计 3,083,110.29 -3,661,593.22 附注 15：补充资料 1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息编制规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计 算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和 稀释每股收益如下： 71 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 (1)净资产收益率 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 营业利润 23.46% 22.97% 24.47% 23.44% 归属于公司股东的净利润 12.11% 11.66% 12.63% 11.90% 归属于公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 11.67% 12.23% 12.17% 12.49% (2)每股收益（元/ 股） 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 营业利润 0.499 0.450 0.499 0.450 归属于公司股东的净利润 0.258 0.229 0.258 0.229 归属于公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 0.248 0.240 0.248 0.240 本公司不存在稀释潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。 2、新准则追溯调整后差异明细 (1)2007 年初合并财务报表股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对 2007 年初归属母公司股东权益的调节过程以及做出修正的项目、 影响金额列示如下： 项 目 金 额 2006年12月31日股东权益（原会计准则） 635,703,382.88 长期股权投资差额 2,510,864.18 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 -4,979,795.58 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 6,348,119.19 按照新会计准则调整的少数股东权益 2007年1月1日归属于母公司股东权益（新会计准则） 639,582,570.67 72 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 (2)新准则追溯调整后的 2006 年度利润表差异比较表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 73,234,385.37 追溯调整项目影响数 其中：递延所得税费用 1,963,115,88 非同一控制下企业合并长期股权投资收益 185,107.95 非同一控制下企业合并长期股权投资差额摊销 3,673,608.60 非同一控制下企业合并子公司公允价值增加摊销 -5,246,532.60 少数股东损益调整 775,225.83 2006 年度归属于母公司所有者净利润（新会计准则） 74,584,911.03 附注 16：报表批准 本财务报表及附注业经公司董事会于 2008 年 4 月 6 日批准签发。 73 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：潘霄燕 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年 4 月 8 日 74 无锡商业大厦大东方股份有限公司 三届十次董事会独立董事意见 一、关于 2007 年度公司对外担保事项： 经我们审慎调查，现就公司 2007 年度报告中关于公司 2007 年 度累计和当期对外担保情况出具专项说明及发表独立意见如下： 1、公司报告期内发生对控股子公司东方汽车公司连带责任担保 事项一笔，担保金额 1500 万元。年末公司累计对外担保金额为 1500 万元； 2、公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况； 3、公司对外担保的决策程序符合相关法律法规以及公司章程的 规定，并履行了相关信息披露义务，未发现公司存在违法违规对外担 保事项。 二、关于董事候选人提名： 鉴于公司拟增补黄辉先生为第三届董事会董事候选人，经审查 公司董事会提供的候选人简历等资料，发表如下独立意见： 黄辉先生符合董事候选人任职资格，没有发现存在《公司法》 第 57、58 条规定及中国证监会确定为市场禁入者的情形。我们认 为公司董事会在提名和审议以上候选人议案的程序符合法律、法规 及公司章程的规定，同意提交股东大会审议。 独立董事： 2008 年 4 月 6 日 公司董事、监事、高级管理人员对《无锡商业大厦股份有限公司 2007 年度报告》发表意见： 1、公司年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规 定； 2、年报的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各 个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项； 3、在提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 签名：