嘉应制药(002198)2007年年度报告摘要

广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：002198 证券简称：嘉应制药 公告编号：2008-06 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 1.4 深圳大华天诚会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.5 公司董事长陈泳洪先生、总经理黄利兵先生、财务负责人周书英女士声明：保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 嘉应制药 股票代码 002198 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 广东省梅州市东升工业园 B 区 注册地址的邮政编码 514021 办公地址 广东省梅州市东升工业园 B 区 办公地址的邮政编码 514021 公司国际互联网网址 www.gdjyzy.com.cn 电子信箱 gdjyzy@163.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄康民_ 唐昭 联系地址 广东省梅州市东升工业园 B 区_ 广东省梅州市东升工业园 B 区 电话 0753-2321916 0753-2321916 传真 0753-2321586 0753-2321586 电子信箱 gdjyzy@163.com tz3859@163.com 1 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 64,580,606.32 62,670,419.88 62,670,419.88 3.05% 54,347,673.98 54,347,673.98 利润总额 28,771,032.59 24,608,486.33 24,608,486.33 16.92% 15,443,226.05 15,443,226.05 归属于上市公司 24,419,268.20 22,084,414.76 22,113,003.44 10.43% 15,428,898.53 15,418,552.65 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 14,861,640.92 16,293,345.26 16,321,933.94 -8.95% 12,639,030.76 12,628,684.88 常性损益的净利 润 经营活动产生的 18,348,686.87 26,367,496.67 26,367,496.67 -30.41% 17,631,063.73 17,631,063.73 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 245,477,660.95 119,997,819.91 120,050,780.96 104.48% 91,203,684.57 91,228,056.94 所有者权益（或股 212,624,235.51 82,574,006.26 82,626,967.31 157.33% 64,364,563.50 64,388,935.87 东权益） 股本 82,000,000.00 61,500,000.00 61,500,000.00 33.33% 49,200,000.00 49,200,000.00 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.40 0.36 0.36 11.11% 0.25 0.25 稀释每股收益 0.40 0.36 0.36 11.11% 0.25 0.25 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.24 0.26 0.27 -11.11% 0.21 0.21 收益 全面摊薄净资产 11.48% 26.74% 26.76% -15.28% 23.97% 23.95% 收益率 加权平均净资产 25.75% 28.95% 28.98% -3.23% 27.24% 27.20% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 6.99% 19.73% 19.75% -12.76% 19.64% 19.61% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 15.67% 21.36% 21.39% -5.72% 22.31% 22.28% 净资产收益率 2 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 每股经营活动产 生的现金流量净 0.22 0.43 0.43 -48.84% 0.36 0.36 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 2.59 1.34 1.34 93.28% 1.31 1.31 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 5,250,740.58 非流动资产处置损益 0.00 计入当期损益的政府补助 4,664,928.00 其他营业外收支净额 401,997.53 所得税影响 -760,038.83 合计 9,557,627.28 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 61,500,000 100.00% 4,100,000 4,100,000 65,600,000 80.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 658,760 658,760 658,760 0.80% 3、其他内资持股 61,500,000 100.00% 3,409,319 3,409,319 64,909,319 79.16% 其中：境内非国有 3,409,319 3,409,319 3,409,319 4.16% 法人持股 境内自然人持 61,500,000 100.00% 61,500,000 75.00% 股 4、外资持股 31,921 31,921 31,921 0.04% 其中：境外法人持 31,921 31,921 31,921 0.04% 股 境外自然人持 3 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 股 5、高管股份 二、无限售条件股份 16,400,000 16,400,000 16,400,000 20.00% 1、人民币普通股 16,400,000 16,400,000 16,400,000 20.00% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 61,500,000 100.00% 20,500,000 20,500,000 82,000,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 有限售条件股东 2010 年 12 月 18 黄小彪 22,170,750 0 0 22,170,750 承诺的有关限售 日 条件 有限售条件股东 2010 年 12 月 18 陈泳洪 19,397,100 0 0 19,397,100 承诺的有关限售 日 条件 有限售条件股东 2010 年 12 月 18 黄智勇 11,875,650 0 0 11,875,650 承诺的有关限售 日 条件 有限售条件股东 2010 年 12 月 18 黄俊民 7,915,050 0 0 7,915,050 承诺的有关限售 日 条件 有限售条件股东 2010 年 12 月 18 黄利兵 141,450 0 0 141,450 承诺的有关限售 日 条件 股票上市交易之 配售新股网下申 2008 年 03 月 18 0 0 4,100,000 4,100,000 日起 3 个月内限 购的股东 日 售 合计 61,500,000 0 4,100,000 65,600,000 － － 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 14,120 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 黄小彪 境内自然人 27.04% 22,170,750 22,170,750 0 陈泳洪 境内自然人 23.66% 19,397,100 19,397,100 0 黄智勇 境内自然人 14.48% 11,875,650 11,875,650 0 黄俊民 境内自然人 9.65% 7,915,050 7,915,050 0 境内非国有法 国泰君安证券股份有限公司 0.60% 491,921 人 黄利兵 境内自然人 0.17% 141,450 141,450 0 4 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 潘剑文 境内自然人 0.16% 128,010 吴成谱 境内自然人 0.07% 60,800 赵小虎 境内自然人 0.07% 59,700 石剑文 境内自然人 0.07% 58,900 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 国泰君安证券股份有限公司 491,921 人民币普通股 潘剑文 128,010 人民币普通股 吴成谱 60,800 人民币普通股 赵小虎 59,700 人民币普通股 石剑文 58,900 人民币普通股 尹静 55,588 人民币普通股 姚洪文 55,400 人民币普通股 新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分 54,921 人民币普通股 红-018L-FH001 深 中国平安人寿保险股份有限公司－自有资金 54,921 人民币普通股 东方证券股份有限公司 54,421 人民币普通股 公司未发现上述股东之间存在关联关系，也未发现上述股东存在属于《上市公司持股变动信息 上述股东关联关系或一致行 管理办法》中认定的一致行动人的情形。 动的说明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 自然人股东黄小彪先生持有公司 2,217.075 万股，占公司总股本的 27.04%，系本公司控股股东和实际控制人,高中学历,现 年 46 岁，曾任职于普宁农机厂和普宁市永顺彩印有限公司，并担任普宁永顺监事和梅州嘉应的董事长等职务，2005 年至今担 任本公司监事会主席。黄小彪先生投资并控制普宁市永顺彩印有限公司 60%股权。普宁永顺所经营业务与本公司不相同，不 存在同业竞争问题。 5 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 取的报酬 其他关联 数 数 总额（万 单位领取 元） 薪酬 2005 年 05 月 2008 年 05 月 陈泳洪 董事长 男 52 19,397,100 19,397,100 12.00 否 01 日 01 日 2005 年 05 月 2008 年 05 月 黄智勇 监事 男 46 11,875,650 11,875,650 6.00 否 01 日 01 日 2005 年 05 月 2008 年 05 月 黄俊民 董事 男 51 7,915,050 7,915,050 6.00 否 01 日 01 日 2005 年 05 月 2008 年 05 月 黄利兵 董事 男 46 141,450 141,450 8.00 否 01 日 01 日 2005 年 05 月 2008 年 05 月 周书英 董事 女 50 0 0 6.00 否 01 日 01 日 2007 年 02 月 2008 年 05 月 方钦雄 独立董事 男 33 0 0 3.00 否 01 日 01 日 2007 年 02 月 2008 年 05 月 卢少斌 独立董事 男 42 0 0 3.00 否 01 日 01 日 2007 年 02 月 2008 年 05 月 肖建军 独立董事 男 39 0 0 3.00 否 01 日 01 日 2005 年 05 月 2008 年 05 月 黄小彪 监事 男 46 22,170,750 22,170,750 0.00 是 01 日 01 日 2005 年 05 月 2008 年 05 月 陈新 监事 男 52 0 0 2.40 否 01 日 01 日 2005 年 05 月 2008 年 05 月 唐昭 监事 男 28 0 0 4.80 否 01 日 01 日 2005 年 05 月 2008 年 05 月 黄康民 董事会秘书 男 43 0 0 7.00 否 01 日 01 日 6 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 合计 - - - - - 61,500,000 61,500,000 - 61.20 - 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 5.2 董事出席董事会会议情况 是否连续两次 董事姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 未亲自出席会 议 陈泳洪 董事长 3 3 0 0否 黄智勇 董事 3 3 0 0否 黄俊民 董事 3 3 0 0否 黄利兵 董事、总经理 3 3 0 0否 周书英 董事、财务总监 3 3 0 0否 方钦雄 独立董事 2 2 0 0否 卢少斌 独立董事 2 2 0 0否 肖建军 独立董事 2 2 0 0否 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 一、公司总体经营情况 2007 年是公司发展历程中具有里程碑意义的一年。 公司首次公开发行股票并成功上市。2007 年整个医药行业在经历了 2006 年以来国家治理商业贿赂、医药市场治理整顿、药 品价格加强管理等系列政策的调整和规范化的阵痛后，逐渐走出了健康的增长态势。公司管理层在董事会的领导下，在全体 股东的大力支持下，经营情况和财务状况良好。 公司坚持以优势品种为核心，以产品利润为目标的经营理念，进一步规范管理控制成本，开拓市场增长收入。报告期内 公司实现营业总收入 6458 万元，比去年同期增长了 3.04% 。主要是公司主导产品双料喉风散及重感灵片的销售量持续增加， 07 年该两个产品实现销售收入 5822 万元，同比增长 3.10% 所致。 报告期内，公司能够保证稳定的经营业绩，主要有以下几方面原因： （1）产品整体优势明显，主导产品历史悠久，疗效确切，品牌影响力大。 目前公司共拥有 5 个剂型 65 种药品品种，已有 26 种产品投入生产，治疗领域涉及咽喉类、感冒类、肠胃类、补益类等。 其中，双料喉风散、重感灵片、橘红丸等 26 种药品被纳入医保目录，列入国家 OTC 目录的产品有金菊五花茶冲剂、保和丸 等 48 种药品。公司产品结构优良，OTC 品种及医保品种所占比例较高，随着医疗保险体制的推广及药品分类管理的规范实施， 公司产品结构合理的优势必能更加适应医药市场的变化。同时，近年来公司陆续向市场推出壮腰健肾丸、银翘解毒颗粒、通 宣理肺丸等新型药品，且很快被市场所接受，不仅展现了自身的实力，更使公司的业绩稳中有升。 （2）营销策略正确，思路清晰，市场开拓成效显著 公司根据自身规模及产品特点，目前主要在各省开发一级经销商，属于较为传统的销售方式，市场主要集中在华南地区 以及江西、湖北、河南等 11 个省份。公司已经和正在实施新的营销策略，并取得了较好的成绩。 （3）公司技术创新不断，核心技术独特 公司是广东省高新技术企业，并与中山大学医学院、珠海国家中药现代化研究中心等单位密切合作，开发出适用症更加 广泛、使用更加方便、剂型更加先进的系列新产品。公司新开发的双料喉风含片、重感灵薄膜衣片已经取得国家药监局颁发 的新药证书。公司生产的双料喉风散是具传奇色彩的喉科良药，系挖掘清朝雍正年间民间秘方，并通过反复研制，加入珍珠、 牛黄等名贵药材制成，其生产环节中各味药材的加入顺序、粉碎及研磨的时间和温度控制等均有严格控制，其色泽和细度的 把握都对产品的疗效有重要影响。该生产工艺的关键控制参数一直以来都作为公司核心机密严格对外保密。另外，公司研发 出的双料喉风含片应用了气流粉碎技术、包合技术、球磨粉碎工艺等先进的制药技术；重感灵片主要应用薄膜包衣技术、多 功能提取及高效低温浓缩技术、萃取技术等国内先进的制药技术。 （4）生产成本保持稳定 报告期内，中药原材料和部分生产辅料、包装材料的价格不断上涨，公司一方面通过网络信息、市场考察、产地调研等 7 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 方式对公司主要采购材料进行跟踪分析，并适时进行大宗采购，降低了采购成本。另一方面在生产过程中制定产品各工序物 料消耗控制措施；合理调整生产时间、加强进场煤炭质量检验，使全年的万元产值能耗增幅远低于能源价格上涨幅度。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 片剂 2,743.04 1,372.82 49.95% 3.39% 2.28% 0.54% 散剂 3,277.19 644.19 80.34% 2.15% -1.88% 0.80% 其他 437.83 369.32 15.65% 7.91% -9.91% -16.69% 合计 6,458.06 2,386.33 63.05% 3.05% -0.93% 1.49% 主营业务分产品情况 双料喉风散 3,265.00 644.00 80.28% 1.78% 3.00% -0.22% 重感灵片 2,557.00 1,254.00 50.96% 4.88% 5.00% 0.14% 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华北地区 666.49 -1.10% 华东地区 858.75 -6.05% 华中地区 628.93 -13.27% 华南地区 3,357.51 26.15% 西南地区 946.39 -26.78% 合计 6,458.06 3.05% 6.4 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 募集资金总额 10,557.80 本年度投入募集资金总额 0.00 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 0.00 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 截至期 项目 是否 末累计 截至期 可行 已变 募集资 截至期 截至期 投入金 末投入 是否 调整后 本年度 项目达到预 性是 更项 金承诺 末承诺 末累计 额与承 进度 本年度实 达到 承诺投资项目 投资总 投入金 定可使用状 否发 目（含 投资总 投入金 投入金 诺投入 （%） 现的效益 预计 额 额 态日期 生重 部分 额 额(1) 额(2) 金额的 (4)＝ 效益 大变 变更） 差额(3) (2)/(1) 化 ＝(2)-(1) 1、双料喉风散系列产 15,030. 15,030. 2008 年 12 月 否 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 是 否 品生产建设项目 00 00 30 日 2、新建固精参茸丸生 否 2,437.0 2,437.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2008 年 12 月 0.00 是 否 8 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 产建设项目 0 0 30 日 17,467. 17,467. 合计 - 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 - - 00 00 由于募集资金于 2007 年 12 月到位，2007 年 12 月至今公司主要完成工程招标及相关协议签署工作， 未达到计划进度原因 尚未支付相关款项。募集资金实际使用较原计划顺延。2008 年主要完成施工安装，募集资金支付增加， （分具体项目） 预计 2008 年底完成募集资金项目。 项目可行性发生重大 未发生重大变化 变化的情况说明 募集资金投资项目实 募集资金实施地点未变更 施地点变更情况 募集资金投资项目实 募集资金实施方式未调整 施方式调整情况 募集资金投资项目先 募集资金投资项目先期投入自有资金 570 万元，未进行置换 期投入及置换情况 用闲置募集资金暂时 未发生用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况 补充流动资金情况 项目实施出现募集资 募集资金项目尚在建设中 金结余的金额及原因 募集资金其他使用情 尚未使用的募集资金全部存放在与公司签订了《募集资金三方监管协议》的商业银行的专项帐户中。 况 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 本公司 2007 年度利润不向股东分配，也不以公积金转增股本。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √ 适用 □ 不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 根据深圳大华天诚会计师事务所出具的审计报告，公司 2007 年度实现净利润 24,419,268.20 元，提取法定公积金 2,441,926.82 元，加年初未分配利润 17,384,755.41 元，年末累 公司未分配利润将用于公司滚动发展。 计可供股东分配的利润为 39,362,096.79 元。根据公司 2008 年 经营计划，公司项目正处于大规模资金投入期，流动资金的需 求量较大。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 9 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 7.4.3 2007 年非经营性资金占用及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 1、第一大股东关于上市后限制股份转让的承诺 公司第一大股东黄小彪先生承诺：自本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理持有的公司股份，也 不由本公司回购该部分股份。在报告期内公司第一大股东未发生违反承诺的情况，该事项仍在严格履行中。 2、公司其他全部自然人股东关于上市后限制股份转让的承诺 作为公司董事、监事、高管的其他全部自然人股东陈泳洪、黄智勇、黄俊民、黄利兵分别就所持公司股份承诺：在本公 司股票上市之日起三年内，不转让所持公司股份；在任职期间每年转让的公司股份不超过所持公司股份的百分之二十五；离 任后半年内不转让所持公司股份。 在报告期内公司其他全部自然人股东陈泳洪、黄智勇、黄俊民、黄利兵，未发生违反承诺的情况，该事项仍在严格履行 中。 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 10 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了 2 次会议。 1、2007 年 2 月 12 日，公司召开第一届监事会第四次会议，审议通过了以下议案： （1）《广东嘉应制药股份有限公司监事会议议事规则（草案）的议案》； （2）《深圳大华天诚会计师事务所关于本次公开发行股票并上市的审计报告及相关财务文件的议案》。 2、2007 年 10 月 25 日，公司召开第一届监事会第五次会议，审议通过了《关于公司与普宁永顺彩印有限公司终止关联交易的 议案》。 二、监事会对 2007 年度有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会成员认真履行职责，积极开展工作，列席了历次董事 会，并对公司规范运作、财务状况、对外投资和募集资金的使用等有关方面进行了一系列监督、审核活动。公司监事会经过 认真研究，形成以下独立意见： （一）公司依法运作情况 报告期内，公司能够依照《公司法》和《公司章程》及国家有关政策、法规 进行规范运作，未发现公司有违法及损害股东利益的行为。公司决策程序合法， 已建立较为完善的内部控制制度。公司董事及高级管理人员在履行公司职务时遵 守国家法律法规、公司章程和内部制度的规定，维护了公司利益和全体股东利益， 没有出现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司财务制度及财务状况进行了检查和审核，认为公司 财务管理、内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成 果良好。财务报告真实、客观地反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果。 （三）深圳大华会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告，审计报告真实、客观、准确的反映了公司的财务状况。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审 计 报 告 11 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 深华（2008)股审字 023 号 广东嘉应制药股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的广东嘉应制药股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表， 2007 年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制 相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理 的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判 断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 胡春元 中国 深圳 中国注册会计师 高敏 2008 年 4 月 14 日 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：广东嘉应制药股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 153,558,455.07 153,558,455.07 37,515,396.94 37,515,396.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 8,267,905.57 8,267,905.57 2,781,874.06 2,781,874.06 应收账款 16,445,656.88 16,445,656.88 16,123,873.72 16,123,873.72 预付款项 3,009,000.00 3,009,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 12 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 应收利息 其他应收款 3,530,015.48 3,530,015.48 1,739,328.92 1,739,328.92 买入返售金融资产 存货 8,034,753.29 8,034,753.29 6,655,016.81 6,655,016.81 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 189,836,786.29 189,836,786.29 67,824,490.45 67,824,490.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 44,748,584.14 44,748,584.14 46,392,770.59 46,392,770.59 在建工程 5,703,693.24 5,703,693.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,111,783.46 5,111,783.46 5,780,558.87 5,780,558.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 76,813.82 76,813.82 52,961.05 52,961.05 其他非流动资产 非流动资产合计 55,640,874.66 55,640,874.66 52,226,290.51 52,226,290.51 资产总计 245,477,660.95 245,477,660.95 120,050,780.96 120,050,780.96 流动负债： 短期借款 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 4,690,995.80 4,690,995.80 6,331,487.97 6,331,487.97 预收款项 160,909.14 160,909.14 125,941.60 125,941.60 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 290,450.46 290,450.46 580,998.46 580,998.46 应交税费 3,240,560.63 3,240,560.63 3,976,262.81 3,976,262.81 应付利息 13 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 其他应付款 2,470,509.41 2,470,509.41 4,409,122.81 4,409,122.81 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,853,425.44 32,853,425.44 37,423,813.65 37,423,813.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 32,853,425.44 32,853,425.44 37,423,813.65 37,423,813.65 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 82,000,000.00 82,000,000.00 61,500,000.00 61,500,000.00 资本公积 85,078,000.00 85,078,000.00 减：库存股 盈余公积 6,184,138.72 6,184,138.72 3,742,211.90 3,742,211.90 一般风险准备 未分配利润 39,362,096.79 39,362,096.79 17,384,755.41 17,384,755.41 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 212,624,235.51 212,624,235.51 82,626,967.31 82,626,967.31 少数股东权益 所有者权益合计 212,624,235.51 212,624,235.51 82,626,967.31 82,626,967.31 负债和所有者权益总计 245,477,660.95 245,477,660.95 120,050,780.96 120,050,780.96 9.2.2 利润表 编制单位：广东嘉应制药股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 64,580,606.32 64,580,606.32 62,670,419.88 62,670,419.88 其中：营业收入 64,580,606.32 64,580,606.32 62,670,419.88 62,670,419.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 40,876,499.26 40,876,499.26 39,561,933.55 39,561,933.55 其中：营业成本 23,863,287.57 23,863,287.57 24,087,544.63 24,087,544.63 14 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 754,968.46 754,968.46 767,848.01 767,848.01 销售费用 7,130,873.87 7,130,873.87 7,978,203.70 7,978,203.70 管理费用 7,391,672.28 7,391,672.28 6,122,405.88 6,122,405.88 财务费用 1,303,844.12 1,303,844.12 134,495.75 134,495.75 资产减值损失 431,852.96 431,852.96 471,435.58 471,435.58 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 23,704,107.06 23,704,107.06 23,108,486.33 23,108,486.33 列） 加：营业外收入 5,066,925.53 5,066,925.53 1,500,000.00 1,500,000.00 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-” 28,771,032.59 28,771,032.59 24,608,486.33 24,608,486.33 号填列） 减：所得税费用 4,351,764.39 4,351,764.39 2,495,482.89 2,495,482.89 五、净利润（净亏损以“-”号填 24,419,268.20 24,419,268.20 22,113,003.44 22,113,003.44 列） 归属于母公司所有者的净 24,419,268.20 24,419,268.20 22,113,003.44 22,113,003.44 利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.40 0.40 0.36 0.36 （二）稀释每股收益 0.40 0.40 0.36 0.36 9.2.3 现金流量表 编制单位：广东嘉应制药股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 68,033,055.73 68,033,055.73 62,833,443.99 62,833,443.99 15 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 4,901,460.79 4,901,460.79 3,183,943.46 3,183,943.46 的现金 经营活动现金流入小计 72,934,516.52 72,934,516.52 66,017,387.45 66,017,387.45 购买商品、接受劳务支付的 25,521,699.50 25,521,699.50 17,131,216.06 17,131,216.06 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 5,108,534.03 5,108,534.03 4,133,641.02 4,133,641.02 付的现金 支付的各项税费 13,694,694.37 13,694,694.37 7,572,526.86 7,572,526.86 支付其他与经营活动有关 10,260,901.75 10,260,901.75 10,812,506.84 10,812,506.84 的现金 经营活动现金流出小计 54,585,829.65 54,585,829.65 39,649,890.78 39,649,890.78 经营活动产生的现金 18,348,686.87 18,348,686.87 26,367,496.67 26,367,496.67 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 16 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和 8,675,573.24 8,675,573.24 12,948,142.00 12,948,142.00 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 8,675,573.24 8,675,573.24 12,948,142.00 12,948,142.00 投资活动产生的现金 -8,675,573.24 -8,675,573.24 -12,948,142.00 -12,948,142.00 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 109,075,900.00 109,075,900.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,000,000.00 22,000,000.00 29,500,000.00 29,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 131,075,900.00 131,075,900.00 29,500,000.00 29,500,000.00 偿还债务支付的现金 22,000,000.00 22,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 1,405,955.50 1,405,955.50 5,074,869.73 5,074,869.73 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 1,300,000.00 1,300,000.00 6,850,800.00 6,850,800.00 的现金 筹资活动现金流出小计 24,705,955.50 24,705,955.50 26,925,669.73 26,925,669.73 筹资活动产生的现金 106,369,944.50 106,369,944.50 2,574,330.27 2,574,330.27 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 116,043,058.13 116,043,058.13 15,993,684.94 15,993,684.94 加：期初现金及现金等价物 37,515,396.94 37,515,396.94 21,521,712.00 21,521,712.00 余额 六、期末现金及现金等价物余额 153,558,455.07 153,558,455.07 37,515,396.94 37,515,396.94 17 广 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：广东嘉应制药股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 61,500,0 3,742,21 17,384,7 82,626,9 49,200,0 2,2 一、上年年末余额 00.00 1.90 55.41 67.31 00.00 加：会计政策变更 3,6 前期差错更正 61,500,0 3,742,21 17,384,7 82,626,9 49,200,0 2,2 二、本年年初余额 00.00 1.90 55.41 67.31 00.00 三、本年增减变动金额（减 20,500,0 85,078,0 2,441,92 21,977,3 129,997, 12,300,0 1,4 少以“-”号填列） 00.00 00.00 6.82 41.38 268.20 00.00 24,419,2 24,419,2 （一）净利润 68.20 68.20 （二）直接计入所有者权 1,045,02 益的利得和损失 8.00 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 广 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 1,045,02 4．其他 8.00 24,419,2 24,419,2 1,045,02 上述（一）和（二）小计 68.20 68.20 8.00 （三）所有者投入和减少 20,500,0 85,078,0 105,578, 资本 00.00 00.00 000.00 20,500,0 85,078,0 105,578, 1.所有者投入资本 00.00 00.00 000.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 2,441,92 -2,441,9 2,2 （四）利润分配 6.82 26.82 2,441,92 -2,441,9 2,2 1．提取盈余公积 6.82 26.82 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 12,300,0 -1,045,0 -7 广 转 00.00 28.00 1．资本公积转增资本 1,045,02 -1,045,0 （或股本） 8.00 28.00 2．盈余公积转增资本 747,428. -7 （或股本） 84 3．盈余公积弥补亏损 10,507,5 4．其他 43.16 82,000,0 85,078,0 6,184,13 39,362,0 212,624, 61,500,0 3,7 四、本期期末余额 00.00 00.00 8.72 96.79 235.51 00.00 广东嘉应制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 本公司自 2007 年 1 月 1 日起开始执行《 企业会计准则》，并根据准则制定了会计政策。根据《 企业会计准则第 18 号 一所得税》的相关规定，公司所得税的核算方法由应付税款法变为资产负债表债务法，此项会计政策变更的累积影响数为 76,813.82 元，已对 2006 年度报表进行了调整. 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 21