*ST宝硕(600155)2008年年度报告

河北宝硕股份有限公司 600155 2008 年年度报告 二 00 九年四月三十日 0 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示............................................................................................................................... 3 二、公司基本情况....................................................................................................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要................................................................................................... 4 (一) 主要会计数据...................................................................................................................................... 4 (二) 非经常性损益项目和金额.................................................................................................................. 4 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 .............................................................................. 5 四、股本变动及股东情况........................................................................................................... 6 (一) 股本变动情况...................................................................................................................................... 6 (二) 证券发行与上市情况.......................................................................................................................... 7 (三) 股东和实际控制人情况...................................................................................................................... 7 五、董事、监事和高级管理人员............................................................................................. 11 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况................................................................................................ 11 (二) 在股东单位任职情况........................................................................................................................ 13 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况............................................................................................ 13 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 .................................................................................... 13 (五)公司员工情况 ..................................................................................................................................... 14 六、公司治理结构..................................................................................................................... 14 (一)公司治理的情况 ................................................................................................................................. 14 (二) 独立董事履行职责情况.................................................................................................................... 16 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 ............................ 17 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况................................................................................................ 17 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 ........................ 18 (六) 高级管理人员的考评及激励情况.................................................................................................... 18 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否........................................................................................ 18 七、股东大会情况简介............................................................................................................. 18 (一) 年度股东大会情况............................................................................................................................ 18 (二) 临时股东大会情况............................................................................................................................ 19 八、董事会报告......................................................................................................................... 19 (一) 管理层讨论与分析............................................................................................................................ 19 (二)对公司未来发展的展望 ..................................................................................................................... 22 (三) 公司投资情况.................................................................................................................................... 24 (四) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 .................................................................... 24 (五) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 ............................................ 24 (六) 董事会日常工作情况........................................................................................................................ 25 (七) 利润分配或资本公积金转增股本预案............................................................................................ 30 (八) 公司前三年分红情况........................................................................................................................ 30 (九)其他披露事项 ..................................................................................................................................... 30 九、监事会报告......................................................................................................................... 30 (一) 监事会的工作情况............................................................................................................................ 30 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见........................................................................................ 31 1 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见........................................................................................ 31 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 ........................................................ 31 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 ............................................................................ 31 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见........................................................................................ 31 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见.................................................................................. 31 十、重要事项............................................................................................................................. 32 (一) 重大诉讼仲裁事项............................................................................................................................ 32 (二) 破产重整相关事项............................................................................................................................ 32 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 ............................................................................ 33 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 ............................................................................ 34 (五) 报告期内公司重大关联交易事项.................................................................................................... 34 (六) 重大合同及其履行情况.................................................................................................................... 40 (七) 承诺事项履行情况............................................................................................................................ 40 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况........................................................................................................ 42 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 ............ 42 (十) 其他重大事项的说明........................................................................................................................ 43 (十一) 信息披露索引................................................................................................................................ 44 十一、财务会计报告................................................................................................................. 49 (一) 审计报告............................................................................................................................................ 50 （二）财务报表 ......................................................................................................................................... 50 （三）会计报表附注 ................................................................................................................................. 61 十二、备查文件目录............................................................................................................... 142 2 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 因出差未能出席本次会议，其委托董事长闫海清 董事 勾迈 先生代为出席本次会议并全权行使表决权。 (三)中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 (四) 公司负责人董事长闫海清、代理总经理沈明、主管会计工作负责人贺胜利及会 计机构负责人（会计主管人员）孟祥明声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 河北宝硕股份有限公司 公司法定中文名称缩写 宝硕股份 公司法定英文名称 HEBEI BAOSHUO CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 HBC 公司法定代表人 闫海清 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 赵长栓 河北省保定市国家高新技术产业开发区朝 董事会秘书联系地址 阳北大街 1069 号 董事会秘书电话 （0312）3109607 董事会秘书传真 （0312）3109607 董事会秘书电子信箱 baoshuo600155@sina.com 河北省保定国家高新技术产业开发区朝阳 公司注册地址 北路 176 号 河北省保定市国家高新技术产业开发区朝 公司办公地址 阳北大街 1069 号 公司办公地址邮政编码 071051 公司国际互联网网址 http://www.baoshuo.com.cn 公司电子信箱 baoshuo600155@sina.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网 http://www.sse.com.cn 址 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 *ST 宝硕 600155 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 7 月 21 日 3 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 公司首次注册地点 河北省工商行政管理局 公司变更注册日期 2001 年 7 月 26 日 公司变更注册地点 河北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 1300001000935 税务登记号码 1306007080878 组织机构代码 7080878-7 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 A座8层 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -656,247,306.84 利润总额 -810,367,728.66 归属于上市公司股东的净利润 -717,780,080.23 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -607,808,488.87 经营活动产生的现金流量净额 -31,218,679.76 (二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -6,638,232.98 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 2,262,152.74 府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -5,078,736.67 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 - 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 129,049.80 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 - 备 债务重组损益 -8,127,905.99 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -45,882,111.91 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 - 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -133,265,601.96 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， - 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 4 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 - 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 - 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 54,777,516.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 少数股东权益影响额 31,852,279.48 所得税影响额 - 合计 -109,971,591.36 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 1,219,155,512.13 1,652,938,016.41 -26.24 1,502,993,098.87 利润总额 -810,367,728.66 8,728,866.14 -9383.77 -1,679,160,428.47 归属于上市公司股东 -717,780,080.23 21,022,261.42 -3514.38 -1,662,036,813.71 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -607,808,488.87 -45,674,691.03 不适用 -1,428,519,284.95 的净利润 基本每股收益（元／ -1.74 0.05 -3580.00 -4.03 股） 稀释每股收益（元／ -1.74 0.05 -3580.00 -4.03 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元／ -1.47 -0.11 不适用 -3.46 股） 全面摊薄净资产收益 -- -- 不适用 -- 率（%） 加权平均净资产收益 -- -- 不适用 -- 率（%） 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 -- -- 不适用 -- 率（%） 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 -- -- 不适用 -- 益率（%） 经营活动产生的现金 -31,218,679.76 61,799,322.98 -150.52 -267,531,285.44 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ -0.08 0.15 -150.52 -0.65 股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 975,818,983.15 2,286,767,547.11 -57.33 2,290,902,363.49 所有者权益（或股东权 -2,343,125,703.45 -1,549,069,842.19 不适用 -1,556,865,558.49 益） 5 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ -5.70 -3.95 不适用 -4.00 股） 注:由于本公司期末净资产及加权平均净资产均为负数，净资产收益率指标已失去意义。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 积 比例 发行 送 数量 金 其他 小计 数量 比例(%) (%) 新股 股 转 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 176,769,668 42.85 -133,826,905 -133,826,905 42,942,763 10.41 3、其他内资持股 33,680,332 8.16 133,826,905 133,826,905 167,507,237 40.61 其中： 33,680,332 8.16 132,131,766 132,131,766 165,812,098 40.20 境内非国有法人持股 境内自然人持股 0 0 1,695,139 1,695,139 1,695,139 0.41 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 210,450,000 51.02 0 0 210,450,000 51.02 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 202,050,000 48.98 0 0 202,050,000 48.98 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 202,050,000 48.98 0 0 202,050,000 48.98 三、股份总数 412,500,000 100.00 0 0 412,500,000 100.00 股份变动的过户情况： 2008 年 2 月 5 日，保定市中级人民法院下达(2007)保破字第 014-4 号《民事裁定书》， 依法批准了公司重整计划草案。 为执行公司重整计划，2008 年 2 月 18 日，保定市中级人民法院下达（2007）保破字 第 014—5 号及第 014—6 号《协助执行通知书》并于 2008 年 2 月 22 日将公司全体无限售 流通股股东让渡的股权 40,295,784 股和限售流通股股东金华雅苑房地产有限公司、中润 经济发展有限责任公司、中国信达资产管理公司、传化集团有限公司、石家庄大通投资咨 询有限公司、北京颐和丰业投资有限公司分别让渡的公司限售流通股股份 8,494,000 股、 5,912,642 股、4,783,326 股、2,527,405 股、717,917 股、649,129 股，共计 23,084,419 股股份过户至公司破产管理人证券帐户--河北宝硕股份有限公司（破产企业财产处置专 户）。 2008 年 2 月 25 日，河北大众拍卖有限责任公司受河北宝硕集团有限公司破产管理人 委托依法对河北宝硕集团有限公司持有的公司 45,130,937 股股权进行拍卖，新希望化工 投资有限公司竞买了上述股权。2008 年 4 月 30 日，保定市中级人民法院下达（2007）保 破字第 13-5 号《民事裁定书》，裁定将河北宝硕集团有限公司持有的公司 45,130,937 股限售流通股股权划转至新希望化工投资有限公司名下，该股权于 2008 年 5 月 9 日在中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户手续。 6 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 为了执行公司重整计划，保定市中级人民法院裁定将河北宝硕集团有限公司让渡的公 司股份中的 78,000,000 股股权划转至新希望化工投资有限公司名下,并于 2008 年 8 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权过户手续,至此，新希望化工 投资有限公司持有的公司限售流通股股份增持为 123,130,937 股，成为公司第一大股东。 2008 年 9 月 8 日，公司限售流通股股东石家庄大通投资咨询有限公司将其所持有的 公司 1,695,139 股股份中的 691,627、509,475、494,037 股分别转让给自然人苏韬、温世 英、王志刚，过户后石家庄大通投资咨询有限公司不再持有公司股份。 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解 本年增 年初限售股 股东名称 除限售 加限售 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 备注 数 股数 股数 根据公司破产重整计 新希望化工投资有限公司 0 123,130,937 股改承诺 2011 年 4 月 26 日 划有条件受让股份 河北宝硕股份有限公司(破 根据公司破产重整计 0 7,310,731 股改承诺 2008 年 4 月 28 日 产企业财产处置专户) 划临时存放让渡股份 河北宝硕股份有限公司(破 根据公司破产重整计 0 15,773,688 股改承诺 2011 年 4 月 26 日 产企业财产处置专户) 划临时存放让渡股份 根据公司破产重整计 河北宝硕集团有限公司 148,499,749 25,368,812 股改承诺 2011 年 4 月 26 日 划让渡股份 根据公司破产重整计 金华雅苑房地产有限公司 22,000,000 13,506,000 股改承诺 2011 年 4 月 26 日 划让渡部分股份 根据公司破产重整计 中润经济发展有限责任公司 15,546,605 9,633,963 股改承诺 2011 年 4 月 26 日 划让渡部分股份 根据公司破产重整计 中国信达资产管理公司 12,723,314 7,939,988 股改承诺 2008 年 4 月 28 日 划让渡部分股份 根据公司破产重整计 传化集团有限公司 7,083,513 4,556,108 股改承诺 2008 年 4 月 28 日 划让渡部分股份 根据公司破产重整计 北京颐和丰业投资有限公司 2,183,763 1,534,634 股改承诺 2011 年 4 月 26 日 划让渡部分股份 受让石家庄大通投资 苏韬 0 691,627 股改承诺 2011 年 4 月 26 日 咨询有限公司股份 受让石家庄大通投资 温世英 0 509,475 股改承诺 2011 年 4 月 26 日 咨询有限公司股份 受让石家庄大通投资 王志刚 0 494,037 股改承诺 2011 年 4 月 26 日 咨询有限公司股份 石家庄大通投资咨询有限公 划转给苏韬、温世英、 2,413,056 0 股改承诺 -- 司 王志刚 合计 210,450,000 210,450,000 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 7 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 39,803 户 前十名股东持股情况 质押或 持股 持有有限售条 冻结的 股东名称 股东性质 比例 持股总数 报告期内增减 件股份数量 股份数 (%) 量 新希望化工投资有限公司 境内非国有法人 29.85 123,130,937 123,130,937 123,130,937 无 河北宝硕股份有限公司(破产企 其他 6.51 26,857,146 26,857,146 23,084,419 无 业财产处置专户) 河北宝硕集团有限公司 国有法人 6.15 25,368,812 -123,130,937 25,368,812 无 金华雅苑房地产有限公司 境内非国有法人 3.27 13,506,000 -8,494,000 13,506,000 未知 中润经济发展有限责任公司 国有法人 2.34 9,633,963 -5,912,642 9,633,963 未知 中国信达资产管理公司 国有法人 1.97 8,123,441 -4,599,873 7,939,988 未知 传化集团有限公司 境内非国有法人 1.10 4,556,108 -2,527,405 4,556,108 未知 交通银行股份有限公司 其他 0.72 2,958,373 2,958,373 0 未知 中信银行股份有限公司广州分行 其他 0.39 1,621,069 1,621,069 0 未知 钱凤香 境内自然人 0.39 1,604,935 1,604,935 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份 股东名称 股份种类 的数量 河北宝硕股份有限公司(破产企业财产处置专户) 3,772,727 人民币普通股 交通银行股份有限公司 2,958,373 人民币普通股 中信银行股份有限公司广州分行 1,621,069 人民币普通股 钱凤香 1,604,935 人民币普通股 董浩洋 1,403,439 人民币普通股 苗大有 1,380,682 人民币普通股 朱晓伟 1,168,057 人民币普通股 胡心平 1,121,103 人民币普通股 中国光大银行深圳分行 1,113,690 人民币普通股 王华强 1,058,500 人民币普通股 新希望化工投资有限公司、河北宝硕集团有限公司、河北宝 硕股份有限公司(破产企业财产处置专户)互相之间以及与其 他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理 上述股东关联关系或一致行动的说明 办法》规定的一致行动人；公司未知其他股股东之间是否存 在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行 动人。 (1)河北宝硕股份有限公司(破产企业财产处置专户)是公司为执行公司重整计划指定 的临时存放让渡股份的账户，该账户名下的 26,857,146 股股份是根据公司重整计划公司 股东让渡的股份，其中：23,084,419 股股份为公司限售流通股股东让渡的股份，其他 3,772,727 股股份为无限售流通股。 (2)河北宝硕集团有限公司持有的公司 25,368,812 股股份，根据公司重整计划将由公 司大股东新希望化工投资有限公司有条件受让。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 况 序 有限售条件 持有的有限售 新增可上市 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间 交易股份数 量 新希望化工 自股权分置改革方案实施之日起，在六 1. 投 资 有 限 公 123,130,937 2011 年 4 月 26 日 123,130,937 十个月内不通过证券交易所挂牌交易出 司 售。 8 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 (1)自股权分置改革方案实施之日起， 2008 年 4 月 28 日 十二个月内不上市交易或者转让；(2) (尚未向上海证券 前项规定期满后，通过证券交易所挂牌 河北宝硕股 交易所提出该部 7,310,731 交易出售原非流通股股份，出售数量占 份有限公司 分股票的上市申 公司股份总数的比例在十二个月内不超 2. (破产企业 23,084,419 请。) 过百分之五，在二十四个月内不超过百 财产处置专 分之十。 户) 自股权分置改革方案实施之日起，在六 2011 年 4 月 26 日 15,773,688 十个月内不通过证券交易所挂牌交易出 售。 自股权分置改革方案实施之日起，在六 河北宝硕集 3. 25,368,812 2011 年 4 月 26 日 25,368,812 十个月内不通过证券交易所挂牌交易出 团有限公司 售。 金华雅苑房 自股权分置改革方案实施之日起，在六 4. 地产有限公 13,506,000 2011 年 4 月 26 日 13,506,000 十个月内不通过证券交易所挂牌交易出 司 售。 中润经济发 自股权分置改革方案实施之日起，在六 5. 展有限责任 9,633,963 2011 年 4 月 26 日 9,633,963 十个月内不通过证券交易所挂牌交易出 公司 售。 自股权分置改革方案实施之日起，十二 2008 年 4 月 28 日 个月内不上市交易或者转让；(2)前项规 (尚未向上海证券 中国信达资 定期满后，通过证券交易所挂牌交易出 6. 7,939,988 交易所提出该部 7,939,988 产管理公司 售原非流通股股份，出售数量占公司股 分股票的上市申 份总数的比例在十二个月内不超过百分 请。) 之五，在二十四个月内不超过百分之十。 自股权分置改革方案实施之日起，十二 2008 年 4 月 28 日 个月内不上市交易或者转让；(2)前项规 (尚未向上海证券 传化集团有 定期满后，通过证券交易所挂牌交易出 7. 4,556,108 交易所提出该部 4,556,108 限公司 售原非流通股股份，出售数量占公司股 分股票的上市申 份总数的比例在十二个月内不超过百分 请。) 之五，在二十四个月内不超过百分之十。 北京颐和丰 自股权分置改革方案实施之日起，在六 8. 业投资有限 1,534,634 2011 年 4 月 26 日 1,534,634 十个月内不通过证券交易所挂牌交易出 公司 售。 自股权分置改革方案实施之日起，在六 9. 苏韬 691,627 2011 年 4 月 26 日 691,627 十个月内不通过证券交易所挂牌交易出 售。 自股权分置改革方案实施之日起，在六 10. 温世英 509,475 2011 年 4 月 26 日 509,475 十个月内不通过证券交易所挂牌交易出 售。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 法定代 注册资 名称 成立日期 主营业务 表人 本 研究、开发、销售化工产品（不含危险品）； 新希望化工投 项目投资及提供技术咨询和售后服务（不 刘永好 45,000 2006 年 9 月 6 日 资有限公司 含金融、证券、期货）（以上项目国家法 律、法规禁止和限制的不得经营）。 (2) 自然人实际控制人情况 9 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 是否取得其他国 姓名 国籍 最近五年内的职业 最近五年内的职务 家或地区居留权 刘永好 中国 公司控股股东名称：新希望化工投资有限公司 注册地址：成都市武侯区人民南路四段 45 号 法定代表人：刘永好 注册资本：45000 万元人民币 企业类型：有限责任公司（法人独资） 经营期限：2006 年 9 月 6 日至永久 营业执照注册号码：5101001813046 注册机关：成都市工商行政管理局 企业组织机构代码证号：79217138-4 税务登记证号码：川国税字 510107792171384 号 川地税蓉字 510107792171384 号 经营范围：研究、开发、销售化工产品（不含危险品）；项目投资及提供技术咨询和 售后服务（不含金融、证券、期货）（以上项目国家法律、法规禁止和限制的不得经营）。 控股股东及实际控制人情况的说明 新希望化工投资有限公司持有本公司 123,130,937 股股份，持股比例为 29.85%，为 本公司控股股东，其控股股东——新希望集团有限公司持有其 100%的股权，而新希望集 团有限公司的股东为刘永好、刘畅、李巍三个自然人，持股比例分别为 62.34%、36.35%、 1.31%。其中:刘畅、李巍分别是刘永好的女儿、配偶。因此，刘永好是新希望化工投资有 限公司的实际控制人，也是本公司的实际控制人。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称 新希望化工投资有限公司 新实际控制人名称 刘永好 控股股东发生变更的日期 2008 年 8 月 1 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 《中国证券报》、《上海证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期 2008-08-05、2008-08-06 注：控股股东及实际控制人变更情况的说明 2007 年 5 月 30 日，公司原控股股东河北宝硕集团有限公司被法院宣告破产。2008 年 2 月 25 日，河北大众拍卖有限责任公司受河北宝硕集团有限公司破产管理人委托，依 法对河北宝硕集团有限公司持有的公司 45,130,937 股股权进行拍卖，新希望化工投资有 限公司竞买了上述 45,130,937 股股权，并于 2008 年 5 月 9 日在中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司办理了过户手续。为了执行公司重整计划，保定市中级人民法院裁定将 河北宝硕集团有限公司让渡的公司股份中的 78,000,000 股股权划转至新希望化工投资有 限公司名下,并于 2008 年 8 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股 权过户手续,新希望化工投资有限公司持有的公司限售流通股股份增至 123,130,937 股， 成为公司控股股东。 新希望化工投资有限公司的控股股东为新希望集团有限公司，持股比例为 100%，而 新希望集团有限公司的控股股东为刘永好，持股比例为 62.34%，因此，公司的实际控制 人相应变更为刘永好。 10 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 刘永好 李巍 刘畅 62.34% 1.31% 36.35% 100% 新希望集团有限公司 100% 新希望化工投资有限公司 29.85% 河北宝硕股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 报告期 在股 是否 内从公 东单 在公 司领取 位或 性 年 年初持 年末持 股份增 司领 的报酬 其他 姓名 职务 任期起止日期 变动原因 别 龄 股数 股数 减数 取报 总额 关联 酬、津 （万 单位 贴 元）（税 领取 前） 报酬、 津贴 2006 年 8 月 19 日～ 闫海清 董事长 男 43 是 6.1 否 至今 2008 年 6 月 10 日～ 刁兴文 董事 男 44 否 0 是 至今 2004 年 9 月 18 日～ 根据公司《重整计 勾 迈 董事 男 43 16,080 13,864 -2,216 是 14.3 否 至今 划》让渡部分股份 2004 年 9 月 18 日～ 陈 枝 独立董事 男 72 是 4 否 至今 2004 年 9 月 18 日～ 徐云建 独立董事 男 44 是 4 否 至今 2004 年 9 月 18 日～ 申富平 独立董事 男 45 是 4 否 至今 2006 年 9 月 9 日～ 张国晨 监事会主席 男 46 是 4.9 否 至今 2004 年 9 月 18 日～ 孙春建 职工监事 男 45 是 0 是 至今 王和平 职工监事 女 55 2004 年 9 月 18 日～ 16,080 13,864 -2,216 根据公司《重整计 是 4.7 否 11 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 至今 划》让渡部分股份 2008 年 4 月 3 日～ 沈 明 代理总经理 男 51 是 6.0 否 至今 2004 年 9 月 18 日～ 根据公司《重整计 何胜利 副总经理 男 40 16,080 13,864 -2,216 是 3.6 否 至今 划》让渡部分股份 2008 年 7 月 28 日～ 贺胜利 总会计师 男 37 是 3.6 否 至今 2006 年 5 月 27 日～ 赵长栓 董事会秘书 男 37 是 3.1 否 至今 原副董事长 2004 年 9 月 18 日～ 根据公司《重整计 王海棠 原副总经理 女 47 16,080 13,864 -2,216 是 2.1 否 2008 年 7 月 21 日 划》让渡部分股份 原总会计师 2006 年 9 月 9 日～ 宋文胜 原董事 男 41 是 1.8 否 2008 年 6 月 30 日 合计 / / / / 64,320 55,456 -8,864 / / 62.2 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.闫海清, 2004 年 9 月至今任公司董事；2006 年 7 月至 2008 年 5 月任宝硕集团董事 长、总经理；2006 年 9 月 9 日至 2008 年 4 月 3 日任公司代理总经理；2006 年 8 月 19 日 至今任公司董事长。 2.刁兴文，曾任西安金花企业（集团）股份有限公司副总经理、西安佛兰德斯创新投 资有限公司总经理；2003 年 4 月至 2007 年 6 月任中国力诺集团有限公司董事、副总裁， 同时兼任武汉力诺化学集团公司董事、总经理；2007 年 7 月至今任新希望化工投资有限 公司总裁；2008 年 6 月 10 日至今任公司董事。 3.勾迈,1998 年至今任河北宝硕管材有限公司总经理；1998 年 7 月至今任公司董事。 4.陈枝,1998 年退休前任河北省轻工厅副厅长；1998 年 7 月至 2001 年 9 月任公司董 事；2001 年 9 月至今任公司独立董事。 5.徐云建,曾任桦林轮胎有限公司董事、副总经理，中国投资银行市场部总经理，国 家开发银行市场局金融研究处负责人；现任北京太亿联合投资有限公司董事长；2001 年 9 月至今任公司独立董事。 6.申富平,曾任河北省注册会计师协会秘书长、第六届独立审计准则中方专家咨询组 成员、河北省石家庄经济学院副院长；现任河北经贸大学教授；2003 年 7 月至今任公司 独立董事。 7.张国晨,1998 年 7 月至今任公司氯碱分公司副总经理；2006 年 9 月 9 日至今任公司 监事、监事会主席。 8.孙春建,2000 年至今任保定富太塑料包装材料有限公司、保定宝来塑料包装材料有 限公司及公司包装材料分公司总经理；2004 年 9 月至今任公司职工监事。 9.王和平,曾任公司审计处处长；曾任保定宝源塑料包装材料有限公司副总经理、总 会计师；1998 年 7 月至今任公司职工监事。 10.沈明，曾任四川金路有限公司副厂长，新希望农业股份有限公司投资发展部副部 长；2000 年 10 月至 2008 年 4 月 1 日任成都华融化工有限公司总经理；2008 年 4 月 3 日 至今任公司代理总经理。 11.何胜利,1998 年 7 月至 2006 年 5 月任公司董事会秘书；2000 年 3 月至今任公司副 总经理。 12.贺胜利，1999 年 5 月至 2008 年 7 月 29 日就职于四川新希望农业股份有限公司财 务部，历任会计中心经理、财务部副部长、财务部常务副部长职务；2008 年 7 月 28 日至 今任公司总会计师。 13.赵长栓,曾任公司证券部部长、证券事务代表职务；2006 年 5 月至今任公司董事 会秘书。 12 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 14.王海棠,1998 年 7 月至 2004 年 9 月任公司董事、副总经理、总会计师；2004 年 9 月至 2008 年 6 月 30 日任公司董事、副董事长职务；2004 年 9 月至 2008 年 7 月 21 日任 副总经理、总会计师。 15. 宋文胜，曾任公司创业塑料分公司总经理、宝硕集团纪检委书记；2004 年 9 月 至 2006 年 8 月任公司监事会主席、监事； 2006 年 9 月至 2008 年 6 月 30 日任公司董事。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 河北宝硕集团 闫海清 董事长、总经理 2006 年 7 月 15 日 -- 否 有限公司 新希望化工投 刁兴文 总裁 2007 年 7 月 -- 是 资有限公司 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 徐云建 北京太亿联合投资有限公司 董事长 是 申富平 河北经贸大学 教授 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事报酬由董事会薪酬与考核委员会提出方案，提交董事会审议后报股东 大会批准执行。高级管理人员薪酬根据公司《经营目标责任制考核管理办法》和《工资管 理方案》，由董事会薪酬与考核委员会根据上年生产经营计划对公司高管人员进行考核， 并具体确定各高管人员的年薪数额及发放方式。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 (1)在公司任职的董事、监事依据其任职情况领取报酬，在公司股东单位任职并领取报 酬的公司董事、监事不在公司领取报酬。 (2)根据《公司章程》的有关规定，公司高级管理人员的报酬由董事会决定，公司董事 会结合公司的经营目标和年度预算，制定《经营目标责任制考核管理办法》和《工资管理 方案》，将公司的经营业绩与管理者的收入挂钩，于每年的年初制定经营目标，年底严格 按照考核评定程序对其进行考评后，确定公司高级管理人员的报酬。 (3)独立董事的薪酬根据公司 2003 年度股东大会审议通过的独立董事津贴标准，每人 4 万元（含税）/年。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刁兴文 是 报告期内，独立董事陈枝先生、徐云建先生、申富平先生在公司领取独立董事津贴， 未在公司股东及其他关联企业领取报酬。董事刁兴文先生在公司控股股东新希望化工投资 有限公司领取报酬，未在公司领取报酬及津贴。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 沈明 代理总经理 新聘任 刁兴文 董事 新增选 贺胜利 总会计师 新聘任 13 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 王海棠 董事、副董事长、副总经理、总会计师 辞职 宋文胜 董事 辞职 1、经公司 2008 年 4 月 3 日召开的第三届董事会第二十三次会议审议批准，授权沈明 先生代行公司总经理职权，闫海清先生不再代理总经理职权。该董事会决议公告刊登在 2008 年 4 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。 2、经公司 2008 年 6 月 10 日召开的 2008 年第二次临时股东大会审议批准，增补刁兴 文先生为公司董事。该股东大会决议公告刊登在 2008 年 6 月 11 日的《中国证券报》、 《上 海证券报》及上海证券交易所网站。 3、2008 年 6 月 30 日，王海棠女士辞去公司董事、副董事长职务；宋文胜先生辞去 公司董事职务。该辞职公告刊登在 2008 年 7 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》 及上海证券交易所网站。 4、2008 年 7 月 21 日，王海棠女士辞去公司副总经理、总会计师职务。该辞职公告 刊登在 2008 年 7 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。 5、经公司 2008 年 7 月 28 日召开的第三届董事会第二十七次会议审议，聘任贺胜利 先生为公司总会计师。该董事会决议公告刊登在 2008 年 7 月 29 日的《中国证券报》、 《上 海证券报》及上海证券交易所网站。 (五)公司员工情况 在职员工总数 3962 公司需承担费用的离退休职工人数 0 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 2105 技术人员 853 销售人员 502 财务人员 223 行政人员 120 其他人员 159 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及本科 902 大专 1426 中专及技校 1339 高中及以下 295 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海 证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，进一步建立和完善法人治理结构，建立现 代企业制度、规范公司运作。 1、公司治理专项活动的开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司 字[2007]28号）和河北监管局《关于做好上市公司治理专项活动整改提高阶段工作的通知》 （冀证监发[2007]81号）的有关要求，公司于2007 年4 月起开展了“加强上市公司治理 14 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 专项活动”，专门成立了治理专项活动领导小组和工作小组，组织董事、监事和高级管理 人员认真学习相关文件，积极开展公司治理活动，完成了公司治理情况自查、接受公众评 议、整改提高三个阶段的工作，形成了《公司治理专项活动整改报告》，并经公司董事会 审议通过，全文于2007年11月13日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交 易所网站。 报告期内，根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号，在监管部门的指导下， 在巩固治理专项活动成果的基础上，继续深入推进治理专项活动，公司对上述整改报告的 落实情况及整改效果重新进行了审慎评估，通过一年多的整改提高，公司取得了明显的成 效，限期整改问题已整改完成，持续整改问题取得较好成效，并形成了《关于公司治理专 项活动整改情况的说明》，其全文披露于2008年7月29日的上海证券交易所网站。 通过此次治理专项活动自查及专项检查，公司积极落实各项整改措施，在发挥独立董 事作用、加强内控制度建设、严防控股股东资金占用等方面取得了显著的成效，进一步健 全了公司治理结构和各项内控制度，使公司的治理水平得到进一步提高。 公司在公司治理方面主要取得了以下成效： （1）完善公司内部控制制度，不断提高治理水平 根据《关于进一步加快推进清欠工作的通知》要求，公司进一步修订完善《公司章程》、 建立了《公司控股股东、实际控制人行为规范》、《公司防范控股股东及关联方资金占用 管理办法》制度。为了进一步规范控股股东行为，在章程中载明了防止股东或者实际控制 人侵占上市公司资产的具体措施，明确了对大股东所持股份“占用即冻结”的机制，建立 了防范资金占用的长效机制情况。 为了进一步完善公司治理和内控制度，公司修订完善了《公司股东大会议事规则》、 《公司董事会议事规则》、《公司募集资金管理制度》、《公司总经理工作细则》、《公 司信息披露事务管理制度》、《公司对外担保管理办法》等制度，同时建立了《公司关联 交易管理办法》、《公司敏感信息排查管理制度》、《公司内部控制制度》等制度。公司 通过加强对各项制度的修订完善，进一步规范了公司对外担保及风险防范程序；进一步规 范了公司的关联交易行为，保证关联交易的公允性，维护公司、全体股东和债权人的合法 利益，特别是中小投资者的合法利益；完善了公司股价敏感信息的归集、保密及披露制度 以及控股股东、实际控制人的信息问询、管理、披露制度。 （2）为进一步加强独立董事和审计委员会的工作职责，充分发挥独立董事在公司年报 工作中的独立作用以及审计委员会在年报工作中的监督作用，公司制定了《公司独立董事 年报工作制度》、《公司董事会审计委员会年报工作规程》，并经公司 2008 年 4 月 3 日 召开的第三届董事会第二十三次会议审议批准执行。 2、公司治理的基本情况 （1）关于股东与股东大会：公司能够按照《公司法》、《股东大会规则》及公司制定 的《股东大会议事规则》召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，特别是中小 股东与大股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人权利， 没有超越股东大会权限范围直接或间接干预公司的决策和经营活动；目前公司具有独立完 整的业务范围及自主经营能力，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面能 够做到相互独立，公司董事会、监事会和经理层能够规范运作。 （3）关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》 的要求。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事。公司董事熟悉有关法 律规章，了解作为董事的权利、义务和责任，能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事 会和股东大会。公司独立董事能够按照《独立董事工作制度》等相关制度，认真出席董事 会,独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人的影响。独立董事在审议公司重大生 15 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考核、内部审计等事项时，能充分利 用自身的专业知识作出审慎的判断，并发表独立意见，对公司起到了监督咨询作用。公司 董事会已经设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委 员会，分别设立了各专门委员会的办事机构，并制定了各个委员会的工作细则。专门委员 会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占 多数并担任召集人。专业委员会设立以来，公司各相关部门做好与各专门委员会的工作衔 接，各位董事勤勉尽职，认真审阅董事会和股东大会的各项议案，并提出有益的建议，为 公司科学决策提供强有力的支持。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》 的要求，公司监事会严格执行《监事会议事规则》等有关法律、法规的规定，认真履行职 责，本着对股东负责的态度，对公司财务及公司董事、总经理和其他高管人员履行职责的 合法、合规性进行监督，并独立发表意见。 （5）关于利益相关者：公司本着公开、公正、守信的原则，能够尊重和维护利益相关 者的合法权益，诚实守信，公平交易。 （6）关于信息披露与透明度：公司已制定并严格遵守《信息披露事务管理制度》，规 定董事长为信息披露第一责任人，指定董事会秘书负责日常信息披露工作和投资者关系管 理工作；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时 地披露有关信息，确保所有股东以平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披 露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 截至本报告期末，公司治理结构得到极大改善。鉴于公司重整计划尚未完成，公司治 理工作尚存在一定不足之处，今后公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市 公司信息披露办法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及相关规章的要求， 不断完善公司各项管理制度，持续改进和完善公司治理结构和管理水平，切实做好公司治 理长效机制，促进公司健康发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 申富平 10 10 0 0 陈 枝 10 10 0 0 徐云建 10 9 0 1 出差 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 公司独立董事能认真履行法律、法规和《公司章程》赋予的职责和义务，以认真、负 责、科学的态度关心公司的生产经营和依法运作情况，积极参加股东大会、董事会，认真 审议了各项议案，听取了公司管理层对公司破产重整事项、四家子公司破产进展情况及各 项经营业务发展状况的汇报，积极参与公司重大事项的研究、讨论，对公司董事、监事、 高级管理人员任免、大股东占用公司资金等重要事项发表了独立、公正的意见，为公司的 重大决策提供了专业及建设性的建议，促进了董事会决策的科学性和公司的规范运作，切 实维护了公司的整体利益和中小股东的合法权益。 公司独立董事作为董事会各专门委员会委员，认真履行其职责，关注公司未来发展并 对公司经营管理、规范运作等各方面工作提出多项建议，有效促进了董事会各项工作顺利 开展。公司独立董事在本年度报告编制、审议过程中，积极履行职责，主要做了如下工作： 16 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 （1）在年审注册会计师进场前，审阅会计师事务所 2008 年度对本公司的审计工作计 划。 （2）听取了管理层关于公司 2008 年度经营情况和重大事项的进展情况的汇报，并对 本公司管理层在加强持续经营、重组进度、执行重整计划、法人治理等方面提出了要求。 （3）在年审会计师事务所出具初步审计意见后，独立董事与年审注册会计师就审计中 的重大问题进行了沟通，并形成了书面意见。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在产、供、销方面与控股股东完全分开，具有独立、完整的业务体系。 公司与控股股东之间除 PVC 树脂、烧碱产品相同构成同业竞争外，其他产 品生产经营均不相同。对此，大股东承诺： （1）保证将来均不从事与公司可能发生同业竞争的任何业务或投资、合作 业务方面独立情况 经营、实际控制与公司业务相同的其他任何企业。 （2）凡是与公司可能产生同业竞争的机会，都将及时通知并建议公司参与。 （3）如果发生与公司产生同业竞争的情形，则将产生同业竞争的业务转让 给公司或其他独立第三方。 公司的劳动、人事及工资管理与控股股东完全分开，独立管理，公司高级 人员方面独立情况 管理人员及财务人员均未在控股股东单位兼职或领取报酬。 公司的资产独立完整，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和经营系统， 资产方面独立情况 与控股股东资产严格分开，在工业产权及非专利技术方面界定清楚。 公司设有股东大会、董事会、监事会和经理层，机构完整并完全独立于控 机构方面独立情况 股股东，办公地点和生产经营场所与控股股东完全分开。 公司财务完全独立，设有独立的财务部门、独立的财务核算体系、独立的 财务方面独立情况 财务会计制度和财务管理制度，与控股股东完全分开。公司在银行开设独 立的账户，独立依法纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，本着 规范治理和风险防范的原则，公司积极建立和完善内部控制体系，目前已经建立相对健全 的内部控制制度，基本涵盖公司经营管理的各层面和各主要业务环节，内部控制制度包括 法人治理、财务管理、信息披露等各方面。 （1）法人治理方面 公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、 《募集资金管理办法》，同时公司设立了董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、 薪酬和考核委员会等专业委员会，并制定了各专业委员会工作制度。上述制度为公司规范 运作提供了行为准则，对规范公司运作发挥着重要作用。 （2）财务管理方面 认真执行国家财经政策和各项法律法规，严格按照《会计法》、《企业会计准则》等 相关规定来处理相关会计事项，公司的会计管理程序完整、合理、有效。在财务管理和会 计审核方面均设置了较为合理的岗位责任权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺 利开展，财务会计人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位都能相互牵制，相互制衡。 公司已设立审计监察部，配备了专职内部审计人员，由董事会审计委员会直接领导， 负责公司财务审计和内部控制的监督检查。 （3）信息披露与投资者关系管理方面 公司制定了《信息披露事务管理制度》、《敏感信息排查管理制度》，明确了定期报 告的编制、审议、披露程序；重大事项的报告、传递、披露程序；完善了公司股价敏感信 17 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 息的归集、保密及披露制度以及控股股东、实际控制人的信息问询、管理、披露制度；信 息披露的责任追究等方面的规定。公司根据《投资者关系管理制度》，将持续不断加强公 司与投资者之间的信息交流，使投资者能够全面、完整、真实、准确、及时地了解和掌握 公司的经营状况。 （4）对外担保、关联交易和防范大股东资金占用方面 公司制定了《公司对外担保管理办法》、《关联交易决策制度》、《公司防范控股股 东及关联方资金占用管理办法》等制度，对公司对外担保、关联交易等事项的权限做了明 确限定，规范了公司对外担保及风险防范程序；规范了公司的关联交易行为，保证关联交 易的公允性，维护公司、全体股东和债权人的合法利益，特别是中小投资者的合法利益； 建立了防止大股东及其关联企业占用公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。 （5）公司子公司内部控制方面 报告期内，公司主要子公司处于破产程序中，公司对其已失去控制。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计监察部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立了与高级管理人员的绩效评价体系，并建立薪酬与公司绩效、个人业绩相 联系的激励机制，公司董事会结合公司的经营目标和年度预算，按照《经营目标责任制考 核管理办法》和《工资管理方案》，于每年年初核定经营目标，年底由薪酬考核委员会严 格按照考核评定程序对其进行考评后，根据考评结果确定公司高级管理人员的报酬。公司 正积极探索，力求建立公正、透明的高级管理人员长期激励机制。在约束方面，公司建立 了内部审计制度，定期或不定期的对高管人员的经营管理进行审计监督，公司对高管人员 的人事管理上，强调能上能下，有进有出，保证了团队的活力与进取心。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 决议刊登的信息披露日 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 期 2007 年度股东大会 2008 年 4 月 27 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 29 日 2007 年度股东大会审议并通过了如下决议： 1．公司 2007 年年度报告全文及摘要； 2．公司 2007 年度董事会工作报告； 3．公司 2007 年度监事会工作报告； 4．公司 2007 年度财务决算报告； 5．公司 2007 年度利润分配预案； 6．关于续聘会计师事务所及审计费用的议案。 本次股东大会由北京市金杜律师事务所谢元勋律师现场见证，并出具了法律意见书。 18 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 临时股东大会情况 决议刊登的信息披露日 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 期 2008 年第一次 2008 年 3 月 29 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 1 日 临时股东大会 2008 年第二次 2008 年 6 月 10 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 6 月 11 日 临时股东大会 2008 年第三次 2008 年 10 月 29 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 10 月 30 日 临时股东大会 2008 年第一次临时股东大会审议并通过了《公司关于续聘会计师事务所的议案》。 本次股东大会由北京市金杜律师事务所谢元勋律师现场见证，并出具了法律意见书。 2008 年第二次临时股东大会审议并通过了如下决议： 1.关于河北宝硕股份有限公司之重组方案； 2.关于增补刁兴文先生为公司董事的议案。 本次股东大会由北京市金杜律师事务所谢元勋律师现场见证，并出具了法律意见书。 2008 年第三次临时股东大会审议并通过了如下决议： 1.关于新希望化工投资有限公司委托保定市城市信用社股份有限公司向阳营业部向 公司贷款的关联交易议案； 2.关于修订《公司章程》的议案； 3.关于修订《公司股东大会议事规则》的议案； 4.关于修订《公司董事会议事规则》的议案； 5.关于修订《公司监事会议事规则》的议案； 6.关于制定《公司控股股东、实际控制人行为规范》的议案； 7.关于制定《公司关联交易管理办法》的议案； 8.关于修订《公司募集资金管理制度》的议案。 本次股东大会由北京市金杜律师事务所谢元勋律师现场见证，并出具了法律意见书。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 2008 年是公司经受考验最多、面临形势最为严峻的一年。宏观调控引发的市场低迷、 金融危机引致的行业萧条、奥运对危化产品限产与企业自身沉重的历史包袱，导致公司困 难重重。一年来，公司承受了多种压力，克服了众多困难，紧紧围绕董事会制定的 2008 年工作目标，在逆境中开展工作，尽管公司不断加强内部管理，努力筹措和合理安排运营 资金，维持了公司的生产经营，但在复杂多变的经济形势和跌宕起伏的市场环境下，企业 经营状况很不理想。 报告期内，公司实现营业收入 1,219,155,512.13 元，净利润-717,780,080.23 元， 全年出现了巨额亏损，目前公司正承受着更大的压力和挑战。 2、公司主营业务及其经营状况 公司主营业务为塑料制品（主要包括 PVC 管材管件、PE 农地膜、PVC 异型材及塑钢门 窗等）和化工产品（主要包括 PVC 树脂、离子膜烧碱、木糖醇等）的生产和销售。 19 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 (1)主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 营业利润率 分行业或 营业利润率 入比上 本比上 营业收入 营业成本 比上年增减 分产品 (%) 年增减 年增减 （%） （％） （％） 分行业 塑料 579,506,182.72 559,250,504.99 3.50 -28.22 -25.93 -46.13 化工 677,357,699.42 655,269,795.16 3.26 -23.22 -14.70 -74.77 抵消 59,187,638.00 81,406,405.26 分产品 PE 膜、农膜 125,989,507.72 143,425,779.26 -13.84 -44.17 -39.70 155.79 氯碱 656,097,747.17 633,169,042.15 3.49 -21.77 -12.52 -74.50 木糖醇 3,383,982.18 4,059,387.05 -19.96 -85.73 -82.45 -924.28 PVC 管 233,811,909.28 202,033,901.24 13.59 -31.35 -31.43 0.75 门窗型材 219,704,765.72 213,790,824.49 2.69 -8.90 -3.92 -65.20 水泥厂 17,875,970.07 18,041,365.96 -0.93 -9.82 -15.31 -87.61 抵消 59,187,638.00 81,406,405.26 (2)主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 1,246,219,863.61 -26.07 国外 10,644,018.53 164.65 抵消 59,187,638.00 (3)主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 268,443,841.82 占采购总额比重 24.38% 前五名销售客户销售金额合计 67,131,465.52 占销售总额比重 5.51% (4)报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位:元 币种:人民币 增减比 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 主要原因 例(%) 2008 年度资金紧张，收到应收 应收票据 100,000.00 5,980,806.55 -98.33 票据后立即背书转让 合并报表范围的变化以及按账 应收账款 -86.14 龄计提坏账准备比例的提高 预付款项 28,539,010.79 94,897,208.92 -69.56 合并报表范围的变化 合并报表范围的变化以及对保 其他应收款 -86.30 定宝来塑料包装材料所欠款型 计提了坏账准备 合并报表范围的变化以及部分 存货 40,828,285.72 268,555,590.73 -87.86 生产线停产，产量减少，存货 量下降 固定资产 683,940,847.40 1,337,414,324.13 -48.86 合并报表范围的变化 部分资产已完工结转至固定资 在建工程 131,973,110.88 189,635,441.89 -40.77 产 工程物资 22,845.25 2,868,019.22 -99.20 本期领用转出增加 根据法院裁定的破产债务以及 短期借款 145,000,000.00 2,112,936,032.09 -93.14 重组计划，将应偿还的破产债 20 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 务统一核算，本期根据还款时 间从本科目分别转入一年内到 期的非流动负债和长期应付款 列式。 应付账款 60,413,229.43 240,146,388.17 -74.84 同上 企业部分生产停产，产品产销 预收账款 22,416,753.30 178,004,348.04 -87.41 量下降 根据法院裁定的破产债务以及 重组计划，将应偿还的破产债 一年内到期的 891,442,751.00 66,000,000.00 1250.67 务统一核算，本期将应在 1 年 非流动负债 内偿还的破产债务由其他负债 转如本科目计算 根据法院裁定的破产债务以及 重组计划，将应偿还的破产债 务统一核算，本期根据还款时 长期借款 60,194,284.76 143,300,284.76 -57.99 间从本科目分别转入一年内到 期的非流动负债和长期应付款 列式。 根据法院裁定的破产债务以及 重组计划，将应偿还的破产债 长期应付款 1,670,417,594.31 -- -- 务统一核算，本期将应在 1 年 内偿还的破产债务由其他负债 转如本科目计算 (5)报告期内，公司利润表指标同比发生重大变动的说明 单位:元 币种:人民币 项 目 2008 年 2007 年 增减比例(%) 主要原因 管理费用和资产减值损失 营业总成本 2,162,254,891.37 1,714,590,580.90 26.11 的增加导致营业成本有所 增加 财务费用 97,830,136.69 53,217,295.36 83.83 -- 公司破产重组的职工买断 款及欠资欠费款计入管理 管理费用 187,148,487.73 93,784,914.90 99.55 费用，以及本年停产造成的 停工损失计入管理费用 三家破产子公司采用个别 资产减值损 认定计提坏账准备，并对其 655,697,409.02 22,575,009.33 2,804.53 失 长期股权投资全额计提减 值准备 四家子公司进入破产程序 不再纳入合并范围，期末对 其投资采用成本法核算，以 投资收益 286,852,072.40 6,000,527.81 4,680.45 前及当期纳入合并报表的 经营成本在本期转回，增加 本期投资收益 管理费用和资产减值损失 营业利润 -656,247,306.84 -55,652,036.68 的增加导致营业利润减少 较多 上年确认了 50380573.73 元 营业外收入 21,359,078.29 66,663,542.90 -67.96 的债务重组收益 营业外支出 175,479,500.11 2,282,640.08 7,587.57 本期承担了担保损失 21 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 主要是与公司破产有关的 净利润 -810,367,728.66 7,795,716.30 -10,495.04 重组费用、停工损失、减值 准备等计入 08 年 (6)报告期内公司现金流量情况说明 单位:元 币种:人民币 项 目 2008 年 2007 年 一、经营活动 现金流入总额 598,923,313.14 1,873,863,089.59 现金流出总额 630,141,992.90 1,812,063,766.61 现金流量净额 -31,218,679.76 61,799,322.98 二、投资活动 现金流入总额 615,920.00 26,605,552.53 现金流出总额 15,160,390.75 71,764,612.21 现金流量净额 -14,544,470.75 -45,159,059.68 三、筹资活动 现金流入总额 148,707,540.43 55,405,773.92 现金流出总额 101,704,387.42 76,416,217.08 现金流量净额 47,003,153.01 -21,010,443.16 (7)与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 (8)持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 (9)主要控股子公司和参股公司业绩情况说明 公司主要控股子公司保定宝源新型塑料包装材料有限公司、河北宝硕管材有限公司、 保定宝硕新型建筑材料有限公司已于 2008 年 11 月 26 日进入破产程序，受其影响，公司 已对上述控股子公司失去控制，故本期对上述控股子公司的资产负债不再纳入合并报表范 围。 (二)对公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局 公司目前主要有塑料制品和化工产品两大产业，其所处的行业发展趋势为： （1）公司氯碱产品 受全球金融风暴影响，从 2008 年下半年开始，我国石油和化工行业进入下行阶段， 房地产行业陷入低迷与之相关，氯碱行业自然未能幸免，具体表现为：重点产品生产进入 快速下滑通道，产量和开工率都已下滑至近几年的最低点，同时伴随着需求萎缩，电石、 煤炭等主要原料、燃料价格持续高位运行，电石法 PVC 树脂价格上涨乏力，企业利润空间 大幅缩减。展望 2009 年，氯碱行业依旧受到下游需求减少、国内产能相对过剩的双重压 力，但危机中同样蕴育着机遇，氯碱工业做为基础原料工业，由于其广泛的用途和在国民 经济中的不可替代性，虽然金融危机冲击对行业的发展影响很大，但由于国家的一系列经 济振兴计划，采取了多项措施拉动内需，已对氯碱产品市场产生了积极影响，相比于 2008 年，产品市场价格较为稳定。再加上 2007 年国家颁布的《氯碱行业准入条件》，提高了 氯碱行业的产业集中度，进一步优化了资源配置，伴随着金融危机的影响，那些缺乏资源、 技术含量低、规模小、污染大的小企业因为环保和成本的压力逐渐丧失竞争力，面临被淘 汰或被整合的危险，PVC 行业将向大型化、集团化、规模化发展。 烧碱：烧碱作为重要的基本无机化工原料，被广泛用于轻工、化工、医药、电力等部 门。尽管近年来国内烧碱企业产能盲目扩大，产品市场杀价竞争较为严重，加之 2008 年 22 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 金融危机对其影响较大，但烧碱市场整体向好，预计未来几年国内烧碱产量仍保持一定的 增长率。 （2）公司塑料制品 受国内房地产市场萎靡的影响，公司塑料型材及塑钢门窗、建筑给排水管道出现了国 内市场需求疲软的现状，但是随着国家大举扩大内需十项措施的出台，尤其是加快民生工 程、基础设施、生态环境建设等的需要，给公司建筑塑料制品的发展带来一定机遇。 目前塑料工业正逐步走上由塑料大国到塑料强国的跨越式发展之路。十一五期间，塑 料工业要推进产业结构优化升级，努力提高产业技术水平，塑料制品总产量的年增长率为 10%。公司塑料产品已经具备一定的市场规模和行业地位，为以后的发展打下了一定的基 础。 2、公司发展战略 公司根据企业目前的实际情况，确定了公司的发展战略：以科学发展观为指导，坚持 循环经济发展理念，立足于已建立的产业基础，加大企业内部产品结构调整和优化的力度， 坚持以氯碱产品为主、塑料制品为辅的战略发展方向，形成公司主业突出、上下游产业链 紧密结合的效益型结构，实现公司的可持续发展，保证公司破产重整计划的有力实施。 3、公司新年度工作计划 公司重整计划的实施对公司发展规划的实现极为关键。因此，公司 2008 年的工作中 心是：为了保障公司重整计划的实施，避免公司破产清算和股票终止上市的风险，积极推 进资产重组工作，大力发展氯碱化工等主业，提高公司的可持续发展能力。 （1）大力发展主业，对公司氯碱产品进行技术改造，扩大其产能，进一步提高盈利能 力，保证公司的持续发展能力。 （2）统一思想，坚定信心，把握国家政策调整带来的重大机遇，积极应对金融危机。 密切关注国家政策的变化，研究并适应国家出台的保增长、扩内需、调结构等一系列的政 策，着力解决企业当前面临的突出矛盾和问题。 （3）抓好财务管理，严格执行各项财务管理制度，加大货款的回款力度，保证产品的 销售率，降低存货周转周期，控制资金风险，确保资金不断链。 （4）把握当前原料市场的走势,降低原料采购成本;强化各项考核,细化考核方案,加强 精益化管理，做好预算管理、量化管理以及与其经济利益的挂钩，利用一切积极因素，降 低综合成本。 （5）深化内部改革，精简机构和人员；进一步开发人力资源，加大员工培训力度；完 善人才引进和使用的激励机制，优化人才结构。 （6）完善公司法人治理结构，建立保护投资者根本利益的长效机制，为公司长远发展 提供有利条件。 4、公司资金需求、使用计划及资金来源情况 为了执行公司重整计划及公司新年度经营计划，公司在 2009 年仍需要投入大量资金， 为此公司一方面通过严格控制成本，提高获利能力；另一方面主要通过银行贷款或其他方 式筹集资金。 5、公司实现未来发展战略可能面临的风险及采取的对策、措施 （1）破产清算及终止上市的风险 由于公司破产重整计划执行过程及结果存在重大不确定性，根据《破产法》及《上海 证券交易所股票上市规则》之相关规定，公司存在破产清算及股票终止上市的风险。 （2）尽管公司破产重整豁免了大量债务，但是公司实际生产经营状况并未有实质性改 变，不仅面临按重整计划偿债的巨大压力，而且现金流恶化，资金极度紧张，生产经营出 现较大的困难，公司的可持续经营能力面临严峻的考验。 23 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 措施：协调各方解决环保核查问题，适时进行资产重组工作，大力发展氯碱产业，打 造以氯碱产品为中心的上下游产业链，解决历史性盈利结构不均衡的问题，提高公司的可 持续经营能力。 （3）公司氯碱化工产品的行业风险 公司氯碱化工产品属于基础化工原料，2008 年 9 月反倾销措施到期后，国内氯碱企 业面临的国际竞争压力可能加大。受国际金融危机影响，氯碱产品市场较为低迷，市场需 求不旺，企业利润空间缩减。 措施：积极调整公司的发展战略，降低企业对石油的依存度，顺应形势，集中资源发 展优势产品，提高核心竞争力；加大公司品牌建设，继续提高公司产品质量，充分发挥公 司销售网络、规模优势，提升公司产品销量；利用规模采购的优势和良好的信誉，与现有 的供应商建立长期合作关系，稳定现有原材料供应渠道，提高议价能力；根据生产计划合 理安排原材料库存，同时密切关注国际石油价格预测原材料价格波动，提前做出采购安排， 降低成本；进行资源整合，对公司氯碱产品实施技术改造，扩大产能，使其向大型化、规 模化发展。 （4）环境保护因素限制 在国家不断强化节能减排政策的形势下，高能耗和危化化学品安全生产经营的压力越 来越大。政府不断出台更为严格的环保核查，对公司的环保工作提出了更高的要求，而目 前历史形成的环保问题已经制约了公司的发展。 公司将坚持和适应国家宏观调控政策，继续强化节能和安全环保工作，同时公司将加 大协调地方环保部门，争取妥善解决产品环保问题。 （5）公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 受企业自身沉重的历史包袱及外部经营环境恶化等多种因素的影响，公司 2008 年度 发生了巨额亏损，资金极为紧张，维持日常运转出现困难；同时根据公司重整计划公司应 在 2009 年 2 月 5 日偿还第二批破产债务，但公司未能履行，公司重整计划的执行过程及 结果存在着重大的不确定性；再加上公司核心业务氯碱分公司目前尚未达到国家规定的安 全、环保标准。基于上述，公司所聘请的审计机构中瑞岳华会计师事务所无法判断公司继 续按持续经营假设编制 2008 年度财务报表是否适当，因此出具了无法表示意见的审计报 告。 针对此，目前公司正全力协调各方解决环保核查问题，适机进行资产重组工作，大力 发展氯碱产业，打造以氯碱产品为中心的上下游产业链，解决历史性盈利结构不均衡的问 题，提高公司的可持续经营能力，同时利用多种渠道进行融资，保障公司重整计划的实施。 (五) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、主要会计政策变更的说明 报告期内公司未发生会计政策变更的事项。 2、会计估计变更的说明 ①会计估计变更的内容和原因。 24 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 本公司本期结合应收款项的实际回款情况，对应收款项分账龄计提坏账的比例进行了 调整，前后对比如下： 账 龄 变更前计提比例 变更后计提比例 1年以内(含1年,下同) 1% 5% 1-2年 5% 10% 2-3年 8% 20% 3-4年 30% 50% 4-5年 50% 100% 5年以上 100% 100% ②会计估计变更对当期和未来期间的影响数。 本项会计估计变更导致减少本年净利润 2,288,398.57 元。 (六) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 息披露报纸 披露日期 本次会议审议通过如下决议： 第三届董事会第 1.关于续聘会计师事务所的议案； 《上海证券报》 2008 年 3 月 13 日 2008 年 3 月 14 日 二十二次会议 2.关于召开公司 2008 年第一次临时 《中国证券报》 股东大会的议案。 本次会议审议并通过如下决议： 1.公司 2007 年年度报告全文及摘 要； 2.公司 2007 年度董事会工作报告； 3.公司 2007 年度总经理工作报告； 4.公司 2007 年度财务决算报告； 5.公司 2007 年度利润分配预案； 6.关于续聘会计师事务所及审计费 用的议案； 7.关于对 2007 年期初资产负债表相 第三届董事会第 关项目及其金额变更或调整的议案；《上海证券报》 2008 年 4 月 3 日 2008 年 4 月 7 日 二十三次会议 8.公司审计委员会年报工作规程； 《中国证券报》 9.公司独立董事年报工作制度； 10.审计委员会关于中瑞岳华会计师 事务所有限公司对公司 2007 年度审 计工作的总结报告； 11.关于申请撤销股票交易特别处理 的议案； 12.关于授权沈明代行公司总经理职 权的议案； 13.关于召开公司 2007 年度股东大 会的议案。 第三届董事会第 本次会议审议通过了《公司 2008 年 2008 年 4 月 27 日 / / 二十四次会议 第一季度报告全文及正文》。 本次会议以通讯方式审议通过了如 第三届董事会第 下决议： 《上海证券报》 2008 年 5 月 22 日 2008 年 5 月 24 日 二十五次会议 1.关于河北宝硕股份有限公司之重 《中国证券报》 组方案； 25 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 2.关于召开公司 2008 年第二次临时 股东大会的议案。 本次会议审议并通过如下决议： 一、关于公司符合向特定对象发行股 份购买资产条件的议案； 二、逐项审议通过了《关于向特定对 象发行股份购买资产预案的议案》； 1.发行股份的种类和面值; 2.发行方式; 3.发行对象; 4.认购方式; 5.发行的定价基准日及发行价格; 6.拟购买的标的资产; 7.标的资产的定价; 8.发行数量; 9.发行股份的持股期限限制; 10.标的资产自评估基准日至交割日 期间损益的归属; 11.上市地点; 12.本次发行前滚存未分配利润的分 第三届董事会第 《上海证券报》 2008 年 6 月 30 日 享; 2008 年 7 月 2 日 二十六次会议 《中国证券报》 13.本次发行决议的有效期限。 三、本次向特定对象发行股份购买资 产构成关联交易的议案； 四、公司向特定对象发行股份购买资 产暨关联交易预案； 五、关于《发行股份购买资产框架协 议》的议案； 六、关于本次交易是否符合《关于规 范上市公司重大资产重组若干问题 的规定》第四条规定的议案； 七、关于提请股东大会非关联股东批 准新希望化工免于发出收购要约的 议案； 八、关于提请股东大会授权董事会全 权办理与本次发行股份购买资产相 关事宜的议案； 九、关于暂不召集公司临时股东大会 审议上述议案的议案。 本次会议审议并通过如下决议： 1.关于公司治理专项活动整改情况 第三届董事会第 《上海证券报》 2008 年 7 月 28 日 的说明； 2008 年 7 月 29 日 二十七次会议 《中国证券报》 2.关于聘任贺胜利先生为公司总会 计师的议案。 本次会议以通讯方式审议通过了《关 于新希望化工投资有限公司拟委托 第三届董事会第 《上海证券报》 2008 年 8 月 4 日 保定市城市信用社股份有限公司向 2008 年 8 月 5 日 二十八次会议 《中国证券报》 阳营业部向公司贷款的关联交易议 案》。 本次会议以通讯方式审议通过了如 第三届董事会第 《上海证券报》 2008 年 8 月 28 日 下决议： 2008 年 8 月 30 日 二十九次会议 《中国证券报》 1.公司 2008 年半年度报告全文及摘 26 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 要。 2.关于核销河北宝硕集团有限公司 所欠公司款项 192,355,425.67 元及 保定市德利得物流有限公司所欠公 司款项 816,459,771.15 元的议案。 本次会议通过并形成了如下决议： 一、决定放弃实施向特定对象发行股 份购买资产的交易； 二、逐项审议通过如下议案： 1.关于修订《公司章程》的议案； 2.关于修订《公司股东大会议事 规则》的议案； 3.关于修订《公司董事会议事规则》 的议案； 4.关于制定《公司控股股东、实际控 制人行为规范》的议案； 5.关于制定《公司关联交易管理办 法》的议案； 第三届董事会第 《上海证券报》 2008 年 9 月 17 日 6.关于修订《公司募集资金管理制 2008 年 9 月 18 日 三十次会议 《中国证券报》 度》的议案； 7.关于修订《公司总经理工作细则》 的议案； 8.关于制定《公司防范控股股东及关 联方资金占用管理办法》的议案； 9.关于修订《公司信息披露事务管理 制度》的议案； 10.关于制定《公司敏感信息排查管 理制度》的议案； 11.关于修订《公司对外担保管理办 法》的议案； 12.关于制定《公司内部控制制度》 的议案。 第三届董事会第 2008 年 10 月 29 本次会议审议通过了《公司 2008 年 / / 三十一次会议 日 第三季度报告全文及正文》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,公司共召开了 4 次股东大会，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等 有关法律、法规及《公司章程》的要求，严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大 会通过的各项决议。具体执行情况如下： （1）公司 2007 年度利润分配 根据公司 2007 年度股东大会审议通过的关于本年度不进行利润分配，也不进行公积 金转增股本的决议，公司在 2008 年未进行任何形式的利润分配。 （2）关于续聘会计师事务所 根据 2007 年度股东大会审议通过的《关于续聘会计师事务所及审计费用的议案》， 公司续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2008 年度财务报告的审计机构并支付相 关费用。 （3）修订、完善公司内控制度 根据公司 2008 年第三次临时股东大会决议，公司董事会对《公司章程》、《公司股 东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、《公司募集资 27 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 金管理制度》进行了修订，并制定了《公司控股股东、实际控制人行为规范》、《公司关 联交易管理办法》。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司第三届董事会审计委员会由申富平、徐云建、王海棠 3 名董事组成，其中独立董 事 2 名，委员会主任由独立董事（会计专业人士）申富平担任。由于王海棠女士已于 2008 年 6 月 30 日辞去公司董事职务，目前审计委员会尚由 2 名独立董事组成。 报告期内，公司董事会审计委员会严格按照中国证监会、上海证券交易所的相关规定 及《公司审计委员会议事规则》规定,积极参与并指导公司财务政策的制定、提议聘请或 更换外部审计机构、监督公司的内部审计制度及其实施、审核公司的财务信息及其披露等 各项工作。 在年报编制过程中，公司审计委员会严格按照中国证监会〔2008〕48 号公告、《公 开发行证券的公司信息披露内容格式与准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉（2007 年 修订）》等相关规定的有关要求，在公司 2008 年年度报告的编制、审议等工作中发挥了 积极的沟通协调和监督工作，现对审计委员会的履职情况和对会计师事务所的工作情况总 结如下： (1)审计前的准备工作 ○1 与会计师事务所协商确定 2008 年报审计工作的时间安排 2009 年 2 月 24 日，审计委员会与中瑞岳华会计师事务所协商确定了公司 2008 年度 审计工作安排。 ○2 审阅公司编制的财务会计报表，形成书面审阅意见 在会计师事务所进场审计前,审计委员会对公司编制的 2008 年度财务会计报表进行 了认真的审阅，并通过询问公司管理层、查阅股东大会、董事会、监事会等相关会议资料、 公司相关账册及凭证、以及对重大财务数据进行分析，发表了如下审阅意见： 公司编制的 2008 年度财务会计报表基本上公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的公 司及合并财务状况以及 2008 年度的公司及合并经营成果和现金流量，同意提交中瑞岳华 会计师事务所有限公司在此财务会计报表的基础上进行 2008 年度的财务审计工作。基于 本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请公司财务 部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债日期后事项，以保证财务报表的公 允性、真实性及完整性。 (2) 督促审计工作 2009 年 2 月 25 日，中瑞岳华会计师事务所正式开始派出审计小组对公司总部和各下 属公司展开全面审计。在审计期间，中瑞岳华会计师事务所定期向审计委员会汇报审计进 展情况，审计委员会根据审计进度先后三次以电话形式督促中瑞岳华会计师事务所严格按 照审计计划安排完成审计工作，确保公司年度报告及相关文件按时披露。 (3)2009 年 3 月 16 日，审计委员会与年审注册会计、公司管理层召开了沟通见面会， 听取了公司管理层关于 2008 年度生产经营情况、公司破产重整及四家子公司破产进展情 况汇报及年审注册会计师关于审计中的重点关注问题的说明。 (4)初步审计意见后再次审阅财务会计报表，形成书面意见 2009 年 4 月 25 日，年审注册会计师为公司 2008 年度财务会计报表出具了初步审计 意见, 审计委员会召开了与年审注册会计师的沟通见面会，再次审阅了公司财务会计报 表，发表了如下审阅意见： 公司 2008 年度财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日的财务状况和 2008 年度的生产经营成果，并同意以此财务报表为基础编制公司 2008 年年度报告及其摘要。同时要求会计师事务所按照总体审计计划尽快完成审计工作，以保 证公司如期披露 2008 年年度报告。 28 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 (5)正式审计报告后的审阅及总结工作 2009 年 4 月 27 日，中瑞岳华会计师事务所在约定时间内完成了所有审计程序，并向 审计委员会出具了审计报告及其它相关资料，审计委员会于当日召开了第三届董事会审计 委员会 2009 年度第一次会议,对年审注册会计师出具的正式财务报告予以审议，并一致通 过如下决议： ○1 公司 2008 年年度财务审计报告 公司 2008 年度财务报表公允地反应了公司本年度的财务状况和经营成果，同意将中 瑞岳华会计师事务所审定的公司 2008 年年度财务报表及审计报告提交公司董事会审议。 ○2 审计委员会履职暨关于中瑞岳华会计师事务所从事公司 2008 年度审计工作的总结 报告 我们认为公司聘请的中瑞岳华会计师事务所在 2008 年为公司提供的审计服务工作 中，恪尽职守，遵守独立、客观、公正的职业准则，较好的完成了 2008 年年度报告审计 的各项工作，同意将年审会计师从事本年度审计工作的总结报告提交董事会审阅。 (6)会计师事务所遵守职业道德基本原则的情况 独立性 会计师事务所所有职员未在公司任职，未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其 他形式经济利益，会计师事务所与公司之间不存在直接或间接的相互投资情况，也不存在 密切的经营关系；对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员与公司决策层之间不 存在关联关系；在本次审计工作中会计师事务所及审计小组成员保持了形式和实质上的双 重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。 专业胜任能力 审计小组成员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任 本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司第三届董事会薪酬与考核委员会委员为：徐云建、陈枝、闫海清，独立董事徐云 建担任委员会主任。 报告期内，薪酬与考核委员会继续深入学习了《公司法》、《证券法》、《上市公司 股权激励管理办法（试行）》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》 及《公司章程》、《公司董事会薪酬与考核委员会及议事规则》等相关规定，并认真按照 相关文件的规定履行职责。 2009 年 3 月 16 日,薪酬与考核委员会委员徐云建、陈枝作为独立董事听取了公司管 理层关于公司 2008 年度生产经营情况、公司破产重整及四家子公司破产进展情况等重大 事项的情况汇报，同时对公司氯碱分公司等下属分公司生产经营情况进行了实地考察并提 出了建设性的意见。 2009 年 4 月 25 日，薪酬与考核委员会委员徐云建、陈枝作为独立董事参加了公司安 排的三位独立董事与年审注册会计师的见面会，认真听取了年审注册会计师的工作汇报， 对公司 2008 年的生产经营情况有了更加深入的了解。 薪酬与考核委员会在认真审核了 2008 年公司实际完成的生产经营业绩后，对公司 2008 年年度报告中披露的董事、监事、高级管理人员的薪酬进行了审核，出具书面审核 意见认为：公司董事、监事、高级管理人员基本薪酬的确定符合公司股东大会、董事会的 相关决议内容和相关薪酬管理制度，公司 2008 年年度报告中所披露的非独立董事、监事 和高级管理人员的实际薪酬是在基本薪酬的基础上严格按照 2008 年经营目标的实际完成 情况和年度绩效考核方案计算确定的，独立董事津贴符合公司 2003 年度股东大会批准的 独立董事每年 4 万元（含税）津贴标准，薪酬发放、披露的情况真实、合理、完整。对公 司股权激励计划实施情况的核实意见：目前，公司尚未实施股权激励计划。 29 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度母公司实现净利润 -891,170,664.18 元，加上上年度结转的未分配利润-2,175,765,708.95 元，本年度可供 分配的利润为-3,066,936,373.13 元，本年度无可供股东分配利润，因此经公司第三届董 事会第三十二次会议审议通过，公司 2008 年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增 股本。 该预案须经股东大会审议通过。 (八) 公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 -297,863,008.77 0 2006 0 -1,662,036,813.71 0 2007 0 21,022,261.42 0 (九)其他披露事项 1、2008 年度公司指定信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》。2009 年度 公司将只选定《中国证券报》为公司指定的信息披露报纸。 2、中瑞岳华会计师事务所出具了关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核 报告。 河北宝硕股份有限公司董事会： 我们接受委托，在审计了河北宝硕股份有限公司（以下简称“宝硕股份公司”）2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东 权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注的基 础上，对后附的《上市公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以 下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的 审核证据是 ABC 公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表 专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合 理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认 为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计宝硕股份公司 2008 年度财务报表时所复 核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解宝硕股份公司 2008 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表 应当与已审的财务报表一并阅读。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2008 年 4 月 3 日公司召开第三届监事会第 审议通过了《公司 2007 年年度报告全文及摘要》;《公 十一次会议 司 2007 年度监事会工作报告》。 2008 年 4 月 27 日公司召开第三届监事会第 审议通过了《公司 2008 年第一季度报告全文及正文》。 30 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 十二次会议 2008 年 8 月 28 日公司以通讯方式召开第三 审议通过了《公司 2008 年半年度报告全文及摘要》。 届监事会第十三次会议 2008 年 9 月 17 日公司召开第三届监事会第 审议通过了《关于修订〈公司监事会议事规则〉的议案》。 十四次会议 2008 年 10 月 29 日公司召开第三届监事会 审议通过了《公司 2008 年第三季度报告全文及正文》。 第十五次会议 报告期内，公司共召开了 5 次监事会会议，公司监事会根据《证券法》、《公司法》、 《公司章程》和《监事会议事规则》等规定，本着对全体股东负责和维护员工利益的原则， 认真履行了《公司章程》赋予的监督职责，为公司的规范运作和健康发展提供了有力保障。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会认为，报告期内公司依据国家法律、法规和公司章程等规定规范运作，同 时进一步制定和完善了公司内控制度；公司的各项决策程序合法，执行了股东大会的决议； 公司董事、经理履行职务时无违反国家法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为发生， 并注意保护公司和公司全体股东的利益。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认为，公司本年度财务报告真实、准确地反映了公司财务状况和经营成果， 中瑞岳华会计师事务所出具的审计报告是实事求是、客观的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会认为，公司前次募集资金使用情况总体上运作基本正常，没有损害股东和公司 的利益。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未发生收购、出售资产事项。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司控股股东新希望化工投资有限公司委托保定市城市信用社股份有限公 司向阳营业部向公司提供了人民币 1 亿元的委托贷款，监事会认为，本次关联交易保证了 公司重整计划的执行，同时有利于公司正常经营发展；本次关联交易履行了必要的决策程 序,关联交易定价合理，遵守了公平、公正、自愿、诚信的原则；有利于公司可持续发展 和全体股东的利益，没有损害中小股东的利益。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司监事会认为，公司目前正处于执行破产重整计划期间，根据重整计划公司应在自 2008 年 2 月 5 日至 2011 年 2 月 5 日期间偿还破产债务。由于企业自身沉重的历史包袱及 外部经营环境的恶化，公司 2008 年度发生巨额亏损，导致公司 2009 年 2 月 5 日未能按期 偿还第二期债务，公司的持续经营能力确实存在重大的不确定性，因此中瑞岳华对公司出 具的无法表示意见的 2008 年度财务报告是实事求是的。对此，公司 2009 年将协调各方解 决环保核查问题，适时进行资产重组工作，大力发展氯碱产业，打造以氯碱产品为中心的 上下游产业链，解决历史性盈利结构不均衡的问题，提高公司的可持续经营能力。 31 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 1、本公司无重大诉讼仲裁事项。 2、本公司的子公司涉诉事项。因公司子公司保定宝源新型塑料包装材料有限公司、 保定富太塑料包装材料有限公司、河北宝硕管材有限公司、保定宝硕新型建筑材料有限公 司均已经于 2008 年 11 月 26 日进入破产程序,根据《企业破产法》第二十条的规定:"人民 法院受理破产申请后，已经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼或者仲裁应当中止。 "上述四家公司涉诉事项已中止。 (二) 破产重整相关事项 1、公司破产重整申请受理情况 因公司不能清偿到期债务，债权人保定天威保变电气股份有限公司于 2007 年 1 月 22 日向保定市中级人民法院申请公司破产还债。2007 年 1 月 25 日, 保定市中级人民法院依 法受理了公司破产还债一案。2007 年 12 月 28 日，公司向保定市中级人民法院提出破产 重整申请，经法院审查后裁定予以受理，于 2008 年 1 月 3 日下达(2007)保破字第 014-3 号《民事裁定书》，依法裁定公司进入重整程序。 2008 年 1 月 25 日和 26 日公司在河北省保定市中级人民法院大审判厅分别召开第二 次债权人会议及出资人组会议，会议共分为五个表决组，分别对公司《重整计划草案》进 行了表决，其中：职工债权组、税款债权组、享有特定财产担保权的优先债权组表决通过 了重整计划草案，出资人组表决通过了重整计划草案中关于出资人权益调整的方案，普通 债权组表决同意票未能达到《破产法》规定的通过条件。根据《破产法》八十七条之规定， 公司破产管理人于 2008 年 1 月 28 日向河北省保定市中级人民法院提交了批准公司重整计 划草案的申请。2008 年 2 月 5 日，保定市中级人民法院下达(2007)保破字第 014-4 号《民 事裁定书》，批准了公司的《重整计划草案》，同时终止公司的破产重整程序。 2、重整计划的主要内容 （1）债权分类及清偿方案 公司重整计划中将公司债权分为四类：优先债权、职工债权、税款债权，普通债权。 优先债权按 100%比例清偿，将在重整计划草案获法院裁定批准之日起三年内分六期 清偿完毕，每六个月清偿六分之一；职工债权按 100%比例清偿，将在重整计划草案获法 院裁定批准之日起六个月内清偿完毕，其中经济补偿金在公司与相应职工解除劳动合同时 支付；税款债权按 100%比例清偿，将在重整计划草案获法院裁定批准之日后，按国家有 关规定清偿；普通债权中各家普通债权人 10 万元以下部分的债权以现金方式全额清偿， 在重整计划草案获法院裁定批准之日起六个月内一次性清偿；普通债权中各家普通债权人 超过 10 万元以上部分的债权，将通过以下两种方式清偿：一是按 13％比例以现金清偿， 将在重整计划草案获法院裁定批准之日起三年内分三期清偿完毕，每年为一期，每期偿还 三分之一，具体支付时间为每一期的期末；二是将出资人让渡的流通股股票按债权比例进 行分配，债权人应于重整计划草案获法院裁定批准之日起十五日内提供股票账户卡等资 料，由管理人按债权比例向债权人分配；不同意分配股票，或无法按时提供开户资料的， 由管理人或管理人委托的机构持有，在法院裁定批准重整计划且宝硕股份股票恢复交易后 六个月内变现，并分配给相应债权人。 （2）出资人权益调整方案 出资人组由 2007 年 12 月 28 日股票交易结束后全体登记在册的公司股东组成。其中 流通股股东 28223 家，共持有股份 20205 万股，占公司股份总额的 48.98%；限售流通股 股东 7 家，共持有股份 21045 万股，占公司股份总额的 51.02%。股权调整方案如下： 32 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 全体股东持股数量在 1 万股以下（含 1 万股）部分，让渡比例为 10%；1 万股以上 5 万股以下（含 5 万股）部分，让渡比例为 20%；5 万股以上 300 万股以下（含 300 万股） 部分，让渡比例为 30%；300 万股以上 2200 万股以下（含 2200 万股）部分，让渡比例为 40%；2200 万股以上部分，让渡比例为 75%。按此方案，流通股东共计让渡 40295723 股， 限售流通股东让渡 126453230 股。 公司股东让渡的流通股按普通债权人超过 10 万元以上部分的债权比例向普通债权组 债权人分配。让渡的限售流通股由重组方有条件受让（管理人有权根据具体情况将少部分 限售流通股变现以支付破产费用等债务）。 （3）重整计划的执行期限 重整计划的执行期限为三年，自法院裁定批准重整计划草案之日起计算。在此期间内， 公司要严格依照本方案制订的债权受偿方案向有关债权人清偿债务，并随时支付破产费 用、共益债务。 3、重整计划的执行情况 (1) 出资人权益调整方案执行情况 为了执行公司重整计划，2008 年 2 月 18 日，保定市中级人民法院向中国证券登记结 算有限责任公司上海分公司下达（2007）保破字第 014—5 号及第 014—6 号《协助执行通 知书》并于 2008 年 2 月 22 日将公司全体无限售流通股股东让渡的股权 40,295,784 股和 限售流通股股东金华雅苑房地产有限公司、中润经济发展有限责任公司、中国信达资产管 理公司、传化集团有限公司、石家庄大通投资咨询有限公司、北京颐和丰业投资有限公司 分别持有的公司限售流通股股份 22,000,000 股、15,546,605 股、12,723,314 股、7,083,513 股、2,413,056 股、2,183,763 股股权解冻并将上述六名限售流通股股东让渡的股权 23,084,419 股划转至公司指定账户。 （2）普通债权人受偿股票情况 为了执行公司重整计划，2008 年 5 月 22 日，公司破产管理人对在规定期限内提供股 票账户卡等资料的债权人按照公司重整计划的规定进行了股票分配。对未能按时提供股票 账户卡等资料的债权人，由公司破产管理人接受债权人的委托，将股票变现后分配给相应 债权人。 （3）引入重组方及重组方受让股票情况 2008 年 2 月 25 日，河北大众拍卖有限责任公司受河北宝硕集团有限公司破产管理人 委托依法对河北宝硕集团有限公司持有的公司 45,130,937 股股权进行拍卖，新希望化工 投资有限公司竞买了上述股权。2008 年 4 月 30 日，保定市中级人民法院下达（2007）保 破字第 13-5 号《民事裁定书》，裁定将河北宝硕集团有限公司持有的公司 45,130,937 股限售流通股股权划转至新希望化工投资有限公司名下，该股权于 2008 年 5 月 9 日在中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户手续。 为了执行公司重整计划，保定市中级人民法院裁定将河北宝硕集团有限公司让渡的公 司股份中的 78,000,000 股股权划转至新希望化工投资有限公司名下,并于 2008 年 8 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权过户手续,至此，新希望化工 投资有限公司持有的公司限售流通股股份 123,130,937 股，成为公司第一大股东。 （4）破产重整现金分期偿债情况 公司第一期债务已于 2008 年 8 月 5 日按照重整计划的相关规定完成了对重整计划中 相关债权的第一期清偿工作。 公司第二期债务于 2009 年 2 月 5 日到期，包括约 2.4 亿元当期债务及需随时偿还 的约 1 亿元共益债务，截止目前，公司未能按照重整计划的规定偿还债务。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 33 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）采购货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 常州宝硕宏图塑胶有限公司 - 4,123,021.70 保定宝来塑料包装材料有限 51,010.97 1,622.26 公司 保定富太塑料包装材料有限 289,197.48 8,664.32 公司 保定宝康塑胶母料有限公司 - 516,727.11 保定宝硕宇泰工贸有限公司 - 104,608.26 保定亨特王纸箱有限公司 - 91,240.20 保定轶思达塑料包装材料有 2,537,575.00 4,364,251.52 限公司 河北宝硕集团有限公司动力 - 256,410.26 分公司 河北宝硕集团纸品包装分公 司 - 412,248.05 河北宝硕集团化二分公司 - 2,599,881.48 合 计 2,877,783.45 - 12,478,675.16 - （2）销售货物 34 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 保定宝来塑料包装材料有限 - 1,141,251.19 公司 保定富太塑料包装材料有限 - 254,760.27 公司 常州宝硕宏图塑胶有限公司 - 131,660.09 保定宝康塑胶母料有限公司 - 686,310.75 保定轶思达塑料包装材料有 5,352,810.08 4,889,576.00 限公司 合 计 5,352,810.08 - 7,103,558.30 - 2、其他重大关联交易事项 （1）股份公司对宝硕集团及其他关联方担保的情况 序号 担保对象 金融机构 担保方式 担保种类 实际担保余额 1 保定宝来塑料包装材料有限公司 中国银行 连带责任 贷款担保 50,963,586.58 2 保定富太包装材料有限公司 中国银行 连带责任 贷款担保 39,348,332.21 3 保定富太包装材料有限公司 建设银行 连带责任 贷款担保 26,365,713.48 4 保定中产新型塑料包装材料有限公司 保定信投 连带责任 贷款担保 1,063,715.00 5 宝硕集团 工商银行 连带责任 贷款担保 52,830,148.28 6 保定宝康塑胶母料有限公司 工商银行 连带责任 贷款担保 36,303,479.75 7 个人商铺贷款 中国银行 连带责任 贷款担保 9,562,577.42 8 保定宝通新型塑料包装材料有限公司 中国银行 连带责任 贷款担保 48,949,690.57 9 保定市德利得物流有限公司 中信银行 连带责任 贷款担保 28,527,929.36 合 计 293,915,172.65 注：本公司于 2007 年 1 月 25 日进入破产程序，本表中实际担保余额是债权人申报债权并 经破产管理人审查、债权人会议核查、保定市中级人民法院裁定认可的金额。（下同） （2）股份公司对子公司担保的情况 35 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 序号 担保对象 金融机构 担保方式 担保种类 实际担保余额 1 天津宝硕门窗发展有限公司 中行 连带责任 贷款担保 58,918,894.27 2 保定宝硕新型建筑材料有限公司 中行 连带责任 票据担保 17,895,975.14 3 河北宝硕管材有限公司 中行 连带责任 贷款担保 10,655,325.62 4 河北宝硕管材有限公司 中行 连带责任 贷款担保 9,674,139.15 5 河北宝硕管材有限公司 中行 连带责任 票据担保 2,329,086.14 6 浙江省传化宝硕塑料管业有限公司 工行 连带责任 贷款担保 50,000,000.00 7 天津宝硕门窗发展有限公司 农行 连带责任 贷款担保 48,658,839.60 8 天津宝络五金制造有限公司 交行 连带责任 贷款担保 2,071,519.98 9 保定宝硕新型建筑材料有限公司 建行 连带责任 贷款担保 42,946,739.84 10 保定宝硕新型建筑材料有限公司 建行 连带责任 贷款担保 33,038,260.90 11 河北宝硕管材有限公司 建行 连带责任 贷款担保 47,395,078.26 12 保定宝硕新型建筑材料有限公司 中信 中信 连带责任 贷款担保 32,051,405.48 13 河北宝硕管材有限公司 中信 连带责任 贷款担保 37,560,630.26 合 计： 393,195,894.64 （3）宝硕集团对本公司担保的情况 序号 担保对象 金融机构 担保方式 担保种类 实际担保余额 1 宝硕股份创业分公司 保定信用社 连带责任 贷款担保 15,000,000.00 2 宝硕股份创业分公司 保定信托 连带责任 贷款担保 960,000.00 3 宝硕股份 浦发 连带责任 贷款担保 236,700,000.00 4 宝硕股份 交行 连带责任 贷款担保 85,000,000.00 5 宝硕股份 中行 连带责任 贷款担保 77,106,000.00 6 宝硕股份 锦州商行 连带责任 票据担保 41,100,000.00 7 宝硕股份 济南商行 连带责任 票据担保 35,200,000.00 8 宝硕股份 工行 连带责任 贷款担保 26,000,000.00 9 宝硕股份 中行 连带责任 票据担保 17,500,000.00 10 宝硕股份 交行 连带责任 票据担保 14,000,000.00 11 宝硕股份 保定信托 连带责任 贷款担保 700,000.00 合 计： 549,266,000.00 （4）其他关联方对本公司担保的情况 36 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 序号 担保对象 金融机构 担保方式 担保种类 实际担保余额 1 保定宝来塑料包装材料有限公司 工行 连带责任 贷款担保 52,729,095.56 2 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 工行 连带责任 贷款担保 36,960,613.50 3 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 城市信用社 连带责任 贷款担保 11,428,745.90 4 保定富太塑料包装材料有限公司 中行 连带责任 贷款担保 18,240,002.23 合 计 119,358,457.19 3、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 （1）关联方应收应付款项余额 37 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 是否取得 项 目 年末数 年初数 或提供担 保 应收账款 保定富太塑料包装材料有限公司 - 265,760.49 否 保定轶思达塑料包装材料有限公司 2,062,314.56 3,337,504.62 否 河北宝硕集团化二分公司 242,415.35 242,415.35 否 河北宝硕集团农业分公司 649,818.22 731,808.39 否 河北宝硕轻工用品分公司 - 152,803.57 否 合 计 2,954,548.13 4,730,292.42 应收账款-坏账准备 保定富太塑料包装材料有限公司 - 13,288.02 否 保定轶思达塑料包装材料有限公司 2,062,314.56 33,375.05 否 河北宝硕集团化二分公司 242,415.35 242,415.35 否 河北宝硕集团农业分公司 649,818.22 731,808.39 否 河北宝硕轻工用品分公司 - 152,803.57 否 合 计 2,954,548.13 1,173,690.38 预付款项 保定宝硕门窗发展有限公司 62,477.74 - 否 合 计 62,477.74 - 其他应收款 佳木斯宝硕塑料有限公司 658,509.26 658,509.26 否 保定宝硕门窗发展有限公司 23,644,915.24 26,827,886.82 否 保定宝源新型塑料包装材料有限公司 28,203,926.63 28,063,672.31 否 保定宝来塑料包装材料有限公司 105,730,379.40 111,350,000.00 否 河北宝硕管材有限公司 8,870,000.00 9,222,763.87 否 保定宝硕新型建筑材料有限公司 24,492,545.95 23,904,136.55 否 保定慧宝塑料包装有限公司 286,471.10 否 保定宝康塑胶母料有限公司 - 24,027.00 否 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 - 22,705,738.88 否 保定市德利得物流有限公司 - 838,957,699.35 否 保定中产新型塑料包装材料有限公司 600,000.00 600,000.00 否 河北宝硕集团动力分公司 278,000.00 347,555.00 否 河北宝硕集团化二分公司 - 100,000.00 否 河北宝硕集团化工分公司 1,085,000.00 1,085,000.00 否 河北宝硕集团天津办事处 213,507.84 213,507.84 否 河北宝硕集团有限公司 - 192,355,425.67 否 合 计 194,063,255.42 1,256,415,922.55 (续) 38 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 是否取得 项 目 年末数 年初数 或提供担 保 其他应收款-坏账准备 佳木斯宝硕塑料有限公司 32,925.46 - 否 保定宝硕门窗发展有限公司 21,969,384.58 - 否 保定宝源新型塑料包装材料有限公司 28,562,393.53 113,931.22 否 保定宝来塑料包装材料有限公司 105,730,379.40 14,473,713.51 否 河北宝硕管材有限公司 7,983,000.00 - 否 保定宝硕新型建筑材料有限公司 22,043,291.36 - 否 保定慧宝塑料包装有限公司 286,471.10 否 保定宝康塑胶母料有限公司 - 24,027.00 否 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 - 22,705,738.88 否 保定市德利得物流有限公司 - 838,957,699.35 否 保定中产新型塑料包装材料有限公司 600,000.00 600,000.00 否 河北宝硕集团动力分公司 278,000.00 347,555.00 否 河北宝硕集团化二分公司 - 100,000.00 否 河北宝硕集团化工分公司 1,085,000.00 1,085,000.00 否 河北宝硕集团天津办事处 42,701.57 213,507.84 否 河北宝硕集团有限公司 - 192,355,425.67 否 合 计 188,613,547.00 1,070,976,598.47 应付账款 河北宝硕管材有限公司 34,326.00 34,326.00 否 保定宝硕新型建筑材料有限公司 - 706,122.14 否 保定宝康塑胶母料有限公司 - 547,142.74 否 保定宝硕宇泰工贸有限公司 - 196,826.62 否 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 - 139,903.49 否 保定亨特王纸箱有限公司 - 91,240.20 否 保定化工研究所 - 44,291.55 否 保定轶思达塑料包装材料有限公司 - 3,901,275.68 否 合 计 34,326.00 5,661,128.42 其他应付款 保定富太塑料包装材料有限公司 2,701,772.61 2,752,407.67 否 河北宝硕管材有限公司 530,209.51 29,482,864.77 否 新希望化工投资有限公司 5,000,000.00 - 否 保定宝硕新型建筑材料有限公司 56,910.34 50,376,273.35 否 宝硕新型建材（珠海保税区）有限公司 - 18,846,645.85 否 保定宝来塑料包装材料有限公司 - 14,207,866.60 否 保定宝通新型塑料包装材料有限公司 - 5,975,605.70 否 保定慧宝塑料包装材料有限公司 - 485,185.36 否 河北宝硕集团动力分公司 - 62,654.88 否 河北宝硕集团有限公司 662,540.92 430,000.00 否 河北宝硕集团纸品包装分公司 - 482,330.22 否 合 计 8,288,892.46 123,101,834.40 预收账款 保定宝硕新型建筑材料有限公司 200.01 - 否 河北宝硕管材有限公司 103,349.47 421,260.64 否 合 计 103,549.48 421,260.64 （2）关联提供资金 39 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 序号 关联方名称 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金 1 新希望化工投资有限公司 100,000,000.00 2 保定宝硕新型建筑材料有限公司 588,409.40 3 保定宝源新型塑料包装材料有限公司 140,254.32 4 保定慧宝塑料包装有限公司 286,471.10 合 计 1,015,134.82 100,000,000.00 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 2007 年 1 月 25 日，河北省保定市中级人民法院（以下简称保定中院）依法受理了保 定天威保变电气股份有限公司申请本公司破产一案。2007 年 12 月 26 日，保定中院在(2007) 保破字第 014-2 号民事裁定书中裁定了本公司截至法院受理破产案件之日止的债权数额， 其中：本公司具有连带保证责任的对外普通担保债权金额为 2,046,519,572.92 元。 2008 年 2 月 5 日，保定中院批准了本公司《重整计划草案》。按照《重整计划草案》 确定的清偿方案和清偿比例，本公司对上述对外担保按最佳估计数确认了 266,270,544.47 元的预计负债。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺 履行 承诺内容 事项 情况 原非流通股股东承诺事项如下： 河北宝硕集团有限公司承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在六十个月内 不通过证券交易所挂牌交易出售。 中国信达资产管理公司和传化集团有限公司承诺：(1)自股权分置改革方案实施 之日起，十二个月内不上市交易或者转让；(2)前项规定期满后，通过证券交易所挂 股改 执行 牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过 承诺 中 百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 公司原非流通股股东因司法划转及破产重整让渡股份后，限售流通股股东股改 承诺如下： 1.因宝硕集团借款纠纷，北京市第一中级人民法院于 2006 年 9 月 27 日将宝硕 集团持有的公司限售流通股 15,546,605 股以每股 1.90 元价格过户给中润经济发展 40 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 有限责任公司用于抵偿债务, 该部分股份的上市流通情况将严格按照股份划出方在 公司股权分置改革方案中作出的承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在六十个 月内不通过证券交易所挂牌交易出售。 2.因宝硕集团担保纠纷，河北省廊坊市中级人民法院于 2006 年 11 月 15 日将宝 硕集团持有的公司限售流通股 2,200 万股以每股 0.972 元价格过户给金华雅苑房地 产有限公司用于抵偿债务，该部分股份的上市流通情况将严格按照股份划出方在公 司股权分置改革方案中作出的承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在六十个月 内不通过证券交易所挂牌交易出售。 3.因宝硕集团债务纠纷，廊坊市中级人民法院于 2007 年 6 月 28 日将宝硕集团 持有的公司限售流通股 2,183,763 股过户给北京颐和丰业投资有限公司用于抵偿债 务，该部分股份的上市流通情况将严格按照股份划出方在公司股权分置改革方案中 作出的承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在六十个月内不通过证券交易所挂 牌交易出售。 4.河北宝硕股份有限公司(破产企业财产处置专户)是公司为执行公司重整计划 开立的临时存放让渡股份的账户，该账户名下，其中 7,310,731 股承诺：(1)自股权 分置改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让；(2)前项规定期满后， 通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在 十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。其中 15,773,688 股承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在六十个月内不通过证券交易所挂牌交 易出售。 5.2008 年 2 月 25 日，河北大众拍卖有限责任公司依法对宝硕集团持有的公司 45,130,937 股股权进行拍卖，新希望化工投资有限公司竞买了上述股份并于 2008 年 5 月 9 日办理过户手续。为了执行公司重整计划，保定市中级人民法院于 2008 年 8 月 1 日将宝硕集团让渡的公司股份中的 78,000,000 股股权过户至新希望化工投 资有限公司名下,新希望化工投资有限公司持有的公司限售流通股股份增持至 123,130,937 股，成为公司第一大股东。该部分股份的上市流通情况将严格按照股 份划出方在公司股权分置改革方案中作出的承诺：自股权分置改革方案实施之日起， 在六十个月内不通过证券交易所挂牌交易出售。 6.2008 年 9 月 8 日，公司限售流通股股东石家庄大通投资咨询有限公司将其所 持有的公司 1,695,139 股股份中的 691,627 股、509,475 股、494,037 股分别转让给 自然人苏韬、温世英、王志刚，过户后石家庄大通投资咨询有限公司不再持有公司 股份。三位自然人股东持有的公司股份的上市流通情况将严格按照公司股权分置改 革方案中的承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在六十个月内不通过证券交易 所挂牌交易出售。 2008 年 2 月 25 日，河北大众拍卖有限责任公司受河北宝硕集团有限公司破产 管理人委托依法对河北宝硕集团有限公司持有的公司 45,130,937 股股权进行拍卖， 新希望化工投资有限公司竞买了上述股权并于 2008 年 5 月 9 日完成过户手续。为了 执行公司重整计划，2008 年 7 月 26 日保定市中级人民法院裁定将河北宝硕集团有 限公司让渡的公司股份中的 78,000,000 股股权划转至新希望化工投资有限公司名 收购 下并于 2008 年 8 月 1 日完成了过户手续,持有的公司股份增持至 123,130,937 股， 报告 持股比例由 10.94%增加到 29.85%，成为公司第一大股东。新希望化工投资有限公司 书或 就该次收购中相关事宜进行了承诺，承诺如下： 权益 新希望化工就该次权益变动完成后关联交易的规范措施，作如下说明和承诺： 执行 变动 （1）尽量减少关联交易的发生。 中 报告 （2）对于与宝硕股份无法避免的关联交易，新希望化工将与宝硕股份依法签订 书中 规范的关联交易协议，并按有关法律、法规和/或公司章程的规定履行批准程序；关 所作 联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时价格确定，保证 承诺 关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和/或公司章程的规定履行关联 交易的信息披露义务。 （3）新希望化工保证不利用关联交易转移宝硕股份的资金、利润，不利用关联 交易损害宝硕股份及非关联股东的利益。 （4）新希望化工作为本次权益变动完成后宝硕股份的股东期间，保证与宝硕股 41 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 份在资产、业务、人员、财务、组织机构方面的相互独立，充分尊重宝硕股份独立 经营、自主决策。 对收购后形成的同业竞争的应对措施 对形成的同业竞争，新希望化工承诺如下： 1、为了避免同业竞争，2008 年 6 月 30 日，宝硕股份与新希望化工、添惠投资 公司、茂源实业公司及自然人刘畅和王守勤已经签署了《发行股份购买资产框架协 议》，宝硕股份将通过定向增发股份的方式购买华融化工、新川化工 100％的股权， 新希望化工将控股子公司华融化工和新川化工注入上市公司。 2、华融化工、新川化工注入上市公司前，信息披露义务人及其控股子公司承诺 在同类产品上不在宝硕股份现有客户上同业竞争。信息披露义务人及其控股子公司 一旦获得新客户新的竞争业务机会，信息披露义务人将事先书面征询宝硕股份是否 将从事竞争业务。如果宝硕股份在收到书面征询函之日后十日内未以书面形式明确 答复是否将从事该等竞争业务，将被视为不从事该等竞争业务。只有当宝硕股份确 认或被视为不从事竞争业务后，信息披露义务人及其控股子公司才会从事具有同业 竞争的业务。 3、为避免将来可能发生的同业竞争，新希望集团、新希望化工还作出如下说明 和承诺： （1）新希望化工及其关联方保证将来均不从事与宝硕股份可能发生同业竞争的 任何业务或投资、合作经营、实际控制与宝硕股份业务相同的其他任何企业。 （2）凡是与宝硕股份可能产生同业竞争的机会，新希望化工及其关联方都将及 时通知并建议宝硕股份参与。 （3）如果发生与宝硕股份产生同业竞争的情形，则将产生同业竞争的业务转让 给宝硕股份或其他独立第三方。 保定市中级人民法院于 2008 年 2 月 5 日依法批准了《公司重整计划草案》,根 据《公司重整计划草案》的相关规定，本公司承诺按以下方案履行还债义务： 对于优先债权，在重整计划草案获法院裁定批准之日起三年内分六期清偿完毕， 其他 每六个月清偿六分之一；对于职工债权，在重整计划草案获法院裁定批准之日起六 对公 个月内清偿完毕，其中经济补偿金在宝硕股份与相应职工解除劳动合同时支付；对 司中 于税款债权，在重整计划草案获法院裁定批准之日后，按国家有关规定清偿；对于 执行 小股 普通债权，各家普通债权人 10 万元以下部分的债权在重整计划草案获法院裁定批准 中 东所 之日起六个月内一次性清偿，超过 10 万元以上部分的债权，按 13％比例以现金清 作承 偿，在重整计划草案获法院裁定批准之日起三年内分三期清偿完毕，每年为一期， 诺 每期偿还三分之一，具体支付时间为每一期的期末。流通股股东让渡的股票，按债 权比例向普通债权组债权人分配，债权人不同意分配股票或无法按时提供开户资料 的，由管理人或管理人委托的机构持有，在法院裁定批准重整计划且宝硕股份股票 恢复交易后六个月内变现，并分配给相应债权人。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计事务所，仍为中瑞岳华会计师事务所有限公司。 截至本报告期末，公司委托中瑞岳华会计师事务所有限公司提供年度审计的连续年限 为 3 年。 报告期内，公司支付年度审计报酬为人民币 60 万元。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 公司已于 2006 年 10 月 23 日在《中国证券报》、《上海证券报》披露，中国证券监 督管理委员会于 2006 年 10 月 18 日向公司下达《立案调查通知书》 （冀证监立通字[2006]2 号），称公司因涉嫌虚假陈述，中国证券监督管理委员会河北监管局对本公司立案调查， 现场调查工作已于 2007 年结束，但目前尚未作出具体处罚。 42 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 (十) 其他重大事项的说明 1、2007 年 5 月 31 日，公司原控股股东宝硕集团被保定市中级人民法院裁定宣告破 产清算，目前处于破产清算阶段。 2、2008 年 1 月 3 日, 保定市中级人民法院下达(2007)保破字第 014-3 号《民事裁定 书》，依法裁定公司进入重整程序。2008 年 1 月 28 日，公司向保定市中级人民法院提交 了批准公司重整计划草案的申请。2008 年 2 月 5 日，保定市中级人民法院下达(2007)保 破字第 014-4 号《民事裁定书》，批准了公司的《重整计划草案》，同时终止公司的破产 重整程序。 根据公司《重整计划草案》的相关规定，本公司承诺按以下方案履行还债义务：对于 优先债权，在重整计划草案获法院裁定批准之日起三年内分六期清偿完毕，每六个月清偿 六分之一；对于职工债权，在重整计划草案获法院裁定批准之日起六个月内清偿完毕，其 中经济补偿金在宝硕股份与相应职工解除劳动合同时支付；对于税款债权，在重整计划草 案获法院裁定批准之日后，按国家有关规定清偿；对于普通债权，各家普通债权人 10 万 元以下部分的债权在重整计划草案获法院裁定批准之日起六个月内一次性清偿，超过 10 万元以上部分的债权，按 13％比例以现金清偿部分，在重整计划草案获法院裁定批准之 日起三年内分三期清偿完毕，每年为一期，每期偿还三分之一，具体支付时间为每一期的 期末。流通股股东让渡的股票，按债权比例向普通债权组债权人分配，债权人不同意分配 股票或无法按时提供开户资料的，由管理人或管理人委托的机构持有，在法院裁定批准重 整计划且宝硕股份股票恢复交易后六个月内变现，并分配给相应债权人。 3、根据公司《重整计划草案》的相关规定，2008 年 2 月 18 日，保定市中级人民法 院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司下达（2007）保破字第 014—5 号及第 014 —6 号《协助执行通知书》并于 2008 年 2 月 22 日将公司全体无限售流通股股东让渡的股 权 40,295,784 股和限售流通股股东金华雅苑房地产有限公司、中润经济发展有限责任公 司、中国信达资产管理公司、传化集团有限公司、石家庄大通投资咨询有限公司、北京颐 和丰业投资有限公司分别持有的公司限售流通股股份 22,000,000 股、15,546,605 股、 12,723,314 股、7,083,513 股、2,413,056 股、2,183,763 股股权解冻并将上述六名限售 流通股股东让渡的股权 23,084,419 股划转至公司指定账户。 4、受河北宝硕集团有限公司破产管理人委托，2008 年 2 月 25 日，河北大众拍卖有 限责任公司依法对宝硕集团持有的公司 45,130,937 股股权进行拍卖，新希望化工投资有 限公司竞买了上述 45,130,937 股股权，相关股权过户手续于 2008 年 5 月 9 日办理完成。 为了执行公司重整计划，保定市中级人民法院裁定将河北宝硕集团有限公司让渡的公 司股份中的 78,000,000 股股权划转至新希望化工投资有限公司名下,并于 2008 年 8 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权过户手续,新希望化工投资有 限公司持有的公司限售流通股股份增至 123,130,937 股，成为公司第一大股东。 5、2008 年 6 月 30 日，公司与新希望化工、添惠投资公司、茂源实业公司及自然人 刘畅和王守勤于签署了《发行股份购买资产框架协议》。2008 年 6 月 30 日，公司第三届 董事会第二十六次会议审议通过了《公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易预案》， 公司拟向新希望化工投资有限公司、金平添惠投资有限公司、德阳市茂源实业有限公司及 自然人刘畅和王守勤发行不超过 15000 万股股份，用以收购新希望化工持有的成都华融化 工有限公司 100%股权和甘肃新川化工有限公司 59.43%股权、添惠投资公司持有的新川化 工 18.57%股权、茂源实业公司持有的新川化工 9.29%股权、刘畅持有的新川化工 7.14%股 权及王守勤持有的新川化工 5.57%股权。该事项经 2008 年 9 月 17 日公司召开的第三届董 事会第三十次会议作出决议，决定放弃实施本次向特定对象发行股份购买资产的交易。根 据有关规定，在本次董事会决议公告之日起三个月内不再启动本项交易。 43 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 6、2008 年 8 月 4 日,公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于新希望化 工投资有限公司拟委托保定市城市信用社股份有限公司向阳营业部向公司贷款的关联交 易议案》。2008 年 8 月 5 日，公司与保定市城市信用社股份有限公司向阳营业部签署了 《委托贷款合同》,新希望化工投资有限公司委托保定市城市信用社股份有限公司向阳营 业部向本公司提供人民币 1 亿元贷款,合同期限为一年，即从 2008 年 8 月 5 日至 2009 年 8 月 4 日，贷款年利率 7.47%。该协议须公司召开的股东大会审议通过后生效。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 面 索路径 《中国证券报》D008 版 上海证券交易所网站 重大事项停牌公告 2008 年 1 月 2 日 《上海证券报》A5 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D009 版 上海证券交易所网站 重大事项进展公告 2008 年 1 月 9 日 《上海证券报》D12 版 http://www.sse.com.cn 关于召开第二次债权人会 《中国证券报》D009 版 上海证券交易所网站 2008 年 1 月 9 日 议出资人组会议的公告 《上海证券报》D12 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D009 版 上海证券交易所网站 债权确认公告 2008 年 1 月 9 日 《上海证券报》D12 版 http://www.sse.com.cn 关于召开第二次债权人会 《中国证券报》D009 版 上海证券交易所网站 2008 年 1 月 9 日 议的公告 《上海证券报》D12 版 http://www.sse.com.cn 关于股东限售流通股股权 《中国证券报》A16 版 上海证券交易所网站 2008 年 1 月 11 日 被司法冻结公告 《上海证券报》D13 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 重大事项进展公告 2008 年 1 月 16 日 《上海证券报》D5 版 http://www.sse.com.cn 关于股权调整方案相关事 《中国证券报》A24 版 上海证券交易所网站 2008 年 1 月 18 日 宜的公告 《上海证券报》16 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 重大事项进展公告 2008 年 1 月 23 日 《上海证券报》D6 版 http://www.sse.com.cn 关于股东限售流通股股权 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 2008 年 1 月 23 日 被续冻公告 《上海证券报》D6 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》A20 版 上海证券交易所网站 重大事项进展公告 2008 年 1 月 30 日 《上海证券报》B1 版 http://www.sse.com.cn 2007 年度业绩预告修正公 《中国证券报》D005 版 上海证券交易所网站 2008 年 1 月 31 日 告 《上海证券报》D3 版 http://www.sse.com.cn 关于控股股东股权拍卖公 《中国证券报》A06 版 上海证券交易所网站 2008 年 2 月 5 日 告 《上海证券报》B2 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》A06 版 上海证券交易所网站 董事会公告 2008 年 2 月 5 日 《上海证券报》B2 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》A06 版 上海证券交易所网站 重大事项进展公告 2008 年 2 月 5 日 《上海证券报》B2 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》B01 版 上海证券交易所网站 重大事项公告 2008 年 2 月 14 日 《上海证券报》B1 版 http://www.sse.com.cn 关于控股股东股权拍卖有 《中国证券报》A16 版 上海证券交易所网站 2008 年 2 月 16 日 关事项公告 《上海证券报》15 版 http://www.sse.com.cn 关于划转股东让渡股权的 《中国证券报》D005 版 上海证券交易所网站 2008 年 2 月 26 日 公告 《上海证券报》B1 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》B03 版 上海证券交易所网站 股权拍卖结果公告 2008 年 2 月 27 日 《上海证券报》B1 版 http://www.sse.com.cn 重大事项停牌公告 《中国证券报》B03 版 2008 年 2 月 27 日 上海证券交易所网站 44 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 《上海证券报》B1 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》A24 版 上海证券交易所网站 重大事项进展公告 2008 年 3 月 5 日 《上海证券报》D44 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 重大事项进展公告 2008 年 3 月 12 日 《上海证券报》D18 版 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十二次 会议决议公告暨召开公司 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 14 日 2008 年第一次临时股东大 《上海证券报》D13 版 http://www.sse.com.cn 会的通知 《中国证券报》A24 版 上海证券交易所网站 重大事项进展公告 2008 年 3 月 19 日 《上海证券报》D21 版 http://www.sse.com.cn 2008 年第一次临时股东大 上海证券交易所网站 --- 2008 年 3 月 25 日 会资料 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D142 版 上海证券交易所网站 重大事项进展公告 2008 年 3 月 26 日 《上海证券报》D135 版 http://www.sse.com.cn 2008 年第一次临时股东大 《中国证券报》D024 版 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 1 日 会决议公告 《上海证券报》D45 版 http://www.sse.com.cn 北京市金杜律师事务所关 于河北宝硕股份有限公司 上海证券交易所网站 --- 2008 年 4 月 1 日 2008 年第一次临时股东大 http://www.sse.com.cn 会的法律意见书 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 重大事项进展公告 2008 年 4 月 2 日 《上海证券报》13 版 http://www.sse.com.cn 2008 年第一季度业绩预盈 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 2 日 公告 《上海证券报》13 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 上海证券交易所网站 2007 年度报告摘要 D005,D006 版《上海证 2008 年 4 月 7 日 http://www.sse.com.cn 券报》A20、A21 版 上海证券交易所网站 2007 年度报告 --- 2008 年 4 月 7 日 http://www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 独立董事年报工作制度 --- 2008 年 4 月 7 日 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十三次 《中国证券报》D005 版 上海证券交易所网站 会议决议公告暨召开公司 2008 年 4 月 7 日 《上海证券报》A20 版 http://www.sse.com.cn 2007 年度股东大会的通知 第三届监事会第十一次会 《中国证券报》D005 版 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 7 日 议决议公告 《上海证券报》A20 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D005 版 上海证券交易所网站 董事会公告 2008 年 4 月 7 日 《上海证券报》A20 版 http://www.sse.com.cn 关于向上海证券交易所申 《中国证券报》D005 版 上海证券交易所网站 请撤销公司股票交易退市 2008 年 4 月 7 日 《上海证券报》A20 版 http://www.sse.com.cn 风险警示的公告 关于公司关联方占用上市 上海证券交易所网站 公司资金情况的专项审核 --- 2008 年 4 月 7 日 http://www.sse.com.cn 报告 董事会审计委员会年报工 上海证券交易所网站 --- 2008 年 4 月 7 日 作规程 http://www.sse.com.cn 关于股东限售流通股股权 《中国证券报》C12 版 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 8 日 解除冻结的公告 《上海证券报》D72 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D028 版 上海证券交易所网站 重大事项进展公告 2008 年 4 月 9 日 《上海证券报》D42 版 http://www.sse.com.cn 45 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 《中国证券报》B08 版 上海证券交易所网站 重大事项进展公告 2008 年 4 月 16 日 《上海证券报》D8 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D053 版 上海证券交易所网站 重大事项进展公告 2008 年 4 月 23 日 《上海证券报》D79 版 http://www.sse.com.cn 2007 年度股东大会会议资 上海证券交易所网站 --- 2008 年 4 月 23 日 料 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D054 版 上海证券交易所网站 2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 29 日 《上海证券报》D99 版 http://www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决议公 《中国证券报》D054 版 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 29 日 告 《上海证券报》D99 版 http://www.sse.com.cn 北京市金杜律师事务所关 上海证券交易所网站 于 2007 年度股东大会的法 --- 2008 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn 律意见书 《中国证券报》D012 版 上海证券交易所网站 重大事项进展公告 2008 年 4 月 30 日 《上海证券报》D176 版 http://www.sse.com.cn 关于法院裁定股东股权过 《中国证券报》B08 版 2008 年 5 月 8 日 户及重大事项进展的公告 《上海证券报》B2 版 《中国证券报》B08 版 上海证券交易所网站 简式权益变动报告书 2008 年 5 月 8 日 《上海证券报》B2 版 http://www.sse.com.cn 关于控股股东股权过户的 《中国证券报》《上海 上海证券交易所网站 2008 年 5 月 13 日 公告 证券报》D11 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》C08 版 上海证券交易所网站 重大事项进展公告 2008 年 5 月 19 日 《上海证券报》A13 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》B16 版 上海证券交易所网站 重组方案公告 2008 年 5 月 24 日 《上海证券报》28 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》B16 版 上海证券交易所网站 董事会公告 2008 年 5 月 24 日 《上海证券报》28 版 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十五次 会议决议公告暨召开公司 《中国证券报》B16 版 上海证券交易所网站 2008 年 5 月 24 日 2008 年第二次临时股东大 《上海证券报》28 版 http://www.sse.com.cn 会的通知 关于控股股东变更的提示 《中国证券报》B16 版 上海证券交易所网站 2008 年 5 月 24 日 性公告 《上海证券报》28 版 http://www.sse.com.cn 河北宝硕股份有限公司收 《中国证券报》B16 版 上海证券交易所网站 2008 年 5 月 24 日 购报告书（摘要） 《上海证券报》28 版 http://www.sse.com.cn 关于 2008 年第二次临时股 《中国证券报》C12 版 上海证券交易所网站 东大会增加临时提案的补 2008 年 5 月 30 日 《上海证券报》D23 版 http://www.sse.com.cn 充通知 2008 年第二次临时股东大 上海证券交易所网站 --- 2008 年 6 月 5 日 会资料 http://www.sse.com.cn 2008 年第二次临时股东大 《中国证券报》B01 版 上海证券交易所网站 2008 年 6 月 11 日 会决议公告 《上海证券报》D19 版 http://www.sse.com.cn 北京市金杜律师事务所关 于河北宝硕股份有限公司 上海证券交易所网站 --- 2008 年 6 月 11 日 2008 年第二次临时股东大 http://www.sse.com.cn 会的法律意见书 《中国证券报》A12 版 上海证券交易所网站 重大事项进展公告 2008 年 6 月 16 日 《上海证券报》A11 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》B04 版 上海证券交易所网站 重大事项进展公告 2008 年 6 月 23 日 《上海证券报》A15 版 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 《中国证券报》D005 版 2008 年 6 月 30 日 上海证券交易所网站 46 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 《上海证券报》A1 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D008 版 上海证券交易所网站 关于董事辞职的公告 2008 年 7 月 1 日 《上海证券报》D23 版 http://www.sse.com.cn 关于河北宝硕股份有限公 司发行股份购买资产暨关 《中国证券报》A20 版 上海证券交易所网站 2008 年 7 月 2 日 联交易预案的独立财务顾 《上海证券报》D23 版 http://www.sse.com.cn 问核查意见 第三届董事会第二十六次 《中国证券报》A20 版 上海证券交易所网站 2008 年 7 月 2 日 会议决议公告 《上海证券报》D22 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》A20 版 发行股份购买资产暨关联 上海证券交易所网站 《上海证券报》D22 D23 2008 年 7 月 2 日 交易预案 http://www.sse.com.cn 版 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 2008 年 7 月 7 日 《上海证券报》A13 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 2008 年中期业绩预盈公告 2008 年 7 月 7 日 《上海证券报》A13 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 2008 年 7 月 14 日 《上海证券报》A6 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D012 版 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 2008 年 7 月 17 日 《上海证券报》15 版 http://www.sse.com.cn 关于高级管理人员辞职公 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 2008 年 7 月 22 日 告 《上海证券报》C27 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》B02 版 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 2008 年 7 月 24 日 《上海证券报》B2 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 致歉公告 2008 年 7 月 24 日 《上海证券报》B7 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》C009 版 上海证券交易所网站 董事会公告 2008 年 7 月 26 日 《上海证券报》12 版 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十七次 《中国证券报》D021 版 上海证券交易所网站 2008 年 7 月 29 日 会议（通讯方式）决议公告 《上海证券报》C51 版 http://www.sse.com.cn 关于公司治理专项活动整 《中国证券报》D021 版 上海证券交易所网站 2008 年 7 月 29 日 改情况的说明 《上海证券报》C51 版 http://www.sse.com.cn 关于法院裁定控股股东股 《中国证券报》D009 版 上海证券交易所网站 2008 年 7 月 31 日 权过户的提示性公告 《上海证券报》C4 版 http://www.sse.com.cn 关于控股股东股权质押解 《中国证券报》A13 版 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 5 日 除的公告 《上海证券报》C7 版 http://www.sse.com.cn 关于股权过户完成及控股 《中国证券报》A13 版 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 5 日 股东发生变更的公告 《上海证券报》C7 版 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十八次 《中国证券报》A13 版 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 5 日 会议决议公告 《上海证券报》C7 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》A13 版 上海证券交易所网站 关联交易公告 2008 年 8 月 5 日 《上海证券报》C7 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D018 版 上海证券交易所网站 简式权益变动报告书 2008 年 8 月 6 日 《上海证券报》C26 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D018、 上海证券交易所网站 详式权益变动报告书 D019、D020 版《上海证 2008 年 8 月 6 日 http://www.sse.com.cn 券报》C26 版 《中国证券报》B04 版 上海证券交易所网站 董事会公告 2008 年 8 月 7 日 《上海证券报》B2 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》A08 版 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 2008 年 8 月 13 日 《上海证券报》c15 版 http://www.sse.com.cn 47 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 《中国证券报》B04 版 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 2008 年 8 月 19 日 《上海证券报》c88 版 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十九次 《中国证券报》C009 版 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 30 日 会议决议公告 《上海证券报》50 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》C009 版 上海证券交易所网站 2008 年半年度报告摘要 2008 年 8 月 30 日 《上海证券报》50 版 http://www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 2008 年半年度报告 —— http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 重大事项公告 2008 年 9 月 12 日 《上海证券报》C5 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》B05 版 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 2008 年 9 月 17 日 《上海证券报》C12 版 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第三十次会 《中国证券报》A20 版 上海证券交易所网站 2008 年 9 月 18 日 议决议公告 《上海证券报》C12 版 http://www.sse.com.cn 第三届监事会第十四次会 《中国证券报》A20 版 上海证券交易所网站 2008 年 9 月 18 日 议决议公告 《上海证券报》C12 版 http://www.sse.com.cn 对外担保管理办法（2008 修 上海证券交易所网站 —— 2008 年 9 月 18 日 订） http://www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 总经理工作细则 —— 2008 年 9 月 18 日 http://www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 敏感信息排查管理制度 —— 2008 年 9 月 18 日 http://www.sse.com.cn 防范控股股东及关联方资 上海证券交易所网站 —— 2008 年 9 月 18 日 金占用管理办法 http://www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 信息披露事务管理制度 —— 2008 年 9 月 18 日 http://www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 内部控制制度 —— 2008 年 9 月 18 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 2008 年 9 月 22 日 《上海证券报》A12 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D008 版 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 2008 年 9 月 24 日 《上海证券报》C15 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 2008-10-06 《上海证券报》A10 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 2008 年 10 月 13 日 《上海证券报》A12 版 http://www.sse.com.cn 关于召开 2008 年第三次临 《中国证券报》B01 版 上海证券交易所网站 2008 年 10 月 14 日 时股东大会的通知 《上海证券报》C12 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》A12 版 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 2008 年 10 月 16 日 《上海证券报》C15 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》B08 版 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 2008 年 10 月 21 日 《上海证券报》C7 版 http://www.sse.com.cn 2008 年第三次临时股东大 上海证券交易所网站 —— 2008 年 10 月 23 日 会会议资料 http://www.sse.com.cn 2008 年第三次临时股东大 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 2008 年 10 月 30 日 会决议公告 《上海证券报》C42 版 http://www.sse.com.cn 2008 年第三次临时股东大 上海证券交易所网站 —— 2008 年 10 月 30 日 会的法律意见书 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D013 版 上海证券交易所网站 2008 年第三季度报告摘要 2008 年 10 月 31 日 《上海证券报》C34 版 http://www.sse.com.cn 48 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 上海证券交易所网站 2008 年第三季度报告 —— http://www.sse.com.cn 《中国证券报》B04 版 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 2008-11-07 《上海证券报》C12 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D005 版 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 2008 年 11 月 18 日 《上海证券报》C20 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 2008 年 11 月 25 日 《上海证券报》11 版 http://www.sse.com.cn 关于子公司被债权人申请 《中国证券报》D004 版 上海证券交易所网站 2008-12-04 进入破产程序的公告 《上海证券报》C8 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》B04 版 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 2008 年 12 月 30 日 《上海证券报》C23 版 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》B04 版 上海证券交易所网站 董事会公告 2008 年 12 月 30 日 《上海证券报》C23 版 http://www.sse.com.cn 十一、财务会计报告 49 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 (一) 审计报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2009]第 05147 号 河北宝硕股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北宝硕股份有限公司（以下简称“宝硕股份”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是宝硕股份管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、导致无法表示意见的事项 宝硕股份目前处于重整期间，根据重整计划宝硕股份应在 3 年内偿还破产债务。但宝 硕股份本年发生了巨额的经营亏损，流动负债大于流动资产，资金极度紧张，部分资产被 查封，维持日常运转出现困难；同时，根据重组计划宝硕股份应在 2009 年 2 月 5 日偿还 第二批破产债务，但宝硕股份未能履行，且在承诺延期偿付后仍未能履行，因此宝硕股份 能否筹集到资金按重整计划偿还破产债务存在重大不确定性；核心业务氯碱分公司能否达 到国家规定的安全、环保标准而继续生产存在重大不确定性。截至审计报告日，宝硕股份 已各种措施以保证重整计划得以实施，但由于存在多种重大不确定因素，我们无法获取充 分、适当的审计证据以确证这些措施能否有效改善宝硕股份的持续经营能力，因此无法判 断宝硕股份继续按照持续经营假设编制 2008 年度财务报表是否适当。 三、审计意见 由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对宝硕股份财务报表发表意 见。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张富根 中国·北京 中国注册会计师：金朝 2009 年 4 月 28 日 （二）财务报表 50 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:河北宝硕股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 七、1 24,698,964.01 23,511,892.40 交易性金融资产 - - 应收票据 七、2 100,000.00 5,980,806.55 应收账款 七、3 9,147,061.55 66,003,113.02 预付款项 七、4 28,539,010.79 93,768,066.89 应收利息 - - 其他应收款 七、5 24,197,979.14 176,657,671.10 存货 七、6 32,313,157.35 266,062,953.45 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 118,996,172.84 631,984,503.41 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 七、7 11,846,445.51 54,310,337.16 投资性房地产 - - 固定资产 七、8 683,940,847.40 1,337,414,324.13 在建工程 七、9 105,538,707.60 178,189,962.74 工程物资 七、10 22,845.25 2,868,019.22 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七、11 48,766,606.62 75,334,319.97 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 七、12 6,707,357.93 6,666,080.48 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 856,822,810.31 1,654,783,043.70 资产总计 975,818,983.15 2,286,767,547.11 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:贺胜利 会计机构负责人:孟祥明 51 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表(续) 2008 年 12 月 31 日 编制单位:河北宝硕股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 七、14 145,000,000.00 2,112,936,032.09 交易性金融负债 - - 应付票据 七、15 - 5,150,000.00 应付账款 七、16 60,413,229.43 240,146,388.17 预收款项 七、17 22,416,753.30 178,004,348.04 应付职工薪酬 七、18 29,773,469.54 46,125,187.93 应交税费 七、19 33,995,830.15 35,261,412.37 应付利息 七、20 24,959,261.53 201,028,436.90 应付股利 七、21 966,000.00 966,000.00 其他应付款 七、22 105,583,856.09 577,863,040.68 一年内到期的非流动负债 七、23 891,442,751.00 66,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,314,551,151.04 3,463,480,846.18 非流动负债： 长期借款 七、24 60,194,284.76 143,300,284.76 应付债券 - - 长期应付款 七、25 1,670,417,594.31 - 专项应付款 七、26 2,000,000.00 1,050,000.00 预计负债 七、27 271,781,656.49 228,006,258.36 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,004,393,535.56 372,356,543.12 负债合计 3,318,944,686.60 3,835,837,389.30 股东权益： 股本 七、28 412,500,000.00 412,500,000.00 资本公积 七、29 238,233,559.75 244,131,626.93 减：库存股 - - 盈余公积 七、30 16,210,000.68 16,210,000.68 未分配利润 七、31 -3,019,193,114.93 -2,301,413,034.70 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东权益小计 -2,352,249,554.50 -1,628,571,407.09 少数股东权益 9,123,851.05 79,501,564.90 股东权益合计 -2,343,125,703.45 -1,549,069,842.19 负债和股东权益总计 975,818,983.15 2,286,767,547.11 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:贺胜利 会计机构负责人:孟祥明 52 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 合 并 利 润 表 2008 年度 编制单位:河北宝硕股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业总收入 七、32 1,219,155,512.13 1,652,938,016.41 其中：营业收入 七、32 1,219,155,512.13 1,652,938,016.41 二、营业总成本 2,162,254,891.37 1,714,590,580.90 其中：营业成本 七、32 1,173,775,367.26 1,480,640,225.19 营业税金及附加 七、33 4,327,082.77 5,883,929.36 销售费用 七、34 43,476,407.90 58,489,206.76 管理费用 七、35 187,148,487.73 93,784,914.90 财务费用 七、36 97,830,136.69 53,217,295.36 资产减值损失 七、37 655,697,409.02 22,575,009.33 加：公允价值变动收益（损失 - - 以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号 七、38 286,852,072.40 6,000,527.81 填列） 其中：对联营企业和合 - 3,174,930.42 营企业的投资收益 三、营业利润（损失以“－”号填 -656,247,306.84 -55,652,036.68 列） 加：营业外收入 七、39 21,359,078.29 66,663,542.90 减：营业外支出 七、40 175,479,500.11 2,282,640.08 其中：非流动资产处置损失 7,176,724.22 493,420.55 四、利润总额（亏损总额以“－” -810,367,728.66 8,728,866.14 号填列) 减：所得税费用 - 933,149.84 五、净利润（净亏损以"－"号填列） -810,367,728.66 7,795,716.30 其中:同一控制下企业合并 - - 被合并方在合并日前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利 -717,780,080.23 21,022,261.42 润 少数股东损益 -92,587,648.43 -13,226,545.12 六、每股收益： (一)基本每股收益 七、41 -1.74 0.05 (二)稀释每股收益 七、41 -1.74 0.05 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:贺胜利 会计机构负责人:孟祥明 53 合并股东权益变动表 2008 年度 编制单位：河北宝硕股份有限公司 本年数 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权 项 目 减： 少数股东权益 股东权益合计 减：库 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 盈余 存股 股 一、上年年末余额 412,500,000.00 244,131,626.93 - 16,210,000.68 -2,301,413,034.70 - 79,501,564.90 -1,549,069,842.19 412,500,000.00 244,131,626.93 - 16,210, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 412,500,000.00 244,131,626.93 - 16,210,000.68 -2,301,413,034.70 - 79,501,564.90 -1,549,069,842.19 412,500,000.00 244,131,626.93 - 16,210, 三、本年增减变动金额（减少以 - -5,898,067.18 - - -717,780,080.23 - -70,377,713.85 -794,055,861.26 - - - “－”号填列） （一）净利润 - - - - -717,780,080.23 - -92,587,648.43 -810,367,728.66 - - - （二）直接计入股东权益的利得 - -5,898,067.18 - - - - 22,209,934.58 16,311,867.40 - - - 和损失 1.可供出售金融资产公允价值变 - - - - - - - - - - - 动净额 2.权益法下被投资单位其他股东 - - - - - - - - - - - 权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所 - - - - - - - - - - - 得税影响 4.其他 - -5,898,067.18 - - - - 22,209,934.58 16,311,867.40 - - - 上述(一)和（二）小计 - -5,898,067.18 - - -717,780,080.23 - -70,377,713.85 -794,055,861.26 - - - （三）股东投入和减少股本 - - - - - - - - - - - 1.股东投入股本 - - - - - - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - - （四)利润分配 - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2.对股东的分配 - - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 412,500,000.00 238,233,559.75 - 16,210,000.68 -3,019,193,114.93 - 9,123,851.05 -2,343,125,703.45 412,500,000.00 244,131,626.93 - 16,210, 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:贺胜利 54 合并现金流量表 2008 年度 编制单位：河北宝硕股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 564,055,087.37 1,868,527,528.72 收到的税费返还 2,027,836.70 3,989,926.69 收到的其他与经营活动有关的现金 七、42 32,840,389.07 1,345,634.18 经营活动现金流入小计 598,923,313.14 1,873,863,089.59 购买商品、接受劳务支付的现金 446,488,305.11 1,636,377,335.09 支付给职工以及为职工支付的现金 85,107,776.39 97,547,809.48 支付的各项税费 53,125,745.96 65,494,616.68 支付其他与经营活动有关的现金 七、43 45,420,165.44 12,644,005.36 经营活动现金流出小计 630,141,992.90 1,812,063,766.61 经营活动产生的现金流量净额 -31,218,679.76 61,799,322.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 21,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 60,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 615,920.00 5,545,552.53 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 615,920.00 26,605,552.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 6,102,729.94 71,733,308.46 的现金 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,057,660.81 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 31,303.75 投资活动现金流出小计 15,160,390.75 71,764,612.21 投资活动产生的现金流量净额 -14,544,470.75 -45,159,059.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 101,700,000.00 55,387,190.13 收到的其他与筹资活动有关的现金 七、44 47,007,540.43 18,583.79 筹资活动现金流入小计 148,707,540.43 55,405,773.92 偿还债务支付的现金 56,997,552.42 67,398,426.46 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,256,430.58 8,950,713.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 七、45 42,450,404.42 67,077.46 筹资活动现金流出小计 101,704,387.42 76,416,217.08 筹资活动产生的现金流量净额 47,003,153.01 -21,010,443.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -52,930.89 -179,309.23 五、现金及现金等价物净增加额 1,187,071.61 -4,549,489.09 加：期初现金及现金等价物余额 23,511,892.40 28,061,381.49 六、期末现金及现金等价物余额 24,698,964.01 23,511,892.40 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:贺胜利 会计机构负责人:孟祥明 55 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:河北宝硕股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 24,071,094.15 4,703,808.69 交易性金融资产 - - 应收票据 100,000.00 679,985.66 应收账款 八、1 7,431,048.86 15,267,330.96 预付款项 21,262,994.36 75,093,582.16 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 八、2 36,551,963.38 274,306,028.03 存货 28,897,687.87 156,478,766.57 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 118,314,788.62 526,529,502.07 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八、3 27,260,158.65 373,858,667.74 投资性房地产 - - 固定资产 662,485,417.30 777,927,257.24 在建工程 70,367,552.54 133,262,066.87 工程物资 22,845.25 2,868,019.22 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 42,306,614.62 43,369,005.90 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 6,707,357.93 6,666,080.48 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 809,149,946.29 1,337,951,097.45 资产总计 927,464,734.91 1,864,480,599.52 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:贺胜利 会计机构负责人:孟祥明 56 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表(续) 2008 年 12 月 31 日 编制单位:河北宝硕股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 1,787,064,510.35 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 56,747,100.58 152,525,448.24 预收款项 22,105,769.40 143,008,393.51 应付职工薪酬 28,421,514.76 26,289,056.62 应交税费 33,990,249.49 29,980,652.64 应付利息 11,301,759.44 170,404,000.29 应付股利 966,000.00 966,000.00 其他应付款 111,386,841.43 747,952,428.03 一年内到期的非流动负债 891,442,751.00 34,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,256,361,986.10 3,092,190,489.68 非流动负债： 长期借款 - 53,106,000.00 应付债券 - - 长期应付款 1,782,885,502.01 - 专项应付款 2,000,000.00 - 预计负债 286,210,059.50 228,006,258.36 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,071,095,561.51 281,112,258.36 负债合计 3,327,457,547.61 3,373,302,748.04 股东权益： 股本 412,500,000.00 412,500,000.00 资本公积 238,233,559.75 238,233,559.75 减：库存股 - - 盈余公积 16,210,000.68 16,210,000.68 未分配利润 -3,066,936,373.13 -2,175,765,708.95 股东权益合计 -2,399,992,812.70 -1,508,822,148.52 负债和股东权益总计 927,464,734.91 1,864,480,599.52 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:贺胜利 会计机构负责人:孟祥明 57 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年度 编制单位:河北宝硕股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业收入 八、4 793,109,340.23 1,072,635,313.42 减：营业成本 八、4 781,994,306.28 963,127,243.21 营业税金及附加 3,334,264.85 4,206,490.37 销售费用 12,145,317.49 19,145,823.07 管理费用 122,782,294.81 54,501,797.86 财务费用 13,354,876.46 28,418,896.91 资产减值损失 694,835,916.56 10,400,722.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“-”号填列） 八、5 6,018,662.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 3,174,930.42 二、营业利润（损失以“－”号填列） -835,337,636.22 -1,146,998.96 加：营业外收入 2,207,176.96 61,658,751.82 减：营业外支出 58,040,204.92 1,683,504.82 其中：非流动资产处置损失 6,872,740.25 466,523.17 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -891,170,664.18 58,828,248.04 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以"－"号填列） -891,170,664.18 58,828,248.04 五、每股收益： (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:贺胜利 会计机构负责人:孟祥明 58 母公司股东权益变动表 2008 年度 制单位:河北宝硕股份有限公司 本年数 项 目 减： 减： 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 库存 股 股 一、上年年末余额 412,500,000.00 238,233,559.75 - 16,210,000.68 -2,175,765,708.95 -1,508,822,148.52 412,500,000.00 244,131,626.93 - 加：会计政策变更 - - - - - - - -5,898,067.18 - 前期差错更正 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 412,500,000.00 238,233,559.75 - 16,210,000.68 -2,175,765,708.95 -1,508,822,148.52 412,500,000.00 238,233,559.75 - 三、本年增减变动金额（减少以“－” - - - - -891,170,664.18 -891,170,664.18 - - - 号填列） （一）净利润 - - - - -891,170,664.18 -891,170,664.18 - - - （二）直接计入股东权益的利得和损 - - - - - - - - - 失 1.可供出售金融资产公允价值变动净 - - - - - - - - - 额 2.权益法下被投资单位其他股东权益 - - - - - - - - - 变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税 - - - - - - - - - 影响 4.其他 - - - - - - - - - 上述(一)和（二）小计 - - - - -891,170,664.18 -891,170,664.18 - - - （三）股东投入和减少股本 - - - - - - - - - 1.股东投入股本 - - - - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - （四)利润分配 - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - 2.对股东的分配 - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - 四、本年年末余额 412,500,000.00 238,233,559.75 - 16,210,000.68 -3,066,936,373.13 -2,399,992,812.70 412,500,000.00 238,233,559.75 - 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:贺胜利 59 母公司现金流量表 2008 年度 编制单位:河北宝硕股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 214,141,344.73 1,205,081,713.61 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 28,353,081.66 1,340,934.18 经营活动现金流入小计 242,494,426.39 1,206,422,647.79 购买商品、接受劳务支付的现金 152,846,857.44 1,047,377,642.87 支付给职工以及为职工支付的现金 59,172,365.54 62,562,315.58 支付的各项税费 35,191,691.35 42,110,978.84 支付其他与经营活动有关的现金 29,366,662.55 3,828,241.27 经营活动现金流出小计 276,577,576.88 1,155,879,178.56 经营活动产生的现金流量净额 -34,083,150.49 50,543,469.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 21,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 458,000.00 5,362,772.00 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 - - 额 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 458,000.00 26,362,772.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 1,113,385.99 66,594,941.26 支付的现金 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 - - 额 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,113,385.99 66,594,941.26 投资活动产生的现金流量净额 -655,385.99 -40,232,169.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 100,000,000.00 487,190.13 收到的其他与筹资活动有关的现金 46,091,311.79 - 筹资活动现金流入小计 146,091,311.79 487,190.13 偿还债务支付的现金 47,297,544.57 6,060,045.95 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,240,944.58 2,448,705.13 支付的其他与筹资活动有关的现金 42,441,149.49 13,892.51 筹资活动现金流出小计 91,979,638.64 8,522,643.59 筹资活动产生的现金流量净额 54,111,673.15 -8,035,453.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,851.21 - 五、现金及现金等价物净增加额 19,367,285.46 2,275,846.51 加：期初现金及现金等价物余额 4,703,808.69 2,427,962.18 六、期末现金及现金等价物余额 24,071,094.15 4,703,808.69 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:贺胜利 会计机构负责人:孟祥明 60 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 （三）会计报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 河北宝硕股份有限公司（以下简称公司或本公司）1998 年经河北省人民政府股份制 领导小组办公室冀股办[1998]第 24 号文批准，由河北保塑集团有限公司（以下简称集团 公司或宝硕集团）独家发起，以募集设立方式设立。1998 年 9 月 18 日公司股票在上海证 券交易所挂牌交易。公司股票简称“宝硕股份”，股票代码“600155”。上市初公司股本 为 20000 万股，经过 2000 年 8 月份以资本公积转增股本后，公司股本为 26000 万股。公 司 2000 年度第一次临时股东大会审议通过 2000 年度增资配股方案，该配股方案经中国证 券监督管理委员会证监公司字[2000]185 号文核准,以 2000 年 12 月 12 日为股权登记日， 公司以 1999 年末总股本 20,000 万股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股共计配售 6,000 万股，股东河北宝硕集团有限公司应配 4,500 万股, 经财政部财管字［2000］66 号文批 准全部放弃, 实际配售股数 1,500 万股，该次配股后，公司股本为 27,500 万股。根据 2001 年 5 月 9 日召开的 2000 年度股东大会决议，公司于 2001 年 5 月 17 日以 2000 年末总股本 27500 万股为基数，每 10 股转增 5 股，公司股份总数增至 41250 万股。2001 年 7 月 26 日，公司在河北省工商行政管理局办理变更注册登记，注册资本变更为 41250 万元，注册 号为 1300001000935。 本公司属塑料加工行业，同时经营部分化工产品，公司经营范围：塑料制品、管材、 棚膜、地膜、复合包装材料、合成材料、烧碱、盐酸、聚氯乙烯树脂、液氯、漂液、次氯 酸钠、木糖、木糖醇、糠醇、塑钢门窗及零部件、异型材、土工膜、热收缩包装材料的生 产销售；塑料半成品、化工原料（不含易燃、易爆、毒害品）、化工产品（不含化学危险 品）的批发、零售；经营本企业自产产品和技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机 械设备、零配件及技术的进口业务，但国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外。 公司注册地址：河北省保定国家高新技术产业开发区朝阳北路 176 号。法定代表人： 闫海清。 本公司财务报表于 2009 年 4 月 28 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》 及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等 有关信息。 三、 财务报表的编制基础 61 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民 共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确 定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本 化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初 始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或 金融负债初始确认按照公允价值计量。 62 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行 后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发 生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的 金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资 产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； 63 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所 转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未 来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大（比例占应收账款账面余额总额的2％以上、金额在200万以上）的 金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当 期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额 重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明 该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、7 应收款 项”。 B.以成本计量的金融资产 64 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额重大（比例占应收账款账面余额总额的 2％以上、 金额在 200 万以上）的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收 款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来 现金流量进行折现。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款 项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏 账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3-4年 50% 4年以上 100% 65 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、周转材料、在产品及自制半成品、 库存商品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按 加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及 相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在 正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费 后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产 的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。 公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当 期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者 权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投 资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方 66 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初 始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时 计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所 发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而 发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项 交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为 企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务 的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证 券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定。 本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期 股权投资的初始投资成本以评估价值确认。 67 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为 应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确 认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或 现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照 本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益 按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全 额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对 联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应 扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被 投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经 营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 68 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本 公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重 大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董 事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位 之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。 10、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有 关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和 年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20—35 5% 4.75—2.71 机器设备 10—15 5% 9.50—6.33 专用设备 10—15 5% 9.50—6.33 运输工具 8—10 5% 11.88—9.50 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减 值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算 的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，必要时进行调整。 （3）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、20 租赁” （4）闲置固定资产 闲置固定资产是指由于开工不足而暂时不用的固定资产，折旧方法与一般固定资产一致。 11、在建工程 本公司在建工程包括正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理 工程等。在建工程按实际成本计价。 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 69 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 12、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不 超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延 续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没 有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资 产作为使用寿命不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时 进行调整。 ③无形资产的摊销 本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分 期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。 13、研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出 是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段 的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当 期损益。 14、长期待摊费用 70 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊 销。 15、资产减值 （1）适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性 房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资； 无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成 的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存 在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调 71 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。 本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者 资产组的现金流入为依据。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管 理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资 产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商 誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合 中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形 成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关 的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企 业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规 定进行处理。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 72 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包 括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使 用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生 的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中 断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （4）利率的确定方法 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具的公允价值确定方法 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 ① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 （3）可行权权益工具最佳估计数的确定依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 73 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 18、预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本 公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能 够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前 最佳估计数对该账面价值进行调整。 19、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能 流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进 度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经 发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予 以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 74 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁 收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作 较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁 付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 75 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 21、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政 府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递 延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、所得税 （1）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差 额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对 于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 76 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子 公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账 面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者 权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减 记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 23、企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。 24、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司 2008 年度未发生会计政策变更的事项。 （2）会计估计变更的说明 ①会计估计变更的内容和原因。 本公司本期结合应收款项的实际回款情况，对应收款项分账龄计提坏账的比例进行了 调整，前后对比如下： 账 龄 变更前计提比例 变更后计提比例 1年以内(含1年,下同) 1% 5% 1-2年 5% 10% 2-3年 8% 20% 3-4年 30% 50% 4-5年 50% 100% 5年以上 100% 100% ②会计估计变更对当期和未来期间的影响数。 本项会计估计变更导致减少本年净利润 2,288,398.57 元。 77 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 25、前期差错 本公司 2008 年度未发生前期差错更正。 五、 税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税 额后的余额，除 PE 农用薄膜免征增值税外，其他产品销售执行 17%的税率。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 5%或 7％计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3%计缴。 地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 1%计缴。 4、企业所得税 本公司为国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，所得税税率为 15%。 2008 年合并范围内的子公司所得税税率为 25%。 2007 年合并范围内的子公司保定宝硕新型建筑材料有限公司、保定宝源新型塑料包 装材料有限公司系中外合资企业，享受“免二减三”的优惠政策；河北宝硕管材有限公司 系注册在高新技术产业开发区内的高新技术企业，所得税税率为 15%；新疆克拉玛依宝硕 管材有限公司享受国家西部大开发的税收优惠政策，所得税税率为 15%。 5、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 六、 企业合并及合并财务报表 1、合并范围 （1）确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单 位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其 他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实 质控制权的,全部纳入合并范围。 （2）2008 年度的子公司情况及合并范围的确定 78 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 注册资本(万 组织机构代 公司名称 注册地 业务性质 经营范围 实际控制人 元) 码 通过其他方式取得的 子公司 天津空港物流加 天津宝硕门窗发展有限 各类门窗组装及 工区工业区08-01 有限责任 6,000.00 宝硕股份 75480973-8 公司 销售 地块 设计生产销售门 天津空港物流加 天津宝络五金制造有限 窗、幕墙、装饰 工区外环北路1号 中外合资 588（美元） 宝硕股份 77364093-1 公司 性五金件及其样 2-A063室 品门窗 水泥、水泥制品 满城县火车站南 、茶板纸制造、 保定宝硕水泥有限公司 有限责任 3,000.00 宝硕股份 1.5公里处 销售，塑料编织 包装袋加工 （续） 本公司实际投资金 实质上构成对子公司的 持股比 表决权比 是否 公司名称 额（万元） 净投资的余额(万元) 例 例 合并 通过其他方式取得的子公 司 天津宝硕门窗发展有限公司 6,000.00 6,000.00 85% 85% 是 天津宝络五金制造有限公司 1,220.00 1,220.00 100% 100% 是 保定宝硕水泥有限公司 3,000.00 3,000.00 96.67% 96.67% 是 （3）对于母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的原因： 本公司于 2008 年 12 月接到河北省保定市中级人民法院（2008）保破字第 4-2 号《民 事裁定书》、（2008）保破字第 6-2 号《民事裁定书》及（2008）保破字第 7-2 号《民 事裁定书》。其分别裁定如下： 一、受理保定市润达塑料制品经销有限公司对公司控股 75％的子公司保定宝源新型 塑料包装材料有限公司的破产申请。 二、受理保定市润达塑料制品经销有限公司对公司控股 70%的子公司河北宝硕管材有 限公司的破产申请。 三、受理保定市新华工贸有限公司对公司控股 75%的子公司保定宝硕新型建筑材料有 限公司的破产重整申请。 根据《中华人民共和国破产法》的规定，法院受理企业破产后由破产管理人行使破产 企业的管理职责，因此本公司在法院裁定受理之日（2008 年 11 月 26 日）失去了对上述 3 家公司的控制。 （4）合并范围的变更情况 ①合并范围的变更原因 本期合并范围内的子公司家数与上期相比减少 8 家，原因如下： 79 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 a.由于进入到破产程序而失去控制的子公司为： 河北宝硕管材有限公司及其控股子公司北京宝硕新型建材有限公司、新疆克拉玛依宝 硕管材有限公司、浙江宝硕管材有限公司；保定宝硕新型建筑材料有限公司及其控股子公 司保定宝硕门窗发展有限公司、保定宝源新型塑料包装材料有限公司，共计 7 家。 b.子公司佳木斯宝硕塑料有限公司由于市场环境的恶化以及资金链的断裂，公司的运 营和项目建设已全面停顿，2008 年本公司收到了佳木斯市政府佳政函[2008]114 号《关于 终止执行 3 万吨功能型地膜和水稻育秧膜项目合作协议的函》，要求本公司派员赴佳木斯 对该公司进行清算，因此期末合并范围内未包括该公司。 ②报告期不再纳入合并范围原子公司的情况 a.财务状况 2008年11月26日 2007年12月31日 子公司名称 所有者权益总 资产总额 负债总额 所有者权益总额 资产总额 负债总额 额 河北宝硕管材有 250,495,937.30 254,164,658.27 -3,668,720.97 274,311,980.06 156,978,167.08 117,333,812.98 限公司 北京宝硕新型建 3,357,376.41 11,806,688.42 -8,449,312.01 9,956,836.82 15,169,071.04 -5,212,234.22 材有限公司 新疆克拉玛依宝 59,687,681.61 35,291,494.26 24,396,187.35 78,789,340.34 42,647,787.57 36,141,552.77 硕管材有限公司 浙江宝硕管材有 113,632,152.00 109,266,986.64 4,365,165.36 132,018,768.16 106,653,940.55 25,364,827.61 限公司 保定宝硕新型建 209,510,707.05 211,406,116.89 -1,895,409.84 237,052,743.65 198,897,005.17 38,155,738.48 筑材料有限公司 保定宝硕门窗发 45,307,755.77 50,523,179.55 -5,215,423.78 48,230,070.02 44,447,610.55 3,782,459.47 展有限公司 保定宝源新型塑 料包装材料有限 106,428,371.22 129,158,716.29 -22,730,345.07 122,546,803.34 66,853,915.23 55,692,888.11 公司 （续） 2007年12月31日 子公司名称 资产总额 负债总额 所有者权益总额 佳木斯宝硕塑料有限公司 10,541,047.95 4,223,019.10 6,318,028.85 80 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 b.经营成果及现金流量情况 2008年1月1日-2008年11月26日 子公司名称 经营活动产 投资活动产 筹资活动产生 收入 费用 净利润 生的现金流 生的现金流 的现金流量净 量净额 量净额 额 河北宝硕管材有 201,398,783.13 322,401,317.08 -121,002,533.95 5,361,164.11 -2,957,303.60 -10,760,476.01 限公司 北京宝硕新型建 6,432,522.77 9,669,600.56 -3,237,077.79 -328,675.40 材有限公司 新疆克拉玛依宝 26,632,075.15 39,427,440.57 -12,795,365.42 硕管材有限公司 浙江宝硕管材有 34,665,555.83 55,665,218.08 -20,999,662.25 限公司 保定宝硕新型建 206,794,901.10 246,846,049.42 -40,051,148.32 838,224.41 -854,489.35 19,474.36 筑材料有限公司 保定宝硕门窗发 14,148,883.25 23,146,766.50 -8,997,883.25 -236,907.22 36,219.91 展有限公司 保定宝源新型塑 料包装材料有限 17,168,962.05 95,592,195.23 -78,423,233.18 -245,661.55 21,351.59 公司 注： 新疆克拉玛依宝硕管材有限公司、浙江宝硕管材有限公司的资产已被法院查封、财务 人员已撤离现场，无法提供现金流量表。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资 料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所 有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股 东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东 损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应 当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处 置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 81 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该 子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公 司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不 一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者 要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 ④外币财务报表折算 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产 生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。 （3）少数股东权益 各子公司少数股东权益 子公司名称 年末数 年初数 河北宝硕管材有限公司 58,713,052.89 保定宝硕新型建筑材料有限公司 5,917,585.65 保定宝源新型塑料包装材料有限公司 13,923,222.03 佳木斯宝硕塑料有限公司 947,704.33 天津宝硕门窗发展有限公司 8,240,269.61 保定宝硕水泥有限公司 883,581.44 合 计 9,123,851.05 79,501,564.90 注： a.天津宝硕门窗发展有限公司的股权结构为股份公司直接持股 85%，保定宝硕门窗发 展有限公司持股 15%，期末由于保定宝硕门窗发展有限公司不在合并范围内，因此该公司 享有的天津宝硕门窗发展有限公司的权益转入少数股东权益中。 b.保定宝硕水泥有限公司的股权结构为股份公司直接持股 96.67%，保定宝硕新型建 筑材料有限公司持股 3.33%，期末由于保定宝硕新型建筑材料有限公司不在合并范围内， 因此该公司享有的保定宝硕水泥有限公司的权益转入少数股东权益中。 82 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 七、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 折算汇 折合人民币金 折算汇 折合人民币金 原币金额 原币金额 率 额 率 额 现金-人民币 299,666.69 - 299,666.69 1,144,346.48 - 1,144,346.48 -美元 - - - - - - 现金小计 299,666.69 1,144,346.48 银行存款-人民币 21,693,710.30 - 21,693,710.30 14,498,452.91 - 14,498,452.91 -美元 761.89 6.8346 5,207.21 753.01 7.3046 5,500.44 银行存款小计 21,698,917.51 14,503,953.35 其他货币资金-人民币 2,700,379.81 - 2,700,379.81 7,863,592.57 - 7,863,592.57 -美元 - - - - - - 其他货币资金小计 2,700,379.81 7,863,592.57 合 计 24,698,964.01 23,511,892.40 注：截至 2008 年 12 月 31 日，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回 收风险货币资金。 2、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 100,000.00 5,980,806.55 商业承兑汇票 - - 合 计 100,000.00 5,980,806.55 注：应收票据年末数比年初数减少了 98.33%，主要原因是 2008 年度公司资金紧张，将应 收票据背书转让。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，无已贴现尚未到期的应收票据。 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 83 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 8,516,416.79 35.34% 4,497,176.41 4,019,240.38 52.81% 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 - 款 其他不重大应收账款 15,584,198.39 64.66% 10,456,377.22 5,127,821.17 67.10% 合 计 24,100,615.18 100.00% 14,953,553.63 9,147,061.55 年初数 项 目 占应收账款 坏账准备计 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 提比例 单项金额重大的应收账款 15,202,679.09 19.53% 3,488,425.29 11,714,253.80 22.95% 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 其他不重大应收账款 62,638,010.71 80.47% 8,349,151.49 54,288,859.22 13.33% 合 计 77,840,689.80 100.00% 11,837,576.78 66,003,113.02 注：应收账款账面余额年末比年初减少了 69.04%，主要原因为合并范围的变化。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占应收账款 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的比例 总额的比例 1年以内 11,000,457.78 45.65% 3,150,194.68 41,055,874.93 52.74% 2,128,158.08 1至2年 863,528.49 3.58% 327,467.64 17,364,104.67 22.31% 987,754.48 2至3年 1,098,420.34 4.56% 547,424.22 9,096,077.54 11.69% 612,033.58 3至4年 1,749,586.04 7.26% 1,539,844.56 1,275,644.90 1.64% 169,372.86 4至5年 547,382.05 2.27% 547,382.05 895,862.70 1.15% 496,239.38 5年以上 8,841,240.48 36.68% 8,841,240.48 8,153,125.06 10.47% 7,444,018.40 合 计 24,100,615.18 100.00% 14,953,553.63 77,840,689.80 100.00% 11,837,576.78 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 84 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 占应收账款总 债务人名称 金额 欠款年限 额的比例 保定市华龙化工有限公司 3,370,099.49 13.98% 5年以上 保定轶思达塑料包装材料有限公司 2,062,314.56 8.56% 1年以内 湖北金环股份有限公司 1,368,476.30 5.68% 1年以内 西安市莲湖区塑料型材 915,537.96 3.80% 5年以上 武汉市新惠物资有限公司 749,615.82 3.11% 1年以内 合 计 8,466,044.13 35.13% （4）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （5）报告期内全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的(如计提比例超过 40％及以上的)应收账款，其计提的比例及其理由如下： 债务人名称 金额 计提比例 坏账准备 计提原因 保定轶思达包装材料有限 2,062,314.56 100% 2,062,314.56 该公司已不存在，预计无法收回 公司 宝硕农业分公司 649,818.22 100% 649,818.22 宝硕集团破产，预计无法收回 保定市宝硕物业管理有限 582,127.32 100% 582,127.32 宝硕集团破产，预计无法收回 公司 石药集团维生药业（石家 520,711.01 100% 520,711.01 已无业务往来，预计无法收回 庄）有限公司 木糖醇出口 366,020.46 100% 366,020.46 已无业务往来，预计无法收回 其他 564,981.37 100% 564,981.37 合 计 4,745,972.94 4,745,972.94 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占应收账 占应收账 账面余额 款总额的 坏账准备 账面余额 款总额的 坏账准备 比例 比例 1年以内 22,239,337.50 70.08% 1,322,405.41 77,963,577.42 82.16% - 1至2年 93,577.52 0.29% 0.00 9,187,487.87 9.68% - 2至3年 6,460,372.75 20.36% 24,576.77 7,141,914.68 7.53% 1,129,142.03 3年以上 2,940,121.13 9.27% 1,847,415.93 604,228.95 0.63% - 合 计 31,733,408.90 100.00% 3,194,398.11 94,897,208.92 100.00% 1,129,142.03 注：①账龄超过 1 年的预付款项，未收回的原因主要是尚未结算。 ②预付款项账面余额年末数比年初数减少 66.56%，其主要原因是合并范围的变 化。 （2）金额较大的预付款项明细情况 85 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 债务人名称 金额 性质或内容 中港集团天津船舶工程有限公司 5,700,500.00 预付工程款 深圳市冠恒通科技发展有限公司 4,320,000.00 工程款 日照瑞能贸易有限公司 2,797,856.45 煤款 江苏蓝天水净化设备有限公司 2,020,000.00 设备款 合 计 14,838,356.45 （3）预付账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 占其他应收 坏账准备 账面余额 款总额的比 坏账准备 账面价值 计提比例 例 单项金额重大的其他应收款 215,457,482.21 92.85% 195,954,295.24 19,503,186.97 90.95% 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 其他不重大其他应收款 16,600,999.00 7.15% 11,906,206.83 4,694,792.17 71.72% 合 计 232,058,481.21 100.00% 207,860,502.07 24,197,979.14 年初数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 1,175,959,100.07 93.51% 1,068,548,159.12 107,410,940.95 90.87% 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 其他不重大其他应收款 81,628,946.38 6.49% 12,382,216.23 69,246,730.15 15.17% 合 计 1,257,588,046.45 100.00% 1,080,930,375.35 176,657,671.10 注：其他应收款年末余额比年初余额减少 81.55%，主要原因为核销了对保定市德利得物 流有限公司和河北宝硕集团有限公司的债权。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 86 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年 初 数 账 龄 占其他应 占其他应 账面余额 收款总额 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 的比例 的比例 1年以内 11,440,183.28 4.93% 1,608,731.83 194,860,722.80 15.49% 127,862,274.27 1至2年 45,302,159.58 19.52% 41,213,815.00 313,776,452.04 24.95% 226,584,714.45 2至3年 138,814,581.42 59.82% 135,049,698.25 27,295,329.90 2.17% 5,167,213.13 3至4年 25,962,253.47 11.19% 19,448,953.54 119,747.01 0.01% 32,280.30 4至5年 114,632.01 0.05% 114,632.01 1,103,803.00 0.09% 851,901.50 5年以上 10,424,671.45 4.49% 10,424,671.44 720,431,991.70 57.29% 720,431,991.70 合 计 232,058,481.21 100.00% 207,860,502.07 1,257,588,046.45 100.00% 1,080,930,375.35 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款 债务人名称 金额 欠款年限 总额的比例 保定宝来塑料包装材料有限公司 105,730,379.40 45.56% 2-3年 保定宝源新型塑料包装材料有限公司 28,203,926.63 12.15% 2-3年/3-4年 保定宝硕新型建筑材料有限公司 24,492,545.95 10.55% 1-2年 2-3年/3-4年/5 保定宝硕门窗发展有限公司 23,644,915.24 10.19% 年以上 保定市润达塑料制品经销有限公司 12,048,492.87 5.19% 1年以内/1-2年 合 计 194,120,260.09 83.64% （4）金额较大的其他应收款明细情况 占其他应收 债务人名称 金额 款项性质（或内容） 款总额的比例 保定宝来塑料包装材料有限公司 105,730,379.40 45.56% 往来款 保定宝源新型塑料包装材料有限公司 28,203,926.63 12.15% 往来款 保定宝硕新型建筑材料有限公司 24,492,545.95 10.55% 往来款 保定宝硕门窗发展有限公司 23,644,915.24 10.19% 代垫款 保定市润达塑料制品经销有限公司 12,048,492.87 5.19% 代垫款 合 计 194,120,260.09 83.64% （5）本年实际冲销的其他应收款明细情况 是否涉 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 及关联方 该公司已经注销，无法收 保定市德利得物流有限公司 往来款 838,957,699.35 是 回该笔款项 河北宝硕集团有限公司 往来款 法院裁定 192,455,425.67 是 合 计 1,031,413,125.02 （6）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 194,063,255.42 元，占其他应收款总额的 比例为 83.63%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。 87 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 （7）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）报告期内全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的(如计提比例超过 40 ％及以上的)其他应收款，其计提的比例及其理由如下： 计提 债务人名称 金额 坏账准备 计提原因 比例 保定宝来塑料塑料包装材料 企业已停产，预计无 105,730,379.40 100% 105,730,379.40 有限公司 法收回 保定宝源新型塑料包装材料 企业清算，预计无法 28,203,926.63 90% 25,383,533.97 有限公司 收回 保定宝硕新型建筑材料有限 企业破产重整，预计 24,492,545.95 90% 22,043,291.36 公司 无法收回 企业已资不抵债，预 保定宝硕门窗发展有限公司 23,644,915.24 93% 21,969,384.58 计无法收回 企业进入破产程序， 河北宝硕管材有限公司 8,870,000.00 90% 7,983,000.00 预计无法收回 其他 19,469,285.59 11,286,983.21 合 计 210,411,052.81 194,396,572.52 6、存货 （1）存货明细情况 88 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 项 目 其中:借款费用 账面余额 存货跌价准备 账面价值 资本化金额 原材料 19,745,867.15 - 1,468,942.99 18,276,924.16 在产品 7,659,795.43 - 4,308,591.17 3,351,204.26 库存商品 12,189,795.64 - 2,656,900.91 9,532,894.73 发出商品 - - - - 周转材料 32,976.46 - - 32,976.46 低值易耗品 85,768.18 - - 85,768.18 包装物 52,281.90 - - 52,281.90 自制半成品 981,107.66 - - 981,107.66 委托加工物资 80,693.30 - 80,693.30 - 合 计 40,828,285.72 - 8,515,128.37 32,313,157.35 （续） 年初数 项 目 其中:借款费用 账面余额 存货跌价准备 账面价值 资本化金额 原材料 73,564,836.55 - 65,530.89 73,499,305.66 在产品 16,195,257.84 - 919,410.64 15,275,847.20 库存商品 176,448,360.50 - 1,507,695.75 174,940,664.75 发出商品 - - - - 低值易耗品 555,193.49 - - 555,193.49 包装物 235,067.33 - - 235,067.33 自制半成品 1,296,933.38 - - 1,296,933.38 委托加工物资 259,941.64 - - 259,941.64 合 计 268,555,590.73 - 2,492,637.28 266,062,953.45 注：存货年末数比年初数减少 84.80%，其主要原因是部分生产线停产。同时，本期合并 范围的变化也是本科目余额减少的原因。 （2）存货跌价准备 89 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转 年末数 回 转销数 其他减少 合计 数 原材料 65,530.89 1,466,399.98 - 62,987.88 - 62,987.88 1,468,942.99 在产品 919,410.64 4,308,591.17 - 919,410.64 - 919,410.64 4,308,591.17 库存商品 1,507,695.75 12,408,329.85 - 502,279.27 10,756,845.42 11,259,124.69 2,656,900.91 发出商品 - - - - - - - 周转材料 - - - - - - - 委托加工物资 - 80,693.30 - - - - 80,693.30 自制半成品 - 3,516,803.53 - - 3,516,803.53 3,516,803.53 - 合 计 2,492,637.28 21,780,817.83 - 1,484,677.79 14,273,648.95 15,758,326.74 8,515,128.37 注：其他减少为合并范围变化而减少的减值准备。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 16,159,882.50 16,159,882.50 - 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 22,700,454.66 22,700,454.66 - 其他股权投资 15,450,000.00 266,758,667.74 550,000.00 281,658,667.74 减：长期股权投资减值准备 - - - 269,812,222.23 合 计 54,310,337.16 266,758,667.74 39,410,337.16 11,846,445.51 注：长期股权投资年末余额与年初余额相比增加 227,348,330.58 元，增长比例为 418.61%，原因为河北宝硕管材有限公司、保定宝硕新型建筑材料有限公司、保定宝源新 型塑料包装材料有限公司、佳木斯宝硕塑料有限公司四家公司在年末不再纳入合并范围， 对上述四家子公司的长期股权投资的账面余额 223,534,672.84 元不再抵消。 （2）按权益法核算的长期股权投资 90 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单 位权益增减 分得现 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年减少数 年末数 数 (不 含 现 金红利 金分红) 保定富太塑料包装材料有限 44,426,544.00 11,254,009.15 11,254,009.15 - - - 公司 常州宝硕宏图塑胶有限公司 12,000,000.00 11,298,815.88 11,298,815.88 - 保定慧宝塑料包装有限公司 400,000.00 147,629.63 147,629.63 - - - 宝硕新型建材（珠海保税 19,155,855.72 16,159,882.50 16,159,882.50 区）有限公司 宝硕新型塑料包装材料（珠 39,840,000.00 - - - - - 海保税区）有限公司 合 计 115,822,399.72 38,860,337.16 38,860,337.16 - - - 注：①保定富太塑料包装材料有限公司在 2008 年 11 月 26 日进入破产程序，本公司 失去对其的重大影响，年末改按成本法核算。 ②常州宝硕宏图塑胶有限公司、保定慧宝塑料包装有限公司原采用权益法核算，但年 末已无法取得该单位的报表，无法实施重大影响，年末改按成本法核算。 ③宝硕新型建材（珠海保税区）有限公司一直处于筹建期之中，由于市场形势发生变 化，根据公司 2007 年第三届董事会第七次会议决议，决定注销该公司，目前注销手续仍 在办理之中。年末按照成本法核算。 （3）按成本法核算的长期股权投资 91 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 保定富太塑料包装材料 44,426,544.00 - 11,254,009.15 11,254,009.15 有限公司 河北宝硕管材有限公司 70,000,000.00 - 70,000,000.00 - 70,000,000.00 保定宝硕新型建筑材料 74,649,499.84 74,649,499.84 74,649,499.84 有限公司 保定宝源新型塑料包装 74,635,173.00 74,635,173.00 74,635,173.00 材料有限公司 保定市城市信用社股份 400,000.00 400,000.00 400,000.00 有限公司 保定宝硕门窗发展有限 2,000,000.00 - 2,000,000.00 2,000,000.00 公司 常州宝硕宏图塑胶有限 12,000,000.00 - 11,298,815.88 11,298,815.88 公司 宝硕新型建材(珠海保 15,420,000.00 13,423,540.24 13,423,540.24 税区)有限公司 佳木斯宝硕塑料有限公 4,250,000.00 4,250,000.00 4,250,000.00 司 保定张石高速公路有限 14,500,000.00 14,500,000.00 14,500,000.00 公司 新疆克拉玛依宝硕管材 5,100,000.00 - 5,100,000.00 - 5,100,000.00 有限公司 保定慧宝塑料包装有限 400,000.00 - 147,629.63 - 147,629.63 公司 保定宝硕管材营销公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 - 新疆克拉玛依市商业银 500,000.00 500,000.00 500,000.00 - 行 合 计 318,331,216.84 15,450,000.00 266,758,667.74 550,000.00 281,658,667.74 （4）长期股权投资减值准备 92 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 保定富太塑料包装材料有限公司 11,254,009.15 11,254,009.15 河北宝硕管材有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 保定宝硕新型建筑材料有限公司 74,649,499.84 74,649,499.84 保定宝源新型塑料包装材料有限公司 74,635,173.00 74,635,173.00 保定宝硕门窗发展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 宝硕新型建材(珠海保税区)有限公司 13,423,540.24 13,423,540.24 佳木斯宝硕塑料有限公司 4,250,000.00 - - - 4,250,000.00 保定张石高速公路有限公司 14,500,000.00 - - - 14,500,000.00 新疆克拉玛依宝硕管材有限公司 5,100,000.00 - - - 5,100,000.00 合 计 - 269,812,222.23 - - - 269,812,222.23 注：①保定富太塑料包装材料有限公司、河北宝硕管材有限公司、保定宝硕新型建 筑材料有限公司、保定宝源新型塑料包装材料有限公司已进入破产程序，年末已资不抵债， 因此计提减值准备。 ②佳木斯宝硕塑料有限公司的运营和项目建设已全面停顿，准备进行清算，年末已 资本抵债，因此计提减值准备。 ③宝硕新型建材（珠海保税区）有限公司一直处于筹建期之中，由于市场形势发生 变化，根据公司 2007 年第三届董事会第七次会议决议，决定注销该公司，目前注销手续仍 在办理之中。年末计提减值准备。 ④保定宝硕门窗发展有限公司、新疆克拉玛依宝硕管材有限公司亏损严重，年末计 提减值准备。 ⑤年末已联系不上保定张石高速公路有限公司，预计无法收回投资款，因此计提减 值准备。 8、固定资产 （1）固定资产明细情况 93 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 418,022,885.10 18,923,228.68 193,208,650.37 243,737,463.41 机器设备 1,431,829,480.42 88,208,156.01 598,208,340.44 921,829,295.99 运输工具 25,386,184.54 1,880,533.86 14,285,286.88 12,981,431.52 其他 7,539,469.47 1,657,961.94 4,034,982.15 5,162,449.26 合 计 1,882,778,019.53 110,669,880.49 809,737,259.84 1,183,710,640.18 累计折旧 房屋、建筑物 58,142,828.33 12,559,201.79 25,137,659.45 45,564,370.67 机器设备 454,956,376.86 97,813,422.05 252,763,616.69 300,006,182.22 运输工具 8,246,240.39 2,724,596.60 5,723,495.98 5,247,341.01 其他 4,237,603.53 1,029,147.66 2,989,826.65 2,276,924.53 合 计 525,583,049.11 114,126,368.10 286,614,598.77 353,094,818.43 减值准备 房屋、建筑物 799,161.49 29,862,592.34 机器设备 18,981,484.80 116,277,525.83 运输工具 - 534,856.18 其他 - - 合 计 19,780,646.29 - - 146,674,974.35 账面价值 房屋、建筑物 359,080,895.28 168,310,500.40 机器设备 957,891,618.76 505,545,587.94 运输工具 17,139,944.15 7,199,234.33 其他 3,301,865.94 2,885,524.73 合 计 1,337,414,324.13 - - 683,940,847.40 注：固定资产年末余额与年初相比减少 37.13%，主要原因为合并范围内的变化。 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 863树脂工程 2008年4月 30,757,137.54 863烧碱工程 2008年3月 30,071,277.31 南门口及修路 2008年3月 676,367.98 主马路改造 2008年2月 3,550,000.00 小边坨村采暖 2008年3月 3,002,902.40 电梯 2008年3月 621,755.00 其他 2008年3月 1,204,908.16 合 计 69,884,348.39 （3）暂时闲置的固定资产 94 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋、建筑物 59,508,205.22 26,866,161.94 17,579,314.88 15,062,728.40 机器设备 63,243,095.67 22,683,868.61 24,087,537.60 16,471,689.46 运输工具 - - - - 其他 58,528.56 27,633.27 - 30,895.29 合 计 122,809,829.45 49,577,663.82 41,666,852.48 31,565,313.15 （4）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回 年末数 转销数 其他减少 合计 数 房屋、建筑物 799,161.49 29,063,430.85 - - - - 29,862,592.34 机器设备 18,981,484.80 113,947,058.26 - 14,635,744.23 2,015,273.00 16,651,017.23 116,277,525.83 运输工具 - 562,612.02 - 27,755.84 - 27,755.84 534,856.18 其他 - 88,083.01 - 88,083.01 - 88,083.01 - 合 计 19,780,646.29 143,661,184.14 - 14,751,583.08 2,015,273.00 16,766,856.08 146,674,974.35 注：①其他减少为合并范围变化而减少的减值准备。 ②本公司结合近期经营计划和目前的市场情况，对存在减值迹象的固定资产计提了 减值准备。 9、在建工程 （1）在建工程明细情况 95 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 资 工程投 工程 本年转入固 金 入占预 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 名称 定资产数 来 算的比 源 例 CPP 自 薄膜 80,954,500.00 63,020,229.13 568,620.92 62,451,608.21 筹/ 项目 贷款 天津 自 门窗 69,000,000.00 39,240,743.37 76,806.38 39,317,549.75 筹/ 56.98% 项目 贷款 蒸汽 站锅 自 炉改 139,850,000.00 68,854,632.57 18,965,866.66 68,057,685.23 100,546.00 19,662,268.00 筹 造项 目 梅洛 自 尼项 36,859,900.00 5,528,985.00 5,528,985.00 筹 15.00% 目 木糖 醇技 1,387,205.17 1,487,721.45 2,874,926.62 自 改工 筹 程 功能 自 膜项 38,660,351.22 2,137,773.30 - - - 2,137,773.30 筹/ 5.53% 目 贷款 PVC 门窗 2,361,309.88 29,957.55 1,282,358.32 1,108,909.11 - 自 生产 筹 线 PVC 管材 6,041,723.83 1,464,853.84 114,150.00 544,304.84 1,034,699.00 - 自 管件 筹 项目 佳木 斯厂 自 房工 73,333,300.00 4,917,227.48 4,917,227.48 - 筹 程改 造 新疆 自 管材 4,190,000.00 722,482.15 722,482.15 - 筹 项目 合 189,635,441.89 20,674,502.04 69,884,348.39 8,452,484.66 131,973,110.88 计 注：在建工程年末数比年初数减少 30.41%，其主要原因是部分工程已完工结转至固 定资产。 （2）借款费用资本化金额 96 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 资本 本年增 本年转入固 工程名称 年初数 其他减少数 年末数 化率 加数 定资产数 CPP薄膜项目 4,130,845.97 - - 4,130,845.97 天津门窗项目 1,710,121.25 - - - 1,710,121.25 功能膜项目 2,066,317.54 2,066,317.54 合 计 7,907,284.76 - - - 7,907,284.76 （3）在建工程减值准备 项 目 年初数 本年计提数 本年减少数 年末数 转回 转 其他减少 合计 数 销 数 CPP薄膜项目 - 11,890,070.00 - - - - 11,890,070.00 天津门窗项目 2,303,552.61 1,842,842.08 - - - - 4,146,394.69 梅洛尼项目 5,528,985.00 - - - - - 5,528,985.00 木糖醇技改工程 - 2,731,180.29 - - - - 2,731,180.29 功能膜项目 2,137,773.30 - - - - - 2,137,773.30 PVC门窗生产线 - - - - - - - PVC管材管件项目 - 200,604.91 - - 200,604.91 200,604.91 - 佳木斯厂房工程改造 1,475,168.24 - - - 1,475,168.24 1,475,168.24 - 新疆管材项目 - - - - - - - 合 计 11,445,479.15 16,664,697.28 - - 1,675,773.15 1,675,773.15 26,434,403.28 注：①其他减少为合并范围变化而减少的减值准备。 ②本公司年末对存在减值迹象的在建工程计提了减值准备。 10、工程物资 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 专用材料 22,845.25 - 22,845.25 2,868,019.22 - 2,868,019.22 合 计 22,845.25 - 22,845.25 2,868,019.22 - 2,868,019.22 注：①工程物资年末数比年初数减少 99.20%，其主要原因是本期领用转出增加。 ②截至 2008 年 12 月 31 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。 11、无形资产 （1）无形资产明细情况 97 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 本年 本年 本年 累计 项目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 土地 85,937,979.10 74,884,397.03 24,849,782.63 1,382,745.28 5,285,327.35 48,651,869.12 使用权 专有 1,200,000.00 247,927.02 107,927.02 40,000.00 992,072.98 100,000.00 技术 软件 1,242,934.11 201,995.92 857,888.00 907,990.04 137,156.38 320,206.57 14,737.50 合计 88,380,913.21 75,334,319.97 857,888.00 25,865,699.69 1,559,901.66 6,597,606.90 48,766,606.62 无形资产年末数比年初数减少 35.27%，其主要原因是合并范围变化。 （2）无形资产减值准备 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 12、长期待摊费用 本年 本年 本年 项 目 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 离子膜摊销 6,666,080.48 3,257,473.45 - 3,216,196.00 6,707,357.93 合 计 6,666,080.48 3,257,473.45 - 3,216,196.00 6,707,357.93 13、资产减值准备明细表 98 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 其他减少 合计 一、坏账准备合计 1,093,897,094.16 203,778,487.54 - 1,031,413,125.02 40,254,002.87 1,071,667,127.89 226,008,453.81 其中：应收账 11,837,576.78 15,180,051.60 - 12,064,074.74 12,064,074.74 14,953,553.63 款 其他应 1,080,930,375.35 186,530,657.90 - 1,031,413,125.02 28,187,406.16 1,059,600,531.18 207,860,502.07 收款 二、存货跌价准备 2,492,637.28 21,780,817.83 - 1,484,677.79 14,273,648.95 15,758,326.74 8,515,128.37 合计 其中：库存商 1,507,695.75 12,408,329.85 502,279.27 10,756,845.42 11,259,124.69 2,656,900.91 品 原材料 65,530.89 1,466,399.98 62,987.88 62,987.88 1,468,942.99 三、可供出售金融 - - - - - - 资产减值准备 四、持有至到期投 - - - - - - 资减值准备 五、长期股权投资 - 269,812,222.23 - - - 269,812,222.23 减值准备 六、 投资性房地产 - - - - - - 减值准备 七、固定资产减值 19,780,646.29 143,661,184.14 - 14,751,583.08 2,015,273.00 16,766,856.08 146,674,974.35 准备合计 其中：房屋、 799,161.49 29,063,430.85 - - 29,862,592.34 建筑物 机器设 18,981,484.80 113,947,058.26 - 14,635,744.23 2,015,273.00 16,651,017.23 116,277,525.83 备 八、工程物资减值 - - - - - - 准备 九、在建工程减值 11,445,479.15 16,664,697.28 - - 1,675,773.15 1,675,773.15 26,434,403.28 准备 十、无形资产减值 - - - - - - 准备 其中：专利 - - - - - - 权 商 标 - - - - - - 权 十一、商誉减值准 - - - - - - 备 十二、其他 - - - - - - 合 计 1,127,615,856.88 655,697,409.02 - 1,047,649,385.89 58,218,697.96 1,105,868,083.86 677,445,182.04 注：其他减少为因合并范围变化而减少的减值准备。 14、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 100,000,000.00 - 抵押借款 - 622,192,944.31 保证借款 45,000,000.00 1,474,243,087.78 质押借款 - 16,500,000.00 合 计 145,000,000.00 2,112,936,032.09 注：短期借款年末数较年初数减少 1,967,936,032.09 元，减少比例 93.14%，主要原 因为根据法院裁定的破产债务以及重组计划，将应偿还的破产债务统一核算，本期根据还 款时间分别转入一年内到期的非流动负债和长期应付款列示。 （2）逾期的短期借款 99 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 报表日 贷款资金 未按期偿还 预计还款 贷款单位 贷款金额 贷款利率 后是否还 用途 的原因 期 款 农业银行天津市南 45,000,000.00 6.336% 购原材料 无力偿还 不确定 否 开支行 合 计 45,000,000.00 15、应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 - 5,150,000.00 - 商业承兑汇票 - - - 合 计 - 5,150,000.00 - 注：合并范围变化影响本年应付票据变动。 16、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 53,800,552.39 89.05% 186,944,208.58 77.85% 1至2年 2,089,042.11 3.46% 45,411,101.38 18.91% 2至3年 530,491.70 0.88% 5,386,327.51 2.24% 3年以上 3,993,143.23 6.61% 2,404,750.70 1.00% 合 计 60,413,229.43 100.00% 240,146,388.17 100.00% 注：应付账款年末数比年初数减少 74.84%，主要原因为根据法院裁定的破产债务以及重 组计划，将应偿还的破产债务统一核算，本期根据还款时间分别转入一年内到期的非流动负 债和长期应付款核算。 （2）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方账款 34,326.00 元，占应付账款年末数 的比例为 0.06%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 100 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 报表日 债权人名称 金额 未偿还的原因 后是否归 还 保定市硕源商贸有限公司 827,266.80 无力偿还 否 安阳县英盛塑料经销处 552,200.00 无力偿还 否 中成国际运输有限公司 163,515.95 无力偿还 否 北京龙华世新化工有限公司 113,998.50 无力偿还 否 其他 4,955,695.79 无力偿还 否 合 计 6,612,677.04 17、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 21,615,584.08 96.43% 149,666,946.32 84.09% 1至2年 220,342.37 0.98% 26,618,321.71 14.95% 2至3年 128,846.25 0.57% 896,894.52 0.50% 3年以上 451,980.60 2.02% 822,185.49 0.46% 合 计 22,416,753.30 100.00% 178,004,348.04 100.00% 注：预收账款年末数比年初数减少 87.41%，其主要原因是企业部分生产线停产，产品产 销量下降。 （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款 项。 （3）预收款项年末数中包括预收其他关联方 103,549.48 元，占预收款项年末数的比 例为 0.46%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。 （4）账龄超过 1 年的预收款项 债权人名称 金额 未结转的原因 北京恒名永业公司 170,000.00 尚未结算款项 赵军 158,527.32 发票未开 电费 140,378.63 电费尚未结算 浙江省磐安县线路板厂 93,116.92 货款尚未结算 其他 239,146.35 货款尚未结算 合 计 801,169.22 18、应付职工薪酬 101 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资 3,046,488.47 84,397,533.96 83,228,302.96 4,215,719.47 奖金 - - - - 津贴和补贴 - - - - 职工福利 696,330.32 8,394,223.21 9,090,553.53 - 社会保险费 33,314,987.40 28,107,163.54 40,146,677.81 21,275,473.13 住房公积金 4,212,935.20 3,610,117.47 7,624,950.85 198,101.82 工会经费 4,170,094.11 1,404,230.52 1,652,450.24 3,921,874.39 职工教育经费 684,352.43 499,057.84 1,021,109.54 162,300.73 合 计 46,125,187.93 126,412,326.54 142,764,044.93 29,773,469.54 注：应付职工薪酬期末余额与年初相比减少 16,351,718.39 元，减少比例为 35.45%，主 要原因为合并范围变化。 19、应交税费 项 目 税(费)率 年末数 年初数 增值税 17% 5,053,577.87 10,758,523.92 营业税 5% - 40,979.80 城市维护建设税 5%、7% 1,803,009.06 1,439,568.41 企业所得税 25%/15% 19,441,301.63 19,527,007.42 个人所得税 232,679.53 264,944.95 教育费附加 3% 2,602,080.30 1,989,408.29 地方教育费附加 1% 21,667.60 410,136.58 房产税 2元/平方米 1,321,544.52 - 进口关税 1,127,840.34 - 土地使用税 3元/平方米 930,000.00 830,843.00 印花税 1,462,129.31 - 合 计 33,995,830.15 35,261,412.37 20、应付利息 债权人名称 年末数 年初数 短期借款 12,414,937.30 40,787,143.02 长期借款 9,998,662.83 121,704,319.39 逾期票据 29,153,367.15 非金融机构借款 2,545,661.40 9,383,607.34 合 计 24,959,261.53 201,028,436.90 102 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 注：应付利息年末数较年初数相比减少 176,069,175.37 元，减少比例为 87.58%，主要 原因为根据法院裁定的破产债务以及重组计划，将应偿还的破产债务统一核算，本期根据还 款时间分别转入一年内到期的非流动负债和长期应付款核算。 21、应付股利 投资者名称 年末数 年初数 欠付股利原因 浙江传化集团有限公司 966,000.00 966,000.00 资金短缺 合计 966,000.00 966,000.00 22、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 债权人名称 年末数 性质(或内容) 一次性经济补偿金和职工债权 24,177,988.13 职工买断金 顺泽惠 19,610,000.00 往来款 宝硕集团有限公司破产管理人 14,716,428.56 代付款 保定市润达塑料制品经销有限公司 11,057,517.38 代付款 保定东兴建设有限责任公司 7,841,134.00 工程款 其他 28,180,788.02 代付款 合 计 105,583,856.09 （2）其他应付款年末数中包括应付新希望化工投资有限公司（持有本公司 29.85% 股 份）5,000,000.00 元，占其他应付款年末数的比例为 4.74%，该项关联交易的披露见附注 九、（三）5。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方 3,288,892.46 元，占其他应付款年末 数的比例为 3.11%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。 （4）账龄超过 1 年的大额其他应付款 报表日后 债权人名称 年末数 未偿还的原因 是否归还 顺泽惠 19,610,000.00 资金紧张，无法支付 否 欧劳福林(天津)香料有限公司 3,936,414.53 资金紧张，无法支付 否 河北中润华科贸有限公司 1,521,479.60 资金紧张，无法支付 否 天津安琪尔普睿司曼电缆有限公司 480,760.00 资金紧张，无法支付 否 扬州电力设备修造厂 394,172.00 资金紧张，无法支付 否 其他 5,706,765.78 资金紧张，无法支付 否 合 计 31,649,591.91 23、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 103 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 - 66,000,000.00 一年内到期的应付债券 - - 一年内到期的长期应付款 891,442,751.00 - 合 计 891,442,751.00 66,000,000.00 注：本期一年内到期的非流动负债年末余额较年初相比增加了 825,442,751.00 元，增加 比例为 1250.67%，主要原因为根据法院裁定的破产债务以及重组计划，将应偿还的破产 债务统一核算，本期将应在 1 年内偿还的破产债务转入本科目列示。 （2）一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中行西城支行 人民币 保证借款 - 34,000,000.00 工商银行浙江省萧山开发 人民币 保证借款 - 32,000,000.00 区分理处 合 计 - 66,000,000.00 （3）一年内到期的长期应付款 种 类 期 限 年末数 年初数 破产债务 1年 891,442,751.00 - 合 计 891,442,751.00 - 24、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中行西城支行 人民币 保证借款 - 53,106,000.00 交行天津开发区分行 人民币 担保借款 1,650,000.00 1,650,000.00 中行天津分行 人民币 抵押借款 58,544,284.76 58,544,284.76 中国建设银行保定西 人民币 保证借款 30,000,000.00 郊分行 合 计 60,194,284.76 143,300,284.76 注：长期借款年末余额与年初相比减少 83,106,000.00 元，减少比例为 57.99%，主 要原因为根据法院裁定的破产债务以及重组计划，将应偿还的破产债务统一核算，本期根 据还款时间分别转入一年内到期的非流动负债和长期应付款列示。 25、长期应付款 种 类 期 限 年末数 年初数 破产债务 2-3年 1,670,417,594.31 - 合 计 1,670,417,594.31 - 104 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 注：长期应付款年末余额与年初相比增加 1,670,417,594.31 元，主要原因为根据法 院裁定的破产债务以及重组计划，将应偿还的破产债务统一核算，本期将偿还期在 1 年以 上的应偿还破产债务转入本科目核算。 26、专项应付款 种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 国家高技术产业研究与开发资金 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 中小企业发展专项资金 1,050,000.00 - 1,050,000.00 - 合 计 1,050,000.00 2,000,000.00 1,050,000.00 2,000,000.00 注：根据国家发展改革委、财政部关于下达 2006 年第二批国家高技术产业发展项目 产业技术研究与开发资金指标计划的通知（发改高技【2006】2551 号）和河北省发展和 改革委员会和河北省财政厅关于下达 2006 年第二批国家高技术产业发展项目产业技术研 究与开发资金的通知(冀发改技术【2006】1548 号冀财建【2006】243 号)，收到国家高技 术产业研究与开发资金 200 万元。 27、预计负债 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 形成原因 对外提供担保 228,006,258.36 38,264,286.11 - 266,270,544.47 担保损失 提存税款 - 5,511,112.02 - 5,511,112.02 产品质量保证 - - - - 合 计 228,006,258.36 43,775,398.13 - 271,781,656.49 注：（1）对外担保形成的预计负债详细说明见十、或有事项说明。 （2）提存税款是由宝硕股份破产管理人提存的进口设备关税款。 28、股本 105 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 公积金转 金额 比例 发行新股 送股 其他 小计 金额 比例 股 一、有限售条件股份 1.国家持股 - - - - - - - - - 2.国有法人持股 176,769,668.00 42.85 - - - -133,826,905.00 -133,826,905.00 42,942,763.00 10.41 3.其他内资持股 33,680,332.00 8.17 - - - 133,826,905.00 133,826,905.00 167,507,237.00 40.61 其中：境内法人持股 33,680,332.00 8.17 - - - 132,131,766.00 132,131,766.00 165,812,098.00 40.20 境内自然人持股 - - - - - 1,695,139.00 1,695,139.00 1,695,139.00 0.41 4.外资持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 210,450,000.00 51.02 - - - - - 210,450,000.00 51.02 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 202,050,000.00 48.98 - - - - - 202,050,000.00 48.98 2.境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - 无限售条件股份合计 202,050,000.00 48.98 - - - - - 202,050,000.00 48.98 三、股份总数 412,500,000.00 100.00 - - - - - 412,500,000.00 100.00 注：股份变动的过户情况： 2008 年 2 月 5 日，保定市中级人民法院下达(2007)保破字第 014-4 号《民事裁定书》， 依法批准了公司重整计划草案。 为执行公司重整计划，2008 年 2 月 18 日，保定市中级人民法院下达（2007）保破字 第 014—5 号及第 014—6 号《协助执行通知书》并于 2008 年 2 月 22 日将公司全体无限售 流通股股东让渡的股权 40,295,784 股和限售流通股股东金华雅苑房地产有限公司、中润 经济发展有限责任公司、中国信达资产管理公司、传化集团有限公司、石家庄大通投资咨 询有限公司、北京颐和丰业投资有限公司分别让渡的公司限售流通股股份 8,494,000 股、 5,912,642 股、4,783,326 股、2,527,405 股、717,917 股、649,129 股，共计 23,084,419 股股份过户至公司破产管理人证券帐户--河北宝硕股份有限公司（破产企业财产处置专 户）。 2008 年 2 月 25 日，河北大众拍卖有限责任公司受河北宝硕集团有限公司破产管理人 委托依法对河北宝硕集团有限公司持有的公司 45,130,937 股股权进行拍卖，新希望化工 投资有限公司竞买了上述股权。2008 年 4 月 30 日，保定市中级人民法院下达（2007）保 破字第 13-5 号《民事裁定书》，裁定将河北宝硕集团有限公司持有的公司 45,130,937 股限售流通股股权划转至新希望化工投资有限公司名下，该股权于 2008 年 5 月 9 日在中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户手续。 106 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 为了执行公司重整计划，保定市中级人民法院裁定将河北宝硕集团有限公司让渡的公 司股份中的 78,000,000 股股权划转至新希望化工投资有限公司名下,并于 2008 年 8 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权过户手续,至此，新希望化工 投资有限公司持有的公司限售流通股股份增持为 123,130,937 股，成为公司第一大股东。 2008 年 9 月 8 日，公司限售流通股股东石家庄大通投资咨询有限公司将其所持有的 公司 1,695,139 股股份中的 691,627、509,475、494,037 股分别转让给自然人苏韬、温世 英、王志刚，过户后石家庄大通投资咨询有限公司不再持有公司股份。三位自然人股东持 有的公司股份的上市流通情况将严格按照公司股权分置改革方案中的承诺：自股权分置改 革方案实施之日起，在六十个月内不通过证券交易所挂牌交易出售。 29、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 214,538,542.51 - - 214,538,542.51 其他资本公积 29,593,084.42 - 5,898,067.18 23,695,017.24 合 计 244,131,626.93 - 5,898,067.18 238,233,559.75 注：本期减少原因为合并范围减少。 30、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 16,210,000.68 - - 16,210,000.68 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 合 计 16,210,000.68 - - 16,210,000.68 31、未分配利润 未分配利润变动情况 107 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 -2,301,413,034.70 -2,322,435,296.12 加:会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 本年年初余额 -2,301,413,034.70 -2,322,435,296.12 加:合并净利润 -810,367,728.66 7,795,716.30 盈余公积弥补亏损 - - 其他转入 - - 减:提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 对股东的分配 - - 少数股东损益 -92,587,648.43 -13,226,545.12 本年年末余额 -3,019,193,114.93 -2,301,413,034.70 32、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 1,197,676,244.14 1,623,083,889.60 其他业务收入 21,479,267.99 29,854,126.81 营业收入合计 1,219,155,512.13 1,652,938,016.41 主营业务成本 1,133,113,894.89 1,456,680,559.09 其他业务成本 40,661,472.37 23,959,666.10 营业成本合计 1,173,775,367.26 1,480,640,225.19 （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 108 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 本年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 树脂 509,310,507.09 501,983,301.91 7,327,205.18 管材、管件 229,129,621.86 199,119,265.23 30,010,356.63 型材、门窗 219,704,765.72 213,790,824.49 5,913,941.23 农用膜 98,998,246.45 109,815,135.07 -10,816,888.62 液碱 124,342,225.06 89,467,520.65 34,874,704.41 其他膜产品 26,991,261.27 33,610,644.19 -6,619,382.92 水泥 17,875,970.07 18,041,365.96 -165,395.89 膜液氯 17,362,390.88 30,179,167.20 -12,816,776.32 配件 4,682,287.42 2,914,636.01 1,767,651.41 膜盐酸 4,196,043.91 8,840,972.78 -4,644,928.87 木糖醇产品 3,383,982.18 4,059,387.05 -675,404.87 次钠 886,580.23 2,698,079.61 -1,811,499.38 小 计 1,256,863,882.14 1,214,520,300.15 42,343,581.99 减：公司内部抵销数 59,187,638.00 81,406,405.26 -22,218,767.26 合 计 1,197,676,244.14 1,133,113,894.89 64,562,349.25 （续） 上年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 树脂 647,944,399.95 599,393,744.28 48,550,655.67 管材、管件 338,878,611.96 292,876,667.06 46,001,944.90 型材、门窗 242,866,804.48 224,254,068.00 18,612,736.48 农用膜 166,919,004.80 172,105,628.66 -5,186,623.86 液碱 169,047,118.68 98,377,180.09 70,669,938.59 其他膜产品 58,727,767.15 65,765,156.66 -7,037,389.51 水泥 19,821,710.37 21,302,449.12 -1,480,738.75 膜液氯 18,289,867.70 20,106,057.37 -1,816,189.67 膜盐酸 2,825,070.91 4,712,824.31 -1,887,753.40 木糖醇产品 23,312,110.48 22,738,060.98 574,049.50 次钠 574,003.25 1,171,302.69 -597,299.44 蒸汽 395,648.00 395,648.00 - 小 计 1,689,602,117.73 1,523,198,787.22 166,403,330.51 减：公司内部抵销数 66,518,228.13 66,518,228.13 - 合 计 1,623,083,889.60 1,456,680,559.09 166,403,330.51 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 109 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华北地区 845,875,180.20 813,414,897.15 32,460,283.05 华东地区 181,114,342.73 173,417,901.74 7,696,440.99 中南地区 99,769,683.50 95,633,736.42 4,135,947.08 华南地区 52,611,009.65 52,465,273.69 145,735.96 东北地区 17,982,519.55 16,042,452.12 1,940,067.43 西北地区 38,106,498.16 40,194,639.50 -2,088,141.34 西南地区 10,760,629.82 9,136,694.52 1,623,935.30 境内小计 1,246,219,863.61 1,200,305,595.14 45,914,268.47 韩国 1,951,119.57 2,605,650.21 -654,530.64 比利时 1,772,854.98 2,367,584.25 -594,729.27 港澳台 2,043,891.75 2,729,544.13 -685,652.38 英国 1,608,676.58 2,148,329.88 -539,653.30 俄罗斯 794,773.02 1,061,390.87 -266,617.85 巴西 564,152.27 753,405.12 -189,252.85 美国 774,354.26 1,034,122.34 -259,768.08 印尼 436,983.80 583,576.19 -146,592.39 阿拉伯联合酋长国 424,023.68 566,268.42 -142,244.74 新加坡 273,188.62 364,833.60 -91,644.98 境外小计 10,644,018.53 14,214,705.01 -3,570,686.48 合 计 1,256,863,882.14 1,214,520,300.15 42,343,581.99 减：公司内各地区抵销数 59,187,638.00 81,406,405.26 -22,218,767.26 总 计 1,197,676,244.14 1,133,113,894.89 64,562,349.25 （续） 110 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华北地区 1,125,493,933.35 1,014,644,633.92 110,849,299.43 华东地区 242,055,865.63 210,661,499.52 31,394,366.12 中南地区 165,541,569.38 145,114,157.61 20,427,411.77 华南地区 63,054,123.50 61,477,774.58 1,576,348.92 东北地区 23,898,228.20 21,174,651.63 2,723,576.57 西北地区 54,508,569.64 55,730,776.68 -1,222,207.04 西南地区 9,556,511.46 8,346,236.26 1,210,275.19 东南地区 235,794.87 259,652.55 -23,857.68 华中地区 1,235,539.68 1,360,479.05 -124,939.37 境内小计 1,685,580,135.72 1,518,769,861.80 166,810,273.92 港澳台地区 4,021,982.01 4,428,925.42 -406,943.41 境外小计 4,021,982.01 4,428,925.42 -406,943.41 合 计 1,689,602,117.73 1,523,198,787.22 166,403,330.51 减：公司内各地区抵销数 66,518,228.13 66,518,228.13 - 总 计 1,623,083,889.60 1,456,680,559.09 166,403,330.51 （4）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额 67,131,465.52 为元，占公司全部销售收 入的比例为 5.52%。 客户名称 2008年度销售收入 占全部销售收入比例 天津宝硕弘业管材有限公司 20,221,100.93 1.66% 北京恒观商贸有限责任公司 17,756,496.08 1.46% 河北天能电力器具制造有限公司 10,919,275.97 0.90% 衡水道昂工业有限公司 10,593,961.07 0.87% 北京诚信欣遥贸易有限公司 7,640,631.47 0.63% 合 计 67,131,465.52 5.52% 33、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 5% 43,152.63 5% 125,735.22 城市维护建设税 5%、7% 2,787,673.75 5%、7% 3,645,884.55 教育费附加 3% 1,481,644.74 3% 2,112,307.56 地方教育费附加 1% 14,611.65 1% 防洪费 1% 2.03 合 计 4,327,082.77 5,883,929.36 34、销售费用 销售费用本年发生额为 43,476,407.90 元，上年发生额为 58,489,206.76 元，本年比 去年减少 25.67%。主要原因是本年销售量减少，导致企业销售费用减少。 35、管理费用 111 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 管理费用本年发生额为 187,148,487.73 元，上年发生额为 93,784,914.90 元，本年 比去年增加为 99.55%，增加主要原因：公司破产重组的职工买断款及欠资欠费款计入管 理费用，以及本年停产造成的停工损失计入管理费用。 36、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 99,118,803.41 55,207,100.68 减：利息收入 2,139,551.05 3,649,536.33 汇兑损失 138,703.23 270,312.65 减：汇兑收入 - 9,615.88 手续费 707,639.76 1,018,260.23 其他 4,541.34 380,774.01 合 计 97,830,136.69 53,217,295.36 37、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 203,778,487.54 11,099,009.08 存货跌价损失 21,780,817.83 2,168,294.40 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 269,812,222.23 - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 143,661,184.14 - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 16,664,697.28 9,307,705.85 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其他 - - 合 计 655,697,409.02 22,575,009.33 注：本年资产减值损失发生额比上年增加 633,122,399.69 元，主要原因为： （1）由于本公司之子公司河北宝硕管材有限公司、保定宝硕新型建筑材料有限公司、 保定宝源新型塑料包装材料有限公司在 2008 年 11 月 26 日进入破产程序，本公司对上述 3 家子公司的债权采用个别认定计提坏账准备，同时由于上述 3 家公司在破产受理日均已 资不抵债，因此本公司对其的长期股权投资均全额计提了减值准备。针对债权和股权本公 司本年共计计提了 275,406,568.29 元的减值损失。 （2）由于外部经济环境的影响和本公司经营政策的调整，本公司对固定资产计提了 143,661,184.14 元的减值损失。 38、投资收益 112 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位名称 本年数 上年数 保定富太塑料包装材料□ 有限公司 5,388,342.17 常州宝硕宏图塑胶有限公司 -433,355.31 宝硕新型建材（珠海保税区）有限公司 - -234,402.61 保定慧宝塑料包装有限公司 41,840.90 宝硕新型塑料包装材料（珠海保税区）有限公司 - -1,821,897.34 东方基金管理有限责任公司 - 3,000,000.00 新疆克拉玛依市商业银行 60,000.00 60,000.00 河北宝硕管材有限公司 102,257,765.49 保定宝硕新型建筑材料有限公司 89,442,414.53 保定宝源新型塑料包装材料有限公司 91,755,415.33 佳木斯宝硕塑料有限公司 3,336,477.05 合 计 286,852,072.40 6,000,527.81 注：（1）本期投资收益比上年相比增长 46.80 倍，原因为期末河北宝硕管材有限公 司、保定宝硕新型建筑材料有限公司、保定宝源新型塑料包装材料有限公司、佳木斯宝硕 塑料有限公司四家公司由于进入破产程序不再纳入合并范围，期末对上述子公司的长期股 权投资采用成本法核算，以前年度以及当期已计入合并报表的的经营成果在本期转回，增 加本期投资收益。 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 39、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 113 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 538,491.24 709,227.06 其中:固定资产处置利得 538,491.24 709,227.06 无形资产处置利得 - - 非货币性资产交换利得 129,049.80 - 债务重组利得 470,451.65 50,380,573.73 固定资产盘盈 - 267,423.23 政府补助 2,262,152.74 2,443,888.89 其他 17,958,932.86 12,862,429.99 合 计 21,359,078.29 66,663,542.90 注：营业外收入本年与上年相比减少 45,304,464.61 元，减少比例 67.96%，主要原 因为上年确认了 50,380,573.73 元的债务重组收益。 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期 其中:计入当期 金额 金额 损益的金额 损益的金额 税收返还 1,427,029.74 1,427,029.74 1,551,888.89 1,551,888.89 政府公益岗位补贴 458,172.00 458,172.00 - - 财政拨款 181,224.00 181,224.00 792,000.00 792,000.00 市级资源节约专项资金 150,000.00 150,000.00 100,000.00 100,000.00 岗位补贴及社保补贴 45,727.00 45,727.00 合 计 2,262,152.74 2,262,152.74 2,443,888.89 2,443,888.89 40、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 7,176,724.22 493,420.55 其中:固定资产处置损失 7,176,724.22 493,420.55 无形资产处置损失 - - 非货币性资产交换损失 - - 债务重组损失 8,598,357.64 - 担保损失 133,265,601.96 公益性捐赠支出 220,000.00 - 盘亏损失 759,609.05 283,919.34 其他 25,459,207.24 1,505,300.19 合 计 175,479,500.11 2,282,640.08 注：本年营业外支出相比上年增加了 173,196,860.03 元，主要原因为本期进入破产 程序的子公司确认了 103,677,089.04 元的担保损失。 41、基本每股收益和稀释每股收益 114 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 -1.74 0.05 稀释每股收益 -1.74 0.05 相关计算过程如下： 基本每股收益=-717,780,080.23/412,500,000.00=-1.74 稀释每股收益=-717,780,080.23/412,500,000.00=-1.74 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利 息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份 期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 42、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 115 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 收到的往来款 18,393,109.49 - 收到的银行存款利息收入 2,139,551.05 - 收到的专项研发费 2,000,000.00 - 个人还备用金 1,986,862.26 - 收到的政府补助 835,123.00 - 收到的电费 - 750,000.00 合 计 25,354,645.80 750,000.00 43、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 聘请中介费 9,100,000.00 595,181.27 运输费 4,984,914.65 - 个人借备用金 3,170,020.00 - 业务招待费 2,196,825.38 3,066,009.11 办公费 1,531,126.76 2,213,202.43 冬季取暖费 1,147,247.13 - 排污费 1,000,000.00 1,395,181.27 差旅费 993,106.79 3,438,284.53 财产保险费 270,000.00 - 合 计 24,393,240.71 10,707,858.61 44、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 收到的非金融机构借款 43,944,995.00 - 合 计 43,944,995.00 - 45、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 支付的非金融机构借款 38,944,995.00 - 合 计 38,944,995.00 - 46、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 116 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -810,367,728.66 7,795,716.30 加：资产减值准备 655,697,409.02 22,575,009.33 固定资产折旧 114,126,368.10 114,578,761.19 无形资产摊销 1,559,901.66 2,384,675.27 长期待摊费用摊销 3,216,196.00 2,764,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 6,638,232.98 -215,806.51 以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 99,257,506.74 53,217,295.36 投资损失（收益以“－”号填列） -286,852,072.40 -6,000,527.81 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 227,727,305.01 -52,405,955.16 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 91,331,197.18 73,378,012.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -133,552,995.39 -156,271,857.32 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -31,218,679.76 61,799,322.98 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 24,698,964.01 23,511,892.40 减：现金的期初余额 23,511,892.40 28,061,381.49 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,187,071.61 -4,549,489.09 （2）现金及现金等价物的信息 117 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 一、现金 24,698,964.01 23,511,892.40 其中：库存现金 299,666.69 1,144,346.48 可随时用于支付的银行存款 21,698,917.51 14,503,953.35 可随时用于支付的其他货币资金 2,700,379.81 7,863,592.57 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 24,698,964.01 23,511,892.40 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 占应收账 坏账准 账面余额 款总额的 坏账准备 账面价值 备计提 比例 比例 单项金额重大的应收账款 8,516,416.79 38.24% 4,497,176.41 4,019,240.38 52.81% 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 - 的应收账款 其他不重大应收账款 13,755,467.65 61.76% 10,343,659.17 3,411,808.48 75.20% 合 计 22,271,884.44 100.00% 14,840,835.58 7,431,048.86 年初数 项 目 坏账准 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面价值 备计提 总额的比例 比例 单项金额重大的应收账款 11,716,523.90 47.31% 4,359,946.31 7,356,577.59 37.21% 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 - - 的应收账款 其他不重大应收账款 13,047,501.05 52.69% 5,136,747.68 7,910,753.37 39.37% 合 计 24,764,024.95 100.00% 9,496,693.99 15,267,330.96 （2）按账龄列示应收账款明细情况 118 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年 初 数 账 龄 占应收账款 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的比例 总额的比例 1年以内 9,559,587.39 42.92% 3,078,151.17 12,026,189.18 48.56% 312,546.74 1至2年 494,553.15 2.22% 290,570.11 1,577,676.25 6.37% 74,280.06 2至3年 1,079,535.34 4.85% 543,647.22 1,759,654.08 7.11% 144,840.83 3至4年 1,749,586.04 7.86% 1,539,844.56 547,402.05 2.21% 497,103.42 4至5年 547,382.05 2.46% 547,382.05 730,360.83 2.95% 365,180.42 5年以上 8,841,240.47 39.69% 8,841,240.47 8,122,742.56 32.80% 8,102,742.52 合 计 22,271,884.44 100.00% 14,840,835.58 24,764,024.95 100.00% 9,496,693.99 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款总 债务人名称 金额 欠款年限 额的比例 保定市华龙化工有限公司 3,370,099.49 15.13% 5年以上 保定轶思达包装材料有限公司 2,112,687.22 9.49% 1年以内 湖北金环股份有限公司 1,368,476.30 6.14% 1年以内 西安市莲湖区塑料型材 915,537.96 4.11% 5年以上 武汉市新惠物资有限公司 749,615.82 3.37% 1年以内 合 计 8,516,416.79 38.24% （4）报告期内全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的(如计提比例超过 40％ 及以上的)应收账款，其计提的比例及其理由如下： 债务人名称 金额 计提比例 坏账准备 计提原因 该公司已不存在，预计 保定轶思达包装材料有限公司 2,062,314.56 100% 2,062,314.56 无法收回 宝硕集团破产，预计无 保定市宝硕物业管理有限公司 582,127.32 100% 582,127.32 法收回 石药集团维生药业（石家庄） 520,711.01 100% 520,711.01 已无业务往来，预计无 有限公司 法收回 宝硕集团破产，预计无 宝硕农业 426,927.85 100% 426,927.85 法收回 已无业务往来，预计无 木糖醇出口 366,020.46 100% 366,020.46 法收回 其他 787,871.74 787,871.74 合 计 4,745,972.94 4,745,972.94 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 119 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 228,258,778.41 93.09% 196,834,811.53 31,423,966.88 86.23% 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 - 他应收款 其他不重大其他应收款 16,936,981.60 6.91% 11,808,985.10 5,127,996.50 69.72% 合 计 245,195,760.01 100.00% 208,643,796.63 36,551,963.38 年初数 项 目 占其他应 坏账准 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 备计提 的比例 比例 单项金额重大的其他应收款 1,162,493,240.82 87.25% 1,045,934,819.03 116,558,421.79 89.97% 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 其他不重大其他应收款 169,938,415.52 12.75% 12,190,809.28 157,747,606.24 7.17% 合 计 1,332,431,656.34 100.00% 1,058,125,628.31 274,306,028.03 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 120 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年 初 数 占其他 账 龄 占其他应 应收款 账面余额 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 总额的 的比例 比例 1年以内 19,773,933.57 8.06% 1,912,124.54 177,423,988.11 13.32% 67,687,861.94 1至2年 50,105,688.09 20.44% 41,693,716.84 304,475,794.60 22.85% 166,410,692.29 2至3年 138,814,581.42 56.61% 135,049,698.25 26,642,413.89 2.00% 476,982.53 3至4年 25,962,253.47 10.59% 19,448,953.54 119,747.01 0.01% 32,280.31 4至5年 114,632.01 0.05% 114,632.01 1,103,803.00 0.08% 851,901.51 5年以上 10,424,671.45 4.25% 10,424,671.45 822,665,909.73 61.74% 822,665,909.73 合 计 245,195,760.01 100.00% 208,643,796.63 1,332,431,656.34 100.00% 1,058,125,628.31 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款 债务人名称 金额 欠款年限 总额的比例 保定宝来塑料包装材料有限公司 105,730,379.40 43.12% 2-3年 保定宝源新型塑料包装材料有限公司 29,628,066.88 12.08% 2-3年/3-4年 保定宝硕新型建筑材料有限公司 24,492,545.95 9.99% 1-2年 2-3年/3-4年/5年 保定宝硕门窗发展有限公司 23,644,915.24 9.64% 以上 保定宝硕水泥有限公司 12,801,296.20 5.22% 1年以内/1-2年 合 计 196,297,203.67 80.05% （4）金额较大的其他应收款明细情况 121 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 占其他应收 款项性质（或内 债务人名称 金额 款总额的比例 容） 保定宝来塑料包装材料有限公司 105,730,379.40 43.12% 往来款 保定宝源新型塑料包装材料有限公司 29,628,066.88 12.08% 原料款 保定宝硕新型建筑材料有限公司 24,492,545.95 9.99% 往来款 保定宝硕门窗发展有限公司 23,644,915.24 9.64% 代垫款 保定宝硕水泥有限公司 12,801,296.20 5.22% 购买水泥款 保定市润达塑料制品经销有限公司 12,048,492.87 4.91% 代垫款 河北宝硕管材有限公司 8,870,000.00 3.62% 往来款 保定市石油化工供销总公司仓库 5,337,260.47 2.18% 往来款 天津开发区北方轻工原料公司 3,000,000.00 1.22% 往来款 保定市中级人民法院 2,705,821.40 1.10% 往来款 上海世方投资管理有限责任公司 1,394,280.49 0.57% 往来款 保定昊华贸易有限公司 1,294,719.98 0.53% 往来款 河北宝硕集团有限公司化工分公司 1,085,000.00 0.44% 往来款 合 计 232,032,778.88 94.62% （5）本年实际冲销的其他应收款明细情况 是否涉 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 及关联方 该公司已经注销，无法收 保定市德利得物流有限公司 往来款 838,957,699.35 是 回该笔款项 河北宝硕集团有限公司 往来款 法院裁定 192,355,425.67 是 合 计 1,031,313,125.02 （6）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 206,864,551.62 元，占其他应收款总额的 比例为 84.37%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。 （7）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）报告期内全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款，应提 的比例及其理由如下： 122 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 计提 债务人名称 金额 坏账准备 计提原因 比例 保定宝来塑料塑料包装材料 企业进入破产程序， 105,730,379.40 100% 105,730,379.40 有限公司 预计无法收回 保定宝源新型塑料包装材料 企业清算，预计无法 28,203,926.63 90% 25,383,533.97 有限公司 收回 保定宝硕新型建筑材料有限 企业破产重整，预计 24,492,545.95 90% 22,043,291.36 公司 无法收回 企业进入破产程序， 保定宝硕门窗发展有限公司 20,500,000.00 80% 16,400,000.00 预计无法收回 企业进入破产程序， 河北宝硕管材有限公司 8,870,000.00 90% 7,983,000.00 预计无法收回 其他 23,031,619.71 16,855,866.67 合 计 210,828,471.69 194,396,071.40 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 336,258,213.08 - 244,058,213.08 92,200,000.00 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 22,700,454.66 - 22,700,454.66 - 其他股权投资 14,900,000.00 266,758,667.74 - 281,658,667.74 减：长期股权投资减值准备 - 346,598,509.09 - 346,598,509.09 合 计 373,858,667.74 -79,839,841.35 266,758,667.74 27,260,158.65 （2）按权益法核算的长期股权投资 被投资单 位权益增减 分得现 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年减少数 年末数 数 (不 含 现 金红利 金分红) 保定富太塑料包装材料有限 44,426,544.00 11,254,009.15 11,254,009.15 - - - 公司 常州宝硕宏图塑胶有限公司 12,000,000.00 11,298,815.88 11,298,815.88 - 保定慧宝塑料包装有限公司 400,000.00 147,629.63 147,629.63 - - - 宝硕新型建材（珠海保税 19,155,855.72 16,159,882.50 16,159,882.50 区）有限公司 宝硕新型塑料包装材料（珠 39,840,000.00 - - - - - 海保税区）有限公司 合 计 115,822,399.72 38,860,337.16 38,860,337.16 - - - 注：①保定富太塑料包装材料有限公司在 2008 年 11 月 26 日进入破产程序，本公司 失去对其的重大影响，年末改按成本法核算。 ②常州宝硕宏图塑胶有限公司、保定慧宝塑料包装有限公司原采用权益法核算，但年 末已无法取得该单位的报表，无法实施重大影响，年末改按成本法核算。 ③宝硕新型建材（珠海保税区）有限公司一直处于筹建期之中，由于市场形势发生变化， 根据公司 2007 年第三届董事会第七次会议决议，决定注销该公司，目前注销手续仍在办 理之中。年末按照成本法核算。 （3）按成本法核算的长期股权投资 123 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 河北宝硕管材有限公 70,000,000.00 70,000,000.00 - - 70,000,000.00 司 保定宝硕新型建筑材 74,649,499.84 74,649,499.84 - - 74,649,499.84 料有限公司 保定宝源新型塑料包 74,635,173.00 74,635,173.00 - - 74,635,173.00 装材料有限公司 保定宝硕门窗发展有 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 限公司 天津宝硕门窗发展有 51,000,000.00 51,000,000.00 - - 51,000,000.00 限公司 佳木斯宝硕塑料有限 4,250,000.00 4,250,000.00 - - 4,250,000.00 公司 天津宝络五金制造有 12,200,000.00 12,200,000.00 - - 12,200,000.00 限公司 新疆克拉玛依宝硕管 5,100,000.00 5,100,000.00 - - 5,100,000.00 材有限公司 保定宝硕水泥有限公 29,000,000.00 29,000,000.00 - - 29,000,000.00 司 保定市城市信用社股 400,000.00 400,000.00 - - 400,000.00 份有限公司 河北保定张石高速公 14,500,000.00 14,500,000.00 - - 14,500,000.00 路有限公司 保定富太塑料包装材 44,426,544.00 - 11,254,009.15 - 11,254,009.15 料有限公司 常州宝硕宏图塑胶有 12,000,000.00 - 11,298,815.88 - 11,298,815.88 限公司 宝硕新型建材（珠海 15,420,000.00 - 13,423,540.24 - 13,423,540.24 保税区）有限公司 保定慧宝塑料包装有 400,000.00 - 147,629.63 - 147,629.63 限公司 合 计 409,981,216.84 337,734,672.84 36,123,994.90 - 373,858,667.74 （4）长期股权投资减值准备 124 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 保定富太塑料包装材料有 - 11,254,009.15 - - - 11,254,009.15 限公司 宝硕新型建材（珠海保税 - 13,423,540.24 - - - 13,423,540.24 区）有限公司 河北宝硕管材有限公司 - 70,000,000.00 - - - 70,000,000.00 保定宝硕新型建筑材料 - 74,649,499.84 - - - 74,649,499.84 有限公司 保定宝源新型塑料包装 - 74,635,173.00 - - - 74,635,173.00 材料有限公司 保定宝硕门窗发展有限 - 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 公司 天津宝硕门窗发展有限 - 51,000,000.00 - - - 51,000,000.00 公司 佳木斯宝硕塑料有限公 - 4,250,000.00 - - - 4,250,000.00 司 天津宝络五金制造有限 - 12,200,000.00 - - - 12,200,000.00 公司 新疆克拉玛依宝硕管材 - 5,100,000.00 - - - 5,100,000.00 有限公司 保定宝硕水泥有限公司 - 13,586,286.86 - - - 13,586,286.86 河北保定张石高速公路 - 14,500,000.00 - - - 14,500,000.00 有限公司 合 计 - 346,598,509.09 - - - 346,598,509.09 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 769,744,184.13 1,048,855,121.12 其他业务收入 23,365,156.10 23,780,192.30 营业收入合计 793,109,340.23 1,072,635,313.42 主营业务成本 759,651,293.27 941,621,521.09 其他业务成本 22,343,013.01 21,505,722.12 营业成本合计 781,994,306.28 963,127,243.21 （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 125 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 本年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 树脂 509,310,507.09 501,983,301.91 7,327,205.18 液碱 124,342,225.06 89,467,520.65 34,874,704.41 农用膜 98,998,246.45 109,815,135.07 -10,816,888.62 膜液氯 17,362,390.88 30,179,167.20 -12,816,776.32 其他膜产品 11,264,208.33 12,607,729.00 -1,343,520.67 膜盐酸 4,196,043.91 8,840,972.78 -4,644,928.87 木糖醇产品 3,383,982.18 4,059,387.05 -675,404.87 次钠 886,580.23 2,698,079.61 -1,811,499.38 合 计 769,744,184.13 759,651,293.27 10,092,890.86 （续） 上年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 树脂 647,944,399.95 599,393,744.28 48,550,655.67 液碱 169,047,118.68 98,377,180.09 70,669,938.59 农用膜 166,919,004.80 172,105,628.66 -5,186,623.86 木糖醇产品 23,312,110.48 22,738,060.98 574,049.50 其他农用膜 19,547,897.35 22,621,074.71 -3,073,177.36 膜液氯 18,289,867.70 20,106,057.37 -1,816,189.67 膜盐酸 2,825,070.91 4,712,824.31 -1,887,753.40 次钠 574,003.25 1,171,302.69 -597,299.44 蒸汽 395,648.00 395,648.00 - 合 计 1,048,855,121.12 941,621,521.09 107,233,600.03 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 126 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华北地区 468,808,075.84 460,151,808.29 8,656,267.55 华东地区 160,598,533.63 155,824,980.25 4,773,553.38 中南地区 70,656,032.36 68,186,809.85 2,469,222.51 华南地区 13,056,452.99 12,600,167.99 456,285.00 东北地区 1,615,594.18 1,794,270.40 -178,676.22 西北地区 30,557,526.76 33,937,029.00 -3,379,502.24 西南地区 24,451,968.37 27,156,227.48 -2,704,259.11 境内小计 769,744,184.13 759,651,293.27 10,092,890.86 境外小计 - - - 总 计 769,744,184.13 759,651,293.27 10,092,890.86 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华北地区 603,782,421.85 539,723,488.18 64,058,933.67 华东地区 210,061,845.69 183,018,025.62 27,043,820.07 中南地区 127,262,955.56 109,824,876.29 17,438,079.27 华南地区 53,392,802.52 53,010,147.81 382,654.71 西南地区 30,085.47 33,064.82 -2,979.35 东北地区 2,726,277.00 2,810,818.97 -84,541.97 西北地区 51,565,104.25 53,164,140.38 -1,599,036.14 华中地区 33,628.79 36,959.03 -3,330.24 境内小计 1,048,855,121.12 941,621,521.09 107,233,600.03 境外小计 - - - 总 计 1,048,855,121.12 941,621,521.09 107,233,600.03 （5）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 173,896,184.48 元，占公司全部 销售收入的比例为 21.92%。 127 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 客户名称 2008年度销售收入 占全部销售收入比例 武汉市新惠物资有限公司 50,705,033.85 6.39% 中国化工新材料总公司供销分公司 46,163,569.44 5.82% 保定市旭潮贸易有限公司 34,014,369.66 4.29% 江阴金诺物贸有限公司 23,499,450.85 2.96% 嘉兴市华源塑料有限公司 19,513,760.68 2.46% 合 计 173,896,184.48 21.92% 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 保定富太塑料包装材料□ 有限公司 5,388,342.17 常州宝硕宏图塑胶有限公司 -433,355.31 宝硕新型建材（珠海保税区）有限公司 -156,268.41 保定慧宝塑料包装有限公司 41,840.90 宝硕新型塑料包装材料（珠海保税区）有限公司 -1,821,897.34 东方基金管理有限责任公司 3,000,000.00 合 计 - 6,018,662.01 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 6、资产减值准备明细表 128 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 1,068,751,464.33 189,164,038.89 - 1,031,313,125.02 1,031,313,125.02 226,602,378.20 其中：应收账 9,496,693.99 5,344,141.59 - - - 14,840,835.58 款 其他应 1,058,125,628.31 181,831,293.34 - 1,031,313,125.02 1,031,313,125.02 208,643,796.63 收款 二、存货跌价准备 809,380.28 7,705,748.09 - - 8,515,128.37 合计 其中：库存商 809,380.28 6,156,111.80 - - 6,965,492.08 品 原材料 - 1,468,942.99 - - - 1,468,942.99 三、可供出售金融 - - - - - - 资产减值准备 四、持有至到期投 - - - - - - 资减值准备 五、长期股权投资 - 346,598,509.09 - - - 346,598,509.09 减值准备 六、 投资性房地产 - - - - - - 减值准备 七、固定资产减值 13,939,346.89 136,746,370.20 - 4,727,120.74 4,727,120.74 145,958,596.35 准备合计 其中：房屋、 799,161.49 28,347,052.85 - 29,146,214.34 建筑物 机器设 13,140,185.40 107,776,378.16 - 4,639,037.73 4,639,037.73 116,277,525.83 备 八、工程物资减值 - - - - - - 准备 九、在建工程减值 2,137,773.30 14,621,250.29 - - - 16,759,023.59 准备 十、无形资产减值 - - - - - - 准备 其中：专利 - - - - - - 权 商 标 - - - - - - 权 十一、商誉减值准 - - - - - - 备 十二、其他 - - - - - - 合 计 1,085,637,964.80 694,835,916.56 - 1,036,040,245.76 1,036,040,245.76 744,433,635.60 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 129 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 -891,170,664.18 58,828,248.04 加：资产减值准备 694,835,916.56 10,400,722.97 固定资产折旧 76,242,787.25 65,929,574.00 无形资产摊销 1,062,391.28 1,304,511.64 长期待摊费用摊销 3,216,196.00 2,764,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－ ”号填 6,127,388.78 -174,324.61 列） 固定资产报废损失（收益以“－” - - 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” - - 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 13,996,629.29 28,418,896.91 投资损失（收益以“－”号填列） - -6,018,662.01 递延所得税资产减少（增加以“－ - - ”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－ - - ”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 119,875,330.61 -40,093,034.27 列） 经营性应收项目的减少（增加以“ 110,836,881.32 -5,957,450.88 －”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“ -169,106,007.40 -64,859,012.56 －”号填列） 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -34,083,150.49 50,543,469.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 24,071,094.15 4,703,808.69 减：现金的期初余额 4,703,808.69 2,427,962.18 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 19,367,285.46 2,275,846.51 （2）现金及现金等价物的信息 130 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 一、现金 24,071,094.15 4,703,808.69 其中：库存现金 296,941.33 484,322.87 可随时用于支付的银行存款 21,073,773.01 4,001,740.17 可随时用于支付的其他货币资金 2,700,379.81 217,745.65 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 24,071,094.15 4,703,808.69 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 组织机构代 对本公司的持 对本公司的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 码 股比例 表决权比例 研究、开发、 销售化工产品 （不含危险 成都市武侯 新希望化工投资有限 品）、项目投 79217138-4 区人民南路 45000万元 29.85% 29.85% 公司 资及提供技术 四段45号 咨询和售后服 务（不含金融 证券期货） 注释： （1）本公司的原控股股东河北宝硕集团有限公司已于 2007 年 5 月 31 日被保定市中 级人民法院裁定宣告破产，进入破产清算程序，其持有的 148,499,749 股限售流通股中的 45,130,937 股已经于 2008 年 2 月 25 日以拍卖方式转让给新希望化工投资有限公司,另于 2008 年 8 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将 78,000,000 股股权划转 至新希望化工投资有限公司名下。至此，新希望化工投资有限公司持有的公司限售流通股 股份增持为 123,130,937 股，成为公司第一大股东。 （2）新希望集团有限公司持有本公司的母公司新希望化工投资有限公司 100%的股 权，而新希望集团有限公司的股东为刘永好、刘畅、李巍三个自然人，持股比例分别为 62.34%、36.35%、1.31%。其中:刘畅、李巍分别是刘永好的女儿、配偶。因此刘永好是本 公司的实际控制人。 3、本公司的子公司 131 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 本公司合计 本公司合计 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 享有的表决 （%） 权比例（%） 天津宝硕门窗发展 天津空港物流加工 75480973-8 各类门窗组装及销售 6000万元 85.00 85.00 有限公司 区工业区08-01地块 天津空港物流加工 设计生产销售门窗、 天津宝络五金制造 77364093-1 区外环北路1号2- 幕墙、装饰性五金件 588万美元 100.00 100.00 有限公司 A063室 及其样品门窗 水泥、水泥制品、茶 保定宝硕水泥有限 满城县火车站南1.5 板纸制造、销售，塑 3000万元 96.67 96.67 公司 公里处 料编织包装袋加工 4、不存在控制关系的关联方 132 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 保定宝来塑料包装材料有限公司 70092149-2 参股企业的子公司 保定富太塑料包装材料有限公司 60120326-8 参股企业 常州宝硕宏图塑胶有限公司 参股企业 河北宝硕管材有限公司 70067008-0 其他关联方 保定宝硕新型建筑材料有限公司 71588401-4 其他关联方 保定宝源新型塑料包装材料有限公司 71581397-X 其他关联方 保定宝硕门窗发展有限公司 74849519-7 其他关联方 宝硕新型建材（珠海保税区）有限公司 其他关联方 新疆克拉玛依宝硕管材有限公司 其他关联方 北京宝硕新型建材有限公司 10280774-5 其他关联方 浙江宝硕管材有限公司 其他关联方 保定宝康塑胶母料有限公司 其他关联方 保定轶思达塑料包装材料有限公司 其他关联方 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 其他关联方 天津华通润商贸有限公司 其他关联方 河北宝硕集团化二分公司 其他关联方 河北宝硕集团化工分公司 其他关联方 河北宝硕集团动力分公司 其他关联方 河北宝硕轻工用品分公司 其他关联方 保定化工研究所 其他关联方 保定市德利得物流有限公司 其他关联方 河北宝硕集团农业分公司 其他关联方 保定中产新型塑料包装材料有限公司 其他关联方 河北宝硕集团纸品包装分公司 其他关联方 （二）定价政策 公司与集团及集团所属公司的关联交易，本着有偿等价原则，参照市场合理价格进行 核算,并签定了相应合同和协议。 （三）关联方交易 1、采购货物 133 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 常州宝硕宏图塑胶有限公司 - 4,123,021.70 保定宝来塑料包装材料有限 51,010.97 1,622.26 公司 保定富太塑料包装材料有限 289,197.48 8,664.32 公司 保定宝康塑胶母料有限公司 - 516,727.11 保定宝硕宇泰工贸有限公司 - 104,608.26 保定亨特王纸箱有限公司 - 91,240.20 保定轶思达塑料包装材料有 2,537,575.00 4,364,251.52 限公司 河北宝硕集团有限公司动力 - 256,410.26 分公司 河北宝硕集团纸品包装分公 司 - 412,248.05 河北宝硕集团化二分公司 - 2,599,881.48 合 计 2,877,783.45 - 12,478,675.16 - 2、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 保定宝来塑料包装材料有限 - 1,141,251.19 公司 保定富太塑料包装材料有限 - 254,760.27 公司 常州宝硕宏图塑胶有限公司 - 131,660.09 保定宝康塑胶母料有限公司 - 686,310.75 保定轶思达塑料包装材料有 5,352,810.08 4,889,576.00 限公司 合 计 5,352,810.08 - 7,103,558.30 - 3、其他重大关联交易事项 134 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 （1）股份公司对宝硕集团及其他关联方担保的情况 序号 担保 对象 金融机构 担 保方式 担保种类 实 际担保余 额 1 保定 宝来塑 料包装材 料有限公 司 中国银行 连 带责任 贷款担保 50,9 63,5 86.5 8 2 保定 富太包 装材料有 限公司 中国银行 连 带责任 贷款担保 39,3 48,3 32.2 1 3 保定 富太包 装材料有 限公司 建设银行 连 带责任 贷款担保 26,3 65,7 13.4 8 4 保定 中产新 型塑料包 装材料有 限公司 保定信投 连 带责任 贷款担保 1,0 63,7 15.0 0 5 宝硕 集团 工商银行 连 带责任 贷款担保 52,8 30,1 48.2 8 6 保定 宝康塑 胶母料有 限公司 工商银行 连 带责任 贷款担保 36,3 03,4 79.7 5 7 个人 商铺贷 款 中国银行 连 带责任 贷款担保 9,5 62,5 77.4 2 8 保定 宝通新 型塑料包 装材料有 限公司 中国银行 连 带责任 贷款担保 48,9 49,6 90.5 7 9 保定 市德利 得物流有 限公司 中信银行 连 带责任 贷款担保 28,5 27,9 29.3 6 10 保定 宝硕新 型建筑材 料有限公 司 中国银行 连 带责任 票据担保 17,8 95,9 75.1 4 11 河北 宝硕管 材有限公 司 中国银行 连 带责任 贷款担保 10,6 55,3 25.6 2 12 河北 宝硕管 材有限公 司 中国银行 连 带责任 贷款担保 9,6 74,1 39.1 5 13 河北 宝硕管 材有限公 司 中国银行 连 带责任 票据担保 2,3 29,0 86.1 4 14 浙江 省传化 宝硕塑料 管业有限 公司 工商银行 连 带责任 贷款担保 50,0 00,0 00.0 0 15 保定 宝硕新 型建筑材 料有限公 司 建设银行 连 带责任 贷款担保 42,9 46,7 39.8 4 16 保定 宝硕新 型建筑材 料有限公 司 建设银行 连 带责任 贷款担保 33,0 38,2 60.9 0 17 河北 宝硕管 材有限公 司 建设银行 连 带责任 贷款担保 47,3 95,0 78.2 6 18 保定 宝硕新 型建筑材 料有限公 司 中信银行 中信 连 带责任 贷款担保 32,0 51,4 05.4 8 19 河北 宝硕管 材有限公 司 中信银行 连 带责任 贷款担保 37,5 60,6 30.2 6 合计 5 77,4 61,8 13.4 4 注：本公司于 2007 年 1 月 25 日进入破产程序，本表中实际担保余额是债权人申报债 权并经破产管理人审查、债权人会议核查、保定市中级人民法院裁定认可的金额。（下同） （2）股份公司对子公司担保的情况 序号 担保对象 金融机构 担保方式 担保种类 实际担保余额 1 天津宝硕门窗发展有限公司 中国银行 连带责任 贷款担保 58,918,894.27 2 天津宝硕门窗发展有限公司 农业银行 连带责任 贷款担保 48,658,839.60 3 天津宝络五金制造有限公司 交通银行 连带责任 贷款担保 2,071,519.98 合 计 109,649,253.85 （3）宝硕集团对本公司担保的情况 135 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 序号 担保对象 金融机构 担保方式 担保种类 实际担保余额 1 宝硕股份创业分公司 保定信用社 连带责任 贷款担保 15,000,000.00 2 宝硕股份创业分公司 保定信托 连带责任 贷款担保 960,000.00 3 宝硕股份 浦发银行 连带责任 贷款担保 236,700,000.00 4 宝硕股份 交通银行 连带责任 贷款担保 85,000,000.00 5 宝硕股份 中国银行 连带责任 贷款担保 77,106,000.00 6 宝硕股份 锦州商行 连带责任 票据担保 41,100,000.00 7 宝硕股份 济南商行 连带责任 票据担保 35,200,000.00 8 宝硕股份 工商银行 连带责任 贷款担保 26,000,000.00 9 宝硕股份 中国银行 连带责任 票据担保 17,500,000.00 10 宝硕股份 交通银行 连带责任 票据担保 14,000,000.00 11 宝硕股份 保定信托 连带责任 贷款担保 700,000.00 合 计： 549,266,000.00 （4）其他关联方对本公司担保的情况 序号 担保对象 金融机构 担保方式 担保种类 实际担保余额 1 保定宝来塑料包装材料有限公司 工商银行 连带责任 贷款担保 52,729,095.56 2 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 工商银行 连带责任 贷款担保 36,960,613.50 3 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 城市信用社 连带责任 贷款担保 11,428,745.90 4 保定富太塑料包装材料有限公司 中国银行 连带责任 贷款担保 18,240,002.23 合 计 119,358,457.19 4、关键管理人员薪酬 本公司 2008 年末董事 6 人（原董事共计 8 人，2008 年度 2 名董事离职），监事 3 人， 高级管理人员 4 人，其中在本公司领取报酬的共计 13 人（含 3 名独立董事以及 2008 年度 离职的 2 名董事），董事等高级管理人员的 2008 年度报酬情况：5 万元以下（10 人）； 5.01 万元—10 万元（2 人）；10.01 万元--15 万元（1 人）。 5、关联方应收应付款项余额 136 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 是否取得 项 目 年末数 年初数 或提供担 保 应收账款 保定富太塑料包装材料有限公司 - 265,760.49 否 保定轶思达塑料包装材料有限公司 2,062,314.56 3,337,504.62 否 河北宝硕集团化二分公司 242,415.35 242,415.35 否 河北宝硕集团农业分公司 649,818.22 731,808.39 否 河北宝硕轻工用品分公司 - 152,803.57 否 合 计 2,954,548.13 4,730,292.42 应收账款-坏账准备 保定富太塑料包装材料有限公司 - 13,288.02 否 保定轶思达塑料包装材料有限公司 2,062,314.56 33,375.05 否 河北宝硕集团化二分公司 242,415.35 242,415.35 否 河北宝硕集团农业分公司 649,818.22 731,808.39 否 河北宝硕轻工用品分公司 - 152,803.57 否 合 计 2,954,548.13 1,173,690.38 预付款项 保定宝硕门窗发展有限公司 62,477.74 - 否 合 计 62,477.74 - 其他应收款 佳木斯宝硕塑料有限公司 658,509.26 658,509.26 否 保定宝硕门窗发展有限公司 23,644,915.24 26,827,886.82 否 保定宝源新型塑料包装材料有限公司 28,203,926.63 28,063,672.31 否 保定宝来塑料包装材料有限公司 105,730,379.40 111,350,000.00 否 河北宝硕管材有限公司 8,870,000.00 9,222,763.87 否 保定宝硕新型建筑材料有限公司 24,492,545.95 23,904,136.55 否 保定慧宝塑料包装有限公司 286,471.10 否 保定宝康塑胶母料有限公司 - 24,027.00 否 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 - 22,705,738.88 否 保定市德利得物流有限公司 - 838,957,699.35 否 保定中产新型塑料包装材料有限公司 600,000.00 600,000.00 否 河北宝硕集团动力分公司 278,000.00 347,555.00 否 河北宝硕集团化二分公司 - 100,000.00 否 河北宝硕集团化工分公司 1,085,000.00 1,085,000.00 否 河北宝硕集团天津办事处 213,507.84 213,507.84 否 河北宝硕集团有限公司 - 192,355,425.67 否 合 计 194,063,255.42 1,256,415,922.55 (续) 137 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 是否取得 项 目 年末数 年初数 或提供担 保 其他应收款-坏账准备 佳木斯宝硕塑料有限公司 32,925.46 - 否 保定宝硕门窗发展有限公司 21,969,384.58 - 否 保定宝源新型塑料包装材料有限公司 28,562,393.53 113,931.22 否 保定宝来塑料包装材料有限公司 105,730,379.40 14,473,713.51 否 河北宝硕管材有限公司 7,983,000.00 - 否 保定宝硕新型建筑材料有限公司 22,043,291.36 - 否 保定慧宝塑料包装有限公司 286,471.10 否 保定宝康塑胶母料有限公司 - 24,027.00 否 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 - 22,705,738.88 否 保定市德利得物流有限公司 - 838,957,699.35 否 保定中产新型塑料包装材料有限公司 600,000.00 600,000.00 否 河北宝硕集团动力分公司 278,000.00 347,555.00 否 河北宝硕集团化二分公司 - 100,000.00 否 河北宝硕集团化工分公司 1,085,000.00 1,085,000.00 否 河北宝硕集团天津办事处 42,701.57 213,507.84 否 河北宝硕集团有限公司 - 192,355,425.67 否 合 计 188,613,547.00 1,070,976,598.47 应付账款 河北宝硕管材有限公司 34,326.00 34,326.00 否 保定宝硕新型建筑材料有限公司 - 706,122.14 否 保定宝康塑胶母料有限公司 - 547,142.74 否 保定宝硕宇泰工贸有限公司 - 196,826.62 否 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 - 139,903.49 否 保定亨特王纸箱有限公司 - 91,240.20 否 保定化工研究所 - 44,291.55 否 保定轶思达塑料包装材料有限公司 - 3,901,275.68 否 合 计 34,326.00 5,661,128.42 其他应付款 保定富太塑料包装材料有限公司 2,701,772.61 2,752,407.67 否 河北宝硕管材有限公司 530,209.51 29,482,864.77 否 新希望化工投资有限公司 5,000,000.00 - 否 保定宝硕新型建筑材料有限公司 56,910.34 50,376,273.35 否 宝硕新型建材（珠海保税区）有限公司 - 18,846,645.85 否 保定宝来塑料包装材料有限公司 - 14,207,866.60 否 保定宝通新型塑料包装材料有限公司 - 5,975,605.70 否 保定慧宝塑料包装材料有限公司 - 485,185.36 否 河北宝硕集团动力分公司 - 62,654.88 否 河北宝硕集团有限公司 662,540.92 430,000.00 否 河北宝硕集团纸品包装分公司 - 482,330.22 否 合 计 8,288,892.46 123,101,834.40 预收账款 保定宝硕新型建筑材料有限公司 200.01 - 否 河北宝硕管材有限公司 103,349.47 421,260.64 否 合 计 103,549.48 421,260.64 6、关联提供资金 138 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 序号 关联方名称 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金 1 新希望化工投资有限公司 100,000,000.00 2 保定宝硕新型建筑材料有限公司 588,409.40 3 保定宝源新型塑料包装材料有限公司 140,254.32 4 保定慧宝塑料包装有限公司 286,471.10 合 计 1,015,134.82 100,000,000.00 十、或有事项 2007 年 1 月 25 日，河北省保定市中级人民法院（以下简称保定中院）依法受理了保 定天威保变电气股份有限公司申请本公司破产一案。2007 年 12 月 26 日， 保定中院在(2007) 保破字第 014-2 号民事裁定书中裁定了本公司截至法院受理破产案件之日止的债权数额， 其中：本公司具有连带保证责任的对外普通担保债权金额为 2,046,519,572.92 元。 2008 年 2 月 5 日，保定中院批准了本公司《重整计划草案》。按照《重整计划草案》 确定的清偿方案和清偿比例，本公司对上述对外担保按最佳估计数确认了 266,270,544.47 元的预计负债。 十一、承诺事项 2008 年 2 月 5 日河北省保定市中级人民法院（2007）保破字第 014-4 号民事裁定书 批准了河北宝硕股份有限公司重整计划草案（以下简称重整计划草案）。 根据重整计划草案相关规定，本公司承诺按以下方案履行还债义务：对于优先债权， 在重整计划草案获法院裁定批准之日起三年内分六期清偿完毕，每六个月清偿六分之一； 对于职工债权，在重整计划草案获法院裁定批准之日起六个月内清偿完毕，其中经济补偿 金在宝硕股份与相应职工解除劳动合同时支付；对于税款债权，在重整计划草案获法院裁 定批准之日后，按国家有关规定清偿；对于普通债权，各家普通债权人 10 万元以下部分 的债权在重整计划草案获法院裁定批准之日起六个月内一次性清偿，超过 10 万元以上部 分的债权，按 13％比例以现金清偿部分，在重整计划草案获法院裁定批准之日起三年内 分三期清偿完毕，每年为一期，每期偿还三分之一，具体支付时间为每一期的期末。流通 股股东让渡的股票，按债权比例向普通债权组债权人分配，债权人不同意分配股票或无法 按时提供开户资料的，由管理人或管理人委托的机构持有，在法院裁定批准重整计划且宝 硕股份股票恢复交易后六个月内变现，并分配给相应债权人。 2008 年 8 月 5 日，本公司根据重整计划对 10 万元以下的债权一次性清偿，超过 10 万元的债权先行清偿 10 万元，截止至 2008 年 12 月 31 日本公司累计清偿破产债权 3842 万余元。截止至 2008 年 12 月 31 日，尚未清偿的破产债务为 296,799.09 万元 139 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 十二、资产负债表日后事项 根据重整计划，本公司应于 2009 年 2 月 5 日偿还第二期破产债务，金额约为 2.35 亿元，但是由于本公司经营情况恶化，资金极度紧张，因此未能按期清偿债务。本公司于 2009 年 2 月 1 日向全体破产重整债权人发出了《关于恳请谅解延期偿还第二期到期债务 的函》，函中表示本公司除对公司现有可利用的资产进一步梳理和盘整外，正在加大力度 积极协调相关职能部门，帮助本公司融资贷款。但截至本财务报表报出日该项工作并未取 得预期的进展。 十三、其他重要事项说明 本公司于 2008 年进入破产重整程序，根据重整计划本公司应在 3 年内偿还破产债务， 但是由于 2008 年 8 月以来，本公司的核心业务氯碱分公司因奥运会的召开而停产，加之 2008 年下半年金融危机的影响，本公司遭受沉重打击，出现大额经营亏损，造成资金极 度紧张，维持日常运转都已出现困难。同时国家为遏制氯碱行业盲目扩张趋势，促进产业 结构升级，规范行业发展，国家发展与改革委员会发布的 2007 年第 74 号中规定了氯碱（烧 碱、聚氯乙烯）行业准入条件，氯碱分公司在环评、安全生产方面如不改进将无法达到要 求，相关部门将不再核发安全生产证，氯碱公司也将无法继续生产。氯碱公司目前的安全 生产证的有效期至 2009 年 6 月，相关的达标工作正在进行，但能否达到标准、继续生产 存在不确定性。2009 年 2 月 5 日，本公司未能按照重整计划支付第二期偿还债务款，尽 管截止至本财务报表报出日尚未有债权人向法院提出破产清算的诉讼请求，但本公司能否 在致歉函所承诺的 2009 年 4 月中下旬截止日临近时取得贷款融资以偿还债务存在很大的 不确定性。综上所述，本公司在持续经营能力方面存在重大不确定因素，存在随时被终止 重整重新进入破产清算程序并终止上市的可能性。 补 充 资 料 一、非经常性损益 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损 益（2008）》的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 140 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 金额单位：人民币元 项 目 2008年度 2007年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 -6,638,232.98 3,215,806.51 部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 - - 免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,262,152.74 2,443,888.89 补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -5,078,736.67 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 - - 收益 非货币性资产交换损益 129,049.80 - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 - - 准备 债务重组损益 -8,127,905.99 50,380,573.73 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -45,882,111.91 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 - - 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -133,265,601.96 2,534,892.48 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 - 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 - - 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 - - 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 54,777,516.13 8,805,741.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 -141,823,870.84 67,380,902.82 减：所得税影响数 - - 非经常性损益净额 -141,823,870.84 67,380,902.82 归属于少数股东的非经常性损益净额 -31,852,279.48 683,950.37 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -109,971,591.36 66,696,952.45 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -607,808,488.87 -45,674,691.03 非经常性损益净额对净利润的影响 19.76% 317.27% 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 二、相关财务指标 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率及 每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益如下： 141 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008年度 - - -1.74 -1.74 归属于公司普通股股东 的净利润 2007年度 - - 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归 2008年度 - - -1.47 -1.47 属于普通股股东的净利 润 2007年度 - - -0.11 -0.11 注：由于本公司期末净资产、当期净利润均为负数，净资产收益率指标的计算已失去 意义。 十二、备查文件目录 1、1、2008 年年度报告正本。 2、2、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 3、3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、4、报告期内在中国证监会指定的报纸上公开披露的所有公司文件的正文及公告的 原稿。 董事长：闫海清 河北宝硕股份有限公司 2009 年 4 月 30 日 142 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 河北宝硕股份有限公司董事和高级管理人员 对公司定期报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定、《上海证券交易所股票上市规则》（2008 年修订） 等有关规定的要求，我们作为公司的董事和高级管理人员，在全面了解和审核公司 2008 年年度报告及 2009 年第一季度报告后，发表以下书面意见： 1、公司 2008 年年度报告和 2009 年第一季度报告公允地反映了公司报告期的财务状 况和经营成果。 2、2008 年年度报告和 2009 年第一季度报告是实事求是、客观公正的。 3、我们保证公司 2008 年年度报告和 2009 年第一季度报告所披露的信息真实、准确、 完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 董事及高级管理人员签字： 董事长：闫海清 独立董事：徐云建 陈 枝 申富平 其他董事：刁兴文 勾 迈 高级管理人员： 代理总经理：沈 明 副总经理：何胜利 董事会秘书：赵长栓 总会计师：贺胜利 2009 年 4 月 28 日 143 附表 上市公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：河北宝硕股份有限公司 上市公 2008 年度累 2008 年度 占用方与上市公 司核算 2008 年期初占用 计发生金额 2008 年度偿还累 2008 年期 资金占用方类别 资金占用方名称 占用资金 司的关联关系 的会计 资金余额 （不含占用资 计发生额 用资金 的利息 科目 金利息） 控股股东、实际控 河北宝硕集团有限 其他应 原控股母公司 192,355,425.67 - - 192,355,425.67 制人及其附属企业 公司 收款 保定市德利得物流 与本公司同受原 其他应 838,957,699.35 - - 838,957,699.35 有限公司 母公司控制 收款 保定德玛斯新型建 与本公司同受原 其他应 22,705,738.88 - - 22,705,738.88 筑材料有限公司 母公司控制 收款 河北宝硕集团纸品 与本公司同受原 预付账 107,176.80 - - 107,176.80 包装分公司 母公司控制 款 河北宝硕集团化工 与本公司同受原 其他应 1,085,000.00 - - - 1,085, 分公司 母公司控制 收款 河北宝硕集团天津 与本公司同受原 其他应 213,507.84 - - - 213, 办事处 母公司控制 收款 保定宝康塑胶母料 与本公司同受原 其他应 24,027.00 - - 24,027.00 有限公司 母公司控制 收款 河北宝硕集团农业 与本公司同受原 应收账 731,808.39 - - 81,990.17 649, 分公司 母公司控制 款 河北宝硕轻工用品 与本公司同受原 应收账 152,803.57 - - 152,803.57 分公司 母公司控制 款 河北宝硕集团化二 与本公司同受原 应收账 242,415.35 - - - 242, 分公司 母公司控制 款 保定轶思达塑料包 与本公司同受原 应收账 3,337,504.62 - - 1,275,190.06 2,062, 装材料有限公司 母公司控制 款 河北宝硕集团动力 与本公司同受原 其他应 347,555.00 - - 69,555.00 278, 分公司 母公司控制 收款 河北宝硕集团化二 与本公司同受原 其他应 100,000.00 - - 100,000.00 分公司 母公司控制 收款 144 河北宝硕股份有限公司 2008 年年度报告 保定中产新型塑料 与本公司同受原 其他应 600,000.00 - - - 600, 包装材料有限公司 母公司控制 收款 小 计 - - - 1,060,960,662.47 - - 1,055,829,606.50 5,131, 佳木斯宝硕塑料有 其他应 控股子公司 658,509.26 - - - 658, 限公司 收款 河北宝硕管材有限 本期失去控制的 其他应 9,222,763.87 - - 352,763.87 8,870, 公司 子公司 收款 上市公司的子公司 保定宝硕新型建筑 本期失去控制的 其他应 23,904,136.55 588,409.40 24,492, 及其附属企业 材料有限公司 子公司 收款 保定宝源新型塑料 本期失去控制的 其他应 28,063,672.31 140,254.32 28,203, 包装材料有限公司 子公司 收款 保定宝硕门窗发展 本期失去控制的 其他应 26,827,886.82 - 3,182,971.58 23,644, 有限公司 子公司的子公司 收款 小 计 - - - 88,676,968.81 728,663.72 - 3,535,735.45 85,869, 关联自然人及其控 - - - - 制的法人 - - - - 小 计 - - - - - - - 保定慧宝塑料包装 其他应 联营企业 - 286,471.10 - - 286, 有限公司 收款 其他关联人及其附 保定富太塑料包装 应收账 联营公司 265,760.49 - - 265,760.49 属企业 材料有限公司 款 保定宝来塑料包装 联营公司的子公 其他应 111,350,000.00 - - 5,619,620.60 105,730, 材料有限公司 司 收款 小 计 - - - 111,615,760.49 286,471.10 - 5,885,381.09 106,016, 合 计 - - - 1,261,253,391.77 1,015,134.82 - 1,065,250,723.04 197,017, 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:贺胜利 145