*ST舜喆B(200168)雷伊Ｂ2005年年度报告

广东雷伊（集团）股份有限公司 GUANGDONG RIEYS GROUP COMPANY LTD. 二 OO 五年年度报告 二 OO 六年四月 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保 证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 深圳鹏城会计师事务所有限公司为本公司出具了有强 调事项的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有 详细说明，请投资者注意阅读。 本公司董事长陈鸿成先生、财务总监李国强先生保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 1 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 目 录 第 一 节 重要提示及目录 第 二 节 公司基本情况简介 第 三 节 会计数据和业务数据摘要 第 四 节 股本变动及股东情况 第 五 节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 六 节 公司治理结构 第 七 节 股东大会情况简介 第 八 节 董事会报告 第 九 节 监事会报告 第 十 节 重要事项 第十一节 财务报告 第十二节 备查文件目录 2 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：广东雷伊（集团）股份有限公司 中文名称缩写：雷伊 公司英文名称：GUANGDONG RIEYS GROUP COMPANY LTD. 英文名称缩写：Rieys 二、公司法定代表人：陈鸿成先生 三、公司董事会秘书：徐巍先生 电子信箱：xw@200168.com 联系电话：0755—82250045 传 真：0755—82251182 联系地址：深圳市罗湖区东门中路东方大厦 12 楼 四、公司注册地址：广东省普宁市军埠镇美新工业园 公司办公地址：深圳市东门中路东方大厦 12 楼 邮政编码：518001 公司国际互联网网址：http://www.rieys.com 公司电子信箱：rieys@200168.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》和香港《大公报》 公司登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：深圳市罗湖区东门中路东方大厦 12 楼 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称： 雷伊 B 股票代码： 200168 七、公司首次注册登记日期：1997 年 11 月 17 日 公司首次注册登记地点：广东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4400001000088 税务登记号码：445281231131833 3 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 公司聘请国内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所有限公司 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦 5 楼 公司聘请国际会计师事务所名称：香港正风会计师事务所 办公地址：香港干诺道中 168-200 号信德中心招商局大厦 12 楼 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要财务数据： （单位：元） 项 目 2005 年度 利润总额 33,218,865 净利润 12,618,710 扣除非经常性损益后的净利润 7,378,651 主营业务利润 183,393,239 其它业务利润 5,285,679 营业利润 39,185,238 投资收益 -6,118,381 补贴收入 3,433,283 营业外收支净额 3,281,274 经营活动产生的现金流量净额 2,661,258 现金及现金等价物净增加额 -19,791,317 注：扣除非经常性损益项目及涉及金额： 非经常性损益项目 金额 地方性所得税优惠 1,953,230 各种形式的政府补贴 3,433,283 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,638,037 短期投资收益 5,940 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备 -3,280,884 后的其他各项营业外收入、支出净额 小计 6,749,606 减：所得税影响 93,139 4 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 少数股东损益的影响 1,416,408 非经常性损益合计 5,240,059 二、按中国会计准则和国际会计准则审计的差异说明： 经深圳鹏城会计师事务所有限公司依据中国会计准则进行审计之 2005 年度 的税后利润为人民币 12,618,710 元；经香港正风会计师事务所按照国际会计准则 进行审计之 2005 年度的税后利润为人民币 8,192,430 元，其差异调整项目如下（单 位：元） 2005 年度合并报表 净利润 2005 年度 2004 年度 根据中国会计准则所确定的金额 12,618,710 53,052,158 根据国际会计准则所作调整的影响： － 冲销商标权的确认 6,158,388 - － 冲销固定资产评估增值的折旧 66,000 27,000 － 固定资产的折旧 (8,602,910) - －摊销开办费 (4,447,580) (105,077) －递延税项 2,399,822 235,920 根据国际会计准则所确定的金额 8,192,430 53,210,001 三、公司近三年财务指标： （单位：元） 指标项目 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入 459,048,559 651,717,620 488,288,750 净利润 12,618,710 53,052,158 47,579,585 总资产 1,244,935,379 1,279,012,027 1,117,318,635 股东权益（不含少数股东权益） 511,278,582 515,279,642 458,700,621 每股收益（元/股） 0.04 0.17 0.18 每股净资产（元/股） 1.60 1.62 1.72 调整后的每股净资产（元/股） 1.57 1.61 1.72 每股经营活动产生的现金流量净额 0.01 0.03 0.23 净资产收益率（%） 2.47 10.30 10.37 5 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 四、利润表附表： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 36.07 35.93 0.58 0.58 营业利润 7.66 7.63 0.12 0.12 净利润 2.47 2.46 0.04 0.04 扣除非经营性损益后的净利润 1.44 1.44 0.02 0.02 五、报告期内股东权益变动情况： （单位：元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 318,600,000 52,129,497 83,128,136 15,376,046 61,422,009 515,279,642 本期增加 1,694,221 564,740 12,618,709 本期减少 18,313,990 期末数 318,600,000 52,129,497 84,822,357 15,940,786 55,726,728 511,278,582 1、盈余公积、法定公益金变动原因：从净利润中提取 10%法定盈余公积、 5%法定公益金。 2、未分配利润变动原因：本年增加均是本年净利润转入；本年减少变动原 因是利润分配减少所致。 3、股东权益变动原因：利润分配减少所致。 第四节 股本变动及股东情况介绍 一、股本变动情况 1、报告期内公司股本无变动 2、股票发行和上市情况 1）公司近三年未发行股票及衍生证券。 2）报告期内无送股、转增股本等引起公司股份总数及结构变动的原因： 3）公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 1、报告期内公司主要股东持股情况 （单位：股） 股东总数 16701 户 6 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 持有非流通股 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 年度内增减 持股总数 数量 股份数量 深圳市升恒昌实业有限公司 法人股 36.99% 0 117,855,000 117,855,000 质押 深圳市日昇投资有限公司 法人股 10.68% 0 34,020,000 34,020,000 质押 陈美香 B股 8.08% 0 25,753,588 0 未知 汕头市联华实业有限公司 法人股 3.81% 0 12,150,000 12,150,000 质押 王瑛 B股 0.26% +67,000 834,398 0 未知 黄宏卓 B股 0.16% +327,570 495,770 0 未知 姚金根 B股 0.16% 0 495,720 0 未知 GUOTAI JUNAN SECURIERS B股 0.14% +460,239 460,239 0 未知 HONGKONG LIMITED 潘秀玲 B股 0.13% 0 411,240 0 未知 郑琳 B股 0.12% 391,160 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 陈美香 25,753,588 B股 王瑛 834398 B股 黄宏卓 495,770 B股 姚金根 495,720 B股 GUOTAI JUNAN SECURIERS HONGKONG LIMITED 460,239 B股 潘秀玲 411,240 B股 郑琳 391,160 B股 杨胜明 376,260 B股 程爱学 371,700 B股 ABN AMRO BANK NV 350,000 B股 深圳市升恒昌实业有限公司、陈美香女士、深圳市日昇投资有限公 司和汕头市联华实业有限公司存在关联关系，属于《上市公司股东 上述股东关联关系或一致行动的说明 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。其他关联关系情 况未知。 2、公司控股股东情况介绍： （1）公司控股股东为深圳市升恒昌实业有限公司，持有本公司 11,785.5 万 股，占总股本的 36.99%。该公司注册资本 9,800 万元，其中陈鸿成先生持有该公 7 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 司 70%的股权，陈鸿海先生持有该公司 30%的股权。注册地址为深圳市宝安南 路湖北宝丰大厦五楼，法定代表人丁立红。该公司经营范围为：销售五金、交电、 建材、电子产品、汽车配件。 （2）深圳市升恒昌实业有限公司的实际控制人为陈鸿成先生。陈鸿成先生从 事企业经营管理工作 20 多年，曾任普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司董事长兼总 裁，普宁市海成实业有限公司执行董事。陈鸿成先生是广东省普宁市政协常务委 员，广东省、揭阳市人大代表。一九九八年被评为广东省优秀乡镇企业家、广东 省工商业联合会先进会员、广东省商会先进会员；一九九九年被揭阳市人民政府 评为光彩事业先进个人。广东省服装协会副会长、深圳市服装协会副会长。 陈鸿成 陈鸿海 持有 70%股权 持有 30%股权 深圳市升恒昌实业有限公司 持有 36.99％股份 本公司 3、其他持股 10％（含 10％）以上法人股股东情况介绍： 深圳市日昇投资有限公司成立于 2000 年 9 月 8 日，公司注册资本为人民币 2500 万元，其中陈雪汶女士持有 80.4%的股权，丁立红先生持有 19.6%的股权。 法定代表人为陈雪汶女士。公司经营范围为：投资兴办实业（具体项目另行申报）； 国内商业、物质供销业（不含专营、专控、专卖商品）；投资咨询及信息咨询（不 含限制项目） 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 年初持 年未持 姓 名 性 别 年 龄 职 务 任职起止日期 股数 股数 陈鸿成 男 48 董事长、总裁 2003.5-2006.5 0 0 8 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 郑育健 男 39 副董事长 2003.5-2006.5 0 0 陈鸿海 男 52 董事 2003.5-2006.5 0 0 丁立红 男 35 董事 2003.5-2006.5 0 0 方美娣 女 60 独立董事 2003.5-2006.5 0 0 蔡少河 男 45 独立董事 2003.5-2006.5 0 0 杨新发 男 37 独立董事 2003.5-2006.5 0 0 颜铭斐 男 38 监事会主席 2003.5-2006.5 0 0 刘 利 女 37 监事 2003.5-2006.5 0 0 徐 巍 男 29 监事 2003.5-2006.5 0 0 张永力 男 47 副总裁 2003.5-2006.5 0 0 周皓琳 男 36 副总裁、董事会秘书 2003.5-2006.5 0 0 李国强 男 36 财务总监 2003.5-2006.5 0 0 期后事项：周皓琳先生因工作变动已辞去公司副总裁、董事会秘书职务。徐 巍先生因工作变动已辞去监事职务，公司职工代表大会选举潘晓春女士为公司监 事。公司董事会聘任徐巍先生担任董事会秘书。 2、现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历： 董事长、总裁陈鸿成先生，1958 年生，大学文化，中国国籍。曾任普宁市 鸿兴织造制衣厂有限公司董事长兼总裁，普宁市海成实业有限公司执行董事。目 前系广东省普宁市政协常务委员，广东省及揭阳市人大代表，广东省服装协会副 会长，深圳市服装协会副会长。现长期担任公司控股股东深圳市升恒昌实业有限 公司董事。 副董事长郑育健先生，1967 年生，大学文化，中国国籍。曾任普宁市集昌 服装厂厂长，普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司董事兼总经理。 董事陈鸿海先生，1954 年生，大学文化，中国国籍。曾任普宁市松兴制衣 厂车间主任、厂长，普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司经营科长、经理及本公司监 事。现长期担任公司控股股东深圳市升恒昌实业有限公司董事。 董事丁立红先生，1971 年生，大专文化，中国国籍。曾任普宁市鸿兴织造 制衣厂有限公司办公室主任，普宁市健洋实业有限公司总经理办公室主任，广东 雷伊股份有限公司董事会秘书、副总裁。现长期担任公司控股股东深圳市升恒昌 实业有限公司董事长。 独立董事方美娣女士，1946 年生，研究生学历，高级商务师，中国国籍。 9 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 曾任上海丝绸进出口公司总经理，东方国际集团公司副总裁。香港启理有限公司 总裁。 独立董事蔡少河先生，1961 年生，研究生学历，注册会计师，中国国籍。 曾任地方国营澄海酒厂会计主管、财务组长，澄海市审计师事务所副所长、所长。 现任汕头市丰业会计师事务所主任会计师。 独立董事杨新发先生，1969 年生，研究生，中国国籍。曾在湖南德信律师 事务所、广东国扬律师事务所、广东博合律师事务所律师，广东海派律师事务所 工作，曾任本公司董事会秘书。现为一星律师事务所深圳分所律师。 监事会主席颜铭斐先生，1968 年生，大学学历，工程师，中国国籍。曾任 汕头市特业电力发展有限公司助理工程师、汕头经济特区人才交流中心工程师， 现任汕头市联之华信息科技有限公司总经理。 监事刘利女士，1969 年生，经济师，研究生学历，中国国籍。毕业于北京 服装学院服装设计专业，后就读于中南工业大学管理科学与工程专业，获硕士学 位。曾任湖南师范大学讲师，香港利登服装有限公司设计师，安莉芳（中国）服 装有限公司策划部负责人。 监事徐巍先生，1977 年生，经济学、法学学士，中国国籍。曾任深圳市国 际企业股份有限公司证券事务代表。 副总裁张永力先生，1959 年生，大学文化，毕业于海军工程学院，中国国 籍。曾担任海军上海基地助理员，深圳燕山实业贸易有限公司办公室主任，海口 蓝源企业公司总经理，广东保利南方进出口公司副总经理。 副总裁、董事会秘书周皓琳先生，1970 年生，大学文化，经济师，毕业于 深圳大学企业管理系，中国国籍。曾任深圳市国际企业股份有限公司董事会秘书、 投资部经理。 财务总监李国强先生，1970 年生，工商管理硕士，中国注册会计师、会计 师、中国国籍，从事社会审计、资产评估、企业咨询等工作多年。曾就职于深圳 中审会计师事务所、安达信·华强会计师事务所。 3、年度报酬情况 根据公司第二届董事会二 OO 二年第一次会议审议通过的《关于制定公司高 管人员薪酬的议案》及二 OO 一年度股东大会审议通过的关于董事、独立董事和 10 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 监事津贴标准的议案，公司董事、独立董事每人每年发放袍金（津贴）3 万元整 （含税），监事每人每年发放袍金 1 万元整。独立董事出席公司董事会、股东大 会或者根据有关法律、法规及《公司章程》行使其他职权时发生的合理费用，公 司据实予以报销。 姓 名 职 务 合计（单位：元） 陈鸿成 董事长兼总裁 186,000 郑育健 副董事长 董事津贴 30,000 陈鸿海 董事 董事津贴 30,000 丁立红 董事 董事津贴 30,000 蔡少河 独立董事 独立董事津贴 30,000 方美娣 独立董事 独立董事津贴 30,000 杨新发 独立董事 独立董事津贴 30,000 颜铭斐 监事会主席 监事津贴 10,000 刘 利 监事 55,500 徐 巍 监事 55,500 张永力 副总裁 83,200 周皓琳 副总裁、董事会秘书 97,500 李国强 财务总监 97,500 合计 765,200 副董事长郑育健先生、董事陈鸿海先生、董事丁立红先生、监事会主席颜铭 斐先生未在公司领取报酬。董事陈鸿海先生和董事丁立红先生在深圳市升恒昌实 业有限公司领取报酬。 3、报告期内无董事、监事和高级管理人员离职的情况。 二、公司员工情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司及下属控股公司共有在职员工约 4400 人。其 中生产人员 2780 人，销售人员 966 人，技术人员 216 人，质检人员 150 人，财 务人员 98 人，行政人员 190 人；高级职称人员 8 人，中级职称人员 75 人，初级 职称人员 180 人；公司目前无需承担费用的离退休职工。 第六节 公司治理结构 11 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 一、公司治理情况 公司自成立以来，根据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相 关法律法规逐步建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司治理结构，严格规 范运作，并根据相关法规制订和完善了公司章程和其他相关制度，加强了对投资 者关系的管理。为进一步完善公司治理结构，规范公司经营运作，公司定期组织 公司高管人员学习有关的法律法规，并充分发挥独立董事、董事会专门委员会和 监事会在公司经营管理中的作用。公司治理的实际情况基本符合《上市公司治理 准则》等规范性文件的要求。 二、独立董事履行职责情况： 报告期内公司三位独立董事积极参与董事会运作，严格按照相关法律法规的 规定，认真、勤勉地履行职责，对董事会的各项议案予以认真审议并独立作出判 断，在增强董事会的独立性、强化公司董事会战略管理职能、制衡董事会权力， 关注中小投资者合法权益方面发挥了重要作用。各位独立董事在报告期间未对公 司决策事项提出异议。 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 蔡少河 4 3 1 0 杨新发 4 4 0 0 方美娣 4 3 1 0 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面“五分开”的 情况： 公司与控股股东深圳市升恒昌实业有限公司及其关联企业在业务、人员、资 产、机构、财务等方面完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能 力。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了 2004 年年度股东大会。 二 OO 四年年度股东大会于 2005 年 5 月 27 日在普宁市军埠镇美新工业园公 司会议室召开。相关会议决议公告于 2005 年 5 月 28 日刊登在《证券时报》和香 12 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 港《大公报》上（公告编号：2005-006）。 第八节 董事会报告 一、报告期公司经营情况： （一）报告期经营情况回顾 1、公司报告期内总体经营情况： 报告期内公司受国家银行宏观调控、人民币升值和中美纺织品服装贸易摩擦 等多方面的影响，业绩较 2004 年同期有一定幅度的下降。2005 年全年实现主营 业务收入 4.6 亿元，比上年同期减少 29%；实现主营业务利润 1.8 亿元，比上年 同期减少 5%；实现净利润 1262 万元，比上年同期减少 76%。 2、公司主营业务及其经营状况： 1）主营业务收入、主营业务利润构成情况： （1）按行业划分 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 服装制造业 459,048,558 185,282,546 （2）按地区划分 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 出口服装销售 205,403,721 43,450,516 国内服装销售 246480784 141,508,874 服装加工 7,164,053 323,156 2）主要供应商、客户情况： 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 25%； 公司向前五名客户合计的销售金额占年度销售总额的 42%。 3、报告期资产构成等财务数据、变动情况及原因 单位：人民币元 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 同比 科目 金额 占总资产比例（%） 金额 占总资产比例（%） 变动情况 应收款项 318,906,323 25.62 266,298,966 20.82 19.75% 存货 116,044,567 9.32 95,918,186 7.50 20.98% 长期股权投资 46,087,867 3.70 48,444,678 3.79 -4.86% 13 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 固定资产 274,056,694 22.01 227,395,425 17.78 20.52% 在建工程 240,544,225 19.32 311,535,105 24.35 -22.79% 短期借款 486,281,112 39.06% 504,900,000 39.48 -3.69% 利润表科目 2005 年 2004 年 营业费用 72,733,588 56,009,688 29.86% 管理费用 50,758,601 38,555,823 31.65% 财务费用 27,039,016 21,588,336 25.25% 所得税 4,976,775 8,106,287 -38.61% 变动原因分析： 1）应收款项增加是增加往来款项所致。 2）存货增加主要原因是销售减少而增加库存材料所致。 3）固定资产增加主要原因是本年在建工程结转固定资产所致。 4）在建工程年减少主要原因是结转固定资产所致。 5）营业费用增加主要原因是及品牌服装销售增加所致。 6）财务费用增加主要是因为银行存款利息收入减少和汇兑损失所致。 4、公司现金流量表及主要构成、变动情况及主要影响因素分析 单位：人民币元 2005 年 2004 年 同比增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 2,661,258 8,272,202 -67.83 投资活动产生的现金流量净额 40,281,518 -171,237,364 123.52 筹资活动产生的现金流量净额 -62,734,093 171,125,414 -136.66 汇率变动对现金的影响额 - 277,848 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及经营业绩： A、男装品牌业务： 下述11家公司经营男装品牌营销业务，主要代理美国品牌“圣大保罗 （sbpolo）” 、“Jeep”和“Sideout”等在中国大陆的生产销售。其中广东利威制衣 有限公司从事品牌服装的生产；上海简成商贸有限公司主要经营集团销售业务； 四川保德威商贸有限公司和广州瑞程贸易有限公司是经营服装品牌的专卖店，是 基于工商登记需要而成立的；上海同瑞服饰有限公司等其他公司从事品牌服装的 销 售 业 务 。 各 代 理 品 牌 网 址 分 别 为 ： http://www.sbpolo.com.cn 、 14 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 http://www.jeep-apparel.com.cn、http://www.sideout.com.cn。 1）广东利威制衣有限公司注册资本为人民币 50 万元，本公司持有 70%的股 权，该公司主要从事品牌服装的生产。报告期总资产为人民币 8,121 万元，实现 净利润人民币-111 万元。 2）上海保威服饰有限公司注册资本为人民币 100 万元，本公司持有 70%的 股权，该公司主要从事圣大保罗等品牌服装销售业务。报告期总资产为人民币 1,773 万元，实现净利润人民币 66 万元。 3）上海同瑞服饰有限公司注册资本为 120 万美元，本公司持有 70%的股权， 该公司主要从事圣大保罗等品牌服装销售业务。报告期总资产为人民币 1,581 万 元，实现净利润人民币-800 万元。 4）广东港威服饰有限公司注册资本为人民币 500 万元，本公司持有 70%的 股权，该公司主要从事圣大保罗等品牌服装销售业务。报告期总资产为人民币 6 万元，实现净利润人民币-30 万元。 5）北京保威服饰有限公司注册资本为人民币 50 万元，本公司持有 70%的股 权，该公司主要从事圣大保罗等品牌服装销售业务。报告期总资产为人民币 5 万元，实现净利润人民币-24 万元。 6）北京保德威服饰有限公司注册资本为人民币 50 万元，本公司持有 70% 的股权，该公司主要从事圣大保罗等品牌服装销售业务。报告期总资产为人民币 976 万元，实现净利润人民币-19 万元。 7）广州瑞唐贸易有限公司注册资本为人民币50万元，本公司持有70%的股 权，该公司主要从事圣大保罗等品牌服装销售业务。报告期总资产为人民币54 万元，实现净利润人民币-5万元。 8）上海保德威服饰有限公司注册资本为人民币 100 万元，本公司持有 70% 的股权，该公司主要从事圣大保罗等品牌服装服饰的销售业务。报告期总资产为 人民币 2,080 万元，实现主营业务收入 8,678 万元，主营业务利润 1,909 万元， 净利润人民币 649 万元。 9）上海简成商贸有限公司注册资本为人民币50万元，本公司持有70%的股 权，该公司主要从事圣大保罗等品牌服装的集团销售业务。报告期总资产为人民 币793万元，实现主营业务收入585万元，主营业务利润284万元，净利润人民423 15 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 万元。 10）四川保德威商贸有限公司注册资本为人民币 30 万元，本公司持有 70% 的股权，该公司是专卖店，主要从事圣大保罗等品牌服装零售业务。报告期总资 产为人民币 61 万元，实现净利润人民币-28 万元。 11）广州瑞程贸易有限公司注册资本为人民币 50 万元，本公司持有 70%的 股权，该公司是专卖店，主要从事圣大保罗等品牌服装零售业务。报告期总资产 为人民币 28 万元，实现净利润人民币-23 万元。 12）德州中合服饰有限公司注册资本为 60 万美元，本公司持有 70%的股权， 主要从事主要从事品牌服装的生产和零售业务。报告期总资产为人民币 6,706 万元，实现主营业务收入 13,028 万元，主营业务利润 5,786 万元，净利润人民 币 4956 万元。 B、女装品牌业务： 1）深圳市创尔时装有限公司注册资本为人民币 1,200 万元，本公司持有 51% 的股权，该公司主要从事香港女装品牌“MISSK”在中国大陆的生产销售业务, 其网址为:http://www.misskfashion.com/。报告期总资产为人民币 3,133 万元，实现主 营业务收入 2,628 万元，主营业务利润 1,608 万元，净利润人民币 302 万元。 2）深圳和亿亿时装有限公司注册资本为人民币 1,000 万元，本公司持有 51% 的股权，该公司主要从事法国女装品牌“AXARA”在中国的生产销售业务，其网 址为:http://axara-hyy.com.cn。报告期总资产为人民币 2004 万元，实现净利 润人民币 153 万元。 C、服装生产业务： 1）普宁天和织造制衣厂有限公司注册资本为港币 5,000 万元，本公司持有 75%的股权，该公司主要从事贴牌服装的加工和出口业务。报告期总资产为人民 币 32,670 万元，实现主营业务收入 19,653 万元，主营业务利润 4,490 万元，净 利润人民币 1,555 万元。 2）东莞晋景织造有限公司注册资本1,280万美元，本公司持有75%的股权， 该公司主要从事高档毛织服装的生产加工和销售。报告期总资产为人民币9,209 万元，实现净利润人民币165万元。 D、其他： 1）普宁市雷伊纸业有限公司注册资本为 2900 万美元，本公司持有 51%的股 16 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 权，该公司主要从事高强瓦楞纸系列产品的生产销售。报告期总资产为人民币 33,601 万元。 2）深圳雷伊实业有限公司注册资本为人民币 5,000 万元，本公司持有 90% 的股权，该公司主要从事进出口业务。报告期总资产为人民币 14,129 万元，净 利润人民币-163 万元。 （二）新一年里公司将从以下几个方面开展业务： 1、加大力度恢复出口贴牌加工业务 由于 2005 年度受人民币升值和中美纺织品贸易摩擦的影响，在成本、配额、 税金等无法准确预测的情况下，公司惟有采取谨慎接单的原则控制风险，导致加 工量明显减少，使得该业务下滑相对较大。该业务是公司的传统主业，公司在接 单、生产和销售方面具有较大的优势，随着中美纺织品贸易争端的解决，形势逐 步明朗，公司与老客户恢复合作关系，该业务在新的一年里将逐步恢复，生产量 将明显回升到以前年度水平。 2、继续做强做大品牌经营业务，择机创自有品牌 公司下属企业代理的国际知名品牌近年来取得了不俗的销售业绩，市场占有 率不断提高，主营业务收入和利润逐步增长，自营加盟网点遍布全国各大中城市。 （1）近几年来的代理品牌经营使得公司在品牌经营管理方面积累了丰富的经验， 为公司在适当的时候推出自有品牌打下了基础。（2）公司明确了以物流作为品牌 经营核心竞争力要素之一的发展方向，以电脑技术为依托，推进大型配送物流中 心的网络化建设，形成支持大规模销售的物流体系。（3）通过对客户、资产、网 络和人员适度整合，实现资源共享，降低成本，提高效率。 3、加速推进纸厂的建设早日投入生产 由于多方面原因导致本公司投资的普宁市雷伊纸业有限公司未能投入生产。 目前该公司已完成第 1、2 条生产线的安装，第 3 条生产线安装也基本完成。雷 伊纸业对已安装的设备进行了开机调试。经普宁市政府批准，雷伊纸业厂区外部 排污沟建设已完成，目前正在实施厂区内部排污设施建设。上述排污设施建成之 后，即可进行正式生产。公司在新一年里将采取多项措施，切实保证该项目的顺 利进行。 4、整合、优化现有资源，盘活资产，改善公司经营状况 公司上市以来没有新的直接融资渠道。报告期内又适逢国家宏观调控，银行 17 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 均收缩贷款规模，影响了公司资金正常的调配。新的一年里，公司将： （1）加速 应收账款和其他应收款的回收，回笼资金；（2）通过整合各品牌的资源及组织体 系，优化资源配置，节约成本，改善财务状况； （3）通过各种方法盘活存量资产， 解决资金问题。 二、公司投资情况 （一）报告期内公司长期股权投资减少 2,356,811 元。公司长期股权投资减少 的原因是公司于报告期内对上海保威服饰有限公司、广东利威制衣有限公司、广 东港威服饰有限公司、北京保威服饰有限公司和山西创联信息网络技术有限公司 的股权投资差额进行摊销。 （二）报告期内公司无募集资金或使用。 （三）报告期内非募集资金的投资情况： 1)公司以现金 42 万美元出资同澳大利亚的 SOMANCO PTY.LTD.公司共同成立 中外合资企业德州中合服饰有限公司，本公司持有 70%的股权。德州中合服饰有 限公司于 2005 年 1 月 6 日经山东省德州市工商行政管理局批准已成立。 2）本公司控股子公司德州中合服饰有限公司已签订协议，在德州工业园开 发区建设生产基地，占地面积 127 亩，目前购买土地支付款项 400 万元（尚未取 得土地使用证），该项目目前处于初期建设阶段。 三、董事会对强调事项的说明 公司聘请的会计师为本公司二 OO 五年度财务报表出具了强调事项的无保 留审计意见，董事会对上述事项做如下说明： （一）关于雷伊纸业项目： 雷伊纸业成立于 2003 年 5 月 8 日，注册资本为 2900 万美元，中外合资企业， 经营范围为生产高强瓦楞纸系列产品。本公司认缴出资额为 1479 万美元，占注 册资本的 51%，其中 1129 万美元用于支付引进设备及配套设备款、运输费用、 拆装费，300 万美元作为土地、厂房及电力设施投资，50 万美元作为合营公司的 流动资金。日本国新世纪贸易株式会社以造纸设备出资 1421 万美元，占注册资 本的 49%。 本公司已完成对雷伊纸业的出资并验资。日本新世纪贸易株式会社以价值人 民币 7,850 万元的机械设备对雷伊纸业出资，尚有等值于人民币 3,944.3 万元的 18 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 设备出资未能按约定如期缴付。截止 2005 年 12 月 31 日雷伊纸业总资产为人民 币 33,601 万元，负债为人民币 13,525 万元，净资产为人民币 20,076 万元。 目前雷伊纸业已完成厂房、仓库等主要建筑工程项目，第 1、2 条生产线已 安装及调试完毕，第 3 条生产线的安装也基本完成，并储备了可以满足 2-3 个月 连续生产所需的生产所用废纸。经普宁市政府批准，雷伊纸业厂区外部排污沟建 设已完成，按照国家环保总局有关要求目前厂区内部新增的排污设施正等待有关 部门验收。上述排污设施验收后，即可正式投产。 本公司也正采取综合措施，包括调整本集团资金使用结构及投资结构、收回 各项占用资金，寻求对外融资途径等可行措施，首先保障雷伊纸业有限公司正式 生产经营的资金需求。 （二）关于天业化纤、服装设计中心、牛仔裤生产线项目： 2004 年 5 月 30 日第一次临时股东大会决议形成了关于定向增发境内上市外 资股的决议。拟募集资金 4.5 亿元用于投资天业化纤、服装设计中心和牛仔裤生 产线等项目。公司用自有资金对上述项目进行了前期的投入，计划募集资金到位 后加速项目建设，减少项目建设周期。但由于定向增发未获得批准，导致后续无 资金投入。 目前公司已经暂停对上述三个项目的追加投资。公司也会将视现有资金状况 来对评估上述项目的投入。同时正积极同相关公司协商，要求退还多付的资金。 到目前为止汕头科发公司已退回预付款 350 万元，汕头东瀛公司已退回预付款 230 万元。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内公司董事会召开情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了四次会议，会议情况如下： 1、2005 年 4 月 11 日召开第三届董事会二 OO 五年第一次会议，会议决议 公告于 2005 年 4 月 12 日刊登在《证券时报》和香港《大公报》上（公告编号： 。 2005-001） 2、2005 年 4 月 28 日召开第三届董事会二 OO 五年第二次会议，会议决议 公告于 2005 年 4 月 29 日刊登在《证券时报》和香港《大公报》上（公告编号： 。 2005-004） 19 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 3、2005 年 8 月 19 日召开第三届董事会二 OO 四年第三次会议，会议决议 公告于 2005 年 8 月 20 日刊登在《证券时报》和香港《大公报》上（公告编号： 2005-010） 4、2005 年 10 月 27 日召开第三届董事会二 OO 四年第四次会议审议二 OO 五年三季度报告，二 OO 五年三季度报告于 2005 年 10 月 28 日刊登在《证券时 报》和香港《大公报》上。 （二）报告期内董事会对股东大会决议的执行情况： 本公司 2005 年 5 月 27 日召开的 2004 年年度股东大会审议并通过了公司 2004 年年度利润分配方案,截止 2004 年 12 月 31 日，以深圳鹏城会计师事务所 有限公司确认的 2004 年度合并税后利润 53,052,158 元为基准，扣除按母公司税 后利润 10%计提法定盈余公积金共 5,449,521 元,扣除按母公司税后利润 5%计提 公益金 2,724,761 元，加上 2003 年末滚存的未分配利润 43,094,133 元,减去转 作股本的普通股股利 26,550,000 元，总共可供股东分配利润为 61,422,009 元。 以 2004 年 12 月 31 日的总股数 318,600,000 为基准，用未分配利润每 10 股送红 利港币 0.5 元，合计送红利港币 15,930,000 元。 公司董事会于 2005 年 8 月 16 日在《证券时报》和香港《大公报》上刊登了 2004 年年度派息公告，确定 2005 年 8 月 19 日为最后交易日，除息日为 2005 年 8 月 22 日，B 股股权登记日为 2005 年 8 月 24 日；股利委托中国证券结算登记有 限责任公司深圳分公司通过其资金清算系统向最后交易日登记在册的股东派发。 2004 年年度利润分配方案已实施完毕。 五、本年度利润分配预案 截止 2005 年 12 月 31 日，深圳鹏城会计师事务所有限公司根据中国会计准 则审计确认的年度税后利润为 12,618,710 元，香港正风会计师事务所根据国际会 计准则调整确认的年度税后利润为 8,192,430 元。 以 深 圳 鹏 城 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 确 认 的 2005 年 度 合 并 税 后 利 润 12,618,710 元为基准，扣除按母公司税后利润 10%计提法定盈余公积金共 1,129,481 元,扣除按母公司税后利润 5%计提公益金共 564,740 元后,加上 2004 年末滚存的未分配利润 61,422,008 元，共可供股东分配利润为 72,346,497 元， 减去应付普通股股利 16,619,769,未分配利润为 55,726,728 元。 20 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 由于近来公司业务处于恢复期，经营中对流动资金需求量较大，同时为了逐 步压缩银行贷款规模，为保证资金需要和公司稳步发展，公司2005年度利润分配 方案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。未分配利润将用于补充企 业流动资金。 第九节 监事会报告 一、报告期内公司监事会工作情况 监事除列席公司董事会会议外，公司监事会共召开二次会议： （一）公司第二届监事会二 OO 五年第一次会议于 2005 年 4 月 11 日上午在 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 26 层公司会议室召开。会议审议并通过如下 议案： 1、二 OO 四年年度监事会工作报告； 2、二 OO 四年年度报告及摘要； 3、修订《监事会议事规则》； 4、监事会对公司 2004 年运作情况的意见。 （二）公司第三届监事会二 OO 五年第二次会议于 2005 年 8 月 19 日在深圳 市福田区福华一路中心商务大厦 28 层公司会议室召开。会议审议并通过如下议 案： 二 OO 五年半年度报告和摘要 二、监事会及全体监事依据国家法律、法规、《公司章程》和《监事会议事 规则》，在股东大会的授权下履行监督职责： （一）公司依法运作情况： 报告期内公司监事会对公司的各项工作进行了监督和检查，监事会成员列席 了各次董事会会议。公司能按照国家有关政策法规和《公司章程》规范运作。公 司建立了较为完善的内部控制制度。未发现公司董事、总裁及其他高管人员在执 行公司职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的情况。 （二）公司财务的情况： 报告期内监事会认真履行检查公司财务状况的职责，监事会认为深圳鹏城会 21 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 计师事务所有限公司和香港正风会计师事务所出具的公司2005年度的审计报告， 客观、真实的反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）报告期内关联交易不存在损害股东和投资者利益的情况。 （四）同意董事会对二OO五年年度审计报告强调事项的专项说明。 第十节 重大事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项： 二、报告期内公司收购事项： 三、报告期内公司无重大关联交易： 四、报告期内公司重大的担保情况： （一）报告期内公司已解除对外担保： 本公司原为棕榈泉物业发展（深圳）有限公司向兴业银行深圳科技支行申请 的贷款提供不超过人民币 1,400 万元的保证担保，经三方协商已解除该笔担保。 本公司无对外担保。 （二）报告期公司对控股子公司担保情况： 1）为控股子公司深圳市雷伊实业有限公司分别向上海浦东发展银行深圳分 行、向华夏银行宝安支行、向兴业银行深圳科技支行、向中国农业银行深圳南山 支行合计人民币 6438 万元流动资金贷款提供连带责任保证。 2）为控股子公司普宁市天和织造制衣厂有限公司向中国光大银行广州分行 申请的人民币 4005 万元的流动资金贷款提供连带保证担保。 3）为控股子公司深圳市创尔时装有限公司向深圳市商业银行皇岗支行申请 的人民币 67.5 万元的流动资金贷款提供担保,该笔担保已逾期。 公司目前无对外担保；公司累计为控股子公司提供 10510.5 万元的担保，占 净资产的 20.55%。 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项。 （一）公司或持股 5%以上股东在报告期内无承诺事项。 （二）公司持续到报告期内承诺事项参阅会计报告附注之九内容。 六、报告期内公司续聘请深圳鹏城会计师事务所有限公司为公司境内会计 22 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 师，续聘香港正风会计师事务所为公司境外会计师。2005 年度支付会计师事务 所的报酬总额为 33 万元。 支付给会计师事务所报酬： 深圳鹏城会计师事务所 香港正风会计师事务所 2004 年度报酬总额 33 万元 33 万元 提供审计服务年限 3年 3年 七、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚 和通报批评，也未受到深圳证券交易所公开谴责。 八、期后事项： 公司控股子公司深圳市雷伊实业有限公司的独资公司天瑞（香港）贸易有限 公司以人民币 7,850 万元的价格受让日本国新世纪贸易株式会社持有的普宁市雷 伊纸业有限公司 49%的股权。（详见编号为 2006-003 的《收购资产的公告》） 第十一节 财务报告 一、审计意见全文（附后） 二、经审计会计报表及附注（附后） 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 （本报告分别以中、英文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。） 广东雷伊（集团）股份有限公司 董事会 二OO六年四月二十六日 23 广东雷伊（集团）股份有限公司 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 本集团 资 产 附注 2005-12-31 2004-12-31 2005-12 流动资产: 货币资金 五.1 10,203,438 59,994,754 1,324 短期投资 五.2 300,000 300,000 应收股利 - - 应收利息 五.3 4,638,037 1,107,953 33 应收账款 五.4 六.1 145,626,640 191,175,271 20,831,1 其他应收款 五.5 六.2 173,279,683 75,123,695 134,938,13 预付账款 五.6 186,335,142 227,755,436 52,848,6 应收补贴款 五.7 9,832,529 22,461,270 3,234 存货 五.8 116,044,567 95,918,186 2,591 雷伊 B（200168） 2005 年年 待摊费用 五.9 2,052,246 1,208,168 流动资产合计 648,312,282 675,044,733 216,099,24 长期投资: 长期股权投资 五.10 六.3 46,087,867 48,444,678 540,049,69 长期债权投资 - - 长期资产合计 46,087,867 48,444,678 540,049,69 固定资产: 固定资产原价 五.11 374,637,265 304,908,497 149,239,83 减:累计折旧 五.11 100,580,571 77,513,072 40,209,8 固定资产净值 274,056,694 227,395,425 109,029,97 减:固定资产减值准备 - - 固定资产净额 274,056,694 # 227,395,425 # 109,029,97 在建工程 五.12 240,544,225 311,535,105 59,248,6 固定资产合计 514,600,919 538,930,530 168,278,65 无形资产及其他资产: 无形资产 五.13 29,012,653 14,118,009 12,577,3 1 雷伊 B（200168） 2005 年年 长期待摊费用 五.14 6,921,658 2,474,077 无形资产及其他资产合计 35,934,311 16,592,086 12,577,3 资 产 总 计 1,244,935,379 1,279,012,027 937,004,91 广东雷伊（集团）股份有限公司 资产负债表(续） 2005 年 12 月 31 日 本集团 本 负债和股东权益 附注 2005-12-31 2004-12-31 2005-12-31 流动负债: 短期借款 五.15 486,281,112 504,900,000 331,176,112 应付票据 五.16 - 30,000,000 - 应付账款 五.17 55,606,475 49,533,428 5,837,884 预收账款 五.18 14,010,689 13,927,874 73,087 应付工资 3,519,728 4,156,944 188,056 2 雷伊 B（200168） 2005 年年 应付福利费 1,669,245 1,035,095 110,838 应付股利 - 3,750,000 - 应交税金 五.19 5,405,987 8,480,762 (1,934,585) 其他应交款 155,917 186,123 40,320 其他应付款 五.20 40,716,378 25,457,666 88,017,996 预提费用 五.21 5,339,184 2,856,595 2,097,474 一年内到期的长期负债 - - - 流动负债合计 612,704,715 644,284,487 425,607,182 长期负债: 长期借款 - - - 负债合计 612,704,715 644,284,487 425,607,182 少数股东权益 120,952,082 119,447,898 - 股东权益: 股本 五.22 318,600,000 318,600,000 318,600,000 资本公积 五.23 52,129,497 52,129,497 52,129,497 盈余公积 五.24 84,822,357 83,128,136 84,822,357 3 雷伊 B（200168） 2005 年年 其中:法定公益金 15,940,786 15,376,046 15,940,786 未分配利润 五.25 55,726,728 61,422,009 55,845,880 其中：拟派发现金股利 - 15,930,000 - 股东权益合计 511,278,582 515,279,642 511,397,734 负债和股东权益总计 1,244,935,379 1,279,012,027 937,004,916 广东雷伊（集团）股份有限公司 利润及利润分配表 2005 年度 本集团 项 目 附注 2005 年度 2004 年度 20 一.主营业务收入 五.26 六.4 459,048,558 651,717,620 17 减:折扣与折让 - - 减:主营业务成本 五.26 六.4 273,814,877 457,444,333 15 4 雷伊 B（200168） 2005 年年 主营业务税金及附加 五.27 802,918 1,193,708 二.主营业务利润 184,430,763 # 193,079,579 # 加:其它业务利润 5,285,679 9,900,558 减:营业费用 72,733,588 56,009,688 管理费用 50,758,601 38,555,823 10 财务费用 五.28 27,039,016 21,588,336 20 三.营业利润 39,185,237 # 86,826,290 # (27, 加:投资收益 五.29 六.5 (6,118,381) (4,617,713) 38 补贴收入 五.30 3,433,283 2,006,641 营业外收入 五.31 987,797 605,994 减:营业外支出 五.32 4,269,071 1,373,522 四.利润总额 33,218,865 # 83,447,690 # 11 减:所得税 4,976,775 8,106,287 少数股东损益 五.33 15,623,380 22,289,245 五.净利润 12,618,709 53,052,158 11 5 雷伊 B（200168） 2005 年年 加:年初未分配利润 61,422,009 43,094,133 62 六.可供分配的利润 74,040,718 96,146,291 74 减:提取法定盈余公积 五.25 1,129,481 5,449,521 提取法定公益金 五.25 564,740 2,724,761 七.可供股东分配的利润 72,346,497 # 87,972,009 # 72 减: 提取任意盈余公积 五.25 - - 应付普通股股利 16,619,769 - 16 转作股本的普通股股利 - 26,550,000 八.未分配利润 55,726,728 # 61,422,009 # 55 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投资单位所得收益 0 0 0 2．自然灾害发生的损失 0 0 0 3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 0 0 0 4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 0 0 0 5．债务重组损失 00 0 0 6 雷伊 B（200168） 2005 年年 6．其他 0 0 0 广东雷伊（集团）股份有限公司 现 金 流 量 表 2005 年度 金额 2005 年度 项 目 附注 本集团 本 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 496,327,098 21,8 收到的税费返还 16,062,024 收到的其他与经营活动有关的现金 五.35 1,466,994 1, 现金流入小计 513,856,116 23,2 购买商品、接受劳务支付的现金 279,457,469 14,3 支付给职工以及为职工支付的现金 44,916,539 支付的各项税费 9,752,912 3, 7 雷伊 B（200168） 2005 年年 支付的其他与经营活动有关的现金 五.36 177,067,938 11,2 现金流出小计 511,194,858 30,4 经营活动产生的现金流量净额 2,661,258 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 2,296,978 5, 取得投资收益所收到现金 - 49,0 处置固定资产无形及其它资产所收回的现金 11,234,613 12,2 收到的其它与投资活动有关的现金 31,335,677 现金流入小计 44,867,268 67,0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,585,750 3, 投资所支付的现金 - 3, 支付其他与投资有关的现金 - 现金流出小计 4,585,750 7, 投资活动产生的现金流量净额 40,281,518 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 566,630,000 399,20 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 8 雷伊 B（200168） 2005 年年 现金流入小计 566,630,000 399,20 偿还债务所支付的现金 585,248,889 430,22 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 44,115,204 37,9 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 629,364,093 468,20 筹资活动产生的现金流量净额 (62,734,093) 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 (19,791,317) 广东雷伊（集团）股份有限公司 现 金 流 量 表（续） 2005 年度 金额 2005 年度 项 目 本集团 本 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 9 雷伊 B（200168） 2005 年年 净利润 12,618,709 11,29 加:少数股东本期损益 15,623,380 计提的资产减值准备 14,562,014 固定资产折旧 25,047,888 9,8 无形资产及长期待摊费用摊销 1,173,759 处置固定资产无形资产和其它长期资产损失（减损益） 24,853 财务费用 28,786,838 21,09 投资损失(减:收益) 6,118,381 存货的减少(减:增加) (20,510,579) 经营性应收项目的减少(减:增加) (71,710,136) 经营性应付项目的增加(减:减少) (9,073,849) 经营活动产生的现金流量净额 2,661,258 10 雷伊 B（200168） 2005 年年 2.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 10,203,437 1,3 减:现金的期初余额 29,994,754 17,82 现金及现金等价物的净增加额 (19,791,317) 11 目 录 目 录 页 次 一、审计报告 1 二、已审会计报表 资产负债表 2-3 利润及利润分配表 4 现金流量表 5-6 会计报表附注 7-38 三、财务报告补充资料 39-42 四、会计师事务所执业许可证 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 审 计 报 告 深鹏所股审字[2006]062 号 广东雷伊（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东雷伊（集团）股份有限公司 2005 年 12 月 31 日公司及合并的资 产负债表以及 2005 年度的公司及合并的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是广东 雷伊（集团）股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了广东雷伊（集团）股份有限公司 2005 年 12 月 31 日公司及合并的 财务状况以及 2005 年度公司及合并的经营成果和现金流量。 我们提醒会计报表使用者关注，如会计报表附注十所述，截至本审计报告日，广东雷伊 （集团）股份有限公司之重大投资项目，包括雷伊纸业有限公司、天业化纤、服装设计中心、 牛仔裤生产线项目尚未投产或仅为初期投资阶段，上述项目是否能如期正常投产或继续进行 将受后续资金筹集等未来不确定因素影响。本段内容不影响已发表的审计意见。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 深圳 2006 年 4 月 26 日 侯立勋 中国注册会计师 陈爱容 1 广东雷伊（集团）股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 （除另有说明外，均以人民币元为货币单位） 一、公司简介 广东雷伊（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系经广东省经济体制改革委员 会[1997]113 号文批准，在原中外合作企业—普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司的基础上进行 股份制改组，由鸿兴公司的原中外合作方普宁市海成实业有限公司（该公司于 2002 年更名 为深圳市升恒昌实业有限公司）等五家公司共同发起，经广东省人民政府粤办函[1997]580 号文批准，于 1997 年 11 月 17 日设立的股份有限公司。本公司设立时注册资本为 80,000,000 元，分为每股面值 1 元的股份 80,000,000 股。 根据中国证券监督管理委员会于 2000 年 9 月 29 日证监发行字[2000]133 号文的批准， 本公司于 2000 年 10 月 17 日向境外投资者发行境内上市外资股 （“B 股” ）60,000,000 股， 并于 2000 年 10 月 27 日至 11 月 22 日期间行使超额配售权发行 B 股 9,000,000 股。B 股发行 后本公司的注册资本为 177,000,000 元，分为每股面值 1 元的股份 177,000,000 股。经历年分 红送股及转增股本，本公司的注册资本为 318,600,000 元，分为每股面值 1 元的股份 318,600,000 股。 本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要从事西服、时装、制服和针纺织品等各类 服装的生产、加工和销售以及工业生产资料、五金交电、化工产品、日用百货、家具、工艺 美术品和农副产品等销售（不含专营、专控、专卖商品）和各类投资。 二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 1.会计制度 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 本集团的会计报表是按照中华人民共和国企业会计准则和《企业会计制度》等有关法规、 制度和规定（以下简称“中国会计准则”）而编制的。 1 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 2.会计年度 本集团以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 本集团以权责发生制为记账基础，各项资产均按取得、购建时的实际成本计价。 5.合并会计报表的编制方法 本公司对拥有控制权的子公司，在编制合并会计报表时纳入合并范围。 合并会计报表是以本公司及纳入合并范围的子公司（见附注四）的会计报表以及其他资 料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》的要求编制。合并时，已将合并范围内各公司相 互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销，并 计算少数股东权益和少数股东损益。 子公司采用的会计年度与本公司的会计年度一致。子公司采用的会计政策与本公司的会 计政策不一致的，在编制合并会计报表时已调整一致。 6.外币业务核算方法 本集团以外币计价的业务按交易当日中国人民银行公布的汇率（“市场汇率”）的中间价 折合为人民币记账。于资产负债表日，以外币计价的货币性资产及负债按当日的市场汇率的 中间价折合为人民币，由此而产生的汇兑损益除固定资产购建期间借入的外币专门借款本金 及利息所发生的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当期损益。 7.现金等价物的确定标准 本集团的现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8.坏账核算方法 (1)坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 本集团对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 2 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 (2)坏账准备的计提方法和标准 本集团采用备抵法核算坏账。 本集团于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,按账龄分析法提取坏 账准备，账龄为一年以内的提取比例为 2%，一至两年的为 10%，二至三年的为 50%，三年 以上的为 80%；对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项则进行逐项分析， 按其可回收性情况考虑是否补充计提坏账准备。计提的坏账准备计入当期损益。 9.存货核算方法 本集团的存货分为原材料、在产品、产成品、库存商品及委托加工材料等，采用永续盘 存制核算。购入、自制的存货以实际成本计价，存货的领用或发出按加权平均法计价。在产 品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及应分摊的制造费用。低值易耗品和包装物在领 用时一次摊销，计入生产成本。 于决算日，对存货市价持续下跌，并且在可预见未来无回升的迹象；使用该项原材料生 产的产品的成本大于产品的销售价格；因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的 需要，而该原材料的价格又低于其账面成本；提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使 市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；以及其他足以证明该项存货实质上已经发生 减值的情形，本集团根据各项存货的可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备，存 货跌价损失计入当年度损益。对有确凿证据证明已无使用价值和转让价值的存货，将按其账 面价值全部计入当年度损益。 10.长期投资核算方法 长期股权投资 本集团的长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。长期股权投资根据 不同情况，分别采用成本法或权益法核算。 (1)本集团对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本 法核算。除追加或收回投资外，投资的账面价值保持不变；被投资单位宣告分派的利润或现 金股利，计入当期投资收益。 (2)本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法 3 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏 损的份额，调整投资的账面价值，计入当期投资损益。本公司确认被投资单位发生的净亏损， 以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，本公司在计算的收益 分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面 价值。 (3)长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资公司权益份额之 间的差额，作为股权投资差额，并按 10 年的期限平均摊销；初始投资成本小于应享有权益 份额之间的差额，计入“资本公积－股权投资准备”项目。 长期股权投资售出或收回时，实际收到的价款和资产（按所确定的价值）与其账面价值 之间的差额，计入当年度损益。 长期投资减值准备 本集团于期末对长期投资项目逐项分析，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化的长期投资，按预计可收回金额低于账面价值计提长期投资减值准备，计入当年度损益。 11.固定资产计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用年限超过一年 及单位价值较高的有形资产。 固定资产按取得时的实际成本入账。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企 业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提 高，或者使产品成本实质性降低，计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的 可收回金额。 固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残 值确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35 年 5% 2.71% 机器设备 10 年 5% 9.50% 运输工具 8年 5% 11.88% 办公设备及其他 5年 5% 19.00% 4 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 固定资产装修 2-5 年 - 20%-50% 经营租入固定资产改良 2-5 年 - 20%-50% 本集团于期末对固定资产逐项进行检查，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，长 期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的固定资产，按其预计将可收回金额低于其 账面价值的差额计提固定资产减值准备，计入当年度损益。 5 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 12.在建工程核算方法 本集团的在建工程是指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的机器设备，按实际成本核 算。该等成本包括采购成本、直接建造成本，以及于兴建、安装及调试期间的有关专门借款 所发生的满足资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产。 本集团于期末对在建工程逐项进行检查，对于长期停建并且预计未来三年内不会重新开 工的，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性的，以及其他 足以证明已经发生减值的在建工程，按其预计将可收回金额低于其账面价值的差额计提在建 工程减值准备，计入当年度损益。 13.无形资产计价及摊销方法 本集团对购入的无形资产按实际支付的价款入账。对自行开发并按法律程序申请取得的 无形资产按依法取得时发生的注册费及律师费等入账，依法申请取得前发生的研究与开发费 用计入当年度损益。对接受投资转入的无形资产按投资各方确认的价值入账。无形资产按预 计有效使用年限平均摊销。 本集团于期末对无形资产逐项进行检查，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资 产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当年度损益。 14.长期待摊费用核算方法 本集团的长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期间内平均摊销；筹建期间内发生的 开办费用，在公司开始生产经营的当月起一次性计入费用；不能使以后会计期间受益的长期 待摊费用，将其摊余价值全部计入当期损益。 15.借款费用 本集团借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币 借款产生的汇兑差额，除符合企业会计准则中规定的可以资本化以外的借款费用，在发生时 直接计入当期损益。 16.收入确认原则 产品销售收入 本集团在将产品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，且不再对该产品实施继续管 理权和控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，同时与销售该产品有关的收入和成 6 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 本能够可靠地计量时，确认收入实现。 劳务收入 本集团劳务收入主要指委托加工收入，于完成劳务时予以确认。当劳务的开始和完成分 属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工 百分比法确认相关的劳务收入。 利息收入 本集团利息收入按银行或其他单位使用本集团现金的时间和适用利率计算确定；资金 占用费收入按照其他单位占用本集团资金的时间和协议利率计算确定。 补贴收入 本集团补贴收入主要是地方政府给予的财政补贴，于实际收到时确认。 17.所得税的会计处理方法 本集团所得税的会计处理采用应付税款法核算。本集团根据会计报表所列示的税前利润 或亏损金额，经就不须缴纳或不得用以扣减所得税的收入及支出项目作出调整计算应纳税所 得额，并按适用税率计算本期所得税费用。 18.会计政策和会计估计的变更及重大会计差错更正 本集团本年度无会计政策和会计估计的变更及重大会计差错更正。 三、税项 1.本集团适用的税种及其计税依据和税率如下： 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 17% 营业税 租赁收入 5％ 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%-5% 企业所得税 应纳税所得额 12%-33% 企业所得税 销售收入 0.5% 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团须缴纳增值税，增值税率为 17%；出 7 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 口销售的产品根据税法规定免征增值税，并对货物在出口前实际承担的进项税额按规定的退 税率予以退回。 8 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 2.税收优惠及减免 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及上海市金山区税务局核定的所得税带征 率，上海保威服饰有限公司、上海保德威有限公司分别按照每月销售收入的 0.5%及 0.1%带 征交纳企业所得税及个人所得税。 本公司的控股子公司普宁市天和织造制衣厂有限公司、东莞晋景织造有限公司、德州中 合服饰有限公司属生产性外商投资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所 得税法》第八条规定，享受“两免三减半”税收政策。 本公司的控股子公司深圳市天琪服装织造有限公司属于生产性企业，根据深府（1988） 232 号《关于深圳经济特区企业税收政策若干问题的通知》的有关规定，对生产性企业，从 开始获利年度起，第一年至第二年的经营所得免征所得税，第三至第五年减半征收所得税。 四、控股子公司 1.于 2005 年 12 月 31 日，本公司所控制的境内外所有子公司情况： 注册资本 拥有股权 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 深圳市雷伊实业有限公司 深圳市 5,000 90% - 4,500 投资及进出口贸易 是 普宁市天和织造制衣厂有限公司 普宁市 5,000 万港币 75% 22.5% 5,199 服装、针织色布等的生 是 产和销售 普宁市雷伊纸业有限公司 普宁市 2,900 万美元 51% - 12,235 高强瓦愣纸系列产品生 是 产和销售 深圳市创尔时装有限公司 深圳市 1,200 51% - 612 服装、缝纫品等的生产 是 和销售 广东利威制衣有限公司 广州市 50 70% - 200 品牌服装的生产和销售 是 广东港威服饰有限公司 广州市 500 70% - 350 品牌服装的销售 是 北京保威服饰有限公司 北京市 50 70% - 35 品牌服装的销售 是 上海保威服饰有限公司 上海市 100 70% - 5,415 品牌服装的销售 是 9 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 注册资本 拥有股权 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 上海同瑞服饰有限公司 上海市 120 万美元 70％ - 700 服装、针织皮革等的生 是 产和销售 北京保德威服饰有限公司 北京市 50 70％ - 35 针织、五金产品销售 是 深圳市和亿亿时装有限公司 深圳市 1,000 51% - 510 服装及其它国内商业、 是 物资供销业 东莞晋景织造有限公司 东莞市 1,280 万美元 75% - 8,022 生产和销售高档织物面 是 料的织造及加工 深圳市天琪服装织造有限公司 深圳市 100 - 54.9% 54.9 服装生产 是 天瑞（香港）贸易有限公司 香港 10 万美元 - 90% 0.9 美元 贸易 是 四川保德威商贸有限公司 成都市 30 70% - 21 品牌服装的销售 是 广州瑞程贸易有限公司 广州市 50 70% - 35 品牌服装的销售 是 广州瑞唐贸易有限公司 广州市 50 70% - 35 品牌服装的销售 是 上海简成商贸有限公司 上海市 50 70% - 35 品牌服装的销售 是 上海保德威服饰有限公司 上海市 100 70% - 70 品牌服装的销售 是 德州中合服饰有限公司 德州市 60 万美元 70% - 350 生产销售服装、皮革 是 以上控股子公司全部纳入本公司合并会计报表范围。 广东利威制衣有限公司、广东港威服饰有限公司、北京保威服饰有限公司、上海保威服 饰有限公司、北京保德威服饰有限公司、四川保德威商贸有限公司、广州瑞程贸易有限公司、 广州瑞唐贸易有限公司、上海同瑞服饰有限公司、上海简成商贸有限公司、上海保德威服饰 有限公司和德州中合服饰有限公司十二家公司共同经营“圣大保罗”、“JEEP”和“SIDEOUT” 品牌服装，以下简称“圣大保罗等品牌经营公司”。本年度广东港威服饰有限公司、北京保 威服饰有限公司已申请工商注销，有关手续正在办理当中。 2.本年度新增控股子公司的情况 德 州 中 合 服 饰 有 限 公 司 于 2005 年 1 月 6 日 成 立 ， 是 由 本 公 司 和 澳 大 利 亚 SOMANCO.PTY.LTD 公司合资成立的一家中外合资经营企业，公司住所为山东德州市经济 开发区，经营范围为服装、皮革制品、服装辅料生产、设计、咨询及销售本公司产品。 10 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 3.会计报表合并范围的变化 本年度合并会计报表单位与上年度相比，增加了上述 2 点所述的本年度新增控股子公 司。其他合并会计报表单位较上年度无变化。 五、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2005-12-31 2004-12-31 项目 币种 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币 现金 人民币 3,140,821 3,140,821 3,547,876 3,547,876 美元 558 4,618 - - 现金小计 3,145,439 3,547,876 银行存款 人民币 6,973,487 6,973,487 26,445,290 26,445,290 美元 10,120 83,819 109 900 港币 654 693 649 688 银行存款小计 7,057,999 26,446,878 其他货币资金 - 30,000,000 合计 10,203,438 59,994,754 2.短期投资 2005-12-31 2004-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 基金投资 300,000 - 300,000 300,000 - 300,000 基金投资是广东利威制衣有限公司持有的富国基金投资，持有份额 297,000 份。 11 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 3.应收利息 项目 2005-12-31 2004-12-31 资金占用费 4,638,037 1,107,953 资金占用费是本集团应收普宁市天富实业有限公司及普宁市威利来纺织有限公司的资 金占用利息（见附注五.5）。 4.应收账款 2005-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 135,704,366 86.82% 2,634,656 133,069,710 1-2 年 7,073,704 4.53% 635,880 6,437,824 2-3 年 11,229,015 7.18% 5,568,834 5,660,181 3 年以上 2,294,627 1.47% 1,835,702 458,925 合 计 156,301,712 100% 10,675,072 145,626,640 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 179,181,599 90.20% 3,577,677 175,603,923 1-2 年 15,047,322 7.58% 1,504,732 13,542,590 2-3 年 3,821,111 1.92% 1,910,555 1,910,555 3 年以上 591,017 0.30% 472,814 118,203 合 计 198,641,049 100% 7,465,778 191,175,271 12 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 (1) 于 2005 年 12 月 31 日，本集团无计提坏账准备比例较大的（40%或以上）且金额 较大的应收账款。 (2) 应收账款年末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (3 ) 于 2005 年 12 月 31 日，本集团应收账款金额前五名的欠款金额总计为 96,991,423 元，占应收账款账面余额的 62%（于 2004 年 12 月 31 日本集团应收账款金额前五名的欠款 金额总计为 142,232,241 元，占应收账款账面余额的 72%）。 13 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 5.其他应收款 2005-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 98,065,372 51.72% 1,741,393 96,323,979 1-2 年 81,872,592 43.18% 8,156,642 73,715,950 2-3 年 4,302,356 2.27% 2,138,100 2,164,256 3 年以上 5,377,493 2.84% 4,301,995 1,075,498 合 计 189,617,813 100% 16,338,130 173,279,683 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 61,268,595 76.12% 1,275,596 59,992,999 1-2 年 13,781,764 17.12% 2,972,142 10,809,622 2-3 年 5,230,036 6.50% 1,021,076 4,208,960 3 年以上 212,907 0.26% 100,793 112,114 合 计 80,493,302 100% 5,369,607 75,123,695 于 2005 年 12 月 31 日，本集团其他应收款金额前五名的欠款金额总计为 119,481,183 元，占其他应收款账面余额的 63%（于 2004 年 12 月 31 日本集团其他应收款金额前五名的 欠款金额总计为 28,940,775 元，占其他应收款账面余额的 36%）。较大金额的欠款单位情况 如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 14 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 普宁市威利来纺织有限公司 41,161,283 2 年以下 借款 普宁市天富实业有限公司 40,949,245 2 年以下 借款 普宁市国丰织造有限公司 21,428,273 1 年以内 往来款 普宁市新栩纺织有限公司 10,080,000 1 年以内 设备租赁款 上海新世界国际贸易有限公司 5,862,382 1－2 年 借款 按本集团和普宁市威利来纺织有限公司、普宁市天富实业有限公司签订的协议，本年度 向该等公司分别计算 2,627,319 元和 2,010,718 元的资金占用利息，列入“应收利息”项目。 其他应收款年末余额中应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 陈美香 1,085,000 1 年以内 见附注七 深圳市升恒昌实业有限公司 547,533 1 年以内 见附注七 深圳市日昇投资有限公司 634,500 1 年以内 见附注七 6. 预付账款 2005-12-31 2004-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 97,550,952 52.35% 215,872,920 94.78% 1至2年 85,636,440 45.96% 11,882,516 5.22% 2-3 年 3,147,750 1.69% - - 3 年以上 - - - - 合计 186,335,142 100% 227,755,436 100% (1) 预付账款年末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (2) 于 2005 年 12 月 31 日，本集团预付账款金额前六名的欠款金额总计为 151,204,462 元，占预付账款账面余额的 81%（于 2004 年 12 月 31 日本集团预付账款金额前六名的欠款 金额总计为 195,604,227 元，占预付账款账面余额的 86%）。较大金额的预付款单位情况如 下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 普宁市光成废纸收购有限公司 57,900,000 2 年以内 预付采购废纸款 汕头市升平区东瀛针车整烫设备有限公司 30,800,000 1-2 年 预付设备款 15 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 汕头市科发企业公司 20,480,000 1-2 年 预付设备款 普宁市天富实业有限公司 16,456,440 1-2 年 预付设备款 上海新世界国际贸易有限公司 12,978,022 1-2 年 预付设备款 黄丰城 12,590,000 1 年以内 预付工程承包款 7.应收补贴款 项目 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31 出口退税 22,461,270 11,404,940 24,033,681 9,832,529 本集团的应收补贴款是应收的出口增值税退税款。 8.存货 2005-12-31 2004-12-31 项目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 24,868,831 215,971 24,652,860 12,253,501 115,160 12,138,341 在产品 2,040,591 - 2,040,591 512,242 - 512,242 产成品及库存商品 88,209,511 350,398 87,859,113 78,187,872 67,012 78,120,860 委托加工材料 132,251 - 132,251 1,090,448 - 1,090,448 低值易耗品 1,359,752 - 1,359,752 892,262 - 892,262 发出商品 - - - 2,540,516 - 2,540,516 在途物资 - - - 623,517 - 623,517 合计 116,610,936 566,369 116,044,567 96,100,358 182,172 95,918,186 9.待摊费用 项 目 2005-12-31 2004-12-31 版权费 917,921 897,964 租赁费 136,321 142,508 销售专柜费 745,053 - 16 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 其他 252,951 167,696 合 计 2,052,246 1,208,168 版权费用、租赁费用及销售专柜费均按协议受益期限 1 年摊销。 10.长期股权投资 2004-12-31 2005-12-31 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对联营公司的投资成本 12,961,380 - 18,678 - 12,980,058 - 股权投资差额 35,483,298 - 3,782,966 6,158,455 33,107,809 - 合计 48,444,678 - 3,801,644 6,158,455 46,087,867 - (1)对联营公司的投资成本 投资 本年权益 累计权 被投资公司名称 原始投资额 比例 2004-12-31 本年投资额 调整 2005-12-31 益调整 山西创联信息网络技术有限公司 13,161,540 27.78% 12,961,380 - 18,678 12,980,058 (181,482) 本公司董事会认为，于 2005 年 12 月 31 日，长期股权投资的可回收金额不低于其账面 价值，因此无需计提长期投资减值准备。 (2)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销年限 2004-12-31 本年增(减) 本年摊销 累计摊销 2005-12-31 山西创联信息网络技术有限公司 11,838,460 10 年 9,174,806 - 1,183,846 3,847,500 7,990,960 圣大保罗等品牌经营单位 39,658,181 10 年 26,308,492 3,782,966 4,974,609 14,541,332 25,116,849 合 计 51,496,641 35,483,298 3,782,966 6,158,455 18,388,832 33,107,809 11.固定资产及累计折旧 类 别 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 88,001,343 68,636,149 - 156,637,492 机器设备 180,242,771 963,716 3,381,795 177,824,692 运输工具 14,563,611 3,681,398 581,270 17,663,739 办公设备其它 11,569,889 1,075,184 159,601 12,485,472 17 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 固定资产装修 5,875,694 646,206 211,590 6,310,310 经营租入固定资产改良 4,655,189 383,976 1,323,605 3,715,560 合计 304,908,497 75,386,629 5,657,861 374,637,265 累计折旧 房屋建筑物 9,722,628 3,949,361 - 13,671,989 机器设备 51,789,928 15,313,880 298,681 66,805,127 运输工具 5,926,140 2,117,917 247,064 7,796,993 办公设备其它 4,850,948 1,775,370 116,628 6,509,690 固定资产装修 1,745,869 1,275,138 211,590 2,809,417 经营租入固定资产改良 3,477,559 616,222 1,106,426 2,987,355 合 计 77,513,072 25,047,888 1,980,389 100,580,571 净 值 227,395,425 274,056,694 （1） 本集团本年度固定资产增加额中从在建工程转入固定资产 68,636,149 元。 （2）截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司固定资产抵押情况如下： 抵押资产类别 固定资产账面净值 房产 2,099 万 厂房 2,520 万 机器设备（含未转入固定资产的纸业机械设备） 11,515 万 合 计 16,134 万 (3) 为提高设备使用效率、本集团将暂时闲置的针织机设备（账面净值约为 1,609 万元） 出借给普宁新栩纺织有限公司，本年租金收入为 504 万元。 本公司董事会认为，于 2005 年 12 月 31 日，固定资产的可回收金额不低于其账面价值， 因此无需计提固定资产减值准备。 12.在建工程 投入 本年转入 资金 占预算 工程项目名称 工程预算数 2004-12-31 本年增加 固定资产 其他转出 2005-12-31 来源 比例 生产厂房 12,690,000 6,965,000 - - - 6,965,000 自有 55% 18 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 天业工程 64,200,000 32,453,472 5,200,000 - 9,800,000 27,853,472 自有 43% 天业土地款 23,526,528 23,526,528 - - - 23,526,528 自有 100% 仓库 8,972,317 8,972,317 582,572 9,554,889 - - 自有 - 辅助设施支出 - 903,682 - - - 903,682 自有 - 雷伊纸业设备 211,650,000 179,864,106 1,249,782 - - 181,113,888 自有 86% 雷伊纸业厂房 48,200,000 43,980,000 15,101,260 59,081,260 - - 自有 - 雷伊纸业土地 14,870,000 14,870,000 1,008,403 - 15,878,403 - 自有 - 德州工业园 100,000,000 - 181,655 - - 181,655 自有 - 合 计 311,535,105 23,323,672 68,636,149 25,678,403 240,544,225 生产厂房、天业工程目前均为已土地平整，但尚未开始地面工程（见附注十），天业工 程本年转出数是收回的预付工程承包款。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团在建工程成本中不含有利息资本化金额。 德州工业园项目是本公司控股子公司德州中合服饰有限公司在德州工业园开发区建设 的生产基地。该项目占地面积 127 亩，目前购买土地支付款项 400 万元（尚未取得土地使用 证，列入“预付账款），并开始了护栏工程。 故本公司董事会认为，于 2005 年 12 月 31 日，上述在建工程的可收回金额不低于其账 面价值，因此无需计提在建工程减值准备。 13.无形资产 项目 原始金额 2004-12-31 本年增加 本年摊销 累计摊销额 2005-12-31 剩余摊销期限 土地使用权 31,000,803 12,682,588 15,878,403 594,832 3,034,644 27,966,159 36-46 年 商标权 4,226,845 1,345,108 - 544,366 3,426,103 800,742 1-3 年 计算机软件 550,240 90,313 190,000 34,561 304,488 245,752 1-5 年 合计 35,777,888 14,118,009 16,068,403 1,173,759 6,765,235 29,012,653 本年度无形资产增加的土地使用权是从在建工程转入。 本公司董事会认为，于 2005 年 12 月 31 日，上述无形资产的可收回金额不低于其账面 价值，因此无需计提无形资产减值准备。 19 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 14.长期待摊费用 项目 原始金额 2004-12-31 本年增加 本年摊销 其他减少 累计摊销额 2005-12-31 雷伊纸业开办费 6,921,658 2,474,077 4,447,581 - - - 6,921,658 开办费系普宁市雷伊纸业有限公司在筹建期间内发生的费用，该公司尚处于筹建期，未 开始生产经营，因此未摊销开办费。 15. 短期借款 借款类别 币种 2005-12-31 2004-12-31 保证借款 人民币 225,281,112 463,900,000 抵押借款 人民币 66,000,000 11,000,000 抵押加保证借款 人民币 45,000,000 30,000,000 质押加保证借款 人民币 150,000,000 - 合计 486,281,112 504,900,000 本集团于 2005 年 12 月 31 日的借款中，以本公司固定资产（账面净值约 16,134 万元） 作为抵押及担保的共同取得借款 12,050 万元，由本公司股东、董事及第三方公司提供的保 证（抵押及担保）借款 36,578 万元。 于 2005 年 12 月 31 日，上述银行借款中已逾期贷款金额为 9,443 万元，对于上述逾期 借款，本公司董事会认为可以妥善解决(见附注十)。 16.应付票据 本集团年末无应付票据余额，无到期未支付的票据，无应付持本公司 5%（含 5%）以 上股份的股东单位的款项。 17.应付账款 应付账款年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 20 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 18.预收账款 预收账款年末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 19.应交税金 税种 2005-12-31 2004-12-31 企业所得税 4,787,860 3,993,141 增值税 (717,288) 2,594,008 营业税 729,245 599,342 城市维护建设税 188,872 383,826 其他 417,298 910,445 合计 5,405,987 8,480,762 21 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 20.其他应付款 其他应付款年末余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 深圳市日昇投资有限公司 85,000 1 年以内 往来款 21.预提费用 项 目 2005-12-31 2004-12-31 年末结余原因 贷款利息 2,424,963 1,133,560 预提扣息日至年末利息 房屋水电费 623,858 349,234 预提本年租金及水电费 版权费 - 165,530 审计费 1,300,000 600,000 预提的审计费 物业管理费 299,896 84,416 其他 690,467 523,855 预提服务费、权利金等 合 计 5,339,184 2,856,595 22.股本 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 尚未流通股份 发起人股份 164,025,000 - - 164,025,000 其中：境内法人持有股份 164,025,000 - - 164,025,000 已流通股份 境内上市外资股 154,575,000 - - 154,575,000 股份总额 318,600,000 - - 318,600,000 本公司第一大股东深圳市升恒昌实业有限公司（以下简称升恒昌公司）(持有公司境内 法人股 11,785.50 万股，占公司总股本的 36.99%)，已于 2005 年 4 月 28 日将其持有的本公 司全部境内法人股质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行； 本公司第二大股东深圳市日昇投资有限公司（以下简称日昇公司）(持有公司境内法人 22 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 股 3,402 万股，占公司总股本的 10.67%)，已于 2005 年 4 月 28 日将其持有的本公司全部境 内法人股质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行； 本公司第四大股东汕头市联华实业有限公司（以下简称联华公司）(持有公司境内法人 股 1215 万股，占公司总股本的 3.81%)，已于 2005 年 4 月 28 日将其持有的本公司全部境内 法人股质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行。 上述质押系为本公司向中国建设银行股份有限公司深圳市分行申请 1 年期的、人民币 1.1 亿元和人民币 4000 万元的流动资金额度借款提供质押担保，质押期限为 2005 年 4 月 28 日至双方申请解除质押为止。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理 质押登记。 23.资本公积 项目 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31 股本溢价 48,536,895 - - 48,536,895 股权投资准备 3,592,602 - - 3,592,602 合计 52,129,497 - - 52,129,497 股权投资准备系为 2004 年度本公司以固定资产投资东莞晋景织造有限公司时产生的 股权投资差额。 24.盈余公积 项 目 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31 法定盈余公积 30,752,090 1,129,481 - 31,881,571 法定公益金 15,376,046 564,740 - 15,940,786 任意盈余公积 37,000,000 - - 37,000,000 合 计 83,128,136 1,694,221 - 84,822,357 本年度盈余公积增加系根据本公司章程及董事会提议的 2005 年度利润分配预案，从净 利润中提取 10%法定盈余公积、5%法定公益金。 23 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 25.利润分配 项 目 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31 未分配利润 61,422,009 12,618,709 18,313,990 55,726,728 (1)未分配利润本年增加均是本年净利润转入。 (2)未分配利润本年减少变动原因是利润分配减少所致。 (3)根据本公司章程及董事会提议的 2005 年度利润分配预案，本年利润分配如下：从 净利润中提取 10%法定盈余公积、5%法定公益金，余未分配利润滚存下年，上述董事会利 润分配预案尚待股东大会批准。 26.主营业务收入、成本及毛利 2005 年度 2004 年度 项目 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 出口服装销售 205,403,721 162,002,070 43,401,651 442,058,099 367,333,368 74,724,731 国内服装销售 246,480,784 104,971,910 141,508,874 209,659,521 90,110,965 119,548,556 服装加工 7,164,053 6,840,897 323,156 - - - 合计 459,048,558 273,814,877 185,233,681 651,717,620 457,444,333 194,273,287 本年度向前五名客户销售的收入总额 190,528,689 元，占本集团主营业务收入总额的 42% （2004 年度向前五名客户销售的收入总额 286,304,665 元，占本集团主营业务收入总额 的 44%）。本年出口服装营业收入较上年大幅下降的原因是由于人民币升值及中美、中欧贸 易摩擦等因素，本公司减少制衣订单所致。 27.主营业务税金及附加 项 目 2005 年度 2004 年度 营业税 - 1,421 城市维护建设税 396,722 544,829 教育费附加 375,041 556,529 24 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 其他 31,155 90,929 合 计 802,918 1,193,708 28.财务费用 项目 2005 年度 2004 年度 利息支出 28,786,838 29,767,283 减：银行存款利息收入 135,276 3,170,603 资金占用利息收 入 4,638,037 5,805,646 汇兑（收益）损失 2,349,571 277,848 其他 675,920 519,454 合计 27,039,016 21,588,336 本年度利息收入含资金占用费收入 4,638,036.77 元，系本集团按年利率 6%收取的普宁 天富实业有限公司、普宁市威利来纺织有限公司的资金占用利息（见附注五.3）。 29.投资收益 项目 2005 年度 2004 年度 短期投资损益 5,940 37,906 权益法核算的投资损益 18,678 115,748 股权投资差额摊销 (6,158,455) (4,771,367) 其他 15,456 - 合计 (6,118,381) (4,617,713) 30.补贴收入 项目 2005 年度 2004 年度 财政补贴 3,432,483 1,996,291 其他补贴收入 800 10,350 合计 3,433,283 2,006,641 财政补贴是本公司之于普宁、上海、德州等地方的控股子公司实际收到的所在地财政部 门给予补贴的款项，补贴额分别按出口金额或实缴增值税、所得税、营业税额的一定比例计 算。 31.营业外收入 25 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 项 目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产收入 919,238 - 罚款净收入 60,952 19,141 其他收入 7,607 586,853 合 计 987,797 605,994 32.营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 固定资产盘亏 884 - 罚款支出 320,789 52,128 捐赠支出 2,976,753 1,220,000 处理固定资产损失 944,091 31,391 其他 26,554 70,003 合 计 4,269,071 1,373,522 33.其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 业务项目 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 代理出口收入 - 1,633 - 85 - 1,548 租赁收入 5,195,206 9,137,643 1,900,389 1,130,326 3,294,817 8,007,317 加工收入 - 326,534 - - - 326,534 其他 2,322,165 5,860,197 331,303 4,295,037 1,990,862 1,565,160 合计 7,517,371 15,326,007 2,231,692 5,425,448 5,285,679 9,900,558 34.少数股东权益及少数股东损益 少数股东 投资增加 合并报表的子公司名称 少数股东名称 2004-12-31 本年损益 或减少 利润分配减少 2005-12-31 深圳市雷伊实业有限公司 丁立红 5,428,991 (178,157) - - 5,250,834 深圳市创尔时装有限公司 王少莹、白继东 7,794,814 1,480,316 - - 9,275,130 26 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 圣大保罗等品牌经营公司 张永力、 20,058,777 2,586,625 - 15,600,000 7,045,402 澳大利亚 2,930,172 12,468,094 1,496,261 - 16,894,527 SOMANCO PTY.LTD 普宁市雷伊纸业有限公司 日本新世界贸易株式会社 78,409,222 - - - 78,409,222 深圳市和亿亿时装有限公司 陈育义、陈耀基、李敏 4,825,922 (748,955) - - 4,076,967 合计 119,447,898 15,607,923 1,496,261 15,600,000 120,952,082 35.收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2005 年度 营业外收入 68,559 其他业务收入及利息收入 1,398,435 合 计 1,466,994 36.支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2005 年度 经营、管理费用（除支付的职工相关支出等） 76,107,375 其他业务支出及营业外支出 3,363,667 其他应收和应付款收支净额 97,596,896 合 计 177,067,938 六、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2005-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 13,308,287 50.10% 96,029 13,212,258 1-2 年 3,669,369 13.81% 209,814 3,459,555 2-3 年 28.04% 3,717,656 3,731,846 27 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 7,449,502 3 年以上 2,137,299 8.05% 1,709,839 427,460 合 计 26,564,457 100% 5,733,338 20,831,119 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 16,504,922 52.72% 647,409 15,857,513 1-2 年 10,445,372 33.37% 1,106,243 9,339,129 2-3 年 3,808,766 12.17% 1,904,318 1,904,448 3 年以上 544,764 1.74% 472,814 71,950 合 计 31,303,824 100% 4,130,784 27,173,040 (1) 本公司于年末无提坏账准备比例较大的（40%或以上）的应收账款。 (2)应收账款年末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (3)于 2005 年 12 月 31 日应收账款金额前五名的欠款金额总计为 20,329,301 元，占应收 账款账面余额的 77%（于 2004 年 12 月 31 日应收账款金额前五名的欠款金额总计为 16,375,254 元，占应收账款账面余额的 52%）。 2.其他应收款 2005-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 121,830,367 87.29% 684,129 121,146,238 1-2 年 12,560,971 9.00% 1,243,163 11,317,808 2-3 年 3,168,466 2.27% 1,095,465 2,073,001 3 年以上 2,005,428 1.44% 1,604,342 401,086 合 计 139,565,232 100% 4,627,099 134,938,133 28 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 94,903,700 91.75% 866,665 94,037,035 1-2 年 6,369,173 6.16% 2,331,272 4,037,901 2-3 年 2,042,152 1.97% 1,021,076 1,021,076 3 年以上 125,991 0.12% 100,793 25,198 合 计 103,441,016 100% 4,319,806 99,121,210 （1）本公司于本年末无计提坏账准备比例较大的(40%或以上)的其他应收款。 （2）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （3）于 2005 年 12 月 31 日较大金额的欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 普宁市雷伊纸业有限公司 73,303,311 1 年以内 往来款 普宁市国丰纺织有限公司 21,428,273 1 年以内 往来款 普宁市新栩纺织有限公司 10,080,000 1 年以内 设备租赁款 德州中合服饰有限公司 9,030,618 1 年以内 往来款 普宁市威利来纺织有限公司 5,300,000 1-2 年 往来款 上海新世界国际贸易有限公司 5,000,000 1-2 年 往来款 于 2005 年 12 月 31 日其他应收款中欠款金额前六名的欠款金额总计为 124,142,202 元， 占其他应收款余额的 89%（于 2004 年 12 月 31 日其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额 总计为 86,336,486 元，占其他应收款余额的 84%）。 3.长期股权投资 2004-12-31 2005-12-31 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对子公司的投资成本 482,577,452 - 11,384,376 - 493,961,828 - 29 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 对联营公司的投资成本 12,961,380 - 18,678 - 12,980,058 - 股权投资差额 35,483,298 - 3,782,966 6,158,455 33,107,809 - 合计 531,022,130 - 15,186,020 6,158,455 540,049,695 - (1)对子公司的投资成本 投资 股权 本年权益 累计权益 被投资单位名称 期限 原始投资额 比例 2004-12-31 本年增加 增减额 2005-12-31 增减额 深圳市雷伊实业有限公司 20 年 45,000,000 90% 48,860,926 - (1,603,424) 47,257,502 2,257,502 普宁市天和织造制衣厂有限公司 25 年 40,012,500 75% 164,654,296 - 11,659,231 176,313,527 136,301,027 深圳市创尔时装有限公司 10 年 6,120,000 51% 8,112,969 - 1,540,737 9,653,706 3,533,706 普宁市雷伊纸业有限公司 30 年 122,353,300 51% 122,353,300 - - 122,353,300 - 深圳和亿亿时装有限公司 12 年 5,100,000 51% 5,022,898 - (779,524) 4,243,374 (856,626) 东莞晋景织造有限公司 10 年 80,221,000 75% 79,884,527 - (1,651,600) 78,232,927 (1,988,073) “圣大保罗”十二家单位 10-30 年 27,616,062 70% 53,688,536 3,491,277 (1,272,321) 55,907,492 18,981,431 合计 326,422,862 482,577,452 3,491,277 7,893,099 493,961,828 158,228,967 对“圣大保罗”十二家单位本年权益法调整数中，包含上海保威服饰有限公司本年利润 分配冲减本公司长期投资应占股利 27,300,000 元和上海保德威服饰有限公司本年利润分配 冲减本公司长期投资应占股利 9,100,000 元。 (2) 本年度新增的子公司见附注四.2。 (3) 本公司对联营公司的投资与本集团一致，详见附注五.10（1）。 (4) 本公司股权投资差额与本集团一致，详见附注五.10（2）。 4.主营业务收入及成本 2005 年度 2004 年度 项目 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 出口服装销售 - - - - - - 国内服装销售 17,115,041 15,789,887 1,325,154 22,762,579 17,510,010 5,252,569 合计 17,115,041 15,789,887 1,325,154 22,762,579 17,510,010 5,252,569 30 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 本年度向前五名客户销售的收入总额 17,093,128 元，占本公司主营业务收入总额的 99.87%，主要是本公司向控股子公司的内部销售。 （2004 年度向前五名客户销售的收入总额 7,339,854 元，占本公司主营业务收入总额的 57%。） 5.投资收益 项目 2005 年度 2004 年度 权益法核算的投资损益 44,311,777 75,757,888 股权投资差额摊销 (6,158,455) (4,771,367) 合计 38,153,322 70,986,521 七、关联方关系及其交易 1.关联方关系 (1)存在控制关系的关联方的基本资料及与本公司的关系 与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注四列示的本公司的子公司、持有本公司 股份 36.99%的主要股东深圳市升恒昌实业有限公司、深圳市升恒昌实业有限公司的股东陈 鸿成（持有深圳市升恒昌实业有限公司 70%的股权，为该公司的实际控制人）。 深圳市升恒昌实业有限公司的基本资料如下： 企业名称 注册地 注册资本 经济性质 法定代表人 主营业务 深圳市升恒昌实业有限公司 广东省 9,800万元 有限公司 丁立红 销售五金、交电、建筑材料、 深圳市 电子产品等 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 存在控制关系的关联方注册资本如附注四及本附注(1)所述，其余存在控制关系的关联 方注册资本在本年度没有变化。 (3)不存在控制关系但与本集团有交易往来的关联方 关联方名称 与本公司的关系 陈雪汶、马婵英 本公司董事长之直系亲属 深圳市日昇投资有限公司 持本公司 10.68%股权之股东 31 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 陈美香 持本公司 8.08%股权之股东 汕头市联华实业有限公司 持本公司 3.81%股权之股东 丁立红 本公司董事 上海新世界国际贸易有限公司 关联自然人控制之公司 上海宏伊置业有限公司 关联自然人控制之公司 2.关联方交易 (1)销售货物 本集团本年度按市场价格向关联方销售货物有关明细资料如下： 关联方名称 2005 年度 2004 年度 上海宏伊置业有限公司 358,974 - (2)采购货物 本公司之控股子公司东莞晋景与上海新世界国际贸易有限公司（以下简称“上海新世 界”）于 2004 年 5 月 5 日签署《设备购销合同》，东莞晋景向上海新世界以 494.4 万美元（折 合人民币 4,092 万元）的价格购买毛织机设备一批。 (3)关联方为本公司取得银行借款提供担保情况 关联方名称 2005-12-31 2004-12-31 深圳市升恒昌实业有限公司 341,980,000 375,000,000 深圳市日昇投资有限公司 25,000,000 191,000,000 汕头市联华实业有限公司 - 147,000,000 陈鸿成 355,280,000 30,000,000 陈美香 40,000,000 50,000,000 马婵英、陈雪汶 20,000,000 19,000,000 丁立红 96,280,000 90,000,000 上述股东提供的担保大部分为共同担保。另外，本公司之子公司雷伊实业、东莞晋景、 深圳创尔、普宁天和也为本公司贷款提供了 1.5 亿元的担保。 32 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 3.与关联方往来款项余额 项 目 2005-12-31 2004-12-31 应收账款 - 上海宏伊置业有限公司 420,000 其他应收款 上海新世界国际贸易有限公司 5,862,382 10,512,382 - 陈美香 1,085,000 - 深圳市日昇投资有限公司 634,500 - 丁立红 577,208 - 深圳市升恒昌实业有限公司 547,533 - 上海宏伊置业有限公司 149,649 小计 8,856,272 10,512,382 预付账款 上海新世界国际贸易公司 12,978,022 12,978,022 其他应付款 陈雪汶 2,431,019 40,000 33 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 项 目 2005-12-31 2004-12-31 陈鸿成 583,300 191,989 深圳市日昇投资有限公司 85,000 165,000 深圳市升恒昌实业有限公司 - 8,000,000 丁立红 - 544,792 小计 3,099,319 8,941,781 上述与关联方的往来款项均无需支付利息、无抵押及无固定还款日期。 八、或有事项 本公司为其控股子公司深圳市创尔时装有限公司提供 290 万元最高额综合授信额度担 保，目前实际已使用 290 万元的授信额度，截至 2005 年 12 月 31 日借款余额 67.5 万元，已 逾期。 本公司为其控股子公司雷伊实业提供 6,528 万元借款合同担保，目前实际使用 6,438 万 元。 本公司为其控股子公司普宁天和提供 4,005 万元最高额综合授信额度担保，目前实际使 用 4,005 万元的授信额度。 除上述为控股子公司提供的担保外，截至 2005 年 12 月 31 日，本公司无其他对外担保 事项。 九、重大承诺事项 34 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 （一）重大资本性支出承诺 1.经本公司董事会决议通过，公司同日本国山下商事株式会社合作，成立中外合资企业 普宁天业化纤仿真织物有限公司（以下简称“普宁化纤”）。该公司注册资本为2,980万美元 （折合人民币24,614万元），其中本公司出资2,235 万美元（折合人民币18,483万元）,占注册 资本的75%；日本国山下商事株式会社出资745万美元（折合人民币6,161万元），占注册资 本的25%。该项目已经获得了普宁市对外经济贸易局普外经贸批字〔2004〕36号《关于设立 中外合资企业“普宁市天业化纤仿真织物有限公司”项目建议书、可行性研究报告及合同、 章程的批复》文批准，并于2004年7月30日领取了商经贸粤普合资证书〔2004〕0002号《外 商投资企业批准书》。 截至2005年12月31日，本公司已和军埠镇神仙沟经济联合社签字征地协议书，征地222.3 亩地，土地征用费为1,752万元，已进行了平整工程，有关土地使用权证尚在办理当中，本 公司并和普宁市华侨建筑工程公司（以下简称“华侨建筑公司” ）签署系列《工程施工合同》， 工程合同金额合计为6,420万元。以上土地款及预付工程承包款合计本公司已实际支付5,138 万元。列入“在建工程”项目。 2.本公司于 2003 年 11 月 25 日与普宁市华侨建筑工程公司第十七施工队（以下简称“第 十七施工队“）签署《工程承包合同》，委托第十七施工队建筑面积为 15,960 平方米的生产 厂房及其他配套设施，工程造价为人民币 1,269 万元。截止至 2005 年 12 月 31 日，本公司 已实际支付工程承包款 6,965,000 元，列入“在建工程”，工程尚未完工。 3.经 2004 年 4 月 29 日的第三届董事会及 2004 年 5 月 30 日第一次临时股东大会决议通 过关于投资建设服装 CAD 设计中心的项目，本公司于 2004 年 6 月 25 日与汕头市科发企业 公司（以下简称“汕头科发公司”）签署《购销合同》，以人民币 4,068 万元的价格向汕头科 发公司购买进口 CAD 项目设备。截止至 2004 年 12 月 31 日，本公司已预付汕头科发 2,398 万元，占总合同金额 59％。由于该项目尚未启动，本公司于 2005 年 6 月 27 日与汕头科发 公司签署补充协议，暂停 2004 年 6 月 25 日签署的《购销合同》，并宽限至 2007 年 12 月 31 日前有效，双方同意预付账款比例由 59％下调至 50％，截止 2005 年 12 月 31 日，汕头科发 公司已退回预付款 350 万元，预付款余额为 2,048 万元，占合同总金额 50％，列入“预付账 款”。 35 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 4.经 2004 年 4 月 29 日的第三届董事会及第一次临时股东大会决议通过关于投资新建牛 仔裤生产线，本公司于 2004 年 6 月 15 日与汕头东瀛针车整烫设备有限公司（以下简称“汕 头东瀛公司” ）签署《购销合同》，向汕头东瀛公司以人民币 5,261.8 万元的价格购买设备一 批。截止至 2004 年 12 月 31 日，本公司已预付汕头东瀛公司 3,310 万元，占总合同金额 63 ％。由于牛仔裤生产线的厂房尚未完工投入使用，本公司于 2005 年 6 月 26 日与汕头东瀛公 司签署补充协议，暂停 2004 年 6 月 15 日签署的《购销合同》，并宽限至 2007 年 12 月 31 日前有效，双方同意预付账款比例由 63％下调至 50％，截止 2005 年 12 月 31 日，汕头东瀛 公司已退回预付款 230 万元，预付款余额为 3,080 万元，占合同总金额 58.54％，列入“预 付账款”。 5.本公司之控股子公司东莞晋景与天富实业于 2004 年 6 月 26 日签署《购销合同》，东 莞晋景向天富实业以人民币 1,944 万元的价格购买毛织机 24 台。截止至 2005 年 12 月 31 日， 东莞晋景已支付人民币 1,640 万元，占总合同金额 84％，列入“预付账款”，有关设备尚未 到账。 6.本公司之控股子公司东莞晋景与上海新世界国际贸易有限公司（以下简称“上海新世 界”）于 2004 年 5 月 5 日签署《设备购销合同》，东莞晋景向上海新世界以 494.4 万美元（折 合人民币 4,092 万元）的价格购买毛织机设备一批。截止至 2005 年 12 月 31 日，尚余价值 人民币 1,297.8 万元的设备尚未取得，占总合同金额 32％，列入“预付账款”。 7.本公司控股子公司德州中合服饰有限公司已签订协议，在德州工业园开发区建设生产 基地。该项目计划投资 1 亿元，占地面积 127 亩，目前购买土地支付款项 400 万元（尚未取 得土地使用证），列入“预付账款”，该项目目前处于初期建设阶段。 （二）其他重大合同承诺 本公司之控股子公司雷伊纸业与普宁市光成废纸收购有限公司（以下简称“光成废纸公 司”）于 2004 年 5 月 25 日及 2005 年 6 月 8 日签订《购销合同》 ，向光成废纸公司购买废纸 板等生产原料，合同金额共计 13,360 万元，截止至 2005 年 12 月 31 日，雷伊纸业已支付人 民币 5,790 万元，列入“预付账款”。 除上述事项外，本公司无其他重大承诺事项。 36 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 十、其他重要事项 截至本报告日，本公司之控股子公司雷伊纸业有限公司（本公司占股权比例 51％）尚 未正式投产经营，该公司厂房、仓库工程项目已完工，生产线已安装并经测试，排污工程已 按环保标准完成了大部分工程，其他附属工程如办公楼、工人宿舍、厂房绿化等项目尚未进 行。截至 2005 年 12 月 31 日，该公司的资产总额为 33,601 万元，主要为在建工程及预付工 程承包款和预付材料款。该公司是本公司最大的投资项目，预计该公司正式投产后能取得较 好的收益。另外，本公司之未完成投资项目包括天业化纤、服装设计中心、牛仔裤生产线项 目（见附注九），上述三项目尚处初期投资阶段，已投资共计 10,266 万元，本公司目前已暂 停该等项目的追加投资，并视资金情况继续进行，本公司目前并无取消该等投资项目安排， 无需为该等项目的投资计提减值准备。 目前本公司在保障该等项目资金需求方面存在一定资金缺口，本公司部分贷款亦因此出 现到期不能及时归还的情况（见附注五.15）。本公司正采取包括调整本集团资金使用结构及 投资结构、收回各项经营及非经营占用资金，寻求对外融资途径等可行措施，首先保障雷伊 纸业有限公司正式生产经营的资金需求，目前本公司已和建设银行深圳分行（贷款余额 1.5 亿元）就贷款续贷条件达成了一致，有关续贷手续正在办理当中。 受银行业信贷政策调整及目前中国 B 股市场再融资情况等外部客观因素影响，本公司 在寻求外部资金方面存在一定难度。本公司管理层正在实施上述资金保障方案，本公司董事 会认为依靠本公司各方面的努力，将能解决目前资金困难的问题。 除上述投资外，本公司的其他经营业务均正常进行。 十一、资产负债表日后事项 本公司于 2006 年 4 月 26 日召开了董事会会议，审议通过了 2005 年度利润分配预案： 按 2005 年度净利润提取 10%法定盈余公积，提取 5%法定公益金。以上利润分配预案尚待 股东大会审议通过。 37 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 广东雷伊股份有限公司 财务报告补充资料 2005 年度 一、根据中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润及股东权益之差异调节表 净利润 股东权益 2005 年度 2004 年度 2005-12-31 2004-12-31 根据中国会计准则所确定的金额 12,618,710 53,052,158 632,230,664 634,727,540 根据国际会计准则所作调整的影响： － 冲销商标权的确认 6,158,388 - 6,158,388 - － 冲销固定资产评估增值 - - (3,526,836) (3,526,836) － 冲销固定资产评估增值的折旧 66,000 27,000 93,000 27,000 － 固定资产的折旧 (8,602,910) - (8,602,910) - －摊销开办费 (4,447,580) (105,077) (6,921,657) (2,474,077) －递延税项 2,399,822 235,920 6,197,742 3,797,920 根据国际会计准则所确定的金额 8,192,430 53,210,001 625,628,391 632,551,547 二、净资产收益率及每股收益 根据《公开发行证券公司信息披露编制规则第 9 号----净资产收益率和每股收益的计算 及披露》的有关规定，本公司 2005 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 36.07% 35.93% 0.58 0.58 营业利润 7.66% 7.63% 0.12 0.12 净利润 2.47% 2.46% 0.04 0.04 38 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 扣除非经常性损益后的利润 1.44% 1.44% 0.02 0.02 三、非经常性损益 非经常性损益项目 注释 金额 地方性税收优惠 1,953,230 各种形式的政府补贴 3,433,283 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,638,037 短期投资收益 5,940 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 (3,280,884) 值准备后的其他各项营业外收入、支出净额 小计 6,749,606 减：所得税影响 93,139 少数股东损益的影响 1,416,408 非经常性损益合计 5,240,059 39 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 四、资产减值准备明细表 项 目 2004-12-31 本年增加 本年转出 本年转回 2005-12-31 一、坏账准备 12,835,385 14,177,817 - - 27,013,202 其中：应收账款 7,465,778 3,209,294 - - 10,675,072 其他应收款 5,369,607 10,968,523 - - 16,338,130 二、短期投资跌价准备 - - - - - 其中：股票投资 - - - - - 三、存货跌价准备 182,172 384,197 - - 566,369 其中：原材料 115,160 100,811 - - 215,971 产 成品 67,012 283,386 - - 350,398 四、长期投资减值准备 - - - - - 五、固定资产减值准备 - - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - 合 计 13,017,557 14,562,014 - - 27,579,571 五、利润表补充资料 40 雷伊 B（200168） 2005 年年度报告 本年度本集团没有出售、处置部门或投资单位事项，没有因自然灾害和债务重组发生的 损失事项，没有会计政策、会计估计变更事项。 六、年度间报表项目变动异常原因说明 1、货币资金年末金额比年初减少了 83%，主要原因是偿还银行借款所致。 2、应收利息年末余额比年初增长了 319％，原因是本年计提利息增加。 3、应收账款年末余额比年初减少了 18％，主要原因为是本年销售收入减少所致。 4、应收补贴款年末余额比年初减少了 56％，主要原因是收回退税款所致。 5、其他应收款年末余额比年初增加了 152％，主要原因是增加往来款项所致。 6、存货年末余额比年初增加了 21％，主要原因是销售减少而增加库存材料所致。 7、固定资产年末余额比年初增加了 23%，主要原因是本年在建工程结转固定资产所致。 10、在建工程年末余额比年初减少了 23%，主要原因是结转固定资产所致。 11、无形资产年末余额比年初增加了 105％，主要原因是增加土地使用权所致 12、应付票据年末余额比年初减少了 100%，是应付票据已到期支付。 13、应交税金年末余额比年初减少了 36%，主要原因是普宁天和待核准的出口退税款 从进项税额中转出所致。 14、主营业务收入比上年减少了 29%，主要原因是出口销售订单减少所致。 15、主营业务成本比上年减少了 40％，主要原因是收入减少所致。 16、主营业务税金及附加比上年减少了 32％，主要原因是收入减少所致。 17、其他业务利润比上年减少了 46% ，主要原因是本年出租固定资产的租金收入减少。 18、营业费用比上年增加了 29%，主要原因是及品牌服装销售增加所致。 41