恒顺醋业(600305)2007年年度报告

2007 年年度报告 二○○八年四月 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 18 十、重要事项 ........................................................................ 19 十一、财务会计报告 .................................................................. 24 十二、备查文件目录 .................................................................. 91 2 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人叶有伟，主管会计工作负责人张玉宏及会计机构负责人（会计主管人员）章健应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：江苏恒顺醋业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：恒顺醋业 2、 公司法定代表人：叶有伟 3、 公司董事会秘书：杨永忠 电话：0511－85230222－3147 传真：0511－85230209 E-mail：yyz3399@163.com 联系地址：镇江市中山西路 84 号 公司证券事务代表：魏陈云 电话：0511－85226003 传真：0511－85230209 E-mail：wcy08@163.com 联系地址：镇江市中山西路 84 号 4、 公司注册地址：江苏省镇江市中山西路 84 号 公司办公地址：江苏省镇江市中山西路 84 号 邮政编码：212004 公司国际互联网网址：www.hengshun.cn 公司电子信箱：600305@hengshun.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 2 月 5 日 公司首次注册登记地点：江苏省镇江市中山西路 84 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2001 年 1 月 15 日 公司法人营业执照注册号：3200001104569 公司税务登记号码：321100608834062 公司组织机构代码：60883406-2 公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：南京正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 3 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 36,526,101.22 利润总额 56,578,826.04 归属于上市公司股东的净利润 30,831,902.64 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,635,385.08 经营活动产生的现金流量净额 85,979,918.55 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 25,009.80 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 7,191,768.17 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 2,252,896.78 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,739,631.32 其他非经常性损益项目 1,987,211.49 合计 14,196,517.56 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计数据 2007 年 上年增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 828,496,708.31 703,583,877.22 670，926，969.84 17.75 693,218,467.26 665，612,671.46 利润总额 56,578,826.04 75,471,176.16 66,492,251.75 -25.03 70,497,329.62 51,961,126.12 归属于上市公司股东的净利润 30,831,902.64 46,723,843.41 43,178,103.24 -34.01 34,068,143.52 32,474,422.22 归属于上市公司股东的扣除非 16,635,385.08 39,632,708.87 12,988,831.22 -58.03 -3,616,994.71 -4,909,458.39 经常性损益的净利润 基本每股收益 0.242 0.367 0.3396 -34.06 0.268 0.2554 稀释每股收益 0.242 0.367 0.3396 -34.06 0.268 0.2554 扣除非经常性损益后的基本每 0.131 0.312 0.1022 -58.01 -0.028 -0.0386 股收益 减少 全面摊薄净资产收益率（%） 6.52 10.24 9.41 3.72 个 7.86 7.51 百分点 减少 加权平均净资产收益率（%） 6.62 11.07 9.65 4.45 个 7.79 7.81 百分点 减少 扣除非经常性损益后全面摊薄 3.52 8.69 2.83 5.17 个 -0.84 -1.14 净资产收益率（%） 百分点 减少 扣除非经常性损益后的加权平 3.57 9.39 2.93 5.82 个 -0.87 -1.18 均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 85,979,918.55 -35,120,569.19 -45,577,716.68 / 457,629,303.52 450,890,366.03 每股经营活动产生的现金流量 0.6762 -0.2762 -0.3585 / 3.5991 3.5461 净额 4 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 2,134,943,739.77 2,237,557,929.60 2,196,470,861.71 -4.59 2,202,561,847.03 1,961,729,911.31 所有者权益（或股东权益） 473,038,812.97 456,193,410.33 458,870,860.71 3.69 433,426,562.29 432,249,241.37 归属于上市公司股东的每股净 3.7203 3.5878 3.6089 3.69 3.41 3.40 资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 数量 金转 其他 小计 数量 比例(%) (%) 新 股 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 67,335,000 52.96 -2,488,500 -2,488,500 64,846,500 51 2、国有法人持股 3、其他内资持股 7,815,000 6.14 -7,815,000 -7,815,000 0 0 其中： 境内法人持股 7,815,000 6.14 -7,815,000 -7,815,000 0 0 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 75,150,000 59.10 -10,303,500 -10,303,500 64,846,500 51 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 52,000,000 40.90 10,303,500 10,303,500 62,303,500 49 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合 52,000,000 40.90 10,303,500 10,303,500 62,303,500 49 计 三、股份总数 127,150,000 100 0 0 127,150,000 100 股份变动的过户情况 公司原非流通股股东上海智联创业投资有限公司于 2007 年 6 月 5 日偿还恒顺集团代付对价 30 万 股，导致控股股东恒顺集团持股数量由 67,335,000 股增至 67,635,000 股，上海智联创业投资有限公 司持股数量由 2,178,750 股降至 1,878,750 股。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限 年末限售股 限售 股东名称 解除限售日期 数 股数 售股数 数 原因 江苏恒顺集团 67,335,000 2,488,500 64,846,500 2009 年 6 月 9 日 有限公司 合计 — — 5 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 15,547 前十名股东持股情况 持股比例 报告期内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 增减 件股份数量 的股份数量 江苏恒顺集团有限公司 国有法人 53.19 67,635,000 300,000 64,846,500 境内非国有 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 2.39 3,033,445 3,033,445 法人 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L 境内非国有 2.08 2,642,061 2,642,061 －FH002 沪 法人 境内非国有 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 2.08 2,639,952 2,639,952 法人 中国光大银行股份有限公司－国投瑞银创新动力股票 境内非国有 1.77 2,250,586 2,250,586 型证券投资基金 法人 境内非国有 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 1.51 1,916,743 1,916,743 法人 境内非国有 深圳国际信托投资有限责任公司－明达 2 期 1.42 1,800,000 1,800,000 法人 境内非国有 深圳国际信托投资有限责任公司－明达 3 期 0.99 1,258,701 1,258,701 法人 境内非国有 裕阳证券投资基金 0.52 664,598 664,598 法人 陈贵阳 境内自然人 0.26 330,000 330,000 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 3,033,445 人民币普通股 江苏恒顺集团有限公司 2,788,500 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L-FH002 沪 2,642,061 人民币普通股 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 2,639,952 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司－国投瑞银创新动力 2,250,586 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 1,916,743 人民币普通股 深圳国际信托投资有限责任公司－明达 2 期 1,800,000 人民币普通股 深圳国际信托投资有限责任公司－明达 3 期 1,258,701 人民币普通股 裕阳证券投资基金 664,598 人民币普通股 陈贵阳 330,000 人民币普通股 前十名股东中江苏恒顺集团有限公司与其余股东不存在关联关系，也不存 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 在一致行动的情况。公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系及是 否存在一致行动的情况。 6 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售条 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 号 件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 恒顺集团在遵守持股比例承诺基础 上，还承诺自股权分置改革方案实 施之日起 36 个月内，集团持有的公 司股份通过交易所出售的减持价格 不低于 16 元（如果在此期间股份有 1 江苏恒顺集团有限公司 64,846,500 2009 年 6 月 9 日 派息、送股、资本公积金转增股本 等事项，应对该价格进行除权、除 息处理）；并且自股权分置改革方 案实施之日起 36 个月内，恒顺集团 持有的公司股份占公司总股本的比 例不低于 51%。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：江苏恒顺集团有限公司 法人代表：叶有伟 注册资本：10,234.65 万元 成立日期：1988 年 8 月 27 日 主要经营业务或管理活动：食醋、酱菜、酱油、酒类、调味品系列产品、食品及其他包装材料、醋胶 囊、藏虫草胶囊及其相关保健食品、食用油脂、酱色、淀粉糖等食品添加剂的生产、销售。日用百货、 五金、交电、建筑材料、食品机械产品、食醋机械产品的销售；技术咨询、服务。经营本企业和本企 业成员企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材 料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，经营本企业的进料加工和“三来一补”业 务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内 年 持有 从公司领 是否在股东 末 本公 性 年 任期起始 任期终止 年初持 取的报酬 单位或其他 姓名 职务 持 司的 别 龄 日期 日期 股数 总额(万 关联单位领 股 股票 元)（税 取报酬、津贴 数 期权 前） 叶有伟 董事长 男 56 2005 年 10 月 20 日 2008 年 10 月 19 日 0 0 0 是 王明法 董事 男 43 2005 年 10 月 20 日 2008 年 10 月 19 日 0 0 0 8.4 否 朱善政 董事 男 59 2005 年 10 月 20 日 2008 年 10 月 19 日 0 0 0 8.4 否 杨晓康 董事 男 49 2005 年 10 月 20 日 2008 年 10 月 19 日 0 0 0 是 方淼 董事 男 62 2005 年 10 月 20 日 2008 年 10 月 19 日 0 0 0 是 张玉宏 董事 男 43 2005 年 10 月 20 日 2008 年 10 月 19 日 0 0 0 8.4 否 杨永忠 董事会秘书 男 39 2007 年 4 月 18 日 2008 年 10 月 19 日 0 0 0 5 否 卫祥云 独立董事 男 51 2005 年 10 月 12 日 2008 年 10 月 19 日 0 0 0 4 否 汤文桂 独立董事 男 45 2005 年 10 月 12 日 2008 年 10 月 19 日 0 0 0 4 否 任永平 独立董事 男 45 2005 年 10 月 12 日 2008 年 10 月 19 日 0 0 0 4 否 王仁贵 监事会主席 男 51 2005 年 10 月 12 日 2008 年 10 月 19 日 0 0 0 8.4 否 周良洪 监事 男 45 2005 年 10 月 12 日 2008 年 10 月 19 日 0 0 0 5 否 乔贵清 监事 男 45 2005 年 10 月 12 日 2008 年 10 月 19 日 0 0 0 3.3 否 合计 / / / / / / 58.9 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)叶有伟,曾任镇江市饮食服务公司总经理、镇江大酒店股份有限公司董事长、总经理及江苏恒 顺集团有限公司党委书记、董事长。现任江苏恒顺集团有限公司董事长及江苏恒顺醋业股份有限公司 董事长。 (2)王明法,曾从事镇江恒顺酱醋厂生产计划编制、经营指标统计和生产调度。现任江苏恒顺醋业 股份有限公司董事、董事会秘书、常务副总经理。 (3)朱善政,曾任镇江生化制药厂厂长、镇江食品厂副厂长。现任江苏恒顺醋业股份有限公司董事、 副总经理。 (4)杨晓康,曾任镇江恒顺酱醋厂厂长助理。现任江苏恒顺醋业股份有限公司董事。 (5)方淼,曾任镇江恒顺酱醋厂副厂长。现任江苏恒顺醋业股份有限公司董事。 (6)张玉宏,曾任丹徒县油化厂财务科长，镇江环球房地产开发公司财务经理。现任本公司董事以及 财务总监，子公司镇江恒丰酱醋有限公司党总支书记、总经理。 (7)杨永忠,曾任镇江市外贸集团办公室主任、镇江南泰对外经贸有限公司副总经理。现任江苏恒顺 醋业股份有限公司董事会秘书。 (8)独立董事 (9)卫祥云,原国家内贸局消费品流通司副司长、曾任原国内贸易部工业司处长、副司长。现任中国 8 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 调味品协会会长、江苏恒顺醋业股份有限公司独立董事。 (10)汤文桂,曾任美国太平洋大中华股份有限公司董事会秘书长、厦门奇胜股份有限公司董事、财 务总监及香港祥业集团控股公司财务顾问。现任厦门兴恒丰投资发展有限公司执行董事、山西兰花科 创和太化股份独立董事以及江苏恒顺醋业股份有限公司独立董事等职。 (11)任永平,曾任任江苏大学工商管理学院教授，兼任财务处副处长及江大科茂有限公司董事；曾 任厦门北安针织有限公司财务经理和镇江 Rietschle 机械有限公司财务总监、德方董事。现任江苏恒 顺醋业股份有限公司独立董事、上海大学国际工商与管理学院教授、会计系主任。 (12)监事会 (13)王仁贵,曾任镇江百货股份有限公司党办主任，镇江纺织服装公司副总经理，江苏恒顺集团有 限公司党委副书记、纪委书记、工会主席。现任本公司监事会主席。 (14)周良洪,曾任镇江恒顺酱醋有限公司研究所工程师，制醋车间副主任，生产技术部副部长。现 任本公司监事会监事、子公司公司江苏沭阳调味品有限公司总经理。 (15)乔贵清,1982 年 1 月进入镇江恒顺酱醋厂学习制醋工艺。现任本公司制醋车间主任、监事会 监事。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 叶有伟 江苏恒顺集团有限公司 董事长 1998 年 5 月 18 日 是 方 淼 江苏恒顺集团有限公司 董事 1991 年 8 月 16 日 是 杨晓康 江苏恒顺集团有限公司 董事 1995 年 11 月 18 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 卫祥云 中国调味品协会 会长 是 汤文桂 厦门兴恒丰投资发展有限公司 执行董事 是 任永平 上海大学 会计系主任、教授 是 周良洪 江苏沭阳调味品有限公司 总经理 否 方 淼 镇江农欣饲料有限公司 总经理 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事、高级管理人员的薪酬参照国家有关 规定，根据当地劳动人事部门的有关规定，当地的工资水平等综合因素制定的。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据年度经营指标完成情况对高级管理人员的业绩和绩 效进行考核。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 叶有伟 是 杨晓康 是 方淼 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 9 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 713 人,需承担费用的离退休职工为 370 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 473 销售人员 102 技术人员 54 财务人员 24 行政人员 60 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生以上 10 本科 87 大专 157 中专学历 65 中专以下 394 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 [2007]28 号）等文件精神，我公司成立了以董事长为第一责任人的活动领导小组，制定了具体的工作 计划。本着实事求是的原则，积极认真地开展了治理专项活动，严格对照《公司法》、《证券法》、 《上市公司治理准则》等法律、法规, 以及 28 号文件的具体要求，认真进行了自查，进一步完善和 提高了公司法人治理结构。 1、公司治理中存在的问题 根据公司自查及江苏证监局《关于江苏恒顺醋业股份有限公司公司治理的监管意见函》，公司主 要存在以下问题：（1）三会运作需要进一步规范；（2）公司与控股股东的关系需要进一步理顺；（3） 公司要进一步强化企业资本运营、资金调度、对外担保等制度建设；（4）不断完善公司信息披露事务 管理工作；（5）公司董事、监事及高级管理人员对相关法律及规章制度等方面的培训还不足。 2、整改情况 （1）公司对现有制度进行全面梳理，制定和修改了相关制度，进一步完善了公司内部管理制度， 重新理顺了董事会下设的专业委员会在公司运营过程的作用，公司制定了《董事、监事和高级管理人 员持有股份管理规则》及《信息披露管理制度》。 （2）公司下一步将结合产业结构调整和投资结构优化，进一步完善内控管理，规范企业运作行为， 进一步提升企业依法管理、按章办事的意识和水平。 （3）公司落实整改时间以及整改责任人，对公司董事、监事及高管人员的培训制定工作计划，对 公司与大股东的关系进行了一系列的规范。 3、取得的成效 公司通过专项治理活动，公司董监事、高级管理人员深入系统地学习了相关法律法规，进一步明 确了公司规范运作的重要性，提高了执行各项相关法律法规的自觉性。通过对公司治理存在问题的整 改，促进了公司治理结构的优化，对提高公司治理水平起到了实质性的促进作用。公司将以此为新的 10 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 起点，继续加强法律、法规的学习，不断加强和完善公司治理结构建设，推动公司治理水平的持续提 高，确保公司健康、快速发展，以更好的业绩回报投资者。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 卫祥云 6 5 1 汤文桂 6 4 2 任永平 6 6 0 独立董事卫祥云、汤文桂因工作出国在外，委托独立董事任永平参会并予表决。独立董事本着对 公司和全体股东诚信和勤勉的态度，认真负责的参加了公司报告期内董事会，认真履行作为独立董事 应承担的职责。独立董事对公司的定期报告、发展战略等议案进行了客观公正的评判，对公司的持续、 健康、稳定发展发挥了积极的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司具有独立、完整的业务结构及自主经营能力。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。 3、资产方面：本公司拥有独立、完整的资产。 4、机构方面：公司各机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司财务部门独立于控股股东，财务人员与控股股东严格分开，建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度，独立开设银行帐户，并依法独立纳税。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 为了保证公司战略发展目标的实现，提高公司风险管理水平，保护投资者的合法权益，保证公司 资产安全、经营活动的正常运行，增强信息披露的的可靠性，提高公司经营的效果与效率，确保公司 行为合规合法，公司根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《国务院转批证监会的通知》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指 引》、《企业会计准则》等法律法规及规范性文件以及公司章程，结合公司实际情况，建立有关内部 控制制度（以下简称内控制度），保证了内控制度的完整性、合理性及实施的有效性。 1、按照建立现代企业制度的要求，公司建立了“三会”制度。为进一步明确公司股东大会、董事会、 监事会、总经理的职责权限及运作程序，规范公司的法人治理机构，公司制定了《江苏恒顺醋业股份 有限公司股东大会议事规则》、《江苏恒顺醋业股份有限公司董事会议事规则》、《江苏恒顺醋业股 份有限公司监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《江苏恒顺醋业股份有限公司担保管理制度》、 11 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 《经理人员工作规则》等相关制度。 公司的上述制度对公司股东大会、董事会、监事会、总经理的性质、职责和工作程序，董事长、 董事（包括独立董事）、监事、总经理的资任职格、职权、义务以及考核奖惩等作了明确的规定，保 证了公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作，明确了公司股东大会、董事会、监事会以及 高级管理层之间权力制衡关系，提高董事会决策效率，保证监事会依法独立行使监督，保障股东权益、 公司利益和职工的合法权益不受侵蚀，并确保了总经理生产经营指挥的权利和积极性。公司建立独立 董事制度，独立董事对公司全体股东负有诚信与勤勉义务，按照相关法律法则和章程的要求，认真履 行职责，维护公司整体利益，尤其是关注中小股东的合法权益不受损害。 2、公司各业务环节层面的内控制度介绍 公司的内部控制制度业已涵盖了公司经营活动中的所有环节，主要包括： （1）销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收款、 收到现款及其记录等。 （2）采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录 应付账款、核准付款、支付现款及其记录等。 （3）生产环节：包括拟定生产计划、开出用料单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、 计算销货成本、质量控制等。 （4）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。 （5）货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权 等。 （6）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。 （7）担保和融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等的授权、执行与记 录等。 （8）投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金融衍生品及其他长、短期投 资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。 （9）研发环节：包括基础研究、产品设计、技术开发、产品测试、研发记录及文件保管等。 （10）人事管理环节：包括雇用、签订合同、培训、请假、加班、离岗、辞退、退休、计时、计算 薪金、计算个人所得及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等。 3、公司的财务管理制度及内部会计控制规范 公司贯彻执行国家统一的财务会计制度，加强财务管理和经济核算，按照《中华人民共和国会计 法》、《企业会计准则》、《企业会计通则》及国家财政主管部门的有关规定，结合公司实际情况制 订了《江苏恒顺醋业股份有限公司财务管理制度》，其内容包括财务会计政策、财务计划、财务预算、 财务控制、成本核算、资金控制、资产管理、会计报告以及信息披露等管理规定，规范了公司的会计 核算和财务管理，真实完整地提供了公司的会计信息，保证了定期报告中财务数据的真实可靠，加强 12 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 了公司财务监控力度，确保公司资产的使用效率和安全性。 4、公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制 度，主要包括：印章使用管理、票据领用管理、资产管理、质量管理、担保管理、定期沟通制度、信 息披露管理制度及对附属公司的管理制度等。 未来公司还将根据生产经营实际，在发展过程中进一步完善和补充内部控制体系，使其发挥更加 稳定、更加高效的作用。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 1 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 2 日的《上海证券报》。 八、董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）报告期公司总体经营情况 刚刚过去的 2007 年，是“百年恒顺”调整发展战略、优化投资结构、实现企业发展第三次腾飞 的起步之年。公司上下凝心聚力、共谋发展，在宏观趋紧的形势下,克服了前进道路上的诸多困难，确 保了各项工作的有序推进。主要体现:一是公司实现了发展战略的重大调整，专业化为主、多元化为辅， 品牌化、国际化发展的思路进一步明确。二是全系统产业结构调整步伐加快，主业投入不断加大、辅 业投资逐步收缩，主营业务规模和效益增长初见成效。2007 年公司全年累计完成营业收入 8.28 亿元， 同比增长 17.75%；其中：主营调味品业务收入 3.83 亿元，同比增长 11.35%。实现利润总额 5657 万元， 同比减少 25.03%；其中：主营调味品业务实现利润 4588 万元，同比增长 2.25%。实现净利润 4199 万 元，同比减少 25.14%；其中归属于母公司实现净利润 3083.19 万元,同比减少 34.01%。公司净利润减 少的主要原因是子公司稳润光电和房地产等贡献较去年下降所致。食醋年产量达到 12.8 万吨, 同比增 长 16.36%,确保了全国同行业领先地位。三是经济增长方式发生质的转变，效益观念进一步强化，亏 损企业得到初步治理。四是恒顺香醋 20 万吨项目建设高标准实施，中新合资江苏恒顺调味食品有限公 司平稳组建。恒顺香醋 20 万吨项目工程截止到去年底，工程累计投入资金 1.8 亿元，其中 2007 年投 入资金 1.62 亿元，开工建筑面积 13 万平方米。主体厂房基本建成，恒顺主营业务规摸化、现代化发 展的竞争优势正逐步形成。五是营销体制改革迈出实质性步伐，地招业务员模式逐步推开，营销队伍 不断壮大，“双百培育工程”取得初步成效。六是产品研发体系逐步建立健全，新品研发部顺利组建， 恒顺产品开发的针对性、时效性不断提升。七是企业基础管理进一步加强，开源节流工作逐步得到落 实。八是机制创新步伐明显加快，用工管理逐步规范，科室人员考核落到实处，全系统绩效管理更加 13 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 科学合理。九是上市公司治理水平不断提升，企业内控体系建设初见成效。过去的一年，公司先后获 得商务部“最具市场竞争力品牌”、“全国消费者最喜爱、最放心调味品品牌”等一系列荣誉，公司 还被授予了“省四好领导班子”、“市精神文明建设先进集体”、“劳动关系和谐企业”、“企业文 化建设先进单位”等光荣称号。值得一提的还有，2007 年在公司的鼎力支持下，首届中国镇江国际香 醋文化节成功举办，恒顺香醋为振兴民族工业、弘扬中华传统饮食文化又做出了新的贡献。 在肯定成绩的同时，我们也要清醒地认识到公司改革和发展中存在的不足，主要是：全系统的业 务拓展和效益增长速度不快，公司的体制改革和机制创新力度不大，成员企业发展不够平衡，部分管 理部门服务水平不高，全员的危机意识不强；等等。与此同时,2007 年，由于公司下决心着手调整产 业结构，加大主业投入、收缩辅业投资；以及稳润光电等引进战略合作伙伴后财务统计发生变化，成 员企业原辅材料、运费、劳动成本大幅上升等因素，对公司投资收益有较大影响。因此,2007 年公司 未能如期完成效益指标。 对于以上问题，我们必须高度重视，在新的一年里，切实采取有效措施，努力加以研究解决。 （二）、报告期内公司主营业务及其经营情况 1、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润率 分行业或分 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业收入 营业成本 比上年增减 产品 （%） 上年增减(%) 上年增减(%) (%) 行业 增加 1.61 个百 酱醋调味品 383,362,231.49 236,732,557.55 38.25 11.35 8.53 分点 减少 2.57 个百 光电产品 92,240,881.00 75,491,893.14 18.16 4.77 8.16 分点 增加 3.71 个 房地产 274,995,110.43 216,188,507.55 21.38 34.21 28.17 百分点 减少 9.71 个 其他 77,898,485.39 66,359,003.55 16.21 17.39 32.77 百分点 增加 0.23 个 合计 828,496,708.31 593,680,210.68 28.34 17.75 17.38 百分点 （2）主要销售客户情况（单位：人民币元） 前五名客户的销售收入总额为 83,247,146.20 元，占全部主营业务收入的 10.08%。 （3）公司资产构成同比发生重大变动的说明 公司货币资金比去年减少 46.52%,主要原因是银行票据保证金减少所致；应收票据比去年下降 97.83%,主要原因是收回应收票据款项所致;其他流动资产增加 301.07%，主要原因为应收股利增加所 致；在建工程增加 265.37%，主要原因为 20 万吨香醋项目正处于建设期；专项应付款减少 77.42%，主 要是因为专项款使用所致。 （4）报告期公司现金流量构成情况说明 14 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 公司收到其他与经营活动有关的现金比去年增加 1122.14%，主要原因是收到的拆借资金；公 司处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加 3951.79%，主要为徐州恒顺万通公司 厂区搬迁所致；购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加 124.17%，主要为合资公司 20 万吨香醋项目投资增加所致。 （5）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 恒丰（镇江）食品有限公司本期为公司贡献净利润 3,905,852.02 元； 报告期内，公司来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10％以上的情况镇江百盛商 城有限公司本期为公司贡献净利润 13,318,916.71 元，占本公司本期净利润比重为 43.2%。 2、对未来发展的展望及新年度经营计划 （1）公司未来发展面临的机遇 近年来，随着国际产业结构的转移,以及国内消费水平的不断提升,我国调味品行业表现出强劲发 展的势头，成为食品工业中增幅较快的门类之一。调味品市场的需求也在发生着重大的变化,调味品行 业逐渐走出不饱和竞争，表现出集中度提高、大型企业主导性增强、销售重心转移的特点,逐步进入了 一个大转变、大调整和大分化时期。专业化、品牌化、规模化发展的调味品企业竞争优势逐步显现, 面临着前所未有的机遇。公司作为具有百年历史、全国最大的食醋生产企业,新形势下也面临着难得的 发展机遇：一是党的十七大提出了：将坚持扩大内需的方针作为转变经济增长方式的重要手段，并提 出了调整投资和消费关系，促进经济增长由主要依靠投资、出口拉动向依靠消费、投资、出口协调拉 动转变的新要求。国家扩大内需和鼓励消费政策的不断出台，将对公司未来的发展创造新的机遇。二 是随着人民物质生活水平的不断提高，以及对食品安全卫生的更加重视，恒顺香醋作为国宴用品、中 国名牌产品、国家免检产品的品牌认知度不断提升、市场竞争力将不断增强，百年品牌的企业社会影 响将会不断扩大。三是随着恒顺工业园一期工程的建成，恒顺醋业的产能将大幅提升，公司将实现规 模化、集约化生产和销售，这对企业降本增效、提高市场竞争力无疑起到极大的推动作用。四是随着 恒顺合资公司的全面运作，企业体制改革和机制创新将实现突破，公司的经营管理水平将实现质的飞 跃。五是随着公司经营战略的调整和投资结构优化逐步到位，公司将实现“专业化、品牌化、国际化” 发展，这对“百年恒顺”实现企业发展第三次腾飞必将起到极大的促进作用。当然，以上发展机遇要 成为现实，还需要公司上下共同努力，不断开拓向前。 （2）新年度计划及拟采取的策略 2008 年是公司全面贯彻落实党的十七大战略部署的开局之年；同时，也是“百年恒顺”实现第三 次腾飞的决战之年。新的一年，公司将围绕：确保主营调味品业务产能增加 20％、销售增长 20%、实 现净利增长 20%的三大奋斗目标，从加快推进企业发展、着力提升运行质量、努力激活内部机制、充 分调动员工积极性入手，全力以赴地做好以下重点工作：一是完成恒顺工业园一期建设，确保合资扩 建项目如期投产运营。二是加快退城进区步伐，确保新老公司平稳过渡。三是大力实施产业结构调整， 全力推进亏损企业扭亏为盈。四是进一步优化营销网络，加快推进营销模式转变。五是全面改进新品 15 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 研发体制，努力营造品牌竞争新优势。六是逐步理顺与大股东的内外部关系，确保上市公司规范运作。 七是强化企业核算和绩效考评体系建设，全面提升基础管理水平。八是逐步规范公司外派人员管理， 不断完善企业内控体系。九是深化企业用人和分配制度改革，努力提高在岗员工收入水平。十是强化 人才引进和培养力度，不断提升员工综合素质。对以上重点工作，公司将进一步分解落实、由分管领 导挂帅、明确措施责任，确保限期完成。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 恒顺香醋 20 万吨项目工程截止到 12 月底，工程累计投入资金 1.8 亿元，其中 2007 年投入资金 1.62 亿元，合同投资额 3 亿元，开工建筑面积 13 万平方米，主体厂房基本建成。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 江苏恒顺醋业股份有限公司(以下简称“公司”)于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。 为了分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号———首次执行企业会计准则》 和“通知”的有关规定，在 2007 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大 差异的调节过程。 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号———首次执行企业会计准则》、《企业会 计准则解释第 1 号》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并 财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号———首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确 的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号———首次执行企业会计准 则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权 比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目 反映。 主要合并项目差异附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准 则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债 表。该报表业经江苏天衡会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 4 月 16 出具了标准无保留意 见的审计报告[天衡审字（2007）742 号]。该报告相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、长期股权投资差额 公司 2006 年 12 月 31 日因同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额 7,620,764.35 元； 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》，上述借方差额予以冲销，相应调减 2007 年 1 月 1 日资本公积及留存收益 7,620,764.35 元，由此减少 2007 年 1 月 1 日股东权益 16 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 7,620,764.35 元，其中归属于母公司的所有者权益减少 6,919,210.81 元,少数股东权益减少 701,553.54 元。 3、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了各项资产减值准备。 根据新会计准则应将资产帐面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，由此增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 5,364,400.61 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 3,135,633.87 元、归属于少数股东的权益增加 2,228,766.74 元。 4、其他 公司原未纳入合并财务报表的子公司与按现行企业会计准则编制的 2006 年 12 月 31 日合并财务报 表进行内部交易抵消，增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 1,571,966.76 元。 公司原未纳入合并财务报表的子公司镇江恒耀特种玻璃有限公司所有者权益的负数 465,841.20 元，作为未确认投资损失，减少 2007 年 1 月 1 日股东权益 465,841.20 元 5、少数股东权益 本公司原未纳入合并财务报表的子公司少数股东权益 13,388,265.53 元，加上按现行企业会计 准则编制的 2006 年 12 月 31 日合并财务报表中少数股东权益 219,856,468.46 元，合计增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 233,244,733.99 元。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 16 日召开三届董事会第八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 18 日的《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 26 日召开三届董事会第九次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 6 月 25 日召开三届董事会第十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 27 日的《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 8 月 15 日召开三届董事会第十一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 17 日的《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 10 月 24 日召开三届董事会第十二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 26 日的《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 11 月 9 日召开三届董事会第十三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 10 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格执行了股东大会通过的各项决议内容。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司于 2007 年 8 月调整优化了审计委员会人员组成，并进一步修订完善了工作制度。2008 年 2 月上旬，在审计机构相关工作人员进场之前，公司董事会审计委员会全体成员，对公司 2007 年度财 务会计报表进行了审阅，提出相关意见：2007 年年度财务会计报表是执行新会计准则后的第一份报表， 涉及的下属子公司较多，提请公司财务部门高度重视、认真对待，同时提请公司聘请的审计机构按照 相关规定认真履行职责，在审计过程中，若发现重大问题应及时沟通。董事会审计委员会全体成员一 致同意 2007 年度财务会计报表提交审计机构进行审计。 17 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年 2 月中旬，审计机构进场审计，3 月 10 日、11 日，审计委员会与审计机构就我公司执 行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更对公司财务情况和经营成果的影响等事项进行了 沟通和讨论。 2008 年 3 月 31 日，审计报告定稿后，审计委员会全体成员再次对其进行了审阅，形成意见如 下：同意江苏天衡会计师事务所有限公司审定的公司 2007 年度财务会计报表提交董事会审议，并且 建议董事会续聘江苏天衡会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构。 公司审计委员会在 2007 年财务会计报表的审计过程中，充分发挥了其监督职责，未对审计机构 的审计工作进行干预，维护了审计的独立性。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司于 2007 年 8 月调整优化了薪酬委员会人员组成，并进一步修订完善了工作制度。董事会下设 薪酬委员会，主要负责研究董事与经理人员考核的标准、薪酬政策，进行考核并提出建议以及审查上 述政策的执行情况，经对上述人员 2007 年度报酬情况进行核查，认为：公司披露的报酬与其实际发 送数额相符。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第三届监事会第七次会议于 2007 年 4 月 16 日在镇江恒顺宾馆召开,审议通过《公司监事 会 2006 年度工作报告》、《公司 2006 年度报告正文及摘要》、《公司 2006 年财务决算报告》、《公 司 2006 年度利润分配预案》。 2、公司第三届监事会第八次会议于 2007 年 4 月 26 日在公司三楼党委办公室召开,审议通过《公 司 2007 年第一季度报告》、《公司关于调整会计政策、会计估计的议案》。 3、公司第三届监事会第九次会议于 2007 年 8 月 15 日在公司三楼党委办公室召开,审议通过《2007 年半年度报告及摘要》。 4、公司第三届监事会第十次会议于 2007 年 10 月 24 日在公司三楼党委办公室召开,审议通过《公 司 2007 年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期，监事会对公司股东大会、董事会的召集、召开程序、决策事项，董事会执行股东大会决 议、管理层执行董事会决议等事项进行了监督，认为公司决策程序合法、内部控制制度完善，并能够 依法规范运作。公司董事、高级管理人员能够按照法律法规的规定认真履行自己的职责，严格遵守诚 信原则，没有违反法律、法规、《公司章程》的规定，亦没有利用职务之便损害公司及股东利益的行 为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 江苏天衡会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意 见财务审计报告。监事会经过检查认为，该报告能够真实、准确地反映公司 2007 年度财务状况和经 营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 18 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期，公司所有涉及关联交易的合同、协议、以及其他相关文件符合相关法律法规，决策程序 合法，交易定价合理，充分维护了公司及股东的利益，没有损害公司及股东利益的行为。 (六)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 江苏天衡会计师事务所有限公司出具了无保留意见审计报告，监事会同意江苏天衡会计师事务所 有限公司出具的审计报告，认为出具的报告是真实可信的。 (七)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司报告期内没有发生利润实现数较利润预测数低 10%以上或较利润预测数高 20%以上的情形。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 本年度公司无资产交易事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月 清欠方式 （万元） （万元） （万元） 份) 期初 期末 0 1,755 55,233.32 现金清偿 55,233.32 2007-12 报告期内，公司董事因公司在 2006 年期间与大股东发生资金往来未 履行关联交易审议程序，也未及时披露，受到上海证券交易所内部通 大股东及其附属企业非经营 报批评。公司在吸取教训的基础上，于年内按照要求进行整改和清偿， 性占用上市公司资金及清欠 并承诺今后与大股东不再发生相关资金往来。目前整改工作已根据上 情况的具体说明 市公司专项治理的要求基本完成，2007 年年报审计反映的非经营性资 金往来余额，主要是清理过程中按协议需跨年度实施的股权转让资金 往来，此项资金往来待协议到期后即行终止。 非经营性资金占用责任人和 董事会拟定的解决措施 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 江苏恒顺集团有限公司免收本公司 2007 年度土地租赁费。 19 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否 发生日期 为关 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 履行 （协议签署日） 联方 完毕 担保 江苏索普（集团）有限公司 1,108 万美元 ～ 否 否 购房业主 2,774.81 ～ 否 否 购房业主 1,231.20 ～ 否 否 报告期内担保发生额合计 11,784.17 报告期末担保余额合计 11,784.17 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 4,350 报告期末对子公司担保余额合计 4,350 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 16,134.17 担保总额占公司净资产的比例 34.07 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 1)江苏恒顺醋业股份有限公司为本公司其他关联方江苏索普（集团）有限公司提供担保，担保金 额为 1,108 万美元。该担保存在反担保。 2) 镇江恒顺房地产开发有限公司为本公司其他关联方购房业主提供担保，担保金额为 2,774.81 万元。该担保存在反担保。 3) 镇江中房新鸿房地产开发有限公司为本公司其他关联方购房业主提供担保，担保金额为 1,231.20 万元。该担保存在反担保。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 20 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 公司大股东江苏恒顺集团有限公司在股改时的承诺及履行情况如下： 第一项、分红承诺及履行进展情况 承诺事项：在 2005 年至 2007 年的年度股东大会上，江苏恒顺集团有限公司(以下简称“恒 顺集团”)将提议公司 2005 年度至 2007 年度进行利润分配，并保证在年度股东大会表决时对该议案投 赞成票。其中 2005 年度利润分配比例不低于当年实现可分配利润的 50%，2006 年度至 2007 年度利润 分配比例不低于当年实现可分配利润的 30%。 承诺履行情况：公司控股股东恒顺集团分别在 2005 年、2006 年股东大会表决时对该议案投了赞 成票。至目前为止，履行了该项承诺。 第二项、持股比例承诺及履行进展情况 承诺事项：自股权分置改革方案实施之日起 36 个月内，恒顺集团持有的公司股份占公司总股本的 比例不低于 51%。 承诺履行情况：公司大股东于 2007 年 6 月 11 日部分解禁后，至目前为止持有公司 53.19%股份, 履行了该项承诺。 第三项、减持价格承诺及履行进展情况 承诺事项：在遵守上述持股比例承诺基础上，恒顺集团还承诺，自股权分置改革方案实施之日起 36 个月内，集团持有的公司股份通过交易所出售的减持价格不低于 16 元（如果在此期间股份有派息、 送股、资本公积金转增股本等事项，应对该价格进行除权除息处理）。 承诺履行情况：至目前为止，该承诺履行情况较好。 第四项、代为支付承诺及履行进展情况 承诺事项：由于股改时恒顺醋业非流通股股东上海智联创业投资有限公司不同意同比例支付对价， 其应付对价部分由恒顺集团代为先行支付。同时，由于距方案实施日尚有一段时间，如果镇江三联房 地产实业发展有限公司与江苏瑞华投资发展有限公司与所持股份在股权分置改革方案实施前发生质 押、冻结等情形而导致其无法支付对价，恒顺集团承诺将代为支付其应付对价部分。恒顺集团将向被 代付方进行追偿，被代付对价的非流通股股东在办理其持有的原非流通股股份上市流通时，应先征得 恒顺集团的同意，并由恒顺醋业向证券交易所提出该股份的上市流通申请。 承诺履行情况：恒顺集团已全部履行承诺。 第五项、业绩增长承诺及履行进展情况 承诺事项：2006 年度和 2007 年度中任一年度净利润比上年环比增长不低于 30%(不可抗力因素除 外)，以上净利润以经注册会计师审计并出具标准无保留意见的财务报告数据为准。 承诺履行情况：按照江苏天衡会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的 2006 年财务报 告，公司 2006 年度实现净利润较 2005 年度实现净利润环比增长 32.96%。 经征询，2007 年度公司一直致力于股改承诺的实施工作，但年内，由于受粮食、包装物等主要原 辅材料以及运输费用大幅上涨的影响，公司生产成本大幅上升；而公司主营调味品属于大众消费必需 品，调价受到一定的调控。同时，由于公司调整产业结构、子公司稳润光电实施新厂搬迁，产能受到 一定影响、折旧费用大幅上升，因此，对本公司投资收益有较大影响。综上原因，预计公司 2007 年度 实现净利润环比增涨难以达到 30%。公司控股股东将遵守承诺：如果 2006 年度或 2007 年度中某一年 度，恒顺醋业的净利润环比增长未达到 30％或者被注册会计师出具非标准无保留意见的审计报告，则 恒顺集团将通过其从恒顺醋业获得的 2007 年度现金分红来补偿无限售条件流通股股东。具体补偿公式 为：无限售条件流通股股东补偿金额=（恒顺醋业实现 30%增长的目标净利润额-实际完成净利润额） 21 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 ×无限售条件流通股股东持股占总股本比例，但该补偿金额仅以恒顺集团从恒顺醋业获得的现金分红 额为限。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任江苏天衡会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 42 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司 提供了 7 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司董事因公司在 2006 年期间与大股东发生资金往来未履行关联交易审议程序，也未 及时披露，受到上海证券交易所内部通报批评。公司已按照要求进行了整改并承诺今后与大股东不再 发生任何相关资金往来。公司在 2007 年 6 月 6 日因办理信息披露发生差错，董事会秘书受到上海证券 交易所内部通报批评，公司今后将严格按《股票上市规则》的规定，认真完成信息披露工作，促使公 司及时、公平、真实、准确和完整地披露所有重大信息。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、其他重大事项的说明 本公司子公司江苏稳润光电有限公司(以下简称“稳润公司”)拟通过增资扩股方式与新恒基国际 (集团)有限公司(以下简称“新恒基”)进行战略合作。根据签署的《增资协议》，各方同意依据稳润 公司经评估后的净资产总额作为作价依据，对稳润公司实施增资扩股，由新恒基所属全资公司：中国 光电投资有限公司以现金方式认购全部新增注册资本。增资完成后，稳润公司的注册资本由 4000 万元 增加到 13500 万元，其中： 中国光电投资有限公司持股 69.44%， 江苏恒顺醋业股份有限公司持股 25.47%， 镇江新惠投资有限公司持股 1.22%，郭玉国持股 3.87%。与此同时，新恒基方面还承诺，为支持稳润公 司和镇江光电子产业的发展，将于 2008 年底前在镇江投资设立 LED 应用产品生产基地，其中新恒基方 面的投资不低于 1200 万美元。 稳润公司与新恒基方面基于产业链配套的战略合作，一方面有利于镇江光电子产业和稳润公司的 跨越发展，提高我公司在光电子产业的投资回报；另一方面，也缓解我公司在光电子领域须持续投入 资金的压力，有利于恒顺醋业集中精力做大做强调味品主业。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 称及版面 及检索路径 上海证券交易所网站 恒顺醋业关于股权分置改革保荐人变更的公告 《上海证券报》 2007 年 2 月 8 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业监事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 恒顺醋业 2006 年度控股股东及其他关联方资金占用情 上海证券交易所网站 ―― 2007 年 4 月 18 日 况的专项说明 www.sse.com.cn 恒顺醋业董事会决议公告暨召开 2006 年度股东大会的 上海证券交易所网站 《上海证券报》 2007 年 4 月 18 日 通知 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业年报全文 ―― 2007 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业年报摘要 《上海证券报》 2007 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 恒顺醋业董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 4 月 28 日 上海证券交易所网站 22 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业第一季度季报（修订版） 《上海证券报》 2007 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业关于 2007 年第一季度报告的更正公告 《上海证券报》 2007 年 5 月 8 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业 2006 年度股东大会会议资料 ―― 2007 年 5 月 25 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业 2006 年度股东大会法律意见书 ―― 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业 2006 年年度股东大会决议公告 《上海证券报》 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》 2007 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业信息披露事务管理制度 ―― 2007 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业董事会决议的补充公告 《上海证券报》 2007 年 6 月 29 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业 2006 年度分红派息实施公告 《上海证券报》 2007 年 7 月 12 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业监事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 8 月 17 日 www.sse.com.cn 恒顺醋业关于加强上市公司治理专项活动的自查报告 上海证券交易所网站 《上海证券报》 2007 年 8 月 17 日 和整改计划 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 8 月 17 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业半年报 ―― 2007 年 8 月 17 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业半年报摘要 《上海证券报》 2007 年 8 月 17 日 www.sse.com.cn 恒顺醋业关于子公司引进战略合作伙伴进展情况的公 上海证券交易所网站 《上海证券报》 2007 年 8 月 30 日 告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业联系电话变更公告 《上海证券报》 2007 年 10 月 11 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业第三季度季报 《上海证券报》 2007 年 10 月 26 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业董事、监事和高级管理人员持有股份管理规则 ―― 2007 年 11 月 10 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业关于加强上市公司治理专项活动的整改报告 《上海证券报》 2007 年 11 月 10 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 恒顺醋业董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 11 月 10 日 www.sse.com.cn 23 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经江苏天衡会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 天衡审字（2008）427 号 江苏恒顺醋业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏恒顺醋业股份有限公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日母公司资产负债 表及合并资产负债表，2007 年度母公司利润表及合并利润表、母公司现金流量表及合并现金流量表和 母公司股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是江苏恒顺醋业股份有限公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，江苏恒顺醋业股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果 和现金流量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 南京正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 中国注册会计师：余瑞玉、陆德忠 2008 年 4 月 6 日 24 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 江苏恒顺醋业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 219,303,167.89 410,055,732.07 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 774,903.00 应收票据 3 50,000.00 2,305,043.27 应收账款 4 36,498,769.20 57,327,093.57 预付款项 5 198,730,790.88 154,515,419.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6 57,412,489.51 41,008,570.33 买入返售金融资产 存货 7 1,025,684,727.21 1,062,496,100.70 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8 1,555,413.78 387,813.14 流动资产合计 1,539,235,358.47 1,728,870,675.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9 131,641,836.93 99,276,106.59 投资性房地产 10 固定资产 11 254,190,741.57 301,374,926.08 在建工程 12 134,917,450.59 36,926,247.04 工程物资 13 128,000.00 固定资产清理 14 9,610,953.34 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15 55,159,184.36 60,364,940.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 16 675,129.85 2,112,482.11 递延所得税资产 17 6,829,984.21 5,364,400.61 其他非流动资产 18 2,555,100.45 3,268,151.74 非流动资产合计 595,708,381.30 508,687,254.27 资产总计 2,134,943,739.77 2,237,557,929.60 25 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 19 827,550,000.00 768,850,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 20 93,000,000.00 262,806,219.51 应付账款 21 50,211,260.19 91,817,462.34 预收款项 22 37,084,567.37 58,479,880.92 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 23 7,868,700.78 9,401,158.36 应交税费 24 12,507,328.58 14,766,998.20 应付利息 25 1,748,255.00 1,201,767.50 应付股利 其他应付款 26 179,835,640.38 65,786,226.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 27 161,000,000.00 其他流动负债 28 14,825,302.41 6,206,270.67 流动负债合计 1,224,631,054.71 1,440,315,983.88 非流动负债： 长期借款 29 220,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 30 1,417,059.20 6,276,588.20 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 221,417,059.20 106,276,588.20 负债合计 1,446,048,113.91 1,546,592,572.08 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 31 127,150,000.00 127,150,000.00 资本公积 32 242,651,871.17 242,651,871.17 减：库存股 盈余公积 33 23,333,930.75 17,622,274.60 一般风险准备 未分配利润 34 79,903,011.05 68,769,264.56 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 473,038,812.97 456,193,410.33 少数股东权益 35 215,856,812.89 234,771,947.19 所有者权益合计 688,895,625.86 690,965,357.52 负债和所有者权益总计 2,134,943,739.77 2,237,557,929.60 公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健 26 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 江苏恒顺醋业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 93,685,248.83 162,273,231.16 交易性金融资产 应收票据 应收账款 21,986,225.77 28,613,739.23 预付款项 13,241,084.58 12,035,997.39 应收利息 应收股利 48,669,323.82 25,044,124.59 其他应收款 2 233,648,870.05 335,577,779.10 存货 35,802,773.38 34,711,895.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 447,033,526.43 598,256,766.47 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 514,500,000.00 289,000,000.00 长期股权投资 439,093,453.03 432,091,145.78 投资性房地产 固定资产 3 104,051,118.44 110,018,443.83 在建工程 4 1,251,886.49 3,088,000.05 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5 6,365,528.00 6,496,776.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,282,597.61 8,250,495.96 其他非流动资产 非流动资产合计 1,070,544,583.57 848,944,861.62 资产总计 1,517,578,110.00 1,447,201,628.09 27 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 810,000,000.00 675,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 90,000,000.00 220,000,000.00 应付账款 45,500,064.30 48,300,871.21 预收款项 2,891,288.73 2,653,186.12 应付职工薪酬 2,264,816.85 2,072,070.78 应交税费 6 5,340,769.57 5,737,121.72 应付利息 1,748,255.00 944,012.50 应付股利 其他应付款 7 17,805,916.60 71,882,832.40 一年内到期的非流动负债 11,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 975,551,111.05 1,037,590,094.73 非流动负债： 长期借款 90,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 920,404.10 1,635,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 90,920,404.10 1,635,000.00 负债合计 1,066,471,515.15 1,039,225,094.73 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 8 127,150,000.00 127,150,000.00 资本公积 235,522,077.04 235,522,077.04 减：库存股 盈余公积 9 23,333,930.75 17,622,274.60 未分配利润 10 65,100,587.06 27,682,181.72 所有者权益（或股东权益）合计 451,106,594.85 407,976,533.36 负债和所有者权益（或股东权益） 1,517,578,110.00 1,447,201,628.09 总计 公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健 28 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 江苏恒顺醋业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 828,496,708.31 703,583,877.22 其中：营业收入 36 828,496,708.31 703,583,877.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 806,273,725.15 653,268,611.41 其中：营业成本 36 593,680,210.68 505,757,647.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 37 22,618,593.40 15,892,836.29 销售费用 69,162,610.98 62,211,799.44 管理费用 70,916,230.58 57,854,106.25 财务费用 38 40,833,000.05 8,488,068.00 资产减值损失 39 9,063,079.46 3,064,154.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 40 14,303,118.06 15,661,192.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,526,101.22 65,976,457.96 加：营业外收入 41 23,317,136.95 13,782,820.49 减：营业外支出 42 3,264,412.13 4,288,102.29 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,578,826.04 75,471,176.16 减：所得税费用 43 14,588,369.06 19,379,244.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,990,456.98 56,091,932.06 归属于母公司所有者的净利润 30,831,902.64 46,723,843.41 少数股东损益 11,158,554.34 9,368,088.65 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.242 0.367 （二）稀释每股收益 0.242 0.367 公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健 29 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 江苏恒顺醋业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 330,202,550.71 296,770,138.67 减：营业成本 236,431,743.72 215,264,622.71 营业税金及附加 2,162,174.40 2,014,650.46 销售费用 30,336,765.62 25,765,502.03 管理费用 23,399,072.97 19,853,649.08 财务费用 25,763,489.32 15,026,477.91 资产减值损失 -1,073,542.48 973,945.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 46,479,050.73 26,510,715.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,661,897.89 44,382,006.26 加：营业外收入 11 5,931,149.53 19,085.00 减：营业外支出 1,161,844.47 1,554,102.13 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 64,431,202.95 42,846,989.13 减：所得税费用 12 7,314,641.46 6,386,019.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,116,561.49 36,460,969.56 公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健 30 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 江苏恒顺醋业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 918,887,344.10 722,510,749.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,091,570.28 862,710.69 收到其他与经营活动有关的现金 44 193,919,878.66 15,867,233.39 经营活动现金流入小计 1,113,898,793.04 739,240,693.89 购买商品、接受劳务支付的现金 738,107,767.04 539,108,918.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 57,494,127.99 58,456,585.81 支付的各项税费 81,985,403.62 61,861,129.97 支付其他与经营活动有关的现金 45 150,331,575.84 114,934,628.59 经营活动现金流出小计 1,027,918,874.49 774,361,263.08 经营活动产生的现金流量净额 85,979,918.55 -35,120,569.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 44,583,257.72 68,968,402.33 取得投资收益收到的现金 6,852,639.38 11,737,445.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 21,016,487.17 518,696.96 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 263,833.75 投资活动现金流入小计 72,716,218.02 81,224,544.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 228,977,324.92 102,144,258.77 的现金 投资支付的现金 43,942,457.79 25,177,169.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 21,454,454.80 投资活动现金流出小计 294,374,237.51 127,321,427.77 投资活动产生的现金流量净额 -221,658,019.49 -46,096,882.89 31 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,651,116.60 96,089,506.25 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,203,800,000.00 1,234,763,562.74 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,207,451,116.60 1,330,853,068.99 偿还债务支付的现金 1,126,100,000.00 914,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,948,447.89 117,701,612.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 170,528,950.42 筹资活动现金流出小计 1,182,048,447.89 1,203,030,562.58 筹资活动产生的现金流量净额 25,402,668.71 127,822,506.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -110,275,432.23 46,605,054.33 加：期初现金及现金等价物余额 281,578,600.12 234,973,545.79 六、期末现金及现金等价物余额 171,303,167.89 281,578,600.12 公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健 32 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 江苏恒顺醋业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 396,284,849.83 334,420,109.06 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 108,025,361.22 110,923,099.94 经营活动现金流入小计 504,310,211.05 445,343,209.00 购买商品、接受劳务支付的现金 400,834,154.82 224,772,111.28 支付给职工以及为职工支付的现金 13,655,481.67 16,583,639.81 支付的各项税费 29,372,416.72 24,854,065.25 支付其他与经营活动有关的现金 90,661,335.75 116,356,374.41 经营活动现金流出小计 534,523,388.96 382,566,190.75 经营活动产生的现金流量净额 -30,213,177.91 62,777,018.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,237,882.61 取得投资收益收到的现金 17,651,544.25 30,878,572.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 90,034.42 161.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 17,741,578.67 61,116,615.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,713,829.79 3,177,024.21 投资支付的现金 227,300,000.00 113,597,607.83 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 229,013,829.79 116,774,632.04 投资活动产生的现金流量净额 -211,272,251.12 -55,658,016.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,170,000,000.00 895,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,170,000,000.00 895,000,000.00 偿还债务支付的现金 956,000,000.00 820,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,102,553.30 56,775,378.86 支付其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 筹资活动现金流出小计 997,102,553.30 879,775,378.86 筹资活动产生的现金流量净额 172,897,446.70 15,224,621.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -68,587,982.33 22,343,623.06 加：期初现金及现金等价物余额 162,273,231.16 54,929,608.10 六、期末现金及现金等价物余额 93,685,248.83 77,273,231.16 公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健 33 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 江苏恒顺醋业股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 减：库 一般风险 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 准备 一、上年年末余额 127,150,000.00 242,651,871.17 17,622,274.60 68,769,264.56 234,771,94 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 127,150,000.00 242,651,871.17 17,622,274.60 68,769,264.56 234,771,94 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 5,711,656.15 11,133,746.49 -18,915,13 号填列） （一）净利润 30,831,902.64 11,158,55 （二）直接计入所 有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 30,831,902.64 11,158,55 小计 （三）所有者投入 -15,420,50 和减少资本 1．所有者投入资本 1,340,10 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -16,760,61 （四）利润分配 5,711,656.15 -19,698,156.15 -14,653,18 1．提取盈余公积 5,711,656.15 -5,711,656.15 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -13,986,500.00 -14,653,18 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 127,150,000.00 242,651,871.17 23,333,930.75 79,903,011.05 215,856,81 35 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一般 减：库 其 少数股东权 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 存股 他 准备 一、上年年末余额 127,150,000.00 247,541,110.17 22,981,635.93 34,576,495.27 88,944, 加：会计政策变更 -7,046,693.00 -9,005,458.29 10,187,522.84 17,469, 前期差错更正 二、本年年初余额 127,150,000.00 240,494,417.17 13,976,177.64 44,764,018.11 106,413, 三、本年增减变动金额（减 2,157,454.00 3,646,096.96 24,005,246.45 128,358, 少以“－”号填列） （一）净利润 46,723,843.41 9,368, （二）直接计入所有者权 2,157,454.00 1,147, 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 4,216,017.10 1,147, 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 -2,058,563.10 上述（一）和（二）小计 2,157,454.00 46,723,843.41 10,515, （三）所有者投入和减少 125,160, 资本 36 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 1．所有者投入资本 145,214, 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 -20,053, -22,718,596.9 （四）利润分配 3,646,096.96 -7,317, 6 1．提取盈余公积 3,646,096.96 -3,646,096.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -19,072,500.0 -7,317, 分配 0 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 127,150,000.00 242,651,871.17 17,622,274.60 68,769,264.56 234,771, 公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责 37 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 江苏恒顺醋业股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利 一、上年年末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 17,622,274.60 27,682, 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 127,150,000.00 235,522,077.04 17,622,274.60 27,682, 三、本年增减变动金额（减少以“－” 5,711,656.15 37,418, 号填列） （一）净利润 57,116, （二）直接计入所有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 57,116, （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 38 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 （四）利润分配 5,711,656.15 -19,698, 1．提取盈余公积 5,711,656.15 -5,711, 2．对所有者（或股东）的分配 -13,986, 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 23,333,930.75 65,100, 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 127,150,000.00 247,541,110.17 14,789,526.63 19,13 加：会计政策变更 -10,319,033.13 -813,348.99 -5,19 前期差错更正 二、本年年初余额 127,150,000.00 237,222,077.04 13,976,177.64 13,93 三、本年增减变动金额（减少以“－” -1,700,000.00 3,646,096.96 13,74 号填列） （一）净利润 36,46 （二）直接计入所有者权益的利得和 -1,700,000.00 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净 额 39 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 2．权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4．其他 -1,700,000.00 上述（一）和（二）小计 -1,700,000.00 36,46 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,646,096.96 -22,71 1．提取盈余公积 3,646,096.96 -3,64 2．对所有者（或股东）的分配 -19,07 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 17,622,274.60 27,68 公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构 40 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 一、公司基本情况 根据 1999 年 7 月 10 日镇江恒顺酱醋有限公司股东会决议，经江苏省人民政府苏政复[1999]81 号文批准，镇江恒顺酱醋有限公司变更为江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“本公司”），并于 1999 年 8 月 17 日向江苏省工商行政管理局办理变更登记，变更后的注册资本为人民币 8,715 万元。 2001 年 1 月 5 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]187 号文核准，向社会公开 发行人民币普通股 4,000 万股，于 2001 年 2 月 6 日在上海证券交易所上市流通。本次股票发行后，注 册资本变更为人民币 12,715 万元，并于 2001 年 1 月 15 日在江苏省工商行政管理局换领了企业法人营 业执照（注册号：3200001104569）。 本公司经营范围为食醋、酱油、酱菜、复合调味料、调味剂、副食品、粮油制品、饮料、色酒的 生产、销售。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础和会计计量属性 以权责发生制为记账基础。 一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时， 可以采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。 4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 5、外币业务的核算方法 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 外币货币性项目采用期末即期汇率折算产生的汇兑差额，除根据借款费用核算方法应予资本化 外，计入当期损益。 6、金融工具的确认和计量 （1）金融资产 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形 成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形 成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现 金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论 单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 42 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）金融负债 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （3）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、坏账的核算方法 （1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因 债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）本公司应收款项（包括应收帐款和其他应收款）按单项金额是否重大和帐龄划分信用风险 组合，预计可收回现金流量现值，以确认坏帐准备。对一年以内应收款项的预计现金流量不进行折现。 按对单个客户期末余额在 100 万元以上、帐龄在一年以内的应收帐款单独进行测试，按未来现金 流量现值低于其帐面价值的差额，计提坏帐准备。 本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账 龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账 龄 预计未来现金流量比例 坏账准备比例 一年以内 95% 5% 一至二年 90% 10% 二至三年 75% 25% 三至四年 60% 40% 43 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 四至五年 35% 65% 五年以上 0% 100% 上述帐龄超过三年的应收款项为风险重大的应收款项，其他为风险不重大的应收款项。 8、存货的核算方法 （1）存货包括：原材料、在产品、产成品、开发成本、开发产品、低值易耗品等。 （2）原材料、在产品和产成品按实际成本核算，原材料、产成品发出采用加权平均法结转。 （3）开发成本按实际成本核算，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。开发产品按 实际成本核算，开发产品发出采用建筑面积平均法结转。开发用土地成本按实际成本核算，按开发项 目占地面积分摊计入开发项目的开发成本。公共配套设施费用按实际成本核算，如果公共配套设施早 于有关开发项目完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的预算成本分配计入有关开发 项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发项目完工的，则先由有关开发项目预提公共配套设 施费用计入有关开发项目的开发成本，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差 额调整有关开发产品成本。 （4）低值易耗品采用领用时“五五摊销法”核算。 （5）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （6）存货跌价准备的计提方法。期末存货按单个项目成本与可变现净值比较，单个存货项目的成 本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备 ①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 ②用于生产的材料、在产品或自制半成品等需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额确定其可变现净值。 9、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和对被投资企业不具 有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资（其 他股权投资）。 （2）长期股权投资的初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资的初始计量 A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 44 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并 成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并发生 的各项直接相关费用。 ②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始计量 A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买过 程中支付的手续费等必要支出。 B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行的权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 D、以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项非货币资产交换具有商业实质且换入 资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换入资产或换出资产的公允价值和相关税费作为初始 投资成本，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益；如果该项非货币性资产交换不同时 具备上述两个条件，则以换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 E、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的长期股权投资的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）长期股权投资的后续计量 ①对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。 按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额，确认投资收益，但仅限于被投资单位 接受投资后产生的累积净利润的分配额。 ②对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益。上述被投资单位的净损 益，根据在取得投资时被投资单位资产负债的公允价值为基础进行调整。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本 公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 10、投资性房地产的核算方法 （1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的 建筑物。 45 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。 （3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。 ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 11、固定资产的核算方法 （1）固定资产的确认条件。 ①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）固定资产具体标准： 单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及 其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等； 单位价值在 2000 元以下，但属于固定资产目录范围内的工具、器具等也列入固定资产；不属于 生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也列为固定资产。 （3）固定资产的计量基础：固定资产按照成本计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费，使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，如合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定。 （4）固定资产的有关后续支出，符合固定资产确认条件的，所发生的后续支出计入固定资产成 本，并终止确认被替换部分的帐面价值。 （5）固定资产的折旧方法。 固定资产折旧采用直线法，在固定资产入帐的次月起开始计提折旧，并按固定资产预计使用年限 和预计 5%的净残值率确定其分类折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 30-35 2.71%-3.17% 机器设备 10 9.50% 运输设备 8 11.88% 办公设备 10 9.50% 12、在建工程的核算方法 46 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大修理工程等， 并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入 固定资产核算。 13、无形资产的核算方法 公司无形资产主要包括：专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权（包括从原固定资 产、在建工程中分离的土地）、特许权等。 （1）无形资产计价： ①外购无形资产按实际成本计量，即使该项资产达到预定用途所发生的全部支出。 ②合并中取得的无形资产成本，购买方取得的无形资产以购买日的公允价值计量。 ③投资者投入的无形资产成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。价值不公允的按公允价值 确定。 ④公司自行开发无形资产的计价. 公司为自用或出售而研发、仿制的新药（产品、品种）在取得临床批准证书后的支出资本化作为 无形资产的成本。 公司在用的外购软件因业务和管理的需要对业务流程作较大变动、或对各系统重新整合、或改变 软件开发模式的，在软件开发立项报告批准后发生的支出，作为原无形资产价值的追加。 （2）持有无形资产的使用寿命，合同或法律有规定的，按合同和法律规定；合同或法律没有明 确规定的，但能预计为公司带来经济利益的期限的，按预计的期限确定无形资产的使用寿命。 （3）无法预计无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。 （4）无形资产的摊销方法。 ①使用寿命有限的无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 ②使用寿命不确定的无形资产在持有其间不进行摊销，每一个会计年度末进行减值测试以确定是 否计提减值准备。 14、内部研究开发项目的核算方法 （1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 （2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 （3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； 47 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、除存货、金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备 （1）期末，如果资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额 确认为减值损失，计入当期损益。 上述资产减值准备不得转回。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对本公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行 减值测试。 （2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单 项资产的可收回金额进行估计的情况下，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组，是指可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 16、长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚 未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、借款费用的核算方法 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必 要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产 过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产 的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损 益。 48 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、 折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期 间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、 折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 18、预计负债的确认原则 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范 围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 19、收入的确认方法 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例， 已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 49 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 20、政府补助会计处理方法 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 21、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能获得的用以抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债。 期末，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，转回减记的金额。 五、会计政策、会计估计变更以及差错更正 公司 2006 年原执行《企业会计制度》，在编制财务报告时，公司根据财政部 2006 年 2 月 15 日 颁布的《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定对可比期间利 润表和资产负债表部分项目进行追溯调整。 1、执行新会计准则对本公司 2006 年、2007 年期初合并留存收益的影响如下： （1）2006 年初合并股东权益 归属于母公司所有者权益 项 目 少数股东权益 合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所得税 788,427.00 2,903,117.04 1,395,608.21 5,087,152.25 股权投资差额 -7,046,693.00 553,909.52 -4,302,059.17 -1,569,479.42 -12,364,322.07 新增合并子公司 1,238,670.16 17,643,079.55 18,881,749.71 对子公司成本法核算 -2,155,685.51 2,155,685.51 不恢复子公司公积金 -8,192,109.30 8,192,109.30 合 计 -7,046,693.00 -9,005,458.29 10,187,522.84 17,469,208.34 11,604,579.89 50 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）2007 年初合并股东权益 归属于母公司所有者权益 项 目 少数股东权益 合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所得税 825,049.59 2,310,584.28 2,228,766.74 5,364,400.61 股权投资差额 -7,405,256.10 717,558.95 -231,513.66 -701,553.54 -7,620,764.35 新增合并子公司 1,106,125.56 13,388,265.53 14,494,391.09 对子公司成本法核算 -2,344,989.72 2,344,989.72 不恢复子公司公积金 -7,705,916.97 7,705,916.97 合 计 -7,405,256.10 -8,508,298.15 13,236,102.87 14,915,478.73 12,238,027.35 2、执行新会计准则对本公司 2006 年、2007 年期初母公司留存收益的影响如下： （1）2006 年初母公司留存收益 项 目 资本公积 盈余公积 未分配利润 合 计 所得税 788,427.00 7,095,843.01 7,884,270.01 股权投资差额 -6,838,677.10 553,909.52 4,985,185.63 -1,299,581.95 对子公司成本法核算 -3,480,356.03 -2,155,685.51 -17,273,656.44 -22,909,697.98 合 计 -10,319,033.13 -813,348.99 -5,192,627.80 -16,325,009.92 （2）2007 年初初母公司留存收益 项 目 资本公积 盈余公积 未分配利润 合 计 所得税 825,049.59 7,425,446.37 8,250,495.96 股权投资差额 -6,838,677.10 717,558.95 6,458,030.46 336,912.31 对子公司成本法核算 -7,696,373.13 -1,858,797.39 -14,601,663.42 -24,156,833.94 合 计 -14,535,050.23 -316,188.85 -718,186.59 -15,569,425.67 六、税项 1．流转税： （1）增值税：销项税率为 17%； （2）营业税：房地产销售（包括预售）收入的 5%。 （3）土地增值税：房地产销售（包括预售）收入的 1%或 2%。 2．企业所得税： （1）母公司： 按应纳税所得额 33%的税率计缴企业所得税； A、镇江恒顺生物工程有限公司、镇江恒顺饲料有限公司、江苏恒顺置业发展有限公司、江苏恒 顺沭阳调味品有限公司、武汉鑫恒顺商贸有限公司、镇江恒顺物业有限公司、镇江恒顺房地产开发有 限公司、镇江中房新鸿房地产开发有限公司、上海镇江恒顺酱醋配销有限公司、徐州恒顺万通食品酿 51 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 造有限公司、江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司、江苏恒顺苏中调味品有限公司、江苏稳润光电科技 有限公司均按应纳税所得额的 33%缴纳企业所得税。 B、镇江恒丰酱醋有限公司、恒丰（镇江）食品有限公司 生产性外商投资企业，按应纳税所得额的 27%缴纳企业所得税。 C、江苏稳润光电有限公司 2003 年 10 月 15 日由内资有限责任公司变更为生产性外商投资企业，享受所得税“两免三减半” 的税收优惠，2004 年进入获利年度，2007 年度减半征收企业所得税，实际税负 12%。 D、山西恒顺老陈醋有限公司 生产性外商投资企业，享受所得税“两免三减半”的税收优惠，2007 年尚未进入获利年度。 E、江苏恒顺调味食品有限公司 生产性外商投资企业，享受所得税“两免三减半”的税收优惠，2007 年尚在筹建中。 3．地方税及附加： （1）城市维护建设税：除子公司-镇江恒丰酱醋有限公司、恒丰（镇江）食品有限公司、江苏稳 润光电有限公司、山西恒顺老陈醋有限公司和江苏恒顺调味食品有限公司不缴纳外，其余均按实际缴 纳流转税额的 7%计缴城市维护建设税。 （2）教育费附加：除子公司-镇江恒丰酱醋有限公司、恒丰（镇江）食品有限公司、江苏稳润光 电有限公司、山西恒顺老陈醋有限公司和江苏恒顺调味食品有限公司按实际缴纳流转税额的 1%计缴 外，其余均按实际缴纳流转税额的 4%计缴教育费附加。 （3）房产税/房地产税： A、从价计征：房产原值一次减除 30%后的余值按 1.2%的税率计缴； B、从租计征：房产租金收入按 12%的税率计缴。 七、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 单位:万元人民币 实质上构成 持股比例(%) 表决权 业务 本公司实 企业名称 注册地 注册资本 主营业务范围 净投资的长 比例 性质 际投资额 期权益 直接 间接 (%) 镇江恒顺生物工程 醋胶囊、保健食品的生 江苏 制造业 3,900.00 3,800.00 3,800.00 97.44 - 97.44 有限公司 产、销售 镇江恒丰酱醋有限 USD USD USD 江苏 制造业 生产销售醋、调味品 70.00 - 70.00 公司 35.00 24.50 24.50 恒丰（镇江）食品 USD 生产销售调味品和饮 USD USD 江苏 制造业 70.00 - 70.00 有限公司 300.00 料 210.00 210.00 镇江恒顺饲料有限 江苏 制造业 3,000.00 醋糟制品、饲料的生 2,700.00 2,700.00 90.00 - 90.00 52 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 实质上构成 持股比例(%) 表决权 业务 本公司实 企业名称 注册地 注册资本 主营业务范围 净投资的长 比例 性质 际投资额 期权益 直接 间接 (%) 公司 产、销售 江苏恒顺置业发展 房地产开发、销售；物 江苏 房地产 5,000.00 4,000.00 4,000.00 80.00 - 80.00 有限公司 业管理 江苏恒顺沭阳调味 酱油、酱菜及系列调味 江苏 制造业 2,500.00 2,350.00 2,350.00 94.00 - 94.00 品有限公司 品的生产 武汉鑫恒顺商贸有 调料、副食品等批零兼 湖北 流通业 100.00 51.00 51.00 51.00 - 51.00 限公司 营 上海镇江恒顺酱醋 贸易、食品（酱醋、调 上海 流通业 100.00 55.00 55.00 55.00 - 55.00 配销有限公司 味品） 徐州恒顺万通食品 江苏 制造业 2,000.00 调味品生产、销售 1,600.00 1,600.00 80.00 - 80.00 酿造有限公司 山西恒顺老陈醋有 生产销售老陈醋等调 山西 制造业 2,000.00 1,500.00 1,500.00 75.00 - 75.00 限公司 味品 江苏恒顺醋业云阳 食醋、酱油的生产、销 重庆 制造业 850.00 835.00 835.00 98.24 - 98.24 调味品有限公司 售 江苏恒顺苏中调味 食醋、酱油、酱的加工 江苏 制造业 736.00 736.00 736.00 100.00 - 100.00 品有限公司 销售 镇江恒顺酒业有限 江苏 制造业 320.00 酒类生产、销售 240.00 240.00 75.00 - 75.00 公司 镇江恒通纸箱包装 江苏 制造业 120.00 包装箱的生产、销售 72.00 72.00 60.00 - 60.00 有限公司 镇江恒达塑料包装 江苏 制造业 50.00 塑料制品的生产、销售 30.00 30.00 60.00 - 60.00 有限公司 北京恒顺食品销售 北京 流通业 100.00 调味品销售 80.00 80.00 80.00 - 80.00 有限公司 镇江恒顺新型调味 鸡精等调味品的生产、 江苏 制造业 100.00 55.00 55.00 55.00 - 55.00 品有限公司 销售 镇江恒华彩印包装 彩印、制版；包装物的 江苏 制造业 250.00 150.00 150.00 60.00 - 60.00 有限公司 制造 镇江恒顺米业有限 碾米、米制品、粮食收 江苏 制造业 183.00 146.40 146.40 60.00 20.00 80.00 公司 购 镇江金顺酱醋有限 食醋、酱油的制造、销 江苏 制造业 80.00 80.00 80.00 55.00 45.00 100.00 公司 售 镇江恒大调味品有 食醋、酱油的生产、销 江苏 制造业 200.00 160.00 160.00 80.00 - 80.00 限责任公司 售 恒顺醋业安徽调味 酱油、醋等调味品的生 安徽 制造业 300.00 295.00 295.00 98.33 - 98.33 品有限公司 产销售 上海恒顺醋业有限 上海 流通业 100.00 食品、日用百货销售 100.00 100.00 51.00 49.00 100.00 公司 镇江天年生物制品 生物保健品的研制、生 江苏 制造业 200.00 145.00 145.00 - 72.50 72.50 有限公司 产、销售 镇江可尔健生物制 生物保健品的研制、生 江苏 制造业 300.00 200.00 200.00 - 66.67 66.67 品有限公司 产、销售 镇江柔克生物有限 红曲保健食品原料的 江苏 制造业 100.00 75.00 75.00 - 75.00 75.00 公司 生产销售 镇江丹徒恒丰物资 江苏 流通业 50.00 旧纸箱、醋瓶的回收 50.00 50.00 70.00 30.00 100.00 回收有限公司 镇江顺丰调味品有 USD 调味品、饮料的生产销 USD USD 江苏 制造业 - 51.00 51.00 限公司 66.00 售 33.66 33.66 镇江润扬调味品有 酱油、酱料、酱腌菜的 江苏 制造业 50.00 30.00 30.00 60.00 - 60.00 限公司 生产、销售 53 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 实质上构成 持股比例(%) 表决权 业务 本公司实 企业名称 注册地 注册资本 主营业务范围 净投资的长 比例 性质 际投资额 期权益 直接 间接 (%) 镇江农欣饲料有限 生产销售醋糟制品、饲 江苏 制造业 550.00 362.45 362.45 - 65.90 65.90 公司 料产品 镇江恒耀特种玻璃 特种玻璃、特种玻璃设 江苏 制造业 265.10 128.00 128.00 - 48.28 64.00 有限公司 备的加工 镇江恒顺物业有限 江苏 房地产 800.00 房地产开发、物业管理 680.00 680.00 - 85.00 85.00 公司 镇江恒顺房地产开 江苏 房地产 10,000.00 房地产开发、物业管理 5,050.00 5,050.00 - 50.50 50.50 发有限公司 镇江中房新鸿房地 江苏 房地产 3,000.00 房地产开发、物业管理 2,100.00 2,100.00 - 70.00 70.00 产开发有限公司 江苏恒顺调味食品 USD USD USD 江苏 制造业 生产销售醋、调味品 51.00 - 51.00 有限公司 2,500.00 1,275.00 1,275.00 江苏中网通信有限 通信相关器件及软件 江苏 服务业 500.00 375.00 375.00 - 75.00 75.00 公司 开发、销售、系统集成 上海双和塑胶有限 上海 制造业 50.00 塑料制品的生产、销售 40.00 40.00 - 80.00 80.00 公司 镇江华龙新型建材 混凝土及水泥制品、水 江苏 制造业 1,000.00 350.00 350.00 - 70.00 70.00 有限公司[注] 泥预制构件的销售 [注] 镇江华龙新型建材有限公司的注册资本由股东分期缴足，截止 2007 年 12 月 31 日的实收资 本为 500 万元人民币。 2、公司 2007 年合并会计报表范围较 2006 年度变动情况 （1）2007 年子公司－镇江恒顺房地产开发有限公司受让了镇江市兴业电子系统集成有限公司持 有江苏中网通信有限公司的 25%股权，受让后镇江恒顺房地产开发有限公司持有江苏中网通信有限公 司 75%的股权，故本期将江苏中网通信有限公司的报表纳入其合并报表的范围。 （2）镇江华龙新型建材有限公司系公司子公司－镇江恒顺房地产开发有限公司出资 350 万元成立 的有限责任公司，镇江恒顺房地产开发有限公司持有其 70%的股权，故本期将镇江华龙新型建材有限 公司的报表纳入其合并报表的范围。 （3）2007 年 9 月公司子公司－江苏稳润光电有限公司进行增资，增资后本公司的持股比例从 62.50%降至 25.47%，故本期将江苏稳润光电有限公司 2007 年 1-9 月利润表、现金流量表纳入合并报 表，该公司 2007 年 12 月 31 日的资产负债表未并纳入公司合并报表中。 （4）本公司通过子公司－江苏稳润光电有限公司间接控制了江苏稳润光电科技有限公司和江苏稳 润照明工程有限公司，因 2007 年 9 月后本公司对江苏稳润光电有限公司持股比例降至 25.47%，故本 期将江苏稳润光电科技有限公司和江苏稳润照明工程有限公司 2007 年 1-9 月利润表、现金流量表纳 入合并报表，该两公司 2007 年 12 月 31 日的资产负债表未并入合并报表中。 3、本期发生的企业合并 54 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 (1)同一控制下企业合并 本公司本期无通过同一控制下企业合并取得的子公司。 (2)非同一控制下企业合并 本公司子公司镇江恒顺房地产开发有限公司本期受让了镇江市兴业电子系统集成有限公司持有 江苏中网通信有限公司的 25%股权，受让后镇江恒顺房地产开发有限公司持有江苏中网通信有限公司 75%的股权，属于非同一控制下的企业合并；双方协议确定的资产交接日可辨认资产、负债的公允价值 与账面价值一致，本次交易不产生商誉。 八、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2007 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、 货币资金 (1) 明细项目： 项目 期末余额 年初余额 现金 908,935.89 648,327.44 银行存款 161,053,529.40 277,392,370.24 其他货币资金 57,340,702.60 132,015,034.39 合 计 219,303,167.89 410,055,732.07 (2)其他货币资金明细： 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 48,000,000.00 128,477,131.95 其他 9,340,702.60 3,537,902.44 合 计 57,340,702.60 132,015,034.39 (3) 货币资金期末余额中，公司及下属子公司为开具银行承兑汇票需要，存放在银行的承兑汇 票保证金余额为 48,000,000.00 元；除此之外，货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制或 存放境外、或存在潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 项 目 期末余额 年初余额 指定为以公允价值计量且其变 774,903.00 动计入本期损益的金融资产 合 计 774,903.00 3、应收票据 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 50,000.00 2,305,043.27 商业承兑汇票 - - 合 计 50,000.00 2,305,043.27 55 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 4、应收账款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收 15,094,121.83 36.76% 754,706.09 30,045,993.96 43.18% 1,752,598.58 账款 单项金额不重大但按 账龄组合后风险较大 3,753,014.81 9.14% 2,429,535.13 10,041,866.16 14.43% 8,287,679.90 的应收账款 其他不重大的应收账 22,216,315.84 54.10% 1,380,442.06 29,511,417.48 42.39% 2,231,905.55 款 合 计 41,063,452.48 100.00% 4,564,683.28 69,599,277.60 100.00% 12,272,184.03 注：公司对余额 100 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值情况。对 于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行组合，并按公司制 定的坏账准备比例计提坏账准备。 （2）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 34,172,861.89 83.22% 1,708,643.11 48,123,158.73 69.14% 2,406,157.94 一至二年 2,385,926.14 5.81% 238,592.63 8,534,779.95 12.26% 853,478.00 二至三年 751,649.64 1.83% 187,912.41 2,899,472.76 4.17% 724,868.19 三至四年 1,293,681.41 3.15% 517,472.56 1,979,485.61 2.84% 791,794.24 四至五年 1,563,630.93 3.81% 1,016,360.10 1,618,556.82 2.33% 1,052,061.93 五年以上 895,702.47 2.18% 895,702.47 6,443,823.73 9.26% 6,443,823.73 合 计 41,063,452.48 100.00% 4,564,683.28 69,599,277.60 100.00% 12,272,184.03 （3）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）欠款金额前五名 占应收账款 欠款方名称 金额 欠款年限 总额比例 镇江恒润调味品有限公司 6,607,471.61 一年以内 16.09% 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 3,771,618.99 一年以内 9.18% 江苏苏果超市有限公司 3,750,898.96 一年以内 9.13% 丹阳市纸箱厂 1,895,833.47 一年以内 4.62% 上海市恒神商务发展有限公司 883,088.28 一年以内 2.15% 合 计 16,908,911.31 41.17% 56 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 5、预付款项 （1）账龄分析 期末余额 年初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 88,768,448.18 44.67% 74,206,308.44 48.03% 一至二年 48,377,156.12 24.34% 63,323,335.12 40.98% 二至三年 60,645,210.25 30.52% 7,119,071.26 4.61% 三年以上 939,976.33 0.47% 9,866,704.43 6.38% 合 计 198,730,790.88 100.00% 154,515,419.25 100.00% （2）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）金额较大的预付款项列示如下： 往来单位（项目） 金额 款项性质或内容 宁波恒隆置业有限公司 67,372,290.00 购房款 镇江建工建设集团有限公司 26,693,391.73 工程款 镇江三联房地产实业发展有限公司 22,851,154.00 购房款 镇江丹徒新区管委会 16,800,515.00 土地款 合 计 133,717,350.73 （4）账龄一年以上的预付账款尚未收回的原因是：恒顺工业园征地手续尚未全部完成以及宁波恒 隆中心商品房尚未交付。 6、其他应收款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应 43,034,894.22 62.02% 8,349,151.88 28,654,535.83 58.64% 3,914,804.75 收款 单项金额不重大但按账 龄组合后风险较大的其 1,250,305.71 1.80% 1,708,614.99 4,442,849.41 9.09% 2,653,106.62 他应收款 其他不重大的其他应收 25,109,709.92 36.18% 1,924,653.47 15,766,334.42 32.27% 1,287,237.96 款 合 计 69,394,909.85 100.00% 11,982,420.34 48,863,719.66 100.00% 7,855,149.33 注：公司对余额 100 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现减值情况。 对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的其他应账款一起，按账龄进行组合，并按 公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 57 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 28,619,721.85 41.23% 1,430,986.11 17,806,735.21 36.44% 890,336.76 一至二年 15,722,675.71 22.66% 1,572,267.58 15,612,185.42 31.95% 1,561,218.54 二至三年 15,002,206.58 21.62% 3,750,551.66 11,001,949.62 22.52% 2,750,487.41 三至四年 6,544,151.92 9.43% 2,617,660.77 2,792,558.18 5.71% 1,117,023.27 四至五年 2,557,713.06 3.69% 1,662,513.49 326,308.24 0.67% 212,100.36 五年以上 948,440.73 1.37% 948,440.73 1,323,982.99 2.71% 1,323,982.99 合 计 69,394,909.85 100.00% 11,982,420.34 48,863,719.66 100.00% 7,855,149.33 （3）期末持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款如下： 股东名称 金额 江苏恒顺集团有限公司 17,550,000.00 （4）其他应收款中金额较大的项目列示如下： 占其他应收款 欠款方名称 金额 欠款年限 总额比例 江苏恒顺集团有限公司 17,550,000.00 一年以内 25.29% 江苏华龙管业有限公司 12,180,358.39 一年以内 17.55% 中房鸿都投资集团有限公司 6,625,674.38 二至三年 9.55% 南京军区第三房地产管理局 6,000,000.00 一至三年 8.65% 华东建材机械有限公司 6,000,000.00 三至五年 8.65% 合 计 48,356,032.77 69.69% 7、存货 期末余额 年初余额 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 19,877,530.88 20,119,618.91 包装物 11,419,040.08 11,831,356.65 在产品 7,200,635.84 18,880,149.14 产成品 42,634,950.26 59,816,587.25 开发产品 176,242,857.14 154,519,289.03 开发成本 764,716,914.93 794,112,439.17 其他 3,592,798.08 3,216,660.55 58 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 期末余额 年初余额 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 合 计 1,025,684,727.21 1,062,496,100.70 （1）开发成本明细： 项 目 金 额 恒美嘉园一期 12,816,268.94 恒美嘉园二期 84,603,416.48 恒美嘉园三期待建土地 13,625,109.92 恒美山庄 315,493,124.66 镇江市学府路教顶山地块 85,980,393.42 恒顺翠谷多层 1,123,595.52 恒顺翠谷小高层 68,518,330.29 恒顺翠竹园 62,191,551.47 恒顺翠谷待建土地 58,685,895.58 镇江市学府路 121 号地块 57,266,265.89 其他 4,412,962.76 合 计 764,716,914.93 （2）本公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司以学府路土地使用权作为抵押取得中国建设银 行镇江城东支行长期借款 9,000 万元；本公司子公司-镇江中房新鸿房地产开发有限公司以恒顺翠谷房 屋及土地使用权作为抵押取得中国银行镇江市丁卯桥支行长期借款 4,000 万元。 本公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准 备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 8、其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 应收股利 1,440,000.00 - 待摊费用 115,413.78 387,813.14 合 计 1,555,413.78 387,813.14 9、长期股权投资 （1）分类情况 期末余额 年初余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 按成本法核算的长期股权投资 15,521,165.62 16,041,165.62 59 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 期末余额 年初余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 102,856,696.15 67,946,154.23 股权投资差额 13,263,975.16 15,288,786.74 合 计 131,641,836.93 - 99,276,106.59 - （2）按成本法核算的长期股权投资 占被投资 被投资单位名称 单位注册 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本比例 镇江恒新药业有限公司 10.00% 2,661,165.62 2,661,165.62 2,661,165.62 南京消防器材股份有限 13.64% 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 公司 宁波大红鹰药业股份有 3.75% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 限公司 镇江金顺房地产开发有 10.00% 800,000.00 800,000.00 800,000.00 限公司 镇江农欣生物营养有限 10.00% 60,000.00 60,000.00 60,000.00 公司 镇江丹徒区农村信用合 520,000.00 520,000.00 520,000.00 - 作社联合社 [注] 合 计 16,041,165.62 16,041,165.62 - 520,000.00 15,521,165.62 注：本期减少原因系合并报表范围变化。 （3）按权益法核算的长期股权投资 占被投资单 本期权益 被投资单位名称 位注册资本 初始投资金额 年初余额 其他增加 增减额 比例 镇江百盛商城有限公司 50.00% 47,031,796.97 56,307,619.96 13,115,737.01 江苏稳润光电有限公司 [注] 25.47% 31,989,436.35 31,989,436.35 718,029.92 南京赛尔金生物医学有限公司 23.34% 8,333,575.80 6,530,236.73 -838,142.89 镇江晨曦房产投资有限公司 35.00% 700,000.00 578,984.47 -155,289.56 镇江新安建材有限公司 29.00% 1,740,000.00 1,424,484.99 20,238.55 镇江稳润半导体照明工程有限公司[注] 50.00% 600,000.00 600,000.00 江苏中网通信有限公司 [注] 50.00% 2,500,000.00 2,504,828.08 合 计 92,894,809.12 67,946,154.23 31,989,436.35 12,860,573.03 累计权益 被投资单位名称 其他减少 本期红利 累计红利 期末余额 增减额 镇江百盛商城有限公司 6,834,639.38 18,683,797.76 34,240,718.38 62,588,717.59 60 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 累计权益 被投资单位名称 其他减少 本期红利 累计红利 期末余额 增减额 江苏稳润光电有限公司 718,029.92 32,707,466.27 南京赛尔金生物医学有限公司 -2,641,481.96 5,692,093.84 镇江晨曦房产投资有限公司 -276,305.09 423,694.91 镇江新安建材有限公司 -295,276.46 1,444,723.54 镇江稳润半导体照明工程有限公司 600,000.00 江苏中网通信有限公司 2,504,828.08 4,828.08 合 计 3,104,828.08 6,834,639.38 18,683,797.76 31,750,512.87 102,856,696.15 [注]:本期增加、减少原因见附注 “七、2” （4）股权投资差额明细 摊销 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期摊销 期末余额 期限 镇江百盛商城有限公司 17,968,203.03 10 年 14,224,827.40 1,796,820.30 12,428,007.10 南京赛尔金生物医学有限公司 2,323,162.03 10 年 1,063,959.34 227,991.28 835,968.06 合 计 20,291,365.06 15,288,786.74 2,024,811.58 13,263,975.16 （5）合营企业及联营企业基本情况 业务 本公司 表决权 截止 2007 年 12 月 被投资单位名称 注册地 本期净利润 性质 持股比例 比例 31 日净资产 一、合营企业 镇江百盛商城有限公司 江苏·镇江 流通业 50.00% 50.00% 125,177,435.18 26,231,474.02 二、联营企业 江苏稳润光电有限公司 江苏·镇江 制造业 25.47% 25.47% 109,675,114.53 2,540,820.84 南京赛尔金生物医学有限公司 江苏·南京 制造业 23.34% 23.34% 24,387,719.97 -3,591,322.69 镇江晨曦房产投资有限公司 江苏·镇江 服务业 35.00% 35.00% 1,210,556.89 -443,684.46 镇江新安建材有限公司 江苏·镇江 流通业 29.00% 29.00% 4,981,705.34 69,788.12 （6）期末未出现长期股权投资减值的情况。 10、固定资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原值 房屋及建筑物 249,650,075.81 59,814,746.13 78,167,599.68 231,297,222.26 机器设备 173,286,077.15 22,481,686.85 58,907,342.58 136,860,421.42 运输设备 10,946,291.62 1,387,206.83 2,352,237.00 9,981,261.45 办公设备 14,350,269.53 1,444,860.84 2,916,366.59 12,878,763.78 61 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 448,232,714.11 85,128,500.65 142,343,545.85 391,017,668.91 累计折旧 房屋及建筑物 79,690,476.03 8,555,740.65 11,891,498.86 76,354,717.82 机器设备 57,324,820.07 14,696,572.68 22,749,955.24 49,271,437.51 运输设备 3,952,457.52 1,385,941.29 926,317.72 4,412,081.09 办公设备 5,890,034.41 1,546,578.81 647,922.30 6,788,690.92 合 计 146,857,788.03 26,184,833.43 36,215,694.12 136,826,927.34 减值准备 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输设备 - - - - 办公设备 - - - - 合 计 - - - - 账面价值 房屋及建筑物 169,959,599.78 154,942,504.44 机器设备 115,961,257.08 87,588,983.91 运输设备 6,993,834.10 5,569,180.36 办公设备 8,460,235.12 6,090,072.86 合 计 301,374,926.08 254,190,741.57 注：本公司以镇江市中山西路 84 号房产作为抵押向江苏银行镇江分行借款 2,000.00 万元； 本公司子公司-恒丰（镇江）食品有限公司以镇江市丹徒区三山乡陆村新厂区房产和土地使用权 作为抵押向中国农业银行镇江市京江支行借款 1,480.00 万元； 本公司子公司-镇江恒达塑料包装有限责任公司以镇江市润州区民营开发区润兴路的房产和土 地使用权作为抵押向镇江市丹徒区农村信用合作联社南门信用分社借款 300.00 万元。 11、在建工程 （1）工程项目 本期 本期 资金 工程名称 预算数 年初余额 本期增加 期末余额 转入固定资产 其他减少 来源 万通新厂一期工程 3000 万元 20,436,400.12 5,763,313.00 26,199,713.12 - - 自筹 10 万吨醋项目 3.2 亿元 2,992,500.00 115,414,735.68 - - 118,407,235.68 自筹 恒耀工程 1,294,536.20 - 1,294,536.20 - - 自筹 配酒车间改造工程 1,975,609.50 94,400.79 2,008,063.35 - 61,946.94 自筹 62 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 本期 本期 资金 工程名称 预算数 年初余额 本期增加 期末余额 转入固定资产 其他减少 来源 开发区厂房 1,428,694.22 3,348,295.48 - - 4,776,989.70 自筹 恒达新厂区工程 4,140,469.76 1,270,920.00 2,644,320.76 2,397,069.00 370,000.00 自筹 恒丰改扩建工程 - 5,879,257.88 - - 5,879,257.88 自筹 零星工程 4,658,037.24 4,390,622.16 3,529,854.86 96,784.15 5,422,020.39 自筹 合 计 36,926,247.04 136,161,544.99 35,676,488.29 2,493,853.15 134,917,450.59 （2）期末未出现应计提在建工程减值准备的情况。 12、工程物资 项 目 期末余额 年初余额 10 万吨醋项目 128,000.00 - 合 计 128,000.00 - 13、固定资产清理 期末余额均为本公司子公司－徐州恒顺万通食品酿造有限公司位于徐州市大马路镇河一街 19 号的厂区被拆迁后形成固定资产清理余额。 14、无形资产 项目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额 原值 土地使用权 68,473,035.81 22,697,856.00 33,749,641.51 57,421,250.30 其他 1,206,000.00 48,000.00 - 1,254,000.00 合 计 69,679,035.81 22,745,856.00 33,749,641.51 58,675,250.30 累计摊销 土地使用权 8,774,906.04 1,201,015.71 7,040,645.48 2,935,276.27 其他 539,189.67 41,600.00 - 580,789.67 合 计 9,314,095.71 1,242,615.71 7,040,645.48 3,516,065.94 减值准备 土地使用权 - - - - 其他 - - - - 合 计 - - - - 账面价值 土地使用权 59,698,129.77 54,485,974.03 其他 666,810.33 673,210.33 合 计 60,364,940.10 55,159,184.36 63 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 注：本公司子公司-恒丰（镇江）食品有限公司以镇江市丹徒区三山乡陆村新厂区房产和土地使 用权作为抵押向中国农业银行镇江市京江支行借款 1,480.00 万元。 本公司子公司-镇江恒达塑料包装有限责任公司以镇江市润州区民营开发区润兴路的房产和土 地使用权作为抵押向镇江市丹徒区农村信用合作联社南门信用分社借款 300.00 万元。 15、长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 租入固定资产 86,641.80 4,332.21 - 4,332.21 86,641.80 - 改良支出 其他 4,290,948.17 1,487,346.30 2,745,834.07 4,092,931.03 4,150,698.83 140,249.34 装修费 1,025,406.59 620,803.60 79,203.85 165,126.94 490,526.08 534,880.51 合 计 5,402,996.56 2,112,482.11 2,825,037.92 4,262,390.18 4,727,866.71 675,129.85 16、递延所得税资产 可抵扣暂时性差异项目 期末余额 年初余额 应收款项坏帐准备 3,998,702.95 3,040,422.62 存货 2,831,281.26 2,323,977.99 合 计 6,829,984.21 5,364,400.61 17、其他非流动资产 摊销 项 目 初始金额 年初余额 本期摊销额 期末余额 期限 恒丰（镇江）食品有限公司 3,524,674.25 10 年 1,672,899.55 364,996.27 1,307,903.28 镇江恒丰酱醋有限公司 3,428,487.08 10 年 1,595,252.19 348,055.02 1,247,197.17 合 计 6,953,161.33 3,268,151.74 713,051.29 2,555,100.45 注：期末公司其他非流动资产项目的内容为以前年度非同一控制下企业合并，因购买日被购买方可辨 认资产、负债等的公允价值小于公司原始投资成本形成的差额，由于公司无法将该余额分摊至被购买 方各项可辨认的资产、负债，因此公司在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，计入了合并利 润表相关的管理费用项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“其他非流动资产”列示。 18、短期借款 借款类别 期末余额 年初余额 信用借款 26,250,000.00 250,000.00 抵押借款 75,300,000.00 51,100,000.00 保证借款 726,000,000.00 717,500,000.00 合 计 827,550,000.00 768,850,000.00 注：江苏恒顺集团有限公司为本公司及子公司 291,000,000.00 元短期贷款提供担保。 19、应付票据 64 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 票据种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 93,000,000.00 262,806,219.51 商业承兑汇票 - - 合 计 93,000,000.00 262,806,219.51 期末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的票据。 20、应付账款 （1）期末无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （2）应付账款较期末余额较年初减少了 45.31%，主要原因是：1、房地产公司支付结欠工程 款；2、合并报表范围减少所致。 21、预收款项 （1）期末无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （2）预收款项期末余额较年初减少了 36.59%，主要原因是：房地产公司房屋符合交付条件后 预收款转收入。 22、应付职工薪酬 项 目 期末余额 年初余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,896,220.64 1,884,390.75 职工福利费 2,051,047.67 3,613,286.50 社会保险费 330,463.16 426,536.96 住房公积金 95,271.00 50,536.00 工会经费及职工教育经费 2,289,241.50 1,970,026.34 其他 1,206,456.81 1,456,381.81 合 计 7,868,700.78 9,401,158.36 23、应交税费 税 种 期末余额 年初余额 增值税 3,271,928.26 3,588,625.17 营业税 1,537,985.66 -343,356.47 城建税 337,534.50 216,829.82 企业所得税 6,020,638.08 10,551,163.90 教育费附加 94,850.58 15,604.23 各项基金 196,670.33 908,881.90 其他税费 1,047,721.17 -170,750.35 65 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 税 种 期末余额 年初余额 合 计 12,507,328.58 14,766,998.20 24、应付利息 项 目 期末数 年初数 银行贷款利息 1,748,255.00 1,201,767.50 合 计 1,748,255.00 1,201,767.50 25、其他应付款 （1）期末余额中应付持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项如下： 单位名称 期末数 江苏恒顺集团有限公司 3,941,716.48 （2）其他应付款期末余额较年初增加了 173.36%，主要原因是：子公司－镇江恒顺房地产开发 有限公司分别向镇江骏和置业有限公司、扬州骏和置业有限公司拆借入资金 4,000 万元和 4,790 万 元。 26、一年内到期的非流动负债 借款类别 期末余额 年初余额 抵押借款 150,000,000.00 保证借款 11,000,000.00 合 计 161,000,000 27、其他流动负债 项 目 期末余额 年初余额 应付股利 14,825,302.41 6,206,270.67 合 计 14,825,302.41 6,206,270.67 28、长期借款 借款类别 期末余额 年初余额 抵押借款 130,000,000.00 100,000,000.00 保证借款 90,000,000.00 - 合 计 220,000,000.00 100,000,000.00 注：江苏恒顺集团有限公司为本公司 90,000,000.00 元长期借款提供担保。 29、专项应付款 种 类 年初余额 本期增加[注] 本期减少 期末余额 科技三项经费 6,235,000.00 2,262,500.00 7,577,095.90 920,404.10 其他 41,588.20 455,066.90 - 496,655.10 合 计 6,276,588.20 2,717,566.90 7,577,095.90 1,417,059.20 66 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 [注] 1、本公司参加了“十一五”国家科技支撑计划子课题，收到北京市食品酿造研究所拨付的 “功能性醋及奶醋生产的关键技术研究”课题经费 950,000.00 元。 2、根据镇江市科学技术局镇科计[2007]95 号文和镇江市财政局镇财教[2007]30 号文，本公司收 到镇江市财政局拨付的“调味品酿造工业糟渣农用资源化关键技术开发及产业化”项目经费 400,000.00 元。 3、根据江苏省人事厅苏人通[2006]161 号《关于公布入选 2006 年度“江苏省博士后科研资助计 划”第一批资助人员及项目名单的通知》文件，本公司收到江苏省财政厅拨付的博士后经费 20,000.00 元。 4、根据镇江市科学技术局镇科计[2007]40 号文和镇江市财政局镇财教[2007]15 号文，本公司收 到镇江市财政局拨付的“醋糟－动物粪便厌氧发酵制备高氢生物气和有机肥的研究”项目经费 250,000.00 元。 30、股本 数量单位：万股 年初余额 本期增减（+，-） 期末余额 项 目 发行 送 公积金 数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%) 新股 股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 6,733.50 52.96% -248.85 -247.85 6,484.65 51.00% 3、社会法人持股 781.50 6.15% -781.50 -781.50 - - 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 5,200 40.90% 1,030.35 1,030.35 6,230.35 49.00% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 12,715.00 100.00% - - 12,715.00 100.00% 31、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 226,057,322.90 226,057,322.90 其他资本公积 16,594,548.27 16,594,548.27 合 计 242,651,871.17 242,651,871.17 67 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 32、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 17,622,274.60 5,711,656.15 - 23,333,930.75 合 计 17,622,274.60 5,711,656.15 - 23,333,930.75 33、未分配利润 项 目 金 额 一、上年年末余额 55,533,161.69 加：会计政策变更 13,236,102.87 前期差错更正 二、本期年初余额 68,769,264.56 加:本期净利润 30,831,902.64 减：提取盈余公积[注 1] 5,711,656.15 对股东的分配[注 2] 13,986,500.00 三、本期期末余额[注 3] 79,903.011.05 [注 1]按照母公司 2007 年度实现净利润的 10%计提法定公积金。 [注 2]根据公司 2006 年度股东大会决议，以 2006 年 12 月 31 日总股本为基数，于 2007 年 7 月向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.1 元(含税)，共派发现金股利 13,986,500.00 元。 [注 3]根据公司第三届董事会第十四次会议通过的《公司 2007 年度利润分配预案》，2007 年年 度利润分配方案为：以 2007 年 12 月 31 日总股本为基数，拟向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.73 元(含税)，公司期末未分配利润中含应付 2007 年度现金股利 9,281,950 元。 34、少数股东权益 公司名称 期末余额 年初余额 江苏恒顺调味食品有限公司 95,660,331.84 96,094,935.90 江苏恒顺置业发展有限公司 10,998,275.98 10,722,273.50 镇江恒顺房地产开发有限公司 56,137,283.74 49,514,817.67 江苏中网通信有限公司 1,072,358.30 2,504,828.08 镇江华龙新型建材有限公司 1,500,000.00 - 镇江中房新鸿房地产开发有限公司 10,101,376.90 10,796,630.49 镇江恒顺饲料有限公司 2,597,289.91 2,825,304.14 镇江农欣饲料有限公司 2,792,775.98 2,894,117.48 恒丰（镇江）食品有限公司 11,022,893.43 21,031,245.46 镇江顺丰调味品有限公司 2,658,434.38 2,677,367.12 徐州恒顺万通食品酿造有限公司 5,428,828.86 4,464,715.18 山西恒顺老陈醋有限公司 2,477,938.29 2,853,627.27 68 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 公司名称 期末余额 年初余额 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 1,585,841.41 1,577,078.69 镇江恒顺酒业有限公司 2,074,930.00 1,523,208.47 镇江恒华彩印包装有限公司 2,543,385.44 1,493,440.14 其他子公司 7,204,868.43 23,798,357.60 合 计 215,856,812.89 234,771,947.19 35、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 825,728,642.60 702,789,217.98 其他业务收入 2,768,065.71 794,659.24 合 计 828,496,708.31 703,583,877.22 （2）营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务成本 591,530,385.00 505,757,647.02 其他业务成本 1,514,510.63 - 合 计 593,044,895.63 505,757,647.02 （3）主营业务收入和成本的主要情况列示如下: 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 酱醋调味品 383,362,231.49 344,280,928.69 光电产品 92,240,881.00 88,044,601.11 房地产 274,995,110.43 204,899,343.87 其他 77,898,485.39 66,359,003.55 合 计 828,496,708.31 703,583,877.22 主营业务成本 酱醋调味品 236,732,557.55 218,130,186.72 光电产品 75,491,893.14 69,793,323.47 房地产 216,188,507.55 168,675,457.84 其他 65,267,252.44 49,158,678.99 合 计 593,680,210.68 505,757,647.02 主营业务利润 69 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期金额 上期金额 酱醋调味品 146,629,673.94 126,150,741.97 光电产品 16,748,987.86 18,251,277.64 房地产 58,806,602.88 36,223,886.03 其他 12,631,232.95 17,200,324.56 合 计 234,816,497.63 197,826,230.20 前五名客户的销售收入总额为 83,247,146.20 元，占全部主营业务收入的 10.08%。 36、营业税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 计缴标准 营业税 13,455,552.95 8,488,433.44 参见附注六 城建税 3,044,759.44 2,624,315.02 参见附注六 教育费附加 1,734,975.10 1,527,927.91 参见附注六 土地增值税 3,065,195.38 2,426,303.91 参见附注六 其他 1,318,110.53 825,856.01 合 计 22,618,593.40 15,892,836.29 37、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 47,810,389.35 14,217,254.55 减：利息收入 8,394,563.65 7,552,533.53 汇兑损失 242,575.55 341,890.55 金融机构手续费 1,174,598.80 1,481,456.43 合 计 40,833,000.05 8,488,068.00 38、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收款项坏账准备 9,063,079.46 3,064,154.41 合 计 9,063,079.46 3,064,154.41 39、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 交易性金融资产处置收益 2,315,896.93 739,338.49 权益法核算调整被投资单位净损益 12,860,573.03 11,701,236.79 成本法核算被投资单位分红 1,458,000.00 360,000.00 转让股权收益 -306,540.32 3,908,000.00 70 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期金额 上期金额 股权投资差摊销 -2,024,811.58 -2,024,811.58 其他 - 977,428.45 合 计 - 15,661,192.15 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 40、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 固定资产处置利得 41,800.00 39,010.00 转让应收账款利得[注 1] 3,362,532.50 0 政府补助[注 2] 11,436,440.90 4,647,382.00 罚款收入 31,344.57 66,022.56 补偿金[注 3] 8,208,000.00 8,860,405.93 其他 237,018.98 170,000.00 合 计 23,317,136.95 13,782,820.49 [注 1] 根据 2007 年 10 月公司与江苏恒顺集团有限公司签订的《债权转让协议》,公司将部分帐 龄在五年以上的应收账款转让给江苏恒顺集团有限公司，由于公司对这部分应收账款已经全额计提了 坏账准备，故本期形成转让应收账款利得 3,362,532.50 元。 [注 2]1、本公司将北京市食品酿造研究所拨付的“功能性醋及奶醋生产的关键技术研究”、镇 江市财政局拨付的“调味品酿造工业糟渣农用资源化关键技术开发及产业化”、镇江市财政局拨付的 “醋糟－动物粪便厌氧发酵制备高氢生物气和有机肥的研究”等项目经费 255.45 万元计入当期“营业 外收入”中。 2、子公司江苏稳润光电有限公司完成“半导体照明重大应用产品开发及示范”攻关项目，将江 苏省科技厅项目拨款 106 万元计入当期“营业外收入”中。 3、子公司徐州恒顺万通食品酿造有限公司将徐州经济开发区财政局拨付的扶持资金 585.70 万元 计入当期“营业外收入”中。 4、子公司－江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司收到云阳县财政局拨付的“香醋果醋扩产项目”产 业发展基金 189 万元计入当期“营业外收入”中。 5、其他子公司将本期收到的政府补助款累计 7.49 万元计入当期“营业外收入”中。 [注 3]1、子公司镇江恒顺房地产开发有限公司将镇江三联房地产实业发展有限公司补偿的商 品房延迟交付违约金 200 万元计入当期“营业外收入”中。 2、子公司江苏恒顺置业发展有限公司、镇江中房新鸿房地产开发有限公司将江苏恒顺集团有 限公司支付的“转让宜兴恒兴置业有限公司股权”补偿款 620 万元计入当期“营业外收入”中。 71 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 41、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 固定资产处置损失 243,429.37 84,064.58 固定资产报废损失 - 146,679.92 公益性捐赠支出 219,600.00 549,700.00 非常损失 19,670.57 - 各项罚款违约支出 446,381.31 240,343.13 各项基金 2,074,428.83 3,115,413.23 其他 260,902.05 151,901.43 合 计 3,264,412.13 4,288,102.29 42、所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 本期所得税费用 17,433,914.94 19,656,492.46 递延所得税费用 -2,845,545.88 -277,248.36 合 计 14,588,369.06 19,379,244.10 43、收到的其他与经营活动有关的现金 主 要 项 目 金 额 暂付款增加 87,900,000.00 利息收入 8,394,563.65 政府补助 9,721,845.00 补偿金 8,208,000.00 44、支付的其他与经营活动有关的现金 主 要 项 目 金 额 支付的往来款 57,886,677.97 运杂费 26,194,798.04 广告费 9,823,418.49 差旅费 7,805,999.16 水电费 4,353,650.29 促销费 3,668,429.15 招待费 3,566,588.95 办公费 3,302,648.34 汽车费用 2,485,799.28 72 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 主 要 项 目 金 额 宣传费 2,027,737.95 修理费 1,477,649.04 租赁费 1,067,485.42 环保卫生费 1,019,673.88 45、现金及现金等价物 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 171,303,167.89 281,578,600.12 其中：库存现金 908,935.89 648,327.44 可随时用于支付的银行存款 161,053,529.40 277,392,370.24 可随时用于支付的其他货币资金 9,340,702.60 3,537,902.44 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 － － 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金及现金等价物余额 171,303,167.89 281,578,600.12 注：可随时用于支付的其他货币资金中，已经扣除尚未到期的银行承兑汇票保证金，其中：年初 余额中扣除尚未到期的银行承兑汇票保证金 128,477,131.95 元，期末余额中扣除尚未到期的银行承兑 汇票保证金 48,000,000.00 元。 46、现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 41,990,456.98 56,091,932.06 加：资产减值准备 9,063,079.46 2,335,768.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,178,875.92 24,142,344.63 无形资产摊销 1,242,615.71 1,039,359.56 长期待摊费用摊销 4,262,390.18 238,009.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 201,629.37 200,019.92 “-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 47,810,389.35 14,217,254.55 投资损失（收益以“-”号填列） -14,303,118.06 -15,661,192.15 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,614,284.67 -277,248.36 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） 11,534,988.55 -53,785,403.23 73 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -66,764,053.46 -36,719,643.23 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 27,376,949.22 -27,654,822.46 其他 - 713,051.29 经营活动产生的现金流量净额 85,979,918.55 -35,120,569.19 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 171,303,167.89 281,578,600.12 减：现金的期初余额 281,578,600.12 234,973,545.79 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -110,275,432.23 46,605,054.33 47、资产减值准备 项 目 其他 本期减少 期末余额 年初余额 本期计提 增(+) / 减(-) 转回 转销 一、坏账准备 20,127,333.36 9,063,079.46 -5,393,952.67 7,249,356.53 16,547,103.62 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 74 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 其他 本期减少 期末余额 年初余额 本期计提 增(+) / 减(-) 转回 转销 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 20,127,333.36 9,063,079.46 -5,393,952.67 7,249,356.53 16,547,103.62 48、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、用于担保的资产 房产 26,048,633.49 - 971,683.15 25,076,950.34 土地使用权 27,035,954.68 - 23,286,433.75 3,749,520.93 小 计 53,084,588.17 - 24,258,116.90 28,826,471.27 49、净资产收益率及每股收益 净资产收益率% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 6.52% 6.62% 0.242 0.242 利润 扣除非经常性损益后归属于 3.52% 3.57% 0.131 0.131 公司普通股股东的净利润 计算过程 项 目 本期金额 归属于公司普通股股东的净利润 30,831,902.64 非经常性损益 14,196,517.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16,635,385.08 归属于公司普通股股东的期初净资产 456,193,410.33 报告期回购或现金分红等减少净资产 13,986,500.00 75 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期金额 归属于公司普通股股东的期末净资产 473,038,812.97 期初股本 127,150,000.00 期末股本 127,150,000.00 计算公式遵循《公开发行证券信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算和披 露》（2007 年修订）的有关规定。 50、非经常性损益 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -508,169.69 计入当期损益的政府补助 11,436,440.90 4,434,800.00 其他营业外收支净额 5,475,380.79 4,889,918.20 减值准备的转回 - 959,038.59 债务重组利得 3,362,532.50 - 股票投资收益 2,315,896.93 - 其他投资收益 - 37,254,825.89 应付福利费的转销 2,038,543.27 - 其他非经常性损益项目 - 590,000.00 所得税影响金额 6,906,589.37 400,210.52 归属于少数股东非经常性损益影响金额 3,017,517.77 3,382,411.73 合 计 14,196,517.56 7,091,134.54 九、母公司财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2007 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、应收账款 ）1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 16,642,207.03 64.94% 832,110.35 21,181,140.58 60.01% 1,059,057.03 单项金额不重大但按账龄组 3,566,309.26 13.92% 2,402,827.85 6,755,946.54 19.14% 5,037,379.95 合后风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 5,416,714.47 21.14% 404,066.79 7,360,314.03 20.85% 587,224.94 合计 25,625,230.76 100.00% 3,639,004.99 35,297,401.15 100.00% 6,683,661.92 76 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 注：公司对余额 100 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现减值情况。 对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的其他应收款一起，按账龄进行组合，并按 公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 （2）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 20,391,815.84 79.58% 1,019,590.79 27,009,667.58 76.52% 1,350,483.38 一至二年 1,034,548.18 4.04% 103,454.82 580,987.79 1.65% 58,098.78 二至三年 452,526.13 1.77% 113,131.53 950,799.24 2.69% 237,699.81 三至四年 899,664.83 3.51% 359,865.93 2,311,567.07 6.55% 924,626.83 四至五年 2,296,325.31 8.96% 1,492,611.45 947,503.86 2.68% 615,877.51 五年以上 550,350.47 2.14% 550,350.47 3,496,875.61 9.91% 3,496,875.61 合 计 25,625,230.76 100.00% 3,639,004.99 35,297,401.15 100.00% 6,683,661.92 （2）期末无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （3）欠款金额前五名 欠款方名称 金额 欠款年限 占应收账款总额比例 镇江恒润调味品有限公司 4,689,948.43 半年以内 18.30% 上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 3,619,314.39 半年以内 14.12% 武汉市鑫恒顺商贸有限责任公司 3,166,479.12 半年以内 12.36% 江苏苏果超市有限公司 2,929,843.84 半年以内 11.43% 北京恒顺食品销售有限公司 1,133,543.22 半年以内 4.42% 合 计 15,539,129.00 60.63% 2、其他应收款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其 352,387,610.0 249,623,183.00 98.85% 17,567,039.65 99.03% 19,296,880.50 他应收款 0 单项金额不重大但 按账龄组合后风险 1,771,664.43 0.70% 1,191,018.76 1,501,171.49 0.42% 750,578.13 较大的其他应收款 其他不重大的其他 1,136,189.39 0.45% 124,108.36 1,962,582.43 0.55% 226,126.19 应收款 合计 355,851,363.9 252,531,036.82 100.00% 18,882,166.77 100.00% 20,273,584.82 2 77 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 注：公司对余额 100 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值情况。对 于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行组合，并按公司制 定的坏账准备比例计提坏账准备。 （2）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 197,815,234.09 78.32% 9,890,761.70 336,782,250.13 94.64% 16,839,112.51 一至二年 42,719,798.70 16.92% 4,271,979.87 12,387,276.00 3.48% 1,238,727.60 二至三年 5,350,152.00 2.12% 1,337,538.00 4,180,666.30 1.17% 1,045,166.58 三至四年 4,164,180.54 1.65% 1,665,672.22 2,193,018.60 0.62% 877,207.44 四至五年 2,187,018.60 0.87% 1,421,562.09 99,377.71 0.03% 64,595.51 五年以上 294,652.89 0.12% 294,652.89 208,775.18 0.06% 208,775.18 合 计 252,531,036.82 100.00% 18,882,166.77 355,851,363.92 100.00% 20,273,584.82 （2）期末无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）金额较大的其他应收款列示如下: 款项性质 欠款方名称 金额 欠款年限 或内容 镇江中房新鸿房地产开发有限公司 104,000,000.00 二年以内 资金往来 镇江恒顺房地产开发有限公司 60,288,573.00 一年以内 资金往来 江苏恒顺置业发展有限公司 41,737,610.00 二年以内 资金往来 恒丰(镇江)食品有限公司 19,000,000.00 一年以内 资金往来 山西恒顺老陈醋有限公司 9,500,000.00 四年以内 资金往来 合 计 234,526,183.00 3、长期股权投资 （1）合营企业及联营企业 业务 本公司 表决权 被投资单位名称 注册地 截止 2007 年 12 月 31 日净资产 本期净利润 性质 持股比例 比例 一、合营企业 镇江百盛商城有限公司 江苏·镇江 流通业 50.00% 50.00% 125,177,435.18 26,231,474.02 二、联营企业 江苏稳润光电有限公司 江苏·镇江 制造业 25.47% 25.47% 109,675,114.53 2,540,820.84 78 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）分类情况 期末余额 年初余额 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 按成本法核算的长期股权投资 331,369,262.07 - 329,569,262.07 - 按权益法核算的长期股权投资 95,296,183.86 - 88,297,056.31 - 股权投资差额 12,428,007.10 14,224,827.40 合 计 439,093,453.03 - 432,091,145.78 - （3）按成本法核算的长期股权投资 占被投 本 资单位 追加投资 期 被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期红利 期末余额 注册资 额 转 本比例 让 100,022,607. 江苏恒顺调味食品有限公司 51.00% 100,022,607.83 100,022,607.83 83 38,001,600.0 镇江恒顺生物工程有限公司 97.44% 38,001,600.00 38,001,600.00 0 40,000,000.0 江苏恒顺置业发展有限公司 80.00% 40,000,000.00 40,000,000.00 0 27,000,000.0 镇江恒顺饲料有限公司 90.00% 27,000,000.00 27,000,000.00 0 镇江恒丰酱醋有限公司 70.00% 3,800,785.84 3,800,785.84 3,800,785.84 19,809,214.1 恒丰（镇江）食品有限公司 70.00% 19,809,214.16 19,809,214.16 32,237,663.30 6 23,595,636.0 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 94.00% 23,595,636.03 23,595,636.03 3 武汉鑫恒顺商贸有限公司 51.00% 510,000.00 510,000.00 510,000.00 上海镇江恒顺酱醋配销有限公 55.00% 550,000.00 550,000.00 550,000.00 司 15,000,000.0 山西老陈醋有限公司 75.00% 15,000,000.00 15,000,000.00 0 徐州恒顺万通食品酿造有限公 16,000,000.0 80.00% 16,000,000.00 16,000,000.00 司 0 江苏恒顺醋业云阳调味品有限 98.24% 8,350,000.00 8,350,000.00 8,350,000.00 公司 江苏恒顺苏中调味品有限公司 100.00% 7,360,000.00 7,360,000.00 7,360,000.00 镇江恒顺新型调味品有限公司 55.00% 436,042.88 436,042.88 436,042.88 恒顺醋业安徽调味品有限公司 98.33% 2,950,000.00 2,950,000.00 2,950,000.00 镇江恒大调味品有限公司 85.00% 1,700,000.00 1,700,000.00 103,009.75 1,700,000.00 79 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 占被投 本 资单位 追加投资 期 被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期红利 期末余额 注册资 额 转 本比例 让 镇江恒顺酒业有限公司 75.00% 2,398,434.74 2,398,434.74 461,045.25 2,398,434.74 镇江金顺酱醋有限公司 55.00% 440,000.00 440,000.00 440,000.00 1,500,00 镇江恒华彩印包装有限公司 60.00% 1,678,809.25 1,678,809.25 3,178,809.25 0.00 镇江恒通纸箱包装有限公司 60.00% 1,762,759.30 1,762,759.30 200,385.80 1,762,759.30 镇江恒达塑料包装有限公司 60.00% 1,644,206.42 1,644,206.42 1,644,206.42 镇江恒顺米业有限公司 60.00% 1,098,000.00 1,098,000.00 1,098,000.00 北京恒顺食品销售有限公司 80.00% 800,000.00 800,000.00 800,000.00 镇江润扬调味品有限公司 60.00% 300,000.00 300,000.00 镇江恒新药业有限公司 10.00% 2,661,165.62 2,661,165.62 2,661,165.62 南京消防器材股份有限公司 13.64% 9,000,000.00 9,000,000.00 1,440,000.00 9,000,000.00 宁波大红鹰药业股份有限公司 3.75% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1,800,000. 合计 329,569,262.07 329,569,262.07 - 34,442,104.10 331,369,262.07 00 （4）按权益法核算的长期股权投资 占被投资 追加 被投资单位名称 单位注册 初始投资金额 年初余额 投资 本期权益增减额 本期红利 期末余额 资本比例 额 镇江百盛商城有限公司 50.00% 47,031,796.97 56,307,619.96 13,115,737.01 6,834,639.38 62,588,717.59 江苏稳润光电有限公司 25.47% 31,989,436.35 31,989,436.35 718,029.92 32,707,466.27 合 计 79,021,233.32 88,297,056.31 13,833,766.93 6,834,639.38 95,296,183.86 （5）股权投资差额明细 摊销 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期摊销 期末余额 期限 镇江百盛商城有限公司 17,968,203.03 10 年 14,224,827.40 1,796,820.30 12,428,007.10 合 计 17,968,203.03 14,224,827.40 1,796,820.30 12,428,007.10 （6）期末未出现长期股权投资减值的情况 80 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 330,202,550.71 296,726,333.57 其他业务收入 - 43,805.10 合 计 330,202,550.71 296,770,138.67 (2)营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务成本 236,431,743.72 215,264,622.71 其他业务成本 - - 合 计 236,431,743.72 215,264,622.71 （3）主营业务收入、成本情况 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 酱醋调味品 330,202,550.71 296,726,333.57 主营业务成本 酱醋调味品 236,431,743.72 215,264,622.71 主营业务利润 酱醋调味品 92,770,806.99 81,461,710.86 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算调整被投资单位净损益 13,833,766.93 11,654,710.77 成本法核算被投资单位分红 34,442,104.10 16,598,182.51 股权投资差摊销 -1,796,820.30 -1,796,820.30 其他 - 54,642.61 合 计 46,479,050.73 26,510,715.59 81 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 十、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制或重大影响的，构成关联方。 2、关联方 （1）本公司的母公司 持有本公司 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 股份比例 江苏恒顺集团有限公司 71686894-8 江苏 制造业 52.96% 母公司的注册资本及其变化 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 100,000,000.00 － － 100,000,000.00 （2）本公司的子公司 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 持股比例(%) 镇江恒顺生物工程有限公司 72351721-4 江苏 制造业 97.44 镇江恒丰酱醋有限公司 60886121-2 江苏 制造业 70.00 恒丰（镇江）食品有限公司 60886306-6 江苏 制造业 70.00 镇江恒顺饲料有限公司 73252735-0 江苏 制造业 90.00 江苏恒顺置业发展有限公司 74390863-4 江苏 房地产 80.00 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 72350146-6 江苏 制造业 94.00 武汉鑫恒顺商贸有限公司 73750728-7 湖北 流通业 51.00 上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 63134721-1 上海 流通业 55.00 徐州恒顺万通食品酿造有限公司 76100094-5 江苏 制造业 80.00 山西恒顺老陈醋有限公司 74352563-3 山西 制造业 75.00 江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 74745234-7 江苏 制造业 98.24 江苏恒顺苏中调味品有限公司 75141786-X 江苏 制造业 100.00 镇江恒顺酒业有限公司 72725408-7 江苏 制造业 75.00 镇江恒通纸箱包装有限公司 71417814-2 江苏 制造业 60.00 镇江恒达塑料包装有限公司 71686124-4 江苏 制造业 60.00 北京恒顺食品销售有限公司 76142398-0 北京 流通业 80.00 镇江恒顺新型调味品有限公司 72050402-0 江苏 制造业 55.00 镇江恒华彩印包装有限公司 71151488-4 江苏 制造业 60.00 镇江恒顺米业有限公司 73176017-7 江苏 制造业 80.00 镇江金顺酱醋有限公司 73653728-1 江苏 制造业 100.00 镇江恒大调味品有限责任公司 74870686-3 江苏 制造业 80.00 82 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 持股比例(%) 恒顺醋业安徽调味品有限公司 74087137-0 安徽 制造业 98.33 上海恒顺醋业有限公司 73666966-3 上海 流通业 100.00 镇江天年生物制品有限公司 72871478-6 江苏 制造业 72.50 镇江可尔健生物制品有限公司 72871479-4 江苏 制造业 66.67 镇江柔克生物有限公司 74390809-5 江苏 制造业 75.00 镇江丹徒恒丰物资回收有限公司 73941485-0 江苏 流通业 100.00 镇江顺丰调味品有限公司 75643742-1 江苏 制造业 51.00 镇江润扬调味品有限公司 73941488-5 江苏 制造业 60.00 镇江农欣饲料有限公司 73177706-7 江苏 制造业 65.90 镇江恒耀特种玻璃有限公司 75143032-7 江苏 制造业 64.00 镇江恒顺物业有限公司 73114651-3 江苏 房地产 85.00 镇江恒顺房地产开发有限公司 73114716-1 江苏 房地产 50.50 镇江中房新鸿房地产开发有限公司 72902224-7 江苏 房地产 70.00 江苏恒顺调味食品有限公司 79109660-X 江苏 制造业 51.00 江苏中网通信有限公司 76940335-1 江苏 服务业 75.00 上海双和塑胶有限公司 77466416-9 上海 制造业 80.00 镇江华龙新型建材有限公司 67014025-6 江苏 制造业 70.00 子公司的注册资本及其变化 单位：万元人民币 子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 镇江恒顺生物工程有限公司 3,900.00 3,900.00 镇江恒丰酱醋有限公司 USD 35.00 USD 35.00 恒丰（镇江）食品有限公司 USD 300.00 USD 300.00 镇江恒顺饲料有限公司 3,000.00 3,000.00 江苏恒顺置业发展有限公司 5,000.00 5,000.00 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 2,500.00 2,500.00 武汉鑫恒顺商贸有限公司 100.00 100.00 上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 100.00 100.00 徐州恒顺万通食品酿造有限公司 2,000.00 2,000.00 山西恒顺老陈醋有限公司 2,000.00 2,000.00 江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 850.00 850.00 江苏恒顺苏中调味品有限公司 736.00 736.00 镇江恒顺酒业有限公司 320.00 320.00 镇江恒通纸箱包装有限公司 120.00 120.00 镇江恒达塑料包装有限公司 50.00 50.00 北京恒顺食品销售有限公司 100.00 100.00 镇江恒顺新型调味品有限公司 100.00 100.00 83 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 镇江恒华彩印包装有限公司 250.00 250.00 镇江恒顺米业有限公司 183.00 183.00 镇江金顺酱醋有限公司 80.00 80.00 镇江恒大调味品有限责任公司 200.00 200.00 恒顺醋业安徽调味品有限公司 300.00 300.00 上海恒顺醋业有限公司 100.00 100.00 镇江天年生物制品有限公司 200.00 200.00 镇江可尔健生物制品有限公司 300.00 300.00 镇江柔克生物有限公司 100.00 100.00 镇江丹徒恒丰物资回收有限公司 50.00 50.00 镇江顺丰调味品有限公司 USD 66.00 USD 66.00 镇江润扬调味品有限公司 50.00 50.00 镇江农欣饲料有限公司 550.00 550.00 镇江恒耀特种玻璃有限公司 200.00 200.00 镇江恒顺物业有限公司 800.00 800.00 镇江恒顺房地产开发有限公司 10,000.00 10,000.00 镇江中房新鸿房地产开发有限公司 3,000.00 3,000.00 江苏恒顺调味食品有限公司 USD 2,500.00 USD 2,500.00 江苏中网通信有限公司 500.00 500.00 上海双和塑胶有限公司 50.00 50.00 镇江华龙新型建材有限公司 1,000.00 1,000.00 （3）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 1、镇江恒顺商场 同一母公司 2、镇江恒润调味品有限公司 同一母公司 3、江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 同一母公司 4、镇江恒顺油脂有限公司 同一母公司 5、镇江恒祥再利用物资有限公司 同一母公司 6、镇江华龙管业有限公司 同一母公司 7、镇江恒顺物流有限公司 同一母公司 8、镇江新安建材有限公司 同一母公司 9、江苏恒顺建筑安装工程有限公司 同一母公司 10、镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 同一母公司 11、镇江恒顺玻璃制品有限公司 同一母公司 12、南京维林克菲生物科技有限公司 同一母公司 84 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 关联方名称 与本公司的关系 13、镇江恒新药业有限公司 同一母公司 14、镇江恒顺宾馆 同一母公司 15、镇江晨曦房产投资有限公司 联营企业 16、镇江新生房产物业顾问有限公司 关键管理人员控制企业 17、镇江三联房地产实业发展有限公司 关键管理人员控制企业 3、关联方交易 （1）交易类型及金额 ①购买商品 (单位:人民币万元) 本期发生额 上期发生额 关联方名称 占全部同类 占全部同类 定价政策 金额 金额 交易的比例 交易的比例 镇江恒顺玻璃制品有限公司 957.84 4.34% 583.91 3.00% 市价 镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 707.88 3.21% 631.09 3.24% 市价 镇江恒祥再利用物资有限公司 513.20 2.33% 823.04 4.23% 市价 镇江恒顺油脂有限公司 165.09 0.75% 122.31 0.63% 市价 镇江新安建材有限公司 8.59 0.04% 247.60 1.27% 市价 镇江恒顺物流有限公司 - - 82.59 0.42% 市价 合 计 2,352.60 10.67% 2,490.54 12.80% ②销售商品 (单位:人民币万元) 本期发生额 上期发生额 关联方名称 占全部同类交 占全部同类 定价政策 金额 金额 易的比例 交易的比例 镇江恒润调味品有限公司 3,710.34 4.49% 3,297.31 4.69% 市价 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 1,112.48 1.35% 1,438.14 2.05% 市价 镇江恒顺商场 1,085.77 1.31% 979.24 1.39% 市价 镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 62.34 0.08% 22.59 0.03% 市价 镇江恒顺宾馆 12.64 0.02% - - 市价 南京维林克菲生物科技有限公司 0.35 0.00% - - 市价 江苏恒顺集团有限公司 - - 16.07 0.02% 市价 合 计 5,983.92 7.25% 5,737.28 8.16% ③接受劳务 (单位:人民币万元) 单位名称 劳务项目 2007 年度 2006 年度 江苏恒顺建筑安装工程有限公司 建筑安装 1,355.65 1,111.53 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 出口代理 51.06 48.07 镇江新生房产物业顾问有限公司 销售代理 - 196.14 85 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 单位名称 劳务项目 2007 年度 2006 年度 合计 1,406.71 1,355.74 ④ 接受担保 截至 2007 年 12 月 31 日，江苏恒顺集团有限公司为本公司及本公司子公司 29,100.00 万元短 期借款、9,000.00 万元长期借款和 1,500.00 万元银行承兑汇票提供担保。 （2）未结算项目 ①应收账款 (单位:人民币元) 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余 坏账准备 占项目余 坏账准备 金额 金额 额的比例 金额 额的比例 金额 镇江恒润调味品有限公司 6,607,471.61 16.09% 506,602.08 8,292,750.34 11.91% 414,637.52 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 3,771,618.99 9.13% 184,515.19 1,248,191.83 1.79% 62,409.59 镇江恒顺宾馆 576,207.47 1.40% 28,810.37 - - - 镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 300,000.02 0.73% 15,000.00 - - - 南京维林克菲生物科技有限公司 176,032.00 0.43% 8,801.60 171,902.60 0.25% 8,595.13 镇江恒顺商场 131,008.09 0.32% 6,550.40 703,704.24 1.01% 35,185.21 江苏恒顺集团有限公司 - - - 188,006.40 0.27% 9,400.32 合 计 11,481,022.94 28.10% 750,279.65 10,604,555.41 15.24% 530,227.77 ②应付账款 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额的比 占项目余额 金额 金额 例 的比例 江苏恒顺建筑安装工程有限公司 1,446,075.24 2.88% 67,973.88 0.07% 镇江恒祥再利用物资有限公司 1,117,671.93 2.23% - - 镇江恒顺玻璃制品有限公司 508,439.26 1.01% 1,551,752.21 1.69% 镇江恒顺油脂有限公司 150,614.10 0.30% 247,966.20 0.27% 镇江恒顺物流有限公司 - - 103,274.00 0.11% 镇江新安建材有限公司 - - 348,711.54 0.38% 合 计 3,222,800.53 6.42% 2,319,677.83 2.53% 86 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 ③预付帐款 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额的 占项目余额 金额 金额 比例 的比例 镇江新安建材有限公司 4,737,292.62 2.38% - - 镇江恒顺物流有限公司 1,148,000.00 0.58% - - 镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 154,716.94 0.08% 700,000.00 0.45% 镇江三联房地产实业发展有限公司 22,851,154.00 11.49% 19,651,154.00 12.72% 合 计 28,891,163.56 14.53% 20,351,154.00 13.17% ④其他应收款 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额的 占项目余额 金额 金额 比例 的比例 江苏恒顺集团有限公司 17,550,000.00 25.29% - - 镇江晨曦房产投资有限公司 5,690,000.00 8.20% 2,890,000.00 5.91% 江苏华龙管业有限公司 12,180,358.39 17.55% 500,000.00 1.02% 35,420,358.39 51.04% 3,390,000.00 6.93% ⑤其他应付款 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额的 占项目余额 金额 金额 比例 的比例 江苏恒顺集团有限公司 3,941,716.48 2.19% 3,941,716.48 5.99% 江苏恒顺建筑安装工程有限公司 1,115,308.41 0.62% 2,500,000.00 3.80% 合 计 5,057,024.89 2.81% 6,441,716.48 9.79% （3）商标使用权： 本公司关键管理人员张玉宏将“恒丰”商标使用权出租给恒丰（镇江）食品有限公司使用，使 用时间为 2005 年 8 月至 2009 年 8 月，共收取商标使用费 60,000 元。 （4）资金拆借： 2007 年度，本公司与江苏恒顺集团有限公司相互临时拆借资金，相互免收资金占用费。 （5）租赁： 江苏恒顺集团有限公司免收本公司 2007 年度土地租赁费。 （6）综合服务： 江苏恒顺集团有限公司免收本公司 2007 年度综合服务费用。 (7)股权转让: 根据公司 2007 年 12 月与江苏恒顺集团有限公司签订的股权转让协议,公司将所持有的江苏华 龙管业有限公司 70%的股权全部转让给江苏恒顺集团有限公司,双方协议约定的股权转让价 1,950.00 万元。 87 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 (8)应收账款转让: 根据 2007 年 10 月公司与江苏恒顺集团有限公司签订的《债权转让协议》,公司将部分帐龄在 五年以上的应收账款转让给江苏恒顺集团有限公司，由于公司对这部分应收账款已经全额计提了坏 账准备，故本期形成转让应收账款利得 3,362,532.50 元。 (9)其他 公司子公司江苏恒顺置业发展有限公司、镇江中房新鸿房地产开发有限公司本期收到江苏恒顺 集团有限公司支付的“转让宜兴恒兴置业有限公司股权”补偿款 620 万元,计入当期“营业外收入” 中。 十一、或有事项 1、截止 2007 年 12 月 31 日，公司为子公司银行借款提供担保，其明细情况列示如下： （单位：人民币 万元） 被担保的子公司 担保金额 镇江恒华彩印包装有限公司 850.00 徐州恒顺万通食品酿造有限公司 1,500.00 合 计 2,350.00 2、截止 2007 年 12 月 31 日，公司为联营企业银行借款提供担保，其明细情况列示如下： （单位：人民币 万元） 被担保的联营企业 担保金额 江苏稳润光电有限公司 2,000.00 合 计 2,000.00 3、截止 2007 年 12 月 31 日，公司为其他企业银行借款提供担保，其明细情况列示如下： （单位：美元 万元） 被担保的其他企业 担保金额 江苏索普（集团）有限公司 1,108.00 合 计 1,108.00 4、截止 2007 年 12 月 31 日，公司子公司为业主提供银行按揭贷款担保，其明细情况列 示如下： （单位：人民币 万元） 子公司名称 担保金额 镇江恒顺房地产开发有限公司 2,774.81 镇江中房新鸿房地产开发有限公司 1,231.20 合 计 4,006.01 88 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 5、公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司诉镇江华东建材机械有限责任公司一案，经江苏省 镇江市中级人民法院（2006）镇民一初字第 2 号民事判决书和江苏省高级人民法院（2006）苏诉字第 224 号民事裁决书判决胜诉，法院判令镇江华东建材机械有限责任公司返还合作款 600.00 万元，并承 担利息损失 62.00 万元，截止 2007 年 12 月 31 日，该案尚在执行中。 十二、承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后非调整事项 截止报告日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 十四、其他重要事项 根据公司第三届董事会第十四次会议通过《江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年度利润分配预案》， 以 2007 年末股本为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 0.73 元（含税），计 9,281,950 元，本次 不进行资本公积金转增股本，上述分配预案尚需公司股东大会批准。 十五、补充资料 1、2006 年度合并利润表调整项目 项 目 调整前金额 调整后金额 调整金额 营业收入 670,926,969.84 703,583,877.22 32,656,907.38 营业成本 493,801,069.38 505,757,647.02 11,956,577.64 营业税金及附加 14,388,819.30 15,892,836.29 1,504,016.99 其他业务利润 66,635.84 -66,635.84 销售费用 58,638,901.53 62,211,799.44 3,572,897.91 管理费用 53,281,945.89 57,854,106.25 4,572,160.36 财务费用 42,796,844.29 43,743,050.21 946,205.92 资产减值损失 3,064,154.41 3,064,154.41 公允价值变动收益 投资收益 48,694,324.61 50,916,174.36 2,221,849.75 补贴收入 4,434,800.00 -4,434,800.00 营业外收入 9,118,422.13 13,782,820.49 4,664,398.36 营业外支出 3,841,320.28 4,288,102.29 446,782.01 所得税 17,280,160.19 19,379,244.10 2,099,083.91 未确认的投资损失 归属于母公司所有者的净利润 43,178,103.24 46,723,843.41 3,545,740.17 少数股东损益 6,033,988.32 9,368,088.65 3,334,100.33 89 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 2、新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 编号 项目名称 2007 年报数 2006 年报数 差异 备注 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计 准则） 458,870,861.71 458,870,861.71 1 长期股权投资差额 -7,620,764.35 -21,845,591.75 14,224,827.40 注1 2 企业合并 -2,659,211.53 2,659,211.53 注2 3 所得税 5,364,400.61 4,797,762.04 566,638.57 注3 4 其他 1,106,125.56 1,692,267.77 -586,142.21 注4 5 少数股东权益 233,244,733.99 235,570,378.45 -2,325,644.46 注5 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计 准则） 690,965,357.52 676,426,466.69 14,538,890.83 差异原因： 注 1：不构成同一控制下企业合并之联营企业股权投资差额借方余额，在原剩余摊销年限内平均摊 销并调整对联营企业投资权益法核算之投资收益； 注 2：非同一控制下企业合并之子公司股权投资差额借方余额，在合并资产负债表上作为其他非流 动资产并在原剩余摊销年限内平均摊销； 注 3：按谨慎原则重新确定子公司递延所得税之差额； 注 4：原未纳入合并报表子公司之未确认投资损失； 注 5：按新准则重新确定少数股东权益之差额。 3、2006 年度净利润差异调节表 金额单位：人民币元 2006 年度 项 目 合并数 母公司 2006 年度净利润（原会计准则） 43,178,103.24 31,489,368.21 追溯调整项目影响合计数 12,913,828.82 4,971,601.35 其中：所得税费用 -555,910.17 366,225.95 投资收益-股权投资差额摊销 4,234,194.94 1,636,494.26 资产减值损失-新增合并子公司抵消坏账准备 333,296.60 投资收益－对子公司改按成本法核算 2,968,881.14 未确认的投资损失 -465,841.20 少数股东损益 9,368,088.65 2006 年度净利润（新会计准则） 56,091,932.06 36,460,969.56 归属于母公司所有者的净利润 46,723,843.41 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -1,344,856.44 其中：开办费摊销 -1,344,856.44 其他 2006 年度模拟净利润 54,747,075.62 36,460,969.56 归属于母公司所有者的净利润 46,037,966.63 90 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 4、财务报表之批准 2008 年 4 月 6 日，公司第三届董事会第十四次会议批准公司 2007 年度财务报表。 十二、备查文件目录 1、载有董事长签名的公司 2007 年度报告全文。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、报告期内，《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：叶有伟 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年 4 月 6 日 91 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 江苏恒顺醋业股份有限公司董事和高级管理人员 对公司 2007 年度报告的书面确认意见 根据《证券法》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格 式〉》（2007 年修订）的有关规定要求，我们作为公司董事和高级管理人员在全面了解和审核《公司 2007 年度报告》后，认为： 1、公司严格按照新会计准则规范运作，2007 年度报告公允地反映了本报告期的财务状况和经营 成果，经江苏天衡会计师事务所出具的《江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年度审计报告》是实事求是、 客观公正的。 2、我们保证公司 2007 年度报告内容真实、完整、准确，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 签名： 叶有伟 王明法 朱善政 杨晓康 张玉宏 方 淼 卫祥云 汤文桂 任永平 王仁贵 杨永忠 周良洪 乔贵清 92 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007 年年度报告 江苏恒顺醋业股份有限公司独立董事 关于公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用 及对外担保情况的专项说明 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《证监会、银监会关于规范上市公司对外担保 行为的通知》以及上海证券交易所《关于做好 2007 年年度报告工作的通知》的要求，我们在江苏恒 顺醋业股份有限公司章程及有关法律法规赋予的职权范围内，充分关注并认真核查了恒顺醋业 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用及对外担保情况。现就有关情况专项说明和发表意见如下： （1）公司 2007 年度除以前年度续担保外，没有发生新增对外担保的情形，公司对外担保严格遵 守了有关法律、法规以及《公司章程》及相关内控制度对担保的规定，未违反《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《证监会、银监会关于规范上市公司对外担 保行为的通知》的相关规定。 （2）我们发现公司已按照要求对大股东占用资金情况进行了整改并承诺今后与大股东不再发生任 何相关资金往来。公司及相关子公司与控股股东江苏恒顺集团有限公司发生的关联资金往来，已根据 上市公司专项治理的要求进行了整改和清偿，目前已基本完成。2007 年年报审计反映的非经营性资金 往来余额，主要是清理过程中按协议需跨年度实施的股权转让资金往来，此项资金往来待协议执行期 满后即行终止。 独立董事签字： 卫祥云 汤文桂 任永平 二○○八年四月八日 93