福建南纸(600163)2007年年度报告

福建省南纸股份有限公司 600163 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 -------------------------------------------------------------- 1 二、公司基本情况简介 ------------------------------------------------------ 1 三、主要财务数据和指标： -------------------------------------------------- 2 四、股本变动及股东情况 ---------------------------------------------------- 4 五、董事、监事和高级管理人员 ---------------------------------------------- 7 六、公司治理结构 ---------------------------------------------------------- 12 七、股东大会情况简介 ------------------------------------------------------ 16 八、董事会报告 ------------------------------------------------------------ 16 九、监事会报告 ------------------------------------------------------------ 27 十、重要事项 -------------------------------------------------------------- 29 十一、财务会计报告 -------------------------------------------------------- 35 十二、备查文件目录 -------------------------------------------------------- 93 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 2、董事郑震先生因公出差请假；董事林孝帮先生因公外出，无法亲自出席会议，授 权委托董事吴冰文先生投票表决。 3、福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长黄国英先生、总经理吴冰文先生，财务总监郑剑军女士及财务部经理 阮慧忠女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：福建省南纸股份有限公司 公司法定中文名称缩写：福建南纸 公司英文名称：Nanzhi Co., Ltd., Fujian 公司英文名称缩写：FJNZ 2、 公司法定代表人：黄国英 3、 公司董事会秘书：黄金镖 电话：0599-8808806 传真：0599-8801260 E-mail：nzzqb@fjnz163.com 联系地址：福建省南平市滨江北路 177 号 公司证券事务代表：李永和 电话：0599-8808806 传真：0599-8801260 E-mail：nzzqb@fjnz163.com 联系地址：福建省南平市滨江北路 177 号 4、 公司注册地址：福建省南平市滨江北路 177 号 公司办公地址：福建省南平市滨江北路 177 号 邮政编码：353000 公司国际互联网网址：http://www.nanping-paper.com 1 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 公司电子信箱：nzzqb@fjnz163.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：福建南纸 公司 A 股代码：600163 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 5 月 26 日 公司首次注册登记地点：福建省南平市滨江北路 177 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2000 年 9 月 26 日 公司第 1 次变更注册登记地址：福建省南平市滨江北路 177 号 公司法人营业执照注册号：3500001001590 1/1 公司税务登记号码：350702158150236 公司组织结构代码：15815023-6 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦七楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 19,032,642.75 利润总额 18,179,032.58 归属于上市公司股东的净利润 17,527,789.12 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -56,236,883.30 经营活动产生的现金流量净额 74,884,792.32 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 70,493,716.41 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 4,140,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -840,530.35 减：企业所得税影响数 18,365.70 2 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 少数股东非经常性损益 10,147.94 合计 73,764,672.42 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 1,454,478,774.25 1,517,774,767.48 1,517,774,767.48 -4.170 1,609,869,071.95 1,609,869,071.95 利润总额 18,179,032.58 12,079,250.12 12,909,005.88 50.498 7,704,697.60 9,276,939.68 归属于上市公 司股东的净利 17,527,789.12 10,858,512.95 11,665,956.73 61.420 11,445,496.78 11,156,962.20 润 归属于上市公 司股东的扣除 -56,236,883.30 4,405,074.20 5,212,517.98 -1,376.639 9,502,515.55 9,213,980.97 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.057 0.035 0.038 61.420 0.037 0.036 稀释每股收益 0.057 0.035 0.038 61.420 0.037 0.036 扣除非经常性 损益后的基本 -0.184 0.014 0.02 -1,376.639 0.031 0.030 每股收益 全面摊薄净资 1.15 0.94 1.02 增加 0.21 个百 1.00 0.98 产收益率（%） 分点 加权平均净资 1.20 0.95 1.02 增加 0.25 个百 1.01 0.99 产收益率（%） 分点 扣除非经常性 损益后全面摊 -3.71 0.38 0.45 减少 4.09 个百 0.83 0.81 薄净资产收益 分点 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 -3.85 0.38 0.46 减少 4.23 个百 0.84 0.81 平均净资产收 分点 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 74,884,792.32 355,476,979.51 355,476,979.51 -78.934 104,085,613.34 104,085,613.34 额 每股经营活动 产生的现金流 0.245 1.162 1.162 -78.934 0.340 0.340 量净额 2006 年末 本年末比上 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 3,335,311,842.39 2,856,825,204.18 2,822,313,463.82 16.749 2,738,917,211.38 2,723,204,855.44 所有者权益 （或股东权 1,517,837,648.62 1,154,056,930.79 1,145,706,438.05 31.522 1,141,191,450.21 1,136,506,634.69 益） 归属于上市公 司股东的每股 4.961 3.772 3.745 31.522 3.730 3.715 净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 163,100,000.00 600,631,449.38 437,531,449.38 0 合计 163,100,000.00 600,631,449.38 437,531,449.38 0 3 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 本项可供出售金融资产系公司对福建省青山纸业股份有限公司和兴业银行股份有限 公司的股票投资。报告期将该项投资从长期股权投资划分为可供出售金融资产，并将其 原按成本法核算改为以公允价值计量。本期末福建省青山纸业股份有限公司股票收盘价 为 6.44 元/股，按公司持有 6900 万股计算，确定其可供出售金融资产期末公允价值 444,360,000 元；本期末兴业银行股份有限公司股票收盘价为 51.86 元/股，按公司持有 3013333 股计算，确定其可供出售金融资产期末公允价值 156,271,449.38 元。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 184,916,640 60.44 -15,297,332 -15,297,332 169,619,308 55.44 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 184,916,640 60.44 -15,297,332 -15,297,332 169,619,308 55.44 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 121,030,000 39.56 15,297,332 15,297,332 136,327,332 44.56 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 121,030,000 39.56 15,297,332 15,297,332 136,327,332 44.56 合计 三、股份总数 305,946,640 100 305,946,640 100 股份变动的批准情况: 公司于 2006 年 4 月 28 日召开股权分置改革相关股东会审议批准了《股权分置改革 方案》，本次公司股权分置改革相关股东会会议决议公告刊登于 2006 年 5 月 8 日的《上 海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。 股份变动的过户情况: 公司非流通股股东已于 2006 年 5 月 15 日向方案实施股权登记日（2006 年 5 月 11 日）登记在册的流通股股东每 10 股支付 3.3 股股票对价，支付对价股份共计 3003 万股。 4 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 本次股权分置改革实施方案公告刊登于 2006 年 5 月 10 日的《上海证券报》、《中国证 券报》和上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 数 原因 日期 福建省轻纺（控 股改 2007 年 5 184,916,640 15,297,332 169,619,308 股）有限责任公司 承诺 月 15 日 合计 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 26,469 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 (%) 增减 股份数量 量 福建省轻纺(控 国家 60.441 184,916,640 0 169,619,308 质押 75,000,000 股)有限责任公司 房汉奎 其他 0.427 1,306,300 1,306,300 0 未知 葛俊伟 其他 0.327 1,000,000 40,000 0 未知 梁洪发 其他 0.298 912,436 912,436 0 未知 张伟权 其他 0.273 836,100 836,100 0 未知 宁波丽缘 其他 0.219 669,466 -397,160 0 未知 蔡文 其他 0.174 532,682 183,782 0 未知 叶庆 其他 0.170 520,000 520,000 0 未知 杨继耘 其他 0.163 500,000 500,000 0 未知 王飞飞 其他 0.145 443,470 443,470 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 福建省轻纺(控股)有限责任公司 15,297,332 人民币普通股 房汉奎 1,306,300 人民币普通股 葛俊伟 1,000,000 人民币普通股 梁洪发 912,436 人民币普通股 张伟权 836,100 人民币普通股 宁波丽缘 669,466 人民币普通股 蔡文 532,682 人民币普通股 叶庆 520,000 人民币普通股 5 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 杨继耘 500,000 人民币普通股 王飞飞 443,470 人民币普通股 在上述股东中，公司控股股东和前 9 名无限售流通股股东不存在 任何关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 法》规定的一致行动人；公司未知前 9 名无限售流通股股东之间是 否存在关联关系，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 截止报告期末，公司控股股东持有公司股份总数为 184,916,640 股，其中持有有限 售条件流通股股份为 169,619,308 股，持有无限售条件流通股股份为 15,297,332 股。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件： 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 1 福建省轻纺(控股)有限责任公司 169,619,308 2008 年 5 月 15 日 15,297,332 按股改承诺 2 福建省轻纺(控股)有限责任公司 154,321,976 2009 年 5 月 15 日 154,321,976 按股改承诺 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：福建省轻纺（控股）有限责任公司 法人代表：梁模 注册资本：600,000,000 元 成立日期：1997 年 10 月 23 日 主要经营业务或管理活动：经营授权的国有资产，对外投资经营、咨询、服务。 福 建省轻纺（控股）有限责任公司系福建省人民政府国有资产监督管理委员会授权运营国 有资产的经营单位。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 6 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的 是否 持 授 期内 股权激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 司领 位或 公 任期 任期 限 股份 取的 其他 姓 性 年 年初持 年末持 司 变动 职务 起始 终止 制 增减 报酬 可行 已行 行 期末 关联 名 别 龄 股数 股数 的 原因 日期 日期 性 数 总额 权股 权数 权 股票 单位 股 股 (万 数 量 价 市价 领取 票 票 元) 报 期 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2007 2010 黄 年4 年4 国 董事长 男 54 10,374 10,374 0 是 月 28 月 27 英 日 日 2007 2010 吴 副董事 年4 年4 冰 长兼总 男 52 0 0 0 6.65 否 月 28 月 27 文 经理 日 日 2007 2010 郑 年4 年4 董事 男 40 0 0 0 是 震 月 28 月 27 日 日 2007 2010 唐 年4 年4 福 董事 男 58 8,645 8,645 0 是 月 28 月 27 民 日 日 2007 2010 林 年4 年4 兵 董事 女 39 0 17.08 是 月 28 月 27 霞 日 日 2007 2010 林 董事兼 年4 年4 孝 副总经 男 47 6,916 6,916 0 23.22 否 月 28 月 27 帮 理 日 日 2007 2010 王 独立董 年4 年4 旭 男 44 0 0 0 3 否 事 月 28 月 27 东 日 日 2007 2010 蔡 独立董 年4 年4 妮 女 54 0 0 0 3 否 事 月 28 月 27 娜 日 日 2007 2010 陈 独立董 年4 年4 江 男 66 0 0 0 3 否 事 月 28 月 27 良 日 日 2007 2010 温 按规 监事会 年4 年4 天 男 56 8,645 6,535 2,110 定减 是 主席 月 28 月 27 根 持 日 日 7 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 2007 2010 林 年4 年4 剑 监事 男 51 0 0 0 20.68 否 月 28 月 27 斌 日 日 2007 2010 王 年4 年4 天 监事 男 56 8,645 8,645 0 2.75 否 月 28 月 27 寿 日 日 2007 2010 叶 总工程 年4 年4 世 男 45 0 0 0 20.59 否 师 月 28 月 27 城 日 日 2007 2010 陈 副总经 年4 年4 男 49 0 0 0 20.58 否 荣 理 月 28 月 27 日 日 副总经 2007 2010 黄 理兼董 年4 年4 金 男 39 0 0 0 20.50 否 事会秘 月 28 月 27 镖 书 日 日 2007 2010 林 副总经 年4 年4 小 男 39 0 0 0 4.35 否 理 月 28 月 27 河 日 日 2007 2010 郑 财务总 年4 年4 剑 女 40 0 0 0 4.41 否 监 月 28 月 27 军 日 日 合 / / / / / 43,225 41,115 / 2,110 / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)黄国英,曾任中共福建省委组织部干事、主任科员，省监察厅主任科员、副处级 监察员、政研室副主任，福建省轻工业厅人劳处副处长、处长，福建省造纸工业公司经 理、党委书记，1995 年 12 月至 2001 年 4 月任福建省轻纺工业总公司董事、副总经理， 1998 年 5 月至今任公司董事长，2001 年 4 月至今任福建省轻纺（控股）有限责任公司董 事、副总经理。现任福建省轻纺（控股）有限责任公司董事、副总经理，本公司第四届 董事会董事，兼任福建省青山纸业股份有限公司董事。 (2)吴冰文,曾任福建省青山纸业股份有限公司化浆分厂厂长、综合改革办主任、总 经理助理、副总经理，2002 年 8 月至 2006 年 12 月任福建省青山纸业股份有限公司总经 理，2006 年 12 月 27 日至今任公司总经理。现任公司副董事长兼总经理。 (3)郑震,曾任福建省轻工业厅科员、副主任科员，建宁县伊家乡党委副书记，福建 省金皇贸易公司总经理助理、副总经理。2001 年 8 月至 2003 年 5 月任福建省轻纺（控股） 有限责任公司财务部副经理，2003 年 5 月至 2005 年 7 月任福建省青山纸业股份有限公司 常务副总经理兼董事会秘书, 2005 年 7 月至 2007 年 4 月任福建省轻纺（控股）有限责任 8 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 公司财务部经理, 2005 年 12 月至 2008 年 3 月任福建省轻纺（控股）有限责任公司副总 经理。现任福建省团委副书记，本公司第四届董事会董事。 (4)唐福民,曾任福建省轻工业厅计财处副主任科员、主任科员、办公室副主任，福 建化纤化工厂副厂长，福建省轻工业厅体改处处长，福建省轻纺工业总公司国有资产管 理处处长，1998 年 5 月至今任公司董事，2001 年 6 月至今任福建省轻纺（控股）有限责 任公司产权管理部经理。现任福建省轻纺（控股）有限责任公司产权管理部经理，本公 司第四届董事会董事。 (5)林兵霞,曾任福建省轻工业厅生产财务处科员、副主任科员，福建省青山纸业股 份有限公司财务处副处长，2000 年 3 月至 2000 年 12 月任公司总经理助理，2000 年 12 月至 2007 年 4 月任公司财务总监。现任福建省轻纺（控股）有限责任公司财务部经理， 本公司第四届董事会董事。 (6)林孝帮,曾任南平造纸厂技术员、车间见习主任、副主任、主任、生产部副部长、 厂长助理，本公司总经理助理，福建星光造纸集团公司总经理。1999 年 3 月至今任公司 副总经理，2001 年 5 月至今任公司董事，2006 年 12 月任公司党委书记。现任本公司第 四届董事会董事、党委书记、副总经理。 (7)王旭东,曾任福建省委组织部主任科员、副处长、调研员。现任广发华福证券有 限责任公司董事、党委副书记，公司第四届董事会独立董事。 (8)蔡妮娜,曾任福州朝阳仪表厂财务股长， 中外合资福建海山宾馆财务部经理、总 经理助理，福建电视台财务科长，现任福建电视台高级会计师，公司第四届董事会独立 董事。 (9)陈江良,曾任福建省统计局科员，永安轴承厂统计科副科长、科长，福建省统计 局工交处副处长、处长，福建工业普查办常务副主任，福建省企业调查队队长。现任福 云会计师事务所注册会计师，公司四届董事会独立董事,兼任福建省政府发展研究中心特 约研究员，福建省人民政府专家咨询组成员。 (10)温天根,曾任福建省轻工业厅人劳处副主任科员、主任科员、副处长、处长，本 公司第一届、第二届董事会董事、第三届监事会主席。现任福建省轻纺（控股）有限责 任公司人事监察部主任,本公司第四届监事会主席。 (11)林剑斌,曾任南平造纸厂办公室干事、党委办秘书、厂长秘书、办公室主任，本 公司总经理秘书、办公室主任。现任公司党委副书记、纪委书记、工会主席，公司第四 届监事会监事。 9 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 (12)王天寿,曾任公司第一届、第二届、第三届监事会职工监事。现任本公司第四届 监事会职工监事、碱回收车间燃烧工段工段长。 (13)叶世城,曾任南平造纸厂设计室工程师、副主任、主任，1999 年 4 月至 2001 年 5 月任公司技术开发工程公司副总经理兼设计室主任，2001 年 5 月至今任公司总工程师。 现任公司总工程师。 (14)陈荣,曾任福建省轻工厅教育处副主任科员、主任科员，福建省轻纺工业总公司 办公室副主任，2001 年 6 月至 2003 年 9 月任福建省轻纺（控股）有限责任公司办公室副 主任，2001 年 5 月至 2004 年 5 月任本公司监事，2004 年 5 月至今任公司副总经理。现 任公司副总经理，兼任福建省森龙林业发展有限公司总经理、光泽县延杉林场有限公司 董事长、光泽县华鑫林业有限公司董事长。 (15)黄金镖,1996 年 12 月至 2001 年 12 月任福建省轻纺工业总公司副主任、主任科 员，2002 年 1 月至 2003 年 4 月任福州保税区青嘉实业有限公司总经理，2003 年 5 月至 2004 年 4 月任福建省青山纸业股份有限公司董事会秘书，2004 年 5 月至今任公司董事会 秘书，2007 年 4 月任公司副总经理。现任公司副总经理、第四届董事会秘书。 (16)林小河,曾任福建省青山纸业股份有限公司技术员、工程师、制浆分厂厂长、市 场营销部经理、国际经营部经理、纸袋纸事业部经理、板纸事业部经理。2004 年 8 月至 2006 年 12 月任福建省青山纸业股份有限公司总经理助理，2006 年 12 月至 2007 年 4 月 任公司总经理助理，2007 年 4 月任公司副总经理。现任公司副总经理。 (17)郑剑军,曾任福建省轻工业厅规划处科员，福建省轻纺（控股）有限责任公司规 划处、财务处副主任科员，2002 年 1 月至 2003 年 5 月任福建省青山纸业股份有限公司财 务部副经理，2003 年 5 月至 2007 年 4 月任福建省青山纸业股份有限公司财务副总监、财 务部经理，2007 年 4 月任公司财务总监。现任公司财务总监。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 黄国英 福建省轻纺（控股）有限责任公司 董事、副总经理 2001-04 未明确 是 郑震 福建省轻纺（控股）有限责任公司 董事、副总经理 2005-12 未明确 是 温天根 福建省轻纺（控股）有限责任公司 人事监察部主任 2001-06 未明确 是 唐福民 福建省轻纺（控股）有限责任公司 产权部经理 2001-06 未明确 是 林兵霞 福建省轻纺（控股）有限责任公司 财务部经理 2007-4 未明确 是 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 王旭东 广发华福证券有限责任公司 董事、党委副书记 未明确 未明确 是 蔡妮娜 福建电视台 高级会计师 未明确 未明确 是 陈江良 福云会计师事务所 注册会计师 未明确 未明确 是 10 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司高级管理人员的报酬经公司董 事会薪酬考核委员会考核和评定，董事会批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司高级管理人员薪酬与考核管理办 法。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 黄国英 是 郑震 是 唐福民 是 林兵霞 是 温天根 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2007 年 4 月 28 日公司 2006 年度股东大会以累积投票方式选举黄国英先生、郑震先 生、吴冰文先生、唐福民先生、林孝帮先生、林兵霞女士等 6 人为公司第四届董事会董 事；选举王旭东先生、蔡妮娜女士、陈江良先生为公司第四届董事会独立董事；选举温 天根先生、林剑斌先生为公司第四届监事会监事，与公司职代会联席会议选举的职工监 事王天寿先生，组成公司第四届监事会成员。陈守勤先生、曾开锋先生不再担任公司董 事职务，郑学军先生、林雁先生不再担任公司独立董事。 2007 年 4 月 28 日公司四届一次董事会选举黄国英先生为公司第四届董事会董事长， 吴冰文先生为公司第四届董事会副董事长；继续聘任吴冰文先生为公司总经理；聘任林 孝帮先生、陈荣先生、黄金镖先生、林小河先生为公司副总经理，叶世城先生为公司总 工程师，郑剑军女士为公司财务总监；继续聘任黄金镖先生为公司第四届董事会秘书。 林兵霞女士因工作变动原因辞去公司财务总监职务。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,461 人,需承担费用的离退休职工为 1,034 人。公 司在职员工中：具有高级及高级以上专业技术职务 53 人，中级专业技术职务 257 人，初 级专业技术职务 188 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 11 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 专业类别 人数 生产人员 1,926 销售人员 29 技术人员 415 财务人员 39 行政人员 52 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科以上学历 190 大专学历 293 中专学历 148 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会等部门颁布的有关 公司治理结构的法律、法规以及治理专项活动的要求，不断完善法人治理结构，修订和 完善了《公司信息披露事务管理制度》和《募集资金管理制度》，公司治理结构持续完 善，公司治理水平和实效进一步提升，公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上 市公司治理准则》等规范性文件的要求。 1、股东与股东会 公司严格按照《上市公司章程指引》等有关规定修订和完善《公司章程》，股东按 其所持有的股份行使自己的权利，承担相应的义务，控股股东及实际控制人对公司和公 司社会股东负有诚信义务，保证了公司所有股东，特别是中小股东享有平等权益。公司 股东大会的召集召开和表决程序规范，通过合法有效的方式和途径，让更多的股东能够 参加股东大会，建立了重大事项社会公众股表决制度，确保股东对公司重大事项的知情 权、参与权和表决权，历次股东大会均有律师现场见证。 2、控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，严格依法行使股东的权力和义务，没有利用其控制地位损 害公司和社会公众股东的利益，没有直接或间接干预公司的决策和生产经营活动；公司 与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面完全独立分开，做到了“五独立”； 公司董事会和监事会及内部机构能够独立运作；公司具有独立完整的业务及自主经营能 力。公司与关联方之间的关联交易遵循公开、公平、公正的原则，控股股东没有利用关 联交易、利润分配、资产重组、对外投资等方式损害公司和社会公众股东的合法权益。 3、董事与董事会 12 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事，股东大会采取累积投票 制度选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合《上市公司治理准则》和《公司章程》 等法律法规的要求；公司董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会， 履行其职责。 4、监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合《上市公司治理准则》和《公司章程》等法律法 规的要求。报告期，公司监事按照议事规则举行会议，列席各次董事会，能够认真履行 职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员 履行职责的合法合规性进行有效监督，维护了公司及股东的合法权益。 5、绩效评价与激励约束机制 公司按照董事会制定的《公司高级管理人员薪酬与考核管理办法》，由薪酬与考核 委员会对公司高级管理人员进行了考核和评定。 6、相关利益 公司能够充分尊重和维护债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，与 利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。公司将环境保护和污染治理作 为公司实现可持续发展战略的头等大事，重视公司的社会责任。 7、信息披露与透明度 公司按照《公司章程》和有关法律法规的规定，建立了《信息披露事务管理制度》和 《投资者关系管理制度》，真实、准确、完整、及时地披露公司信息，热情接待股东来 访和咨询，确保所有股东享有平等机会获得公司信息。 8、根据中国证监会福建监管局闽证监公司字[2007]17 号《关于转发证监会关于开展 加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》精神，2007 年 6 月 28 日，公司在上海证券 交易所网站上公布了经公司四届二次董事会审议通过的《关于公司开展加强上市公司治 理专项活动自查报告和整改计划的议案》以及逐项自查事项，同时，公司设立了专门的 电话和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议，并于 2007 年 9 月 3 日至 9 月 4 日 接受了中国证监会福建监管局的现场检查。2007 年 10 月 15 日中国证监会福建监管局下 发了证监公司字[2007]36 号文《关于福建省南纸股份有限公司治理情况综合评价和整改 意见的通知》，根据社会公众的评议、中国证监会福建监管局的检查结果以及上海证券 交易所上市部关于公司治理状况评价意见，组织公司董事、监事及高级管理人员进行了 认真的学习和讨论，对照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、 《上市公司章程指引》和《公司章程》等有关规定，进一步检查了公司上市以来的运作 13 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 情况，制定了切实可行的整改措施，并提交公司四届六次董事会审议通过，公司治理专 项活动的整改报告全文刊登于 2007 年 11 月 2 日《上海证券报》、《证券时报》和上 海证券交易所网（www.sse.com.cn)。 公司将本次治理专项活动与增强公司规范运作水平和整体竞争力相结合，认真查找 治理结构中存在的不足，制定并落实了整改措施，同时公司将以本次治理活动作为提高 公司规范运作水平、完善治理结构的一个良好契机，牢固树立依法规范运作的观念，自 觉遵守法律、法规和公司章程等相关规定，继续不断加强法人治理结构建设，提高公司 治理和规范运作水平，确保公司健康可持续发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 王旭东 8 8 蔡妮娜 8 8 陈江良 8 8 报告期内 3 名独立董事均亲自出席了公司董事会会议，分别从法律、财务和公司治 理等方面对公司的生产经营、技术改造、对外投资、担保及关联交易等事项发表了专业 性看法，提高了董事会决策的科学性和客观性，切实维护了公司及广大中小股东的合法 权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司主营业务突出，生产经营涉及到的供、产、销系统独立完整，完 全独立于控股股东，具有独立完整的经营决策和业务自主经营能力。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，总经理、副总经理等 高级管理人员都在公司领取薪酬，未在股东单位担任除董事以外的其他职务。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有完整的工 业产权、商标使用权和非专利技术。 4、机构方面：公司组织机构完全独立于控股股东，董事会、监事会、经理层独立运 作，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，具有独立的会计核算系统和财务管理制度。 14 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 银行账户、纳税登记独立，按照公司内部管理控制制度进行财务决策。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司高级管理人员薪酬考核办法》， 对高级管理人员的业绩和绩效进行综合考评。通过综合考评认为，公司高级管理人员能 认真履行职责，勤勉尽职，完成了董事会制定的 2007 年度经营目标。今后，公司将进一 步完善绩效考核体系，积极探索更有效的考评和激励机制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司一直致力于建立现代企业管理制度和完善企业法人治理结构，为了实现公司可 持续、快速、健康发展，促进公司规范发展，有效防范经营风险，保护资产的安全、完 整和会计信息等资料的真实、合法、完整，按照建立现代企业制度的要求，制定了《福 建省南纸股份有限公司内部控制管理制度》，该制度从内控环境、会计系统、控制程序 等方面建章立制、严格管理，是一套较为完整、严密、合理、有效的内部控制制度。同 时，公司不断对相关制度进行修订和完善，使之能够更加适应公司发展需要，并得到有 效地贯彻和执行。 1、公司治理方面 公司制订有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《董事会专门委员会实施细则》和《总经理及高级管理人员工作细则》等法人治理结构 方面的规范制度，建立起了较为完善的三会一层制衡机制。同时不断修订和完善，以进 一步促进公司法人治理结构的完善和规范运作，提升了公司治理水平和实效。 2、信息披露和投资者管理方面 为了加强公司的信息披露管理工作，确保正确履行信息披露义务，保护股东、债权 人及其他利益相关人的合法权益，公司制定了《信息披露事务管理制度》和《投资者关 系管理制度》，对公司信息披露的范围和内容、披露程序、责任划分以及保密措施等均 作出详细规定，为真实、准确、完整、及时地披露有关信息，努力做到管理透明、充分 披露、规范发展提供了制度保障，确保所有股东有平等的机会获得信息。 3、财务管理方面 公司财务制度健全，会计人员具备了较高的专业素质，会计人员和岗位设置贯彻了 “责任分离、相互制约”的原则。公司按照国家有关法律法规，公司制定了《财务会计 管理制度》、《内部会计控制制度》等规范制度，加强了公司财务管理，提高了会计信 息质量，有效防范和化解经营风险。公司按照国家统一会计制度建立了完整的会计核算 15 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 体系，制定了具体的会计核算办法，规范了会计核算行为，能够真实完整地反映公司财 务会计信息，保证了定期报告的数据真实可靠，并保证各环节的有效执行。 4、生产技术管理方面 公司的《生产技术管理制度》涵盖了技术开发创新工作、新产品试制与技术创新管 理、计划管理、工艺管理、质量事故管理、安全生产管理制度、设备管理制度等，是一 套以技术标准为主体包括工作标准、管理标准在内的标准化体系，尤其是 GB/T1900-ISO9002 标准质量体系和 DQS 质量体系，使影响新闻纸质量的、技术的、管理 的和人员的因素都处于受控状态，保证了产品质量的稳步提高。公司已按照 ISO9001-2000 质量管理标准的要求，结合公司实际经营特点，建立起了质量管理体系，形成了充分、 适宜的体系文件。体系文件由质量手册、文件控制程序、质量表格等组成。公司的质量 管理体系覆盖了公司管理层和所有部门，特别是各主要业务环节。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 28 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。 决议公告刊登在 2007 年 5 月 8 日的《上海证券报》、《证券时报》。 (二)临时股东大会情况 第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 13 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。 决议公告刊登在 2007 年 8 月 14 日的《上海证券报》、《证券时报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、公司报告期内总体经营情况 报告期内，公司面对国家宏观调控力度加大,货币政策收紧, 行业环境更为严峻,市 场持续低迷,而生产的原辅材料价格大幅度上升等众多不利条件,围绕董事会年初下达的 生产经营目标和工作任务，以抓管理、抓改革、抓发展，讲团结、讲公正、讲奉献的企 业方针为主题，扎实有效地加强公司各项管理工作，严格实施增收节支的各项措施和专 项管理办法，确保原辅材料的有效供给和降低可控成本费用，生产运行保持较好的水平， 16 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 技改力度和技术创新进一步加强，同时抓住机遇，实现通过证券市场再融资，筹措公司 建设发展资金。主要工作如下： (1)完善内部管理制度，重新规范议事决策程序，精简部门机构。 (2)优化工艺,提高产能,精心组织,科学调度,确保持续稳定生产,生产均衡率达历史 最好水平。 (3)全面梳理供应网络,修改采购程序,完善招投标管理办法,强化质量检验，调整原 料结构，降低采购成本。 (4)在不利的市场环境下，通过跑市场，找项目，扬长避短，盘活资产，多产品经营， 培育新的利润增长点。 (5)健全财务管理制度，加强资金管理和货款回笼，强化成本意识，提高会计核算水 平，拓宽融资渠道。 (6) 加快技改步伐和技术创新，公司“林纸一体化”项目的资金落实、技术交流、 商务谈判、工程招标、三通一平、土建施工等各项工作均取得了实质性进展，目前项目 三通一平已完成，项目纸机等引进设备的采购合同已于 2008 年 2 月 18 日签约，工程进 入全面实施阶段，主体厂房已于 3 月 26 日开工。 (7)强化节能减排责任和安全生产工作，实行问责制和经济挂钩，取得成效。通过纸 机白水循环回用和强化节水管理，公司实现 COD 同比减排 864 吨，SO2 同比减排 387 吨， 节约标煤量 11630 吨。 报告期公司实现营业收入 145447.88 万元，同比减少 6329.60 万元，下降 4.17%；实 现营业利润 1903.26 万元，同比增长 43.02%，实现净利润 1752.78 万元，同比增长 61.42%。 2、公司主营业务及其经营情况 公司归属于 C31 造纸及纸制品业，是以新闻纸生产为主业的大型一档制浆造纸企业， 经营范围包括：新闻纸、纸浆、纸制品及副产品等的生产和销售。公司主导产品为新闻 纸和未漂硫酸盐木浆，纸、浆年生产能力 34 万吨。报告期公司新闻纸、未漂硫酸盐木浆 营业收入占公司主营业务收入的 85.94%，主业突出。 报告期公司纸、浆总产量 33.46 万吨，比上年同期增长 1.67%，其中：新闻纸产量 28.51 万吨，同比下降 1.07%；销售纸、浆总量 32.27 万吨，比上年同期下降 5.31%，其 中：销售新闻纸 28.16 万吨，同比下降 5.15%。 (1)主营业务分行业、分产品情况表 17 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 营业成本比 分行业或 营业利 营业收入比上 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 上年同期增 分产品 润率(%) 年同期增减(%) 同期增减(%) 减(%) 新闻纸 1,061,223,592.85 966,464,422.11 8.93 -9.20 -3.01 减少了 5.81 百分点 本色浆 146,345,168.60 118,553,080.23 18.99 -4.90 -12.90 增加了 7.44 百分点 公司主导产品是新闻纸，主营业务突出。新闻纸营业收入占公司主营业务收入的 75.53%。 (2)主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国内 1,205,400,804.56 -4.08 国外 199,720,545.03 -14.31 合 计 1,405,121,349.59 -5.68 (3)主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 600,914,271.88 占采购总额比重 41.71％ 前五名销售客户销售金额合计 265,625,322.53 占销售总额比重 18.26％ 3、报告期公司资产负债表、利润表、现金流量表发生重大变化的情况说明 本公司除“可供出售金融资产”采用公允价值计量外，其余均采用历史成本计量。 （1）资产情况 单位：元 币种：人民币 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 增减额 增减率 应收票据 101,120,154.40 76,566,566.90 24,553,587.50 32.07% 预付账款 73,899,528.70 51,801,495.70 22,098,033.00 42.66% 存货 358,025,093.01 267,770,245.59 90,254,847.42 33.71% 可供出售金融资产 600,631,449.38 163,100,000.00 437,531,449.38 268.26% 在建工程 61,865,559.06 12,925,282.85 48,940,276.21 378.64% 预收账款 23,711,498.63 17,956,648.85 5,754,849.78 32.05% 应交税费 2,040,483.87 11,605,240.46 -9,564,756.59 -82.42% 应付利息 994,750.00 745,000.00 249,750.00 33.52% 一年内到期的非流动负债 61,300,000.00 121,500,000.00 -60,200,000.00 -49.55% 递延所得税负债 116,908,683.24 2,203,179.00 114,705,504.24 5206.36% 资本公积 964,653,628.09 618,400,699.38 346,252,928.71 55.99% 资产负债项目发生变化的说明： ①应收票据增加,主要是回笼的货款中银行承兑汇票占比上升。 ②预付账款增加,主要是预付工程款增加。 18 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 ③存货增加,主要是根据产品价格走势变化和考虑产品产能扩大的需要，适当增加库 存商品和原材料的储存。 ④可供出售金融资产增加，主要是按照新准则，公司持有的“兴业银行”股票和“青 山纸业”股票列入本科目核算及其公允价值变动所致。 ⑤在建工程增加,主要是公司化碱系统改造及“林纸一体化”工程项目支出增加。 ⑥预收账款增加,主要是预收新闻纸销货款增加。 ⑦应交税费减少，主要是本期未交增值税同比减少。 ⑧应付利息增加，主要是应付“林纸一体化”项目借款利息增加。 ⑨一年内到期的非流动负债减少，主要是原一年内到期的长期负债到期归还。 ⑩递延所得税负债增加，主要是公司可供出售金融资产按公允价值计量与账面价值 差异产生的应纳税暂时性差异。 ⑾资本公积增加，主要是公司可供出售金融资产按公允价值计量与账面价值的差异 增加资本公积。 （2）利润构成变动情况 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 增减额 增减率 营业税金及附加 5,333,652.30 11,637,388.04 -6,303,735.74 -54.17% 资产减值损失 2,513,669.57 1,911,762.15 601,907.42 31.48% 投资收益 72,224,499.07 183,979.95 72,040,519.12 39156.72% 营业外收入 350,862.75 42,901.74 307,961.01 717.83% 利润构成项目变动的说明： ①营业税金及附加同比减少，主要是应交增值税减少，附加税费相应减少。 ②资产减值损失同比增加，主要是计提库存商品存货跌价准备增加。 ③投资收益同比增加，主要是公司本期出售青山纸业股票 1500 万股，获得收益 70,506,796.23 元及本期收到的现金红利增加。 ④营业外收入同比增加，主要是固定资产处置收入增加。 ⑤所得税费用同比减少，系按照新会计准则预计本期内退职工自内退之日至正式退 休日之间的工资性费用，并确认递延所得税资产相应冲减所得税费用。 （3）现金流量变动情况 19 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 增减额 增减率 经营活动产生的现金流量净额 74,884,792.32 355,476,979.51 -280,592,187.19 -78.93% 投资活动产生的现金流量净额 27,159,194.65 -224,922,757.69 252,081,952.34 筹资活动产生的现金流量净额 -70,601,457.82 -24,010,291.82 -46,591,166.00 194.05% ①经营活动产生的现金流量净额同比减少，主要是受产品市场价格影响，销售额减 少及本期采购成本增加所致。 ②投资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是本期公司出售持有的部分“青山 纸业”股票及上期购入土地使用权所致。 ③筹资活动产生的现金流量净额同比减少，主要是本期归还银行借款增加。 4、公司主要控股公司的经营情况及业绩分析 (1)主要控股子公司的业务性质、主要产品、注册资本、资产规模、净利润情况 单位：万元 币种：人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 福建南平市南方工贸有 批发零售贸易 生产资料的供应与销售 170 298.30 46.47 限公司 福州紫光贸易 自主选择经营项目,开展经 批发零售贸易 2,300 2,423.69 -6.91 有限公司 营活动 深圳市龙岗闽环实业有 造纸印刷 工业纸、瓦愣纸、纸制品 4,000 10,104.87 704.46 限公司 福建省南平星光大厦有 服务业 住宿、餐饮及文化娱乐 300 516.18 -12.61 限公司 福建省森龙林业发展有 工业、农业、林业及植树造 林业 3,000 2,183.34 51.63 限公司 林、林林经营 光泽县延杉林场 山地综合开发、林木种值、 林业 4,800 4,950.00 26.70 有限公司 采伐、销售 光泽县华鑫林业 山地综合开发、林木种值、 林业 200 213.36 -1.77 有限公司 采伐、销售 (2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 币种：人民币 参股公司贡 占上市公司 主营业 主营业 公司名称 业务性质 主要产品或服务 净利润 献的投资收 净利润的比 务收入 务利润 益 重(%) 深圳市龙岗闽环 工业纸、瓦愣纸、纸 造纸印刷 17410 1779 704.46 665.08 37.94 实业有限公司 制品 (二)对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势与面临的市场竞争格局 公司属于造纸行业，属资金密集型和规模效益集约型行业，企业规模和原料结构是 造纸工业发展的主要问题。虽然行业仍处发展增长期，但目前国内产能快速增长的压力 仍使企业面临较为严峻的竞争局面。随着造纸工业产能的增加和纸及纸板消费的增长， 20 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 国内造纸原料供需矛盾突出，缺口逐年增大。在中国造纸协会关于“十一五”的产业发展 意见中，对我国造纸纤维的原料结构调整设定了目标规划，注重从环境、资源保护、可 持续发展角度进行结构调整，基于国内目前林木资源状况及国家保护森林资源的要求， 我国造纸工业未来的发展仍将很大程度依赖进口纤维原料，为此开展林纸一体化建设， 培育上游资源，打造完整产业链，提升竞争实力已成为共识。同时，造纸行业是我国资 源消耗最大的行业之一，行业未来面临以节能减排为主线的结构调整，行业整合力度将 加大，产业集中度将进一步提升，一些规模小、污染严重、环保措施不力的企业将被淘 汰出局，优势企业将面临进一步做大做强的机遇。 2、公司未来发展战略以及业务经营计划 公司长期从事专业生产新闻纸，具有技术优势，近年来随着国内部分企业引进国外 大型新闻纸机的相继投产，公司原有的规模和技术优势在逐渐弱化。因此，公司确立了 “扬长避短，盘活资产，多品种经营”的发展战略，将加快“林纸一体化”项目建设步 伐，进一步扩大生产能力；调整公司发展战略，发挥资源优势，重点发展竹木纤维产品， 积极发展循环经济，提高公司的竞争能力。 2008 年经营计划：2008 年计划生产纸、浆总产量 34.15 万吨，营业收入约 15.87 亿 元，营业成本约 14.06 亿元，费用总额约 1.51 亿元。 3、公司未来发展战略所需的资金需求、筹集及使用计划 2008 年公司募集资金投入项目“林纸一体化项目”投入资金约 2.7 亿元，人纤浆粕、 双氧水、污水处理等技改项目需投入建设资金约 1.6 亿元，生产经营所需流动资金同上 年度略有增加。为实现公司可持续发展的战略目标，针对未来发展的资金需求，公司拟 采取以下措施： （1）积极采取各种有效措施，进一步加大货款回笼力度，减少应收账款和存货占用， 加速资金周转。 （2）与金融机构建立良好的合作关系，挖掘融资资源。 （3）积极探索寻找资本运作渠道，运用金融创新工具和手段，合理规划企业发展战 略和项目的实施，确保公司发展的资金需求。 4、公司面临的风险因素的分析 （1）公司主导产品新闻纸和未漂硫酸盐木浆的主要原材料为废纸、原木和木片，原 木、木片属资源性产品，受市场影响，价格波动幅度较大，对公司产品的生产成本影响 较大；公司生产用废纸主要从国外进口，具有一定的依赖度，若主要供应商销售政策发 生变化，则公司的生产经营将受到一定影响。公司将进一步强化经营管理，完善物资采 21 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 购招(投)标工作，加强对市场变化趋势的分析，与资质优良的厂家建立长期稳定的战略 合作关系，降低原辅材料供求关系产生的价格波动对产品生产成本的影响；调整内部结 构，控制费用支出。加强速生丰产造纸原料林基地的建设和管理，在保证原材料稳定供 应的同时降低采购成本。充分发挥公司制浆能力优势，合理分配资源，调整产品结构， 增加企业效益。 （2）国内新闻纸产能迅速扩大，市场竞争更为激烈。针对市场变化，研究创新营销 机制，改变营销理念，加快产品结构调整，从管理决策、生产技术等方面入手，力争以 优质的产品和服务来赢得用户，巩固市场占有率，实现产销平衡。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 5,088.08 万元，比上年增加 1,327.61 万元，增加的比例为 35.30%。上述投资额系在报告期内公司投资项目实际完成并已支付的金额。 1、募集资金使用情况 公司非公开发行募集资金投资项目——年产 18 万吨低定量胶印新闻纸林纸一体化项 目，项目总投资为 141,932 万元，报告期内完成投资 2716.07 万元。福建省发展与改革 委员会以闽发改（2006）832 号文批复了项目的初步设计，目前项目三通一平已完成，项 目纸机等引进设备的采购合同已于 2008 年 2 月 18 日签约，工程进入全面实施阶段，主 体厂房已于 3 月 26 日开工。 公司于 2008 年 3 月通过非公开发行募集资金净额 979,019,516.17 元，已累计使用 0 元，尚未使用 979,019,516.17 元。尚未使用的募集资金集中存放在公司募集资金专户。 2、非募集资金项目情况 （1) 公司化碱系统改造项目 报告期内公司投资 1678.18 万元对化碱系统进行技术改造，改造后公司本色浆年生 产能力将提高 1 万吨；碱回收车间蒸发站、喷射炉、电除尘等改造已基本完成。通过对 公司化碱系统进行技术改造，提高商品浆的产量和质量，有利于培育公司新的利润增长 点。 （2）人纤浆粕改造项目 为了适应市场需求，改善产品结构，充分利用现有化浆系统的资源和优势，提高公 司盈利能力，报告期公司投资 460.15 万元对化浆系统进行技术改造，生产人纤浆粕。公 司人纤浆粕技术内部改造项目于 2008 年 4 月 7 日投料试车，预计 2008 年生产人纤浆粕 26000 吨，将对公司 2008 年经营状况产生积极影响。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 22 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 1、会计政策变更： 公司从 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部颁布的新会计准则体系。按照《企业会 计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》和《公开发 行证券的公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编 制和披露》（证监会计字【2007】10 号）的规定，追溯调增 2007 年年初归属于母公司 的所有者权益 8,350,492.74 元，其中调增“资本公积”4,473,121 元、调减“盈余公积” 4,761,789.40 元、调增“未分配利润”8,639,161.14 元，追溯调减“少数股东权益” 19,094.12 元，包括： （1）根据新准则公司对属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资中深圳市龙岗 闽环实业有限公司尚未摊销完毕的股权投资贷方差额 1,800,000.00 元和深圳环兴纸品有 限公司借方差额 341,576.42 元,全部冲销，净调增了 2007 年年初归属于母公司的所有者 权益 1,477,517.70 元（其中调增年初“盈余公积”300,000 元、调增“年初未分配利润” 1,177,517.70 元）、调减“少数股东权益”为 19,094.12 元。 （2）根据新准则由于计提资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异确认“递延所得税 资产”10,635,604.92 元，调增年初“盈余公积”1,598,136.62 元、调增“年初未分配 利润”9,037,468.30 元。 （3）根据新准则将持有的青山纸业股权由“长期股权投资”科目转入“可供出售金 融资产”科目核算，按照 2006 年末收盘价计量的公允价值与成本的差额，扣减递延所得 税负债后调增“资本公积”4,473,121 元。 （4）根据新准则计提公司内退人员工资性费用，确认“应付职工薪酬”11,396,613.81 元、确认“递延所得税资产”3,160,862.93 元，相应追溯调减“期初留存收益”8,235,750.88 元，其中：调减“年初未分配利润”7,013,339.26 元、调减年初“盈余公积”1,222,411.62 元。 （5）对子公司投资由权益法变更为成本法核算，母公司冲回投资收益，相应转回原 来计提的盈余公积，调减年初“盈余公积”56,783.88 元、调增“年初未分配利润”56,783.88 元。 （6）由于合并后不再提取子公司盈余公积，追溯调减年初“盈余公积”5,380,730.52 元，调增“年初未分配利润”5,380,730.52 元。 2、本期公司未发生会计估计变更及会计差错更正事项。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 23 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 （1）公司于 2007 年 4 月 3 日召开三届十七次董事会会议，审议通过了《公司 2006 年度总经理工作报告》、《公司 2006 年度董事会工作报告》、《公司 2006 年度财务决 算报告》、《公司 2006 年度利润分配预案》、《聘请公司 2007 年度财务审计机构的议 案》、《公司 2006 年年度报告和年度报告摘要》、《关于公司 2007 年度日常关联交易 预计情况的议案》、《换届选举公司第四届董事会成员的议案》、《提名公司第四届董 事会独立董事候选人的议案》、《公司召开 2006 年度股东大会的议案》。决议公告刊登 在 2007 年 4 月 6 日的《上海证券报》、《证券时报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 27 日召开三届十八次董事会会议，审议通过了《公司 2007 年第一季度报告》、《关于执行新会计准则的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《上海证券报》、《证券时报》。 （3）公司于 2007 年 4 月 28 日召开四届一次董事会会议，审议通过了《关于选举公 司第四届董事会董事长及副董事长的议案》、《关于选举公司第四届董事会 4 个专业委 员会成员及主任委员的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司其他 高级管理人员的议案》、《关于聘任公司董事会秘书和证券事务代表的议案》、《修订 公司信息披露事务管理制度的议案》。决议公告刊登在 2007 年 5 月 8 日的《上海证券报》、 《证券时报》。 （4）公司于 2007 年 6 月 18 日召开四届二次董事会会议，审议通过了《关于公司开 展加强上市公司治理专项活动自查报告和整改计划的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 28 日的《上海证券报》、《证券时报》。 （5）公司于 2007 年 7 月 23 日召开四届三次董事会会议，审议通过了《关于中国证 监会福建监管局例行巡检发现问题的整改报告》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 25 日的 《上海证券报》、《证券时报》。 （6）公司于 2007 年 7 月 26 日召开四届四次董事会会议，审议通过了《董事会关于 前次募集资金使用情况的说明》、《关于公司符合非公开发行股票基本条件的议案》、 《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》、《关于提请股东大会授权董事会 全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》、《关于本次非公开发行股票募集资金 使用的可行性报告的议案》、《公司募集资金使用管理办法》、《关于修改公司章程部 分条款的议案》、 《公司召开 2007 年第一次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 27 日的《上海证券报》、《证券时报》。 （7）公司于 2007 年 8 月 23 日召开四届五次董事会会议，审议通过了《公司 2007 年半年度报告及摘要》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 27 日的《上海证券报》、《证券 24 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 时报》。 （8）公司于 2007 年 10 月 29 日召开四届六次董事会会议，审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的有关规 定，本着对股东负责的态度，认真执行股东大会通过的各项决议，较好地完成了股东大 会赋予的每一项任务。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据公司《董事会审计委员会工作细则》和《独立董事制度》以及中国证监会、上 海证券交易所等有关规定，审计委员会本着勤勉尽责的原则，对 2007 年度财务报告审计 的相关工作总结如下： （1）我们在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，我们认为：公 司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理， 未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东及其关联企业占用公司资金情况；未发 现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提 请公司财务部和证券投资部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债日期后 事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 （2）我们审阅了公司财务部 2008 年 1 月 28 日提交的《2007 年度审计工作计划》后， 于 2008 年 1 月 30 日就上述审计工作计划与福建华兴有限责任会计师事务所项目负责人 进行了充分沟通，并达成一致意见，认为该计划制订详细、责任落实到人，能够有力保 障公司 2007 年度审计工作的顺利完成。 （3）在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会又一次审阅了公司财务会计 报表，通过与年审注册会计师沟通初步审计意见，以及对有关账册及凭证补充审阅后， 我们认为： ①保持原有的审议意见，并认为公司已严格按照新企业会计准则处理了资产负债日 期后事项，公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在 所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果 和现金流量。 ②福建华兴有限责任会计师事务所在 2007 年年报审计过程， 能够认真履行审计职责， 对公司的经营活动起到恰当有效的监督作用； 25 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 ③在提出本意见前，未发现参与 2007 年年度报告审计工作人员有违反相关保密规定 的行为。 （4）福建华兴有限责任会计师事务所审计人员共 10 人（含项目负责人）按照上述 审计工作计划约定，分别于 2008 年 2 月 19 日和 2008 年 2 月 23 日陆续进场。其中，审 计人员于 2008 年 3 月 8 日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人 就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等 情况与公司及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、 财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了充分的了解，并使年审注册 会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员高度关注审计过程中发现 的问题，以电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通： ①所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整； ②财务报表是否按照新企业会计准则的要求； ③公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量； ④公司内部会计控制制度是否建立健全，执行情况如何； ⑤公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了 审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充 分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量，出具 的审计结论符合公司的实际情况，同意将上述财务报告提交董事会审议。 （5）福建华兴有限责任会计师事务所从事本年度公司财务审计工作情况，我们认为， 该所具备证券期货业务执业资格，熟悉本公司情况，派出的审计人员能够深入了解公司 生产经营实际，在审计过程中按照注册会计师独立审计准则和相关规定，客观、公允、 独立地开展工作，按计划完成公司委托的 2007 年度各项审计工作，提议公司续聘福建华 兴有限责任会计师事务所为公司 2008 年度审计机构，报董事会同意后提交股东大会批准。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据法律、法规以及《公司章程》、公司《董 事会薪酬与考核委员会工作细则》的规定，对 2007 年年度报告中披露的关于公司董事、 监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核。我们认为：公司为董事、监事和高级管理 人员发放的报酬符合薪酬体系规定，披露的薪酬数据真实、合理、准确。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 26 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，2007 年母公司实现净利润 10,241,804.95 元,合并后实现净利润 17,527,789.12 元，按 10%提取法定盈余公积金 1,024,180.50 元后， 母公司当年可供股东分配的利润为 9,217,624.45 元（合并后 16,503,608.62 元），加年 初未分配利润 158,938,210.96 元（合并后为 160,008,878.82 元，均已扣除新会计准则 影响数）。截止本报告期末母公司累计可供股东分配的利润为 168,155,835.41 元，合并 后为 176,512,487.44 元，母公司资本公积金余额 964,653,628.09 元。 根据公司四届七次董事会审议通过的《2007 年度利润分配和资本公积金转增股本的 预案》，由于公司发展的资金需求较大，为保证人纤浆粕、双氧水等技改项目建设的顺 利进行，公司 2007 年度拟不进行现金利润分配，实施资本公积金转增方案：拟以公司非 公开发行后总股本 480,946,640 股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，共转增 240,473,320 股。本次转增后公司资本公积金余额 724,180,308.09 元。 以上利润分配和资本公积金转增股本预案尚须经公司 2007 年度股东大会批准。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 鉴于 2007 年公司生产所需废纸、原木、煤等大宗原材料价格大幅上涨，而主营产品 价格上涨滞后于原材料价格上涨，导致公司主营业务利润下降。同时公司人纤浆粕、双 氧水等技改项目正在筹建阶段，公司发展的资金需求较大，为保证人纤浆粕、双氧水等 技改项目建设的顺利进行，公司 2007 年度拟不进行现金利润分配。 公司未分配利润的用途和使用计划: 2008 年公司人纤浆粕、双氧水、污水处理等技改项目需要投入建设资金 1.6 亿元， 为满足公司人纤浆粕、双氧水、污水处理等技改项目建设资金的需求，拟将公司 2007 年 末未分配利润作为人纤浆粕、双氧水、污水处理等技改项目的资本金。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 3 日召开公司三届十七次监事会,审议通过了《公司 2006 年度监事会 工作报告》、《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年年度报告和年度报告摘 要》、《关于公司 2007 年度日常关联交易预计情况的议案》、《换届选举公司第四届监 事会成员的议案》 2、2007 年 4 月 27 日召开公司三届十八次监事会,审议通过了《公司 2007 年第一季 度报告》、《关于执行新会计准则的议案》 27 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 3、2007 年 4 月 28 日召开公司四届一次监事会,审议通过了《关于选举公司第四届监 事会主席的议案》 4、2007 年 6 月 18 日召开公司四届二次监事会,听取审议《关于公司开展加强上市公 司治理专项活动自查报告和整改计划的议案》 5、2007 年 7 月 24 日召开公司四届三次监事会,听取审议《关于中国证监会福建监管 局例行巡检发现问题的整改报告》 6、2007 年 7 月 26 日召开公司四届四次监事会,听取审议《董事会关于前次募集资金 使用情况的说明》、《关于公司符合非公开发行股票基本条件的议案》、《关于公司向 特定对象非公开发行股票方案的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次 非公开发行股票相关事宜的议案》、《关于本次非公开发行股票募集资金使用的可行性 报告的议案》、《公司募集资金使用管理办法》、《关于修订公司章程部分条款的议案》、 《关于召开公司 2007 年第一次临时股东大会的议案》，听取汇报《关于拟与光泽县国有 林场、采育场、乡村集体、林农等开展合作造林的情况汇报》 7、2007 年 8 月 23 日召开公司四届五次监事会,审议通过了《公司 2007 年半年度报 告及摘要》 8、2007 年 10 月 29 日召开公司四届五次监事会,审议通过了《公司 2007 年第三季度 报告》、《公司关于加强公司治理专项活动的整改报告》 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司股东大会和董事会的召开和决策程序，符合法律、法规和《公司章 程》的有关规定，决策程序合法有效；公司建立了较为完善的法人治理细则和内部控制 管理制度；按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关精神，进一步修订了《公司 信息披露管理制度》，不断提高公司规范运作水平；积极开展治理专项活动，认真查找 治理结构中存在的不足，制定并落实了了整改措施，提升公司治理水平；公司董事、总 经理及其他高管人员在履行职务时，能够以对全体股东负责的态度认真履行其职责，没 有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务制度符合《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规的有关规定，报告 期公司在内部成本控制方面取得较好的成效。福建华兴有限责任会计师事务所对公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为该审计报告客观、公 正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 28 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司通过上海证券交易所大宗交易系统减持青山纸业无限售流通股 1500 万股，能够有效缓解公司目前资金周转压力，优化资本结构，降低财务风险，满足公司 生产经营和技改项目的资金需求。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与福建星光造纸集团公司及其下属公司所发生的综合服务、运输等 关联交易，是公司正常生产经营活动所必须发生的，均按市场原则进行，定价合理、公 允，未损害公司和股东的利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 占同类交易金 关联交易 关联方 市场价格 对公司利 内容 定价原则 价格 金额 额的比例(%) 结算方式 润的影响 福建星光造纸集 治安保卫 协议价 / 102.00 100 银行转账 / 影响很小 团公司 费用 福建南平星光汽 0.47 元/ 0.47 元/ 运输 市场价 352.93 3.94 银行转账 影响很小 车运输有限公司 吨 .公里 吨 .公里 福建南平星光汽 15 废纸过段 协议价 220.63 2.47 银行转账 / 影响很小 车运输有限公司 元/吨 福建南平星光物 消防服务 协议价 / 34.00 100 银行转账 / 影响很小 业有限公司 福建南平星光物 代收水电 协议价 / 15.00 100 银行转账 / 影响很小 业有限公司 劳务费 福建省青山纸业 林木资产 协议价 / 30.65 100 银行转账 / 影响很小 股份有限公司 承包费 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 占同类交易金 关联交易 市场价 关联方 对公司利 内容 定价原则 价格 金额 额的比例(%) 结算方式 格 润的影响 福建省青山纸业 营林 协议价 / 45.56 3.85 银行转账 / 影响很小 股份有限公司 福建省青山纸业 1395 1395 OCC 废纸 市场价 552.17 45.34 银行转账 影响很小 股份有限公司 元/吨 元/吨 福建省青山纸业 4841 4911 本色浆板 市场价 109.99 0.64 银行转账 影响很小 股份有限公司 元/吨 元/吨 福建省青山纸业 研磨辊子 市场价 / 11.48 100 银行转账 / 影响很小 股份有限公司 劳务 29 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 是否履行 是否为关 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 （协议签署日） 完毕 联方担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 800 报告期末对子公司担保余额合计 800 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 800 担保总额占公司净资产的比例 0.53 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金 0 额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 800 2006 年 8 月 16 日公司三届十三次董事会审议通过了《继续为公司控股子公司深圳市 龙岗闽环实业有限公司短期流动资金借款提供担保的议案》,会议同意继续为其向中国农 业银行深圳东部支行申请流动资金借款提供担保，担保总金额为人民币 1000 万元，担保 期限为 1 年，担保方式为连带责任担保。 (八)委托理财情况 公司持股 50%的子公司福建省森龙林业发展有限公司分别于 2004 年 1 月和 2004 年 3 月与闽发证券有限责任公司签订《委托资产管理合同》和《资产委托管理协议书》，委 托金额合计 1000 万元。鉴于闽发证券有限责任公司被取消证券业务许可，由东方资产管 30 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 理公司托管，上述委托资产管理的资金存在难以收回的风险， 2004 年度和 2005 年度该 公司已计提短期投资跌价准备各 500 万元，累计已全额计提短期投资跌价准备 1000 万元。 (九)其他重大合同 1、2007 年 7 月 2 日，公司与国家开发银行、中国农业发展银行福建省分行正式签 订了《福建省南纸股份有限公司年产 18 万吨低定量胶印新闻纸林纸一体化项目人民币资 金结构化银团贷款合同》，其中：国家开发银行同意向公司提供贷款总额人民币 50000 万元，中国农业发展银行福建省分行同意向公司提供贷款总额 45000 万元。 2、公司年产 18 万吨低定量胶印新闻纸林纸一体化项目浆纸部分主要进口设备委托 福建省机电设备公司代理进行公开上网国际招标，经过专家评标，纸机由芬兰 Metso（美 卓）公司中标，复卷机由芬兰 QUATTROLL（阔特若）公司中标，浆料制备、流送系统由芬 兰 Andritz（安德里兹）公司中标。2008 年 2 月 18 日公司及福建省华福科技发展有限公 司（代理方）与上述供应商分别签订设备采购合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司唯一的原非流通股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司对公司股权分置改革 工作做出如下法定承诺： 1.持有的公司原非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二 个月内不上市交易或者转让。 2.在前项规定承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌交 易出售公司原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百 分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。 3.通过上海证券交易所挂牌交易出售的股 份数量，每达到我公司股票总数的百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出 公告，公告期间不停止出售股份。 报告期内，公司唯一的原非流通股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司严格履行 了承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任福建华兴有限责任会计师事务所 为公司的境内审计机构， 报告期公司未改聘会计师事务所。公司 2006 年度股东大会审议通过了继续聘福建华 兴有限责任会计师事务所为公司 2007 年度财务审计机构，该事务所已连续 10 年为公司 提供审计服务，报告期公司支付会计师事务所 2006 年年度审计费用 46 万元。 31 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国 证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 2007 年 5 月 28 日至 6 月 1 日中国证监会福建监管局对我公司进行了例行现场巡回检 查，2007 年 6 月 27 日，公司接到中国证监会福建监管局闽证监公司字[2007]26 号《限 期整改通知书》后，公司董事会高度重视，立即组织公司董事会、高管人员及相关部门 人员对巡检发现的问题进行了认真的分析和研究，根据整改通知书要求，制定了切实可 行的整改措施，并提交公司四届三次董事会审议通过。《关于中国证监会福建监管局例 行巡检发现问题的整改报告》公告刊登于 2007 年 7 月 25 日的《上海证券报》、《证券 时报》以及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:元 报告 证券代 证券 占该公司股 报告期所有者权 会计核算 股份 初始投资金额 期末账面值 期损 码 简称 权比例（％） 益变动 科目 来源 益 青山 可供出售 600103 128,490,896.43 6.49 444,360,000.00 0 236,901,827.68 投资 纸业 金融资产 兴业 可供出售 601166 4,505,820.00 0.060 156,271,449.38 0 113,824,222.04 投资 银行 金融资产 合计 132,996,716.43 - 600,631,449.38 0 350,726,049.72 - - 2、持有非上市金融企业股权情况 占该公司 会计 所持对象 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 报告期损 报告期所有者 股份 股权比例 核算 名称 （元） (股) （元） 益（元） 权益变动（元） 来源 (%) 科目 闽北武夷 长期 信托投资 1,570,050 2.94 1,570,050 0 0 股权 投资 公司 投资 兴业证券 长期 股份有限 393,700 310,000 0.034 393,700 0 0 股权 投资 公司 投资 小计 1,963,750 － 1,963,750 － － 3、买卖其他上市公司股份的情况 期初股份数量 报告期卖出股份 期末股份数量 收回的资金数量 产生的投资收益 股份名称 （股） 数量（股） （股） （元） （元） 卖 福建省青山纸 84,000,000 15,000,000 69,000,000 98,439,599.80 70,506,796.23 出 业有限公司 32 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 4、其他重大事项的说明 （1）2007 年 12 月 27 日，公司通过上海证券交易所大宗交易系统减持青山纸业无限 售流通股 1500 万股，占青山纸业总股本 1.41%，成交价为 6.59 元/股，减持后公司仍持 有青山纸业股份 6900 万股，占青山纸业总股本的 6.49%，其中有限售流通股 3090.792 万股，无限售流通股 3809.208 万股。减持公告刊登于 2008 年 1 月 3 日的《上海证券报》、 《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。 （2）公司 2007 年非公开发行股票已经公司四届四次董事会和 2007 年第一次临时股 东大会审议通过，并已经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许 可[2008]145 号核准。公司董事会根据核准文件要求和股东大会的授权办理本次非公开发 行相关事宜，截至 2008 年 3 月 10 日止，公司通过非公开发行股票方式成功向 9 名特定 投资者发行股份 17,500 万股，募集资金净额 97,902 万元，经福建华兴有限责任会计师 事务所闽华兴所 (2008) 验字C-001 号《验资报告》验证，已存入公司董事会指定的募集 资金专用账户。2008 年 3 月 27 日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办理了本次非公开发行相关股份登记事宜。有关公告刊登于 2008 年 3 月 29 日的《上海 证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。 （3）截至 2008 年 3 月 12 日收盘，本公司已通过上海证券交易所交易系统累计出售 所持兴业银行股票 2,000,333 股，尚余兴业银行股票 1,013,000 股，占兴业银行总股本 的 0.02%。经初步测算，公司累计出售兴业银行股票实现投资收益 8063.07 万元。有关 公告刊登于 2008 年 3 月 14 日的《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。 （4）2006 年 9 月 22 日公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司将持有本公 司限售流通股中的 7500 万股质押给兴业银行股份有限公司福州五一支行。根据中国登记 结算有限责任公司上海分公司出具的《股权质押登记及质押登记解除通知》，公司控股 股东福建省轻纺（控股）有限责任公司于 2008 年 3 月 20 日在中国登记结算有限责任公 司上海分公司办理了 1700 万股解除质押手续，尚余 5800 万股未解押。有关公告刊登于 2008 年 3 月 26 日的《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。 33 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及 事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 版面 福建省南纸股份有限公司三届十七次 《上海证券报》D10、 2007 年 4 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 董事会决议公告暨召开 2006 年度股东 《证券时报》C3 6日 司资料检索”中输入“600163”可查询 大会的通知 福建省南纸股份有限公司三届十七次 《上海证券报》D10、 2007 年 4 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 监事会决议公告 《证券时报》C4 6日 司资料检索”中输入“600163”可查询 福建省南纸股份有限公司日常关联交 《上海证券报》D10、 2007 年 4 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 易公告 《证券时报》C4 6日 司资料检索”中输入“600163”可查询 福建省南纸股份有限公司三届十八次 《上海证券报》174、 2007 年 4 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 董事会决议公告 《证券时报》C48 28 日 司资料检索”中输入“600163”可查询 福建省南纸股份有限公司 2006 年度股 《上海证券报》A26、 2007 年 5 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 东大会决议公告 《证券时报》D7 8日 司资料检索”中输入“600163”可查询 福建省南纸股份有限公司四届一次董 《上海证券报》A26、 2007 年 5 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 事会决议公告 《证券时报》D7 8日 司资料检索”中输入“600163”可查询 福建省南纸股份有限公司四届一次监 《上海证券报》A26、 2007 年 5 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 事会决议公告 《证券时报》D7 8日 司资料检索”中输入“600163”可查询 《上海证券报》D13、 2007 年 5 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 有限售条件的流通股上市流通的公告 《证券时报》C11 9日 司资料检索”中输入“600163”可查询 福建省南纸股份有限股票交易异常波 《上海证券报》17、 2007 年 6 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 动公告 《证券时报》C7 2日 司资料检索”中输入“600163”可查询 福建省南纸股份有限公司四届二次董 《上海证券报》封 2007 年 6 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 事会决议公告 八、《证券时报》C27 28 日 司资料检索”中输入“600163”可查询 福建省南纸股份有限公司关于开展加 《上海证券报》封 2007 年 6 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 强上市公司治理专项活动自查报告和 八、《证券时报》C27 28 日 司资料检索”中输入“600163”可查询 整改计划 《上海证券报》D4、 2007 年 7 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 福建省南纸股份有限公司董事会公告 《证券时报》B8 5日 司资料检索”中输入“600163”可查询 福建省南纸股份有限公司关于中国证 《上海证券报》D7、 2007 年 7 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 监会福建监管局例行巡检发现问题的 《证券时报》B7 25 日 司资料检索”中输入“600163”可查询 整改报告的公告 福建省南纸股份有限公司非公开发行 《上海证券报》D25、 2007 年 7 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 股票董事会决议公告暨召开 2007 年第 《证券时报》C6 27 日 司资料检索”中输入“600163”可查询 一次临时股东大会的通知 福建省南纸股份有限公司董事会关于 《上海证券报》32、 2007 年 8 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 召开 2007 年第一次临时股东大会的提 《证券时报》C2 4日 司资料检索”中输入“600163”可查询 示性公告 福建省南纸股份有限公司 2007 年第一 《上海证券报》D43、 2007 年 8 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 次临时股东大会决议公告 《证券时报》C11 14 日 司资料检索”中输入“600163”可查询 《上海证券报》14、 2007 年 8 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 福建省南纸股份有限公司董事会公告 《证券时报》A2 25 日 司资料检索”中输入“600163”可查询 福建省南纸股份有限公司关于加强公 《上海证券报》D10、 2007 年 11 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 司治理专项活动的整改报告 《证券时报》A13 月2日 司资料检索”中输入“600163”可查询 《上海证券报》D12、 2007 年 12 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 福建省南纸股份有限公司董事会公告 《证券时报》C7 月 27 日 司资料检索”中输入“600163”可查询 34 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 福建省南纸股份有限公司关于非公开 《上海证券报》D31、 2007 年 12 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 发行股票事宜获得中国证监会发行审 《证券时报》C26 月 28 日 司资料检索”中输入“600163”可查询 核委员会审核通过的公告 福建省南纸股份有限公司董事会关于 《上海证券报》B3、 2008 年 1 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 减持青山纸业股份的公告 《证券时报》B7 3日 司资料检索”中输入“600163”可查询 福建省南纸股份有限公司 2007 年度业 《上海证券报》B3、 2008 年 1 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 绩预增公告 《证券时报》B7 3日 司资料检索”中输入“600163”可查询 福建省南纸股份有限公司关于 2007 年 《上海证券报》D13、 2008 年 1 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 非公开发行 A 股股票申请获得中国证 《证券时报》C36 29 日 司资料检索”中输入“600163”可查询 监会核准的公告 福建省南纸股份有限公司年产 18 万吨 《上海证券报》D4、 2008 年 2 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 低定量胶印新闻纸林纸一体化项目进 《证券时报》B8 20 日 司资料检索”中输入“600163”可查询 展情况公告 福建省南纸股份有限公司董事会关于 《上海证券报》D23、 2008 年 3 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 减持兴业银行股票的公告 《证券时报》A11 14 日 司资料检索”中输入“600163”可查询 《上海证券报》 2008 年 3 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 福建省南纸股份有限公司董事会公告 D135、《证券时报》 26 日 司资料检索”中输入“600163”可查询 C151 福建省南纸股份有限公司 2007 年度非 《上海证券报》16、 2008 年 3 月 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公 公开发行股票结果暨股份变动公告 《证券时报》C15 29 日 司资料检索”中输入“600163”可查询 十一、财务会计报告 (一)审计报告 审 计 报 告 闽华兴所（2008）审字 C-068 号 福建省南纸股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省南纸股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、所有 者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 35 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：郑丽惠 中国注册会计师：陈蓁 中国福州市 二○○八年四月十六日 (二)财务报表（见附表） (三)财务报表附注 36 一、公司的基本情况 福建省南纸股份有限公司是 1998 年 5 月经福建省人民政府批准, 由福建省轻纺工 业总公司(已更名为福建省轻纺(控股)有限责任公司)独家发起，以其所属南平造纸厂主 要生产经营性资产折价入股，以募集方式设立的股份有限公司。公司归属于轻工业类制 浆造纸企业，主要产品有：新闻纸、纸浆、纸制品及副产品。公司于 1998 年 5 月 4 日 在上海证券交易所成功发行 7000 万股社会公众股，1998 年 6 月 2 日上市流通。2000 年 7 月经中国证券监督管理委员会批准，公司以 1999 年末总股本 27808 万股为基数，每 10 股配 3 股，实际配售 2786.664 万股普通股（其中国家股股东配售 686.664 万股，社 会公众股股东配售 2100 万股），配股后公司总股本 30594.664 万股。根据福建省人民 政府国有资产监督管理委员会闽国资产权[2006]62 号文批复，2006 年 5 月 15 日，公司 实施了股权分置改革方案，股改对价方案为流通股股东每持 10 股获得 3.3 股的对价， 公司非流通股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司共计支付 3003 万股给流通股股东。 股权分置改革实施后，公司总股本仍为 30594.664 万股，其中福建省轻纺（控股）有限 责任公司持有有限售条件流通股 18491.664 万股(2007 年 5 月 15 日，公司控股股东福 建省轻纺（控股）有限责任公司持有的部份有限售条件的流通股股份上市流通，本次有 限售条件流通股上市数量为 15,297,332 股)，占公司总股本的 60.44%；其他社会公众 股东持有无限售条件的流通股 12103 万股，占公司总股本的 39.56%。公司的经营范围： 新闻纸、纸、纸制品、纸浆，林产化工产品（不含危险化学品），电器机械及器材的制 造、销售；工业生产资料（不含九座以下乘用车），化工（不含危险化学品）产品，建 筑材料的批发、零售、代购、代销；货物运输（有效期至 2010 年 11 月 20 日）；人才 培训；技术咨询；轻工技术服务；对外贸易；林木种子种植；树苗种植；林木种植；木 材采购、销售；造纸营林技术咨询服务。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取 得有关部门的许可后方可经营） 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2007 年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 37 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 三、财务报表的编制基础 公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（“财会[2006]3 号”）及 其后续规定。本财务报表及附注按照中国证监会“证监会计字（2007）9 号”文件《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2007 年修订）》 编制。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则 》、中国证监 会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会 计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目 在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本准 则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上 编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计 和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费 用。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度：执行《企业会计准则－基本准则》和其他各项具体会计准则。 2.会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3.记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4.记账基础及计量属性：以权责发生制为记账基础。公司在对会计要素进行计量时， 一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用 重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 5.现金等价物的确定标准：持有期限短、流动性强、易于转化为已知现金，价值变 动风险很小的投资。 6.外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照 下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 38 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 (1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； (2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生 的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成 本，其余均计入当期损益。 7.金融工具的确认与计量 (1)分类：金融工具分为下列五类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债; ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产； ⑤其他金融负债。 (2)初始确认和后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含 已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金 股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利 率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计 算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值 之间的差额计入投资收益。 ③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大 的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 39 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。 持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值 计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入 投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成 本进行后续计量。 (3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价 值； ②金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值； ③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其 公允价值的基础； ④采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在 实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和 应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 (4)金融资产减值的处理 期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 ①对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提减值准备； ②对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的 单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，以账龄作为信用风险特征划分为资产组 合，按其在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 40 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值， 应确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入减值损失。 8.应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1)坏账的确认标准 ①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回； ②因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能 性不大的应收款项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 (2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 (3)坏账准备计提的方法 ①对于单项金额重大（按照客户）的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。 公司对单项金额重大的应收款项的判别标准为应收单个客户款项余额为 800 万元 以上。 ②对于单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收款项(包括单 项金额重大和不重大的应收款项)，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现 金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项以账龄作为信用风险特征划分为资产组 合，按其在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 资产组划分及各组坏账准备的提取比例如下： 资产组 账龄 坏账计提比例 第一类组合 1年以内 1% 第二类组合 1-2年 5% 第三类组合 2-3年 10% 第四类组合 3-4年 30% 第五类组合 4-5年 50% 第六类组合 5年以上 100% 41 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 9.存货核算方法 (1)公司存货主要包括：原材料、辅助材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、 产成品、库存商品、消耗性生物资产。 (2)存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 存货中消耗性生物资产按《企业会计准则第 5 号——生物资产》处理。投资者投入存货 的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除 外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 (3)存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4)低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 (5)期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的， 按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定 依据及存货跌价准备计提方法： ①存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变 现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变 现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础 计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应 当以一般销售价格为基础计算。 ②存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货 跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 10.生物资产核算方法 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。公司目前拥有 林木类消耗性生物资产。 (1)消耗性生物资产的计量 42 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 消耗性生物资产按照成本进行初始计量。外购消耗性生物资产的成本，包括购买价 款、相关税费、运输费、保险费以及可以直接归属于购买该资产的其他支出。自行营造 的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良 种试验费、调查设计费、借款费用和应分摊的间接费用等必要支出。因择伐、间伐或抚 育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木类生物资产的成本。 郁闭之后的林木类消耗性生物资产发生的管护费用、借款费用等必要支出，计入当期损 益。消耗性林木类生物资产发生的借款费用，在郁闭时停止资本化。 (2)消耗性生物资产跌价准备的计提 年度终了对消耗性生物资产进行检查，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提 跌价准备并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，原已计提的跌 价准备转回，转回的金额计入当期损益。 (3)消耗性生物资产收获与处置 收获或出售消耗性生物资产时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加权 平均法或个别计价法。收获之后的农产品，按照存货核算方法处理。 11.投资性房地产 (1)种类:投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使 用权以及已出租的建筑物。 (2)初始计量 投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其 他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 (3)折旧或摊销 公司按照本会计政策之第12项固定资产及折旧，对投资性房地产进行计量，计提折 旧。 43 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地 产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间均不再转回。 12.固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 (1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产 ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; ②使用寿命超过一个会计年度。 (2)固定资产分为房屋及建筑物、机器及热工设备、运输设备、其他。 (3)固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产 的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照 《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重 组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确 定。 (4)固定资产的折旧方法 采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固 定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预 定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在 计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减 值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、 折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20～40 3 4.85～2.43 机器设备 10～25 3 9.7～3.88 运输设备 8～10 3 12.13～9.7 其他 6～10 3 16.17～9.7 44 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计 数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现 方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 (5)固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回 金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产 减值准备；当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 13.资产组的认定 资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于 其他资产或者资产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经 营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的 产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出） 均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这几项资产的组合认定为一个资 产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理层在公平交易中 对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 14.在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价，其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算 差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。 在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于 未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 公司在每期期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减 值准备： (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的。 (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益 具有很大的不确定性。 45 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 15.无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 (1)按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2)无形资产的摊销方法和期限 取得无形资产时合理确定其使用寿命年限，使用寿命有限的无形资产在可使用寿命 内采用直线法摊销，计入当期损益；使用寿命不确定的无形资产在持有期间不进行摊销。 (3)土地使用权的处理 公司拥有的土地使用权，在取得土地使用权时确认为无形资产。自行开发建造厂房 等自用建筑物的土地使用权计入无形资产；外购自用土地及建筑物支付的价款在土地使 用权和建筑物之间能够合理分配的，其土地使用权计入无形资产，难以合理分配的，全 部作为固定资产；取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物，相关的土地使用 权应当计入所建造的房屋建筑物成本。 (4)无形资产减值准备 期末，公司将对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单 项资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间均不再转回。 16.长期股权投资的核算方法 (1)长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 ②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 46 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号－－非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 (2)长期股权投资的核算方法 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对 被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 (3)长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益 率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当 长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 17.商誉 商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失 后的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。 18.长期待摊费用 47 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以 上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用 在相关项目的受益期内平均摊销。 19.借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建 或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已发生； ③为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购 建或者生产活动发生正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资产化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产 达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可 销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按 照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 48 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。 20.收入实现的确认原则 (1)销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可 靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认销售商品收入的实现。 (2)提供劳务 在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本； ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本入当期 损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和 方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 21.职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险 等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工 的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 (1)以股份为基础的薪酬 49 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可 行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关 成本或费用和所有者权益总额进行调整。 公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负 债的，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应 增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。 (2)辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减 建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解 除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 (3)其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外， 根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 22.租赁 经营租赁的租金，在租赁期内的各个期间按照直线法确认为当期损益；出租人发生 的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 23.政府补助 (1)确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认 ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 50 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 (2)计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 (3)会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收 益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 24.所得税 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存 在差异的，应确认递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产； 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 但在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25.合并财务报表的编制方法 (1)不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 ①同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计 量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。 被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括 参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 51 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 ②非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。 (2)合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间 接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将 其纳入合并财务报表的范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 (3)合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期 间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、 子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 五、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正的说明 1、会计政策变更 公司从 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部颁布的新会计准则体系。按照《企业 会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》和《公开 发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 的编制和披露》（证监会计字【2007】10 号）的规定，追溯调增 2007 年年初归属于母 52 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 公司的所有者权益 8,350,492.74 元，其中调增“资本公积”4,473,121 元、调减“盈 余公积”4,761,789.40 元、调增“未分配利润”8,639,161.14 元，追溯调减“少数股 东权益”19,094.12 元，包括： （1）根据新准则公司对属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资中深圳市龙 岗闽环实业有限公司尚未摊销完毕的股权投资贷方差额 1,800,000.00 元和深圳环兴纸 品有限公司借方差额 341,576.42 元,全部冲销，净调增了 2007 年年初归属于母公司的 所有者权益 1,477,517.70 元（其中调增年初“盈余公积”300,000.00 元、调增“年初 未分配利润”1,177,517.70 元）、调减“少数股东权益”为 19,094.12 元。 （2）根据新准则由于计提资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异确认“递延所得 税资产”10,635,604.92 元，调增年初“盈余公积”1,598,136.62 元、调增“年初未分 配利润”9,037,468.30 元。 （3）根据新准则将持有的青山纸业股权由“长期股权投资”科目转入“可供出售 金融资产”科目核算，按照 2006 年末收盘价计量的公允价值与成本的差额，扣减递延 所得税负债后调增“资本公积”4,473,121 元。 （4）根据新准则计提公司内退人员工资性费用，确认“应付职工薪酬” 11,396,613.81 元、确认“递延所得税资产”3,160,862.93 元，相应追溯调减“期初留 存收益”8,235,750.88 元，其中：调减“年初未分配利润”7,013,339.26 元、调减年 初“盈余公积”1,222,411.62 元。 （5）对子公司投资由权益法变更为成本法核算，母公司冲回投资收益，相应转回 原来计提的盈余公积，调减年初“盈余公积”56,783.88 元、调增“年初未分配利润” 56,783.88 元。 （6）由于合并后不再提取子公司盈余公积，追溯调减年初“盈余公积”5,380,730.52 元，调增“年初未分配利润”5,380,730.52 元。 2、本期公司未发生会计估计变更及会计差错更正事项。 六、税项 1、增值税：母公司按应纳增值税销售收入的 17%计算销项税，抵扣进项税款后的 余额缴纳；子公司光泽县延杉林场有限公司按销售收入 6%计缴增值税。 53 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 2、营业税：按税务机关规定的税收比例计算缴纳。 3、城建税：按照应交增值税、营业税的 7%缴纳。 4、教育费附加：按照应交增值税、营业税的 4%缴纳。 5、所得税：公司所得税率为 33%，公司的下列控股子公司享受优惠税负： (1)根据财税字［1997］49 号、财税［2001］171 号文，经税务部门批准，子公司 光泽县延杉林场有限公司和光泽县华鑫林业有限公司免征企业所得税。 (2)子公司深圳市龙岗闽环实业有限公司按应纳税所得额的 15%缴纳。 七、控股子公司 1、基本情况 本公司 本公司实际投 本公司 合计享 与本公 注册资本 是否 公司名称 注册地 性质 经营范围 资额 合计持 有的表 司关系 （万元） 并表 （元） 股比例 决权比 例 深圳市龙岗 深圳市龙岗 控股子公 有限责任 工业纸、瓦楞纸 闽环实业有 司 区坪山镇富 公司 4000 、纸制品 44,432,094.89 90% 94.41% 是 限公司 山路7号 福建省南平 控股子公 南平市滨江 有限责任 住宿、餐饮及文 星光大厦有 司 北路177号 公司 300 化娱乐 2,782,122.38 90% 90% 是 限公司 福建南平市 控股子公 南平市滨江 有限责任 生产材料批发、 南方工贸有 司 北路177号 公司 170 零售 1,500,000.00 88.24% 88.24% 是 限公司 福州市鼓楼 自主选择经营项 福州紫光贸 控股子公 有限责任 易有限公司 司 区吉庇路39 公司 2300 目，开展经营活 19,550,000.00 85% 85% 是 号 动 山地综合开发利 光泽县延杉 光泽县二一 控股子公 有限责任 用，林木种植、 林场有限公 司 七路止林大 公司 4800 采伐、销售，木 26,400,000.00 55% 55% 是 司 厦 材加工利用 山地综合开发利 光泽县华鑫 光泽县二一 控股子公 有限责任 用，林木种植、 林业有限公 司 七路止林大 公司 200 采伐、销售，木 1,100,000.00 55% 55% 是 司 厦 材加工利用 福建省森龙 福州市五一 有限责任 工业、农业、林 林业发展有 子公司 北路171号 公司 3000 业、房地产 15,000,000.00 50% 50% 是 限公司 南平星光旅 子公司的 南平市滨江 有限责任 国内旅游及相关 行社有限公 控股子公 北路177号 公司 30 业务 250,000.00 83.33% 83.33% 是 司 司 54 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 2、少数股东权益 少数股东权益金额（元） 公司名称 期末余额 期初余额 深圳市龙岗闽环实业有限公司 2,774,448.25 2,380,653.64 福建省南平星光大厦有限公司 211,542.43 223,927.79 福建南平市南方工贸有限公司 109,238.00 54,587.27 福州紫光贸易有限公司 3,623,437.21 3,633,802.60 光泽县延杉林场有限公司 22,062,513.89 21,942,343.91 光泽县华鑫林业有限公司 914,253.11 922,199.79 南平星光旅行社有限公司 40,978.33 43,213.80 福建省森龙林业发展有限公司 10,329,985.43 10,071,855.67 合计 40,066,396.65 39,272,584.47 八、会计报表主要项目注释（单位：人民币元） ◆ 合并资产负债表 1、货币资金 期末余额 期初余额 项 目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币 现金 297,319.33 50,991.01 人民币 167,889,186.00 224,144,867.81 美元 1,738,988.70 12,702,616.85 3,903,943.11 30,484,720.56 银行存款 欧元 0.13 1.39 港币 269.53 252.39 其他货币资金 105,237,423.69 3,691.12 合 计 286,126,799.65 254,684,270.50 其他货币资金中含存入银行的开出银行承兑汇票保证金 3,397,327.50 元、开出信 用证保证金 3,400,000.00 元及公司在广发华福证券有限责任公司福州鼓屏路证券营业 部股票账户的资金余额 98,440,096.19 元(主要系出售青山纸业股票收到的资金)。 55 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 2、应收票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 101,120,154.40 76,566,566.90 合 计 101,120,154.40 76,566,566.90 期末数比期初数增长 32.07%，系报告期回笼货款中银行承兑汇票占比上升。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 期末余额 期初余额 种类 期末余额 坏账准备 期初余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应 82,964,035.97 26.01 3,813,305.90 11.57 84,233,565.28 24.09 2,565,928.49 8.10 收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账 235,998,104.66 73.99 29,137,246.85 88.43 265,444,430.82 75.91 29,093,648.18 91.90 款 合计 318,962,140.63 100.00 32,950,552.75 100.00 349,677,996.10 100.00 31,659,576.67 100.00 （2）应收账款账龄 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 255,005,805.07 79.95 2,550,058.05 265,930,929.37 76.05 2,659,309.29 1-2年 7,164,205.39 2.25 358,210.27 16,785,694.72 4.80 839,284.73 2-3年 10,064,220.37 3.15 1,006,422.04 24,270,932.71 6.94 2,427,093.27 3-4年 17,001,821.22 5.33 5,100,546.37 21,688,252.00 6.20 6,506,475.60 4-5年 11,581,545.12 3.63 5,790,772.56 3,549,547.05 1.02 1,774,773.53 5年以上 18,144,543.46 5.69 18,144,543.46 17,452,640.25 4.99 17,452,640.25 合计 318,962,140.63 100.00 32,950,552.75 349,677,996.10 100.00 31,659,576.67 （3）应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）应收账款前 5 名欠款金额合计 73,974,684.31 元，占应收账款总额 23.19 %。 （5）期末应收账款中无应收关联方款项。 56 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 期末余额 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的 10,000,000.00 33.50 10,000,000.00 62.28 10,000,000.00 30.27 10,000,000.00 59.98 其他应收款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的其 他应收款 其他不重大其他 19,852,282.64 66.50 6,055,631.92 37.72 23,039,015.79 69.73 6,672,944.34 40.02 应收款 合计 29,852,282.64 100.00 16,055,631.92 100.00 33,039,015.79 100.00 16,672,944.34 100.00 （2）期末单项金额重大的其他应收款计提 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 闽发证券有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 难以收回 （3）其他应收款账龄 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 11,110,550.22 37.22 111,105.50 8,678,444.50 26.27 86,784.45 1-2年 682,459.67 2.29 34,122.98 1,437,543.86 4.35 71,877.20 2-3年 1,152,400.10 3.86 115,240.01 153,157.23 0.46 15,315.72 3-4年 10,025,000.00 33.58 10,007,500.00 11,910,695.85 36.05 10,573,208.76 4-5年 193,798.45 0.65 96,899.23 804,892.87 2.44 402,446.44 5年以上 6,688,074.20 22.40 5,690,764.20 10,054,281.48 30.43 5,523,311.77 合计 29,852,282.64 100.00 16,055,631.92 33,039,015.79 100.00 16,672,944.34 （4）其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）其他应收款前 5 名欠款金额 57 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 占其他应收款总 欠款单位名称 欠款金额 欠款年限 欠款性质或内容 额的比例 闽发证券有限责任公司 10,000,000.00 2004年 33.50% 委托理财 福建省龙岩造纸有限责任公司 4,280,628.64 1999年 14.34% 代垫款 南平润兴综合厂 3,968,184.20 2005-2007年 13.29% 往来款 南平市振兴国营林场有限公司 955,600.00 2007年 3.20% 往来款 南平电业局 775,697.74 2007年 2.60% 电费 合 计 19,980,110.58 66.93% （6）期末其他应收款中无应收关联方款项。 （7）公司根据新企业会计准则，将原列“短期投资”科目的尚未收回的委托闽发证券 有限责任公司理财款 1000 万元转入“其他应收款”会计科目核算，短期投资跌价准备 1000 万元相应转入“坏账准备”科目核算，调整本期的期初数，该投资系公司持股 50%的子公 司福建省森龙林业发展有限公司分别于 2004 年 1 月和 2004 年 3 月与闽发证券有限责任公 司签订《委托资产管理合同》、《资产委托管理协议书》，委托金额合计 1000 万元， 2005 年闽发证券有限责任公司被取消证券业务许可，由东方资产管理公司托管，上述委托资产 管理的资金存在难以收回的风险。 （8）福建省龙岩造纸有限责任公司期末欠款 4,280,628.64 元，公司以前年度已对其 按个别认定法计提坏账准备 3,283,318.64 元,该欠款尚处于协议还款期内。 5、预付账款 期末余额 期初余额 账龄结构 占该账项金额的 占该账项金额的 金额 金额 百分比% 百分比% 1年以内 55,388,920.76 74.95 45,281,279.25 87.41 1-2年 13,186,766.44 17.84 2,501,734.37 4.83 2-3年 1,920,114.37 2.60 2,129,709.46 4.11 3年以上 3,403,727.13 4.61 1,888,772.62 3.65 合 计 73,899,528.70 100.00 51,801,495.70 100.00 （1）根据新准则将预付工程款从“在建工程”科目转入本科目核算，并相应调整 了期初数。 （2）期末数比期初数增长 42.66% ，系报告期预付“林纸一体化项目”的工程款。 58 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 （3）预付账款前 5 名欠款金额合计 47,594,090.84 元，占预付账款总额 64.40%。 （4）账龄超过一年的预付账款主要系未结算的工程预付款。 （5）预付账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）无占期末预付账款总额的 30%及以上的预付款项。 6、存货 （1）账面余额 期末余额 期初余额 存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 856,781.75 856,781.75 428,061.71 428,061.71 库存商品 63,434,919.47 2,802,752.32 60,632,167.15 20,366,096.37 962,746.41 19,403,349.96 原材料 96,406,711.26 96,406,711.26 52,829,739.02 52,829,739.02 材料成本差异 -662,392.03 -662,392.03 -398,989.19 -398,989.19 低值易耗品 1,855,149.47 1,855,149.47 1,396,587.78 1,396,587.78 消耗性生物资 151,791,077.25 151,791,077.25 154,902,081.92 154,902,081.92 产 生产成本 3,242,747.19 3,242,747.19 2,060,084.60 2,060,084.60 辅助材料 43,902,850.97 43,902,850.97 37,149,329.79 37,149,329.79 合 计 360,827,845.33 2,802,752.32 358,025,093.01 268,732,992.00 962,746.41 267,770,245.59 期末数比期初数增长 33.71%，系为根据产品价格走势变化和考虑产品产能扩大的 需要，适当增加库存商品和原材料的储存。 （2）存货跌价准备 本期减少额 存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销 库存商品 962,746.41 1,840,005.91 2,802,752.32 合计 962,746.41 1,840,005.91 2,802,752.32 计提原因:对成本高于其可变现净值的库存商品计提存货跌价准备。 （3）消耗性生物资产 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 林木资产 154,902,081.92 83,964.56 3,194,969.23 151,791,077.25 执行新企业会计准则,公司拥有的消耗性林木资产，由原列为“在建工程”科目转 入“存货”科目核算。 59 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 其中的 31.73 万亩林木资产作为抵押物之一向国家开发银行及中国农业发展银行 福建省分行借款，至报告期末该借款余额 6000 万元（中国农业发展银行福建省分行 5600 万元，国家开发银行 400 万元）。 7、可供出售金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 1、可供出售债券 2、可供出售权益工具 600,631,449.38 163,100,000.00 3、其他 合计 600,631,449.38 163,100,000.00 期末数比期初数增长 268.26% ，系公司持有福建省青山纸业股份有限公司和兴业 银行股份有限公司股票按照新准则从“长期股权投资”科目转入本科目核算,期末按照 2007 年 12 月 28 日收盘价计量，其中： 股票名称 期末持股数量（股） 2007年12月28日收盘价 期末余额 兴业银行 3,013,333.00 51.86 156,271,449.38 青山纸业 69,000,000.00 6.44 444,360,000.00 合计 600,631,449.38 公司以持有的福建省青山纸业股份有限公司有限售条件流通股份中的 4200 万股作 为向中国工商银行股份有限公司南平市延平支行借款 3300 万元的质押担保。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 期末余额 深圳环兴纸品有限公司 权益法 8,800,000.00 7,754,242.75 401,646.96 8,155,889.71 上海解放传媒印刷有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 - 15,000,000.00 闽北武夷信托投资公司 成本法 1,570,050.00 1,570,050.00 - 1,570,050.00 南平电缆股份有限公司 成本法 207,512.00 207,512.00 - 207,512.00 兴业银行股份有限公司 成本法 4,505,820.00 4,505,820.00 -4,505,820.00 - 兴业证券股份有限公司 成本法 393,700.00 393,700.00 - 393,700.00 合 计 30,477,082.00 29,431,324.75 -4,104,173.04 25,327,151.71 60 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 在被投资单位持股比 在被投资单位表决权比 被投资单位 减值准备 现金红利 例(%) 例(%) 深圳环兴纸品有限公司 40.00 40.00 上海解放传媒印刷有限公司 15.00 15.00 430,540.04 闽北武夷信托投资公司 2.94 2.94 南平电缆股份有限公司 0.315 0.315 102,049.26 兴业银行股份有限公司 0.06 0.06 783,466.58 兴业证券股份有限公司 0.034 0.034 合 计 1,316,055.88 （2）期初数追溯调整详见本附注之第五大点。 （3）长期股权投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 （4）公司长期股权投资不存在减值情况，故未提取长期投资减值准备。 （5）报告期根据新会计准则将持有兴业银行股份有限公司股权转入“可供出售金 融资产”科目核算。 9、固定资产及累计折旧 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 2,746,257,001.04 155,165,443.19 157,022,943.37 2,744,399,500.86 其中：房屋、建筑物 619,814,695.13 50,486,141.45 50,450,563.09 619,850,273.49 机器设备 2,020,986,170.96 38,296,554.79 104,033,985.53 1,955,248,740.22 运输设备 29,605,565.75 984,558.75 2,412,616.62 28,177,507.88 其他 75,850,569.20 65,398,188.20 125,778.13 141,122,979.27 二、累计折旧合计 1,303,937,943.13 138,548,652.66 4,882,172.75 1,437,604,423.04 其中：房屋、建筑物 233,919,323.36 21,396,871.89 2,471,198.23 252,844,997.02 机器设备 985,659,604.01 65,027,491.17 553,529.89 1,050,133,565.29 运输设备 17,454,341.33 2,439,126.98 1,737,298.84 18,156,169.47 其他 66,904,674.43 49,685,162.62 120,145.79 116,469,691.26 三、固定资产减值准备合计 20,159,552.00 864,873.48 19,294,678.52 其中：房屋、建筑物 8,092,354.91 - 813,678.26 7,278,676.65 机器设备 11,708,750.20 45,345.23 11,663,404.97 运输设备 33,233.54 5,849.99 27,383.55 其他 325,213.35 325,213.35 四、固定资产账面价值合计 1,422,159,505.91 16,616,790.53 151,275,897.14 1,287,500,399.30 其中：房屋、建筑物 377,803,016.86 29,089,269.56 47,165,686.60 359,726,599.82 机器设备 1,023,617,816.75 -26,730,936.38 103,435,110.41 893,451,769.96 运输设备 12,117,990.88 -1,454,568.23 669,467.79 9,993,954.86 其他 8,620,681.42 15,713,025.58 5,632.34 24,328,074.66 61 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 (1)报告期固定资产增加主要是已完工交付使用的技改投资由“在建工程”转入 1,940,592.30 元，购入 590,895.12 元，抵债转入 395,338.75 元；固定资产减少主要 是拆除一机浆房屋原值 2,670,079.53 元，处置车辆等 2,976,539.82 元。另外，报告期 根据新热电站和制浆系统技改工程竣工决算书对原暂估资产类别进行了重分类。 (2)抵押情况 公司以脱墨、木片浆系统设备 27 台（套）机器设备作为抵押物，向中国工商银行 股份有限公司南平市延平支行申请人民币借款 2,950 万元，至报告期末借款余额 2,950 万元；以热电站、化浆和碱回收车间机器设备作为抵押物向国家开发银行申请人民币借 款 13,800 万元（2006 年 6 月，国家开发银行将 12,400 万元债权转让给兴业银行股份 有限公司南平市分行；2007 年 5 月 31 日国家开发银行向兴业银行股份有限公司南平市 分行回购原转让债权 12,400 万元及相关担保债权）, 至报告期末借款余额 13,500 万元； 以星光大厦房屋建筑物所有权及其土地使用权作为抵押物，向福建省财政厅申请国债转 贷资金借款 6,000 万元，至报告期末借款余额 6,000 万元；以二抄、三抄的房屋、机器 设备作为抵押物之一向国家开发银行及中国农业发展银行福建省分行申请借款，至报告 期末借款余额 6,000 万元（中国农业发展银行福建省分行 5,600 万元，国家开发银行 400 万元）。 10、工程物资 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 库存设备 580,029.46 580,029.46 581,774.36 581,774.36 库存材料等 2,293,934.63 2,293,934.63 2,176,348.44 2,176,348.44 合 计 2,873,964.09 2,873,964.09 2,758,122.80 2,758,122.80 11、在建工程 （1）在建工程明细情况 本期减少额 项目 期初余额 本期增加额 期末余额 资金来源 计提减值准备金额 转入固定资产 其他减少额 化碱系统项目改 自筹 16,781,766.51 16,781,766.51 造 人纤浆粕项目 4,601,533.22 4,601,533.22 自筹 “林纸一体化” 募集资金 12,203,149.96 14,957,567.05 27,160,717.01 项目 借款 其他 2,596,011.89 14,540,001.73 1,940,592.30 15,195,421.32 自筹 1,873,879.00 合计 14,799,161.85 50,880,868.51 1,940,592.30 63,739,438.06 1,873,879.00 62 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 （2）在建工程减值准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 纸机改造 1,873,879.00 1,873,879.00 合计 1,873,879.00 1,873,879.00 （3）上列项目资本化利息 本期转入 工程名称 期初余额 本期增加 期末余额 固定资产 “林纸一体化”项目 572,238.47 3,176,366.71 3,748,605.18 合 计 572,238.47 3,176,366.71 3,748,605.18 （4）根据新准则将预付工程款从“在建工程”科目转入“预付账款”科目核算， 相应调整了期初数。 （5）在建工程期末数比期初数增长 378.64%，系报告期为化碱系统提高产能改造 项目和人纤浆粕项目技改投入及“林纸一体化”项目支出增加。 12、无形资产 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 229,358,249.85 229,358,249.85 1、土地使用权 229,358,249.85 229,358,249.85 二、累计摊销额合计 1,910,819.40 4,552,175.49 6,462,994.89 1、土地使用权 1,910,819.40 4,552,175.49 6,462,994.89 三、无形资产减值准备累计金额合计 1、土地使用权 四、无形资产账面价值合计 227,447,430.45 -4,552,175.49 222,895,254.96 1、土地使用权 227,447,430.45 -4,552,175.49 222,895,254.96 以二抄、三抄的土地使用权作为抵押物之一向国家开发银行及中国农业发展银行福 建省分行申请借款，至报告期末借款余额 6,000 万元（中国农业发展银行福建省分行 5,600 万元，国家开发银行 400 万元）。 63 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 13、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 8,082,706.72 7,690,418.61 存货跌价准备 700,688.08 240,686.60 固定资产减值准备 2,112,835.41 2,704,499.71 内退人员费用 4,342,019.32 3,160,862.93 合计 15,238,249.53 13,796,467.85 14、短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 534,354,066.43 562,200,000.00 担保借款 206,410,000.00 218,410,000.00 抵押借款 29,500,000.00 14,500,000.00 股权质押 33,000,000.00 33,000,000.00 合计 803,264,066.43 828,110,000.00 15、应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 89,788,102.21 102,976,132.83 商业承兑汇票 1,880,108.90 合 计 91,668,211.11 102,976,132.83 16、应付账款 期末余额 期初余额 账龄结构 占该账项金额的 占该账项金额的 金额 金额 百分比% 百分比% 1年以内 136,735,639.17 96.87 114,449,127.49 94.45 1-2年 1,492,775.06 1.06 3,576,305.70 2.95 2-3年 1,536,365.70 1.09 1,105,035.73 0.91 3年以上 1,383,900.89 0.98 2,042,057.12 1.69 合计 141,148,680.82 100.00 121,172,526.04 100.00 （1）期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）期末余额中应付关联方款项为 2,851,819.50 元，占应付账款总额 2.02%。 64 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 17、预收账款 期末余额 期初余额 账龄结构 占该账项金额的 占该账项金额的百 金额 金额 百分比% 分比% 1年以内 15,763,822.04 66.48 12,481,131.37 69.51 1-2年 4,185,206.68 17.65 326,102.97 1.81 2-3年 97,756.24 0.41 143,865.14 0.80 3年以上 3,664,713.67 15.46 5,005,549.37 27.88 合计 23,711,498.63 100.00 17,956,648.85 100.00 （1）期末余额中无账龄超过一年的大额预收账款。 （2）期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）期末余额中无关联方款项。 （4）期末数比期初数增长 32.05%，系报告期预收新闻纸销货款增加。 18、应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 58,749,266.42 58,749,266.42 - 二、职工福利费 6,936,636.52 -2,402,967.60 4,533,668.92 - 三、社会保险费 2,396,995.70 13,165,210.71 13,651,252.46 1,910,953.95 其中：1．医疗保险费 - 3,293,565.15 3,019,338.07 274,227.08 2．基本养老保险费 2,051,452.70 8,432,032.13 9,578,773.15 904,711.68 3．补充养老保险费 - 4．年金缴费 - 5．失业保险费 345,543.00 936,907.12 687,764.23 594,685.89 6．工伤保险费 - 502,706.31 365,377.01 137,329.30 7．生育保险费 - 四、住房公积金 53,952.00 3,509,090.04 2,351,722.23 1,211,319.81 五、工会经费和职工教育经费 164,155.84 1,135,261.68 1,024,798.17 274,619.35 六、非货币性福利 - 七、辞职福利(含内退费用) 11,396,613.81 10,747,328.60 6,644,101.31 15,499,841.10 八、其他 806,586.03 806,586.03 - 其中：以现金结算的股份支付 - 合计 20,948,353.87 85,709,775.88 87,761,395.54 18,896,734.21 65 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 19、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.增值税 2,937,250.10 14,896,558.30 2.企业所得税 -4,612,997.03 -4,399,852.17 3.个人所得税 25,748.95 31,954.01 4.印花税 268,171.43 103,657.21 5.营业税 202,260.36 56,022.67 6.城建税 389,994.99 379,206.67 7.房产税 459,700.78 136,859.83 8.土地使用税 2,171,282.08 9.教育费附加 199,046.45 224,659.84 10.防洪费 11.资源税 12.矿山资源补偿费 14.社会事业发展费 25.76 77,379.63 15.基础设施附加费 98,794.47 合计 2,040,483.87 11,605,240.46 期末数比期初数下降 82.42% ，系报告期末未交增值税比上年末减少。 20、应付利息：期末数 994,750.00 元，期初数 745,000.00 元，期末数比期初数增 长 33.52%，系应付“林纸一体化”项目借款利息增加。 21、应付股利 项目 期末余额 期初余额 期末欠付的原因 国家股股利 42,989,328.00 42,989,328.00 应付未付的国家股股利 合计 42,989,328.00 42,989,328.00 22、其他应付款 期末余额 期初余额 账龄结构 占该账项金额的百 占该账项金额的百 金额 金额 分比% 分比% 1年以内 30,433,143.48 88.54 27,260,426.37 78.94 1-2年 2,059,333.30 5.99 4,215,690.29 12.21 2-3年 409,163.16 1.19 462,601.61 1.34 3年以上 1,472,092.78 4.28 2,594,290.53 7.51 合计 34,373,732.72 100.00 34,533,008.80 100.00 66 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 （1）其中金额较大的其他应付款 单位名称 期末余额 发生时间 性质或内容 招投标押金 5,230,000.00 2007年 招投标 深圳环兴纸品有限公司 9,624,180.38 2007年 代垫款 合 计 14,854,180.38 （2）本账户余额无账龄超过三年的大额应付款项。 （3）其他应付款期末余额中应付关联方款项为 10,300,621.38 元，占其他应付款 总额 29.97%。 23、一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 57,300,000.00 58,500,000.00 抵押借款 4,000,000.00 63,000,000.00 质押借款 保证借款 合计 61,300,000.00 121,500,000.00 期末数比期初数下降 49.55% ，系为一年内到期的长期借款到期归还。 24、长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 124,500,000.00 97,300,000.00 抵押借款 251,000,000.00 195,000,000.00 保证借款 34,611,628.09 36,456,271.07 合计 410,111,628.09 328,756,271.07 2007 年 5 月 31 日国家开发银行与兴业银行股份有限公司南平市分行签订了《回购 协议》，向兴业银行股份有限公司南平市分行回购原转让的贷款债权 12400 万元及相 关的担保债权。 67 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 25、专项应付款 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 “林纸一体化”项目 30,000,000.00 30,000,000.00 国债专项资金 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 26、递延所得税负债 期末余额 期初余额 项 目 可供出售金融资产公允价值变动 116,908,683.24 2,203,179.00 合 计 116,908,683.24 2,203,179.00 期末数比期初数增长 5206.36% ，系公司“可供出售金融资产”按公允价值计量与 账面价值差异产生的应纳税暂时性差异。 27、股本 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 新股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 184,916,640 60.44 -15,297,332 -15,297,332 169,619,308 55.44 2、国有法人股份 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境外自然人持股 其他 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 184,916,640 60.44 -15,297,332 -15,297,332 169,619,308 55.44 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 121,030,000 39.56 15,297,332 15,297,332 136,327,332 44.56 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 121,030,000 39.56 15,297,332 15,297,332 136,327,332 44.56 三、股份总数 305,946,640 100 305,946,640 100 按股改承诺，公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司持有的有限售条件流 通股中的 15,297,332 股于 2007 年 5 月 15 日起可上市流通。 68 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 28、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 559,063,599.84 559,063,599.84 其 他 59,337,099.54 347,051,700.32 798,771.61 405,590,028.25 合计 618,400,699.38 347,051,700.32 798,771.61 964,653,628.09 期末数比期初数增长 55.99% ，系公司“可供出售金融资产”按公允价值计量与账 面价值的差额计入“资本公积”；本期减少系公司出售青山纸业 1500 万股,相应按比例 转出“资本公积”中的公允价值变动部分。 29、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 69,700,712.59 1,024,180.50 70,724,893.09 合计 69,700,712.59 1,024,180.50 70,724,893.09 期初数追溯调整详见本附注之第五大点。 30、未分配利润 项目 期末余额 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润(2006年期末数) 151,369,717.68 调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 8,639,161.14 调整后 年初未分配利润 160,008,878.82 加:本期净利润 17,527,789.12 减:提取法定盈余公积 1,024,180.50 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 176,512,487.44 期初数追溯调整详见本附注之第五大点。 ◆ 合并利润表 31、营业收入与营业成本 （1）营业收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 1,405,121,349.59 1,489,752,800.53 2、其他业务收入 49,357,424.66 28,021,966.95 合计 1,454,478,774.25 1,517,774,767.48 69 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 （2）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 1,251,233,279.95 1,270,939,054.70 2、其他业务支出 33,090,573.39 23,937,589.65 合计 1,284,323,853.34 1,294,876,644.35 （3）主营业务收入、主营业务成本及利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 产品或业务类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 新闻纸 1,061,223,592.85 1,168,776,824.36 966,464,422.11 996,445,297.18 94,759,170.74 172,331,527.18 本色浆 146,345,168.60 153,893,144.27 118,553,080.23 136,119,371.92 27,792,088.37 17,773,772.35 营林 11,820,441.79 15,495,460.69 4,619,073.50 7,207,615.85 7,201,368.29 8,287,844.84 纸板、纸箱 174,101,002.31 142,838,628.87 156,308,948.59 128,498,031.47 17,792,053.72 14,340,597.40 其他 11,631,144.04 8,748,742.34 5,287,755.52 2,668,738.28 6,343,388.52 6,080,004.06 合计 1,405,121,349.59 1,489,752,800.53 1,251,233,279.95 1,270,939,054.70 153,888,069.64 218,813,745.83 （4）主营业务收入分地区 地区 本期发生额 上期发生额 国内 1,205,400,804.56 1,256,659,545.40 国外 199,720,545.03 233,093,255.13 合 计 1,405,121,349.59 1,489,752,800.53 （5）主营业务成本分地区 地区 本期发生额 上期发生额 国内 1,053,810,258.08 1,065,322,799.48 国外 197,423,021.87 205,616,255.22 合 计 1,251,233,279.95 1,270,939,054.70 （6）前五名客户的销售收入总额为 265,625,322.53 元，占公司营业收入的比例为 18.26%。 70 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 32、 营业税金及附加 税项 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 735,971.21 1,095,485.15 5%、3%、20% 城建税 2,666,760.14 6,489,365.18 7%、5% 教育附加费 1,630,966.92 3,801,446.16 4% 育林金、维简费 299,954.03 246,154.75 12%、8% 文化事业管理费 4,936.80 3% 合计 5,333,652.30 11,637,388.04 本期发生额同比下降 54.17% ，系报告期应交增值税同比减少，其附加税费相应减少。 33、财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 72,053,905.92 64,861,818.12 减：利息收入 2,731,302.42 2,279,532.98 加：汇兑损益 -737,605.04 -3,226,495.42 其他 2,719,648.70 1,976,295.41 合 计 71,304,647.16 61,332,085.13 34、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 673,663.66 1,911,762.15 二、存货跌价损失 1,840,005.91 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 2,513,669.57 1,911,762.15 本期发生额同比上升 31.48% ，系报告期计提库存商品存货跌价准备。 71 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 35、投资收益 （1）按投资单位分项列示投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 变动原因 上海解放传媒印刷有限公司 430,540.04 股利分红 南平电缆股份有限公司 102,049.26 51,025.00 股利分红 兴业银行股份有限公司 783,466.58 股利分红 出售"青山纸业"股票收益 70,506,796.23 处置收益 深圳环兴纸品有限责任公司 401,646.96 212,344.00 实现净利润增加 其他 -79,389.05 合计 72,224,499.07 183,979.95 （2）会计报表中的投资收益项目增加： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 532,589.30 51,025.00 权益法核算的长期股权投资收益 401,646.96 212,344.00 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出 783,466.58 售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出 70,506,796.23 售金融资产等取得的投资收益 其他 -79,389.05 合计 72,224,499.07 183,979.95 （3）本期发生额同比增加 72,040,519.12 元，主要系本期公司出售青山纸业股票 1500 万股，获得投资收益 70,506,796.23 元。 36、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 229,969.05 3,144.00 其中：固定资产处置利得 229,969.05 3,144.00 无形资产处置利得 2.罚款收入 27,346.20 26,673.72 3.其他收入 93,547.50 13,084.02 合计 350,862.75 42,901.74 本期发生额同比增长 717.83% ，主要系固定资产处置收入增加。 72 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 37、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置损失合计 243,048.87 3,300.00 其中：固定资产处置损失 243,048.87 3,300.00 无形资产处置损失 2.捐赠 51,300.00 3.赔、罚款 846,381.59 1,010,553.61 4.债务重组损失 5.其他 63,742.46 257,003.86 合计 1,204,472.92 1,270,857.47 38、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,299,212.96 775,936.35 递延所得税费用 -1,441,781.68 -28,676.69 合计 -142,568.72 747,259.66 本期所得税费用同比下降 119.08％，系按照新会计准则预计本期公司内退职工自 内退之日至正式退休日之间的工资性费用，并确认递延所得税资产相应冲减所得税费 用。 ◆ 合并现金流量表 39、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款(押金） 6,154,573.56 49,483,025.96 其他 3,606,514.46 314,691.73 合计 9,761,088.02 49,797,717.69 本期发生额同比下降 80.40%，主要系为上期收回福建星光造纸集团和福建省南平 星光物业有限公司等单位的往来款项。 73 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 40、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 运输、装卸及包装费 38,646,516.17 41,470,159.76 仓储租赁费 2,044,969.83 1,603,161.40 销售服务费 1,180,734.58 1,956,252.40 物料消耗费 1,907,048.31 1,409,033.59 保险费 2,077,974.48 1,982,833.07 办公费 1,312,767.11 1,499,985.26 差旅费 1,580,647.05 1,322,821.52 土地使用费 - 3,755,047.40 保卫费 1,119,200.00 1,023,600.00 消防费 340,000.00 340,000.00 水、电、汽费 2,829,883.80 2,550,739.66 招待费 1,912,826.21 1,850,579.11 港杂、报关等费 2,816,899.00 1,527,617.25 退保证金、押金等 900,000.00 30,770.00 原料林管护费 1,007,435.96 161,668.64 代扣代付款 3,641,252.07 其他 20,818,792.73 20,926,522.99 合计 84,136,947.30 83,410,792.05 41、收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 ＂林纸一体化＂项目中央预算内专项资金 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 42、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股权分置改革费用 2,466,153.37 合计 2,466,153.37 74 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 ◆母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 期末余额 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 69,985,524.83 25.91 3,683,520.79 13.10 75,371,035.64 24.74 1,679,675.53 6.34 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账款 200,085,471.70 74.09 24,443,104.32 86.90 229,224,725.91 75.26 24,802,851.18 93.66 合计 270,070,996.53 100.00 28,126,625.11 100.00 304,595,761.55 100.00 26,482,526.71 100.00 （2）应收账款账龄 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 211,444,421.73 78.29 2,114,444.22 227,668,986.53 74.74 2,276,689.87 1-2年 6,849,803.54 2.54 342,490.18 15,112,621.68 4.96 755,631.08 2-3年 9,713,098.81 3.60 971,309.88 23,811,219.18 7.82 2,381,121.92 3-4年 16,558,190.09 6.13 4,967,457.03 21,655,824.00 7.11 6,496,747.20 4-5年 11,549,117.12 4.27 5,774,558.56 3,549,547.05 1.17 1,774,773.53 5年以上 13,956,365.24 5.17 13,956,365.24 12,797,563.11 4.20 12,797,563.11 合计 270,070,996.53 100.00 28,126,625.11 304,595,761.55 100.00 26,482,526.71 （3）应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）应收账款前 5 名欠款金额合计为 69,985,524.83 元，占应收账款总额的比例 为 25.91%。 （5）期末应收账款中无应收关联方款项。 75 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 期末余额 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 15,588,244.43 100.00 5,632,497.94 100.00 20,611,891.60 100.00 6,273,454.96 100.00 合计 15,588,244.43 100.00 5,632,497.94 100.00 20,611,891.60 100.00 6,273,454.96 100.00 （2）其他应收款账龄 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 8,516,181.95 54.63 85,161.81 7,946,657.70 38.55 79,466.58 1-2年 205,112.67 1.32 10,255.63 260,886.30 1.27 13,044.32 2-3年 242,400.10 1.56 24,240.01 25,000.34 0.12 2,500.03 3-4年 25,000.00 0.16 7,500.00 1,810,695.85 8.78 543,208.76 4-5年 193,798.45 1.24 96,899.23 804,892.87 3.90 402,446.44 5年以上 6,405,751.26 41.09 5,408,441.26 9,763,758.54 47.38 5,232,788.83 合计 15,588,244.43 100.00 5,632,497.94 20,611,891.60 100.00 6,273,454.96 （3）其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）其他应收款前 5 名欠款金额合计为 9,940,895.15 元，占其他应收款总额的比 例为 63.77%。 （5）福建省龙岩造纸有限责任公司期末欠款 4,280,628.64 元，公司以前年度已对其 按个别认定法计提坏账准备 3,283,318.64 元,该欠款尚处于协议还款期内。 3、长期股权投资 76 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 （1）长期股权投资明细 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 期末余额 上海解放传媒印刷有限公 司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 闽北武夷信托投资公司 成本法 1,570,050.00 1,570,050.00 1,570,050.00 南平电缆股份有限公司 成本法 207,512.00 207,512.00 207,512.00 兴业银行股份有限公司 成本法 4,505,820.00 4,505,820.00 -4,505,820.00 - 兴业证券股份有限公司 成本法 393,700.00 393,700.00 393,700.00 福建省南平市南方工贸有 限公司 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 深圳市龙岗闽环实业有限 公司 成本法 36,000,000.00 44,432,094.89 44,432,094.89 福州紫光贸易有限公司 成本法 19,550,000.00 19,550,000.00 19,550,000.00 福建省南平星光大厦有限 公司 成本法 2,700,000.00 2,782,122.38 2,782,122.38 福建省森龙林业发展有限 公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 光泽县延杉林场有限公司 成本法 26,400,000.00 26,400,000.00 26,400,000.00 光泽县华鑫林业有限公司 成本法 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 合 计 123,927,082.00 132,441,299.27 -4,505,820.00 127,935,479.27 在被投资单位持股 在被投资单位表决 被投资单位 核算方法 现金红利 比例(%) 权比例(%) 上海解放传媒印刷有限公司 成本法 15.00 15.00 430,540.04 闽北武夷信托投资公司 成本法 2.94 2.94 南平电缆股份有限公司 成本法 0.315 0.315 102,049.26 兴业银行股份有限公司 成本法 0.06 0.06 783,466.58 兴业证券股份有限公司 成本法 0.034 0.034 福建省南平市南方工贸有限公司 成本法 88.24 88.24 深圳市龙岗闽环实业有限公司 成本法 90.00 94.41 福州紫光贸易有限公司 成本法 85.00 85.00 福建省南平星光大厦有限公司 成本法 90.00 90.00 福建省森龙林业发展有限公司 成本法 50.00 50.00 光泽县延杉林场有限公司 成本法 55.00 55.00 光泽县华鑫林业有限公司 成本法 55.00 55.00 合 计 1,316,055.88 77 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 （2）本报告期根据新会计准则将兴业银行股份有限公司股票转入“可供出售金融 资产”科目核算。 （3）期初数追溯调整详见本附注之第五大点。 （4）长期股权投资期末未发生减值情形，故未计提长期投资减值准备。 （5）长期投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 4、营业收入与营业成本 （1）营业收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 1,216,114,110.15 1,335,305,743.57 2、其他业务收入 49,852,421.98 26,097,181.54 合计 1,265,966,532.13 1,361,402,925.11 （2）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 1,088,421,441.32 1,138,515,950.58 2、其他业务支出 34,786,981.39 23,526,427.45 合计 1,123,208,422.71 1,162,042,378.03 （3）主营业务收入、主营业务成本及利润 一、主营业务收入 本期发生额 上期发生额 新闻纸 1,061,223,592.85 1,168,776,824.36 本色浆 146,345,168.60 153,893,144.27 营林 8,545,348.70 12,635,774.94 合计 1,216,114,110.15 1,335,305,743.57 二、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 新闻纸 966,636,624.49 996,445,297.18 本色浆 118,553,080.23 136,119,371.92 营林 3,231,736.60 5,951,281.48 合计 1,088,421,441.32 1,138,515,950.58 三、主营业务利润 本期发生额 上期发生额 新闻纸 94,586,968.36 172,331,527.18 本色浆 27,792,088.37 17,773,772.35 营林 5,313,612.10 6,684,493.46 合计 127,692,668.83 196,789,792.99 78 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 （4）前五名客户的销售收入总额为 265,625,322.53 元，占公司营业收入的比例为 20.98%。 5、投资收益 （1）按投资单位分项列示投资收益 被投资单位 本年发生额 上期发生额 变动原因 上海解放传媒印刷有限公司 430,540.04 股利分红 南平电缆股份有限公司 102,049.26 51,025.00 股利分红 兴业银行股份有限公司 783,466.58 股利分红 出售"青山纸业"股票收益 70,506,796.23 处置收益 合计 71,822,852.11 51,025.00 (2) 会计报表中的投资收益项目增加 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 532,589.30 51,025.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出 783,466.58 售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出 70,506,796.23 售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 71,822,852.11 51,025.00 本期发生额同比增长 71,771,827.11 元，主要系本期出售青山纸业股票 1500 万股， 获得投资收益 70,506,796.23 元。 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、公司的母公司有关信息 经济性质或 母公司名称 注册地 组织机构代码 注册资本 类型 福建省轻纺（控股）有限责任公司 福州市省府路 1 号 003591811 有限责任公司 60000 万元 79 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 2、母公司对本企业的持股比例和表决权比例 母公司名称 年初数 持股比例 表决权比例 年末数 持股比例 表决权比例 福建省轻纺（控股） 18491.664万股 60.44% 60.44% 18491.664万股 60.44% 60.44% 有限责任公司 3、公司的子公司有关信息 本企业 本企业合 注册资 法定代 组织机构 经济性质或 合计持 计享有的 子公司名称 子公司类型 主营业务 注册地址 本（万 表人 代码 类型 股比例 表决权比 元） （％） 例（％） 深圳市龙岗闽环实 工业纸、瓦楞 有限责任公 控股子公司 吴冰文 深圳市龙岗区 192472140 4000 90 94.41 业有限公司 纸、纸制品 司 福建省南平星光大 住宿、餐饮及 南平市滨江北 有限责任公 控股子公司 陈荣 705333331 300 90 90 厦有限公司 文化娱乐 路177号 司 福建南平市南方工 生产材料批发 南平市滨江北 有限责任公 控股子公司 林小河 15698603x 170 88.24 88.24 贸有限公司 、零售 路177号 司 自主选择经营 福州紫光贸易有限 福州市鼓楼区 有限责任公 控股子公司 黄金镖 项目，开展经 726447215 2300 85 85 公司 吉庇路39号 司 营活动 山地综合开发 利用，林木种 光泽县延杉林场有 光泽县二一七 有限责任公 控股子公司 陈荣 植、采伐、销 777533375 4800 55 55 限公司 路止林大厦 司 售，木材加工 利用 山地综合开发 利用，林木种 光泽县华鑫林业有 光泽县二一七 有限责任公 控股子公司 陈荣 植、采伐、销 768576154 200 55 55 限公司 路止林大厦 司 售，木材加工 利用 福建省森龙林业发 工业、农业、 福州市鼓楼五 有限责任公 子公司 刘天金 754994523 3000 50 50 展有限公司 林业、房地产 一北路171号 司 4、公司的其他关联方情况 企业名称 主营业务 组织机构代码 经济性质 法定代表人 与本公司关系 公司的子公司深圳市龙 深圳环兴纸品有限公司 纸箱、印刷 618827042 中外合资 吴冰文 岗闽环实业有限公司持 有其40%的股份 国有全资 福建星光造纸集团公司 纸浆、纸制品 15814141x 陈金水 同一母公司 企业 股份有限 福建省青山纸业股份有限公司 纸袋纸、牛卡纸 158157497 刘天金 母公司为其实质控制人 公司 食盐、工业用盐等批 福建省盐业公司 158147483 国有独资 郑元奇 同一母公司 发零售 有限责任 福建星光造纸集团公司 福建南平星光汽车运输有限公司 汽车运输、维修 156988377 赖大华 公司 的控股子公司 有限责任 福建星光造纸集团公司 福建南平星光物业有限公司 物业管理 705330018 陈金水 公司 的控股子公司 80 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 （二）关联方交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联 方在报告期内的交易如下： 1、采购货物 公司 2007 年及上一年度向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：万元） 本年发生数 上年发生数 企业名称 关联交易事项 交易定价原则 占同类交易金额 占同类交易金额 金额 金额 比例（%） 比例（%） 福建星光造纸集团 治安保卫费用 协议价 102.00 100 102.00 100 公司 福建省土地管理 局国土资 福建星光造纸集团 土地租金 （1997）024号 184.42 100 公司 文确定的计价标 准 福建星光造纸集团 化工材料 市场价 553.49 31.01 公司 福建南平星光汽车 油料 市场价 145.02 71.5 运输有限公司 福建南平星光汽车 运输 市场价 352.93 3.94 496.63 5.05 运输有限公司 福建南平星光汽车 废纸过段 协议价 220.63 2.47 222.40 2.26 运输有限公司 福建南平星光物业 消防服务 协议价 34.00 100 34.00 100 有限公司 福建南平星光物业 代收水电劳务费 协议价 15.00 100 15.00 100 有限公司 福建省青山纸业股 林木资产承包费 协议价 30.65 100 33.09 100 份有限公司 2、销售货物 公司 2007 年及上一年度向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：万元） 本年发生数 上年发生数 企业名称 关联交易事项 交易定价原则 占同类交易金额 占同类交易金额 金额 金额 比例（%） 比例（%） 福建省青山纸业股 研磨辊子劳务 市场价 11.48 100 份有限公司 福建省青山纸业股 营林 协议价 45.56 3.85 40.57 2.62 份有限公司 福建省青山纸业股 OCC废纸 市场价 552.17 45.34 份有限公司 福建省青山纸业股 本色浆板 市场价 109.99 0.64 份有限公司 81 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 3、担保事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，关联方之间担保事项如下： 担保金额 是否履行 担保方 被担保方 担保期限 备注 (万元) 完毕 福建纺织化纤集团公司 本公司 2900 2007.4.28-2008.4.16 否 借款 福建纺织化纤集团公司 本公司 1000 2007.6.6-2008.6.5 否 借款 福建纺织化纤集团公司 本公司 1200 2007.6.18-2008.6.17 否 借款 福建纺织化纤集团公司 本公司 800 2007.6.25-2008.6.9 否 借款 福建纺织化纤集团公司 本公司 2950 2007.10.16-2008.10.15 否 借款 福建纺织化纤集团公司 本公司 2000 2007.11.12-2008.11.11 否 借款 本公司 深圳市龙岗闽环实业有限公司 200 2007.7.30-2008.1.29 否 借款 本公司 深圳市龙岗闽环实业有限公司 300 2007.11.08-2008.4.30 否 借款 本公司 深圳市龙岗闽环实业有限公司 300 2007.12.6-2008.5.20 否 借款 4、2007 年 12 月 27 日，公司通过上海证券交易所大宗交易系统减持青山纸业无限售 流通股 1500 万股，成交价为 6.59 元/股，成交金额为 9885 万元。福建省盐业公司通过 上海证券交易所大宗交易系统增持青山纸业流通股 1500 万股。 5、关联方应收应付款项余额 或：占全部应收（付）款项 期末余额（元） 余额的比重（%） 企业名称 本期数 上期数 本期数 上期数 其他应收款： 南平星光物业有限公司 0.00 101,993.92 0.31 其他应付款： 福建星光造纸集团公司 554,152.49 1,085,671.53 1.61 3.14 深圳环兴纸品有限公司 9,624,180.38 28.00 南平星光物业有限公司 122,288.51 0.36 应付账款: 深圳环兴纸品有限公司 1,800,000.00 1.28 福建南平星光汽车运输有限公司 1,051,819.50 33,921.32 0.75 0.03 应付票据： 福建南平星光汽车运输有限公司 537,166.30 1,096,069.85 0.59 1.06 82 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 十、或有事项 1、报告期末公司对外担保金额共计人民币 800 万元，具体如下 担保金额 放款单位 借 款 单 位 类型 担保期限 (万元) 中国农业银行深圳东部坪山支行 深圳市龙岗闽环实业有限公司 200 借款 2007.7.30-2008.1.29 中国农业银行深圳东部坪山支行 深圳市龙岗闽环实业有限公司 300 借款 2007.11.08-2008.4.30 中国农业银行深圳东部坪山支行 深圳市龙岗闽环实业有限公司 300 借款 2007.12.6-2008.5.20 十一、承诺事项 本公司无重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 1、公司 2007 年非公开发行股票已经公司四届四次董事会和 2007 年第一次临时股 东大会审议通过，并已经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监 许可[2008]145 号核准。公司董事会根据核准文件要求和股东大会的授权办理本次非公 开发行相关事宜，截至 2008 年 3 月 10 日止，公司通过非公开发行股票方式成功发行 股份 17,500 万股，募集资金净额 97,902 万元，经福建华兴有限责任会计师事务所闽 华兴所 (2008) 验字 C-001 号《验资报告》验证，已存入公司董事会指定的募集资金专 用账户。2008 年 3 月 27 日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理 了本次非公开发行相关股份登记事宜。 2、公司 2007 年非公开发行 A 股股票募集资金投资项目——公司年产 18 万吨低定 量胶印新闻纸林纸一体化项目,项目浆纸部分主要进口设备委托福建省机电设备公司代 理进行公开上网国际招标，经过专家评标，纸机由芬兰 Metso（美卓）公司中标，复卷 机由芬兰 QUATTROLL（阔特若）公司中标，浆料制备、流送系统由芬兰 Andritz（安德 里兹）公司中标。2008 年 2 月 18 日公司及福建省华福科技发展有限公司（代理方）与 上述供应商分别签订设备采购合同。 3、截至 2008 年 3 月 12 日收盘，本公司已通过上海证券交易所交易系统累计出售 所持兴业银行股票 2,000,333 股，尚余兴业银行股票 1,013,000 股。 83 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 4、2006 年 9 月 22 日公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司将持有本公 司限售流通股中的 7500 万股质押给兴业银行股份有限公司福州五一支行。根据中国登 记结算有限责任公司上海分公司出具的《股权质押登记及质押登记解除通知》，公司控 股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司于 2008 年 3 月 20 日在中国登记结算有限责任 公司上海分公司办理了 1700 万股解除质押手续，尚余 5800 万股未解押。 5、2003 年 7 月公司实施了 2002 年度每 10 股派发现金 2 元的利润分配方案，国家 股股东应分红利 42,989,328 元，于 2008 年 1 月支付了应付股利。 6、2008 年 4 月 16 日公司四届七次董事会审议通过： （1）《修改公司注册资本的议案》 公司 2007 年非公开发行 A 股股票申请获得中国证券监督管理委员会证监许可 [2008]145 号文件核准，公司本次非公开发行股票数量 175,000,000 股，发行后公司总 股本为 480,946,640 股，公司注册资本由发行前 305,946,640 元变更为 480,946,640 元。 （2）《关于以公司一抄车间等部分固定资产为抵押物向中国工商银行股份有限公 司南平市延平支行申请流动资金借款的议案》 为满足公司生产经营所需流动资金，会议同意公司以一抄车间等部份固定资产作为 抵押物向中国工商银行股份有限公司南平市延平支行申请流动借款 10600 万元，抵押期 限 3 年。抵押担保的固定资产为：一抄车间、二机浆车间、日产 300 吨废纸脱墨浆系统、 供排水车间、木片磨木浆车间、备料车间、销售部、原料部的部分设备。截至 2007 年 11 月 30 日上述固定资产账面净值 22949.77 万元，评估值为 25034.57 万元。 （3）《关于公司建设年产 5 万吨过氧化氢（27.5%）项目的议案》 为充分利用公司原有的公用工程资源，满足公司内部纸浆项目对过氧化氢的需求， 降低纸浆生产成本，会议同意公司投资建设 5 万吨/年（27.5%）过氧化氢项目，项目规 模总投资估算为 8126 万元，其中固定资产投资 8025 万元（含建设期利息 190 万元）， 铺底流动资金 101 万元。 （4）《为公司控股子公司深圳市龙岗闽环实业有限公司流动资金借款提供担保的 议案》 84 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 为保证公司控股子公司－深圳市龙岗闽环实业有限公司经营业务稳定持续发展，进 一步提高市场竞争力，解决流动资金不足等问题，会议同意为闽环公司向深圳农业银行 申请流动资金借款 1500 万元提供担保，担保期限为 1 年，担保方式为连带责任担保。 （5）《公司 2008 年度日常关联交易预计情况的议案》 预计 2008 年度公司日常关联交易总金额为 2000 万元。其中：福建星光造纸集团 公司 200 万元；福建南平星光物业有限公司 60 万元；福建南平星光汽车运输有限公司 800 万元；福建省青山纸业股份有限公司 860 万元。 （6）《公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》 为满足公司人纤浆粕、双氧水等技改项目建设资金的需求，会议同意 2007 年度拟 不进行现金利润分配，拟将公司 2007 年末未分配利润作为人纤浆粕、双氧水等技改项 目的资本金。 截止 2007 年 12 月 31 日，母公司资本公积金余额 964,653,628.09 元，会议同意以 公司非公开发行后总股本 480,946,640 股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，共转 增 240,473,320 股。 十三、其他重要事项 1、2007 年 7 月 2 日，公司与国家开发银行、中国农业发展银行福建省分行签订了 《福建省南纸股份有限公司年产 18 万吨低定量胶印新闻纸林纸一体化项目人民币资金 结构化银团贷款合同》，其中：国家开发银行同意向公司提供人民币 50000 万元的贷款， 中国农业发展银行福建省分行同意向公司提供人民币 45000 万元的贷款。截止目前已收 到国家开发银行贷款资金 400 万元及中国农业发展银行福建省分行贷款资金 5600 万元。 2、2007 年 12 月 27 日，公司通过上海证券交易所大宗交易系统减持青山纸业无限 售流通股 1500 万股，占青山纸业总股本 1.41%，成交价为 6.59 元/股，成交金额为 9885 万元，减持后公司仍持有青山纸业股份 6900 万股，占青山纸业总股本的 6.49%，其中 有限售流通股 3090.792 万股，无限售流通股 3809.208 万股。 85 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 十四、补充资料 1、非经常性损益 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 1 号——非经常性损益（2007 年修 订）》的规定，公司非经常性损益列示如下： 非经常性损益项目 2007年度 2006年度 非流动资产处置损益 70,493,716.41 -156.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益政府补助收入 4,140,000.00 3,760,287.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -840,530.35 -1,227,799.73 其他 3,850,693.38 减：企业所得税影响数 18,365.70 -74,421.49 合计净利润的影响 73,774,820.36 6,457,446.14 上述影响额占当年净利润的比例 402.67% 56.98% 少数股东权益 10,147.94 4,007.39 对归属于母公司所有者的净利润的影响 73,764,672.42 6,453,438.75 扣除非经常性损益后的归属于母公司净利润 -56,236,883.30 4,405,074.20 86 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 2、重要财务指标 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益 的计算及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： 利润表附表 2007年 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元） 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 1.15 1.20 0.057 0.057 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 -3.71 -3.85 -0.184 -0.184 净利润 2006年 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元） 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 0.94 0.95 0.035 0.035 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 0.38 0.38 0.014 0.014 净利润 净资产收益率和每股收益的计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+ EK ×MK÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普 通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起的净资产 增减变动；MK 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S 87 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告 期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月 份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至 报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期 权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 公司报告期内无稀释性潜在普通股 3、2007 年度资产减值准备 本期减少额 项目 期初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销 一、坏账准备 48,332,521.01 2,209,355.11 1,535,691.45 49,006,184.67 二、存货跌价准备 962,746.41 1,840,005.91 2,802,752.32 三、可供出售金融资 产减值准备 四、持有至到期投资 减值准备 五、长期股权投资减 值准备 六、投资性房地产减 值准备 七、固定资产减值准 20,159,552.00 864,873.48 19,294,678.52 备 八、工程物资减值准 备 九、在建工程减值准 1,873,879.00 1,873,879.00 备 十、生产性生物资产 减值准备 其中：成熟生 产性生物资产减值准 备 十一、油气资产减值 准备 十二、无形资产减值 准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 88 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 4、现金流量表补充资料 经营活动现金流量的信息： 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 18,321,601.30 11,331,990.46 加：资产减值准备 2,513,669.57 1,911,762.15 固定资产折旧 137,847,380.71 141,991,312.87 无形资产摊销 4,552,175.49 1,910,819.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 13,079.82 91,150.00 （收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 156.00 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 66,842,189.63 56,341,715.67 投资损失（收益以“-”号填列） -72,224,499.07 -183,979.95 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,441,781.68 -28,676.69 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -88,956,532.37 44,222,393.02 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 266,318.95 89,352,870.60 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 7,151,189.97 8,535,465.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 74,884,792.32 355,476,979.51 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 286,126,799.65 254,684,270.50 减：现金的期初余额 254,684,270.50 148,140,340.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 31,442,529.15 106,543,930.00 89 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 5、2006 年度利润表的追溯调整情况 2006 年净利润差异调节表 单位：元 项 目 合并金额 母公司金额 2006年度净利润（原会计准则） 11,665,956.73 11,665,956.73 加：少数股东损益（原会计准则） 467,112.80 加：追溯调整项目影响合计数 -801,079.07 -3,958,710.80 其中：所得税 28,676.69 28,676.69 冲回子公司投资收益 -3,643,772.93 冲销同一控制下合并股权投资差额所致的投资收益 -486,141.20 内退人员工资性费用 -343,614.56 -343,614.56 2006年度净利润（新会计准则） 11,331,990.46 7,707,245.93 注：归属于母公司所有者部分 10,858,512.95 归属于少数股东权益部分 473,477.51 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2,694,785.01 415,859.30 其中:应付福利费 6,827,708.95 4,097,040.30 消耗性生物资产郁闭后的费用 -4,132,923.94 -3,681,181.00 2006年度模拟净利润 14,026,775.47 8,123,105.23 注：归属于母公司所有者部分 13,667,777.35 6、2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表的调整情况 公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并 编制了 2007 年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求， 公司对 2006 年 12 月 31 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复 核，复核后，对 2007 年年初经审阅的股东权益差异调节表进行调整，调整情况如下： 90 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明 2006年12月31日股东权 1,145,706,438.05 1,145,706,438.05 - 益（原会计准则） 1 长期股权投资差额 1,477,517.70 1,477,517.70 - 其中：同一控制下企业 合并形成的长期股权投 1,477,517.70 1,477,517.70 - 资差额 其他采用权益法 核算的长期股权投资贷 方差额 拟以公允价值模式计量 2 的投资性房地产 因预计资产弃置费用应 3 补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件 4 -11,396,613.81 -11,396,613.81 注 的辞退补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件 6 的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业 合并商誉的账面价值 根据新准则计提 的商誉减值准备 通过多次交易分 步实现的非同一控制下 企业合并形成的留存收 益增加 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 8 6,676,300.00 6,676,300.00 - 资产以及可供出售金融 资产 以公允价值计量且其变 9 动计入当期损益的金融 负债 金融工具分拆增加的权 10 益 11 衍生金融工具 追溯确 认内退费 12 所得税 11,593,288.85 11,835,819.50 -242,530.65 用递延所 得税等所 得税差异 13 少数股东权益 39,272,584.47 39,272,584.47 - 14 其他 2007年1月1日股东权益 1,193,329,515.26 1,204,968,659.72 （新会计准则） 91 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 注：根据《企业会计准则讲解》和《企业会计准则实施问题专家工作组意见》公司 实施的职工内部退休计划比照辞退福利处理，公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（用 5％ 的折现率按照折现后的金额进行计量）11,396,613.81 元。 十五、财务报告的批准 本财务报告于 2008 年 4 月 16 日经第四届董事会第七次会议批准通过。 根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。 92 福建省南纸股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有单位负责人、财务总监、财务部经理亲笔签字并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件 3、报告期内在《上海证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿 4、公司章程正本 5、公司董事、监事及高级管理人员对公司 2007 年年度报告的意见 董事长：黄国英 总经理：吴冰文 福建省南纸股份有限公司 2008 年 4 月 16 日 93 合并资产负债表 2007年12月31日 编制单位:福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 286,126,799.65 254,684,270.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 101,120,154.40 76,566,566.90 应收账款 286,011,587.88 318,018,419.43 预付款项 73,899,528.70 51,801,495.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 13,796,650.72 16,366,071.45 买入返售金融资产 存货 358,025,093.01 267,770,245.59 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,118,979,814.36 985,207,069.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 600,631,449.38 163,100,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 25,327,151.71 29,431,324.75 投资性房地产 固定资产 1,287,500,399.30 1,422,159,505.91 在建工程 61,865,559.06 12,925,282.85 工程物资 2,873,964.09 2,758,122.80 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 222,895,254.96 227,447,430.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 15,238,249.53 13,796,467.85 其他非流动资产 非流动资产合计 2,216,332,028.03 1,871,618,134.61 资产总计 3,335,311,842.39 2,856,825,204.18 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 合并资产负债表 2007年12月31日 编制单位：福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 803,264,066.43 828,110,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 91,668,211.11 102,976,132.83 应付账款 141,148,680.82 121,172,526.04 预收款项 23,711,498.63 17,956,648.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18,896,734.21 20,948,353.87 应交税费 2,040,483.87 11,605,240.46 应付利息 994,750.00 745,000.00 应付股利 42,989,328.00 42,989,328.00 其他应付款 34,373,732.72 34,533,008.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 61,300,000.00 121,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,220,387,485.79 1,302,536,238.85 非流动负债： 长期借款 410,111,628.09 328,756,271.07 应付债券 长期应付款 专项应付款 30,000,000.00 30,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 116,908,683.24 2,203,179.00 其他非流动负债 非流动负债合计 557,020,311.33 360,959,450.07 负债合计 1,777,407,797.12 1,663,495,688.92 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 305,946,640.00 305,946,640.00 资本公积 964,653,628.09 618,400,699.38 减：库存股 盈余公积 70,724,893.09 69,700,712.59 一般风险准备 未分配利润 176,512,487.44 160,008,878.82 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,517,837,648.62 1,154,056,930.79 少数股东权益 40,066,396.65 39,272,584.47 所有者权益（或股东权益）合计 1,557,904,045.27 1,193,329,515.26 负债和所有者权益（或股东权益）合计 3,335,311,842.39 2,856,825,204.18 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 母公司资产负债表 2007年12月31日 编制单位:福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 254,394,971.76 219,691,523.96 交易性金融资产 应收票据 101,069,327.10 76,566,566.90 应收账款 241,944,371.42 278,113,234.84 预付款项 67,142,956.36 43,038,327.25 应收利息 应收股利 其他应收款 9,955,746.49 14,338,436.64 存货 297,028,879.18 207,680,758.39 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 971,536,252.31 839,428,847.98 非流动资产： 可供出售金融资产 600,631,449.38 163,100,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 127,935,479.27 132,441,299.27 投资性房地产 固定资产 1,265,717,513.03 1,399,040,138.57 在建工程 61,865,559.06 12,925,282.85 工程物资 2,873,964.09 2,758,122.80 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 222,895,254.96 227,447,430.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 15,238,249.53 13,796,467.85 其他非流动资产 非流动资产合计 2,297,157,469.32 1,951,508,741.79 资产总计 3,268,693,721.63 2,790,937,589.77 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 母公司资产负债表 2007年12月31日 编制单位：福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 795,264,066.43 818,110,000.00 交易性金融负债 应付票据 91,668,211.11 102,976,132.83 应付账款 128,563,720.22 107,430,273.77 预收款项 22,201,762.82 16,224,181.59 应付职工薪酬 18,582,980.67 17,775,229.42 应交税费 1,538,268.79 10,925,874.61 应付利息 994,750.00 745,000.00 应付股利 42,989,328.00 42,989,328.00 其他应付款 21,397,037.36 24,070,775.32 一年内到期的非流动负债 61,300,000.00 121,500,000.00 其他流动负债 17,692,288.31 14,245,081.23 流动负债合计 1,202,192,413.71 1,276,991,876.77 非流动负债： 长期借款 410,111,628.09 328,756,271.07 应付债券 长期应付款 专项应付款 30,000,000.00 30,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 116,908,683.24 2,203,179.00 其他非流动负债 非流动负债合计 557,020,311.33 360,959,450.07 负债合计 1,759,212,725.04 1,637,951,326.84 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 305,946,640.00 305,946,640.00 资本公积 964,653,628.09 618,400,699.38 减：库存股 盈余公积 70,724,893.09 69,700,712.59 未分配利润 168,155,835.41 158,938,210.96 所有者权益（或股东权益）合计 1,509,480,996.59 1,152,986,262.93 负债和所有者权益（或股东权益）合计 3,268,693,721.63 2,790,937,589.77 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 合 并 利 润 表 2007年度 编制单位: 福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2007年1-12月 2006年1-12月 一、营业总收入 1,454,478,774.25 1,517,774,767.48 其中：营业收入 1,454,478,774.25 1,517,774,767.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,507,670,630.57 1,504,651,541.58 其中：营业成本 1,284,323,853.34 1,294,876,644.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,333,652.30 11,637,388.04 销售费用 56,290,607.76 60,134,040.66 管理费用 87,904,200.44 74,759,621.25 财务费用 71,304,647.16 61,332,085.13 资产减值损失 2,513,669.57 1,911,762.15 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 72,224,499.07 183,979.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 401,646.96 212,344.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,032,642.75 13,307,205.85 加：营业外收入 350,862.75 42,901.74 减：营业外支出 1,204,472.92 1,270,857.47 其中：非流动资产处置损失 243,048.87 3,300.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,179,032.58 12,079,250.12 减：所得税费用 -142,568.72 747,259.66 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 18,321,601.30 11,331,990.46 归属于母公司所有者的利润 17,527,789.12 10,858,512.95 少数股东权益 793,812.18 473,477.51 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.057 0.035 （二）稀释每股收益 0.057 0.035 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 母 公 司 利 润 表 2007年度 编制单位: 福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2007年1-12月 2006年1-12月 一、营业收入 1,265,966,532.13 1,361,402,925.11 减：营业成本 1,123,208,422.71 1,162,042,378.03 营业税金及附加 4,191,638.78 10,689,262.90 销售费用 46,751,734.98 50,110,477.68 管理费用 80,724,878.38 67,211,113.13 财务费用 70,328,179.47 61,045,280.10 资产减值损失 2,843,147.29 2,043,131.03 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 71,822,852.11 51,025.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,741,382.63 8,312,307.24 加：营业外收入 217,152.25 6,208.02 减：营业外支出 1,130,685.29 608,579.95 其中：非流动资产处置损失 233,704.87 3,300.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,827,849.59 7,709,935.31 减：所得税费用 -1,413,955.36 2,689.38 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,241,804.95 7,707,245.93 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （二）稀释每股收益 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 合并现金流量表 2007年度 编制单位：福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,690,886,332.42 1,788,557,415.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,761,088.02 49,797,717.69 经营活动现金流入小计 1,700,647,420.44 1,838,355,132.96 购买商品、接受劳务支付的现金 1,390,187,671.04 1,207,209,115.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 87,864,389.42 85,771,684.75 支付的各项税费 63,573,620.36 106,486,561.00 支付其他与经营活动有关的现金 84,136,947.30 83,410,792.05 经营活动现金流出小计 1,625,762,628.12 1,482,878,153.45 经营活动产生的现金流量净额 74,884,792.32 355,476,979.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 98,439,599.80 取得投资收益收到的现金 1,316,055.88 51,025.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 578,308.00 9,744.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 投资活动现金流入小计 100,333,963.68 30,060,769.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 73,174,769.03 254,983,526.69 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 73,174,769.03 254,983,526.69 投资活动产生的现金流量净额 27,159,194.65 -224,922,757.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 144,500,000.00 122,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 144,500,000.00 122,000,000.00 偿还债务支付的现金 148,190,576.55 70,712,991.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,910,881.27 72,831,146.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,466,153.37 筹资活动现金流出小计 215,101,457.82 146,010,291.82 筹资活动产生的现金流量净额 -70,601,457.82 -24,010,291.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 31,442,529.15 106,543,930.00 加：期初现金及现金等价物余额 254,684,270.50 148,140,340.50 六、期末现金及现金等价物余额 286,126,799.65 254,684,270.50 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 合并现金流量表 2007年度 编制单位：福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,321,601.30 11,331,990.46 加：资产减值准备 2,513,669.57 1,911,762.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 137,847,380.71 141,991,312.87 无形资产摊销 4,552,175.49 1,910,819.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 13,079.82 91,150.00 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 156.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 66,842,189.63 56,341,715.67 投资损失（收益以“－”号填列） -72,224,499.07 -183,979.95 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,441,781.68 -28,676.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -88,956,532.37 44,222,393.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 266,318.95 89,352,870.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,151,189.97 8,535,465.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 74,884,792.32 355,476,979.51 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 286,126,799.65 254,684,270.50 减：现金的期初余额 254,684,270.50 148,140,340.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 31,442,529.15 106,543,930.00 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 母公司现金流量表 2007年度 编制单位：福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,474,192,597.11 1,619,929,876.50 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,757,876.56 39,401,589.78 经营活动现金流入小计 1,479,950,473.67 1,659,331,466.28 购买商品、接受劳务支付的现金 1,209,335,575.24 1,071,716,055.76 支付给职工以及为职工支付的现金 76,660,949.89 74,766,469.47 支付的各项税费 56,712,006.25 101,196,807.00 支付其他与经营活动有关的现金 63,311,477.00 69,513,137.09 经营活动现金流出小计 1,406,020,008.38 1,317,192,469.32 经营活动产生的现金流量净额 73,930,465.29 342,138,996.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 98,439,599.80 取得投资收益收到的现金 1,316,055.88 51,025.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 578,308.00 9,744.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 投资活动现金流入小计 100,333,963.68 30,060,769.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 72,303,217.03 253,539,461.41 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 72,303,217.03 253,539,461.41 投资活动产生的现金流量净额 28,030,746.65 -223,478,692.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 144,500,000.00 120,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 144,500,000.00 120,000,000.00 偿还债务支付的现金 146,190,576.55 70,712,991.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,567,187.59 72,190,838.21 支付其他与筹资活动有关的现金 2,466,153.37 筹资活动现金流出小计 211,757,764.14 145,369,983.18 筹资活动产生的现金流量净额 -67,257,764.14 -25,369,983.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 34,703,447.80 93,290,321.37 加：期初现金及现金等价物余额 219,691,523.96 126,401,202.59 六、期末现金及现金等价物余额 254,394,971.76 219,691,523.96 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 母公司现金流量表 2007年度 编制单位：福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,241,804.95 7,707,245.93 加：资产减值准备 2,843,147.29 2,043,131.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 135,650,657.89 139,972,203.21 无形资产摊销 4,552,175.49 1,910,819.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 29,985.82 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 156.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 65,498,381.19 55,701,407.03 投资损失（收益以“－”号填列） -71,822,852.11 -51,025.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,441,781.68 -28,676.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -88,049,805.74 57,434,430.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,790,071.91 78,470,218.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,638,680.28 -1,020,912.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 73,930,465.29 342,138,996.96 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 254,394,971.76 219,691,523.96 减：现金的期初余额 219,691,523.96 126,401,202.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 34,703,447.80 93,290,321.37 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 合并所有者权益变动表 2007年度 编制单位：福建省南纸股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 一般风 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 （或股本） 险准备 一、上年年末余额 305,946,640.00 613,927,578.38 74,462,501.99 151,369,717.68 加：会计政策变更 4,473,121.00 -4,761,789.40 8,639,161.14 前期差错更正 二、本期期初余额 305,946,640.00 618,400,699.38 69,700,712.59 160,008,878.82 三、本期增减变动金额 346,252,928.71 1,024,180.50 16,503,608.62 （减少以“－”号填列） （一）净利润 17,527,789.12 （二）直接计入所有者权益的利得和 346,252,928.71 损失 1、可供出售金融资产公允价值变动 463,161,611.95 净额 2、权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所 -116,908,683.24 得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 346,252,928.71 17,527,789.12 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1,024,180.50 -1,024,180.50 1、提取盈余公积 1,024,180.50 -1,024,180.50 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 305,946,640.00 964,653,628.09 70,724,893.09 176,512,487.44 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 母公司所有者权益变动表 2007年度 编制单位：福建省南纸股份有限公司（母公司） 本期金额 项目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 （或股本） 一、上年年末余额 305,946,640.00 613,927,578.38 69,081,771.47 加：会计政策变更 4,473,121.00 618,941.12 前期差错更正 二、本期期初余额 305,946,640.00 618,400,699.38 69,700,712.59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 346,252,928.71 1,024,180.50 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 346,252,928.71 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 463,161,611.95 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -116,908,683.24 4、其他 上述（一）和（二）小计 346,252,928.71 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1,024,180.50 1、提取盈余公积 1,024,180.50 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 305,946,640.00 964,653,628.09 70,724,893.09 单位负责人： 财务总监： 财务部 合并所有者权益变动表 2007年度 编制单位：福建省南纸股份有限公司 上年同期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本 一般风 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 （或股本） 险准备 一、上年年末余额 305,946,640.00 616,393,731.75 72,926,651.17 141,239,611.7 加：会计政策变更 -3,996,663.17 8,681,478.6 前期差错更正 二、本期期初余额 305,946,640.00 616,393,731.75 68,929,988.00 149,921,090.4 三、本期增减变动金额 2,006,967.63 770,724.59 10,087,788.3 （减少以“－”号填列） （一）净利润 10,858,512.9 （二）直接计入所有者权益的利得和 2,006,967.63 损失 1、可供出售金融资产公允价值变动 6,676,300.00 净额 2、权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所 -2,203,179.00 得税影响 4、其他 -2,466,153.37 上述（一）和（二）小计 2,006,967.63 10,858,512.9 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 770,724.59 -770,724.5 1、提取盈余公积 770,724.59 -770,724.5 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 305,946,640.00 618,400,699.38 69,700,712.59 160,008,878.8 单位负责人： 财务总监： 财务部经理 母公司所有者权益变动表 2007年度 编制单位：福建省南纸股份有限公司 上年同期金额 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 （或股本） 一、上年年末余额 305,946,640.00 616,393,731.75 67,915,175.80 加：会计政策变更 1,014,812.20 前期差错更正 二、本期期初余额 305,946,640.00 616,393,731.75 68,929,988.00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,006,967.63 770,724.59 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 2,006,967.63 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 6,676,300.00 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -2,203,179.00 4、其他 -2,466,153.37 上述（一）和（二）小计 2,006,967.63 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 770,724.59 1、提取盈余公积 770,724.59 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 305,946,640.00 618,400,699.38 69,700,712.59 单位负责人： 财务总监： 财务部