广深铁路(601333)2007年年度报告

广深铁路股份有限公司 601333.SH 2007 年年度报告 2008 年 4 月 23 日 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司全体董事出席董事会会议。 德勤华永会计师事务所有限公司为本公司二零零七年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长何玉华先生、董事总经理杨毅平先生、总会计师姚小聪先生声明：保证本年度报告中财务报告的 真实、完整。 目录 第一节 公司基本情况简介-----------------------------------------------------------------------------------------------------------1 第二节 会计数据和业务数据摘要--------------------------------------------------------------------------------------------------3 第三节 股本变动及股东情况--------------------------------------------------------------------------------------------------------5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况--------------------------------------------------------------------------------9 第五节 公司治理报告----------------------------------------------------------------------------------------------------------------15 第六节 股东大会情况简介----------------------------------------------------------------------------------------------------------19 第七节 管理层讨论与分析----------------------------------------------------------------------------------------------------------20 第八节 董事会报告-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------25 第九节 监事会报告-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------28 第十节 重要事项----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------29 第十一节 财务报告-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------33 第十二节 备查文件目录------------------------------------------------------------------------------------------------------------144 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、基本资料 1、公司法定中文名称：广深铁路股份有限公司 公司法定英文名称：Guangshen Railway Company Limited 2、法定代表人：何玉华 3、董事会秘书：郭向东 联系电话：（86）755-25587920 或（86）755-25588146 传真：（86）755-25591480 电子邮箱：ir@gsrc.com 联系地址：深圳市和平路 1052 号 4、公司注册与办公地址：广东省深圳市和平路 1052 号 邮政编码：518010 公司国际互联网网址：www.gsrc.com 公司电子邮箱：ir@gsrc.com 5、公司选定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn http://www.hkex.com.hk http://www.gsrc.com 公司年度报告备置地点：广东省深圳市和平路 1052 号广深铁路股份有限公司 6、公司股票上市交易资料： A 股：上海证券交易所 股票简称：广深铁路 股票代码：601333 H 股：香港联合交易所有限公司 股票简称：广深铁路 股票代码：0525 ADS：美国纽约股票交易所 股票代码：GSH 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：一九九六年三月六日 公司首次注册登记地点；广东省深圳市和平路 公司法人营业执照注册号：4403011022106 公司税务登记号码：440300192411663 公司组织机构代码：19241166—3 8、境内审计师：德勤华永会计师事务所有限公司 中国上海延安东路 222 号外滩中心 30 楼 国际审计师：罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦 22 楼 中国法律顾问：北京海问律师事务所 中国北京朝阳区东三环北路 2 号北京南银大厦 21 层 香港法律顾问：诺顿罗氏律师事务所 香港中环康乐广场 1 号怡和大厦 38 楼 美国法律顾问：美国谢尔曼·思特灵律师事务所 香港中环毕打街 11 号置地广场告罗士打大厦十二楼 -1- 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 境内股份过户登记处：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 上海浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36 楼 香港股份过户登记处：香港证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712 室至 1716 室 预托股份机构：摩根大通银行 美国纽约市纽约广场 4 号 13 楼 主要往来银行：中国建设银行深圳分行嘉宾路支行 中国深圳市嘉宾路金威大厦 1 至 4 楼 二、公司简介 广深铁路股份有限公司（本公司）于一九九六年三月六日按照《中华人民共和国公司法》在中国深圳市注册 成立。 一九九六年五月，本公司发行的 H 股(股票代码：0525)和美国存托股份（ADSs）(股票代码：GSH)分别在香 港联合交易所有限公司（香港联交所）和纽约股票交易所（纽约交易所）上市；二零零六年十二月，本公司发行 的 A 股（股票代码：601333）在上海证券交易所上市。本公司是目前中国唯一一家在上海、香港和纽约三地上市 的铁路运输企业。 本公司主要经营深圳—广州—坪石段铁路客货运输业务及长途旅客列车运输业务，并与香港铁路有限公司合 作经营广九直通车旅客列车及过港直通货运列车运输业务。本公司亦经营铁路设施技术综合服务、商业贸易及兴 办各种实业等与公司宗旨相符的其他业务。 本公司独立经营的深圳—广州—坪石段铁路，营业里程 481.2 公里，纵向贯通广东省全境。其中广坪段为中 国铁路南北大动脉——京广线南段；广深段是中国内陆通往香港的唯一铁路通道，连接京广、京九、三茂、平南、 平盐和香港九广铁路，是中国铁路交通网络的重要组成部分。广深段铁路是目前中国现代化程度最高的铁路之一， 是国内第一条全程封闭、四线并行的铁路，也是第一条实现客货分线运行的铁路。 客运业务是本公司最主要的运输业务。截止二零零七年十二月三十一日，本公司每日开行旅客列车 195 对， 其中广深城际高速列车 80 对，广九直通车 13 对，长途旅客列车 102 对。本公司致力于推动高速旅客列车发展计 划，广深间旅客运输主要由时速 200 公里的新型国产“和谐号”电动车组担当，在客流高峰期平均每 15 分钟就 有 1 对“和谐号”高速列车开行，初步实现了城际铁路“公交化”运营。 货运业务是本公司重要的运输业务。公司经营的铁路线路与周边港口、物流基地、建材市场及大型厂矿连接 紧密并建立业务合作。公司拥有完善配套的货运设施，能有效地进行整车、零担、集装箱、笨重货物、危险货物、 鲜活货物、超限货物的运输，在中国内陆中长远距离运输方面具有竞争优势。 在二零零七年公司完成收购广坪段铁路运营资产后，公司经营范围从区域铁路进入全国重要骨干网络，客货 运输服务的吸引范围、经营规模和客货运输的发展空间均显著扩大，综合竞争能力和整体经营效益得到大幅提升。 随着中国经济持续稳定增长，铁路改革发展的逐步深入，“泛珠三角”区域经济合作的加强，以及内地与香港、 澳门经贸往来的日益频繁，广深铁路未来发展的前景将更加广阔。 -2- 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要会计数据 单位：人民币千元 指标项目 2007 年 营业利润 1,657,069 利润总额 1,651,900 归属于上市公司股东的净利润 1,430,836 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（注） 1,435,116 经营活动产生的现金流量净额 2,682,908 注：扣除非经常性损益项目和金额 （人民币千元） （1）非流动资产处理损益 3,297 （2）政府补助 -6,603 （3）除上述各项之外的其他营业外收支净额 8,476 （4）非经常性损益的所得税影响数 -889 合 计 4,281 二、报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币千元 2006 年 本年比上年增减 指标项目 2007 年 2005 年 调整后 调整前 （%） 营业收入 10,508,503 3,630,013 3,563,969 189.5 3,254,741 利润总额 1,651,900 880,836 841,421 87.5 735,019 归属于上市公司股东的净利润 1,430,836 743,787 710,869 92.4 618,679 归属于上市公司股东的扣除非经常 1,435,116 718,301 720,612 99.8 631,569 性损益后的净利润 基本每股收益（元/股） 0.20 0.17 0.16 17.6 0.14 稀释每股收益（元/股） 0.20 0.17 0.16 17.6 0.14 扣除非经常性损益后的基本每股收 0.20 0.17 0.17 17.6 0.15 益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 6.58 3.56 3.40 增加 3.02 个百分点 5.90 加权平均净资产收益率（%） 4.78 6.96 6.68 减少 2.18 个百分点 5.87 扣除非经常性损益后全面摊薄净资 6.60 3.44 3.44 增加 3.16 个百分点 6.00 产收益率（%） 扣除非经常性损益后加权平均净资 4.80 6.72 6.77 减少 1.92 个百分点 5.99 产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 2,682,908 1,274,225 1,274,225 110.6 1,260,141 每股经营活动产生的现金流量净额 0.38 0.18 0.18 111.1 0.29 2006 年末 本年末比上年末增 2007 年末 2005 年末 调整后 调整前 减（%） 总资产 27,471,876 25,117,28 25,071,353 9.4 12,421,626 所有者权益（不含少数股东权益） 21,742,939 20,878,74 20,941,891 4.1 10,560,549 归属于上市公司股东的每股净资产 3.07 2.95 2.96 4.1 2.44 （元/股） -3- 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 三、按不同会计准则编制会计报表的主要差异 根据中国会计准则与国际财务报告准则编制的会计报表之主要差异摘录如下： 单位：人民币千元 中国会计准则 国际财务报告准则 净利润 1,430,276 1,436,202 净资产 21,798,649 21,181,471 差异说明 参见财务报表附注后附的补充资料（4）。 -4- 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 （1）于二零零七年三月二十二日，本公司国内首次公开发行 A 股网下配售的 550,100,000 股有限售条件股 份在上海证券交易所上市流通。于二零零七年十二月二十四日，本公司国内首次公开发行 A 股向战略投资者配售 的 930,844,000 股有限售条件股份在上海证券交易所上市流通。本公司无限售条件人民币普通股（A 股）合计增 加 1,480,944,000 股。 单位：千股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 送 公积金 其他（限售股 数量 比例 小计 数量 比例 股 股 转股 份上市） 一、有限售条件股份 1、国有法人持股 2,904,250 41.0% — — — — — 2,904,250 41.0% 2、其他内资持股 1,480,944 20.9% — — — -1,480,944 -1,480,944 0 0 其中： 境内法人持股 1,480,944 20.9% — — — -1,480,944 -1,480,944 0 0 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 1,267,043 17.9% — — — +1,480,944 +1,480,944 2,747,987 38.8% 2、境外上市外资股 1,431,300 20.2% — — — — — 1,431,300 20.2% 三、股份总数 7,083,537 100% — — — — — 7,083,537 100% （2）限售股份变动情况表 单位：千股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 首次公开发行 A 2009 年 12 月 22 广州铁路（集团）公司 2,904,250 0 0 2,904,250 股限售股份 日 首次公开发行 A 股网下 首次公开发行 A 2007 年 3 月 22 550,100 550,100 0 0 配售对象（注） 股限售股份 日 首次公开发行 A 股战略 首次公开发行 A 2007 年 12 月 24 930,844 930,844 0 0 投资者（注） 股限售股份 日 合计 4,385,194 1,480,944 0 2,904,250 注：首次公开发行 A 股网下配售对象、战略投资者名称详见本公司于二零零六年十二月十八日在《中国证 券报》、《上海证券报》、 《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 刊登的“广深铁路股份有限公司首 次公开发行 A 股定价、网下发行结果及网上中签率公告”。 2、证券发行与上市情况 （1）报告期末为止前三年历次证券发行情况 经中国证券监督管理委员会批准，本公司于二零零六年十二月十三日以每股发行价 3.76 元人民币向社会公 众首次公开发行每股面值 1 元人民币普通股（A 股）2,747,987,000 股，募集资金约 103 亿元人民币。其中，所发 行 1,267,043,000 股无限售条件股份自二零零六年十二月二十二日起在上海证券交易所上市交易，550,100,000 股 和 930,844,000 股有限售条件股份分别于二零零七年三月二十二日和二零零七年十二月二十四日在上海证券交易 所上市流通。股票简称：广深铁路，股票代码：601333。 A 股发行后公司总股本为 7,083,537,000 元。 -5- 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 （2）报告期内本公司股份总数及结构具体情况如下表： 单位：千股 股份类别 期初股份数量 占总股本比例 股份数量变化 期末股份数量 占总股本比例 有限售条件流通 A 股 4,385,194 61.9％ -1,480,944 2,904,250 41.0％ 无限售条件流通股 A 股 1,267,043 17.9％ +1,480,944 2,747,987 38.8％ H股 1,431,300 20.2％ 0 1,431,300 20.2% 合计 7,083,537 100% — 7,083,537 100％ （3）本公司未发行内部职工股。 二、股东情况 1、截至报告期末，根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、香港证券登记公司提供的股东名册，本公 司股东总数、前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况如下： 单位：股 股东总数为 558,315 户，其中 A 股股东 557,977 户，H 股股东 338 股东总数 户。 前 10 名股东持股情况 质押或冻 股东 持股 持有有限售条 股东名称 持股总数 结的股份 性质 比例 件股份数量 数量 国有法 广州铁路（集团）公司 41.00% 2,904,250,000 2,904,250,000 无 人 外资股 HKSCC NOMINEES LIMITED(注) 19.79% 1,402,004,331 — 未知 东 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通 其它 1.16% 82,387,000 — 未知 保险产品－005L－CT001 沪 泰康人寿保险股份有限公司－万能－个险 其它 1.01% 71,722,000 — 未知 万能 中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红 其它 0.96% 67,787,000 — 未知 －个人分红 新华人寿保险股份有限公司－万能－得意 其它 0.75% 53,191,400 — 未知 理财－018L－WN001 沪 国有法 中船重工财务有限责任公司 0.75% 53,191,000 — 未知 人 宝钢集团有限公司 国家 0.75% 53,191,000 — 未知 太原钢铁（集团）有限公司 国家 0.72% 50,776,147 — 未知 中国海洋石油总公司 国家 0.57% 40,191,000 — 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 境外上市外资 HKSCC NOMINEES LIMITED(注) 1,402,004,331 股 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 － 传 统 － 普 通 保 险 产 品 － 005L－ 82,387,000 人民币普通股 CT001 沪 泰康人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 71,722,000 人民币普通股 中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 67,787,000 人民币普通股 新华人寿保险股份有限公司－万能－得意理财－018L－WN001 沪 53,191,400 人民币普通股 -6- 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 宝钢集团有限公司 53,191,000 人民币普通股 中船重工财务有限责任公司 53,191,000 人民币普通股 太原钢铁（集团）有限公司 50,776,147 人民币普通股 中国海洋石油总公司 40,191,000 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 39,893,500 人民币普通股 本公司未知上述股东之间是否存在关联关 上述股东关联关系或一致行动的说明 系或属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 注：HKSCC NOMINEES LIMITED 即香港中央结算（代理人）有限公司持有的本公司 H 股 1,402,004,331 股， 占本公司已发行 H 股股本的 97.95％，乃分别代表其多个客户持有。 2、有限售条件股东持股数量及限售条件： 单位：股 有限售条件 持有的有限售 新增可上市 可上市交易时间 限售条件 股东名称 条件股份数量 交易股份数量 自 A 股上市之日起 36 个月 内，不转让或委托他人管理 广州铁路（集团）公司 2,904,250,000 2009 年 12 月 22 日 2,904,250,000 所持有的发行人股份，也不 由发行人收购该部分股份。 截至二零零七年十二月三十一日止，本公司大股东广州铁路（集团）公司遵守了自二零零六年十二月二十二 日起锁定本公司股票三十六个月的承诺。 3、于二零零七年十二月三十一日，就本公司董事、监事及高级管理人员所知，本公司根据《证券及期货条例》 （香港法例第 571 章）第 336 条须存置的登记册记录，以下人士（本公司董事、监事或高级管理人员除外）持 有本公司的股份及相关股份中的权益或淡仓： 单位：股 股票 占类别发行 占总股本 股东名称 持股数 身份 类别 股本的比例 的比例 广州铁路（集团）公司 A股 2,904,250,000(L) 实益拥有人 51.38％ 41.00% 3,822,000 (L) 0.27％ 0.05% 实益拥有人 428,000(S) 0.03％ 0.006% JPMorgan Chase & Co. H股 保管人－法团/核准借 183,656,200(P) 12.83％ 2.59% 出代理人 T. Rowe Price Associates, Inc. H股 173,044,000(L) 投资经理 12.09％ 2.44% And Its Affiliates Northern Trust Fiduciary Services 受托人（被动受托人除 H股 117,042,000(L) 8.18％ 1.65% (Ireland) Limited 外） Baring Asset Management Limited H股 115,244,000(L) 投资经理 8.05％ 1.63% 57,943,246 (L) 4.05％ 0.82% 实益拥有人 1,860,000(S) 0.13％ 0.03% 对股份持有保证权益 UBS AG H股 47,532,000(S) 3.32％ 0.67% 的人 32,098,250 (L) 2.24％ 0.45% 受控公司权益 29,088,600(S) 2.03％ 0.41% Sumitomo Life Insurance H股 86,838,000(L) 受控公司权益 6.07％ 1.23% Company -7- 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 Sumitomo Mitsui Asset H股 86,838,000(L) 投资经理 6.07％ 1.23% Management Company, Limited Barclays Global Investors UK 85,999,345(L) 6.01％ 1.21% H股 受控公司权益 Holdings Limited 73,656,000(S) 5.15％ 1.04% 85,999,345(L) 6.01％ 1.21% Barclays PLC H股 受控公司权益 73,656,000(S) 5.15％ 1.04% 注：1、二零零六年十一月二十九日提交的股份权益表格显示 Sumitomo Life Insurance Company 持有 Sumitomo Mitsui Asset Management Company, Limited 35％的股份。根据《证券及期货条例》，前者被视为持有后者 所拥有的股份权益。 2、二零零七年十二月二十四日提交的股份权益表格显示 Barclays PLC 持有 Barclays Global Investors UK Holdings Limited 92.3％的股份。根据《证券及期货条例》 ，前者被视为持有后者所拥有的股份权益。 3、字母(L)代表好仓，(S)表示淡仓，(P)代表可供借出的股份。 4、本公司第一大股东情况 报告期内，本公司第一大股东没有发生变化，其基本情况如下： 名称 广州铁路（集团）公司 法定代表人 何玉华 成立日期 1993 年 2 月 8 日 注册资本 人民币 4,413,289 万元 经营范围 组织管理铁路客货运输、科技与其他实业开发等。 本公司与第一大股东之间的产权关系的框架图： 41% -8- 5、其他持股在 10％（含 10%）以上的法人情况 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、香港证券登记公司提供的股东名册，截至本报告期末止， 除上述本公司第一大股东外，本公司并未发现其他单一股东实际持有本公司已发行股份达到或超过总股本的 10% 的情形。 6、公众持股量 截至本报告日期为止，本公司公众持股比例符合上海证券交易所《股票上市规则》和香港联交所《证券上市 规则》有关维持足够公众持股量的规定。 三、优先购股权 根据本公司《章程》及中华人民共和国法律，本公司并无优先购股权的规定。 四、购回、出售或赎回公司上市股份 本公司或其任何附属公司截至二零零七年十二月三十一日止，概无购回、出售或赎回本公司上市股份。 -8- 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员基本情况 1、于二零零七年四月二十四日，本公司之董事、监事及高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任职期间 何玉华 董事长 男 54 2007.06-2008.06 杨毅平 董事、总经理 男 58 2006.06-2008.06 曹建国 董事 男 49 2006.06-2008.06 吴候辉 董事 男 59 2005.05-2008.06 温伟明 董事 男 45 2005.05-2008.06 杨金忠 董事 男 56 2005.05-2008.06 张龙翔 独立董事 男 62 2005.05-2008.06 孔黛碧 独立董事 女 48 2005.05-2008.06 周志伟 独立董事 男 46 2005.05-2008.06 姚木明 监事会主席 男 54 2005.05-2008.06 陈瑞星 监事 男 46 2006.06-2008.06 李进 监事 女 50 2006.06-2008.06 李志明 监事 男 46 2005.05-2008.06 陈运忠 监事 男 55 2005.05-2008.06 黄利卡 职工监事 男 51 2008.04-2011.06 刘西林 职工监事 男 51 2008.04-2011.06 吴伟民 副总经理 男 50 2004.01-至今 王剑平 副总经理 男 44 2008.04-至今 姚小聪 总会计师 男 54 2004.08-至今 郭向东 董事会秘书 男 42 2004.01-至今 罗建成 总经理助理 男 35 2006.01-至今 注：1、上表所注任期终止日以选举产生新一届董事、（非职工代表）监事的股东大会通过决议日期为准。 2、报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员均未持有或买卖本公司股票。 3、截至报告期末，本公司董事、监事及高级管理人员均未持有本公司的股票期权及被授予限制性股票数量。 2、董事、监事及高级管理人员在股东单位的主要任职情况 姓名 任职股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间 何玉华 广州铁路（集团）公司 董事长、党委书记 2007.05-至今 曹建国 广州铁路（集团）公司 副总经理 2006.03-至今 吴候辉 广州铁路（集团）公司 总经济师 2003.07-至今 温伟明 广州铁路（集团）公司 副总会计师 2003.09-至今 姚木明 广州铁路（集团）公司 党委副书记、纪委书记 2003.07-至今 陈瑞星 广州铁路（集团）公司 多元经营中心党委书记 2007.10-至今 李进 广州铁路（集团）公司 计划统计处处长 2005.01-至今 李志明 广州铁路（集团）公司 审计处处长 2005.04-至今 董事、监事及高级管理人员的其他任职情况，请参见本节“三、董事、监事、高级管理人员的主要工作经 历”。 二、董事、监事及高级管理人员变动情况 1、二零零七年六月二十八日，本公司二零零六年度股东周年大会通过决议：终止吴俊光先生本公司第四届 董事会董事职务；选举何玉华先生为本公司第四届董事会董事。同日举行的本公司第四届董事会第十九次会议选 -9- 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 举何玉华先生为本公司董事长。 2、二零零八年一月二十八日，本公司副总经理韩东先生因病去世。 3、二零零八年四月十五日，本公司工会召开职工代表会议，表决同意免去王剑平先生职工监事职务，选举 黄利卡先生、刘西林先生为职工代表，出任本公司第四届监事会余下任期及第五届监事会的职工监事。 4、二零零八年四月二十三日，本公司第四届董事会第二十二次会议批准聘任王剑平先生为本公司副总经理。 三、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 董事 何玉华，54 岁，二零零七年六月加入本公司，现任本公司董事长。何先生大学学历，高级经济师，于一九 六九年加入铁路部门工作，至今已有三十多年的运输管理工作经验，先后担任天津铁路分局、北京铁路局、广州 铁路（集团）公司多个高级管理职位。何先生亦为广州铁路（集团）公司董事长、党委书记，广梅汕铁路有限责 任公司、三茂铁路股份有限公司、粤海铁路有限责任公司董事长。 杨毅平，58 岁，二零零六年四月加入本公司，现任本公司董事、总经理、党工委书记。杨先生毕业于中央 党校，经济管理研究生学历，高级政工师，于一九七零年起在铁路多个部门担任管理工作，先后任职广州铁路局 工程公司、海南铁路总公司、广梅汕铁路有限责任公司、广州铁路（集团）公司、羊城铁路总公司的高级管理人 员。杨先生在加入本公司之前，为广州铁路办事处党工委书记。 曹建国，49 岁，二零零六年六月加入本公司，现任本公司董事。曹先生毕业于中南大学铁路运输专业，工 程师。曹先生长期从事铁路运输生产和组织指挥工作，曾经任职株洲北站站长、长沙铁路总公司副总经理，二零 零五年四月至二零零六年三月任职广州铁路（集团）公司运输处处长，二零零六年三月起任职广州铁路（集团） 公司副总经理。曹先生亦为深圳平南铁路有限公司副董事长，三茂铁路股份有限公司、广东铁青国际旅行社有限 责任公司董事。 吴候辉，59 岁，一九九九年三月加入本公司，现任本公司董事。吴先生毕业于大连铁道学院，高级经济师。 一九八四年至二零零三年，吴先生在广州铁路（集团）公司多个管理职位任职，二零零三年七月起任职广州铁路 （集团）公司总经济师。吴先生亦为三茂铁路实业发展有限公司、广东铁城实业有限公司董事长，广梅汕铁路有 限责任公司、三茂铁路股份有限公司、石长铁路有限责任公司、广东铁青国际旅行社有限责任公司董事。 温伟明，45 岁，二零零三年六月加入本公司，现任本公司董事。温先生毕业于广州铁路局职工大学和中央 党校，高级会计师。温先生有多年财务工作经验，曾经担任羊城铁路总公司财务分处处长，二零零一年五月至二 零零三年九月，任职广州铁路（集团）公司财务处副处长、处长，二零零三年九月起任职广州铁路（集团）公司 副总会计师。温先生亦为广梅汕铁路有限责任公司董事，粤海铁路有限责任公司、广东铁青国际旅行社有限责任 公司、广东铁城实业有限公司监事会主席。 杨金忠，56 岁，二零零零年八月加入本公司，现任本公司董事。杨先生毕业于哈尔滨电工学院，工程师。 杨先生有三十多年的铁路行业经验，曾担任武汉铁路局多个管理职位，二零零零年八月至二零零七年八月间先后 任职本公司深圳火车北站站长、运输事业部经理、深圳火车站站长、党工委副书记兼工会主席。二零零七年八月 起任香港启文公司副总经理。 张龙翔，62岁，一九九六年三月加入本公司，现任本公司独立非执行董事。张先生持有香港管理协会管理证 书，为上海新华钢铁有限公司及东方国际（上海）有限公司董事。张先生曾担任尼尔利亚拉各斯国泰饭店经理， 西非金山轮船国际有限公司及东方海外货柜航运有限公司多个高级管理职位，金昕企业有限公司总经理及董事。 张先生亦为中国科技发展集团公司之独立非执行董事。 孔黛碧，48岁，一九九六年三月加入本公司，现任本公司独立非执行董事。孔女士为仲孔控股有限公司的执 行董事。孔女士持有澳洲雪梨大学文学学士学位及麦觉理大学金融硕士文凭。孔女士为中华人民共和国山东省政 协常务委员。 周志伟，46岁，二零零四年六月加入本公司，现任本公司独立非执行董事。周先生持有香港大学应用数学学 位、英国威普顿大学法律学位、英国威尔斯大学工商管理硕士学位及澳大利亚纽加素大学工商管理博士学位。周 先生亦是英国特许公认会计师公会高级会员及新加坡法律仲裁司公会会员。周先生自一九八七年起曾在多间金融 机构出任管理职位，监督铁路、公路及机场等基建项目的投资和发展，现任香港进跃创业投资有限公司董事长及 进跃亚洲有限公司董事、总经理。周先生亦为鼎元（中国）投资有限公司董事局顾问及CL Shield Foundation - 10 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 Limited董事。 监事 姚木明，54岁，一九九七年四月加入本公司，现任本公司监事会主席。姚先生毕业于华南师范大学，曾任广 州市和珠海市动植物检疫局副局长。姚先生在一九九七年至二零零三年曾为本公司高级管理人员。二零零三年七 月起任广州铁路（集团）公司纪委书记，二零零四年十一月起任广州铁路（集团）公司党委副书记、纪委书记。 姚先生亦为广梅汕铁路有限责任公司、三茂铁路股份有限公司及石长铁路有限责任公司监事会主席。 陈瑞星，46岁，二零零六年六月加入本公司，现任本公司监事。陈先生毕业于湖南师范大学，曾任职广州客 运段副段长、羊城铁路总公司干部部部长、劳资分处分处长、干部分处分处长、广州铁路（集团）公司人事处处 长。陈先生现任广州铁路集团多元经营中心党委书记。 李进，50岁，二零零六年六月加入本公司，会计师，现任本公司监事。李女士曾任职广州客运段总经济师、 羊城铁路总公司计划统计分处分处长、财务分处分处长、羊城铁路总公司总经济师等职务，二零零五年一月起任 职广州铁路（集团）公司计划统计处处长。 李志明，46岁，二零零五年五月加入本公司，现任本公司监事。李先生毕业于中央党校，主修经济学和管理 学，会计师。自一九八一年起担任衡阳铁路分局和长沙铁路总公司多个管理职位，一九九六年至二零零五年三月， 任职长沙铁路总公司财务分处分处长，二零零五年四月起职任广州铁路（集团）公司审计处处长。李先生亦为三 茂铁路股份有限公司、粤海铁路有限责任公司、石长铁路有限责任公司、三茂铁路实业发展有限公司、广东铁城 实业有限公司监事。 陈运忠，55岁，二零零零年五月加入本公司，现任本公司监事。陈先生毕业于广州铁路司机学校、广东暨南 大学和中央党校，曾为海南铁路总公司高级管理人员。二零零零年五月至二零零七年十二月先后担任公司党委副 书记、多元管理中心党委书记和公司党工委副书记等职务。二零零七年十二月起任公司调研员。 黄利卡，51岁，二零零八年四月加入本公司，现任本公司监事。黄先生毕业于中央党校经济管理专业，工程 师。黄先生于一九七六年加入铁路部门工作，至今已有三十多年的铁路运输管理工作经验，曾任职广州铁路（集 团）公司教育培训中心主任、广铁集团多元经营发展中心党委书记、羊城实业发展总公司党委书记等职。二零零 八年四月起任职本公司党工委副书记、纪工委书记，并作为职工代表出任本公司监事。 刘西林，51岁，二零零七年一月加入本公司，现任本公司监事。刘先生毕业于中央党校经济管理专业。黄先 生于一九七六年加入铁路部门工作，至今已有三十多年的铁路运输管理工作经验，曾任职大朗车站副站长、羊城 铁路总公司企管办主任、广州北车辆段段长等职。二零零七年一月起任职广州车辆段段长。二零零八年四月，作 为职工代表出任本公司监事。 其他高级管理人员 吴伟民，50岁，二零零四年一月加入本公司，现任本公司副总经理。吴先生毕业于广东广播电视大学，工程 师。吴先生自一九八四年起担任羊城铁路总公司物资设备、计划统计、劳动工资等管理职位，曾任职物资设备科 工程师、计划统计分处分处长，二零零零年十二月至二零零四年一月，为羊城铁路总公司劳资分处分处长兼社会 保险中心主任。二零零四年一月起任职本公司副总经理。 王剑平，44岁，二零零三年七月加入本公司，现任本公司副总经理。王先生毕业于中央党校经济管理专业， 于一九八三年加入铁路部门工作，曾在广州铁路局、广州铁路（集团）公司担任多个管理职位，在加入本公司前， 为广铁外经贸发展总公司高级管理人员。二零零三年七月加入本公司，任职本公司多个高级管理人员职位。二零 零八年四月起，任职本公司副总经理。 姚小聪，54岁，现任本公司总会计师。姚先生毕业于中央党校经济管理专业，自一九七五年起在铁路部门担 任会计财务工作，至今已有三十余年的会计财务工作经验。姚先生在一九九七年六月至二零零四年一月曾为本公 司高级管理人员，二零零四年八月任职本公司总会计师之前，担任广州铁路（集团）公司财务处处长。姚先生亦 为深圳长城开发科技股份有限公司独立董事。 郭向东，42岁，现任本公司董事会秘书。郭先生一九八九年毕业于华中师范大学，持有法学学士学位及工商 管理硕士学位，经济师。郭先生于一九九一年加入本公司服务，曾任本公司董事会秘书处副科长、副主任、主任。 二零零四年一月起任职本公司董事会秘书。 罗建成，35岁，二零零六年一月加入本公司，现任本公司总经理助理。罗先生毕业于长沙铁道学院交通运输 - 11 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 管理专业，自一九九六年起在羊城铁路总公司、广州铁路（集团）公司、三茂铁路股份有限公司担任多个管理职 位。二零零六年一月起任职本公司总经理助理。 四、董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、决策程序及报酬确定依据 本公司董事和监事的薪酬水平是根据本公司所在地深圳地区的薪酬水平及董事、监事不同的任职情况而确 定。本公司股东大会决定有关董事、监事的报酬事项。公司高级管理人员的考评和激励情况请参见本报告的“第 五节 公司治理报告”。 2、公司董事、监事及高级管理人员于二零零七年度领取报酬的详细情况如下： 单位：人民币元 是否在股 报告期内从公司领取的报酬总额（税前） 东单位或 职务 姓名 雇员退休金 其他 其他关联 酬金 薪金 奖金 合计 计划供款 津贴 单位领取 何玉华 董事长 9,000 - - - - 9,000 是 杨毅平 董事、总经理 18,000 35,166 254,240 15,368 12,426 335,200 否 曹建国 董事 12,000 - - - - 12,000 是 吴候辉 董事 12,000 - - - - 12,000 是 温伟明 董事 12,000 - - - - 12,000 是 杨金忠 董事 12,000 30,942 86,663 14,600 12,108 156,313 是 张龙翔 独立董事 174,560 - - - - 174,560 否 孔黛碧 独立董事 174,560 - - - - 174,560 否 周志伟 独立董事 174,560 - - - - 174,560 否 姚木明 监事会主席 12,000 - - - - 12,000 是 陈瑞星 监事 12,000 - - - - 12,000 是 李进 监事 12,000 - - - - 12,000 是 李志明 监事 12,000 - - - - 12,000 是 陈运忠 监事 10,000 33,030 181,426 14,918 12,264 251,638 否 黄利卡 职工监事 - - - - - - 是 刘西林 职工监事 - 31,026 152,737 11,863 9,725 205,351 否 吴伟民 副总经理 10,000 31,542 188,162 14,828 12,156 256,688 否 王剑平 副总经理 10,000 31,998 185,314 14,666 12,084 254,062 否 姚小聪 总会计师 10,000 32,562 192,184 14,858 12,234 261,838 否 郭向东 董事会秘书 10,000 29,339 135,882 14,408 11,934 201,563 否 罗建成 总经理助理 10,000 25,361 183,633 14,816 11,568 245,378 否 五、董事、监事及高级管理人员其他情况 1、董事及监事之服务合同 本公司各董事均与本公司订立了服务合同。本公司各董事及监事概无与本公司签订任何在一年内不可在不予 赔偿（法定赔偿除外）之情况下由本公司终止之服务合同。 2、董事及监事之合约权益 本公司董事及监事在本公司或任何附属公司于年度内所订立之重要合约中，概无直接或间接拥有任何权益。 3、董事及监事之股本权益 于二零零七年十二月三十一日，本公司按香港《证券及期货条例》第 352 条而须备存的登记册中并没有任何 本公司的董事或监事持有本公司或任何相联法团（定义见《证券及期货条例》 ）之股份、相关股份及债务证之权 益及淡仓（包括根据该条例条文而拥有或被视为拥有之权益及淡仓）的记录；本公司亦没有接获任何董事或监事 - 12 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 根据香港联合交易所有限公司《证券上市规则》附录 10 之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》（ 《标准 守则》）规定而须通知本公司及香港联交所之该等权益及淡仓的通知。本公司并无授予本公司之董事、监事或彼 等之配偶或 18 岁以下子女任何认购本公司之股本或债务证券之权利。 六、员工情况 于二零零七年十二月三十一日，本公司员工总数是 33,000 人，比二零零六年末增加 23,589 人。员工人数增 加是因为本公司收购广坪段铁路运营资产，接收相关人员。 1、 专业构成情况： 专业构成的类别 人数 行政管理人员 2,935 专业技术人员 1,609 一般作业人员 28,456 合 计 33,000 2、教育程度情况 教育程度的类别 人数 研究生及以上 42 大学本科 1,381 大学专科 6,952 其他（中专、高中、职业技校等） 24,625 合 计 33,000 3、员工薪酬政策 本公司实行劳动报酬与经济效益、劳动效率、个人绩效紧密挂钩的薪酬分配政策，员工薪酬总量与公司经营 效益紧密挂钩，员工薪酬分配以岗位劳动评价为基础，以员工绩效考核为依据。即在工资分配中，以不同岗位的 劳动技能、劳动责任、劳动强度和劳动条件等基本劳动要素评价为依据确定员工的基本工资标准，以员工的技术 业务水平和实际付出的劳动数量、质量评价为依据确定员工的实际劳动报酬。 4、员工保险及退休福利计划 依据国家政策法规，本公司为员工提供了一系列法定基金和福利计划，如下表所述： 占年度员工薪酬总额之百分比 员工福利 广坪段沿线地区 广州及广深段沿线地区 深圳地区 住房公积金 6% 7% 13% 退休金 18% 18% 补充退休金 5% 5% 基本医疗保险 8% 6% 补充医疗保险 1% 0.5% 生育医疗保险 0.4% 0.5% 其他福利金 6% 8% 截至二零零七年十二月三十一日止，本公司共有离退休员工 12,016 人，退休职工养老金由广东省社会保险 基金管理局支付。 5、员工培训 公司培训主要包括岗位规范化培训、适应性培训和继续教育等，主要由本公司自行负责。二零零七年度，本 公司完成全年培训计划的 100％，培训成本支出约为人民币 1,136 万元。 6、员工住宅及售房价与成本价差额之会计处理 本公司为改善员工的住房条件而购建住房，根据房屋福利计划，本公司按政府核准的售房价将住房出售予员 工，本公司出售给员工的住房账面价值与所得的售房收入之差，截至二零零七年十二月三十一日止，出售该等住 房的亏损不超过人民币 2.264 亿元。根据财政部现行政策，上述亏损计入二零零一年一月一日法定账目的年初未 - 13 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 分配利润。如为借方余额，则经董事会批准，在法定公益金、法定盈余公积、任意公积金及资本公积金中抵销。 有关的会计处理符合本公司及附属公司所遵守的中国会计准则及规定。 按本公司二零零七年十二月三十一日根据国际会计准则编制的财务报告，本公司的住房亏损核算如下：出售 已建成的住房予员工之亏损或就日后之服务出售在建住房而能合理估计之有关亏损约人民币 2.264 亿元。按出售 住房日起估计平均剩余服务期 15 年以直线法摊销。于二零零七年一月一日至二零零七年十二月三十一日期间， 计入综合损益表之递延员工成本之摊销约计人民币 1509 万元，累计已摊销人民币 1.21 亿元。 于二零零七年十二月三十一日，本公司及其附属公司资产负债表中列为递延员工成本的未摊销递延损失为 人民币 1.054 亿元。 - 14 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 第五节 公司治理报告 一、公司治理情况 报告期内，本公司认真遵照中国《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》和中国证券监督管理委员会（“中 国证监会”）颁布的有关法规的要求，以及上海证券交易所《股票上市规则》和香港联合交易所有限公司《证券 上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。本公司股东大会、董事会、监事会不断加强制 度建设，建立了有效的运行机制和合理的工作程序。股东大会对董事会的授权明确具体。以独立董事为主的董事 会专业委员会在公司运作有效，职责清晰。 本公司切实履行作为上市公司的信息披露义务，制订了《公司信息披露管理办法》，按照有关信息披露规则， 保证信息披露工作的真实、准确、完整和及时，增强信息披露的有效性，并加强与投资者关系管理工作。本公司 董事、监事和高级管理人员积极参加证券监管部门举办的资格和业务培训，加强对公司治理、信息披露和证券监 管等方面知识的学习。 截至二零零七年十二月三十一日止之年度内，据本公司及其董事所知，本公司已符合香港联合交易所有限公 司《证券上市规则》附录十四《企业管治常规守则》内所载之有关守则条文。 二、独立董事履行职责情况 二零零七年度，独立董事本着诚信、勤勉的原则，认真履行各项职责，召开专业委员会会议，积极参加年度 内公司各次董事会会议及股东大会，了解公司经营情况，参与公司各项决策，就公司报告期内聘任核数师（即会 计师事务所）、关联交易等事项发表独立意见，并不断推进和监督公司内部控制体系建设工作。 于本报告期内，本公司独立董事对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项均未提出异议。 三、公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立的业务机构人员，有独立完整的生产运行控制体系。 2、人员方面：公司总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书、总经理助理等高级管理人员专职为上市公 司工作，并在上市公司领取薪酬。公司人事及薪酬管理相对独立。 3、资产方面：公司拥有独立的满足于公司生产经营和发展的资产，公司对所有的资产具有完全的控制支配 权，不存在资产被大股东无偿占用的情况。 4、机构方面：公司拥有独立的组织机构。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并建立了独立会计核算系统和财务管理制度，开设有 独立的银行账户，依法单独纳税。 四、高级管理人员的考评及激励情况 本公司通过对高级管理人员实行目标责任制考核，加强对高级管理人员的激励和约束。董事会每年与高级管 理人员以及各子公司经营班子成员签订包括客货运量、运输收入、安全、成本、利润、管理等指标在内的目标考 核责任书，检查评价各高级管理人员的工作和管理业绩，激励高级管理人员提高管理能力和水平，强化管理措施 和优化管理流程。考核期满，根据高级管理人员目标任务完成情况和评价结果，兑现激励办法。 五、符合《企业管治常规守则》情况 1、董事会 董事会以尽责的态度和有效的方式领导本公司，其职能及责任的职权范围已详列于本公司章程。 董事会现时由九位成员组成，其中三位为独立非执行董事。执行董事在铁路行业拥有多年经验，而独立非执 行董事来自各行业，拥有不同背景和丰富经验，具备适当的会计或相关的专业资格。所有独立非执行董事均已确 认他们符合香港联合交易所有限公司《证券上市规则》第 3.13 条有关独立性评估指引所列的条件。 董事的姓名、个人资料及任职情况请参见本年报“第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况”。 本公司向全体董事提供公司业务发展资料（包括各类报表、文件和会议纪要等）。独立董事听取公司管理层 关于生产经营情况的汇报并进行实地考察，及时深入了解公司运营情况。公司保证为独立董事提供履行职责必须 之工作条件，董事会秘书积极为独立董事履行职责提供协助，公司有关人员在独立董事行使职权时予以积极配合。 公司承担独立董事聘请中介机构及行使其他职权时所需费用，保证独立董事有效行使职权。 董事会于二零零七年内共召开七次会议，即第四届董事会第十五次会议至第二十一次会议,主要决议及批准 - 15 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 的事项参见本报告“第八节 董事会报告”。 各董事出席率详列如下： 董事 应出席会议次数 亲自出席会议次数 委托出席会议次数 出席率 何玉华 3 2 1 67% 杨毅平 7 7 — 100% 曹建国 7 6 1 86% 吴候辉 7 6 1 86% 温伟明 7 7 — 100% 杨金忠 7 5 2 71% 张龙翔（独立董事） 7 7 — 100% 孔黛碧（独立董事） 7 7 — 100% 周志伟（独立董事） 7 7 — 100% 注：于二零零七年六月二十八日，公司召开二零零六年度股东周年大会，选举何玉华先生为公司第四届董事会董 事。 董事会另有成立审核委员会及薪酬委员会，藉此监察本公司有关方面的事务。每个委员会有特定职权范围， 并会定期向董事会汇报及提出建议。 2、董事提名 本公司并无成立提名委员会。董事由股东大会选举产生，任期三年。董事任期届满，连选可以连任。 3、董事的证券交易 本公司已采纳香港联合交易所有限公司《证券上市规则》附录十所载之“上市发行人董事进行证券交易的标 准守则”和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》（证监公司字 [2007]56 号）内的规定作为本公司董事进行证券交易的守则。本公司制订了《广深铁路股份有限公司董事、监 事和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理制度》并经公司第四届董事会第二十二次会议审议通过。 本公司向所有董事作出具体查询后，确认各董事在截至二零零七年十二月三十一日止之年度内均已遵守上述 守则、规则内的规定。 4、董事长与总经理 本公司董事长及总经理分别由何玉华先生及杨毅平先生出任。董事长负责领导董事会确保其有效地运作，确 保董事会适时讨论所有重要和合适的事项。本公司并无设立行政总裁之职衔，有关之职务（包括组织实施公司年 度经营计划和投资方案，主持公司的生产经营管理决策等）均由本公司之总经理负责。 5、薪酬委员会及董事薪酬 薪酬委员会成员由董事会委任，现时由两位执行董事及三位独立非执行董事组成，分别为何玉华先生（薪酬 委员会主席）、杨毅平先生、张龙翔先生、孔黛碧女士和周志伟先生。薪酬委员会之主要职责是对董事及监事之 个人薪酬进行检讨及向董事会作出建议。本公司薪酬政策应根据本公司业务发展战略，支付合理薪酬以吸引及保 留高质素人才。薪酬委员会从内部及外部信息掌握市场薪酬状况和同业水平等，根据本公司整体表现，确定各董 事及监事的薪酬。 本公司于二零零七年六月二十八日举行的二零零六年度股东周年大会审议批准将独立董事的报酬由每年 12 万元港币提高至每年 15 万元港币。有关各董事二零零七年的薪酬情况，请参见本报告“第四节 董事、监事、高 级管理人员和员工情况”。 6、审核委员会 审核委员会成员由董事会委任，现由三位独立非执行董事组成，分别为张龙翔先生（审核委员会主席）、孔 黛碧女士和周志伟先生，均具备合适的学历和专业资格或相关的财务管理才能。公司董事会秘书郭向东先生任审 核委员会秘书。审核委员会具备充足资源履行职务。审核委员会的主要责任包括审查本公司及附属公司的财务表 现，确定有关审计的性质及范围，以及监督公司内部控制建设和遵循有关法规的情况。审核委员会还会讨论由内 部审计、外聘核数师及监管机构所提出之各项建议，以确保所有合适的审核建议均已实行。 审核委员会于二零零七年内召开了 7 次会议，审核及监督本公司与财务报告相关内部控制工作，审核公司财 - 16 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 务报表、核数师之审核结果，并向董事会建议委任外聘核数师。 审核委员会各成员出席率详列如下： 董事 出席会议次数 出席率 张龙翔 7 100％ 孔黛碧 6 86％ 周志伟 7 100％ 本公司审核委员会与外聘核数师协商年报审计工作计划，督促外聘核数师按时提交审计报告。本公司审核委 员会在外聘核数师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，形成书面意见；在外聘核数师出具初步审计意见后再 次审阅了公司财务会计报表，形成书面意见。本公司二零零七年度财务报告及业绩报告已经审核委员会审阅并提 交公司第四届董事会第二十二次会议审核。 7、内部监控 本公司设有监事会，由股东代表及职工代表组成，负责审阅董事会拟提交股东大会的财务报告，并对本公司 财务及董事与高级管理人员履行责任的合法、合规性进行有效的监督。监事的姓名、个人资料及任职情况请参见 本年报“第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况”。 按照本公司旨在建立和保持高水平企业管治的一贯努力，本公司对内控制度实施年度评估。本公司已经聘请 外部顾问，协助本公司评估财务报告的内部控制，有关的工作会根据美国 2002 年萨宾斯-奥克斯利法（“萨奥法 案”）404 条款的规定进行。 正如在本公司二零零七年六月二十八日的公告中所述，本公司发现截至二零零六年十二月三十一日之财务年 度的本公司财务报告内控制度存在下列重大缺陷： ·本公司未能维持足够数量的、通晓国际会计准则和美国会计准则的财务和会计人员来满足本公司目前规模 和复杂性的组织结构和财务报告要求；及 ·本公司没有建立足够的政策与程序来定期评估在建工程的进度情况。 二零零七年，本公司实施了包括下列各项在内的一系列整改措施，纠正上述的重大缺陷： ·本公司已聘用一家独立的熟悉国际会计准则的注册会计师事务所（非本公司审计师）协助本公司的会计团 队编制附合国际会计准则要求的财务报告。自本公司就截至二零零七年十二月三十一日之年度的 20-F 年报开始， 本公司仅需要在向美国证券和交易委员会提交的 20-F 年报中纳入依据国际会计准则编制的财务报告； ·本公司委聘了多位外部顾问为相关职位的会计人员提供了关于国际会计准则及萨奥法案相关要求的专题培 训； ·本公司完善了有关在建工程的会计政策和规程，增加了关于在建工程完工进度评估的原则和标准，以确保 本公司相关部门定期向本公司会计部通报在建工程进度情况的信息，从而保证在建工程完工进度和固定资产余额 的相关信息在财务报告中得到正确反映。本公司还指定了富有经验的人员负责处理相关程序；及 ·本公司逐一清理并评估了截至二零零七年十二月三十一日的所有在建工程项目，对于已完工及达至预期可 使用状态的工程项目已经全部于财务报表上结转为固定资产并及时计提折旧；对于仍在建设过程中的工程项目则 评估其完工进度并据此进行适当的账务处理。 本公司的管理层目前正在进行当前财务报告内控制度的评估，本公司外聘的独立注册会计师事务所正在对本 公司管理层对本公司财务报告内控制度有效性的评估进行审计。上述评估和审计未包括与广州至坪石的铁路资产 有关的财务报告内控制度的评估和审计，因为广州至坪石铁路的资产是本公司于二零零七年一月才收购的。本公 司将在本公司截至二零零七年十二月三十一日之财务年度的美国 20-F 年报中纳入一份对上述评估及审计的详细 描述，包括对可能发现的财务报告内控制度中的任何重大缺陷的描述，本公司预计，将于二零零八年六月向美国 证券和交易委员会提交报备本公司截至二零零七年十二月三十一日之财务年度的 20-F 年报。届时，本公司同时 也将在香港联交所和上海证券交易所刊发公告，向公众告知该等评估和审计的结果。 8、问责及稽核 董事负责监督编制每个财政期间的账目，使账目能真实和公平地反映本公司在该段期间的业务状况、业绩及 现金流量表现。于编制截至二零零七年十二月三十一日止年度之账目时，董事已采用适当之会计政策并贯彻应用， 作出审慎判断及估计，并按持续经营之基准编制账目。 - 17 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 本公司已按照香港联合交易所有限公司《证券上市规则》的规定，在有关期间完结后的四个月及三个月限期 内，分别适时地发表年度报告及中期报告。本公司已按照上海证券交易所《股票上市规则》的规定，按时披露年 报、中报和季报。 董事及核数师对编制公司账目之责任载于本年报“第十一节 财务报告”。 9、核数师及酬金 于二零零七年度，本公司之核数师分别为德勤华永会计师事务所有限公司（中国核数师）及罗兵咸永道会计 师事务所（国际核数师）。截至二零零七年十二月三十一日止，本公司中国核数师为本公司连续服务的时间为 3 年，国际核数师为本公司连续服务的时间为 5 年，有关审计项目负责人及签字注册会计师的轮换符合中国证监会 和中国财政部《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》的要求。 本公司分别给予德勤华永会计师事务所有限公司及罗兵咸永道会计师事务所人民币 330 万元及人民币 800 万元作为其向公司提供二零零七年度审计服务的酬金。 10、独立董事之独立性 根据香港联交所《证券上市规则》第 3.13 条的规定，本公司已获取独立非执行董事张龙翔先生、孔黛碧女 士及周志伟先生就其独立性而出具的年度确认函，本公司对三位独立非执行董事的独立性表示认同。 六、公司治理专项活动 1．活动回顾 根据中国证监会和深圳证监局的监管要求，本公司于报告期内开展了公司治理专项活动。二零零七年五月至 七月间，本公司开展了自查工作，接受公众评议，并于二零零七年七月五日公告了《公司治理专项活动自查报告 及整改计划》。二零零七年九月至十月间，深圳证监局对公司进行了现场检查，并发出《关于公司治理情况的监 管意见》（深证局公司字[2007]49 号），上海证券交易所上市公司部向公司发出《关于公司治理状况评价意见》 。 二零零七年十月二十六日，本公司公告了《公司治理专项活动整改报告》 。有关详情请参见本公司二零零七年七 月五日和十月二十六日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) 和香港交易所网站（www.hkex.com.hk）刊登的公告。 2．公司存在的治理非规范情况及整改措施 （1）信息披露方面存在的问题：报告期内，公司存在向大股东广州铁路（集团）公司提供月份财务速报资 料的情况，与深圳证监局《关于对上市公司大股东、实际控制人提供未公开信息行为加强监管的通知》 （深证局 公司字[2007]11 号）的相关监管要求不符。 情况说明：国家铁路实行高度集中、统一指挥的运输管理体制，基于铁路行业网络运输的特点，本公司大股 东广州铁路（集团）公司在行使法律、行政法规授予的行政职能过程中，需获取本公司有关财务信息。 整改措施：公司已按照深圳证监局《关于对上市公司向大股东、实际控制人提供未公开信息等治理非规范行 为加强监管的补充通知》 （深证局公司字[2007]39 号）的要求落实有关整改措施，取得了广州铁路（集团）公司 关于加强未公开信息管理的承诺函，定期向深圳证监局报送“上市公司向大股东提供未公开信息情况表” ，公司 在二零零七年度报告中对该事项予以披露。 （2）制度建设方面存在的问题：深圳证监局认为公司《董事会工作条例》、 《监事会工作条例》等制度为 2004 年以前制定，部分条款与相关法律法规以及公司实际不符，公司未及时进行修订。另外公司未按照《上市公司董 事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》 （证监公司字[2007]56 号）的要求，制定公司高管 持股变动管理制度。 整改措施：公司制订了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 （“三项《规则》”）和 《董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理专项制度》 ，并经 2008 年 4 月 23 日的公司第四届董 事会第二十二次会议讨论通过。三项《规则》待提交公司股东大会审议批准后生效。 - 18 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 1、于二零零七年六月二十八日，本公司召开二零零六年度股东周年大会，决议公告及投票结果刊登在二零零七 年六月二十九日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和香 港交易所网站(www.hkex.com.hk)。 二、临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会情况： 于二零零七年六月二十八日，本公司召开二零零七年第一次临时股东大会，决议公告及投票结果刊登在二零 零七年六月二十九日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 和香港交易所网站(www.hkex.com.hk)。 2、第二次临时股东大会情况： 于二零零七年十二月二十七日，本公司召开二零零七年第二次临时股东大会，决议公告及投票结果刊登在二 零零七年十二月二十八日的《证券时报》、 《中国证券报》、 《上海证券报》、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 和香港交易所网站(www.hkex.com.hk)。 - 19 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 第七节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况回顾 1、总体经营概况 二零零七年，本公司迎来了改革和发展的重要时期。铁路运输总体需求继续旺盛；全国铁路实施第六次大面 积提速，本公司大量开行时速 200 公里的“和谐号”国产高速动车组；铁路投融资体制改革稳步推进，本公司成 功实现对广州至坪石段铁路运营资产的收购；铁路基础设施建设再掀高潮，广深铁路四线工程建成通车。本公司 的资产规模及运输能力实现了大幅扩张。本公司紧紧抓住市场机遇，不断加强市场营销，及时调整运输组织，努 力提高运输效率，并积极采取科学手段，优化整合运输资源，有效发挥资产收购的规模效应，公司盈利能力明显 提高，经营业绩大幅增长。 二零零七年，本公司营业收入为人民币 105.1 亿元，同比增长 189.5%，营业利润为人民币 16.6 亿元，同比 增长 92.6％，归属于上市公司股东的净利润为人民币 14.3 亿元，同比增长 92.4％。 2、公司主营业务分析 铁路运输业务是本公司的主要经营业务，其业务收入占本公司全部营业收入的 90%以上，其中： （1）客运业务 客运是本公司最主要的运输业务。本公司负责经营深圳--广州--坪石段铁路客运及部分长途旅客列车运输服 务，并与香港九广铁路有限公司合作经营广（州）九（龙）直通车旅客运输业务。于二零零七年十二月三十一日， 本公司列车运行图上每日共开行旅客列车 195 对，比二零零六年底增加 72 对，其中：广深城际列车 80 对，增加 11 对（广深城际高速列车增加 13 对，广深普速车减少 2 对） ；广九直通车 13 对；长途车 102 对，增加 61 对。 二零零七年，本公司旅客发送量为 7,305.3 万人，同比增长 103.1%；旅客周转量为 26,278.2 百万人公里，同比增 长 442.6%，客运收入为人民币 58.3 亿元，同比增长 118.7%。 z 广深城际列车 二零零七年，广深城际列车的旅客发送量为 2,472.5 万人，比去年同期的 2,224.3 万人增长 11.2%。尽管因广 深四线铁路施工，广深城际列车运输业务在报告期前四个月受到较大影响，但广深城际列车全年旅客发送量仍有 较大幅度增长的主要原因包括： ①、四月十八日全国铁路第六次大面积提速及广深四线建成通车后，时速 200 公里“和谐号”国产高速动车组大量上线运行，不仅增加了列车运行密度和运能，而且提高了列车运行效率和舒 适度，客流随之明显增加；②、广深高速公路下行线新塘－石鼓区段于二零零七年十月一十八日至二零零八年一 月一十八日间实行全封闭大修,部分乘坐大巴的客流转向城际列车。 z 直通车 二零零七年，直通车的旅客发送量为 319.2 万人，比去年同期的 320.7 万人略降 0.5%。直通车旅客发送量下 降的主要原因包括：①、报告期一至四月广深四线铁路施工，对直通车的运行带来较大影响；②、广深城际列车 运行效率和服务质量的提高，吸引了部分直通车客流。 z 长途车 二零零七年，长途车的旅客发送量为 4,513.7 万人，比去年同期的 1,052.6 万人大幅增长 328.8%。长途车旅客 发送量大幅增长的主要原因为：公司于年初完成对广州至坪石段铁路运输业务及相关资产和负债的收购，广州至 坪石段铁路原有的长途车运输业务并入公司统一经营管理。 （2）货运业务 货运是本公司重要的运输业务。本公司负责经营深圳--广州--坪石段铁路货运以及过港直通货运列车业务， 拥有完善配套的货运设施，具有铁路零担、整车、集装箱运输方式兼备的运输特点，并与区域内各港口、物流基 地、建材专业等市场建立业务合作。 二零零七年，公司完成对广州至坪石段铁路运输业务及相关资产和负债的收购，广州至坪石段铁路原有的货 运业务并入公司统一经营管理，因此，报告期内公司货运业务量同比大幅增长。二零零七年，本公司货运总量为 7,101.0 万吨，同比增长 131.2%；货物周转量为 15,306.9 百万吨公里，同比增长 572.4%；货运收入为人民币 13.3 亿元，同比增长 209.9%。 z 货物发送 - 20 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 二零零七年，本公司货物发送量为 1,905.6 万吨，比去年同期的 758.2 万吨增长 151.3%。 z 货物接运及通过 二零零七年，本公司货物接运及通过量为 5,195.5 万吨，比去年同期的 2,312.5 万吨增长 124.7%。 （3）路网清算业务 本公司的路网清算主要包括机车牵引、线路使用、电力接触网、车辆挂运及其他服务等项目。二零零七年， 本公司路网清算收入为人民币 26.6 亿元，同比增长 827.9%。路网清算收入大幅增长的主要原因为：公司于年初 完成对广州至坪石段铁路运输业务及相关资产和负债的收购，公司营运里程得到大幅延伸，公司提供的路网服务 业务量随之大幅增加。 （4）客货运业务量指标完成情况表 2007 年 2006 年 同比增减（%） 客运收入（万元） 583,353.8 266,680.8 118.7% 客运发送量（万人） 7,305.3 3,597.6 103.1% --广深城际列车 2,472.5 2,224.3 9.0% --直通车 319.2 320.7 -0.5% --长途车 4,513.7 1,052.6 328.8% 总乘客--公里（百万） 26,278.2 4,842.7 442.6% 货运收入（万元） 132,645.0 42,804.3 209.9% 货运量（万吨） 7,101.0 3,070.8 131.2% --发送量 1,905.6 758.2 151.3% --接运及通过量 5,195.5 2,312.5 124.7% 总吨--公里（百万） 15,306.9 2,276.3 527.4% 路网清算收入（万元） 265,952.9 28,660.9 827.9% 3、报告期经营成果分析 二零零七年，公司运用首次公开发行 A 股募集资金，完成对广州铁路集团羊城铁路实业发展总公司所拥有 广州至坪石段铁路运营资产及业务的收购。公司在 A 股《招股说明书》中对该项业务合并的会计处理已进行讨 论分析。公司结合之后颁布的《企业会计准则－应用指南》及相关解释公告，对其采用购买法进行会计处理，使 其在上海、香港、纽约三地上市不同会计准则下的会计处理趋同。广州至坪石段铁路原有的客货运输业务并入公 司统一经营管理，使公司资产规模、营业里程和运输能力得到大幅扩张，盈利能力明显提高。因此，报告期内公 司营业收入、营业成本及净利润等指标项目同比均实现大幅增长。 （1）二零零七年公司经营业绩如下： 单位：人民币千元 2007 年 2006 年 同比增减（%） 营业收入 10,508,503 3,630,013 189.5% --客运 5,833,538 2,666,808 118.7% --货运 1,326,450 428,043 209.9% --路网清算 2,659,529 286,609 827.9% --其他 688,987 248,552 177.2% 营业成本 7,866,447 2,320,805 239.0% --客运 4,366,865 1,704,992 156.1% --货运 992,953 273,664 262.8% --路网清算 1,990,868 183,240 986.5% --其他 515,761 158,908 224.6% 管理费用 707,395 351,043 101.5% 财务费用 37,425 -14,831 352.3% - 21 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 所得税费用 221,624 136,789 62.0% 归属于上市公司股东的净利润 1,430,836 743,787 92.4% （2）二零零七年，本公司主营业务分行业、产品情况表如下： 单位：人民币千元 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 客运 5,833,538 4,366,865 118.7% 156.1% 货运 1,326,450 992,953 209.9% 262.8% 路网清算 2,659,529 1,990,868 827.9% 986.5% 其他 688,987 515,761 177.2% 224.6% 合计 10,508,503 7,866,447 189.5% 239.0% （3）二零零七年，本公司主营业务分地区情况表如下： 单位：人民币千元 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 分地区 营业收入 营业成本 （%） 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 中国 10,508,503 7,866,447 25.1% 189.5% 239.0% -30.3% 4、财务状况分析 截止二零零七年十二月三十一日，本公司的资产总额为人民币 274.7 亿元，负债总额为人民币 56.7 亿元， 股东权益总额为人民币 218.0 亿元，资产负债率为 20.7%。资产、负债和股东权益的主要变动项目如下： 单位：人民币千元 项目 2007 年末 2006 年末 变动比率（%） 原因分析 资产项目： --货币资金 2,352,351 6,036,265 -61.0% 主要是支付广坪段资产收购余款所致。 主要是公司经营规模扩大带来日常往来款项 --应收账款 130,563 12,628 933.9% 自然增加所致。 --预付款项 912,565 5,855,129 -84.4% 主要是冲销广坪段资产收购预付款所致。 --存货 153,674 66,967 129.5% 主要是原材料及互换配件增加所致。 主要是收购广坪段资产及广深四线工程完工 --固定资产 21,040,891 7,802,015 169.7% 转入所致。 --在建工程 1,422,635 4,295,201 -66.9% 主要是广深四线工程完工转固所致。 --商誉 281,255 - 100.0% 主要是广坪段资产收购溢价。 主要是预计员工辞退福利增加而形成的可抵 --递延所得税资产 126,928 38,158 232.6% 扣暂时性差异增加所致。 负债项目： --应付职工薪酬 441,690 77,227 471.9% 主要是预计员工辞退福利增加所致。 --其他应付款 1,232,408 531,118 132.0% 主要是工程保修押金增加所致。 --长期借款 2,850,000 1,860,000 53.2% 主要是广深四线工程借款增加所致。 截止二零零七年十二月三十一日，本公司无任何资产担保和抵押情况。 截止二零零七年十二月三十一日，本公司无任何委托存款。 5、现金流量分析 二零零七年，本公司的资金来源主要为经营活动收入和银行借款，资金运用主要为资本及经营性支出、缴纳 税款和支付股息。本公司现金流量充足，公司认为有足够的营运资金和银行信贷满足经营发展的需要。 二零零七年，本公司的现金流量状况如下： 单位：人民币千元 - 22 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2007 年 2006 年 变动比率（%） 原因分析 经营活动现金净流量 2,682,908 1,274,225 110.6% 主要是公司营业收入增加所致。 投资活动现金净流量 -6,154,497 -8,594,017 -28.4% 主要是广深四线工程投资支出减少所致。 筹资活动现金净流量 -40,202 11,489,739 -100.3% 主要是吸收投资所收到的现金减少所致。 于二零零七年十二月三十一日，本公司银行借款余额为人民币 28.5 亿元，比去年同期的人民币 18.6 亿元增 加 9.9 亿元，具体情况如下： 单位：人民币亿元 2007 年末 2006 年末 本年发生额 工商银行 18.4 12.0 6.4 建设银行 6.5 5.0 1.5 平安银行 2.6 1.6 1.0 中信银行 1.0 -- 1.0 合计 28.5 18.6 9.9 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：人民币万元 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 拥有权益 资产规模 净利润 深圳市深华胜储运有限公司 服务业 代办货运包装、运输、仓储 10 100% 691 148.4 深圳市火车站服务有限公司 服务业 销售土产品、饮料等 150 100% 873 19.6 宾馆、写字楼出租，铁路运输业务 深圳富源实业开发有限公司 商业 1,850 100% 2,424 39.0 咨询 广州市广深铁路东群实业有 商业 百货，日用百货的批发、零售 102 100% 1,203 323.0 限公司 广州铁路黄埔服务公司 服务业 装卸、搬运货物、仓储 37.9 100% 331 27.0 承担铁路建筑工程与三十层以下 深圳市南铁工程建设监理有 建筑业 的一般工业与民用建筑工程的建 200 100% 215 -85.6 限公司 设监理业务 深圳市广深铁路国际旅行社 组织本国公民在国内的旅游业务， 服务业 240 100% 420 91.3 有限公司 与旅游有关的其他业务 东莞市常盛实业有限公司 运输业 装卸、仓储 3,800 51% 9,764 -98.1 深圳市平湖群亿铁路仓储装 运输业 货物转运，装卸，仓储 1,000 55% 3,143 -24.1 卸有限公司 生产照明器材；机械加工；水电维 深圳市景明工贸有限公司 工业 修；国内商业、物资供销业（不含 211 100% 145 28.8 专营、专卖、专控商品） 物业管理,园林绿化，高新技术产品 深圳深铁物业管理有限公司 服务业 300 100% 181 -45.8 开发，国内商业、物资供销业 深圳市广深铁路列车经贸实 列车餐饮管理，食品、饮料、水果、 服务业 200 100% 817 2.6 业有限公司 百货、小电器的销售 设计，制作影视，广播，路牌，霓 广州东群广告有限公司 服务业 50 100% 147 64.8 虹灯，厨窗广告 代办货物运输、装卸、仓储业务、 广州铁联经济发展公司 运输业 100 50.5% 983 6.0 批发和零售贸易 - 23 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 二、对公司未来发展的展望 1、二零零八年经营环境及工作重点 二零零八年，中国宏观经济和粤港区域经济将继续保持平稳快速增长，中国铁路改革发展步伐将日益加快， “泛珠三角”区域经济合作将逐步深入，内地与香港关于建立更加紧密经贸关系安排将进一步实施，香港将承办 部分奥运会赛事，区域内客流及货运需求将持续增长，本公司将迎来良好的经营环境和发展机遇。本公司相信， 二零零八年本公司的总体运输业务将继续保持增长趋势。 二零零八年，是本公司改革和发展的重要一年。公司将坚持用科学发展观统领各项工作，紧紧抓住中国铁路 发展的黄金机遇期，依托区域经济快速发展和自身资源整合的优势，加强经营管理，完善公司治理，大力发展铁 路运输核心业务，进一步开创和谐广深建设的新局面。公司重点将抓好以下几个方面的工作： 1．继续优化整合广深段和广坪段铁路运营资产，挖潜提效，降低经营成本，有效发挥规模经营效益，促进 公司综合竞争能力和整体经营业绩提升，为公司快速发展和持续融资奠定基础； 2．优化广深线城际列车公交化开行方案，提高客运服务质量，将广深线“和谐号”动车组增加到每日开行 100 对，实现日均运能 13.4 万人，尽快研究使用储值卡车票的方案； 3．加强广州地区长短途客流接续工作，根据市场需求增开管内客车，抓好节假日及奥运旅客运输，积极加 挂加开列车，拓展长途旅客列车业务； 4．继续强化货运营销工作，加强货物列车的调配组织，多开直达货物列车，推进生产力合理布局，促进货 运业务的增长； 5．积极推进铁路技术装备现代化，以科技创新促进公司安全质量、信息化建设和节能环保等项工作； 6．加强人才队伍建设，关心职工切身利益，不断改善员工生产生活条件； 7．继续推进公司内部控制体系建设，完善公司法人治理结构，规范公司经营管理。 2、二零零八年经营计划 二零零八年四月二十三日，本公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了公司 2008 年度经营计划。按中 国会计准则，本公司二零零八年度计划营业收入 107.2 亿元，经营支出 87.5 亿元。 3、资金需求及融资安排 二零零八年本公司固定资产投资计划约人民币 58 亿元，主要包括工程建设、机车车辆购置、线路设备更新 改造等，所需资金本公司考虑通过以下融资渠道解决：公司自有积累和银行借款。有关本公司截止二零零七年十 二月三十一日资本性承诺和经营性承诺事项，参见财务报表附注 61。 4、主要经营风险分析 本公司管理层高度重视公司所面临的各类风险，并不断积极探讨和采取相应防范措施，以实现公司的战略目 标。然而，在不同的发展阶段，公司面临的主要风险会有所不同，因此需要董事会和经理层持续的关注、识别和 评估，并制订相应的防范措施，降低各类风险对公司可能产生的不利影响。现阶段本公司面临或存在的主要风险 包括： （1）市场风险：本公司作为深圳至坪石间铁路运输业务的主要供应商，铁路运输业务的需求主要受粤港经 济环境的改善程度及经济增长水平的影响，如粤港经济增长放缓，引起社会经济对本运输需求的不足，将会影响 本公司的运输业务。 （2）运输价格波动及调整风险：运输价格是影响本公司营业收入的重要因素之一。若铁路运价政策发生调 整，或运价政策因为市场等原因在执行上与预期存在出入，都将给公司经营带来一定风险。 （3）汇率风险：由于本公司现时持有一定数量的美元及港币存款并有港币运输进款，本公司在向 H 股股东 及美国存托股票股东支付红利须支付外汇，亦存在支付境外设备采购和境外中介服务的外币支付业务。若外币存 款和支付方式发生变动，以及人民币的汇率发生较大波动，将对本公司经营业绩产生一定影响。 （4）利率风险：本公司短期内不需要用的资金以活期或定期储蓄的形式，存于商业银行和铁道资金结算中 心，且没有用任何有市场风险的运作方式进行交易。同时本公司为满足基本建设和大额资产购置活动的资金需求， 有向商业银行进行借款融资。若相关存贷款利率发生较大波动，将对本公司的经营业绩产生一定影响。 （5）自然灾害风险：铁路运输较其他运输方式受自然灾害的影响较小，但是严重的自然灾害如大面积持续 雨雪冰冻、洪水等将对铁路运输构成较大危害，给公司经营带来较大风险。 - 24 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 第八节 董事会报告 一、董事长报告书 各位股东： 本人谨此欣然提呈本公司及其附属公司二零零七年度经审计的经营业绩。 二零零七年，由于公司成功收购京广线南段——广坪段铁路运营资产，致使本公司整体经营业绩获得显著增 长，综合实力和盈利能力迈上新台阶。 二零零七年，本公司营业收入为人民币 105.1 亿元，较上年增长 189.5%；归属于上市公司股东的净利润为 人民币 14.3 亿元，较上年增长 92.4%；每股收益为人民币 0.2 元，比上年增长 17.6%。 其中，客运方面，本公司全年共完成旅客发送量 7,305.3 万人，同比增长 103.1％；货运方面，本公司全年 完成货运量 7,101.0 万吨，同比增长 131.2％。 二零零七年，公司以股东大会和董事会的科学决策为导向，精诚团结、锐意进取，在各项工作中取得了可喜 成绩。公司实施了对广州至坪石段铁路运营资产的收购整合，经营范围从区域铁路进入全国重要骨干网络，营运 里程由 152 公里延长至 481.2 公里，公司的资产规模、经营业绩和综合竞争能力均得到提升。广深四线于二零零 七年四月十八日全国铁路第六次大面积提速实施的同时实现通车，建成国内首条全程封闭、四线并行的铁路，实 现客货分线运输，提高了广深线的综合运输能力。广深线继续实施公交化客运发展战略，实现了客运设备的更新 换代，“和谐号”动车组深受广大旅客的欢迎，客流不断刷新公司历史最好水平。公司以配合国家审计和推进内 控体系建设为契机，加强公司治理，完善各项规章制度，切实履行上市公司义务。公司经营层贯彻落实董事会决 议，实施公司机关机构微调和生产力布局调整，通过人员和资源的整合配置，进一步发挥规模经营效益，促进了 管理水平和运输能力的提升。公司加强了安全质量管理，大力强化安全基础，保持了整体运营的安全稳定。公司 董事会对公司二零零七年取得的业绩表示满意。 二零零八年，是本公司改革和发展的重要一年。公司将坚持用科学发展观统领各项工作，紧紧抓住中国铁路 发展的黄金机遇期，依托区域经济快速发展和自身资源整合的优势，加强经营管理，完善公司治理，大力发展铁 路运输核心业务，进一步开创和谐广深建设的新局面。公司重点将抓好以下几个方面的工作： ·加大安全设备投入，强化安全生产基础，确保公司运输安全持续稳定； ·继续优化整合广深段和广坪段铁路运营资产，挖潜提效，降低经营成本，有效发挥规模经营效益，促进公 司综合竞争能力和整体经营业绩提升，为公司又好又快发展奠定基础； ·充分利用公司现有线路条件，加强运输组织管理和提升运能，不断提高客货运输服务质量； ·完善公司各项规章制度，加强公司治理和内部控制体系建设，提高公司经营管理水平。 最后，我谨代表董事会向各位股东在过去一年里对公司的鼎力支持表示衷心的感谢。在新的一年里，公司董 事会将恪尽职守，诚信勤勉，为股东创造更好的回报。 承董事会命 何玉华 董事长 中国·深圳 二零零八年四月二十三日 - 25 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于二零零六年十二月首次公开发行 A 股募集资金 1,033,243.112 万元，用于收购广州至坪石段铁路运输 业务及相关资产与负债（详情见《招股说明书》） 。公司于二零零六年十二月二十九日公告本公司为收购该项资产 已向羊城铁路实业发展总公司支付人民币 5,265,250,000 元，余下收购款项将待合资格审计师进行专项审计以确 定最终收购总价格后支付。本公司聘请的德勤华永会计师事务所有限公司于二零零七年六月二十六日完成了该专 项审计（该审计相关报告全文请参见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn），确定最终收购总价格为人民币 10,138,581,948 元，公司已按照该价格向羊城铁路实业发展总公司支付余款。广州至坪石段铁路运输业务及相关 资产与负债的转让已于二零零七年一月一日实现。 （详情见二零零七年六月二十九日《证券时报》、 《中国证券报》、 《上海证券报》刊登的《广深铁路股份有限公司关于收购广州至坪石段铁路运输业务及相关资产与负债的进展公 告》） 2、非募集资金使用情况 （1）增建广深第四线铁路及配套工程。广深第四线铁路已于二零零七年四月十八日开通，广深四线工程主 体完工。截至报告期末，广深四线工程完工转入固定资产人民币 3,370,604,300 元。 （2）购置新型电动车组。公司投资人民币约 25.8 亿元购买 20 列电动车组。截至报告期末已支付人民币约 7.6 亿元。 三、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司自二零零七年一月一日起执行财政部于二零零六年二月十五日颁布的新会计准则，并按照《企业会计 准则第 38 号－首次执行企业会计准则》(以下简称“38 号准则”)第五条至第十九条的规定，对可比年度财务报表 予以追溯调整。此外，本公司属于需同时按照国内会计准则及国际财务报告准则对外提供财务报表的 A、H 股上 市公司，根据《企业会计准则解释公告第 1 号》第一条的有关规定，对于新会计准则与国际财务报告准则不存在 准则差异的交易或事项，除了按照 38 号准则第五条至第十九条的规定进行追溯调整外，本公司根据取得的相关 信息，以本公司按照国际财务报告准则编制的财务报表为基础，对 38 号准则第五条至第十九条未予规范的其他 交易和事项因执行新会计准则而发生的会计政策变更也对可比年度财务报表进行了追溯调整。 本公司除首次执行新企业会计准则造成的影响外，不存在其他会计政策变更。 首次执行新会计准则对可比年度财务报表的影响详见按财务报表附注 6。 四、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况 报告期内，董事会共召开了七次会议，即第四届董事会第十五次会议至第二十一次会议，主要决议及批准的 事项如下： （1）二零零七年二月二十八日，董事会审议通过《公司章程》（草案）修订方案等议案。 （2）二零零七年四月十九日，董事会审议通过本公司二零零六年度境内外年报；审议通过本公司二零零六 年度利润分配预案；审议通过公司二零零七年度预算方案。 （3）二零零七年四月二十四日，董事会审议通过公司二零零七年第一季度报告；审议批准《广深铁路股份 有限公司信息披露管理办法》。 （4）二零零七年五月十八日，董事会审议批准公司与广深实业发展总公司关联交易协议的议案；审议批准 公司与广州铁路（集团）公司对外经济贸易发展总公司关联交易协议的议案。 （5）二零零七年六月二十八日，董事会选举何玉华先生为本公司董事长；批准终止吴俊光先生董事会薪酬 委员会主席职务；批准委任何玉华先生为公司董事会薪酬委员会主席；审议通过本公司二零零六年度 20-F 表； 审议通过《广深铁路股份有限公司关于加强公司治理自查报告和整改计划》。 （6）二零零七年八月二十八日，董事会审议通过本公司二零零七年度中期业绩报告；原则通过本公司《预 算管理办法》 、《投资管理办法》、《资金管理办法》、《合同管理办法》、《合同专用章管理办法》、 《铁路用地管理办 法》、《招标采购管理办法》、《建设管理办法》等。 （7）二零零七年十月二十五日，董事会审议通过公司二零零七年第三季度报告；批准通过《广深铁路股份 有限公司治理专项活动整改报告》；批准通过本公司与广州铁路（集团）公司、广深铁路实业发展总公司和羊城 - 26 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 铁路实业发展总公司持续关联交易的议案。 有关上述事项的详情请参阅本公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）和香港交易所网站(www.hkex.com.hk)刊登的有关公告和定期报告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会对股东大会决议进行了认真落实，有关执行情况如下： 根据二零零七年六月二十八日召开的二零零六年度股东周年大会决议，公司董事会于报告期内完成以下工 作： （1）实施了二零零六年度利润分配方案，向公司股东派发了二零零六年度现金股利人民币 0.08 元/股（含 税），共计人民币 566,682,960 元； （2）对《公司章程》进行了修订； （3）拟定本公司中国审计师德勤华永会计师事务所有限公司和本公司国际审计师罗兵咸永道会计师事务所 的酬金。 3、审核委员会、薪酬委员会有关工作情况 报告期内，公司审核委员会、薪酬委员会有关工作情况请参见本报告“第五节 公司治理报告”。 五、本次利润分配预案 根据中国有关法规和本公司章程，可分配给股东的利润应按照中国会计准则与按照国际财务报告准则计算的 可分配利润两者中较低者作为对股东利润分配的基础。按此原则，本公司二零零七年末可分配利润为人民币 143,506.6 万元。 董事会建议提取 10％法定公积金人民币 14,350.66 万元，以二零零七年度总股本 7,083,537,000 股为基础，向 全体股东派发年度现金股利每 10 股人民币 0.8 元（含税），共计人民币 56,668.3 万元。上述建议将提交二零零八 年六月二十六日举行的二零零七年度周年股东大会批准。 六、税项 由于本公司是在中国深圳特区内注册成立的企业，因此企业所得税率为 15%，比 33%的中国企业通用所得 税率低 18%。根据有关之所得税法，本公司及其附属公司的其他业务根据有关企业注册成立地点而适用 15%或 33%的所得税率。本公司及其附属公司税项之详情刊载于财务报表附注 7 和 46。 七、资本化利息 本公司及其附属公司在二零零七年度计入在建工程及固定资产之利息已刊载于财务报表附注17和48。 八、固定资产 本公司及其附属公司之固定资产于二零零七年度的变动情况已刊载于财务报表附注16。 九、储备 本公司及其附属公司之储备于本年度的变动情况已刊载于财务报表附注35、36和37。 十、法定公益金 有关本公司法定公益金之详情已刊载于财务报表附注36。 十一、附属公司 本公司于二零零七年十二月三十一日的主要附属公司之详情已经刊载于财务报表附注 8 和 15。 十二、主要供货商及客户 本公司的机车、客车及主要铁路物资等设备大部份是由铁道部直接或间接供给或由市场获得。本公司可向外国或 中国供货商购买该等设备。本公司五个最大客户合计之营业额占本公司营业额不高于 30%，而本公司五个最大 供货商合计所占本公司的购买款之百分比亦不高于 30%。 - 27 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 二零零七年度，公司共计召开 3 次监事会会议，具体情况如下： 二零零七年四月十八日在公司总部三楼会议室召开第四届监事会第四次会议，审议并一致了通过了《公司二 零零六年度监事会工作报告》、 《公司二零零六年度财务决算报告》、 《公司二零零六年利润分配预案》、 《关于支付 会计师事务所二零零六年度报酬的议案》、《公司二零零六年度报告正文及摘要》。 二零零七年八月二十八日在公司三楼电话会议室召开第四届监事会第五次会议，审议并一致通过了公司二零 零七年上半年财务报告。 二零零七年十月二十五日在公司三楼电话会议室召开第四届监事会第六次会议，审议并一致通过了公司二零 零七年三季度财务报告。 二、监事会对二零零七年度公司有关事项发表的独立意见 报告期内，公司监事会成员认真履行职责，积极开展工作，列席了股东大会及董事会会议，并对公司规范运 作、财务状况、对外担保、对外投资和募集资金的使用等有关方面进行了监督，形成以下意见： （一）公司依法运作情况 报告期内，公司能够依照《公司法》和《公司章程》及有关法律法规运作规范，公司决策程序合法，董事会 能够认真执行股东大会的各项决议，公司董事及高级管理人员能够履行诚信义务，没有出现违法及损害股东利益 的行为。 （二）检查公司财务的情况 报告期内，公司财务制度健全、内控制度完善，财务运作规范，财务状况良好。普华永道会计师事务所和德 勤会计师事务所对公司二零零七年度财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为： 该报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。 （三）公司最近一次募集资金投入情况 报告期内，公司将发行 A 股所募集的资金全部用于收购广坪段运输业务相关资产，募集的资金用途与招股说 明书中所承诺的一致。 （四）公司收购、出售资产情况 报告期内，公司收购、出售资产交易价格公允合理，未发现有内幕交易和损害股东权益造成公司资产流失的 行为。 （五）公司关联交易情况 报告期内，公司与各关联方发生的重大交易行为是按照公司审批程序进行的，交易价格遵守了公允、公平、 公正的原则，未发现侵害公司及股东的利益。 二零零七年，公司实施了对广坪段铁路运输业务相关资产的收购整合，扩大了公司规模，极大地提升了公司 在市场竞争中的主导地位和综合经济效益，以及公司在资本市场上的形象，促进了公司跨越式发展。随着广深四 线的建成通车以及“4.18”全国铁路第六次大面积提速的实施，广深城际公交化运输能力和国内长途旅客列车及 货物运输能力均得到了较大提高。公司目前正遵循《萨班斯－奥克斯利法案》第 404 条款开展内控体系建设工作。 本监事会对公司过去一年的工作表示满意，并对公司前景充满信心，希望公司继续改善经营管理，加强内部控制， 将公司做大做强。 承监事会命 姚木明 监事会主席 中国·深圳 二零零八年四月二十三日 - 28 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、 报告期之前发生延续至报告期的联营公司或有事项 于二零零七年十二月三十一日，本公司在联营公司广州铁城实业有限公司（铁城）的长期股权投资计人民币 87,749,620.00 元。于一九九六年，铁城与一家于香港成立的公司共同设立一家中外合作企业广州冠天房地产开发 有限公司（广州冠天），并于本公司下属的一个火车站附近经营房地产业务。 于二零零零年十月二十七日，广州冠天与广州冠华房地产开发有限公司（广州冠华）及广州冠益房地产开发 有限公司（广州冠益）同意为广州冠城房地产开发公司（广州冠城）欠一独立第三方的债务提供共同担保（广州 冠华、广州冠益、广州冠城及广州冠天为关联公司，其董事长为同一人） 。由于广州冠城无力偿还债务，根据于 二零零一年十一月四日的法院判决，广州冠华、广州冠益及广州冠天需向该独立第三方支付约人民币 2.57 亿元 及其利息，故此，如广州冠天须对该担保负责，则本公司于铁城的权益有可能需要提取相关的减值准备。 广东省高级人民法院（法院）于二零零三年十二月十五日接受广州冠天要求撤消上述担保的再审申请。广东 省高级人民法院于二零零三年十二月作出民事裁定，裁定本案中止执行。作为法院决定是否再审的必要步骤，法 院于二零零四年三月十八日进行了聆讯，广州冠天聘请了一独立律师代表其参加了聆讯。二零零五年十二月，广 东省高级人民法院启动再审程序。广东省高级人民法院分别于二零零六年十一月十四日和二零零六年十二月二十 五日两次开庭审理本案。截至报告期末，由于必要之相关法律程序尚未完成，法院尚未作出终审判决。经过咨询 独立律师的意见，认为广州冠天免除担保责任的可能性较大。为避免因上述诉讼而导致的损失，本公司已取得广 州铁路（集团）公司出具的承诺函，承诺通过相应途径解决或承担，使本公司在铁城的投资权益不受该诉讼的影 响。本公司认为，截至二零零七年十二月三十一日止，对铁城实业公司的长期股权投资相应不存在重大减值风险。 二、持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 报告期内本公司没有持有其他上市公司股权及参股金融企业股权。 三、报告期内收购及出售资产、企业合并事项 有关本公司收购广州至坪石段铁路运输资产事项，请参见本报告“第八节 董事会报告”。 四、报告期内发生的重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位：人民币千元 关联方 关联交易金 占同类交易金额 关联交易内容 定价原则 名称 额 的比例（％） 运输服务、线路使用、机车牵引费用 广州铁路（集团）公司及其子公司为本 是根据铁道部发布的《铁路运输进款 广州铁路 公司提供运输、线路维修保养、机车 清算办法》和铁道部办公厅发布的铁 （集团） 车辆段修、资金结算、卫生防疫、幼 1,175,944 64.5 路运输企业财务结算的相关文件规定 公司 儿入托等综合服务及线路使用、机车 计算确定；综合服务费是依据双方签 牵引服务等路网服务。 订的《综合服务协议》计算确定。 羊城铁路 本公司接受羊城铁路实业发展总公司 依据双方签订的《综合服务协议》计 实业发展 提供的安全保卫、卫生防疫、幼儿入 309,988 17.0 算确定。 总公司 托、物业管理、建筑维修等综合服务。 公司接受广深铁路实业发展总公司提 广深铁路 供的综合服务包括安全保卫、物业管 依据双方签订的《综合服务协议》计 实业发展 119,657 6.6 理、、建筑维修及其他服务等综合服 算确定。 总公司 务。 广州铁路 本公司向广州铁路（集团）公司采购柴 依据双方签订的《综合服务协议》计 （集团） 365,041 64.8 油等货物。 算确定。 公司 广州铁路 本公司广州铁路（集团）公司租赁广州 依据双方签署了《土地租赁协议》计算 （集团） 50,000 100.0 至坪石段铁路线路的土地使用权 确定。 公司 - 29 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位：人民币千元 占同类交易金额 关联方名称 关联交易内容 定价原则 关联交易金额 的比例（％） 根据铁道部发布的《铁路运输进款 本公司应收取的路网清算服务收 广州铁路（集 清算办法》和铁道部办公厅发布的 入和提供旅客列车乘务承包、车 904,529 68.7 团）公司 关于铁路运输企业财务结算的相关 辆乘列检服务取得的收入 文件规定计算确定 （3）关联交易说明 本公司于二零零四年十一月十五日与广州铁路（集团）公司签署的《综合服务协议》按照约定的生效条件于 本报告期内生效。该协议由双方按公平、公正、合理的原则，对广州铁路（集团）公司为本公司提供的包括运输、 线路维修保养、机车车辆段修、代理物资采购、资金结算、卫生防疫等综合服务的内容、费用的计算进行了约定 （详情见本公司于二零零六年十二月二十一日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上公布的《招股说明书》 及刊载于二零零四年十一月十六日及十二月三十一日 《香港经济日报》的本公司公告）。 本公司于二零零四年十一月十五日与羊城公司（简称，原名为广铁集团羊城铁路总公司，二零零五年六月十 七日更名为广州铁路集团羊城铁路实业发展总公司）签署的《综合服务协议》按照约定的生效条件于本报告期内 生效。该协议由双方按公平、公正、合理的原则，对羊城公司为本公司提供的包括安全保卫、卫生防疫、物业管 理、建筑维修等综合服务的内容、费用的计算进行了约定（详情见本公司于二零零六年十二月二十一日在上海证 券交易所网站 www.sse.com.cn 上公布的《招股说明书》及刊载于二零零四年十一月十六日及十二月三十一日《香 港经济日报》的本公司公告）。 本公司于二零零四年十一月十五日与广州铁路（集团）公司签署的《土地租赁协议》按照约定的生效条件于 本报告期内生效。该协议约定广州铁路（集团）公司将广州至坪石段铁路线路的土地使用权租予本公司，租赁的 期限为 20 年，双方确定每年租金最高不超过人民币 7,400 万元（详情见本公司于二零零六年十二月二十一日在 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上公布的《招股说明书》及刊载于二零零四年十一月十六日及十二月三十 一日《香港经济日报》的本公司公告）。二零零七年，本公司向广州铁路（集团）公司实际支付租金 5,000 万元。 二零零七年六月二十八日，本公司召开二零零七年第一次临时股东大会，批准本公司与广深实业综合服务协 议之补充协议，以调整本公司与广深实业的综合服务协议的交易金额上限至人民币 13,970 万元，并更改原协议 有效期至二零零七年十二月三十一日止。 二零零七年十二月二十七日，本公司召开二零零七年第二次临时股东大会： （1）批准同意修订本公司与广州 铁路集团羊城铁路发展总公司二零零七年度的额度上限，即由人民币 2.6 亿元上调至人民币 3.89 亿元； （2）批准 同意本公司分别与广州铁路（集团）公司、广州铁路集团羊城铁路实业发展总公司、广州铁路集团广深实业发展 总公司于二零零七年十一月五日签署的共三份附生效条件的持续关联交易——《综合服务协议》连同截至二零一 零年十二月三十一日止三个财政年度各年的持续关联交易的全年上限。详情请参见本公司于二零零七年十一月六 日在《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）刊登的持续关联交 易公告，本公司于二零零七年十一月九日和十二月二十日分别在香港交易所网站(www.hkex.com.hk)和上海证券 交易所网站（www.sse.com.cn）刊登的股东通函，以及本公司于二零零七年十二月二十八日在上述媒体和网站刊 登有关临时股东大会决议公告和投票结果。 铁路运输业务具有“全程全网”的特点，本公司部分客货发送必须通过广州铁路（集团）公司及其控股子公 司所经营的线路，因此存在本公司与广州铁路（集团）公司及其下属公司相互提供维修及其他各种服务。本公司 与广铁集团及其控股子公司之间发生的经常性关联交易本着公平合理的原则制定，以市场价格、行业指导价格、 成本加成等作为定价依据，并严格履行了相关监管规则要求的及时披露、并提请独立股东批准的程序，最大限度 地保护了本公司利益。 - 30 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位：人民币千元 关联交易方 交易内容 评估价格 交易价格 结算 向 羊城铁路实业发 本公司已于 2006 年 12 月 28 日支付人民币 羊城铁路实业 展总公司收购广州 10,138,582 10,138,582 5,265,250 千元，余下款项人民币 4,873,332 发展总公司 至坪石段铁路运输 千元已于 2007 年 6 月 29 日结清。 资产及业务 3、关联债权债务往来 （1）本公司已于二零零七年四月十八日收回在广州铁路资金结算所（广州铁路（集团）公司管理的铁道部内 部资金管理机构）的 1.68 亿元人民币定期存款。 （2）因历史原因造成的基本养老金欠缴和代缴而由广深实业非经营性占用人民币 2,751,716.82 元，本公司已 于二零零七年五月十七日收回该笔资金。 4、其他重大关联交易 本公司于二零零七年六月二十日与广深实业订立了三份征地拆迁补偿协议，总代价为人民币 61,073,700 元。 本公司于二零零七年六月二十日之前的十二个月内曾与广深实业所控制的多个实体订立其他四份征地拆迁补偿 协议，总代价为人民币 4,083,605 元。本公司将该等拆迁协议合并视为一项交易处理。有关具体内容参见本公司 于二零零七年六月二十一日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn、《中国证券报》 、《证券时报》和《上海证券 报》刊登的有关公告，以及二零零七年六月二十日在香港交易所网站 www.hkex.com.hk 刊登的关联交易公告。 5、独立董事对关联交易的确认 本公司独立非执行董事已确认本公司于二零零七年内所参与之关联交易均在日常业务中订立，且该等交易均 按一般商业条款进行，该等关联交易亦按照管辖之协定的条款进行，交易条款公平合理，并且符合公司股东的整 体利益。 五、托管情况 本年度公司无托管事项。 六、承包情况 本年度公司无承包事项。 七、租赁情况 1、车辆租赁：报告期内本公司根据与广州铁路（集团）公司签订的《综合服务协议》向其支付车辆租赁费 约人民币 7,028 万元； 2、土地租赁：本公司于二零零四年十一月十五日与广州铁路（集团）公司签署《土地租赁协议》按照约定 的生效条件于报告期内生效。报告期内本公司向广州铁路（集团）公司支付土地租赁费人民币 5,000 万元。 八、担保情况 本年度本公司无担保事项。 九、委托理财情况 本年度本公司无任何委托理财情况。 十、其他重大合同 1、二零零七年二月六日，本公司与深圳市商业银行人民路支行签订《借款合同》，由深圳市商业银行人民路 支行向本公司提供人民币 3 亿元借款用于广深第四线铁路建设，借款期限 5 年，利率为年利率 5.832％，并按同 档次人民银行基准利率下浮 10％进行调整。 2、二零零七年二月二十七日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订《人民币资金借款合同》， 由中国建设银行股份有限公司深圳市分行向本公司提供人民币 3 亿元借款用于广深线技改扩建项目，借款期限 5 年，从二零零七年二月二十七日至二零一二年二月二十六日；利率为借款当年相应档次法定利率下浮 10％，自 起息日起每月调整一次。 3、二零零七年三月七日，本公司与中信银行广州分行签订《人民币借款合同》，由中信银行广州分行向本公 - 31 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 司提供人民币 3 亿元借款用于广深第四线铁路建设，借款期限 5 年，从二零零七年三月七日至二零一二年三月七 日；利率为借款当年相应档次法定利率下浮 10％，自起息日起每年调整一次。 十一、承诺事项履行情况 报告期内，本公司第一大股东广州铁路（集团）公司承诺事项如下： 1、本公司于二零零六年十二月十三日以每股发行价 3.76 元人民币向社会公众首次公开发行每股面值 1 元人 民币普通股（A 股）2,747,987,000 股，募集资金约 103 亿元人民币。广州铁路（集团）公司作为本公司第一大股 东，在本次公开发行 A 股前作出承诺：其所持有的本公司 2,904,250,000 股 A 股自本公司 A 股上市交易之日起三 十六个月内，不转让或者委托他人管理，也不由发行人收购该部分股份。 2、广州铁路（集团）公司及其下属的任何其它成员将不会在本公司运营的线路范围内，以任何方式直接或 间接从事任何在铁路运输及相关业务上对本公司有竞争的业务活动。广州铁路（集团）公司及其下属的任何其它 成员在广坪段铁路运营资产及业务收购后也不与本公司存在同业竞争。 3、关于铁城投资参股的广州冠天为广州冠城向广州寺右实业公司借款提供担保一案，对于铁城因广州冠天 需承担的民事责任而引起的经济损失，广州铁路（集团）公司承诺通过相应途径解决或承担，使本公司在铁城的 投资权益不受该案的影响。 4、广州铁路（集团）公司在与本公司的经营往来中，将尽量减少与本公司的关联交易，对于必不可少的关 联交易，广州铁路（集团）公司将本着公开、公正、公平的原则履行关联交易，不会滥用大股东地位，作出损害 本公司利益的行为。 报告期内，上述承诺正常履行，无违反承诺的事项存在。 十二、聘任、解聘会计师事务所情况 请参见本报告“第五节 公司治理报告”中的“核数师及酬金”。 十三、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东受处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 十四、其他重大事项 1、二零零七年六月二十八日召开的二零零六年度股东周年大会批准通过《公司章程》修订案（于国家有关主 管机关核准备案后生效）并授权董事会全权办理与本次章程修订相关事宜。有关《公司章程》修订的详情请参阅 本公司于二零零七年五月十一日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 刊登的《广深铁路二零零六年股东周年 大会通知》和在香港交易所网站 www.hkex.com.hk 刊登的通函。 2、本公司于二零零六年十二月首次公开发行人民币普通股 A 股 2,747,987,000 股。在履行相关程序后，本公 司于二零零七年三月办理了工商变更登记手续，将注册资本由原来的 4,335,550,000 元变更为 7,083,537,000 元。 3、二零零七年四月十八日，本公司投资建设的广深四线铁路建成通车，广深四线工程主体完工投入使用，已 经部分转入固定资产。 - 32 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 财务报告 审计报告 德师报(审)字(08)第P0544号 广深铁路股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广深铁路股份有限公司(以下简称“广深铁路公司”)的财务报表，包括2007年12月31日的公 司及合并资产负债表，2007年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是广深铁路公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰 当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定 执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计 师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报 表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、恰当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广深铁路公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了广深铁 路公司2007年12月31日的公司及合并财务状况以及2007年度的公司及合并经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·上海 中国注册会计师 2008年4月23日 - 33 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 公司及合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 合并 公司 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 资产 流动资产： 货币资金 9 2,352,350,949.77 6,036,265,260.52 2,327,940,187.62 5,991,964,229.69 应收票据 - 16,300,000.00 - 16,300,000.00 应收账款 10 130,562,532.48 12,628,467.09 129,723,419.24 10,339,735.21 预付款项 11 912,565,449.67 5,855,129,434.11 912,538,735.74 5,854,922,095.92 应收股利 - 1,378,180.42 3,781,562.12 1,378,180.42 其他应收款 12 168,354,904.87 145,829,443.07 181,441,382.47 171,565,125.77 存货 13 153,674,270.86 66,967,046.17 150,985,315.40 64,048,942.35 ________________ _______________ ________________ _______________ 流动资产合计 3,717,508,107.65 12,134,497,831.38 3,706,410,602.59 12,110,518,309.36 ________________ _______________ ________________ _______________ 非流动资产： 长期应收款 14 48,546,774.59 - 48,546,774.59 - 长期股权投资 15 170,958,204.24 171,292,122.08 251,624,318.85 251,958,236.69 固定资产 16 21,040,891,308.23 7,802,015,451.87 20,953,236,389.21 7,709,688,781.11 在建工程 17 1,422,634,541.47 4,295,201,275.50 1,422,634,541.47 4,295,086,275.50 工程物资 18 11,315,494.56 11,315,494.56 11,315,494.56 11,315,494.56 无形资产 19 612,843,729.13 630,045,793.67 577,425,444.46 593,604,743.44 商誉 20 281,254,606.47 - 281,254,606.47 - 长期待摊费用 21 38,995,048.27 34,761,486.46 38,574,865.16 34,491,282.88 递延所得税资产 22 126,928,375.54 38,157,584.61 126,928,375.54 38,157,584.61 ________________ _______________ __ _____________ ________________ 非流动资产合计 23,754,368,082.50 12,982,789,208.75 23,711,540,810.31 12,934,302,398.79 ________________ _______________ ________________ _______________ 资产总计 27,471,876,190.15 25,117,287,040.13 27,417,951,412.90 25,044,820,708.15 _________________ _______________ _______________ _____________ - 34 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 公司及合并资产负债表 - 续 2007 年 12 月 31 日 合并 公司 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 负债及股东权益 流动负债： 应付账款 24 841,641,458.01 1,352,230,814.37 837,210,378.53 1,347,161,686.45 预收款项 25 42,416,187.01 18,275,921.18 39,982,577.15 15,815,945.36 应付职工薪酬 26 441,689,870.36 77,227,191.05 433,647,445.43 73,278,156.05 应交税费 27 132,640,703.02 148,540,498.49 130,168,927.44 144,734,973.46 应付利息 5,720,467.50 - 5,720,467.50 - 应付股利 28 46,344.85 74,695.15 46,344.85 74,695.15 其他应付款 29 1,232,407,550.22 531,118,354.26 1,261,835,097.62 545,095,128.71 其他流动负债 30 13,096,749.81 95,575,104.35 13,096,749.81 95,575,104.35 ________________ _______________ ________________ _______________ 流动负债合计 2,709,659,330.78 2,223,042,578.85 2,721,707,988.33 2,221,735,689.53 ________________ _______________ ________________ _______________ 非流动负债： 长期借款 31 2,850,000,000.00 1,860,000,000.00 2,850,000,000.00 1,860,000,000.00 递延所得税负债 32 23,335,123.77 1,956,389.03 23,335,123.77 1,956,389.03 其他非流动负债 33 90,233,057.39 96,836,265.46 90,233,057.39 96,836,265.46 ________________ _______________ ________________ _______________ 非流动负债合计 2,963,568,181.16 1,958,792,654.49 2,963,568,181.16 1,958,792,654.49 ________________ _______________ ________________ _______________ 负债合计 5,673,227,511.94 4,181,835,233.34 5,685,276,169.49 4,180,528,344.02 ________________ _______________ ________________ _______________ 股东权益： 股本 34 7,083,537,000.00 7,083,537,000.00 7,083,537,000.00 7,083,537,000.00 资本公积 35 11,564,500,889.19 11,564,461,609.05 11,564,461,609.05 11,564,461,609.05 盈余公积 36 1,675,784,791.53 1,532,278,207.60 1,675,784,791.53 1,532,278,207.60 未分配利润 37 1,419,116,755.85 698,470,799.29 1,408,891,842.83 684,015,547.48 ________________ _______________ ________________ _______________ 归属于母公司股东权益合计 21,742,939,436.57 20,878,747,615.94 21,732,675,243.41 20,864,292,364.13 少数股东权益 38 55,709,241.64 56,704,190.85 - - ________________ _______________ ________________ _______________ 股东权益合计 21,798,648,678.21 20,935,451,806.79 21,732,675,243.41 20,864,292,364.13 ________________ _______________ ________________ _______________ 负债和股东权益总计 27,471,876,190.15 25,117,287,040.13 27,417,951,412.90 25,044,820,708.15 ________________ _______________ ________________ _______________ 附注为财务报表的组成部分 第 34 页至第 142 页的财务报表及相关附注由下列负责人签署： 公司法定代表人：何玉华 主管会计工作负责人：杨毅平 会计机构负责人：姚小聪 - 35 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 公司及合并利润表 2007 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 项目 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 一、营业收入 39 10,508,503,495.23 3,630,012,590.11 10,365,955,881.42 3,473,897,225.55 减：营业成本 39 7,866,446,839.35 2,320,804,999.75 7,782,636,778.88 2,239,129,580.32 营业税金及附加 40 239,431,210.93 105,007,348.69 234,314,873.32 98,473,814.93 销售费用 1,148,693.23 14,279,969.99 - 248,652.61 管理费用 707,395,419.31 351,042,794.48 665,067,627.00 307,789,540.58 财务费用 41 37,424,543.71 (14,830,697.90) 37,712,660.88 (14,321,539.89) 资产减值损失 42 (1,246,072.84) (1,665,835.33) (2,351,532.13) (1,567,455.59) 加：投资收益 43 (833,917.84) 4,775,133.21 5,221,932.20 14,258,348.64 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 (833,917.84) (4,342,815.27) (833,917.84) (4,342,815.27) _______________ ______________ _______________ _______________ 二、营业利润 1,657,068,943.70 860,149,143.64 1,653,797,405.67 858,402,981.23 加：营业外收入 44 7,847,917.50 36,223,894.41 7,487,290.33 33,436,141.06 减：营业外支出 45 13,017,097.74 15,537,042.57 9,067,547.02 15,419,512.32 其中：非流动资产处置损失 - - - - _______________ ______________ _______________ _______________ 三、利润总额 1,651,899,763.46 880,835,995.48 1,652,217,148.98 876,419,609.97 减：所得税费用 46 221,623,991.05 136,788,856.44 217,151,309.70 131,047,559.31 _______________ ______________ _______________ _______________ 四、净利润 1,430,275,772.41 744,047,139.04 1,435,065,839.28 745,372,050.66 _______________ ______________ _______________ _______________ 归属于母公司股东的净利润 1,430,835,500.49 743,787,465.62 1,435,065,839.28 745,372,050.66 少数股东损益 (559,728.08) 259,673.42 _______________ ______________ 五、每股收益 (一)基本每股收益 47 0.2020 0.1716 _______________ ______________ (二)稀释每股收益 47 0.2020 0.1716 _______________ ______________ - 36 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 公司及合并现金流量表 2007 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,492,441,723.66 3,671,749,900.16 10,346,395,304.78 3,498,719,985.16 收到其他与经营活动有关的现金 52 362,437,820.93 213,870,173.30 382,809,145.70 203,825,313.15 _______________ _______________ _______________ _______________ 经营活动现金流入小计 10,854,879,544.59 3,885,620,073.46 10,729,204,450.48 3,702,545,298.31 _______________ _______________ _______________ _______________ 购买商品、接受劳务支付的现金 5,297,499,099.83 1,713,100,941.56 5,257,788,478.40 1,697,932,081.40 支付给职工以及为职工支付的现金 2,167,063,905.75 571,473,931.20 2,105,537,074.26 544,752,461.19 支付的各项税费 525,478,056.35 231,330,745.89 511,846,912.50 219,560,358.97 支付其他与经营活动有关的现金 53 181,930,944.25 95,489,088.84 167,130,611.42 44,312,339.40 _______________ _______________ _______________ _______________ 经营活动现金流出小计 8,171,972,006.18 2,611,394,707.49 8,042,303,076.58 2,506,557,240.96 _______________ _______________ _______________ _______________ 经营活动产生的现金流量净额 2,682,907,538.41 1,274,225,365.97 2,686,901,373.90 1,195,988,057.35 _______________ _______________ _______________ _______________ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - - 2,250,421.72 取得投资收益所收到的现金 - - 5,617,713.07 70,717.14 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 57,057,856.81 6,245,286.87 56,828,201.85 5,002,221.81 处置子公司和其他营业单位收到的现金净额 - 25,144.23 收到的其他与投资活动有关的现金 54 195,189,214.75 4,424,375.00 195,189,214.75 4,424,375.00 _______________ _______________ _______________ _______________ 投资活动现金流入小计 252,247,071.56 10,669,661.87 257,660,273.90 11,747,735.67 _______________ _______________ _______________ _______________ 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 1,618,001,977.10 3,298,653,528.67 1,614,995,355.45 3,213,630,955.40 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,781,633,352.16 5,279,240,000.00 4,781,633,352.16 5,279,740,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 55 7,109,010.61 26,793,182.07 - _______________ _______________ _______________ _______________ 投资活动现金流出小计 6,406,744,339.87 8,604,686,710.74 6,396,628,707.61 8,493,370,955.40 _______________ _______________ _______________ _______________ 投资活动产生的现金流量净额 (6,154,497,268.31 ) (8,594,017,048.87) (6,138,968,433.71 ) (8,481,623,219.73) _______________ _______________ _______________ _______________ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到现金 - 10,083,877,177.92 - 10,083,877,177.92 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 借款收到的现金 990,000,000.00 2,060,000,000.00 990,000,000.00 2,060,000,000.00 _______________ _______________ _______________ _______________ 筹资活动现金流入小计 990,000,000.00 12,143,877,177.92 990,000,000.00 12,143,877,177.92 _______________ _______________ _______________ _______________ 偿还债务支付的现金 295,000,000.00 200,000,000.00 295,000,000.00 200,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 735,202,381.31 442,127,046.48 734,834,782.72 442,127,046.48 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 - 12,011,345.51 - 12,011,345.51 _______________ _______________ _______________ _______________ 筹资活动现金流出小计 1,030,202,381.31 654,138,391.99 1,029,834,782.72 654,138,391.99 _______________ _______________ _______________ _______________ 筹资活动产生的现金流量净额 (40,202,381.31) 11,489,738,785.93 (39,834,782.72) 11,489,738,785.93 _______________ _______________ _______________ _______________ 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (2,383,399.54) (13,679,082.98) (2,383,399.54) (13,683,516.59) _______________ _______________ _______________ _______________ 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 51 (3,514,175,510.75) 4,156,268,020.05 (3,494,285,242.07) 4,190,420,106.96 _______________ _______________ _______________ _______________ 加：期初现金及现金等价物余额 50 5,866,526,460.52 1,710,258,440.47 5,822,225,429.69 1,631,805,322.73 _______________ _______________ _______________ _______________ 六、期末现金及现金等价物余额 50 2,352,350,949.77 5,866,526,460.52 2,327,940,187.62 5,822,225,429.69 _______________ _______________ _______________ _______________ - 37 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 公司及合并股东权益变动表 2007 年 12 月 31 日止年度 合并 归属母公司 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益 少数股东权益 股东权益 股本 资本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民 一、2005 年 12 月 31 日余额 4,335,550,000.00 4,268,678,302.84 1,489,913,368.67 505,237,214.17 10,599,378,885.68 - 10,599,378,885.68 4,335,550,000.00 4,268,67 1、会计政策变更 - (50,906,871.71) (32,172,366.14) 44,249,324.57 (38,829,913.28) 51,908,988.03 13,079,074.75 - (50,90 _______________ ________________ _______________ ______________ ________________ _____________ ________________ _______________ ________ 二、2006 年 1 月 1 日余额 4,335,550,000.00 4,217,771,431.13 1,457,741,002.53 549,486,538.74 10,560,548,972.40 51,908,988.03 10,612,457,960.43 4,335,550,000.00 4,217,77 _______________ ________________ _______________ ______________ ________________ _____________ ________________ _______________ ________ 三、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - 743,787,465.62 743,787,465.62 259,673.42 744,047,139.04 - (二)直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - 1、其他 - - - - 4,660,326.79 4,660,326.79 - _______________ ________________ _______________ ______________ ________________ _____________ ________________ _______________ ________ (一)至(二)小计 - - - 743,787,465.62 743,787,465.62 4,920,000.21 748,707,465.83 - _______________ ________________ _______________ ______________ ________________ _____________ ________________ _______________ ________ (四)所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2,747,987,000.00 7,346,690,177.92 - - 10,094,677,177.92 - 10,094,677,177.92 2,747,987,000.00 7,346,69 (五)利润分配 1、提取盈余公积 - - 74,537,205.07 (74,537,205.07) - - - - 2、对股东的分配 - - - (520,266,000.00) (520,266,000.00) (124,797.39) (520,390,797.39) - (六)股东权益内部结转 - - - - - - - - _______________ ________________ _______________ ______________ ________________ _____________ ________________ _______________ ________ 四、2006 年 12 月 31 日余额 7,083,537,000.00 11,564,461,609.05 1,532,278,207.60 698,470,799.29 20,878,747,615.94 56,704,190.85 20,935,451,806.79 7,083,537,000.00 11,564,46 _______________ ________________ _______________ ______________ ________________ _____________ ________________ _______________ ________ - 38 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 公司及合并股东权益变动表 - 续 2007 年 12 月 31 日止年度 合并 归属母公司 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益 少数股东权益 股东权益 股本 资本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民 一、2006 年 12 月 31 日余额 7,083,537,000.00 11,672,526,940.03 1,555,741,394.04 630,085,751.49 20,941,891,085.56 - 20,941,891,085.56 7,083,537,000.00 11,672,52 1、会计政策变更 - (108,065,330.98) (23,463,186.44) 68,385,047.80 (63,143,469.62) 56,704,190.85 (6,439,278.77) - (108,06 _______________ ________________ _______________ ______________ ________________ _____________ ________________ _______________ ________ 二、2007 年 1 月 1 日余额 7,083,537,000.00 11,564,461,609.05 1,532,278,207.60 698,470,799.29 20,878,747,615.94 56,704,190.85 20,935,451,806.79 7,083,537,000.00 11,564,46 _______________ ________________ _______________ ______________ ________________ _____________ ________________ _______________ ________ 三、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - 1,430,835,500.49 1,430,835,500.49 (559,728.08) 1,430,275,772.41 - (二)直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - 1、其他 - 39,280.14 - - 39,280.14 (67,622.62) (28,342.48) - _______________ ________________ _______________ ______________ ________________ _____________ ________________ _______________ ________ (一)至(二)小计 - 39,280.14 - 1,430,835,500.49 1,430,874,780.63 (627,350.70) 1,430,247,429.93 - _______________ ________________ _______________ ______________ ________________ _____________ ________________ _______________ ________ (四)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - (五)利润分配 1、提取盈余公积 - - 143,506,583.93 (143,506,583.93) - - - - 2、对股东的分配- - - - (566,682,960.00) (566,682,960.00) (367,598.51) (567,050,558.51) - (六)股东权益内部结转 - - - - - - - - _______________ ________________ _______________ ______________ ________________ _____________ ________________ _______________ ________ 四、2007 年 12 月 31 日余额 7,083,537,000.00 11,564,500,889.19 1,675,784,791.53 1,419,116,755.85 21,742,939,436.57 55,709,241.64 21,798,648,678.21 7,083,537,000.00 11,564,46 _______________ ________________ _______________ ______________ ________________ _____________ ________________ _______________ ________ - 39 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 1. 基本情况 1994 年 3 月 7 日，经国务院证券委员会证券发[1994]3 号文批准，广州铁路(集团)广深铁路总公司被确定为境外 发行股票和上市预选的试点企业。1995 年 10 月 27 日，中华人民共和国铁道部(以下简称“铁道部”)以铁政策函 [1995]522 号文批准，由广州铁路(集团)公司(以下简称“广铁集团”)将其拥有的全资子公司——广州铁路(集团)广 深铁路总公司的客货运输主业以及与运输业务和设施相关联的多种经营服务单位的资产(扣除相关负债后)折价 入股，组建“广深铁路股份有限公司”(以下简称“本公司”)。 1995 年 12 月 14 日，经国家体制改革委员会以体改生[1995]151 号文批准，广铁集团作为唯一发起人，发起设立 本公司。 1996 年 3 月 6 日，经深圳市工商行政管理局批准，本公司正式注册成立，并领取注册号为 19241166—3 的企业 法人营业执照。 1996 年 4 月 9 日，经国务院证券委员会证券发[1996]7 号文批准，本公司向境外公众发行境外上市外资股(H 股) 股票。1996 年 5 月 14 日，本公司的股票在香港联合交易所和纽约股票交易所上市。 2004 年 10 月 14 日，铁道部以铁政法函[2004]588 号文《关于羊城铁路总公司资产重组方案的批复》批准，在明 确界定广州铁路集团羊城铁路总公司(现更名为广州铁路集团羊城铁路实业发展总公司，以下简称“羊铁总公司”) 运输主业和辅业资产范围的基础上，由本公司融资收购羊铁总公司的运输主业资产。 经本公司第三届董事会第十一次会议及 2004 年第一次临时股东大会决议，本公司拟向社会公众发行境内上市内 资股(A 股)股票并上市交易。 2005 年 6 月 13 日，财政部以财建[2005]206 号文《财政部关于批复广深铁路股份有限公司首发 A 股有关国有股 权管理问题的函》，同意本公司在国内首次发行不超过 275,000 万股人民币普通股。 2006 年 12 月 6 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]146 号文《关于核准广深铁路股份有限公司首 次公开发行股票的通知》批准本公司首次公开发行不超过 2,750,000,000 股人民币普通股(A 股)股票。2006 年 12 月 19 日，本公司公开发行人民币普通股(A 股)股票计 2,747,987,000 股，并在上海证券交易所上市。 2007 年 1 月 1 日，本公司正式收购羊铁总公司的运输主业资产。2007 年 1 月 20 日，本公司换领了注册号为 440301102106 的企业法人营业执照。本公司的经营范围为铁路客货运输服务；铁路设施技术服务；经营国内商 业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)；兴办各类实业(具体项目另报)。 - 40 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 2. 财务报表的编制基础 首次执行 2006 年 2 月 15 日发布的企业会计准则(以下简称“新会计准则”) 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的新会计准则，并按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》(以下简称“38 号准则”)第五条至第十九条的规定，对可比年度财务报表予以追溯调 整。 此外，本公司属于需同时按照国内会计准则及国际财务报告准则对外提供财务报表的 A、H 股上市公司，根据《企 业会计准则解释公告第 1 号》第一条的有关规定，对于新会计准则与国际财务报告准则不存在准则差异的交易或 事项，除了按照 38 准则第五条至第十九条的规定进行追溯调整外，本公司根据取得的相关信息，以本公司按照 国际财务报告准则编制的财务报表为基础，对 38 号准则第五条至第十九条未予规范的其他交易和事项因执行新 会计准则而发生的会计政策变更也对可比年度财务报表进行了追溯调整。首次执行新会计准则对可比年度财务报 表的影响详见附注 6。 对于财务报表项目分类、名称等列报方式的变化，可比年度财务报表已按照新会计准则的要求进行了重述。 此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定(2007 年修订)》 列报和披露有关财务信息。 3. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2007 年 12 月 31 日的公司及合并 财务状况以及 2007 年度的公司及合并经营成果和现金流量。 4. 重要会计政策及会计估计 下列重要会计政策和会计估计系根据新会计准则厘定。 会计年度 本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司采用人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 - 41 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 现金等价物 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以 资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或股东权益。 金融工具 当本公司成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。初始确认金融资产和金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关的交易费用直接计入 当期损益，对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产的分类及计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收 款项以及可供出售金融资产。本公司持有的金融资产主要是贷款和应收款项。 - 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 - 42 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 金融资产减值 本公司在每个资产负债表日对贷款和应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明贷款和应收款项发生减值 的，计提减值准备。 - 贷款和应收款项减值 以摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 金融资产的终止确认 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已 转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 存货 存货主要分为原材料、库存商品、其他互换配件、旧轨料和其他存货。其他互换配件是为保证铁路运输设备的良 好状态，使运输生产不会中断而储备的未作为固定资产管理的备品备件；旧轨料系线路维修、大中修等拆卸的尚 可直接使用或经整修后仍可继续使用的旧钢轨及其连接零件、成组道岔、辙叉尖轨、防爬器、轨距杆、旧钢梁等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 存货发出时，先按照计划成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将计划成本调整为实际成本。 周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材料，包括包装物和低值易 耗品等，周转材料采用一次转销法进行摊销。 存货盘存制度为永续盘存制。 - 43 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 存货跌价准备 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货按 单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的， 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表 日后事项的影响。 长期股权投资 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外的其他长期投资，按成本进行初始计 量。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具 有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 此外，本公司财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 - 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后 产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投 资成本的收回，冲减投资的账面价值。 - 44 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 长期股权投资 - 续 - 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政 策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动，相应 调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计 负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 - 处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在 处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用 年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： - 45 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 固定资产及折旧- 续 类别 预计净残值率 使用寿命 年折旧率 房屋建筑物 其中：房屋 4.00% 30-40 年 3.20%-2.40% 建筑物 4.00% 20-25 年 4.80%-3.84% 线路 其中：钢轨(包括道岔)、轨枕、道碴 4.00% 70-100 年 1.37%-0.96% 路基 -% 100 年 1.00% 桥梁 2.50% 65 年 1.50% 隧道 4.00% 80 年 1.20% 涵渠 1.00% 55 年 1.80% 其他桥梁建筑物 1.00% 45 年 2.20% 线路隔离网 4.00% 16 年 6.00% 其他线路资产 1.00% 45 年 2.20% 公路跨铁路立交桥工程支出 -% 40 年 2.50% 机车车辆(渡轮) 4.00% 20 年 4.80% 传导设备 4.00% 25 年 3.84% 通讯信号系统 其中：通讯线路 4.00% 20 年 4.80% 通讯信号设备 4.00% 8年 12.00% 电气化铁路供电系统 4.00% 10 年 9.60% 其他 其中：机械动力设备 4.00% 4-14 年 24.00%-6.86% 运输工具 4.00% 8-10 年 12.00%-9.60% 工具及器具 4.00% 4-10 年 24.00%-9.60% 仪器仪表 -%-4.00% 4-8 年 25.00%-12.40% 信息技术设备 4.00% 8年 12.00% 高价互换配件(注) -% 5-10 年 20.00%-10.00% 注：高价互换配件系为铁路运输设备等固定资产修理而储备的单位价值在人民币 2,000.00 元以上，使用期限超过 一年且可反复修理使用的互换配件。 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置 中获得的扣除预计处置费用后的金额。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定 资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变 更处理。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 - 46 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的 借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠 地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成 本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进 行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资 产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外， 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是 可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受 益期间分期平均摊销。 非金融资产减值 本公司在每一个资产负债表日检查对子公司、联营企业及合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用 寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资 产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当 期损益。 - 47 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 非金融资产减值- 续 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。对商誉进 行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法 分摊到相关的资产组，难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的 公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买 方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用 包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。 上述对子公司、联营企业及合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不予转回。 金融负债 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司持有的 金融负债主要是其他金融负债。 - 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负 债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的 利得或损失计入当期损益。 - 48 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会 保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公 司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系 计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支 付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本公司承担的现时义务；(2)履行该 义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支 出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确 认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 金融资产与金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额 结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具 发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣 除交易费用后增加所有者权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少所有者权益。发行、回购、出售或 注销权益工具时，不确认利得或损失。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变 动额。 - 49 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 收入确认 - 铁路运输收入 根据《铁路运输企业会计核算办法》的规定，本公司对于旅客和货物(含行包)运输，在售出车票或办理承运手续 并出具运输票据后确认收入；两个及两个以上企业联合完成的运输业务，以及企业之间互相提供相关服务，按照 国务院铁路主管部门制定的收入清算办法或联合运输合同、协议，根据全国铁路运输收入清算机构出具的收入结 算凭证，或者互相认定的结算金额，确认收入。 - 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有者权益相联系的继续管理权，也没有 对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠的计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发 生的成本能够可靠的计量时，确认商品销售收入的实现。 - 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交 易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)相关的经济利益很可能流 入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收 入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 - 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 - 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 - 50 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时 确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允 价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政 府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用 于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合 资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可 使用或可销售状态所必要的构建或生产活动已经开始时，开始资本化；在构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资 产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费 用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 - 51 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 所得税 - 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还) 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相 应调整后计算得出。 - 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定 其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税 资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其 他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始 确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的 未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债 期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金 额予以转回。 - 52 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 所得税- 续 - 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益，以及企业合并产生的递 延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 企业合并 企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合 并和非同一控制下企业合并。 本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得对被合并方或被购买方 控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。 - 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合 并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价不足冲减的则调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 - 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企 业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企 业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日 如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计 量。 - 53 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 企业合并 - 续 - 非同一控制下的企业合并 - 续 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计 入当期损益。 非货币性资产交换 非货币性资产交换是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换， 该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产(即补价)。 如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允 价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价 值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 - 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损 益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 - 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以 资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于 发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 - 54 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 4. 重要会计政策及会计估计- 续 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能 据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 本公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现 金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初 至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股 东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果 子公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于本公司 母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本公司母公司股东权益承担的属于少数股东的损失之 前，全部归属于本公司母公司的股东权益。 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响 的，构成关联方。 5. 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 本公司在运用附注 4 所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考 虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响 数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 - 55 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 5. 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 - 续 - 运用会计政策过程中所做的重要判断 本公司在运用会计政策过程中作出了以下重要判断，并对财务报表中确认的金额产生了重大影响： 非同一控制下的业务合并 如附注 1 所述，本公司于 2006 年 12 月 19 日公开发行人民币普通股(A 股)股票后，广铁集团持股比例由 67%下 降至 41%，广铁集团对本公司不再具有控制权。因此，对于 2007 年 1 月 1 日收购羊铁总公司运输主业资产事项， 本公司将其认定为非同一控制下的业务合并，并按购买法进行了会计处理。有关业务合并的详情参见附注 56。 - 会计估计中采用的关键假设和不确定因素 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有： 商誉减值 在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该 资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险 的税前利率。 2007 年 12 月 31 日商誉的账面价值为人民币 281,254,606.47 元，不存在减值损失。 6. 会计政策和会计估计变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则，并自该日起按照新会计准则的规定确认、计量和报告本公司的 交易或事项。对于因首次执行新会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法进行处理。 (1) 采用追溯调整法核算的会计政策变更 长期股权投资 执行新会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的 差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者 权益份额的差额，在财会[2003]10 号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期限平均摊销计入 损益；在财会[2003]10 号文发布之后产生的，计入资本公积。 执行新会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的投资。 执行新会计准则之后，有关长期股权投资的会计政策详见附注 4“长期股权投资”。 - 56 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 6. 会计政策和会计估计变更 - 续 (1) 采用追溯调整法核算的会计政策变更 - 续 长期股权投资-续 对于首次执行日同一控制下企业合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，其他采用权益 法核算的长期股权投资的股权投资贷方差额，也全额冲销，并以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作 为首次执行日的认定成本。其他采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资借方差额的，将长期股权投资的 账面余额作为首次执行日的认定成本。 于首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 固定资产折旧和后续支出 执行新会计准则之前，本公司按照财政部发财建函[2002]42 号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资 产折旧政策的函》及财政部发财建[2002]349 号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产折旧政策的 复函》的有关规定，线路资产中的钢轨等资产不计提折旧，其后续支出直接计入当期损益；在固定资产竣工决算 后，按照实际成本和固定资产分类调整原来的暂估价值和分类，并对有关期间的累计折旧进行追溯调整。 执行新会计准则之后，有关固定资产折旧和后续支出的会计政策详见附注 4“固定资产及折旧”。 辞退福利 执行新会计准则之前，辞退福利在实际支付时计入当期损益。 执行新会计准则之后，有关辞退福利的会计政策详见附注 4“职工薪酬”。 职工福利费 执行新会计准则之前，本公司按照工资总额的一定比例计提职工福利费，并计入当期损益。 执行新会计准则之后，本公司根据实际情况和职工福利计划确认应付的职工薪酬(职工福利)，并计入当期损益。 与资产相关的政府补助 执行新会计准则之前，本公司收到的与资产相关的政府补助作为专项应付款核算，并在有关拨款项目完成后，对 于形成固定资产或产品并按规定留给本公司的，将有关专项应付款计入资本公积；对未形成资产需要核销的拨款 以及形成资产按规定上交国家的，经批准后将专项应付款与有关资产科目冲销。 执行新会计准则之后，有关与资产相关的政府补助的会计政策详见附注 4“政府补助”。 - 57 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 6. 会计政策和会计估计变更 - 续 (1) 采用追溯调整法核算的会计政策变更 - 续 借款费用 执行新会计准则之前，本公司购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借 款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费 用。 执行新会计准则之后，有关借款费用的会计政策详见附注 4“借款费用”。 资本公积 执行新会计准则之前，本公司将无法支付的应付款项、接受的非现金资产捐赠计入“资本公积”账项。执行新会计 准则之后，本公司将无法支付的应付款项、接受的非现金资产捐赠计入当期损益。 执行新会计准则之前，根据财会[2001]64 号《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》，本公司将向 关联方转让股权的实际交易价格超过相关股权账面价值的部分，计入资本公积(关联交易差价)。执行新会计准则 之后，本公司在处置长期股权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 盈余公积 执行新会计准则之前，本公司在编制合并财务报表时系以本公司所属各子公司于当年度计提的盈余公积中相对于 本公司投资收益部分提取的数额，对本公司当年度提取的盈余公积予以调整。 执行新会计准则之后，本公司在编制合并财务报表时，以本公司所属各子公司于当年度计提的盈余公积中相对于 本公司投资收益部分提取的数额，不再按照享有子公司当年度净利润相应份额计提盈余公积。 所得税 执行新会计准则之前，所得税的会计处理方法采用纳税影响会计法之债务法。 执行新会计准则之后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政策详见附注 4“所 得税”。 合并财务报表 执行新会计准则之前，本公司确认子公司的亏损分担额，以长期股权投资账面价值减记至零为限，在合并财务报 表中未确认的亏损分担额以“未确认的投资损失”列示。少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单 独列报，少数股东损益在净利润之前作为扣减项目反映。 - 58 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 6. 会计政策和会计估计变更 - 续 (1) 采用追溯调整法核算的会计政策变更 - 续 合并财务报表 - 续 执行新会计准则之后，对纳入合并范围的子公司的未确认投资损失，在合并资产负债表中冲减未分配利润，不再 单独作为“未确认的投资损失”项目列报。少数股东权益作为股东权益单独列报，少数股东损益作为净利润的一部 分在该项目下单独反映。 对于上述会计政策变更，本公司按照 38 号准则及其他有关的规定，业已采用追溯调整法调整了本财务报表的期 初数或上年对比数，并重述了可比年度的财务报表。 - 59 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 6. 会计政策和会计估计变更 - 续 (1) 采用追溯调整法核算的会计政策变更 - 续 上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日及 2006 年 12 月 31 日的母公司股东权益的影响列示如下： 对 2006 年 1 月 1 日 母公司股东权益的影响 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 未分配利润 盈 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人 1)对子公司的长期股权投资 (20,322,504.15) - (20,322,504.15) (15,144,964.14) 2)固定资产的折旧和后续支出 6,126,798.28 - - 6,126,798.28 (14,899,590.16) 3)辞退福利 - - - - (22,420,650.74) 4)职工福利费 14,223,096.74 - - 14,223,096.74 19,947,962.06 5)政府补助 3,592,248.66 - (55,408,029.50) (51,815,780.84) 5,459,817.92 6)借款费用 - - - - 13,042,593.52 7)资本公积 (4,501,157.79) - 4,501,157.79 - 45,494,002.05 8)盈余公积 302,408.06 (302,408.06) - - (2,766,186.39) 2 9)所得税 (2,142,565.50) - - (2,142,565.50) (3,817,309.77) ____________ ___________ _____________ _____________ _____________ ___ (2,721,675.70) (302,408.06) (50,906,871.71) (53,930,955.47) 24,895,674.35 2 - 60 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 6. 会计政策和会计估计变更 - 续 (1) 采用追溯调整法核算的会计政策变更 - 续 上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日及 2006 年 12 月 31 日的合并股东权益的影响列示如下： 对 2006 年 1 月 1 日 合并股东权益的影响 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合计 未分配利润 盈余公积 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1) 对子公司的长期股权投资 (5,894,924.32) - - (5,894,924.32) 689,203.30 - 2) 固定资产的折旧和后续支出 6,126,798.28 - - - 6,126,798.28 (14,899,590.16) - 3) 辞退福利 - - - - - (22,420,650.74) - 4) 职工福利费 14,896,559.10 - 14,896,559.10 21,373,795.24 - 5) 政府补助 3,592,248.66 - (55,408,029.50) - (51,815,780.84) 5,459,817.92 - 6) 借款费用 - - - - 13,042,593.52 - 7) 资本公积 (4,501,157.79) - 4,501,157.79 - - 45,494,002.05 - 8) 盈余公积 32,172,366.14 (32,172,366.14) - - - 23,463,186.44 (23,463,186 9) 所得税 (2,142,565.50) - - - (2,142,565.50) (3,817,309.77) - 10) 少数股东权益列报方式变化 - - - 51,908,988.03 51,908,988.03 - - _____________ ____________ _____________ ___________ _____________ _____________ _________ 44,249,324.57 (32,172,366.14) (50,906,871.71) 51,908,988.03 13,079,074.75 68,385,047.80 (23,463,186 _____________ _________________________ ___________ _____________ __________ ___________ - 61 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 6. 会计政策和会计估计变更 - 续 (1) 采用追溯调整法核算的会计政策变更 - 续 上述会计政策变更对 2006 年度净利润的影响列示如下： 合并 母公司 2006 年 2006 年 人民币元 人民币元 1) 对子公司的长期股权投资 10,235,230.12 8,754,588.79 2)固定资产的折旧和后续支出 (21,026,388.44) (21,026,388.44) 3)辞退福利 (22,420,650.74) (22,420,650.74) 4)应付福利费 6,477,236.14 5,724,865.32 5)政府补助 2,197,140.32 2,197,140.32 6)借款费用 13,042,593.52 13,042,593.52 7)资本公积 50,984,303.77 50,984,303.77 8)所得税 (6,570,508.04) (6,570,508.04) 9)少数股东权益列报方式变化 259,673.42 ____________ - ____________ 33,178,630.07 30,685,944.50 ____________ ____________ (2) 采用未来适用法核算的会计政策变更 除(1)中所述的会计政策变更以外，本公司因首次执行新会计准则还发生了下述主要会计政策变更，并采用未来 适用法进行会计处理。具体包括： 非金融资产减值 在执行新会计准则之前，已经计提的资产减值准备在有关减值迹象消失时可以转回。 在执行新会计准则之后，本公司按照附注 4“金融资产减值”、“存货跌价准备”和“非金融资产减值”的规定分别对 金融资产、存货和非金融资产计提减值准备。其中，非金融资产减值损失不予转回。 7. 税项 营业税 铁路运输收入的营业税税率为 3%；劳务收入及其他经营收入的营业税税率为 3%或 5%。 按照国家税务总局国税发[2002]44 号文《国家税务总局关于中央铁路征收营业税问题的通知》和广东省地方税务 局粤地税[2002]134 号文《转发国家税务总局关于中央铁路征收营业税问题的通知》的规定，本公司自各铁路局、 铁路分局间取得的线路使用费、车站旅客服务费、机车牵引费、车站上水费等收入不计缴营业税。 - 62 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 7. 税项 - 续 增值税 本公司应纳增值税的子公司，若为一般纳税人，其增值税税率为 17%；若为小规模纳税人，其增值税税率为 6%。 根据财政部、国家税务总局财税[2001]54 号文《财政部、国家税务总局关于铁路货车修理免征增值税的通知》的 规定，本公司为铁路系统内部单位修理货车的业务免缴增值税。 城市维护建设税和教育费附加 城市维护建设税和教育费附加分别按应缴营业税额和增值税额的 1%和 3%(深圳地区)或 7%和 3%(广州地区)向当 地税务主管部门缴纳。 所得税 本公司及所属子公司的企业所得税税率具体如下： 本公司及其子公司名称 所得税税率 (%) 本公司 (注) 15 深圳市深华胜储运有限公司(深华胜储运) (注) 15 深圳市火车站服务有限公司(深圳站服司) (注) 15 深圳市富源实业开发有限公司(富源实业公司) (注) 15 广州市广深铁路东群实业服务公司(东群实业公司) 33 广州铁路黄埔服务公司(黄埔服务公司) 33 深圳市南铁工程建设监理有限公司(南铁工程监理公司) (注) 15 深圳市广深铁路国际旅行社有限公司(广深铁路旅行社) (注) 15 东莞市常盛实业公司(东莞常盛公司) 33 深圳龙岗平湖群亿铁路仓储装卸运输公司(深圳平湖群亿公司) (注) 15 深圳市景明工贸有限公司(景明工贸公司) (注) 15 广州东群广告有限公司(东群广告公司) 33 深圳市深铁物业管理有限公司(深铁物业管理公司) (注) 15 深圳市广深铁路列车经贸实业有限公司(列车经贸公司) (注) 15 深圳港龙酒店有限公司(港龙酒店) (注) 15 广州铁联经济发展公司(广州铁联公司) 33 注：系注册于深圳经济特区的企业，故所得税税率为 15%。 根据 2007 年 3 月 16 日发布的《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司的所得税税率将在 2008 年至 2012 年期间逐步过渡到 25%。 根据财政部、国家税务总局财税[2008]12 号文《关于广深铁路股份有限公司改制上市和资产收购有关税收问题的 通知》的规定，本公司收购羊铁总公司运输主业资产按照评估后的资产价值计提折旧或者摊销，并在企业所得税 前扣除。 - 63 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 7. 税项 - 续 房产税和土地使用税 自有房产以房产原值的 70%为计税基础，税率为 1.2%；出租房产以租金收入为计税基础，税率为 12%。 土地使用税系以实际占用的土地面积为计税依据，按相应地段适用的年税额计缴。 根据财政部、国家税务总局财税[2003]149 号文及财税[2004]36 号文的规定，铁道部所属铁路运输企业及地方铁 路运输企业自用的房产、土地使用权免缴房产税及土地使用税。财政部、国家税务总局以财税[2006]17 号文《关 于明确免征房产税、城镇土地使用税的铁路运输企业范围的补充通知》，明确本公司享受免缴房产税、城镇土地 使用税的优惠政策。 8. 合并财务报表范围 注册 本公司年末 本公司合计 本公司合计享有 公司名称 地点 业务性质 经营范围 注册资本 实际投资额 持股比例 表决权比例 人民币元 人民币元 % % 上年末及本年末本公司均持有之子公司 深华胜储运 深圳 服务业 代办货运包装、运输、仓储 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 深圳站服司 深圳 服务业 销售土产品、饮料等 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00 100.00 富源实业公司 深圳 商业 宾馆、写字楼出租,铁路运输 18,500,000.00 18,500,000.00 100.00 100.00 业务咨询 东群实业公司 广州 商业 百货，日用百货的批发，零售 1,020,000.00 500,000.00 100.00 100.00 黄埔服务公司 广州 服务业 装卸、搬运货物、仓储 379,000.00 379,000.00 100.00 100.00 南铁工程监理公司 深圳 建筑业 承担铁路建筑工程与三十层 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00 以下的一般工业与民用建筑 工程的建设监理业务 广深铁路旅行社 深圳 服务业 组织本国公民在国内的旅游 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00 100.00 业务，与旅游有关的其他业务 东莞常盛公司 东莞 运输业 装卸,仓储 38,000,000.00 48,204,994.00 51.00 51.00 深圳平湖群亿公司 深圳 运输业 货物转运，装卸，仓储 10,000,000.00 5,500,000.00 55.00 55.00 景明工贸公司 深圳 工业 生产照明器材；机械加工；水电 2,110,000.00 2,110,000.00 100.00 100.00 维修；国内商业、物资供销业 (不含专营、专卖、专控商品) 深铁物业管理公司 深圳 服务业 物业管理,园林绿化，高新技术产 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00 品开发，国内商业、物资供销业 列车经贸公司 深圳 服务业 列车餐饮管理，食品、饮料、水果、 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00 百货、小电器的销售 东群广告公司 广州 服务业 设计，制作影视，广播， 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00 路牌，霓虹灯，厨窗广告 广州铁联公司 广州 运输业 代办货物运输、装卸、仓储业务 1,000,000.00 1,800,000.00 50.50 50.50 批发和零售贸易 本年清算之子公司 深圳市粤正实业 有限公司(注 1) 深圳 商业 兴办实业，国内商业物资供销业， 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 经济信息咨询 深圳公铁联运服务 有限公司(注 2) 深圳 服务业 货物运输配载，仓储，货物联运, 1,000,000.00 600,000.00 60.00 60.00 代办货运业务 深圳港龙酒店 深圳 服务业 经营客房、中西餐厅、烟、酒零售 62,350,000.00 12,013,733.39 100.00 100.00 有限公司(注 3) - 64 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 8. 合并财务报表范围 - 续 注 1：2007 年 1 月 5 日，深圳市粤正实业有限公司(以下简称“粤正实业公司”)经股东会决议解散。 2007 年 3 月 9 日，深圳德永会计师事务所出具了深德永(专)审字[2007]第 003 号《清算审计报 告》，工商、税务注销手续正在办理中，故本公司本年度未将粤正实业公司纳入合并报表范围。 注 2：2005 年 10 月 31 日，深圳公铁联运服务有限公司(以下简称“公铁联运公司”)因经营到期经 股东会决议进行清算。2005 年 12 月 22 日，公铁联运公司清算组发布清算公告。目前清算工 作正在进行中，本公司自本年度起不再将公铁联运公司纳入合并报表范围。 注 3：根据深圳市中级人民法院(2004)深中法执字第 559 号、729-1 号《民事裁定书》的裁定，香 港华龙企业有限公司将其持有港龙酒店 60%和 40%的股权抵偿给本公司的全资子公司——富 源实业公司和深圳站服司。2005 年 6 月 27 日，港龙酒店变更为有限责任公司并领取了注册号 为 4403011179953 的企业法人营业执照。2005 年 9 月 21 日，港龙酒店股东会决议，同意解散 港龙酒店并进行清算和办理工商注销手续。2005 年 10 月 1 日，港龙酒店清算组发布清算公告； 2005 年 12 月 31 日，深圳融信会计师事务所出具了深融所[2005]专审字 014 号《关于深圳港龙 酒店有限公司清算会计报表的审计报告》，目前清算工作正在进行中。由于富源实业公司和深 圳站服司获得港龙酒店的目的是将其予以清算，故本公司对其按成本法进行核算，并未将其 纳入合并报表范围。 9. 货币资金 合并 年末数 年初数 外币金额 折算汇率 人民币元 外币金额 折算汇率 人民币元 现金 人民币 40,425.61 1.0000 40,425.61 42,351.17 1.0000 42,351.17 银行存款(注 3) 人民币 2,285,317,914.75 1.0000 2,285,317,914.75 5,955,844,356.84 1.0000 5,955,844,356.84 其中：存放在广州铁路 资金结算所 3 个月以上的 定期存款(注 1) - 1.0000 - 169,738,800.00 1.0000 169,738,800.00 美元 51,532.11 7.3046 376,421.45 1,819,443.23 7.8087 14,207,483.52 港元 9,893,077.32 0.9364 9,263,679.74 51,670,276.20 1.0047 51,913,126.49 其他货币资金(注 2) 人民币 54,177,853.88 1.0000 54,177,853.88 4,689,306.12 1.0000 4,689,306.12 美元 428,265.68 7.3046 3,128,309.49 1,215,815.85 7.8087 9,493,941.23 港元 49,493.63 0.9364 46,344.85 73,345.73 1.0047 74,695.15 ______________ ______________ 合计 2,352,350,949.77 6,036,265,260.52 ______________ ______________ 注 1：广州铁路资金结算所系经中国人民银行和铁道部银发[1998]526 号文《关于加强铁道结算中心管理 的通知》、铁道部铁资金函[1999]86 号文《关于设立哈尔滨铁道结算中心等地区结算中心及一级分支机构 的通知》批准成立的铁道部门内部的资金管理机构。 注 2：其他货币资金主要系本公司运输进款解缴过程中产生的在途货币资金。 - 65 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 9. 货币资金 – 续 合并 – 续 注 3：2007 年 5 月 15 日，铁道部以铁资金函[2007]463 号文《关于同意将羊城等五个结算室移交广深公 司铁路资金结算所管理的批复》，同意将广州铁路资金结算所羊城结算室、广州铁路资金结算所流 花结算室、广州铁路资金结算所韶关结算室、广州铁路资金结算所花都结算室和广州铁路资金结 算所东站结算室移交给本公司铁路资金结算所管理，并分别更名为广深公司铁路资金结算所羊城 结算室、广深公司铁路资金结算所流花结算室、广深公司铁路资金结算所韶关结算室、广深公司 铁路资金结算所花都结算室和广深公司铁路资金结算所东站结算室。 母公司 年末数 年初数 外币金额 折算汇率 人民币元 外币金额 折算汇率 人民币元 现金 人民币 30,629.69 1.0000 30,629.69 26,042.54 1.0000 26,042.54 银行存款 人民币 2,260,916,948.52 1.0000 2,260,916,948.52 5,911,593,755.14 1.0000 5,911,593,755.14 其中：存放在广州铁路 资金结算所 3 个月 以上的定期存款 - 1.0000 - 169,738,800.00 1.0000 169,738,800.00 美元 51,532.11 7.3046 376,421.45 1,819,443.23 7.8087 14,207,483.52 港元 9,893,077.32 0.9364 9,263,679.74 51,670,276.20 1.0047 51,913,126.49 其他货币资金 人民币 54,177,853.88 1.0000 54,177,853.88 4,655,185.62 1.0000 4,655,185.62 美元 428,265.68 7.3046 3,128,309.49 1,215,815.85 7.8087 9,493,941.23 港元 49,493.63 0.9364 46,344.85 73,345.73 1.0047 74,695.15 ______________ ______________ 合计 2,327,940,187.62 5,991,964,229.69 ______________ ______________ - 66 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 10. 应收账款 合并 (1) 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 108,480,923.22 78.61 117,317.72 108,363,605.50 12,465,675.58 61.40 114,185.64 12,351,489.94 1至2年 17,330,633.23 12.56 5,528.11 17,325,105.12 8,211.00 0.04 410.55 7,800.45 2至3年 3,954,284.25 2.87 - 3,954,284.25 46,205.51 0.23 2,310.28 43,895.23 3 年以上 8,225,999.23 5.96 7,306,461.62 919,537.61 7,780,695.67 38.33 7,555,414.20 225,281.47 ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ _____________ ______________ 合计 137,991,839.93 100.00 7,429,307.45 130,562,532.48 20,300,787.76 100.00 7,672,320.67 12,628,467.09 ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ _____________ ______________ (2) 应收账款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的 款项 121,440,320.08 88.01 6,753,136.06 114,687,184.02 14,132,004.64 69.62 6,918,924.74 7,213,079.90 单项金额不重大 但按信用风险 特征组合后风 险较大的款项 1,000,772.65 0.73 656,453.70 344,318.95 934,630.32 4.60 709,348.85 225,281.47 其他不重大款项 15,550,747.20 11.26 19,717.69 15,531,029.51 5,234,152.80 25.78 44,047.08 5,190,105.72 ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ _____________ ______________ 合计 137,991,839.93 100.00 7,429,307.45 130,562,532.48 20,300,787.76 100.00 7,672,320.67 12,628,467.09 ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ _____________ ______________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 1,000,000.00 元以上(含人民币 1,000,000.00 元)的应收账款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 3 年以上的应 收账款。 - 67 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 10. 应收账款 - 续 (3) 应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初数 因企业合并而增加 本年计提 本年转回数 本年转销数 本年其他转出 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2007 年 7,672,320.67 661,503.59 86,024.20 543,033.34 224,029.54 223,478.13 7,429,307.45 ________________________ __________ __________ ___________ ___________ ___________ ___________ _________ _________ __________ ___________ 2006 年 9,088,262.55 - - 1,415,941.88 - - 7,672,320.67 ________________________ __________ __________ ___________ ___________ ___________ ___________ _________ _________ __________ ___________ (4) 欠款金额前五名情况如下： 占应收账款 2007 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 广铁集团 52,751,681.58 1至3年 38.23 南昌铁路局南昌机务段 16,940,696.52 1 年以内 12.27 羊城铁路广州车站劳动服务公司 9,405,000.00 1到2年 6.82 香港九广铁路公司 7,693,538.23 1 年以内 5.58 东莞隆昌铁路运输公司 4,249,779.57 _____________ 3 年以上 3.08 _____ 合计 91,040,695.90 _____________ 65.98 _____ 占应收账款 2006 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 石龙港务局(原红海港务局) 2,596,285.78 3 年以上 12.79 东莞隆昌铁路运输公司 4,249,779.57 3 年以上 20.92 香港中旅货运有限公司 2,884,282.19 1 年以内 14.21 香港九广铁路公司 1,966,798.22 1 年以内 9.69 太原铁路局太原南车辆段 1,221,231.09 _____________ 1 年以内 6.02 _____ 合计 12,918,376.85 _____________ 63.63 _____ (5) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款情况如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 广铁集团 52,751,681.58 _____________ 762,538.24 ____________ - 68 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 10. 应收账款 - 续 母公司 (1) 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 107,853,880.72 78.66 117,317.72 107,736,563.00 10,391,959.12 58.53 103,919.59 10,288,039.53 1至2年 17,330,633.23 12.64 5,528.11 17,325,105.12 8,211.00 0.05 410.55 7,800.45 2至3年 3,954,284.25 2.88 - 3,954,284.25 46,205.51 0.26 2,310.28 43,895.23 3 年以上 7,975,647.04 5.82 7,268,180.17 707,466.87 7,306,865.35 41.16 7,306,865.35 - ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ _____________ ______________ 合计 137,114,445.24 100.00 7,391,026.00 129,723,419.24 17,753,240.98 100.00 7,413,505.77 10,339,735.21 ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ _____________ ______________ (2) 应收账款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的 款项 121,440,320.08 88.56 6,753,136.06 114,687,184.02 14,132,004.64 79.60 6,918,924.74 7,213,079.90 单项金额不重大 但按信用风险 特征组合后风 险较大的款项 750,420.46 0.55 618,172.25 132,248.21 460,800.00 2.60 460,800.00 - 其他不重大款项 14,923,704.70 10.89 19,717.69 14,903,987.01 3,160,436.34 17.80 33,781.03 3,126,655.31 ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ _____________ ______________ 合计 137,114,445.24 100.00 7,391,026.00 129,723,419.24 17,753,240.98 100.00 7,413,505.77 10,339,735.21 ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ _____________ ______________ (3) 应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初数 因企业合并而增加 本年计提 本年转回数 本年转销数 本年其他转出 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2007 年 7,413,505.77 661,503.59 72,777.97 538,829.25 217,932.08 - 7,391,026.00 ________________________ __________ __________ ___________ ___________ ___________ ___________ _________ _________ __________ ___________ 2006 年 8,740,058.70 - - 1,326,552.93 - - 7,413,505.77 ________________________ __________ __________ ___________ ___________ ___________ ___________ _________ _________ __________ ___________ - 69 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 10. 应收账款 - 续 (4) 欠款金额前五名情况如下： 占应收账款 2007 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 广铁集团 52,751,681.58 1至3年 38.47 南昌铁路局南昌机务段 16,940,696.52 1 年以内 12.36 羊城铁路广州车站劳动服务公司 9,405,000.00 1到2年 6.86 香港九广铁路公司 7,693,538.23 1 年以内 5.61 东莞隆昌铁路运输公司 4,249,779.57 _____________ 3 年以上 3.10 _____ 合计 91,040,695.90 _____________ 66.40 _____ 占应收账款 2006 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 石龙港务局(原红海港务局) 2,596,285.78 3 年以上 14.62 东莞隆昌铁路运输公司 4,249,779.57 3 年以上 23.94 香港中旅货运有限公司 2,884,282.19 1 年以内 16.25 香港九广铁路公司 1,966,798.22 1 年以内 11.08 太原铁路局太原南车辆段 1,221,231.09 _____________ 1 年以内 6.88 _____ 合计 12,918,376.85 _____________ 72.77 _____ (5) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款情况如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 广铁集团 52,751,681.58 _____________ 762,538.24 ____________ - 70 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 11. 预付款项 合并 (1) 预付款项账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 512,889,818.90 56.20 5,466,216,559.10 93.36 1至2年 9,941,835.46 1.09 388,828,731.22 6.64 2至3年 389,733,795.31 42.71 - - 3 年以上 - ______________ - ______ 84,143.79 _______________ - ______ 合计 912,565,449.67 ______________ 100.00 ______ 5,855,129,434.11 _______________ 100.00 ______ (2) 预付款项按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 单项金额重大的款项 858,054,032.77 94.03 5,813,906,227.83 99.30 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后风险较大的款项 - - - - 其他不重大款项 54,511,416.90 ______________ 5.97 ______ 41,223,206.28 _______________ 0.70 ______ 合计 912,565,449.67 ______________ 100.00 ______ 5,855,129,434.11 _______________ 100.00 ______ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 10,000,000.00 元以上(含人民币 10,000,000.00 元)的预付款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 3 年以上的预 付款项。 (3) 本公司一年以上的预付款项金额为人民币 399,675,630.77 元，主要是采购庞巴迪动车组预付款。 (4) 预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 广铁集团 2,008,084.92 ____________ 1,213,627.79 ___________ - 71 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 11. 预付款项- 续 (4) 以外币标示的预付款项的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 预付款项－美元 - - 21,961.61 7.8087 母公司 (1) 预付款项账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 512,884,104.97 56.20 5,466,114,364.70 93.36 1至2年 9,941,835.46 1.09 388,807,731.22 6.64 2至3年 389,712,795.31 _____________ 42.71 ______ - _______________ - ______ 合计 912,538,735.74 _____________ 100.00 ______ 5,854,922,095.92 _______________ 100.00 ______ (2) 预付款项按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 单项金额重大的款项 858,054,032.77 94.03 5,813,906,227.83 99.30 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后风险较大的款项 - - - - 其他不重大款项 54,484,702.97 _____________ 5.97 ______ 41,015,868.09 _______________ 0.70 ______ 合计 912,538,735.74 _____________ 100.00 ______ 5,854,922,095.92 _______________ 100.00 ______ - 72 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 11. 预付款项 - 续 (3) 本公司一年以上的预付款项金额为人民币 399,654,630.77 元，主要是采购庞巴迪动车组预付款。 (4) 预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 广铁集团 2,008,084.92 ___________ 1,213,627.79 ___________ (5) 以外币标示的预付款项的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 预付款项－美元 - - 21,961.61 7.8087 12. 其他应收款 合并 (1) 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 94,018,519.23 38.41 20,930.78 93,997,588.45 90,922,853.53 39.57 1,617,510.48 89,305,343.05 1至2年 4,093,715.16 1.67 891,789.30 3,201,925.86 1,184,318.67 0.52 353,073.35 831,245.32 2至3年 4,059,432.96 1.66 340,402.09 3,719,030.87 2,359,739.94 1.03 117,987.00 2,241,752.94 3 年以上 142,589,801.67 58.26 75,153,441.98 67,436,359.69 135,282,105.50 58.88 81,831,003.74 53,451,101.76 ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ _____________ ______________ 合计 244,761,469.02 100.00 76,406,564.15 168,354,904.87 229,749,017.64 100.00 83,919,574.57 145,829,443.07 ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ _____________ ______________ - 73 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 12. 其他应收款- 续 (2) 其他应收款按类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的 款项 173,604,365.19 70.92 66,568,183.41 107,036,181.78 191,097,249.59 83.18 72,313,474.07 118,783,775.52 单项金额不重大 但按信用风险 持征组合后风 险较大的款项 24,271,716.48 9.92 9,502,100.98 14,769,615.50 16,645,200.90 7.24 10,424,057.36 6,221,143.54 其他不重大款项 46,885,387.35 19.16 336,279.76 46,549,107.59 22,006,567.15 9.58 1,182,043.14 20,824,524.01 ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ _____________ ______________ 合计 244,761,469.02 100.00 76,406,564.15 168,354,904.87 229,749,017.64 100.00 83,919,574.57 145,829,443.07 ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ _____________ ___________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 10,000,000.00 元以上(含人民币 10,000,000.00 元)的其他应收款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 3 年以上的其 他应收款。 (3) 其他应收款坏账准备的变动如下 本年减少额 年初数 因企业合并而增加 本年计提 本年转回数 本年转销数 本年其他转出 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2007 年 83,919,574.57 205,726.51 301,325.47 7,449,436.43 271,530.31 299,095.66 76,406,564.15 ________________________ __________ __________ ___________ ___________ ___________ ___________ _________ _________ __________ ___________ 2006 年 83,560,984.98 - 358,589.59 - - - 83,919,574.57 ________________________ __________ __________ ___________ ___________ ___________ ___________ _________ _________ __________ ___________ (4) 欠款金额前五名情况如下： 占其他应收款 2007 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 铁道部财务司 55,286,280.00 1 年以内 22.58 广东省电力集团公司(后更名 为“广东电网公司”) 50,000,000.00 3 年以上 20.43 增城市荔城城市信用合作社 31,364,842.47 3 年以上 12.81 增城荔华股份有限公司 14,062,218.71 1至3年 5.75 深圳东方货柜零件有限公司 12,891,024.01 _____________ 3 年以上 5.27 _____ 合计 163,604,365.19 _____________ 66.84 _____ - 74 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 12. 其他应收款 - 续 (4) 欠款金额前五名情况如下： - 续 占其他应收款 2006 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 广东电网公司 50,000,000.00 3 年以上 21.76 广铁集团 35,409,380.47 1 年以内 15.42 增城市荔城城市信用合作社 31,364,842.47 3 年以上 13.65 铁道部财务司 30,690,450.00 1 年以内 13.36 深圳东方货柜零件有限公司 12,891,024.01 _____________ 3 年以上 5.61 _____ 合计 160,355,696.95 _____________ 69.80 _____ (5)应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 广铁集团 6,833,571.44 35,409,380.47 _____________ ____________ ____________ _____________ (6) 以外币标示的其他应收款的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 其他应收款－港元 600,000.00 0.9364 600,000.00 1.0047 母公司 (1) 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 99,629,875.00 38.70 18,638.17 99,611,236.83 102,094,155.55 39.94 1,584,389.76 100,509,765.79 1至2年 3,440,644.10 1.34 877,226.95 2,563,417.15 269,889.38 0.11 67,171.63 202,717.75 2至3年 3,700,742.44 1.44 56,502.28 3,644,240.16 555,430.94 0.22 27,771.55 527,659.39 3 年以上 150,657,101.92 58.52 75,034,613.59 75,622,488.33 152,683,794.77 59.73 82,358,811.93 70,324,982.84 ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ _____________ ______________ 合计 257,428,363.46 100.00 75,986,980.99 181,441,382.47 255,603,270.64 100.00 84,038,144.87 171,565,125.77 ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ _____________ ______________ - 75 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 12. 其他应收款 - 续 (2) 其他应收款按类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的 款项 173,604,365.19 67.44 66,568,183.41 107,036,181.78 191,097,249.59 74.76 72,313,474.07 118,783,775.52 单项金额不重大 但按信用风险 持征组合后风 险较大的款项 32,339,016.73 12.56 8,466,430.18 23,872,586.55 34,046,890.17 13.32 10,951,865.55 23,095,024.62 其他不重大款项 51,484,981.54 20.00 952,367.40 50,532,614.14 30,459,130.88 11.92 772,805.25 29,686,325.63 ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ _____________ ______________ 合计 257,428,363.46 100.00 75,986,980.99 181,441,382.47 255,603,270.64 100.00 84,038,144.87 171,565,125.77 ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ _____________ _____________ (3) 其他应收款坏账准备的变动如下 本年减少额 年初数 因企业合并而增加 本年计提 本年转回数 本年转销数 本年其他转出 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2007 年 84,038,144.87 205,726.51 11,134.70 8,255,662.81 12,362.28 - 75,986,980.99 ________________________ __________ __________ ___________ ___________ ___________ ___________ _________ _________ __________ ___________ 2006 年 83,670,564.49 - 367,580.38 - - - 84,038,144.87 ________________________ __________ __________ ___________ ___________ ___________ ___________ _________ _________ __________ ___________ (4) 欠款金额前五名情况如下： 占其他应收款 2007 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 铁道部财务司 55,286,280.00 1 年以内 21.48 广东电网公司 50,000,000.00 3 年以上 19.42 增城市荔城城市信用合作社 31,364,842.47 3 年以上 12.18 增城荔华股份有限公司 14,062,218.71 1至3年 5.46 深圳东方货柜零件有限公司 12,891,024.01 _____________ 3 年以上 5.01 _____ 合计 163,604,365.19 _____________ 63.55 _____ 占其他应收款 2006 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 广东电网公司 50,000,000.00 3 年以上 19.56 广铁集团 35,409,380.47 1 年以内 13.85 增城市荔城城市信用合作社 31,364,842.47 3 年以上 12.27 铁道部财务司 30,690,450.00 1 年以内 12.01 深圳东方货柜零件有限公司 12,891,024.01 _____________ 3 年以上 5.05 _____ 合计 160,355,696.95 _____________ 62.74 _____ - 76 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 12. 其他应收款 - 续 (5)应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 广铁集团 6,833,571.44 _____________ 35,409,380.47 ____________ (6) 以外币标示的其他应收款的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 其他应收款－港元 600,000.00 0.9364 600,000.00 1.0047 - 77 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 13. 存货 合并 因企业 年初数 合并而增加 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 22,148,108.30 41,926,592.97 791,091,989.60 767,743,341.01 87,423,349.86 库存商品 2,318,369.98 382,679.50 83,917,937.98 84,110,008.35 2,508,979.11 其他互换配件 33,968,820.29 7,680,624.03 107,451,404.56 94,488,184.54 54,612,664.34 旧轨料 8,531,747.60 5,080,497.75 1,399,320.00 5,882,287.80 9,129,277.55 _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ 合计 66,967,046.17 55,070,394.25 983,860,652.14 952,223,821.70 153,674,270.86 _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ 减：减值准备 - - - - - _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ 存货净额 66,967,046.17 55,070,394.25 983,860,652.14 952,223,821.70 153,674,270.86 _____________ _______________ ______________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ 母公司 因企业 年初数 合并而增加 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 21,502,977.19 41,926,592.97 779,950,007.89 756,472,576.04 86,907,002.01 库存商品 45,397.27 382,679.50 - 91,705.27 336,371.50 其他互换配件 33,968,820.29 7,680,624.03 107,451,404.56 94,488,184.54 54,612,664.34 旧轨料 8,531,747.60 5,080,497.75 1,399,320.00 5,882,287.80 9,129,277.55 _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ 合计 64,048,942.35 55,070,394.25 888,800,732.45 856,934,753.65 150,985,315.40 _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ 减：减值准备 - - - - - _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ 存货净额 64,048,942.35 55,070,394.25 888,800,732.45 856,934,753.65 150,985,315.40 _______________ ______________ ______________ ____________ _____________ 14. 长期应收款 合并及母公司 (1) 长期应收款详细情况如下： 年末数 年初数 金额 减值准备 账面价值 金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 欠缴运输进款(注) 134,400,000.00 85,853,225.41 48,546,774.59 - - - (2) 长期应收款减值准备明细如下： 因企业 年初数 合并而增加 本年计提 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2007 年 - 85,853,225.41 - - 85,853,225.41 - 78 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 14. 长期应收款 - 续 注：系应收广东省大宝山矿业有限公司(以下简称“大宝山矿业公司”)款项，账龄大部分在五年以上。以前 年度由于受到不利经济环境影响(如新税制的实施、国家对钢铁行业的产业调整、进口矿产的涌入 等)，大宝山矿业公司资金周转出现严重困难，短期内无法清偿所欠款项。根据羊铁总公司对大宝 山矿业公司经营状况的调查，大宝山矿业公司已随其母公司一并划拨予广东省韶关钢铁集团有限公 司。2007 年 1 月 1 日，本公司收购羊铁总公司的运输主业资产后，同时按公允价值承接了该等应收 的运输进款。 - 79 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 15. 长期股权投资 合并 (1) 长期股权投资详细情况如下： 初始 本年 本年 本 被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 现金 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民 按权益法核算 增城荔华股份有限公司 (增城荔华公司) 28,904,763.90 29,689,077.04 - - 广州铁城实业有限公司 (铁城实业公司)(注) 153,890,000.00 90,867,916.06 - (3,118,296.06) 深圳广铁土木工程有限公司 (广铁土木工程公司) 26,950,000.00 32,598,326.63 - 2,284,378.22 ______________ ______________ ______________ _____________ ______ 小计 209,744,763.90 153,155,319.73 - (833,917.84) ______________ ______________ ______________ _____________ ______ 按成本法核算 深圳华铁实业有限公司 (华铁实业公司) 2,000,000.00 2,000,000.00 - 深圳市创新科技投资有限 公司(创新科技公司) 30,000,000.00 30,000,000.00 - 中铁信息计算机工程有限 责任公司(中铁信息公司) 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 中铁快运有限公司 (中铁快运公司) 13,608,000.00 13,608,000.00 - 广州市黄埔区粤华货运 联合有限公司(粤华货运公司) 1,717,879.39 1,717,879.39 - 港龙酒店 12,013,733.39 12,013,733.39 - ______________ ______________ ______________ _____________ ______ 小计 60,339,612.78 59,839,612.78 500,000.00 ______________ ______________ ______________ _____________ ______ 合计 270,084,376.68 212,994,932.51 500,000.00 (833,917.84) ______________ ______________ ______________ _____________ ______ 减：减值准备 41,702,810.43 ______________ 长期股权投资净额 171,292,122.08 ______________ ______________ - 80 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 15. 长期股权投资 - 续 (1) 长期股权投资详细情况如下 - 续： 注：1996 年，广铁集团和本公司分别出资人民币 8,000,000.00 元和人民币 2,000,000.00 元成立铁城实业公司， 10 月 9 日，广铁集团、广州铁路集团广州经济技术开发总公司(以下简称“广铁经开公司”)和本公司三方签 29%的权益性资本转让予本公司，将其拥有的 51%的权益性资本转让予广铁经开公司。同日，广铁经开公 额合同书》，约定铁城实业公司总筹资额为人民币 314,050,000.00 元，其中广铁经开公司出资 51%，为人 人民币 153,890,000.00 元。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司与广铁经开公司实际出资分别计人民币 153 于广铁经开公司单方超比例出资，股东双方仍按《广州铁城实业有限公司出资额合同书》确定的比例享有 (2) 长期股权投资减值准备变动如下： 被投资公司名称 年初数 本年增加数 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 增城荔华公司(注1) 29,689,077.04 - - 29,689,077.04 港龙酒店(注2) 12,013,733.39 - - ____________ _________ __________ 12,013,733.39 ____________ 合计 41,702,810.43 _________ ____________ - - __________ 41,702,810.43 ____________ 注 1：由于增城荔华公司经营状况恶化，本公司预计该项股权投资的可收回金额为零，故本公司对该长期股权 注 2：：如附注 8 所述，港龙酒店已经进入清算程序，本公司预计该项股权投资的可收回金额为零，故本公司 - 81 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 15. 长期股权投资 - 续 (3) 联营企业清单及其主要财务信息 占被投资公司 占被投资公司 被投资公司 被 被投资公司名称 注册地 业务性质 注册资本 注册资本比例 表决权的比例 年末资产总额 年 人民币元 % % 人民币元 增城荔华公司 深圳 施工 107,054,681.60 26.98 26.98 287,836,669.53 40 铁城实业公司 广州 房地产 343,050,000.00 49.00 49.00 404,385,449.77 22 广铁土木工程公司 深圳 房地产 55,000,000.00 49.00 49.00 207,655,401.77 13 (4) 本公司于 2007 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。 - 82 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 15. 长期股权投资 - 续 母公司 (1) 长期股权投资详细情况如下： 初始 本年 本年 本 被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 现金 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民 按权益法核算 增城荔华公司 28,904,763.90 29,689,077.04 - - 铁城实业公司 153,890,000.00 90,867,916.06 - (3,118,296.06) 广铁土木工程公司 26,950,000.00 32,598,326.63 - 2,284,378.22 ______________ ______________ ______________ _____________ ______ 小计 209,744,763.90 153,155,319.73 - (833,917.84) ______________ ______________ ______________ _____________ ______ 按成本法核算 华铁实业公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - 创新科技公司 30,000,000.00 30,000,000.00 - 中铁信息公司 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 中铁快运公司 13,608,000.00 13,608,000.00 - 南铁工程监理公司 1,760,000.00 1,760,000.00 - 广深铁路旅行社 1,800,000.00 1,800,000.00 - 深圳站服司 1,500,000.00 1,500,000.00 - 深华胜储运 830,000.00 830,000.00 - 深圳平湖群亿公司 5,500,000.00 5,500,000.00 - 东莞常盛公司 48,204,994.00 48,204,994.00 - 东群实业公司 500,000.00 500,000.00 - 景明工贸公司 2,110,000.00 2,110,000.00 - 黄埔服务公司 379,000.00 379,000.00 - 富源实业公司 18,000,000.00 18,000,000.00 - 广州铁联公司 1,800,000.00 1,800,000.00 - ______________ ______________ ______________ _____________ ______ 小计 128,991,994.00 128,491,994.00 500,000.00 ______________ ______________ ______________ _____________ ______ 合计 338,736,757.90 281,647,313.73 500,000.00 (833,917.84) ______________ ______________ ______________ _____________ ______ 减：减值准备 29,689,077.04 ______________ 长期股权投资净额 251,958,236.69 ______________ ______________ - 83 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 15. 长期股权投资 - 续 (2) 长期股权投资减值准备变动如下： 被投资公司名称 年初数 本年增加数 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 增城荔华公司 29,689,077.04 ____________ - ___________ - __________ 29,689,077.04 ____________ (3) 联营企业清单及其主要财务信息 占被投资公司 占被投资公司 被投资公司 被 被投资公司名称 注册地 业务性质 注册资本 注册资本比例 表决权的比例 年末资产总额 年 人民币元 % % 人民币元 增城荔华公司 深圳 施工 107,054,681.60 26.98 26.98 287,836,669.53 40 铁城实业公司 广州 房地产 343,050,000.00 49.00 49.00 404,385,449.77 22 广铁土木工程公司 深圳 房地产 55,000,000.00 49.00 49.00 207,655,401.77 13 (4) 本公司于 2007 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。 - 84 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 16. 固定资产 合并 (1) 固定资产及累计折旧变动如下： 电气化铁路 房屋建筑物 线路 机车车辆(渡轮) 通讯信号系统 供电系统 传导设 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币 原值 年初数 3,152,521,331.05 4,428,477,235.28 1,399,130,373.07 355,584,262.93 173,996,542.21 999,140, 因企业合并而增加(注 1) 1,129,874,463.60 5,540,126,727.68 2,456,407,782.05 427,665,820.40 482,629,300.00 224,852, 本年购置 4,945,360.42 - 23,963,880.00 2,305,400.28 - 本年在建工程转入 (46,622,557.34) 2,705,401,492.29 7,778,030.00 400,281,887.61 218,411,109.88 9,552, 其他增加 17,273,408.46 - - 6,811,996.65 - 4,731, 本年减少 26,425,629.32 15,047,145.90 27,713,500.00 2,637,787.00 - 年末数 4,231,566,376.87 12,658,958,309.35 3,859,566,565.12 1,190,011,580.87 875,036,952.09 1,238,276, ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 累计折旧 年初数 662,431,619.22 1,270,250,519.77 474,399,848.02 272,194,541.71 119,946,896.83 338,531, 本年计提 129,042,599.03 163,879,562.95 255,593,216.82 135,382,847.19 122,543,044.31 56,219, 本年减少 16,913,324.02 4,791,179.93 577,898.38 2,425,566.56 2,219.22 年末数 774,560,894.23 1,429,338,902.79 729,415,166.46 405,151,822.34 242,487,721.92 394,750, ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 减值准备 年初数 - - - - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 年末数 - - - - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 净值 年初数 2,490,089,711.83 3,158,226,715.51 924,730,525.05 83,389,721.22 54,049,645.38 660,608, ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 年末数 3,457,005,482.64 11,229,619,406.56 3,130,151,398.66 784,859,758.53 632,549,230.17 843,526, ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ - 85 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 16. 固定资产 - 续 (1) 固定资产及累计折旧变动如下- 续： 电气化铁路 房屋建筑物 线路 机车车辆(渡轮) 通讯信号系统 供电系统 互换配 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币 其中： 年末已抵押 之资产净额 - - - - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 年末已质押 之资产净额 - - - - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 年末以经营租赁方式租出的资产净额： 年初数 - - - - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 年末数 - - - - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 暂时闲置的固定资产净额： 年初数 - - - - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 年末数 - - - - - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ - 86 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 16. 固定资产 - 续 (1) 固定资产及累计折旧变动如下： 注 1：2007 年因收购羊铁总公司铁路运输主业资产而增加的固定资产计人民币 10,827,744,190.20 元。 注 2：截至 2007 年 12 月 31 日止，广州东站站房流向调整及改造工程、广州站改扩建工程、京广线新增立交 广州段四显示改造工程、茶岭至郴州段及相关枢纽四显示改造工程、东莞联检楼及二三层装修以及广深 但尚未办理竣工手续。对于该等未办理竣工手续的工程，本公司已按工程实际成本或工程预算价值入账 注 3：截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司铁路沿线有原值计人民币 1,332,974,760.82 元的房屋及建筑物的房产证 元的房屋及建筑物的过户手续尚在办理中，需要支付相关办证费用。 注 4：截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司有账面价值计人民币 23,426,683.47 元的固定资产已提足折旧仍继续 注 5：根据财政部财企[2000]295 号文《关于企业住房制度改革中有关财务处理问题的通知》和财企[2000]878 问题的补充通知》的相关规定，截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司账面原值计人民币 1,646,035.66 元 改部门的批准而未予房改。 (2) 固定资产减值准备明细如下： 年初数 本年增加数 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 其他 354,063.74 - - 354,063.74 _________ ____________________________________ _________ - 87 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 16. 固定资产 - 续 母公司 (1) 固定资产及累计折旧变动如下： 电气化铁路 房屋建筑物 线路 机车车辆(渡轮) 通讯信号系统 供电系统 传导设 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币 原值 年初数 3,038,950,681.69 4,397,888,465.28 1,399,130,373.07 355,424,831.93 173,996,542.21 999,087, 因企业合并而增加 1,129,874,463.60 5,540,126,727.68 2,456,407,782.05 427,665,820.40 482,629,300.00 224,852, 本年购置 4,945,360.42 - 23,963,880.00 2,305,400.28 - 本年在建工程转入 (49,505,893.61) 2,705,401,492.29 7,778,030.00 400,281,887.61 218,411,109.88 9,552, 其他增加 17,062,379.30 - - 6,811,996.65 - 4,731, 本年减少 21,957,566.71 15,047,145.90 27,713,500.00 2,637,787.00 - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 年末数 4,119,369,424.69 12,628,369,539.35 3,859,566,565.12 1,189,852,149.87 875,036,952.09 1,238,223, ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 累计折旧 年初数 622,425,741.61 1,250,496,618.86 474,399,848.02 272,066,293.71 119,946,896.83 338,521, 本年计提 126,201,724.16 163,807,869.07 255,593,216.82 135,374,879.19 122,543,044.31 56,217, 本年减少 15,452,786.75 4,791,179.93 577,898.38 2,425,566.56 2,219.22 ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 年末数 733,174,679.02 1,409,513,308.00 729,415,166.46 405,015,606.34 242,487,721.92 394,738, ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 减值准备 年初数 - - - - - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 年末数 - - - - - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 净值 年初数 2,416,524,940.08 3,147,391,846.42 924,730,525.05 83,358,538.22 54,049,645.38 660,565, ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 年末数 3,386,194,745.67 11,218,856,231.35 3,130,151,398.66 784,836,543.53 632,549,230.17 843,484, ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ - 88 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 16. 固定资产 - 续 (1) 固定资产及累计折旧变动如下 - 续： 电气化铁路 房屋建筑物 线路 机车车辆(渡轮) 通讯信号系统 供电系统 互换配 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币 其中： 年末已抵押 之资产净额 - - - - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 年末已质押 之资产净额 - - - - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 年末以经营租赁方式租出的资产净额： 年初数 - - - - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 年末数 - - - - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 暂时闲置的固定资产净额： 年初数 - - - - - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 年末数 - - - - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ __________ 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司铁路沿线有原值计人民币 1,325,310,577.40 元的房屋及建筑物的房产证尚在办 房屋及建筑物的过户手续尚在办理中，需要支付相关办证费用。 (2) 固定资产减值准备明细如下： 年初数 本年增加数 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 其他 354,063.74 __________ - __________ - __________ 354,063.74 __________ __________ - 89 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 17. 在建工程 合并 因企业 本年完工 本年 项目名称 年初数 合并而增加 本年增加 转入固定资产 其他转出 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 三线电化与武广衔接(注 1) 30,000,000.00 - - - - 30,000,000.0 广深四线工程(注 2) 4,209,595,894.34 - 185,719,843.55 3,370,604,300.00 - 1,024,711,437.8 仙村南北桥更新改造 39,769,124.80 - 7,649,790.20 - - 47,418,915.0 广深线高速线 侧隔离栏改造 - - 37,770,000.00 - - 37,770,000.0 黄埔鱼珠站信号及配套改造 - - 7,665,024.00 - - 7,665,024.0 石龙准高速 车站站台加高改造 - - 5,840,000.00 - - 5,840,000.0 深圳站三站台 加高改造设计费 - - 5,537,700.00 - - 5,537,700.0 江村编组站下行系统 增建出发场 10 股道 - 24,203,981.04 - - - 24,203,981.0 广州站东票厅内装修改造 - 16,000,000.00 - - - 16,000,000.0 广州站配电所及水电综合楼 - 21,500,000.00 - - - 21,500,000.0 广州站市郊站台延长 - 12,030,000.00 - - - 12,030,000.0 广州站站台地面改造 - 30,000,000.00 2,714,631.00 - - 32,714,631.0 车号次信息系统升级 - - 6,405,024.32 6,405,024.32 - - JT-C 型一体化机信设备安装 - - 14,041,231.28 1,212,200.00 - 12,829,031.2 区间轨道电路改造 - - 6,267,661.38 - - 6,267,661.3 京广及广深线 部分线路轨道更新改造 - - 24,942,221.00 - - 24,942,221.0 江村编组站 10KV 溃线改造 - 5,827,000.00 - - - 5,827,000.0 其他 16,836,256.36 105,830,148.67 40,235,704.02 48,066,122.91 100,000.00 114,735,986.1 _______________ _____________ _____________ _______________ __________ ______________ 合计 4,296,201,275.50 215,391,129.71 344,788,830.75 3,426,287,647.23 100,000.00 1,429,993,588.7 _______________ _____________ _____________ _______________ __________ ______________ 其中：资本化借款 费用金额(注 3) 24,902,640.00 60,787,332.3 减：减值准备 1,000,000.00 7,359,047.2 _______________ ______________ 在建工程净值 4,295,201,275.50 1,422,634,541.4 _______________ _______________ ______________ ______________ - 90 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 17. 在建工程 - 续 在建工程减值准备的变动如下： 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 塘头厦货仓 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 红海站场改造 - ___________ 6,359,047.26 ___________ (注 4) - __________ 6,359,047.26 ___________ 合计 1,000,000.00 6,359,047.26 - 7,359,047.26 ___________ ___________ __________ ___________ 注 1：该工程包括广州北至广州除正线以外的电气化工程和广州站至广深 K2+450 段电气化工程等，截至 2007 年 12 月 注 2：广深四线工程包括深北客技站工程、平湖至深圳客联线工程、布吉辅助客运站工程、新塘至平湖增建第四线工 18 日广深四线工程主体完工投入使用，已经部分转入固定资产。 注 3：本年度资本化的借款费用为人民币 79,437,502.75 元(上年度：人民币 24,902,640.00 元)，用于确定借款费用资本 注 4：因红海站场改造工程长期停建并预计在未来 3 年内不会续建，本年度全额计提减值准备。 - 91 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 17. 在建工程 - 续 母公司 因企业 本年完工 本年 项目名称 年初数 合并而增加 本年增加 转入固定资产 其他转出 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 三线电化与武广衔接 30,000,000.00 - - - - 30,000,000.0 广深四线工程 4,209,595,894.34 - 185,719,843.55 3,370,604,300.00 - 1,024,711,437.8 仙村南北桥更新改造 39,769,124.80 - 7,649,790.20 - - 47,418,915.0 广深线高速线 侧隔离栏改造 - - 37,770,000.00 - - 37,770,000.0 黄埔鱼珠站信号及配套改造 - - 7,665,024.00 - - 7,665,024.0 石龙准高速 车站站台加高改造 - - 5,840,000.00 - - 5,840,000.0 深圳站三站台 加高改造设计费 - - 5,537,700.00 - - 5,537,700.0 江村编组站下行系统 增建出发场 10 股道 - 24,203,981.04 - - - 24,203,981.0 广州站东票厅内装修改造 - 16,000,000.00 - - - 16,000,000.0 广州站配电所及水电综合楼 - 21,500,000.00 - - - 21,500,000.0 广州站市郊站台延长 - 12,030,000.00 - - - 12,030,000.0 广州站站台地面改造 - 30,000,000.00 2,714,631.00 - - 32,714,631.0 车号次信息系统升级 - - 6,405,024.32 6,405,024.32 - - JT-C 型一体化机信设备安装 - - 14,041,231.28 1,212,200.00 - 12,829,031.2 区间轨道电路改造 - - 6,267,661.38 - - 6,267,661.3 京广及广深线 部分线路轨道更新改造 - - 24,942,221.00 - - 24,942,221.0 江村编组站 10KV 溃线改造 - 5,827,000.00 - - - 5,827,000.0 其他 16,721,256.36 105,830,148.67 37,367,367.75 45,182,786.64 - 114,735,986.1 _______________ _____________ _____________ _______________ __________ ______________ 合计 4,296,086,275.50 215,391,129.71 341,920,494.48 3,423,404,310.96 - 1,429,993,588.7 _______________ _____________ _____________ _______________ __________ ______________ 其中：资本化借款 费用金额 24,902,640.00 60,787,332.3 减：减值准备 1,000,000.00 7,359,047.2 _______________ ______________ 在建工程净值 4,295,086,275.50 1,422,634,541.4 _______________ ______________ _______________ ______________ - 92 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报 17. 在建工程 - 续 在建工程减值准备的变动如下： 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 塘头厦货仓 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 红海站场改造 - ___________ 6,359,047.26 ___________ - __________ 6,359,047.26 ___________ 合计 1,000,000.00 6,359,047.26 - 7,359,047.26 ___________ ___________ __________ ___________ 18. 工程物资 合并及母公司 年末数 年初数 人民币元 人民币元 购买公交化电子客票系统改造设备预付款 11,315,494.56 _____________ 11,315,494.56 _____________ --93-- 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 19. 无形资产 合并 土地使用权(注) 软件 合计 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 791,498,756.34 11,652,755.68 803,151,512.02 本年增加 - 869,000.00 869,000.00 本年减少额 - _____________ - _____________ - _____________ 年末数 791,498,756.34 _____________ 12,521,755.68 _____________ 804,020,512.02 _____________ 累计摊销 年初数 167,506,842.78 5,598,875.57 173,105,718.35 本年计提额 16,020,769.60 2,050,294.94 18,071,064.54 本年减少额 - _____________ - _____________ - _____________ 年末数 183,527,612.38 _____________ 7,649,170.51 _____________ 191,176,782.89 _____________ 减值准备 年初数 - _____________ - _____________ - _____________ 年末数 - _____________ - _____________ - _____________ 净值 年初数 623,991,913.56 _____________ 6,053,880.11 _____________ 630,045,793.67 _____________ 年末数 607,971,143.96 _____________ 4,872,585.17 _____________ 612,843,729.13 _____________ 剩余摊销年限 36~44 年 2~8 年 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司拥有的土地使用权计 11,979,486.06 平方米，其中计 1,126,631.00 平方米的土地使用权证尚在办理中，计 586,214.62 平方米土地使用权的过户手续尚在办理中。 - 94 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 19. 无形资产- 续 母公司 土地使用权(注 1) 软件 合计 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 750,986,698.34 11,635,755.68 762,622,454.02 本年增加 - 869,000.00 869,000.00 本年减少额 - - - _____________ _____________ _____________ 年末数 750,986,698.34 12,504,755.68 763,491,454.02 _____________ _____________ _____________ 累计摊销 年初数 163,431,868.19 5,585,842.39 169,017,710.58 本年计提额 15,001,404.00 2,046,894.98 17,048,298.98 本年减少额 - - - _____________ _____________ _____________ 年末数 178,433,272.19 7,632,737.37 186,066,009.56 _____________ _____________ _____________ 减值准备 年初数 - - - _____________ _____________ _____________ 年末数 - - - _____________ _____________ _____________ 净值 年初数 587,554,830.15 6,049,913.29 593,604,743.44 _____________ _____________ _____________ 年末数 572,553,426.15 4,872,018.31 577,425,444.46 _____________ _____________ _____________ 剩余摊销年限 36~44 年 2~8 年 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，公司记入无形资产的土地使用权计 11,767,031.06 平方米， 其中计 954,209.00 平方米的土地使用权证尚在办理中，计 586,214.62 平方米土地使用权的过户手续尚在办理中。 20. 商誉 合并及母公司 年末数 年初数 人民币元 人民币元 因企业合并而增加的金额(注) 281,254,606.47 _____________ - _____________ 注：系本公司于 2007 年 1 月 1 日收购羊铁总公司运输主业而产生，年末商誉不存在减值。详见附注 56。 - 95 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 21. 长期待摊费用 合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 制服补贴 1,048,458.00 1,340,984.99 903,742.29 1,179,260.62 其他 37,946,590.27 ____________ 33,420,501.47 ____________ 37,671,122.87 ____________ 33,312,022.26 ____________ 合计 38,995,048.27 ____________ 34,761,486.46 ____________ 38,574,865.16 ____________ 34,491,282.88 ____________ 22. 递延所得税资产 合并及母公司 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 年初数 年末数 年初数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收款项 94,126,068.76 81,450,866.76 14,118,910.31 20,362,716.69 长期股权投资 29,689,077.04 29,689,077.04 4,453,361.56 7,422,269.26 固定资产 10,311,835.41 354,063.74 1,546,775.31 88,515.93 在建工程 1,000,000.00 7,359,047.26 150,000.00 1,839,761.82 应付职工薪酬 22,420,650.74 346,004,126.94 3,363,097.61 75,158,432.71 与资产相关的政府补助 96,836,265.49 ______________ 90,233,057.39 ______________ 14,525,439.82 ______________ _____________ 22,056,679.13 合计 254,383,897.44 ______________ 555,090,239.13 ______________ 38,157,584.61 ______________ _____________ 126,928,375.54 本公司认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关 递延所得税资产。 23. 资产减值准备 合并 因企业 本年减少额 年初数 合并而增加 本年计提 本年转回数 本年转销数 本年其他转出 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备 91,591,895.24 867,230.10 387,349.67 7,992,469.77 495,559.85 522,573.79 83,835,871.60 其中：应收账款 7,672,320.67 661,503.59 86,024.20 543,033.34 224,029.54 223,478.13 7,429,307.45 其他应收款 83,919,574.57 205,726.51 301,325.47 7,449,436.43 271,530.31 299,095.66 76,406,564.15 长期应收款减值准备 - 85,853,225.41 - - - - 85,853,225.41 长期股权投资 减值准备 41,702,810.43 - - - - - 41,702,810.43 固定资产减值准备 354,063.74 - - - - - 354,063.74 在建工程减值准备 1,000,000.00 - 6,359,047.26 - - - 7,359,047.26 ________________________ __________ __________ ___________ ___________ ___________ ___________ _________ _________ __________ ___________ 合计 134,648,769.41 ____________ 86,720,455.51 __________ 6,746,396.93 ___________ 7,992,469.77 ___________ 495,559.85 _________ 522,573.79 219,105,018.44 __________ ___________ - 96 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 23. 资产减值准备 - 续 母公司 因企业 本年减少额 年初数 合并而增加 本年计提 本年转回数 本年转销数 本年其他转出 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备 91,451,650.64 867,230.10 83,912.67 8,794,492.06 230,294.36 - 83,378,006.99 其中：应收账款 7,413,505.77 661,503.59 72,777.97 538,829.25 217,932.08 - 7,391,026.00 其他应收款 84,038,144.87 205,726.51 11,134.70 8,255,662.81 12,362.28 - 75,986,980.99 长期应收款减值准备 - 85,853,225.41 - - - - 85,853,225.41 长期股权投资 减值准备 29,689,077.04 - - - - - 29,689,077.04 固定资产减值准备 354,063.74 - - - - - 354,063.74 在建工程减值准备 1,000,000.00 - 6,359,047.26 - - - 7,359,047.26 ________________________ __________ __________ ___________ ___________ ___________ ___________ _________ _________ __________ ___________ 合计 122,494,791.42 ____________ 86,720,455.51 __________ 6,442,959.93 ___________ 8,794,492.06 ___________ 230,294.36 _________ - __________ 206,633,420.44 ___________ 24. 应付账款 合并 (1) 账龄超过一年的应付账款金额计人民币 42,908,056.39 元，主要为尚未支付的工程款及材料款，该等 款项已于资产负债表日后已经支付人民币 12,608,282.71 元。 (2) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 广铁集团 116,088,734.42 _____________ 22,532,938.17 ____________ (3) 以外币标示的应付账款的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 应付账款－美元 137,578.50 7.3046 - - 母公司 (1) 账龄超过一年的应付账款金额计人民币 42,557,326.28 元，主要为尚未支付的工程款，该等款项已于 资产负债表日后已经支付人民币 12,608,282.71 元。 (2) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 广铁集团 116,088,734.42 _____________ 22,532,938.17 ____________ - 97 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 24. 应付账款 - 续 (3) 以外币标示的应付账款的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 应付账款－美元 137,578.50 7.3046 - - 25. 预收款项 合并及母公司 预收款项余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 26. 应付职工薪酬 合并 年初数 因企业合并而增加 本年计提 本年支付 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 工资、奖金、津贴、补贴 22,571,811.95 4,667,317.68 1,370,790,819.62 1,384,394,751.70 13,635,197.55 职工福利费 - 364,613.87 115,705,169.36 116,069,783.23 - 社会保险费 12,295,679.15 - 362,207,628.65 374,145,432.21 357,875.59 其中：基本医疗保险 2,199,452.23 - 133,172,690.74 135,253,599.84 118,543.13 医疗统筹保险费 - - - - - 基本养老保险费10,065,843.10 - 161,302,108.57 171,347,768.56 20,183.11 补充养老保险 - - 55,743,570.22 55,550,174.30 193,395.92 失业保险费 30,383.82 - 5,299,363.40 5,303,993.79 25,753.43 工伤保险费 - - 6,032,870.00 6,032,870.00 - 生育保险费 - - 657,025.72 657,025.72 - 住房公积金 - - 95,329,304.38 94,896,331.38 432,973.00 工会经费和职工教育经费 14,655,120.99 - 78,146,593.69 51,560,947.11 41,240,767.57 因解除劳动关系 给予的补偿 22,420,650.74 410,000,000.00 64,311,802.29 119,323,689.84 377,408,763.19 其他 5,283,928.22 ______________ - ____________ 8,229,450.90 ___________ 4,899,085.66 ___________ 8,614,293.46 ______________ 合计 77,227,191.05 415,031,931.55 ____________ 2,094,720,768.89 ___________ 2,145,290,021.13 ___________ 441,689,870.36 ______________ ______________ - 98 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 26. 应付职工薪酬 - 续 母公司 年初数 因企业合并而增加 本年计提 本年支付 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 工资、奖金、津贴、补贴 20,021,684.95 4,727,317.68 1,328,015,593.29 1,343,664,628.53 9,099,967.39 职工福利费 - 412,476.51 112,153,293.10 112,565,769.61 - 社会保险费 12,265,295.33 - 355,945,856.64 367,874,611.09 336,540.88 其中：基本医疗保险 2,199,452.23 - 130,939,881.09 133,016,782.32 122,551.00 医疗统筹保险费 - - - - - 基本养老保险费10,065,843.10 - 158,321,743.38 168,367,403.37 20,183.11 补充养老保险 - - 54,849,699.54 54,656,303.62 193,395.92 失业保险费 - - 5,251,656.67 5,251,245.82 410.85 工伤保险费 - - 5,931,796.80 5,931,796.80 - 生育保险费 - - 651,079.16 651,079.16 - 住房公积金 - - 92,586,066.20 92,153,093.20 432,973.00 工会经费和职工教育经费 13,286,596.81 - 76,676,625.64 50,525,287.92 39,437,934.53 因解除劳动关系给予的补偿 22,420,650.74 410,000,000.00 61,358,848.61 118,053,763.18 375,725,736.17 其他 5,283,928.22 ______________ - ____________ 8,229,450.90 ___________ 4,899,085.66 ___________ 8,614,293.46 ______________ 合计 73,278,156.05 415,139,794.19 ______________ ____________ 2,034,965,734.38 ___________ 2,089,736,239.19 ___________ 433,647,445.43 ______________ 27. 应交税费 合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年 初 数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 所得税 89,996,281.04 132,715,623.85 88,747,162.75 130,275,239.60 增值税 3,607,450.93 1,472,592.39 3,512,417.79 1,030,231.09 营业税 30,726,988.20 10,848,374.66 29,931,582.04 10,244,468.69 城市维护建设税 541,734.01 135,386.07 516,536.13 113,080.28 个人所得税 5,849,275.94 1,351,957.33 5,795,437.15 1,298,993.50 教育费附加 1,048,601.54 370,559.44 1,009,553.26 338,240.96 其他 870,371.36 _____________ 1,646,004.75 _____________ 656,238.32 _____________ 1,434,719.34 _____________ 合计 132,640,703.02 _____________ 148,540,498.49 _____________ 130,168,927.44 _____________ 144,734,973.46 _____________ 28. 应付股利 合并及母公司 年末数 年初数 人民币元 人民币元 H股社会公众股东 46,344.85 _________ 74,695.15 _________ - 99 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 29. 其他应付款 合并及母公司 (1) 账龄在一年以上的其他应付款金额计人民币57,499,135.48元，主要为工程保修押金和非经营性往来 款。 (2) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 广铁集团 33,847,925.83 2,518,246.66 ____________ ____________ 30. 其他流动负债 合并及母公司 年末数 年初数 人民币元 人民币元 铁道部资金清算中心 13,096,749.81 95,575,104.35 _____________ _____________ 系应付铁道部资金清算中心的运输结算进款，运输结算进款系办理客、货运运输业务过程中向旅客、托 运人或收货人已收取而尚未上缴的款项。 31. 长期借款 合并及母公司 年末数 年初数 人民币元 人民币元 信用借款 2,850,000,000.00 1,860,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 - _______________ - _______________ 一年后到期的长期借款 2,850,000,000.00 _______________ 1,860,000,000.00 _______________ 上述借款年利率从 5.832%至 6.885%。 - 100 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 32. 递延所得税负债 合并及母公司 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 年初数 年末数 年初数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 固定资产 - 80,938,926.59 - 20,074,475.39 在建工程 13,042,593.53 _____________ 13,042,593.52 ____________ 1,956,389.03 ____________ 3,260,648.38 _____________ 合计 13,042,593.53 _____________ 93,981,520.11 ____________ 1,956,389.03 ____________ 23,335,123.77 _____________ 33. 其他非流动负债 合并及母公司 年末数 年初数 人民币元 人民币元 递延收益 与资产相关的政府补助 90,233,057.39 90,233,057.39 34. 股本 合并及母公司 2007 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，本公司股份变动情况如下： 年初数 本年增（减） 年末数 股 股 股 有限售条件的流通股份： - 国有法人持有股份(注 3) 2,904,250,000 - 2,904,250,000 - 境内法人持有股份 1,480,944,000 (1,480,944,000) - 已上市流通股份： - 境外上市的外资股(H 股) 1,431,300,000 - 1,431,300,000 - 境内上市的内资股(A 股) 1,267,043,000 ____________ 1,480,944,000 ____________ 2,747,987,000 ____________ 股份合计 7,083,537,000 ____________ - ____________ 7,083,537,000 ____________ - 101 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 34. 股本 - 续 2006 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，本公司股份变动情况如下： 年初数 本年增(减) 年末数 股 股 股 未上市流通股份： 发起人股份 - 国有法人持有股份(注 3) 2,904,250,000 (2,904,250,000) (注 3) - 有限售条件的流通股份： - 国有法人持有股份(注 3) - 2,904,250,000(注 3) 2,904,250,000 - 境内法人持有股份 - 1,480,944,000(注 2) 1,480,944,000 已上市流通股份： - 境外上市外资股(H 股) 1,431,300,000 - 1,431,300,000 - 境内上市流通股(A 股) - ____________ 1,267,043,000 ____________ 1,267,043,000 ____________ 股份合计 4,335,550,000(注 1) ____________ 2,747,987,000 ____________ 7,083,537,000 ____________ 注 1：上述股本业经深圳蛇口信德会计师事务所验证，并出具了信德验资报字[1996]第 10 号《验资报告》 。 注 2：上述新增股本业经德勤华永会计师事务所有限公司验证，并出具了德师(上海)报验字(06)第 SZ004 号《验资报告》。 注 3：根据《公司法》的有关规定，本公司发行 A 股股票前广铁集团持有的本公司股份，自本公司 A 股 股票首次在上海证券交易所的上市交易之日起一年内不得转让。广铁集团承诺自本公司 A 股股票 首次在上海证券交易所上市交易之日起三年内不转让或委托他人管理其已直接和间接持有的发 起人股份，也不由本公司收购该部分股份。 35. 资本公积 合并 2007 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 11,553,642,962.50 - - 11,553,642,962.50 其中：投资者投入 11,553,642,962.50 - - 11,553,642,962.50 其他资本公积 10,818,646.55 39,280.14 - 10,857,926.69 其中：原制度转入资本公积 10,818,646.55 - - 10,818,646.55 被投资单位除净损益外 所有者权益的其他变动 - 39,280.14 - 39,280.14 ________________ ______________ _______________ _______________ 合计 11,564,461,609.05 ________________ 39,280.14 _______________ ______________ - 11,564,500,889.19 _______________ - 102 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 35. 资本公积 - 续 2006 年 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 4,206,952,784.58 7,346,690,177.92 - 11,553,642,962.50 其中：投资者投入 4,206,952,784.58 7,346,690,177.92(注) - 11,553,642,962.50 其他资本公积 10,818,646.55 - - 10,818,646.55 其中：原制度转入资本公积 10,818,646.55 _______________ - - 10,818,646.55 ______________ _______________ ______________ 合计 4,217,771,431.13 _______________ 7,346,690,177.92 - ______________ _______________ 11,564,461,609.05 ______________ 注：本公司于 2006 年公开发行人民币普通股(A 股)股票计 2,747,987,000 股，产生股本溢价计人民币 7,346,690,177.92 元。 母公司 2007 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 11,553,642,962.50 - - 11,553,642,962.50 其中：投资者投入 11,553,642,962.50 - - 11,553,642,962.50 其他资本公积 10,818,646.55 - - 10,818,646.55 其中：原制度转入资本公积 ________________ 10,818,646.55 - - 10,818,646.55 ______________ _______________ _______________ 11,564,461,609.05 ________________ - ______________ - _______________ 11,564,461,609.05 _______________ 2006 年 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 4,206,952,784.58 7,346,690,177.92 - 11,553,642,962.50 其中：投资者投入 4,206,952,784.58 7,346,690,177.92 - 11,553,642,962.50 其他资本公积 10,818,646.55 - - 10,818,646.55 其中：原制度转入资本公积 10,818,646.55 _______________ - - 10,818,646.55 ______________ _______________ ______________ 4,217,771,431.13 7,346,690,177.92 - 11,564,461,609.05 - 103 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 36. 盈余公积 合并及母公司 2007 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 1,228,219,685.54 143,506,583.93(注) - 1,371,726,269.47 任意盈余公积 304,058,522.06 _______________ - - 304,058,522.06 _____________ ______________ _______________ 合计 1,532,278,207.60 _______________ 143,506,583.93 _____________ - ______________ 1,675,784,791.53 _______________ 2006 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 629,424,495.62 598,795,189.92 - 1,228,219,685.54 其中： 本年计提 - 74,537,205.07 - 74,537,205.07 法定公益金转入 - 524,257,984.85 - 524,257,984.85 法定公益金 524,257,984.85 - (524,257,984.85) - 任意盈余公积 304,058,522.06 _______________ - _____________ - 304,058,522.06 ______________ _______________ 合计 1,457,741,002.53 _______________ 598,795,189.92 _____________ (524,257,984.85) _______________ ______________ 1,532,278,207.60 注： 根据本公司章程规定，每年末按照净利润的 10%计提法定盈余公积。法定公积金可用于弥补亏损， 扩大生产经营或转增资本。 - 104 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 37. 未分配利润 合并 年末数 年初数 人民币元 人民币元 年初未分配利润 698,470,799.29 549,486,538.74 加：本期净利润 1,430,835,500.49 743,787,465.62 减：提取法定盈余公积(注 1) 143,506,583.93 _______________ 74,537,205.07 _______________ 可供股东分配的利润 1,985,799,715.85 1,218,736,799.29 减：应付股利-股东大会已批准的 上年度现金股利(注 2) 566,682,960.00 _______________ 520,266,000.00 _______________ 年末未分配利润 1,419,116,755.85 698,470,799.29 _______________ _______________ 母公司 年末数 年初数 人民币元 人民币元 年初未分配利润 684,015,547.48 533,446,701.89 加：本期净利润 1,435,065,839.28 745,372,050.66 减：提取法定盈余公积金(注 1) 143,506,583.93 _______________ 74,537,205.07 _______________ 可供股东分配的利润 1,975,574,802.83 1,204,281,547.48 减：应付股利－股东大会已批准的 上年度股利(注 2) 566,682,960.00 _______________ 520,266,000.00 _______________ 期末未分配利润 1,408,891,842.83 _______________ 684,015,547.48 _______________ 注 1：提取法定盈余公积 根据本公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。本公司法定盈余公积金累计额为本 公司注册资本百分之五十以上的可不再提取。 注 2：本年度股东大会已批准的上年度现金股利 2007 年按已发行之股份向全体股东派发 2006 年度股利计人民币 566,682,960.00 元。 注 3：资产负债表日后决议的利润分配情况 根据董事会决议，按已发行之股份拟向全体股东派发 2007 年度股利计人民币 566,682,960.00 元。 上述股利分配方案有待股东大会批准。 - 105 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 38. 少数股东权益 本公司之子公司的少数股东权益如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 广州铁联公司少数股东权益 4,684,483.98 4,723,895.91 公铁联运公司少数股东权益 - 106,124.94 深圳平湖群亿公司少数股东权益 4,523,361.79 4,702,801.58 东莞常盛实业公司少数股东权益 46,501,395.87 _____________ 47,171,368.42 _____________ 合计 55,709,241.64 56,704,190.85 _____________ _____________ 39. 营业收入及成本 合并 营业收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 客运 5,833,538,107.71 2,666,808,234.00 货运 1,326,449,800.89 428,043,363.70 路网清算 2,659,528,708.96 286,609,381.61 其他 688,986,877.67 ________________ 248,551,610.80 ________________ 合计 10,508,503,495.23 3,630,012,590.11 ________________ ________________ 营业成本 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 客运 4,366,865,123.13 1,704,991,850.36 货运 992,952,692.88 273,664,389.29 路网清算 1,990,867,797.33 183,240,269.64 其他 515,761,226.01 ________________ 158,908,490.46 ________________ 合计 7,866,446,839.35 2,320,804,999.75 ________________ ________________ - 106 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 39. 营业收入及成本 - 续 母公司 营业收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 客运 5,833,538,107.71 2,666,808,234.00 货运 1,326,449,800.89 428,043,363.70 路网清算 2,659,528,708.96 286,609,381.61 其他 546,439,263.86 ________________ 92,436,246.24 ________________ 合计 10,365,955,881.42 3,473,897,225.55 ________________ ________________ 营业成本 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 客运 4,379,751,249.90 1,718,913,604.54 货运 995,882,784.36 275,898,938.60 路网清算 1,996,742,623.80 184,736,479.72 其他 410,260,120.82 ________________ 59,580,557.46 ________________ 合计 7,782,636,778.88 ________________ 2,239,129,580.32 ________________ 40. 营业税金及附加 合并数 母公司数 税种 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 营业税 229,112,930.55 100,586,916.28 224,483,406.57 94,616,516.83 城市维护建设税 3,103,800.34 1,185,953.71 2,920,720.13 967,260.86 教育费附加 7,119,399.87 3,232,329.30 6,910,746.62 2,887,887.84 其他 95,080.17 _____________ 2,149.40 _____________ - _____________ 2,149.40 ____________ 合计 239,431,210.93 _____________ 105,007,348.69 _____________ 234,314,873.32 _____________ 98,473,814.93 ____________ 如附注 7 所述，根据国家税务总局国税发[2002]44 号文的规定，本公司本年度免予计缴营业税的线路使 用费、车站旅客服务费、机车牵引费、车站上水费等收入计人民币 2,659,528,708.96 元。 - 107 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 41. 财务费用 合并数 母公司数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 利息支出 94,117,003.32 1,770,668.52 94,406,437.17 1,978,338.92 减：利息收入 61,098,563.96 30,830,312.15 60,904,816.41 30,488,925.42 汇兑损失 2,468,414.47 13,683,516.59 2,310,985.46 13,683,516.59 减：汇兑收益 - 4,433.61 - - 其他 1,937,689.88 _____________ 549,862.75 _____________ 1,900,054.66 ____________ 505,530.02 ____________ 合计 37,424,543.71 _____________ (14,830,697.90) _____________ 37,712,660.88 ____________ (14,321,539.89) ____________ 42. 资产减值损失 合并数 母公司数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账损失 (7,605,120.10) (1,057,352.29) (8,710,579.39) (958,972.55) 其中：应收账款 (457,009.14) (1,415,941.88) (466,051.28) (1,326,552.93) 其他应收款 (7,148,110.96) 358,589.59 (8,244,528.11) 367,580.38 固定资产减值损失 - (608,483.04) - (608,483.04) 在建工程减值损失 6,359,047.26 _____________ - _____________ 6,359,047.26 ____________ - ____________ 合计 (1,246,072.84) _____________ (1,665,835.33) _____________ (2,351,532.13) ____________ (1,567,455.59) ____________ 43. 投资收益 合并数 母公司数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 按成本法核算的 被投资单位分派利润 - 20,000.00 6,055,850.04 9,145,175.88 按权益法确认的收益/损失 (833,917.84) (4,342,815.27) (833,917.84) (4,342,815.27) 处置长期股权投资收益/损失 - ___________ 9,097,948.48 ____________ - ____________ 9,455,988.03 ____________ 合计 (833,917.84) ___________ 4,775,133.21 ____________ 5,221,932.20 14,258,348.64 ____________ ____________ 本公司的投资收益汇回不存在重大限制。 - 108 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 44. 营业外收入 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 政府补助 6,603,208.07 2,197,140.32 6,603,208.07 2,197,140.32 固定资产处置利得 118,871.94 44,904.42 78,871.94 44,604.42 罚款收入 73,000.00 - 73,000.00 - 拆迁补偿收入 - 2,485,164.52 - - 其他 1,052,837.49 ____________ 31,496,685.15 ____________ 732,210.32 ___________ 31,194,396.32 ____________ 合计 7,847,917.50 ____________ 36,223,894.41 ____________ 7,487,290.33 ___________ 33,436,141.06 ____________ 45. 营业外支出 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 固定资产处置损失 3,415,467.80 10,566,761.98 3,391,273.45 10,558,670.63 罚款支出 1,928,873.81 5,217.21 1,928,873.81 1,760.00 捐赠支出 100,000.00 2,018,001.00 100,000.00 2,018,001.00 其他 7,572,756.13 ____________ 2,947,062.38 ____________ 3,647,399.76 ____________ 2,841,080.69 ____________ 合计 13,017,097.74 ____________ 15,537,042.57 ____________ 9,067,547.02 ____________ 15,419,512.32 ____________ 46. 所得税 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 当期所得税费用 246,557,126.48 141,940,114.89 242,084,445.13 136,198,817.76 递延所得税费用 (24,933,135.43) _____________ (5,151,258.45) _____________ (24,933,135.43) _____________ (5,151,258.45) _____________ 221,623,991.05 _____________ 136,788,856.44 _____________ 217,151,309.70 _____________ 131,047,559.31 _____________ - 109 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 46. 所得税 - 续 所得税费用与会计利润的调节表如下： 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 会计利润 1,651,899,763.46 880,835,995.48 1,652,217,148.98 876,419,609.97 按 15%的税率计算的 所得税费用(上年度：15%) 247,784,964.52 132,125,399.32 247,832,572.35 131,462,941.50 不可抵扣费用的纳税影响 4,994,356.08 2,665,105.73 3,621,461.24 1,723,370.11 投资收益的纳税影响 125,087.68 (716,269.98) (783,289.83) (2,138,752.30) 税率调整导致的 递延所得税资产余额的变化 (42,757,329.82) - (42,757,329.82) - 税率调整导致的 递延所得税负债余额的变化 9,237,895.76 - 9,237,895.76 - 在其他地区的 子公司税率不一致的影响 2,239,016.83 ______________ 2,714,621.37 ______________ - ______________ - ______________ 所得税费用 221,623,991.05 ______________ 136,788,856.44 ______________ 217,151,309.70 ______________ 131,047,559.31 ______________ 47. 每股收益 (1)计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 归属于普通股股东的当期净利润 1,430,835,500.49 743,787,465.62 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息 扣除所得税影响后归属于普通股股东的部分 - - 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用 扣除所得税影响后归属于普通股股东的部分 - _______________ - ______________ _______________ 1,430,835,500.49 ________________ 743,787,465.62 ______________ (2)计算基本每股收益时，分母为发行在外的普通股加权平均数，计算过程如下： 本年累计数(股) 上年累计数(股) 年初发行在外的普通股股数 7,083,537,000 4,335,550,000 加：本期发行的普通股加权数 - _______________ - ______________ 年末发行在外的普通股股数 _______________ 7,083,537,000 4,335,550,000 _________________ ______________ - 110 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 47. 每股收益 - 续 (3)计算稀释每股收益时，发行在外普通股加权平均数的计算过程如下： 本年累计数(股) 上年累计数(股) 计算基本每股收益的普通股加权平均数 7,083,537,000 4,335,550,000 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行 普通股而增加的普通股加权平均数 - _______________ - ______________ 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 _______________ 7,083,537,000 4,335,550,000 __________________ ______________ 基本每股收益 0.2020 _______ 0.1716 _______ 稀释每股收益 _______ 0.2020 _______ 0.1716 _______ _______ 48. 借款费用 当期资本化的 资产 借款费用金额 资本化率 人民币元 % 在建工程 79,437,502.75 5.865 当期资本化借款费用小计 79,437,502.75 计入当期损益的借款费用 94,117,003.32 当期借款费用合计 173,554,506.07 49. 扣除非经常性损益后的净利润 合并 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元(已重述) 净利润 1,430,275,772.41 744,047,139.04 加/减：非经常性损益项目 - 非流动资产处理损益 3,296,595.86 1,423,909.08 - 政府补助 (6,603,208.07) (2,197,140.32) - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 8,475,792.45 (29,011,569.08) - 非经常性损益的所得税影响数 _______________ (889,064.85) ______________ 4,298,151.44 扣除非经常性损益后的净利润 1,434,555,887.80 718,560,490.16 _____________________________ _____________________________ - 111 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 49. 扣除非经常性损益后的净利润 - 续 母公司 本年累计数 上 年 累 计 数 人民币元 人民币元(已重述) 净利润 1,435,065,839.28 745,372,050.66 加/减：非经常性损益项目 - 非流动资产处理损益 3,312,401.51 1,058,078.18 - 政府补助 (6,603,208.07) (2,197,140.32) - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 4,871,063.25 (26,333,554.63) - 非经常性损益的所得税影响数 _______________ (354,355.47) ______________ 3,897,617.97 扣除非经常性损益后的净利润 1,436,291,740.50 721,797,051.86 _____________________________ _____________________________ 50. 现金及现金等价物 合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 现金 2,352,350,949.77 6,036,265,260.52 2,327,940,187.62 5,991,964,229.69 其中：库存现金 40,425.61 42,351.17 30,629.69 26,042.54 可随时用于支付的 银行存款 2,294,958,015.94 5,852,226,166.85 2,270,557,049.71 5,807,975,565.15 可随时用于支付的 其他货币资金 57,352,508.22 _______________ _______________ 14,257,942.50 _______________ 57,352,508.22 _______________ 14,223,822.00 现金及现金等价物余额 2,352,350,949.77 5,866,526,460.52 2,327,940,187.62 5,822,225,429.69 _______________ _______________ _______________ _______________ 受到限制的其他货币资金 - _______________ 169,738,800.00 _______________ _______________ - 169,738,800.00 _______________ 合计 2,352,350,949.77 _______________ _______________ 6,036,265,260.52 _______________ 2,327,940,187.62 _______________ 5,991,964,229.69 - 112 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 51. 现金流量表补充资料 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 1,430,275,772.41 744,047,139.04 1,435,065,839.28 745,372,050.66 加：计提的资产减值准备 (1,246,072.84) (1,665,835.33) (2,351,532.13) (1,567,455.59) 固定资产折旧 1,040,919,057.05 371,976,526.88 1,036,322,389.40 354,133,096.44 无形资产摊销 18,071,064.54 17,663,950.05 17,048,298.98 16,636,042.49 长期待摊费用摊销 10,900,302.72 948,135.14 10,728,467.36 500,834.41 处置固定资产，无形资产和其他长期 资产的损失(减：收益) 3,296,595.86 10,521,857.56 3,312,401.51 10,514,066.21 固定资产报废损失 - 10,558,670.63 3,391,273.45 - 财务费用 71,339,421.96 13,680,082.98 71,339,421.96 13,684,516.59 投资损失(减：收益) 833,917.84 (4,775,133.21) (5,221,932.20) (14,258,348.64) 递延所得税资产减少(减：增加) (46,311,870.17) (9,248,565.84) (46,311,870.17) (9,250,212.97) 递延所得税负债增加(减：减少) 21,378,734.74 1,956,389.03 21,378,734.74 1,956,389.03 存货的减少(减：增加) (31,636,830.44) (4,401,395.07) (31,865,978.80) (6,292,902.74) 经营性应收项目的减少(减：增加) 146,719,420.24 1,128,148.02 146,835,600.58 (16,816,109.01) 经营性应付项目的增加 18,368,024.50 _______________ _______________ 132,394,066.72 _______________ 30,621,533.39 ______________ 101,376,090.47 经营活动产生的现金流量净额 2,682,907,538.41 _______________ _______________ 1,274,225,365.97 _______________ 2,686,901,373.90 1,195,988,057.35 ______________ (2) 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,352,350,949.77 5,866,526,460.52 2,327,940,187.62 5,822,225,429.69 减：现金的期初余额 5,866,526,460.52 1,710,258,440.47 5,822,225,429.69 1,631,805,322.73 加：现金等价物的期末余额 - - - - 减：现金等价物的期初余额 - _______________ - _______________ - _______________ - ______________ 现金及现金等价物的净增加(减少)额 (3,514,175,510.75) _______________ _______________ 4,156,268,020.05 _______________ (3,494,285,242.07) 4,190,420,106.96 ______________ 52. 收到其他与经营活动有关的现金 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 其他单位在广深公司 铁路资金结算所的存款 313,238,624.58 173,899,021.08 334,269,623.91 173,899,021.08 利息收入 35,648,149.21 29,091,512.15 35,454,401.66 28,750,125.42 收职工购房款 1,885,685.21 - 1,885,685.21 - 以前年度养老保险基金 7,867,575.85 - 7,867,575.85 - 其他 3,797,786.08 10,879,640.07 3,331,859.07 1,176,166.65 _______________ _______________ _______________ _______________ 合计 362,437,820.93 213,870,173.30 382,809,145.70 203,825,313.15 _______________ _______________ _______________ _______________ - 113 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 53. 支付其他与经营活动有关的现金 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 中介服务费 38,449,073.44 8,098,227.28 38,405,473.44 8,098,227.28 业务招待费 25,925,925.21 18,011,789.24 23,739,229.82 11,308,505.26 营销费用 17,931,142.97 9,901,430.72 17,847,085.47 8,704,828.02 清算以前年度的社保款项 10,200,673.22 - 10,200,673.22 - 办公费 11,126,423.26 8,329,993.94 9,750,581.26 7,860,287.41 代收外局货运款 7,472,363.47 - 7,472,363.47 - 过路过桥费 4,051,019.57 - 4,051,019.57 - 差旅费 2,506,551.48 1,634,359.74 2,506,551.48 1,619,924.84 劳动保护费 1,077,918.74 - 719,108.12 - 董事会费 1,053,905.63 1,135,179.64 573,956.63 1,135,179.64 修理费 355,038.60 2,637,556.22 329,664.60 2,637,556.22 通讯费 205,761.23 - 169,609.60 合同补偿金 4,469,601.78 - - 其他 57,105,545.65 ______________ 45,740,552.06 ______________ 51,365,294.74 2,947,830.73 ______________ ______________ 合计 181,930,944.25 ______________ 95,489,088.84 167,130,611.42 44,312,339.40 ______________ ______________ ______________ 54. 收到的其他与投资活动有关的现金 合并及母公司 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 收到的定期存款利息 25,450,414.75 1,738,800.00 收回定期存款 169,738,800.00 - 其他 - ________________ 2,685,575.00 ________________ 合计 195,189,214.75 4,424,375.00 55. 支付的其他与投资活动有关的现金 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 合并范围变化导致的现金流出 7,109,010.61 26,793,182.07 - - _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ - 114 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 56. 企业合并 2007 年度本公司发生非同一控制下的业务合并(即收购羊铁总公司运输主业)的主要财务信息如下： 购买日 2006 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 可辨认资产： 货币资金 91,698,596.17 91,698,596.17 91,698,596.17 91,698,596.17 应收账款 42,403,669.40 42,403,669.40 42,403,669.40 42,403,669.40 其他应收款 15,252,146.49 15,252,146.49 15,252,146.49 15,252,146.49 预付账款 12,840.00 12,840.00 12,840.00 12,840.00 存货 55,070,394.25 55,070,394.25 55,070,394.25 55,070,394.25 待摊费用 64,700.00 64,700.00 64,700.00 64,700.00 长期股权投资 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 固定资产净额 7,291,022,218.33 10,827,744,190.20 7,291,022,218.33 10,827,744,190.20 在建工程 215,391,129.71 215,391,129.71 215,391,129.71 215,391,129.71 长期待摊费用 987,303.60 987,303.60 987,303.60 987,303.60 其他长期资产 54,546,774.59 54,546,774.59 54,546,774.59 54,546,774.59 递延费用 - 45,000,000.00 - 45,000,000.00 _______________ _______________ _______________ _______________ 小计 7,766,949,772.54 11,348,671,744.41 7,766,949,772.54 11,348,671,744.41 _______________ _______________ _______________ _______________ 可辨认负债： 短期借款 295,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00 应付账款 196,862,855.86 196,862,855.86 196,862,855.86 196,862,855.86 应付工资 4,727,317.68 4,727,317.68 4,727,317.68 4,727,317.68 应付福利费 412,476.51 412,476.51 412,476.51 412,476.51 其他应付款 445,283,803.53 445,283,803.53 445,283,803.53 445,283,803.53 应交税金 6,494,020.56 6,494,020.56 6,494,020.56 6,494,020.56 其他应交款 260,247.73 260,247.73 260,247.73 260,247.73 其他流动负债 143,419,582.40 143,419,582.40 143,419,582.40 143,419,582.40 预计负债 - 410,000,000.00 - 410,000,000.00 _______________ _______________ _______________ _______________ 小计 1,092,460,304.27 1,502,460,304.27 1,092,460,304.27 1,502,460,304.27 _______________ _______________ _______________ _______________ 净资产合计 6,674,489,468.27 9,846,211,440.14 6,674,489,468.27 9,846,211,440.14 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 收购对价 - 10,138,581,948.31 - - 加：收购费用 - 31,343,019.06 - - 与被收购资产相关的递延所得税负债 12,291,079.24 减：与被收购资产相关的递延所得税资产 - 54,750,000.00 - - 商誉 - 281,254,606.47 - - _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 本公司以支付现金为收购对价，所支付对价在合并日的账面价值及公允价值分别为： 账面价值 公允价值 人民币元 人民币元 合并对价 现金和现金等价物 _______________ 10,138,581,948.61 ________________ 10,138,581,948.61 _______________ ________________ 购买日为购买方实际取得被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产和生产经营决策的控制权 转移给购买方的日期。 - 115 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 57. 关联方关系及其交易 (1) 关联方关系明细项目列示如下 (a) 子公司相关信息详见附注 8 所述。 (b) 与本公司发生交易但不存在控制关系的其他关联方如下 关联方 关联方关系 广铁集团 本公司第一大股东 广州铁路集团广深铁路实业发展总公司(广深实业公司) 本公司第一大股东的子公司 羊铁总公司 本公司第一大股东的子公司 羊城铁路多元经营发展中心 本公司第一大股东的子公司的下属公司 广州铁路(集团)工务工程实业发展总公司 (广铁工务工程公司) 本公司第一大股东的子公司的下属公司 广梅汕铁路有限责任公司(广梅汕铁路公司) 本公司第一大股东的子公司 三茂铁路股份有限公司(三茂铁路公司) 本公司第一大股东的子公司 粤海铁路有限责任公司(粤海公司) 本公司第一大股东的子公司 石长铁路有限责任公司(石长公司) 本公司第一大股东的子公司 增城荔华公司 本公司的联营公司 华铁实业公司 本公司的联营公司 羊城铁路实业发展总公司建筑工程公司 (羊城铁路实业建筑工程公司) 本公司第一大股东的子公司的下属公司 广州铁路集团对外经济贸易发展总公司 (广铁外经贸公司) 关键管理人员与第一大股东的下属单位相同 广深铁路实业发展总公司樟木头采石场 (广深实业樟木头采石场) 本公司第一大股东的子公司的下属公司 广州铁路集团多元经营发展中心(广铁多元中心) 本公司第一大股东的下属公司 广州铁路物资公司(广铁物资公司) 本公司第一大股东的下属公司 深圳市广铁青国际旅行社有限公司(广铁青国际旅行社) 本公司第一大股东的下属公司 广铁大型机械线路公司 本公司第一大股东的下属单位 粤铁经营发展公司广州供电分公司 (粤铁广州供电分公司) 本公司第一大股东的子公司的下属公司 广州羊城铁路置业服务有限公司 本公司第一大股东的子公司的下属公司 广州铁道车辆厂 本公司第一大股东的下属单位 广州市粤铁经营发展公司广州分公司 本公司第一大股东的子公司的下属公司 广州铁路(集团)公司站车服务中心 关键管理人员与第一大股东的下属单位相同 广州羊城铁路万通贸易公司 本公司第一大股东的子公司的下属公司 羊铁实业总公司琶江口采石场 本公司第一大股东的子公司的下属公司 羊城铁路广州车站劳动服务公司 本公司第一大股东的子公司 广州铁路棠溪货场 本公司第一大股东的子公司的下属公司 广州庆达运输有限公司 本公司第一大股东的子公司的下属公司 羊城铁路总公司实业开发公司 本公司第一大股东的子公司的下属公司 广州市新凯悦食品加工中心 本公司第一大股东的子公司的下属公司 广东珠三角城际轨道交通有限责任公司 本公司第一大股东的子公司的下属公司 广铁土木工程公司 本公司第一大股东的子公司的下属公司 长沙铁路建设有限公司 本公司第一大股东的下属公司 广州铁路房产建筑工程有限公司 本公司第一大股东的子公司的下属公司 广深铁路总公司深圳北行车公寓 本公司第一大股东的子公司的下属单位 深圳广深铁路技术开发公司 本公司第一大股东的子公司的下属公司 深圳铁路公安处 本公司第一大股东的子公司的下属单位 广深铁路实业发展总公司社会保险中心 本公司第一大股东的子公司的下属单位 深圳市广深铁路房地产开发有限公司 本公司第一大股东的子公司的下属公司 深圳市广深铁路对外服务公司富都酒店 本公司第一大股东的子公司的下属公司 深圳深铁大厦酒店 本公司第一大股东的子公司的下属公司 深圳广深铁路生活服务公司 本公司第一大股东的子公司的下属公司 深圳市广深铁路物流有限公司 本公司第一大股东的子公司的下属公司 中国铁路工会广深铁路实业发展总公司委员会 (广深实业公司工会) 关键管理人员与第一大股东的子公司相同 深圳市广深铁路实业经济发展公司 本公司第一大股东的子公司的下属公司 深圳市渔景物业管理有限公司 本公司第一大股东的子公司的下属公司 广深铁路总公司深圳行车公寓 本公司第一大股东的子公司的下属单位 - 116 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 57. 关联方关系及其交易 - 续 (1) 关联方关系- 续 (b) 与本公司发生交易但不存在控制关系的其他关联方如下 - 续 关联方 关联方关系 韶关铁路工务段劳动服务公司 本公司第一大股东的子公司的下属公司 广州市羊城铁路装卸运输服务公司 本公司第一大股东的子公司的下属公司 广州铁路集团羊城铁路实业发展总公司房地产管理中心 本公司第一大股东的子公司的下属单位 中国铁路工会广州车务段委员会(广州车务段工会) 关键管理人员与第一大股东的下属单位相同 中国铁路工会广州工务段委员会(广州工务段工会) 关键管理人员与第一大股东的下属单位相同 中国铁路工会羊城铁路实业发展总公司委员会 (羊铁总公司工会) 关键管理人员与第一大股东的下属单位相同 广深铁路股份有限公司职工技术协会 关键管理人员与本公司相同 中国铁路工会广深铁路股份有限公司委员会 关键管理人员与本公司相同 深圳市广深铁路供电段技协服务有限公司 关键管理人员与本公司的下属单位相同 广深铁路股份有限公司运输事业部工会委员会 关键管理人员与本公司的下属单位相同 广深铁路股份有限公司深北职工俱乐部 关键管理人员与本公司的下属单位相同 广深铁路股份有限公司深圳车站工会委员会 关键管理人员与本公司的下属单位相同 中国铁路工会广深铁路股份有限公司综合 服务中心委员会 关键管理人员与本公司的下属单位相同 中国铁路工会广深铁路股份有限公司多元经营 管理中心委员会 关键管理人员与本公司的下属单位相同 深圳市富源实业开发有限公司工会委员会 关键管理人员与本公司的子公司相同 公司董事、总经理及其他高级管理人员 关键管理人员 - 117 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 57. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 本公司与关联方在本年度发生的重大关联交易 (a) 提供劳务 本公司为关联方提供的劳务列示如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 广铁集团(注 1) 904,528,884.87 68.73 29,867,880.62 13.26 广州庆达运输有限公司 132,192,779.40 10.05 147,144,001.76 65.30 三茂铁路公司(注 2) 102,215,151.62 7.77 8,222,224.79 3.65 粤海公司(注 2) 99,425,261.21 7.56 - - 广梅汕铁路公司(注 2) 57,772,183.71 4.39 19,166,533.77 8.51 石长公司(注 2) 19,872,215.16 1.50 - - 羊铁总公司 - ______________ - ______ 20,920,736.00 _____________ 9.28 ______ 合计 1,316,006,475.97 100.00 225,321,376.94 100.00 ______________ ______ _____________ ______ 注 1：系本公司应收取的路网清算服务收入和提供旅客列车乘务承包、车辆乘列检修服务取 得的收入。 注 2：系本公司应收取的线路使用、售票服务和机车牵引服务费等路网清算服务收入。 上述劳务收入中收取的线路使用、售票服务和机车牵引服务费等路网服务收入，是根据铁道 部发布的《铁路运输进款清算办法》和铁道部办公厅发布的关于铁路运输企业财务结算的相 关文件规定计算确定。 (b) 接受劳务 本公司接受关联方提供的运输服务、线路使用、机车牵引、客车维修和综合服务等服务列示 如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 广铁集团(注 1) 1,175,943,857.74 64.50 34,202,712.77 10.76 羊铁总公司(注 2) 309,988,000.00 17.00 163,644,968.80 51.50 广深实业公司(注 3) 119,656,745.96 6.56 91,205,493.35 28.70 广铁青国际旅行社(注 4) 50,568,823.05 2.77 - - 广州铁道车辆厂(注 5) 55,660,640.51 3.05 - - 广梅汕铁路公司(注 6) 42,688,533.60 2.34 28,725,286.74 9.04 粤海公司(注 6) 27,831,278.40 1.53 - - 三茂铁路公司(注 6) 19,211,524.80 1.05 - - 石长公司(注 6) 9,751,632.00 0.53 - - 广铁工务工程公司(注 5) 6,240,632.00 0.37 - - 羊城铁路实业建筑工程公司(注 5) 5,486,162.22 0.30 ______________ ______ - _____________ - ______ 合计 1,823,027,830.28 ______ ______________ 100.00 317,778,461.66 _____________ 100.00 ______ - 118 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 57. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 本公司与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (b) 接受劳务 - 续 其中支付的运输服务、线路使用、机车牵引费用是根据铁道部发布的《铁路运输进款清算办 法》和铁道部办公厅发布的铁路运输企业财务结算的相关文件规定计算确定。 注 1：系广铁集团为本公司提供旅客列车乘务承包、车辆乘列检修综合服务而支付的费用及 线路使用、售票服务和机车牵引服务费等路网服务支出。其中综合服务费是依据双方 于 2004 年 11 月 15 日签订的《综合服务协议》，本公司接受广铁集团提供的包括运输、 线路、维修保养、车辆检修、卫生防疫等综合服务而支付的费用，该协议自本公司与 羊铁总公司实施资产及业务收购行为后方生效，该合同生效期为 2007 年 1 月 1 日。 注 2：系依据本公司与羊铁总公司于 2004 年 11 月 15 日签订的《综合服务协议》，本公司接 受羊铁总公司提供的包括安全保卫、卫生防疫、幼儿入托、物业管理、建筑维修等综 合服务而支付的费用，该协议自本公司与羊铁总公司实施资产及业务收购行为后方生 效，该合同生效期为 2007 年 1 月 1 日。 注 3：系依据本公司与广深实业公司签订的《综合服务协议》，本公司接受广深实业公司提供 的包括安全保卫、医疗、中小学教育、幼儿入托、单身宿舍等综合服务而支付的费用。 注 4：系广铁青国际旅行社为本公司提供的乘务承包服务，主要是客票代售、与列车有关的 餐饮和列车商品销售等服务的服务支出，其清算办法依据本公司与广铁集团于 2004 年 11 月 15 日签订的《综合服务协议》。 注 5：系本公司接受关联方提供的包括机车段修、房屋维修、线路维修及其他劳务服务而支 付的费用，其劳务定价按照该等劳务实际发生时双方约定的价格确定。 注 6：系本公司应支付的线路使用费、机车牵引费等路网清算支出。 - 119 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 57. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 本集团与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (c) 物资采购 本公司向关联方采购物资的明细列示如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 广铁集团 365,040,529.27 64.81 77,000,304.45 85.81 广铁物资公司 167,061,300.94 29.66 12,730,217.45 14.19 广州铁路(集团)公司站车服务中心 10,454,853.20 1.86 - - 广深实业公司 8,718,197.60 1.55 - - 羊铁总公司 6,278,204.70 1.11 - - 广州羊城铁路万通贸易公司 5,706,148.10 1.01 _____________ ______ - ____________ - ______ 合计 563,259,233.81 100.00 89,730,521.90 100.00 _____________ ______ ____________ ______ 本公司向关联方采购，采购单价按采购的实际成本计价。 (d) 物资供应 本公司向关联方销售油料，销售单价主要依据市场定价原则确定。明细列示如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 广铁集团 3,692,299.12 35.94 - - 石长公司 3,505,303.90 34.12 - - 粤海公司 3,076,602.00 29.94 ____________ ______ - ___________ - ______ 合计 10,274,205.02 100.00 - - ____________ ______ ___________ ______ (e) 资产转让 本公司向关联方转让资产，转让价格以本公司的账面净值为基础计算，资产转让的明细列示 如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 广铁集团 26,200,000.00 95.19 - 广深实业公司 1,325,203.80 4.81 ____________ ______ ___________ ______ 合计 27,525,203.80 100.00 - ____________ ______ ___________ ______ - 120 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 57. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 本公司与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (f) 资产购置： 本公司向关联方收购资产明细明细列示如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 羊铁总公司 10,138,581,948.00 ______ _______________ 100.00 - ____________ ______ 根据双方于 2004 年 11 月 15 日签署的《铁路运营资产收购协议》，本公司收购羊铁总公司铁 路运输主业的收购价格按照如下方式计算确定： 收购价格=业经审计的拟出售铁路运输主业净资产+以 2006 年 3 月 31 日为评估基准日拟出售 铁路运输主业的资产评估增减值-资产评估增减值对评估基准日(2006 年 3 月 31 日)至 2006 年 12 月 31 日计提折旧的影响。 (g) 外单位存款 关联方名称 存款本金年末数(注 2) 存款本金年初数(注 2) 人民币元 % 人民币元 % 活期存款(注 1) 769,056,136.21 100.00 150,241,424.91 93.76 定期存款(注 1) - _____________ - ______ 10,000,000.00 ____________ 6.24 ______ 合计 769,056,136.21 100.00 160,241,424.91 100.00 _____________ ______ ____________ ______ 注 1：按中国人民银行公布的同期存款利率计算利息。 注 2：如附注 9 所述，广深公司铁路资金结算所于 2006 年 10 月 14 日成立并开展内部调剂业务 和定期存款业务。 - 121 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 57. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 本公司与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (h) 租赁收入 A. 车辆租赁 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 广铁集团 19,260,000.00 43.98 - - 三茂铁路公司 11,679,900.00 26.67 - - 石长公司 8,484,000.00 19.38 - - 粤海公司 4,365,600.00 ____________ 9.97 ______ - - ____________ ______ 43,789,500.00 ____________ 100.00 - - ______ ____________ ______ 客车租赁服务收入依据本公司于 2004 年 11 月 15 日与广铁集团签订的《综合服务协议》进 行核算，具体按应计提折旧、车辆大修及段修支出应分摊数额计算。 B. 土地租赁 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 广铁集团 2,271,200.00 __________ 100.00 2,271,200.00 100.00 ______ ____________ ______ 2004 年 7 月 16 日，广铁集团与本公司签订了《茶山基地租用合同》 ，广铁集团从 2004 年 1 月 1 日起租用本公司的铁路大型线路机械化修理基地-茶山基地，每年支付人民币 500,000.00 元的租金。 2005 年 9 月 6 日，广铁集团与本公司签订了《土地房屋租赁合同》，广铁集团从 2005 年 8 月 15 日起租用本公司的吉山车站危险品整体货场， 每年支付人民币 1,771,200.00 元的租金。 - 122 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 57. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 本公司与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (i) 租赁支出 A. 车辆租赁 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 广铁集团 70,280,900.00 ____________ 100.00 - - ______ ____________ ______ 根据本公司于 2004 年 11 月 15 日与广铁集团签订的《综合服务协议》 ，客车租赁服务支出 按应计提折旧、车辆大修及段修支出应分摊数额计算。 B. 土地租赁 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 广铁集团 50,000,000.00 ____________ 100.00 ______ - ____________ - ______ 2004 年 11 月 15 日，广铁集团与本公司签署了《土地租赁协议》 ，广铁集团将广州至坪石 段铁路线路的土地使用权租予本公司，租赁期限为 20 年。该协议自本公司收购羊铁总公司 运输主业资产之日起生效。 (j) 工程建设 a. 2004年5月28日，广铁集团建设项目管理中心(以下简称“广铁项目中心”，系广铁集团的 直属机构)与本公司签订《广深铁路深圳北客技站工程委托建设合同》，本公司委托广铁 项目中心建设广深铁路深圳北客技站工程经审查批准的初步设计范围内的全部工程。该 工程造价约计人民币291,150,000.00元，其中广铁项目中心根据铁道部铁建设[2000]80号 文《关于调整铁路工程建设管理费用标准的通知》收取建设管理费人民币1,700,000.00元， 其余为承建费用和拆迁补偿等费用。截至2007年12月31日止，该工程尚未完工，已累计 发生与该合同相关的建设管理费计人民币1,700,000.00元。 - 123 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 57. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 本公司与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (j) 工程建设 - 续 b. 2004年5月28日，广铁项目中心与本公司签订《广深铁路平湖至深圳客车联络线工程委托 建设合同》，本公司委托广铁项目中心建设广深铁路平湖至深圳客车联络线工程经审查批 准的初步设计范围内的全部工程。该工程造价约计人民币252,400,000.00元，其中广铁项 目中心根据铁道部铁建设[2000]80号文《关于调整铁路工程建设管理费用标准的通知》收 取建设管理费人民币1,500,000.00元，其余为承建费用和拆迁补偿等费用。截至2007年12 月 31 日 止 ， 该 工 程 主 体 已 完 工 ， 累 计 发 生 与 该 合 同 相 关 的 建 设 管 理 费 计 人 民 币 1,500,000.00元。 c. 2004年5月28日，广铁项目中心与本公司签订《广深铁路布吉辅助客运站工程委托建设合 同》，本公司委托广铁项目中心建设广深铁路布吉辅助客运站工程经审查批准的初步设计 范围内的全部工程。该工程造价约计人民币170,450,000.00元，其中广铁项目中心根据铁 道部铁建设[2000]80号文《关于调整铁路工程建设管理费用标准的通知》收取建设管理费 人民币1,100,000.00元，其余为承建费用和拆迁补偿等费用。截至2007年12月31日止，该 工程主体已完工，累计发生与该合同相关的建设管理费计人民币1,100,000.00元。 d. 2005年12月15日，广铁项目中心与本公司签订了《广深线广州至新塘增建市郊客运线工 程管理合同》 ，本公司委托广铁项目中心建设广州至新塘段增建市郊客运线工程经铁道部 审查批准的全部工程。该工程造价约计人民币1,528,000,000.00元，另广铁项目中心根据 《财政部关于印发＜基本建设财务管理规定＞的通知》(财建[2002]394号)，收取工程管 理费暂定为人民币7,886,000.00元。截至2007年12月31日止，该工程主体已完工，累计发 生与该合同相关的建设管理费计人民币7,886,000.00元。 e. 2005年12月15日，广铁项目中心与本公司签订了《广深线新塘至平湖段增建第四线工程 管理合同》，本公司委托广铁项目中心建设新塘至平湖段增建第四线工程经铁道部审查批 准的全部工程。该工程造价约计人民币2,455,000,000.00元，另广铁项目中心根据《财政 部关于印发＜基本建设财务管理规定＞的通知》(财建[2002]394号)，收取工程管理费暂 定为人民币9,285,000.00元。截至2007年12月31日止，该工程主体已完工，累计发生与该 合同相关的建设管理费计人民币9,285,000.00元。 - 124 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 57. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 本公司与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (j) 工程建设 - 续 f. 2004年7月21日，长沙铁路建设有限公司与本公司签订了《广深第三线仙村南北桥更新改 造工程施工承包合同》，本公司委托长沙铁路建设有限公司承担广深第三线仙村南北桥更 新改造工程建造。协议约定，该工程的造价按《2000年铁路工程预概算定额基价表》以 及《关于公布铁路工程建设2003年度材料价差系数的通知》(铁建函[2003]555号)编制， 合同总价计人民币24,072,031.00元。2006年11月21日和2007年2月5日， 长沙铁路建设有 限公司与本公司就上述工程签订了《补充合同》，约定工程造价总计人民币38,072,031.00 元。截至2007年12月31日止，该工程尚未完工，已累计发生与该合同相关的建设成本计 人民币36,000,000.00元。 g. 2007年3月29日广铁土木工程公司与本公司签订了《石龙准高速车站站台改造工程施工承 包合同》，本公司委托广铁土木工程公司承担石龙准高速车站站台改造工程建造。协议约 定，该工程的造价按《广东省建筑工程计价办法[2006]》、《广东省装饰工程计价办法 [2006]》以及《广东省安装工程计价办法[2006]》编制，合同总价计人民币6,611,520.00 元。截至2007年12月31日止，该工程尚未完工，已累计发生与该合同相关的建设成本计 人民币5,500,000.00元。 h. 2007年12月13日，广铁土木工程公司与本公司签订了《深圳站三站台加高改造工程施工 承包合同》，本公司委托广铁土木工程公司承担深圳站三站台加高改造工程建造。协议约 定，该工程的造价按《深圳市建筑工程消耗量标准[2003]》、 《深圳市建筑装饰工程消耗量 标准[2003]》以及《铁路工程预算定额[2007]》编制，合同总价计人民币9,463,125.00元。 截至2007年12月31日止，该工程尚未完工，已累计发生与该合同相关的建设成本计人民 币5,000,000.00元。 (k) 关键管理人员报酬 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 关键管理人员报酬 2,842,326.00 ___________ 2,829,960.00 ____________ - 125 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 57. 关联方关系及其交易 - 续 (3) 关联方往来 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 应收账款 广铁集团 52,751,681.58 38.23 762,538.24 3.76 广铁物资公司 - - 50,433.06 0.25 羊城铁路广州车站劳动服务公司 9,405,000.00 6.82 - - 羊铁实业总公司琶江口采石场 2,494,335.10 1.81 - - 粤海公司 2,361,483.20 1.71 - - 石长公司 1,673,582.50 1.21 - - 广州铁路棠溪货场 358,010.00 _____________ 0.26 ______ - - _____________ ______ 69,044,092.38 _____________ 50.04 ______ 812,971.30 ______ _____________ 4.01 其他应收款 增城荔华公司 14,062,218.71 5.75 12,312,316.93 5.36 广铁集团 6,833,571.44 2.79 35,409,380.47 15.41 羊铁总公司 2,344,254.04 0.96 - - 广深实业公司 - - 2,751,716.82 1.20 广州市粤铁经营发展公司广州分公司 858,138.76 0.35 - - 广铁大型机械线路公司 500,000.00 0.20 - - 广铁工务工程公司 200,000.00 0.08 - - 港龙酒店 422,248.97 0.17 1,112,136.54 0.48 广州羊城铁路万通贸易公司 408,202.73 0.17 - - 三茂铁路公司 222,244.00 _____________ 0.09 ______ 118,415.00 ______ _____________ 0.05 25,850,878.65 10.56 51,703,965.76 22.50 预付款项 广铁外经贸公司 4,837,693.08 0.53 1,350,340.66 0.02 广铁集团 2,008,084.92 0.22 1,213,627.79 0.02 羊铁总公司 - - 5,265,250,000.00 89.93 广铁土木工程公司 - - 6,638,234.98 0.11 粤铁广州供电分公司 30,000.00 _____________ 0.00 ______ - _____________ - ______ 6,875,778.00 _____________ 0.75 ______ 5,274,452,203.43 90.08 _____________ ______ 应付账款 广铁集团 116,088,734.42 13.79 22,532,938.17 1.67 三茂铁路公司 - - 20,850.00 0.00 广铁外经贸公司 - - 145,193.47 0.01 广铁工务工程公司 5,410,632.00 0.64 2,870,056.90 0.21 长沙铁路建设有限公司 2,072,500.00 0.25 6,442,490.26 0.48 石长公司 - - 4,032.00 0.00 粤海公司 1,662,500.00 0.20 4,562.00 0.00 广铁物资公司 5,653,906.57 0.67 851,375.46 0.06 广梅汕铁路公司 7,712.00 0.00 60,099.00 0.00 广铁土木工程公司 6,850,443.42 0.81 27,235,968.00 2.01 广铁青国际旅行社 35,568,823.05 4.23 - - 广州铁道车辆厂 17,164,556.41 2.04 - - 广深实业公司 16,319,927.12 1.94 - - 广深实业樟木头采石场 3,495,430.60 0.42 - - 广州铁路(集团)公司站车服务中心 9,223,576.10 1.10 - - 广州铁路房产建筑工程有限公司 3,257,183.74 0.39 - - 羊铁总公司 40,686,226.50 4.83 - - 羊城铁路实业建筑工程公司 1,884,920.07 0.22 - - 广州羊城铁路万通贸易公司 1,495,745.00 _____________ 0.18 ______ - _____________ - ______ 266,842,817.00 31.71 60,167,565.26 4.44 _____________ ______ _____________ ______ - 126 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 57. 关联方关系及其交易 - 续 (3) 关联方往来 - 续 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 其他应付款 广深实业公司 50,467,832.37 4.10 80,307,790.04 15.12 广铁集团 33,847,925.83 2.75 2,518,246.66 0.47 广铁工务工程公司 1,538,027.73 0.12 724,269.35 0.14 广铁土木工程公司 1,424,543.00 0.12 33,081,994.09 6.23 广深铁路股份有限公司职工技术协会 - - 494,239.25 0.09 中国铁路工会广深铁路股份有限公司 委员会 15,849,466.77 1.29 12,435,246.36 2.34 深圳市广深铁路供电段技协服务有限公司 - - 14,240.57 0.00 广深铁路股份有限公司运输事业部 工会委员会 - - 3,601,788.00 0.68 广深铁路股份有限公司深北职工俱乐部 - - 36,281.56 0.01 广深铁路股份有限公司深圳车站工 会委员会 703,055.55 0.06 956,982.65 0.18 中国铁路工会广深铁路股份有限公司 综合服务中心委员会 - - 1,538,859.44 0.29 广深铁路总公司深圳 北行车公寓 - - 56,173.93 0.01 深圳广深铁路技术开发公司 - - 612,200.72 0.12 深圳铁路公安处 2,960,329.32 0.24 8,962,347.14 1.69 广深铁路实业发展总公司 社会保险中心 - - 13,512,942.13 2.54 深圳市广深铁路房地产开发有限公司 - - 10,032,626.21 1.89 深圳市广深铁路对外服务公司富都酒店 - - 595,290.14 0.11 深圳深铁大厦酒店 228,834.35 0.02 187,613.45 0.04 深圳广深铁路生活服务公司 473,504.39 0.04 1,664,065.24 0.31 深圳市广深铁路物流有限公司 - - 144,497.95 0.03 广深实业公司工会 2,262,434.28 0.18 1,764,210.59 0.33 深圳市广深铁路实业经济发展公司 - - 410,269.74 0.08 深圳市渔景物业管理有限公司 - - 3,022,955.50 0.57 广深铁路总公司深圳行车公寓 - - 56,033.00 0.01 华铁实业公司 14,217,510.03 1.15 16,808,672.59 3.16 港龙酒店 - - 22,658.66 0.00 中国铁路工会广深铁路股份有限公司多 元经营管理中心委员会 - - 2,851,672.69 0.54 深圳市富源实业开发有限公司工会委员会 - - 77,878.85 0.01 广铁青国际旅行社 8,837,490.35 0.72 4,107,625.54 0.77 三茂铁路公司 6,727,103.26 0.55 - - 韶关铁路工务段劳动服务公司 5,190,750.34 0.42 - - 广铁多元中心 11,604,246.57 0.94 - - 羊城铁路广州车站劳动服务公司 11,526,000.92 0.94 - - 羊城铁路多元经营发展中心 6,608,800.62 0.54 - - 广州市羊城铁路装卸运输服务公司 6,649,148.25 0.54 - - 广铁物资公司 63,487,955.46 5.15 - - 广东珠三角城际轨道交通 有限责任公司 425,513,462.07 34.53 - - 羊铁总公司工会 15,927,193.45 1.29 - - 广州车务段工会 6,273,048.66 0.51 - - 广州工务段工会 6,124,104.64 0.50 - - 中国铁路工会羊城铁路实业 发展总公司委员会 8,709,768.59 0.71 - - 羊铁总公司 17,002,139.86 1.38 - - 广州铁路集团羊城铁路实业 发展总公司房地产管理中心 6,532,687.41 0.53 - - 羊城铁路总公司实业开发公司 16,207,397.85 1.32 - - 广州羊城铁路置业服务有限公司 9,022,219.42 0.73 - - 广州市新凯悦食品加工中心 8,034,499.94 0.65 - - _____________ ______ _____________ ______ 755,241,712.69 61.31 200,599,672.04 37.76 _____________ ______ _____________ ______ _____________ ______ _____________ ______ - 127 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 58. 母公司关联方交易 (1) 除合并关联方关系及交易中披露的内容外，本公司与子公司之间发生的交易如下： 项目 存款本金年末数 存款本金年初数 人民币元 % 人民币元 % 活期存款(注) 47,372,378.24 _____________ 100.00 ______ 26,341,378.90 ______ _____________ 100.00 注：按中国人民银行公布的同期存款利率计算利息。 (2) 关联方往来 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 应收账款 广铁集团 52,751,681.58 38.47 762,538.24 4.30 广铁物资公司 50,433.06 0.28 羊城铁路广州车站劳动服务公司 9,405,000.00 6.86 - - 羊铁实业总公司琶江口采石场 2,494,335.10 1.82 - - 粤海公司 2,361,483.20 1.72 - - 石长公司 1,673,582.50 1.22 - - 广州铁路棠溪货场 358,010.00 _____________ 0.26 ______ - _____________ - ______ 69,044,092.38 _____________ 50.35 ______ 812,971.30 ______ _____________ 4.58 其他应收款 增城荔华公司 14,062,218.71 5.46 12,312,316.93 4.82 深圳平湖群亿公司 9,082,971.05 3.53 9,082,971.05 3.55 广铁集团 6,833,571.44 2.65 35,409,380.47 13.85 羊铁总公司 2,344,254.04 0.91 - - 广深实业公司 - - 2,751,716.82 1.08 广州市粤铁经营发展公司广州分公司 858,138.76 0.33 - - 广铁大型机械线路公司 500,000.00 0.19 - - 广铁工务工程公司 200,000.00 0.08 - - 港龙酒店 422,248.97 0.16 1,112,136.54 0.44 广州羊城铁路万通贸易公司 408,202.73 0.16 - - 三茂铁路公司 222,244.00 0.09 118,415.00 0.05 深圳站服司 3,738,473.19 1.45 5,566,753.33 2.18 富源实业公司 2,165,761.76 0.84 - - 南铁工程监理公司 - - 90,000.00 0.04 景明工贸公司 - - 20,878.98 0.01 深铁物业管理公司 1,920,254.52 0.75 5,871,800.95 2.30 深华胜储运 157,053.60 0.06 - - 东群实业公司 54,748.41 _____________ 0.02 ______ 439,041.25 ______ _____________ 0.17 42,970,141.18 16.68 72,775,411.32 28.49 _____________ ______ _____________ ______ _____________ ______ _____________ ______ _____________ ______ _____________ ______ - 128 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 58. 母公司关联方交易 - 续 (2) 关联方往来– 续 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 预付账款 广铁外经贸公司 4,837,693.08 0.53 1,350,340.66 0.02 广铁集团 2,008,084.92 0.22 1,213,627.79 0.02 羊铁总公司 - - 5,265,250,000.00 89.93 广铁土木工程公司 - - 6,638,234.98 0.11 粤铁广州供电分公司 30,000.00 0.00 - - _____________ ______ _____________ ______ 6,875,778.00 _____________ 0.75 ______ 5,274,452,203.43 90.08 _____________ ______ 应付账款 广铁集团 116,088,734.42 13.87 22,532,938.17 1.67 三茂铁路公司 - - 20,850.00 0.00 广铁外经贸公司 - - 145,193.47 0.01 广铁工务工程公司 5,410,632.00 0.65 2,870,056.90 0.21 长沙铁路建设有限公司 2,072,500.00 0.25 6,442,490.26 0.48 石长公司 - - 4,032.00 0.00 粤海公司 1,662,500.00 0.20 4,562.00 0.00 广铁物资公司 5,653,906.57 0.68 851,375.46 0.06 广梅汕铁路公司 7,712.00 0.00 60,099.00 0.00 深圳广铁土木工程有限公司 6,850,443.42 0.82 27,235,968.00 2.02 广铁青国际旅行社 35,568,823.05 4.25 - - 广州铁道车辆厂 17,164,556.41 2.05 - - 广深实业公司 16,319,927.12 1.95 - - 广深实业樟木头采石场 3,495,430.60 0.42 - - 广州铁路(集团)公司站车服务中心 9,223,576.10 1.10 - - 广州铁路房产建筑工程有限公司 3,257,183.74 0.39 - - 羊铁总公司 40,686,226.50 4.86 - - 羊城铁路实业建筑工程公司 1,884,920.07 0.23 - - 广州羊城铁路万通贸易公司 1,495,745.00 0.18 - - _____________ ______ _____________ ______ 266,842,817.00 31.90 60,167,565.26 4.45 _____________ _____________ ______ ______ _____________ ______ _____________ ______ 其他应付款 广深实业公司 50,467,832.37 4.00 80,307,790.04 14.73 广铁集团 37,055,704.38 2.94 2,518,246.66 0.46 广铁工务工程公司 1,538,027.73 0.12 724,269.35 0.13 深圳广铁土木工程有限公司 1,424,543.00 0.11 33,081,994.09 6.07 广深铁路股份有限公司 职工技术协会 - - 494,239.25 0.09 中国铁路工会广深铁路股份有限 公司委员会 15,849,466.77 1.26 12,435,246.36 2.28 深圳市广深铁路供电段技协服务有限公司 - - 14,240.57 0.00 广深铁路股份有限公司运输事业部工会委员会 - - 3,601,788.00 0.66 广深铁路股份有限公司深北职工俱乐部 - - 36,281.56 0.01 广深铁路股份有限公司深圳车站工会委员会 703,055.55 0.06 956,982.65 0.18 中国铁路工会广深铁路股份有限公司 综合服务中心委员会 - - 1,538,859.44 0.28 广深铁路总公司深圳北行车公寓 - - 56,173.93 0.01 深圳广深铁路技术开发公司 - - 612,200.72 0.11 深圳铁路公安处 2,960,329.32 0.23 8,962,347.14 1.64 广深铁路实业发展总公司社会保险中心 - - 13,512,942.13 2.48 深圳市广深铁路房地产开发有限公司 - - 10,032,626.21 1.84 - 129 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 58. 母公司关联方交易 - 续 (2) 关联方往来- 续 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 深圳市广深铁路对外服务公司富都酒店 - - 595,290.14 0.11 深圳深铁大厦酒店 228,834.35 0.02 187,613.45 0.03 深圳广深铁路生活服务公司 473,504.39 0.04 1,664,065.24 0.31 深圳市广深铁路物流有限公司 - - 144,497.95 0.03 广深实业公司工会 2,262,434.28 0.18 1,764,210.59 0.32 深圳市广深铁路实业经济发展公司 - - 410,269.74 0.08 深圳市渔景物业管理有限公司 - - 3,022,955.50 0.55 广深铁路总公司深圳行车公寓 - - 56,033.00 0.01 华铁实业公司 14,217,510.03 1.13 16,808,672.59 3.08 港龙酒店 - - 22,658.66 0.00 中国铁路工会广深铁路股份有限 公司多元经营管理中心委员会 - - 2,851,672.69 0.52 深圳市富源实业开发有限公司工会委员会 - - 77,878.85 0.01 广铁青国际旅行社 8,837,490.35 0.70 4,107,625.54 0.75 三茂铁路公司 6,727,103.26 0.53 - - 韶关铁路工务段劳动服务公司 5,190,750.34 0.41 - - 广铁多元中心 11,604,246.57 0.92 - - 羊城铁路广州车站劳动服务公司 11,526,000.92 0.91 - - 羊城铁路多元经营发展中心 6,608,800.62 0.52 - - 广州市羊城铁路装卸运输服务公司 6,649,148.25 0.53 - - 广铁物资公司 63,487,955.46 5.03 - - 广东珠三角城际轨道交通有限 责任公司 425,513,462.07 33.72 - - 羊铁总公司工会 15,927,193.45 1.26 - - 广州车务段工会 6,273,048.66 0.50 - - 广州工务段工会 6,124,104.64 0.49 - - 羊铁总公司 17,002,139.86 1.35 - - 广州铁路集团羊城铁路实业 发展总公司房地产管理中心 6,532,687.41 0.52 - - 羊城铁路总公司实业开发公司 16,207,397.85 1.28 - - 广州羊城铁路置业服务有限公司 9,022,219.42 0.72 - - 广州市新凯悦食品加工中心 8,034,499.94 0.64 - - 东群实业公司 10,419,551.19 0.83 - - 富源实业公司 16,998,765.50 1.35 2,910,486.79 0.53 列车经贸公司 7,596,128.75 0.60 2,064,415.07 0.38 南铁工程监理公司 1,187,461.99 0.09 265,366.83 0.05 广深铁路旅行社 580,848.85 0.05 367,035.11 0.07 东群广告公司 164,448.47 0.01 170,708.63 0.03 东莞常盛公司 4,806.97 0.00 - - 景明工贸公司 284,392.66 0.02 - - 广州铁联公司 1,321.00 0.00 - - 黄埔服务公司 457,452.17 _____________ 0.04 ______ - _____________ - ______ 792,936,890.24 62.85 206,377,684.47 37.83 - 130 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 59. 或有事项 如附注 14 所述，截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司对联营公司——铁城实业公司的长期股权投资计人 民币 87,749,620.00 元。 广州冠天房地产开发有限公司(以下简称“广州冠天公司”)系铁城实业公司与香港中冠有限公司(以下简称 “香港中冠公司”)共同设立的中外合作经营企业。 根据铁城实业公司提供的广东省高级人民法院于 2002 年 10 月 25 日出具的(2001)粤高法民初字第 13 号 《民事判决书》等相关资料，2000 年 10 月 27 日，在未经广州冠天公司董事会批准的情况下，香港中冠 公司另刻广州冠天公司公章，以广州冠天公司名义与广州冠华房地产开发有限公司(以下简称“广州冠华 公司”)和广州冠益房地产开发有限公司(以下简称“广州冠益公司”)为广东冠城房地产开发有限公司(以下 简 称 “ 广 东 冠 城 公 司 ”) 向 广 州 市 寺 右 实 业 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 “ 广 州 寺 右 公 司 ”) 的 借 款 计 人 民 币 244,497,554.00 元提供担保(香港中冠公司、广州冠天公司、广州冠华公司、广州冠益公司和广东冠城公 司的董事长为同一人)。2001 年 4 月 29 日，广州冠天公司的主要经营性资产——冠天广场房产被广东省 高级人民法院以(2001)粤高法立保字第 10 号《民事裁定书》查封。2001 年 11 月 4 日，广东省高级人民 法院以(2001)粤高法民初字第 5 号《民事判决书》判决广东冠城公司支付、返还人民币 264,321,688.00 元 及利息给广州寺右公司，广州冠天公司、广州冠华公司和广州冠益公司对上述债务中计人民币 257,321,688.00 元及利息承担连带清偿责任。 2003 年 10 月 12 日，广州冠天公司向广东省高级人民法院递交再审申述，请求撤销广东省高级人民法院 (2001)粤高法民初字第 5 号《民事判决书》的判决。2004 年 3 月 18 日，广州冠天公司接受了广东省高级 人民法院聆讯。 2003 年 12 月 15 日，广东省高级人民法院(2002)粤高法执字第 23-1 号《民事裁定书》裁定，鉴于该案涉 及的广州冠天公司、广州冠华公司、广州冠益公司和广东冠城公司四家公司可供执行的财产已执行完毕 (其中：2003 年 4 月 28 日，广州冠华公司与广州寺右公司达成了和解协议，广州冠华公司将 100 亩土地 使用权作价人民币 19,000,000.00 元，以物抵押给广州寺右公司。广东省高级人民法院已于 2003 年 6 月 2 日作出(2002)粤高法立执字第 23 号《民事裁定书》对此予以确认)，广东省高级人民法院(2002)粤高法执 字第 23 号案中止执行。 2004 年 4 月 20 日，广州冠天公司请求广东省高级人民法院立即查封、冻结广州冠华公司销售冠华别墅 物业的收入作为执行标的，并以此清偿广州寺右公司的欠款。2004 年 5 月 28 日，广东省高级人民法院 发出(2002)粤高法执字第 23 号恢字 1－2 号《恢复执行通知书》，恢复执行(2002)粤高法执字第 23 号案件。 根据 2004 年 12 月 14 日广铁集团出具的承诺函，对于铁城实业公司因广州冠天公司需承担的民事责任而 引起的经济损失，广铁集团承诺通过相应途径解决或承担，使本公司在铁城实业公司的投资权益不受该 案的影响。2005 年 3 月 10 日，最高人民检察院向最高人民法院提出高检民抗(2005)16 号民事抗诉书， 该案已由广东省高级人民法院于 2005 年 12 月立案启动再审程序，再审案号为(2006)粤高法审监民再字 第 332 号。2006 年 11 月 14 日和 12 月 25 日，广东省高级人民法院两次开庭审理该案，该案正在调解阶 段，目前尚未作出判决。经咨询广州冠天公司代理律师的意见，广州冠天公司免除担保责任的可能性较 大。因此，本公司认为，截至 2007 年 12 月 31 日止，对铁城实业公司的长期股权投资相应不存在重大减 值风险。 - 131 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 60. 金融工具及风险管理 本公司的主要金融工具包括银行存款、应收账款、股权投资、应付账款、借款等，各项金融工具的详细 情况说明见相关附注。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策 如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1.风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响 降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的 基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可 靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1.1 市场风险 1.1.1 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，除进口采购业务 以外币进行结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。2007 年 12 月 31 日，除下表所述货 币性资产及负债为外币余额外，本公司的货币性资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负 债产生的外汇风险不可能对本公司的经营业绩产生影响。 年末数 年初数 人民币元 人民币元 货币资金－美元 3,504,730.94 23,701,424.75 货币资金－港币 9,310,024.59 51,987,821.64 其他应收款－港币 561,828.00 602,820.00 应付账款-美元 137,578.50 - 1.1.2 利率风险－公允价值变动风险 本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率定期存款和银行借款有关。对于 定期存款，本公司的目标是保持其浮动利率。为达到这一目标，本公司根据需要在到期日办理现有存款 的续存及解活手续。对于银行借款，本公司的目标是保持其固定利率。因此，本公司未采取相应措施以 规避利率变动的公允价值风险。 - 132 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 60. 金融工具及风险管理 - 续 1.2.信用风险 2007 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务 而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括： • 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价 值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确 保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况， 对于逾期金融资产，本公司指定部门、指定人员进行催收，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准 备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的信用风险除下表所列项目外,本公司无其他重大信用集中风险： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 铁道部财务司 55,286,280.00 30,690,450.00 广东电网公司 50,000,000.00 50,000,000.00 增城市荔城城市信用合作社 31,364,842.47 31,364,842.47 广铁集团 52,751,681.58 35,409,380.47 南昌铁路局南昌机务段 16,940,696.52 - 1.3.流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营 需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 2.公允价值 金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定： • 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市 场现行出价及现行要价确定； • 其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用 定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认。 财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。 - 133 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 60. 金融工具及风险管理 - 续 3.敏感性分析 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。 由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金 额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。 3.1 外汇风险 3.1.1 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税 前影响如下： 本年度 上年度 项目 汇率变动 对利润的影响 对权益的影响 对利润的影响 对权益的影响 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 所有外币 对人民币升值 1% 123,718.38 123,718.38 762,910.65 762,910.65 所有外币 对人民币贬值 1% (123,718.38) (123,718.38) (762,910.65) (762,910.65) 3.2 利率风险敏感性分析 3.2.1 利率风险敏感性分析基于下述假设： ♦ 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； ♦ 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用。 3.2.2 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税 前影响如下： 本年度 上年度 项目 利率变动 对利润的影响 对权益的影响 对利润的影响 对权益的影响 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 定期存款 增加 1% - - 35,346.37 35,346.37 长期借款 增加 1% (823,557.34) (823,557.34) - - 定期存款 减少 1% - - (35,346.37) (35,346.37) 长期借款 减少 1% 823,557.34 823,557.34 - - - 134 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 61. 承诺事项 (1) 资本承诺 年末数 年初数 人民币元 人民币元 已签约但尚未于财务报表中确认的 购建长期资产承诺 2,132,634,382.86 _______________ 2,031,648,559.33 ______________ (2) 租赁承诺 本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约列示如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第一年 74,000,000.00 74,250,000.00 资产负债表日后第二年 74,000,000.00 74,250,000.00 资产负债表日后第三年 74,000,000.00 74,250,000.00 以后年度 1,184,000,000.00 ____________ 74,250,000.00 ____________ 合计 1,406,000,000.00 297,000,000.00 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司开立不可撤销信用证余额计美元 428,265.68 元。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司开立保函余额计人民币 90,341,283.17 元。 62. 资产负债表日后事项 (1) 2008 年 1 月 23 日，本公司收到中国建设银行深圳分行铁路支行汇入的借款人民币 150,000,000.00 元，借款期限 5 年，该借款用于广深四线工程建设。 (2) 2008 年 4 月 23 日，本公司第四届董事会第二十二次会议决议，本公司拟提请股东大会批准 2007 年度的税后利润分配方案： 分配项目 比例 法定盈余公积 10% 应付股利 人民币 0.08 元/股 (3) 根据本公司与青岛四方-庞巴迪-鲍尔铁路运输有限公司和庞巴迪运输瑞典有限公司签订的《时速 20 公里铁路动车组采购合同》，本公司向其采购时速 200 公里铁路动车组 20 列，2008 年 1 月， 本公司已验收了其中 10 列。 - 135 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 62. 资产负债表日后事项 - 续 (4) 2008 年春运期间，中国南方发生的雨雪灾害天气造成本公司多趟列成停运或延误，并发生疏导 旅客等支出。这对本公司的经营造成了较大影响。其对 2008 年度经营成果的影响本公司尚在进 一步核实中。 63. 其他重要事项 (1) 根据中国工商银行于 2004 年 9 月 14 日发出的工行贷函[2004]48 号文《中国工商银行贷款承诺函》 的相关规定，中国工商银行承诺向本公司提供人民币 1,600,000,000.00 元的融资；根据中国建设银 行于 2006 年 6 月 10 日发出的承编号(2006 年)第 1 号文《中国建设银行贷款承诺书》的相关规定， 中国建设银行承诺为本公司提供人民币 3,000,000,000.00 元的固定资产贷款，贷款期限 8 年；根据 中信实业银行广州分行于 2005 年 7 月 4 日与本公司签订的(2005)穗(花银授)字第 050704 号《授信 业务合同》的规定，中信实业银行广州分行同意为本公司提供人民币 2,000,000,000.00 元的综合授 信额度；根据中信实业银行深圳分行于 2005 年 8 月 8 日发出的《关于给予广深铁路股份有限公司 10 亿元授信额度的函》，中信实业银行深圳分行同意为本公司提供人民币 1,000,000,000.00 元的贷款 额度，期限 3 年，单笔贷款期限 1 年。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司共使用贷款额度人民币 2,090,000,000.00 元。 (2) 根据 2007 年 12 月 31 日铁道部铁鉴函(2007)1397 号《关于广深线新塘至平湖段增建四线工程清理 概算的批复》及铁鉴函(2007)1398 号《关于广深线广州至新塘市郊客运线工程清理概算的批复》， 本公司广深四线新塘至平湖增建四线工程及广州至新塘增建市郊客运线工程的总概算分别为人 民币 2,748,240,000.00 元及人民币 1,256,850,000.00 元；根据 2008 年 3 月 13 日铁道部工程设计鉴 定中心鉴综(2008)43 号《关于发送的函》， 广深四线深北客技站及其配套工程总概算为人民币 1,308,210,000.00 元。综上，本公司广深四线 工程经铁道部批复的概算总额合计人民币 5,313,300,000.00 元。截至 2007 年 12 月 31 日止，广深 四线工程征用的土地尚未向国家有关土地主管部门完成报批手续，最终的征地补偿费用及土地出 让金尚待确定，相关土地使用权证尚未办理。 (3) 2007 年 12 月 20 日，本公司与广州中车铁路机车车辆销售租赁公司(广州中车公司)就蓝箭动车组收 购事宜签署了《备忘录》 ，双方约定：本公司以人民币 240,000,000.00 元收购广州中车公司 8 列蓝 箭动车组；在 2007 年 12 月 12 日蓝箭动车组租赁期结束日至收购合同生效日期间，本公司拥有该 8 列动车组的支配权，双方互不清算费用。 - 136 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 64. 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：人民币元 项目 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准则) 20,941,891,085.56 20,941,891,085.56 1 长期股权投资 689,203.30 - 689,203.30(注 1) 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 (22,420,650.74) (22,420,650.74) - 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 8 资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 9 负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 (3,817,309.77) 8,515,220.73 (12,332,530.50) 13 少数股东权益 56,704,190.85 56,691,034.93 13,155.92(注 1) 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 (37,594,712.41) (54,018,080.48) 16,423,368.07(注 2) 其中：应付福利费 21,373,795.24 - 21,373,795.24 固定资产的折旧和后续支出 (14,899,590.16) (16,110,593.00) 1,211,002.84 政府补助 (88,454,530.07) (50,950,081.00) (37,504,449.07) 借款费用 13,042,593.52 3,042,593.52 - 资产收购费用 31,343,019.06 - 31,343,019.06 15 其他 - - - 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 20,935,451,806.79 20,930,658,610.00 - 137 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 64. 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 - 续 注 1：主要系本公司对子公司股权投资进行追溯调整而影响的金额。 注 2：本公司属于同时按照国内会计准则及国际财务报告准则对外提供财务报告的 A、H 股上市公司， 因此对于新会计准则与国际财务报告准则不存在准则差异的交易或事项，本公司根据取得的相关 信息，以本公司按照国际财务报告准则编制的财务报表为基础，采用追溯调整法对 2006 年 12 月 31 日的合并股东权益(现行会计准则)进行调整。 注 3：主要系本公司基于注 2 所述，对政府补助和资产收购费用等进行追溯调整而影响的所得税金额。 65. 比较数字 财务报表中 2006 年度的比较数字已根据附注 6 所述进行了适当的调整，此外，部分比较数据已按 2007 年度的列报方式进行了重分类。 66. 财务报表之批准 本公司的公司及合并财务报表于 2008 年 4 月 23 日已经本公司董事会批准。 67．补充资料 （1）、全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 本净资产收益率和每股收益计算表是广深铁路股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 09 号 – 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007 年修订)的 有关规定而编制的。 按照归属于公司普通股股东的 按照扣除非经常性损益后归属于 报告期利润 净利润计算 公司普通股股东的净利润计算 全面摊薄 6.58% 6.61% 净资产收益率 加权平均 4.78% 4.80% 基本每股收益 0.2020 0.2029 每股收益(元) 稀释每股收益 0.2020 0.2029 计算公式 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率 = P÷E 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为 归属于公司普通股股东的期末净资产。 上述“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税 影响)、各子公司非经常性损益(应考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股 东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 - 138 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 67．补充资料 – 续 （1）、全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 – 续 加权平均净资产收益率的计算公式如下： P 加权平均净资产收益率 = E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益的计算公式如下: P P 基本每股收益 = = S S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益的计算公式如下: 稀释每股收益 =[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 - 139 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 67．补充资料 – 续 （2）、财务报表项目变动情况分析 本财务报表项目变动情况分析是广深铁路股份有限公司(以下简称“广深铁路公司或公司”)按照中国证券 监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 15 号 – 财务报告的一般规定》(2007 年修订)的有关规定而编制的。 单位：人民币元 报表项目 2007 年度 2006 年度 变动幅度 差异原因 主要原因是公司收购羊铁总公司 1 货币资金 2,352,350,949.77 6,036,265,260.52 (61.03%) 运输主业资产而支付了收购款； 是公司本年度收回到期的银行承 2 应收票据 - 16,300,000.00 (100.00 %) 兑汇票，并不再接受新的银行票 据； 主要原因是公司 2006 年预付了收 购羊铁总公司运输主业资产的部 3 预付款项 912,565,449.67 5,855,129,434.11 (84.41%) 分收购款，2007 年由于收购事项完 成，对预付款项进行了结转； 主要原因是公司收购羊铁总公司 4 应收账款 130,562,532.48 12,628,467.09 933.87% 运输主业资产铁路线延伸而增加 了货运应收款； 主要原因 是公司收购羊铁总公司 5 存货 153,674,270.86 66,967,046.17 129.48% 运输主业资产铁路线延伸而增加 的存货； 主要原因一 是公司收购羊铁总公 司运输主业资产而增加；二 是广 6 固定资产 21,040,891,308.23 7,802,015,451.87 169.69% 深四线主体工程本年暂估转固而 增加； 主要原因是广深四线主体工程本 7 在建工程 1,422,634,541.47 4,295,201,275.50 (66.88%) 年暂估转固而减少； 递延所得税资 主要原因 是公司内退职工费用增 8 126,928,375.54 38,157,584.61 232.64% 产 加而产生的； 主要原因 是公司本期支付广深四 9 应付账款 841,641,458.01 1,352,230,814.37 (37.76%) 线工程款而减少； 主要原因是公司收购羊铁总公司 10 预收款项 42,416,187.01 18,275,921.18 132.09% 运输主业资产而增加的预收款项； 主要原因是公司计提职工辞退福 11 应付职工薪酬 441,689,870.36 77,227,191.05 471.94% 利； 主要原因是公司收购羊铁总公司 12 其他应付款 1,232,407,550.22 531,118,354.26 132.04% 运输主业资产而增加； - 140 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 67．补充资料 – 续 （2）、财务报表项目变动情况分析 - 续 单位：人民币元 主要原因是公司本年上缴铁道部资金 13 其他流动负债 13,096,749.81 95,575,104.35 (86.30%) 清算中心的运输结算进款而减少； 主要原因是公司本年为建设广深四线 14 长期借款 2,850,000,000.00 1,860,000,000.00 53.23% 而新增的专门借款； 主要原因是公司收购羊铁总公司运输 15 递延所得税负债 23,335,123.77 1,956,389.03 1092.77% 主业资产而增加； 主要原因一是本年收购羊铁总公司运 输主业资产铁路线延伸导致路网清算 16 营业收入 10,508,503,495.23 3,630,012,590.11 189.49% 收入增加，同时长途车开行列次增多； 二是 2007 年 4 月 18 日铁路第六次大提 速导致广深线开行高速列车增加； 主要原因是本年收购羊铁总公司运输 17 营业成本 7,866,446,839.35 2,320,804,999.75 238.95% 主业资产铁路线延伸而增加； 主要原因是公司收入增长导致营业税 18 营业税金及附加 239,431,210.93 105,007,348.69 128.01% 金相应增加； 主要原因是公司收购羊铁总公司运输 19 管理费用 707,395,419.31 351,042,794.48 101.51% 主业资产而增加； 主要原因是公司公司本年因广深四线 20 财务费用 37,424,543.71 (14,830,697.90) (352.35%) 主体工程暂估转固，大部分借款利息停 止资本化计入了财务费用； 主要原因是公司 2006 年处置了下元、 21 投资收益 (833,917.84) 4,775,133.21 (117.46%) 建凯和深土公司而取得的投资收益； - 141 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 67．补充资料 – 续 （3）、2006 年度净利润差异调节表 单位：人民币元 项目 金额 2006 年度净利润(原会计准则) 710,868,508.97 加：追溯调整项目影响合计数 83,196,177.29 其中：长期股权的追溯调整 10,235,230.12 应付福利费 6,477,236.14 政府补助 2,197,140.32 借款费用 13,042,593.52 资本公积 50,984,303.77 少数股东损益 259,673.42 减：追溯调整项目影响合计数 50,017,547.22 其中：固定资产的折旧和后续支出 21,026,388.44 辞退福利 22,420,650.74 所得税 6,570,508.04 2006 年度净利润(新会计准则) 744,047,139.04 - 142 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 67．补充资料 – 续 （4）、经注册会计师审定的按企业会计准则及国际财务报告准则编制的 2007 年度合并财务报表差异调节表 资产净值 净利润 年末数 本年累计数 人民币千元 人民币千元 按国际财务报告准则为基准 审定的资产净值/净利润 21,181,471.00 1,436,202.00 差异调节项目： 按成本模式计量固定资产而产生的差异（注 1） 955,373.00 (26,895.00) 对职工住房福利确认政策之差异（注 2） (102,867.00) 15,091.00 因计税基础发生变化而冲回以前年度确认的递延税款 - 3,973.00 上述差异形成的递延税款影响 (235,328.00) 4,034.00 其他 - ___________ (2,129.00) __________ 调节净增(减)额 617,178.00 _________ (5,927.00) __________ 按企业会计准则为基准 审定的资产净值/净利润 21,798,649.00 ____________ 1,430,276.00 _________ 注 1：系公司在编制境内财务报表时，将首次公开发行股票时进行的资产评估产生的固定资 产增值确认为成本，包括在固定资产的初始计量中；在编制境外报表时，由于 2007 年将固 定资产会计政策由重估模式转换成为成本模式，根据《国际财务报告准则》，该等评估增值 不应包括在固定资产的成本中。由此造成 2007 年 12 月 31 日的净资产差异计 955,373 人民币 千元，造成 2007 年度净利润的差异计 26,895 人民币千元。 注 2；系公司在编制境内财务报表时，根据财政部财企[2000]295 号文、财企[2000]878 号文 和财会[2001]5 号文的规定,对公司于 2001 年度及 2004 年度已实现的房改损失转入“年初未 分配利润”账项予以审定；在编制境外报表时，根据《国际财务报告准则》的有关规定,将 公司预计的全部房改损失按十五年的摊销期限进行摊销,分期调整二零零零年度及以后年度 的损益予以审定。 - 143 - 广深铁路股份有限公司 2007 年年度报告 第十二节 备查文件目录 备查文件包括： （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有德勤华永会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本及按中国会计准则编制 的财务报表；罗兵咸永道会计师事务所盖章的审计报告正本及按国际财务报告准则编制的财务报表； （三）报告期内在《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）在香港证券市场公布的年度报告、在美国证券市场公布的年度报告（20-F 表）； 文件存放地点：本公司董事会秘书处 - 144 -