重庆百货(600729)2007年年度报告

重庆百货大楼股份有限公司 600729 2007 年年度报告 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 16 六、公司治理结构 .................................................................... 20 七、股东大会情况简介 ................................................................ 22 八、董事会报告 ...................................................................... 23 九、监事会报告 ...................................................................... 29 十、重要事项 ........................................................................ 30 十二、备查文件目录 .................................................................. 36 2 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司 9 名董事会成员中 8 名董事出席会议，董事张宇因公未能出席会议，书面委托董事高平代为表 决。 3、重庆天健会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人肖诗新先生，主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）胡庆华女士声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：重庆百货大楼股份有限公司 公司法定中文名称缩写：重庆百货 公司英文名称：Chongqing Department Store Co.Ltd 公司英文名称缩写：CBEST 2、 公司法定代表人：肖诗新 3、 公司董事会秘书：胡庆华 电话：023-63843197 传真：023-63822594 E-mail：cbhqh@126.com 联系地址：重庆市渝中区民权路 2 号 公司证券事务代表：赵耀 电话：023-63822594 传真：023-63822594 E-mail：zy8788@sina.com 联系地址：重庆市渝中区民权路 2 号 4、 公司注册地址：重庆市渝中区民权路 2 号 公司办公地址：重庆市渝中区民权路 2 号 邮政编码：400010 公司国际互联网网址：http://www.cqbhdl.com.cn 公司电子信箱：600729@cqbhdl.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：重庆百货 公司 A 股代码：600729 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 8 月 11 日 公司首次注册登记地点：重庆市渝中区民权路 2 号 公司法人营业执照注册号：5000001801839 公司税务登记号码：500103202824753 公司组织结构代码：20282475-3 公司聘请的境内会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 3 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 118,029,114.77 利润总额 120,440,631.21 归属于上市公司股东的净利润 100,785,265.38 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 99,031,549.95 经营活动产生的现金流量净额 366,200,751.72 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -7,162,563.79 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 1,454,316.81 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 8,119,763.42 合计 2,411,516.44 所得税的影响金额 657,801.01 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,753,715.43 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年 2005 年 主要会计 比上 2007 年 数据 调整后 调整前 年增 调整后 调整前 减(%) 营业收入 5,487,816,175.23 4,979,333,626.92 4,979,333,626.92 10.21 3,703,751,360.92 3,703,751,360.92 利润总额 120,440,631.21 93,738,261.81 101,208,678.58 28.48 78,219,147.36 91,249,733.55 归属于上 市公司股 100,785,265.38 78,819,689.66 85,274,018.78 27.87 66,384,904.51 77,318,991.80 东的净利 润 归属于上 市公司股 东的扣除 99,031,549.95 76,795,543.32 83,249,872.44 28.95 65,599,872.82 76,533,960.11 非经常性 损益的净 利润 基本每股 0.49 0.39 0.42 25.64 0.33 0.38 收益 稀释每股 0.49 0.39 0.42 25.64 0.33 0.38 收益 扣除非经 常性损益 0.48 0.38 0.41 26.32 0.32 0.38 后的基本 每股收益 全面摊薄 14.34 12.34 13.02 增加 2 11.17 12.80 4 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 净资产收 个百分 益率（%） 点 加权平均 增加 净资产收 14.96 12.77 13.55 2.19 个 11.54 13.34 益率（%） 百分点 扣除非经 常性损益 增加 2 后全面摊 14.02 12.02 12.71 11.04 12.67 个百分 薄净资产 点 收益率 （%） 扣除非经 常性损益 增加 后的加权 14.62 12.44 13.23 11.41 13.21 2.18 个 平均净资 百分点 产收益率 （%） 经营活动 产生的现 366,200,751.72 199,105,204.01 197,107,653.80 83.92 183,542,066.97 183,542,066.97 金流量净 额 每股经营 活动产生 1.80 0.98 0.97 83.67 0.90 0.90 的现金流 量净额 2006 年末 本年 2005 年末 末比 2007 年末 上年 调整后 调整前 调整后 调整前 末增 减(%) 总资产 2,152,735,963.30 1,894,234,974.62 1,890,025,468.04 13.65 1,647,872,398.40 1,644,701,979.71 所有者权 益（或股 720,742,688.47 655,777,018.62 672,068,515.00 9.91 611,628,043.04 621,488,210.54 东权益） 归属于上 市公司股 3.45 3.13 3.21 10.22 2.91 2.96 东的每股 净资产 5 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 65,922,068 32.31 615,600 615,600 66,537,668 32.62 股 3、其他内资持 72,797,929 35.69 -69,804,929 -69,804,929 2,993,000 1.47 股 其中： 境内法人持股 72,797,929 35.69 -69,804,929 -69,804,929 2,993,000 1.47 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 138,719,997 68.00 -69,189,329 -69,189,329 69,530,668 34.09 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 65,280,003 32.00 69,189,329 69,189,329 134,469,332 65.91 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 65,280,003 32.00 69,189,329 69,189,329 134,469,332 65.91 通股份合计 三、股份总数 204,000,000 100.00 0 0 204,000,000 100.00 股份变动的过户情况 国有法人股持股增加是因为股权分置改革时，公司第一大股东重庆商社（集团）有限公司代未参 加股改的法人股东代垫了股份。2007 年 5 月 24 日、2007 年 6 月 28 日先后有 25 家原未参与股权分置 改革的法人股东完成股改，向重庆商社（集团）有限公司偿还所代垫的股份。 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年解除限售 本年增加限售 年末限售股 限售 解除限售日 股东名称 年初限售股数 股数 股数 数 原因 期 重庆商社（集团）有限 2012 年 5 月 65,582,068 615,600 66,197,668 股改 公司 29 日 重庆市商业银行股份有 2007 年 5 月 7,398,423 7,398,423 0 股改 限公司 29 日 6 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 重庆华贸国有资产经营 2007 年 5 月 6,011,202 6,011,202 0 股改 有限公司 29 日 中国农业银行重庆市渝 2007 年 5 月 3,082,674 3,082,674 0 股改 中支行 29 日 重庆市银桥贸易服务公 2007 年 5 月 3,082,674 3,082,674 0 股改 司 29 日 中国建银投资有限责任 2007 年 5 月 3,082,674 3,082,674 0 股改 公司 29 日 重庆登康口腔护理用品 2007 年 5 月 2,697,339 2,697,339 0 股改 股份有限公司 29 日 重庆福瑞门科技发展有 2007 年 5 月 1,541,335 1,541,335 0 股改 限公司 29 日 中国人民保险公司重庆 2007 年 5 月 1,541,335 1,541,335 0 股改 分公司 29 日 2007 年 5 月 重庆市保险公司营业部 1,541,335 1,541,335 0 股改 29 日 重庆斯太博商贸有限责 2007 年 5 月 1,525,922 1,525,922 0 股改 任公司 29 日 2007 年 5 月 重庆科达商贸有限公司 786,079 786,079 0 股改 29 日 重庆市国际旅游航空服 2007 年 5 月 770,665 770,665 0 股改 务公司 29 日 2007 年 5 月 重庆能源投资集团公司 770,665 770,665 0 股改 29 日 重庆石油(集团)有限公 2007 年 5 月 770,665 770,665 0 股改 司 29 日 2007 年 5 月 重庆对外贸易进口公司 770,665 770,665 0 股改 29 日 2007 年 5 月 重庆燃气有限责任公司 770,665 770,665 0 股改 29 日 2007 年 5 月 长寿金利公司 770,665 770,665 0 股改 29 日 2007 年 5 月 江西共青羽绒服装厂 770,665 770,665 0 股改 29 日 重庆二轻工业供销总公 2007 年 5 月 770,665 770,665 0 股改 司 29 日 中国农业银行重庆市江 2007 年 5 月 616,532 616,532 0 股改 北支行 29 日 重庆艾特进出口贸易有 2007 年 5 月 616,532 616,532 0 股改 限公司 29 日 2007 年 5 月 重庆市科学技术协会 616,532 616,532 0 股改 29 日 上海泰利科技发展有限 2007 年 5 月 478,209 478,209 0 股改 公司 29 日 重庆市畜牧技术推广总 2007 年 5 月 462,398 462,398 0 股改 站 29 日 冶金工业部重庆钢铁设 2007 年 5 月 462,398 462,398 0 股改 计研究院 29 日 2007 年 5 月 重庆皇冠建材公司 462,398 462,398 0 股改 29 日 重庆琪艺装饰设计工程 2007 年 5 月 462,398 462,398 0 股改 有限公司 29 日 市中区广播电视办公室 2007 年 5 月 462,398 462,398 0 股改 广告服务部 29 日 青岛华信投资咨询有限 453,332 453,332 0 股改 2007 年 5 月 7 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 公司 29 日 石狮市威明制衣实业有 2007 年 5 月 431,571 431,571 0 股改 限公司 29 日 重庆市房地产管理局市 2007 年 5 月 385,331 385,331 0 股改 中区分局 29 日 重庆优质农产品开发公 2007 年 5 月 385,331 385,331 0 股改 司 29 日 国家外汇管理局重庆外 2007 年 5 月 369,917 369,917 0 股改 汇调剂中心 29 日 2007 年 5 月 海口开吉贸易有限公司 317,331 317,331 0 股改 29 日 重庆市特钢产品质量监 2007 年 5 月 308,265 308,265 0 股改 督检验站 29 日 2007 年 5 月 重庆机床厂 308,265 308,265 0 股改 29 日 成都彩虹电器(集团)股 2007 年 5 月 308,265 308,265 0 股改 份有限公司 29 日 重庆市南岸区长生建筑 2007 年 5 月 308,265 308,265 0 股改 工程公司 29 日 2007 年 5 月 中国化工建设重庆公司 308,265 308,265 0 股改 29 日 重庆江北机械有限责任 2007 年 5 月 308,265 308,265 0 股改 公司 29 日 中山市东方首饰厂有限 2007 年 5 月 308,265 308,265 0 股改 公司 29 日 重庆市恒通消防安全设 2007 年 5 月 308,265 308,265 0 股改 备有限公司 29 日 2007 年 5 月 武汉羽绒服装厂 308,265 308,265 0 股改 29 日 2007 年 5 月 西南兵器工业公司 308,265 308,265 0 股改 29 日 重庆市田业物资贸易有 2007 年 5 月 308,265 308,265 0 股改 限公司 29 日 重庆兴驰电力有限责任 2007 年 5 月 308,265 308,265 0 股改 公司 29 日 重庆钢铁集团钢管有限 2007 年 5 月 308,265 308,265 0 股改 责任公司 29 日 中国重庆国际经济技术 2007 年 5 月 308,265 308,265 0 股改 合作公司 29 日 2007 年 5 月 重庆与世界交流中心 308,265 308,265 0 股改 29 日 襄樊鼓楼商场(集团)股 2007 年 5 月 308,265 308,265 0 股改 份有限公司 29 日 上海不锈钢搪瓷品公司 2007 年 5 月 308,265 308,265 0 股改 浦东供销公司 29 日 重庆市沙坪坝区财政结 2007 年 5 月 308,265 308,265 0 股改 算中心 29 日 重庆市宏昂实业有限公 2007 年 5 月 308,265 308,265 0 股改 司 29 日 2007 年 5 月 重庆市房地产管理局 308,265 308,265 0 股改 29 日 重庆市地方志编纂委员 2007 年 5 月 308,265 308,265 0 股改 会 29 日 重庆三峡电器有限责任 2007 年 5 月 277,438 277,438 0 股改 公司 29 日 8 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 汕头经济特区万丰实业 2007 年 5 月 246,611 246,611 0 股改 总公司 29 日 2007 年 5 月 重庆中银贸易公司 231,198 231,198 0 股改 29 日 重庆太平洋房屋发展有 2007 年 5 月 231,198 231,198 0 股改 限公司 29 日 2007 年 5 月 重庆长江化工厂 231,198 231,198 0 股改 29 日 2007 年 5 月 重庆医药公司 231,198 231,198 0 股改 29 日 广东省普宁县占陇金华 2007 年 5 月 231,198 231,198 0 股改 日用制品厂 29 日 武义县国有资产经营有 2007 年 5 月 231,198 231,198 0 股改 限责任公司 29 日 上海嘉德室内装饰有限 2007 年 5 月 209,619 209,619 0 股改 公司 29 日 重庆长江办公设备总公 2007 年 5 月 200,371 200,371 0 股改 司 29 日 深圳市熊田实业发展有 2007 年 5 月 200,371 200,371 0 股改 限公司 29 日 2007 年 5 月 重庆电视二台 215,785 215,785 0 股改 29 日 重庆市沙坪坝区达观商 2007 年 5 月 184,959 184,959 0 股改 贸有限公司 29 日 晋江市宝腾鞋塑有限公 2007 年 5 月 181,332 181,332 0 股改 司 29 日 2007 年 5 月 重庆远大实业有限公司 154,132 154,132 0 股改 29 日 重庆市南岸区天海电器 2007 年 5 月 154,132 154,132 0 股改 厂 29 日 2007 年 5 月 重庆金欣广告公司 154,132 154,132 0 股改 29 日 重庆邦兴物业有限责任 2007 年 5 月 154,132 154,132 0 股改 公司 29 日 重庆三立物业联合销售 2007 年 5 月 154,132 154,132 0 股改 有限公司 29 日 2007 年 5 月 西南计算机工业公司 154,132 154,132 0 股改 29 日 广州柏涛房地产开发有 2007 年 5 月 154,132 154,132 0 股改 限公司 29 日 深圳市科灿电子实业有 2007 年 5 月 154,132 154,132 0 股改 限公司 29 日 重庆市南岸区助乐家政 2007 年 5 月 154,132 154,132 0 股改 服务有限公司 29 日 2007 年 5 月 汕头宏大实业总公司 154,132 154,132 0 股改 29 日 2007 年 5 月 重庆嘉运物资有限公司 154,132 154,132 0 股改 29 日 2007 年 5 月 重庆第一公交公司 154,132 154,132 0 股改 29 日 2007 年 5 月 重庆印刷第四厂 154,132 154,132 0 股改 29 日 中国人民保险公司重庆 2007 年 5 月 154,132 154,132 0 股改 江北区公司 29 日 重庆市社会福利有奖募 154,132 154,132 0 股改 2007 年 5 月 9 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 捐委员会 29 日 2007 年 5 月 重庆雷鸟实业有限公司 154,132 154,132 0 股改 29 日 重庆三棉有线电视服务 2007 年 5 月 154,132 154,132 0 股改 公司 29 日 2007 年 5 月 重庆市贝斯特皮鞋厂 154,132 154,132 0 股改 29 日 2007 年 5 月 重庆五一机床厂 154,132 154,132 0 股改 29 日 2007 年 5 月 重庆市外贸畜产羽毛厂 154,132 154,132 0 股改 29 日 重庆市双桥区国债服务 2007 年 5 月 154,132 154,132 0 股改 部 29 日 重庆市好景商务有限公 2007 年 5 月 154,132 154,132 0 股改 司 29 日 2007 年 5 月 西南技术进出口公司 154,132 154,132 0 股改 29 日 福建晋江佳迪鞋业有限 2007 年 5 月 154,132 154,132 0 股改 公司 29 日 2007 年 5 月 重庆市经济信息中心 154,132 154,132 0 股改 29 日 重庆科星设备清洗有限 2007 年 5 月 154,132 154,132 0 股改 公司 29 日 2007 年 5 月 重庆山羊鞋业有限公司 154,132 154,132 0 股改 29 日 重庆市无线电话公司技 2007 年 5 月 154,132 154,132 0 股改 术开发部 29 日 重庆南电实业（集团） 2007 年 5 月 154,132 154,132 0 股改 有限公司 29 日 重庆科星设备清洗有限 2007 年 5 月 138,719 138,719 0 股改 公司 29 日 上海建欣投资咨询有限 2007 年 5 月 135,998 135,998 0 股改 公司 29 日 2007 年 5 月 重庆金星股份有限公司 123,305 123,305 0 股改 29 日 兵器工业西南压力容器 2007 年 5 月 123,305 123,305 0 股改 检测站 29 日 机械电子工程师进修大 2007 年 5 月 107,892 107,892 0 股改 学重庆市分校 29 日 重庆市统计信息咨询服 2007 年 5 月 107,892 107,892 0 股改 务中心 29 日 2007 年 5 月 重庆长麟科技有限公司 92,478 92,478 0 股改 29 日 2007 年 5 月 重庆渝瑞贸易公司 92,478 92,478 0 股改 29 日 2007 年 5 月 重庆继发实业公司 90,665 90,665 0 股改 29 日 苏州工业园区金桥商务 2007 年 5 月 90,665 90,665 0 股改 有限公司 29 日 重庆市鹏志暖通设备科 2007 年 5 月 90,665 90,665 0 股改 技开发公司 29 日 厦门市智林广告传播有 2007 年 5 月 90,665 90,665 0 股改 限公司 29 日 2007 年 5 月 上海贵龙物资有限公司 90,665 90,665 0 股改 29 日 10 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 5 月 哈尔滨市林克塑料厂 90,665 90,665 0 股改 29 日 2007 年 5 月 上海普劳工贸有限公司 90,665 90,665 0 股改 29 日 重庆市渝中区洪雪百货 2007 年 5 月 77,065 77,065 0 股改 经营部 29 日 重庆市职工基本生活常 2007 年 5 月 77,065 77,065 0 股改 年追踪调查站 29 日 重庆市华宸储运发展有 2007 年 5 月 77,065 77,065 0 股改 限公司 29 日 重庆省纺市场服务有限 2007 年 5 月 77,065 77,065 0 股改 公司 29 日 2007 年 5 月 重庆江峡旅行社 77,065 77,065 0 股改 29 日 重庆市仲邦科技发展有 2007 年 5 月 77,065 77,065 0 股改 限公司 29 日 重庆九龙坡区杨家坪运 2007 年 5 月 77,065 77,065 0 股改 输公司 29 日 2007 年 5 月 重庆市棋艺学校 77,065 77,065 0 股改 29 日 重庆的士快餐食品文化 2007 年 5 月 77,065 77,065 0 股改 有限公司 29 日 2007 年 5 月 重庆英康工贸有限公司 77,065 77,065 0 股改 29 日 重庆市江柳建筑工程公 2007 年 5 月 77,065 77,065 0 股改 司 29 日 重庆雅兰特鞋业有限公 2007 年 5 月 77,065 77,065 0 股改 司 29 日 广东潮阳两英仙斗文供 2007 年 5 月 77,065 77,065 0 股改 部 29 日 江津市石门建筑安装工 2007 年 5 月 77,065 77,065 0 股改 程公司 29 日 2007 年 5 月 重庆工业搪瓷厂 63,465 63,465 0 股改 29 日 重庆市好景商务有限公 2007 年 5 月 61,652 61,652 0 股改 司 29 日 2007 年 5 月 重庆开源燃料贸易公司 61,652 61,652 0 股改 29 日 2007 年 5 月 重庆渝北沙发厂 61,652 61,652 0 股改 29 日 上海神马磨料磨具有限 2007 年 5 月 45,331 45,331 0 股改 公司 29 日 西安翔坤饰品有限公司 2007 年 5 月 46,238 46,238 0 股改 责任公司 29 日 2007 年 5 月 重庆金箭实业公司 46,238 46,238 0 股改 29 日 2007 年 5 月 重庆科学技术咨询中心 46,238 46,238 0 股改 29 日 2007 年 5 月 重庆摄影报 46,238 46,238 0 股改 29 日 2007 年 5 月 重庆市广告协会 46,238 46,238 0 股改 29 日 常熟市天顺针纺织有限 2007 年 5 月 45,331 45,331 0 股改 公司 29 日 上海巨宁工贸有限公司 45,331 45,331 0 股改 2007 年 5 月 11 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 29 日 无为县致远科技投资咨 2007 年 5 月 45,331 45,331 0 股改 询有限公司 29 日 上海红艺图书文化用品 2007 年 5 月 45,331 45,331 0 股改 社 29 日 2007 年 5 月 上海义犒贸易有限公司 45,331 45,331 0 股改 29 日 2007 年 5 月 上海南洋油墨有限公司 45,331 45,331 0 股改 29 日 2007 年 5 月 上海求精物资有限公司 45,331 45,331 0 股改 29 日 南京英特耐特电子科技 2007 年 5 月 45,331 45,331 0 股改 有限责任公司 29 日 2007 年 5 月 国营重庆微电机厂 30,825 30,825 0 股改 29 日 重庆市机械职工中等专 2007 年 5 月 30,825 30,825 0 股改 业学校 29 日 重庆市好时年商贸有限 2007 年 5 月 30,825 30,825 0 股改 公司 29 日 2007 年 5 月 西南工商报社 30,825 30,825 0 股改 29 日 2007 年 5 月 重庆两江电机厂 30,825 30,825 0 股改 29 日 2007 年 5 月 重庆大维实业有限公司 15,411 15,411 0 股改 29 日 2007 年 5 月 重庆渝化贸易公司 15,411 15,411 0 股改 29 日 重庆奥韵实业（集团） 2007 年 5 月 15,411 15,411 0 股改 有限公司 29 日 福建南安市泉盛电子有 2007 年 6 月 550,000 498,666 -51,334 0 股改 限公司 8日 2007 年 6 月 重庆嘉策实业有限公司 510,000 462,400 -47,600 0 股改 8日 2007 年 6 月 海口星顺贸易有限公司 238,000 215,785 -22,215 0 股改 8日 重庆大川金属制品有限 2007 年 6 月 170,000 154,132 -15,868 0 股改 公司 8日 重庆市聚隆实业有限公 2007 年 6 月 170,000 154,132 -15,868 0 股改 司 8日 2007 年 6 月 重庆科学技术咨询中心 170,000 154,132 -15,868 0 股改 8日 2007 年 6 月 上海云滨贸易有限公司 150,000 135,998 -14,002 0 股改 8日 常州市越洋塑料容器有 2007 年 6 月 100,000 90,665 -9,335 0 股改 限公司 8日 2007 年 6 月 上海亮人商贸有限公司 100,000 90,665 -9,335 0 股改 8日 云南省供销合作社设施 2007 年 6 月 50,000 45,331 -4,669 0 股改 建设开发公司 8日 上海荷丰工贸发展有限 2007 年 6 月 50,000 45,331 -4,669 0 股改 公司 8日 2007 年 6 月 上海同乐家具制造厂 50,000 45,331 -4,669 0 股改 8日 上海德全皮革塑革有限 2007 年 6 月 50,000 45,331 -4,669 0 股改 公司 8日 12 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 上海亿茂电脑科技有限 2007 年 6 月 50,000 45,331 -4,669 0 股改 公司 8日 2007 年 8 月 重庆丝绸进出口公司 1,020,000 924,801 -95,199 0 股改 17 日 重庆市澳强通信设备有 2007 年 8 月 850,000 770,667 -79,333 0 股改 限公司 17 日 2007 年 8 月 重庆渝一律师事务所 255,000 231,199 -23,801 0 股改 17 日 2007 年 8 月 上海鸿运服装厂 220,562 199,975 -20,587 0 股改 17 日 2007 年 8 月 石狮开发企业公司 204,000 184,959 -19,041 0 股改 17 日 2007 年 11 月 中国华融资产管理公司 850,000 770,667 -79,333 0 股改 9日 深圳市航管站劳动服务 2007 年 11 月 227,800 206,537 -21,263 0 股改 公司 9日 重庆华瑞税务师事务所 2007 年 11 月 170,000 154,132 -15,868 0 股改 有限责任公司 9日 重庆市渝中区市政绿化 2007 年 11 月 170,000 154,132 -15,868 0 股改 局 9日 渝中区人民政府解放碑 2007 年 11 月 170,000 154,132 -15,868 0 股改 街道办事处 9日 2007 年 11 月 上海恒创物资有限公司 50,000 45,331 -4,669 0 股改 9日 重庆渝城房地产开发公 680,000 680,000 股改 司 广东高明市西安制衣发 510,000 510,000 股改 展公司 重庆市冶金工业管理局 340,000 340,000 股改 成都四凯华川实业有限 255,000 255,000 股改 公司 重庆华斌物资贸易有限 170,000 170,000 股改 责任公司 重庆银鑫飞洋实业有限 170,000 170,000 股改 公司 重庆海山贸易公司 170,000 170,000 股改 重庆中力消毒杀菌厂 119,000 119,000 股改 重庆大学海达机电技术 119,000 119,000 股改 开发公司 福建晋江市罗山沙塘华 102,000 102,000 股改 侨工艺厂 重庆市市中区文化局 102,000 102,000 股改 重庆奥妮化妆品公司 85,000 85,000 股改 克缇(中国)日用品有限 70,000 70,000 股改 公司 重庆公用事业技工学校 51,000 51,000 股改 上海大顺船舶修理工程 50,000 51,000 股改 有限公司 重庆路桥股份有限公司 340,000 340,000 股改 合计 138,719,997 69,189,329 0 69,530,668 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 13 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内因股权分置改革，致使公司股份结构发生了变化，股份总数不变。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 5,842 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 件股份数量 份数量 重庆商社（集团）有限公司 国有法人 32.45 66,197,668 615,600 66,197,668 质押 32,791,032 重庆华贸国有资产经营有 国有法人 2.95 6,011,202 未知 限公司 中国工商银行－天元证券 其他 2.79 5,686,976 2,510,252 未知 投资基金 中国建设银行－工银瑞信 稳健成长股票型证券投资 其他 2.68 5,472,734 3,232,903 未知 基金 中国银行－易方达积极成 其他 2.35 4,800,000 4,070,000 未知 长证券投资基金 中信实业银行－建信恒久 其他 2.07 4,217,670 4,217,670 未知 价值股票型证券投资基金 中国工商银行－汇添富均 衡增长股票型证券投资基 其他 1.99 4,057,560 4,057,560 未知 金 中国工商银行－汇添富成 长焦点股票型证券投资基 其他 1.84 3,749,843 3,749,843 未知 金 中国工商银行－招商核心 其他 1.72 3,501,911 3,501,911 未知 价值混合型证券投资基金 国际金融－汇丰－ JPMORGAN CHASE BANK, 境外法人 1.70 3,473,606 3,473,606 未知 NATIONAL ASS0CIATION 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 重庆华贸国有资产经营有限公司 6,011,202 人民币普通股 中国工商银行－天元证券投资基金 5,686,976 人民币普通股 中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证券投资 5,472,734 人民币普通股 基金 中国银行－易方达积极成长证券投资基金 4,800,000 人民币普通股 中信实业银行－建信恒久价值股票型证券投资基金 4,217,670 人民币普通股 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基 4,057,560 人民币普通股 金 中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券投资基 3,749,843 人民币普通股 金 中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 3,501,911 人民币普通股 国际金融－汇丰－JPMORGAN CHASE BANK, NATIONAL 3,473,606 人民币普通股 14 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 ASS0CIATION 中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金 3,428,550 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未发现前十名流通股东之间有关联关系或一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 持有的有限 情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 可上市交易 数量 交易股份数 时间 量 重庆商社（集团）有限公司承诺： 1、若因"重庆百货大楼股份有限公司 2006 至 2008 年度连续三年净利润的年 增长率平均低于 10%"而触发了股份追 送条款，则在股份追送完毕日后 36 个 月内不上市流通。 2、若因"重庆百货大楼股份有限公司 2006 年度至 2008 年度财务报告被出具 非标准审计意见"而触发了股份追送条 款，则在股份追送实施完毕日后 36 个 月内不上市流通。 重庆商社（集团）有限 2012 年 5 月 1 66,197,668 15,197,668 3、若没有触发追送股份承诺，则自 2008 公司 29 日 年度股东大会决议公告之日起，36 个月 内不上市流通。 在前项承诺期期满后，重庆商社 （集团）有限公司在 12 个月内如通过 交易所挂牌交易出售所持股份，出售后 公司所持股份比例合计不低于重庆百 货股份总数的 25%，且减持的最低价格 不低于 7.5 元/股(若自非流通股获得流 通权之日起至出售股份期间有派息、送 股、资本公积金转增股份等除权除息事 项，应对该价格进行除权除息处理)。 重庆渝城房地产开发 2 680,000 偿还股改时大股东代垫的股份后。 公司 广东高明市西安制衣 3 510,000 偿还股改时大股东代垫的股份后。 发展公司 重庆市冶金工业管理 4 340,000 偿还股改时大股东代垫的股份后。 局 重庆路桥股份有限公 5 340,000 偿还股改时大股东代垫的股份后。 司 成都四凯华川实业有 6 255,000 偿还股改时大股东代垫的股份后。 限公司 重庆华斌物资贸易有 7 170,000 偿还股改时大股东代垫的股份后。 限责任公司 重庆银鑫飞洋实业有 8 170,000 偿还股改时大股东代垫的股份后。 限公司 9 重庆海山贸易公司 170,000 偿还股改时大股东代垫的股份后。 10 重庆中力消毒杀菌厂 119,000 偿还股改时大股东代垫的股份后。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 15 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 控股股东名称：重庆商社（集团）有限公司 法人代表：邝正平 注册资本：50,000 万元 成立日期：1996 年 9 月 18 日 主要经营业务：销售五金、交电、摩托车、汽车（不含 9 座以下的乘用车）及零部件、饲料、装 饰材料和化工产品、原料（不含危险化学品）、文化办公机械、照相器材、仪器仪表、化学试剂（不 含化学危险品）、合成橡胶、金属材料（不含稀贵金属）、染料、地蜡、林化产品，日用化学品、食 品添加剂、塑料原料，商品储存（不含危险品），自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定 公司经营或禁止进出口的商品和技术除外（按资格证书核定的事项从事经营）。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：重庆市国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股 是否 持 授 权激励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 的 股 位或 公 变 司领取 期 任期 任期 限 份 可 已 其他 姓 性 年 年初持 年末持 司 动 的报酬 末 职务 起始 终止 制 增 行 行 行 关联 名 别 龄 股数 股数 的 原 总额 股 日期 日期 性 减 权 权 权 单位 股 因 (万元) 票 股 数 股 数 价 领取 票 （税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 肖 董事 2005 2008 诗 长、党 男 53 年6 年6 15,232 15,232 53.08 否 新 委书 月 30 月 30 16 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 记 日 日 2005 2008 任 董事、 年6 年6 树 总经 男 56 53.08 否 月 30 月 30 全 理 日 日 2006 2008 高 年1 年6 董事 男 49 4 是 平 月 12 月 30 日 日 2005 2008 徐 年6 年6 晓 董事 男 48 4 是 月 30 月 30 勇 日 日 2007 2008 何 年8 年6 董事 男 40 是 谦 月 20 月 30 日 日 2005 2008 张 年6 年6 董事 男 53 4 是 宇 月 30 月 30 日 日 2005 2008 孟 独立 年6 年6 卫 男 43 6 否 董事 月 30 月 30 东 日 日 2005 2008 陈 独立 年6 年6 兴 男 45 6 否 董事 月 30 月 30 述 日 日 2005 2008 周 独立 年6 年6 观 男 65 6 否 董事 月 30 月 30 亮 日 日 监事 会召 2005 2008 周 集人、 年6 年6 成 男 59 42.46 否 党委 月 30 月 30 秋 副书 日 日 记 2005 2008 刘 年6 年6 雅 监事 女 44 13 否 月 30 月 30 丽 日 日 2005 2008 张 年6 年6 监事 女 48 4 是 饶 月 30 月 30 日 日 2005 2008 徐 年6 年6 监事 女 52 2,432 2,432 4 是 璐 月 30 月 30 日 日 2005 2008 秦 年6 年6 秀 监事 男 39 4 是 月 30 月 30 平 日 日 17 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 2005 2008 刘 副总 年6 年6 绪 男 38 42.46 否 经理 月 30 月 30 文 日 日 董事 会秘 书、财 2006 2008 胡 务负 年8 年6 庆 女 46 42.46 否 责人 月 24 月 30 华 （财 日 日 务总 监） 30.67 其中： 2007 2008 易 副总 年 12 年6 任公司 男 35 否 昕 经理 月 14 月 30 高管以 日 日 来领取 3.54 合 / / / / / 17,664 17,664 / / 319.21 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)肖诗新,男，生于 1954 年，研究生学历，高级经济师。历任重庆百货商店保卫科科长，重庆百货 大楼股份有限公司总经理助理、副总经理、副总经理兼重百沙坪商场经理、重庆百货大楼股份有限公 司总经理、董事。现任重庆百货大楼股份有限公司董事长、党委书记，重庆商社（集团）有限公司董 事、党委副书记。 (2)任树全,男，生于 1951 年，大专学历，高级经济师。历任重庆针织品批发公司宣传教育科副科长、 工会主席、副经理，重庆市人民政府财贸工作办公室商业处副处长、处长，重庆商社（集团）有限公 司党委副书记、副董事长、纪委书记。现任重庆百货大楼股份有限公司董事、总经理。 (3)高平,男，生于 1958 年，研究生学历，高级经济师。历任重庆化工站经理办公室主任；重庆商社 集团研究室主任、办公室副主任；重庆商社集团办公室、董事会办公室、党委办公室主任，总经理助 理。现任重庆商社集团党委委员、重庆商社集团副总经理。 (4)徐晓勇,男，生于 1959 年，研究生学历，高级会计师、注册会计师。历任重庆市审计局科技培训 中心主任科员，重庆市高新技术开发区审计所所长，国营 716 厂副厂长，重庆市国有企业监事会专职 监事。现任重庆商社（集团）有限公司党委委员、董事、副总经理兼总会计师。 (5)何谦,男，生于 1967 年，博士，教授。历任重庆大学校长办公室副科长、重庆大学科技投资公司 副总经理、德国 METRO 集团 Giessen 公司 Betriebsleiter（副经理）、重庆建设工业集团副总经理兼 销售公司总经理。现任重庆商社（集团）有限公司副总经理。 (6)张宇,男，生于 1954 年，大学本科学历，高级政工师。历任重庆第一商业局党组秘书，重庆工业 品贸易中心党委副书记、副总经理，重庆商社（集团）有限公司资产部副部长。现任重庆华贸国有资 产经营有限公司董事长、重庆商社（集团）有限公司资产部部长。 (7)孟卫东,男，生于 1964 年，研究生（博士）学历，博士生导师，教授。历任重庆大学工商管理学 院副院长。现任重庆大学财务处处长。 (8)陈兴述,男，生于 1962 年，大学本科学历，教授，硕士生导师，重庆市首批优秀青年骨干教师。 历任重庆商学院财会系教研室主任、系副主任、主任等职，现任重庆工商大学会计学院院长。兼任中 国商业会计学会理事兼学术委员、中国中青年财务成本研究会理事、重庆市会计学会常务理事、重庆 市审计学会常务理事、重庆市注册会计师协会常务理事、重庆港九股份有限公司独立董事等职。 (9)周观亮,男，生于 1942 年，大学本科学历，副教授。历任重庆供销学校、重庆财贸学校教师、教 研主任、教务主任，重庆商学院教务处长、成教院院长。现任重庆工商大学老教授协会秘书长，重庆 华联会计师事务所高级顾问，重庆方正会计师事务所高级顾问。 18 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 (10)周成秋,男，生于 1948 年，大学学历，高级政工师。曾任重庆百货大楼股份有限公司营业员、 组长、部门代经理、经办主任、总经理助理，现任重庆百货大楼股份有限公司党委副书记、纪委书记、 工会主席。 (11)刘雅丽,女，生于 1963 年，大专学历，高级会计师。曾任重庆百货大楼股份有限公司财务科会 计，重庆百货大楼股份有限公司审计室副主任。现任重庆百货大楼股份有限公司审计监察部部长。 (12)张饶,女，生于 1959 年，大学本科学历，高级经济师。历任重庆交电站经理办公室副主任、企 业管理办公室主任，重庆商社（集团）有限公司办公室副主任。现任重庆商社（集团）有限公司纪委 副书记、审计监察部部长。 (13)徐璐,女，生于 1955 年，大学本科学历，高级会计师。历任重庆商社（集团）有限公司财务部 副主任、主任。现任重庆商社（集团）有限公司财务部副部长。 (14)秦秀平,男，生于 1968 年，研究生学历，高级经济师。历任中国建设银行股份有限公司重庆市 分行计划财务处信息统计科副科长。现任中国建设银行股份有限公司重庆市分行计划财务部副总经理。 (15)刘绪文,男，生于 1969 年，大学本科学历。历任重庆百货大楼股份有限公司科文分公司副经理、 永川商场经理、党支部书记、重庆百货大楼股份有限公司总经理助理，现任重庆百货大楼股份有限公 司副总经理。 (16)胡庆华,女，生于 1962 年，研究生学历（重大工商管理学院 MBA（工商管理研究生）），高级 会计师。历任重庆百货大楼股份有限公司财会科科长助理、副科长、重百沙坪商场副经理兼分工会主 席、重百临江商场经理兼党支部书记、重庆百货大楼股份有限公司总经理助理、重庆百货大楼股份有 限公司总经理助理兼重百大楼商场代经理和党支部书记。现任重庆百货大楼股份有限公司董事会秘书、 财务负责人（财务总监）。 (17)易昕,男，生于 1972 年，研究生在读。历任重百北碚商场财务部主任、重百璧山商场经理助理、 重百合川商场(兼铜梁商场)经理、重庆百货大楼股份有限公司总经理助理、重庆百货大楼股份有限公 司总经理助理兼超市分公司经理,现任重庆百货大楼股份有限公司副总经理。 (二)在股东单位任职情况 是否领 任期起 任期终 姓名 股东单位名称 担任的职务 取报酬 始日期 止日期 津贴 高平 重庆商社（集团）有限公司 副总经理 是 徐晓勇 重庆商社（集团）有限公司 副总经理兼总会计师 是 何谦 重庆商社（集团）有限公司 副总经理 是 重庆商社（集团）有限公司 重庆商社（集团）有限公司、 张宇 资产部部长，重庆华贸国有 是 重庆华贸国有资产有限公司 资产经营有限公司董事长 纪委副书记、审计监察部部 张饶 重庆商社（集团）有限公司 是 长 徐璐 重庆商社（集团）有限公司 财务部副部长 是 秦秀平 中国建设银行重庆市分行 计划财务部副总经理 是 19 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 任期 是否领 任期起 姓名 其他单位名称 担任的职务 终止 取报酬 始日期 日期 津贴 孟卫东 重庆大学 财务处处长 是 会计学院院 陈兴述 重庆工商大学 是 长 重庆工商大学老教授协会，重庆华联会计师事务 秘书长、高级 周观亮 是 所，重庆方正会计师事务所 顾问 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司制定了《重庆百货大楼股份有限公司经营公司经 理年收入考核试行办法》,并经公司第二届三次董事会审议通过，决定对公司经营管理人员实行年薪考 核。2007 年 4 月 8 日，公司召开的第四届十五次董事会会议审议通过了《关于为公司外部董事及监事 提供津贴的议案》和《重庆百货大楼股份有限公司高级管理人员奖励办法》，决定建立外部董事及监 事津贴制度和公司高级管理人员奖励办法，为外部董事及监事提供津贴和对公司高级管理人员进行奖 励，年薪金额如前。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李在宁 董事 辞职 张邕 财务负责人 因工作原因不再担任 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 7,469 人,需承担费用的离退休职工为 1,023 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售经营人员 438 财务人员 367 营业员 5,639 专业技术人员 498 行政人员 527 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上学历 421 大专学历 2,311 高中及以下学历 4,737 20 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证 监会有关规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司法人治理情况符合中国证监会的有 关要求，公司治理的主要情况如下： 1、股东与股东大会 公司严格按照有关规定召开股东大会，建立健全了和股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见 和建议，确保所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公司股东大会的召开和表决程序 规范，历次股东大会均经律师现场见证。 2、控股股东与上市公司 控股股东按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担义务。控股股东与上市公司之间在业务、 人员、资产、机构和财务方面做到"五分开"。 在关联交易的运作上，公司通过与大股东下属关联企业 签订《统购分销协议》和《供货协议》等协议，控制关联交易金额、规范关联交易行为，确保关联交 易不损害中小股东的利益。 3、董事与董事会 公司董事能忠实、诚信、勤勉地履行职责，报告期内未发生无故不到会，或连续 3 次不参加会议 的情况。公司董事会严格按照《公司章程》等国家法律法规的规定履行职责，对公司重大事项作出决 策。独立董事在工作中勤勉尽责，维护全体股东利益，特别是中小股东的利益。报告期内，在公司董 事会下成立了战略委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会，并制订了《战略委员会议事规则》、《审 计委员会议事规则》和《薪酬与考核委员会议事规则》。 4、监事与监事会 公司监事能忠实、诚信、勤勉地履行职责，公司监事会按照《公司章程》和国家法律法规的规定， 对公司经营、财务和董事及其他高级管理人员的合法合规性进行监督，维护了公司和股东的合法权益。 5、信息披露管理 报告期内，公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和监管部门的有关规 定，依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、及时、准确、完整，切实维护全体股东利益。公司 还认真对待股东的来信、来电、来访和咨询，确保所有股东平等获得信息。积极与投资者沟通，处理 好投资者的关系，建立良好的投资者管理关系。 6、2007 年度公司治理专项活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （中国证监会[2007]第 28 号）要求，按照重庆证监局具体安排，公司于 2007 年起开始开展公司治理专项活动。 公司通过深入开展公司治理专项整改活动，公司治理结构更加严谨、科学、合理，公司股东大会、 董事会、监事会、经营管理层职责分明，责权明确，各司其职，恪尽职守，运作规范，运行良好；公 司的关联交易、资金往来、对外担保、募集资金管理和使用、信息披露、控股子公司管理等事项更加 规范，为公司进一步规范运作和良好发展打下了坚实的基础。公司将不断加强有关法律、法规的学习， 进一步提高公司董事、监事、高级管理人员规范运作意识和合规经营理念。同时，公司将以更加规范、 更优异的业绩回报广大股东。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 孟卫东 9 7 2 0 陈兴述 9 8 1 0 周观亮 9 9 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司 3 名独立董事对公司本年度各项议案及其他事项没有提出异议。 21 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务方面独立决策、独立开展，具有独立完整的业务及自主经营体系。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，总经理、副总经理均在公司内领取薪酬， 未在股东单位担任职务。 3、资产方面：公司拥有独立的生产、采购、销售系统以及配套设施，独立拥有公司的商标权等无形资 产。 4、机构方面：公司设立了完全独立的组织机构，不存在与大股东合署办公的情况。 5、财务方面：公司设立独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行 开户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 2007 年度公司高级管理人员的考评激励继续按照《重庆百货大楼股份有限公司经营公司经理年收 入考核试行办法》文件执行。2007 年 2 月 10 日公司召开四届十四次董事会会议，审议通过“对公司 高管人员的收入在业绩考核中应随效益增长按有关规定进行相应分配。”4 月 8 日公司召开四届十五 次董事会会议，审议通过《重庆百货大楼股份有限公司高级管理人员奖励办法》。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已根据实际情况建立了满足公司管理需要的各种内部控制制度。所建立的内部控制制度完整、 合理，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保 证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保 证。随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司在内部控制方面还将从加强执行 力、加强公司内部各部门之间的协调配合、加强问题的及时发现、及时解决等几方面，进一步建立健 全并深化内控制度的建设，并在实际中加以有效的执行和实施。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 18 日召开 2006 年度（四届五次）股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 19 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 3 月 6 日召开 2007 年度第一次临时（四届四次）股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 7 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 20 日召开 2007 年度第二次临时（四届六次）股东大会。决议公告刊登在 2007 年 8 月 21 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 20 日召开 2007 年度第三次临时（四届七次）股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 21 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 4、第 4 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 30 日召开 2007 年度第四次临时（四届八次）股东大会。决议公告刊登在 2008 年 1 月 3 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 22 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况回顾 2007 年是公司不断完善公司治理，不断提高规范化运作水平，不断推进"十一五发展战略"，不断 创新经营、业绩攀升的一年。一年来，公司董事会严格遵守各项法律法规，规范行使职权，认真履行 职责，集体科学决策，全力推动公司又好又快、持续健康的发展。在董事会的带领下，在全体员工的 奋力拼搏下，全面完成各项经营计划，公司治理不断完善，增长方式不断改善，财务状况、资产质量、 盈利水平都取得了较好水平。 1）坚持百货连锁发展方向，各项经济指标持续攀升 2007 年公司全面超额完成了各项经营和财务目标。在董事会的领导下，公司实现营业收入 54.88 亿元，同比增长 10.21%，完成股东大会下达计划的 107.60%，市场份额进一步扩大。实现利润总额 12,044.06 万元，同比增长 28.48%，完成计划 117.50%，实现净利润（归属于母公司的净利润）10,078.53 万元，同比增长 27.86%，在复杂多变的市场竞争中，保证了效益的稳定增长，为履行股权分置改革中 做出的 2006-2008 年净利润年平均增长不低于 10%的承诺打下基础。净资产收益率达 14.34%，实现了 公司可持续发展，确保股东利益。资产规模不断扩大，2007 年末总资产达到 21.53 亿元，净资产达到 7.02 亿元，分别同比增长 13.64%、10.02%， 2）规划实施公司中长期发展战略，为公司发展把脉定位 公司于 2007 年正式定稿制订了公司"十一五发展规划"，明确了公司战略发展目标，提出了实行连 锁经营、提高营运效能、发展网点规模三大振兴工程，并从顺体制、活机制、强管理、引技术、重营 运、育人才、塑文化、寻发展八个方面构建了目标体系和实现策略。通过十一五规划的实施和达成， 公司将成为管理先进、增长迅速，连锁化、规模化、专业化、集约化发展的一流商业连锁企业。十一 五规划的制定为公司下一步发展指明了方向，明确了目标。 3）三业态连锁发展比翼齐飞，各项业务取得全面进步 2007 年，面对激烈的市场竞争，公司提出了"调整、整合、提升、和谐、发展"的工作方针，百货、 超市、电器三业态发展取得了长足进步。 百货业态应对竞争，攻坚克难。2007 年百货业态依然面临竞争激烈、市场饱和、大型商业设施密 集分布等困难。针对困难，通过调整商品结构、整合公司资源、提升营运水平，全年百货业态共实现 销售 28 亿元，同比增长 13.34%，新开商场 4 个，扩容商场 4 个，新增面积 2.79 万平方米。 超市业态抓住机遇，快速增长。超市业态 2007 年新增门店 16 个，达到 51 个，新增面积 3.35 万 平方米，实现销售 16 亿，同比增长 38.32%。 家电业态全年实现销售 11 亿元，同比降低 22.82％，从销售构成来看，主要是由于关联交易减少 所致。 4）推行 ISO9000 质量管理体系，管理水平有所提升 按照董事会提出的提高企业运行质量的要求，2007 年公司全面推进 ISO9000 质量管理体系的认证 工作，并以此为契机，对公司现有管理体系进行了全面的整理和规范。通过质量管理组织结构的建立， 明确了公司各管理岗位相应职责权限，做到定岗、定职、定责，实现全员岗位责任制；通过质量行为 程序文件的制定，公司上下全员参与，在质量、营运、人事、信息技术、物流配送、资产管理、安全 生产等方面修改和制定了一系列规章制度、技术标准、质量手册、质量体系运作审核程序文件，使公 司管理行为程序化、规范化；通过全过程的控制，使公司整个管理行为具有标识性、监督性、可追溯 性，使公司管理水平切切实实的有所提升，为更好的参与竞争提供了内在保障。 2、报告期内公司主要财务数据说明 项目 本期数（元） 上期数（元） 增减比例（%） 营业外收入 17,492,211.77 2,686,988.49 550.99 营业外支出 15,080,695.33 3,283,446.61 359.29 所得税费用 18,131,182.93 13,930,273.33 30.15 23 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 变动原因说明： 1）营业外收入本年数较上年数增加 550.99%，主要系渝海实业抵债资产转入所致。 2）营业外支出本年数较上年数增加 359.29%，主要系万州家电门店与百货店迁移扩容，对原有的装修 费进行报损；此外本年公司受到洪灾影响 299.50 万元导致营业外支出增加。 3）所得税费用本年数较上年数增加 30.15%，主要系本期利润总额增加所致。 3、公司主营业务及其经营情况 1）公司主要供应商、客户情况： 前 5 名供应商采购金额合计： （万元） 50,638.01 占年度采购总额的比例（%） 10.94 前 5 名客户销售额合计：（万元） 11,317.40 占年度销售总额的比例（%） 2.06 2）主营业务分行业、分产品情况表 单位:万元 币种:人民币 营业收入 营业成本 分行业 营业利 营业利润率比上 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 或分产品 润率(%) 年增减(%) 减(%) 减(%) 百货零售、批发 537,786.87 462,209.78 14.05 9.67 8.62 0.83 个百分点 其他 2,435.80 774.81 68.19 16.32 55.91 -8.08 个百分点 3）主营业务分地区情况 单位: 万元 币种:人民币 地区 营业收入 比上年增减（％） 重庆地区 521,575.70 7.80 贵州地区 15,871.83 84.13 四川地区 2,775.14 100.00 4、报告期公司资产负债构成情况 占总资产的比 占总资产的比 同比增减比例 项目 期末数（万元） 期初数（万元） 重（%） 重（%） （%） 应收票据 535.56 0.25 4,034.29 2.13 -86.72 存货 51,855.37 24.09 41,885.20 22.11 23.80 固定资产 106,595.83 49.52 95,519.88 50.43 11.60 在建工程 5,837.75 2.71 999.89 0.53 483.84 短期借款 0.00 0.00 5,000.00 2.64 -100.00 应付票据 21,230.00 9.86 19,810.00 10.46 7.17 应付账款 51,117.39 23.75 42,056.91 22.20 21.54 预收款项 14,346.84 6.66 7,779.53 4.11 84.42 其他应付款 27,839.11 12.93 20,867.47 11.02 33.41 未分配利润 26,526.76 12.32 20,120.24 10.62 31.84 变动原因说明： 1）应收票据年末数较年初数减少 86.72％，主要系电器分公司本期收回票据所致。 24 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 2）存货年末数较年初数增加 23.80％，主要系本年三个业态门店增多所致。其中超市业态同比增加存 货 6,163.86 万元。 3）固定资产年末数较年初数增加 11.60％，主要系本年新购置涪陵商场房产 8,108.29 万元。 4）在建工程年末数较年初数增加 483.84％，主要系本年增加泸州商场房产购置进度工程款。 5）短期借款年末无余额，较年初减少 5,000 万元，主要系本年短期借款全部还完。 6）应付票据年末数较年初数增加 7.17％，主要系本年家电业态同比增加 2,170 万元应付电器购货款。 7）应付账款年末数较年初数增加 21.54％，主要系本年三个业态门店增多所致。 8）预收账款年末数较年初数增加 84.42%，主要系本年三个业态门店增多所致。 9）其他应付款年末数较年初数增加 33.41%，主要系本年公司为回馈消费者，举行绿叶卡返利活动而 提取的绿叶卡费用所致。 10）未分配利润年末数较年初数增加 31.84%，主要系本期利润增加所致。 5、报告期内公司现金流量变动情况 项目 期末数（万元） 期初数（万元） 增减比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 36,620.08 19,910.52 83.92 投资活动产生的现金流量净额 -22,347.43 -23,915.29 -6.56 筹资活动产生的现金流量净额 -9,965.18 3,344.60 -397.95 现金及现金等价物净增加额 4,307.47 -660.16 752.49 变动原因说明： 1）经营活动产生的现金流量净额同比增加 83.92%，主要系本年营业收入增加所致。 2）投资活动产生的现金流量净额同比减少 6.56%，主要系本年固定资产投入较同期减少。 3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少 397.95%，系本期偿还短期借款 5,000 万元。 4）现金及现金等价物净增加额同比增加 752.49%，主要系本年经营活动产生的现金流量净额同比流入 增加所致。 6、对公司未来发展的展望 1）公司所处行业发展趋势和公司面临的市场竞争格局 2008 年国家宏观调控以防止经济由偏快转成过热，防止价格由结构性上涨演变为明显通货膨涨为 重点，实行稳健的财政政策和紧缩货币政策。但 2008 年国内经济仍将快速运行，消费品市场销售增长 率仍将保持高位运行。"消费"在拉动经济中将有突出表现。2008 年重庆市社会消费品零售总额预计增 长可达 16.5%-17%左右，零售业在良好宏观经济环境的推动下，将继续维持较高的行业景气度。 另一方面，我们在面临新机遇的同时，也看到零售市场的竞争将更加激烈。一批国内外知名品牌， 资金雄厚的零售集团将目光投向二、三级市场，在重庆主城周边地区强势入驻，并加快了扩张速度。 这将进一步引发重庆零售市场的竞争加剧。 2）公司在经营中存在的问题和解决思路 尽管 2007 年度销售、利润均取得了一定增长，但公司仍存在不小的差距和不足。一是各业态资源 整合还需更加深入。二是公司下属部分商场的经营定位、商品结构不尽合理，有待进一步完善。三是 公司经营的能力和质量还需提高，经营人员的营销观念、招商技巧还需更新、改善。四是员工素质能 力还难以适应和满足公司快速健康发展的需要。五是公司的基础管理仍待夯实和提升。对上述存在的 问题公司将充分重视，切实转换观念、扎实加以解决，确保公司经营管理能力不断提高，保持质量效 益型连锁发展。 3）公司新年度经营计划 公司在新年度将抓住机遇，扩大优势，力争在下一步发展中占据有利地位。按照公司"十一五"规 划的目标要求，坚持走"内涵强壮、外延扩张"的质量效益型道路，加快连锁扩张，强化资源整合，深 化结构调整，完善经营机制，提高营销水平，建设企业文化，不断增强企业的竞争实力和创造活力， 实现公司又好又快地发展。 25 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 (二)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)创办重百广安商场项目 公司出资 2,429 万元投资创办重百广安商场，该项目已于 2007 年 7 月 5 日投入运营。报告期内亏 损 165.35 万元。 2)创办重百乐山商场项目 公司出资 1,275 万元投资创办重百乐山商场，该项目现正在筹办中,预计 2008 年 12 月 20 日投入 运营。 3)创办重百南城尚熙商场项目 公司出资 1,535 万元投资创办重百南城尚熙商场（重百南坪元旦商场），该项目现正在筹办中， 预计 2008 年 10 月 1 日投入运营。 4)创办重百泸州商场项目 公司出资 21,044.32 万元投资创办重百泸州商场，该项目现正在筹办中，预计 2008 年 10 月 1 日 投入运营。 5)创办重百黔江商场项目 公司出资 581 万元投资创办重百黔江商场，该项目已于 2007 年 1 月 12 日投入运营。报告期内亏 损 369.17 万元。 6)创办重百荣昌商场项目 公司出资 789 万元投资创办重百荣昌商场，该项目已于 2007 年 1 月 18 日投入运营。报告期内亏 损 348.66 万元。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 公司于 2007 年 4 月 26 日召开了第四届十六次董事会会议，会议审议通过《关于执行新会计准则 的议案》。该议案已将公司执行新会计准则对公司会计政策变更情况作了详细说明。详见 2007 年 4 月 28 日《上海证券报》、《中国证券报》。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 2 月 10 日召开第四届十四次董事会会议，审议通过《关于重百电器与商社 电器 2006 年度关联交易的议案》、 《关于审议重百电器与商社电器 2007 年度关联交易的议案》、 《2007 年度财务预算报告》、《关于会计政策变更的议案》。决议公告刊登在 2007 年 2 月 13 日的《上海证 券报》、《中国证券报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 18 日召开第四届十五次董事会会议，审议通过《2006 年度报告及摘要》、 《2006 年度董事会工作报告》、《2006 年度总经理工作报告》、《2006 年度独立董事述职报告》、 《2006 年度财务决算报告》、《2006 年度利润分配预案》、《关于为公司外部董事及监事提供津贴的 议案》、《重庆百货大楼股份有限公司高级管理人员奖励办法》、《关于法定盈余公积金提取的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 20 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （3）公司于 2007 年 4 月 26 日召开 第四届十六次董事会会议，审议通过《2007 年度第一季度报 告正文及全文》、《关于执行新会计准则的议案》、《关于以购置房产方式创办广安商场项目的议案》 和听取了《关于购买金诚广场 B 区四楼部分产权的报告》、《关于以万州万川商场置换金英商场商业 用房的报告》、《关于以租赁方式开设贵阳商场、乐山商场、武胜商场的报告》、《关于公司目前已 开业商场及超市、电器门店的报告》、《关于设立超市 17 个门店的报告》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 26 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 （4）公司于 2007 年 7 月 11 日召开第四届十七次董事会会议，审议通过《重庆百货大楼股份有限 公司公司治理自查情况报告及整改计划》、《重庆百货大楼股份有限公司信息披露事务管理制度》。 决议公告刊登在 2007 年 7 月 13 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （5）公司于 2007 年 7 月 27 日召开第四届十八次董事会会议，审议通过《2007 年半年度报告全 文及正文》、《关于李在宁先生辞去公司董事职务申请的议案》、《关于提名增补重庆百货大楼股份 有限公司董事会成员的提案》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 31 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （6）公司于 2007 年 10 月 26 日召开第四届十九次董事会会议，审议通过《公司 2007 年度第三季 度报告全文及正文》、《重庆百货大楼股份有限公司关于公司治理专项活动整改报告》、《关于聘请 会计师事务所的议案》、《关于以租赁方式创办重百乐山商场项目的议案》、《关于以万州万川商场 置换金英商场商业用房的议案》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券 报》。 （7）公司于 2007 年 11 月 1 日召开第四届二十次董事会会议，审议通过《关于创办重百南坪元旦 商场的议案》。决议公告刊登在 2007 年 11 月 3 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （8）公司于 2007 年 12 月 4 日召开第四届二十一次董事会会议，审议通过《关于设立电器公司沙 坪坝二店的议案》、《关于重百长寿商场扩容的议案》。决议公告刊登在 2007 年 12 月 6 日的《上海 证券报》、《中国证券报》。 （9）公司于 2007 年 12 月 14 日召开第四届二十二次董事会会议，审议通过《关于公司总会计师 调整的议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于在董事会下设立战略委员会、审计委员会、 薪酬与考核委员会的议案》、《重庆百货大楼股份有限公司董事会战略委员会议事规则》、《重庆百 货大楼股份有限公司董事会审计委员会议事规则》、《重庆百货大楼股份有限公司董事会薪酬与考核 委员会议事规则》、《关于以购买房产的方式创办重百泸州商场项目的议案》。决议公告刊登在 2007 年 12 月 15 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2007 年度共计召开一次年度股东大会和四次临时股东大会。董事会认真、严格执行股东大会 审议通过的关联交易、网点投资项目等各项决议。董事会根据 2006 年度股东大会决议，按每 10 股派 发现金红利 1.80 元(含税)向全体股东分配 3672 万元。非限售流通股红利公司已于 2007 年 7 月 16 日 委托中国证券登记结算有限公司上海分公司向全体非限售流通股股东发放。限售流通股股东红利由公 司直接发放。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报 表，认为该财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会 与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断加强与年审会计师的沟 通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会又一次审 阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。同时， 审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告认为：2007 年度，公司 聘请的重庆天健会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中，较好地完成了公司委托的各项 工作。 1）审计委员会关于年审注册会计师进场前出具的财务会计报表的书面意见 2007 年度公司继续聘任重庆天健会计师事务所有限公司为公司提供审计服务。 2008 年 1 月 8 日，会计师进场审计前，公司向我们提供了《2007 年审工作安排汇总》以及公司编 制的 2007 年度财务会计报表。同时公司召开四届二十三次董事会会议，向我们汇报了 2007 年度经营 情况和财务情况，经我们对上述文件的认真审阅： 我们认为：公司会计报表的编制符合《企业会计准则》和其他相关规定的要求，会计政策与会计 估计基本合理，基本反映了公司的资产情况、经营情况及现金流量情况，同意提交会计师事务所进行 初审。 27 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 2）审计委员会关于年审注册会计师进场后出具初步审计意见后对财务会计报表的书面意见 经过现场审计阶段，2008 年 3 月 25 日重庆天健会计师事务所有限公司向公司提交了出具初步审 计意见后的公司财务会计报表。下午 3 点公司组织审计委员会以及独立董事在公司 12 楼会议室审阅上 述会计报表。 经会计师对审计工作情况的汇报以及我们对会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的认 真审阅，我们认为：会计师进场审计后，在我们多次与其联系和督促下，会计师及时向我们以及公司 提交了有关审计初步意见，能保证公司 2007 年度报告如期对外披露。同时，我们认为年审注册会计师 与公司审计委员会、独立董事和公司管理层已就年审中所有重大方面达成了一致意见，会计师经过恰 当的审计程序后出具的公司 2007 年度审计报告初稿已较完整，没有重大遗漏，在所有重大方面均公允 的反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量，我们将督促会计 师事务所在约定时间内提交审计报告，并同意提交董事会审议。 3）审计委员会关于重庆天健会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告 经公司四届十九次董事会审议通过，公司决定聘请重庆天健会计师事务所有限责任公司为公司提 供 2007 年度审计服务。公司审计委员会在会计师审计过程中，严格按照中国证监会《关于做好上市公 司 2007 年年度报告及相关工作的通知》，加强与年审注册会计师的协商、沟通、督促和审查审核，对 审计工作全过程的跟踪和把握，现将重庆天健会计师事务所从事公司 2007 年度审计工作总结报告如 下： ①审计过程 重庆天健会计师事务所为公司提供审计服务多年，较为熟悉公司业务流程，在经过与公司之间多 年的磨合，保证了互相工作之间配合的顺畅，整个审计过程共分为五个阶段： 预审阶段：在 2007 年 12 月 6 日至 2007 年 12 月 26 日共计 21 天的时间内，重庆天健组织了 18 人的重百审计小组对重百本部进行了内部控制测试；对重庆市区外的各商场进行了现场预审。 盘点：重庆天健于 2007 年 11 月 22 日对重百大楼商场、家电分公司、临江商场进行了现场监盘。 正式年审阶段：在 2008 年 1 月 11 日至 2008 年 1 月 26 日共计 16 天期间，重庆天健组织了 18 人 的重百审计小组对重百的各商场进行了年度审计现场工作。会计师正式入场之前，公司审计委员会审 核了公司编制的财务报表，并与会计师协商确定本年度财务报告审计工作的时间安排。 事项汇总及沟通阶段：在现场审计结束后，重庆天健进行了较系统的事项、数据汇总工作，与公 司财务部门就相关事项、数据进行了认真核对和落实，与公司管理层进行了沟通和交流，于 2008 年 3 月 25 日向公司提供了出具初步意见后的财务会计报表，并向公司审计委员会汇报有关审计工作情况。 报告形成阶段：自 2008 年 1 月 26 日审计现场结束后，重庆天健即着手 2007 年度财务报表的编制 工作、2007 年度审计报告附注的撰写工作，于 2008 年 4 月 8 日如期向公司审计委员会、董事会出具 了正式的审计报告。 ②审计结果 经履行必要的审计程序，重庆天健向公司出具了标准无保留意见的审计报告，其结论为“我们认 为，重庆百货公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了重庆百货 公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量”。 4）审计委员会第一次会议召开情况 2008 年 4 月 8 日，公司召开第四届审计委员会第一次会议，会议由陈兴述先生召集，公司 3 名审 计委员会成员中 3 名委员出席了会议，会议审议通过如下决议： ①审议通过经重庆天健会计师事务所出具审计意见的 2007 年度财务报告；表决结果：3 票同意， 0 票反对，0 票弃权。 ②同意将经重庆天健会计师事务所出具审计意见的 2007 年度报告提交公司董事会审议；表决结 果：3 票同意，0 票反对，0 票弃权。 ③审议通过《关于重庆天健会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告》； 表决结果：3 票同意，0 票反对，0 票弃权。 ④同意继续聘请重庆天健会计师事务所为公司 2008 年度财务报告提供审计工作。表决结果：3 票 同意，0 票反对，0 票弃权。 28 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2007 年 12 月 14 日，经公司第四届二十二次董事会会议审议通过，成立了薪酬与考核委员。2007 年度薪酬与考核委员严格按照有关法律、法规、《公司章程》等有关规定履行职责、开展工作。 根据《重庆百货大楼股份有限公司董事会薪酬与考核委员会议事规则》规定，薪酬与考核委员会 主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事、高级管理 人员的薪酬政策与方案。 2008 年 1 月，薪酬与考核委员会刚一成立，即对公司现行薪酬状况和审议程序的履行情况进行了 调研和资料收集，为薪酬与考核委员会下一步深入开展工作做好了初步准备。目前公司薪酬情况由两 部分组成： 一部分是公司外部董事薪酬。经公司第四届十五次董事会会议审议通过的《关于为公司外部董事 及监事提供津贴的议案》，公司每年度向独立董事提供津贴 6 万元（含税），每年度向不在公司内任 职的外部董事、监事提供津贴 4 万元（含税）。 另一部分是公司高级管理人员薪酬。高级管理人员现行薪酬 2007 年没有发生大的变化，仍主要按 1999 年 10 月 14 日第二届三次董事会审议通过的薪酬方案执行。2007 年 2 月 10 日、4 月 8 日公司召 开四届十四次、十五次董事会会议，审议通过《重庆百货大楼股份有限公司高级管理人员奖励办法》， “对公司高管人员的收入在业绩考核中应随效益增长按有关规定进行相应分配。” 2008 年 4 月 8 日，公司召开了第四届薪酬与考核委员会第一次会议，在前期调研工作基础上，专 门听取了公司人事部门关于公司高级管理人员 2007 年度薪酬与考核办法执行情况的报告。经对公司 2007 年度工作成果的审计结果核对、对年度报告中董事、监事和高级管理人员薪酬状况的审查，我们 发表了同意意见。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 公司 2007 年度实现利润总额 12,044.06 万元，应缴纳企业所得税 1,813.12 万元，应支付少数股 东损益 152.42 万元，实现净利润为 10078.53 万元（归属于母公司所有者的净利润）。根据《公司法》 及《公司章程》规定，2007 年度分配预案拟按公司现总股本 204,000,000 股，按每 10 股派发现金红 利 2.00 元（含税），共计 4080 万元向全体股东分配。分配后，剩余未分配利润留待以后年度分配。 本次不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 18 日召开公司第四届第七次监事会会议,会议审议并通过公司《二○○六年度监 事会工作报告》、公司《二○○六年年度报告及摘要》 2、2007 年 4 月 26 日召开公司第四届第八次监事会会议,会议审议通过了《公司二○○七年度一 季度报告正文及全文》 3、2007 年 7 月 27 日召开公司第四届第九次监事会会议,会议审议通过了《公司二○○七年度年 度中期报告全文及正文》 4、2007 年 10 月 26 日召开公司第四届第十次监事会会议,会议审议并通过了公司《二○○七年第 三季度报告及正文》 5、2007 年 12 月 14 日召开公司第四届十一次监事会会议,会议审议并通过《关于以购买房产的方 式创办重百泸州商场项目的议案》 报告期公司召开了九次董事会和五次股东大会，公司监事按《公司法》《公司章程》的规定，列 席了董事会、参加了股东会，听取了公司董事会工作情况、规范运作、完善公司治理、高管人员调整、 重大项目投资、资产处置、定期报告及关联交易等重大事项的情况报告。 报告期公司监事对公司的二个投资项目进行了现场考察，充分了解项目的可行性。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 29 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 公司董事会按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其它法律、法规进行规范运作，决策 程序科学、合法。公司建立了较完善的内部控制制度，未发现公司董事、经理在执行公司职务时有违 反法律、法规和公司章程、损害公司、股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会审核了重庆天健会计师事务所为公司出具的标准无保留意见的本年度审计报告，该报 告客观、公正、真实地反映了报告期公司财务状况与经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司自 1996 年上市以后未在资本市场公开募集资金，故无实际投入与承诺投入不一致的情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司以置换方式处置万川花园房产，根据可研分析，置换成功后将盘活公司资产，商场 综合盈利能力可大幅度提高，经公司董事会和股东大会审议通过，该项资产经评估、挂牌、拍卖等程 序处置，程序合规，目前正在处置过程中。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司全资及控股子公司已全部纳入合并会计报表范围，关联往来已全部抵消。报告期内公司关联 交易公平合理，泸州项目专门聘请了中介机构作资产评估，未发现有损害公司、股东利益的情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1、历史遗留案件 1）公司诉重庆元征物业发展有限公司股份转让协议纠纷案 该案公司已胜述。本报告期内，该案执行未取得进展，目前正采取措施加大执行力度。 2）公司诉重庆嘉德房地产开发有限公司购房合同纠纷案 该案公司已胜述。本报告期内，该案执行未取得进展。 3）公司诉重庆渝海实业总公司房屋拆迁纠纷案 2006 年 5 月 8 日，我司起诉被告重庆渝海实业总公司支付我司房屋拆迁安置费及过渡费的后两期 款项合计人民币 515.65 万元，经过重庆市第五中级人民法院审理，根据“（2006）渝五中民初字第 186 号民事判决书”，判令被告向我司支付人民币 515.65 万元，根据该判决书，我司与被告于 2007 年 1 月 10 日达成《协议书》，被告用重庆市渝中区民族路 92 号 6、7、8 层非住宅房屋（建筑面积 905.13 ㎡）作价 413.46 万元抵偿我司债权。用位于重庆市渝中区民族路 166 号地王广场负一层 5～8/E～P 轴非住宅门面增加的建筑面积抵偿我司剩余债务。现已将该房屋的产权过户到我司，双方一次性完清 债权债务。 2、新增案件 郑洁等 14 名促销员诉北碚商场及我司劳动争议纠纷案 2007 年 9 月 19 日，郑洁等 14 名促销员将北碚商场及我司申诉至北碚区劳动争议仲裁委员会，请 求确认与北碚商场存在劳动关系。北碚区劳动争议仲裁委员会经开庭审理于 2007 年 12 月 24 日裁决驳 回其申诉请求。该 14 人不服仲裁裁决，于 2008 年 1 月 7 日以请求确认劳动关系为由将北碚商场及我 司诉至北碚区人民法院，该案已于 2008 年 2 月 27 日经过了第一次开庭审理。 (二)资产交易事项 出售资产情况 公司决定将自有产权的万州高笋塘 2 号商用楼（面积为 8251.41 平方米）与重庆市万州区金鸿物 30 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 业发展有限公司拥有自有产权的金英商场（面积为 8770.32 平方米）进行房屋使用权交换。交换完成 后，公司将万州高笋塘 2 号商用楼按照规定评估、审批程序完善后委托重庆市联合产权交易所挂牌转 让处置；交接 1 年后，万州高笋塘 2 号商用楼房屋尚未处置，则同意重庆市万州区金鸿物业发展有限 公司按照重庆市联合产权交易所当期挂牌转让价无条件接盘。同时，公司将以 32 元/平方米.月租金的 标准继续租用金英商场进行经营（详见 2007 年 11 月 21 日《上海证券报》、《中国证券报》公告）。 目前该资产出售正在进行中。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联 市 关联交 关联 占同类交 关联交易 关联交易 交易 场 关联方 关联交易内容 易定价 交易 易金额的 对公司利 金额 结算 价 原则 价格 比例(%) 润的影响 方式 格 重庆融通电器有限公司 购买电器类商品 成本价 2,567.18 0.47 重庆乐创经贸有限公司 购买电器类商品 成本价 2,524.72 0.46 重庆澳格尔经贸有限公司 购买电器类商品 成本价 3,050.14 0.56 重庆渝澳电器销售有限公 购买电器类商品 成本价 464.87 0.09 司 重庆格兰仕电器销售有限 购买电器类商品 成本价 637.31 0.12 公司 重百食品开发有限公司 购买面点 市价 1,353.82 0.25 重庆登康口腔护理用品股 购买牙膏、牙刷 市价 150.95 0.03 份有限公司 a、本公司向集团兄弟公司重庆融通电器有限公司购买电器类商品。 b、本公司向集团兄弟公司重庆乐创经贸有限公司购买电器类商品。 c、本公司向集团兄弟公司重庆澳格尔经贸有限公司购买电器类商品。 d、本公司向集团兄弟公司重庆渝澳电器销售有限公司购买电器类商品。 e、本公司向集团兄弟公司重庆格兰仕电器销售有限公司购买电器类商品。 f、本公司向参股子公司重百食品开发有限公司购买面点。 g、本公司向参股股东重庆登康口腔护理用品股份有限公司购买牙膏、牙刷等。 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 市 关联交 占同类交 关联交 关联交易 关联交易 关联交 关联交易 场 关联方 易定价 易金额的 易结算 对公司利 内容 易价格 金额 价 原则 比例(%) 方式 润的影响 格 重庆商社电器有限公司 销售电器 成本价 3,194.00 0.60 重庆商社集团新世纪百货 销售电器 市价 2,770.86 0.52 公司 重庆渝澳电器有限公司 销售电器 市价 22.60 0.00 重庆乐创经贸有限公司 销售电器 市价 28.10 0.01 重庆格兰仕电器销售有限 销售电器 市价 5.28 0.00 公司 a、本公司向集团兄弟公司重庆商社电器有限公司销售电器类商品。 b、本公司向集团兄弟公司重庆商社集团新世纪百货公司销售电器类商品。 c、本公司向集团兄弟公司重庆渝澳电器有限公司销售电器类商品。 d、本公司向集团兄弟公司重庆乐创经贸有限公司销售电器类商品。 31 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 e、本公司向集团兄弟公司重庆格兰仕电器销售有限公司销售电器类商品。 2、对外投资的重大关联交易 本公司向重庆商社中天物业发展有限公司购买其开发的房屋用于创办重百泸州商场,其中购房总 价款为 17,952.64 万元左右。公司将根据工程进度分五期向重庆商社中天物业发展有限公司支付购房 款。根据重庆康华会计事务所有限责任公司出具的《资产评估报告》（重康评报字〔2007〕第 188 号）， 认为双方初步协议约定的价格购买,是比较公平、合理的。 预计 2008 年 6 月 30 日，开发商将经营场 地交公司使用。 该事项已于 2007 年 12 月 15 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 重庆商社新世纪百货公司 集团兄弟公司 843.96 重庆商社电器有限公司经贸 集团兄弟公司 4,229.63 有限公司 澳格尔经贸有限公司 集团兄弟公司 1,306.70 2.34 重庆乐创经贸有限公司 集团兄弟公司 2,865.31 重庆融通电器有限公司 集团兄弟公司 2,502.49 重庆渝澳电器销售有限公司 集团兄弟公司 583.13 47.13 合计 / 12,331.22 49.17 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 12,331.22 万元。 关联债权债务形成原因：日常经营性往来 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：上述款项对公司经营成果和财务状况无重大影 响。 (四)托管情况 报告期内公司无托管情况。 (五)承包情况 报告期内公司无承包情况。 (六)租赁情况 报告期内公司未发生带来的利润达到当年利润总额的 10％以上的租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 报告期内公司各项合同正常履行，无重大合同纠纷发生。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 非流通股股东的法定承诺事项：公司全体非流通股股东承诺严格遵守中国证监会《上市公司股权 分置改革管理办法》有关锁定期和减持比例的相关规定。 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况： 32 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 1、非流通股股东的减持承诺 根据相关规定，股权分置改革完成之后的 12 个月为禁售期，禁售期满后，第 13－36 个月重庆商 社（集团）有限公司所持原非流通股份不通过交易所挂牌交易出售；第 37－48 个月内如通过交易所挂 牌交易出售所持股份，出售后公司所持股份比例合计不低于重庆百货股份总数的 25%，且减持的最低 价格不低于 7.5 元/股(若自非流通股获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转 增股份等除权除息事项，应对该价格进行除权除息处理)。 2、非流通股股东的解决同业竞争的承诺 重庆商社（集团）有限公司承诺： 在两年之内解决与上市公司之间的同业竞争，并通过重组和整 合商业流通优质资产等方式扶持上市公司发展。 3、非流通股股东代为支付的承诺 为顺利推进公司的股权分置改革，重庆商社（集团）有限公司承诺："同意为截至本次股权分置改 革股权登记日未明确表示同意的非流通股股东及股权权属存在争议、质押、冻结等情形无法执行对价 安排的非流通股股东，先行代为垫付该部分股东对价安排应执行的股份。代为垫付后，该部分非流通 股股东所持股份若上市流通，应当向重庆商社偿还代为垫付的对价，支付自股权分置改革完成股票复 牌后第一个交易日至偿还日为止代垫股份所获得的一切孽息（包括但不限于现金股利、送股、转增股 票等），并取得重庆商社的书面同意。" 4、追送对价安排如下： 重庆商社（集团）有限公司承诺，如果发生下述情况之一(以先发生的情况为准)，将追加支付对 价一次(对价支付完毕后，此承诺自动失效)： 1) 重庆百货大楼股份有限公司 2006 至 2008 年度连续三年净利润的年增长率平均低于 10%。 2) 重庆百货大楼股份有限公司 2006 年度至 2008 年度财务报告被出具非标准审计意见。 如果发生上述情况之一，重庆商社（集团）有限公司承诺：按照现有流通股股份每 10 股送 0.2 股的比例，无偿向追送条件满足后追加执行对价股权登记日的全体在册无限售条件的流通股股东追加 支付对价。按照现有流通股股份每 10 股送 0.2 股的比例计算，追加执行对价安排的股份总数共计 102 万股。在公司实施资本公积金转增股份、支付股票股利、或全体股东按相同比例缩股时，将按照保持 上述追加支付对价比例不变的原则对目前设定的追加执行对价安排股份总数进行相应调整；在公司因 实施增发、配股、可转换债券、权证、原非流通股股东出售股票等股份变动而导致原非流通股股东与 流通股股东股份不同比例变动时，前述追加执行对价安排的股份总数不变，但每 10 股送 0.2 股的追加 执行对价比例将作相应调整，并及时履行信息披露义务。 针对上述承诺的履行情况，2007 年内公司分别 5 次向大股东发函询问是否存在对上市公司股权重 组、资产重组、整体上市以及其他应披露而未披露的重大事项，大股东---重庆商社（集团）有限公司 分别回复如下： 第一次回复："目前尚无上市公司股权重组、资产重组、整体上市方案以及其他应披露而未披露的 重大事项"。（详见 2007 年 1 月 22 日《上海证券报》和《中国证券报》公告）。 第二次回复："我司为重庆百货大楼股份有限公司的大股东，目前尚无上市公司股权重组、资产重 组、整体上市方案以及其他应披露而未披露的重大事项"。（详见 2007 年 3 月 16 日《上海证券报》和 《中国证券报》公告）。 第三次回复："我司为重庆百货大楼股份有限公司的大股东，无上市公司股权重组、资产重组、整 体上市方案以及其他应披露而未披露的重大事项"。（详见 2007 年 5 月 16 日《上海证券报》和《中国 证券报》公告）。 第四次回复："我司结合解决同业竞争的问题，有整体上市的设想，但目前尚无具体方案。如有涉 及到上市公司信息披露要求的内容，将及时履行信息披露义务"。（详见 2007 年 6 月 11 日《上海证券 报》和《中国证券报》公告）。 第五次回复："我司为重庆百货大楼股份有限公司的大股东，无上市公司股权重组、资产重组、整 体上市方案以及其他应披露而未披露的重大事项"。（详见 2007 年 6 月 15 日《上海证券报》和《中国 证券报》公告）。 33 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 公司将继续通过多种形式包括书面方式积极了解大股东有关股改承诺的进展情况，并及时发布公 告，履行信息披露义务。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任重庆天健会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构，支付其年度审计工作的酬金共约 52 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公 司提供了 11 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 2006 年重庆市渝中区国家税务局对公司进行了税务检查，2007 年 7 月 26 日，重庆市渝中区国家 税务局根据检查结果，向公司出具了《税务行政处罚决定书》（渝中国税罚[2007]15 号），依据《中 华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》的相关规定，对公司处 以 149.56 万元的罚款。（上述事项已在公司 2007 年半年度报告中披露） (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 买卖其他上市公司股份的情况 无此类情况 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载日期 面 路径 上海证券报 A35 版、中 2007 年 1 月 股票交易异常波动公告 http://www.sse.com.cn 国证券报 C003 版 22 日 第四届十四次董事会会议决议公 上海证券报 D29 版、中 2007 年 2 月 http://www.sse.com.cn 告 国证券报 C032 版 13 日 2006 年度重百电器与商社电器发 上海证券报 D29 版、中 2007 年 2 月 http://www.sse.com.cn 生关联交易公告 国证券报 C032 版 13 日 上海证券报 D29 版、中 2007 年 2 月 2007 年度日常关联交易预计公告 http://www.sse.com.cn 国证券报 C032 版 13 日 召开 2007 年度第一次临时（四届 上海证券报 D29 版、中 2007 年 2 月 http://www.sse.com.cn 四次）股东大会通知的公告 国证券报 C032 版 13 日 2007 年度第一次临时（四届四次） 上海证券报 D7 版、中 2007 年 3 月 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 国证券报 D007 版 7日 上海证券报 D7 版、中 2007 年 3 月 股票交易异常波动公告 http://www.sse.com.cn 国证券报 D027 版 16 日 第四届十五次董事会会议决议公 上海证券报 D18 版中国 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 告 证券报 C074 版 20 日 召开 2006 年度（四届五次）股东 上海证券报 D18 版、中 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 大会通知的公告 国证券报 C074 版 20 日 上海证券报 D18 版、中 2007 年 4 月 第四届第七次监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 国证券报 C074 版 20 日 第四届十六次董事会会议决议公 上海证券报 37 版、中 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 告 国证券报 C016 版 28 日 上海证券报 37 版、中 2007 年 4 月 第四届第八次监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 国证券报 C016 版 28 日 股票交易异常波动公告 上海证券报 D3 版、中 2007 年 5 月 http://www.sse.com.cn 34 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 国证券报 C015 版 16 日 2006 年度（四届五次）股东大会 上海证券报 34 版、中 2007 年 5 月 http://www.sse.com.cn 决议公告 国证券报 A15 版 19 日 上海证券报 D4 版、中 2007 年 5 月 有限售条件的流通股上市公告 http://www.sse.com.cn 国证券报 C006 版 24 日 第二批有限售条件的流通股上市 上海证券报 D6 版、中 2007 年 6 月 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报 C014 版 5日 上海证券报 A18 版、中 2007 年 6 月 澄清公告 http://www.sse.com.cn 国证券报 C006 版 11 日 上海证券报 D21 版、中 2007 年 6 月 股票交易异常波动公告 http://www.sse.com.cn 国证券报 C011 版 15 日 上海证券报 D10 版、中 2007 年 7 月 2006 年度红利分配实施公告 http://www.sse.com.cn 国证券报 C007 版 4日 第四届十七次董事会会议决议公 上海证券报 D19 版、中 2007 年 7 月 http://www.sse.com.cn 告 国证券报 C016 版 13 日 第四届十八次董事会会议决议公 上海证券报 D47 版、中 2007 年 7 月 http://www.sse.com.cn 告 国证券报 C023 版 31 日 召开 2007 年度第二次临时（四届 上海证券报 D47 版、中 2007 年 7 月 http://www.sse.com.cn 六次）股东大会通知的公告 国证券报 C023 版 31 日 第三批有限售条件的流通股上市 上海证券报 D43 版、中 2007 年 8 月 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报 A15 版 14 日 2007 年度第二次临时（四届六次） 上海证券报 D7 版、中 2007 年 8 月 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 国证券报 D070 版 21 日 上海证券报 A28 版、中 2007 年 10 第四届十九次董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 国证券报 D029 版 月 29 日 召开 2007 年度第三次临时（四届 上海证券报 A28 版、中 2007 年 10 http://www.sse.com.cn 七次）股东大会通知的公告 国证券报 D029 版 月 29 日 上海证券报 18 版、中 2007 年 11 第四届二十次董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 国证券报 C003 版 月3日 第四批有限售条件的流通股上市 上海证券报 D24 版、中 2007 年 11 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报 D007 版 月6日 2007 年度第三次临时（四届七次） 上海证券报 D11 版、中 2007 年 11 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 国证券报 A23 版 月 21 日 第四届二十一次董事会会议决议 上海证券报 D15 版、中 2007 年 12 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报 D003 版 月6日 第四届二十二次董事会会议决议 上海证券报 20 版、中 2007 年 12 http://www.sse.com.cn 公告 国证券报 C006 版 月 15 日 上海证券报 20 版、中 2007 年 12 关联交易公告 http://www.sse.com.cn 国证券报 C006 版 月 15 日 召开 2007 年度第四次临时（四届 上海证券报 20 版、中 2007 年 12 http://www.sse.com.cn 八次）股东大会通知的公告 国证券报 C006 版 月 15 日 十一、财务会计报表及附注（附后） 35 重庆百货大楼股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4、上述原件存放地点：重庆市渝中区民权路 2 号重庆百货大楼股份有限公司董事会办公室。 董事长：肖诗新 重庆百货大楼股份有限公司 2008 年 4 月 10 日 36 重庆天健会计师事务所 PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 重天健审[2008]188号 ——————————————————★————————————————— 审 计 报 告 重庆百货大楼股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆百货大楼股份有限公司（以下简称“重庆百 货公司”）财务报表，包括 2007年 12月31日的资产负债表和合并资产负 债表，2007年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权 益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是重庆百货公司管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 ~1~ 重庆百货大楼股份有限公司 审计报告 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考 虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 三、审计意见 我们认为，重庆百货公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制，在所有重大方面公允反映了重庆百货公司2007年12月31日的财务状 况以及2007年度的经营成果和现金流量。 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：龙文虎 有限责任公司 中国·重庆 中国注册会计师：刘绍军 二○○八年四月八日 ~2~ 合 并 资 产 负 债 表 会合01表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司 2007年12月31日 单位：元 资 产 附注编号 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附注编号 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 七、1 246,876,664.78 203,515,190.97 短期借款 七、15 50,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 七、2 5,355,576.50 40,342,867.00 交易性金融负债 应收账款 七、3 6,837,421.05 9,282,232.81 应付票据 七、16 212,300,000.00 198,100,000.00 预付款项 七、4 147,664,873.61 162,114,800.18 应付账款 七、17 511,173,896.56 420,569,062.15 应收保费 预收款项 七、17 143,468,436.73 77,795,310.07 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 七、18 122,921,740.06 117,087,600.09 应收股利 应交税费 七、19 17,403,374.17 19,730,581.87 其他应收款 七、3 10,915,377.49 11,701,385.75 应付利息 买入返售金融资产 应付股利 七、20 8,384,734.46 9,170,748.19 存货 七、5 518,553,667.83 418,852,045.52 其他应付款 七、17 278,391,092.85 208,674,653.63 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 936,203,581.26 845,808,522.23 代理买卖证券款 非流动资产： 代理承销证券款 发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债 可供出售金融资产 其他流动负债 七、21 7,830,000.00 7,330,000.00 持有至到期投资 流动负债合计 1,301,873,274.83 1,108,457,956.00 长期应收款 非流动负债： 长期股权投资 七、6 7,270,000.00 7,270,000.00 长期借款 七、22 130,000,000.00 130,000,000.00 投资性房地产 七、7 32,323,214.41 21,953,674.60 应付债券 固定资产 七、8 1,065,958,263.29 955,198,791.51 长期应付款 在建工程 七、9 58,377,507.78 9,998,915.65 专项应付款 工程物资 预计负债 七、23 120,000.00 固定资产清理 递延所得税负债 生产性生物资产 其他非流动负债 油气资产 非流动负债合计 130,120,000.00 130,000,000.00 无形资产 七、10 30,277,197.74 31,455,926.47 负债合计 1,431,993,274.83 1,238,457,956.00 开发支出 股东权益： 商誉 七、11 918,581.16 918,581.16 股本 七、24 204,000,000.00 204,000,000.00 长期待摊费用 七、12 14,586,737.44 17,421,056.42 资本公积 七、25 91,621,039.29 91,621,039.29 递延所得税资产 七、13 6,820,880.22 4,209,506.58 减：库存股 其他非流动资产 盈余公积 七、26 141,974,507.00 141,974,507.00 非流动资产合计 1,216,532,382.04 1,048,426,452.39 一般风险准备 未分配利润 七、27 265,267,622.45 201,202,357.07 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 702,863,168.74 638,797,903.36 少数股东权益 17,879,519.73 16,979,115.26 股东权益合计 720,742,688.47 655,777,018.62 资产总计 2,152,735,963.30 1,894,234,974.62 负债和股东权益总计 2,152,735,963.30 1,894,234,974.62 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合 并 利 润 表 会合02表 编制单位:重庆百货大楼股份有限公司 2007年度 单位:元 项 目 附注编号 本年金额 上年金额 一、营业总收入 七、28 5,487,816,175.23 4,979,333,626.92 其中：营业收入 5,487,816,175.23 4,979,333,626.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 七、28 5,370,219,630.46 4,886,102,517.05 其中：营业成本 4,644,131,976.84 4,262,934,178.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、29 29,962,479.44 24,406,085.70 销售费用 418,084,367.89 333,116,423.08 管理费用 261,539,572.72 250,802,027.67 财务费用 七、30 17,373,956.47 15,688,120.16 资产减值损失 七、31 -872,722.90 -844,318.36 加：公允价值变动收益（损失以“-"号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 七、32 432,570.00 1,103,610.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 118,029,114.77 94,334,719.93 加：营业外收入 七、33 17,492,211.77 2,686,988.49 减：营业外支出 七、34 15,080,695.33 3,283,446.61 其中：非流动资产处置损失 7,437,164.55 2,463,514.31 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 120,440,631.21 93,738,261.81 减：所得税费用 七、35 18,131,182.93 13,930,273.33 五、净利润（净亏损以“-”填列） 102,309,448.28 79,807,988.48 归属于母公司所有者的净利润 100,785,265.38 78,819,689.66 少数股东损益 1,524,182.90 988,298.82 六、每股收益： 七、36 （一）基本每股收益 0.49 0.39 （二）稀释每股收益 0.49 0.39 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合 并 现 金 流 量 表 会合03表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司 2007年度 单位：元 项 目 附注编号 本年金额 上年金额 项目 附注编号 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资 一、经营活动产生的现金流量： 281,539.00 897,473.14 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 销售商品、提供劳务收到的现金 6,128,290,574.64 5,221,451,897.92 净额 客户存款和同业存放款项净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 - 向中央银行借款净增加额 投资活动现金流入小计 766,702.36 4,645,234.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资 向其他金融机构拆入资金净增加额 224,241,004.60 243,798,091.78 产支付的现金 收到原保险合同保费取得的现金 投资支付的现金 收到再保险业务现金净额 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 保户储金及投资款净增加额 净额 处置交易性金融资产净增加额 支付其他与投资活动有关的现金 收取利息、手续费及佣金的现金 投资活动现金流出小计 224,241,004.60 243,798,091.78 拆入资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 -223,474,302.24 -239,152,856.88 回购业务资金净增加额 三、筹资活动产生的现金流量： 收到的税费返还 1,208,749.98 3,804,023.42 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 收到其他与经营活动有关的现金 七、37 275,437,997.21 219,778,058.55 到 的现金 经营活动现金流入小计 6,404,937,321.83 5,445,033,979.89 取得借款收到的现金 40,000,000.00 180,000,000.00 购买商品、接受劳务支付的现金 5,073,852,593.54 4,506,063,959.38 发行债券收到的现金 客户贷款及垫款净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 存放于中央银行和同业款项净增加额 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 180,000,000.00 支付原保险合同赔付款项的现金 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 100,000,000.00 支付利息、手续费及佣金的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,651,782.32 46,553,957.22 其中：子公司支付给少数股东的股 支付保单红利的现金 利 623,778.42 829,666.50 利润 支付给职工以及为职工支付的现金 233,201,621.02 180,088,553.18 支付其他与筹资活动有关的现金 支付的各项税费 197,804,355.58 164,058,946.22 筹资活动现金流出小计 139,651,782.32 146,553,957.22 支付其他与经营活动有关的现金 七、37 533,877,999.97 395,717,317.10 筹资活动产生的现金流量净额 -99,651,782.32 33,446,042.78 经营活动现金流出小计 6,038,736,570.11 5,245,928,775.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 经营活动产生的现金流量净额 366,200,751.72 199,105,204.01 二、投资活动产生的现金流量： 五、现金及现金等价物净增加额 43,074,667.16 -6,601,610.09 收回投资收到的现金 - 3,205,482.56 加：年初现金及现金等价物余额 194,650,674.52 201,252,284.61 取得投资收益收到的现金 485,163.36 542,279.20 六、年末现金及现金等价物余额 七、37 237,725,341.68 194,650,674.52 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人 合 并 现 金 流 量 表 附 注 会合03表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司 2007年度 单位：元 补充资料 附注编号 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 102,309,448.28 79,807,988.48 加：资产减值准备 -872,722.90 -844,318.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 93,412,502.90 73,555,292.26 产折旧 无形资产摊销 2,878,151.47 3,463,845.20 长期待摊费用摊销 3,973,600.99 16,087,483.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 7,162,563.79 2,266,456.77 失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 193,830.55 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 11,499,044.32 8,473,884.85 投资损失（收益以“-”号填列） -432,570.00 -1,103,610.06 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,611,373.64 -1,054,617.07 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -99,841,535.45 -102,445,689.66 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 54,743,512.01 -26,740,983.14 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 193,980,129.95 147,445,640.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 366,200,751.72 199,105,204.01 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 七、37 237,725,341.68 194,650,674.52 减：现金的年初余额 194,650,674.52 201,252,284.61 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 43,074,667.16 -6,601,610.09 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并股东权益变动表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司 2007年度 本年金额 项 目 归属于母公司股东权益 归属于母 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股本 资本公积 减：库存股 一、上年年末余额 204,000,000.00 91,621,039.29 141,974,507.00 217,529,276.11 16,943,692.60 672,068,515.00 204,000,000.00 93,221,039.29 加：会计政策变更 -16,326,919.04 35,422.66 -16,291,496.38 前期差错更正 二、本年年初余额 204,000,000.00 91,621,039.29 141,974,507.00 201,202,357.07 16,979,115.26 655,777,018.62 204,000,000.00 93,221,039.29 三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） 64,065,265.38 900,404.47 64,965,669.85 -1,600,000.00 （一）净利润 100,785,265.38 1,524,182.90 102,309,448.28 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -623,778.43 -623,778.43 -1,600,000.00 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -623,778.43 -623,778.43 4.其他 -1,600,000.00 上述（一）和（二）小计 100,785,265.38 900,404.47 101,685,669.85 -1,600,000.00 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 -36,720,000.00 -36,720,000.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -36,720,000.00 -36,720,000.00 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 204,000,000.00 91,621,039.29 141,974,507.00 265,267,622.45 17,879,519.73 720,742,688.47 204,000,000.00 91,621,039.29 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司 2007年12月31日 单位：元 资 产 附注编号 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附注编号 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 243,648,340.98 201,095,248.08 短期借款 50,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 4,258,284.50 40,239,000.00 应付票据 212,300,000.00 198,100,000.00 应收账款 八、1 2,764,257.67 3,708,340.13 应付账款 495,038,229.22 404,298,413.70 预付款项 146,513,765.56 157,895,663.21 预收款项 138,833,948.57 75,451,254.31 应收利息 应付职工薪酬 116,399,627.59 111,954,047.11 应收股利 189,860.08 应交税费 17,985,680.19 20,080,854.65 其他应收款 八、1 17,644,880.94 16,927,575.00 应付利息 存货 506,838,340.96 416,819,109.25 应付股利 8,384,734.46 9,081,379.28 一年内到期的非流动资产 其他应付款 321,322,078.46 251,963,207.12 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 921,667,870.61 836,874,795.75 其他流动负债 7,830,000.00 7,330,000.00 非流动资产： 流动负债合计 1,318,094,298.49 1,128,259,156.17 可供出售金融资产 非流动负债: 持有至到期投资 长期借款 130,000,000.00 130,000,000.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资 八、2 39,450,112.53 38,808,379.21 长期应付款 投资性房地产 32,323,214.41 21,953,674.60 专项应付款 固定资产 1,038,611,133.10 928,547,811.24 预计负债 120,000.00 在建工程 58,377,507.78 9,998,915.65 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 130,120,000.00 130,000,000.00 生产性生物资产 负债合计 1,448,214,298.49 1,258,259,156.17 油气资产 股东权益： 无形资产 30,270,837.74 31,443,506.47 股本 204,000,000.00 204,000,000.00 开发支出 资本公积 91,621,039.29 91,621,039.29 商 誉 918,581.16 918,581.16 减：库存股 长期待摊费用 14,586,737.44 17,396,388.37 盈余公积 136,944,611.72 136,944,611.72 递延所得税资产 6,821,008.56 4,144,958.20 未分配利润 262,247,053.83 199,262,203.47 其他非流动资产 股东权益合计 694,812,704.84 631,827,854.48 非流动资产合计 1,221,359,132.72 1,053,212,214.90 资产总计 2,143,027,003.33 1,890,087,010.65 负债和股东权益总计 2,143,027,003.33 1,890,087,010.65 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 利 润 表 会企02表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司 2007年度 单位:元 项 目 附注编号 本年金额 上年金额 一、营业收入 八、3 5,341,807,751.55 4,845,879,433.47 减:营业成本 八、3 4,534,312,911.53 4,160,723,524.23 营业税金及附加 28,859,358.84 23,581,299.90 销售费用 399,366,349.41 315,395,632.33 管理费用 251,945,301.39 241,853,940.69 财务费用 17,634,118.56 15,775,229.44 资产减值损失 -427,257.99 -1,362,818.17 加：公允价值变动收益（损失以“-"号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 八、4 2,760,474.96 2,684,066.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 112,877,444.77 92,596,691.44 加：营业外收入 17,342,016.92 2,685,996.89 减：营业外支出 13,427,441.28 3,091,335.38 其中：非流动资产处置损失 4,829,940.45 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 116,792,020.41 92,191,352.95 减：所得税费用 17,087,170.05 13,505,389.51 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 99,704,850.36 78,685,963.44 五、每股收益: （一）基本每股收益 0.49 0.39 （二）稀释每股收益 0.49 0.39 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司 2007年度 单位:元 项 目 附注编号 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,934,665,151.33 5,041,923,313.86 收到的税费返还 1,166,734.24 3,804,023.42 收到其他与经营活动有关的现金 302,802,989.78 256,547,104.59 经营活动现金流入小计 6,238,634,875.35 5,302,274,441.87 购买商品、接受劳务支付的现金 4,946,295,090.84 4,394,373,517.59 支付给职工以及为职工支付的现金 220,749,570.04 170,653,428.15 支付的各项税费 191,139,293.50 159,835,060.10 支付其他与经营活动有关的现金 521,475,716.75 383,664,573.67 经营活动现金流出小计 5,879,659,671.13 5,108,526,579.51 经营活动产生的现金流量净额 358,975,204.22 193,747,862.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 3,205,482.56 取得投资收益收到的现金 2,310,851.72 2,535,466.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 201,039.00 842,473.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 2,511,890.72 6,583,422.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 220,370,058.70 239,931,671.75 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 220,370,058.70 239,931,671.75 投资活动产生的现金流量净额 -217,858,167.98 -233,348,249.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 180,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 180,000,000.00 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,850,749.99 45,707,020.58 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 138,850,749.99 145,707,020.58 筹资活动产生的现金流量净额 -98,850,749.99 34,292,979.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 42,266,286.25 -5,307,407.77 加：期初现金及现金等价物余额 192,230,731.63 197,538,139.40 六、期末现金及现金等价物余额 234,497,017.88 192,230,731.63 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 现 金 流 量 表 附 注 会合03表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司 2007年度 单位：元 补充资料 附注编号 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 99,704,850.36 78,685,963.44 加：资产减值准备 -1,060,289.22 -1,224,211.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 90,111,845.81 70,375,874.71 产折旧 无形资产摊销 2,872,091.47 3,457,785.20 长期待摊费用摊销 3,948,932.94 16,087,483.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 7,126,579.92 2,077,816.38 失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 193,830.55 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 11,495,978.66 8,455,417.86 投资损失（收益以“-”号填列） -2,760,474.96 -2,684,066.39 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,676,050.36 -982,469.44 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -90,462,106.37 -95,857,604.27 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 49,906,398.62 -22,820,327.83 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 190,767,447.35 137,982,370.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 358,975,204.22 193,747,862.36 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 234,497,017.88 192,230,731.63 减：现金的期初余额 192,230,731.63 197,538,139.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 42,266,286.25 -5,307,407.77 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 股东权益变动表 编制单位:重庆百货大楼股份有限公司 2007年度 本年金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 一、上年年末余额 204,000,000.00 91,621,039.29 137,936,238.64 221,219,157.20 654,776,435.13 204,000,000.00 93,221,039.29 加：会计政策变更 -991,626.92 -21,956,953.73 -22,948,580.65 前期差错更正 二、本年年初余额 204,000,000.00 91,621,039.29 136,944,611.72 199,262,203.47 631,827,854.48 204,000,000.00 93,221,039.29 三、本年增减变动金额(减少以“一”号填列) 62,984,850.36 62,984,850.36 -1,600,000.00 (一)净利润 99,704,850.36 99,704,850.36 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 99,704,850.36 99,704,850.36 (三)所有者投入和减少资本 -1,600,000.00 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 -1,600,000.00 (四)利润分配 -36,720,000.00 -36,720,000.00 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 -36,720,000.00 -36,720,000.00 3.其他 (五)所有者权益(或股东权益)内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 204,000,000.00 91,621,039.29 136,944,611.72 262,247,053.83 694,812,704.84 204,000,000.00 91,621,039.29 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司简介 重庆百货大楼股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）前身为“重 庆百货大楼”，成立于 1950 年，是西南地区最早的一家国有大型商业企业。1992 年 6 月，经重庆市体改委批准由重庆百货大楼独家发起，以定向募集方式设立“重 庆百货大楼股份有限公司”，设立时总股本为 12,000 万股。1996 年 7 月，经中国 证监会[1996]第 115 号文核准和上海证券交易所上证上[96]字第 047 号文同意，公 司 3,000 万股内部职工股在上海证券交易所挂牌上市。1997 年 4 月 11 日，公司 按 10：7 比例派送红股，总股本增加到 20,400 万股。2006 年 5 月 29 日，公司实 施股权分置改革方案，股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东 每 10 股获得 2.8 股非流通股股东所支付的对价。股改后，公司总股本仍为 20,400 万股，其中：有限售条件的流通股 6,953.07 万股，无限售条件的流通股 13,446.93 万股。截止 2007 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 20,400 万元。 公司主要从事商业零售、批发业务，法定地址为重庆市渝中区民权路 2 号。 二、 财务报表编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则和 应用指南、讲解进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司2007 年12月31日的财务状况、2007年度的经营成果和现金流量。编制时，按照中国证 监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》的规定，将《企业会计准则第38号－首次执行企 业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期 初资产负债表进行了调整，并对2007年1月1日前已经持有的对子公司长期股权投 资，已自最初按成本法进行追溯调整。同时按照《企业会计准则第38号－首次执 ~1~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目的比较数据进行了重新列报。 由于初次采用新颁布的企业会计准则引致会计政策的变更，对本会计期间及 以前会计期间财务报表的影响详见附注四、22。 四、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计期间 自公历1月1日起至12月31日止。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础和会计要素计量属性 以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外（详 见后述的相关会计政策），其他均采用历史成本计量。 4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 按附注四、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未 发生变化。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇 管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币， 其与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本 化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。 6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 ~2~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、金融资产和金融负债的分类及计量 （1）金融资产分类 金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售 金融资产。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时 还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和初始确认就指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金 融资产。 除在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，符合 下列标准并由管理层指定的金融资产（除交易性金融资产外），在初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： Ⅰ.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同 所导致的相关收益或损失在确认或计量方面不一致的情况。 Ⅱ.根据风险管理或投资策略，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金 融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向公司关键管理人 员报告。 B、持有至到期投资 持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出 售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重 分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本 会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期 投资，在本期间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的 出售或分类除外： ~3~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 Ⅰ.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率 变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 Ⅱ.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金 后，将剩余部分予以出售或重分类。 Ⅲ.出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计 的独立事项所引起。 C、应收款项 应收款项(包括应收账款和其他应收款)指不准备立即或在近期出售，且在活 跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用 恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或 未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产的其他金融资产。 （2）金融资产的后续计量 A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本 计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续 计量，其公允价值按照期末市价确认,公允价值变动形成的收益或损失计入当期 损益。 C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照期末市 价确认,公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转 出，计入当期损益。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可 供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在 被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 （3）金融资产减值 资产负债表日,对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融 ~4~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值： A、以摊余成本计量的金融资产 资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值 损失并计入当期损益。 资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项 应收款项存在明显差异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证 据表明该项应收款项发生了减值时，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确定减值损失，计提坏账准备。 对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独 测试未减值的重大应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础 划分为若干不同信用风险特征的资产组合，并按不同组合余额的一定比例计算确 定减值损失，计提坏账准备。公司划分为不同信用风险特征的应收款项组合及根 据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备 计提比例如下： 应收款项组合 计提比例（%） 1年以内 5 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未 发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测 试。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价 ~5~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以 转回，并计入当期损益。 B、以成本计量的金融资产 无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时， 将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失 以后期间不予转回 C、以公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融 资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损 益的减值损失后的余额确定。 （4）金融负债分类 金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，包括交易性金融负债（即为交易而持有的负债）和初始确认就根据附注四、 7（1）A标准指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （5）金融负债的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计 量，其公允价值按照活跃市场交易价格为基础；不存在活跃市场的，企业应当采 用估值技术确定其公允价值，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。 其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、 发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 8、存货核算方法 （1）存货分类 存货分为库存商品、发出商品、在途商品、原材料、包装物、低值易耗品、 工程施工等。 （2）存货盘存制度 ~6~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 已采用富基软件控制系统的试点分、子公司，库存商品核算方法由原售价 核算改按单品进价核算，售价控制，发出时按先进先出法结转成本；未使用富基 软件控制系统的分、子公司，库存商品仍按售价核算，通过商品进销差价调整为 实际成本；库存商品、在途商品按实际成本核算；原材料、包装物发出时按加权 平均法结转成本，低值易耗品实行“五五摊销”法核算。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区 生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行 估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 9、投资性房地产 （1）投资性房地产分类 投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 （2）投资性房地产计量 投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相 关税费和可直接归属于该资产的支出，以及为使投资性房地产达到预定可使用状 态前所必要的支出。 投资性房地产按成本模式进行后续计量，采用直线法分类计提折旧，资产分 类、估计经济使用年限、年折旧率如下： 类别 估计经济使用年限 年折旧率(%) 房屋及建筑物 35年 2.77 已计提减值准备的投资性房地产在计提折旧时，按照其账面价值，以及尚可 使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （3）投资性房地产减值准备确认标准和计提方法 ~7~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 期末时，对投资性房地产逐项进行检查，根据各项投资性房地产预计给公司 带来未来经济利益的能力，按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价值 的差额计提减值准备，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 10、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各种确认为金融工具外的权益性投资 确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。 采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整投资的账面价值。 （2）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回 金额低于账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提 长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有；②使用寿命超过一个会计年度；③单位价值超过2000元。 （2）固定资产计价 ~8~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运 输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及 预计净残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%) 房屋及建筑物 35 2.77 3 运输工具 10 9.70 3 其他设备 5-10 19.40-9.70 3 装修费 5 20.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值， 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收 回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 12、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可 收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不予转回。 13、借款费用核算方法 ~9~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 （1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当 长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已 经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必 要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建 或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资 本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 至当期末止累计资产支出超过 一般借款加权 ＝ × 息的资本化金额 专门借款部分的加权平均数 平均资本化率 （4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊 销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。 14、无形资产核算方法 （1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （2）无形资产按照成本进行初始计量。其中： 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。 内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处 理。研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出自满足资产确认条 件时至达到预定用途前所发生的支出总额确认为无形资产。 ~10~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 （3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用 寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 项目 预计使用年限 摊销年限 土地使用权 40、50 40、50 软件类 3-5 3-5 使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。 （4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单 项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给 公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 15、商誉 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减 值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商 誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 16、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限 内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用的类别及摊销期限如下： 长期待摊费用类别 摊销期限 租赁场地装修费支出 5年 租赁费支出 租赁期限 物管费支出 租赁期限 17、职工薪酬核算方法 （1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及 ~11~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 其他相关支出。 （2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除 与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本 费用。 （3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳 动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的 解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解 除劳动关系计划或裁减建议。 18、预计负债核算方法 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映 为预计负债。（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导 致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 19、政府补助 （1）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政 府补助，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满 足下列条件时予以确认：a.能够满足政府补助所附条件；b.能够收到政府补助。 （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。 （3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20、收入确认原则 （1）销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬 ~12~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够 可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的 结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：相关的经济利益很可能流入公司；收 入金额能够可靠计量。 21、所得税会计处理方法 所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算， 递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相 应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算： （1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂 时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 、也不影响 会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和 负债的初始确认外）产生的； （2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵 税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某 一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它 资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生 的时不确认递延所得税资产。 资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使 用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处 理，其他递延所得税记入当期损益。 ~13~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 22、会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 公司2007年1月1日执行新《企业会计准则》，根据新《企业会计准则》规 定，对会计政策进行了相应修改。公司在编制对比财务报表时，根据《公开发行 证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 的编制和披露》的要求，将《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》第 五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表 进行了调整，并对2007年1月1日前已经持有的对子公司长期股权投资，已自最 初按成本法进行追溯调整，同时按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计 准则》第二十一条规定对财务报表项目比较数据的列报进行了调整。 ①其中主要会计政策变化对合并报表影响数说明如下： a、公司对所得税的会计处理由应付税款法改按资产负债表债务法核算，对 该会计政策变更采用追溯调整法进行会计处理，相关政策见附注四、21。该项会 计政策变更的各年影响数如下： 项 目 2007年度 2006年度 年初留存收益 4,174,083.92 3,157,996.27 净利润 2,630,513.88 1,016,087.65 b、根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见（二）》，对公司内退人 员在确认内退的当年，企业应当将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟 支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利）， 将其计入当期损益，并追溯调整各年的内退人员费用。该项会计政策变更对各年 的影响数如下： 项 目 2007年度 2006年度 年初留存收益 -20,501,002.96 -13,030,586.19 净利润 -1,591,920.00 -7,470,416.77 ②其中主要会计政策变化对母公司报表影响数说明如下： ~14~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 a、公司对所得税的会计处理由应付税款法改按资产负债表债务法核算，对 该会计政策变更采用追溯调整法进行会计处理，相关政策见附注四、21。该项会 计政策变更的各年影响数如下： 项 目 2007年度 2006年度 年初留存收益 4,144,958.20 3,162,488.76 净利润 2,676,050.36 982,469.44 b、根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见（二）》，对公司内退人 员在确认内退的当年，企业应当将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟 支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利）， 将其计入当期损益，并追溯调整各年的内退人员费用。该项会计政策变更对各年 的影响数如下： 项 目 2007年度 2006年度 年初留存收益 -20,501,002.96 -13,030,586.19 净利润 -1,591,920.00 -7,470,416.77 c、根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第20号— 企业合并》以及《企业会计准则第33号—合并财务报表》等，对公司长期投资以 及合并事项进行追溯调整。该项会计政策变更对各年的影响数如下： 项 目 2007年度 2006年度 年初留存收益 -6,592,535.89 -6,610,846.15 净利润 -1,053,108.94 18,310.26 （2）会计估计变更 本年公司无会计估计变更。 23、合并财务报表的编制方法 （1）合并方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵 销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务 报表。 ~15~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 （2）合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并 范围：除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间 接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表 决权但本公司对其具有实质控制权。 五、 税项 1、主要税种和税率 税 种 税 率（%） 备 注 增值税 17、13 注1 消费税 5 零售的金银首饰等 营业税 3、5 注2 企业所得税 15、33 注3 注1：食品、粮油等的销售适用13％的增值税率。 注2：运输业务适用3％，租赁、餐饮、仓储等业务适用5％。 注3：根据重庆市地方税务局渝地税免[2003]954号文件，鉴于公司主要从事 百货连锁经营，符合《当前国家鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订）》 第二十八类“服务业”第1项“现代化配送中心、加工中心、代理经营配套设施 建设及连锁经营”的列举范围，且鼓励类收入占总收入的70%以上，根据《财政 部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税 [2001]202号）第二条第一款的规定，对公司2003年-2010年度的企业所得税减按 15%的税率征收。公司本部与渝中区的分公司汇总在重庆市渝中区进行所得税纳 税申报，渝中区外的分公司汇总各业态（家电业态、超市业态、百货商场业态） 的利润在当地进行所得税纳税申报。 2、附加税费及比例 附加税费种类 比例（%） 计税基础 城市维护建设税 7、5 应纳流转税额 ~16~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 教育费附加 3 应纳流转税额 六、企业合并及合并财务报表 1、 子公司基本情况如下： 注册资 公司对其 业务性 公司持股 表决权比 是否 公司名称 注册地 本（万 经营范围 投资额 质 比例（%） 例（%） 合并 元） (万元) 企业合并取得的子 公司： 一、同一控制下企 业合并取得的子公 司 无 二、非同一控制下 企业合并取得的子 公司 重庆渝中 电器、电 重庆电子器材有限 商业 区中山三 300 子元件等 204 68 68 是 公司 路86号 销售 三、其他子公司 重庆九龙 重庆重百九龙百货 坡区杨家 商业批 商业 4,107 2,900 68.18 68.18 是 有限公司 坪正街20 发、零售 号 重庆渝中 广告设 重庆百货大楼百佳 商业 区民权路2 150 计、制作、 150 100 100 是 艺术广告公司 号12 服务 2、重要子公司少数股东权益情况： 少数股东权益中 母公司权益中冲减的 少数股东权益 子公司名称 本期调整少数股 少数股东应分担的本 期末余额 东损益金额 期亏损额 重庆重百九龙百货有限公司 16,577,323.79 1,253,095.39 重庆电子器材有限公司 1,302,195.94 271,087.51 合 计 17,879,519.73 1,524,182.90 七、合并财务报表附注主要项目注释(金额单位：人民币元) 1、货币资金 （1）明细列示如下： ~17~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 项 目 年末数 年初数 现金 310,492.93 324,214.34 银行存款 237,307,481.72 194,219,093.15 其他货币资金 9,258,690.13 8,971,883.48 合 计 246,876,664.78 203,515,190.97 （2）其他货币资金具体明细如下： 项 目 年末数 年初数 一、专用资金存款 工行房贷部 892,580.23 781,304.89 售房基金户 2,325,773.20 2,308,883.06 公共维修基金户 5,932,969.67 5,774,328.50 小 计 9,151,323.10 8,864,516.45 二、存出投资款 海通证券重庆中山三路营业部 8,992.41 8,992.41 西北证券公司重庆较场口营业部 9,878.54 9,878.54 中国科技信托投资公司重庆营业部 88,496.08 88,496.08 小 计 107,367.03 107,367.03 合 计 9,258,690.13 8,971,883.48 2、应收票据 （1）明细列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 5,355,576.50 40,309,000.00 商业承兑汇票 33,867.00 合 计 5,355,576.50 40,342,867.00 （2）无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 ~18~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 3、应收款项 （1）应收账款 a．账龄结构列示如下： 账 龄 年末数 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 6,901,225.73 95.43 345,061.29 9,554,309.80 97.54 477,715.49 1－2年 248,483.93 3.44 24,848.39 184,416.78 1.88 18,441.68 2－3年 82,315.81 1.13 24,694.74 56,662.00 0.58 16,998.60 合 计 7,232,025.47 100.00 394,604.42 9,795,388.58 100.00 513,155.77 年末无应收关联方款项余额。 b．按应收账款客户类别列示如下： 类 别 年末数 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的 2,384,942.88 32.98 119,247.14 4,456,887.83 45.50 222,844.39 其他不重大的 4,847,082.59 67.02 275,357.28 5,338,500.75 54.50 290,311.38 合 计 7,232,025.47 100.00 394,604.42 9,795,388.58 100.00 513,155.77 c．单项金额重大的应收账款项目列示如下： 单 位 年末数 年初数 坏账计提 坏账计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 重庆伊士顿电梯公司 1,399,673.42 5.00 69,983.67 2,058,051.71 5.00 102,902.58 庆铃汽车股份有限公司 306,330.46 5.00 15,316.52 戴斯大酒店 375,397.00 5.00 18,769.85 中国工商银行南坪支 303,542.00 5.00 15,177.10 行 ~19~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 重庆国际集装箱码头 797,181.00 5.00 39,859.05 有限公司 西安雅迪电气有限责 846,074.01 5.00 42,303.70 任公司 贵州航天南海机电有 407,958.20 5.00 20,397.91 限公司 成都佳兴化妆品有限 347,622.91 5.00 17,381.15 公司 合 计 2,384,942.88 119,247.14 4,456,887.83 222,844.39 鉴于公司对上述单项金额重大的应收账款单独测试未发生减值后，公司对其 以账龄为基础按比例计提坏账准备。 d．欠款金额前五名项目的总欠款金额为 2,664,465.96 元，占应收账款总额的 36.84%，其账龄情况如下： 账 龄 金 额 1年以内 2,664,465.96 合 计 2,664,465.96 e.无持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 a．账龄结构列示如下： 账 龄 年末数 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 10,878,817.45 69.53 543,940.87 11,521,079.74 66.24 576,053.98 1—2年 433,970.32 2.77 43,397.04 599,848.70 3.45 59,984.87 2—3年 218,719.80 1.40 65,615.94 40,338.17 0.23 12,101.45 3—4年 23,040.00 0.15 11,520.00 376,518.88 2.17 188,259.44 4—5年 126,518.88 0.81 101,215.11 5年以上 29,360.78 0.19 29,360.78 47,480.78 0.27 47,480.78 个别认定 3,935,520.00 25.15 3,935,520.00 4,807,870.44 27.64 4,807,870.44 合 计 15,645,947.23 100.00 4,730,569.74 17,393,136.71 100.00 5,691,750.96 ~20~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 年末无应收关联方款项余额。 b．按其他应收款客户类别列示如下： 类 别 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的 6,415,400.00 41.00 4,045,150.00 4,743,774.00 27.27 4,743,774.00 其他不重大的 9,230,547.23 59.00 685,419.74 12,649,362.71 72.73 947,976.96 合 计 15,645,947.23 100.00 4,730,569.74 17,393,136.71 100.00 5,691,750.96 c．单项金额重大的其他应收款项目列示如下： 单 位 年末数 年初数 坏账计提 坏账计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 重庆元征实业有限 2,558,400.00 100 2,558,400.00 2,558,400.00 100% 2,558,400.00 公司（注1） 合川市人民法院 1,362,000.00 100 1,362,000.00 1,362,000.00 100% 1,362,000.00 （注2） 中国人民财产保险 股份有限公司重庆 2,495,000.00 5 124,750.00 渝中支公司（注3） 重庆市华祥房地产 823,374.00 100% 823,374.00 开发有限责任公司 合 计 6,415,400.00 4,045,150.00 4,743,774.00 4,743,774.00 注 1：公司本年末应收重庆元征实业有限公司（原重庆元征物业发展有限公司）产权转 让款余额 255.84 万元，鉴于公司对该项债权单独进行减值测试后，有证据表明该项债权已 经全额发生减值，因此对其 100％计提坏账准备。 注 2：2003 年 1 月 20 日重庆合川市麦考资本经营管理服务有限公司资产清理小组（以 下简称“麦考公司”）向合川市人民法院诉讼，要求公司返还麦考公司原支付的高额利息 136.20 万元，合川市人民法院于 2003 年 1 月 27 日出具了合法先执字第 161 号《民事裁定 书》，采取先予执行措施，划走公司银行存款 136.20 万元。2003 年 1 月 30 日公司向合川 市法院提交了复议申请书，请求撤销先予执行裁定，立即返还划走的款项，但至今合川市法 院未予答复。鉴于公司对该项债权单独进行减值测试后，有证据表明该项债权已经全额发生 减值，因此对其 100％计提坏账准备。 ~21~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 注 3：2007 年 7 月 17 日，公司部分商场遭受洪灾袭击，经中国人民财产保险股份有 限公司重庆渝中支公司（以下简称“人保公司”）对公司损失情况进行查勘定损，并出具损 失定损函，初步确定损失赔偿金额为 299.50 万元。人保公司已在本年支付了 50 万元。鉴 于公司对该项债权进行减值测试未发生减值，公司对其以账龄为基础按比例计提坏账准备。 d．本年度全额收回的以前年度已全额计提坏账准备的其他应收款情况： 单 位 本年收回情况 以前年度已计提坏账情况 收回金额 收回原因 金额 计提理由 是否合理 重庆市华祥房地产开 工程重新开 开发商资 823,374.00 823,374.00 是 发有限责任公司 工 金链断裂 e．本年度实际核销的其他应收款情况： 单 位 金 额 性质 原因 是否因关联交易产生 龙都艺洋酒楼 64,096.44 代垫款项 停止经营 否 其他 3,000.09 保证金 无法收回 否 f．欠款金额前五名项目的总欠款金额为 6,915,400.00 元，占其他应收款总额的 44.20％，其账龄情况如下： 账 龄 金 额 1年以内 2,995,000.00 3－5年 1,362,000.00 5年以上 2,558,400.00 合 计 6,915,400.00 g．金额较大的其他应收款如下： 单 位 金额 性质或内容 重庆元征实业有限公司 2,558,400.00 产权转让款 中国人民财产保险股份有限公司重庆渝 中支公司 2,495,000.00 保险赔偿款 h.无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 ~22~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 4、预付款项 （1）账龄分析列示如下： 账 龄 年末数 年初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 145,714,989.37 98.68 162,114,800.18 100.00 1-2 年 1,949,884.24 1.32 合 计 147,664,873.61 100.00 162,114,800.18 100.00 （2）账龄超过一年的大额预付账款 168.87 万元系预付给重庆钱塘房地产开发 公司的房屋购置款，由于房屋尚未竣工，故该款项仍未结算。 （3）无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位预付款。 5、存货 （1）存货账面余额及跌价准备列示如下： 项 目 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 1,744,785.50 1,607,394.00 在途商品 60,404.71 218,382.85 库存商品 495,995,785.23 1,618,082.94 396,923,771.65 1,478,169.80 低值易耗品 9,062,554.39 7,964,891.59 发出商品 9,562,240.17 11,239,924.80 包装物 756,513.57 500,658.54 工程施工 2,989,467.2 1,875,191.89 合 计 520,171,750.77 1,618,082.94 420,330,215.32 1,478,169.80 （2）存货跌价准备列示如下: 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提依据 转回 转销 可收回金额低 库存商品 1,478,169.80 882,262.89 742,349.75 1,618,082.94 于账面价值 ~23~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 合 计 1,478,169.80 882,262.89 742,349.75 1,618,082.94 库存商品本年转回跌价准备742,349.75元，系公司根据不畅销商品期末销售 情况对该类商品可收回金额进行重新估计，原影响该类商品的跌价因素已经消 失，故在本年作转回处理。本年转回的跌价准备金额占库存商品期末余额的比例 为0.15%。 （3）存货期末余额中未含有利息资本化金额。 6、长期股权投资 （1）明细列示如下： 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、按成本法核算 1、重庆重百食品开发有 1,220,000.00 1,220,000.00 1,220,000.00 限公司 2、重庆元隆公路实业有 限公司 3、成都电热器厂 500,000.00 500,000.00 500,000.00 4、江苏炎黄在线物流股 100,000.00 100,000.00 100,000.00 份有限公司 5、重庆登康口腔护理用 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 品股份有限公司 6、重庆联合产权交易所 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 股份有限公司 合 计 7,320,000.00 7,320,000.00 7,320,000.00 注1：公司对重庆重百食品开发有限公司持股40.67%，但此公司在实际经营 中有着自身的运作模式，公司并未参与其经营管理和决策，对其不具重大影响， 故采用成本法核算。 注2：公司对重庆元隆公路实业有限公司持股30.00%，但公司在其经营管理 和决策上不具有重大影响，故采用成本法核算。根据《企业会计制度》相关规定， 公司以应收重庆元征实业有限公司路权转让款债权的账面价值作为受让其持有 重庆元隆公路实业有限公司股权的入账价值。因本公司已对该项债权计提了 100%的坏账准备，故本项投资的账面价值为零。 （2）长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ~24~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 转回 转销 江苏炎黄在线物流股份有限公司 50,000.00 50,000.00 合 计 50,000.00 50,000.00 7、投资性房地产 （1）分类列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 32,037,653.03 11,469,350.86 43,507,003.89 其中：房屋、建筑物 32,037,653.03 11,469,350.86 43,507,003.89 二、累计折旧合计 10,083,978.43 1,099,811.05 11,183,789.48 其中：房屋、建筑物 10,083,978.43 1,099,811.05 11,183,789.48 三、减值准备累计金额合计 其中：房屋、建筑物 四、账面价值合计 21,953,674.60 10,369,539.81 32,323,214.41 其中：房屋、建筑物 21,953,674.60 10,369,539.81 32,323,214.41 8、固定资产 （1）分类列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 1,244,526,441.01 214,459,335.23 31,045,381.90 1,427,940,394.34 其中：房屋、建筑物 779,490,128.52 104,738,550.78 700,000.00 883,528,679.30 运输设备 18,121,933.17 2,244,280.50 933,694.10 19,432,519.57 其他设备 293,871,046.58 39,473,194.10 12,151,556.36 321,192,684.32 装修费 153,043,332.74 68,003,309.85 17,260,131.44 203,786,511.15 二、累计折旧合计 289,051,909.16 93,412,502.90 20,598,664.86 361,865,747.20 其中：房屋、建筑物 117,497,631.31 23,118,756.22 166,667.00 140,449,720.53 运输设备 7,838,345.65 1,881,192.49 513,893.97 9,205,644.17 其他设备 115,506,676.10 31,699,127.07 9,179,807.03 138,025,996.14 ~25~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 装修费 48,209,256.10 36,713,427.12 10,738,296.86 74,184,386.36 三、减值准备累计金额合 275,740.34 159,356.49 116,383.85 其中：房屋、建筑物 运输设备 其他设备 275,740.34 159,356.49 116,383.85 装修费 四、账面价值合计 955,198,791.51 121,046,832.33 10,287,360.55 1,065,958,263.29 其中：房屋、建筑物 661,992,497.21 81,619,794.56 533,333.00 743,078,958.77 运输设备 10,283,587.52 363,088.01 419,800.13 10,226,875.40 其他设备 178,088,630.14 7,774,067.03 2,812,392.84 183,050,304.33 装修费 104,834,076.64 31,289,882.73 6,521,834.58 129,602,124.79 （2）本年由在建工程转入113,457,761.12元，其中房屋建筑物62,701,251.90元， 装修费38,068,972.10元，其他设备12,687,537.12元。 （3）固定资产中，有原价为183,428,463.84元房屋建筑物尚未完善有关产权手续。 9、在建工程 （1）明细列示如下： 资金 投入 工程名称 预算数 年初数 本年增加 本年转固 其他减少 年末数 来源 比例 龙溪镇基地 自筹 3,001,022.44 3,001,022.44 江北基地三期 自筹 1,303,580.33 1,303,580.33 荣昌商场 自筹 1,541,829.03 1,404,238.79 2,946,067.82 黔江商场 自筹 1,448,225.70 464,878.75 1,864,836.45 48,268.00 广安商场 自筹 675,000.00 16,587,930.16 17,262,930.16 沙坪改造工程 自筹 15,441,000.68 15,441,000.68 永川商场改 自筹 1,632,620.00 1,632,620.00 造工程 万州改造工程 自筹 1,451,900.00 1,451,900.00 ~26~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 涪陵商场新 自筹 56,689,900.00 55,762,872.15 927,027.85 购房产 长寿商场 自筹 1,574,896.00 1,574,896.00 二、三层改 沙坪坝七楼 自筹 10,895,206.00 10,895,206.00 房产 武胜商场 自筹 2,025,191.58 2,022,191.58 3,000.00 泸州商场 自筹 35,905,278.00 35,905,278.00 家电装修 自筹 1,668,200.00 4,109,228.39 3,144,425.39 2,633,003.00 超市门店装修 自筹 361,058.15 9,037,313.89 7,945,815.04 568,600.00 883,957.00 商场宿舍 自筹 2,429,002.06 1,633,437.05 795,565.01 零星工程 自筹 3,796,369.80 2,349,664.80 61,705.00 1,385,000.00 合 计 9,998,915.65 163,444,954.10 113,457,761.12 1,608,600.85 58,377,507.78 （2）报告期内无应提取在建工程减值准备情况。 10、无形资产 （1）分类列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 42,660,303.00 1,699,422.74 44,359,725.74 其中：龙溪镇土地使用权 968,000.00 968,000.00 公司本部土地使用权 11,316,280.20 11,316,280.20 中山三路土地使用权 21,740,600.00 21,740,600.00 软件 8,635,422.80 1,699,422.74 10,334,845.54 二、累计摊销额合计 11,204,376.53 2,878,151.47 14,082,528.00 其中：龙溪镇土地使用权 227,463.86 19,360.32 246,824.18 公司本部土地使用权 2,506,544.47 311,849.04 2,818,393.51 中山三路土地使用权 4,891,635.36 543,515.04 5,435,150.40 软件 3,578,732.84 2,003,427.07 5,582,159.91 三、减值准备累计金额合计 ~27~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 其中：龙溪镇土地使用权 公司本部土地使用权 中山三路土地使用权 软件 四、账面价值合计 31,455,926.47 1,699,422.74 2,878,151.47 30,277,197.74 其中：龙溪镇土地使用权 740,536.14 19,360.32 721,175.82 公司本部土地使用权 8,809,735.73 311,849.04 8,497,886.69 中山三路土地使用权 16,848,964.64 543,515.04 16,305,449.60 软件 5,056,689.96 1,699,422.74 2,003,427.07 4,752,685.63 （2）报告期内无应提取无形资产减值准备情况。 11、商誉 项目 形成来源 年初数 本年增加 本年减少 年末数 重庆电子器材有限 购买 918,581.16 918,581.16 公司商誉 12、长期待摊费用 项 目 年末数 年初数 租赁费 13,353,478.36 15,037,511.00 装修费 903,259.08 1,943,545.42 物管费 330,000.00 440,000.00 合 计 14,586,737.44 17,421,056.42 13、递延所得税资产 （1）明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 递延所得税资产 6,820,880.22 4,209,506.58 ~28~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 （2）引起可抵扣暂时性差异的项目： 项 目 年末暂时性差异额 年初暂时性差异额 坏账准备 5,045,456.11 5,758,464.13 存货跌价准备 1,618,082.94 1,478,169.80 固定资产减值准备 116,383.85 275,740.34 长期股权投资减值准备 50,000.00 50,000.00 辞退福利 20,588,963.10 20,501,002.96 绿叶卡费用 18,042,565.49 合 计 45,461,451.49 28,063,377.23 14、资产减值准备 本年减少额 项 目 年初数 本年计提额 年末数 转回 转销 一、坏账准备 6,204,906.73 112,296.01 1,124,932.05 67,096.53 5,125,174.16 二、存货跌价准备 1,478,169.80 882,262.89 742,349.75 1,618,082.94 三、固定资产减值准备 275,740.34 159,356.49 116,383.85 四、长期股权投资减值准 50,000.00 50,000.00 合 计 8,008,816.87 994,558.90 1,867,281.80 226,453.02 6,909,640.95 15、短期借款 项 目 年末数 年初数 信用借款 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 16、应付票据 （1）明细列示如下： 种 类 年末数 年初数 下一会计期间将 到期的金额 商业承兑汇票 10,000,000.00 ~29~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 银行承兑汇票 212,300,000.00 188,100,000.00 212,300,000.00 合 计 212,300,000.00 198,100,000.00 212,300,000.00 （2）无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 17、应付款项 （1）应付账款 a、无账龄超过一年的大额应付账款。 b、无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收款项 a、无账龄超过一年的大额预收账款。 b、无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款 a、金额较大的其他应付款列示如下： 单位名称 金额 性质或内容 广州宝洁有限公司 1,373,491.49 往来 重庆光耀建筑有限公司 600,000.00 装修款 重庆大方建筑装饰设计工程有限公司 375,848.94 装修款 美宝莲(苏州)化妆品有限公司 325,353.62 专柜费 重庆市雄鹰房地产开发有限公司 199,800.00 装修款 合计 2,874,494.05 b、无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 18、应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付 年末数 工资及奖金 62,047,122.65 192,317,880.12 183,193,749.33 71,171,253.44 职工福利 28,361,545.78 14,778,377.08 30,814,130.69 12,325,792.17 住房公积金 941,591.80 8,029,718.01 9,981,112.32 -1,009,802.51 工会经费 1,522,328.72 5,950,005.31 5,630,500.54 1,841,833.49 ~30~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 职工教育经费 4,696,468.77 3,790,667.84 2,686,622.28 5,800,514.33 社会保险费 19,518,542.37 45,933,536.67 32,659,929.90 32,792,149.14 其中：医疗保险费 468,394.14 1,792,037.59 1,608,598.06 651,833.67 基本养老保险费 16,527,449.67 37,967,481.91 26,772,251.81 27,722,679.77 失业保险费 1,501,978.07 3,801,410.58 2,633,068.30 2,670,320.35 工伤保险 563,598.30 1,023,426.38 717,760.23 869,264.45 生育保险 457,122.19 1,349,180.21 928,251.50 878,050.90 合 计 117,087,600.09 270,800,185.03 264,966,045.06 122,921,740.06 19、应交税费 税 种 年末数 年初数 执行税率 所得税 828,918.44 -2,028,035.55 33、15 增值税 10,797,840.75 18,192,464.23 17、13 营业税 683,687.00 587,514.51 3、5 个人所得税 248,490.96 114,027.87 消费税 859,602.28 688,793.85 5 城市维护建设税 2,125,004.46 1,468,306.04 7、5 教育费附加 926,033.15 641,476.63 3 其他 933,797.13 66,034.29 合 计 17,403,374.17 19,730,581.87 20、应付股利 投资者 年末数 年初数 法人股股东 8,384,734.46 9,081,378.54 社会公众股东 89,369.65 合 计 8,384,734.46 9,170,748.19 ~31~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 21、其他流动负债 项 目 年末数 年初数 国债资金 7,830,000.00 7,330,000.00 合 计 7,830,000.00 7,330,000.00 22、长期借款 a、按借款条件列示如下： 借款条件 年末数 年初数 信用借款 130,000,000.00 130,000,000.00 合 计 130,000,000.00 130,000,000.00 b、按贷款单位列示如下： 贷款单位 年末数 年初数 中国工商银行行重庆解 130,000,000.00 130,000,000.00 放碑支行 合 计 130,000,000.00 130,000,000.00 23、预计负债 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 形成原因 未决诉讼 120,000.00 120,000.00 注 合 计 120,000.00 120,000.00 注：详见附注十、1 24、股本 （1） 股本变动情况表列示如下： 本年增加 项 目 年初数 本年减少 年末数 送股 公积金转股 其他 一、有限售条件股份 138,719,997.00 615,600.00 69,804,929.00 69,530,668.00 1、国家持股 2、国有法人持股 65,922,068.00 615,600.00 66,537,668.00 3、其他内资持股 72,797,929.00 69,804,929.00 2,993,000.00 ~32~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 其中：境内法人持股 72,797,929.00 69,804,929.00 2,993,000.00 境内自然人持股 二、无限售条件股份 65,280,003.00 69,189,329.00 134,469,332.00 1、人民币普通股 65,280,003.00 69,189,329.00 134,469,332.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 204,000,000.00 69,804,929.00 69,804,929.00 204,000,000.00 25、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 50,079,142.57 50,079,142.57 其他资本公积 41,541,896.72 41,541,896.72 其中：原制度资本公积转入 132,289.80 132,289.80 合 计 91,621,039.29 91,621,039.29 26、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 141,974,507.00 141,974,507.00 合 计 141,974,507.00 141,974,507.00 注：由于母公司的法定盈余公积已累计超过公司注册资本的50%，故本年度 母公司未计提法定盈余公积。 27、未分配利润 （1）未分配利润变动情况列示如下： 本年利润分 项目 本年数 上年数 配比例（%） 年初未分配利润 201,202,357.07 155,170,853.77 加：本年净利润 100,785,265.38 78,819,689.66 ~33~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 其他转入 减：提取法定盈余公积 10 148,185.88 应付普通股股利 36,720,000.00 32,640,000.48 年末未分配利润 265,267,622.45 201,202,357.07 28、营业收入与营业成本 （1）明细列示如下： 项目 本年数 上年数 一、营业收入 5,487,816,175.23 4,979,333,626.92 主营业务收入 5,402,226,694.78 4,924,713,467.88 其中：百货零售、批发 5,377,868,679.25 4,903,772,636.42 其他 24,358,015.53 20,940,831.46 其他业务收入 85,589,480.45 54,620,159.04 二、营业成本 4,644,131,976.84 4,262,934,178.80 主营业务成本 4,629,845,936.82 4,260,269,389.56 其中：百货零售、批发 4,622,097,792.38 4,255,299,613.62 其他 7,748,144.44 4,969,775.94 其他业务成本 14,286,040.02 2,664,789.24 三、营业毛利 843,684,198.39 716,399,448.12 主营业务毛利 772,380,757.96 664,444,078.32 其中：百货零售、批发 755,770,886.87 648,473,022.80 其他 16,609,871.09 15,971,055.52 其他业务毛利 71,303,440.43 51,955,369.80 （2）前五名客户营业收入总额为113,174,016.65元，占本年营业收入的2.06%。 29、营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 营业税 3%、5% 5,335,732.15 3,761,771.86 ~34~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 城建税 7%、5% 9,686,684.49 8,517,030.90 消费税 5% 10,677,874.22 8,448,516.50 教育费附加 3% 4,252,753.58 3,661,141.44 其他 9,435.00 17,625.00 合 计 29,962,479.44 24,406,085.70 30、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 11,499,044.32 8,473,884.85 减：利息收入 3,442,416.39 1,997,550.21 手续费支出 9,317,328.54 9,211,785.52 合 计 17,373,956.47 15,688,120.16 31、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 一、坏账损失 -1,012,636.04 197,950.25 二、存货跌价损失 139,913.14 -386,032.09 -624,989.16 三、可供出售金融资产减值损失 -31,247.36 四、固定资产减值损失 -872,722.90 -844,318.36 合 计 32、投资收益 （1）投资收益明细列示如下： 被投资单位或项目 本年数 上年数 增减金额 变动原因 股票转让收益 678,540.06 -678,540.06 注 分配红利 432,570.00 425,070.00 7,500.00 合 计 432,570.00 1,103,610.06 -671,040.06 注：本年无股票转让收益。 （2）本年投资收益汇回不存在重大限制。 ~35~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 33、营业外收入 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 274,600.76 3,226.99 政府补助 1,454,316.81 1,171,829.02 罚款净收入 282,253.49 248,500.65 其他收入 15,481,040.71 1,263,431.83 合 计 17,492,211.77 2,686,988.49 注：其他收入本年数较上年数增加较大，主要系渝海实业抵债资产转入所致， 详见附注十三、1。 34、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 7,437,164.55 2,463,514.31 捐赠支出 154,860.47 33,548.28 罚款支出 1,528,084.11 386,088.00 其他支出 5,960,586.20 400,296.02 合 计 15,080,695.33 3,283,446.61 注：本年非流动资产处置损失增加主要系万州家电店与百货店迁移扩容，对 原有的装修费进行报损所致；罚款支出增加主要系税务罚款所致，详见附注十三、 5；其他支出主要系洪灾损失。 35、所得税费用 项 目 本年数 上年数 本年应纳所得税费用（注） 20,742,556.58 14,969,361.22 递延所得税费用 -2,611,373.65 -1,039,087.89 所得税费用合计 18,131,182.93 13,930,273.33 注：根据重庆市地方税务局有关公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税 的批复，税务机关审核批准公司2006年度技改国产设备投资抵本年企业所得税额 5,283,998.09元。 ~36~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 36、每股收益 项 目 本年数 上年数 （一）基本每股收益计算： 归属于公司普通股股东的净利润 100,785,265.38 78,819,689.66 发行的普通股加权平均数 204,000,000.00 204,000,000.00 基本每股收益 0.49 0.39 （二）稀释每股收益计算： 调整后的归属于公司普通股股东的净利润 100,785,265.38 78,819,689.66 稀释性潜在普通股转换后的普通股股数 204,000,000.00 204,000,000.00 稀释每股收益 0.49 0.39 37、现金流量表附注 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 收到厂家的促销费及返利 75,011,995.90 收到的租金 15,952,300.81 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 支付的水电费 84,399,761.66 支付的租金 78,197,602.56 支付的业务宣传费 19,859,897.90 （3）现金和现金等价物列示如下： 项 目 本年数 上年数 一、现金 237,725,341.68 194,650,674.52 其中：库存现金 310,492.93 324,214.34 可随时用于支付的银行存款 237,307,481.72 194,219,093.15 ~37~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 可随时用于支付的其他货币资金 107,367.03 107,367.03 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 237,725,341.68 194,650,674.52 八、母公司财务报表附注主要项目注释(金额单位：人民币元) 1、应收款项 （1）应收账款 a．账龄结构列示如下： 账 龄 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 2,825,462.34 96.95 141,273.13 3,866,750.95 99.01 193,337.55 1—2 年 88,964.94 3.05 8,896.48 38,807.48 0.99 3,880.75 2—3 年 合 计 2,914,427.28 100.00 150,169.61 3,905,558.43 100.00 197,218.30 b．按应收账款客户类别列示如下： 类 别 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 678,939.00 23.30 33,946.95 1,144,803.91 29.31 57,240.20 的 其他不重大的 2,235,488.28 76.70 116,222.66 2,760,754.52 70.69 139,978.10 合 计 2,914,427.28 100.00 150,169.61 3,905,558.43 100.00 197,218.30 c．单项金额重大的应收账款项目列示如下： 单位 年末数 年初数 坏账计提 坏账计提 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 375,397.00 5 18,769.85 戴斯大酒店 ~38~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 中国工商银行南坪 303,542.00 5 15,177.10 支行 重庆国际集装箱码 797,181.00 5 39,859.05 头有限公司 成都佳兴化妆品有 347,622.91 5 17,381.15 限公司 合 计 678,939.00 33,946.95 1,144,803.91 57,240.20 鉴于公司对单项金额重大的应收账款单独测试未发生减值，公司对其以账龄 为基础按比例计提坏账准备。 d．欠款金额前五名项目的总欠款金额为1,247,864.18元，占应收账款总额的 42.82%，其账龄情况如下： 账龄 金额 1年以内 1,247,864.18 合计 1,247,864.18 e.无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 a．账龄结构列示如下： 账 龄 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 17,987,784.49 79.47 899,389.22 17,155,396.17 75.22 857,769.80 1—2 年 433,970.32 1.92 43,397.04 566,807.55 2.48 56,680.75 2—3 年 218,719.80 0.97 65,615.94 23,715.00 0.10 7,114.50 3—4 年 23,040.00 0.10 11,520.00 206,442.66 0.91 103,221.33 4—5 年 6,442.66 0.03 5,154.13 0 0 0 5 年以上 29,360.78 0.12 29,360.78 47,480.78 0.21 47,480.78 个别认定 3,935,520.00 17.39 3,935,520.00 4,807,870.44 21.08 4,807,870.44 合 计 22,634,838.05 100.00 4,989,957.11 22,807,712.60 100.00 5,880,137.60 b．按其他应收款客户类别列示如下： ~39~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 类 别 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的 6,415,400.00 28.34 4,045,150.00 4,743,774.00 20.80 4,743,774.00 其他不重大的 16,219,438.05 71.66 944,807.11 18,063,938.60 79.20 1,136,363.60 合 计 22,634,838.05 100.00 4,989,957.11 22,807,712.60 100.00 5,880,137.60 c．单项金额重大的其他应收款项目列示如下： 单 位 年末数 年初数 坏账计提 坏账计提 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 合川市麦考资本经营管 1,362,000.00 100 1,362,000.00 1,362,000.00 100 1,362,000.00 理服务有限公司(注 1) 重庆元征实业有限公司 2,558,400.00 100 2,558,400.00 2,558,400.00 100 2,558,400.00 （注 2） 中国人民财产保险股份 有限公司重庆渝中支公 2,495,000.00 5 124,750.00 司（注 3） 重庆市华祥房地产开发 823,374.00 100 823,374.00 有限责任公司 合 计 6,415,400.00 4,045,150.00 4,743,774.00 4,743,774.00 注 1：公司本年末应收重庆元征实业有限公司（原重庆元征物业发展有限公司）产权转 让款余额 255.84 万元，鉴于公司对该项债权单独进行减值测试后，有证据表明该项债权已 经全额发生减值，因此对其 100％计提坏账准备。 注 2：2003 年 1 月 20 日重庆合川市麦考资本经营管理服务有限公司资产清理小组（以 下简称“麦考公司”）向合川市人民法院诉讼，要求公司返还麦考公司原支付的高额利息 136.20 万元，合川市人民法院于 2003 年 1 月 27 日出具了合法先执字第 161 号《民事裁定 书》，采取先予执行措施，划走公司银行存款 136.20 万元。2003 年 1 月 30 日公司向合川 市法院提交了复议申请书，请求撤销先予执行裁定，立即返还划走的款项，但至今合川市法 院未予答复。鉴于公司对该项债权单独进行减值测试后，有证据表明该项债权已经全额发生 减值，因此对其 100％计提坏账准备。 注 3：2007 年 7 月 17 日，公司部分商场遭受洪灾袭击，经中国人民财产保险股份有 限公司重庆渝中支公司（以下简称“人保公司”）对公司损失情况进行查勘定损，并出具损 失定损函，初步确定损失赔偿金额为 299.50 万元。人保公司已在本年支付了 50 万元。鉴 ~40~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 于公司对该项债权进行减值测试未发生减值，公司对其以账龄为基础按比例计提坏账准备。 d．欠款金额前五名项目的总欠款金额为 6,915,400.00 元，占其他应收款总额 的 30.55%，其账龄情况如下： 账 龄 金 额 1年以内 2,995,000.00 3－5年 1,362,000.00 5年以上 2,558,400.00 合 计 6,915,400.00 e．金额较大的其他应收款如下： 单 位 金 额 性质或内容 重庆元征实业有限公司 2,558,400.00 产权转让款 中国人民财产保险股份有限公司重庆渝 中支公司 2,495,000.00 保险赔偿款 f．无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 2、长期股权投资 （1）明细列示如下： 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、按成本法核算 1、重庆重百九龙百 21,000,000.00 28,126,553.85 873,446.15 29,000,000.00 货有限公司 2、重百大楼百佳艺 1,500,000.00 1,371,825.36 231,712.83 1,140,112.53 术广告公司 3、重庆电子器材有 1,400,000.00 2,040,000.00 2,040,000.00 限公司 4、重庆重百食品开 1,220,000.00 1,220,000.00 1,220,000.00 发有限公司（注 1） 5、成都电热器厂 500,000.00 500,000.00 500,000.00 6、江苏炎黄在线物 100,000.00 100,000.00 100,000.00 流股份有限公司 7、重庆登康口腔护 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 理股份有限公司 8、重庆联合产权交 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 易所股份有限公司 ~41~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 9、重庆元隆公路实 业有限公司（注 2） 小 计 31,220,000.00 38,858,379.21 873,446.15 231,712.83 39,500,112.53 二、按权益法核算 （一）联合企业 小 计 （二）合营企业 小 计 合 计 31,220,000.00 38,858,379.21 873,446.15 231,712.83 39,500,112.53 注1：公司对重庆重百食品开发有限公司持股40.67%，但此公司在实际经营 中有着自身的运作模式，公司并未参与其经营管理和决策，对其不具重大影响， 故采用成本法核算。 注2：公司对重庆元隆公路实业有限公司持股30.00%，但公司在其经营管理 和决策上不具有重大影响，故采用成本法核算。根据原《企业会计制度》相关规 定，公司以应收重庆元征实业有限公司路权转让款债权的账面价值作为受让其持 有重庆元隆公路实业有限公司股权的入账价值。因本公司已对该项债权计提了 100%的坏账准备，故本项投资的账面价值为零。 （4）长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 转回数 转销数 江苏炎黄在线物流 50,000.00 50,000.00 股份有限公司 合计 50,000.00 50,000.00 3、营业收入与营业成本 （1）明细列示如下： 项目 本年数 上年数 一、营业收入 5,341,807,751.55 4,845,879,433.47 主营业务收入 5,259,122,226.71 4,792,718,867.20 ~42~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 其中：百货零售、批发 5,241,897,939.66 4,778,117,624.68 其他 17,224,287.05 14,601,242.52 其他业务收入 82,685,524.84 53,160,566.27 二、营业成本 4,534,312,911.53 4,160,723,524.23 主营业务成本 4,521,105,471.25 4,158,419,487.93 其中：百货零售、批发 4,518,007,055.07 4,157,912,981.27 其他 3,098,416.18 506,506.66 其他业务成本 13,207,440.28 2,304,036.30 三、营业毛利 807,494,840.02 685,155,909.24 主营业务毛利 738,016,755.46 634,299,379.27 其中：百货零售、批发 723,890,884.59 620,204,643.41 其他 14,125,870.87 14,094,735.86 其他业务毛利 69,478,084.56 50,856,529.97 4、投资收益 （1）投资收益明细列示如下： 被投资单位或项目 本年数 上年数 增减金额 变动原因 股票转让收益 678,540.06 -678,540.06 注 分配红利 2,760,474.96 2,005,526.33 754,948.63 合计 2,760,474.96 2,684,066.39 注：本年无股票转让收益。 （2）本年投资收益汇回不存在重大限制。 九、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方及交易 （1）母公司（金额单位：万元） 持有公司股 对公司的表 母公司名称 注册地 注册资本 业务性质 组织机构代码 权比例 决权比例 重庆商社（集团）有 重庆市渝中区青年 50,000 商业批发零售 202876844 32.62% 32.62% 限公司 路18号 ~43~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 重庆商社（集团）有限公司系重庆市国有资产监督管理委员会下属企业，故公 司的最终控制人系重庆市国有资产监督管理委员会。 （2）子公司（金额单位：万元） 公司持股 公司享有的表 子公司名称 注册地 注册资本 业务性质 组织机构代码 比例 决权比例 重庆重百九龙百货有 重庆市杨家坪正街 商业批发 203860983 4,107 68.18% 68.18% 限公司 20 号 零售 重庆百货大楼百佳艺 重庆市渝中区民权 广告设计制 150 202821130 100% 100% 术广告公司 路 2 号 12 楼 作服务 渝中区中山三 电子元器件、仪 重庆电子器材有限公司 300 202825617 68% 68% 路 86 号 器仪表销售 （3）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 重庆商社（集团）有限公司 15,000 35,000 50,000 重庆重百九龙百货有限公司 4,107 4,107 重庆百货大楼百佳艺术广告公司 150 150 重庆电子器材有限公司 300 300 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 重庆商社电器有限公司 同受商社集团控制 重庆商社新世纪百货公司 同受商社集团控制 重庆澳格尔经贸有限公司 同受商社集团控制 重庆渝澳电器有限公司 同受商社集团控制 重庆融通电器有限公司 同受商社集团控制 重庆乐创经贸有限公司 同受商社集团控制 重庆格兰仕电器销售有限公司 同受商社集团控制 重庆商社中天物业发展有限公司 同受商社集团控制 重庆商社广告传媒有限公司 同受商社集团控制 ~44~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 重庆重百食品开发有限公司 参股公司 重庆登康口腔护理用品股份有限公司 参股公司 （2）不存在控制关系的关联方交易： a．销售货物： 关联方名称 本年数 上年数 占当年销售 占当年销售 金额 金额 的比例% 的比例% 重庆商社电器有限公司 31,940,042.47 0.60% 520,242,648.51 10.74% 重庆商社新世纪百货公司 27,708,591.96 0.52% 29,146,947.20 0.60% 重庆渝澳电器有限公司 225,982.05 0.00% 重庆乐创经贸有限公司 280,989.74 0.01% 重庆格兰仕电器销售有 52,807.01 0.00% 限公司 合计 60,208,413.23 1.13% 549,389,595.71 11.34% b．采购货物： 本年数 上年数 关联方名称 金额 占当年采购 金额 占当年采购 的比例% 的比例% 重庆澳格尔经贸有限公司 30,501,406.56 0.56 32,363,187.60 0.74 重庆渝澳电器有限公司 4,648,721.41 0.09 48,841.90 0.00 重庆融通电器有限公司 25,671,833.91 0.47 24,313,017.07 0.56 重庆乐创经贸有限公司 25,247,172.71 0.46 33,055,253.52 0.76 重庆格兰仕电器销售有 6,373,070.95 0.12 限公司 重庆重百食品开发有限 13,538,157.70 0.25 13,736,707.63 0.32 公司 重庆登康口腔护理用品 1,509,546.71 0.03 1,537,214.04 0.04 股份有限公司 合 计 107,489,909.95 1.98 105,054,221.76 2.41 c. 资产购买 公司于 2007 年 12 月 30 日与重庆商社中天物业发展有限公司（以下简称“中 天物业”）签订了《商业用房预期购房合同》，合同约定中天物业将其拥有合法土 ~45~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 地使用权的中天•时代广场商业用房负二层至第八层商业用房（总建筑面积暂定 为 33,000 平方米）全部预期出售给公司，合同约定以房屋产权证所载明的建筑 面积作为计算价款的依据，购房总价款暂定为 17,952.64 万元。截止 2007 年 12 月 31 日，公司已根据协议约定支付首付款 3,590.53 万元。根据重庆康华会计师 事务所有限责任公司出具的重康评报字[2007]188 号资产评估报告，上述标的资 产评估总价为 20,735.61 万元。 d．广告代理 根据公司与重庆商社广告传媒有限公司（以下简称“商社广告”）于2007年2 月签订的《2007年广告代理合同书》，公司将重庆报业集团所属的报纸的广告刊 发交与商社广告代理，广告代理期限为2007年1月1日至2007年12月31日。依据协 议约定，2007年度公司共向其支付广告代理费共计246.02万元。 e、装饰工程事宜 根据公司下属超市分公司与重庆商社中天物业发展有限公司（以下简称“中 天物业”）签订的《建筑装饰工程施工合同》，由中天物业为本公司超市分公司下 属部分门店提供装饰工程服务，2007年度装饰合同所约定的价款共计124万元。 f、同关联方往来发生及余额情况： 核算的会计 全年借方累计 全年贷方累计 关联方名称 年初数 年末数 科目 发生额 发生额 重庆商社新世 应收票据 1,100,000.00 8,439,641.00 9,539,641.00 纪百货公司 发出商品 2,780,519.85 28,198,111.79 30,896,596.30 82,035.34 预收账款 588,014.00 11,442,254.00 11,392,042.00 537,802.00 重庆商社电器 应收票据 38,350,000.00 7,238,448.00 45,588,448.00 有限公司 应收账款 35,057,919.69 35,057,919.69 发出商品 33,621,132.40 33,621,132.40 应付账款 0.02 2,083.74 2,083.72 预收账款 20,330,076.97 47,432,147.82 30,357,836.51 3,255,765.66 重庆澳格尔经 预付账款 13,067,014.94 13,043,578.62 23,436.32 贸有限公司 ~46~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 应付票据 4,600,000.00 4,600,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 应付账款 1,067,683.74 35,964,216.23 34,896,532.49 预收账款 59,000.00 59,000.00 重庆乐创经贸 应收票据 2,000,000.00 2,000,000.00 有限公司 预付账款 26,653,135.14 26,653,135.14 发出商品 288,806.83 288,806.83 应付票据 8,000,000.00 16,500,000.00 8,500,000.00 应付账款 1,678,578.90 38,509,271.36 39,591,230.06 2,760,537.60 重庆融通电器 预付账款 25,024,899.72 25,024,899.72 有限公司 应付票据 3,000,000.00 9,500,000.00 6,500,000.00 应付账款 7,058.51 25,851,479.56 26,318,740.82 474,319.77 重庆渝澳电器 预付账款 5,831,339.04 5,360,000.27 471,338.77 有限公司 发出商品 226,432.48 226,432.48 应付票据 1,400,000.00 1,400,000.00 应付账款 6,388.08 4,682,240.18 4,675,852.10 重庆格兰仕电 应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00 器销售有限公 司 应付账款 9,373,070.95 11,550,743.51 2,177,672.56 重庆登康口腔 应付账款 282,150.56 1,732,984.26 1,654,106.15 203,272.45 护理用品股份 有限公司 重庆重百食品 应付账款 1,150,313.48 13,536,125.50 13,556,110.87 1,170,298.85 开发有限公司 其他应收款 -200.00 3,885.00 3,685.00 （3）不存在控制关系的关联方应收应付款项余额 占全部应收(付)款 项目 年末余额 项余额的比例（%） 本年 上年 本年 上年 发出商品： 重庆商社新世纪百货公司 82,035.34 2,780,519.85 0.86 24.74 ~47~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 应收票据: 重庆商社电器有限公司 38,350,000.00 95.06 重庆商社新世纪百货公司 1,100,000.00 2.73 预付账款: 重庆澳格尔经贸有限公司 23,436.32 0.02 重庆渝澳电器有限公司 471,338.77 0.32 应付票据: 重庆澳格尔经贸有限公司 4,900,000.00 2.31 重庆乐创经贸有限公司 8,500,000.00 4.00 重庆融通电器有限公司 6,500,000.00 3.06 重庆渝澳电器有限公司 1,400.000.00 4,600,000.00 0.66 2.32 重庆格兰仕电器销售有限公司 3,000,000.00 1.41 应付账款： 重庆乐创经贸有限公司 2,760,537.60 1,678,578.90 0.54 0.40 重庆融通电器有限公司 474,319.77 7,058.51 0.09 0.01 重庆格兰仕电器销售有限公司 2,177,672.56 0.43 重庆渝澳电器有限公司 6,388.08 0.01 重庆澳格尔经贸有限公司 1,067,683.74 0.25 重庆登康口腔护理用品股份有限公司 203,272.45 282,150.56 0.04 0.07 重庆重百食品开发有限公司 1,170,298.85 1,150,313.48 0.23 0.27 预收账款： 重庆商社新世纪百货公司 537,802.00 588,014.00 0.37 0.76 重庆商社电器有限公司 3,255,765.66 20,330,076.97 2.27 26.13 十、或有事项 截止2007年12月31日本公司有如下或有事项： 1、未决诉讼或仲裁 ~48~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 2007 年 8 月 14 日顾客彭某因在重庆百货永川商场购物不慎摔倒而受伤，彭 某向重庆市永川区人民法院提起诉讼请求，要求赔偿各种损失计 74 万元，永川 区人民法院于 2007 年 11 月 23 日作出判决：由公司一次性补偿原告 12 万元，其 余 51 万元由原告自负，同时驳回原告的其他诉讼请求。原告不服法院上述判决， 目前正在向重庆市第五中级人民法院申请上诉。 除上述事项外，截止2007年12月31日本公司没有其他需要披露的重大或有 事项。 十一、承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司有如下承诺事项： 1、已签订的正在或准备履行的租赁合同 （1）重百乐山商场租赁 2007 年 10 月 26 日，公司四届十九次董事会审议通过《关于以租赁方式创办 重百乐山商场项目的议案》，公司决定租赁四川省乐山银基房地产开发有限公司 （以下简称“乐山银基公司”）开发建设的“嘉瑞·财富广场”主力百货商场负 一层至平街四层，总建筑面积 20,000 平方米，用于创办重百乐山商场。该项目 租期十五年，项目总投资 1,275 万元。公司已与乐山银基公司签订租赁协议，并 已支付保证金 200 万元。 （2）重百南坪元旦商场租赁 2007 年 11 月 1 日，公司四届二十次董事会审议通过《关于创办重百南坪元 旦商场的议案》，公司决定租赁重庆家饰佳实业开发有限公司（以下简称“家饰 佳公司”）产权商业用房“元旦购物广场”负一层至七层，建筑面积 34,348 平方 米，用于创办重百南坪元旦商场，租赁期限为 12 年，项目总投资额为 1,535 万元。 公司已与家饰佳公司签订租赁协议，并支付租赁费 582.24 万元。 除上述事项外，截止2007年12月31日本公司没有其他需要披露的重大承诺 事项。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、渝北金港商场租赁 ~49~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 2008 年 1 月 29 日，公司召开四届二十三次董事会暨临时股东大会，会议审议 公司决定采取租赁方式租赁 1.7 万平方米的经营场地用于开办重百渝北金港商 场，项目总投资 1000 万元。 2、利润分配预案 2008 年 4 月 8 日，公司第四届董事会第二十四次会议审议通过以下议案：拟 以 2007 年末总股本 204,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），向全体股东分配净利润 40,800,000 元。本次不进行资本公积金转增 股本。上述利润分配预案尚需提交公司 2007 年年度股东大会审议批准。 除上述事项外，截止2008年4月8日本公司没有其他需要披露的重大资产负债 表日后事项中的非调整事项。 十三、其他重要事项 1、渝海实业抵债资产事项 2005年4月28日，公司与重庆渝海实业总公司（以下简称“渝海实业”）签 订了《房屋货币安置协议》，由于渝海实业未按期支付有关款项，2006年5月， 公司将渝海实业与重庆渝海控股（集团）有限责任公司作为共同被告向重庆市第 一中级法院提起诉讼，要求其支付515.6474万元房屋安置款及承担逾期违约金， 2006年9月法院判决公司胜诉。 2007 年 1 月 10 日，渝海实业与公司签订抵偿协议，由渝海实业以其拥有的 位于渝中区民族路 92 号 6、7、8 楼建筑面积 905.13 平方米的非住宅房屋抵偿公 司 413.46 万元债权，以地王广场负一层拆迁安置所增加的建筑面积抵偿公司剩 余债权。截止 2007 年 12 月 31 日，上述抵债房屋建筑物之产权手续业已办理完 毕。根据公司聘请的专业评估机构对抵债资产进行的评估，渝中区民族路 166 号 负一层 2 号（地王广场）套内面积 1195.45 平方米，评估价值 1,183.5 万元；民族 路 92 号第 6、7、8 层写字间建筑面积 905.13 平方米，评估价值 272.72 万元，抵 债资产合计评估价值 1,456.22 万元，公司据此进行了账务处理。 2、资产置换、转让及出售 ~50~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 公司本年将拥有自有产权的重庆市万州区万川商用楼（面积 8,251.41 平方 米）与现重百万州商场一墙之隔的重庆市万州区金鸿物业发展有限公司（以下简 称“金鸿物业”）拥有自有产权的金英商场（面积 8,770.32 平方米）进行房屋使 用权交换，交换后重百万州商场原有的 1-4 层楼与金英商场的 1-4 层楼连为一体。 重百电器从万川商业楼迁移到重百万州商场与金英商场连体的 4 楼经营，重百万 州商场与金英商场连体 1-3 楼由百货经营，从而达到电器、超市和百货三态一体。 置换完成后，公司将万州高笋塘 2 号商用楼按照规定评估、审批程序完善后委托 重庆市联合产权交易所挂牌转让处置；交接 1 年后，万州高笋塘 2 号商用楼房屋 尚未处置，则同意重庆市万州区金鸿物业发展有限公司按照重庆市联合产权交易 所当期挂牌转让价无条件接盘。 同时，公司将以 32 元/平方米/月的租金标准继续租用金英商场进行经营。 该事项业经 2007 年 10 月 26 日公司四届十九次董事会，2007 年 11 月 20 日公司 第三次临时（四届七次）股东大会会审议批准。 3、经营租赁事项 根据租赁协议，公司租赁营业用房于资产负债表日后连续三个会计年度每年 将支付的最低租赁付款额以及以后年度将支付的最低租赁付款额总额分别为： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 110,341,475.07 1－2 年（含 2 年） 113,623,786.56 2－3 年（含 3 年） 108,989,046.48 3 年以上 735,364,211.20 合 计 1,068,318,519.31 4、股权质押 2006 年 11 月 24 日，公司接第一大股东重庆商社（集团）有限公司通知，重 庆商社（集团）有限公司因向国家开发银行办理质押贷款，将所持有公司股份 32,791,032 股质押给国家开发银行。截止 2007 年 12 月 31 日，重庆商社（集团） 有限公司持有本公司股份 66,537,668 股，占本公司总股本的 32.62%，上述质押股 ~51~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 份 32,791,032 股，占公司总股本的 16.07%。 5、税务检查事项 2006 年重庆市渝中区国家税务局对公司进行了税务检查，2007 年 7 月 25 日， 重庆市渝中区国家税务局向公司出具了《税务行政处罚决定书》（渝中国税罚 [2007]15 号），根据该行政处罚决定书，公司因 2004 年年底未按规定程序销毁 2004 年 度 用 于 换 开 增 值 税 专 用 发 票 的 普 通 发 票 发 票 联 等 事 项 被 处 罚 款 1,495,605.69 元。 6、2008年统购分销协议 公司所属重百家用电器分公司（以下简称“重百家电”）与重庆商社电器有 限公司（以下简称“商社电器”）签订《2008 年度统购分销协议》，协议约定 在 2008 年度，双方按照共同与供应厂家（商）统一谈判、统一合同签订、统一 进货、各自销售的原则，双方各自对供应厂家（商）设立结算账户，分别对供应 厂（商）进行货款结算；协议约定，双方 2008 年度发生业务往来总额不超过 1.8 亿元。 7、2008年度供货协议 公司所属重百家用电器分公司（以下简称“重百家电”）分别与商社电器的 控股子公司重庆乐创经贸有限公司、重庆渝澳电器销售有限公司、重庆融通电器 有限公司、重庆澳格尔经贸有限公司、重庆格兰仕电器销售有限公司以及重庆海 信科龙电器联销有限公司（筹）签订《2008年度供货协议》，约定在2008年度， 重百家电向上述商社电器关联企业采购电器类商品，重百电器通过向澳格尔公司 等6家公司采购商品金额预计全年不超过1.6亿元。 8、重大资产购买 公司购买重庆商社中天物业发展有限公司中天•时代广场负二层至第八层商 业用房，详见本附注九、2、(2)、c。 ~52~ 重庆百货大楼股份有限公司 财务报表附注 十四、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2008年4月8日审议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 重庆百货大楼股份有限公司 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~53~ 重庆百货大楼股份有限公司 补充资料 补充资料 资料一、合并利润表附表—净资产收益率和每股收益 资料二、变动异常的报表项目分析 资料三、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 表1、按原会计制度或准则列报的2006年1月1日的所有者权益，调整为按企业会 计准则列报的所有者权益 表2、按原会计制度或准则列报的2006年12月31日的所有者权益，调整为按企业 会计准则列报的所有者权益 表3、按原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则的利 润表 资料四、2006年模拟全面执行新会计准则的净利润和2006年年报披露净利润的 差异调节表 ~1~ 重庆百货大楼股份有限公司 补充资料 资料一、合并利润表附表—净资产收益率和每股收益 按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每 股收益指标如下： 净资产收益率 ROE（%） 报告期利润 本年度 上年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的 14.34 14.96 12.34 12.77 净利润 扣除非经常性损益后归属于 14.02 14.62 12.02 12.44 公司普通股股东的净利润 每股收益 EPS（元/股） 报告期利润 本年度 上年度 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股 收益 收益 收益 收益 归属于公司普通股股东的 0.49 0.49 0.39 0.39 净利润 扣除非经常性损益后归属于 0.48 0.48 0.38 0.38 公司普通股股东的净利润 附：非经常性损益明细表 明 细 项 目 金 额 非流动资产处置损益 -7,162,563.79 计入当期损益的政府补助 1,454,316.81 除上述各项之外的营业外收支净额 8,119,763.42 合 计 2,411,516.44 所得税的影响金额 657,801.01 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,753,715.43 其中：母公司非经常性损益（扣除所得税影响后） 2,231,933.34 各子公司非经常性损益中母公司普通股股东所占份额（扣除 -478,217.91 所得税影响后） 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率＝P÷E ~2~ 重庆百货大楼股份有限公司 补充资料 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 2、加权平均净资产收益率＝P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股 东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减 少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产 增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益（EPS）＝P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得 税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数) 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份 起至报告期期末的月份数。 ~3~ 重庆百货大楼股份有限公司 补充资料 资料二、变动异常的报表项目分析 财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5% （含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析 2007 年 12 月 31 2006 年 12 月 31 差异变动 项 目 差异变动金额 备注 日（或 2007 年度） 日（或 2006 年度） 幅度（%） 预收账款 143,468,436.73 77,795,310.07 65,673,126.66 84.42 注1 其他应付款 278,391,092.85 208,674,653.63 69,716,439.22 33.41 注2 未分配利润 265,267,622.45 201,202,357.07 64,065,265.38 31.84 注3 营业外收入 17,492,211.77 2,686,988.49 14,805,223.28 551.00 注4 营业外支出 15,080,695.33 3,283,446.61 11,797,248.72 359.29 注5 所得税费用 18,131,182.93 13,930,273.33 4,200,909.60 30.16 注6 注 1：预收账款年末数较年初数增加 65,673,126.66 元，增幅为 84.42%，主要系本年三个业态 门店增多所致。 注 2：其他应付款年末数较年初数增加 69,716,439.22 元，增幅为 33.41%，主要系本年公司为 回馈消费者，举行绿叶卡返利活动而提取的绿叶卡费用等所致。 注 3：未分配利润年末数较年初数增加 64,065,265.38 元，增幅为 31.84%，主要系本期销售规 模的扩大，净利润增加所致。 注 4：营业外收入本年数较上年数增加 14,805,223.28 元，增幅为 551.00%，主要系渝海实业 抵债资产转入所致。 注 5：营业外支出本年数较上年数增加 11,797,248.72 元，增幅为 359.29%，主要系万州家电 店与百货店迁移扩容，对原有的装修费进行报损；此外本年公司受到洪灾影响导致营业外支出 增加。 注 6：所得税费用本年数较上年数增加 4,200,909.60 元，增幅为 30.16%，主要系本期利润总 额增加所致。 ~4~ 重庆百货大楼股份有限公司 补充资料 资料三、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 表1、按原会计制度或准则列报的2006年1月1日的所有者权益，调整为按企业会计准 则列报的所有者权益 项目名称 金额 2006 年 1 月 1 日股东权益（按原会计制度或准则） 604,090,804.10 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -13,030,586.19 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 3,157,996.27 少数股东权益 17,409,828.86 其他 2006 年 1 月 1 日股东权益（按企业会计准则） 611,628,043.04 ~5~ 重庆百货大楼股份有限公司 补充资料 表2、按原会计制度或准则列报的2006年12月31日的所有者权益，调整为按企业会计 准则列报的所有者权益 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（按原会计制度或准则） 655,124,822.40 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -20,501,002.96 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 4,174,083.92 少数股东权益 16,979,115.26 其他 2006 年 12 月 31 日股东权益（按企业会计准则） 655,777,018.62 ~6~ 重庆百货大楼股份有限公司 补充资料 本公司根据财政部和中国证监会的相关补充规定，对首次执行日有关资产、负债及 所有者权益项目的账面余额进行了复核： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 2007 年报 2006 年报 原因 项目名称 差异 号 披露数 原披露数 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益 655,124,822.40 655,124,822.40 （原会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形 成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资 2 性房地产 因预计资产弃置费用应补提的 3 以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退 4 -20,501,002.96 -20,501,002.96 注1 补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的重组 6 义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商 誉的账面价值 根据新准则计提的商誉 减值准备 以公允价值计量且其变动计入 8 当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入 9 当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 4,174,083.92 1,180,931.14 2,993,152.78 注2 13 少数股东权益 16,979,115.26 16,943,692.60 35,422.66 注3 ~7~ 重庆百货大楼股份有限公司 补充资料 B 股、H 股等上市公司特别追 14 溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益 655,777,018.62 673,249,446.14 -17,472,427.52 （新会计准则） 注 1：根据 2007 年 4 月 31 日《企业会计准则实施问题专家工作组意见（二）》之 规定对公司满足预计负债的职工内退福利进行确认，并进行追溯调整，公司 2006 年年度报告披露时间为 2007 年 4 月 18 日，故在年度报告披露时没有对职工内退福 利进行预计确认并追溯调整。 注 2：差异主要系 2007 年对辞退福利余额产生的递延所得税资产 3,075,150.44 元， 调增 2006 年股东权益 3,075,150.44 元。 注 3：差异系子公司确认的递延所得税资产 111,123.38 元中含少数股东应享受的少 数股东权益 35,422.66 元。 ~8~ 重庆百货大楼股份有限公司 补充资料 表3、按原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则的利润表 项 目 调整前 调整后 差额 备注 一、营业收入 4,979,333,626.92 4,979,333,626.92 减：营业成本 4,265,782,725.55 4,262,934,178.80 -2,848,546.75 注1 营业税金及附加 21,557,538.95 24,406,085.70 2,848,546.75 注1 销售费用 333,116,423.08 333,116,423.08 管理费用 243,112,281.70 250,802,027.67 7,689,745.97 注2 财务费用 15,688,120.16 15,688,120.16 资产减值损失 -844,318.36 -844,318.36 注3 加：公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 1,728,599.22 1,103,610.06 -624,989.16 注4 号填列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-” 101,805,136.70 94,334,719.93 -7,470,416.77 号填列） 加：营业外收入 2,686,988.49 2,686,988.49 减：营业外支出 3,283,446.61 3,283,446.61 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以 101,208,678.58 93,738,261.81 -7,470,416.77 “-”号填列） 减：所得税费用 14,969,361.22 13,930,273.33 -1,039,087.89 注5 四、净利润（净亏损以“-” 86,239,317.36 79,807,988.48 -6,431,328.88 注6 号填列） 注1：差异系对原在其他业务支出列示的税金及附加，重分类至营业税金及附加项 目列示。 注2：差异系将应由2006年度承担的辞退福利7,470,416.77元追溯调整至2006年管理 费用；将原在管理费用列示的各项资产减值准备-219,329.20元重分类至资产减值损 失项目列示。 ~9~ 重庆百货大楼股份有限公司 补充资料 注3：差异系将原在管理费用、投资收益列示的各项资产减值准备重分类至本项目 列示。 注4：差异系将原在本项目列示的转回短期投资跌价准备624,989.16元重分类至资产 减值损失项目列示。 注5：差异系对追溯调整的辞退福利以及各项减值准备等确认递延所得税资产所致。 注6：调整前的净利润数据86,239,317.36元与上年审定的净利润数据85,274,018.78元 的差异系上年净利润数据未包括少数股东损益965,298.58元。 ~10~ 重庆百货大楼股份有限公司 补充资料 资料四、2006年模拟全面执行新会计准则的净利润和2006年年报披露净利润的差异 调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 86,239,317.36 追溯调整项目影响合计数 -6,431,328.88 其中：辞退福利追溯调整 -7,470,416.77 递延所得税追溯调整 1,039,087.89 2006 年度净利润（按企业会计准则） 79,807,988.48 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度模拟净利润 79,807,988.48 重庆百货大楼股份有限公司 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~11~