冠城大通(600067)2007年年度报告(修订版）

冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 冠城大通股份有限公司 600067 2007 年年度报告 1 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示................................................................. 3 二、公司基本情况简介......................................................... 3 三、主要财务数据和指标：..................................................... 4 四、股本变动及股东情况....................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员................................................ 12 六、公司治理结构............................................................ 18 七、股东大会情况简介........................................................ 30 八、董事会报告.............................................................. 31 九、监事会报告.............................................................. 41 十、重要事项................................................................ 42 十一、财务会计报告.......................................................... 53 十二、备查文件目录.......................................................... 74 2 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、福建立信闽都会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人：韩国龙，主管会计工作负责人：林湜，及会计机构负责人（会计主管人员）： 李春声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：冠城大通股份有限公司 公司法定中文名称缩写：冠城大通 公司英文名称：CITYCHAMP DARTONG CO.,LTD. 2、 公司法定代表人：韩国龙 3、 公司董事会秘书：肖林寿 电话：0591-83350026 传真：0591-87110586 E-mail：xiao@gcdt.net 联系地址：福建省福州市五一中路 32 号元洪大厦 26 层 公司证券事务代表：余坦锋 电话：0591-83353338 传真：0591-87110586 联系地址：福建省福州市五一中路 32 号元洪大厦 26 层 4、 公司注册地址：福建省福州市开发区快安延伸区创新楼 公司办公地址：福建省福州市五一中路 32 号元洪大厦 26 层 邮政编码：350005 公司国际互联网网址：www.gcdt.net 公司电子信箱：gcdt@gcdt.net 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：冠城大通 公司 A 股代码：600067 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1988 年 4 月 3 日 公司首次注册登记地点：福建省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：350000400000309 公司税务登记号码：350111158166190 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建立信闽都会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福州市六一路 102 号会计师事务所大楼 3 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 321,050,030.80 利润总额 335,053,876.26 归属于上市公司股东的净利润 206,946,042.29 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 191,725,276.67 经营活动产生的现金流量净额 -457,481,643.88 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 12,478,068.34 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 2,472,823.46 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 - 费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 - 允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 - 委托投资损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,774,186.09 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -947,046.34 其他非经常性损益项目 3,312,542.35 减：所得税影响数 120,722.93 减：少数股东损益（扣税后） 200,713.17 合计 15,220,765.62 4 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 4,624,548,925.27 3,896,874,112.57 3,553,828,144.77 18.67 2,645,922,278.95 2,280,348,544.75 利润总额 335,053,876.26 282,458,393.50 188,909,865.49 18.62 206,600,338.34 171,525,275.65 归属于上市公司股 206,946,042.29 180,892,308.22 113,843,031.62 14.40 125,157,163.70 97,407,400.26 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 191,725,276.67 125,770,558.97 114,342,771.53 52.44 95,163,548.67 94,874,480.49 损益的净利润 基本每股收益 0.43 0.38 0.31 13.16 0.26 0.30 稀释每股收益 0.43 0.38 * 13.16 0.26 * 扣除非经常性损益 0.40 0.26 0.31 53.85 0.20 0.29 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 减少 1.96 20.91 22.87 18.13 20.32 18.70 益率（%） 个百分点 加权平均净资产收 减少 2.45 23.23 25.68 19.76 22.32 20.34 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 增加 3.47 后全面摊薄净资产 19.37 15.90 18.21 15.45 18.21 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 增加 3.67 后的加权平均净资 21.52 17.85 19.85 16.97 19.81 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 -457,481,643.88 -601,092,158.45 -566,305,833.83 不适用 638,077,837.24 455,111,851.25 金流量净额 每股经营活动产生 不适用 的现金流量净额 -0.95 -1.62 -1.53 1.98 1.41 本年末比 2006 年末 2005 年末 2007 年末 上年末增 减(%) 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 6,835,475,670.82 5,403,801,131.31 4,406,808,535.40 26.49 4,139,733,757.52 2,977,465,345.24 所有者权益（或股 989,791,086.44 791,011,308.65 627,775,861.08 25.13 616,081,017.71 520,937,596.15 东权益） 归属于上市公司股 2.06 2.13 1.69 -3.29 1.91 1.61 东的每股净资产 （四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 — — 0 2,343,618.97 5 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 可供出售金融资产 2,516,342.4 6,173,258.85 3,656,916.45 5,395,184.67 合计 2,516,342.4 6,173,258.85 3,656,916.45 7,738,803.64 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 积 比例 比例 数量 发行新股 送股 金 其他 小计 数量 (%) (%) 转 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 107,026,045 28.85 7,748,116 -18,199,893 -10,451,777 96,574,268 20.09 其中： 境内法人持股 107,026,045 28.85 7,748,116 -18,199,893 -10,451,777 96,574,268 20.09 境内自然人持股 4、外资持股 72,720,000 6,079,392 78,799,392 78,799,392 16.39 其中： 境外法人持股 72,720,000 6,079,392 78,799,392 78,799,392 16.39 境外自然人持股 有限售条件股份 107,026,045 28.85 72,720,000 13,827,508 -18,199,893 68,347,615 175,373,660 36.48 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 263,959,141 71.15 23,266,246 18,199,893 41,466,139 305,425,280 63.52 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 263,959,141 71.15 23,266,246 18,199,893 41,466,139 305,425,280 63.52 股份合计 三、股份总数 370,985,186 100 72,720,000 37,093,754 0 109,813,754 480,798,940 100 股份变动的批准情况 1、公司向 STARLEX LIMITED 定向增发的新股，已经 2006 年 8 月 21 日公司 2006 年度第一次 6 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 临时股东大会审议通过；于 2006 年 12 月 1 日，获中华人民共和国商务部（商批字[2006]2230 号）同意；并于 2007 年 4 月 11 日，获中国证券监督管理委员会（证监公司字[2007]62 号） 核准。 2、公司 2006 年度利润分配方案已经 2007 年 6 月 29 日召开的 2006 年度股东大会审议通过。 股份变动的过户情况 1、公司向 STARLEX LIMITED 定向增发 7272 万股，并已于 2007 年 5 月 22 日完成登记手续， 公司总股本增加至 443,705,186 股。 2、公司 2006 年度利润分配方案，于 2007 年 7 月 30 日经中国证券登记结算有限责任公司上 海分公司公司派送完毕。公司总股本增加至 480,798,940 股。 2、限售股份变动情况表 单位:股 解除 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 限售 数 售股数 售股数 数 日期 2009 福建丰榕 年1 投资有限 81,488,899 0 8,960,342 90,449,241 股改承诺 月5 公司 日 定向发行时， STARLEX LIMITED 2010 STARLEX 承诺：本次新增股 年5 0 0 78,799,392 78,799,392 LIMITED 份自发行结束之 月 23 日起 36 个月内不 日 转让 未签署同意股权 分置改革方案。由 福州建银 不确 5,652,480 0 472,547 6,125,027 大股东代为先行 贸易公司 定 垫付，目前仍处于 限售。 中国建设 2007 银行福建 年 10 5,539,430 3,854,657 -1,684,773 0 不适用 省分行直 月 30 属支行注 日 2007 福州景科 年1 投资有限 6,700,735 6,700,735 0 0 不适用 月5 公司 日 2007 福州市投 年1 资管理公 4,065,451 4,065,451 0 0 不适用 月5 司 日 福州市福 2,395,712 2,395,712 0 0 不适用 2007 7 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 保贸易公 年1 司 月5 日 2007 福州锅炉 年1 471,883 471,883 0 0 不适用 厂 月5 日 上海海立 2007 （集团）股 年1 471,883 471,883 0 0 不适用 份有限公 月5 司 日 2007 福建省机 年1 239,572 239,572 0 0 不适用 械设备 月5 日 合计 107,026,045 18,199,893 86,547,508 175,373,660 — — 注：现更名为中国建银投资有限责任公司 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证 发行价格 获准上市交 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 券的种类 （元） 易数量 日期 2007 年 5 月 2010 年 5 月 定向增发 4.95 72,720,000 22 日 23 日 该次定向增发，系公司向 Starlex Limited 发行新股购买资产。该增发事项已于 2006 年 12 月 1 日，获中华人民共和国商务部批准（商批字[2006]2230 号）。2007 年 4 月 11 日， 获中国证券监督管理委员会核准（证监公司字[2007]62 号）。 公司董事会根据上述核准文件和公司股东大会的授权办理了本次发行相关事宜。2007 年 5 月 22 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成本次发行新增股份的 登记及股份限售工作。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 A、公司总股本由 370,985,186 股变更为 443,705,186 股，系 2007 年 5 月 22 日公司向 Starlex Limited 定向增发 7272 万股人民币普通股。 B、公司总股本由 443,705,186 股变更为 480,798,940 股，系公司实施 2006 年度利润分 配方案，即按公司总股本为基数每 10 股送 0.836 股。 C、有限售条件股变动原因。①系 2007 年 1 月 5 日公司 6 家非流通股股东所持有的冠城 大通流通股 14,345,236 股解除限售上市流通（具体见公司 2006 年 12 月 28 日刊登于《中国 证券报》、《上海证券报》的《冠城大通有限售条件的流通股上市流通的公告》）；②系 2007 年 5 月 22 日公司向 Starlex Limited 定向增发 7272 万股人民币普通股，该股份为有 限售条件股份，限售期至 2010 年 5 月 22 日止。③系 2007 年 10 月 30 日中国建银投资有限 责任公司归还股改对价后所持有的 3,854,657 股有限售条件股份上市流通。④公司实施 2006 年度利润分配有限售条件股产生的孳息。 8 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 25,714 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 福建丰榕投资有 境内非国有法人 26.74 128,571,611 11,901,492 90,449,241 质押 69,900,000 限公司 STARLEX 境外法人 16.39 78,799,392 78,799,392 78,799,392 0 LIMITED 华夏成长证券投 其它 2.71 13,051,876 13,051,876 0 0 资基金 交通银行－华夏 蓝筹核心混合型 其它 2.19 10,513,715 10,513,715 0 0 证券投资基金 (LOF) 中国人寿保险 (集团)公司－传 其它 1.96 9,413,136 9,413,136 0 0 统－普通保险产 品 中国人寿保险股 份有限公司－分 其它 1.94 9,344,540 9,344,540 0 0 红－个人分红－ 005L－FH002 沪 中国建设银行－ 华夏优势增长股 其它 1.67 8,043,550 8,043,550 0 0 票型证券投资基 金 中国农业银行－ 鹏华动力增长混 其它 1.66 8,000,000 8,000,000 0 0 合型证券投资基 金(LOF) 兴业银行股份有 限公司－光大保 其它 1.35 6,503,551 6,503,551 0 0 德信红利股票型 证券投资基金 福州建银贸易公 其它 1.27 6,125,027 472,547 6,125,027 0 9 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 福建丰榕投资有限公司 38,122,370 人民币普通股 华夏成长证券投资基金 13,051,876 人民币普通股 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金 10,513,715 人民币普通股 (LOF) 中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产 9,413,136 人民币普通股 品 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 9,344,540 人民币普通股 －005L－FH002 沪 中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资 8,043,550 人民币普通股 基金 中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资 8,000,000 人民币普通股 基金(LOF) 兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票 6,503,551 人民币普通股 型证券投资基金 中国再保险(集团)公司－集团本级－集团自有 5,527,640 人民币普通股 资金－007G－ZY001 沪 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 5,509,500 人民币普通股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 福建丰榕投资有限公司和 Starlex Limited 为一致行动人，福建丰榕投资有限公司控股股东薛黎曦女士和 Starlex Limited 实际控制人韩国龙先生为本公司实际控制人；公司未知其它前十名股东之间是否存在关 联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 可上市交易时间 数量 易股份数量 1 福建丰榕投资有限公司 90,449,241 2009 年 1 月 5 日 股改承诺 定向发行时，STARLEX LIMITED 承 2 STARLEX LIMITED 78,799,392 2010 年 5 月 23 日 诺：本次新增股份自发行结束之日 起 36 个月内不转让 该公司未签署同意冠城大通股权 分置改革方案，丰榕投资对该股东 的执行对价安排先行代为垫付。代 为垫付后，该公司所持本公司股份 3 福州建银贸易公司 6,125,027 未确定 如上市流通，应向丰榕投资偿还代 为垫付的款项，或取得丰榕投资的 同意，并由冠城大通向上海证券交 易所提出该等股份的上市流通申 10 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 请。截止目前，该公司尚未履行相 关手续。 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限 STARLEX LIMITED 不少于 36 个月 定向发行时，STARLEX LIMITED 承诺：本次新增股份自发行结束之日起 36 个月内不转让 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：福建丰榕投资有限公司 法人代表：薛黎曦 注册资本：314,000,000 元 成立日期：2000 年 6 月 14 日 主要经营业务或管理活动：对工业、农业、基础设施、能源和国家允许举办的企业的投资、 批发、代购代销；电子产品、建筑材料、化工产品（不含危险品）、金属材料、计算机及软 件、办公设备；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的 商品和技术除外。（以上范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定） (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：薛黎曦 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：福建丰榕投资有限公司 最近五年内职务：董事长 实际控制人姓名：韩国龙 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:香港 最近五年内职业：中国海淀集团有限公司、冠城大通股份有限公司 最近五年内职务：董事局主席、董事长 福建丰榕投资有限公司实际控制人薛黎曦女士为 STARLEX LIMITED 实际控制人韩国龙先生之 长媳。福建丰榕投资有限公司和 Starlex Limited 为一致行动人。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 11 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股权激励 是否 持 授 情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 的 位或 公 变 司领取 限 股份 其他 姓 性 年 任期起 任期终 年初持 年末持 司 动 的报酬 职务 制 增减 可行 已行 行 期末 关联 名 别 龄 始日期 止日期 股数 股数 的 原 总额 性 数 权股 权数 权 股票 单位 股 因 (万元) 股 数 量 价 市价 领取 票 （税 票 报 期 前） 数 酬、 权 量 津贴 韩 2007 年 2010 年 董事 国 男 53 12 月 28 12 月 28 0 0 0 0 0 28.36 - - - - 否 长 龙 日 日 韩 副董 2007 年 2010 年 男 31 0 0 0 0 0 - - - - - 是 孝 事长 12 月 28 12 月 28 12 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 煌 日 日 董 韩 2007 年 2010 年 事、 孝 男 34 12 月 28 12 月 28 0 0 0 0 0 28.22 - - - - 否 总经 捷 日 日 理 董 事、 2007 年 2010 年 刘 常务 女 38 12 月 28 12 月 28 0 0 0 0 0 21.54 - - - - 否 华 副总 日 日 经理 薛 2007 年 2010 年 黎 董事 女 31 12 月 28 12 月 28 0 0 0 0 0 - - - - - 是 曦 日 日 商 2007 年 2010 年 建 董事 男 56 12 月 28 12 月 28 0 0 0 0 0 - - - - - 是 光 日 日 陈 2007 年 2010 年 独立 金 男 39 12 月 28 12 月 28 0 0 0 0 0 3.00 - - - - 否 董事 山 日 日 2007 年 2010 年 陈 独立 女 45 12 月 28 12 月 28 0 0 0 0 0 - - - - - 否 玲 董事 日 日 伍 2007 年 2010 年 独立 长 男 45 12 月 28 12 月 28 0 0 0 0 0 - - - - - 否 董事 南 日 日 陈 监事 2007 年 2010 年 送 道 会主 男 64 12 月 28 12 月 28 25,867 28,029 0 0 2,162 红 23.26 - - - - 否 彤 席 日 日 股 林 2007 年 2010 年 常 监事 男 43 12 月 28 12 月 28 0 0 0 0 0 - - - - - 否 青 日 日 2007 年 2010 年 陈 监事 男 45 12 月 28 12 月 28 0 0 0 0 0 8.88 - - - - 否 曦 日 日 韩 2007 年 2010 年 副总 国 男 50 12 月 28 12 月 28 0 0 0 0 0 21.64 - - - - 否 经理 建 日 日 官 2007 年 2010 年 送 副总 伟 男 45 12 月 28 12 月 28 15,467 16,760 0 0 1,293 红 14.69 - - - - 否 经理 源 日 日 股 林 2007 年 2010 年 副总 思 男 37 12 月 28 12 月 28 0 0 0 0 0 18.84 - - - - 否 经理 雨 日 日 13 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 2010 年 林 财务 2007 年 女 54 12 月 28 0 0 0 0 0 13.86 - - - - 否 湜 总监 7月1日 日 肖 2007 年 2010 年 林 董秘 男 35 12 月 28 12 月 28 0 0 0 0 0 10.00 - - - - 否 寿 日 日 2004 年 2007 年 石 董事 男 45 12 月 20 12 月 28 0 0 0 0 0 － - - - - 否 涛 日 日 黄 2004 年 2007 年 独立 渝 男 68 12 月 20 12 月 28 0 0 0 0 0 3.00 - - - - 否 董事 祥 日 日 郑 2004 年 2007 年 独立 时 男 66 12 月 20 12 月 28 0 0 0 0 0 3.00 - - - - 否 董事 龄 日 日 合 / / / / / 41,334 44,789 / 0 3,455 / 198.29 — — / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)韩国龙,男，出生于 1955 年 3 月，高中毕业。1993 年至今担任香港冠城集团有限公司 总裁；2000 年 6 月至今担任福建丰榕投资有限公司董事；2001 年 11 月至今担任冠城大通股 份有限公司董事长；2004 年 5 月至今担任中国海淀集团有限公司董事长。 (2)韩孝煌，男，出生于 1977 年 6 月，硕士学历，2004 年 2 月至 2006 年 5 月担任北京太 阳宫房地产开发有限公司副总经理；2006 年 5 月至今担任冠城大通股份有限公司副董事长。 (3)韩孝捷，男，出生于 1974 年 10 月，大学毕业，1998 年至今担任福建中兴投资有限公 司董事；2001 年至 2004 年担任福州景协房地产有限公司总经理。2004 年 12 月至 2006 年 4 月担任冠城大通股份有限公司董事、副总经理；2006 年 4 月至今担任冠城大通股份有限公 司董事、总经理。 (4)刘华，女，出生于 1969 年 12 月。硕士学历，2002 年 11 月至今任冠城大通股份有限 公司副总经理；2003 年 6 月至今担任冠城大通股份有限公司董事、常务副总经理。 (5)薛黎曦，女，出生于 1977 年 10 月，大学毕业。2003 年 6 月至 2004 年 12 月担任福建 丰榕投资有限公司董事；2004 年 12 月至今担任福建丰榕投资有限公司董事长；2004 年 11 月至今任中国海淀非执行董事；2006 年 6 月至今担任冠城大通股份有限公司董事。 (6)商建光，男，出生于 1952 年 1 月，本科学历、高级工程师。曾任闽信集团有限公司董 事总经理，2004 年 11 月至今任中国海淀集团有限公司董事、行政总裁，2007 年 12 月至今 任冠城大通股份有限公司董事。 (7)陈金山,男，出生于 1968 年 1 月 4 日，2000 年至 2002 年担任福建建联会计师事务所 主任会计师；2003 年至今担任福建国龙会计师事务所副主任会计师；2003 年 6 月至今担任 冠城大通股份有限公司独立董事。 (8)陈玲,女，出生于 1963 年 4 月 14 日，现任福州大学管理学院财政金融系主任、教授， 硕士生导师，2007 年 12 月至今任冠城大通股份有限公司独立董事。 (9)伍长南，男，出生于 1963 年 2 月，本科学历。现任福建社会科学院经济研究所所长、 研究员，2007 年 12 月至今任冠城大通股份有限公司独立董事。 14 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 (10)陈道彤，男，出生 1944 年 5 月，大学毕业，中共党员，高级工程师。2001 年 10 月 至 2004 年 12 月担任冠城大通股份有限公司副董事长；2004 年 12 月至今担任冠城大通股份 有限公司监事会主席。 (11)林常青，男，出生于 1965 年 4 月。研究生学历、律师、国际注册资产管理师。1997 年 5 月至今担任福建永安物业管理有限公司董事长；2006 年 6 月至今担任冠城大通股份有 限公司监事。 (12)陈曦，男，出生于 1963 年 12 月，硕士，中共党员，高级工程师。1989 年至今在冠 城大通股份有限公司工作；2003 年 3 月至 2007 年 10 月担任冠城大通股份有限公司机电分 公司副总经理；2007 年 10 月至今任江苏大通机电有限公司执行董事，2004 年 12 月至今担 任冠城大通股份有限公司监事。 (13)韩国建,男，出生于 1957 年 4 月，博士肄业、副教授。2001 年 8 月至 2006 年 5 月担 任北京太阳宫房地产开发有限公司总经理；2002 年 11 月至今担任冠城大通股份有限公司副 总经理。 (14)官伟源,男，出生于 1963 年 3 月，大学毕业，高级工程师。2001 年 10 月至今担任冠 城大通股份有限公司副总经理；2003 年 12 月至 2007 年 10 月任江苏大通机电有限公司董事 长；2006 年 4 月至今担任冠城大通股份有限公司机电分公司、福州大通机电有限公司总经 理。 (15)林思雨,男，出生于 1971 年 1 月，大学毕业。曾任冠城大通股份有限公司副总经理兼 董事会秘书。现任冠城大通副总经理。 (16)林湜,女，出生于 1954 年 01 月 25 日，硕士研究生，经济学（会计学）硕士、中级会 计师、中国注册会计师。曾任北京太阳宫房地产开发有限公司财务负责人。2007 年 6 月至 今任冠城大通股份有限公司财务总监。 (17)肖林寿,男，出生于 1973 年 10 月。大学本科学历、经济师。曾任冠城大通股份有限 公司董事会办公室主任，证券事务代表。现任冠城大通股份有限公司董事会秘书。 (18)石涛,男，出生于 1963 年 6 月，硕士，工程师。2004 年 4 月至今担任中国海淀执行 董事。2001 年 10 月至 2007 年 12 月任冠城大通股份有限公司董事，现已换届离任。 (19)黄渝祥,男，出生于 1940 年 2 月，中共党员、教授。1987 年至今任同济大学教授； 2002 年 6 月至 2007 年 12 月任冠城大通股份有限公司独立董事，现已换届离任。 (20)郑时龄,男，出生于 1941 年 11 月，中共党员、教授、中国科学院院士。1981 年至今 同济大学教授；2002 年 6 月至 2007 年 12 月任冠城大通股份有限公司独立董事，现已换届 离任。 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 福建丰榕投资有 薛黎曦 董事长 2003-06 未确定 否 限公司 福建丰榕投资有 韩国龙 董事 2003-06 未确定 否 限公司 韩国龙 STARLEX LIMITED 董事 2004-04-08 未确定 否 15 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 是否领 任期终 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 取报酬 止日期 津贴 香港冠城集团有限公司 董事 1994-04-20 未确定 否 韩国龙 中国海淀集团有限公司 董事 2004-04-08 未确定 否 北京京冠房地产开发有限公司 董事长 2007-05 未确定 否 北京太阳宫房地产开发有限公司 总经理 2006-05 未确定 是 北京冠城正业房地产开发有限公 韩孝煌 董事长、总经理 2006-06 未确定 否 司 北京冠城新泰房地产开发有限公 董事长、总经理 2007-02 未确定 否 司 苏州冠城宏业房地产有限公司 董事长 2006-05 未确定 否 韩孝捷 衡阳华丰房地产开发有限公司 总经理 2004-04 未确定 否 刘华 衡阳华丰房地产开发有限公司 董事长 2004-04 未确定 否 薛黎曦 中国海淀集团有限公司 非执行董事 2004-11-18 未确定 是 商建光 中国海淀集团有限公司 董事、行政总裁 2004-11-18 未确定 是 林常青 福建永安物业管理有限公司 董事长 1997-05 未确定 是 陈金山 福建国龙会计师事务所 副主任会计师 2003 未确定 是 郑时龄 同济大学 教授 1981 未确定 是 黄渝祥 同济大学 教授 1981 未确定 是 伍长南 福建社会科学院经济研究所 所长 1984 未确定 是 陈玲 福州大学 教授 1987 未确定 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序及确定依据: 公司董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序及确定依据主要是根据公司管理制度采 取年薪制，独立董事津贴由股东大会确定。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 韩孝煌 是 薛黎曦 是 商建光 是 陈玲 否 伍长南 否 林常青 否 石涛 否 郑时龄 否 黄渝祥 否 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 16 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 姓名 担任的职务 离任原因 石涛 董事 换届卸任 黄渝祥 独立董事 换届卸任 郑时龄 独立董事 换届卸任 郑衡 财务总监 个人原因 林思雨 董秘 换届 公司董事、监事、高级管理人员变动情况说明： 2007 年 12 月 9 日公司第六届董事会第八次会议通过决议，同意提名韩国龙先生、韩孝 煌先生、韩孝捷先生、刘华女士、商建光先生、薛黎曦女士为公司第七届董事会董事候选人； 同时提名陈金山先生、陈玲女士、伍长南先生为公司第七届董事会独立董事候选人。同日第 六届监事会第七次会议通过决议，同意提名陈道彤先生、林常青先生作为公司第七届监事会 监事候选人。 2007 年 12 月 28 日公司召开 2007 年第四次临时股东大会通过上述董事会和监事会提名， 同意韩国龙先生、韩孝煌先生、韩孝捷先生、刘华女士、商建光先生、薛黎曦女士为公司第 七届董事会董事；陈金山先生、陈玲女士、伍长南先生为公司第七届董事会独立董事，同意 陈道彤先生、林常青先生、陈曦先生为公司监事，其中陈曦先生为职工代表推举的监事。 2007 年 12 月 28 日公司第七届董事会第一次会议通过决议同意聘任韩孝捷先生担任公 司总经理；同意聘任刘华女士、韩国建先生、官伟源先生、林思雨先生担任公司副总经理， 其中刘华女士为常务副总经理；同意聘任林湜女士担任公司财务总监；同意聘任肖林寿先生 担任公司董事会秘书。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 386 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。截止 2007 年 12 月 31 日止，我司在职员工共计 386 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 高级职称 11 中级职称 43 初级职称 40 无职称 292 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及本科以上学历 50 大专学历 47 中专学历 47 中专以下学历 242 17 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 注：上述数据的统计不包括下属参控股子公司。 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其它相关 的法律、法规、规范性文件的原则和要求，不断完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等一系列规范性文件的内控制度，有效的保证了 公司长期、稳定、健康的发展。公司目前治理结构情况如下： 1、股东与股东大会 公司在公司章程中确保所有股东，特别是中小股东都能够充分行使合法权益；公司建有 网站（www.gcdt.net）、与股东的联系电话等，保持与股东有效的沟通渠道；公司认真接待 股东来访和来电咨询，保证了股东对公司重大事项的知情权和参与权；公司制订有《投资者 关系管理制度》，从制度上保证公司与股东之间的有效沟通；制定有《股东大会议事规则》， 进一步提高公司股东大会议事效率，促进公司的规范运作；制订有《关联交易管理办法》， 从制度上规范公司的关联交易行为。 公司 2007 年共召开了一次年度股东大会和四次临时股东大会，其中三次股东大会实施 了网络投票，充分的保障了广大中小投资者的利益，尽最大限度为中小股东参与决策提供便 利。 2、控股股东与上市公司 控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，不干涉公司的决策和生产经营活动；公司 与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面相互独立，各自核算、独立承担责任和 风险；公司董事会、监事会和内部职能部门能够独立运作，确保公司重大决策由公司股东大 会和董事会依法做出。 3、董事与董事会 公司报告期修订了《董事会议事规则》、《独立董事制度》，使董事会的决策民主、科 学；公司董事能够认真负责，勤勉尽职，熟悉有关法律法规，对股东大会负责，能够从所有 股东的利益出发履行职责、承担相应的义务。董事会按照相关规定组建了董事会投资决策及 发展战略委员会、薪酬及考核委员会、审计委员会、提名委员会等专门委员会。 2007 年公司共召开董事会会议 21 次，监事会会议 7 次。有效的发挥了董事会和监事会 的决策和监督机制。 4、监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司报告期修订 了《监事会议事规则》；监事会成员能够依法对公司财务以及公司董事、高级管理人员等履 行职责的合法合规性进行监督。 5、绩效评价与激励约束机制 公司报告期进一步完善董事、监事及高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，公 司经理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。公司第七届董事会第一次会议于 2007 年 12 月 28 日审议通过《冠城大通股份有限公司首期股票期权激励计划实施考核办法》 和《冠城大通股份有限公司首期股权激励计划（草案）》，该激励计划和考核办法的推出将 使公司和个人利益的一致，维护股东权益，为股东带来持续的回报，有利于公司与个人的共 同持续发展，促进公司长期稳定发展。 同时也有效的调动管理者和重要骨干的积极性，吸 引和保留优秀管理人才和业务骨干。从而更好地促进公司发展。 6、利益相关者 公司能够尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户、消费者、社区等利益相关者的合 法权益；公司重视社会责任，努力加强与利益相关者的沟通和交流，共同推进持续、健康地 18 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 发展，积极承担社会责任。 7、信息披露与透明度 公司制订有《投资者关系管理制度》、《信息披露管理条例》，加强了公司投资者关系 管理工作。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，及时、真实、完整、准确地披 露各类按规定必须对外公开披露的公司信息，包括有关公司治理信息、股东权益等信息，保 证所有股东有平等的机会获得公司的信息。 8、关于公司治理专项活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 [2007]28 号）和中国证监会福建监管局《关于转发证监会关于开展加强上市公司治理专项 活动有关事项的通知》（闽证监公司字[2007]17 号）的文件精神，公司高度重视这项活动， 成立了以董事长为第一责任人的专项小组。专项小组认真学习公司治理文件、证监会 28 号 通知和福建证监局 17 号通知等有关文件的内容，本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、 《证券法》等有关法律法规以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 等内部规章制度的规定，对公司治理进行了自查，并形成《冠城大通股份有限公司关于“上 市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划》，并于 2007 年 7 月 10 在《中国证券报》、 《上海证券报》和上交所网站 www.sse.com.cn 予以披露。 2007 年 10 月 25 日，公司收到中国证监会福建监管局（闽证监公司字[2007]49 号）《关 于冠城大通股份有限公司治理情况的综合评价和整改意见的通知》。据此，公司针对中国证 监会福建监管局提出的意见、公司自查中曝露的问题及公众评议中出现的问题进行了认真、 有效的改进，并形成《冠城大通股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》，并于 2007 年 10 月 26 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上交所网站 www.sse.com.cn 予以 披露。，公司基本完成上市公司专项治理活动。 公司将持续完善和提高公司治理水平、社会责任，从而有效地保证公司规范经营，稳健 发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 陈金山 21 21 0 0 换届续任 黄渝祥 20 20 0 0 郑时龄 20 17 2 1 国外出差 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面： 公司主营业务突出，拥有一整套独立的产、供、销系统，不存在和控股股东共用产、供、 销体系的问题或重复、交叉业务的情况；生产经营活动均由公司自主决策，独立开展业务并 承担相应的责任和风险，与控股股东不存在同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预公司 19 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 经营运作的情形。 2、人员方面： 公司拥有完整的劳动、人事及工资管理制度，公司人员完全独立于控股股东，与控股股 东在人员的管理和使用上完全分开。 3、资产方面： 公司拥有独立的生产体系、辅助设施和配套设施、工业产权、非专利技术等资产，以及 独立的采购和销售系统，资产独立完整，产权清晰。 4、机构方面： 公司建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为执行机构、监事会为监督机构、总经 理办公会为经营管理机构的独立的法人治理结构；建立了健全的决策制度和内部控制制度， 实现有效运作；拥有独立的决策结构和完整的生产系统，所有职能部门独立运作，独立开展 生产经营活动，不受控股股东及其他任何单位或个人的干预，也不存在混合经营等其它情况。 5、财务方面： 公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立健全了独立的财务核算体系和财务会计制 度；拥有自己独立的银行帐户，独立核算、独立纳税；能够独立做出财务决策，不存在控股 股东干预公司资金使用的现象。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 为进一步完善公司治理结构，健全公司激励约束机制；兼顾公司长期利益和近期利益， 更灵活地吸引各种人才特别是高级管理人才，公司制定了《冠城大通股份有限公司首期股票 期权激励计划（草案）》，并根据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规以及《公司 章程》的规定，结合公司实际情况，制订了《冠城大通股份有限公司首期股票期权激励计划 实施考核办法》，以方便对激励对象进行有效考核。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司自成立以来，根据国家有关法律、法规的要求，本着规范法人治理和管理出效益的 原则，严格按照《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、《上海证券 交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规及规章的规 定，不断完善法人治理结构，逐步建立健全公司内部组织机构，制定了完善的“三会”议事 规则、总经理工作细则及公司规章制度，为实施内部控制制度提供了基础。公司董事会在经 营过程中，提倡“合法经营、公平交易、平等竞争”的行为规范准则及价值观，内部控制理 念成为以总经理为首的所有高管人员价值观，形成了良好的内部控制环境。 1、完善法人治理结构，提高经营管理和规范运作水平 （1）法人治理方面，公司自成立以来，除按国家有关新规定修改了《章程》外，先后 相应制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 工作细则》、《独立董事制度》、《董事会审计委员会工作细则》、《独立董事年报工作制 度》等对公司行为进行了规范，不断完善公司法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开及决策，完全遵照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和其它 有关上市公司治理规范性文件的规定规范运作，维护了投资者和公司利益。董事会下设投资 决策及战略发展、审计、提名、薪酬与考核等四个专业委员会。各专业委员会就专业性事项 进行研究，提出意见及建议，供董事会决策参考。在公司战略制定、内部审计、人才选聘、 薪酬与考核等各个方面发挥着积极的作用。 （2）切实维护公司的独立性： 业务方面：公司主营业务突出，拥有一整套独立的产、供、销系统，不存在和控股股东 20 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 共用产、供、销体系的问题或重复、交叉业务的情况；生产经营活动均由公司自主决策，独 立开展业务并承担相应的责任和风险，与控股股东不存在同业竞争，控股股东不存在直接或 间接干预公司经营运作的情形。 人员方面：公司拥有完整的劳动、人事及工资管理制度，公司人员完全独立于控股股东， 与控股股东在人员的管理和使用上完全分开。 资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助设施和配套设施、工业产权、非专利技术等 资产，以及独立的采购和销售系统，资产独立完整，产权清晰。 机构方面：公司建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为执行机构、监事会为监督 机构、总经理办公会为经营管理机构的独立的法人治理结构；建立了健全的决策制度和内部 控制制度，实现有效运作；拥有独立的决策结构和完整的生产系统，所有职能部门独立运作， 独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任何单位或个人的干预，也不存在混合经营等 其它情况。 财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立健全了独立的财务核算体系和财 务会计制度；拥有自己独立的银行帐户，独立核算、独立纳税；能够独立做出财务决策，不 存在控股股东干预公司资金使用的现象。 （3）加强对高管人员及员工的激励和约束。高管人员的提名、聘任严格按照公司的相 关有关规定实行。公司于 2007 年 12 月择机推出了《冠城大通股份有限公司首期股权激励计 划（草案）》和《冠城大通股份有限公司首期股票期权激励计划实施考核办法》，进一步完 善了公司的激励与约束机制。 （4）提高公司运营的透明度 上市以来，公司对信息披露给予高度的重视，根据《中华人民共和国公司法》、《中华 人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、 《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规及《冠城大通股份 有限公司章程》，公司董事会临时会议修订完善了《冠城大通股份有限公司信息披露管理条 例》，明确了信息披露的责任人、能够基本保证信息披露的真实、准确、完整、及时，公司 董事会秘书具有履行职责所必须有的权限，其知情权和信息披露建议权得到保障。 上市以来，公司牢固树立诚信意识，始终把信息披露的真实性、准确性、完整性和及时 性放在信息披露工作的首位，严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、 及时的披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得；同时，公司注重从投资者的角度， 主动、及时披露一些为投资者所关心的经营信息以及可能对股东和其他利益相关者的决策产 生实质性影响的经营信息，充分保证了股东及其他利益相关者的知情权。在信息披露过程中， 公司未发生内幕信息泄漏事件或内幕交易行为，也不存在因信息披露问题被交易所实施批 评、谴责或受到其他处罚等情况。 （5）积极开展投资者关系管理 公司积极开展投资者关系管理工作，制定了《冠城大通股份有限公司投资者关系管理制 度》，并由董事会办公室负责开展投资者关系管理工作，主要措施有：汇集公司生产、经营、 财务等相关信息，根据法律、法规、上市规则的要求和相关规定，及时予以披露；通过电话、 电子邮件、传真、接待来访等方式回答投资者的咨询；在公司网站中设立投资者关系管理专 栏，在网上披露公司信息，方便投资者查询和咨询；与机构投资者、证券分析师及中小投资 者保持经常联系，提高投资者对公司的关注度；加强与财经媒体的合作关系，引导媒体的报 道，安排高级管理人员和其他重要人员的采访、报道。公司在以后的工作中还将不断的采取 更为有效的措施，从而更好的做好投资者关系管理工作。 2、积极组织开展公司治理专项活动 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 21 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 [2007]28 号）和中国证监会福建监管局《关于转发证监会关于开展加强上市公司治理专项 活动有关事项的通知》（闽证监公司字[2007]17 号）的文件精神，公司积极开展公司治理 自查及整改活动，使公司治理专项活动取得了一定的实效，并形成以下公司治理特色： （1）公司董事会高度重视公司法人治理制度的建设，建立健全公司法人治理机制。 完善的公司法人治理机制是公司制度发挥作用的基础，是现代企业制度建设的关键环 节。公司董事会高度重视公司法人治理制度的建设，建立健全公司法人治理机制。公司董事 会按照现代企业制度和相关法律法规的要求，围绕建立健全责权统一、运转协调、有效制衡 的法人治理结构的目标，制订了《公司章程》、“三会”议事规则和总经理工作细则、关联 交易管理办法、募集资金管理办法、信息披露事务管理条例等制度，并根据中国证监会等证 券监管部门下发的各项法律法规及时修订。明确了“三会”和总经理的权责，健全“三会” 的运作机制，同时设立了董事会投资及战略发展、审计、提名、薪酬与考核四个董事会专门 委员会，完善了公司的决策机制，提高了董事会决策科学性和议事质量与效率，从而不断完 善公司法人治理机制，建立健全现代企业法人治理机制和运营机制。 （2）建立完善的内部管理制度和内部控制制度。 公司非常重视内部管理制度和内部控制制度的建设，建立了健全的内部管理制度和内部 控制制度，从而有效地防范经营风险，确保公司各项经营管理活动的有效运行。 （3）致力企业文化体系建设，构筑和谐企业。 先进企业文化是企业竞争、发展壮大的持久的内在凝聚力和推动力，是企业取之不尽、 用之不竭的精神源泉，是提升企业核心竞争力的重要方面。公司积极培育和宣传企业文化， 编纂了《家园》杂志，定期组织公司员工参加企业文化学习，组织各种文艺活动，丰富员工 业余文化建设，使公司员工能够认可公司的文化价值观，更好的投身到工作中去，为企业永 续发展提供强大的生命力。 （4）加强公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员学习培训，提高公司规范运 作水平。 公司持续为公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员学习培训创造条件，不断加 强公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员对《公司法》、《证券法》等相关法律法 规的学习，确保公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员及时更新关于公司治理等知 识，提高了董事、监事、高级管理人员、股东及其他相关人员的诚信意识，促进了公司董事、 监事、高级管理人员、股东及其他相关人员忠实、勤勉地履行义务，提高了公司的规范运作 水平。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司内部控制的自我评估报告 冠城大通股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 一、公司基本情况 冠城大通股份有限公司创立于 1986 年，是福州市最早的股份制试点企业。1994 年经 国家体改委批复确认列入全国九十家历史遗留问题的股份制试点企业，总股本 5185.53 万 股。1997 年 5 月 8 日，公司公众股票 1357.53 万股获准在上海证券交易所挂牌上市。 1997 年 9 月 5 日经股东大会决议，实施每 10 股送 3 股和每 10 股转增 3 股的分配方案，总 股本变为 8296.848 万股。 2000 年经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]31 号文核准，股份公司向股东配 22 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 售普通股 2204.318 万股，总股本变更为 10501.166 万股。 2002 年 10 月 31 日根据公司 2002 年度第二次临时股东大会决议，实施每 10 股送 2 股 和每 10 股转增 4 股的分配方案，总股本变为 16801.8653 万股。 2004 年 5 月 27 日根据公司 2003 年度股东大会决议，实施每 10 股送 2 股派 0.5 元（含 税）和资本公积每 10 股转增 4 股的分配方案，总股本变为 26882.9845 万股。 2005 年 7 月 20 日根据公司 2004 年度股东大会会议决议，实施每 10 股送 1 股，送红 利 0.5 元（含税），资本公积每 10 股转增 1 股的利润分配及资本公积转增股本方案总股本 变为 32259.5814 万股。 2006 年 8 月 1 日根据公司 2005 年度股东大会决议，实施每 10 股送 1.5 股派现金红利 0.167 元（含税）的分配方案，总股本变为 37098.5186 万股。 根据公司 2006 年 8 月 3 日与 Starlex Limited 签订的“非公开增发股份购买资产协 议书”、2006 年 8 月 21 日股东大会决议，公司申请新增注册资本 72,720,000.00 元，全 部由 Starlex Limited 缴足，Starlex Limited 以其持有的北京京冠房地产开发有限公司 （以下简称“京冠公司”）100%股权作为出资，出资额为人民币 72,720,000.00 元。增资 后公司的注册资本为 443,705,186.00 元， 2006 年 12 月 1 日中华人民共和国商务部出具商资批[2006]2230 号“商务部关于原则 同意冠城大通股份有限公司引进境外战略投资者的批复”，同意公司向 Starlex Limited 定向增发 7272 万股人民币普通股，Starlex Limited 以其持有的京冠公司 100%股权作为出 资。2007 年 4 月 11 日公司取得了中国证券监督管理委员会出具证监公司字[2007]62 号“关 于核准冠城大通股份有限公司向 Starlex Limited 发行新股购买资产的批复”。2007 年 5 月 14 日京冠公司取得了北京市商务局出具的京商资字[2007]603 号“北京市商务局关于北 京京冠房地产开发有限公司投资方变更的批复”，同意投资方变更为冠城大通股份有限公 司。2007 年 5 月 16 日，京冠公司办妥股东变更的工商变更登记手续，股东变更为冠城大 通，取得注册号为 110000410191007 的营业执照。 2007 年 5 月 22 日，公司向 Starlex Limited 定向增发 7272 万股人民币普通股在中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司完成证券登记。公司总股本变更为 44370.5186 万 股。 2007 年 7 月 30 日根据公司 2006 年度股东大会会议决议，以公司总股本 44370.5186 股为基数，实施每 10 股送 0.836 股，派现金 0.1 元（含税）的分配方案。公司总股本变为 48079.8940 万股。 公司地址：福建省福州市开发区快安延伸区创新楼。 法定代表人：韩国龙。 公司的主要经营范围：经营本企业自产产品及相关技术出口业务；经营本企业生产所 需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；办理中外合资 经营、合作生产及开展来料加工、来样加工、补偿贸易业务、进料加工；电器机械及器材， 自动化仪表及系统制造、维修、销售，有色金属材料加工；五金，交电的批发、零售；房 地产开发。 公司主要从事：特种漆包线生产与销售、房地产开发等业务。 二、内部控制环境 公司自成立以来，根据国家有关法律、法规的要求，本着规范法人治理和管理出效益 的原则，严格按照《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、《上海 证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规及规 章的规定，不断完善法人治理结构，逐步建立健全公司内部组织机构，制定了完善的“三 会”议事规则、总经理工作细则及公司规章制度，为实施内部控制制度提供了基础。公司 董事会在经营过程中，提倡“合法经营、公平交易、平等竞争”的行为规范准则及价值观， 23 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 内部控制理念成为以总经理为首的所有高管人员价值观，形成了良好的内部控制环境。 组织结构是公司计划、协调和控制经营活动的整体框架，设置合理的组织结构有助于 建立良好的内部控制环境。公司严格按照《公司法》、《证券法》、公司章程等相关法律 法规的规定建立科学合理的组织架构，股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、 相互制衡、运作良好，形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架，为公司的规范运作、 长期健康发展打下了坚实的基础。 在组织上，为了保证内部控制环境有着良好的氛围，董事会的投资决策及战略发展、 审计、提名、薪酬与考核委员会等机构保证了内部控制环境的持续稳定。 投资决策及战略发展委员会主要职责是对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究 并提出建议。 审计委员会主要职责是：提议聘请或更换外部审计机构；监督公司的内部审计制度及 其实施、负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司的财务信息及其披露、审查公司 的内控制度；对重大关联交易进行审核以及公司董事会授予的其他事宜。 提名委员会主要职责：根据公司经营活动、资产规模和股权结构对董事会的规模和构 成向董事会提出建议；研究董事、经理人员的选择标准和程序，并向董事会提出建议；广 泛搜寻合格的董事和经理人员的人选；对董事候选人和经理人选进行审查并提出建议；对 须提请董事会聘任的其他高级管理人员进行审查并提出建议；董事会授权的其他事宜。 薪酬与考核委员会主要职责：根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、 重要度以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案；审查公司董事（非独 立董事）及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评；负责对公司薪酬制度 执行情况进行监督；董事会授权的其他事宜。 三、内部控制制度 公司根据自身的实际情况，为保证公司业务活动的正常进行、保护公司资产的安全和 完整，制定了相应的内部控制制度，并随着公司业务的发展努力使之不断完善。 （一）内部控制制度的基本目标 公司建立内部控制制度以下列五条为基本目标： 1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和 监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行； 3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产 的安全、完整； 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）内部控制制度的基本原则 公司内部控制遵循以下基本原则： 1、内部控制制度涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处 理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 2、内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要求全体员工必须遵照执 行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； 3、内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相 互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； 4、内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控 制效果。 5、内部控制随外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和 24 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 完善。 （三）公司主要的内控制度： 1、公司法人治理方面，公司除了按国家有关新规定修改了《章程》外，先后相应制定 了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细 则》、《独立董事制度》、《董事会审计委员会工作细则》、《独立董事年报工作制度》 等。 2、在公司内部经营管理、融资担保、投资管理、关联交易、信息披露等方面，公司先 后制定和修订了一系列重要的内控制度，主要有：采购制度、生产制度、销售制度、合同 管理制度、财务管理制度、内部审计管理制度、对外担保管理办法、对外投资管理制度和 关联交易管理制度、信息披露管理条例等。 为规范公司物资采购程序，公司物资采购实行归口管理制，并根据生产计划，编制采 购计划，确定最优采购量，推行合同管理制度，实行比价采购制度，根据采购考核激励制 度，对降低采购成本予以适当奖励，并实行采购质量责任制及付款审批制度，以加强内部 控制，明确经济责任，确保生产经营的持续稳定。 为合理利用公司人力、物力、财力资源，规范公司管理，使公司生产向持续改进方向 发展，公司制定了完整的生产制度，规范了生产各环节的物流管理、部门及车间的考核制 度、生产过程中的操作制度、管理制度、监控制度、生产资源管理制度、产品质量管理制 度、员工技能培训制度、5S 管理制度和清洁生产制度，并根据 ISO9001：2000 质量管理体 系、ISO14001：2004 环境管理体系要求进行质量、环境监控；公司还鼓励所有员工参与生 产工艺改进，并实施奖励政策，以此提高生产效率，并不断提高公司竞争力。 公司本着以“质量第一、诚信经营、为全球顾客提供一流服务、一流产品”的销售方 针制定并完善了比较可行的销售政策、收款方式，并对涉及销售业务的机构和人员的职责 权限等相关内容作了明确规定，建立了包括定价审批制度、合同管理制度、以销定产制度、 销售流程规范、内部激励制度、销售信息回馈制度等一系列比较完整的销售及货款回笼制 度。 公司已经建立一套科学、规范的房地产运作体系，针对房地产开发全过程的各个环节， 公司制订了相应的项目管理、成本管理、设计管理、施工管理、采购管理、合同管理、销 售管理等管理办法，作为质量管理体系的组成部分。 公司定期对所有在建项目进行全面的质量风险及工程管理检查，公司总部对质量风险 等级较高和工程管理存在问题较多的项目进行不定期抽查和复查，并提出改进意见。 公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》》等法律法规及其补充规定的 要求制定了适合公司的财务管理制度，业务的授权、签发、核准、执行、记录和审核等步 骤相对独立，每一项业务不能完全由一人经办，钱、账、物分管，有健全严格的凭证制度。 公司实行会计人员岗位责任制，聘用了较充足的会计人员并给予其充分的指导，使其能完 成所分配的任务。 四、会计系统 公司建立了独立的会计机构，在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和 职责权限，并配备了相应的会计人员以保证财会工作的顺利进行。会计机构人员分工明确， 实行岗位责任制，各岗位能够起到相互牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。会计系 统能够做到： （一）严格执行《会计法》、《企业会计准则》及其他经济法规，真实、全面、及时、 准确、系统地反映公司经营的财务情况和经营成果： 1．记录所有有效的经济业务； 2．适时地对经济业务的细节进行充分记录； 25 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 3．经济业务的价值用货币进行正确的反映； 4．经济业务记录和反映在正确的会计期间； 5．会计报表及相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。 （二）制定、维护、改进公司财务管理的程序和政策，制定年度、月度财务计划及年 度、月度财务报告。 （三）加强公司成本管理，严格执行成本开支范围，正确计算新产品生产成本，开展 成本分析，找出影响产品成本升降的主要因素，提供领导决策。 （四）加强公司资金管理，合理筹集、调度、运用资金，确保公司正常生产的资金需 要及扩大再生产资金的需要。 （五）及时报送各类会计报表给相关部门和上级部门，及时申报纳税。 （六）协助销售部门对应收账款的催收，并向其提供有关信息。 （七）负责公司各类薪酬的发放和费用报销工作。 （八）根据会计档案归档要求，妥善保管各类会计资料，采用 A、B 备份法及时备份会 计信息，确保公司会计信息安全、完整。 五、控制程序 公司的各部门对日常经营活动包括销售和收款、采购和付款、重大合同签定、生产、 工薪、融资与投资等业务遵循制订的各项规章制度，经济业务的处理有明确的授权和核准。 （一）投资决策程序： 为规范公司投资行为，降低投资风险，提高投资效益，依照《公司法》等国家有关法 律、法规及公司章程，本着符合公司发展战略，合理配置企业资源，促进要素优化组合， 创造良好经济效益的原则，公司《投资管理制度》就对外各项权益性投资进行规范。 1、公司股东大会是公司对外投资的最终决策机构，董事会在股东大会的授权范围内决 定公司的对外投资。机电事业部、房地产事业部和战略发展部是公司对外投资的实施和管 理机构。其中：机电事业部负责机电类项目的对外投资和合资合作；房地产事业部负责房 地产类项目的对外投资和合资合作；战略发展部负责除机电和房地产投资外的其他项目投 资，并配合参与公司其它对外投资项目的前期工作。公司总裁认为必要时，可根据工作需 要，组成专门的项目小组办理指定的权益性投资项目。 2、公司投资项目实行立项制度。根据公司发展战略和年度投资计划，公司投资管理部 门负责组织相关人员进行项目预选，并做出“项目预选建议书”。各分支机构有投资项目 建议权，根据公司投资原则和年度投资计划，向公司投资管理部门提交“项目预选建议书”。 3、公司投资管理部门及分管领导负责组织专业人员对“项目预选建议书”进行评估， 并在“项目预选建议书”上签署意见后报公司投资决策委员会审批立项。 4、经公司相关投资决策委员会审批同意立项后，投资管理部门可成立项目小组，负责 对该项目进行深入研究并提交项目可行性研究报告。 5、项目可行性研究报告经分管领导审核并明确签署意见后，报公司总裁或投资决策委 员会审核。公司总裁或投资决策委员会根据年度投资计划及项目前景明确签署是否同意投 资或要求重新调研论证的意见，对同意投资的项目，提交董事会审核。 6、公司实行分级决策的投资决策程序。根据公司章程，董事会有权决定占公司最近一 期经审计的净资产总额 30%以下的对外投资。超过最近一期经审计的净资产总额 30%以上 的，由公司董事会提请股东大会审批通过后实施。 （二）对外担保程序： 公司根据《公司法》、《担保法》、《证券法》和中国证监会《关于上市公司为他人 提供担保有关问题的通知》、《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司对外担保若干 问题的规定》以及公司章程制定了《对外担保管理办法》，就本公司对外提供担保的有关 26 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 问题做出了明确的规定： 1、所有对外担保均由公司统一管理，未经公司董事会（或股东大会）批准，公司及控 股子公司不得对外提供担保，不得相互提供担保。 2、公司对外提供担保，应当采取反担保等必要的防范措施。 3、公司不得为控股股东及其它关联方及任何非法人单位或个人提供担保。 4、公司不得直接或间接为资产负债率超过 70%的担保对象提供债务担保。 5、公司做出任何对外担保，须经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意并经全 体独立董事三分之二以上同意或经股东大会批准后方可办理。 6、公司董事会有权决定一次对外提供担保的主合同债务金额不超过本公司最近一期经 审计的净资产总额的 10%且累计总金额不超过公司最近一期经审计的净资产总额 30%的对 外担保，超出董事会权限的对外担保须由股东大会审议决定。 7、公司只对以下企业提供担保： （1）控股子公司； （2）具有配股资格的上市公司； （3）具有良好经营业绩、资信好、实力强、与公司形成互保协议的企业； （4）与本公司有密切业务关系且公司对其存在较大额度应付款的企业。 8、被担保方必须具备以下条件： （1）具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规 定； （2）资信较好，资本实力较强； （3）具有较强的经营管理能力，产品有较好的销路和市场前景，借款资金投向项目具 有较高的经济效益； （4）资产负债率不超过 70%（为控股子公司提供担保时，可不受此限制），其它财务 指标较好； （5）资产流动性较好，短期偿债能力较强，在被担保的借款还本付息期间具有足够的 现金流量； （6）被担保企业为非公司控股子公司的，要能提供本制度所要求的反担保（不含互保 企业）； （7）不存在重大诉讼、仲裁或行政处罚； （8）被担保企业需提供最近三年经审计的财务报表； （9）公司认为需要提供的其它数据。 9、具有配股资格的上市公司和业绩良好的公司向本公司提供反担保的方式为互保。 10、与本公司有较为密切或良好业务关系的企业向本公司提供反担保的方式为抵押或 质押。 11、本公司只接受被担保企业的下列财产作为抵押物： （1）被担保企业所有的房屋和其它地上定着物； （2）被担保企业所有的机器。 12、本公司只接受被担保企业的下列权利作为质押： （1）被担保企业所有的国债； （2）被担保企业所有的、信誉较好的国家重点建设债券； （3）被担保企业所有的、依法可以转让的股份、股票。 13、本公司不得接受被担保企业已经设定担保或其它权利限制的财产、权利作为抵押 或质押。 14、本公司与被担保企业签订《反担保合同》时，应同时办理抵押物、质押物登记或 27 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 权利出质登记，或视情况办理必要的公证手续。 （三）销售收款审批程序： 1、所有产品的销售价格由营销部门负责核定后报总经理批准后执行。 2、漆包线业务销售部根据公司经营目标及近年来国内各地区和外贸订货情况，对外签 订销售合同，并根据市场供求形势确定“以销定产”的方针。房地产业务营销部门根据项 目的地理位置、品质、装修和设备标准、住宅的楼层和房屋的朝向、房型以及购买者的付 款方式（分期付款、一次性付款或按揭）等综合考虑，以基本价格乘房屋价格调整系数（如 折扣、房屋朝向层次系数等），采用“一房一价”的定价模式。同时在定价时还充分结合 周边项目的平均价格水平以及项目成本状况统一考虑。 3、漆包线业务销售部在签订合同前必须和生产部、采购部、财务部进行合同评审。 4、 营销部门根据客户的信誉等级的不同来决定赊销期限，需延长赊销期限的，必须 经营销部门负责人报总经理批准。 5、财务部定期给营销部门打印应收账款余额表，由营销部分负责人与业务人员负责催 收销售款。财务部对销售款的回收进行监控。 6、营销部门于每月月底编制各类销售汇总报表与财务部进行核对。 （四）采购付款审批程序： 1、物资采购实行归口管理制。特殊情况下，经总经理批准，可以指定专人进行专项物 资的采购。 2、各类物资采购应根据公司生产计划，综合公司以往采购情况，根据不同要求就不同 类别物资编制采购计划，并经副总经理批准，确定最优采购量，使物资保持合理库存。 3、各采购部门根据采购计划和采购产品标准，与合格供方签订采购合同，采购合同须 经采购部门领导签字（或加盖公章）才能生效。 4、物资到货后，采购部门检验人员对到货数量、规格、外观、合格证明等进行检查。 确认后，填写检验单报品管部进行检验，合格后入库、标识、分类储存。 5、物资入库后，采购部门根据合同付款要求，凭入库单和发票填报付款凭证，经总经 理批准后报财务部；财务部根据公司财务状况及时办理付款手续。 （五）坏账损失核销程序： 坏账损失的书面申请报告由销售部门、财务部共同提出，根据财务审批权限报批后进 行账务处理。 公司坏账损失的处理应遵守以下原则： ①坏账的发生，如系工作人员过失或经营管理不善造成的，应追究有关人员责任； ②坏账发生，有担保人的，应追究担保人责任； ③坏账损失，经批准后销账。但其中属于超过追索期法院不受理的，应采用“账销案 存”的办法进行备查登记，继续保留对该账款的清收权力。 （六）关联交易控制程序： 公司与关联方之间的关联交易应遵循商业原则，符合诚实信用原则，符合公平、公开、 公允的原则，关联交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标 准。 1、公司与关联方达成的关联交易总额在 300 万元或低于公司最近经审计净资产值的 0.5%的，由公司总经理做出决定。 2、公司与关联方达成的关联交易总额在 300 万元至 3000 万元之间或占公司最近经审 计净资产值的 0.5%—5%之间的，交公司董事会讨论并做出决议，公司独立董事应出具独立 董事意见； 3、公司与关联方达成的关联交易总额高于 3000 万元或高于公司最近经审计净资产值 28 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 5%以上的，或在遇关联董事须回避表决且回避后导致董事会表决权人数不足全体董事过半 数时，应先由全体董事（含关联董事）就该等交易进行表决后将该等关联交易提交股东大 会审议的，在获得公司股东大会批准后实施； 4、 独立董事应对公司拟与关联方达成的总额高于 300 万元人民币或高于公司最近经 审计净资产值的 0.5%的关联交易发表独立意见。对董事会提交股东大会批准的重大关联交 易事项，独立董事可以聘请独立财务顾问就该关联交易对全体股东是否公平、合理发表意 见，并出具关联交易独立财务顾问报告。 六、内部控制的检查监督及总体评价 为了加强公司内部监督管理，公司确定专门职能部门负责内部控制的日常检查监督工 作，并形成相应的工作机制与定位。在董事会审计委员会直接领导下，公司经营管理部负 责对公司单独核算部门进行合规审计，实施过程控制，适时开展专项审计、离任审计、工 程项目审计及对公司分支机构、下属子公司的财务收支审计、管理审计等工作，并将结果 直接报告公司董事会审计委员会，董事会对审计结果进行后续处理。 综上所述，公司董事会认为：公司现有内部控制制度已基本健全，能够适应公司管理 的要求和发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各 项经济业务的健康运行提供有效保障，并且这些制度在实际中都能得到有效的执行。随着 国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司内控制度将进一步的完善和深 化，并有效的执行和实施。 冠城大通股份有限公司 董 事 会 二○○八年二月二十一日 公司建立了完善的内部控制制度。并设立了专门的部门——经营管理部，作为公司的 内部控制检查监督部门。并定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 审计机构的核实评价意见 内部控制专项鉴证报告 闽信审字（2008）A002 号 冠城大通股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了冠城大通股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理当局对截至 2007 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性的认定。按照《内部会计控制规 范——基本规范》以及其他控制标准建立健全内部控制制度并保持其有效性是贵公司管理当 局的责任，我们的责任是对贵公司与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对贵公 司内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证 过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以 及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。 29 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司于截至 2007 年 12 月 31 日止在所有重大方面有效地保持了按照《内 部会计控制规范——基本规范》以及其他控制标准与财务相关的内部控制。 福建立信闽都会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘晓灵、 中国注册会计师：郭文起 中国•福州 二 OO 八年二月二十一日 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司 2006 年度股东大会于 2007 年 6 月 29 日上午 9:30 在福州市五一中路 32 号元洪 大厦 26 层公司会议室召开，本次股东大会采取现场投票、网络投票相结合的方式，会议由 公司副董事长韩孝煌先生主持。 出席现场会议和参加网络投票的股东及股东代表共 45 人，所持股份 181,478,355 股， 占公司有表决权总股份的 40.9％，其中：出席现场会议的股东及股东代表 3 人，所持股份 120,795,570 股，占公司有表决权总股份的 27.22％；参加网络投票的股东 42 人，所持股份 60,682,785 股，占公司有表决权总股份的 13.68%。出席本次会议的还有公司董事、监事、 公司高级管理人员和公司法律顾问。本次股东大会会议的召开符合《公司法》和公司《章程》 的有关规定。 本次股东大会决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 (二)临时股东大会情况 公司 2007 年共召开了四次临时股东大会，具体情况如下： 1、第一次临时股东大会： 公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 3 月 30 日上午 9:30 在福州市五一中路 32 号元洪大厦 26 层公司会议室召开，会议由董事总经理韩孝捷先生主持。参加本次会议的股 东及股东授权代表共 4 人，代表有表决权的股份数 117,271,279 股，占本次股东大会股权登 记日公司股份总数的 31.61%。出席本次会议的还有公司部分董事、监事、公司高级管理人 员及公司聘请的律师等。本次股东大会会议的召开符合《公司法》和公司《章程》的有关规 定。 本次股东大会决议公告刊登在 2007 年 3 月 31 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、第二次临时股东大会： 公司 2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 7 月 20 日下午 14:00 在福州市五一中路 32 号元洪大厦 26 层公司会议室召开，本次股东大会采取现场投票、网络投票相结合的方式， 会议由公司副董事长韩孝煌先生主持。 出席现场会议和参加网络投票的股东及股东代表共 72 人，所持股份 212,073,490 股， 占公司有表决权总股份的 47.80％，其中：出席现场会议的股东及股东代表 2 人，所持股份 189,390,119 股，占公司有表决权总股份的 42.68％；参加网络投票的股东 70 人，所持股份 22,683,371 股，占公司有表决权总股份的 5.11%。出席本次会议的还有公司部分董事、监事、 30 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 公司高级管理人员及公司聘请的律师等。本次股东大会会议的召开符合《公司法》和公司《章 程》的有关规定。 本次股东大会决议公告刊登在 2007 年 7 月 21 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、第三次临时股东大会： 公司 2007 年第三次临时股东大会于 2007 年 9 月 27 日上午 9:30 在福州市五一中路 32 号元洪大厦 26 层公司会议室召开，本次股东大会采取现场投票的方式，会议由公司董事总 经理韩孝捷先生主持。 出席现场会议的股东及股东代表共 1 人，所持股份 128,571,611 股，占公司有表决权总 股份的 26.74％。出席本次会议的还有公司董事、监事、公司高级管理人员和公司聘请的律 师。本次股东大会会议的召开符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。 本次股东大会决议公告刊登在 2007 年 9 月 28 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 4、第四次临时股东大会： 公司 2007 年第四次临时股东大会于 2007 年 12 月 28 日下午 14:00 在福州市五一中路 32 号元洪大厦 26 层公司会议室召开，本次股东大会采取现场投票、网络投票相结合的方式， 会议由公司董事长韩国龙先生主持。 出席现场会议和参加网络投票的股东及股东代表共 70 人，所持股份 280,718,226 股， 占公司有表决权总股份的 58.39％，其中：出席现场会议的股东及股东代表 2 人，所持股份 207,371,003 股，占公司有表决权总股份的 43.13％；参加网络投票的股东 68 人，所持股份 73,347,223 股，占公司有表决权总股份的 15.26%。出席本次会议的还有公司部分董事、监 事、公司高级管理人员及公司聘请的律师等。本次股东大会会议的召开符合《公司法》和公 司《章程》的有关规定。 本次股东大会决议公告刊登在 2007 年 12 月 29 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 报告期内，在公司董事会的领导下，管理层秉承“梦想、激情、创新”的企业精神，克 服宏观环境和市场环境变化带来的不利因素，把握机遇，使得公司房地产业务规模、经营业 绩等持续增长，公司漆包线业务得到巩固和平稳发展。 1、2007 年公司所处行业的市场环境 2007 年，公司所处的房地产和漆包线两大主业所面临的宏观环境和市场环境均发生了 较大变化。 房地产业务方面，2007 年国家持续加大了宏观调控力度，加强了各种调控措施的细化 和落实。央行年内 6 次上调了贷款利息至年末的 7.47%，四季度又紧急控制信贷发放规模， 提高第二套房首付比例和贷款利息。2007 年 12 月中央经济工作会议又提出了“稳健的财政 政策与从紧的货币政策”。同时，国家加大了保障性住房的供应，部分城市还在年内增加了 建设用地的供应量。“银根”的紧缩加大了开发企业获取资金的难度，提高了资金的使用成 本；土地、住房政策的调整加剧了市场的竞争。宏观调控的实施和细化将进一步导致行业整 合和集中度的提高，开发实力、品牌、资源整合能力成为竞争优势之关键。如何适应宏观政 策和行业走势的变化，对我们来说既是一次严峻的挑战，更是难的的发展机遇。 漆包线业务方面，一是漆包线原材料铜杆的价格居高不下，行业的毛利水平继续呈下降 趋势；二是由于该行业对资金使用成本较为敏感，连续六次加息，使得行业的平均毛利率进 一步下降，加剧了该行业的生存压力。 2、2007 年公司整体经营情况 31 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 上述宏观环境的变化，增加了公司的资金成本，增大了公司资金筹措的压力，客观上给 公司的经营带来一定的压力，但同时也将公司的品牌和技术优势凸显出来。报告期内，公司 整体经营业绩保持健康稳定的发展态势。 报告期公司实现营业收入 4,624,548,925.27 元，较上年同期实际实现数增长 30.13％， 较上年同期按新会计准则调整后增长 18.67％；实现利润总额 335,053,876.26 元，较上年 同期实际实现数增长 77.36％,较上年同期按新会计准则调整后增长 18.62％；实现净利润 206,946,042.29 元，较上年同期实际实现数增长 81.78％，较上年同期按新会计准则调整后 增长 14.40％；但同时公司也注意到在宏观调控及产业政策调整趋势的不确定性、通货膨胀 的压力及市场竞争日趋激烈等外部因素下，对公司有效推进战略，取得预期经营成果将产生 较大的不利因素，与同行企业相比，公司资产及股本规模等还有待进一步提升，公司的筹资 渠道尚需多样化。 （1）房地产业务方面 报告期内，公司房地产业务增长迅速，报告期内公司房地产业务共完成结算面积 162， 532.20 平方米，实现主营业务收入 11.63 亿元，较上年同期实际实现数增长 43.65％，较上 年同期按新会计准则调整后增长 0.97％；实现利润总额 3.289 亿元，较上年同期实际实现 数增长 109.93％，较上年同期按新会计准则调整后增长 37.19％。 其中：公司控股子公司——北京太阳宫房地产开发有限公司报告期内主要进行太阳星城 F 区二期项目开发，报告期内实现结算面积 20,191.09 平方米，实现营业收入 2.79 亿元， 较上年同比减少 42.42％，实现了利润总额 1.52 亿元，较上年同比增长 36.04％。 公司控股子公司——北京京冠房地产开发有限公司报告期内主要进行太阳星城 E 区及 广渠门项目开发，报告期内实现结算面积 60,444.36 平方米，实现营业收入 6 亿元，较上年 同比增长 73.91％，实现了利润总额 1.58 亿元，较上年同比增长 90.36％。 公司控股子公司——福建华事达房地产有限公司报告期内主要进行“鼓楼庭院”项目开 发，报告期内实现结算面积 30,459.62 平方米，实现营业收入 1.51 亿元，较上年同比减少 44.49％，实现了利润总额 4136.65 万元，较上年同比减少 36.38％。 公司控股子公司——桂林鸿达置业发展有限公司报告期内主要进行清秀花园、清秀庭院 两个项目开发，报告期内实现结算面积 13,483.46 平方米，实现营业收入 4585.34 万元，较 上年同比减少 19.72％，实现了利润总额 804.5 万元，较上年同比减少 36.42％。 公司控股子公司——衡阳华丰房地产开发有限公司主要进行“冠城江景”项目，报告期 内实现结算面积 37，954.07 平方米，实现营业收入 9421.1 万元，实现了利润总额 535.84 万元。 房地产作为公司重点发展的业务，公司除加快存量项目的开发外，报告期内还通过如下 措施，增强了公司房地产业务的可持续的发展能力。一是完成了向 Starlex Limited 定向发 行 7272 万股新股购买其持有的北京京冠房地产开发有限公司 100%的股权；二是收购了北京 海淀科技园建设股份有限公司 28%股权，同时另外 21%股权的收购工作正在进行之中；三是 收购了北京冠城正业房地产开发有限公司 20％的股权，使本公司所持股份增加到 60%。通过 上述措施有效地增加了公司的土地储备，增强了公司房地产业务的竞争力。 （2）漆包线业务方面 报告期内，公司漆包线业务在不利的市场环境下，取得平稳发展。报告期内公司实现漆 包线产量 5.32 万吨，同比增长 21.46％，实现销售 5.44 万吨，同比增长 25.06％，实现主 营业务收入 33.15 亿元，同比增长 28.99％，实现利润总额 4511.94 万元，同比减少 8.83 ％。 其中：福州漆包线生产基地报告期内共完成漆包线产量 3.28 万吨，比去年同期增长 20.6 32 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 ％，实现销量 3.3 万吨，比去年同期增加 22.22％，实现主营收入 20.30 亿元，比去年同期 增长 26.24％。 江苏大通漆包线生产基地报告期内共完成漆包线产量 2.04 万吨，比去年同期增长 23.47 ％，实现销量 2.14 万吨，比去年同期增长 29.99％，实现主营收入 12.85 亿元，比去年同 期增长 33.43％。 此外，为了进一步增强公司股本实力，改善公司资产结构和融资结构，充分利用资本市 场加快公司业务的发展。报告期内公司董事会和股东大会审议并通过了关于公司向不特定对 象公开发行 A 股股票的议案，目前方案尚待中国证监会核准。 为了进一步完善公司治理结构，健全公司激励约束机制，有效调动管理者和重要骨干的 积极性，吸引和保留优秀管理人才和业务骨干，公司于报告期内，审议通过了《冠城大通股 份有限公司首期股权激励计划（草案）》，通过一次性无偿授予激励对象 1500 万份股票期 权的方式，对公司优秀管理人员和业务骨干实施股权激励，为公司的长远发展和股东利益的 最大化奠定了基础。 公司严格恪守公民与社会责任，加强环境保护及节能减排，在房地产业务方面提倡“绿 色住宅”，对公司开发的房地产项目除满足国家建筑节能规范外，同时还对部分项目提出了 超出国家标准的节能要求。在漆包线业务方面采用先进的环保设施处理在漆包线生产过程产 生的噪音和有毒、有害气体。 （二）风险与对策分析 房地产业务风险: 1、宏观政策风险： 公司所处的房地产业与国民经济状况联系极为密切，受经济发展周期和国家的宏观经济 政策影响较大。2007 年国家持续加大了宏观调控力度，加强了各种调控措施的细化和落实。 2007 年 12 月中央经济工作会议又提出了“稳健的财政政策与从紧的货币政策”。同时，国 家加大了保障性住房的供应，部分城市还在年内增加了建设用地的供应量。“银根”的紧缩 加大了开发企业获取资金的难度；土地、住房政策的调整加剧了市场的竞争。 公司认为在国家的宏观调控下，房地产市场将步入调整期，房地产利润、价格趋于合理 化。上述政策无疑将加速房地产公司优胜劣汰的过程，有品牌、实力、管理能力较强的公司 将获得较大发展空间，并获得更多的政策支持。 针对上述风险，公司将进一步加大房地产开发的专业化水平、增强品牌竞争力，规范运 作，提高公司房地产业务的整体竞争能力。 2、房地产项目开发风险： 房地产项目开发投资大，合作单位多，涉及规划、国土、建设、房管、消防、环保等多 个政府部门的审批和监管，造成公司对项目开发控制的难度较大。同时，住宅地产项目开发 周期较长，项目从获得土地至依法获准销售通常需要几年的时间。在经营过程中，如果未能 对各项目开发周期进行合理规划，公司可能面临阶段性的资金不足或闲置，导致经营业绩波 动。 针对项目开发的风险，公司实施完善的项目投资决策管理、项目方案管理、项目预(决) 算管理制度，保证了企业项目投资决策的程序化、规范化；保证项目方案实施的科学性。 3、房地产市场变化风险： 住房制度改革和城镇化步伐的加快，有效地拉动了我国住宅市场需求。近年来国内房地 产价格连续上涨，一些热点地区甚至呈现连续快速上涨的局面。尤其是一线城市，房地产价 格的快速大幅上涨可能导致行业投资过度膨胀，造成行业大起大落，从而损害房地产行业的 长期健康发展。 33 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 针对上述风险，公司将凭借以往积累的市场经验，充分运用初步形成的品牌优势、良好 的市场形象增加公司产品的市场竞争力，进一步降低该风险。 漆包线业务风险 1、市场需求结构风险 特种漆包线的主要市场是家电行业和机电行业，随着上述行业在环保、高效、节能、变 频等技术上的不断创新，对漆包线的要求也由原来的单一要求高耐热等级转变为要求特种漆 包线在结构和涂层方面进行创新、并能附加各种特殊功能。 针对上述风险公司将进一步适应市场的需要，加大对新产品的研发力度以满足市场新的 需求。 2、市场竞争加剧，行业毛利降低 随着漆包线行业的高速发展，民营企业、外资企业等一批新的市场参与者不断进入此行 业，使行业的市场竞争日趋激烈，目前高端市场仍然需要大量进口，而中低端市场生产企业 众多，已经出现供过于求的局面。同时，随着生产漆包线的主要原材料铜杆的价格不断上升， 平均每吨漆包线成本逐渐升高，但单位产品收取的“加工费”仍然保持相对稳定，导致行业 的毛利水平仍将呈下降趋势。 针对该风险，公司将不断降低生产成本及费用，提高产品质量，利用公司的技术优势， 实施差别化战略增加高附加值产品的研发和生产，形成核心竞争力。 （三）对未来发展的展望 2008 年，公司将以打造蓝筹上市公司作为发展的目标，在加速推进现有土地储备开发 的同时，利用时机有计划、有步骤地加大新增土地储备的力度，保证公司房地产业务的可持 续开发能力。进一步提高公司房地产业务在公司业务中的比重。巩固公司漆包线业务现有的 规模和优势。 1、面临的市场环境和竞争态势 2008 年，国家宏观调控的影响将继续。一是去年六次加息的政策效果将逐步显现，二 是年初国家确定的货币从紧政策等等都将对 2008 年整体宏观经济环境产生较大影响，此外， 针对房地产行业的包括上调第二套住房房贷首付及利率，《关于促进节约集约用地的通知》 等政策都将改变房地产业的生存和发展环境。但是，公司管理层认为，作为关系国计民生的 房地产行业，其行业的支柱地位将依然得到肯定。政府宏观调控的主基调是保持房地产行业 的健康、稳定、可持续发展，避免出现行业发展的大起大落。因此，宏观调控对于本公司而 言，既是挑战，也是机遇。 作为房地产业的一员新军，冠城大通房地产业务从无到有，借助控股股东方在地产界的 品牌、人才、资金及其开发经验等优势，在短短五年内实现了第一个飞跃，目前，公司在北 京地区优势地段拥有了较多的土地储备，集聚了一批较为专业的人才队伍，品牌影响力也正 日益加强。为公司下一步打造地产蓝筹公司的战略规划奠定了良好的基础。 2、公司发展规划和 2008 年经营计划 面对不断变化的市场环境，公司将根据既定的发展战略，进一步发挥资源、品牌、管理、 人才等方面的优势，加大公司内部资源的整合，提高公司的专业化水平，进一步强化房地产 开发管理和运作水平。巩固公司漆包线业务的规模和优势，进一步降低成本，提高漆包线业 务的毛利水平。公司计划实现的年度合并营业收入不低于 60 亿元人民币，在增收的同时， 注重加强日常经营管理和有效控制三项费用，2008 年度费用率控制在 4.5%左右。具体经营 计划如下： 34 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 （1）加快现有土地项目的开发 2008 年公司全年计划开工面积 120 万平方米。主要是加快北京太阳星城 B、C 区的工程 开工、建设与销售，保证北京冠城·名敦道（广渠门）项目的工程建设进度和实现销售收入； 同时推进南京、苏州、桂林等地项目的开发与销售。 （2）增加土地储备，提高公司竞争力 2008 年，公司将选择适当的时机和机会，在北京、深圳等城市适时增加土地储备约 100 万平方米。 （3）加强品牌建设，提高品牌知名度和美誉度。 加强品牌建设，将品牌建设贯穿于产品从开发到交付的各个环节。加强对项目的精细化 管理，从公司形象、产品质量、楼盘外观、小区环境、售后服务等方面提高专业的制造力， 提高专业化服务水准，提高公司品牌形象。 （4）充分利用多层次的融资平台，提升公司的融资能力 2008 年，公司房地产业务将加快现有存量项目的开发进度，计划开工面积 120 万平米， 为保证现有项目的开发建设，2008 年公司约需 25 亿元的资金投入，对于开发所需的资金投 入，计划通过公开增发募集资金、金融机构融资及销售回款等多渠道解决所需开发资金投入； 对于漆包线业务，将保持原有的信贷规模以满足漆包线基本经营资金需要。 （5）巩固现有漆包线的规模和优势，促进战略转型 巩固现有漆包线的规模和优势，一方面通过实施漆包线资源的统一调度和管理，降低成 本，提高公司产品竞争力，另一方面发挥公司特种漆包线业务的技术领先优势，实施差别化 战略，提高产品附加值。 (四)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业 分行业或分产 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 营业收入 营业成本 利润 品 年增减(%) 年增减(%) 年增减(%) 率（%） 行业 漆包线行业 3,328,615,664.25 3,191,660,915.54 4.11 27.02 28.78 减少 1.31 个百分点 房地产行业 1,163,222,686.00 692,273,182.99 40.49 0.78 -9.31 增加 6.63 个百分点 产品 漆包线 3,314,614,574.68 3,177,642,931.61 4.13 28.98 30.69 减少 1.25 个百分点 钢芯铝绞线 14,001,089.57 14,017,983.93 -0.12 -72.33 -70.06 减少 7.61 个百分点 房地产销售 1,163,222,686.00 692,273,182.99 40.49 0.78 -9.31 增加 6.63 个百分点 合计 4,491,838,350.25 3,883,934,098.53 13.53 19.00 19.81 减少 0.59 个百分点 报告期内，受房地产销售价格上涨影响房地产行业营业利润率较上一年度增加。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 4,433,835,806.74 19.27 东北地区 45,820,140.84 10.02 西北地区 15,608,803.12 -61.22 35 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 华南地区 516,585,066.64 53.02 华中地区 169,208,876.00 716.82 华北地区 969,270,843.02 7.08 华东地区 2,555,575,870.09 16.35 西南地区 114,967,882.98 -6.18 其他地区 46,798,324.05 -11.60 国外 58,002,543.51 1.30 合计 4,491,838,350.25 19.00 3、主要财务状况、经营成果指标比较情况 单位：万元 币种：人民币 增减幅度 项目 期末余额 年初余额 增减额 主要原因 (%) 货币资金 112,158.09 86,262.31 25,895.78 30.02 公司规模扩大，现金流增加 预付款项 12,180.79 31,499.26 -19,318.47 -61.33 督促预付项目加快结算所致 向森帝木业公司支付项目合作款以及增加 其他应收款 27,253.87 3,653.60 23,600.27 645.95 账户保证金 兴业银行上市，从长期股权投资转本科目 可供出售金融资产 617.33 251.64 365.69 145.32 核算 收购北京海淀科技园建设股份有限公司 长期股权投资 20,579.07 2,930.32 17,648.75 602.28 28%股权 在建工程 7,243.73 490.02 6,753.71 1378.25 设备搬迁转入在建工程及增加技改投入 根据土地收储协议，福州福马路生产用土 无形资产 2,869.04 4,115.61 -1,246.57 -30.29 地本期由政府收储 短期借款 285,131.00 164,815.44 120,315.56 73.00 因公司规模扩大，增加贷款规模 新准则下不再提取福利费，同时按照规定 应付职工薪酬 234.41 891.34 -656.93 -73.70 将未使用完的年初职工福利费余额冲销 土地增值税增加及由于本期利润增加相应 应交税费 9,880.64 3,092.00 6,788.64 219.55 导致所得税增加 应付股利 300.64 228.44 72.20 31.61 本期宣告分配的部分流通股股利尚未支付 其他应付款 16,959.42 25,281.25 -8,321.83 -32.92 往来款项结算所致 一年内到期的非流动 负债 70,774.24 43,083.19 27,691.05 64.27 即将到期长期借款的转入该项目 递延所得税负债 150.58 51.36 99.22 193.19 公允价值变动所致 其他非流动负债 1,589.28 519.19 1,070.09 206.11 收到政府搬迁补助 定向增发收购北京京冠房地产开发有限公 司，根据新会计准则，调整增加年初资本 资本公积 701.58 8,346.50 -7,644.92 -91.59 公积，同时在本期定向增发新股时减少资 本公积 36 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 未分配利润 36,906.07 21,671.32 15,234.75 70.30 本期实现利润 资产减值损失 796.58 184.39 612.19 332.01 计提商誉减值 投资收益 605.33 -74.42 679.75 913.40 股票转让收益 营业外收入 1,541.66 179.78 1,361.88 757.53 土地收储所致 筹资活动产生的现金 流量净额 114,447.57 91,582.70 22,864.87 24.97 公司业务拓展，增加银行融资规模 公司对交易性金融资产、可供出售金融资产及套期工具采用公允价值计量，对于其他资 产均采用历史成本计量模式，以实际成本计量。 4、主要销售和供应商情况 报告期内公司前 5 名供应商供货总额为 303794.36 万元，占公司年度采购总额 84.72％； 报告期内公司前 5 名主要客户合计 97,799.36 万元，占公司营业收入总额 21.15％。 5、主要控股公司的经营情况及业绩： 单位：万元 币种：人民币 主要产品或服 公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润 务 福建华事达房地产有限公司 鼓楼庭院 房地产开发销售 3000.00 26,157.25 7,751.39 2,837.86 北京太阳宫房地产开发有限公司 太阳星城 F 区 房地产开发销售 6000.00 113,645.88 17,089.11 11,061.71 北京京冠房地产开发有限公司 太阳星城 E 区 房地产开发销售 8000.00 178,067.27 27,758.38 11,419.80 1）福建华事达房地产有限公司： 主要从事房地产开发销售，公司持有 100%股权。该公司 2007 年末总资产 26157.25 万 元，较年初 30709.17 万元下降 14.82%；2007 年末净资产 7751.39 万元，较年初 6898.03 万元增长的主要原因是当期实现利润所致；2007 年度实现净利润 2837.86 万元，较上年同 期 4369.50 万元下降的主要原因是本期结算面积较上年同期减少所致。 2）北京太阳宫房地产开发有限公司: 从事房地产开发销售，公司持有 95%股权。该公司 2007 年末总资产 113645.88 万元， 较年初 154909.28 万元减少的主要原因是归还银行借款所致；2007 年末净资产 17089.11 万 元，较年初 17553.65 万元略有减少，主要原因是当期分配上年利润所致；2007 年度实现净 利润 11061.71 万元，较上年同期 5735.52 万元增加的主要原因是本期房价上涨等原因所致。 3）北京京冠房地产开发有限公司： 从事房地产开发销售，公司持有 100%股权。该公司 2007 年末总资产 178067.27 万元， 较年初 98105.39 万元增加的主要原因是房地产开发投入增加相应使公司资产增加；2007 年 末净资产 27758.38 万元，较年初 16338.58 万元增加的主要原因是公司当期利润增加相应增 加公司净资产；2007 年度实现净利润 11419.80 万元，较上年同期 5512.75 万元增加的主要 原因是本年度新增北京广渠门外危改小区销售，相应使本期结算面积较上年同期增加所致。 6、总体财务状况分析 37 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司漆包线业务面对行业竞争不断加剧、原材料成本持续高价、银行贷款利 率六次上调等不利因素，通过整合业务资源、增加投资、加大技改投入等方式，确保了产销 量的稳定增长，2007 年漆包线业务营业收入增长 28.99％，消化了不利因素的影响，实现利 润 4511.94 万元。 在房地产业务上，面对国家不断出台的多项调控政策的不利影响，一方面通过加快现有 项目开发进度、采取有效措施扩大销售，另一方面通过定向增发方式取得北京京冠房地产开 发有限公司 100％的股权、增持冠城正业 20％股权、新增投资北京海淀科技园建设股份有限 公司 28％股权，从而增加了当年可售房产资源和土地储备投资。通过上述内生式与外延式 的拓展方式，保持公司房地产业务的快速发展，当年实现利润 32889.97 万元，与上年同期 比较增长 37％。 报告期内，公司资产规模迅速扩大，2007 年 5 月，通过定向增发成功收购京冠 100％股 权，该项目 2007 年度实现净利润 11419.80 万元，其中母公司享有的净利润 10128 万元。截 至 2007 年底，公司总资产已达 68.35 亿元，增长 26.49％，公司资产优良。报告期内，公 司的营业收入和利润都稳步增长，盈利能力逐步加强。全年营业收入 46.25 亿元，较上年同 期增长 18.67％，净利润较上年同期增长 24.02％，净利润增长率高于营业收入增长率，表 明公司盈利能力进一步增强。 报告期内，本期现金净增加额达到 3.06 亿元，比上期增长 3.48 亿元。经营活动产生的 现金流量净额比上期净增加 1.44 亿元，同时公司净增加银行贷款等融资资金 12.47 亿元， 使得筹资活动产生的现金流量净额比上期净增加 2.29 亿元，满足了公司的业务拓展需要， 保证了公司顺畅的资金运作和较强的偿债能力，为公司稳步扩大经营规模提供有力的资金支 持。 (五)公司投资情况 报告期内公司投资额为 66,140.40 万元，比上年增加 38,671.42 万元，同比增长 140.8%。 被投资的公司情况 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 权益的比例(%) 北京京冠房地产开发有 报告期受让 Starlex 房地产开发及销售 100 限公司 Limited 持有的 100％股权 北京海淀科技园建设股 土地开发；基础设施建设； 报告期受让北京市大地科技 28 份有限公司 房地产开发经营 实业总公司持有的 28%股权 房地产开发；销售自行开 北京冠城正业房地产开 报告期受让熊鹰先生持有的 发的商品房；装饰装潢设 60 发有限公司 20％股权 计；投资质询。 生产经营房产、建造商场 苏州冠城宏业房地产有 写字楼、住宅及其它配套 100 增资 6000 万元 限公司 服务设施（凭资质证书经 38 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 营） 福州大通机电有限公司 漆包线生产和销售 51 增资 1836 万元 1、募集资金使用情况 1)公司于 2007 年通过非公开发行募集资金 359,964,000 元，已累计使用 359,964,000 元，其中本年度已使用 359,964,000 元，尚未使用 0 元。 公司向中国海淀集团有限公司下属全资附属公司 Starlex Limited 定向发行 7272 万股 新股购买其持有的北京京冠房地产开发有限公司 100%的股权，股票对价不足以支付本次购 买价款的部分（计人民币 3.6 万元）将由本公司支付现金对价予以补足。截至报告期末，上 述定向增发购买资产方案已经实施完毕，新增股份已经登记过户，所收购的股权资产过户手 续已经完成。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否 是否 是否 实际投入金 符合 符合 承诺项目名称 拟投入金额 变更 预计收益 产生收益情况 额 计划 预计 项目 进度 收益 收购北京京冠房 地产开发有限公 359,964,000 否 359,964,000 97,510,000 101,282,517.1 是 是 司 100%的股权 合计 359,964,000 / 359,964,000 97,510,000 101,282,517.1 / / 注：上表预计收益为预计 2007 年度的收益。 3、非募集资金项目情况 1)公司出资 17,808 万元受让北京市大地科技实业总公司持有的北京海淀科技园建设股 份有限公司 28%股权。截至 2007 年末已办理了相关工商变更手续； 2)公司出资 6,000 万元对苏州冠城宏业房地产有限公司增资。截至 2007 年末已办理了 相关工商变更手续； 3)公司出资 1,836 万元对福州大通机电有限公司增资。截至 2007 年末已办理了相关工 商变更手续； 4)公司出资 4,500 万元受让熊鹰先生持有的北京冠城正业房地产开发有限公司 20％股 权。截至 2007 年末已办理了相关工商变更手续。 (六)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、实施新会计准则造成的会计政策变更： 公司从 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，根据《企业会计准则第 38 号--首次执行企 业会计准则》、《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》及财政部《企业会计准则解释第 1 号》等有关规定，对年初数进行了追溯调整，调整事项如下： A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 公司 2003 年收购桂林鸿达置业发展有限公司 75%股权，产生同一控制下企业合并形成 的长期股权投资差额 2,827,009.08 元，截止 2006 年 12 月 31 日累计摊销 918,777.99 元， 摊余金额为 1,908,231.09 元。根据新会计准则，该项同一控制下企业合并形成的长期股权 39 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 投资差额调减年初盈余公积 190,823.11 元，调减年初未分配利润 1,717,407.98 元，同时调 减长期股权投资 1,908,231.09 元。 B、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 截止 2006 年 12 月 31 日公司股票投资（海立股份）账面投资成本为 960,000.00 元，根 据新会计准则公司将其归类为可供出售金融资产。2006 年 12 月 31 日该项可供出售金融资 产的公允价值较其账面价值增加 1,556,342.40 元，相应增加了年初资本公积 1,556,342.40 元。 C、所得税 从 2007 年 1 月 1 日公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法，根据新会计准 则应将资产账面价值小于计税基础的差额及负债账面价值大于计税基础的差额计算递延所 得税资产，上述差异增加了 2007 年 1 月 1 日公司递延所得税资产 5,804,830.2 元，同时增 加年初盈余公积 527,197.90 元，增加年初未分配利润 5,177,972.02 元，增加年初少数股东 权益 99,660.28 元；按照新会计准则的规定，公司对可供出售金融资产按公允价值计量，由 此产生的资产账面价值大于计税基础的差额计算递延所得税负债，上述差异增加了年初公司 递延所得税负债 513,592.99 元，同时减少年初资本公积 513,592.99 元。 D、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 182,176,672.62 元，在新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 182,176,672.62 元。 E、同一控制下企业合并增加的子公司净资产 公司向 Starlex Limited 非公开发行新股收购北京京冠房地产开发有限公司 100%股权， 该事项本期已完成，完成后公司持有北京京冠房地产开发有限公司 100%股权。根据《企业 会计准则第 33 号--合并财务报表》的有关规定，报告期因同一控制下企业合并增加的子公 司，编制合并资产负债表时，应当调整合并报表年初数。故北京京冠房地产开发有限公司及 其控股子公司北京鑫阳房地产开发有限公司的报表期初数纳入本期合并资产负债表年初数， 同时增加公司年初资本公积 80,074,532.00 元、盈余公积 7,192,799.89 元、未分配利润 60,655,711.29 元、少数股东权益 15,462,771.24 元。 F、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 根据《企业会计准则解释第 1 号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长 期股权投资，应视同该子公司自取得时即采用成本法核算，对其原账面核算的成本、原摊销 的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整，因此，公 司原已摊销的因非同一控制下企业合并而产生的股权投资差额均需予以转回；截至 2006 年 12 月 31 日，公司因非同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额累计已摊销 10,485,756.58 元，需全部转回，受此影响，年初合并资产负债表商誉项目相应增加 10,485,756.58 元，盈余公积项目相应增加 1,022,494.81 元，未分配利润项目相应增加 9,450,221.34 元，少数股东权益相应增加 13,040.43 元。 G、改按成本法追加调整原按权益法核算的子公司长期股权投资历年损益。 根据《企业会计准则解释第 1 号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长 期股权投资，应视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策（即采用成本法核算），受 此影响，年初合并资产负债表盈余公积相应调减 14,685,703.60 元，未分配利润相应增加 14,685,703.60 元。 2、会计估计变更： 根据公司第六届董事会第六次会议决议，本期坏账准备计提政策的会计估计中新增内 容：对于归属于同一合并报表范围内公司之间的应收款项按照个别认定法确认，不计提坏账 40 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 准备；对于有确凿证据表明可在一年内收回的应收款项，不应包括在具有类似风险特征的应 收款项组合中计算确定减值损失，即不计提坏账准备。会计估计变更采用未来使用法，该项 会计估计的变更增加本期净利润 7,626,768.28 元。 3、重大会计差错更正： 本期无应披露而未披露的重大会计差错更正事项。 (七)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 公司于 2007 年 4 月 17 日召开第六届董事会第六次会议审议通过了《关于公司执行新会 计准则及会计政策、会计估计变更的决议》，同意公司的会计政策、会计估计按照新会计准 则要求进行相应的变更。新会计准则规定坏账准备的计提方法可由公司根据自身实际情况决 定。为此，公司在修订会计政策时对坏帐准备计提方法的确定如下： 公司以前年度采用的应收款项坏帐准备计提方法为期末按应收款项的不同帐龄分别计 提 3%～100%的坏帐准备。为更准确体现公司的实际财务状况，结合新会计准则的规定，从 2007 年度起，变更坏帐准备的计提方法，采用账龄分析法和个别认定法相结合，具体调整 如下： 对一般的应收款项按账龄分析法提取坏账准备，按应收款项的不同帐龄分别计提 3%～ 100%的坏帐准备。 对于单项金额重大的应收款项如确能单独确认坏账损失的，按个别认定法计提坏账准 备。 对于归属于同一合并报表范围内公司之间的应收款项按个别认定法，不计提坏账准备。 对于有确凿证据表明可在一年内收回的应收款项按个别认定法，不计提坏账准备。 (八)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 17 日召开第六届董事会第六次会议。会议审议通过下列事项： ①《公司 2006 年度总经理工作报告及 2007 年经营计划报告》；②《公司 2006 年度董 事会工作报告》；③《公司 2006 年度财务决算报告》；④《公司 2006 年度报告及报告摘要》； ⑤《公司 2006 年度利润分配预案》；⑥《关于公司 2006 年度财务审计工作报酬的决议》； ⑦《关于续聘福建立信闽都会计师事务所有限公司为公司 2007 年度财务审计机构的决议》； ⑧《关于为有关单位向银行借款提供担保的决议》；⑨《关于公司 2007 年度向有关银行申 请借款和综合授信的决议》；⑩《公司 2007 年度内部审计工作计划的决议》；○ 11 《关于公 司执行新会计准则及会计政策、会计估计变更的决议》。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 20 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （2）公司于 2007 年 6 月 30 日召开第六届董事会第七次会议，会议审议通过下列事项： ①关于公司符合向不特定对象公开发行 A 股股票条件的议案；②关于公司本次向不特定 对象公开发行 A 股股票具体方案的议案；③关于公司本次向不特定对象公开发行 A 股股票募 集资金运用项目可行性方案的议案；④关于提请公司股东大会授权董事会全权办理本次公开 发行 A 股股票相关事项的议案；⑤公司关于前次募集资金使用情况的专项说明的议案；⑥《关 于本次向不特定对象公开发行 A 股股票完成前滚存利润的分配议案》；⑦关于修订《公司募 集资金管理办法》的议案；⑧为控股子公司——福州大通机电有限公司向银行借款 2000 万 元提供担保的议案；⑨同意公司副总经理陈少先先生和财务总监郑衡先生的辞职请求；⑩任 命林湜女士为公司财务总监，任期至本届董事会届满。 决议公告刊登在 2007 年 7 月 3 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （3）公司于 2007 年 12 月 7 日召开第六届董事会第八次会议，会议审议通过下列事项： 41 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 ①关于公司第七届董事会董事侯选人名单的议案；②关于修改公司章程的议案；③关于 提请召开 2007 年第四次临时股东大会的议案。 决议公告刊登在 2007 年 12 月 11 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （4）公司于 2007 年 12 月 28 日召开第七届董事会第一次会议，会议审议通过下列事项： ①《关于选举公司董事长、副董事长的议案》；②《关于公司第七届董事会各专门委员 会组成人员的议案》；③《关于聘任公司高级管理人员及证券事务代表的议案》；④《冠城 大通股份有限公司首期股权激励计划（草案）》，并同意提交股东大会审议；⑤《关于提请 股东大会授权董事会办理公司首期股票期权激励计划相关事宜的议案》，为保证公司首期股 票期权激励计划的顺利实施，公司董事会提请股东大会授权董事会办理股票期权相关事宜： ⑥《冠城大通股份有限公司首期股票期权激励计划实施考核办法》。 决议公告刊登在 2008 年 1 月 3 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、报告期内临时董事会召开情况： （1）公司于 2007 年 1 月 19 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 23 日《中 国证券报》和《上海证券报》上。 （2）公司于 2007 年 3 月 14 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 15 日《中 国证券报》和《上海证券报》上。 （3）公司于 2007 年 4 月 6 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日《中国 证券报》和《上海证券报》上。 （4）公司于 2007 年 4 月 20 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 9 日《中国 证券报》和《上海证券报》上。 （5）公司于 2007 年 4 月 30 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 9 日《中国 证券报》和《上海证券报》上。 （6）公司于 2007 年 5 月 11 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 14 日《中 国证券报》和《上海证券报》上。 （7）公司于 2007 年 5 月 8 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 18 日《中国 证券报》和《上海证券报》上。 （8）公司于 2007 年 6 月 6 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 8 日《中国 证券报》和《上海证券报》上。 （9）公司于 2007 年 6 月 29 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日《中 国证券报》和《上海证券报》上。 （10）公司于 2007 年 6 月 22 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 10 日《中 国证券报》和《上海证券报》上。 （11）公司于 2007 年 8 月 5 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 7 日《中国 证券报》和《上海证券报》上。 （12）公司于 2007 年 8 月 28 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 31 日《中 国证券报》和《上海证券报》上。 （13）公司于 2007 年 9 月 5 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 8 日《中国 证券报》和《上海证券报》上。 （14）公司于 2007 年 9 月 28 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 9 日《中 国证券报》和《上海证券报》上。 （15）公司于 2007 年 10 月 29 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 1 日《中 国证券报》和《上海证券报》上。 （16）公司于 2007 年 10 月 29 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日《中 国证券报》和《上海证券报》上。 42 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 （17）公司于 2007 年 12 月 3 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 6 日《中 国证券报》和《上海证券报》上。 （18）公司于 2007 年 10 月 26 日召开临时会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 16 日《中 国证券报》和《上海证券报》上。 3、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照《公司章程》及有关法律、法规的规定，认真执行股东大会 的各项决议，公司董事会在履行职责过程中未超过股东大会授权范围。报告期内，公司董事 会依据 2006 年度第一次临时股东大会批准，完成了向 Starlex Limited 定向增发新股购买 资产的方案。依据 2006 年度股东大会审议批准，完成了 2006 年度利润分配方案。 4、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中主任委员由独立董事（专业会计人员）担 任。审计委员会在报告期内积极履职，完成了本职工作。 审计委员会独立履行内控机制的监督、检查与评价职能，提出内控机制存在的缺陷和改 进建议，向管理层及董事会报告内控机制建设与内控制度执行情况，管理层根据内控的检查 情况和评价结果，研究和提出相应的整改意见和纠正措施，并责成专人组织落实。 根据中国证监会、上交所有关规定及公司董事会审计委员会工作细则，审计委员会本着 勤勉尽责的原则，在 2007 年年报审计中履行了工作职责： 1）确定总体审计计划 在福建立信闽都会计师事务所有限公司审计小组开展外勤审计前，审计委员会与事务所 就审计工作安排进行磋商，确定了审计工作具体事项，及时通过电子邮件向独立董事发送审 计工作安排的函，并电话通知独立董事到公司现场书面签收。 2）审阅公司编制的财务会计报表 审计委员会审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报表，并与 2006 年度财务会计报告进 行详细比较，经审阅后一致认为，公司 2007 年年度财务会计报表已按照《企业会计准则 （2006）》和相关指南、通知等规定进行了编制，在所有重大方面公允地反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年度的经营成果、现金流量及所有者权益变动，同意向会 计师事务所提交此报表用以审计，并出具了书面审阅意见。 3）会计师事务所开展外勤审计，审计委员会以电话跟踪了解情况。 会计师事务所审计项目小组于 2008 年 1 月 4 日开始外勤审计，审计期间，审计委员会 不定期地电话联系审计项目负责人，督促审计进度，并及时沟通审计问题。审计委员会以书 面形式记录了督促审计工作进度的方式、次数和结果，并由会计师事务所相关负责人签字确 认。 4）会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅了审计后的财务会计报表，形成 书面意见 会计师事务所按照审计计划的时间安排如期出具了初步审计意见，审计委员会审阅了审 计后的财务会计报表，并向各相关人员确认无误后，一致认为，公司经审计后的 2007 年度 财务会计报表已按照《企业会计准则（2006）》和相关指南、通知等规定进行了编制，在所 有重大方面公允地反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年度的经营成果、现金 流量及所有者权益变动，并出具了书面审阅意见。 5）会计师事务所出具公司 2007 年度财务报表的审计报告定稿，公司 2007 年度审计工 作圆满完成 会计师事务所如期按照审计计划的时间安排出具了审计报告定稿，公司也制作了 2007 43 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 年度报告及年度报告摘要，审计委员会审议后一致同意，将经福建立信闽都会计师事务所有 限公司审定的公司 2007 年年度财务会计报表提交公司第七届董事会审议。同时，审计委员 会一致认为，福建立信闽都会计师事务所有限公司在担任本公司 2007 年度上市各专项审计 和财务报表审计过程中，坚持遵循独立审计准则，恪尽职守，较好地履行了双方签订的《业 务约定书》所规定的责任与义务，同意续聘福建立信闽都会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构。 5、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬委员会在报告期内积极履职，明确了薪酬委员会工作职责，研究和审查公司薪 酬制度，特别是董事、监事和高管人员的薪酬确定与考核机制，研究公司薪酬管理贯彻执行 中的情况和问题并形成建议性意见。讨论并制定《冠城大通股票期权激励计划（草案）》， 报董事会同意后上报证监会备案。 (九)利润分配或资本公积金转增预案 经福建立信闽都会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年实现净利润 206,946,042.29 元，计提法定盈余公积金及实施 2006 年度利润分配之后，加上年初未分配利润，2007 年末 可供投资者分配的利润为 369,060,660.07 元（其中：母公司 2007 年末可供投资者分配的利 润为 93,212,818.96 元）。拟提议以 2007 年 12 月 31 日公司的总股本 480,798,940 股为基 数，向全体股东每 10 股送 1.5 股，每 10 股派红利 0.167 元(含税)。以上利润分配预案须提 交公司 2007 年度股东大会审议通过后方可实施。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第六届监事会临时会议于 2007 年 3 月 14 日以通讯方式召开，会议应到监事 3 人， 实到监事 3 人。会议审议通过：关于修改公司《监事会议事规则》的决议 2、第六届监事会第六次会议于 2007 年 4 月 17 日在福州市召开，会议应到监事 3 人， 实到监事 3 人。会议审议通过：1）《公司 2006 年年度报告及报告摘要》；2）《公司 2006 年度监事会工作报告》；3）《公司 2006 年度利润分配预案》；4）《公司 2007 年内审工作 计划》。 3、第六届监事会临时会议于 2007 年 4 月 23 日以通讯方式召开,会议审议通过《公司 2007 年第一季度报告》。 4、第六届监事会临时会议于 2007 年 8 月 5 日在福州召开，会议应到监事 3 人，实到监 事 3 人。会议审议通过《公司 2007 年半年度报告及报告摘要》。 5、第六届监事会临时会议于 2007 年 10 月 29 日在福州召开,会议审议通过《对 2007 年第三季度报告的审核意见》。 6、第六届监事会第七次会议于 2007 年 12 月 9 日在北京召开，会议应到监事 3 人，实 到监事 3 人。会议审议通过：1）提名陈道彤先生、林常青先生为公司第七届监事会监事候 选人。2）根据公司职工代表大会选举，同意陈曦先生为公司第七届监事会职工代表监事。 7、第七届监事会第一次会议于 2007 年 12 月 28 日在福州召开，会议应到监事 3 人，实 到监事 3 人。会议审议通过：1）《关于选举公司监事会主席的议案》；2）《冠城大通股份 有限公司首期股权激励计划（草案）》；3）对《冠城大通股份有限公司首期股权激励计划 （草案）》所确定的本次获授股票期权激励的对象名单的核查意见。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 44 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 监事会根据国家有关法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高管人员履职尽 责情况进行了检查监督。监事会认为：公司董事会能够严格按照《公司法》、《公司章程》 等法律法规的规定进行规范运作，认真执行股东大会通过的各项决议，逐步完善公司内部管 理，建立了较好的内部管理机制，决策程序符合法律法规的要求。公司董事、经理和其它高 管人员履行了诚信勤勉义务，没有违反法律法规，滥用职权，损害公司和股东利益的情况发 生。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会检查了公司和控股子公司的财务制度和财务情况。通过对公司财务报告、会计账 目资料的检查监督，监事会认为：公司财务制度完备、管理规范。利润分配方案符合公司实 际。福建立信闽都会计师事务所有限公司出具的审计报告真实、客观的反映了公司财务状况 和经营业绩。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会认为公司最近一次募集资金实际投入情况，即公司向特定对象 Starlex 以非公开 发行方式发行流通 A 股用于购买 Starlex 持有的北京京冠房地产开发有限公司 100%股权一 事，在募集资金实际投入情况中未发现与已披露的募集资金投向不符。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司收购出售资产情况： 1、公司以定向增发的形式收购 STARLEX LIMITED 持有的北京京冠房地产开发有限公司 100％股权。 2、公司出资 17808 万元受让北京市大地科技实业总公司持有的北京海淀科技园建设股 份有限公司 28％的股权。 3、公司出资 4500 万元受让熊鹰先生持有的北京冠城正业房地产开发有限公司 20％股 权。 4、公司向福州市土地发展中心转让公司位于晋安区福马路 81 号土地，土地收储金额为 77,690,965 元。 监事会认为，公司董事会在审议上述事项时，都能认真、尽责的审议相关事宜，能够根 据标的资产的经营情况及其未来发展前景合理确认交易价格，没有发现存在内幕交易和损害 股东权益或造成公司资产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为：公司本年度发生的关联交易业务，能够严格遵守关联交易的有关规定，没 有出现违法违规行为，关联交易价格合理、公平，没有损害上市公司利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1) 2007 年 4 月 18 日，公司以向 Starlex Limited 定向发行 7272 万股的方式购买其持 有的北京京冠房地产开发有限公司 100%的股权，该资产评估净值为 36,388.08 万元，经协 45 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 商确定后该项资产的实际购买金额为 36,000 万元。截至 2007 年末该事项已实施完毕，该资 产自购买日起至本年末为上市公司贡献的净利润为 10,285.01 万元，自本年初至本年末为上 市公司贡献的净利润 10,128.25 万元。该事项已于 2007 年 4 月 18 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》上。 2)公司以人民币 17,808 万元向北京市大地科技实业总公司购买其拥有的北京海淀科技 园建设股份有限公司 28%股权，该资产的账面价值为 15,540.3 万元，本次股权转让价格是 以中勤万信会计师事务所审定的海科建 2007 年 3 月 31 日的净资产为基础，同时考虑海科建 所处良好的行业发展前景和发展潜力，经双方协商确定转让价格为人民币 17808 万元。该事 项已于 2007 年 5 月 18 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 3) 2007 年 8 月 30 日，公司出资人民币 4500 万元收购熊鹰先生所持有的北京冠城正业 房地产开发有限公司 20％的股权。本次股权转让价格，是参考上海上会资产评估有限公司 出具的沪上会整资评报（2007）第 218 号评估报告，经双方协商同意确认转让价格为人民币 4500 万元。该事项已于 2007 年 8 月 31 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。该 资产自购买日起至本年末为上市公司贡献的净利润为 21.76 万元。 2、出售资产情况 2007 年 5 月 9 日，为满足福州市城市发展的需要，按福州市政府的安排，本公司向福 州市土地发展中心出售公司位于晋安区福马路 81 号土地（原漆包线生产基地），土地收储 金额 77,690,963 元。经初步测算，该资产出让将使公司获得预期收益约 1100 万元；若搬迁 工作在 2009 年 4 月 30 日之前完成则公司将另获搬迁奖励约 388 万元。该事项已于 2007 年 5 月 9 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 共同对外投资的重大关联交易 经公司全体独立董事事前认可，并经公司董事会和公司 2007 年第四次临时股东大会的 审议批准，同意公司与公司关联企业——森帝木业（深圳）有限公司签署了《土地开发合作 框架协议》，根据该协议由公司出资 18000 万元共同参与实施对深圳市南山区月亮湾大道 93 号土地的前期整理，并在该块土地挂牌交易后，联合参与该地块的竞拍，若竞拍成功， 则由双方共同组建项目公司对该地块进行开发。 该事项已于 2007 年 12 月 29 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和上交所网站 www.sse.com.cn 上。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 46 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否 发生日期 为关 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 履行 （协议签署日） 联方 完毕 担保 福建省福抗药 2005 年 1 月 7 日～2009 业股份有限公 2005 年 1 月 7 日 7,000 连带责任担保 否 否 年 12 月 15 日 司 福建省福抗药 2005 年 3 月 29 日～ 业股份有限公 2005 年 3 月 29 日 3,000 连带责任担保 否 否 2009 年 6 月 29 日 司 福建亚通新材 2007 年 4 月 9 日～2008 料科技股份有 2007 年 4 月 6 日 1,500 连带责任担保 否 否 年 3 月 17 日 限公司 福建天宇电气 2007 年 11 月 8 日～ 2007 年 11 月 8 日 2,000 连带责任担保 否 否 股份有限公司 2008 年 4 月 26 日 冠城大通股份 2007 年 7 月 31 日～ 2007 年 7 月 31 日 2,500 连带责任担保 否 是 有限公司注 1 2008 年 7 月 18 日 报告期内担保发生额合计注 2 4,094 报告期末担保余额合计 14,775 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 13,000 报告期末对子公司担保余额合计 13,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 27,775 担保总额占公司净资产的比例 28.06 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金 0 额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 注：1、该笔担保为公司控股子公司福州大通机电有限公司为本公司提供担保。具体详见公 司 2007 年 8 月 4 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上的公告。 47 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 2、报告期内公司持股 41.25％的子公司江苏大通机电有限公司为福州大通机电有限公 司开具 1800 万元银行承兑汇票的敞口 1440 万元提供担保，截止 2007 年 12 月 31 日该项担 保已履行完毕。 1)2005 年 1 月 7 日，本公司为福建省福抗药业股份有限公司提供担保，担保金额为 7,000 万元,担保期限为 2005 年 1 月 7 日至 2009 年 12 月 15 日。该事项已于 2005 年 1 月 12 日刊 登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 2)2005 年 3 月 29 日，本公司为福建省福抗药业股份有限公司提供担保，担保金额为 3,000 万元,担保期限为 2005 年 3 月 29 日至 2009 年 6 月 29 日。该事项已于 2005 年 4 月 1 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 3)2007 年 4 月 6 日，本公司为福建亚通新材料科技股份有限公司提供担保，担保金额 为 1,500 万元,担保期限为 2007 年 4 月 9 日至 2008 年 3 月 17 日。该担保存在反担保。该事 项已于 2007 年 4 月 17 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 4)2007 年 11 月 8 日，本公司为福建天宇电气股份有限公司提供担保，担保金额为 2,000 万元,担保期限为 2007 年 11 月 8 日至 2008 年 4 月 26 日。该担保存在反担保。该事项已于 2007 年 11 月 16 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 5)2007 年 7 月 31 日，公司控股子公司福州大通机电有限公司为本公司提供担保，担保 金额为 2,500 万元,担保期限为 2007 年 7 月 31 日至 2008 年 7 月 18 日。该事项已于 2007 年 8 月 4 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 1、本公司控股子公司――北京冠城正业房地产开发有限公司(本公司持股 60%)与中诚 信托投资有限责任公司签订借款协议，向中诚信托借款柒亿元人民币，用于北京太阳宫新区 B 组团（太阳星城火星园）一期的开发建设。借款期限为 12 个月，自借款发放之日起计算。 借款利息执行浮动利率方式，年利率＝一年期存款利率＋8.4%。该笔款项由福建丰榕投资有 限公司以其持有的本公司 6000 万股股票作为质押担保。具体详见 2007 年 9 月 29 日刊登在 《中国证券报》、《上海证券报》和上交所网站 www.sse.com.cn 上。 2、公司控股子公司北京冠城新泰房地产开发有限公司（以下简称“冠城新泰”）与 Bright Honest Group Limited 签订关于太阳宫新区 C 区太阳宫广场合作框架协议。根据该协议 1、 Bright Honest Group Limited 同意通过关联方向冠城新泰提供人民币 3.3 亿元委托贷款， 贷款利率按每年 6.318％计算，期限为一年。2、Bright Honest Group Limited 拟在境内设 立项目公司购买并持有太阳宫广场（商业部分）；冠城新泰同意在太阳宫广场（商业部分） 符合预售条件时，将太阳宫广场（商业部分）整体作价大约人民币 12.1 亿元出售给 Bright Honest Group Limited 指定的境内公司。具体以预售合同的约定为准。具体详见 2007 年 9 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和上交所网站 www.sse.com.cn 上。 3、公司下属控股子公司北京太阳宫房地产开发有限公司（以下简称“太阳宫”） 于 2007 年 10 月 16 日召开股东会，与会股东经认真审议，同意公司向交通银行股份有限公司 北京亚运村支行申请 24000 万元贷款，用于公司太阳星城 F 区二期 8#楼开发建设，并于 2007 年 10 月 18 日与交通银行签订了《借款合同》，本次借款总金额为 24000 万元整，借款期限 一年（自 2007 年 10 月 22 日至 2008 年 10 月 22 日），贷款利率为基准利率。本次借款由公 司下属控股子公司北京冠城正业房地产开发有限公司使用其拥有的土地使用权证提供第三 48 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 方抵押担保，担保期限一年。具体详见 2007 年 10 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海 证券报》和上交所网站 www.sse.com.cn 上。 4、公司下属控股子公司北京京冠房地产开发有限公司于 2007 年 10 月 16 日召开股东会， 与会股东经认真审议，同意公司向交通银行申请 16000 万元贷款，用于公司太阳星城 E 区 9#楼的开发建设。并于 2007 年 10 月 18 日与交通银行签订了《借款合同》，本次借款总金 额为 16000 万元整，借款期限一年（自 2007 年 10 月 22 日至 2008 年 10 月 22 日），贷款利 率为基准利率。本次借款由公司下属控股子公司北京冠城正业房地产开发有限公司使用其拥 有的土地使用权证提供第三方抵押担保，担保期限一年。具体详见 2007 年 10 月 25 日刊登 在《中国证券报》、《上海证券报》和上交所网站 www.sse.com.cn 上。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺情况： 1）公司在股权分置改革实施后，若公司的经营业绩无法达到以下设定目标，丰榕投资 将向流通股股东追送股份一次：（1）根据公司经审计的年度财务报告，如果公司 2005 至 2007 年度净利润的年复合增长率低于 30%，即按照 2004 年度净利润 6414.65 万元为基准计 算，2005 年度的净利润未达到 8339.05 万元，或 2006 年度的净利润未达到 10840.76 万元， 或 2007 年度的净利润未达到 14092.99 万元；（2）公司 2005 至 2007 年度中任一年度财务 报告被出具非标准审计意见。 2）在股权分置改革方案获得相关股东会议批准之日起的 9 个月内，丰榕投资将通过上 海证券交易所集中竞价的交易方式增持不少于冠城大通截止股权分置改革相关股东会议股 权登记日总股本 10%的社会公众股； 3）丰榕投资承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，三十六个月内不上 市交易或者转让； 4）丰榕投资承诺在实施股权分置改革方案后，将向 2005 年－2007 年每年的年度股东 大会提出利润分配比例不低于冠城大通当年实现的可分配利润 40%的分配议案，并保证在股 东大会表决时对该议案投赞成票； 5）由于福州建银贸易公司和中国建银投资有限责任公司（原：中国建设银行福建省分 行直属支行）将冠城大通股权分置改革方案方案上报审批，尚未签署同意，丰榕投资承诺对 该两家股东的执行对价安排先行代为垫付。 股改承诺履行情况： 1）报告期公司的经营业绩达到了股改承诺的设定目标：（1）根据公司经审计的年度财 务报告，公司 2007 年度净利润的年复合增长率不低于 30%。（2）公司 2007 年度财务报告 为标准无保留审计意见。 2）在股权分置改革方案获得相关股东会议批准之日起的 9 个月内，丰榕投资已通过上 海证券交易所集中竞价的交易方式增持了 35,181,220 股社会公众股,不少于冠城大通截止 股权分置改革相关股东会议股权登记日总股本 10%； 3）报告期该部分股份仍在锁定中； 4）本公司 2007 年度的利润分配比例不低于公司当年实现的可分配利润 40%，该方案已 经公司董事会审议通过，还待相关股东大会审议通过； 5）福建建银贸易公司和中国建银投资有限责任公司的对价安排已由丰榕投资先行代为 垫付。 49 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 为配合公司向特定对象非公开发行股票，公司对 2007 年度的盈利情况进行了预测，并 编制了盈利预测报告。根据公司的盈利预测报告，以拟收购资产于 2007 年 1 月 1 日完成交 割为假设条件，在资产收购项目顺利进行的前提下，预计实现母公司享有的净利润 2.24 亿 元，其中，新收购资产 2007 年度预计实现母公司享有的净利润为 9751 万元。 根据福建立信闽都会计师事务所有限公司出具的公司 2007 年度审计报告，公司 2007 年度实现母公司享有的净利润 20695 万元，完成盈利预测的 92.39%，其中新收购资产 2007 年度实现母公司享有的净利润 10128 万元，完成该部分资产盈利预测的 103.87%。 公司未完成盈利预测的主要原因是公司漆包线业务受原材料保持较高价格及 2007 年度 六次加息影响，公司生产流动资金需求仍然较大，资金成本不断增加，漆包线产品毛利在预 测期内下降所致。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所仍为福建立信闽都会计师事务所有限公司，公司支 付其上一年度审计工作的酬金共为 98 万元。自本公司聘任福建立信闽都会计师事务所有限 公司为公司境内审计机构 15 年以来，该所本着独立、客观、公正的执业准则，较好地完成 了公司委托的各项工作，其报酬按国家有关规定的收费标准执行。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况 本公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到任何处罚。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、 证券投资情况 2、 占期末 序 证券品 证券代 初始投资 持有数 期末账面值 证券总 报告期损益 证券简称 号 种 码 金额（元） 量（股） （元） 投资比 （元） 例（％） 1 股票 601166 兴业银行 255,680 16,000 0 306,235.68 2 股票 601166 兴业银行 50,000 117,000 6,067,620 98.3 30,420 3 基金 121007 国投瑞福优先 98,820 98,820 105,638.85 1.7 0 4 股票 600619 海立股份 960,000 486,720 0 5,395,184.67 期末持有的其他证券投资 - 报告期已出售证券投资损益 - - - - 5,701,420.35 合计 1,364,500 - 6,173,258.85 100% 5,731,840.35 50 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 2、持有其他上市公司股权情况 单位:元 占该公司 会计 初始投 期末账面 报告期 报告期所有 股份来 证券代码 证券简称 股权比例 核算 资金额 值 损益 者权益变动 源 （％） 科目 可供 出售 发行（非 601166 兴业银行 50,000 0.001 6,067,620 30,420 4,513,215 金融 公开） 资产 合计 50,000 - 6,067,620 30,420 4,513,215 - - 3、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期所有 所持对象 最初投资 持有数量 期末账面价 报告期损 会计核 司股权 者权益变动 股份来源 名称 金额（元） (股) 值（元） 益（元） 算科目 比例(%) （元） 长期股 认购非公 兴业证券 10,000 10,000 - 10,000 0 权投资 开发行 可供出 国投瑞福 98,820 98,820 105,638.85 0 5,343.85 售金融 申购 优先 资产 小计 108,820 108,820 － 115,638.85 0 5,343.85 － － 4、买卖其他上市公司股份的情况 期初股份 报告期买入/卖 期末股份 使用的资金 产生的投资收 股份名称 数量（股） 出股份数量（股） 数量（股） 数量（元） 益（元） 买入/卖出* 兴业银行 0 16,000 0 255,680 306,235.68 卖出 海立股份 486,720 486,720 0 960,000 5,395,184.67 注：根据公司第六届董事会临时会议决议，同意公司经营班子在不超过 5000 万元人民 币额度内利用公司短期闲置资金参与国内公开发行 A 股网上新股申购。报告期内卖出申购取 得的新股产生的投资收益总额 306,235.68 元。该事项已于 2007 年 1 月 23 日在《中国证券 报》和《上海证券报》上予以披露。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 冠城大通关于向光大银行申请授信的公 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 1 月 16 日 www.sse.com.cn 告 冠城大通关于土地增值税清算管理有关 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 1 月 19 日 www.sse.com.cn 51 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 问题通知影响事宜的公告 冠城大通关于参与国内公开发行 A 股新 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 1 月 23 日 www.sse.com.cn 股申购的公告 冠城大通关于召开 2007 年第一次临时 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 股东大会的通知 冠城大通监事会临时会议决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 冠城大通董事会临时会议决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 冠城大通 2007 年第一次临时股东大会 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn 会议资料 冠城大通对外担保管理办法 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn 冠城大通关联交易管理办法 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn 冠城大通 2007 年第一次临时股东大会 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn 的法律意见书 冠城大通信息披露管理条例 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn 冠城大通股东大会议事规则（草案） 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn 冠城大通 2007 年第一次临时股东大会 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn 决议公告 冠城大通监事会议事规则（草案） 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn 冠城大通董事会议事规则 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn 冠城大通关于非公开发行股票申请获得 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 4 月 14 日 www.sse.com.cn 中国证券监督管理委员会核准的公告 冠城大通对外担保公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn 冠城大通关于向特定对象发行股份购买 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 资产事项的补充公告 冠城大通年报 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn 冠城大通监事会决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn 冠城大通控股股东及其他关联方资金占 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn 用及对外担保情况专项说明 冠城大通年报摘要 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn 冠城大通董事会决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn 冠城大通第一季度季报 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 冠城大通重大事项公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 5 月 9 日 www.sse.com.cn 冠城大通关于为福州天宇电气股份有限 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 5 月 9 日 www.sse.com.cn 公司提供担保的公告 冠城大通收购资产公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 5 月 18 日 www.sse.com.cn 冠城大通股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn 冠城大通下属子公司为“福州大通”提 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn 供担保的公告 冠城大通向特定对象发行新股购买资产 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 5 月 29 日 www.sse.com.cn 情况报告暨股份变动公告 冠城大通关于召开 2006 年度股东大会 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 6 月 8 日 www.sse.com.cn 通知 冠城大通董事会临时会议决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 6 月 8 日 www.sse.com.cn 52 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 冠城大通 2006 年年度股东大会会议资 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 6 月 23 日 www.sse.com.cn 料 冠城大通 2006 年度股东大会的法律意 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 见书 冠城大通信息披露管理条例 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 冠城大通 2006 年度股东大会决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 冠城大通董事会临时会议决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 冠城大通业绩预增公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 7 月 3 日 www.sse.com.cn 冠城大通第六届董事会第七次会议决议 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 7 月 3 日 www.sse.com.cn 公告 冠城大通募集资金管理办法 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 7 月 3 日 www.sse.com.cn 冠城大通关于为福州大通机电有限公司 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 7 月 5 日 www.sse.com.cn 提供担保的公告 冠城大通关于召开 2007 第二次临时股 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 7 月 5 日 www.sse.com.cn 东大会通知 冠城大通关于“上市公司治理专项活动” 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 7 月 10 日 www.sse.com.cn 的自查报告及整改计划 冠城大通 2007 年第二次临时股东大会 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 7 月 21 日 www.sse.com.cn 决议公告 冠城大通 2006 年度利润分配实施公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 7 月 24 日 www.sse.com.cn 冠城大通关于“福州大通”为公司提供 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 8 月 3 日 www.sse.com.cn 担保的公告 冠城大通半年报摘要 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 8 月 7 日 www.sse.com.cn 冠城大通下属控股子公司贷款展期公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 8 月 25 日 www.sse.com.cn 冠城大通董事会临时会议决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 8 月 31 日 www.sse.com.cn 冠城大通关于为下属控股子公司提供担 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 9 月 8 日 www.sse.com.cn 保的公告 冠城大通关于召开 2007 年第三次临时 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 9 月 8 日 www.sse.com.cn 股东大会的通知 冠城大通股权质押解除公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 9 月 8 日 www.sse.com.cn 冠城大通董事会临时会议决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 9 月 8 日 www.sse.com.cn 冠城大通重大合同公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 9 月 25 日 www.sse.com.cn 冠城大通关于为控股子公司提供担保的 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 9 月 27 日 www.sse.com.cn 公告 冠城大通 2007 年第三次临时股东大会 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 9 月 27 日 www.sse.com.cn 决议公告 冠城大通股权解押暨质押公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 9 月 29 日 www.sse.com.cn 冠城大通重大合同公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 9 月 29 日 www.sse.com.cn 冠城大通重大事项公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 10 月 9 日 www.sse.com.cn 冠城大通股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 10 月 16 日 www.sse.com.cn 冠城大通股权解押公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 10 月 24 日 www.sse.com.cn 冠城大通业绩预增公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 10 月 17 日 www.sse.com.cn 冠城大通限售股份上市流通提示性公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 10 月 24 日 www.sse.com.cn 53 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 冠城大通下属控股子公司借款和抵押合 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 同公告 冠城大通股权质押公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 10 月 26 日 www.sse.com.cn 冠城大通董事会临时会议决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 冠城大通第三季度季报 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 冠城大通关于公司治理专项活动的整改 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 11 月 1 日 www.sse.com.cn 报告 冠城大通关于为福建天宇电气股份有限 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 11 月 16 日 www.sse.com.cn 公司提供担保的公告 冠城大通关于土地开发合作涉及重大关 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 12 月 6 日 www.sse.com.cn 联交易的公告 冠城大通关于召开 2007 年第四次临时 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 12 月 11 日 www.sse.com.cn 股东大会通知 冠城大通第六届监事会第七次会议决议 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 12 月 11 日 www.sse.com.cn 公告 冠城大通第六届董事会第八次会议决议 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 12 月 11 日 www.sse.com.cn 公告 冠城大通 2007 年第四次临时股东大会 《中国证券报》 《上海证券报》 2007 年 12 月 29 日 www.sse.com.cn 决议公告 冠城大通第七届监事会第一次会议决议 《中国证券报》 《上海证券报》 2008 年 1 月 3 日 www.sse.com.cn 公告 冠城大通股权解押暨质押公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2008 年 1 月 3 日 www.sse.com.cn 冠城大通独立董事关于公司首期股权激 《中国证券报》 《上海证券报》 2008 年 1 月 3 日 www.sse.com.cn 励计划（草案）的独立意见 冠城大通第七届董事会第一次会议决议 《中国证券报》 《上海证券报》 2008 年 1 月 3 日 www.sse.com.cn 公告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 闽信审字（2008）A001号 冠城大通股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的冠城大通股份有限公司（以下简称冠城大通）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2007 年度合并利润表和利润表、合并股东 权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 54 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 按照企业会计准则的规定编制财务报表是冠城大通管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，冠城大通财务报表已按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地 反映了冠城大通 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 福建立信闽都会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘晓灵 中国注册会计师：郭文起 中国 · 福州 二○○八年二月二十一日 55 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 冠城大通股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 1,121,580,846.42 862,623,103.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 66,009,262.72 54,845,097.18 应收账款 3 394,765,025.96 327,548,816.59 预付款项 4 121,807,886.81 314,992,541.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 272,538,730.83 36,535,988.00 买入返售金融资产 存货 6 3,931,860,925.31 3,090,216,436.73 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 5,908,562,678.05 4,686,761,984.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 7 6,173,258.85 2,516,342.40 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 205,790,679.94 29,303,216.85 投资性房地产 固定资产 9 366,783,900.83 430,835,330.88 在建工程 10 72,437,244.33 4,900,189.37 工程物资 37,500.00 固定资产清理 生产性生物资产 56 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 油气资产 无形资产 11 28,690,428.75 41,156,080.19 开发支出 商誉 12 240,129,144.37 199,681,817.48 长期待摊费用 13 2,769,948.46 2,803,839.65 递延所得税资产 14 4,138,387.24 5,804,830.20 其他非流动资产 非流动资产合计 926,912,992.77 717,039,147.02 资产总计 6,835,475,670.82 5,403,801,131.31 流动负债： 短期借款 16 2,851,310,000.00 1,648,154,389.22 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 17 173,000,000.00 203,700,000.00 应付账款 18 372,940,727.21 461,272,626.60 预收款项 19 381,766,638.06 310,531,152.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 20 2,344,102.24 8,913,349.58 应交税费 21 98,806,427.81 30,920,024.87 应付利息 应付股利 22 3,006,423.73 2,284,400.83 其他应付款 23 169,594,160.32 252,812,470.65 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 24 707,742,389.06 430,831,941.54 其他流动负债 25 13,322,850.00 流动负债合计 4,773,833,718.43 3,349,420,355.29 非流动负债： 长期借款 26 826,555,973.28 1,059,911,796.02 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 57 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税负债 14 1,505,814.65 513,592.99 其他非流动负债 27 15,892,768.79 5,191,933.79 非流动负债合计 843,954,556.72 1,065,617,322.80 负债合计 5,617,788,275.15 4,415,037,678.09 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 28 480,798,940.00 370,985,186.00 资本公积 29 7,015,780.23 83,464,994.36 减：库存股 盈余公积 30 132,915,706.14 119,847,947.91 一般风险准备 未分配利润 31 369,060,660.07 216,713,180.38 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 989,791,086.44 791,011,308.65 少数股东权益 227,896,309.23 197,752,144.57 所有者权益合计 1,217,687,395.67 988,763,453.22 负债和所有者权益总计 6,835,475,670.82 5,403,801,131.31 公司法定代表人:韩国龙 主管会计工作负责人:林湜 会计机构负责人:李春 58 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 冠城大通股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 125,657,472.00 320,193,092.80 交易性金融资产 应收票据 53,145,627.68 49,115,887.28 应收账款 1 200,001,788.60 218,824,660.03 预付款项 5,353,806.50 23,272,126.84 应收利息 应收股利 17,801,517.48 123,667,148.43 其他应收款 2 273,421,391.39 48,143,520.29 存货 168,321,516.64 185,700,018.68 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 843,703,120.29 968,916,454.35 非流动资产： 可供出售金融资产 6,173,258.85 2,516,342.40 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 908,771,488.01 462,518,607.77 投资性房地产 固定资产 42,761,765.01 212,079,572.27 在建工程 49,704,223.61 1,302,564.78 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,296,187.20 37,701,600.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,660,813.95 5,271,979.02 其他非流动资产 非流动资产合计 1,016,367,736.63 721,390,666.75 59 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 1,860,070,856.92 1,690,307,121.10 流动负债： 短期借款 447,910,000.00 598,830,000.00 交易性金融负债 应付票据 139,000,000.00 162,700,000.00 应付账款 46,270,890.41 218,648,999.83 预收款项 11,476,305.73 6,873,417.88 应付职工薪酬 335,503.63 3,609,318.29 应交税费 1,907,733.76 -7,484,001.05 应付利息 应付股利 3,006,423.73 2,284,400.83 其他应付款 335,995,514.08 140,990,453.62 一年内到期的非流动负债 17,742,389.06 20,831,941.54 其他流动负债 1,302,850.00 流动负债合计 1,004,947,610.40 1,147,284,530.94 非流动负债： 长期借款 102,555,973.28 76,911,796.02 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,505,814.65 513,592.99 其他非流动负债 11,650,835.00 950,000.00 非流动负债合计 115,712,622.93 78,375,389.01 负债合计 1,120,660,233.33 1,225,659,919.95 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 480,798,940.00 370,985,186.00 资本公积 82,832,548.85 7,029,658.33 减：库存股 盈余公积 82,566,315.78 69,498,557.55 未分配利润 93,212,818.96 17,133,799.27 所有者权益（或股东权益）合计 739,410,623.59 464,647,201.15 负债和所有者权益（或股东权益） 1,860,070,856.92 1,690,307,121.10 总计 公司法定代表人:韩国龙 主管会计工作负责人:林湜 会计机构负责人:李春 60 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 冠城大通股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 32 4,624,548,925.27 3,896,874,112.57 其中：营业收入 32 4,624,548,925.27 3,896,874,112.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,309,552,217.27 3,614,011,532.27 其中：营业成本 32 4,025,843,073.87 3,361,790,372.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 33 87,328,968.55 73,581,628.93 销售费用 56,958,251.77 55,740,824.84 管理费用 65,508,325.92 68,972,816.43 财务费用 34 65,947,830.69 52,082,001.31 资产减值损失 35 7,965,766.47 1,843,888.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 36 6,053,322.80 -744,187.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,822,460.84 -1,013,483.23 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 321,050,030.80 282,118,392.43 加：营业外收入 37 15,416,608.72 1,797,786.13 减：营业外支出 38 1,412,763.26 1,457,785.06 其中：非流动资产处置损失 61,946.22 571,536.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 335,053,876.26 282,458,393.50 减：所得税费用 39 101,831,518.02 94,408,667.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 233,222,358.24 188,049,726.43 归属于母公司所有者的净利润 206,946,042.29 180,892,308.22 少数股东损益 26,276,315.95 7,157,418.21 61 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.43 0.38 （二）稀释每股收益 0.43 0.38 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-1,774,186.09 元（其中归属于母公司的净利润为-1,567,626.03 元）。 公司法定代表人:韩国龙 主管会计工作负责人:林湜 会计机构负责人:李春 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 冠城大通股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 1,924,008,074.40 1,665,897,947.90 减：营业成本 4 1,861,195,052.26 1,588,142,634.73 营业税金及附加 1,611,470.87 1,485,317.74 销售费用 13,219,919.76 14,296,258.17 管理费用 27,237,215.57 29,007,878.89 财务费用 38,959,363.05 33,356,140.56 资产减值损失 -565,763.99 -2,838,404.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5 135,725,035.05 126,263,409.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,822,460.84 -1,013,483.23 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 118,075,851.93 128,711,531.56 加：营业外收入 14,429,370.08 22,115.27 减：营业外支出 214,770.00 681,905.36 其中：非流动资产处置净损失 469,794.13 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 132,290,452.01 128,051,741.47 减：所得税费用 1,612,869.72 932,250.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 130,677,582.29 127,119,491.08 公司法定代表人:韩国龙 主管会计工作负责人:林湜 会计机构负责人:李春 62 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 冠城大通股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,118,572,831.73 3,823,524,424.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,137,978.72 1,167,108.05 收到其他与经营活动有关的现金 40 25,794,441.41 349,225,647.83 经营活动现金流入小计 4,150,505,251.86 4,173,917,180.27 购买商品、接受劳务支付的现金 4,103,477,297.92 4,324,658,210.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 55,797,492.57 48,416,134.60 支付的各项税费 166,182,664.87 131,520,258.95 支付其他与经营活动有关的现金 40 282,529,440.38 270,414,734.35 经营活动现金流出小计 4,607,986,895.74 4,775,009,338.72 经营活动产生的现金流量净额 -457,481,643.88 -601,092,158.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,774,585.64 8,919,142.20 取得投资收益收到的现金 7,618,058.00 4,315,295.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 59,745,767.70 332,388.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,580,000.00 63 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 收到其他与投资活动有关的现金 41,343.10 投资活动现金流入小计 70,138,411.34 16,188,168.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 42,669,263.21 69,129,664.73 的现金 投资支付的现金 1,656,860.00 8,550,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 226,540,000.00 295,023,241.41 支付其他与投资活动有关的现金 40 180,000,000.00 投资活动现金流出小计 450,866,123.21 372,702,906.14 投资活动产生的现金流量净额 -380,727,711.87 -356,514,737.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,657,621.00 37,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 17,657,621.00 37,500,000.00 取得借款收到的现金 4,117,246,967.60 2,855,067,364.19 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 40 92,903,755.89 筹资活动现金流入小计 4,227,808,344.49 2,892,567,364.19 偿还债务支付的现金 2,870,996,507.08 1,735,141,461.55 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 212,336,114.01 185,871,929.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 7,074,310.27 25,127,458.37 支付其他与筹资活动有关的现金 55,726,974.78 筹资活动现金流出小计 3,083,332,621.09 1,976,740,365.87 筹资活动产生的现金流量净额 1,144,475,723.40 915,826,998.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -404,869.24 -208,339.14 五、现金及现金等价物净增加额 305,861,498.41 -41,988,236.75 加：期初现金及现金等价物余额 753,694,138.85 795,682,375.60 六、期末现金及现金等价物余额 1,059,555,637.26 753,694,138.85 公司法定代表人:韩国龙 主管会计工作负责人:林湜 会计机构负责人:李春 64 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表附注 2007 年 1-12 月 单位:元币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 233,222,358.24 188,049,726.43 加：资产减值准备 7,965,766.47 1,843,888.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 30,664,436.11 32,447,383.74 旧 无形资产摊销 795,278.02 530,192.70 长期待摊费用摊销 1,251,928.11 17,466,820.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -12,492,509.39 571,536.18 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,441.05 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 64,981,324.21 51,155,647.59 投资损失（收益以“－”号填列） -6,053,322.80 744,187.87 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,666,442.96 -652,493.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -704,132,306.42 -964,611,403.27 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -143,918,857.36 -321,162,588.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 68,553,376.92 400,613,109.31 其他 -8,088,165.24 经营活动产生的现金流量净额 -457,481,643.88 -601,092,158.45 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,059,555,637.26 753,694,138.85 减：现金的期初余额 753,694,138.85 795,682,375.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 305,861,498.41 -41,988,236.75 65 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 冠城大通股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,655,929,995.89 1,812,084,490.60 收到的税费返还 6,137,978.72 1,167,108.05 收到其他与经营活动有关的现金 299,707,919.00 316,330,012.96 经营活动现金流入小计 1,961,775,893.61 2,129,581,611.61 购买商品、接受劳务支付的现金 1,723,433,438.08 1,698,132,626.21 支付给职工以及为职工支付的现金 19,580,670.87 18,425,273.67 支付的各项税费 17,969,960.37 13,077,512.91 支付其他与经营活动有关的现金 42,759,643.19 43,897,274.15 经营活动现金流出小计 1,803,743,712.51 1,773,532,686.94 经营活动产生的现金流量净额 158,032,181.10 356,048,924.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,215,680.00 9,050,000.00 取得投资收益收到的现金 128,429,352.32 4,315,295.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 118,199,165.00 185,388.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,580,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 247,844,197.32 16,130,683.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 4,734,030.41 23,204,104.93 的现金 投资支付的现金 355,680.00 8,550,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 286,540,000.00 239,932,400.00 支付其他与投资活动有关的现金 180,000,000.00 投资活动现金流出小计 471,629,710.41 271,686,504.93 投资活动产生的现金流量净额 -223,785,513.09 -255,555,821.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 895,920,000.00 861,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 95,766,874.72 筹资活动现金流入小计 991,686,874.72 861,000,000.00 66 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 偿还债务支付的现金 1,024,745,150.26 733,908,417.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,619,485.16 44,524,990.65 支付其他与筹资活动有关的现金 49,588,614.11 筹资活动现金流出小计 1,070,364,635.42 828,022,021.76 筹资活动产生的现金流量净额 -78,677,760.70 32,977,978.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -337,653.39 -12,295.90 五、现金及现金等价物净增加额 -144,768,746.08 133,458,785.44 加：期初现金及现金等价物余额 231,596,501.74 98,137,716.30 六、期末现金及现金等价物余额 86,827,755.66 231,596,501.74 公司法定代表人:韩国龙 主管会计工作负责人:林湜 会计机构负责人:李春 67 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表附注 2007 年 1-12 月 单位:元币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 130,677,582.29 127,119,491.08 加：资产减值准备 -565,763.99 -2,838,404.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 12,890,752.52 16,644,774.15 旧 无形资产摊销 571,446.08 516,563.28 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -12,161,410.97 469,794.13 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 42,101,390.40 38,717,566.74 投资损失（收益以“－”号填列） -135,725,035.05 -126,263,409.53 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,611,165.07 -964,325.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 17,378,502.04 -76,812,767.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -319,820.56 65,824,915.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 101,573,373.27 313,634,726.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 158,032,181.10 356,048,924.67 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 86,827,755.66 231,596,501.74 减：现金的期初余额 231,596,501.74 98,137,716.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -144,768,746.08 133,458,785.44 68 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 冠城大通股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 370,985,186.00 2,347,712.95 125,981,982.02 128,460,980. 加：会计政策变更 81,117,281.41 -6,134,034.11 88,252,200. 前期差错更正 二、本年年初余额 370,985,186.00 83,464,994.36 119,847,947.91 216,713,180. 三、本年增减变动金额 109,813,754.00 -76,449,214.13 13,067,758.23 152,347,479. （减少以“－”号填列） （一）净利润 206,946,042. （二）直接计入所有者 -3,693,214.13 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 4,466,916.45 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 -5,866,763.57 影响 3．与计入所有者权益项 -990,517.01 目相关的所得税影响 69 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 4．其他 -1,302,850.00 上述（一）和（二）小 -3,693,214.13 206,946,042. 计 （三）所有者投入和减 72,720,000.00 少资本 1．所有者投入资本 72,720,000.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 37,093,754.00 13,067,758.23 -54,598,562. 1．提取盈余公积 13,067,758.23 -13,067,758. 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 37,093,754.00 -41,530,804. 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 -72,756,000.00 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -72,756,000.00 四、本期期末余额 480,798,940.00 7,015,780.23 132,915,706.14 369,060,660. 70 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 本) 存股 一、上年年末余额 322,595,814.00 3,965,125.71 102,021,269.15 92,355,387.29 加：会计政策变更 80,074,532.00 -16,460,422.85 31,529,312.41 前期差错更正 二、本年年初余额 322,595,814.00 84,039,657.71 85,560,846.30 123,884,699.70 三、本年增减变动金额（减 48,389,372.00 -574,663.35 34,287,101.61 92,828,480.68 少以“－”号填列） （一）净利润 180,892,308.22 （二）直接计入所有者权 -574,663.35 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 1,556,342.40 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 17,054.03 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 -513,592.99 相关的所得税影响 4．其他 -1,634,466.79 上述（一）和（二）小计 -574,663.35 180,892,308.22 （三）所有者投入和减少 71 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 48,389,372.00 34,287,101.61 -88,063,827.54 1．提取盈余公积 34,287,101.61 -34,287,101.61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 48,389,372.00 -53,776,725.93 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 370,985,186.00 83,464,994.36 119,847,947.91 216,713,180.38 公司法定代表人:韩国龙 主管会计工作负责人:林湜 会计机构负责人:李春 72 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 冠城大通股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 370,985,186.00 6,003,962.95 82,825,391.55 137,075,305.32 596,889,845.82 余额 加：会计政策 1,025,695.38 -13,326,834.00 -119,941,506.05 -132,242,644.67 变更 前期差错更正 二、本年年初 370,985,186.00 7,029,658.33 69,498,557.55 17,133,799.27 464,647,201.15 余额 三、本年增减 变动金额（减 109,813,754.00 75,802,890.52 13,067,758.23 76,079,019.69 274,763,422.44 少以“－”号 填列） （一）净利润 130,677,582.29 130,677,582.29 （二）直接计 入所有者权益 2,203,473.37 2,203,473.37 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 4,466,916.45 4,466,916.45 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 29,923.93 29,923.93 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 -990,517.01 -990,517.01 关的所得税影 响 4．其他 -1,302,850.00 -1,302,850.00 上述（一）和 2,203,473.37 130,677,582.29 132,881,055.66 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 72,720,000.00 73,599,417.15 146,319,417.15 本 1．所有者投入 72,720,000.00 72,720,000.00 资本 73 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 73,599,417.15 73,599,417.15 （四）利润分 37,093,754.00 13,067,758.23 -54,598,562.60 -4,437,050.37 配 1．提取盈余公 13,067,758.23 -13,067,758.23 积 2．对所有者 （或股东）的 37,093,754.00 -41,530,804.37 -4,437,050.37 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 480,798,940.00 82,832,548.85 82,566,315.78 93,212,818.96 739,410,623.59 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 322,595,814.00 7,846,375.71 73,247,031.29 104,646,788.88 508,336,009.88 加：会计政策变更 -16,460,422.85 -148,143,805.65 -164,604,228.50 前期差错更正 二、本年年初余额 322,595,814.00 7,846,375.71 56,786,608.44 -43,497,016.77 343,731,781.38 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 48,389,372.00 -816,717.38 12,711,949.11 60,630,816.04 120,915,419.77 填列） （一）净利润 127,119,491.08 127,119,491.08 （二）直接计入所有 -816,717.38 -816,717.38 者权益的利得和损 74 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 1,556,342.40 1,556,342.40 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 -513,592.99 -513,592.99 税影响 4．其他 -1,859,466.79 -1,859,466.79 上述（一）和（二） -816,717.38 127,119,491.08 126,302,773.70 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 48,389,372.00 12,711,949.11 -66,488,675.04 -5,387,353.93 1．提取盈余公积 12,711,949.11 -12,711,949.11 2．对所有者（或股 48,389,372.00 -53,776,725.93 -5,387,353.93 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 370,985,186.00 7,029,658.33 69,498,557.55 17,133,799.27 464,647,201.15 公司法定代表人:韩国龙 主管会计工作负责人:林湜 会计机构负责人:李春 75 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 （三）财务报表附注 一、 公司简介 冠城大通股份有限公司创立于 1986 年，是福州市最早的股份制试点企业。 1994 年经国家体改委批复确认列入全国九十家历史遗留问题的股份制试点企业， 总股本 5185.53 万股。1997 年 5 月 8 日，公司公众股票 1357.53 万股获准在上海证 券交易所挂牌上市。1997 年 9 月 5 日经股东大会决议，实施每 10 股送 3 股和每 10 股转增 3 股的分配方案，总股本变为 8296.848 万股。2000 年经中国证券监督管 理委员会证监公司字[2000]31 号文核准，股份公司向股东配售普通股 2204.318 万 股，总股本变更为 10501.166 万股。2002 年 10 月 31 日根据公司 2002 年度第二次 临时股东大会决议，实施每 10 股送 2 股和每 10 股转增 4 股的分配方案，总股本 变为 16801.8653 万股。2004 年 5 月 27 日根据公司 2003 年度股东大会决议，实施 每 10 股送 2 股派 0.5 元（含税）和资本公积每 10 股转增 4 股的分配方案，总股 本变为 26882.9845 万股。2005 年 7 月 20 日根据公司 2004 年度股东大会会议决议， 实施每 10 股送 1 股，送红利 0.5 元（含税），资本公积每 10 股转增 1 股的利润 分配及资本公积转增股本方案总股本变为 32259.5814 万股。 2005 年 12 月 23 日公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了《公司 股权分置改革方案》，流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付 的 1 股股份。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。 截止到 2005 年 12 月 31 日，股本总数为 32259.5814 万股，其中：有限售条件股份 为 9306.6126 万股，占股份总数的 28.85%，无限售条件股份为 22952.9688 万股， 占股份总数的 71.15%。 2006 年 8 月 1 日根据公司 2005 年度股东大会决议，实施每 10 股送 1.5 股派 现金红利 0.167 元（含税）的分配方案，总股本变为 37098.5186 万股。 2006 年 8 月 3 日，公司与 Starlex Limited 签订《关于冠城大通股份有限公司 非公开增发股份购买资产的协议书》，协议约定:公司以向 Starlex Limited 发行 7272 万股人民币普通股的方式购买 Starlex Limited 持有的北京京冠房地产开发有限公 司的 100%股权。2006 年 8 月 21 日公司 2006 年第一次临时股东大会通过上述交易 事项。2006 年 12 月 1 日中华人民共和国商务部出具商资批[2006]2230 号《商务部 关于原则同意冠城大通股份有限公司引进境外战略投资者的批复》，原则同意公 司向 Starlex Limited 非公开发行 7272 万股人民币普通股，Starlex Limited 以其持有的 北京京冠房地产开发有限公司 100%股权作为出资。2007 年 4 月 11 日中国证券监 76 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 督管理委员会出具证监公司字[2007]62 号《关于核准冠城大通股份有限公司向 Starlex Limited 发行新股购买资产的批复》，核准公司向 Starlex Limited 发行 7272 万股人民币普通股购买 Starlex Limited 的相关资产。2007 年 5 月 14 日北京市商务 局出具京商资字[2007]603 号《北京市商务局关于北京京冠房地产开发有限公司投 资方变更的批复》，同意北京京冠房地产开发有限公司投资方变更为冠城大通股 份有限公司。2007 年 5 月 16 日，北京京冠房地产开发有限公司办妥股东变更工 商登记，股东变更为冠城大通股份有限公司，取得注册号为 110000410191007 的 营业执照。2007 年 5 月 22 日，公司向 Starlex Limited 非公开发行 7272 万股人民币 普通股在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成证券登记。本次非公开 发行完成后，公司股本变为 44370.5186 万股。 2007 年 7 月 30 日根据公司 2006 年度股东大会会议决议，以公司总股本 44370.5186 万股为基数，实施每 10 股送 0.836 股派现金 0.1 元（含税）的分配方 案，公司总股本变为 48079.8940 万股。 公司的主要经营范围：经营本企业自产产品及相关技术出口业务；经营本企 业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业 务；办理中外合资经营、合作生产及开展来料加工、来样加工、补偿贸易业务、 进料加工；电器机械及器材，自动化仪表及系统制造、维修、销售，有色金属材 料加工；五金，交电的批发、零售；房地产开发。 二、 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业 的财务状况、经营成果和现金流量等信息。 三、 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财 务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照《企业会计准则第 38 号 ——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监 77 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 会计字[2007]10 号）、《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）等的规定， 对要求追溯调整的项目进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 四、 主要会计政策 1. 会计年度 公历１月１日起至１２月３１日止为一个会计年度。 2. 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 3. 记账基础和计量属性 以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告；在对会计要素进行计量时， 计量基础一般应当采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价 值计量的，则应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 4. 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。 5. 外币业务核算方法 记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算，按实际发生时国家公布的外汇牌价折 合人民币记账，期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本期损益。 6. 金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得金融资产或金融负债的性质以及持有目的，将其划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 上述分类一经确定，不得随意变更。 （2）金融资产和金融负债的核算 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债） 78 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与该金融资产账面价值之间的差额应确认为投资损益， 同时将原已确认的公允价值变动损益转出，计入投资损益。 B、持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C、应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 D、可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 E、其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 7. 坏账准备的确认标准、计提方法 79 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 （1）坏账准备的确认标准 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值的，则将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并相应提取坏账准备。 （2）坏账准备的计提方法 公司坏账核算采用备抵法。 单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减 值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 单项金额不重大的和虽单项金额重大但未发现减值迹象的应收款项按类似 信用风险特征划分为若干组合，再分别按这些应收款项组合在资产负债表日余额 的一定比例计算确定资产减值损失，计提坏账准备。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项 组合的实际损失情况，结合现实情况确定按账龄划分不同组合，并按不同比例计 提坏账准备，计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 3% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至五年 50% 五年以上 100% 对于归属于同一合并报表范围内公司之间的应收款项按照个别认定法确认， 不计提坏账准备。 对于有确凿证据表明可在一年内收回的应收款项，不应包括在具有类似风险 特征的应收款项组合中计算确定减值损失，即不计提坏账准备。 8. 存货核算方法 （1）存货分类 存货分类为：原材料、库存商品、委托加工物资、在产品、包装物、低值易 耗品等。 房地产开发企业的存货分类为：开发成本、已完工开发产品、出租开发产品 等。 80 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 （2）取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以存货的公允价值为基础确定其入账 价值。 在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存 货的成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定 其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其 入账价值。 （3）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 9. 投资性房地产的后续计量方法 （1）投资性房地产范围 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 （2）投资性房地产计量模式 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 （3）投资性房地产的转换 有确凿证据表明房地产用途发生改变的，应将投资性房地产转换为其他资产 或将其他资产转换为投资性房地产，并将转换前的账面价值作为转换后的入账价 值。 10. 固定资产的计价和折旧方法 （1）固定资产标准 81 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年 的有形资产。 （2）固定资产的分类 房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他。 （3）固定资产的取得计价 一般采用实际成本计价。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资 产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价 值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为入账价值。 （4）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限 和预计净残值率确定折旧率。公司预计净残值率为 5%。 已计提减值准备的固定资产，应当按照固定资产的账面价值（即固定资产原 值减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和 折旧额。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计 价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂 估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用 年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 82 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 年限 折旧率 房屋建筑物 30—40 3.17--2.38% 机器设备 10—15 9.50--6.33% 运输设备 6—15 15.83—6.33% 其 他 5—8 19.00—11.88% 11. 在建工程核算方法 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按工程项目分类核算，并在工 程达到预定可使用状态时转入固定资产；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账， 待办理竣工决算手续后再作调整。 与购建固定资产有关的借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则—借 款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本。 12. 无形资产的计价和摊销方法 （1）无形资产的计价 无形资产按取得时的实际成本入账。自行开发的无形资产，满足相关条件的 开发阶段支出可作为初始成本。开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度 上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 （2）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，应在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定与 该项无形资产有关的经济利益预期实现方式的，采用直线法摊销。摊销自无形资 产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。 无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，应作为使用寿命不确定 的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但年末应对无形资产使用 寿命进行复核。 使用寿命的确定：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿 命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因 83 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使 用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，应综合各方面因素判断，以确定无形 资产能为企业带来经济利益的期限。 13. 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间 隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 14. 主要资产的减值 （一）存货 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价，在对存货进行全面盘点的基础 上，按各类存货单个项目的存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准 备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。可变现净 值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （二）应收款项外的其他金融工具 公司在期末对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断 是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是 指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该 影响做出可靠计量的事项。 1、持有至到期投资 期末，有客观证据表明持有至到期投资发生减值的，应将账面价值减记至预 计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 84 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 如有客观证据表明该金融资产的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。 2、可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各 种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。 （三）长期股权投资 期末应判断是否发生了长期股权投资减值事项，如发生减值事项的，应进行 减值测试并确认减值损失。 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可 收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。 （四）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断 相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回 金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。 85 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产 组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活 动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间应保持一致，不得随意变更。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。 但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调 整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比 较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认 归属于母公司的商誉减值损失。 15. 长期股权投资的核算方法 （1）初始计量 同一控制下的企业合并形成的长期投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 非同一控制下的企业合并形成的长期投资，以购买日确认的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。 其他方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按支付对价或承担债务的公 允价值计量，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，但在编制合并 报表时，按权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对 被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 16. 借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外 币借款而发生的汇兑差额。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 86 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化金额的确定方法 资本化期间，专门借款可资本化的利息，应当以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定； 而占用的一般借款的可资本化利息支出，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17. 股份支付核算办法 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公 积。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 87 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将 当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 权益工具的公允价值，按照《企业会计准则—金融工具确认和计量》确定。 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 18. 收入确认原则 销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上 的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施控制；相关的经济利益很可能够流入公司；相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 房地产行业的收入结合收入准则并根据行业特点，在房产主体工程完工验 收，签订了销售合同，已收到价款，相关的收入和成本可以计量时确认房地产销 售收入的实现。 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百 分比法确认提供劳务收入。 提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：在同一会计年度内开始 并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度， 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入。 确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法： （1）已完工作的测量。 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 让渡资产使用权的收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经 济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。 19. 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，可 产生可抵扣暂时性差异。 88 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用 以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明 未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确 认以前期间未确认的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当 减记递延所得税资产的账面价值。 适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产进行重新计量，除直接 在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产以外，应当将其影响 数计入变化当期的所得税费用。 20. 套期保值核算方法 套期保值分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。其中： 满足运用套期会计方法条件的公允价值套期，套期工具为衍生工具的，套期 工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的， 套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失应当计入当期损益。被套期项目 因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套期项目的账面 价值。 满足运用套期会计方法条件的现金流量套期，套期工具利得或损失中属于有 效套期的部分，确认为所有者权益，属于无效套期的部分，计入当期损益。被套 期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或一项金融负债 的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响 企业损益的相同期间转出，计入当期损益；被套期项目为预期交易，且该预期交 易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，原直接在所有者权益中 确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间 转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。 21. 政府补助 89 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 根据《企业会计准则－政府补助》，对于公司收到的政府补助区分与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助分别进行会计处理，与资产相关的政府补 助取得时确认为递延收益，在资产达到预定使用状态之日起，在其使用寿命内平 均分配，分次计入当年损益，与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间费用的， 取得时确认为递延收益，在确认费用的期间计入当期损益，用于补偿以前期间费 用的，取得时直接确认为当期损益。 22. 合并报表的编报 合并报表的编报按照《企业会计准则—企业合并》和《企业会计准则—合并 财务报表》的有关规定，公司控制的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经 营业务性质特殊的子公司，均应纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊 目的主体也纳入合并财务报表的合并范围，有证据表明母公司不能控制被投资单 位，不纳入合并财务报表的合并范围。 根据《企业会计准则—合并财务报表》的规定，公司将少数股东权益在合并 资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，将少数股东损益在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 23. 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （1） 会计政策变更： 公司从 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，根据《企业会计准则第 38 号—— 首次执行企业会计准则》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及财政部 《企业会计准则解释第 1 号》等有关规定，对年初数进行了追溯调整，调整事项 如下： A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 公司 2003 年收购桂林鸿达置业发展有限公司 75%股权，产生同一控制下企 业合并形成的长期股权投资差额 2,827,009.08 元，截止 2006 年 12 月 31 日累计摊 销 918,777.99 元，摊余金额为 1,908,231.09 元。根据新会计准则，该项同一控制下 企业合并形成的长期股权投资差额调减年初盈余公积 190,823.11 元，调减年初未 分配利润 1,717,407.98 元，同时调减长期股权投资 1,908,231.09 元。 B、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 截止2006年12月31日公司股票投资（海立股份）账面投资成本为960,000.00 元，根据新会计准则公司将其归类为可供出售金融资产。2006年12月31日该项可 90 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 供出售金融资产的公允价值较其账面价值增加1,556,342.40元，相应增加了年初资 本公积1,556,342.40元。 C、所得税 从 2007 年 1 月 1 日公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法，根 据新会计准则应将资产账面价值小于计税基础的差额及负债账面价值大于计税 基础的差额计算递延所得税资产，上述差异增加了 2007 年 1 月 1 日公司递延所 得税资产 5,804,830.20 元，同时增加年初盈余公积 527,197.90 元，增加年初未分配 利润 5,177,972.02 元，增加年初少数股东权益 99,660.28 元；按照新会计准则的规 定，公司对可供出售金融资产按公允价值计量，由此产生的资产账面价值大于计 税基础的差额计算递延所得税负债，上述差异增加了年初公司递延所得税负债 513,592.99 元，同时减少年初资本公积 513,592.99 元。 D、少数股东权益 公司2006年12月31日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有 的权益为182,176,672.62元，在新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1 日股东权益182,176,672.62元。 E、同一控制下企业合并增加的子公司净资产 公司向Starlex Limited非公开发行新股收购北京京冠房地产开发有限公司100% 股权，该事项本年已完成，完成后公司持有北京京冠房地产开发有限公司100% 股权。根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定，报告期因同 一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并报表年 初数。故北京京冠房地产开发有限公司及其控股子公司北京鑫阳房地产开发有限 公司的报表年初数纳入本期合并资产负债表年初数，同时增加公司年初资本公积 80,074,532.00元、盈余公积7,192,799.89元、未分配利润60,655,711.29元、少数股东 权益15,462,771.24元。 F、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 根据《企业会计准则解释第1号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对 子公司长期股权投资，应视同该子公司自取得时即采用成本法核算，对其原账面 核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准 备等均进行追溯调整，因此，公司原已摊销的因非同一控制下企业合并而产生的 股权投资差额均需予以转回；截至2006年12月31日，公司因非同一控制下企业合 并形成的长期股权投资借方差额累计已摊销10,485,756.58元，需全部转回，受此 91 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 影响，年初合并资产负债表商誉项目相应增加10,485,756.58元，盈余公积项目相 应增加1,022,494.81元，未分配利润项目相应增加9,450,221.34元，少数股东权益相 应增加13,040.43元。 G、改按成本法追加调整原按权益法核算的子公司长期股权投资历年损益 根据《企业会计准则解释第1号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对 子公司长期股权投资，应视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策（即采 用成本法核算），受此影响，年初合并资产负债表盈余公积相应调减14,685,703.60 元，未分配利润相应增加14,685,703.60元。 （2） 会计估计变更： 根据公司第六届董事会第六次会议决议，本年坏账准备计提政策的会计估计 中新增内容：对于归属于同一合并报表范围内公司之间的应收款项按照个别认定 法确认，不计提坏账准备；对于有确凿证据表明可在一年内收回的应收款项，不 应包括在具有类似风险特征的应收款项组合中计算确定减值损失，即不计提坏账 准备。该项会计估计变更采用未来适用法，增加本年净利润7,626,768.28元。 （3） 重大会计差错更正： 本年无应披露而未披露的重大会计差错更正事项。 五、 税项 1.增值税税率为 17%； 2.营业税税率为 5%； 3.城市维护建设税：福建地区及北京市区按应纳增值税、营业税额的 7%；北 京郊区按应纳增值税、营业税额的 5%； 4.教育费附加：福建地区按应纳增值税、营业税额的 4%；北京地区按应纳增 值税、营业税额的 3%； 5.所得税：子公司福州大通机电有限公司、江苏大通机电有限公司为中外合 资公司，所得税享受从获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三 年至第五年减半征收企业所得税；桂林鸿达置业发展有限公司所得税税率为 30%；其他公司所得税税率为 33%； 6.防洪费按营业收入的 0.9‰。 92 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 六、 企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报 表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制 的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础， 根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公 司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司 利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 其他实 本公司 质上构 合并范 注 本公司期 本公司 合计享 业务 成对子 围内表 被投资单位全称 册 注册资本 经营范围 末实际投 合计持 有的表 性质 公司的 决权比 地 资额 股比例 决权比 净投资 例 例 的余额 北京京冠房地产 北 房地 8000 房地产开发 14635.54 100% 100% 100% 开发有限公司 京 产 房地产开 桂林鸿达置业发 桂 房地 USD150 发、建筑安 867.30 75% 75% 75% 展有限公司 林 产 万元 装工程承包 同一控制下企业合并的判断依据 参与合并的企业——母公司和上述子公司在合并前后的 12 个月内均受同一 方 最终控制,故该企业合并属于同一控制下的企业合并。 本年新增同一控制下企业合并公司为北京京冠房地产开发有限公司； 本公 司控股股东为福建丰榕投资有限公司，被收购公司北京京冠房地产开发有限公司 的原股东为 Starlex Limited，本公司控股股东福建丰榕投资有限公司的控股股东薛 黎曦女士和 Starlex Limited 实际控制人韩国龙先生， 为一致行动人，为本公司实 际控制人。 2. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 93 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 本公司 业 其他实质上 合并范 注 本公司期 本公司 合计享 务 构成对子公 围内表 被投资单位全称 册 注册资本 经营范围 末实际投 合计持 有的表 性 司的净投资 决权比 地 资额 股比例 决权比 质 的余额 例 例 北京冠城正业房 房 房地产开 北 地产开发有限公 地 2000 发、销售； 5305 - 60% 60% 60% 京 司 产 投资咨询 房 衡阳华丰房地产 衡 房地产开 地 2768 1447.13 51% 51% 51% 开发有限公司 阳 发 产 房 福建华事达房地 福 房地产开 地 3000 9206.73 100% 100% 100% 产有限公司 州 发 产 苏州冠城宏业房 苏 房 房地产开 地 8000 17244.27 100% 100% 100% 地产有限公司 州 产 发 南京万盛置业有 南 房 房地产开 地 10000 8000 80% 80% 80% 限公司（注 1） 京 发 产 北京鑫阳房地产 北 房 房地产开 开发有限公司（注 地 8850 6593.06 80% 80% 80% 京 发 产 2） 注1. 南京万盛置业有限公司为福建华事达房地产有限公司控股子公司 注2. 北京鑫阳房地产开发有限公司为本年新增的同一控制下企业合并取得的子 公司北京京冠房地产开发有限公司的控股子公司。 (1) 非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法 执行新会计准则前非同一控制下企业合并中初始投资成本大于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额确认为商誉。 (2) 本年发生的非同一控制下购买子公司 本年未发生非同一控制下购买子公司 (3) 本年发生的非同一控制下出售子公司 94 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 本年未发生非同一控制下出售子公司 3. 非企业合并方式取得的子公司 其他实 本公司 质上构 合并范 本公司期 本公司 合计享 业务性 成对子 围内表 被投资单位全称 注册资本 经营范围 末实际投 合计持 有的表 质 公司的 决权比 资额 股比例 决权比 净投资 例 例 的余额 福州开发区联通 电线、电缆铜铝 制造业 560 420 75% 75% 75% 电工有限公司 材料 生产耐高温绝 福州大通机电有 制造业 13600 缘材料及绝缘 6936 51% 51% 51% 限公司 成型件 北京太阳宫房地 房地产 6000 房地产开发 6644.57 95% 95% 95% 产开发有限公司 电线电缆、普通 江苏大通机电有 制造业 10000 机械、机电、电 4191.54 41.25% 41.25% 41.25% 限公司 工器材等 北京冠城新泰房 房地产开发、销 地产开发有限公 房地产 3000 3400 51% 51% 51% 售；投资咨询 司 4. 少数股东权益和少数股东损益 95 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 本年少数股 项 目 年初金额 其它增减 期末金额 东损益增减 少数股东权益 （1）福州开发区联通电工有限公司 2,652,493.40 -446,802.65 2,205,690.75 （2）北京太阳宫房地产开发有限公司 7,960,538.23 5,552,242.08 -4,954,440.48 8,558,339.83 （3）南京万盛置业有限公司 15,898,040.06 -307,323.72 15,590,716.34 （4）桂林鸿达置业发展有限公司 5,477,541.89 1,404,711.28 6,882,253.17 （5）江苏大通机电有限公司 66,903,040.22 5,330,619.23 -3,526,932.29 68,706,727.16 （6）北京冠城新泰房地产开发有限公司 13,465,366.99 -1,266,688.07 12,198,678.92 （7）北京冠城正业房地产开发有限公司 5,444,246.21 -3,285,374.98 -574,528.52 1,584,342.71 （8）北京鑫阳房地产开发有限公司 15,462,771.24 12,915,454.97 28,378,226.21 （9）福州大通机电有限公司 52,689,991.31 3,799,710.74 12,923,750.00 69,413,452.05 （10）衡阳华丰房地产开发有限公司 11,798,115.02 2,579,767.07 14,377,882.09 合 计 197,752,144.57 26,276,315.95 3,867,848.71 227,896,309.23 （1） 少数股东权益的其他增减数为 3,867,848.71 元，说明如下： A． 北京太阳宫房地产开发有限公司少数股东权益的其他增减数为 -4,954,440.48 元，系本年分配给少数股东的利润； B． 江苏大通机电有限公司少数股东权益的其他增减数为-3,526,932.29 元，其中：本年分配给少数股东的利润 2,119,869.79 元；直接计入所 有者权益的损失 1,407,062.50 元； C． 北京冠城正业房地产开发有限公司少数股东权益的其他增减数为 -574,528.52 元，系本年向少数股东购买 20%股权，造成少数股东权益 减少； D． 福州大通机电有限公司少数股东权益的其他增减数为 12,923,750.00 元，其中：所有者本年投入资本 17,640,000.00 元；直接计入所有者权 益的损失 4,716,250.00 元。 （2） 本年无少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额； （3） 本年无母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的亏损。 七、 财务报表重要项目注释（2007 年 12 月 31 日） （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数） (一) 合并报表主要项目注释 96 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 1. 货币资金 项目 期末数 年初数 现金 733,935.09 258,618.74 银行存款 1,058,821,702.17 753,435,520.11 其中 美元： 外币金额 158,333.40 4,959.35 折算汇率 7.2927 7.8087 折合人民币 1,154,682.42 38,726.08 港币：外币金额 116,095.85 210,531.15 折算汇率 0.9364 1.0047 折合人民币 108,711.94 211,520.65 其他货币资金 62,025,209.16 108,928,965.05 合 计 1,121,580,846.42 862,623,103.90 其中 美元： 外币金额 158,333.40 4,959.35 折算汇率 7.2927 7.8087 折合人民币 1,154,682.42 38,726.08 港币：外币金额 116,095.85 210,531.15 折算汇率 0.9364 1.0047 折合人民币 108,711.94 211,520.65 （1） 货币资金期末数比年初数增加 258,957,742.52 元，增加比例为 30.02％， 增加原因为公司经营规模扩大及银行借款增加，相应使公司货币资金增 加。 （2） 期末其他货币资金 62,025,209.16 元，其中：存出投资款 1,551.41 元；银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 40,964,507.17 元 ； 客 户 购 房 按 揭 贷 款 保 证 金 21,052,590.38 元；信用卡存款 6,560.20 元。 2. 应收票据 票据类别 期末数 年初数 银行承兑汇票 66,009,262.72 33,025,327.50 商业承兑汇票 - 21,819,769.68 合 计 66,009,262.72 54,845,097.18 97 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 （1） 未到期已贴现的银行承兑汇票金额为 91,673,415.48 元；未到期已贴现的 商业承兑汇票金额为 68,083,990.22 元（详见附注九（二））； （2） 已背书未到期的应收票据金额为 665,791,985.11 元。 3. 应收账款 （1） 应收账款构成： 期末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并单 独计提坏账准备的款 - - 项 2、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 418,556,949.85 100.00% 23,791,923.89 348,575,153.07 100.00% 21,026,336.48 的款项 其中：1年以内 402,521,079.81 96.17% 3.00% 12,075,632.40 334,068,199.60 95.84% 3.00% 10,022,045.99 1-2年 2,396,482.09 0.57% 10.00% 239,648.22 1,782,402.23 0.51% 10.00% 178,240.22 2-3年 1,409,845.68 0.34% 30.00% 422,953.70 2,024,634.58 0.58% 30.00% 607,390.37 3-5年 2,351,705.40 0.56% 50.00% 1,175,852.70 962,513.52 0.28% 50.00% 481,256.76 5年以上 9,877,836.87 2.36% 100.00% 9,877,836.87 9,737,403.14 2.79% 100.00% 9,737,403.14 合 计 418,556,949.85 100.00% 23,791,923.89 348,575,153.07 100.00% 21,026,336.48 （2） 期末应收账款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单 位欠款。 （3） 期末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款总额的 债务人排名 金额 账龄 比例 第一名 54,624,536.65 1年以内 13.05% 第二名 28,495,745.90 1年以内 6.81% 第三名 25,159,400.05 1年以内 6.01% 第四名 25,130,455.00 1年以内 6.00% 第五名 21,437,412.30 1年以内 5.12% 合 计 154,847,549.90 36.99% （4） 期末无关联方应收账款余额。 （5） 期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 98 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 （6） 期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 4. 预付账款 （1） 账龄分析 期末数 年初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 86,725,411.91 71.20% 309,268,515.18 98.19% 1-2年 35,010,096.66 28.74% 3,813,000.00 1.21% 2-3年 - 0.00% 1,804,750.37 0.57% 3年以上 72,378.24 0.06% 106,276.34 0.03% 合计 121,807,886.81 100.00% 314,992,541.89 100.00% （2） 期末账龄超过 1 年的预付账款 35,082,474.90 元，主要为尚未结算的项 目款及拆迁费支出。 （3） 期末预付账款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠 款。 （4） 预付账款期末数比年初数减少 193,184,655.08 元，减少比例为 61.33％， 减少原因主要为：房地产项目预付款项加快结算所致。 5. 其他应收款 （1） 其他应收款构成 99 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并单 独计提坏账准备的款 235,502,039.35 85.47% 0.00% - 11,496,160.00 29.87% 0.00% - 项 2、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 40,037,918.69 14.53% 3,001,227.21 26,991,522.38 70.13% 1,951,694.38 的款项 其中：1年以内 31,185,503.91 11.32% 3.00% 935,565.11 17,985,931.38 46.73% 3.00% 539,577.94 1-2年 4,289,135.57 1.56% 10.00% 428,913.55 7,539,811.75 19.59% 10.00% 753,981.18 2-3年 3,861,091.29 1.40% 30.00% 1,158,327.38 1,042,544.33 2.71% 30.00% 312,763.30 3-5年 447,533.49 0.16% 50.00% 223,766.74 155,725.93 0.40% 50.00% 77,862.97 5年以上 254,654.43 0.09% 100.00% 254,654.43 267,508.99 0.70% 100.00% 267,508.99 合 计 275,539,958.04 100.00% 3,001,227.21 38,487,682.38 100.00% 1,951,694.38 （2） 单项金额重大的其他应收款 占总额 坏账准备 债务人排名 金额 不计提坏账准备理由 比例 计提比例 第一名 180,000,000.00 65.33% 0.00% 项目合作款，详见附注八 .( 三 ) 4 第二名 33,395,905.74 12.12% 0.00% 保证金账户资金 子公司 - 北京京冠房地产开发有限公司原计划收购北 第三名 11,496,160.00 4.17% 0.00% 京海淀科技园建设股份有限公司股权预付款 第四名 10,609,181.61 3.85% 0.00% 保证金账户资金 合 计 235,501,247.35 85.47% （3） 期末其他应收款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东 单位欠款。 （4） 期末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收 债务人排名 性质或内容 金额 账龄 款总额的比 备注 例 第一名 项目合作款 180,000,000.00 1年以内 65.33% 第二名 保证金帐户资金 33,395,905.74 1年以内 12.12% 第三名 往来款 15,000,000.00 1年以内 5.44% 2008年1月8日已收回 第四名 股权预付款 11,496,160.00 2-3年 4.17% 第五名 保证金帐户资金 10,609,181.61 1年以内 3.85% 合 计 250,501,247.35 90.91% （5） 期 末 应 收 关 联 方 森 帝 木 业 （ 深 圳 ） 有 限 公 司 项 目 合 作 款 余 额 180,000,000.00 元，占其他应收款总额的比例为 65.33%。 100 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 （6） 期末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 （7） 期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （8） 其他应收款期末数比年初数增加 236,002,742.83 元，增加比例为 645.95 ％，增加原因主要为公司根据项目合作协议支付森帝木业（深圳） 有限公司项目合作款。 6. 存货及存货跌价准备 期末数 年初数 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 21,513,085.42 20,555.55 26,442,443.97 20,555.55 产成品 215,030,484.51 184,133.46 240,930,412.44 184,133.46 出租开发产品 94,818,375.39 880,970.78 53,775,083.46 在产品 45,773,732.13 41,913,431.43 委托加工材料 1,486,105.24 5,541,772.37 低值易耗品 3,019,362.68 156,391.47 2,983,880.62 156,391.47 包装物 11,500.29 75,056.24 开发成本 3,368,391,901.08 2,305,744,044.01 开发产品 183,254,689.36 196,259.53 414,126,121.34 954,728.67 合计 3,933,299,236.10 1,438,310.79 3,091,532,245.88 1,315,809.15 注1． 以土地使用权及部分在建项目作抵押，共取得银行借款 2,744,000,000.00 元，其中： ① 原以北京朝阳区太阳宫新区(太阳星城)E 区东部的土地使用权作抵押 向兴业银行北京分行贷入款项 300,000,000.00 元，原借款合同到期后约定 展期自 2007 年 1 月 12 日至 2008 年 1 月 11 日。截至 2007 年 12 月 31 日， 该部分长期借款余额为 90,000,000.00 元； ② 以公司拥有的位于北京朝阳区太阳宫新区(太阳星城)B 区土地使用权 作为抵押物，取得北京华油服务总公司委托兴业银行北京分行长期借款 600,000,000.00 元（借款期限 2006 年 6 月 8 日至 2008 年 1 月 2 日）、交 通银行北京亚运村支行的短期借款 400,000,000.00 元； ③ 原以北京朝阳区太阳宫新区(太阳星城)F 区 8#、18#楼分摊的土地使用 101 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 权及在建工程作抵押取得兴业银行借款 600,000,000.00 元，原借款合同到 期后约定展期至 2008 年 5 月 21 日，截至 2007 年 12 月 31 日，该部分短 期借款余额为 480,000,000.00 元； ④ 以北京朝阳区太阳宫新区(太阳星城)C 区西部组团土地使用权作为抵 押物，取得凯德（上海）商用房产管理咨询有限公司委托兴业银行北京 分行贷款，贷款总额为 330,000,000.00 元，用于太阳宫新区 C 区西部组团 项目建设开发，第一批放款 180,000,000.00 元(借款期限 2007 年 9 月 25 日 至 2008 年 9 月 24 日)，第二批放款 70,000,000.00 元(借款期限 2007 年 10 月 25 日至 2008 年 9 月 24 日)，截至 2007 年 12 月 31 日该项短期借款余 额为 250,000,000.00 元； ⑤ 以北京朝阳区太阳宫新区(太阳星城)C 区西部组团土地使用权作为抵 押物，取得凯德（上海）商用房产管理咨询有限公司委托兴业银行北京 分行短期借款，金额为 200,000,000.00 元(借款期限 2007 年 11 月 30 日至 2008 年 11 月 29 日)，用于太阳宫新区 C 区西部组团项目建设开发； ⑥ 以北京崇文区广渠门外南街危改小区 A 地块土地使用权为抵押物， 向中国农业银行北京市海东支行贷入长期借款 400,000,000.00 元，用于广 渠门外南街危改 A 区一期、二期建设项目； ⑦ 以北京崇文区广渠门外南街危改小区 B 地块土地使用权为抵押物， 向兴业银行北京分行贷入长期借款 390,000,000.00 元，用于广渠门外南街 危 改 B 区 建 设 项 目 ， 第 一 批 放 款 90,000,000.00 元 ， 第 二 批 放 款 210,000,000.00 元，截至 2007 年 12 月 31 日该项长期借款余额 300,000,000.00 元； ⑧ 以桂林“青秀庭院”项目土地使用权为抵押物向中国建设银行股份 有限公司桂林分行贷入长期借款 24,000,000.00 元，用于“青秀庭院”项 目一期的开发建设（借款期限为 2007 年 12 月 7 日至 2010 年 12 月 6 日）。 注2． 以原材料、铜杆及产品漆包线作为质押物向中信银行股份有限公司福州 分行贷入短期借款 50,000,000.00 元，借款期限为 2007 年 6 月至 2008 年 6 102 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 月； 注3． 以原材料、铜杆及产品漆包线作为质押物为本公司开具的银行承兑汇票 人民币 34,000,000.00 元提供担保。 （1） 开发成本： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 年初余额 太阳星城F区 2003年3月 2008年3月 19.00亿元 322,685,095.89 195,118,484.55 太阳星城C区 2008年6月 2011年6月 20.00亿元 838,975,738.39 704,688,126.12 太阳星城B区 2008年1月 2010年9月 32.84亿元 1,184,341,098.19 688,845,853.05 青秀庭院 2007年9月 2009年6月 1.10亿元 61,798,338.44 37,717,862.50 冠城江景 2005年10月 2007年12月 1.04亿元 34,709,225.44 朱陵阁 2008年3月 2009年6月 0.15亿元 3,974,413.27 2,114,115.66 苏州冠城宏业项目 2008年6月 2010年12月 1.80亿元 73,974,144.50 73,861,674.00 万盛世纪新城 2008年6月 2013年9月 16.90亿元 132,935,875.47 114,727,385.11 广渠门外南街危改小区A、B区 2007年3月 2009年6月 23.03亿元 749,707,196.93 219,598,041.63 太阳星城E区 2003年12月 2007年12月 8.40亿元 234,363,275.95 合 计 3,368,391,901.08 2,305,744,044.01 （2） 开发产品： 项目名称 年初数 跌价准备 本期增加金额 本期减少金额 期末数 跌价准备 置业广场 4,499,536.67 954,728.67 3,727,440.67 772,096.00 196,259.93 桂林大世界 1,006,790.84 1,006,790.84 - 智能大厦 4,835,336.59 4,488,974.27 346,362.32 长城花园 2,381,346.46 199,660.07 2,181,686.39 青秀花园 35,867,269.54 30,852,838.78 5,014,430.76 太阳星城F区-1期 52,388,679.91 20,677,626.52 31,711,053.39 太阳星城F区-2期 156,758,624.83 137,469,716.09 19,288,908.74 冠城鼓楼庭院 99,101,953.28 80,327,952.92 18,774,000.36 冠城江景 113,702,754.68 78,778,226.77 34,924,527.91 太阳星城E区 57,286,583.22 260,184,926.45 286,350,161.96 31,121,347.71 广渠门外南街危改小区A、B区 142,431,014.86 103,310,739.08 39,120,275.78 合 计 414,126,121.34 954,728.67 516,318,695.99 747,190,127.97 183,254,689.36 196,259.93 （3） 出租开发产品： 103 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年初数 本期增加 本期减少 本期摊销 期末数 置业广场 2,183,248.67 58,092.11 2,125,156.56 桂林大世界 1,006,790.84 66,003.30 32,441.02 908,346.52 智能大厦 4,445,678.98 148,189.30 4,297,489.68 太阳星城F区 18,666,198.65 42,140,074.72 8,194,121.60 52,612,151.77 太阳星城E区 35,108,884.81 3,071,988.05 3,305,642.00 34,875,230.86 合 计 53,775,083.46 52,847,781.26 66,003.30 11,738,486.03 94,818,375.39 （4） 存货跌价准备： 本期减少额 项目 年初数 本期计提额 期末数 转回 转销 原材料 20,555.55 20,555.55 产成品 184,133.46 184,133.46 低值易耗品 156,391.47 156,391.47 开发产品 954,728.67 -758,469.14 196,259.53 出租开发产品 880,970.78 880,970.78 合 计 1,315,809.15 122,501.64 - - 1,438,310.79 注：期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存货可变现净 值是根据企业在正常经营过程中以预计售价减去完工成本以及销售所必须 的费用后的价值确定。其中，房地产项目存货跌价准备： 本期减少额 项目名称 年初数 本期计提额 期末数 转回 转销 开发产品 置业广场 954,728.67 -758,469.14 196,259.53 出租开发产品 置业广场 - 880,970.78 880,970.78 合 计 954,728.67 122,501.64 - - 1,077,230.31 104 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 7. 可供出售金融资产 项目 期末公允 价值 年初公 允价值 可供出售债券 - - 可供出售权益工具 6,067,620.00 2,516,342.40 其他 105,638.85 - 合计 6,173,258.85 2,516,342.40 注：可供出售金融资产期末数比年初数增加 3,656,916.45 元，增加比例为 145.33 ％，增加的主要原因为：公司年初持有兴业银行股份，该银行于 2007 年 2 月上市，相应将该投资转至本科目核算，并按公允价值计量。 8. 长期股权投资 期末数 年初数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 成本法 179,972,000.00 300,000.00 1,692,000.00 300,000.00 权益法 26,118,679.94 27,911,216.85 - 合计 206,090,679.94 300,000.00 29,603,216.85 300,000.00 （1） 权益法核算的被投资单位主要信息 本企业在被 本企业持 期末净资产总 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 业务性质 投资单位表 本期净利润 股比例 额 总额 决权比例 联营企业 制造半导体材 北京中科镓英半导 北京 料、货物、技 31.97% 31.97% 74,300,152.05 12,654,708.52 -4,714,225.95 体有限公司 术进出口等 （2） 按成本法核算的长期股权投资 105 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 本期投资增减 被投资单位名称 初始金额 年初帐面余额 期末帐面余额 减值准备 额 福州隆达典当有限公司 1,332,000.00 1,332,000.00 1,332,000.00 福州华榕超市有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 福建兴业证券股份有限公司 10,000.00 10,000.00 10,000.00 - 兴业银行股份有限公司 50,000.00 50,000.00 -50,000.00 - - 北京海淀科技园建设股份有限 公司 178,330,000.00 178,330,000.00 178,330,000.00 合计 180,022,000.00 1,692,000.00 178,280,000.00 179,972,000.00 300,000.00 （3） 按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 期末数 被投资单位名称 初始金额 年初余额 其中：分得 合计 现金红利 合营企业 北京中科镓英半导体有限公司 29,500,000.00 27,911,216.85 -1,792,536.91 26,118,679.94 合计 29,500,000.00 27,911,216.85 -1,792,536.91 - 26,118,679.94 （4） 长期股权投资减值准备 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 福州华榕超市有限公司 300,000.00 - - 300,000.00 合 计 300,000.00 - - 300,000.00 （5） 长期股权投资期末数比年初数增加 176,487,463.09 元，增加比例为 602.28 ％，增加的主要原因为：公司本期增加对北京海淀科技园建设股份有限公司的 投资。 106 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 9. 固定资产及累计折旧 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 585,028,587.06 45,254,109.53 114,612,425.57 515,670,271.02 房屋及建筑物 182,431,631.72 518,120.60 39,630,638.73 143,319,113.59 机器设备 369,187,354.84 37,055,016.66 74,676,949.79 331,565,421.71 运输设备 27,853,837.02 6,596,816.33 214,657.05 34,235,996.30 其他 5,555,763.48 1,084,155.94 90,180.00 6,549,739.42 二、累计折旧合计 147,136,603.77 30,664,436.11 35,447,457.60 142,353,582.28 房屋及建筑物 13,556,637.25 4,481,147.67 9,009,704.91 9,028,080.01 机器设备 122,284,107.15 20,957,112.86 26,299,382.12 116,941,837.89 运输设备 9,032,268.48 4,175,004.61 135,680.83 13,071,592.26 其他 2,263,590.89 1,051,170.97 2,689.74 3,312,072.12 三、固定资产减值准备累计 金额合计 7,056,652.41 - 523,864.50 6,532,787.91 房屋及建筑物 - - 机器设备 7,056,652.41 523,864.50 6,532,787.91 运输设备 - - 其他 - - 四、固定资产净额 430,835,330.88 366,783,900.83 房屋及建筑物 168,874,994.47 134,291,033.58 机器设备 239,846,595.28 208,090,795.91 运输设备 18,821,568.54 21,164,404.04 其他 3,292,172.59 3,237,667.30 （1） 固定资产本期新增 45,254,109.53 元，其中：在建工程转入 33,146,023.67 元； （2） 固定资产本期减少 114,612,425.57 元，其中：因注销产权证和出售转出房 屋及建筑物固定资产原值分别为 37,586,704.60 元和 672,079.64 元，相应转 出累计折旧分别为 8,560,342.60 元和 449,362.31 元；因厂区搬迁转出机器 设备固定资产原值 74,676,949.79 元，相应转出累计折旧和减值准备分别 为 26,299,382.12 元和 523,864.50 元。 107 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 （3） 房屋及建筑物用于抵押借款的账面原值为 95,455,830.57 元，期末净值为 93,659,222.14 元，以该部分房产连同其土地使用权抵押共贷入短期借款 35,000,000.00 元（其中：抵押给银行获取短期借款 1100 万元；抵押给为 公司提供贷款担保的担保公司 2400 万元）、长期借款 47,000,000.00 元； 截止 2007 年 12 月 31 日被抵押机器设备账面原值为 83,033,769.15 元，期 末净值为 66,566,275.65 元，运输设备账面原值为 187,000.00 元，期末净值 为 142,840.75 元，用于向银行短期借款金额为 35,000,000.00 元提供担保 及为本公司开具的银行承兑汇票人民币 10,000,000.00 元提供担保。 10. 在建工程 本期减少数 工程投 资金 工程名称 预算数 年初余额 本期增加数 本期转固定 期末余额 入占预 其它减少额 来源 资产数 算比例 搬迁 - - 51,374,301.41 1,785,967.80 - 49,588,333.61 自 筹 M450改造 自筹 120万元 1,220,794.78 413,020.25 1,633,815.03 - 136.15% 2006技 -5(新包 装线 ) 20万元 48,770.00 67,120.00 115,890.00 自 筹 57.95% 2006技 -4 自筹 11万元 33,000.00 77,000.00 110,000.00 - 100.00% 餐厅 10万元 27,600.00 71,500.00 99,100.00 - 自筹 99.10% 公寓楼 25万元 235,570.70 235,570.70 - 自筹 94.23% 单臂吊 4.5万元 41,730.00 41,730.00 - 自筹 92.73% 配套用减速机 2万元 1,800.00 1,800.00 自 筹 9.00% 漆包机及安装 100万元 962,757.00 962,757.00 - 自筹 96.28% 润滑池 9万元 80,440.00 80,440.00 - 自筹 89.38% 在建工程 -1万 自筹 吨 8582万元 3,334,453.89 49,227,225.00 29,830,458.17 - 22,731,220.72 61.25% 合计 4,900,189.37 102,316,893.66 33,146,023.67 1,633,815.03 72,437,244.33 （1） 工程投入比例的计算为实际投入数占预算数的比例，实际投入数为该项 目在建工程、工程物资的实际发生数。 （2） 在建工程期末数比年初数增加 67,537,054.96 元，增加比例为 1378.25％， 108 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 增加原因主要为：厂区搬迁固定资产转入在建工程以及子公司新增 1 万 吨漆包线生产设备。 11. 无形资产 （1） 无形资产原价 种类 年初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权1 18,363,250.11 18,363,250.11 - 土地使用权2 19,338,350.40 6,422,331.57 - 25,760,681.97 土地使用权3 3,407,622.45 3,407,622.45 软件使用权1 23,376.62 23,376.62 软件使用权2 23,480.61 23,480.61 合计 41,156,080.19 6,422,331.57 18,363,250.11 29,215,161.65 109 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 （2） 累计摊销 种类 年初数 本期摊销 本期减少 期末数 土地使用权1 270,545.12 270,545.12 - 土地使用权2 439,244.66 - 439,244.66 土地使用权3 70,992.12 70,992.12 软件使用权1 8,200.08 8,200.08 软件使用权2 6,296.04 6,296.04 合计 - 795,278.02 270,545.12 524,732.90 （3） 无形资产账面价值 种类 年初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销期限 土地使用权1 18,363,250.11 18,363,250.11 - 土地使用权2 19,338,350.40 6,422,331.57 439,244.66 25,321,437.31 47年5个月 土地使用权3 3,407,622.45 70,992.12 3,336,630.33 47年 软件使用权1 23,376.62 8,200.08 15,176.54 软件使用权2 23,480.61 6,296.04 17,184.57 合计 41,156,080.19 6,422,331.57 18,887,983.01 28,690,428.75 注1． 土地使用权 1 为福州福马路 81 号的土地使用权； 注2． 土地使用权 2 为马尾区快安 67、71 号地块 21762.0 平方米及 52816.0 平方 米土地的土地使用权，其中 52816.0 平方米土地已连同地上建筑物用于 借款抵押； 注3． 土地使用权 3 为淮安经济开发区大通路 1 号 67501.3 平方米，该地块已连 同地上建筑物用于借款抵押; （4） 无形资产期末数比年初数减少 12,465,651.44 元，减少比例为 30.29％，减少原 因主要为：政府收回福州福马路 81 号的土地使用权。 110 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 12. 商誉 被投资单位名称 初始金额 形成来源 年初数 本期变动 期末数 计提的减值准备 衡阳华丰房地产开发有限公司 481,359.61 溢价购入股权 481,359.61 481,359.61 北京太阳宫房地产开发有限公司 5,080,066.77 溢价购入股权 5,080,066.77 5,080,066.77 4,028,144.59 福建华事达房地产有限公司 66,782,021.90 溢价购入股权 66,782,021.90 66,782,021.90 南京万盛置业有限公司 15,648,510.52 溢价购入股权 15,648,510.52 15,648,510.52 苏州冠城宏业房地产有限公司 92,915,966.63 溢价购入股权 92,915,966.63 92,915,966.63 江苏大通机电有限公司 73,892.05 溢价购入股权 73,892.05 73,892.05 北京冠城正业房地产开发有限公司 44,475,471.48 溢价购入股权 44,475,471.48 44,475,471.48 北京冠城新泰房地产开发有限公司 18,700,000.00 溢价购入股权 18,700,000.00 18,700,000.00 合计 244,157,288.96 199,681,817.48 44,475,471.48 244,157,288.96 4,028,144.59 13. 长期待摊费用 剩余摊销期 种类 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 限 模具摊销 1,383,140.27 780,433.53 388,805.12 396,934.91 610,836.53 772,303.74 3-57个月 装修费 3,191,294.28 1,447,062.40 816,231.80 595,055.16 1,523,055.24 1,668,239.04 24—59个月 厂区绿化 323,005.00 262,358.88 89,747.68 150,393.80 172,611.20 12-14个月 物业费 275,000.08 275,000.08 137,499.96 137,499.96 137,500.12 12个月 其他 78,175.05 38,984.76 13,000.00 32,690.40 58,880.69 19,294.36 12-34个月 合计 5,250,614.68 2,803,839.65 1,218,036.92 1,251,928.11 2,480,666.22 2,769,948.46 111 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 14. 递延所得税资产和递延所得税负债 期末数 项目 递延所得税资产/负 年初数 暂时性差异金额 债金额 一、递延所得税资产： 1.坏账准备 9,127,199.63 2,281,799.90 2,540,271.53 2.存货跌价准备 338,074.76 84,518.69 111,564.67 3.预提费用 135,000.00 33,750.00 547,800.00 4.固定资产减值准备 6,532,787.91 1,633,196.98 2,328,695.30 5.长期股权投资减值准备 300,000.00 75,000.00 99,000.00 6.开办费 107,574.97 26,893.74 177,498.70 7.无形资产 12,911.73 3,227.93 合计 16,553,549.00 4,138,387.24 5,804,830.20 二、递延所得税负债： 1.公允价值变动 6,023,258.58 1,505,814.65 513,592.99 合计 6,023,258.58 1,505,814.65 513,592.99 15. 资产减值准备 112 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 本期减少额 项目 年初数 本期计提额 期末数 转回 转销 一、坏账准备 22,978,030.86 3,815,120.24 26,793,151.10 二、存货跌价准备 1,315,809.15 122,501.64 1,438,310.79 三、可供出售金融资产减值准备 - 四、持有至到期投资减值准备 - 五、长期股权投资减值准备 300,000.00 300,000.00 六、投资性房地产减值准备 - 七、固定资产减值准备 7,056,652.41 523,864.50 6,532,787.91 八、工程物资减值准备 - 九、在建工程减值准备 - 十、无形资产减值准备 - 十一、商誉减值准备 4,028,144.59 4,028,144.59 合 计 31,650,492.42 7,965,766.47 - 523,864.50 39,092,394.39 16. 短期借款 （1） 短期借款构成如下： 借款类别 期末数 年初数 担保借款 540,000,000.00 703,600,000.00 抵押借款 1,392,000,000.00 764,140,000.00 质押借款 800,000,000.00 55,000,000.00 应收账款保理借款 119,310,000.00 125,414,389.22 合计 2,851,310,000.00 1,648,154,389.22 （2） 抵押及质押情况详见附注七（一）6、9；担保情况详见附注八（三）4； （3） 短期借款期末数较年初数增加 1,203,155,610.78 元，增加比例为 73.00%， 原因主要为：公司经营规模扩大，流动资金需求增加，相应增加银行借 款。 113 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 17. 应付票据 票据类别 期末数 年初数 银行承兑汇票 173,000,000.00 197,700,000.00 商业承兑汇票 - 6,000,000.00 合 计 173,000,000.00 203,700,000.00 18. 应付账款 （1） 应付账款账龄分析列示如下： 期末数 年初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年 以 内 265,537,434.46 71.20% 441,085,862.62 95.63% 1-2年 104,546,116.32 28.03% 18,954,275.32 4.11% 2-3年 1,941,146.77 0.52% 67,472.00 0.01% 3年 以 上 916,029.66 0.25% 1,165,016.66 0.25% 合计 372,940,727.21 100.00% 461,272,626.60 100.00% （2） 应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项； （3） 期末余额中无欠关联方款项。 （4） 账龄超过 1 年的大额应付账款 107,403,292.75 元，主要为尚未结算的工程款。 19. 预收账款 （1） 预收账款账龄分析列示如下： 114 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 年初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年 以 内 376,750,007.93 98.69% 305,963,262.89 98.53% 1-2年 2,799,703.96 0.73% 2,403,878.84 0.77% 2-3年 54,510.96 0.01% 1,367,083.47 0.44% 3年 以 上 2,162,415.21 0.57% 796,926.80 0.26% 合计 381,766,638.06 100.00% 310,531,152.00 100.00% （2） 预收账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位款项； （3） 期末余额中无欠关联方款项。 （4） 账龄超过 1 年的预收账款 5,016,630.13 元，主要是尚未结算的货款。 （5） 预售房产收款分项目分析列示如下： 项目 期末数 年初数 青秀花园 1,697,170.00 7,935,338.00 置业广场 12,000.00 20,000.00 智能大厦 15,000.00 15,000.00 太阳星城F区一期 1,329,999.00 2,474,999.00 太阳星城F区二期 290,000.00 3,813,186.00 冠城鼓楼庭院 440,000.00 48,979,522.00 冠城江景 5,201,187.00 - 太阳星城E区 1,857,374.00 237,362,140.00 广渠门外南街危改小区A、B区 349,293,771.00 合 计 360,136,501.00 300,600,185.00 115 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 20. 应付职工薪酬 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 452,323.10 40,033,598.72 40,024,988.22 460,933.60 二、职工福利费 6,676,048.24 6,676,048.24 - 三、社会保险费 572,006.68 7,812,807.06 7,548,037.13 836,776.61 其中： 1、医疗保险费 396,788.21 2,040,105.74 2,148,504.74 288,389.21 2、基本养老保险费 44,668.89 4,900,582.04 4,572,984.47 372,266.46 3、年金缴费 4、失业保险费 105,939.41 519,381.80 482,364.20 142,957.01 5、工伤保险费 24,610.17 198,819.22 195,170.01 28,259.38 6、生育保险费 - 153,918.26 149,013.71 4,904.55 四、住房公积金 219,435.17 2,489,203.70 2,646,719.95 61,918.92 五、工会经费和职工教育经费 500,186.89 699,080.77 657,504.18 541,763.48 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 493,349.50 596,247.63 646,887.50 442,709.63 合计 8,913,349.58 51,630,937.88 58,200,185.22 2,344,102.24 注：应付职工薪酬期末数比年初数减少 6,569,247.34 元，减少比例为 73.70％，减少 原因主要为：公司按照新会计准则规定将未使用完的年初职工福利费余额冲回。 116 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 21. 应交税费 税 种 期末数 年初数 税率 增值税 374,579.23 -12,634,270.22 17% 营业税 -5,029,110.13 -7,491,172.15 5% 城建税 -386,689.78 293,743.15 5%或7% 所得税 80,126,046.24 40,637,992.56 33%或30% 房产税 34,494.32 155,647.91 1.2%或12% 代扣个人所得税 157,484.10 315,178.27 超额累进税率或红利10% 印花税 322,173.78 220,402.50 0.05‰或0.3‰ 土地增值税 22,046,804.03 7,748,062.65 土地使用税 84,376.45 167,800.50 3元/平方米 教育费附加 -113,670.00 153,865.73 4%或3% 防洪费 1,189,939.57 1,352,773.97 0.9‰ 合 计 98,806,427.81 30,920,024.87 注：应交税费期末数比年初数增加 67,886,402.94 元，增加比例为 219.55％，主 要原因为：土地增值税增加以及公司利润增加相应企业所得税计提增加。 22. 应付股利 主要投资者 期末数 年初数 欠付原因 有限售条件流通股 1,678,608.64 2,284,400.83 尚未支付 无限售条件流通股 1,327,815.09 - 尚未支付 合计 3,006,423.73 2,284,400.83 注：应付股利期末数比年初数增加 722,022.90 元，增加比例为 31.61％，主要原 因为：本期分配的部分股利尚未支付。 117 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 23. 其他应付款 （1） 其他应付款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年 以 内 77,470,486.38 45.67% 99,510,904.38 39.36% 1-2年 80,413,903.09 47.42% 128,640,525.89 50.89% 2-3年 7,817,477.49 4.61% 16,694,313.87 6.60% 3年 以 上 3,892,293.36 2.30% 7,966,726.51 3.15% 合计 169,594,160.32 100.00% 252,812,470.65 100.00% （2） 期末余额中无欠持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东款项。 （3） 期末余额中关联方欠款为 197,023.07 元，占其他应付款总额的比例为 0.12%，详见附注八（三）3。 （4） 期末余额中账龄超过 1 年的其他应付款计 92,123,673.94 元，主要为尚未 支付的项目往来款。 （5） 其他应付款期末数比年初数减少 83,218,310.33 元，减少比例为 32.92％， 主要原因为：往来款项结算所致。 24. 一年内到期的非流动负债 （1） 一年内到期长期借款构成如下： 期末数 年初数 借款类别 币种 原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额 担保借款 人民币 - 412,200,000.00 412,200,000.00 抵押借款 人民币 704,800,000.00 704,800,000.00 15,800,000.00 15,800,000.00 担保借款 欧元 275,842.94 2,942,389.06 275,842.94 2,831,941.54 合计 707,742,389.06 430,831,941.54 （2） 抵押及质押情况详见附注七（一）6、9；担保情况详见附注八（三）4； （3） 一年内到期非流动负债期末数比年初数增加 276,910,447.52 元，增加比例 118 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 为 64.27%，主要原因为：本期一年内到期的长期借款增加。 25. 其他流动负债 项目 内容或性质 期末数 年初数 套期工具 期货套期保值 13,322,850.00 - 合计 - 13,322,850.00 - 注：其他流动负债期末数比年初数增加 13,322,850.00 元，增加比例为 100.00％， 主要原因为：公司开展铜期货套保业务的期末浮动盈亏金额，本期按照新会计 准则规定在其他流动负债列示。 26. 长期借款 （1） 长期借款构成如下： 期末数 年初数 借款类别 币种 原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额 担保借款 人民币 63,000,000.00 63,000,000.00 617,800,000.00 617,800,000.00 抵押借款 人民币 756,200,000.00 756,200,000.00 432,200,000.00 432,200,000.00 担保借款 欧元 689,607.41 7,355,973.28 965,450.35 9,911,796.02 合计 826,555,973.28 1,059,911,796.02 （2） 抵押及质押情况详见附注七（一）6、9；担保情况详见附注八（三）4； 27. 其他非流动负债 （1） 其他非流动负债构成如下： 119 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 项目 期初数 本期增加 本期结转 期末数 “挖潜改造资金”拨款 300,000.00 300,000.00 “技改资金”拨款 650,000.00 650,000.00 待转销汇兑收益 4,241,933.79 4,241,933.79 政府搬迁补助款 10,700,835.00 10,700,835.00 合计 5,191,933.79 10,700,835.00 - 15,892,768.79 （2） 待转销汇兑收益期末余额为 4,241,933.79 元，系子公司----桂林鸿达置业发 展有限公司 1994 年汇率并轨时形成的。 （3） 其他非流动负债期末数比年初数增加 10,700,835.00 元，增加比例为 206.10 ％，原因为：福州市财政局根据福州市财政局榕财综[2007]540 号文下拨 的搬迁补助款。 120 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 28. 股本 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项目 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股份 1.国有持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 107,026,045.00 28.85% 7,748,116.00 -18,199,893.00 -10,451,777.00 96,574,268.00 20.09% 其中：境内法人持股 107,026,045.00 28.85% 7,748,116.00 -18,199,893.00 -10,451,777.00 96,574,268.00 20.09% 境外自然人持股 4.外资持股 - - 72,720,000.00 6,079,392.00 - - 78,799,392.00 78,799,392.00 16.39% 其中：境外法人持股 72,720,000.00 6,079,392.00 78,799,392.00 78,799,392.00 16.39% 境外自然人持股 有限售条件股份合计 107,026,045.00 28.85% 72,720,000.00 13,827,508.00 - -18,199,893.00 68,347,615.00 175,373,660.00 36.48% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 263,959,141.00 71.15% 23,266,246.00 18,199,893.00 41,466,139.00 305,425,280.00 63.52% 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 无限售条件股份合计 263,959,141.00 71.15% - 23,266,246.00 - 18,199,893.00 41,466,139.00 305,425,280.00 63.52% 三、股份总数 370,985,186.00 100.00% 72,720,000.00 37,093,754.00 - - 109,813,754.00 480,798,940.00 100.00% （1） 上 述 新 增 股 本 已 经 福 建 立 信 闽 都 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 闽 信 审 字 (2007)A073 号验资报告审验。 （2） 其他增减变动为有限售条件股满足解禁条件转为无限售条件流通股。 29. 资本公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 624,100.89 - 624,100.89 其他资本公积 82,840,893.47 4,466,916.45 80,916,130.58 6,391,679.34 合计 83,464,994.36 4,466,916.45 80,916,130.58 7,015,780.23 121 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 （1） 年初其他资本公积中①根据《企业会计准则第 33 号—合并会计报表》， 因同一控制下企业合并增加的子公司北京京冠房地产开发有限公司期 初归属于母公司所有者权益转入增加资本公积 147,923,043.18 元， 同时 以前实现的留存收益中归属于母公司的部分应自资本公积转入留存收 益 67,848,511.18 元，综合影响期初其他资本公积增加 80,074,532.00 元； ②首次执行企业会计准则，导致可供出售金融资产公允价值变动增加期 初其他资本公积 1,042,749.41 元。 （2） 其 他 资 本 公 积 中 本 期 增 加 为 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 4,466,916.45 元。 （3） 其他资本公积中本期减少①权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 5,866,763.57 元；②与计入所有者权益项目相关的所得税影响 990,517.01 元；③本期期货套期保值期末持仓浮动盈亏损失 1,302,850.00 元；④2007 年 5 月 22 日，公司向 Starlex Limited 非公开发行 7272 万股人 民币普通股，并支付 36,000.00 元的对价差额。根据注 1 的说明，鉴于期 初的资本公积已因本报告期同一控制下企业合并而进行了调增，本报告 期支付的对价通过资本公积进行结转。 （4） 资本公积期末数比年初数减少 76,449,214.13 元，减少比例为 91.59％，主 要原因为公司定向增发收购北京京冠房地产开发有限公司 100%股权，根 据新会计准则规定，调整增加年初资本公积，同时在本期减少资本公积。 30. 盈余公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 115,371,355.11 13,067,758.23 128,439,113.34 任意盈余公积 3,057,477.43 3,057,477.43 储备基金 1,248,080.52 1,248,080.52 企业发展基金 171,034.85 171,034.85 合计 119,847,947.91 13,067,758.23 - 132,915,706.14 122 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 注: 年初盈余公积中①根据《企业会计准则第 33 号—合并会计报表》，因同一 控制下企业合并增加的子公司北京京冠房地产开发有限公司以前实现的留 存收益中归属于母公司的部分自资本公积转入法定盈余公积 7,192,799.89 元；②根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会 计准则解释第 1 号》，追溯调整期初数-13,326,834.00 元。 31. 未分配利润 项目 金额 上期期末未分配利润 128,460,980.11 加：会计政策变更 27,596,488.98 合并报表范围变动 60,655,711.29 本期年初未分配利润 216,713,180.38 加：本年净利润 206,946,042.29 其他 可供分配利润 423,659,222.67 减：提取法定盈余公积 13,067,758.23 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 可供股东分配利润 410,591,464.44 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 41,530,804.37 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 369,060,660.07 注：原年初未分配利润为 128,460,980.11 元，《企业会计准则第 38 号—首次执 行企业会计准则》、《企业会计准则第 33 号—合并会计报表》及《企业会 计准则解释第 1 号》的相关规定，追溯调增年初未分配利润 88,252,200.27 元， 调整后年初未分配利润为 216,713,180.38 元。 32. 营业收入及成本 （1） 营业收入及成本明细如下： 123 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 本期发生数 上年同期数 项 目 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业收入 4,491,838,350.25 132,710,575.02 4,624,548,925.27 3,774,651,108.66 122,223,003.91 3,896,874,112.57 营业成本 3,883,934,098.53 141,908,975.34 4,025,843,073.87 3,241,654,576.56 120,135,795.75 3,361,790,372.31 营业毛利 607,904,251.72 -9,198,400.32 598,705,851.40 532,996,532.10 2,087,208.16 535,083,740.26 （2） 按产品或业务类别分项列示如下： 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数 1、主营业务 4,491,838,350.25 3,774,651,108.66 3,883,934,098.53 3,241,654,576.56 607,904,251.72 532,996,532.10 漆包线行业 3,328,615,664.25 2,620,470,210.02 3,191,660,915.54 2,478,320,215.21 136,954,748.71 142,149,994.81 漆包线 3,314,614,574.68 2,569,865,213.74 3,177,642,931.61 2,431,507,286.18 136,971,643.07 138,357,927.56 钢芯铝绞线 14,001,089.57 50,604,996.28 14,017,983.93 46,812,929.03 -16,894.36 3,792,067.25 房地产行业 1,163,222,686.00 1,154,180,898.64 692,273,182.99 763,334,361.35 470,949,503.01 390,846,537.29 房地产销售 1,163,222,686.00 1,154,180,898.64 692,273,182.99 763,334,361.35 470,949,503.01 390,846,537.29 2、其他业务 132,710,575.02 122,223,003.91 141,908,975.34 120,135,795.75 -9,198,400.32 2,087,208.16 漆包线行业 127,760,466.38 119,491,036.23 128,446,308.62 115,953,760.75 -685,842.24 3,537,275.48 房地产行业 4,950,108.64 2,731,967.68 13,462,666.72 4,182,035.00 -8,512,558.08 -1,450,067.32 总计 4,624,548,925.27 3,896,874,112.57 4,025,843,073.87 3,361,790,372.31 598,705,851.40 535,083,740.26 注：前五名客户收入合计 977,993,575.23 元，占营业收入总额 21.15%。 （3） 按地区分项列示主营业务收入如下： 124 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 主营业务收入 项目 本期发生额 上年同期数 国内 4,433,835,806.74 3,717,390,469.49 东北地区 45,820,140.84 41,648,487.88 西北地区 15,608,803.12 40,253,306.23 华南地区 516,585,066.64 337,589,526.86 华中地区 169,208,876.00 20,715,461.67 华北地区 969,270,843.02 905,172,390.52 华东地区 2,555,575,870.09 2,196,528,372.24 西南地区 114,967,882.98 122,544,473.09 其他地区 46,798,324.05 52,938,451.00 国外 58,002,543.51 57,260,639.17 合计 4,491,838,350.25 3,774,651,108.66 （4） 房地产开发项目收入分项列示如下： 项 目 本期发生数 上年同期数 青秀花园 44,091,132.00 56,889,359.40 置业广场 1,179,000.00 -148,632.16 智能大厦 62,000.00 264,022.00 桂林大世界 135,729.00 长城花园 227,726.00 4,502.40 太阳星城F区-1期 53,853,870.00 37,982,243.00 太阳星城F区-2期 223,761,337.00 445,986,127.00 冠城鼓楼庭院 150,780,812.00 272,211,532.00 冠城江景 94,211,040.00 太阳星城E区 373,200,813.00 340,991,745.00 广渠门外南街危改小区A、B区 221,719,227.00 合 计 1,163,222,686.00 1,154,180,898.64 125 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 33. 营业税金及附加 项目 税率 本期发生数 上年同期数 营业税 5% 59,172,717.87 58,361,572.48 城市维护建设税 7%或5% 3,383,237.59 3,660,818.79 教育费附加 3%或4% 1,720,914.50 1,810,010.77 土地增值税 20,669,347.42 9,634,076.63 房产税 12%或1.2% 2,342,798.05 113,355.46 印花税 0.10% 39,953.12 944.64 防洪费 0.09% 850.16 合 计 87,328,968.55 73,581,628.93 34. 财务费用 项 目 本期发生数 上年同期数 利息支出 70,388,707.43 50,689,371.54 减：利息收入 9,055,580.28 3,459,227.27 汇兑损失 990,578.57 2,227,276.34 减：汇兑收益 资金占用费支出 减：资金占用费收入 其他 3,624,124.97 2,624,580.70 合计 65,947,830.69 52,082,001.31 126 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 35. 资产减值损失 项目 本期发生数 上年同期数 一、坏账准备 3,815,120.24 1,843,888.45 二、存货跌价准备 122,501.64 - 三、可供出售金融资产减值准备 - - 四、持有至到期投资减值准备 - - 五、长期股权投资减值准备 - - 六、投资性房地产减值准备 - - 七、固定资产减值准备 - - 八、工程物资减值准备 - - 九、在建工程减值准备 - - 十、无形资产减值准备 - - 十一、商誉减值准备 4,028,144.59 - 合 计 7,965,766.47 1,843,888.45 注：资产减值损失本期发生数比上年同期数增加 6,121,878.02 元，增加比例为 332.01％，主要原因为本期提取了与北京太阳宫房地产开发有限公司相关 的商誉减值准备。 127 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 36. 投资收益 项目或被投资单位名称 本期发生数 上年同期数 一 .金 融 资 产 投 资 收 益 7,738,803.64 149,415.36 （一）交易性金融资产收益 2,343,618.97 149,415.36 （二）可供出售金融资产收益 5,395,184.67 - 1、 上 海 海 立 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 5,395,184.67 二．股权投资收益 -1,685,480.84 -893,603.23 （一）成本法核算确认 136,980.00 119,880.00 1、 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 30,420.00 2、 福 州 隆 达 典 当 有 限 公 司 106,560.00 119,880.00 （二）权益法核算确认 -1,822,460.84 -1,013,483.23 1、 北 京 中 科 镓 英 半 导 体 有 限 公 司 -1,822,460.84 -1,013,483.23 合计 6,053,322.80 -744,187.87 （1） 本公司投资收益汇回无重大限制； （2） 投资收益本期发生数比上年同期发生数增加 6,797,510.67 元，增加比例为 913.41%，主要原因为：本期出售交易性金融资产及可供出售金融资产造成投资 收益增加。 37. 营业外收入 （1）营业外收入按项目列示如下： 项目 本期发生数 上年同期数 非流动资产处置利得合计 12,540,014.56 - 其中：固定资产处置利得 459,916.55 无形资产处置利得 12,080,098.01 赔款收入 27,212.28 违约金收入 217,001.31 136,526.07 政府补助 2,472,823.46 1,635,273.52 罚款收入 25,604.89 其他 159,557.11 381.65 合 计 15,416,608.72 1,797,786.13 128 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 （2）本期取得的政府补助种类及金额按项目列示如下： 项目 本期发生数 备注 挖潜改造资金 40,000.00 产业集群建设引导资金补助 700,000.00 闽财(企)指(2006)18号 制造业信息化专项资金 175,000.00 榕科(2003)179号 工业企业技改专项补贴款 1,300,000.00 榕财工(2007)195号 开发区十大企业奖励金 20,000.00 四季度出口增量奖励金 8,502.00 外贸发展专项资金 3,000.00 所得税返还 226,321.46 淮安经济开发区财政局所得税返还 合 计 2,472,823.46 38. 营业外支出 项目 本期发生数 上年同期数 非流动资产处置损失合计 61,946.22 571,536.18 其中：固定资产处置损失 61,946.22 571,536.18 无形资产处置损失 捐赠、赞助支出 835,000.00 413,000.00 违约金 9,000.00 罚没支出 45,470.00 24,655.00 滞纳金及罚款 303,690.36 422,215.80 其他 166,656.68 17,378.08 合 计 1,412,763.26 1,457,785.06 39. 所得税费用 项目 本期发生数 上年同期数 1、当期所得税费用 100,165,075.06 95,061,160.92 2、递延所得税费用 1,666,442.96 -652,493.85 合计 101,831,518.02 94,408,667.07 129 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 40. 现金流量表附注 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 25,794,441.41 元，其中金额较大的项 目如下： 项 目 本期发生数 财政搬迁补贴 10,700,835.00 住房维修基金 2,227,998.19 政府补助 2,206,502.00 质量保证金 1,680,894.90 合计 16,816,230.09 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 282,529,440.38 元，其中金额较大的项 目如下： 项 目 本期发生数 归还往来款 84,265,753.00 保证金 41,450,000.00 支付代理费 30,909,139.86 代付契税公共维修基金 25,075,213.07 支付往来款 15,000,000.00 招待费 6,168,438.50 广告宣传费 4,354,368.58 办公费等 4,346,495.54 差旅费 4,236,579.84 物业费 3,992,050.08 合计 219,798,038.47 （3） 支付的其他与投资活动有关的现金 130 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期发生数 支付森帝木业（深圳）有限公司开发合作款 180,000,000.00 （4） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生数 福州市财政局无息贷款 46,000,000.00 保证金 46,903,755.89 合计 92,903,755.89 （5） 现金流量表补充资料 131 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本期发生额 净利润 233,222,358.24 加：资产减值准备 7,965,766.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,664,436.11 无形资产摊销 795,278.02 长期待摊费用摊销 1,251,928.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -12,492,509.39 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,441.05 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 64,981,324.21 投资损失（收益以“－”号填列） -6,053,322.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,666,442.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -704,132,306.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -143,918,857.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 68,553,376.92 其 他 - 经营活动产生的现金流量净额 -457,481,643.88 (二) 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款构成 132 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并单 独计提坏账准备的款 - - 项 2、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 216,992,774.94 100.00% 16,990,986.34 235,801,103.10 100.00% 16,976,443.07 的款项 其中：1年以内 204,056,347.57 94.04% 3.00% 6,121,690.43 223,697,915.56 94.87% 3.00% 6,710,937.46 1-2年 833,239.83 0.38% 10.00% 83,323.98 739,294.03 0.31% 10.00% 73,929.40 2-3年 739,294.03 0.34% 30.00% 221,788.21 1,563,826.05 0.66% 30.00% 469,147.82 3-5年 1,599,419.58 0.74% 50.00% 799,709.79 155,278.15 0.07% 50.00% 77,639.08 5年以上 9,764,473.93 4.50% 100.00% 9,764,473.93 9,644,789.31 4.09% 100.00% 9,644,789.31 合 计 216,992,774.94 100.00% 16,990,986.34 235,801,103.10 100.00% 16,976,443.07 （2） 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠 款。 （3） 期末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款总额的 债务人排名 金额 账龄 比例 第一名 54,624,536.65 1年以内 25.17% 第二名 25,159,400.05 1年以内 11.59% 第三名 21,437,412.30 1年以内 9.88% 第四名 13,197,685.86 1年以内 6.08% 第五名 11,833,244.90 1年以内 5.45% 合 计 126,252,279.76 58.17% （4） 期末无关联方应收账款余额。 （5） 期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 （6） 期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 2. 其他应收款 （1） 其他应收款构成 133 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并单 独计提坏账准备的款 267,186,763.77 97.25% 0.00% - - 项 2、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 7,565,352.55 2.75% 1,330,724.93 50,054,552.48 100.00% 1,911,032.19 的款项 其中：1年以内 3,114,450.53 1.13% 3.00% 93,433.51 46,549,476.58 93.00% 3.00% 1,396,484.31 1-2年 1,102,507.92 0.40% 10.00% 110,250.79 3,256,986.42 6.51% 10.00% 325,698.64 2-3年 3,102,304.62 1.13% 30.00% 930,691.39 42,500.00 0.08% 30.00% 12,750.00 3-5年 99,480.49 0.04% 50.00% 49,740.25 58,980.49 0.12% 50.00% 29,490.25 5年以上 146,608.99 0.05% 100.00% 146,608.99 146,608.99 0.29% 100.00% 146,608.99 合 计 274,752,116.32 100.00% 1,330,724.93 50,054,552.48 100.00% 1,911,032.19 （2） 单项金额重大的其他应收款 占总额比 坏帐准备计 债务人排名 金额 不计提坏帐准备理由 例 提比例 第一名 180,000,000.00 65.51% 0.00% 项目合作款 第二名 35,777,077.78 13.02% 0.00% 并表范围内子公司 第三名 25,003,907.50 9.10% 0.00% 并表范围内子公司 第四名 15,000,000.00 5.46% 0.00% 并表范围内子公司 第五名 7,174,228.47 2.61% 0.00% 保证金 合 计 262,955,213.75 95.70% （3） 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单 位欠款。 （4） 期末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收 债务人排名 性质或内容 金额 账龄 款总额的比 备注 例 第一名 项目合作款 180,000,000.00 1年以内 65.51% 第二名 往来款 35,777,077.78 1年以内 13.02% 并表子公司 第三名 往来款 25,003,907.50 1年以内 9.10% 并表子公司 第四名 往来款 15,000,000.00 1年以内 5.46% 并表子公司 第五名 保证金 7,174,228.47 1年以内 2.61% 合 计 262,955,213.75 95.70% 134 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 （5） 期末余额中应收关联方欠款为 256,227,569.55 元，占其他应收款总额 93.26%；其中：应收关联公司森帝木业（深圳）有限公司 180,000,000.00 元、应收控股子公司桂林鸿达置业发展有限公司 35,777,077.78 元、应收 控股子公司福州大通机电有限公司 25,003,907.50 元、应收控股子公司福 建华事达房地产有限公司的控股子公司南京万盛置业有限公司 15,000,000.00 元 、 应 收 控 股 子 公 司 福 州 开 发 区 联 通 电 工 有 限 公 司 416,723.02 元、应收控股子公司江苏大通机电有限公司 29,861.25 元。 （6） 期末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 （7） 期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （8） 其他应收款期末数比年初数增加 225,277,871.10 元，增加比例为 467.93％， 增加原因主要为：支付森帝木业（深圳）有限公司项目合作款。 3. 长期股权投资 期末数 年初数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 成本法 882,952,808.07 300,000.00 434,907,390.92 300,000.00 权益法 26,118,679.94 27,911,216.85 - 合计 909,071,488.01 300,000.00 462,818,607.77 300,000.00 （1） 成本法核算的子公司主要信息 135 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 本企业在 本企业持 被投资单 期末净资产 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 业务性质 本期净利润 股比例 位表决权 总额 总额 比例 福州开发区联通电工有限 电线、电缆 75.00% 75.00% 8,822,762.97 14,001,089.57 -1,787,210.61 福州 公司 铜铝材料 北京太阳宫房地产开发有 95.00% 95.00% 170,891,125.93 279,005,284.34 110,617,100.22 北京 房地产开发 限公司 电线电缆、 普通机械、 41.25% 41.25% 118,552,115.28 1,331,112,214.70 8,848,394.44 江苏大通机电有限公司 清江 机电、电工 器材等 房地产开发 桂林鸿达置业发展有限公 75.00% 75.00% 27,529,012.68 45,853,357.30 5,618,845.12 桂林 、建筑安装 司 工程承包 房地产开发 北京冠城正业房地产开发 60.00% 60.00% 3,960,856.78 -5,112,886.91 北京 、销售；投 有限公司 资咨询 衡阳华丰房地产开发有限 51.00% 51.00% 29,342,616.52 94,211,040.00 5,264,830.76 衡阳 房地产开发 公司 生产耐高温 福州大通机电有限公司 福州 绝缘材料及 51.00% 51.00% 141,660,106.22 833,588,863.93 12,632,604.42 绝缘成型件 福建华事达房地产有限公 100.00% 100.00% 77,513,893.75 150,780,812.00 28,378,632.43 福州 房地产开发 司 房地产开发 北京冠城新泰房地产开发 51.00% 51.00% 24,895,263.10 -2,585,077.70 北京 、销售；投 有限公司 资咨询 苏州冠城宏业房地产有限 100.00% 100.00% 79,456,692.58 -70,008.54 苏州 房地产开发 公司 北京京冠房地产开发有限 100.00% 100.00% 277,583,786.49 600,099,729.00 114,197,972.07 北京 房地产开发 公司 合计 960,208,232.30 3,348,652,390.84 276,003,195.70 （2） 成本法核算的长期股权投资 136 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 期初帐面余额 本期投资增减额 期末帐面余额 减值准备 福州开发区联通电工有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00 北京太阳宫房地产开发有限公司 66,445,700.00 66,445,700.00 江苏大通机电有限公司 41,915,400.00 41,915,400.00 桂林鸿达置业发展有限公司 8,672,990.92 8,672,990.92 北京冠城正业房地产开发有限公司 8,000,000.00 45,050,000.00 53,050,000.00 衡阳华丰房地产开发有限公司 14,471,300.00 14,471,300.00 福州大通机电有限公司 51,000,000.00 18,360,000.00 69,360,000.00 福建华事达房地产有限公司 92,067,332.25 92,067,332.25 北京冠城新泰房地产开发有限公司 34,000,000.00 34,000,000.00 苏州冠城宏业房地产有限公司 112,442,667.75 60,000,000.00 172,442,667.75 北京京冠房地产开发有限公司 146,355,417.15 146,355,417.15 福州隆达典当有限公司 1,332,000.00 1,332,000.00 福州华榕超市有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 福建兴业证券股份有限公司 10,000.00 10,000.00 - 兴业银行股份有限公司 50,000.00 -50,000.00 0.00 - 北京海淀科技园建设股份有限公司 178,330,000.00 178,330,000.00 合计 434,907,390.92 448,045,417.15 882,952,808.07 300,000.00 （3） 按权益法核算的长期股权投资 ① 权益法核算的合营和联营公司主要信息： 本企业在被 本企业持 期末净资产总 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 业务性质 投资单位表 本期净利润 股比例 额 总额 决权比例 联营企业 制造半导体材 北京中科镓英半导 北京 料、货物、技 31.97% 31.97% 74,300,152.05 12,654,708.52 -4,714,225.95 体有限公司 术进出口等 ② 权益法核算的对合营企业、联营企业股权投资： 本期权益增减额 期末数 被投资单位名称 初始金额 年初余额 其中：分得 合计 现金红利 合营企业 北京中科镓英半导体有限公司 29,500,000.00 27,911,216.85 -1,792,536.91 26,118,679.94 合计 29,500,000.00 27,911,216.85 -1,792,536.91 - 26,118,679.94 137 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 （4） 长期股权投资减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 福州华榕超市有限公司 300,000.00 - - 300,000.00 合 计 300,000.00 - - 300,000.00 注：长期股权投资期末数比年初数增加 446,252,880.24 元，增加比例为 96.48％， 增加原因为：公司收购北京海淀科技园建设股份有限公司 28%股权、收购 北京京冠房地产开发有限公司 100%股权、增持北京冠城正业房地产开发 有限公司 20%股权以及增加对子公司苏州冠城宏业房地产有限公司、福州 大通机电有限公司的投资。 4. 营业收入及成本 （1） 营业收入及成本明细如下： 本期发生数 上期发生数 项 目 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业收入 1,870,772,552.06 53,235,522.34 1,924,008,074.40 1,605,267,146.29 60,630,801.61 1,665,897,947.90 营业成本 1,806,692,346.85 54,502,705.41 1,861,195,052.26 1,529,843,103.37 58,299,531.36 1,588,142,634.73 营业毛利 64,080,205.21 -1,267,183.07 62,813,022.14 75,424,042.92 2,331,270.25 77,755,313.17 （2） 按产品或业务类别分项列示如下： 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数 1、主营业务 1,870,772,552.06 1,605,267,146.29 1,806,692,346.85 1,529,843,103.37 64,080,205.21 75,424,042.92 漆包线行业 1,870,772,552.06 1,605,267,146.29 1,806,692,346.85 1,529,843,103.37 64,080,205.21 75,424,042.92 漆包线 1,870,772,552.06 1,605,267,146.29 1,806,692,346.85 1,529,843,103.37 64,080,205.21 75,424,042.92 2、其他业务 53,235,522.34 60,630,801.61 54,502,705.41 58,299,531.36 -1,267,183.07 2,331,270.25 总计 1,924,008,074.40 1,665,897,947.90 1,861,195,052.26 1,588,142,634.73 62,813,022.14 77,755,313.17 注：前五名客户收入合计 793,970,787.66 元，占营业收入总额 41.27%。 （3） 按地区分项列示主营业务收入如下： 138 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 主营业务收入 项目 本期发生数 上年同期数 国内 1,812,770,008.55 1,548,006,507.12 东北地区 33,774,066.74 41,163,229.03 西北地区 14,317,013.67 40,058,907.13 华东地区 1,327,642,077.82 1,042,712,159.72 华南地区 345,926,343.98 333,374,985.68 西南地区 44,312,182.29 37,758,774.56 其他地区 46,798,324.05 52,938,451.00 国外 58,002,543.51 57,260,639.17 合计 1,870,772,552.06 1,605,267,146.29 5. 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 项目或被投资单位名称 本期发生数 上年同期数 一 .金 融 资 产 投 资 收 益 5,701,420.35 149,415.36 （一）交易性金融资产收益 306,235.68 149,415.36 （二）可供出售金融资产收益 5,395,184.67 1、 上 海 海 立 (集 团 )股 份 有 限 公 司 5,395,184.67 二．股权投资收益 130,023,614.70 126,113,994.17 （一）成本法核算确认 131,846,075.54 127,127,477.40 1、 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 30,420.00 2、 福 州 隆 达 典 当 有 限 公 司 106,560.00 119,880.00 3、 北 京 太 阳 宫 房 地 产 开 发 有 限 公 司 94,134,369.05 119,461,597.40 4、 福 建 华 事 达 房 地 产 有 限 公 司 34,983,774.52 5、 江 苏 大 通 机 电 有 限 公 司 2,590,951.97 7,546,000.00 （二）权益法核算确认 -1,822,460.84 -1,013,483.23 1、 北 京 中 科 镓 英 半 导 体 有 限 公 司 -1,822,460.84 -1,013,483.23 合计 135,725,035.05 126,263,409.53 139 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 （4） 本公司投资收益汇回无重大限制. 八、 关联方关系及其交易 （一） 存在控制关系的关联方情况 1、 存在控制关系的关联方 （1） 控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码 福州市鼓楼区 对工业、农业、基 有限责任公 福建丰榕投资有限公司 五一中路32号 础设施等投资、批 控股股东 薛黎曦 71736996-4 司 元洪大厦25层 发零售等 本公司第二大股 英属维尔京群 有限责任公 Starlex Limited 东，持16.39%股 岛 司 份 注：福建丰榕投资有限公司和 Starlex Limited 对本公司的持股比例和表决权比例 分别为 26.74%和 16.39%，为一致行动人。福建丰榕投资有限公司控股股东 薛黎曦女士和 Starlex Limited 实际控制人韩国龙先生为本公司实际控制人。 （2） 受本公司控制的关联方 详见附注六。 2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万 元）： 140 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、控制本公司的关联方 福建丰榕投资有限公司 31,400.00 31,400.00 Starlex Limited USD0.0001 USD0.0001 二、受本公司控制的关联方 福州开发区联通电工有限公司 560.00 560.00 北京太阳宫房地产开发有限公司 6,000.00 6,000.00 江苏大通机电有限公司 10,000.00 10,000.00 桂林鸿达置业发展有限公司 USD150 USD150 北京冠城正业房地产开发有限公司 2,000.00 2,000.00 衡阳华丰房地产开发有限公司 2,768.00 2,768.00 福州大通机电有限公司 10,000.00 3,600.00 13,600.00 福建华事达房地产有限公司 3,000.00 3,000.00 北京冠城新泰房地产开发有限公司 3,000.00 3,000.00 苏州冠城宏业房地产有限公司 2,000.00 6,000.00 8,000.00 北京京冠房地产开发有限公司 8,000.00 8,000.00 北京鑫阳房地产开发有限公司 8,850.00 8,850.00 南京万盛置业有限公司 10,000.00 10,000.00 3、 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 141 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 一、控制本公司的关联方 福建丰榕投资有限公司 11,667.0119 31.45% 1,190.1492 12,857.1611 26.74% Starlex Limited 7,879.9392 16.39% 7,879.9392 16.39% 二、受本公司控制的关联方 福州开发区联通电工有限公 420.00 75% 420.00 75% 司 北京太阳宫房地产开发有限 5,700.00 95.00% 5,700.00 95% 公司 4,125.00 41.25% 4,125.00 41.25% 江苏大通机电有限公司 USB112.50 75% USB112.50 75% 桂林鸿达置业发展有限公司 北京冠城正业房地产开发有 800.00 40% 400.00 20% 1,200.00 60% 限公司 衡阳华丰房地产开发有限公 1,411.68 51% 1,411.68 51% 司 5,100.00 51% 1,836.00 6,936.00 51% 福州大通机电有限公司 3,000.00 100% 3,000.00 100% 福建华事达房地产有限公司 北京冠城新泰房地产开发有 1,530.00 51% 1,530.00 51% 限公司 苏州冠城宏业房地产有限公 2,000.00 100% 6,000.00 8,000.00 100% 司 北京京冠房地产开发有限公 8,000.00 100% 8,000.00 100% 司 北京鑫阳房地产开发有限公 7,080.00 80.00% 7,080.00 80% 司 8,000.00 80.00% 8,000.00 80% 南京万盛置业有限公司 （二） 不存在控制关系的关联方情况 经济性质 法定 单位名称 注册地 主营业务 与企业关系 注册资本 或类型 代表 北京冠海房地产开发有 北京 房地产开 本公司法人代 有限责任公司 美元 韩国龙 限公司 发 表韩国龙先生 1670 万元 任该公司董事 兼总经理 福建中兴投资有限公司 福州 代理业务及 该公司法人代 有限责任公司 港币 韩孝峰 服务 表与本公司法 10000 万元 人代表为关系 密切的家庭成 员 142 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 依波精品(深圳)有限公 深圳 生产经营钟 与本公司同一 独资经营（港 港币 韩国龙 司 表等 法人代表 资） 3000 万元 森帝木业（深圳）有限 深圳 销售胶合板、 与本公司同一 独资经营 美元 韩国龙 公司 纤维板、板 法人代表 4552.58 万元 材、人造板等 产品 中国海淀集团有限公司 开曼群 钟表木业 与本公司同一法 有限责任公司 港币 韩国龙 岛 生产销售、 人代表 15448.30 万元 房地产开 发 （三） 关联方交易 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其 相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2、 关联交易定价原则：按市场价格定价。 3、 关联方往来款项余额 占所属科目全部应收 期末金额(万元） （付）款项余额的比重 项目 （%） 本期末 上期末 本期末 上期末 其他应收款 森帝木业（深圳）有限公司 18,000.00 65.33% 其他应付款 Starlex Limited 340.59 1.35% 依波精品（深圳）有限公司 500.00 1.98% 福建中兴投资有限公司 18.00 0.07% 中国海淀集团有限公司 19.70 17.12 0.12% 0.07% 143 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 4、 其他关联方交易事项 （1） 关联方为本公司担保事项： A、 福建丰榕投资有限公司为本公司短期借款人民币 20900 万元及长 期借款人民币 6300 万元提供担保；其中 ：13000 万元借款由福建 丰榕投资有限公司与韩国龙先生联合担保，3000 万元借款是福建 丰榕投资有限公司以定期存单 3000 万元质押提供担保。 B、 福建丰榕投资有限公司以其持有的 6000 万股冠城大通股份有限公 司的股票质押为本公司控股子公司——北京冠城正业房地产开发 有限公司向中诚信托投资有限责任公司短期借款人民币 70000 万 元提供担保。 C、 福建丰榕投资有限公司以其持有的 550 万股冠城大通股份有限公 司的股票质押为本公司控股子公司——福州大通机电有限公司向 中国工商银行股份有限公司福州闽都支行短期借款 2000 万元提供 担保。 D、 福建丰榕投资有限公司为本公司开具的银行承兑汇票人民币 10000 万元的敞口部分人民币 7300 万元提供担保，其中 ：开具的银行承 兑汇票人民币 6500 万元的敞口部分人民币 5200 万元是由福建丰榕 投资有限公司与韩国龙先生联合担保。 E、 北京冠海房地产开发有限公司以其拥有的冠城园之冠城北园 2、5、 6 号楼 13 套住宅为本公司控股子公司——北京太阳宫房地产开发 有限公司向银行短期借款人民币 1600 万元提供担保。 F、 北京冠海房地产开发有限公司为本公司控股子公司─福州大通机 电有限公司向中国银行福州台江支行取得的应收账款保理贴现贷 款人民币 5040 万元提供联合担保。 （2） 本公司租赁福建中兴投资有限公司拥有的福州市五一中路元洪大厦 26 144 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 层写字楼面积共计 1425.13 平方米，每月租金为人民币 60,000.00 元。公 司 2007 年度共支付租赁费 720,000.00 元。 （3） 子公司北京京冠房地产开发有限公司与关联公司依波精品(深圳)有限公 司签订借款协议，借入资金人民币 5,000,000.00 元，资金占用费利息按年 利率 10%计算，截止本期末已归还借款人民币 5,000,000.00 元及资金占用 费人民币 265,753.00 元。 （4） 2007 年 12 月 3 日公司与关联公司森帝木业（深圳）有限公司（以下简 称森帝木业）签订《土地开发合作框架协议》，根据该协议，公司出资 人民币 18000 万元作为深圳市南山区月亮湾大道 93 号地块（宗地号为 T101-0007 号）土地前期整理相关费用，以换取森帝木业享有的部分土地 补偿权益。公司享有土地补偿权益的具体份额将依据实际支付给森帝木 业的款项额占项目土地评估权益的比例确定。根据中商资产评估有限公 司于 2007 年 12 月 3 日出具评估报告（中商评报字 2007 第（1157）号）， 项目土地评估值为人民币 70000 万元。双方以项目土地评估值为参照， 同意项目土地评估确认值为人民币 70000 万元，扣除应交还政府的 10.5% 款项，该项目土地评估权益值为人民币 62650 万元，本公司出资人民币 18000 万元参与该宗地块的土地前期整理，并享有 28.73%土地补偿权益。 项目土地由深圳市土地交易中心挂牌成交后，双方应对土地前期整理合 作事项进行清算。双方同意联合参与该地块的竟拍，若本次项目土地最 终由双方共同竟买到。双方同意另行投资组建项目公司以开发项目土 地，项目公司的出资比例构成为：本公司占项目公司 70%股权，森帝木 业占项目公司 30%股权。项目公司注册资本及投资总额根据项目土地挂 牌的最终成交价由双方协商确定。（该交易事项详见公司 2007 年 12 月 6 日公司公告） 该项交易经 2007 年 12 月 28 日公司召开的 2007 年度第 四次临时股东大会审议通过。截止 2007 年 12 月 31 日公司已付清协议约 定的全部款项。 九、 或有事项 （一）截止 2007 年 12 月 31 日,公司为以下公司提供贷款担保： 145 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 为福建天宇电气股份有限公司向银行借款人民币 2000 万元提供担保； 同时本公司控股子公司——福州大通机电有限公司向银行贷款人民币 2500 万 元由该公司提供担保； 为福建福抗药业股份有限公司向银行借款人民币 10000 万元提供担保； 同时本公司向银行贷款人民币 9500 万元由该公司提供担保； 为福建省亚通创新集团有限公司的控股子公司福建亚通新材料科技有 限公司向银行借款人民币 1500 万元提供担保；同时本公司控股子公司福州大 通机电有限公司向银行贷款人民币 5000 万元也由福建省亚通创新集团有限公 司提供担保； 为控股子公司福州大通机电有限公司向银行借款人民币 2000 万元提供 担保，同时本公司向银行贷款人民币 2500 万元由该子公司提供担保； 为控股子公司北京太阳宫房地产开发有限公司向银行借款人民币 7000 万元提供担保； 为控股子公司江苏大通机电有限公司向银行借款人民币 4000 万元提供 担保。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日,公司已贴现未到期的商业承兑汇票为人民币 6808.399022 万元，出票人为三菱电机（广州）压缩机有限公司（以下简称 三菱电机），根据本公司与美国花旗银行有限公司深圳分行、三菱电机签 订的三方协议书，本公司无需承担归还商业承兑汇票贴现款项的义务。 十、 承诺事项 （一） 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 根据公司 2007 年 5 月 11 日第六届董事会临时会议决议，公司出资人民 币 17,808 万元收购北京市大地科技实业总公司持有的北京海淀科技园建设 股份有限公司 28%股权。上述股权已于 2007 年 6 月 7 日完成工商变更手续。 146 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 根据公司 2007 年 9 月 28 日第六届董事会临时会议决议，同意公司与北京海 开房地产集团公司和北京海淀区商业设施建设经营公司分别签署《股权转 让协议》，分别受让北京海开房地产集团公司持有的北京海淀科技园建设 股份有限公司 9%股权和北京海淀区商业设施建设经营公司持有的北京海淀 科技园建设股份有限公司 12%股权。截至 2007 年 12 月 31 日，公司已与上 述公司分别签订了股权转让意向，但正式转让合同尚未签署，也尚未获得 公司股东大会及相关政府部门批准。 （二） 对外经济担保事项见附注九 （三） 其他重大财务承诺事项 1、 抵押资产情况见附注七（一）6、9。 2、 公司下属子公司北京冠城新泰房地产开发有限公司于 2007 年 9 月 13 日 召开董事会，同意与 Bright Honest Group Limited 合作，签订关于太阳宫新 区 C 区太阳宫广场合作框架协议，同意在太阳宫广场符合预售条件时， 将太阳宫广场（商业部分）整体作价大约人民币 12.1 亿元出售给 Bright Honest Group Limited 指定的境内公司，具体以预售合同的约定为准。2007 年 9 月 21 日，北京冠城新泰房地产开发有限公司与 Bright Honest Group Limited 签订合作框架协议。截至 2007 年 12 月 31 日，该项销售约定尚未 实施。 除上述事项外，本公司无其他应披露未披露的重大财务承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项 根据公司 2008 年 2 月 21 日召开的第七届董事会第三次会议的决议，同意 以 2007 年 12 月 31 日公司的总股本 480,798,940 股为基数，向全体股东每 10 股 送 1.5 股，每 10 股派现金红利 0.167 元（含税）。 147 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 十二、 其他事项说明 （一） 公司向 Starlex Limited 非公开发行 7272 万股人民币普通股购买 Starlex Limited 持有的北京京冠房地产开发有限公司的 100%股权的交易行为已经 完成，2007 年 5 月 22 日，公司向 Starlex Limited 非公开发行 7272 万股人民币普 通股在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成证券登记。 （二） 2007 年 6 月 30 日公司召开第六届董事会第七次会议，审议通过 公司向不特定对象公开发行 A 股股票的议案，公开发行的股票数量不超过 12000 万股,每股面值人民币 1 元。2007 年 7 月 20 日，公司 2007 年第二次临时股东大 会审议通过该议案。 （三） 根据公司于 2007 年 4 月 30 日与福州市土地发展中心签订的《福 州市国有土地使用权收购合同书》，土地中心同意收购本公司位于晋安区福马 路 81 号土地，土地面积 67.85 亩，收购价格 7769.0965 万元，截止 2007 年 12 月 31 日公司已收到福州市土地发展中心支付土地收购款 6990 万元。 （四） 根据公司 2007 年 5 月 11 日第六届董事会临时会议决议，公司出 资人民币 17,808 万元收购北京市大地科技实业总公司持有的北京海淀科技园建 设股份有限公司 28%股权。截至 2007 年 12 月 31 日，公司已全部支付上述股权 款。 （五） 根据公司 2007 年 8 月 30 日第六届董事会临时会议决议，公司出 资人民币 4500 万元收购熊鹰先生所持有的北京冠城正业房地产开发有限公司 20％的股权。截至 2007 年 12 月 31 日，公司已支付了 4000 万元上述股权款。 十三、 补充资料 （一） 非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常 性损益（2007 年修订）》，公司非经常性损益如下： 148 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本期发生数 非流动资产处置损益 12,478,068.34 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 2,472,823.46 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产 生的损益 - 非货币性资产交换损益 - 委托投资损益 - 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,774,186.09 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益但与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -947,046.34 其他非经常性损益项目 3,312,542.35 减：所得税影响数 120,722.93 减：少数股东损益（扣税后） 200,713.17 合 计 15,220,765.62 （二） 净资产收益率和每股收益 149 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 本期发生数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.91 23.23 0.43 0.43 扣除非 经常 性损 益后 归属 于公 司普 通股股东的净利润 19.37 21.52 0.40 0.40 （续上表） 上年同期数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.87 25.68 0.38 0.38 扣除非 经常 性损 益后 归属 于公 司普 通股股东的净利润 15.90 17.85 0.26 0.26 注：上年同期每股收益根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》及中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定进行重新计算。 （三） 执行新会计准则的影响 1、 按照中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工 作的通知》（证监发[2006]136 号）、财政部《企业会计准则解释第 1 号》（财会 [2007]14 号）等相关规定的要求，并结合 2006 年年报原披露金额，公司编制 2006 年 12 月 31 日新旧会计准则股东权益差异调节对比披露表如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：人民币元 150 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 序号 注释 项目名称 2007年报披露数 2006年报披露数 差异 2006年12月31日股东权益（原会计准则） 627,775,861.08 627,775,861.08 - 1 长期股权投资差额 8,577,525.49 -1,908,231.09 10,485,756.58 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 -1,908,231.09 -1,908,231.09 - 其中：非同一控制下企业合并形成的长期股 A 权投资差额 10,485,756.58 10,485,756.58 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 额 - - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 等 - - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - 5 股份支付 - - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - 7 B 企业合并 163,385,814.42 163,385,814.42 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - 根据新准则计提的商誉减值准备 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 8 融资产以及可供出售金融资产 1,556,342.40 1,556,342.40 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 融负债 - - 10 金融工具分拆增加的权益 - - 11 衍生金融工具 - - 12 所得税 5,291,237.21 5,291,237.21 13 其他 - - 14 少数股东权益 182,176,672.62 182,176,672.62 - 2006年12月31日股东权益（新会计准则） 988,763,453.22 814,891,882.22 173,871,571.00 2、 调整事项及差异情况说明： （1） 2006 年年报披露数中的调整事项具体详见公司 2006 年年报。 （2） 2007 年年报追加调整事项如下： A. 追加调整非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 财政部于 2007 年 11 月 16 日发布了《企业会计准则解释第 1 号》规定，企业 在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资，应视同该子公司自取得时 即采用变更后的会计政策（即采用成本法核算），对其原账面核算的成本、原摊 销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调 整，因此，公司原已摊销的因非同一控制下企业合并而产生的股权投资差额均需 151 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 予以转回。截至 2006 年 12 月 31 日，公司因非同一控制下企业合并形成的长期 股权投资借方差额累计已摊销 10,485,756.58 元，需全部转回，由此增加公司 2006 年 12 月 31 日股东权益 10,485,756.58 元。 B. 追加调整因同一控制下企业合并增加子公司而相应增加比较期初股东权 益 根据中国证券监督管理委员会出具的证监公司字[2007]62 号“关于核准冠城 大通股份有限公司向 Starlex Limited 发行新股购买资产的批复”，公司向 Starlex Limited 非公开发行新股收购北京京冠房地产开发有限公司 100%股权，2007 年 5 月 22 日，公司向 Starlex Limited 定向增发 7272 万股人民币普通股在中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司完成证券登记，完成后公司持有北京京冠房地产开 发有限公司 100%股权。根据新会计准则的有关规定，报告期因同一控制下企业 合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并报表年初数，并相应 调整公司股东权益，由此增加公司 2006 年 12 月 31 日股东权益 163,385,814.42 元。 （四） 2006 年度净利润差异调节表 新旧会计准则净利润差异调节表 单位：人民币元 项目 注释 金额 2006年净利润（原会计准则） 113,843,031.62 加：追溯调整项目影响合计数 11,392,872.04 其中： 投资收益 注1 10,740,378.19 所得税 注2 652,493.85 加：原2006年财务报表列示的少数股东损益 7,686,332.31 加：同一控制下企业合并的公司实现的净利润 注3 55,127,490.46 2006年净利润（新会计准则） 188,049,726.43 假定全面执行新会计准则的备考信息 备考调整影响合计数 2006年全面模拟备考净利润 188,049,726.43 注1、 原 对 合 并 所 取 得 的 子 公 司 股 权 投 资 借 方 差 额 2006 年 摊 销 数 为 10,740,378.19 元按新会计准则的规定从当期投资收益中转回。 152 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 注2、 公司根据新会计准则确认递延所得税资产，影响当期所得税费用。 注3、 公司 2007 年度合并北京京冠房地产开发有限公司属于同一控制下的企 业合并，根据新会计准则的规定，在编制比较报表时，需将该公司比 较期间实现的净利润合并列示。 利润表调整项目表 同一控制下 新会计准则 新会计准则下 项目 原会计准则 企业合并调 内部抵销 调整后 调整 原合并口径 整比较报表 一、营业总收入 3,433,659,363.66 120,168,781.11 3,553,828,144.77 344,823,395.80 -1,777,428.00 3,896,874,112.57 二、营业总成本 3,236,915,264.68 116,756,444.84 3,353,671,709.52 262,117,250.75 -1,777,428.00 3,614,011,532.27 其中：营业成本 3,014,321,393.08 116,588,867.68 3,130,910,260.76 230,880,111.55 3,361,790,372.31 营业税金及附加 52,217,632.28 167,577.16 52,385,209.44 21,196,419.49 73,581,628.93 销售费用 51,608,470.89 51,608,470.89 4,132,353.95 55,740,824.84 管理费用 65,954,397.81 -2,193,668.70 63,760,729.11 6,989,515.32 -1,777,428.00 68,972,816.43 财务费用 52,813,370.62 52,813,370.62 -731,369.31 52,082,001.31 资产减值损失 2,193,668.70 2,193,668.70 -349,780.25 1,843,888.45 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 -11,484,566.06 10,740,378.19 -744,187.87 -744,187.87 三、营业利润 185,259,532.92 199,412,247.38 82,706,145.05 282,118,392.43 加：营业外收入 34,086.54 1,635,273.52 1,669,360.06 128,426.07 1,797,786.13 减：营业外支出 1,431,363.76 1,431,363.76 26,421.30 1,457,785.06 加：其他业务利润 3,412,336.27 -3,412,336.27 - - 补贴收入 1,635,273.52 -1,635,273.52 - - 四、利润总额 188,909,865.49 199,650,243.68 82,808,149.82 282,458,393.50 减：所得税费用 67,380,501.56 -652,493.85 66,728,007.71 27,680,659.36 94,408,667.07 五、净利润 121,529,363.93 132,922,235.97 55,127,490.46 188,049,726.43 归属于母公司所有者 113,843,031.62 125,270,819.05 55,621,489.16 180,892,308.21 的净利润 少数股东损益 7,686,332.31 -34,915.39 7,651,416.92 -493,998.70 7,157,418.22 调整主要包括： （1） 2007 年 1 月 1 日前所得税的会计处理方法系采用应付税款法，自 2007 年 1 月 1 日起，公司按照新会计准则的规定，变更了所得税会计处理方法，采 用资产负债表债务法。根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会 计准则》的要求，对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性 差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。公司将坏账准备、固定 资产减值准备、长期股权投资减值准备、开办费等对所得税的影响进行了 追溯调整确认递延所得税资产，同时根据新企业会计准则的规定，公司对 可供出售金融资产公允价值计量由此产生的资产账面价值大于计税基础 153 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 的差额确认递延所得税负债，累计调增 2007 年 1 月 1 日合并股东权益 5,291,237.21 元，其中，归属母公司股东权益 5,191,576.93 元，归属于少数 股东权益 99,660.28 元。其中减少 2006 年当期所得税费用 652,493.85 元。 （2） 按照新会计准则规定对报表项目进行重分类，主要包括将计提的坏账准备 从管理费用项目调整入资产减值损失项目；将原会计准则下列示的其他业 务收入调整转入营业收入项目 ；将原会计准则下列示的其他业务成本中 扣除其他业务税金后调整转入营业成本项目；将原会计准则下列示的其他 业务成本中其他业务税金调整转入主营业务及税金项目；将原会计准则下 列示的补贴收入调整转入营业外收入。 （3） 根据《企业会计准则解释第 1 号》规定，企业在首次执行日之前已经持有 的对子公司长期股权投资，应视同该子公司自取得时即采用成本法核算， 对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益 调整及股权投资准备等均进行追溯调整，因此，公司原已摊销的因非同一 控制下企业合并而产生的股权投资差额均需予以转回；截至 2006 年 12 月 31 日，公司因非同一控制下企业合并而形成的长期股权投资借方差额累 计已摊销 10,485,756.58 元，需全部转回，该项追溯调整事项调增 2007 年 1 月 1 日股东权益 10,485,756.58 元；根据新会计准则，同一控制下企业合并 形成的长期股权投资差额调减年初股东权益 1,908,231.09 元。两项合计共 调增 2007 年 1 月 1 日的股东权益 8,577,525.49 元，其中，归属母公司股东 权益 8,564,485.06 元，归属于少数股东权益相应增加 13,040.43 元。其中： 冲回因非同一控制下企业合并而产生的股权投资差额的 2006 年度摊销额 增加 2006 年度当期投资收益 10,457,677.27 元；冲回因同一控制下企业合并 产生的股权投资差额的 2006 年度摊销额增加 2006 年度当期投资收益 282,700.92 元，两项合计增加 2006 年度当期投资收益 10,740,378.19 元。 （4） 因执行新会计准则，对于同一控制下的控股合并，在编制 2007 年度合并 财务报表时，需对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表相 关项目进行调整。公司向 Starlex Limited 非公开发行新股收购北京京冠房地 产开发有限公司 100%股权，该事项本期已完成，完成后公司持有北京京 冠房地产开发有限公司 100%股权。故北京京冠房地产开发有限公司及其 控股子公司北京鑫阳房地产开发有限公司纳入 2006 年度合并报表，该事 项增加 2006 年度净利润 55,127,490.46 元，其中归属于母公司所有者的净利 润 55,621,489.16 元。 154 冠城大通股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 董事长：韩国龙 冠城大通股份有限公司 2008 年 2 月 23 日 155