阳泉煤业(600348)G国阳2005年年度报告

山西国阳新能股份有限公司 600348 2005 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................... 1 二、公司基本情况简介 ....................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要 ................................. 3 四、股本变动及股东情况 ..................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ............................... 9 六、公司治理结构 .......................................... 14 七、股东大会情况简介 ...................................... 17 八、董事会报告 ............................................ 18 九、监事会报告 ............................................ 32 十、重要事项 .............................................. 34 十一、财务会计报告 ........................................ 40 十二、备查文件目录 ........................................ 72 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、北京中天华正会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见 的审计报告。 4、公司负责人石盛奎，主管会计工作负责人、会计机构负责人 张思维声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山西国阳新能股份有限公司 公司法定中文名称缩写：国阳新能 公司英文名称：SHANXI GUOYANG NEW ENERGY CO.,LTD. 公司英文名称缩写：GYNE 2、公司法定代表人：石盛奎 3、公司董事会秘书：李国基 联系地址：山西省阳泉市北大街 5 号 电话：0353-7078728 传真：0353-7078718 E-mail：ligj@vip.sina.com 公司证券事务代表：王平浩 联系地址：山西省阳泉市北大街 5 号 1 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 电话：0353-7080590 传真：0353-7080589 E-mail：Wph-72@163.com 4、公司注册地址：山西省阳泉市北大街 5 号 公司办公地址：山西省阳泉市北大街 5 号 邮政编码：045000 公司国际互联网网址：http://www.gyne.com.cn 公司电子信箱：ligj@vip.sina.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：G 国阳 公司 A 股代码：600348 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 30 日 公司首次注册登记地点：山西省阳泉市北大街 5 号 公司变更注册登记日期：2003 年 11 月 10 日 公司变更注册登记地点：山西省阳泉市北大街 5 号 公司法人营业执照注册号：400001008172 2 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 公司税务登记号码：14032371599263X 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东长安街 10 号 长安大厦三层 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 859,334,043.35 净利润 581,653,588.31 扣除非经常性损益后的净利润 589,715,409.03 主营业务利润 1,541,116,915.86 其他业务利润 15,068,566.86 营业利润 866,818,896.42 投资收益 4,000,000.00 补贴收入 6,517,864.42 营业外收支净额 -18,002,717.49 经营活动产生的现金流量净额 1,864,178,274.98 现金及现金等价物净增加额 776,146,159.40 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 8,504,467.59 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得 -4,000,000.00 的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收 4,972,306.88 入、支出 债务重组损益 4,525,943.02 所得税影响数 -5,940,896.77 合计 8,061,820.72 报告期内，公司债务重组净损失为 4,525,943.02 元,固定资产报 废处置净损失 8,504,467.59 元,其中未提足折旧但由于产能提高、自 然损耗加大而提前报废的资产 7,590,198.54 元,该等处置均经山西省 地方税务局晋地税函[2006]3 号文批准于税前列支。 3 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 2005 年 2004 年 2003 年 增减(%) 主营业务收入 7,201,351,264.88 4,737,772,500.70 52.00 2,242,182,475.84 利润总额 859,334,043.35 432,456,189.53 98.71 267,683,013.83 净利润 581,653,588.31 347,903,501.56 67.19 205,555,048.72 扣除非经常性损益的净利润 589,715,409.03 377,972,622.41 56.02 209,059,798.87 每股收益 1.21 0.72 67.19 0.43 最新每股收益 增加 6.29 个 净资产收益率（%） 21.90 15.61 10.66 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 增加 5.24 个 22.20 16.96 10.84 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 增加 6.08 个 24.27 18.19 17.68 加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 1,864,178,274.98 936,339,003.84 99.09 435,276,764.83 每股经营活动产生的现金流量净额 3.88 1.95 99.09 0.90 本年末比上 2005 年末 2004 年末 2003 年末 年末增减(%) 总资产 5,579,021,669.39 4,106,154,926.16 35.87 3,256,814,540.83 股东权益（不含少数股东权益） 2,656,063,687.68 2,228,330,099.37 19.20 1,928,526,597.81 每股净资产 5.52 4.63 19.20 4.01 调整后的每股净资产 5.45 4.62 17.97 3.93 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 目 期 初 481,000,000.00 1,211,436,690.21 94,809,340.91 94,809,340.91 346,274,727.34 2,228,330,099.37 数 本 期 58,165,358.83 58,165,358.83 465,322,870.65 581,653,588.31 增 加 本 期 153,920,000.00 153,920,000.00 减 少 期 末 481,000,000.00 1,211,436,690.21 152,974,699.74 152,974,699.74 657,677,597.99 2,656,063,687.68 数 4 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 变动原因： 1、报告期内盈余公积增加的原因：以本公司 2005 年度实现净利 润 581,653,588.31 元，提取 10％的法定盈余公积 58,165,358.83 元，提取 10％的法定公益金 58,165,358.83 元； 2、报告期内未分配利润减少的原因：报告期内按净利润的 10％ 提取的法定盈余公积金 58,165,358.83 元，提取 10％的法定公益金 58,165,358.83 元，根据 2005 年 5 月 18 日召开的 2004 年度股东大 会，审议通过公司 2004 年度利润分配方案,分配股利 153,920,000.00 元。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 股权分置改革 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 324,759,200 67.53 -44,151,552 -44,151,552 280,607,648 58.34 3、其他内资持股 6,240,800 1.28 -848,448 -848,448 5,392,352 1.12 其中：境内法人持股 6,240,800 1.28 -848,448 -848,448 5,392,352 1.12 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 331,000,000 68.81 -45,000,000 -45,000,000 286,000,000 59.46 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 150,000,000 31.19 45,000,000 45,000,000 195,000,000 40.54 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 150,000,000 31.19 45,000,000 45,000,000 195,000,000 40.54 三、股份总数 481,000,000 100 481,000,000 100 5 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增 有限售条件股 无限售条件股 时 间 可上市交易股 说 明 份数量余额 份数量余额 份数量 阳泉市新派新型建材总公司、山西宏厦建筑工程有限 2006-12-29 5,392,352 280,607,648 200,392,352 公司、安庆大酒店有限责任公司、阳泉煤业集团多种 经营总公司所持公司各 0.28％的股份限售期满。 阳泉煤业（集团）有限责任公司所持公司 58.34%的股 2008-12-29 280,607,648 0 481,000,000 份限售期满。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止日 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 期 上证 A 股 2003-08-06 8.2 150,000,000 2003-08-21 150,000,000 - 本次公开发行 15000 万人民币普通股股票为公司首次发行股票。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 2005 年 12 月 19 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过 了《山西国阳新能股份有限公司股权分置改革方案》，具体内容为由 原非流通股股东向流通股股东每 10 股送 3 股。方案实施后，公司股 份总数不变，原非流通股转变为有限售条件的流通股，数量由 331,000,000 股减少为 286,000,000 股，占公司总股本比例由 68.81% 降至 59.46%；无限售条件的流通股数量由 150,000,000 增加为 195,000,000 股，占公司总股本比例由 31.19%上升为 40.54%。 (3) 现存的内部职工股情况 报告期末公司无内部职工股。 6 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 18,326 户 前十名股东持股情况 质押或冻 股东 持股比 持有有限售 股东名称 持股总数 年度内增减 结的股份 性质 例(%) 条件股份数量 数量 国 有 阳泉煤业（集团）有限责任公司 58.34 280,607,648 -44,151,552 280,607,648 无 股东 景宏证券投资基金 其他 3.58 17,239,479 17,239,479 0 未知 安顺证券投资基金 其他 2.12 10,188,812 10,188,812 0 未知 华宝兴业多策略增长证券投资基金 其他 1.82 8,756,143 4,911,777 0 未知 景福证券投资基金 其他 1.74 8,346,387 1,996,564 0 未知 银河银泰理财分红证券投资基金 其他 1.56 7,511,716 6,724,102 0 未知 博时精选股票证券投资基金 其他 1.35 6,503,528 -3,944,115 0 未知 融通新蓝筹证券投资基金 其他 1.13 5,455,766 -170,552 0 未知 同盛证券投资基金 其他 0.92 4,411,590 2,741,590 0 未知 银丰证券投资基金 其他 0.90 4,336,505 3,663,369 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 景宏证券投资基金 17,239,479 人民币普通股 安顺证券投资基金 10,188,812 人民币普通股 华宝兴业多策略增长证券投资基金 8,756,143 人民币普通股 景福证券投资基金 8,346,387 人民币普通股 银河银泰理财分红证券投资基金 7,511,716 人民币普通股 博时精选股票证券投资基金 6,503,528 人民币普通股 融通新蓝筹证券投资基金 5,455,766 人民币普通股 同盛证券投资基金 4,411,590 人民币普通股 银丰证券投资基金 4,336,505 人民币普通股 大成价值增长证券投资基金 3,889,000 人民币普通股 (1)持有本公司 5%(含 5％)以上股份的股东为阳泉煤业（集团）有限责任公司，报告期 内，因公司实施股权分置改革，股份数量由 324759200 股降至 280,607,648 股，所持股份无 上述股东 质押或冻结的情况； 关联关系 (2) 阳泉煤业（集团）有限责任公司与其他 9 名股东之间不存在关联关系，也不属于 或一致行 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。其他股东中，景宏证 动关系的 券投资基金、景福证券投资基金、大成价值增长证券投资基金的基金持有人为大成基金管理 说明 有限公司；银河银泰理财分红证券投资基金和银丰证券投资基金的基金持有人为银河基金管 理有限公司。其他流通股股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 7 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限售 有限售条件股东名称 可上市 新增可上市 限售条件 条件股份数量 交易时间 交易股份数量 改革方案实施后首个交易日 起，阳煤集团所持有的有限售条 件的流通股股份，在 18 个月内不 阳泉煤业（集团）有限责任公司 280,607,648 2008-12-29 280,607,648 上市交易或者转让。在前述承诺 期期满后 18 个月内所持有限售条 件的流通股份不上市交易。 阳泉市新派新型建材总公司 1,348,088 2006-12-29 1,348,088 公司其他非流通股东所持有 山西宏厦建筑工程有限公司 1,348,088 2006-12-29 1,348,088 的国阳新能非流通股份自股权改 安庆大酒店有限责任公司 1,348,088 2006-12-29 1,348,088 革方案实施后首个交易日起 12 个 阳泉煤业集团多种经营总公司 1,348,088 2006-12-29 1,348,088 月内不上市交易或转让。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：阳泉煤业（集团）有限责任公司 法人代表：王体轩 注册资本：130，195 万元人民币 成立日期：1950 年 1 月 3 日 主营业务：煤炭生产，煤层气开发，建筑安装，勘察设计，物资 供应，铁路、公路运输，煤气，仓储服务，房地产经营，矿石开采、 加工，饮食、住宿、文化娱乐服务，机械修造，加工木材、建材、铝 材、磁材、化工产品、金属制品、服装、劳保用品、矿灯、广告制 作，印刷，消防器材、医疗器材修理、销售，汽车修理，种植、养 殖，园林营造，本企业自产的磁材、铝材、玛钢件、服装的出口，进 口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件 等。 8 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：山西省国有资产监督管理委员会。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从 年初 年末 股份 任期起始日 任期终止日 公司领取的 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 增减 期 期 报酬总额 数 数 数 (元) 石盛奎 董事长 男 57 2003-07-12 2006-07-11 0 0 0 321,620 白 英 董事、总经理 男 49 2003-07-12 2006-07-11 0 0 0 285,040 李宝玉 董事 男 60 2003-07-12 2006-07-11 0 0 0 董事、董事会秘书 李国基 男 57 2003-07-12 2006-07-11 0 0 0 219,576 总经济师 张 仁 董事 男 50 2003-07-12 2006-07-11 0 0 0 孙 康 董事 男 42 2003-07-12 2006-07-11 0 0 0 夏冬林 独立董事 男 45 2003-07-12 2006-07-11 0 0 0 50,000 李维安 独立董事 男 49 2003-07-12 2006-07-11 0 0 0 50,000 黄聪明 独立董事 男 65 2003-07-12 2006-07-11 0 0 0 50,000 李彦璧 监事会主席 男 54 2003-07-12 2006-07-11 0 0 0 廉 贤 监事 男 49 2003-07-12 2006-07-11 0 0 0 9 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 余建全 监事 男 50 2005-05-18 2006-07-11 0 0 0 吴景厚 监事 男 53 2003-07-12 2006-07-11 0 0 0 段千寿 监事 男 54 2003-07-12 2006-07-11 0 0 0 161,140 白富元 监事 男 56 2005-05-18 2006-07-11 0 0 0 173,171 周瑞福 监事 男 54 2005-05-18 2006-07-11 0 0 0 133,736 石焕小 副总经理 男 56 2003-07-12 2006-07-11 0 0 0 184,596 游 浩 副总经理 男 44 2005-03-11 2006-07-11 0 0 0 139,650 张思维 财务总监 男 50 2003-07-12 2006-07-11 0 0 0 47,238 赵岩峰 总工程师 男 43 2003-07-12 2006-07-11 0 0 0 149,714 王平浩 证券事务代表 女 34 2003-07-12 2006-07-11 0 0 0 47,458 合计 / / / / / 2012939 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)石盛奎，历任阳煤集团党委副书记。现任山西国阳新能股份 有限公司董事长，阳煤集团党委书记。 (2)白 英，历任阳煤集团总会计师。现任山西国阳新能股份有限 公司董事、总经理，阳煤集团党委副书记。 (3)李宝玉，历任原矿务局副局长。现任山西国阳新能股份有限 公司董事，阳煤集团总工程师。 (4)李国基，历任阳煤集团副总经济师兼董事会秘书处主任。现 任山西国阳新能股份有限公司董事、董事会秘书、总经济师。 (5)张 仁，历任山西宏厦建筑工程公司三公司副总经理。现任山西 国阳新能股份有限公司董事，山西宏厦建筑工程有限公司董事长兼总经 理。 (6)孙 康，历任海南正合集团总办主任、副总经理。现任山西国 阳新能股份有限公司董事，安庆大酒店有限责任公司总经理。 (7)夏冬林，曾任江西财经大学会计系助教、讲师、副教授，中华 财务会计咨询公司项目经理、经理，清华大学经济管理学院会计系主 10 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 任。现任山西国阳新能股份有限公司独立董事，清华大学经济管理学院 教授。 (8)李维安，历任南开大学博士生导师。现任山西国阳新能股份 有限公司独立董事，南开大学现代管理研究所，南开大学商学院院长, 长江学者特聘教授。 (9)黄聪明，历任教授，国家高新技术（863 计划）新材料领域专家 委员会办公室主任，北京理工大学化工与材料学院院长。现任山西国阳 新能股份有限公司独立董事。 (10)李彦璧，历任阳煤集团四矿党委书记。现任山西国阳新能股 份有限公司监事会主席，阳煤集团党委副书记、纪委书记。 (11)廉 贤，历任阳煤集团财务部部长、副总会计师。现任山西 国阳新能股份有限公司监事，阳煤集团总会计师。 (12)余建全，历任阳泉煤业（集团）有限责任公司办公室主任。 现任阳泉煤业（集团）有限责任公司党委组织部部长、直属机关党委 书记。 (13)吴景厚，历任阳煤集团财务处副处长。现任山西国阳新能股 份有限公司监事，阳煤集团审计部部长。 (14)段千寿，历任阳煤集团二矿矿长，山西国阳新能股份有限公 司二矿矿长。现任山西国阳新能股份有限公司副总经理、二矿党委书 记。 (15)白富元，历任阳泉煤业（集团）有限责任公司新景矿党委副 书记、副矿长、党委书记。现任公司一矿党委书记。 11 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 (16)周瑞福，历任阳泉煤业（集团）有限责任公司发供电分公司 总经理。现任公司发供电分公司总经理、党委书记。 (17)石焕小，历任阳煤集团一矿副矿长。现任山西国阳新能股份 有限公司副总经理、一矿矿长。 (18)游 浩，历任山西国阳新能股份有限公司二矿副矿长。现任 山西国阳新能股份有限公司二矿矿长。 (19)张思维，历任阳煤集团财务处成本科科长，现任山西国阳新 能股份有限公司财务总监、财务部部长。 (20)赵岩峰，历任山西国阳新能股份有限公司生产技术部部长。 现任山西国阳新能股份有限公司总工程师，一矿总工程师。 (21)王平浩，历任阳煤集团升华实业总公司团总支书记，山西国 阳新能股份有限公司证券部部长助理。现任山西国阳新能股份有限公 司证券事务代表、证券部部长。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 石盛奎 阳煤集团 党委书记 2004-09-15 至今 否 白 英 阳煤集团 党委副书记 2004-11-30 至今 否 李宝玉 阳煤集团 总工程师 1997-12-22 至今 是 党委副书记 2002-12-2、 李彦璧 阳煤集团 至今 是 纪委书记 2000-6-18 张 仁 山西宏厦 董事长、总经理 2001-02-16 至今 是 孙 康 安庆大酒店 总经理 1994-03-29 至今 是 廉 贤 阳煤集团 总会计师 2004-11-30 至今 是 吴景厚 阳煤集团 审计部部长 2003-03-18 至今 是 在其他单位任职情况 报告期末，公司无董事、监事、高管人员在除股东单位的其他单 位任职。 12 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司仅为独立 董事和在公司任职的董事、监事及高级管理人员提供报酬或津贴。独 立董事夏冬林、黄聪明、李维安根据股东大会决议，享受每年 5 万元 的独立董事津贴。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：报告期内，在本 公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬依据公司制定 的有关工资管理办法和等级标准的规定按月发放，年末根据公司效益 情况及考核结果发放年终效益工资。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 董事李宝玉、张仁、孙康，监事会主席李彦璧，监事贾冬至、廉 贤、吴景厚分别在其任职单位领取报酬。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 贾冬至 监事 退休 胡志宏 监事 退休 张润为 监事 退休 郭福生 副总经理 职务变动 公司于 2005 年５月 18 日召开 2004 年度股东大会审议通过了《关 于提请审议公司改选部分监事的议案》，选举余建全先生作为公司监 事；根据职工代表大会推举，同意白富元先生、周瑞福先生为公司监 事会职工代表监事。公司于 2005 年 3 月 11 日召开第二届董事会第八 13 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 次会议，聘任游浩先生为公司副总经理。 除此之外，公司无被选举 或离任的董事和监事，以及聘任或解聘其他高级管理人员的情况。 （五）公司员工情况 1、专业构成情况 总计 生产人员 技术人员 销售人员 管理人员 财务人员 其它人员 24,920 19,178 356 163 1,653 105 2,339 2、教育程度情况 总计 研究生及以上 大学本科 大学专科 高中及以下 24,920 11 355 1,538 19,121 ３、截止报告期末，公司承担费用的离退休职工为 654 人。 六、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司上市以来，严格按照中国证监会和上海证券交易所有关公司 治理的规范性文件，修订完善了《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细 则》，制定了《信息披露制度》和《投资者关系管理制度》。通过不 断加强制度建设，依法规范运作，逐步形成了较为完善的法人治理结 构和运作机制。报告期内，根据中国证监会颁布的《关于加强社会公 众股股东权益保护的若干规定》、《上市公司股东大会网络投票工作 指引(试行)》，新修订的《股票上市规则》等规定，修订了《公司章 程》，并获得了股东大会批准，公司治理的实际情况符合有关法律法 规的规定。 14 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 公司按照上海证券交易所《股票上市规则》和其他相关法律法规 的要求，完善信息披露制度，强化信息披露工作，真实、准确、完 整、及时地履行信息披露义务，探索并初步形成了与投资者的双向沟 通渠道，使投资者能够及时、准确了解公司情况。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 夏冬林 4 2 2 0 李维安 4 3 1 0 黄聪明 4 4 0 0 公司独立董事熟悉公司的业务及经营情况，勤勉尽责。报告期内 除特殊情况（出国和异地出差）外，均出席了公司董事会会议，认真 履行职责，对公司 2004 年度非标准无保留意见的审计报告事项、关 联交易事项、对公司累计和当期控股股东及其他关联方占用资金和对 外担保情况的专项说明，公司股权分置改革等事宜发表了独立意见， 充分发挥了独立董事的作用，切实维护了公司的整体利益和中小股东 的合法权益，为公司的健康发展起到了积极的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事 会议案的其他事项没有提出异议。 15 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等 方面的独立情况 1)业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，有独立的采购 系统、生产系统和销售系统，完全具有独立自主的经营能力。业务上 不存在与控股股东之间的竞争关系。 2)人员方面：公司建立了独立的劳动、人事及工资管理体系，劳 动、人事、工资完全独立。公司与在册员工签定劳动合同，不存在控 股股东干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。 3)资产方面：公司资产独立完整，产权清晰，不存在控股股东及 其他关联方无偿或违规占用本公司资产、资金及其他资源的情况。 4)机构方面：公司设立了健全的组织机构，具有独立的生产经营 和办公机构，所有职能部门均独立行使职能，不存在与控股股东职能 部门之间的从属关系。 5)财务方面：公司设有独立的财务部门，具有独立的会计核算体 系和日趋完善的财务会计管理制度。公司开设了独立的银行帐户，独 立纳税。公司能够独立作出财务决策，并根据自身经营的需要决定资 金调拨事宜，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司对经理人员和董事会秘书继续实行年薪制考评机 制。根据考核分配办法，经理人员和董事会秘书的收入与公司经营业 绩挂钩，结合工作业绩进行综合考核，兑现高级管理人员年度薪酬。 16 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 18 日召开二○○四年度股东大会，决议公告 刊登在 2005 年 5 月 19 日 的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》。 （二）临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 9 月 13 日召开二○○五年第一次临时股东大会， 决议公告刊登在 2005 年 9 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 12 月 15 日、16 日、19 日采取网络投票和现场投 票相结合的方式，召开股权分置改革相关股东会议，决议公告刊登在 2005 年 12 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》。 17 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况回顾 2005 年，中国经济已连续三年保持 10%左右的增长。煤炭工业 在经历了恢复上涨，高速增长后，呈现总体平稳增长态势。煤炭产量 实现 21.1 亿吨，同比增长 7.9％，创历史新高，但仍低于 GDP 的增 速，煤炭供需保持总量上基本平衡的局面。 报告期内，公司严格按照年初股东大会确定的工作目标和要求， 积极应对市场变化，优化产品结构和市场结构；强力打造本质安全型 企业，报告期内没有发生死亡事故；推进岗位价值精细管理，全面提 升现场管理水平；坚持技改挖潜，改善装备，提升能力，取得了优良 的经济效益，资产质量、盈利水平和整体抗风险能力大大增强。报告 期内，公司入选沪深 300 指数；获世界经理人周刊――世界金融实验 室 2005 年《中国 100 最受尊敬上市公司》；在全球竞争力组织公布 的“2005 中国上市公司竞争力 100 强”名单中名列第４８位。获山 西省质量信誉３A 级企业称号，“阳优”牌冶金末煤获山西省标志性 名牌产品称号。公司作为第九批股权分置改革试点公司之一，成功完 成了股权分置改革工作。 报告期内，公司原煤产量完成 1417 万吨，同比增长 10.27％， 二矿原煤产量创纪录地突破 700 万吨大关，公司集约化生产管理水平 迈上新台阶。收购阳煤集团原煤 1576 万吨。销售煤炭 2422 万吨,同 比增长 12.65％。其中块煤 360 万吨，同比增长 12.15％；喷粉煤 18 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 421 万吨，同比增长 4.73％，继续保持全国最大的冶金喷粉煤生产基 地的领先地位；选末煤 1592 万吨，同比增长 13.71％,煤泥产量 49 万吨,同比增长 81.48%。发电量完成 81124.73 万千瓦时，供热完成 230 万百万千焦。 煤炭综合售价 296.28 元/吨，同比增长 35.01％； 主营业务收入 720135 万元，同比增长 52.00％，其中煤炭产品 销售收入 717552 万元，同比增长 52.07％； 主营业务成本 557705 万元，同比增长 53.42％，其中煤炭销售 成本 555176 万元，同比增长 53.51％； 主营业务利润 154112 万元，同比增长 45.69％； 利润总额 85933 万元，同比增加 42688 万元，增长 98.71%； 净利润 58165 万元，同比增长 67.19％； 2、报告期公司主营业务及经营情况 （1）公司主营业务的范围及其经营情况 公司经营范围为：煤炭生产、洗选加工、销售，电力生产与销 售。 (2)主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利 分行业或分产 收入比上 成本比上 主营业务收入 主营业务成本 利润率 润率比上年 品 年增减 年增减 (%) 增减（%） （％） （％） 行业 减少 0.94 煤炭 7,175,523,385.88 5,551,764,144.31 21.47 52.07 53.51 个百分点 减少 1.17 供热 25,827,879.00 25,288,048.14 0.79 34.15 35.76 个百分点 其中:关联交 增加 7.91 50,615,087.02 44,339,496.22 11.74 124.66 107.03 易 个百分点 19 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 减少 0.93 合计 7,201,351,264.88 5,577,052,192.45 21.40 52.00 53.42 个百分点 产品 减少 10.1 洗块煤 1,553,469,392.56 1,164,622,187.79 24.63 30.91 51.05 个百分点 增加 9.1 个 洗粉煤 2,097,471,624.88 1,354,178,432.36 35.09 64.34 44.02 百分点 减少 2.83 洗末煤 3,461,171,954.45 3,032,963,524.16 10.39 54.71 59.18 个百分点 增加 0.79 煤泥 63,410,413.99 98.66 247.49 个百分点 减少 1.17 供热 25,827,879.00 25,288,048.14 0.79 34.15 35.76 个百分点 减少 0.93 合计 7,201,351,264.88 5,577,052,192.45 21.40 52.00 53.42 个百分点 （3）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内 6,469,194,766.45 48.11 国外 732,156,498.43 97.93 合计 7,201,351,264.88 52.00 公司主营业务收入主要来源于煤炭产品销售，利润构成未发生重 大变化。报告期内公司主营业务收入增长的主要原因：价格因素影响 收入增加 186069 万元，销量增加影响 59632 万元。公司主营业务成 本增长的主要原因：①收购原料煤比去年同期累计增加 104095 万 元；②工资及福利费比上年增加 24801 万元；③原材料比同期增加 3502 万元；④提取安全基金比同期增加 27927 万元；⑤电价上涨使 电力成本比同期增加 2930 万元；⑥提取的折旧费比同期增加 4292 万 元。 （4）主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 451327073.19 占采购总额比重(%) 28.77% 前五名销售客户销售金额合计 2359199967.47 占销售总额比重(%) 32.76% 20 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 3、报告期内公司资产构成发生重大变动的情况 单位:万元 币种:人民币 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 比上年增减 项 目 金 额 占总资产的比重 金 额 占总资产的比 (%) （％） 总资产 557902 100.00 410615 100.00 147287 流动资产 318055 57.01 208331 50.74 109724 其中：应收票据 38868 6.97 45296 11.03 -6428 应收账款 72469 12.99 31843 7.75 40626 存 货 14474 2.59 6770 1.65 7704 固定资产 398937 71.51 321141 78.21 77796 其中：固定资产净 217672 39.02 180994 44.08 36678 额 在建工程 11981 2.15 11313 2.76 668 负债合计 292296 52.39 187782 45.73 104514 流动负债 257300 46.12 159699 38.89 97601 其中：短期借款 11657 2.09 21051 5.13 -9394 其它应付款 57066 10.23 31539 7.68 25527 长期借款 0.00 12012 2.93 -12012 变动原因： 应收账款增加的主要原因是对部分长期重点用户放宽信用政策所 致。 预付账款增加的主要原因是预付三电厂改扩建所需设备款。 存货增加的主要原因是库存末煤（以电煤为主）增加。 固定资产原值增加的主要原因是增进产能投入设备以及工程完 工转增。 累计折旧增加的主要原因是新增固定资产增加折旧，以及安全费 用形成资产后，全额计提折旧。 21 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 短期借款减少的主要原因是报告期内偿还到期债务。 应付账款增加的主要原因是购置设备款。 预收账款增加的主要原因均为预收购货单位煤款。 其他应付款增加的主要原因是实施员工个人安全账户暂收安全风 险抵押金，以及应付在建工程进度款、应付机械设备大修理支出款增 加所致。 期间费用及所得税变化情况 单位:万元 币种:人民币 项目 2005 年 2004 比上年增减（万 比上年增减（％） 元） 营业费用 24645 23851 794 3.33 管理费用 43165 32491 10674 32.85 财务费用 1126 2628 -1502 -57.15 期间费用小计 68936 58970 9966 16.90 所得税 27768 8455 19313 228.42 变动原因： 管理费用上升的主要原因是：1、由于工资增长劳保统筹增加 2795 万元；2、工资及定比费用增长 1725 万元；3、加大科技投入， 技术开发费增加 3259 万元；4、提取坏账准备增加 1433 万元；5、住 房公积金及补贴增加 1079 万元。 所得税增加的主要原因是利润总额同比增加；国产设备投资抵免 所得税 9150 万元由于尚在批复之中，本报告期未能抵免。 4、报告期内现金流分析 项目 2005 年 2004 年 比上年增减（万元） 经营活动产生的现金流量净额 186418 93634 92784 22 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -58522 -42792 -15730 筹资活动产生的现金流量净额 -50281 -11438 -38843 现金及现金等价物净增加额 77615 39404 38211 变动原因： 经营活动产生的现金流入量增加主要是由于主营业务收入增加、 销售回款状况较好所致。 投资活动产生的现金流量支出增加主要是由于新建风井和洗煤厂 技术改造支付设备和工程款所致。 筹资活动产生的现金流量支出增加主要是由于偿还长短期借款和 支付现金股利增加所致。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期内公司无控股子公司。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （１）“十一五”期间，国内煤炭总需求增速约为 7％左右，煤 炭需求增量年均约 1 亿吨，到 2010 年煤炭需求将达到 25 亿吨左右。 虽然煤矿在建生产能力约 5 亿多吨，但形成生产能力尚需一定时间。 预计 2006 年新增生产能力为 0.8 至 1.0 亿吨，全年煤炭产量增速预 计在 6％左右。国家发改委预测，2006 年我国国内煤炭需求将达到 21.7 亿吨左右，其中发电用煤 12.1 亿吨，占总需求的 55.76%，加上 出口约 8000 万吨，总需求将达到 22.5 亿吨左右，煤炭供需保持总量 上基本平衡的局面。 23 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 （２）在我国一次能源中，煤炭与石油、天然气的比价最低，煤 炭价值与价格还不一致。从发展的角度看，当前煤炭价格处于相对的 高位，绝对的低位。虽然煤炭价格受供需情况影响，但煤炭长期向上 的趋势不容置疑。董事会预计，2006 年煤炭价格总体上尤其是电煤 价格将稳中有升。 （３）随着煤炭运输秩序的进一步好转，运行效率提高，运输的 “瓶颈”制约将进一步缓和。 （４）国家对煤矿超能力生产的限令和对乡镇小煤矿的停产、整 顿、关闭，使煤炭产业集中度逐步提高，煤炭企业间的竞争将由过去 的无序竞争转变为大型、特大型企业间的竞争，竞争方式转变为资金 实力、煤炭资源、人力资源、管理水平的竞争上来。 ２、新年度经营计划和措施 二ＯＯ六年，继续抓住有利时机，乘势而上，紧密围绕建设自主 创新型、运行高效型、和谐发展型企业这个目标，充分依托资本市 场，挖掘现有生产潜力，加快整合集团公司内外部资源，加速做大做 强步伐，实现跨越式发展目标。二ＯＯ六年经营目标是：原煤产量完 成 1500 万吨，商品煤销量完成 2725.4 万吨，实现主营收入 892951 万元，利润总额 86952.4 万元。 （１）巩固基础，严格考核，打造本质安全型企业。安全是企业 最大的效益，也是企业最大的政治。公司在安全生产管理，特别是瓦 斯治理方面已探索出一整套切实可行的先进模式，要从严过细，不折 不扣地贯彻落实。以安全宣传教育 12 法、安全技能账户和手指口述 24 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 等为手段，进一步提高职工素质；以“一通三防”为核心，强化质量 标准化动态达标，严格安全责任考核，认真落实安全生产责任制。 （２）精心组织，优化产品结构和市场布局，实现煤炭产量的稳 定持续增长。一是要高度重视生产的长远接续，加大矿井采区接替和 技改力度。扎实管理，组织好开拓掘进攻坚战，最大限度发挥装备效 能，进一步提高机械化装备使用效率；二是要加大洗煤厂系统改造， 坚持不懈改善产品结构，多出效益煤，提高煤炭质量，维护阳优品牌 形象；三是要密切跟踪煤炭市场走势，适时调整营销策略，实现利润 最大化。 （３）加速整合煤炭资源，做大做强做精煤炭主业。加速发展成 为当前煤炭企业的主基调。保持全国最大的无烟煤生产基地、无烟煤 出口基地、冶金喷粉煤生产基地的领先地位，要靠超常规的发展思 路，超常规的战略布局，超常规的发展速度，才能立于不败之地。作 为控股股东阳煤集团唯一的资本运作平台，要借助产业政策扶持优 势，资源获取优势和规模优势，充分发挥公司资本市场形象优势，技 术管理优势、市场优势，按照企业战略发展和主业定位的要求，待阳 煤集团采矿权转增国家资本金得到批复后，立即对阳煤集团条件成熟 矿井实施收购，同时要有计划地整合周边的煤炭资源，加速联营兼并 步伐，增加新的煤炭资源，实现跨越式发展。 3、资金需求及使用计划 2006 年度，公司资金收入安排 855620 万元，其中营业收入 853020 万元。资金支出安排 843326 万元，其中生产经营及原材料采 25 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 购支出 703267 万元，工程项目支出 90000 万元，偿还债务支出 26009 万元，支付股利 24050 万元。资金主要来源是公司自有资金。 4、在经营中存在的困难和影响、制约公司实现未来发展目标的 风险因素及其解决方案 （1）安全风险 煤炭生产为地下开采作业，存在发生水、火、顶板、瓦斯、煤尘 等自然灾害的可能性。 （2）不确定开采条件风险 随着矿井开采深度增加，可能发生断层、涌水及其它地质条件变 化，运输环节增多，成本压力增大，影响和制约公司效益的进一步提 高。 （3）市场风险 未来一段时期，我国煤炭市场供需的总体趋势是供应偏紧，产销 两旺，但在某个时期和阶段，仍然会出现结构性、区域性的产大于销 和价格回落的情况。 （4）环保风险 公司在煤炭生产环节中产生的设备运行噪声、煤矸石和煤泥等固 体废弃物、除尘循环水、煤泥水及矿井水等污水、二氧化碳和烟尘等 废气都可能对矿区周边的环境产生污染。公司热电厂在生产环节中产 生的废渣、废水、二氧化硫和烟尘等废气,若不进行治理，可能对周 边环境产生污染。 26 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 （5）铁路运输能力制约的风险 煤炭产品的外运主要依靠铁路运输，公司所处石太线属于晋煤外 运中部通道，运输繁忙，尽管公司属于铁路部门重点保障的客户，但 大幅提高运输能力也会受到一定制约。另外，有可能因铁路车皮调配 等原因，导致发货延误、影响销售合同兑现的问题。 针对上述风险因素，公司采取的措施和对策是： （1）认真贯彻落实《矿山安全法》、《煤矿安全规程》，完善 安全防范体系，推行安全目标管理，搞好安全培训，加大安全投入， 确保安全生产。公司已经积累了丰富的煤炭生产安全管理及技术经 验。一方面，制定了包括《煤矿安全规程》、《通风瓦斯管理实施细 则》和《操作规程》在内的较为完善的安全制度，并通过加强现场管 理以及定期对员工进行煤炭生产安全培训等措施，提高全体职工的安 全防范意识；另一方面，公司防治瓦斯的技术和水平已处于全国煤炭 行业的领先地位，可以对瓦斯风险进行控制。同时，公司每年投入大 量的资金购置先进的生产设备和安全监控设备，做到实时观测，事先 预防，从而降低或杜绝安全事故隐患。 （2）坚持管理创新，依靠技术进步，积极进行煤炭产业新技 术、新工艺的开发应用，以管理创新、技术创新降低成本费用，提高 经济效益。 27 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 （3）公司将加强对宏观经济形势和煤炭市场变化的预测，发挥 规模经济优势，及时调整产品结构，提高产品质量，搞好优质服务， 提升客户满意度和忠诚度。 （4）在煤炭生产环节上，通过加强生产经营全过程的环境管 理、提高职工环保意识、加大环保投入、采用新技术、新工艺等措 施，逐步实现污染物源头控制，减少污染物的产生及外排量。矸石通 过采取黄土覆盖、分层碾压等综合治理措施，杜绝矸石自燃；通风道 主扇都设计安装了消音装置。在电厂生产经营过程中，始终把环境保 护作为重要的工作内容,废水经过净化后循环使用。贮灰渣场利用原 有排矸场,填满后复土造田。 （5）公司是铁路运输的重点用户，当地铁路部门每年安排的运 输计划基本能够满足公司销售的需要。此外，随着石太线客货分离工 程的完成，侯（马）月（山）线、阳（泉）涉（县）线铁路的相继开 通，将大大缓解石太线运输紧张的压力。公司将通过进一步加强与铁 路部门的合作、适当安排一定量的公路运输、加大煤炭资源的就地转 化等措施，降低铁路运输能力制约对公司可能产生的影响。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2003 年 8 月通过首次发行募集资金 118,328.00 万元人民 币，已累计使用 86，675.64 万元人民币，其中本年度已使用 16,270.85 万元人民币，尚未使用 31,652.37 万元现存于银行。 28 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 经公司二○○三年度股东大会审议批准，为提高募集资金使用效 率，公司利用闲置募集资金 2 亿元购买了 2 年期国债，该投资于本年 到期全部收回，并获得利息收入 900.00 万元。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否符 是否符 是否变 产生收益 承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 预计收益 合计划 合预计 更项目 情况 进度 收益 新建 5 万吨/年甲醇项目 257,340,000.00 否 8,797,713.84 否 使用情况说明： 该项目目前累计投入 879.77 万元。鉴于煤矿瓦斯气制备甲醇技 术尚未成熟，较适合公司无烟煤的气化工艺技术—壳牌粉煤气化技术 还没有工业业绩，灰熔聚流化床粉煤气化技术还未工业化使用，仍需 要进行深层次的调研和论证。公司决定暂缓实施该项目，并继续追踪 调研。 3、募集资金变更项目情况 单位:元 币种:人民币 是否 是否 产生 变更后项目拟投 预计 符合 符合 承诺项目名称 对应原承诺项目名称 实际投入金额 收益 入金额 收益 计划 预计 情况 进度 收益 发供电分公司第三热电厂 新建 4 万吨/年煤基活性炭项目 196,000,000.00 160,848,333.13 否 集中供热技改项目 二矿矿井技术改造项目 新建 4 万吨/年煤基活性炭项目 48,000,000.00 48,000,000.00 是 合计 / 244,000,000.00 208,848,333.13 / / 使用情况说明： 1)发供电公司第三热电厂集中供热技改项目 该项目拟投入 19,600.00 万元人民币，实际投入 16,084.83 万元 人民币，完成项目总投资的 82.07%。该项目原定于 2005 年底完工， 29 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内未能如期完成。主要原因是：1、电力设备未能按期交货。 2、施工图纸未能及时到位，影响工程项目进度。 2)二矿矿井技术改造项目 该项目拟投资 12773 万元，报告期内投资已完成 13507 万元，其 中利用募集资金 4800 万元，自有资金 8707 万元。项目于 2005 年三 季度如期完工，新增产能 100 万吨。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司完成技术改造项目投资 21345.34 万元，主要用 于矿井和洗煤厂的技术改造，为公司集约化生产和调整产品结构打下 了基础。 （三）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影 响 根据《煤炭企业安全费用提取使用办法》（财建[2004]119 号）以 及《关于调整煤炭安全费用提取标准，加强煤炭生产安全费用使用管 理与监督的通知》（财建[2005]168）文件规定，为建立长效安全机 制、增强公司发展后劲，经公司第二届董事会第十二次会议审议通 过，决定从 2005 年 4 月 1 日起将安全费用计提标准由每吨 15 元提高 为每吨 35 元。 30 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1)公司于 2005 年 3 月 11 日召开第二届董事会第八次会议，决 议公告刊登在 2005 年 3 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》。 （2)公司于 2005 年 4 月 13 日召开第二届董事会第九次会议，决 议公告刊登在 2005 年 4 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》。 （3)公司于 2005 年 8 月 8 日召开第二届董事会第十次会议，决 议公告刊登在 2005 年 8 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》。 （4)公司于 2005 年 10 月 21 日召开第二届董事会第十一次会 议，审议通过公司二○○五年第三季度报告全文及摘要。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 (1)公司于 2005 年 5 月 18 日召开 2004 年度股东大会，审议通过 2004 年度利润分配方案：以 2004 年末总股本 48,100 万股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 3.20 元（含税），共计 15,392.00 万元。股权登记日 2005 年 6 月 22 日，除息日为 2005 年 6 月 23 日。 股利派发于 2005 年 6 月 29 日完成。 （２）公司于 2005 年 12 月 19 日召开股权分置改革相关股东会 议，审议通过《山西国阳新能股份有限公司股权分置改革方案》。公 31 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 司全体流通股股东每持有 10 股流通股，获得非流通股股东支付的 3 股对价股份。 公司股东大会做出的各项决议，董事会均已遵照执行。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经北京中天华正会计师事务所审计，公司 2005 年度实现净利润 581,653,588.31 元，结转 2004 年度未分配利润 192,354,727.34 元，公司 2005 年度可供分配的利润为 774,008,315.65 元。 根据《公司章程》规定，公司按当年实现的净利润提取 10%法定 盈余公积金 58,165,358.83 元，提取 10%法定公益金 58,165,358.83 元，董事会拟以 2005 年 12 月 31 日总股本 48,100 万股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税），共计 240,500,000.00 元。剩余 417,177,597.99 元结转下一年度。本年度 不实行资本公积金转增股本。 以上预案需经股东大会审议通过后实施。 （六）其他披露事项 公司选定的信息披露报纸未变更，也无其他需要披露而未披露的 事项。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 山西国阳新能股份有限公司监事会在 2005 年度内召开监事会 议情况如下： 32 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 1、公司第二届监事会第六次会议于 2005 年 3 月 11 日召开。审 议通过关于确定公司二○○五年度原煤收购价格的议案。 2、公司第二届监事会第七次会议于 2005 年 4 月 13 日召开，会 议逐项审议通过了改选部分监事的议案，公司 2004 年度监事会工作 报告，公司 2004 年度财务决算报告暨 2005 年度财务预算的议案，公 司 2004 年度利润分配预案，公司 2004 年度报告及摘要的议案，关于 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》修正案 的议案，公司关于内部控制制度议案，公司关于预计 2005 年日常关 联交易事项的议案，审议公司续聘会计师事务所及支付费用的议案。 以上会议均形成会议决议，并进行了公告。在报告期内还列席了 董事会各次会议，参加股东大会并向股东大会报告监事会2004年度工 作。 （二）监事会独立意见 监事会依据《公司法》、《证券法》和《公司章程》，对公司财 务和董事、高级管理人员进行了有效监督。并对下列事项发表独立意 见： １、公司依法运作情况。报告期内，监事会出席了公司历次董事 会和股东大会会议，并对董事会和股东大会会议召开程序、决议事 项、董事会对股东大会执行情况、公司高管人员履职情况进行了认真 的监督和检查。 监事会认为：公司董事会和经理班子能够严格按照《公司法》、 《证券法》和《公司章程》及其他法律、法规的要求规范运作，严格 33 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 执行股东大会的各项决议，履行诚信勤勉义务，工作认真负责，重大 决策依据充分，决策程序科学、合法。报告期内，能够根据公司发展 和监管要求不断加强制度建设，公司董事和经理成员在执行公司职务 时没有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 ２、检查公司财务情况。监事会认为：公司财务制度健全，财务 管理规范，财务运行状况良好，会计核算能够严格按照企业会计制度 和会计准则以及其他相关财务规定的要求执行，未发现有违反财务管 理制度的行为。 北京中天华正会计师事务所对公司本年度财务报告出具的标准无 保留意见的审计报告是客观公正的，公司财务报告真实、完整地反映 了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金投资项目情况。2005年之前发生的募集资金变更投 资项目情况已经公司股东大会批准并进行了公告。2005年度内未发生 募集资金投资项目变更情况。 4、公司收购、出售资产情况。 报告期内公司无重大资产收购、出售情况。 ５、监事会对公司关联交易情况的独立意见。报告期内，公司关 联交易价格公允，关联交易表决程序合法，没有损害公司和其他股东 利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 34 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易 对公司 关联交 关联交易 关联交 市场 关联方 关联交易金额 额 的 比 重 结算方式 利润影 易内容 定价原则 易价格 价格 (％) 响 阳煤集团 原料煤 市场价 3,471,957,114.60 100.00 现金结算 华越公司 设备 市场价 31,849,188.00 7.06 现金结算 华越公司 设备大修 协议价 51,049,713.00 40.96 现金结算 升华公司 供暖 政府定价 40,874,690.19 100.00 现金结算 阳煤集团 其他服务 协议价 38,031,335.09 100.00 现金结算 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交易定 关联交 交易额 结算 市场 对公司利润 关联方 关联交易金额 易内容 价原则 易价格 的比重 方式 价格 的影响 (％) 阳煤集团 供电 政府定价 152,759,303.79 48.43 现金结算 升华公司 供电 政府定价 56,802,629.33 18.01 现金结算 受地理环境、历史渊源关系等客观因素的影响,公司与控股股东 阳泉煤业(集团)有限责任公司及下属子公司之间在生产、生活服务等 方面存在着原材料和设备采购、煤炭产品销售、综合服务、设备租赁 等若干关联交易。在遵循公开、公平、公正和诚实信用原则的前提下, 双方签署了相关关联交易协议或合同,交易价格符合市场化定价原 则。自协议或合同生效以来,该等交易保证了公司生产经营的有序进 行,促进了公司的可持续发展,对公司当期以及未来的财务状况和经营 35 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 成果的影响在正常范围之内，对公司生产经营未构成不利影响，没有 损害公司及全体股东的利益,具有必要性和持续性。 定价原则为交易价格按在双方相互提供服务时的国家政策及市场 行情确定。有国家定价或执行国家规定的，依国家定价或执行国家规 定；无国家价格，则用市场价格定价；如无市场价格，则根据不侵害 双方及其他股东权益且不高于第三方价格的原则确定价格。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 阳煤集团 母公司 175,692,082.19 24,952,884.82 3,572,879,013.03 43,891,043.41 奥轮胶带 母公司的控股子公司 51,042.00 0.00 0.00 0.00 国辰公司 母公司的控股子公司 0.00 0.00 1,649,125.00 1,649,125.00 华越公司 母公司的控股子公司 41,977,769.80 15,729,955.41 84,272,718.57 21,500,057.19 升华公司 母公司的控股子公司 86,228,020.05 15,674,436.58 20,470,783.36 5,581,848.91 威虎化工 母公司的控股子公司 362,727.52 0.00 200,000.00 150,104.99 亚美水泥 母公司的控股子公司 885,934.20 0.00 4,353,519.20 1,802,004.96 岩土公司 母公司的控股子公司 56,022.88 40,624.43 1,637,606.00 1,637,606.00 兆丰铝冶 母公司的控股子公司 966,651.97 8,385,548.06 0.00 0.00 合 计 / 306,220,250.61 64,783,449.30 3,685,462,765.16 76,211,790.46 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 306,220,250.61 元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资 金的余额 64,783,449.30 元人民币。 关联债权债务形成原因：公司在和集团公司及其子公司因购买材 料、配件、销售商品、以及签定协议相互提供劳务的过程中，由于结 算与付款的时间差而形成的债权及债务。 （四）托管情况 根据阳煤集团与公司签订的《委托经营合同》，并经公司股东大 会批准，阳煤集团将其所属未投入公司的其他煤矿等交由本公司，由 36 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 本公司自行委派人员对阳煤集团所属未投入本公司之从事煤炭生产的 其他煤矿、从事煤炭加工洗选的洗煤厂及其销售等相关之全部生产经 营性资产、业务及人员进行经营管理并对集团公司的生产、经营、决 策等问题行使全面决定权。集团公司向本公司支付资产托管费。本报 告期，集团公司向股份公司支付 2004 年资产托管费 2,234,096.50 元。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 根据阳煤集团与本公司签订的房屋租赁合同，集团公司将其办公 楼内面积为 330 平方米的房屋租赁给本公司，房屋租金为每平米 30 元/月人民币，房屋年租金计 118,800.00 元； 根据阳煤集团与本公司签订的土地使用权租赁合同，集团公司租 赁给本公司土地面积共计 407,668.62 平方米，租赁期限自交付本公 司使用之日起至该土地使用权终止日期止，土地年租金为每平米 1.03 元人民币,年租金 999，325.68 元。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 37 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 公司控股股东阳泉煤业（集团）有限责任公司在公司实施股权 分置改革中做出特别承诺： 1、股权分置改革方案实施后首个交易日起，阳煤集团所持有的 有限售条件的流通股股份，在 18 个月内不上市交易或者转让。在前 述承诺期期满后 18 个月内所持有限售条件的流通股股份不上市交 易。 2、将从 2006 年开始连续三年提出分红预案，现金分红比例将不 低于当年实现可分配利润的 50%，并保证在股东大会表决时对该议案 投赞成票。 履行情况 1、股权分置改革方案实施过程中，阳煤集团等均按照规定在中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司将其所持股份办理了锁定手 续。 2、为了使股东尽早分享公司生产经营成果，董事会决定提前一 年兑现上述第二项承诺。公司 2005 年度利润分配预案为：以公司现 有总股本 481，000，000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派送现 金红利 5.00 元（含税），剩余未分配利润 417,177,597.99 元结转下 一年度。预计公司本年度分红派息为 240，500，000.00 元，2005 年 38 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 实现可分配利润为 465，322，870.65 元，占公司当年实现可分配利 润的 51.69%。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 公司原聘任山西天元会计师事务所为公司的境内审计机构，支付其 上一年度审计工作的酬金共 86 万元人民币。 经公司二○○五年第一次 临时股东大会批准，公司现聘任北京中天华正会计师事务所为公司的境 内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 90 万元人民币。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 公司于 2005 年 11 月 14 日实施股权分置改革，经山西省人民政 府国有资产监督管理委员会《关于山西国阳新能股份有限公司股权分 置改革有关问题的批复》（晋国资产权函〔2005〕184 号文）批准， 经公司相关股东大会通过，于 2005 年 12 月 21 日经上海证券交易所 上证上字〔2005〕267 号文同意，公司实施了股权分置改革，支付对 价的股票上市流通日为 2005 年 12 月 29 日。公司股票简称由“国阳 新能”变为“G 国阳”。 39 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 审计报告 中天华正（晋）（审）字[2006]第 015 号 山西国阳新能股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西国阳新能股份有限公司（以下简称“国阳新 能公司”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2005 年度的利润表及 利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是国阳新能公司管理当 局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合 理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检 查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采 用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会 计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了国阳新能公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 北京中天华正会计师事务所 中国注册会计师：刘志红 有限公司 中国注册会计师：尹巍 中国·北京 二○○六年三月九日 40 资产负债表 编制单位：山西国阳新能股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注五 2005.12.31 2004.12.31 流动资产： 货币资金 1 1,670,934,659.98 894,788,500.58 短期投资 应收票据 2 388,682,981.77 452,959,723.55 应收股利 应收利息 应收账款 3 724,691,055.79 318,426,794.65 其他应收款 4 41,379,347.23 62,780,274.58 预付账款 5 182,610,614.02 79,772,190.41 应收补贴款 存货 6 144,735,636.90 67,695,735.17 待摊费用 7 27,518,255.35 1,886,770.40 一年内到期的长期债权投资 8 205,000,000.00 其他流动资产 流动资产合计 3,180,552,551.04 2,083,309,989.34 长期投资： 长期股权投资 9 6,000,000.00 长期债权投资 长期投资合计 6,000,000.00 固定资产： 固定资产原价 10 3,989,366,795.95 3,211,411,913.72 减：累计折旧 10 1,809,722,888.14 1,398,545,941.24 固定资产净值 2,179,643,907.81 1,812,865,972.48 减：固定资产减值准备 10 2,921,955.47 2,921,955.47 固定资产净额 2,176,721,952.34 1,809,944,017.01 工程物资 在建工程 11 119,809,167.29 113,125,400.77 固定资产清理 固定资产合计 2,296,531,119.63 1,923,069,417.78 无形资产及其他资产： 无形资产 12 95,937,998.72 99,775,519.04 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 95,937,998.72 99,775,519.04 递延税项： 递延税款借项 资产总计 5,579,021,669.39 4,106,154,926.16 法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人 ：张思维 会计机构负责人：张思维 41 资产负债表（续） 编制单位：山西国阳新能股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 附注五 2005.12.31 2004.12.31 流动负债： 短期借款 13 116,570,000.00 210,510,000.00 应付票据 23,500,000.00 应付账款 14 359,965,523.50 174,189,057.35 预收账款 15 636,806,496.25 337,530,359.76 应付工资 16 105,998,989.46 70,318,698.04 应付福利费 17 75,337,386.28 50,096,363.35 应付股利 应交税金 18 368,314,808.51 72,941,931.17 其他应交款 19 61,780,342.03 63,581,045.08 其他应付款 20 570,656,765.91 315,391,269.63 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 21 141,925,567.41 231,805,567.41 其他流动负债 22 135,640,961.47 47,127,666.00 流动负债合计 2,572,996,840.82 1,596,991,957.79 长期负债： 长期借款 23 120,120,000.00 应付债券 长期应付款 24 349,561,140.89 126,617,496.00 专项应付款 25 400,000.00 34,095,373.00 其他长期负债 长期负债合计 349,961,140.89 280,832,869.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,922,957,981.71 1,877,824,826.79 股东权益： 股本 26 481,000,000.00 481,000,000.00 资本公积 27 1,211,436,690.21 1,211,436,690.21 盈余公积 28 305,949,399.48 189,618,681.82 其中:法定公益金 152,974,699.74 94,809,340.91 未分配利润 29 657,677,597.99 346,274,727.34 其中：现金股利 240,500,000.00 153,920,000.00 股东权益合计 2,656,063,687.68 2,228,330,099.37 负债和股东权益总计 5,579,021,669.39 4,106,154,926.16 法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人 ：张思维 会计机构负责人：张思维 42 利润表及利润分配表 编制单位：山西国阳新能股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项目 附注五 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 30 7,201,351,264.88 4,737,772,500.70 减：主营业务成本 31 5,577,052,192.45 3,635,260,528.00 主营业务税金及附加 32 83,182,156.57 44,668,120.85 二、主营业务利润 1,541,116,915.86 1,057,843,851.85 加：其他业务利润 33 15,068,566.86 10,697,948.78 减：营业费用 246,454,778.84 238,513,641.56 管理费用 34 431,654,368.71 324,906,894.91 财务费用 35 11,257,438.75 26,278,705.19 三、营业利润 866,818,896.42 478,842,558.97 加：投资收益 4,000,000.00 5,000,000.00 补贴收入 36 6,517,864.42 营业外收入 37 607,470.72 2,077,328.32 减：营业外支出 38 18,610,188.21 53,463,697.76 四、利润总额 859,334,043.35 432,456,189.53 减：所得税 277,680,455.04 84,552,687.97 五、净利润 581,653,588.31 347,903,501.56 加：年初未分配利润 346,274,727.34 116,051,926.10 其他转入 六、可供分配的利润 927,928,315.65 463,955,427.66 减：提取法定盈余公积 58,165,358.83 34,790,350.16 提取法定公益金 58,165,358.83 34,790,350.16 七、可供投资者分配的利润 811,597,597.99 394,374,727.34 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 153,920,000.00 48,100,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 657,677,597.99 346,274,727.34 补充资料： 项目 2005年累计数 2004年累计数 1．出售、处置部分或被投资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 -214,605,260.00 -220,624,526.07 5．债务重组损失 4,525,943.02 10,692,843.04 6．其他 法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人 ：张思维 会计机构负责人：张思维 43 现金流量表 编制单位：山西国阳新能股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项目 附注五 金额 补充资料 金额 一、经营活动产生的现金流量 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 8,333,419,782.95 净利润 581,653,588.31 收到的税费返还 904,617.38 加：计提的资产减值准备 38,311,141.09 收到的其他与经营活动有关的现金 607,470.72 计提的安全基金及维简费 515,632,195.47 现金流入小计 8,334,931,871.05 固定资产折旧 306,205,523.25 购入商品、接受劳务支付的现金 4,905,781,015.94 无形资产摊销 3837520.32 支付给职工以及为职工支付的现金 753,321,427.45 待摊费用减少（减：增加） -25,631,484.95 支付的各项税费 459,031,500.91 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的其他与经营活动有关的现金 39 352,619,651.77 的损失（减：收益） 8,301,460.57 现金流出小计 6,470,753,596.07 固定资产报废损失 经营活动产生的现金流量净额 1,864,178,274.98 财务费用 11,257,438.75 二、投资活动产生的现金流量 投资损失（减：收益） -4,000,000.00 收回投资所收到的现金 205,000,000.00 递延税款贷项（减：借项） 取得投资收益所收到的现金 4,000,000.00 存货的减少（减：增加） -77,039,901.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 969,365.14 经营性应收项目的减少（减增加） 而收到的现金净额 -372,217,416.79 收到的其他与投资活动有关的现金 经营性应付项目的增加（减：减少） 877,868,210.69 现金流入小计 209,969,365.14 其他 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 795,188,668.97 经营活动产生的现金流量净额 1,864,178,274.98 所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 795,188,668.97 投资活动产生的现金流量净额 -585,219,303.83 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本 吸收投资所收到的现金 一年内到期的可转换公司债券 取得借款所收到的现金 融资租入固定资产 收到的其他与筹资活动有关的现金 22,014,818.02 现金流入小计 22,014,818.02 偿还债务所支付的现金 303,940,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 186,792,256.77 3、现金及现金等价物净增加情况 支付的其他与筹资活动有关的现金 34,095,373.00 现金的期末余额 1,670,934,659.98 现金流出小计 524,827,629.77 减：现金的期初余额 894,788,500.58 筹资活动产生的现金流量净额 -502,812,811.75 加：现金等价物的期末余额 四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额 776,146,159.40 现金及现金等价物净增加额 776,146,159.40 法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人：张思维 会计机构负责人：张思维 44 资产减值准备明细表 编制单位：山西国阳新能股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本年减少数 项目 期初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏账准备合计 52,485,196.30 38,311,141.09 24,329,125.70 66,467,211.69 其中：应收账款 44,641,217.89 35,025,256.79 24,329,125.70 55,337,348.98 其他应收款 7,843,978.41 3,285,884.30 11,129,862.71 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,921,955.47 2,921,955.47 其中：房屋、建筑物 机器设备 2,921,955.47 2,921,955.47 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人： 张思维 会计机构负责人：张思维 45 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 山西国阳新能股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 单位：人民币元 一．公司设立说明 山西国阳新能股份有限公司（以下简称“本公司”）是由阳泉煤业（集团）有限责 任公司（以下简称集团公司）作为主发起人，将所属两矿一厂的经山西资产评估中心事 务所出具晋资评报字[1999]第 40 号评估报告，并经山西省国有资产管理局晋国资评管函 字(1999)第 104 号文件确认的生产经营性净资产 499,556,700.00 元作为出资，根据山西 省国有资产管理局晋国资企函字（1999）第 106 号文“关于山西国阳新能股份有限公司 国有股权管理有关问题的批复”投入的净资产折为国有法人股 324,759,200 股；山西宏 厦建筑工程有限公司等其他四家发起人以现金方式投入，共同发起设立山西国阳新能股 份有限公司。经山西省人民政府晋政函[1999]163 号文批准，本公司于 1999 年 12 月 30 日在山西省工商行政管理局登记注册，并领取了注册号为 1400001008172-2 的企业法人 营业执照。本公司于 2003 年 8 月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]84 号文 《关于核准山西国阳新能股份有限公司公开发行股票的通知》核准，以每股人民币 8.20 元的价格向境内投资者发行了面值为人民币 1.00 元的 A 股股票 15,000 万股，并于 2003 年 8 月 21 日挂牌上市。 公司主营：煤炭生产、洗选加工、销售；电力生产、销售等。 二．重要会计政策和会计估计 1．会计制度 本公司执行财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2．会计年度 以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3．记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币。 4．记账基础与计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。其后, 各项财产如果发生减值,按财政部的有关规定计提相应的减值准备。 46 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 5．外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务,按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的 中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的外币余额按月末市 场汇价进行调整,由此产生的折合本位币差额,计入当年度损益类账项。其中,与购建固定 资产等直接相关的汇兑损益,在资产尚未达到预定可使用状态前,计入购建资产的价值。 6．现金等价物的确定标准 本公司将持有时间短、流动性强、价值变动风险很小、易于转换为已知金额现金的 短期债券投资视为现金等价物。 7．坏账核算方法 本公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位已撤销、破产、资 不抵债、现金流量严重不足等,根据本公司董事会的批准作为坏账损失。 坏账损失采用备抵法核算。决算日,本公司对各项应收款项(包括应收账款和其他应 收款),根据本公司以往的经验,债务单位的实际财务状况和现金流量以及其他相关情况, 按账龄分析法合理地估计坏账准备并计入当年度损益类账项。 坏账准备计提的比例列示如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5.00% 1—2 年 10.00% 2—3 年 40.00% 3—5 年 80.00% 5 年以上 100.00% 8．存货核算方法 存货包括原材料、产成品等。 存货以实际成本计价,发出原材料的成本按移动平均法计算确定；产成品发出采用加 权平均法计价。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 存货采用永续盘存制度。 47 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本 与可变现净值计量。由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使 存货成本高于其可变现净值的,按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备,预计 的存货跌价损失计入当年度损益类账项。 用于生产而持有的原材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材 料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料应 当按可变现净值计量。 9．短期投资核算方法 短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但 未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入账，在处置时，按所收到的处置 收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资损益。 决算日,本公司的短期投资按成本与市价孰低法计价,即按单项短期投资市价低于成本 的差额提取跌价准备,并计入当年度损益类账项。 10．长期投资核算方法 本公司的长期投资采用下列会计处理方法： 长期债券投资：按实际支付的款项记账，按权责发生制原则确认投资收益。 长期股权投资：本公司对持股比例在 50%以上及虽在 50%以下但拥有实际控制权的企 业，采用权益法核算，并在年终编制合并会计报表；本公司对持股比例在 20%（含 20%） 以上或虽持股比例不足 20%但对其具有重大影响的企业，采用权益法核算，对持股比例 在 20%以下或虽持股比例在 20%或者 20%以上，但不具有重大影响的企业，采用成本法核 算。 决算日,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期股权 投资可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复 时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期 投资减值损失计入当年度损益类账项。 11．固定资产计价和折旧方法 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、设备、运输工具以及单位 价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的非生产经营主要设备的物品。 48 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产以实际成本计价。本公司改制设立时纳入评估范围的固定资产按重置价值 计价；本公司 2003 年 8 月 31 日向集团公司收购的发供电分公司及洗选煤分公司的固定 资产，系以经资产评估机构评估及山西省财政厅确认的数额调整入账。 固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和 估计残值(原价的 3%),确定其折旧率如下： 类别 折旧年限 年折旧率% 房屋建筑物 8—30 年 12.13—3.23 专用设备 7年 13.86 通用设备 3—18 年 32.33—5.39 运输设备 6—12 年 16.17—8.08 矿井建筑物* 按产量吨煤提取 2.5 元计入折旧 *根据财政部（89）财工字第 302 号文件规定，矿井建筑物按产量计提折旧，计提比 例为 2.5 元/吨。 决算日,固定资产按账面价值与可收回金额孰低法计价。固定资产减值准备系按单个 固定资产由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致产生可收回金额 低于账面价值的差额提取,预计的固定资产减值准备计入当年度损益类账项。 12．在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差 额,在该项资产交付使用或完工之前,计入该项资产的成本。在建工程于实际交付使用时 转作固定资产。 决算日,对已长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程或足以证明已 经发生减值的在建工程,计提在建工程减值准备,预计的在建工程损失计入当年度损益类 账项。 13．借款费用的核算方法 为专项用于购建固定资产而发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状 态前发生的予以资本化,计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使 用状态后发生的,直接计入当年度损益类账项。 属于流动负债性质的借款费用或者虽然属于长期借款性质,但不是用于购建固定资产 的借款费用,以及为投资而发生的借款费用,均于发生时直接计入当年度损益类账项。 49 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集,待开始生产经营当月起一次计 入开始生产经营当月的损益类账项。 14．无形资产计价和摊销方法 本公司采矿权在取得时按实际成本计价。 采矿权自取得当月起按 30 年平均摊销。 决算日,对已被其他新技术所替代,市价在当期大幅下跌,已超过法律保护期限或足以 证明实质上已经发生了减值的无形资产,计提无形资产减值准备,预计的无形资产减值损 失计入当年度损益类账项。 15.煤矿维简费和煤炭生产安全费用核算方法 A.煤矿维简费 根据财建[2004]119 号文件“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于 印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若 干规定》的通知”以及晋财建[2004]320 号文件“山西省财政厅、山西省煤炭工业局 《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问 题的若干规定〉的通知”，本公司根据原煤实际产量，按吨煤 6.00 元在成本中提取煤矿 维简费，煤矿维简费先提后用，量入为出，专款专用，专项核算，年度结余资金结转下 年度使用。 煤矿维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延深，技术改造等，具体使用范围 是： （1）矿井（露天）开拓延深工程； （2）矿井（露天）技术改造； （3）煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置； （4）矿区生产补充勘探； （5）综合利用和“三废”治理支出； （6）大型煤矿一次拆迁民房 50 户以上的费用和中小煤矿采动范围的搬迁赔偿； （7）矿井新技术的推广； 50 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 本公司发生的维简费支出，属于费用性支出的，直接在维简费中核销，属于资本性 支出的，通过“在建工程”核算，工程完工后，借记“维简费”科目，贷记“在建工 程”，同时，对属于增加固定资产部分的，借记“固定资产”、贷记“资本公积”科 目。 B.煤炭安全生产费用 2005 年 3 月 31 日前，本公司根据财建[2004]119 号文件和晋财建[2004]320 号文件 按原煤实际产量从成本中提取 15 元/吨煤炭生产安全费用。2005 年 4 月 1 日起,本公司 根据财建[2005]168 号文件《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费 用使用管理与监督的通知》，结合实际情况,对煤炭生产安全费用提取标准进行调整,由 原来 15 元/吨调增为 35 元/吨。 煤炭生产安全费用具体使用范围是： （1）矿井主要通风设备的更新改造支出； （2）完善和改造矿井瓦斯监测系统与抽放系统支出； （3）完善和改造矿井综合防治煤与瓦斯突出支出； （4）完善和改造矿井防灭火支出； （5）完善和改造矿井防治水支出； （6）完善和改造矿井机电设备的安全防护设备设施支出； （7）完善和改造矿井供配电系统的安全防护设备设施支出； （8）完善和改造矿井运输（提升）系统的安全防护设备设施支出； （9）完善和改造矿井综合防尘系统支出； （10）煤矿安全救护、安全纠察、救护通讯、煤矿安全整顿经费及煤矿瓦斯监控信 息网络支出； （11）采煤方法改革支出； （12）其他与煤矿安全生产直接相关的支出。 51 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 本公司发生的安全费用支出，属于费用性支出的，直接在“长期应付款”中核销； 属于资本性支出的，通过“在建工程”核算，工程完工后，对属于增加固定资产部分 的，借记“固定资产”科目，贷记“在建工程”科目，同时，按固定资产的实际成本， 借记“长期应付款”科目，贷记“累计折旧”科目，该项固定资产在以后使用期间不再 计提折旧。 16．收入确认的方法 本公司商品销售收入，是以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不 再对该商品实施继续管理权和控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业,且与销售有 关的收入和成本能够可靠地计量为标志确认商品销售收入。 本公司提供劳务收入，在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已提供，收到价款 或取得收取价款的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同会计年 度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分 比法确认相关劳务收入的实现。 17．所得税的核算方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 18．会计政策及会计估计的变更 2005 年 4 月 1 日起，本公司根据第二届第十二次董事会决议，对煤炭生产安全费用 提取标准进行调整,由原按原煤实际产量从成本中提取 15 元/吨调增为 35 元/吨。此项会 计估计变更采用了未来适用法，影响本公司 2005 年度利润总额减少 214,605,260.00 元，净利润减少 143,785,524.20 元。 三．税项 1．流转税及附加 （1）增值税：按 17%（销售材料、转供电）、13%（煤炭产品，转供水）税率计 缴。 （2）营业税：按服务收入的 5%计缴。 （3）资源税：按煤炭销售量或移送量的 3.2 元/吨的比例计缴。 （4）城市维护建设税：按缴纳增值税、营业税的 7%计缴。 （5）教育费附加：按缴纳增值税、营业税的 3%计缴。 2．房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。 52 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 3．水资源补偿费：根据山西省物价局、山西省地方税务局及山西省煤管局联合发布 的晋价工字[1996]第 193 号“关于增加统配煤矿水资源补偿费的通知”，及晋政办函 [2004]19 号“关于原煤洗煤焦煤水资源补偿费征收标准问题的通知”公司销售原、选煤 产品每吨缴纳 2 元水资源补偿费。 4．所得税 本公司执行 33%的所得税税率。 四．利润分配顺序 1．弥补以前年度亏损； 2．提取法定盈余公积 10%； 3．提取法定公益金 5%—10%； 4．提取任意盈余公积； 5．支付普通股股利。 五．会计报表主要项目注释 1．货币资金 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 1,670,934,659.98 元，其明细项目列示如下： 项目 2005.12.31 2004.12.31 现金 116,891.00 111,354.03 银行存款 1,670,817,768.98 894,677,146.55 1,670,934,659.98 894,788,500.58 货币资金增幅较大主要系销售收入增加回款增加所致。 2．应收票据 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 388,682,981.77 元，全部为银行承兑汇票。无抵押 及已到期的应收票据。 3．应收账款 截止 2005 年 12 月 31 日账面净额为 724,691,055.79 元。 （1）账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提 1年以 5% 293,065,550.75 80.72% 14,653,277.54 5% 732,739,312.70 93.94% 36,636,965.64 内 1-2年 25,090,129.56 3.22% 2,509,012.96 10% 31,996,788.36 8.81% 3,199,678.84 10% 53 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 2-3年 3,992,959.28 0.51% 1,597,183.71 40% 9,042,661.01 2.49% 3,617,064.40 40% 3-5年 18,059,082.82 2.31% 14,447,266.26 80% 28,959,076.57 7.98% 23,167,261.26 80% 5年以 100% 3,935.85 3,935.85 100% 146,920.41 0.02% 146,920.41 上 780,028,404.77 100.00% 55,337,348.98 363,068,012.54 100.00% 44,641,217.89 （2）应收账款中的大额明细： 债务人 性质 金额 神华国际贸易有限责任公司 煤款 151,489,502.07 华能国际电力股份有限公司德州分公司 煤款 88,881,261.95 山西阳光发电有限责任公司 煤款 85,656,506.64 鞍钢集团新钢铁有限责任公司 煤款 61,717,544.53 河北冀铁集团公司 煤款 55,924,273.31 （3）本年应收账款前五位金额合计为 443,669,088.50 元，占期末应收账款的比例 为 56.88%。 （4）应收账款变动幅度较大，主要系煤炭产品销售增加所致。 （5）本公司本年使用坏账准备核销了成为坏账的 22 户客户的应收账款共计 24,329,125.70 元，与 5 户客户签订了债务重组协议形成债务重组损失 4,525,943.02 元。 （6）本账户余额中持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款及应收关联往来款 项详见附注六（三）。 4．其他应收款 截止 2005 年 12 月 31 日账面净额为 41,379,347.23 元。 （1）账龄分析： 2005.12.31 2004.12.31 账龄 计提 计提 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 比例 比例 1年以 5% 48,899,736.72 69.25% 2,444,986.84 5% 32,154,416.59 61.24% 1,607,720.83 1-2年 7,462,235.46 14.21% 746,223.55 10% 11,839,241.55 16.76% 1,183,924.16 10% 2-3年 3,845,319.97 7.32% 1,538,127.99 40% 9,353,807.88 13.24% 3,741,523.15 40% 3-5年 9,047,237.92 17.23% 7,237,790.34 80% 289,612.88 0.41% 231,690.30 80% 5年以 100% 241,853.96 0.34% 241,853.96 100% 0.00% 52,509,209.94 100.00% 11,129,862.71 70,624,252.99 100.00% 7,843,978.41 54 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 （2）其他应收款中大额明细： 债务单位 性质 金额 一矿多营公司 应收水电费 4,561,182.97 甲醇项目筹建处 工程前期费 4,372,662.34 龙口经销处 备付金 3,919,227.68 山西祥运货运公司 工具劳保款 1,446,032.00 客运中心 车证、运费及备用金 1,419,680.82 （3）其他应收款前五位金额合计为 15,718,785.81 元，占期末其他应收款的比例 为 29.94%。 （4）其他应收款变动幅度较大，主要系期末备用金降低所致。 （5）本账户余额中持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款详见附注六 （三）。 5．预付账款 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 182,610,614.02 元。 （1）账龄分析： 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 156,906,614.02 85.92% 79,772,190.41 100.00% 1至2年 25,704,000.00 14.08% 182,610,614.02 100.00% 79,772,190.41 100.00% （2）预付账款中大额明细： 债务单位或名称 性质 金额 山西嘉盛招标代理有限公司 设备款 44,114,576.03 青岛捷能汽轮机股份公司 材料款 37,810,000.00 哈尔滨空调股份公司 设备款 20,624,000.00 济南锅炉集团 设备款 15,940,000.00 华越机械有限责任公司 设备款 15,000,000.00 （3）预付账款变动幅度较大，主要系预付的设备款增加所致。 （4）本账户余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款及预付关联 往来款项详见附注六（三）。 55 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 6．存货 截止 2005 年 12 月 31 日净额为 144,735,636.90 元，其明细项目列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 项目 金额 存货跌价准备 存货净额 金额 存货跌价准备 存货净额 库存商品 96,740,405.45 96,740,405.45 38,729,001.53 38,729,001.53 原材料 47,684,004.36 47,684,004.36 28,549,971.83 28,549,971.83 材料采购 311,227.09 311,227.09 416,761.81 416,761.81 委托加工材料 144,735,636.90 144,735,636.90 67,695,735.17 67,695,735.17 本公司期末对存货进行了清查，存货成本低于市价，未提取存货跌价准备。存货变 动幅度较大，主要系煤炭产品期末库存增加所致。 7.待摊费用 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 27,518,255.35 元，均系待抵扣进项税金。 8．一年内到期的长期债权投资 累计应收利 项目 面值 年利率 初始投资成本 购买日 到期日 本年利息 期末余额 息 03(04)期国债 200,000,000.00 2.25% 200,000,000.00 2003.11.20 2005.11.20 4,000,000.00 9,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 本公司投资的 2 亿元国债本年已到期全部收回，收回国债利息共计 9,000,000.00 元。 9．长期投资 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 6,000,000.00 元, 其明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资比例 原始投资额 2004.12.31 本年增加 本年减少 2005.12.31 东海证券有限责任公司 5.94‰ 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 本公司对东海证券有限责任公司投资款已于 2003 年支付，本年收到股权证后转入 长期投资，此项投资采用成本法核算。本公司年末对长期投资进行了清查，未发生减值 情况，故未提取长期投资减值准备。 56 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 10．固定资产及累计折旧 截止 2005 年 12 月 31 日固定资产原值 3,989,366,795.95 元，累计折旧 1,809,722,888.14 元，固定资产减值准备 2,921,955.47 元，固定资产净额 2,176,721,952.34 元。其增减变动明细项目列示如下： 项目 2004.12.31 本年增加 本年减少 2005.12.31 固定资产原价： 房屋及建筑物 650,091,424.93 86,421,806.85 220,001.00 736,293,230.78 矿井建筑物 540,045,573.69 119,143,358.19 - 659,188,931.88 专用设备 1,481,048,956.22 439,477,438.99 27,988,965.95 1,892,537,429.26 通用设备 468,322,788.12 160,851,232.26 10,844,586.30 618,329,434.08 运输设备 71,903,170.76 16,810,563.25 5,695,964.06 83,017,769.95 3,211,411,913.72 822,704,399.54 44,749,517.31 3,989,366,795.95 累计折旧： 房屋及建筑物 232,561,155.50 75,465,094.07 1,181,847.62 306,844,401.95 矿井建筑物 404,520,811.64 77,268,591.13 - 481,789,402.77 专用设备 530,841,679.58 232,110,631.46 23,563,700.37 739,388,610.67 通用设备 211,512,761.49 53,268,641.38 6,785,282.08 257,996,120.79 运输设备 19,109,533.03 8,542,680.46 3,947,861.53 23,704,351.96 1,398,545,941.24 446,655,638.50 35,478,691.60 1,809,722,888.14 固定资产净值 1,812,865,972.48 2,179,643,907.81 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 矿井建筑物 专用设备 2,913,523.07 2,913,523.07 通用设备 8,432.40 8,432.40 运输设备 2,921,955.47 2,921,955.47 固定资产净额 1,809,944,017.01 2,176,721,952.34 本年由在建工程转入固定资产金额为 813,648,857.14 元。 11．在建工程 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 119,809,167.29 元，其明细项目列示如下： 工程项目名称 2004.12.31 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减少数 2005.12.31 资金来源 工程进 度 待安装设备 4,518.00 551,474,161.33 535,911,780.03 15,566,899.30 募集资金、其 97% 他 二矿龙门风井 4,020,652.00 18,272,434.74 22,293,086.74 募集资金、其 100% 他 三电厂改扩建 2,641,679.00 34,172,863.13 36,814,542.13 募集资金 60% 二矿北茹风井 44,440,277.00 3,174,749.61 47,615,026.61 国债资金、其 100% 他 57 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 二矿选煤厂技改工程 191,300.00 191,300.00 其他 29% 甲醇项目工程 3,692,717.21 25,450.00 3,718,167.21 募集资金 3% 三电厂热电联供工程 1,932,741.00 5,253,804.00 5,253,804.00 1,932,741.00 其他 20% 一矿杨坡堰风井 35,635,942.41 26,681,738.74 62,317,681.15 安全费用 100% 二矿洗煤厂技改工程 7,120,795.14 590,721.20 6,530,073.94 其他 5% 五矿选煤厂技术改造 8,950,868.60 841,352.60 8,109,516.00 其他 19.46% 桃南供热管网改造 102,823,728.98 97,670,040.86 5,153,688.12 其他 60% 供应部办公楼 10,465,951.95 10,465,951.95 其他 100% 二电厂职工浴室 1,169,518.00 1,169,518.00 其他 100% 三矿选煤厂技改工程 6,924,280.00 6,924,280.00 其他 100% 一矿副立井提升改造 2,509,500.00 2,509,500.00 安全费用 100% 二矿完善供电安全设施 730,191.00 730,191.00 安全费用 30% 二矿井下瓦斯抽放系统 4,550,000.00 4,550,000.00 安全费用 30% 其他工程 20,565,574.15 36,032,588.44 20,086,114.00 36,512,048.59 其他 113,125,400.77 820,332,623.66 813,648,857.14 119,809,167.29 本公司本年无利息资本化项目。 12．无形资产 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 95,937,998.72 元，其明细项目列示如下： 剩余摊销 项目 取得方式 原始金额 2004.12.31 本年增加 本年摊销 累计摊销额 本年转出 2005.12.31 年限 采矿权 购买 115,125,600.00 99,775,519.04 3,837,520.32 19,187,601.28 95,937,998.72 25年 13．短期借款 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 116,570,000.00 元，其明细项目列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 借款类别 金额 年利率 金额 年利率 担保借款* 116,570,000.00 5.58% 210,510,000.00 5.31%-5.58% 116,570,000.00 210,510,000.00 *上述担保借款均由山西汾西矿业集团提供担保。短期借款本年变动幅度较大，主 要系归还借款所致。 58 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 14．应付账款 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 359,965,523.50 元。 （1）账龄分析： 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 353,642,806.26 98.25% 161,393,065.97 92.65% 1至2年 4,046,646.44 1.12% 8,073,899.57 4.64% 2至3年 1,234,729.22 0.34% 1,220,006.07 0.70% 3年以上 1,041,341.58 0.29% 3,502,085.74 2.01% 359,965,523.50 100.00% 174,189,057.35 100.00% （2）大额明细如下： 债权人名称 经济性质 金额 申克（天津）工业技术公司 设备款 13,316,849.00 原平市盛大实业有限公司 设备款 11,127,185.12 华越机械(采掘设备)有限公司 设备款 7,495,100.00 景津压滤机集团有限公司 设备款 6,820,000.00 北京中水长固液分离有限公司 设备款 6,500,000.00 （3）本年应付账款变动幅度较大，主要系应付设备款增加所致。 （4）三年以上应付账款未支付的原因主要系结算余款未及时清理所致。 （5）本账户余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项及应付 关联往来款项详见附注六（三）。 15.预收账款 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 636,806,496.25 元。 （1）账龄分析： 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 600,521,310.14 94.30% 337,530,359.76 100.00% 1至2年 36,285,186.11 5.70% 2至3年 3年以上 636,806,496.25 100.00% 337,530,359.76 100.00% 59 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 （2）大额明细如下： 债权人名称 经济性质 金额 阳泉通源公路煤炭运销有限责任公司 煤款 28,230,648.63 石家庄利航贸易有限公司 煤款 14,868,166.03 石家庄市旺达工贸有限责任公司 煤款 14,584,344.55 中国五矿 煤款 10,781,317.41 石家庄市江林贸易有限公司 煤款 10,009,278.17 （3）本账户余额中预收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项及预收 关联往来款项详见附注六（三） （4）预收账款变动幅度较大，主要系本年预收煤款增加所致。 16．应付工资 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 105,998,989.46 元，变动幅度较大，主要系跨月工 资尚未支付所致。 17．应付福利费 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 75,337,386.28 元。应付福利费变动幅度较大，主 要系提取的福利费尚未使用所致。 18．应交税金 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 368,314,808.51 元，其明细项目列示如下： 项目 2005.12.31 2004.12.31 增值税 82,140,508.40 5,312,409.86 城建税 8,824,185.69 3,886.03 资源税 30,310,688.00 17,849,261.60 营业税 45,545.34 38,878.65 房产税 31,631.63 268,750.18 土地使用税 981,849.56 所得税 245,980,399.89 49,468,744.85 368,314,808.51 72,941,931.17 60 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 本年应交税金变动幅度较大，主要系期末所得税及增值税尚未支付所致。计缴标准 在附注三中表述。 19．其他应交款 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 61,780,342.03 元，其明细项目列示如下： 项目 2005.12.31 2004.12.31 教育费附加 111,969.05 21,706,745.34 水资源补偿费 61,668,372.98 41,874,299.74 61,780,342.03 63,581,045.08 计缴标准在附注三中表述。 20．其他应付款 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 570,656,765.91 元。 （1）账龄分析： 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 545,923,994.87 95.67% 310,566,263.20 98.47% 1至2年 23,806,317.68 4.17% 3,309,662.21 1.05% 2至3年 381,511.07 0.07% 1,169,969.00 0.37% 3年以上 544,942.29 0.09% 345,375.22 0.11% 570,656,765.91 100.00% 315,391,269.63 100.00% （2）大额明细如下： 债权人 性质 金额 职工个人安全帐户 职工个人安全帐户 40,057,734.00 住房公积金 公积金 32,641,522.50 安全风险抵押金 安全风险抵押金 28,260,665.00 宏厦一建 大修费 27,673,023.73 鹏飞建安公司 工程款 24,458,878.00 （3）本年其他应付款变动幅度较大，主要系期末应付的职工安全风险金等增加所 致。 （4）本账户余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项及应付 关联往来款项详见附注六（三）。 61 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 （5）三年以上其他应付款未支付的原因主要系结算余款未及时清理所致。 21.一年内到期的长期负债 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 141,925,567.41 元。 2005.12.31 2004.12.31 借款类别 金额 年利率 金额 年利率 担保借款* 141,925,567.41 5.49%-5.58% 231,805,567.41 5.31%-5.49% 141,925,567.41 231,805,567.41 *上述担保借款分别由集团公司、山西焦煤集团和汾西矿业集团提供担保。一年内 到期的长期借款本年变动幅度较大，主要系归还借款所致。 22.其他流动负债 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 135,640,961.47 元，系维简费。 23．长期借款 截止 2005 年 12 月 31 日余额为零元，全部转入一年内到期的长期负债项下。其明 细项目列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 借款类别 金额 年利率 金额 年利率 担保借款* 120,120,000.00 5.49%-5.58% 120,120,000.00 24．长期应付款 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 349,561,140.89 元。 项目 2004.12.31 本年增加 本年减少 2005.12.31 采矿权 25,125,600.00 25,125,600.00 煤矿生产安全费用 101,491,896.00 427,118,900.00 179,049,655.11 349,561,140.89 126,617,496.00 427,118,900.00 204,175,255.11 349,561,140.89 根据本公司与集团公司签订的采矿权转让协议，转让款共计 115,125,600.00 元， 自 2001 年 1 月 1 日起分五年付清，截止 2005 年 12 月 31 日已全部付清，此项长期应付 款不计利息。 长期应付款本年变动幅度较大主要系本公司本年共计提取煤矿生产安全费用 427,118,900.00 元,本年共计支用 179,049,655.11 元,其中属于资本性支出并形成固定 资产计 140,450,115.25 元，期末余额 349,561,140.89 元。 62 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 25.专项应付款 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 400,000.00 元。 项目 2005.12.31 2004.12.31 国债资金 34,095,373.00 环保治理专项资金 400,000.00 400,000.00 34,095,373.00 专项应付款本期变动幅度较大，主要系国债资金归还阳煤集团所致。 26．股本 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 481,000,000.00 元，其明细项目列示如下： 项目 2004.12.31 本年增加 本年减少 2005.12.31 非流通股 1、国家持股 2、境内法人持有股份 331,000,000.00 331,000,000.00 未流通股份合计 331,000,000.00 331,000,000.00 有限售条件的流通股份 1、国有法人股份 280,607,648.00 280,607,648.00 2、境内法人持有股份 5,392,352.00 5,392,352.00 有限售条件的流通股份合计 286,000,000.00 286,000,000.00 无限售条件的流通股份 普通股A股 150,000,000.00 45,000,000.00 195,000,000.00 无限售条件的流通股份合计 150,000,000.00 45,000,000.00 195,000,000.00 股份总数合计 481,000,000.00 331,000,000.00 331,000,000.00 481,000,000.00 本公司于 2005 年 12 月 19 日召开的公司股权分置改革股东会议审议通过了《山西 国阳新能股份有限公司股权分置改革方案》，非流通股股东向实施股权变更登记日在册 的全体流通股股东每 10 股支付了 3 股的对价股份。 27．资本公积 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 1,211,436,690.21 元，其明细项目列示如下： 项目 2004.12.31 本年增加 本年减少 2005.12.31 股本溢价 1,211,436,690.21 1,211,436,690.21 其他资本公积 1,211,436,690.21 1,211,436,690.21 63 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 28．盈余公积 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 305,949,399.48 元，其明细项目列示如下： 项目 2004.12.31 本年增加 本年减少 2005.12.31 法定盈余公 94,809,340.91 58,165,358.83 152,974,699.74 积 法定公益金 94,809,340.91 58,165,358.83 152,974,699.74 任意盈余公积 189,618,681.82 116,330,717.66 305,949,399.48 29．未分配利润 截止 2005 年 12 月 31 日余额为 657,677,597.99 元，其明细项目列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 年初未分配利润 346,274,727.34 116,051,926.10 加：年初未分配利润调增（减）数 本年净利润 581,653,588.31 347,903,501.56 减：提取法定盈余公积 58,165,358.83 34,790,350.16 提取法定公益金 58,165,358.83 34,790,350.16 应付普通股股利 153,920,000.00 48,100,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 657,677,597.99 346,274,727.34 30．主营业务收入 项目 2005 年度 2004 年度 出口： 洗粉煤 680,556,480.91 341,123,793.05 洗块煤 51,600,017.52 28,785,090.19 出口煤合计 732,156,498.43 369,908,883.24 内销： 洗粉煤 1,416,915,143.97 935,194,301.61 洗块煤 1,501,869,375.04 1,157,927,397.60 选末煤 3,461,171,954.45 2,237,240,409.50 煤泥 63,410,413.99 18,248,124.04 供热 25,827,879.00 19,253,384.71 64 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 项目 2005 年度 2004 年度 内销合计 6,469,194,766.45 4,367,863,617.46 总计 7,201,351,264.88 4,737,772,500.70 本年本公司向前五名客户销售情况如下： 客户名称 本年销售总额 占本年销售收入的比例 神华公司 672,082,787.10 9.33% 山西阳光发电有限责任公司 546,342,379.42 7.59% 北京中汽物流有限公司 489,458,247.84 6.80% 鞍钢集团新钢铁有限责任公司 343,991,739.79 4.78% 华能国际电力股份有限公司德州公司 307,324,813.32 4.27% 本年主营业务收入变动幅度较大，主要系煤炭产品销量及售价提高所致。 31．主营业务成本 项目 2005 年度 2004 年度 煤炭产品 5,551,764,144.31 3,616,633,914.74 供热 25,288,048.14 18,626,613.26 5,577,052,192.45 3,635,260,528.00 主营业务成本变动幅度较大，主要系销量提高，成本增加所致。 32．主营业务税金及附加 项目 2005 年度 2004 年度 资源税 37,112,396.80 21,746,975.20 城建税 31,945,918.03 16,044,264.55 教育费附加 13,691,316.68 6,876,881.10 营业税 432,525.06 83,182,156.57 44,668,120.85 计缴标准详见附注四所述 65 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 33．其他业务利润 项目 2005 年度 2004 年度 外转供电 12,544,858.42 6,393,422.23 运输费 -992,566.38 426,971.22 材料转让 1,105,585.78 1,516,814.60 外转供水 93,468.55 房屋租赁 106,879.50 托管费 2,121,221.19 1,784,831.60 让售配件 107,979.09 劳务 217,958.65 94,248.42 其他 -143,349.39 388,192.16 15,068,566.86 10,697,948.78 34．管理费用 管理费用本年变动幅度较大，主要系职工劳保费用及技术开发费支出增加所致 35．财务费用 项目 2005年度 2004年度 利息支出 32,984,028.58 32,656,806.96 减：利息收入 21,766,879.20 6,396,138.13 金融手续费 65,575.12 其他 -25,285.75 18,036.36 11,257,438.75 26,278,705.19 36．补贴收入 本年补贴收入发生额为 6,517,864.42 元,系按国税直二函[2004]22 号及阳国税直 函[2005]9 号关于对山西国阳新能股份有限公司申请退税的复函《第一、第二热电厂减 半征收增值税的请示》计算的增值税减免税。 37．营业外收入 项目 2005年度 2004年度 罚没收入 341,238.62 197,098.90 其他 55,025.08 176,888.77 处理固定资产净收益 211,207.02 1,703,340.65 607,470.72 2,077,328.32 66 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 38．营业外支出 项目 2005 年度 2004 年度 债务重组损失 4,525,943.02 10,692,843.04 处理固定资产净损失 8,504,467.59 36,856,182.12 捐赠支出 475,000.00 1,384,464.32 罚款及违约金 285,595.23 1,113,664.39 社会服务机构 4,482,532.88 2,573,210.04 其他 336,649.49 843,333.85 18,610,188.21 53,463,697.76 39．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2005年度 出口煤运费 87,176,134.94 劳务费 46,171,607.00 代理费 20,809,355.75 办公费 3,912,671.22 业务招待费 7,836,932.85 港杂费 25,951,910.82 技术开发费 41,503,017.33 其他 119,258,021.86 合计 352,619,651.77 40．非经常性损益 项目 2005 年度 2004 年度 投资收益 -4,000,000.00 -5,000,000.00 营业外收入 -607,470.72 -2,077,328.32 营业外支出 18,610,188.21 53,463,697.76 所得税影响数 -5,940,896.77 -16,314,248.59 8,061,820.72 30,072,120.85 67 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 六．关联方关系及其交易 (一)关联方及关联关系 （1）存在控制关系的关联方： 与本公司 经济性质 法定代 公司名称 注册地址 主营业务 的关系 或类型 表人 集团公司 阳泉市北大 煤炭生产及加工、煤层气开发，建筑安装、物 母公司 国有 王体轩 街5号 资供销、铁路公路运输、煤气、电力生产、仓 储、房地产经营等十九项。 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 公司名称 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31 集团公司 1,301,950,000.00 1,301,950,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31 公司名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 集团公司 324,759,200.00 67.52 44,151,522.00 280,607,678.00 58.34 % （4）不存在控制关系的关联方： 关联方名称 与本公司的关系 山西兆丰铝冶有限公司（兆丰铝冶） 同一母公司 阳泉华越机械有限责任公司(华越公司) 同一母公司 阳泉亚美水泥有限责任公司(亚美水泥) 同一母公司 阳泉奥伦胶带有限责任公司(奥伦胶带) 同一母公司 山西兆阳玻璃装潢有限公司 同一母公司 阳泉升华通信技术有限责任公司(升华通信公司) 同一母公司 阳泉威虎化工有限责任公司(威虎化工) 同一母公司 阳泉新宇岩土工程有限责任公司（新宇岩土） 同一母公司 山西国辰建设工程设计咨询有限公司（国辰公司） 同一母公司 寿阳开元矿业有限责任公司（开元公司） 同一母公司 左权县石港煤业有限责任公司 同一母公司 山西新元煤炭有限责任公司 同一母公司 68 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 （二）关联方交易 （1）主要交易事项： ①根据集团公司与本公司签订的房屋租赁合同，集团公司将其办公楼内面积为 330 平方米的房屋租赁给本公司，租赁期限为正式交付使用之日起至 2005 年 12 月 31 日止， 房屋租金为每平米 30 元/月人民币，房屋年租金计 118,800.00 元；根据集团公司与本公 司签订的设备租赁协议，本公司向集团公司租赁部分综采、综掘设备，自协议规定的正 式交付之日起计算，设备租金按实际使用设备情况计算。 ②根据集团公司与本公司签订的综合服务合同，集团公司向本公司提供让售材料、 让售配件、标化服务、厂区卫生、供暖、生产澡堂、班中餐、食堂就餐服务等综合服 务，本公司向集团公司提供让售材料、让售配件、自用煤、中修等综合服务。 ③根据集团公司与本公司签订的土地使用权租赁合同，集团公司租赁给本公司土地 面积共计 407,668.62 平方米，租赁期限自交付本公司使用之日起至该土地使用权终止日 期止，土地年租金为每平米 1.03 元人民币。 ④根据集团公司与本公司签订的采矿权转让合同，集团公司将一矿、二矿采矿权转 让给本公司，价款总计 115,125,600.00 元，分五年付清,此项长期应付款不计利息。 ⑤根据集团公司与本公司签订的委托经营合同，集团公司将其所属未投入本公司之 从事煤炭生产的其他煤矿、从事煤炭加工洗选的洗煤厂及其销售等相关之全部生产经营 性资产、业务及人员（除资产处置权以外的其他权利或权力）全部交由本公司行使，由 本公司自行委派人员对集团公司所属未投入本公司之从事煤炭生产的其他煤矿、从事煤 炭加工洗选的洗煤厂及其销售等相关之全部生产经营性资产、业务及人员进行经营管理 并对集团公司的生产、经营、决策等问题行使全面决定权。委托期限自本合同签署生效 之日至集团公司所属未投入本公司之从事煤炭生产的其他煤矿、从事煤炭加工洗选的洗 煤厂及其销售单位等破产或依法撤销或注销或者有关资产被本公司或者除本公司之发起 人之外的第三人依法兼并、收购等之日止。集团公司向本公司支付资产托管费，是以受 托进行经营管理期间的相关资产所产生的税前利润为基数，以所得税税前利润的 10%作 为本公司接受集团公司之委托对受托相关资产进行经营管理期间的托管费；但集团公司 向本公司支付的资产托管费每年不得少于 100 万元。 ⑥根据集团公司与本公司签订的原煤收购协议，为保证本公司收购集团公司原所属 的洗选煤分公司入洗原煤来源的稳定性和连续性，根据集团公司关于本公司收购洗选煤 69 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 分公司后不以任何形式与途径进行任何原煤销售及原煤出售予本公司的承诺，集团公司 同意将其所属的各生产矿井等原煤生产单位生产的原煤出售予本公司，本公司同意向集 团公司收购该等原煤。原煤收购价格按阳泉市及其周边地区的原煤市场价格确定，双方 同意本公司 2005 年度收购集团公司生产原煤的市场价格根据山西省价格事务所按照约定 程序作出的调查报告和认证结论确定为 195 元/吨。 （2）关联交易情况 a.购货 关联方 项目 内容 2005 年度 占交易比例 2004 年度 占交易比例 定价原则 集团公司 原料煤 让售 3,471,957,114.6 100.00% 2,296,020,656.31 100.00% 市场价 集团公司 材料 让售 23,581,559.02 5.88% 20,360,042.00 3.36% 市场价 华越公司 材料 让售 405,817.57 0.10% 市场价 亚美水泥 材料 让售 1,958,044.81 0.49% 6,747,440.13 1.11% 市场价 威虎化工 材料 让售 232,076.10 0.06% 2,560,945.32 0.42% 市场价 奥伦胶带 材料 让售 4,306,286.45 1.07% 4,709,593.14 0.78% 市场价 集团公司 配件 让售 8,970,098.00 2.24% 9,469,958.00 1.56% 市场价 华越公司 配件 让售 889,777.25 0.22% 974,960.83 0.16% 市场价 华越公司 设备 让售 31,849,188.00 7.06% 32,925,586.09 11.00% 市场价 b.销售 关联方 项目 内容 2005 年度 占交易比例 2004 年度 占交易比例 定价原则 集团公司 煤 让售 2,477,525.79 0.70% 1,593,771.01 0.03% 协议价 集团公司 供电 让售 152,759,303.7 48.43% 141,511,885.47 67.23% 政府定价 集团公司 材料 让售 2,034,649.10 12.35% 6,292,376.36 17.54% 市场价 集团公司 车证款 让售 6,448,856.00 51.74% 6,329,231.00 60.28% 市场价 集团公司 配件 让售 5,652,569.83 34.31% 4,962,826.09 45.81% 市场价 集团公司 供热 让售 1,827,878.99 6.54% 19,400,437.79 71.74% 政府定价 集团公司 供水 让售 27,759.37 26.27% 市场价 奥伦胶带 车证款 让售 51,042.00 0.41% 46,950.00 0.45% 市场价 奥伦胶带 材料 让售 727,819.77 4.42% 24,117.19 0.07% 市场价 兆丰铝冶 供电 让售 966,651.97 0.31% 1,329,544.26 0.63% 政府定价 华越公司 车证款 让售 246,201.00 1.98% 240,490.00 2.29% 市场价 华越公司 煤 让售 1,473,088.24 0.42% 协议价 华越公司 供电 让售 6,731,568.80 2.13% 3,531,244.03 1.68% 政府定价 升华公司 煤 让售 16,206,315.59 4.59% 协议价 升华公司 供电 让售 56,802,629.33 18.01% 政府定价 升华公司 供热 让售 24,000,000.01 85.93% 政府定价 升华公司 材料 让售 506,009.35 3.07% 市场价 升华公司 车证 让售 564,501.00 4.53% 市场价 70 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 关联方 项目 内容 2005 年度 占交易比例 2004 年度 占交易比例 定价原则 亚美水泥 煤 让售 4,283,043.90 1.21% 1,682,874.66 0.04% 协议价 亚美水泥 车证款 让售 82,915.00 0.67% 65,700.00 0.62% 市场价 威虎化工 车证款 让售 91,574.00 0.74% 76,860.00 0.73% 市场价 威虎化工 煤 让售 347,234.50 0.10% 协议价 威虎化工 供电 让售 123,919.03 0.04% 154,874.31 0.07% 政府定价 新宇岩土 供电 让售 56,022.88 0.02% 政府定价 c.其他 关联方 项目 内容 2005 年度 占交易比例 2004 年度 占交易比例 定价原则 集团公司 资产租赁费 接受服务 16,957,380.26 100.00% 23,521,939.00 100.00% 协议价 集团公司 供电 提供服务 238,215.19 100.00% 政府定价 集团公司 水费 接受服务 15,362,891.05 48.44% 政府定价 集团公司 运费 提供服务 95,202.00 15.83% 协议价 华越公司 设备大修 接受服务 51,049,713.00 40.96% 35,429,716.00 42.35% 协议价 升华公司 供暖 接受服务 40,874,690.19 100.00% 16,194,742.41 100.00% 政府定价 升华公司 供水 接受服务 16,354,982.18 51.56% 22,020,306.63 85.06% 政府定价 集团公司 土地租赁费 接受服务 999,325.68 100.00% 991,090.40 100.00% 协议价 集团公司 房屋租赁费 接受服务 118,800.00 100.00% 118,800.00 100.00% 协议价 集团公司 其他服务 接受服务 38,031,335.09 100.00% 12,755,050.86 100.00% 协议价 集团公司 采矿权转让 接受服务 25,125,600.00 100.00% 20,000,000.00 100.00% 协议价 升华公司 通信费 接受服务 1,256,236.85 75.00% 570,263.71 75.87% 市场价 集团公司 资产托管 提供服务 2,234,096.50 100.00% 1,888,710.68 100.00% 协议价 本期集团公司为本公司的贷款 21,805,567.41 元提供担保。 （三）关联方往来余额 科目 关联方 性质 2005.12.31 2004.12.31 长期应付款 集团公司 采矿权转让款 25,125,600.00 其他应付款 奥伦胶带 材料款 193,167.60 其他应付款 国辰公司 咨询费 1,649,125.00 958,999.00 其他应付款 华越公司 工程款及材料款 13,471,317.00 477,738.52 其他应付款 新宇岩土 工程款 1,637,606.00 743,093.00 其他应付款 集团公司 材料及综合服务 41,727,203.27 6,300,717.23 其他应付款 升华公司 水电及综合服务 1,983,344.30 其他应收款 兆丰铝冶 电费 598,462.70 598,462.70 71 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 科目 关联方 性质 2005.12.31 2004.12.31 其他应收款 华越公司 运费及电费 328,025.74 其他应收款 集团公司 材料款及水电费 872,644.83 736,488.83 应付帐款 华越公司 材料款及设备款 7,742,310.45 1,308.574.55 应付帐款 集团公司 应付原料煤及材料款 1,648,620.02 5,011,249.89 应收账款 新宇岩土 电费 40,624.43 52,881.26 应收账款 华越公司 电费 401,929.67 291,922.32 应收账款 兆丰铝冶 电费款 7,787,085.36 8,120,433.39 应收账款 升华公司 水电费 15,674,436.58 应收账款 集团公司 材料及电费款 24,080,239.99 33,710,112.19 应收账款 威虎化工 电费 60,255.88 预付账款 华越公司 配件款 15,000,000.00 9,147,300.00 预付账款 威虎化工 材料款 76,609.15 预收账款 威虎化工 煤款 150,104.99 预收账款 华越公司 煤款 286,429.74 289,503.00 预收账款 集团公司 煤款及材料款 515,220.12 预收账款 升华公司 煤款 3,598,504.61 68,995.20 预收账款 亚美水泥 煤款 1,802,004.96 973,256.83 七．或有事项及承诺事项 本公司无需披露的或有事项及承诺事项，公司亦未对外提供担保。 八．期后事项 根据本公司 2006 年 3 月 9 日召开的第二届第十二次董事会通过的 2005 年度利润分 配预案，本公司拟以 2005 年末总股本 48,100 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 5 元（含税）现金股利，共计分配利润 240,500,000 元。上述预案须经本公司股东大会 通过后实施。 九．其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 72 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 十．补充资料 2005 年度本公司净资产收益率及每股收益列示如下： 2005 年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加加权平均 主营业务利润 58.02% 63.44% 3.2040 3.2040 营业利润 32.64% 35.68% 1.8021 1.8021 净利润 21.90% 23.94% 1.2093 1.2093 扣除非经常性损益后的净利润 22.20% 24.27% 1.2260 1.2260 十二、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章 的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报 告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司 文件正本及公告原稿。 （四）上述备查文件备置于公司证券部供投资者及有关部门查 阅。 董事长：石盛奎 山西国阳新能股份有限公司 二〇〇六年三月九日 73 山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度报告 山西国阳新能股份有限公司董事和高级管理人员 对公司 2005 年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第六十八条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内 容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2005 年度修订）的有 关要求，我们作为公司董事和高级管理人员，在全面了解和审核公司 2005 年度报告后，对公司 2005 年度报告发展如下书面确认意见： 我们认为，2005 年度公司严格按照《公司法》、《公司章程》、公司股 份制运作制度及股份公司财务制度规范运作，公司 2005 年度报告公允、全 满、真实地反映了公司本年度的财务状况和经营成果：经北京中天华正会计 师事务所审计并由注册会计师签名确认的《山西国阳新能股份有限公司 2005 年年度审计报告》是实事求是、客观公正的：我们保证公司 2005 年度报告 所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事及高级管理人员签名： 石盛奎、白 英、李宝玉、李国基、张仁、孙康、夏冬林、李维安 黄聪明、石焕小、游 浩、张思维、赵岩峰、王平浩 二〇〇六年三月九日 74