山航Ｂ(200152)2007年年度报告

山东航空股份有限公司2007年年度报告 山东航空股份有限公司 2007 年年度报告 SHANDONG AIRLINES CO.,LTD 2007ANNUAL REPORT 二○○八年三月 中国.济南 山东航空股份有限公司2007年年度报告 目录及重要提示 一、公司基本情况简介……………………………………..………………… 2 二、会计数据和业务数据摘要………………………………..…………….. 3 三、股本变动及股东情况………………………………………..………….. 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………..…………. 9 五、公司治理结构…..…………………………………………...……….. 15 六、股东大会情况简介…………………………………………..…….…… 19 七、董事会报告…………………………………………………..…………. 20 八、监事会报告………………………………………………..………….… 30 九、重要事项…………………………………………………..…………... 32 十、财务报告……………………………………………………..……….… 35 十一、备查文件目录…………………………………………..…………... 96 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均出席本次会议。 利安达信隆会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见审计报告。 本公司董事长张幸福先生、总经理曾国强先生、总会计师肖烽先生声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 释义： 本公司、公司：指山东航空股份有限公司 山航集团：指山东航空集团有限公司，本公司控股股东 国航股份：指中国国际航空股份有限公司，本公司的实际控制人 中航集团：指中国航空集团公司，国航股份的控股股东 1 山东航空股份有限公司2007年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：山东航空股份有限公司 公司法定英文名称：SHANDONG AIRLINES CO.,LTD. （二）公司法定代表人：张幸福 （三）公司董事会秘书：李庆恩 联系地址：山东济南二环东路 5746 号山东航空大厦 19F 电话：0531－85698966 电子信箱：liqe@shandongair.com.cn 授权代表姓名：黄海明 电子信箱：huanghm@shandongair.com.cn 电话：0531－85698678 传真：0531－85698679 （四）注册地址：山东济南遥墙国际机场 办公地址：山东济南二环东路 5746 号山东航空大厦 邮政编码：250014 国际互联网网址：http://www.shandongair.com.cn 电子信箱：zqb@shandongair.com.cn （五）公司指定信息披露报纸 境内：《中国证券报》、《证券时报》 境外：香港《文汇报》 登载本公司年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 本公司年度报告备置地点：本公司企业管理与证券部投资关系管理处 （山东航空大厦 1920 房间） 联系电话：0531－85698678 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：山航 B 股票代码：200152 2 山东航空股份有限公司2007年年度报告 （七）公司其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999年12月13日 公司变更注册登记日期：2007 年 6 月 14 日 登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：企股鲁总字第003926号 税务登记号码：370112720721201 公司聘请的会计师事务所：利安达信隆会计师事务所 地址：北京市朝阳区八里庄西里 100 号 1 号楼东区 20 层 2008 室 二、会计数据和业务数据摘要 单位：（人民币）元 （一）公司本年度主要利润指标情况 项目 金额 营业利润 76,633,320 利润总额 57,546,814 归属于上市公司股东的净利润 37,255,986 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 50,392,078 经营活动产生的现金流量净额 734,571,421 （二）扣除非经常性损益项目和金额 非经常性项目 金额 净利润 37,255,986 减：非流动资产处置损益 -21,736,312 计入当期损益的政府补助 10,000,000 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -7,370,707 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -498,594 小 计 -19,605,613 加：归属于少数股东的非经常性损益 331 所得税的影响 -6,469,852 扣除非经常性损益后的净利润 50,392,078 （三）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 3 山东航空股份有限公司2007年年度报告 1、主要会计数据 本年比上年 2006年 2005年 项目 2007年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 4,630,130,538 4,231,057,945 4,231,057,945 9.43% 2,903,537,096 2,903,537,096 利润总额 57,546,814 45,711,710 43,421,494 32.53% -272,591,445 -272,591,445 归属于上市公司 37,255,986 44,017,784 8,875,632 319.76% -273,637,981 -171,456,745 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 50,392,078 -42,384,657 -77,526,809 165.00% -281,356,718 -179,175,481 常性损益的净利 润 经营活动产生的 734,571,421 1,059,281,298 1,059,281,298 -30.65% 217,831,950 217,831,950 现金流量净额 本年末比上 2006年 年末增减 2005年末 项 目 2007年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 7,039,689,368 5,943,307,431 6,035,555,283 16.64% 6,551,168,542 6,676,188,686 所有者权益（或 436,964,877 309,883,766 399,824,575 9.29% 265,865,982 390,886,126 股东权益） 2、主要财务指标 本年比上年增减 2007 年 2006 年 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.09 0.11 0.02 350.00% -0.68 -0.43 稀释每股收益 0.09 0.11 0.02 350.00% -0.68 -0.43 扣除非经常性损益后的基 0.13 -0.11 -0.19 168.42% -0.70 -0.45 本每股收益 全面摊薄净资产收益率 8.53% 14.20% 2.22% 上升 6.31 个百分点 -102.92% -43.86% 加权平均净资产收益率 8.90% 15.29% 2.24% 上升 6.66 个百分点 -66.82% -35.46% 扣除非经常性损益后全面 11.53% -13.68% -19.39% 上升 30.92 个百分点 -105.83% -45.84% 摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率 12.04% -14.72% -19.61% 上升 31.65 个百分点 -68.70% -37.06% 每股经营活动产生的现金 1.84 2.65 2.65 -30.57% 0.54 0.54 流量净额（元） 2007 年 本年末比上年末增减 2006 年末 2005 年末 末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每 1.09 0.77 1.00 9.00% 0.66 0.98 股净资产 4 山东航空股份有限公司2007年年度报告 （四）参照《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》，公司 2007 年按 全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 1、净资产收益率 报告期利润 本期数 上期同期数 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 8.53% 8.90% 2.22% 2.24% 扣除非经常性损益后归属于公司普 11.53% 12.04% -19.39% -19.61% 通股股东的净利润 2、每股收益 报告期利润 本期数 上期同期数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.09 0.09 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司 0.13 0.13 -0.19 -0.19 普通股股东的净利润 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次 本次变动增减（＋，－） 本次 变动前 变动后 配股 送股 公积金转股 增 发 其它 小计 一、 未上市流通股份 260000000 260000000 1、 发起人股份 168800000 -19900 -19900 168780100 其中： 国家拥有股份 168601000 -19900 -19900 168581100 境内法人持有股份 199000 199000 境外法人持有股份 其它 2、 募集法人股份 3、 内部职工股 4、 优先股或其它 91200000 19900 19900 91219900 5 山东航空股份有限公司2007年年度报告 未上市流通股份合计 260000000 260000000 二、 已上市流通股份 140000000 140000000 1、 人民币普通股 2、境内上市的外资股 140000000 140000000 3、境外上市的外资股 4、其它 已上市流通股份合计 140000000 140000000 三、股份总数 400000000 400000000 注：报告期内山东省水产企业集团总公司持有的 19.9 万股发起人股份经司法拍卖已过户至 青岛振远船舶修造有限公司，性质为国有法人股。 （二）股票发行与上市情况 1、股票发行与上市情况 本公司到报告期末为止前三年无股票及衍生证券发行上市情况。 2、报告期内本公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、 可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市引起的公司股份 总数及结构的变动；公司亦不存在内部职工股。 （三）股东情况 1、报告期末股东户数 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司共有股东 19,009 户，其中境内上市外资 股股东 19,003 户。持有公司股票前十名股东情况如下： 单位：股 序号 股东名称 年度内 年末持股数量 比例 股份类别 质押或冻结的 增减 （％） 股份数量 1 山东航空集团有 0 168004000 42 国有法人股 质押 84000000 限公司 2 中国国际航空股 0 91200000 22.8 国有法人股 无 份有限公司 3 CREDIT SUISSE (HONG KONG) 未知 4000000 1 流通股 未知 LIMITED 4 GUOTAI JUNAN SECURIES HONG 1680736 2094400 0.52 流通股 未知 KONG LIMITED 6 山东航空股份有限公司2007年年度报告 5 陈春蓬 -71 1544800 0.39 流通股 未知 6 郑伟华 未知 1488000 0.37 流通股 未知 7 李谊君 未知 1167338 0.29 流通股 未知 8 方锐 未知 1102600 0.28 流通股 未知 9 吴浩源 17000 1062700 0.27 流通股 未知 10 刘丽亚 0 1015216 0.25 流通股 未知 注：1、公司第一大股东为山航集团，其代表国家持有股份，所持股份未上市流通。 2、公司第二大股东为国航股份，其代表国家持有股份，所持股份未上市流通。国航股 份同时为山航集团第一大股东，为本公司实际控制人。 3、前十名股东中，国有法人股股东国航股份为山航集团第一大股东；山航集团、国航 股份与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人。本公司未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通 股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、公司控股股东情况 控股股东名称：山东航空集团有限公司 法定代表人：冯刚 成立日期：1995 年 2 月 9 日 住所：济南市历下区二环东路 5746 号 经营范围：航空运输业的投资与管理；维修许可限定的航空器及地面设备 维修；会议及展览服务；办公服务；地面旅客运输及地面运输设备的维修、 百货、工艺品、纪念品的销售、住宿、餐饮服务、烟草制品零售、房屋租赁 （限分支机构经营）。 注册资本：伍亿捌千万元人民币 3、公司的实际控制人情况 实际控制人名称：中国国际航空股份有限公司 法定代表人：李家祥（尚未变更） 股权结构：由中国航空集团公司与中国航空（集团）有限公司（为中国 航空集团公司在香港的全资子公司）共同发起设立，并在香港、伦敦和上海 上市，中航集团持有 43.59％股份。 成立日期：2004 年 9 月 30 日 经营范围：国际、国内定期和不定期航空客、货、邮和行李运输业务； 国内、国际公务飞行业务；飞机执管业务；航空器维修；航空公司间业务代 7 山东航空股份有限公司2007年年度报告 理；与主营业务有关的地面服务和航空快递（信件和信件性质的物品除 外）；机上免税品。 注册资本：玖拾肆亿叁仟叁佰贰拾壹万零玖佰零玖元人民币 中国国际航空股份有限公司 49.406％ 山东航空集团有限公司 22.8％ 42％ 山东航空股份有限公司 4、除控股股东山航集团和实际控制人国航股份外本公司无其他持股 10％以上 的股东。 5、公司前10 名流通股股东情况 序号 股东名称 年末持股数量（股） 所持股份种类 1 CREDIT SUISSE (HONG B股 4000000 KONG) LIMITED 2 GUOTAI JUNAN SECURIES B股 2094400 HONG KONG LIMITED 3 陈春蓬 1544800 B股 4 郑伟华 1488000 B股 5 李谊君 1167338 B股 6 方锐 1102600 B股 7 吴浩源 1062700 B股 8 刘丽亚 1015216 B股 9 JOHN POSS 756000 B股 10 邓红伟 650609 B股 本公司未知前10名流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股 东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 8 山东航空股份有限公司2007年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况表 姓名 性别 出生年月 职务 任职起止日期 年初 年末 持股数 持股数 冯刚 男 1963 年 9 月 副董事长 2007 年 6 月 28 日－ 0 0 2009 年 3 月 14 日 张幸福 男 1955 年 4 月 董事长 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 2009 年 3 月 14 日 曾国强 男 1953 年 10 月 董事、总经理 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 2009 年 3 月 14 日 苏中民 男 1954 年 3 月 董事、常务副总 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 经理 2009 年 3 月 14 日 白伟三 男 1957 年 10 月 董 事 、 副 总 经 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 理、青岛分公司 2009 年 3 月 14 日 总经理 肖 烽 男 1968 年 10 月 董事、总会计师 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 2009 年 3 月 14 日 王明远 男 1965 年 9 月 董事 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 2009 年 3 月 14 日 寇尊宪 男 1955 年 8 月 董事 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 2009 年 3 月 14 日 王洁明 女 1958 年 6 月 董事 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 2009 年 3 月 14 日 王 知 男 1942 年 5 月 独立董事 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 2009 年 3 月 14 日 胡积健 男 1942 年 11 月 独立董事 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 2009 年 3 月 14 日 房绍坤 男 1962 年 10 月 独立董事 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 2009 年 3 月 14 日 魏锦才 男 1950 年 2 月 独立董事 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 2009 年 3 月 14 日 王福柱 男 1953 年 6 月 监事会主席 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 9 山东航空股份有限公司2007年年度报告 2009 年 3 月 14 日 高利华 男 1969 年 5 月 监事 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 2009 年 3 月 14 日 王武平 男 1965 年 3 月 监事 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 2009 年 3 月 14 日 王宪林 男 1965 年 11 月 监事、飞行二大 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 队大队长 2009 年 3 月 14 日 周巧燕 女 1975 年 1 月 监事、客舱服务 2006 年 3 月 15 日－ 0 部副部长 2009 年 3 月 14 日 宋玉霞 女 1956 年 1 月 副总经理 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 2009 年 3 月 14 日 于海田 男 1969 年 9 月 副总经理 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 2009 年 3 月 14 日 李庆恩 男 1955 年 8 月 副总经理、董事 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 会秘书 2009 年 3 月 14 日 张庆社 男 1958 年 10 月 总飞行师 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 2009 年 3 月 14 日 何国斌 男 1949 年 7 月 总工程师 2006 年 3 月 15 日－ 0 0 2009 年 3 月 14 日 注：1、董事、监事和高级管理人员持股数量在报告期内没有变化。 2、董事、监事和高级管理人员在股东单位的任职情况： 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 是否在股东单位领取报 酬、津贴 冯刚 山航集团 董事长、总裁 是 张幸福 山航集团 党委书记、副总裁 是 王福柱 山航集团 总会计师 是 王武平 山航集团 财务部部长 是 王明远 国航股份 商务委员会委员、网络收益 是 部总经理 高利华 国航股份 财务部副总经理 是 10 山东航空股份有限公司2007年年度报告 （二）董事、监事、高级管理人员近五年的主要工作经历和在除股东单位外 的其他单位任职或兼职情况 姓名 主要工作经历 在除股东单位外的其他单位任职或兼职 情况 冯刚 2003 年 1 月至 2003 年 2 月，中国国际航空 公司总裁助理； 2003 年 2 月至 2007 年 5 月，中航集团资产 管理公司总经理、党委书记； 2007 年 5 月至今，山航集团董事长、总裁； 2007 年 6 月至今；本公司董事、副董事长。 张幸福 2003 年 1 月-2005 年 12 月，烟台市副市长； 山东太古飞机工程有限公司董事长 2005 年 12 月至今，山航集团党委书记、副 总裁。 2006 年 3 月至今，本公司董事长。 曾国强 2003 年 1 月至今，本公司董事、总经理。 苏中民 2003 年 1 月至今，本公司董事、常务副总经 青岛国际航空物流中心有限公司董事长 理。 白伟三 2003 年 1 月-2005 年 12 月，本公司董事、副 山东航空彩虹公务机有限公司董事长 总经理； 2005 年 5 月至今，本公司青岛分公司总经 理。 肖 烽 2003 年 1 月-2003 年 4 月，国航股份财务部 资金管理经理； 2003 年 4 月-2005 年 8 月，国航股份财务部 副总经理； 2005 年 4 月至今，本公司董事； 2005 年 8 月至今，本公司总会计师。 王明远 2003 年 1 月-2005 年 6 月，国航市场营销部 副总经理； 2005 年 6 月至今，国航股份商务委员会委 员、网络收益部总经理； 2006 年 3 月至今，本公司董事。 11 山东航空股份有限公司2007年年度报告 寇尊宪 2003 年 1 月-2007 年 3 月，山东省经济开发 投资公司资产管理部主任； 2007 年 3 月至今，山东省经济开发投资公司 副总经理； 2005 年 4 月至今，本公司董事。 王洁明 2003 年至今，山东省经济开发投资公司计 划财务部主任； 2006 年 3 月至今，本公司董事。 王知 2003 年至今，本公司独立董事。 南京航空航天大学民航（飞行）学院院 长； 南方航空股份有限公司独立董事； 海南航空股份有限公司独立董事 胡积健 2003 年 1 月至今，山东省政协委员，山东经 鲁银投资集团股份有限公司独立董事 济学院教授； 2003 年 1 月至今，本公司独立董事。 房绍坤 2003 年 1 月－2003 年 12 月，烟台大学法学 山东鑫士铭律师事务所律师； 院院长； 烟台东方电子信息产业集团有限公司独 2003 年 12 月至今，烟台大学副校长； 立董事 2004 年 12 月至今，本公司独立董事。 魏锦才 2003 年 1 月至今，中国民航管理干部学院党 委书记； 2006 年 3 月至今，本公司独立董事。 王福柱 2003 年 1 月－2005 年 4 月，本公司董事； 2003 年 1 月至今，山航集团总会计师； 2005 年 5 月至今，本公司监事会主席。 高利华 2003 年 1 月-2003 年 4 月，国航股份财务部 会计核算经理； 2003 年 4 月至今，国航股份财务部副总经 理； 2006 年 3 月至今，本公司监事。 王武平 2003 年 1 月至今，山航集团财务部部长，本 公司监事。 12 山东航空股份有限公司2007年年度报告 王宪林 2003 年 1 月-2007 年 9 月，本公司飞行二大 队大队长； 2007 年 9 月至今，本公司副总飞行师兼运行 标准部部长； 2003 年 1 月至今，本公司监事。 周巧燕 2003 年 1 月-2003 年 3 月，本公司乘务保卫 中队副中队长； 2003 年 3 月至今，本公司客舱服务部副部 长； 2006 年 3 月至今，本公司监事。 宋玉霞 2003 年 1 月-2005 年 4 月，本公司董事； 山东国际航空培训有限公司董事长 2003 年 1 月-2005 年 5 月，本公司青岛分公 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司董 司总经理； 事长 2003 年 1 月至今，本公司副总经理。 于海田 2003 年 1 月-2003 年 3 月，本公司总工程 山东翔宇航空技术服务有限公司董事长 师； 2003 年 3 月至今，本公司副总经理。 李庆恩 2003 年 1 月－2005 年 8 月，本公司总会计 师； 2005 年 1 月至今，本公司副总经理、董事会 秘书。 张庆社 2003 年 1 月至今，本公司总飞行师。 何国斌 2003 年 1 月-2003 年 3 月，山东太古飞机工 程有限公司董事长； 2003 年 3 月至今，本公司总工程师。 （二）年度报酬情况 本公司董事、监事、高级管理人员的薪酬标准按照公司制定的绩效工资 制度确定。独立董事的津贴为以 5 万元.人.年为基数，每工作日发放 600 元津 贴。 姓名 职务 年度报酬总额 （万元，税前） 13 山东航空股份有限公司2007年年度报告 曾国强 董事、总经理 44.18 苏中民 董事、常务副总经理 37.85 白伟三 董事、副总经理、青岛分公司总经理 34.98 肖 烽 董事、总会计师 29.45 王 知 独立董事 5.90 胡积健 独立董事 5.90 房绍坤 独立董事 5.90 魏锦才 独立董事 5.90 王宪林 监事、副总飞行师兼运行标准部部长 19.56 周巧燕 监事、客舱服务部副部长 15.91 宋玉霞 副总经理 38.25 于海田 副总经理 34.36 李庆恩 副总经理、董事会秘书 34.46 张庆社 总飞行师 35.22 何国斌 总工程师 34.53 合计 382.34 董事冯刚先生、张幸福先生、监事王福柱先生、王武平先生的薪酬由控股 股东山航集团发放，不在本公司领取；董事王明远先生、监事高利华先生薪 酬由国航股份发放，不在本公司领取；董事寇尊宪先生、王洁明女士薪酬由 山东省经济开发投资公司发放，不在本公司领取。 （三）董事、监事、高级管理人员变更情况 2007 年 5 月 23 日，公司原董事、副董事长孙玉德先生因工作变动原因向 董事会递交辞职书，辞去第三届董事会董事、副董事长职务；同日公司控股 股东山东航空集团有限公司提名冯刚先生为公司第三届董事会董事候选人。 2007 年 6 月 28 日，公司 2006 年年度股东大会选举冯刚先生为公司董事； 同日公司第三届董事会第八次会议选举冯刚先生为公司第三届董事会副董事 长、战略与提名委员会委员。 报告期内无其他董事、监事、高级管理人员变更情况。 （四）员工情况 截至报告期末，本公司员工共 3304 人，其中研究生（硕士、博士）以上 34 人，大学专科以上 1778 人。人员构成如下所示： 14 山东航空股份有限公司2007年年度报告 人员类型 人数 占员工总数比例 飞行人员 383 11.59％ 机务维修人员 515 15.59％ 市场销售人员 697 21.09％ 空中乘保人员 575 17.40％ 地面服务人员 287 8.69％ 财务人员 139 4.21％ 其他 708 21.43％ 截至报告期末本公司离退休人员 13 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 1、报告期内公司治理情况 2007 年度，本公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监 会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。报告期 内，通过开展上市公司治理专项活动，公司完善了一系列治理和内控制度， 修订完善了规章制度，为公司的有序经营提供了有力的制度和组织保证；董 事会各专业委员会逐步开展工作，董事会科学决策程度进一步提升；独立董 事担任各专业委员会召集人，独立董事的作用进一步加强。对照中国证监会 发布的有关上市公司治理的规范性文件，董事会认为本公司治理的实际状况 基本符合《上市公司治理准则》文件的要求。 2、开展治理专项活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》（证公司字（2007）28 号）文件要求，公司成立了以董事长为组长、公 司管理层为成员的公司治理专项活动领导小组，负责公司治理专项活动，研 究制定公司治理专项活动方案、措施和工作计划并组织自查。自 2007 年 4 月 至 10 月，本公司按照上市公司治理专项活动的要求和统一部署，以规范运 作、 提高公司治理水平为总体目标，客观、公正、全面、深入的完成了公司 治理情况自查、接受公众评议、整改提高三个阶段的工作。 自查阶段，公司本着实事求是的原则，对照《公司法》、《证券法》等 有关法律、行政法规，以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》等内部规章制度，对公司治理状况进行了认真的自查，形成了 15 山东航空股份有限公司2007年年度报告 《关于加强上市公司治理的自查报告和整改计划》，经本公司第三届董事会 第三次会议审议通过后予以披露。 评议阶段，公司设立并公布了专门电话、传真及电子信箱，安排专人负 责接听电话和接收邮件，听取投资者和社会公众的意见及建议，接受投资者 评议。根据审计机构出具的《管理建议书》，结合公司自身的实际情况进行 整改。 3、山东证监局对公司的整改建议及有关问题的整改情况 问题一：公司内控制度尚不完整，有待进一步建立完善。 整改情况：公司经对各项内控制度进行梳理和对照，于 10 月 30 日召开的 第三届董事会第十次会议上对《山东航空股份有限公司董事会议事规则》进 行修订完善。公司将根据自身的实际情况及发展需要，继续对内控制度进行 补充完善。 问题二：公司存在一名独立董事未取得资格证书的情况。 整改情况：公司独立董事魏锦才先生 2006 年 3 月起担任本公司独立董 事，任职期间未参加独立董事资格培训。根据深圳证券交易所的安排，魏锦 才先生参加了于 2007 年 9 月在福州举办的第十三期上市公司独立董事培训 班，并通过考试取得任职资格。 问题三：公司《信息披露管理制度》需要修订完善，并予以贯彻执行。 公司于 6 月 28 日召开的第三届董事会第八次会议上审议通过了新的《山 东航空股份有限公司信息披露管理制度》，并组织高管人员进行了学习。公 司将严格按照该管理制度的要求，认真做好信息披露工作。 问题四：董事会各专门委员会的作用需进一步充分发挥。 公司不断完善各专门委员会的职责权限、工作程序、议事规则等,在进行 相关事项的审议时首先征求各专业委员会意见,同时加强信息沟通，各专门委 员会的作用正逐步加强。 问题五：投资者关系管理工作需要继续深化完善，特别是投资者关系管 理工作开展的形式需要丰富，以强化信息披露的主动性。 公司目前已经通过定期报告、临时性公告、接听电话、接待投资者来 访、公司网站投资者关系专栏维护等形式与投资者进行了沟通。公司为纯 B 股公司目前机构投资者较少也影响了投资者关系管理工作的开展，公司将继 续加强投资者关系管理与互动，进一步提升该项工作水平。 16 山东航空股份有限公司2007年年度报告 另外，公司作为纯 B 股公司对资本市场的参与程度不高，目前公司加强 了与监管部门及中介机构的交流和沟通，认真研究学习相关政策，由董事会 办公室负责持续关注政策情况，争取通过利用资本市场来促进公司发展。 2007 年 11 月，公司在自查中发现的问题全部整改完毕后形成了《治理专 项活动整改报告》，经本公司第三届董事会 2007 年度第二次临时会议审议通 过后予以披露。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事王知先生、胡积健先生、房绍坤先生、魏锦才先生自任职以 来，勤勉尽责，认真履行独立董事的各项职责，按时出席报告期内公司召开的 历次董事会、股东大会，并列席监事会会议；积极对公司的经营情况、业务发 展及财务状况进行调查研究，严格监督指导公司规范运作；积极参与董事会决 策，对提名董事、提议聘用会计师事务所以及公司重大关联交易事项发表了独 立、客观的意见，凭借自身的专业知识对公司的经营和发展多次提出科学、合 理的意见和建议。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加董 亲 自 出 席 委 托 出 席 缺席（次） 姓名 事会次数 （次） （次） 王知 7 6 1 0 胡积健 7 7 0 0 房绍坤 7 6 1 0 魏锦才 7 7 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，未有独立董事对公司有关事项提出异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的分开情况 公司与控股股东山航集团在业务、人员、资产、机构、财务上已经做到 “五分开”，具有独立完整的业务及自主经营能力。 （四）公司对高级管理人员的考核及激励机制 公司按照内部《干部综合考核管理规定》对高级管理人员进行年度综合 考评，并实行报酬与绩效相挂钩的工资制度。 （五）公司内部控制制度的建立健全情况 17 山东航空股份有限公司2007年年度报告 1、公司内部控制综述 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司专项治理活动有关 事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）和深圳证券交易所《上市公司内部 控制指引》的有关规定，结合上市公司专项治理自查及整改活动，制订了 《山东航空股份有限公司信息披露事务管理制度》，修订了《山东航空股份 有限公司董事会议事规则》。 2、董事会对公司内部控制的自我评价 公司通过不断的建立、健全和完善及2007年公司治理专项活动进行的相应 整改、提高，现行的内部控制制度较为完整、合理、有效：各项制度均得到了 充分有效的实施，能够适应公司现行管理的要求和发展的需要，保证公司经营 活动的有序开展，确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；能够 较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，确保公司所有财产的安 全、完整；能够真实、准确、及时、完整地完成信息披露，确保公开、公平、 公正地对待所有投资者，切实保护公司和投资者的利益。 为加强对公司整体的管控能力，完善经营管理监督体系，提升防范和控 制内部风险的能力和水平，公司将进一步强化内部审计及其他内部控制职 能，以保障公司经营健康运行，促进公司又好又快发展。 （三）监事会对公司内部控制的自我评价的意见 公司监事会依据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，对公司 2007 年度内部控制情况进行了认真核查，认为： 1、公司内部控制制度基本符合监管要求和当前公司生产经营情况需要。 2、公司的内部控制措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发挥了较 好的作用。 3、公司在内控环节及内控组织、力量等方面应继续完善。 （四）独立董事对公司内部控制的自我评价的独立意见 2007 年度，公司依据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，对公 司目前的内部控制制度进行了全面深入的检查，在公司治理方面，建立并不 断健全法人治理结构，不断推进董事会、监事会、股东大会的严格治理，对 权限界定、决策程序、关联交易、信息披露、投资者关系、重大投资、风险 控制等管理的目标比较明确，我们基于独立判断的立场，对公司 2007 年度内 部控制情况进行了认真核查，现发表独立意见如下： 18 山东航空股份有限公司2007年年度报告 1、公司内部控制制度基本符合我国有关法规和证券监管部门的要求，也 适合当前公司生产经营实际情况需要。 2、公司的内部控制措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发挥了较 好的作用。 六、股东大会情况简介 报告期内本公司召开了一次股东大会，为 2006 年年度股东大会。 1、股东大会的通知、召集、召开情况 2007 年 6 月 28 日 9：30，本公司在山东航空大厦 31 楼会议室召开 2006 年年度股东大会，本次会议以公告的方式通知各股东，会议通知刊登于 2007 年 6 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》、香港《文汇报》。出席本次股东 大会的股东及经股东授权的股东代理人共 5 人，代表公司股份 25980.1 万股； 经一家海外机构（B 股股东）授权其托管银行汇丰银行上海分行委托董事会秘 书处按其投票意向代为表决，代表公司股份 41.34 万股，以上股份合计 26021.44 万股，占公司有表决权股份总数的 65.05％：其中国有法人股 25960.2 万股，占公司股份总数的 64.90％；境内法人股 19.9 万股，占公司股 份总数的 0.05％；境内上市外资股（B 股）41.34 万股，占公司股份总数的 0.10％。会议由董事长张幸福先生主持，公司董事、监事及高级管理人员参加 了会议，会议的召集和召开符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》和 《公司章程》的规定。 2、股东大会通过的决议及决议公告的披露情况 本次会议采取记名投票表决方式，经逐项表决，通过如下议案： （1）《关于调整董事人员的议案》； （2）《山东航空股份有限公司 2006 年度董事会工作报告》； （3）《山东航空股份有限公司 2006 年度监事会工作报告》； （4）《山东航空股份有限公司 2006 年度独立董事工作报告》； （5）《山东航空股份有限公司 2006 年年度报告》； （6）《山东航空股份有限公司 2006 年度财务决算报告》； （7）《山东航空股份有限公司 2006 年度利润分配方案》； （8）《关于 2007 年度日常关联交易的议案》； （9）《关于调整独立董事津贴的议案》； 19 山东航空股份有限公司2007年年度报告 （10）《关于增加山东航空股份有限公司经营范围的议案》； （11）《关于修改山东航空股份有限公司的议案》； （12）《关于续聘会计师事务所及其报酬的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 6 月 29 日《中国证券报》、《证券时 报》和香港《文汇报》。 七、董事会报告 （一）公司经营情况的讨论与分析 本公司为民用航空运输企业，2007 年，公司坚持以公司及股东最大利益 为出发点，认真履行公司章程赋予的职责，在山东省委、省政府和中航集 团、国航股份的领导和关心支持下，深入贯彻科学发展观，积极克服航空业 竞争激烈、油价上涨等种种困难，将快速发展带来的压力转化为实现更好发 展的动力，各方面工作继续保持了积极、健康的发展势头。 1、实施安全提升工程，实现第十三个安全年。（1）按照民航总局要 求，明确了公司的第一安全责任人、直接安全责任人，明确了各分公司、各 驻外基地的安全责任人，进一步健全了安全生产责任制。（2）采取管理创 新、精细运控等手段，强化了对运行各环节的控制，努力提升安全运行品 质，计算机飞行计划率已达 94%，同比提高 37 个百分点，大面积航班延误治 理形成新的机制。（3）2007 年下半年以来，公司认真落实民航总局“21 条” 意见，组织开展安全整顿，狠抓安全工作落实。全年组织各类安全大检查 12 次，在安全整顿中有 343 个问题得到了关闭。（4）进一步加强飞行、机务、 签派、空警队伍建设，夯实安全基础。 2、基地布局和航线网络持续优化，加强市场销售工作，收入水平同比提 高。公司进一步强化生产组织管理，加强生产资源的综合利用，科学编排航班 计划和飞机停场计划，提高运力使用效率。通过加强滚动预算管理和效益核心 指标监控，提前消化有可能遇到的矛盾。建立了价格协调渠道，提高了收益水 平。强化代理人管理，激发销售代理的积极性。开发了销售政策决策分析系 统，建立了代理人销售数据档案，实行“量化管理、指标考核”。加强直销工 作，强化网络分销渠道，探索新的营销模式。 3、降本增效取得新成效，盈利水平创新高。公司增收节支工作五个项目 小组，积极挖掘潜力，全面完成确立的目标。通过各项增收节支措施的开展， 整个公司盈利水平有了新的提高。 20 山东航空股份有限公司2007年年度报告 4、结构调整初显成效，步入良性发展轨道。一是公司机队结构进一步优 化，全年净增6架737飞机，退租2架CRJ飞机，盈利机型已成为主要机型。二是 航线结构调整，在确保收益最大化的基础上，增加长航线和直飞航班，缩减短 航线和经停航班。 5、战略合作成效明显，资源整合推进有力。山航与国航股份已有120条航 线实现自由销售模式的代码共享。双方实行六条航线联营。双方根据基地情况 制定了多种衔接联程产品。10月27日冬春航班换季后，公司陆续湿租4架飞机给 国航股份，对于消化淡季运力，实现主营业务盈利再添新动力。一年来，山航 与国航在航材共享和支援、信息管理与系统开发、管理交流与合作、培训业务 整合等方面都取得新进展。 6、实施航班正点工程，服务品质持续改善。2007年公司从细节入手，推进 精细运控。从航班放行、组织、现场监察方面下功夫，加强现场协调能力，尽 量减少人为因素对航班正常性的影响。进一步完善了不正常航班的处理预案， 建立了反应迅速、内容全面的地面服务网络。加强了对航班正常率的统计与分 析，及时兑现航班正点率奖惩。以备战2008年奥运会和2009年全运会为契机， 通过服务整治，狠抓服务质量的提升，着力改进服务工作过程监督、服务质量 问题纠正、预防和持续改进。 7、推进组织创新，加强公司基本建设。通过认真抓好外部审计管理建议 的落实等工作，积极改进企业管理，推进了公司管理水平上台阶。理顺基本 建设职能管理，着力推进公司基本建设。青岛机库、济南货运仓库建设顺利 推进，济南综合楼、烟台综合楼建设正在作前期准备工作。 8、创新培训方式，培训质量不断提升。2007 年公司加大培训工作力度， 促进部门培训计划的实施，开展培训质量评估。通过各种培训，员工队伍的 业务素质和干部队伍的管理素质有了新的提高。 （二）报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主营国内航空客货运输业务；由国内始发至周边国家、地区航空客 货运输业务，酒店餐饮；航空器维修；航空公司间的代理业务；与主营业务 有关的地面服务。 报告期内本公司完成运输总周转量6.5亿吨公里，同比增长12.6％；安全运 21 山东航空股份有限公司2007年年度报告 送旅客576.7万人次，同比增长7.3％。 报告期实现营业收入 46.30 亿元，同比增长 9.43％，其中航空客运收入 43.53 亿元，占收入总额的 94.02％；航空货邮收入 1.50 亿元，占收入总额的 3.25％；其他收入（含酒店餐饮）12,646.92 万元，占收入总额的 2.73％。报 告期实现营业利润 7,663.33 万元。 2、公司主营业务构成情况 （1）主营业务分行业情况 单位：人民币元 营业收 营业成 营业利 入比去 本比去 营业利润率比 分行业 营业收入 营业成本 润率 年增减 年增减 去年增减 （%） （%） （%） 航空运输服 减少 0.83 个百 4,503,661,260.70 3,761,738,252.60 16.47% 7.13% 8.20% 务业 分点 减少 11.59 个 物流货运业 7,250,905.82 1,733,971.61 76.09% -17.37% 60.31% 百分点 减少 38.40 个 酒店餐饮业 26,059,386.92 16,312,368.49 37.40% 18.41% 206.31% 百分点 （2）主营业务分地区情况 单位：人民币元 国内 国际 分行业 营业收入 比去年增减 营业收入 比去年增减 航空运输服务业 4,343,952,321.57 5.97% 159,708,939.13 61.74% 物流货运业 7,250,905.82 -17.37% - - 酒店餐饮业 26,059,386.92 18.41% - - 3、控股及参股公司的经营情况及业绩 （1）青岛国际航空物流中心有限公司 公司控股的青岛国际航空物流中心有限公司主营航空货物仓储、地面配 送、电子商务、第三方物流设计与实施、物流业务咨询及相关服务，注册资 本 3000 万元人民币。报告期内实现净利润 244.44 万元。截至报告期末，总 资产为 4531.19 万元，净资产为 3971.26 万元。 （2）四川航空股份有限公司 公司参股的四川航空股份有限公司报告期内经审计实现主营业务收入 534,381.58 万元，净利润 13,551.03 万元。 （3）山东航空彩虹公务机有限公司 公司参股的山东航空彩虹公务机有限公司报告期内经审计实现净利润- 414.20 万元。截至报告期末总资产为 9218.75 万元。 22 山东航空股份有限公司2007年年度报告 （4）中国民航信息网络股份有限公司 公司参股的中国民航信息网络股份有限公司 2007 年度审计工作目前尚未 完成 。 （5）济南国际机场股份有限公司 公司参股的济南国际机场股份有限公司 2007 年度审计工作目前尚未完 成。 4、主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为 27.71％（主要 为航油、航材、机供品采购）；前五名客户销售额合计占公司销售总额的比 例为 18.47％。 5、经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）2007年航空油价持续上涨，造成公司经营成本不断攀升。面对油价高位运 行的不利局面，公司继续深入开展增收节支工作，航线直飞与航油控制小组积 极做好航线优化和飞行员节油考核，全年完成航油成本节余3931万元。2008年 公司将深入开展以降本增效为重点的低成本课题管理工作,继续研究探索新的 措施。 （2）公司 CRJ 系列飞机机型亏损问题尚未全部解决。2007 年，公司退租 2 架 CRJ 飞机，盈利机型已成为主要机型。2008 年公司还将退租 2 架 CRJ-200 飞 机，并继续加快机队结构调整步伐，统筹支线飞机机队规划，达到降低机队 成本的目标。 （3）公司目前盈利能力还没有得到根本改善。2008年公司将采取多项措施提升 盈利能力。以提高网络收益为目标，加强航线网络建设。创新销售模式，提高 市场销售竞争能力。强化收益管理，提升座位价值。深入开展以降本增效为重 点的低成本课题管理工作。继续实施资产结构调整工作，推进机队结构调整进 一步深化与国航股份的资源整合，发挥更大的协同效益。 （三）公司投资情况 1、募集资金投资情况 报告期内本公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的 情况。 2、非募集资金投资情况 2007 年 10 月 30 日，第三届董事会第十次会议审议通过了《关于建设济南 基地货运库的议案》，决定建设济南基地货运库项目。该项目位于济南遥墙 23 山东航空股份有限公司2007年年度报告 国际机场区域，按货运库标准设计分为到达库、出发库两部分，工程建筑面 积总计约为 7577 平方米，建筑概算为 1389 万元。 （四）报告期内公司财务状况 1、会计政策和会计估计变更 公司自 2007 年 1 月 1 日起，执行国家颁布的企业会计准则体系及指南。 根据《企业会计准则第 38 号—首日执行企业会计准则》、《企业会计准则解 释第 1 号》、中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财 务会计信息披露工作的通知 》、中国证监会证监会计字[2007]10 号《公开发 行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会 计信息的编制和披露》的要求，对与首次执行企业会计准则相关的长期股权 投资、所得税等会计政策的变更进行了追溯调整，对其他会计政策变更采用 未来适用法进行处理。具体如下： （a）母公司对子公司长期股权投资成本法追溯调整 根据财政部财会[2007]14 号关于印发《企业会计准则解释第 1 号》的通 知，母公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次 执行日进行追溯调整，视同该总公司自最初即采用成本法核算。执行新会计 准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投 资收益。 上述会计政策变更对合并净资产无影响。 （b）所得税 根据新企业会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所 得税资产，资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，调 增 2007 年 1 月 1 日留存收益 92,247,851.58 元，其中归属于母公司的股东权益 增加 92,231,026.43 元，归属于少数股东的权益增加 16,825.15 元。 （c）其他 以前年度公司职工放弃带薪休假，公司按相关规定应在未来期间支付给职 工的补偿支出调减 2007 年 1 月 1 日归属于母公司股权权益的留存收益 2,290,216.00 元。 2、 资产构成情况及变化原因说明。 （1） 报告期内公司资产构成同比发生重大变化情况 单位：人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 与去年相 比重变 项目 金额 比重 金额 比重 比金额增 动幅度 24 山东航空股份有限公司2007年年度报告 减幅度% 应收帐款 208,349,054.20 2.96% 158,213,884.00 2.62% 31.69 0.34% 存货 52,238,139.37 0.74% 39,445,839.63 0.65% 32.43 0.09% 在建工程 1,154,132,471.11 16.39% 553,829,863.15 9.18% 108.39 7.22% 应付票据 15,000,000.00 0.21% 50,000,000.00 0.83% -70.00 -0.62% 应付帐款 760,365,588.12 10.80% 402,115,575.59 6.66% 89.09 4.14% 预收款项 89,600,059.23 1.27% 55,034,797.28 0.91% 62.81 0.36% 应付职工薪酬 73,407,937.88 1.04% 39,620,548.34 0.66% 85.28 0.39% 其他应付款 135,360,048.66 1.92% 301,939,818.30 5.00% -55.17 -3.08% 长期借款 2,600,391,847.97 36.94% 1,814,701,451.78 30.07% 43.30 6.87% （2）变化原因说明 项目 说明 应收帐款 主要系 BSP 票款及新增联营航线增加 存货 主要系新引进飞机航材储备增加 在建工程 主要系飞机引进项目增加的支付款项 应付票据 主要系本期票据支付方式的款项减少 应付帐款 主要系预提飞机大修费等转入本科目核算 预收款项 主要系加强本票款项回收力度，票款回收力度较乘机联回收速度更快 应付职工薪酬 主要系本期年终奖金及飞行员安全年金增加 其他应付款 主要系本期飞机大修费等自本科目转出 长期借款 主要系本期增加银行长期借款支付飞机引进款项 3、主要财务数据同比发生重大变化的列示及原因说明。 （1）主要财务数据变化情况 单位：人民币元 项目 2007 年度 2006 年度 增减幅度% 营业收入 4,630,130,538.19 4,231,057,944.71 9.43 营业成本 3,836,749,656.28 3,481,368,056.47 10.21 资产减值损失 670,094.39 -14,816,307.30 104.52 投资收益 954,109.32 16,413,444.68 -94.19 营业外支出 30,448,695.77 636,075.18 4,686.96 所得税费用 19,557,510.41 33,081,388.72 -40.88 （2）原因说明 项目 说明 营业收入 主要为本期经营航线及投入运力增加 营业成本 主要为随收入增长而增加相关成本支出 资产减值损失 主要为本期坏账准备转回减少 投资收益 主要为本公司参股公司现金股利及处置参股公司收益减少 营业外支出 主要为本期航材高价周转件报废增加 所得税费用 主要系可弥补的亏损等导致的递延所得税资产转回减少 25 山东航空股份有限公司2007年年度报告 4、主要资产采用的计量属性。 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要 素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现 值、公允价值计量。 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额， 或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务 而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照 日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 金融资产、金融负债的公允价值的确定方法。存在活跃市场的金融资产或 金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期 从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平 交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实上相同的其他金融资产或金融负债 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 5、公司现金流量构成情况、同比发生重大变化的项目及其原因说明 （1）现金流量构成情况 单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 本年较上年增减% 经营活动产生的现金流量净额 734,571,420.98 1,059,281,297.52 -30.65% 投资活动产生的现金流量净额 -1,301,291,326.11 74,760,079.43 -1840.62% 筹资活动产生的现金流量净额 542,815,571.18 -1,132,731,821.27 -147.92% 汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -2,220,419.94 -1,149,261.97 93.20% 现金及现金等价物的净增加额 -26,124,753.89 160,293.71 -16398.05% （2）报告期内现金流量同比发生重大变化的情况及原因说明 单位：人民币元 本年较上年 项目 2007 年度 2006 年度 增减% 说明 投资活动产生的现金 主要系本期购买飞机所 流量净额 -1,301,291,326.11 74,760,079.43 -1840.62% 致 主要系与中国银行的以 人民币存款为质押的美 收回投资收到的现金 - 684,750,512.65 元贷款业务在 06 年结束 26 山东航空股份有限公司2007年年度报告 主要系本公司参股公司 取得投资收益收到的 股利分配及处置参股公 现金 956,670.00 8,500,155.00 -88.75% 司收益减少 （五）生产经营环境和宏观政策、法规的变化对公司的影响 1、报告期内，航空油价多次大幅上调，由于航油支出所占公司主营成本中比 重较大，航油价格的上涨导致本公司主营成本持续攀升。且航空油价有继续走 高、持续高位运行的可能，这对公司盈利能力的提升造成较大压力。 2、国家发改委和民航总局决定，2007年11月上调国内航线燃油附加费。燃油附 加费的上调，使本公司的收入有所增加，但仍不足以弥补航油价格上涨的差 额。 （六）董事会对审计报告中解释性说明段的说明 利安达信隆会计师事务所对本公司 2007 年度财务报表进行了审计，并出 具了标准无保留意见审计报告。 （七）对公司未来发展的展望及 2008 年度董事会工作计划 2008 年是全面贯彻落实党的十七大精神的第一年，是实施“十一五”规 划承上启下的一年，我们将迎来改革开放 30 周年和奥运盛会，做好今年工作 至关重要。山航发展将面临良好机遇，同时，也存在着各种不确定因素和风 险。 公司发展面临的新机遇是：国际环境总体稳定，经济全球化趋势深入发 展。中国经济预计仍将保持两位数增长速度，人民币预计将持续升值。国家 实行带薪年休假制度，奥运会和青岛奥帆赛的举行，将为公司带来更多市场 良机。在国航的战略规划中，山航作为重要的品牌之一，已经纳入国航整体 发展战略之中，协同发展将给山航带来新的机遇。 面临的新挑战是：宏观经济存在不确定因素，增加了航空公司的经营风 险。美国次贷危机对美国和世界经济的影响还将持续，国内还存在经济过热 和通胀压力。航油、起降费用水平面临升高，对整体收益水平的提升提出新 的挑战。各航空公司运力增长较快，业内竞争压力进一步加剧。扩大航线网 络布局对安全生产保障提出了新的挑战。 2008 年公司发展的总体思路是：以党的十七大精神为指针，以科学发展 观统领全局，树一流目标，坚持好字优先、着力提升管理水平；干一流工 27 山东航空股份有限公司2007年年度报告 作，确保安全运营，提高经营竞争能力，实施品牌提升战略，深化企业管理 改革，完善体制机制；创一流业绩，实现安全发展，高效发展，持续发展， 健康发展，和谐发展。 1、继续完善公司法人治理结构 充分发挥董事会各专门委员会的决策、审计、考核作用；进一步保障独立 董事、各专门委员会和监事会履行职责，切实为监督工作提供必要和便利的条 件；继续健全完善内部控制制度，提高内控管理水平。 2、重点做好五个方面的工作，实现五个发展。 （1）以安全管理系统化建设为主线，实现安全发展。 （2）以提升市场竞争能力为主线，实现高效发展。 （3）以实施服务品牌战略为主线，实现持续发展。 （4）以人为本夯实管理基础，实现健康发展。 （5）加强党建和精神文明建设，实现和谐发展。 （八）公司实现经营计划的资金需求、使用计划及资金来源 2008 年，现有的财务结构及通过与银行的贷款安排能够满足公司正常生 产经营的资金需求。 （九）董事会日常工作情况 1、2007 年度本公司董事会召开了七次会议。 （1）2007 年 3 月 29 日，公司召开第三届董事会第六次会议。本次会议决议 公告刊登在 2007 年 3 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》、香港《文汇 报》。 （2）2007 年 4 月 26 日，公司以通讯表决方式召开第三届董事会第七次会 议。本次会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《中国证券报》、《证券时 报》、香港《文汇报》。 （3）2007 年 5 月 31 日，公司以通讯表决方式召开第三届董事会 2007 年度第 一次临时会议。本次会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 1 日的《中国证券 报》、《证券时报》、香港《文汇报》。 （4）2007 年 6 月 28 日，公司召开第三届董事会第八次会议。本次会议决议 公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》、香港《文汇 报》。 28 山东航空股份有限公司2007年年度报告 （5）2007 年 8 月 24 日，公司以通讯表决方式召开第三届董事会第九次会 议。本次会议决议公告刊登在 2007 年 8 月 28 日的《中国证券报》、《证券时 报》、香港《文汇报》。 （6）2007 年 10 月 30 日，公司以通讯表决方式召开第三届董事会第十次会 议。本次会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《证券 时报》、香港《文汇报》。 （7）2007 年 11 月 9 日，公司以通讯表决方式召开第三届董事会 2007 年度第 二次临时会议。本次会议决议公告刊登在 2007 年 11 月 10 日的《中国证券 报》、《证券时报》、香港《文汇报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有 关法律、法规的要求，严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会通 过的各项决议内容。 （1）公司 2006 年年度利润分配执行情况。 为弥补上一年度亏损，公司 2006 年度不进行利润分配。 （2）公司董事会严格按照授权执行了股东大会其他各项决议，积极安排生产 经营、投资处置、基础建设等事项。 （十）利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经利安达信隆会计师事务所有限公司审计，本公司 2007 年度实现归属于 上市公司股东的净利润为 3726 万元。为弥补以前年度亏损，2007 年度公司不 进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 该利润分配预案提请公司 2007 年年度股东大会审议。 （十一）报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因及未分配利润的用 途 根据本公司章程规定，由于公司报告期内的盈利不足以弥补以前年度的 累计亏损，故未提出现金利润分配预案。 （十二）董事会审计委员会履职情况 报告期内，董事会审计委员就公司各定期报告及续聘会计师事务所发表 意见。 董事会审计委员会在公司 2007 年度审计期间做了大量工作，按照中国证 监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》（证监公司字 （2007）235 号）文件要求，审计委员会对 2007 年度审计工作总结如下: 29 山东航空股份有限公司2007年年度报告 1、确定总体审计计划并审阅公司财务报表 本公司独立董事、审计委员会与利安达信隆会计师事务所经过协商，确 定了公司 2007 年度审计工作安排。同时，独立董事和审计委员会审阅了公司 编制的 2007 年度财务报表，认为：公司能够按照新会计准则的规定进行财务 核算，未发现年报资料内容严重失实问题；公司编制的 2007 年度财务报表基 本反映了公司截至 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和生产经营成果，并同 意以此财务报表为基础开展 2007 年度的财务审计工作。 2、保持与会计师事务所的正常沟通，关注审计进展情况 在审计期间，审计委员会始终保持与财务部门、会计师事务所的沟通， 密切关注审计进展情况，审阅财务报告。 3、召开审计委员会审议年报相关议案 利安达信隆会计师事务所如期完成审计工作并出具了标准无保留意见的 审计报告。审计委员会召开会议审议了《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度利润分配预案》、《2007 年度报告》、《关于续聘会计师的议案》、 《审计委员会年度财务报告审计工作规程》等议题。 （十三）董事会薪酬与考核委员会履职情况 薪酬与考核委员会对公司 2007 年年度报告中所披露的公司董事、监事和 高级管理人员的薪酬情况进行了审核，发表意见如下：公司现行薪酬体系是 按规定决策程序制定的，公司董事、监事和高级管理人员薪酬发放标准符合 规定，公司 2007 年年度报告中所披露的相关人员薪酬数额真实、准确。 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 2007 年，监事会依法行使《公司法》和《公司章程》赋予的职权，勤勉尽 责，对公司本年度经营决策、财务状况和董事、高管的职务行为积极履行监督 职能，努力维护股东权益。 监事会在报告期内召开了两次监事会会议，并列席了公司 2007 年召开的历 次股东大会、董事会会议。 报告期内公司监事会召开会议情况： 1、2007年3月29日，公司在山航大厦会议室召开第三届监事会第六次会议，会 议审议通过了如下议案： 30 山东航空股份有限公司2007年年度报告 （1）《山东航空股份有限公司2006年年度报告及其摘要》； （2）《山东航空股份有限公司2006年年度工作报告》。 本次会议决议公告刊登在2007年3月31日《中国证券报》、《证券时报》、 香港《文汇报》。 2、2007 年 8 月 24 日，公司在山航大厦会议室召开第三届监事会七次会议， 会议审议通过了《山东航空股份有限公司 2007 年半年度报告》及其摘要。 （二）监事会对 2007 年度有关事项的独立意见 监事会对公司财务、执行股东大会决议情况、经营决策、依法运作情 况、董事、经理及高级管理人员的经营行为、关联交易等情况进行了认真检 查和监督，认为公司的经营管理符合相关法规和公司章程要求。 1、公司依法运作情况 报告期内公司能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《深 圳证券交易所股票上市规则》和国家其它有关法律、法规规范运作，并在公 司内部实施有效的内部控制制度；公司董事及高级管理人员遵章守法、诚信 努力、勤勉尽责，认真落实股东大会各项决议，维护股东利益，未发现在执 行公司职务时违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 2、公司财务管理情况 公司监事会对公司的财务情况有重点的进行了认真检查，认为公司 2007 年年度财务报告真实、公允的反映了公司的财务状况和经营成果，会计凭 证、帐簿、报表和其它会计资料真实规范。 3、关联交易情况 公司的关联交易按照市场原则进行，公平公正、价格合理，维护了股东 权益和上市公司的利益。 4、内部控制自我评价情况 公司监事会依据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，对公司 2007 年度内部控制情况进行了认真核查，认为： （1）公司内部控制制度基本符合监管要求和当前公司生产经营情况需 要。 （2）公司的内部控制措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发挥了 较好的作用。 （3）公司在内控环节及内控组织等方面应继续完善。 31 山东航空股份有限公司2007年年度报告 九、重要事项 （一） 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二） 本年度公司无破产重整相关事项。 （三） 本年度公司持有在香港联交所上市的中国民航信息网络股份有限公司 8,697,000 股，性质为非流通的内资股股份。 本公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公 司、信托公司和期货公司等金融企业股权情况。 （四） 报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 根据公司的调整战略，第三届董事会第六次会议决定依法注销公司控股 的山东航空联合快运有限公司、深圳市山航恒驰航空货运有限公司；并授权 公司管理层具体办理有关注销和清算事宜。 （相关公告刊登于 2007 年 3 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》、 香港《文汇报》。） （五）股权激励计划在本报告期的具体实施情况 报告期内公司无股权激励计划实施情况。 （六）重大关联交易事项 本公司目前与控股股东及其属下公司之间存在一定的关联交易，该等关 联交易均为公司所必需，且不可避免的关联交易。交易前公司已充分考虑了 交易对方提供服务和产品的质量、价格、效率因素，并对市场环境进行了分 析和比较。公司独立董事对该等关联交易事项分别发表了意见，认为公司与 关联方遵循市场公开、公平、公正的原则，关联交易价格公允,不存在损害其 他股东利益的情况。 1、购销商品、提供和接受劳务 （1）报告期内公司与山东太古飞机工程公司发生飞机维护费用 5634.4 万元人 民币，该交易金额占同类交易金额比例为 15.01％，该项交易公司按照市场价 格以现金支付。 （2）报告期内公司与国航股份的航班合作发生金额 8583.4 万元人民币，该项 交易按照双方协议价格收取。 （3）2007 年度日常经营相关的关联交易情况 单位：万元 关联交易类别 关联人 预计金额 实际金额 32 山东航空股份有限公司2007年年度报告 山东太古飞机工程有限公司 7200 5,634 1、飞机及配件 维修 山东翔宇航空技术服务有限公司 445 332 小计 7,645 5,966 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 700 588 2、培训费用 山东国际航空培训有限公司 1320 793 小计 2,020 1,381 山东航空集团有限公司（办公场地租金） 450 621 3、办公场地租 金及日常食宿 山东航空集团有限公司（日常食宿） 580 491 小计 1,030 1,112 中国国际航空股份有限公司(飞机租赁) 20,160 25,918 4、飞机出租及 中国国际航空股份有限公司（韩国航线联营） 4,800 8,583 市场合作 中国国际航空股份有限公司（劳务支持） 1,312 1,239 小计 26,272 35,740 2、公司与控股股东共同投资 报告期内未发生与控股股东共同投资的情况。 3、公司与关联方之间的债权、债务 报告期内无新增关联方之间的债权、债务。 （七）重大合同及履行情况 1、报告期内未发生托管、承包、租赁资产情况。 2、报告期内公司无对外重大担保。 3、报告期内公司未发生委托理财情况。 4、其它重大合同情况 截至报告期末，公司长、短期借款累计金额为 4,108,245.50 万元。 公司无其他未披露之重大合同。 （八）本公司在报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （九）报告期内未发生重大承诺事项。 （十）聘任会计师事务所情况 报告期内本公司续聘利安达信隆会计师事务所为公司会计审计机构。本 公司 2006 年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所及其报酬的议 案》，公司聘请利安达信隆会计师事务所为公司 2007 年度会计审计机构。本 33 山东航空股份有限公司2007年年度报告 报告期公司应支付年度审计费用 60 万元人民币。该审计机构为第四年为本公 司提供审计服务。 （十一）报告期内，公司、公司董事会未有受中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （十二）报告期内公司接受调研及采访的情况 根据公平、公正、公开的原则，进一步规范上市公司信息披露行为，公 司按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的有关规定，规范接 待调研和媒体采访等事宜。报告期内，公司多次接待机构投资者、分析师、B 股投资者和专业媒体的调研、来访和电话交流，严格按照相关规定进行相关 接待和回复，未发生有选择性的、私下的向特定对象透露或泄漏非公开重大 信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007年 济南市 实地调研 新闻媒体、机构投资者及 财务状况及2007年经营计划， B股投资者 提供公司2006年年度报告 2007年 济南市 电话采访、 机构投资者及B股投资者 经营情况及公司重大事项 沟通 34 山东航空股份有限公司2007年年度报告 十、财务报告 审计报告 利安达审字[2008]第 1051 号 山东航空股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东航空股份有限公司（以下简称山东航空）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、股东权益 变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是山东航空管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，山东航空财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了山东航空 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 利安达会信隆计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：孙翊斌 中国注册会计师：杨敢林 中国·北京 二〇〇八年三月二十一日 35 山东航空股份有限公司2007年年度报告 山东航空股份有限公司资产负债表 编制单位：山东航空股份有限公司 单位: 人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 八、(一） 69,524,098.82 57,489,203.79 97,539,227.71 88,186,887.18 交易性金融资产 应收票据 应收账款 八、（二） 208,349,054.20 206,861,203.30 158,213,884.00 156,305,211.47 预付款项 八、（三） 20,788,886.80 20,731,073.69 18,104,467.94 18,036,808.50 应收利息 应收股利 其他应收款 八、（四） 160,626,933.07 160,504,589.08 136,917,119.84 135,018,578.41 存货 八、（五） 52,238,139.37 52,238,139.37 39,445,839.63 39,445,839.63 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 511,527,112.26 497,824,209.23 450,220,539.12 436,993,325.19 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、（六） 89,459,196.91 112,815,305.97 88,694,292.04 114,732,132.51 投资性房地产 固定资产 八、（七） 4,995,005,633.80 4,981,126,769.37 4,660,680,882.09 4,647,611,263.80 在建工程 八、（八） 1,154,132,471.11 1,154,132,471.11 553,829,863.15 552,871,373.86 工程物资 固定资产清理 833,029.86 833,029.86 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、（九） 43,412,609.06 28,461,786.21 44,026,148.80 29,040,670.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 八、（十） 172,330,090.76 172,330,090.76 145,855,706.29 145,855,706.29 递延所得税资产 八、（十一） 72,989,224.18 72,966,789.33 92,247,851.58 92,191,764.44 其他非流动资产 非流动资产合计 6,528,162,255.68 6,522,666,242.61 5,585,334,743.95 5,582,302,910.90 资产总计 7,039,689,367.94 7,020,490,451.84 6,035,555,283.07 6,019,296,236.09 法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人： 薛瑞涛 36 山东航空股份有限公司2007年年度报告 山东航空股份有限公司合并资产负债表（续） 编制单位：山东航空股份有限公司 单位:人民币元 负债和所有者权益 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 附注 （或股东权益） 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 八、（十四） 1,205,230,000.00 1,205,230,000.00 1,130,000,000.00 1,130,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 八、（十五） 15,000,000.00 15,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 应付账款 八、（十六） 760,365,588.12 757,934,844.01 402,115,575.59 401,452,703.13 预收款项 八、（十七） 89,600,059.23 87,573,432.73 55,034,797.28 53,778,267.83 应付职工薪酬 八、（十八） 73,407,937.88 73,386,833.70 39,620,548.34 39,269,434.48 应交税费 八、（十九） 86,739,296.55 85,841,693.21 67,013,359.06 66,952,038.65 应付利息 八、（二十） 12,429,380.48 12,429,380.48 325,198.23 325,198.23 应付股利 11,940.00 11,940.00 111,940.00 11,940.00 其他应付款 八、（二十一） 135,360,048.66 135,408,278.25 301,939,818.30 301,327,478.57 一年内到期的非流动负 债 八、（二十二） 302,623,652.29 302,623,652.29 329,198,284.79 329,198,284.79 其他流动负债 流动负债合计 2,680,767,903.21 2,675,440,054.67 2,375,359,521.59 2,372,315,345.68 非流动负债： 长期借款 八、（二十三） 2,600,391,847.97 2,600,391,847.97 1,814,701,451.78 1,814,701,451.78 应付债券 长期应付款 八、（二十四） 1,304,559,910.24 1,304,559,910.24 1,426,544,652.23 1,426,544,652.23 专项应付款 递延收益 八、（二十五） 4,871,343.11 4,871,343.11 6,262,526.11 6,262,526.11 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,909,823,101.32 3,909,823,101.32 3,247,508,630.12 3,247,508,630.12 负债合计 6,590,591,004.53 6,585,263,155.99 5,622,868,151.71 5,619,823,975.80 股东权益： 股本 八、（二十六） 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 资本公积 八、（二十七） 84,050,162.84 84,050,162.84 84,050,162.84 84,050,162.84 减：库存股 盈余公积 八、（二十八） 24,919,586.71 24,442,948.14 25,001,281.34 24,442,948.14 一般风险准备 未分配利润 八、（二十九） -72,004,872.16 -73,265,815.13 -109,226,868.91 -109,020,850.69 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 益合计 436,964,877.39 435,227,295.85 399,824,575.27 399,472,260.29 少数股东权益 12,133,486.02 - 12,862,556.09 - 股东权益合计 449,098,363.41 435,227,295.85 412,687,131.36 399,472,260.29 负债及股东权益总计 7,039,689,367.94 7,020,490,451.84 6,035,555,283.07 6,019,296,236.09 法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人： 薛瑞涛 37 山东航空股份有限公司2007年年度报告 山东航空股份有限公司利润表 编制单位：山东航空股份有限公司 单位:人民币元 2007 年度 2006 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 八、（三十） 4,630,130,538.19 4,623,549,570.26 4,231,057,944.71 4,222,282,928.47 减：营业成本 八、（三十） 3,836,749,656.28 3,835,722,274.41 3,481,368,056.47 3,480,286,431.58 营业税金及附加 八、（三十一） 137,305,155.03 136,961,706.63 126,158,588.33 125,743,401.56 销售费用 211,372,665.37 211,372,665.37 203,075,903.87 203,075,903.87 管理费用 171,407,025.30 169,224,699.39 171,171,816.49 169,028,177.22 财务费用 八、（三十二） 196,946,731.36 197,050,639.66 249,325,498.44 249,365,380.84 资产减值损失 八、（三十三） 670,094.39 670,094.39 -14,816,307.30 -14,816,307.30 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） - - - - 投资收益（损失以“-”号填 列） 八、（三十四） 954,109.32 956,670.00 16,413,444.68 16,919,261.65 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - 44,183.04 - 二、营业利润（亏损以“-”号 填列） 76,633,319.78 73,504,160.41 31,187,833.09 26,519,202.35 加：营业外收入 八、（三十五） 11,362,190.18 11,362,190.18 12,869,735.70 12,851,346.52 减：营业外支出 八、（三十六） 30,448,695.77 30,060,019.70 636,075.18 631,133.76 其中：非流动资产处置损失 21,736,311.72 21,347,787.09 277,433.76 - 三、利润总额（亏损总额以“- ”号填列） 57,546,814.19 54,806,330.89 43,421,493.61 38,739,415.11 减：所得税费用 八、（三十七） 19,557,510.41 19,224,975.11 33,081,388.72 32,828,379.20 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 37,989,303.78 35,581,355.78 10,340,104.89 5,911,035.91 归属于母公司所有者的净利润 37,255,985.51 35,581,355.78 8,875,631.95 5,911,035.91 少数股东损益 733,318.27 - 1,464,472.94 - 五、每股收益： 1、基本每股收益 0.09 - 0.02 - 2、稀释每股收益 0.09 - 0.02 - 法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人： 薛瑞涛 38 山东航空股份有限公司2007年年度报告 山东航空股份有限公司现金流量表 编制单位：山东航空股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 项 目 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,614,996,501.55 4,607,979,662.01 4,266,609,184.91 4,257,953,067.38 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 八、（三十八） 62,474,713.49 60,201,534.74 250,844,879.67 242,708,910.04 经营活动现金流入小计 4,677,471,215.04 4,668,181,196.75 4,517,454,064.58 4,500,661,977.42 购买商品、接受劳务支付的现金 3,245,072,652.98 3,244,937,455.55 2,882,885,125.24 2,882,872,835.95 支付给职工以及为职工支付的现金 382,490,652.80 381,146,275.72 267,905,566.37 263,272,956.91 支付的各项税费 240,417,165.04 239,862,229.14 128,881,447.89 127,422,872.57 支付其他与经营活动有关的现金 八、（三十九） 74,919,323.24 74,292,822.30 178,500,627.56 177,925,475.38 经营活动现金流出小计 3,942,899,794.06 3,940,238,782.71 3,458,172,767.06 3,451,494,140.81 经营活动产生的现金流量净额 734,571,420.98 727,942,414.04 1,059,281,297.52 1,049,167,836.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 684,750,512.65 684,750,512.65 取得投资收益收到的现金 956,670.00 956,670.00 8,500,155.00 8,500,155.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 - - 4,267,733.98 4,249,344.80 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 750,000.00 750,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,706,670.00 1,706,670.00 697,518,401.63 697,500,012.45 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 1,299,602,794.39 1,299,053,039.73 622,758,322.20 617,154,840.64 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 八、（四十） 3,395,201.72 - 投资活动现金流出小计 1,302,997,996.11 1,299,053,039.73 622,758,322.20 617,154,840.64 投资活动产生的现金流量净额 -1,301,291,326.11 -1,297,346,369.73 74,760,079.43 80,345,171.81 39 山东航空股份有限公司2007年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 - 取得借款收到的现金 3,096,874,737.10 3,096,874,737.10 2,830,450,046.87 2,830,450,046.87 收到其他与筹资活动有关的现金 八、（四十一） 22,817,555.14 22,817,555.14 筹资活动现金流入小计 3,119,692,292.24 3,119,692,292.24 2,830,450,046.87 2,830,450,046.87 偿还债务支付的现金 2,281,783,413.74 2,281,783,413.74 3,620,725,729.49 3,620,725,729.49 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 186,766,834.35 186,766,834.35 231,394,565.31 231,394,565.31 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 八、（四十二） 108,326,472.97 108,326,472.97 111,061,573.34 111,061,573.34 筹资活动现金流出小计 2,576,876,721.06 2,576,876,721.06 3,963,181,868.14 3,963,181,868.14 筹资活动产生的现金流量净额 542,815,571.18 542,815,571.18 -1,132,731,821.27 -1,132,731,821.27 四、汇率变动对现金及现金等价物 -2,220,419.94 -2,218,923.88 -1,149,261.97 -1,149,261.97 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -26,124,753.89 -28,807,308.39 160,293.71 -4,368,074.82 加：期初现金及现金等价物余额 68,256,602.71 58,904,262.18 68,096,309.00 63,272,337.00 六、期末现金及现金等价物余额 42,131,848.82 30,096,953.79 68,256,602.71 58,904,262.18 法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人： 薛瑞涛 40 山东航空股份有限公司2007年年度报告 山东航空股份有限公司合并股东权益变动表（一） 编制单位：山东航空股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 归属于母公司的股东权益 项 目 库存股 外币报表 少数股东权益 股东权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 （减项） 折算差额 一、上年年末余额 400,000,000.00 84,050,162.84 25,001,281.34 -109,226,868.91 12,862,556.09 412,687,131.36 加： 1．会计政策变更 - 2．前期差错更正 - 二、本年年初余额 400,000,000.00 84,050,162.84 - 25,001,281.34 -109,226,868.91 - 12,862,556.09 412,687,131.36 三、本年增减变动金额(减少 以“-”号填列) - - - -81,694.63 37,221,996.75 - -729,070.07 36,411,232.05 （一）本年净利润 37,255,985.51 733,318.27 37,989,303.78 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 - - - - 173,679.78 - - 173,679.78 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 - 2．现金流量套期工具公允价 值变动净额 - 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 - 4．其他 173,679.78 173,679.78 上述（一）和（二）小计 - - - - 37,429,665.29 - 733,318.27 38,162,983.56 （三）所有者投入资本 - - - - - - - - 1. 所有者本期投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益 的金额 - 3．其他 - （四）本年利润分配 - - - 207,668.54 -207,668.54 - - - 1．提取盈余公积 207,668.54 -207,668.54 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - -289,363.17 - - -1,462,388.34 -1,751,751.51 1．资本公积转增资本（或股 本） - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 -289,363.17 -1,462,388.34 -1,751,751.51 四、本年年末余额 400,000,000.00 84,050,162.84 - 24,919,586.71 -72,004,872.16 - 12,133,486.02 449,098,363.41 法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人： 薛瑞涛 41 山东航空股份有限公司2007年年度报告 山东航空股份有限公司合并股东权益变动表（二） 编制单位：山东航空股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位: 元 归属于母公司的股东权益 少数股东权 项 目 库存股 外币报表 股东权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 （减项） 折算差额 一、上年年末余额 400,000,000.00 84,050,162.84 24,676,134.47 -117,777,353.99 11,398,083.15 402,347,026.47 加： 1．会计政策变更 - 2．前期差错更正 二、本年年初余额 400,000,000.00 84,050,162.84 - 24,676,134.47 -117,777,353.99 - 11,398,083.15 402,347,026.47 三、本年增减变动金额(减少 以“-”号填列) - - - 325,146.87 8,550,485.08 - 1,464,472.94 10,340,104.89 （一）本年净利润 8,875,631.95 1,464,472.94 10,340,104.89 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．现金流量套期工具公允价 值变动净额 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - - - - 8,875,631.95 - 1,464,472.94 10,340,104.89 （三）所有者投入资本 - - - - - - 1. 所有者本期投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）本年利润分配 - - - 325,146.87 -325,146.87 - 1．提取盈余公积 325,146.87 -325,146.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 四、本年年末余额 400,000,000.00 84,050,162.84 - 25,001,281.34 -109,226,868.91 - 12,862,556.09 412,687,131.36 法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人： 薛瑞涛 42 山东航空股份有限公司2007年年度报告 山东航空股份有限公司母公司股东权益变动表（一） 编制单位：山东航空股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 库存股 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 （减项） 一、上年年末余额 400,000,000.00 84,050,162.84 24,442,948.14 -109,020,850.69 399,472,260.29 加： 1．会计政策变更 2．前期差错更正 二、本年年初余额 84,050,162.84 24,442,948.14 -109,020,850.69 99,472,260.29 400,000,000.00 三、本年增减变动金额 (减少以“-”号填列) 35,755,035.56 35,755,035.56 （一）本年净利润 35,581,355.78 35,581,355.78 （二）直接计入股东权益 的利得和损失 173,679.78 173,679.78 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．现金流量套期工具公 允价值变动净额 3．与计入股东权益项目 相关的所得税影响 4．其他 173,679.78 173,679.78 上述（一）和（二）小计 35,755,035.56 35,755,035.56 （三）股东投入资本 1. 股东本期投入资本 2．股份支付计入股东权 益的金额 3．其他 （四）本年利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 四、本年年末余额 400,000,000.00 84,050,162.84 24,442,948.14 -73,265,815.13 435,227,295.85 法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人： 薛瑞涛 43 山东航空股份有限公司2007年年度报告 山东航空股份有限公司母公司股东权益变动表（二） 编制单位：山东航空股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 库存股（减 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 项） 一、上年年末余额 400,000,000.00 84,050,162.84 24,442,948.14 -114,931,886.60 393,561,224.38 加： 1．会计政策变更 2．前期差错更正 二、本年年初余额 400,000,000.00 84,050,162.84 24,442,948.14 -114,931,886.60 393,561,224.38 三、本年增减变动金额 (减少以“-”号填列) 5,911,035.91 5,911,035.91 （一）本年净利润 5,911,035.91 5,911,035.91 （二）直接计入股东权益 的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．现金流量套期工具公 允价值变动净额 3．与计入股东权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 5,911,035.91 5,911,035.91 （三）股东投入资本 1. 股东本期投入资本 2．股份支付计入股东权 益的金额 3．其他 （四）本年利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 四、本年年末余额 400,000,000.00 84,050,162.84 24,442,948.14 -109,020,850.69 399,472,260.29 法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人： 薛瑞涛 44 山东航空股份有限公司2007年年度报告 山东航空股份有限公司财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 山东航空股份有限公司(以下简称“本公司”)为在中华人民共和国成立的外商投资股份有限公司，由 山东航空集团有限公司根据 1999 年 7 月 29 日山东省经济体制改革委员会鲁体改企字(1999)第 88 号批复， 与浪潮集团有限公司(原名“浪潮电子信息产业集团公司”)、山东华鲁集团有限公司、山东省水产企业集 团总公司和鲁银投资集团股份有限公司发起重组而成。 1999 年 11 月 25 日，山东航空集团有限公司将其航空运输业务及其资产和负债投入本公司，折为 259,204,000 股每股面值人民币 1 元的国有法人股。1999 年 11 月 26 日，另外三家发起人浪潮集团有限公 司、山东华鲁集团有限公司和山东省水产企业集团总公司，分别以现金人民币 200,000 元注入本公司，各 折为 199,000 股每股面值人民币 1 元的国有法人股，同日，另一发起人鲁银投资集团股份有限公司也以现 金人民币 200,000 元注入本公司，折为 199,000 股，每股面值人民币 1 元的境内法人股。 经中国证券监督管理委员会 2000 年 8 月 22 日证监发行字[2000]116 号文件核准，本公司于 2000 年 8 月 28 日向境外发行 140,000,000 股境内上市外资股(“B 股”)，每股面值人民币 1 元，发行价为港元 1.58 元， 并于 2000 年 9 月 12 日在深圳证券交易所上市交易。B 股发行以后，本公司的股本总额增至人民币 400,000,000 元。 本公司主要从事国内航空客货运输业务；由国内始发至周边国家、地区航空客货运输业务，酒店餐 饮；航空器维修；航空公司间的代理业务；与主营业务有关的地面服务。 本公司实际控制人为中国国际航空股份有限公司。 二、 财务报表的编制基础 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的新《企业会计准则》，并参考《民航企 业会计核算办法》编制有关的财务报表。本财务报表以公司持续经营假设为基础，以实际发生的交易和事 项，根据新《企业会计准则》、《民航企业会计核算办法》、中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与 新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》、中国证监会证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，即本 报告所载 2007 年度财务信息按本财务报表附注四“主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法” 所列各项会计政策编制。 公司 2006 年度财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制。按《企业会计准 则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《企业会计准则解释第 1 号》对可比期间利润表 和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的数据作为可比期间利润表和资产负债 表。 45 山东航空股份有限公司2007年年度报告 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一） 会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （二） 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （三） 计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量 则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1、本报告期采用的计量属性 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出 的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务 的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 2、计量属性在报告期发生变化的报表项目 本报告期内报表项目的计量属性未发生变化。 （四） 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 （五） 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产 相关的外币借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （六） 外币财务报表的折算 46 山东航空股份有限公司2007年年度报告 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。 （七） 金融资产和金融负债的核算方法 1、 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及 金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经 确定，不会随意变更。 2、 金融资产和金融负债的确认和计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息 收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对于该类 投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且 在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。但是，下列情况 除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项 投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金 后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预 计的独立事项所引起。 47 山东航空股份有限公司2007年年度报告 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额。 收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在 判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 48 山东航空股份有限公司2007年年度报告 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融资产、金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于 定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场 交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实上相同的其他金融资产或金融负债 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 5、 金融资产的减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指金融资产 初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事 项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。 （1） 应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差 额计算确认减值损失。 本公司将应收款项划分为单项金额重大的应收款项(合并范围内公司间往来以外的应收款项中单项金额 占总额的 5%及以上的应收款项)、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 (账龄在 3 年以上的、或者有确切证据表明发生了减值的应收款项)和其他不重大应收款项。 对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特 征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的 5%计算确定减值损失，计提坏账准备。 该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定应收款项组合计提坏账准备的比例。 飞机及飞机设备经营租赁保证金等不计提坏账准备。 （2） 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 49 山东航空股份有限公司2007年年度报告 （3） 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，计入减值损失。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （八） 存货核算方法 1、 存货的分类 存货分类：存货主要包括航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。 2、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 3、 取得和发出的计价方法 取得时按实际成本计价,存货发出采用先进先出法核算。 4、 周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 5、 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其 他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生 产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 （九） 固定资产计价及折旧方法 1、 固定资产确认条件 50 山东航空股份有限公司2007年年度报告 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产计量 固定资产按照实际成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、保险费等。 融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资 产的入账价值，并以平均年限法计提折旧。最低租赁付款额计入应付融资租赁款，最低租赁付款额与资产 入账价值两者差额记为未确认融资费用，在租赁期内采用实际利率法分摊。 本公司根据财政部财会函[2004]54 号《财政部关于对扩大民航高价周转件资本化管理试点范围的复 函》，将高价周转件列入 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固 定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命，适用不同折旧率或折旧方法的，分别将各组成部分确认为 单项固定资产。 3、 固定资产折旧方法：本公司固定资产（包含融资租入固定资产）从其达到预定可使用状态的次月 起，采用年限平均法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 折旧年限 预计残值率 固定资产类别 年折旧率（%） （年） （%） 房屋及建筑物 27-33 年 5.00 2.88-3.52 飞机发动机核心件及发动机辅助 15-20 年 5.00 4.75-6.33 动力装置 飞机机身替换件 6-8 年 - 12.5-16.67 发动机替换件 3-5 年 - 20-33.33 机器设备、电子设备及家具 4-10 年 0-5.00 9.5-23.75 高价周转件 15-18 年 - 5.56-6.67 运输设备 5-10 年 5.00 9.5-19 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计 算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧 额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 4、 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时 51 山东航空股份有限公司2007年年度报告 进行调整。 （十） 在建工程核算方法 1、 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后， 再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、 期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划在三年内不会 重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备一旦计提，不得转回。 （十一） 无形资产核算方法 1、 无形资产确认条件 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列 条件的，才能予以确认： （1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、 无形资产的计价方法 无形资产应当按照成本进行初始计量。 3、 无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限 或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用 寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不 摊销。 各项无形资产的使用寿命如下： 52 山东航空股份有限公司2007年年度报告 无形资产名称 预计使用寿命（年） 土地使用权 50 年 4、 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方 法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。 （十二） 日常维修及大修理费 自有飞机及融资租赁飞机的日常修理费用在发生时直接计入当期费用；自 2007 年 1 月 1 日开始，符合 条件的大修费用在发生时资本化，确认为固定资产重置成本，并在合理期间内计提折旧。以经营性租赁持 有的飞机在交回出租人之前所需进行的指定大修，其估计修理费用按直线法或按经营性租赁持有的飞机所 发生的飞行小时为基准计算并在租赁期间计提大修准备。 （十三） 长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用是指已经支出，但收益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，如飞行员初始 养成及改装培训支出等，依据费用项目的受益期限按 20 年平均摊销。转让飞行员时，转让收入依据实际费 用未摊销年限与收益期限比例冲销长期待摊费用原值。 （十四） 长期非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在 每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收金 额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收 回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同 时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地 区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 53 山东航空股份有限公司2007年年度报告 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其 他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资 产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资 产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或者 资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价 值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了 减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减 值损失。 （十五） 长期股权投资核算方法 1、 初始计量 （1） 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作 为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本与取得 被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生 的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。 （2） 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 54 山东航空股份有限公司2007年年度报告 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公 允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与 债权账面价值之间的差额计入当期损益。 2、 后续计量 对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，采用的成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （1）采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被 投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过 上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 （2）采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调 整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的 净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负 有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分 担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 3、 长期股权投资减值准备 公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面价值时，确 认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。 对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据 其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值 的，将差额确认为资产减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 55 山东航空股份有限公司2007年年度报告 （十六） 借款费用资本化 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已经发生； （3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 2、 借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定 可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的， 于发生当期直接计入财务费用。 3、 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本 化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 （十七） 预计负债确认原则 1、预计负债的确认原则 56 山东航空股份有限公司2007年年度报告 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 2、预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支 出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的 负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独 确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （十八） 收入确认原则 1、 提供劳务 公司的客货运输和邮寄收入在提供服务时确认。尚未承运而已经售卖的机票款项计入预收款项。 2、 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠的计量时。分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： （1） 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九） 所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。 1、递延所得税资产的确认 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税 资产不予确认： 57 山东航空股份有限公司2007年年度报告 ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条 件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （二十） 合并财务报表的编制方法 1、 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控制为 基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财 58 山东航空股份有限公司2007年年度报告 务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。 2、 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 五、 会计政策和会计估计变更 公司自 2007 年 1 月 1 日起，执行国家颁布的企业会计准则体系及指南。根据《企业会计准则第 38 号—首日执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》、中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好 与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知 》、中国证监会证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的 公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，对与首 次执行企业会计准则相关的长期股权投资、所得税等会计政策的变更进行了追溯调整，对其他会计政策变 更采用未来适用法进行处理。具体如下： （一）母公司对子公司长期股权投资成本法追溯调整 根据财政部财会[2007]14 号关于印发《企业会计准则解释第 1 号》的通知，母公司在首次执行日以前 已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该总公司自最初即采用成本法核 算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。 上述会计政策变更对合并净资产无影响。 （二）所得税 根据新企业会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，资产账面价值 大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，调增 2007 年 1 月 1 日留存收益 92,247,851.58 元，其中归 属于母公司的股东权益增加 92,231,026.43 元，归属于少数股东的权益增加 16,825.15 元。 （三）其他 以前年度公司职工放弃带薪休假，公司按相关规定应在未来期间支付给职工的补偿支出调减 2007 年 1 月 1 日归属于母公司股权权益的留存收益 2,290,216.00 元。 六、 税项 （一）营业税 客运、货邮运业务按收入的 3%计缴，佣金、租赁业务按收入的 5%计缴； （二）所得税 按 33%的税率计缴企业所得税； （三）民航基础设施建设基金 根据《财政部关于印发的通知》（财综[2004]38 号） 的规定，自 2004 年 4 月 1 日起，民航基金按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程、以及规定的 征收标准计算缴纳； （四）其他税项 59 山东航空股份有限公司2007年年度报告 根据国家有关法规计缴。 七、 子公司、合营及联营企业情况 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一） 非企业合并方式取得的子公司 表 实质上构成 持 本公司期 决 注册资 对子公司的 股 是否纳入合 被投资单位名称 注册地 业务性质 经营范围 末实际投 权 备注 本 净投资的余 比 并范围 资额 比 额 例 例 航空货物仓 青岛国际航空物 运输仓储 储、地面配 山东青岛 3000 2381 2381 70% 70% 是 流中心有限公司 业 送；电子商 务等 山东航空联合快 普通货物道 山东济南 运输业 100 65 65 65% 65% 否 注 运有限公司 路运输业务 注：山东航空联合快运有限公司于 2007 年 7 月 6 日经股东会决议解散并成立清算组开始清算工作，截 止 2007 年 12 月 31 日，尚未清算完毕。 （二） 合营及联营企业 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 山东航空彩虹公务机有限公司 山东济南 航空运输业 45% 45% 青岛山航联合快运有限公司 山东青岛 运输业 40% 40% 合营及联营企业当期的主要财务信息 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 营业收入 费用总额 净利润 山东航空彩虹公务机有限公司 9,218.75 24,067.37 978.45 397.45 -414.20 青岛山航联合快运有限公司 92.30 24.74 106.48 61.33 -0.09 （三） 合并财务报表范围的变化情况 与上年相比，本年减少合并单位 2 家，原因为： 深圳市山航恒驰航空货运有限公司根据 2007 年 3 月 28 日股东会决议，自 2007 年 4 月开始清算，于 2007 年 11 月 30 日清算完毕。 山东航空联合快运有限公司根据 2007 年 7 月 6 日股东会会决议，自该日起解散并成立清算组开始清算 工作，截止 2007 年 12 月 31 日，尚未清算完毕。 （四） 子公司少数股东权益 60 山东航空股份有限公司2007年年度报告 2006 年 12 2007 年度增（减）变化 2007 年 12 月 31 日少 母公司为少 公司名称 子公司净利 少数股东持 少数股东损 月 31 日少 数股东权益 数股东承担 润 股比例% 益 数股东权益 的超额亏损 青岛国际航空物流中 1,118.04 244.44 30% 73.33 - 1,191.38 心有限公司 山东航空联合快运有 59.75 -0.39 35% -0.14 - 59.61 限公司 注：本节附注所列金额单位为万元。 八、 合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 1、货币资金构成 2007.12.31 2006.12.31 项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 库存现金 人民币 828,873.93 - 828,873.93 304,610.62 - 304,610.62 港币 5,930.00 0.9364 5,552.86 12,003.27 1.0047 12,059.69 美元 7,901.92 7.3046 57,720.36 1,290.85 7.8087 10,079.86 欧元 - - - 37.07 10.2665 380.58 澳大利亚元 - - - 42.63 6.1599 262.60 英镑 1,652.80 14.5807 24,098.99 2,152.80 15.3232 32,987.79 加元 10.00 7.44 19 74.42 431.88 6.6990 2,893.17 日元 135,000.00 0.0641 8,653.50 - - - 小 计 - - 924,974.06 - - 363,274.31 银行存款 人民币 40,274,001.87 - 40,274,001.87 62,726,542.36 - 62,726,542.36 港币 - - - - - - 美元 127,710.33 7.3046 932,872.89 661,670.45 7.8081 5,166,786.04 小 计 - - 41,206,874.76 - - 67,893,328.40 其他货币资金 人民币 - - - - - - 港币 - - - - - - 美元 3,750,000.00 7.3046 27,392,250.00 3,750,000.00 7.8081 29,282,625.00 小 计 - - 27,392,250.00 - - 29,282,625.00 合 计 - - 69,524,098.82 - - 97,539,227.71 2、期末其他货币资金 27,392,250.00（原币 USD3,750,000.00 元）元，为飞机及发动机的保函保证金。 （二） 应收账款 1、应收账款构成 61 山东航空股份有限公司2007年年度报告 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 单项金额重大 189,588,286.65 89.54% - 144,809,355.76 89.73% - 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大 2,608,298.83 1.23% 2,608,298.83 2,608,298.83 1.62% 2,608,298.83 其他不重大 19,538,120.58 9.23% 777,353.03 13,966,721.09 8.65% 562,192.85 合计 211,734,706.06 100.00% 3,385,651.86 161,384,375.68 100.00% 3,170,491.68 2、单项金额重大的应收账款 项 目 欠款金额 理 由 BSP 93,715,534.35 未到结算期款项，至报告日款项均收到 中国结算中心款 45,791,500.35 未到结算期款项，至报告日款项均收到 中国国际航空股份有限公司 50,081,251.95 未到结算期款项，至报告日款项均收到 合 计 189,588,286.65 3、账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 208,993,647.58 98.70% 770,715.04 208,222,932.54 158,089,411.68 97.95% 566,055.31 157,523,356.37 1-2 年 307,308.50 0.15% 206,030.43 101,278.07 1,386,848.42 0.86% 1,371,315.67 15,532.75 2-3 年 1,200,577.98 0.57% 1,175,785.69 24,792.29 929,258.00 0.58% 929,206.70 51.3 3-4 年 929,258.00 0.44% 929,206.70 51.3 978,857.58 0.61% 303,914.00 674,943.58 4-5 年 303,914.00 0.14% 303,914.00 - - - - - 5 年以上 - - - - - - - - 合计 211,734,706.06 100.00% 3,385,651.86 208,349,054.20 161,384,375.68 100.00% 3,170,491.68 158,213,884.00 4、截至 2007 年 12 月 31 日止，持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位中国国际航空股份有 限公司欠本公司经营性款项 50,081,251.95 元； 5、位列前五名的应收账款情况 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限 BSP 93,715,534.35 44.26% 1 年以内 68,240,034.35 42.28% 1 年以内 中国结算中心款 45,791,500.35 21.63% 1 年以内 43,069,349.28 26.69% 1 年以内 中国国际航空股份有限公司 50,081,251.95 23.65% 1 年以内 33,478,831.87 20.74% 1 年以内 安徽民航机场集团有限公司 - - - 1,269,000.00 0.79% 1 年以内 黑河市人民政府 840,178.12 0.40% 1 年以内 779,339.00 0.48% 1 年以内 赣州胜华实业有限公司 709,014.83 0.33% 2-3 年 - - - 前五名欠款单位合计及比例 191,137,479.60 90.27% - 146,836,554.50 90.98% - （三）预付款项 1、账龄分析 账 龄 2007.12.31 比例 2006.12.31 比例 1 年以内 20,787,499.32 99.99% 17,604,261.94 97.24% 1-2 年 1,387.48 0.01% 500,206.00 2.76% 2-3 年 - - - - 3-4 年 - - - - 62 山东航空股份有限公司2007年年度报告 4-5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合 计 20,788,886.80 100.00% 18,104,467.94 100.00% 2、 截至 2007 年 12 月 31 日止，无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （四）其他应收款 1、其他应收款构成 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 单项金额重大 228,111,849.89 83.89% 109,136,552.15 227,423,720.96 91.79% 109,635,146.61 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 - - - - - - 其他不重大 43,806,896.86 16.11% 2,155,261.53 20,331,910.17 8.21% 1,203,364.68 合 计 271,918,746.75 100.00% 111,291,813.68 247,755,631.13 100.00% 110,838,511.29 2、单项金额重大的其他应收款 坏账准备 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 发动机维修和购买飞机时所支付的保证 飞机发动机保证金 118,975,297.74 - 金，可全额收回 山东航空彩虹公务机有限公司 109,136,552.15 100.00% 因财务状况恶化无力偿还造成的长期欠款 合 计 228,111,849.89 3、账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 45,332,097.75 16.67% 1,339,820.64 43,992,277.11 35,542,040.74 14.35% 11,656,166.06 23,885,874.68 1-2 年 29,195,356.30 10.74% 11,280,098.16 17,915,258.14 141,922,459.85 57.28% 80,397,791.41 61,524,668.44 2-3 年 137,151,532.65 50.44% 80,385,813.40 56,765,719.25 24,402,160.50 9.85% 18,657,038.61 5,745,121.89 3-4 年 23,496,543.29 8.64% 18,138,057.20 5,358,486.09 33,158,611.96 13.38% 82,684.05 33,075,927.91 4-5 年 24,265,824.29 8.92% 77,624.20 24,188,200.09 12,730,358.08 5.14% 44,831.16 12,685,526.92 5 年以上 12,477,392.47 4.59% 70,400.08 12,406,992.39 - - - - 合计 271,918,746.75 100.00% 111,291,813.68 160,626,933.07 247,755,631.13 100.00% 110,838,511.29 136,917,119.84 4、应收山东航空彩虹公务机有限公司款项以前年度全额计提坏帐准备 109,635,146.61 元, 本年收回 498,594.46 元； 5、截至 2007 年 12 月 31 日止，持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位中国国际航空股份有限公司欠本公 司经营性款项 2,550,000.00 元； 6、大额欠款单位列示 占总额比 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 例 山东航空彩虹公务机有限公司 109,136,552.15 各种代垫款项 1至4年 40.13% 深圳金融租赁有限公司 41,354,563.28 飞机保证金 2至3年 15.21% Singapore Aircraft Leasing Enterprise 20,452,880.00 飞机保证金 1至2年 7.52% 63 山东航空股份有限公司2007年年度报告 Rainier Aircraft Leasing(Ireland) 飞机保证金 2至5年 6.48% Limited 17,623,671.90 General Electric Capital Corporation 15,596,781.92 飞机保证金 1至5年 5.74% 合 计 204,164,449.25 75.08% （五） 存货 1、存货明细 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 航材消耗件 51,137,472.47 353,539.79 50,783,932.68 38,569,622.83 353,539.79 38,216,083.04 低值易耗品 943,633.30 - 943,633.30 839,833.80 - 839,833.80 物料用品 497,251.68 - 497,251.68 297,690.98 - 297,690.98 其他 13,321.71 - 13,321.71 92,231.81 - 92,231.81 合 计 52,591,679.16 353,539.79 52,238,139.37 39,799,379.42 353,539.79 39,445,839.63 2、存货跌价准备 本期转回金额占该 项存货期末余额的 项 目 2006.12.31 本期计提 本期转回 本期转销 2007.12.31 比例 航材消耗件 353,539.79 - - - 353,539.79 低值易耗品 - - - - - 物料用品 - - - - - 其他 - - - - - 合 计 353,539.79 - - - 353,539.79 3、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司未有用于担保的存货。 （六） 长期股权投资 1、长期股权投资及减值准备 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 111,959,196.91 22,500,000.00 89,459,196.91 111,194,292.04 22,500,000.00 88,694,292.04 其中：对子公司 1,107,096.91 - 1,107,096.91 - - - 投资 对合营企业投资 - - - - - - 对联营企业投资 22,500,000.00 22,500,000.00 - 22,842,192.04 22,500,000.00 342,192.04 对其他企业投资 88,352,100.00 88,352,100.00 88,352,100.00 88,352,100.00 2、成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 民航信息网络股份有限公司 6,690,000.00 6,690,000.00 - - 6,690,000.00 四川航空股份有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 济南遥墙国际机场有限责任 公司 46,662,100.00 46,662,100.00 - - 46,662,100.00 合 计 88,352,100.00 88,352,100.00 - - 88,352,100.00 3、权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资成本 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 现金红利 64 山东航空股份有限公司2007年年度报告 山东航空彩虹公务机有限公司 22,500,000.00 - - - - - 山东航空联合快运有限公司 650,000.00 - 1,107,096.91 - 1,107,096.91 - 青岛山航联合快运有限公司 240,000.00 342,192.04 - 342,192.04 - - 4、长期股权投资减值准备 投资项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 山东航空彩虹公务机有限公司 22,500,000.00 - - 22,500,000.00 合 计 22,500,000.00 - - 22,500,000.00 注：因山东航空彩虹公务机有限公司财务状况严重恶化，资不抵债，对该公司的长期股权投资全额计 提减值准备。 （七） 固定资产及累计折旧 1、分类情况 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、固定资产原价合计 5,705,764,053.58 763,582,829.07 55,276,128.77 6,414,070,753.88 房屋及建筑物 141,215,252.39 2,521,841.95 160,600.00 143,576,494.34 飞机发动机核心件及发动机辅 助动力装置 4,793,758,712.00 646,681,963.39 - 5,440,440,675.39 飞机机身替换件 41,250,000.00 - - 41,250,000.00 发动机替换件 252,080,000.00 61,302,455.98 14,700,000.00 298,682,455.98 机器设备、电子设备及家具 71,620,102.22 17,095,095.22 4,701,171.04 84,014,026.40 高价周转件 370,960,819.97 32,740,443.23 30,306,761.42 373,394,501.78 运输设备 34,879,167.00 3,241,029.30 5,407,596.31 32,712,599.99 二、累计折旧合计 1,045,083,171.49 405,262,347.38 31,280,398.79 1,419,065,120.08 房屋及建筑物 14,224,619.13 3,941,579.21 - 18,166,198.34 飞机发动机核心件及发动机辅 826,789,305.30 257,536,200.41 14,700,000.00 1,069,625,505.71 助动力装置 飞机机身替换件 13,393,578.47 13,032,478.04 - 26,426,056.51 发动机替换件 46,074,328.30 103,461,813.31 - 149,536,141.61 机器设备、电子设备及家具 35,180,773.92 8,043,339.30 4,035,275.79 39,188,837.43 高价周转件 91,678,006.89 16,497,388.65 7,755,042.63 100,420,352.91 运输设备 17,742,559.48 2,749,548.46 4,790,080.37 15,702,027.57 三、固定资产账面价值合计 4,660,680,882.09 - - 4,995,005,633.80 房屋及建筑物 126,990,633.26 - - 125,410,296.00 飞机发动机核心件及发动机辅 助动力装置 3,966,969,406.70 - - 4,370,815,169.68 飞机机身替换件 27,856,421.53 - - 14,823,943.49 发动机替换件 206,005,671.70 - - 149,146,314.37 机器设备、电子设备及家具 36,439,328.30 - - 44,825,188.97 高价周转件 279,282,813.08 - - 272,974,148.87 运输设备 17,136,607.52 - - 17,010,572.42 2、本期在建工程完工转入固定资产 651,864,860.22 元。 3、融资租赁租入固定资产明细 项 目 账面原值 累计折旧 净值 65 山东航空股份有限公司2007年年度报告 固定资产原值： - - - 房屋及建筑物 - - - 飞机发动机核心件及发动机辅助 2,320,277,084.02 515,252,541.03 1,805,024,542.99 动力装置 飞机机身替换件 26,250,000.00 11,426,056.51 14,823,943.49 发动机替换件 154,242,455.98 96,225,145.06 58,017,310.92 机器设备、电子设备及家具 - - - 高价周转件 - - - 运输设备 - - - 合 计 2,500,769,540.00 622,903,742.60 1,877,865,797.40 4、对固定资产所有权的限制及其金额和用于抵押的固定资产账面价值 年末已抵押之资产净额 飞机 4,534,785,427.54 其中：自购飞机 2,656,919,630.14 用于长期借款抵押 融资租入飞机 1,877,865,797.40 用于融资租赁产生的长期应付款抵押 （八） 在建工程 1、在建工程 2007.12.31 2006.12.31 工程名称 账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值 B737-800 飞机(2007、2008 年项目) 527,446,403.69 - 527,446,403.69 459,291,189.30 - 459,291,189.30 B737-800 飞机(2009 年项目) 454,857,420.33 - 454,857,420.33 25,894,852.30 - 25,894,852.30 B737-800 飞机（2012 年项目） 104,366,795.48 - 104,366,795.48 - - - ARJ21-700 飞机 60,778,195.00 - 60,778,195.00 60,778,195.00 - 60,778,195.00 青岛机务维修库 4,820,907.63 - 4,820,907.63 1,701,608.38 - 1,701,608.38 其他工程 1,862,748.98 - 1,862,748.98 6,164,018.17 - 6,164,018.17 合 计 1,154,132,471.11 - 1,154,132,471.11 553,829,863.15 - 553,829,863.15 2、明细情况 本期转入 其他 工程名称 2006.12.31 本期增加 固定资产 减少 2007.12.31 B737-800 飞机(2007、2008 年项目) 459,291,189.30 713,483,591.66 645,328,377.27 - 527,446,403.69 B737-800 飞机(2009 年项目) 25,894,852.30 428,962,568.03 - - 454,857,420.33 B737-800 飞机（2012 年项目） - 104,366,795.48 - - 104,366,795.48 ARJ21-700 飞机 60,778,195.00 - - - 60,778,195.00 青岛机务维修库 1,701,608.38 3,119,299.25 - - 4,820,907.63 其他工程 6,164,018.17 2,104,327.67 6,234,200.86 171,396.00 1,862,748.98 合 计 553,829,863.15 1,252,036,582.09 651,562,578.13 171,396.00 1,154,132,471.11 3、截至 2007 年 12 月 31 日止在建工程项目中借款费用资本化金额 本期转入 其他 工程名称 2006.12.31 本期增加 2007.12.31 固定资产 减少 B737-800 飞机 10,664,709.81 14,610,430.26 16,996,592.79 - 8,278,547.28 ARJ21-700 飞机 487,587.70 - - - 487,587.70 青岛机务维修库 - - - - - 其他工程 - - - - - 合 计 11,152,297.51 14,610,430.26 16,996,592.79 - 8,766,134.98 66 山东航空股份有限公司2007年年度报告 （九）无形资产及累计摊销 项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、原价合计 44,850,133.13 - - 44,850,133.13 土地使用权 44,850,133.13 - - 44,850,133.13 二、累计摊销合计 823,984.33 613,539.74 - 1,437,524.07 土地使用权 823,984.33 613,539.74 - 1,437,524.07 三、无形资产减值准备累计 - - - - 金额合计 土地使用权 - - - - 四、无形资产账面价值合计 44,026,148.80 - - 43,412,609.06 土地使用权 44,026,148.80 - - 43,412,609.06 （十）长期待摊费用 2006.12.31 账面 2007.12.31 账面 项 目 本期转出 本期摊销 本期增加 价值 价值 飞行员招募及培 145,855,706.29 - 10,720,417.07 37,194,801.54 172,330,090.76 训支出 - - - - - 合 计 145,855,706.29 - 10,720,417.07 37,194,801.54 172,330,090.76 a) 飞行员招募及培训支出的摊销期限为 20 年 项 目 原始金额 累计摊销 剩余平均摊销年限 飞行员招募及培训支出 234,666,198.40 62,336,107.64 17 年 - - 合 计 234,666,198.40 62,336,107.64 （十一）递延所得税资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 计提的应收款项坏账准备 28,669,366.37 28,501,842.79 产生的可抵扣差异 存货跌价准备 88,384.95 88,384.95 预提费用 24,833,527.63 41,051,039.72 应付职工薪酬 16,237,400.75 10,748,066.34 可弥补亏损产生的可抵扣 3,138,109.62 11,802,430.64 67 山东航空股份有限公司2007年年度报告 差异 开办费摊销 22,434.86 56,087.14 合 计 72,989,224.18 92,247,851.58 （十二）资产减值准备 本期减少 项 目 2006.12.31 本期增加 2007.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 3,170,491.68 215,160.18 - - 3,385,651.86 其他应收款坏账准备 110,838,511.29 951,896.95 498,594.46 - 111,291,813.68 存货跌价准备 353,539.79 - - - 353,539.79 合 计 114,362,542.76 1,167,057.03 498,594.46 - 115,031,005.33 （十三）所有权受到限制的资产 项 目 2006.12.31 2007.12.31 一、用于抵押的资产净值 飞机 4,200,831,499.93 4,534,785,427.54 其中：自购飞机 2,147,744,185.77 2,656,919,630.14 用于长期借款抵押 融资租入飞机 用于融资租赁产生的长期应付款 2,053,087,314.16 1,877,865,797.40 抵押 （十四）短期借款 1、短期借款类别 类 别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 36,523,000.00 100,000,000.00 抵押借款 - 160,000,000.00 保证借款 1,168,707,000.00 870,000,000.00 合 计 1,205,230,000.00 1,130,000,000.00 2、担保借款明细 贷款单位 贷款金额（本位币） 贷款期限 担保人 担保期限 100,000,000.00 2007.3.16-2008.3.15 10,000,000.00 2007.3.28-2008.3.27 山东航空集团有限 农业银行明湖支行 1年 100,000,000.00 2007.5.31-2008.4.21 公司 150,000,000.00 2007.5.31-2008.5.21 山东航空集团有限 招商银行济南分行 40,000,000.00 2007.12.20-2008.12.20 1年 公司 68 山东航空股份有限公司2007年年度报告 80,000,000.00 2007.6.14-2008.6.13 山东航空集团有限 招商银行青岛分行 40,000,000.00 2007.6.18-2008.6.18 1年 公司 40,000,000.00 2007.6.19-2008.6.19 120,000,000.00 2007.5.9-2008.5.8 山东航空集团有限 建行市中区支行 1年 80,000,000.00 2007.12.17-2008.12.16 公司 40,184,498.76 2007.7.13-2008.7.12 1年 6,266,428.17 2007.7.18-2008.7.12 1年 16,070,120.00 2007.7.25-2008.7.12 1年 50,401,740.00 2007.8.15-2008.7.12 1年 16,070,120.00 2007.8.22-2008.7.12 1年 国家开发银行山东 50,107,364.62 2007.9.4-2008.7.12 山东航空集团有限 1年 省分行 20,891,156.00 2007.9.13-2008.7.12 公司 1年 16,070,120.00 2007.9.25-2008.7.12 1年 27,811,534.04 2007.9.28-2008.7.12 1年 20,883,851.40 2007.10.15-2008.7.12 1年 8,249,570.17 2007.10.24-2008.7.12 1年 55,700,496.84 2007.11.30-2008.7.12 1年 山东航空集团有限 中信银行青岛分行 80,000,000.00 2007.12.20-2008.12.19 1年 公司 合计 1,168,707,000.00 （3） 信用借款明细 借款方式 贷款单位 贷款金额（原币美元 ） 贷款金额(人民币) 贷款期限 信用 中国银行（香 2007.1.10-2008.1.10 港）有限公司青 5,000,000.00 36,523,000.00 信用 2007.11.14-2008.11.14 岛分行 （十五）应付票据 下一会计期间 项 目 2007.12.31 2006.12.31 将到期的金额 银行承兑汇票 15,000,000.00 50,000,000.00 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 50,000,000.00 15,000,000.00 （十六）应付账款 1、账龄 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 69 山东航空股份有限公司2007年年度报告 1 年以内 760,092,700.15 401,320,180.14 1 年以上 272,887.97 795,395.45 合 计 760,365,588.12 402,115,575.59 2、截止 2007 年 12 月 31 日，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东款项，无账龄超过 1 年的大额 应付账款。 3、应付关联方的款项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司尚欠关联方山东太古飞机工程有限公司经营款项 717,414.49 元。 （十七）预收款项 1、账龄 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 89,541,466.63 55,034,797.28 1 年以上 58,592.60 - 合 计 89,600,059.23 55,034,797.28 2、截止 200７年 12 月 31 日，无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （十八）应付职工薪酬 项 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 32,999,995.88 301,878,781.38 269,710,902.34 65,167,874.92 二、职工福利费 91,514.72 15,206,603.87 15,298,118.59 - 三、社会保险费 -1,229.72 42,834,238.95 42,832,903.41 105.82 其中：1．医疗保险费 -293.33 173,398.43 173,076.41 28.69 2．基本养老保险费 -799.75 25,947,947.32 25,947,081.65 65.92 3．年金缴费 - 12,810,936.44 12,810,936.44 - 4．失业保险费 -83.41 2,364,494.70 2,364,404.70 6.59 5．工伤保险费 -23.43 592,273.94 592,248.86 1.65 6．生育保险费 -29.8 945,188.12 945,155.35 2.97 四、住房公积金 219,406.04 49,245,419.39 49,228,210.73 236,614.70 五、工会经费和职工教育经费 6,310,861.42 7,077,041.25 5,384,560.23 8,003,342.44 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 35,957.50 35,957.50 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 39,620,548.34 416,278,042.34 382,490,652.80 73,407,937.88 70 山东航空股份有限公司2007年年度报告 （十九）应交税费 税 种 2007.12.31 2006.12.31 增值税及关税 32,283,139.01 - 营业税 11,655,870.96 16,521,052.71 城建税 3,780.64 2,975.41 企业所得税 81,547.63 -0.35 房产税 1,160,007.23 499,471.47 土地使用税 766,030.00 - 个人所得税 1,107,868.53 889,530.25 契税 - - 土地增值税 - - 印花税 2,649,751.77 788,755.97 车船使用税 - -260 教育费附加 - 214.24 民航基础设施建设基金 8,348,032.19 8,466,961.72 民航机场管理建设费 22,865,399.00 38,312,448.77 预提所得税 5,817,869.59 1,532,208.87 合 计 86,739,296.55 67,013,359.06 （二十）应付利息 本公司期末应付利息余额为 12,429,380.48 元。 （二十一）其他应付款 1、账龄 账龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 78,174,526.56 254,031,080.32 1 年以上 57,185,522.10 47,908,737.98 合 计 135,360,048.66 301,939,818.30 2、截止 2007 年 12 月 31 日，欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 占其他 单位名称 所欠金额 欠款时间 应付款 欠款原因 比例 中国国际航空股份有 国航在 12 月 10 日向本公司预付 20,000,000.00 1 年以内 14.77% 限公司 飞机湿租收入 2000 万,协议终止 71 山东航空股份有限公司2007年年度报告 时,双方应当对最后一个月湿租 飞机实际的运营情况进行结算, 多退少补. 山东航空集团有限公司 360,311.41 1 年以内 0.27% 3、应付关联方的款项 关联方单位名称 所欠金额 占其他应付款比例 中国国际航空股份有限公司 20,000,000.00 14.77% 山东航空集团有限公司 360,311.41 0.27% 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 1,150,179.77 0.85% 山东太古飞机工程有限公司 6,554,109.84 4.84% 山东国际航空培训有限公司 1,417,927.19 1.05% 合 计 29,482,528.21 21.78% 4、位列前五名的其他应付款情况 占其他应付 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质或内容 款的比例 国航在 12 月 10 日向本公司预 付飞机湿租收入 2000 万,协议终 中国国际航空股份有限公司 20,000,000.00 1 年以内 14.77% 止时,双方应当对最后一个月湿 租飞机实际的运营情况进行结 算,多退少补. 收华夏航空公司 3001 飞机第二 华夏航空有限公司 9,603,088.57 一年以上 7.09% 笔保证金 中国民航信息网络股份有限公司 8,689,485.56 一年以内 6.42% 电脑定座费 山东太古飞机工程有限公司 6,554,109.84 1 年以上 4.84% 配电工程款、维修费等 国家民航总局 5,729,229.84 1 年以内 4.23% 代收民航境内机场税 （二十二）一年内到期的非流动负债 1、 类别 项 目 2007.12.31 2006.12.31 一年内到期的长期借款 190,810,617.13 139,414,840.00 一年内到期的长期应付款 161,580,345.90 288,532,995.63 合 计 352,390,963.03 427,947,835.63 减：未确认融资负债 49,767,310.74 98,749,550.84 合 计 302,623,652.29 329,198,284.79 72 山东航空股份有限公司2007年年度报告 2、按应付单位列示： 期末数 项 目 借款条件 借款利率 币种 原币金额 折合人民币 中国银行济南分行 人民币 80,000,000.00 80,000,000.00 抵押 6.60% 民生银行济南分行 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00 抵押 7.83% 交通银行济南分行天桥 人民币 44,860,950.00 44,860,950.00 担保 7.05% 支行 交通银行济南分行天桥 5.51%- 美元 2,183,510.00 15,949,667.13 担保 支行 6.13125% 德国商业银行纽约分行 美元 2,317,315.95 16,927,066.09 抵押 6.010%-6.015% 法国兴业银行纽约分行 美元 1,441,699.81 10,531,040.43 抵押 6.605%-6.975% 深圳金融租赁公司 人民币 84,354,928.64 84,354,928.64 抵押 7.25% 合 计 - - 302,623,652.29 - - （二十三）长期借款 1、长期借款类别 类 别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 - 23,426,100.00 抵押借款 1,487,075,281.45 1,043,349,859.89 保证借款 1,113,316,566.52 747,925,491.89 合 计 2,600,391,847.97 1,814,701,451.78 注：本公司长期借款中，分期还本付息借入款项中第一年应归还之款项已重分类至一年内到期的长期 负债披露。 2、按贷款单位列示 2007.12.31 贷款单位 外币(美元) 折本位币 年利率% 借款期限 借款条件 - 277,000,000.00 7.83 2004.6.29-2014.6.29 民生银行济南分行 19,000,000.00 7.83 2004.11.2-2014.6.29 飞机抵押 - 54,000,000.00 7.83 2005.1.31-2014.6.29 交通银行济南分行 3,112,190.00 22,733,303.08 5.5313 2006.10.31-2016.12.30 山东航空集团有限公 天桥支行 3,121,327.50 22,800,048.86 5.6063 2006.11.30-2016.12.30 司担保 3,112,190.00 22,733,303.08 6.0269 2007.1.31-2016.12.30 3,074,365.00 22,457,006.58 5.6063 2007.2.28-2016.12.30 3,065,397.50 22,391,502.58 5.5356 2007.4.29-2016.12.30 73 山东航空股份有限公司2007年年度报告 3,074,365.00 22,457,006.58 6.1113 2007.5.31-2016.12.30 - 150,450,000.00 6.48 2006.5.30-2016.12.30 交通银行济南分行 山东航空集团有限公 - 115,268,075.00 7.047 2007.11.12-2016.12.30 天桥支行 司担保 - 115,600,000.00 7.047 2007.12.3-2016.12.30 山东航空集团有限公 工商银行东郊支行 - 100,000,000.00 7.047 2006.12.18-2018.12.17 司担保 山东航空集团有限公 6,039,200.00 44,113,940.32 6.1297 2007.3.29-2022.3.28 司担保 山东航空集团有限公 3,749,800.00 27,390,789.08 6.16 2007.4.30-2022.4.29 司担保 山东航空集团有限公 6,765,620.00 49,420,147.85 6.1844 2007.5.31-2022.5.30 司担保 山东航空集团有限公 建行济南市中支行 17,954,820.00 131,152,778.17 6.18 2007.7.2-2022.7.1 司担保 山东航空集团有限公 3,749,800.00 27,390,789.08 6.1125 2007.8.1-2022.7.31 司担保 12,000,000.00 87,655,200.00 6.2113 2007.8.29-2010.8.28 飞机抵押 1,300,000.00 9,495,980.00 6.3625 2007.9.10-2010.8.28 飞机抵押 700,000.00 5,113,220.00 5.91 2007.9.21-2010.8.28 飞机抵押 山东航空集团有限公 14,908,900.00 108,903,550.94 5.9425 2007.9.28-2022.9.27 司担保 3,671,400.00 26,818,108.44 5.6625 2007.5.31-2018.12.17 山东航空集团有限公 工商银行东郊支行 3,671,400.00 26,818,108.44 6.335 2007.9.4-2018.12.17 司担保 3,671,400.00 26,818,108.44 5.6938 2007.12.3-2018.12.17 山东航空集团有限公 建行济南市中支行 - 27,600,000.00 7.047 2007.12.3-2022.12.2 司担保 工商银行东郊支行 - 188,000,000.00 6.723 2006.12.18-2009.12.10 飞机抵押 - 12,276,000.00 7.11 2004.5.8-2019.4.28 中国银行济南分行 - 18,500,000.00 7.83 2005.12.22-2019.4.28 飞机抵押 - 10,600,000.00 6.84 2006.2.16-2019.4.28 中国银行济南分行 518,200.00 3,785,243.72 5.9775 2004.1.5-2019.4.28 飞机抵押 2,840,753.60 20,750,568.75 5.9775 2005.2.1-2019.4.28 2,690,700.00 19,654,487.22 5.9775 2005.2.28-2019.4.28 1,057,280.00 7,723,007.49 5.9775 2005.4.8-2019.4.28 2,762,800.00 20,181,148.87 5.9775 2005.4.29-2019.4.28 74 山东航空股份有限公司2007年年度报告 469,200.00 3,427,318.32 5.9775 2005.6.23-2019.4.28 25,656,600.00 187,411,200.36 5.9775 2005.7.15-2019.4.28 26,071,798.00 190,444,055.67 5.9775 2005.10.19-2019.4.28 26,213,260.00 191,477,379.00 5.9775 2005.12.21-2019.4.28 923,467.00 6,745,557.05 5.9775 2005.12.23-2019.4.28 525,000.00 3,834,915.00 5.9775 2006.4.27-2019.4.28 上海浦东发展银行 - 50,000,000.00 6.723 2007.2.5-2009.2.5 飞机抵押 济南分行 - 100,000,000.00 6.723 2007.1.9-2009.12.13 合 计 - 2,600,391,847.97 - - - （二十四）长期应付款 1、长期应付款均为应付融资租赁款，是本公司就融资性租赁飞机及有关设备而应付租赁公司的款项， 其中第一年应付之款项已重分类至一年内到期的长期负债披露。 于下列期间到期的余额 2007.12.31 2006.12.31 资产负债表日后第 1 年 266,014,982.84 288,532,995.63 资产负债表日后第 2 年 219,714,595.69 264,144,546.77 资产负债表日后第 3 年 219,714,595.69 214,648,909.56 以后年度 1,341,366,941.63 1,511,414,722.91 最低租赁付款额合计 2,046,811,115.85 2,278,741,174.87 减：未确认融资费用 630,438,170.45 662,413,077.85 应付融资租赁款 1,416,372,945.40 1,616,328,097.02 其中:1 年内到期的应付融资租 赁款 111,813,035.16 189,783,444.79 1 年后到期的应付融资租 赁款 1,304,559,910.24 1,426,544,652.23 2、长期应付款按应付单位列示： 期末数 项 目 借款条件 利 率 到期日 币种 原币金额 折合人民币 Socit Genrale, New York 美元 融资租赁 6.605%- 2008.8.15 Branch 18,909,579.06 138,126,911.20 6.975% Commerzbank, New York 美元 融资租赁 6.010%- 2010.7.15 Branch 6,338,524.62 46,300,386.94 6.015% 深圳金融租赁公司 人民币 - 1,862,383,817.71 融资租赁 7.25% 2020.6.15 合 计 2,046,811,115.85 75 山东航空股份有限公司2007年年度报告 3、一年内到期的融资租赁应付款已在注释 22 中披露。 4、上述余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的应付融资租赁款。 （二十五）递延收益 项 目 原值 2006.12.31 本期摊销 累计摊销 2007.12.31 CRJ 售后回租收益 9,741,746.00 6,265,526.11 1,394,183.00 4,870,402.89 4,871,343.11 合 计 9,741,746.00 6,265,526.11 1,394,183.00 4,870,402.89 4,871,343.11 （二十六）股本 本期变动增减 （+、－） 数量单位：股 项 目 2006.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其他 小计 2007.12.31 尚未上市流通股份 ① 发起人股份 260,000,000.00 - - - - - 260,000,000.00 其中： - - - - - - - 国家拥有股份 259,801,000.00 - - - - - 259,801,000.00 境内法人持有股份 199,000.00 - - - - - 199,000.00 境外法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - ② 募集法人股 - - - - - - - ③ 内部职工股 - - - - - - - ④ 优先股或其他 - - - - - - - 其中：转配股 - - - - - - - 尚未流通股份合计 260,000,000.00 - - - - - 260,000,000.00 已流通股份 ①境内上市的人民币普通 股 - - - - - - - 其中：高管股 - - - - - - - ②境内上市的外资股 140,000,000.00 - - - - - 140,000,000.00 ③境外上市的外资股 - - - - - - - 已流通股份合计 140,000,000.00 - - - - - 140,000,000.00 股份总数 400,000,000.00 - - - - - 400,000,000.00 1、上述股份每股面值为人民币１元。 2、上述股本业经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司烟乾字［2000］27 号验资报告验证。 （二十七）资本公积 76 山东航空股份有限公司2007年年度报告 类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 76,258,081.68 - - 76,258,081.68 其他资本公积 7,792,081.16 - - 7,792,081.16 合 计 84,050,162.84 - - 84,050,162.84 （二十八）盈余公积 类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 25,001,281.34 207,668.54 289,363.17 24,919,586.71 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 合 计 25,001,281.34 207,668.54 289,363.17 24,919,586.71 （二十九）未分配利润 项 目 2007 年度 2006 年度 期初未分配利润 -109,226,868.91 -117,777,353.99 加：本期利润转入 37,255,985.51 8,875,631.95 其他转入 173,679.78 - 减：提取法定盈余公积 207,668.54 325,146.87 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作资本的普通股股利 - - 期末未分配利润 -72,004,872.16 -109,226,868.91 （三十）营业收入和营业成本 1、项目列示 2007 年度 2006 年度 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 4,536,790,226.62 3,779,784,586.76 4,198,152,384.84 3,481,368,056.47 77 山东航空股份有限公司2007年年度报告 其他业务 93,340,311.57 56,965,069.52 32,905,559.87 - 合 计 4,630,130,538.19 3,836,749,656.28 4,231,057,944.71 3,481,368,056.47 2、按产品或业务类别列示 2007 年度 2006 年度 产品或类别 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 航空运输服务 4,503,661,260.70 3,761,738,252.60 741,923,008.10 4,167,736,135.51 3,474,988,533.23 692,747,602.28 物流货运服务 7,250,905.82 1,733,971.61 6,664,322.02 8,593,552.31 1,081,624.89 7,511,927.42 酒店餐饮服务 26,059,386.92 16,312,368.49 9,747,018.43 21,822,697.02 5,297,898.35 16,524,798.67 租赁服务 49,549,336.89 52,470,312.13 -2,920,975.24 - - - 其他 43,609,647.86 4,494,751.45 37,967,508.60 32,905,559.87 - 32,905,559.87 合 计 4,630,130,538.19 3,836,749,656.28 793,380,881.91 4,231,057,944.71 3,481,368,056.47 749,689,888.24 （三十一）营业税金及附加 项 目 税率 2007 年度 2006 年度 营业税 3%、5% 137,305,155.03 126,152,745.77 城建税 0、7% 2,756.90 教育费附加 0、3% 3,085.66 合 计 137,305,155.03 126,158,588.33 （三十二）财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 283,408,485.31 301,154,308.66 减：利息收入 23,598,291.77 11,061,406.74 汇兑损益 -66,751,899.20 -45,264,943.57 其他 3,888,437.02 4,497,540.09 合 计 196,946,731.36 249,325,498.44 （三十三）资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 670,094.39 -14,816,307.30 合 计 670,094.39 -14,816,307.30 （三十四）投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 权益法核算增加的利润 -2,560.68 44,183.03 78 山东航空股份有限公司2007年年度报告 处置股权收益 7,869,106.65 参股公司分回利润 956,670.00 8,500,155.00 合 计 954,109.32 16,413,444.68 （三十五）营业外收入 1、营业外收入明细 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得合计 —— 26,119.18 其中：固定资产处置利得 —— 26,119.18 政府补助 10,000,000.00 10,000,000.00 其他 1,362,190.18 2,843,616.52 合 计 11,362,190.18 12,869,735.70 2、政府补助 项 目 2007年度 2006年度 航线补贴 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 （三十六）营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损失合计 21,736,311.72 277,433.76 其中：固定资产处置损失 21,348,892.09 277,433.76 公益性捐赠支出 215,000.00 150,000.00 非常损失 8,482,707.78 - 其他 14,676.27 208,641.42 合 计 30,448,695.77 636,075.18 （三十七）所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 298,883.01 219357.23 递延所得税费用 19,258,627.40 32,862,031.49 合 计 19,557,510.41 33,081,388.72 （三十八）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 押金 38,599,738.36 79 山东航空股份有限公司2007年年度报告 政府补助 10,000,000.00 代收代付款项 5,846,146.43 违约金收入 86,698.85 罚款净收入 415,401.92 利息收入 667,658.52 结算差异 650,751.88 其他 6,208,317.53 合 计 62,474,713.49 （三十九）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 保险费 25,465,939.10 差旅费 11,078,240.43 办公费 11,816,023.20 广告费 10,270,407.72 交际费 5,464,294.28 会务费 380,993.84 捐赠支出 215,000.00 排污费 908,000.00 研发费 1,218,216.40 取暖费 966,885.53 其他 7,135,322.74 合 计 74,919,323.24 （四十）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2007 年度 合并范围减少子公司现金 3,395,201.72 合 计 3,395,201.72 （四十一）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2007 年度 利率掉换合约利息收入 22,817,555.14 合 计 22,817,555.14 （四十二）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2007 年度 80 山东航空股份有限公司2007年年度报告 融资租赁飞机利息支出 108,326,472.97 合 计 108,326,472.97 （四十三）将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 37,989,303.78 10,340,104.89 加：资产减值准备 670,094.39 -14,816,307.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 405,262,347.38 313,545,682.20 无形资产摊销 613,539.74 388,190.07 长期待摊费用摊销 10,720,417.07 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 387,419.63 -7,617,792.07 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 21,348,892.09 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 283,408,485.31 301,154,308.66 投资损失（收益以“－”号填列） -954,109.32 -16,413,444.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 19,258,627.39 32,862,031.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,792,299.74 18,214,631.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -98,303,411.61 188,048,742.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 66,962,114.87 233,575,150.21 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 734,571,420.98 1,059,281,297.52 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 42,131,848.82 68,256,602.71 减：现金的期初余额 68,256,602.71 68,096,309.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -26,124,753.89 160,293.71 （四十四）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 81 山东航空股份有限公司2007年年度报告 2007 年度 2006 年度 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2,592,379.24 - 2．处置子公司及其他营业单位收到的现 750,000.00 - 金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金 1,138,731.24 - 和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现 -388,731.24 - 金净额 4．处置子公司的净资产 2,592,379.24 - 流动资产 2,592,379.24 - 非流动资产 - - 流动负债 - - 非流动负债 - - （四十五）现金和现金等价物 项目 2007 年度 2006 年度 一、现金 42,131,848.82 68,256,602.71 其中：库存现金 924,974.06 363,274.31 可随时用于支付的银行存款 41,206,874.76 67,893,328.40 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 42,131,848.82 68,256,602.71 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 （四十六）变动幅度超过 30%财务报表项目分析 对财务报表中数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占资产负债表日资产总额 5%（含 5%）或报告期 间利润总额的 10%（含 10%）以上的项目分析： 1. 应收账款较上年增加 31.69%，主要系 BSP 票款及新增联营航线增加； 2. 存货较上年增加 32.43%，主要系新引进飞机航材储备增加； 3. 在建工程较上年增加 108.39%，主要系飞机引进项目增加的支付款项； 4. 应付票据较上年减少 70.00%，主要系本期票据支付方式的款项减少； 5. 应付账款较上年增加 89.09%，主要系预提飞机大修费等转入本科目核算； 6. 预收款项较上年增加 62.81%，主要系加强本年票款回收力度，票款回收力度较乘机联回收速度更 82 山东航空股份有限公司2007年年度报告 快； 7. 应付职工薪酬较上年增加 85.28%，主要系本期年终奖金及飞行员安全年金增加； 8. 应付利息较上年增加 3,722.09%，主要系本期借款计提利息增加； 9. 其他应付款较上年减少 55.17%，主要系本期飞机大修费等自本科目转出； 10. 长期借款较上年增加 43.30%，主要系本期增加银行长期借款支付飞机引进款项； 11. 资产减值损失较上年增加 104.52%，主要为本期坏账准备转回减少； 12. 投资收益较上年减少 94.19%，主要系本期参股公司现金股利及处置参股公司收益减少； 13. 营业外支出较上年增加 4,686.96%，主要系本期航材高价周转件报废增加； 14.所得税费用较上年减少 40.88%，主要系可弥补的亏损等导致的递延所得税资产转回减少。 九、 母公司财务报表有关项目附注 (一) 应收账款 1、应收账款构成 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 占总额比 坏账准备 金额 占总额比 坏账准备 例 例 单项金额重大 189,588,286.65 90.17% - 144,809,355.76 90.80% - 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大 2,608,298.83 1.24% 2,608,298.83 2,608,298.83 1.64% 2,608,298.83 其他不重大 18,050,269.68 8.59% 777,353.03 12,058,048.56 7.56% 562,192.85 合计 210,246,855.16 100.00% 3,385,651.86 159,475,703.15 100.00% 3,170,491.68 2、单项金额重大的应收账款 欠款人名称 欠款金额 理由 BSP 93,715,534.35 未到结算期款项，至报告日款项均收到 中国结算中心款 45,791,500.35 未到结算期款项，至报告日款项均收到 中国国际航空股份有限公司 50,081,251.95 未到结算期款项，至报告日款项均收到 合 计 189,588,286.65 3、账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 207,505,796.68 98.70% 770,715.04 206,735,081.64 156,855,682.73 98.36% 566,055.31 156,289,627.42 1-2 年 307,308.50 0.15% 206,030.43 101,278.07 1,386,848.42 0.87% 1,371,315.67 15,532.75 83 山东航空股份有限公司2007年年度报告 2-3 年 1,200,577.98 0.57% 1,175,785.69 24,792.29 929,258.00 0.58% 929,206.70 51.30 3-4 年 929,258.00 0.44% 929,206.70 51.30 303,914.00 0.19% 303,914.00 - 4-5 年 303,914.00 0.14% 303,914.00 - - - - - 5 年以上 - - - - - - - - 合计 210,246,855.16 100.00% 3,385,651.86 206,861,203.30 159,475,703.15 100.00% 3,170,491.68 156,305,211.47 4、截至 2007 年 12 月 31 日止，持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位中国国际航空股份有限公司 欠本公司经营性款项 50,081,251.95 元； 5、位列前五名的应收账款情况 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限 BSP 93,715,534.35 44.57% 1 年以内 68,240,034.35 42.79% 1 年以内 中国结算中心款 45,791,500.35 21.78% 1 年以内 43,069,349.28 27.01% 1 年以内 中国国际航空股份有限公司 50,081,251.95 23.82% 1 年以内 33,478,831.87 20.99% 1 年以内 安徽民航机场集团有限公司 - - - 1,269,000.00 0.80% 1 年以内 黑河市人民政府 840,178.12 0.40% 1 年以内 779,339.00 0.49% 1 年以内 赣州胜华实业有限公司 709,014.83 0.34% 2-3 年 - - 前五名欠款单位合计及比例 191,137,479.60 90.91% - 146,836,554.50 92.08% （二）其他应收款 1、其他应收款构成 2007.12.31 2006.12.31 项 目 占总额 占总额比 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例 例 单项金额重大 228,111,849.89 83.93% 109,136,552.15 227,423,720.96 92.50% 109,635,146.61 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 - - - 较大 其他不重大 43,684,552.87 16.07% 2,155,261.53 18,431,736.92 7.50% 1,201,732.86 合计 271,796,402.76 100.00% 111,291,813.68 245,855,457.88 100.00% 110,836,879.47 2、单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 飞机发动机保证金 118,975,297.74 - 发动机维修和购买飞机时所支付的保证金 山东航空彩虹公务机有限公司 109,136,552.15 100.00% 因财务状况恶化无力偿还造成长期的欠款 合 计 228,111,849.89 - 84 山东航空股份有限公司2007年年度报告 3、账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 45,220,181.76 16.64% 1,339,820.64 43,880,361.12 33,641,867.49 13.68% 11,654,534.24 21,987,333.25 1-2 年 29,184,928.30 10.74% 11,280,098.16 17,904,830.14 141,922,459.85 57.73% 80,397,791.41 61,524,668.44 2-3 年 137,151,532.65 50.46% 80,385,813.40 56,765,719.25 24,402,160.50 9.92% 18,657,038.61 5,745,121.89 3-4 年 23,496,543.29 8.64% 18,138,057.20 5,358,486.09 33,158,611.96 13.49% 82,684.05 33,075,927.91 4-5 年 24,265,824.29 8.93% 77,624.20 24,188,200.09 12,730,358.08 5.18% 44,831.16 12,685,526.92 5 年以上 12,477,392.47 4.59% 70,400.08 12,406,992.39 - - - - 合计 271,796,402.76 100.00% 111,291,813.68 160,504,589.08 245,855,457.88 100.00% 110,836,879.47 135,018,578.41 a) 山东航空彩虹公务机有限公司上年全额计提坏账准备 109,635,146.61 元, 本年收回 498,594.46 元； 4、截至 2007 年 12 月 31 日止，持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位中国国际航空股份有限公 司欠本公司经营性款项 2,550,000.00 元； 5、大额欠款单位列示 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 山东航空彩虹公务机有限公司 109,136,552.15 各种代垫款项 1至4年 40.13% 深圳金融租赁有限公司 41,354,563.28 飞机保证金 2至3年 15.21% Singapore Aircraft Leasing Enterprise 20,452,880.00 飞机保证金 1至2年 7.52% Rainier Aircraft Leasing(Ireland) Limited 17,623,671.90 飞机保证金 2至5年 6.48% General Electric Capital Corporation 15,596,781.92 飞机保证金 1至5年 5.74% 合 计 204,164,449.25 75.08% （三）长期股权投资 1、长期股权投资及减值准备 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 135,315,305.97 22,500,000.00 112,815,305.97 137,232,132.51 22,500,000.00 114,732,132.51 其中：对子公司投资 24,463,205.97 - 24,463,205.97 26,380,032.51 - 26,380,032.51 对合营企业投资 - - - 22,500,000.00 22,500,000.00 - 对联营企业投资 22,500,000.00 22,500,000.00 - - - - 对其他企业投资 88,352,100.00 - 88,352,100.00 88,352,100.00 - 88,352,100.00 2、成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 85 山东航空股份有限公司2007年年度报告 对子公司投资 青岛国际航空物流中心有限公司 23,813,205.97 23,813,205.97 - 23,813,205.97 山东航空联合快运有限公司 650,000.00 650,000.00 - 650,000.00 深圳市山航恒驰航空货运有限公司 1,916,826.54 1,916,826.54 1,916,826.54 0.00 小计 26,380,032.51 26,380,032.51 1,916,826.54 24,463,205.97 其他股权 民航信息网络股份有限公司 6,690,000.00 6,690,000.00 - 6,690,000.00 四川航空股份有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 - 35,000,000.00 济南遥墙国际机场有限责任公司 46,662,100.00 46,662,100.00 - 46,662,100.00 小计 88,352,100.00 88,352,100.00 - 88,352,100.00 合计 114,732,132.51 114,732,132.51 - 1,916,826.54 112,815,305.97 3、权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资成本 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 现金红利 山东航空彩虹公务机 25,000,000.00 有限公司 - - - - - 青岛山航联合快运有 限公司 240,000.00 342,192.04 - 342,192.04 - - 4、长期股权投资减值准备 投资项目 2006.12.31 本期计提 本期减少 2007.12.31 山东航空彩虹公务机有限公司 22,500,000.00 - - 22,500,000.00 合 计 22,500,000.00 - - 22,500,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、项目列示 2007 年度 2006 年度 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 4,530,329,258.69 3,778,757,204.89 4,189,558,832.53 3,480,286,431.58 其他业务 93,220,311.57 56,965,069.52 32,724,095.94 合 计 4,623,549,570.26 3,835,722,274.41 4,222,282,928.47 3,480,286,431.58 2、按产品或业务类别列示 产品或类别 2007 年度 2006 年度 86 山东航空股份有限公司2007年年度报告 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 航空运输服务 4,503,661,260.70 3,761,738,252.60 741,923,008.10 4,167,736,135.51 3,474,988,533.23 692,747,602.28 物流货运服务 789,937.89 706,583.80 83,354.09 - - - 酒店餐饮服务 26,059,386.92 16,312,368.49 9,747,018.43 21,822,697.02 5,297,898.35 16,524,798.67 租赁服务 49,549,336.89 52,470,312.13 -2,920,975.24 - - - 其他 43,489,647.86 4,494,757.39 38,994,890.47 32,724,095.94 - 32,724,095.94 合 计 4,623,549,570.26 3,835,722,274.41 787,827,295.85 4,222,282,928.47 3,480,286,431.58 741,996,496.89 （五）营业税金及附加 项 目 税率 2007 年度 2006 年度 营业税 3%、5% 136,961,706.63 125,743,401.56 合 计 136,961,706.63 125,743,401.56 （六） 投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 处置股权收益 - 7,869,106.65 参股公司投资收益 956,670.00 8,500,155.00 收到子公司分配的现金股利 - 550,000.00 合 计 956,670.00 16,919,261.65 十、 关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的 一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。 （二）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 注册地 与本公司 法定代表 企业名称 主营业务 经济性质 址 的关系 人 国际、国内定期和不定期航空 客、货、邮和行李运输业务；国 实际控制 股份有限 中国国际航空股份有限公司 北京 李家祥 内、国际公务飞行业务，飞机执 人 公司 管业务，航空公司间业务代理。 航空器及地面设备维修；客、货 有限责任 山东航空集团有限公司 济南 控股股东 冯刚 运输代理等。 公司 87 山东航空股份有限公司2007年年度报告 2、 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 中国国际航空股份有限公司 9,433,210,909.00 — — 9,433,210,909.00 山东航空集团有限公司 580,000,000.00 — — 580,000,000.00 3、 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2006.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2007.12.31 比例(%) 中国国际航空股份有限公司 91,200,000.00 22.80% — — 91,200,000.00 22.80% 山东航空集团有限公司 168,004,000.00 42.00% — — 168,004,000.00 42.00% 4、 不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 山东太古飞机工程有限公司 同一控股股东 山东航空大厦管理有限公司 同一控股股东 山东翔宇航空技术服务有限公司 同一控股股东 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 同一控股股东 山东国际航空培训有限公司 同一控股股东 山东航空彩虹公务机有限公司 联营公司 （三）关联方交易 1、 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司 与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 2、 关联方交易 （1）接受、提供服务或购买资产 2007 年度 2006 年度 关联方单位名称 定价原则 交易内容 金额 比例 金额 比例 接受服务 山东太古飞机工程有限公司 市场价格 飞机维护费用 56,344,238.51 32.11% 60,809,917.13 41.43% 山东航空集团有限公司 市场价格 办公场地租金 6,207,465.77 22.13% 4,232,015.68 19.34% 山东航空集团有限公司 市场价格 日常食宿费用 4,911,669.10 —— 5,325,808.00 —— 青岛飞圣国际航空技术培训有限 公司 市场价格 培训费用 5,879,227.00 7.50% 7,023,156.00 8.16% 山东国际航空培训有限公司 市场价格 培训费用 7,933,074.50 10.12% 13,344,724.45 15.51% 山东翔宇航空技术服务有限公司 市场价格 维修费 3,323,330.44 1.89% 3,813,802.97 2.60% 提供服务 中国国际航空股份有限公司 协议价格 劳务支持 12,390,700.00 100.00% 8,779,300.00 100.00% 88 山东航空股份有限公司2007年年度报告 其他交易或事项 山东航空彩虹公务机有限公司 协议价格 代理飞机租用 —— —— 7,185,208.02 100.00% 山东航空彩虹公务机有限公司 抵偿欠款 498,594.46 —— 15,684,200.00 —— 飞机及发动机 中国国际航空股份有限公司 协议价格 租赁 259,180,758.50 83.95% 282,634,851.50 100.00% 中国国际航空股份有限公司 协议价格 航线联营 85,833,974.37 100.00% 19,948,035.32 100.00% （2）担保 本公司控股股东山东航空集团有限公司为本公司的以下借款提供了担保： 借款类别 借款银行 借款金额（本位币） 招商银行济南分行 40,000,000.00 农业银行明湖支行 360,000,000.00 招商银行青岛分行 160,000,000.00 建行市中区支行 200,000,000.00 国家开发银行山东省分行 328,707,000.00 中信银行青岛分行 80,000,000.00 短期借款 交通银行济南分行天桥支行 426,179,025.00 交行天桥支行 151,521,837.89 工商银行东郊支行 100,000,000.00 建行济南市中支行 388,371,995.44 工商银行东郊支行 80,454,325.32 建行济南市中支行 27,600,000.00 3、关联方应收应付款项余额 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 企业名称 金 额 百分比 金 额 百分比 应收账款： 中国国际航空股份有限公司 33,478,831.87 20.74% 50,081,251.95 23.65% 合 计 33,478,831.87 50,081,251.95 其他应收款： 山东航空集团有限公司 871,203.72 0.35% - - 中国国际航空股份有限公司 1,154,376.29 0.47% 2,550,000.00 0.94% 山东国际航空培训有限公司 407,569.92 0.16% 80,342.04 0.03% 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 195,850.98 0.08% 41,041.70 0.02% 山东航空彩虹公务机有限公司 109,635,146.61 44.25% 109,136,552.15 40.14% 合 计 112,264,147.52 111,807,935.89 应付账款： 89 山东航空股份有限公司2007年年度报告 山东太古飞机工程有限公司 717,414.49 0.09% 合 计 717,414.49 其他应付款： 中国国际航空股份有限公司 20,000,000.00 14.78% 山东航空集团有限公司 - - 360,311.41 0.27% 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 - 1,150,179.77 0.85% 山东太古飞机工程有限公司 16,073,838.49 5.18% 6,554,109.84 4.84% 山东国际航空培训有限公司 1,575,414.43 0.51% 1,417,927.19 1.05% 合 计 17,649,252.92 30,199,942.70 预收款项： 中国国际航空股份有限公司 1,645,700.00 2.99% - 合 计 1,645,700.00 - 十一、 或有事项 1、 对外担保 截至资产负债表日止，本公司无需披露的对外担保事项。 2、 未决诉讼 截至资产负债表日止，本公司无需披露的重大未决诉讼事项。 3、 其他或有事项 截至资产负债表日止，本公司无需披露的重大其他或有事项。 十二、 承诺事项 2007.12.31 项 目 1 年内 1-3 年 3 年以上 合计 人民币千元 经营租赁承诺 406,547.00 708,705.00 1,426,421.00 2,541,673.00 资本性承诺 1,357,650.00 215,618.00 6,498,218.00 8,071,486.00 合 计 1,764,197.00 924,323.00 7,924,639.00 10,613,159.00 2006.12.31 项 目 1 年内 1-3 年 3 年以上 合计 人民币千元 经营租赁承诺 326,496.00 687,570.00 1,729,108.00 2,743,174.00 资本性承诺 683,285.00 2,512,610.00 - 3,195,895.00 合 计 1,009,781.00 3,200,180.00 1,729,108.00 5,939,069.00 90 山东航空股份有限公司2007年年度报告 十三、 资产负债表日后非调整事项 截至报告日止，本公司无需披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十四、 金融工具 1、为规避融资利率波动风险，2004 至 2005 年期间公司先后与银行签订本金约为 3.09 亿美元的利率掉 期合约，这些利率掉期合约与公司为飞机引进项目所签订的相关融资租赁合同及长期借款合同相对应，目的 在于对这些融资款项所产生的利息支出进行风险规避，防止因利率波动导致公司在融资成本方面造成损失。 2、截至资产负债表日止，公司持有尚未到期的利率掉期合约本金约为 17,934.40 万美元，其中具有可 赎回条款的利率掉期合约本金约为 6,651.38 万美元。 3、上述利率掉期合约的协议到期日情况如下： 到期本金金额 合约协议到期期间 （单位：万美元） 资产负债表日后第 1 年 2,343.48 资产负债表日后第 2 年 —— 资产负债表日后第 3 年 1,704.13 以后年度 13,886.79 合 计 17,934.40 4、本会计期内，上述利率掉期合约实际结算所产生的净收益为人民币 2,237.92 万元。其中： 5、(1) 实际结算亏损 150.28 万元，对应持有的利率掉期合约本金约为 3,201.87 万美元； 6、(2) 实际结算盈利 2,388.20 万元，对应持有的利率掉期合约本金约为 14,732.53 万美元； 鉴于上述利率掉期合约是与具体融资项目相关的定制条款合约，无法在公开市场中获取同类合约之参考 估值，且部分合约存在赎回可能，公司认为上述利率掉期合约之公允价值难以可靠计量，因此未在财务报表 中确认上述利率掉期合约可能导致的权益变动。。 十五、 扣除非经常性损益后的净利润 非经常性项目 金额 净利润 37,255,985.51 减：非流动资产处置损益 -21,736,311.72 计入当期损益的政府补助 10,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -7,370,706.97 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -498,594.46 小 计 -19,605,613.15 加：归属于少数股东的非经常性损益 331.50 所得税的影响 -6,469,852.34 91 山东航空股份有限公司2007年年度报告 扣除非经常性损益后的净利润 50,392,077.82 十六、 净资产收益率及每股收益 （一）2007 年度净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 股东的净利润 37,255,985.51 8.53 8.90 0.09 0.09 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 50,392,077.82 11.53 12.04 0.13 0.13 股股东的净利润 （二）净资产收益率和每股收益的计算公式 1、全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公 司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股 东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 2、加权平均净资产收益率： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发 行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属 于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生 其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股 92 山东航空股份有限公司2007年年度报告 数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期 期末的月份数。 4、稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 十七、 补充资料 （一） 比较利润表的调整过程 2006年度利润表调整项目 项 目 调整前 调整后 主营业务收入 4,198,152,384.84 主营业务成本 3,481,368,056.47 其他业务利润 31,212,135.06 营业收入 4,231,057,944.71 营业成本 3,481,368,056.47 营业税金及附加 126,158,588.33 主营业务税金及附加 124,465,163.52 营业费用 203,075,903.87 销售费用 203,075,903.87 管理费用 154,065,293.19 171,171,816.49 财务费用 249,325,498.44 249,325,498.44 资产减值损失 -14,816,307.30 公允价值变动收益 投资收益 16,413,444.68 16,413,444.68 补贴收入 10,000,000.00 营业外收入 2,869,735.70 12,869,735.70 营业务支出 636,075.18 636,075.18 所得税费用 219,357.23 33,081,388.72 净利润 45,492,352.38 10,340,104.89 归属于母公司股东的净利润 44,017,783.75 8,875,631.95 少数股东损益 1,474,568.63 1,464,472.94 （二） 2006年度模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表 2006年度净利润差异调节表 93 山东航空股份有限公司2007年年度报告 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 45,492,352.38 其中：归属于母公司股东的净利润 44,017,783.75 少数股东损益 1,474,568.63 追溯调整项目影响合计数 -35,152,247.49 其中：递延所得税费用追溯调整 -32,862,031.49 职工放弃带薪休假补偿支出 -2,290,216.00 2006 年度净利润（新会计准则） 10,340,104.89 其中：归属于母公司股东的净利润 8,875,631.95 少数股东损益 1,464,472.94 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -71,105,105.34 其中：土地使用权摊销 -193,604.47 利息费用资本化 579,700.00 飞机及发动机大修费资本化的调整 -71,491,200.87 2006 年度模拟净利润 -60,765,000.45 其中：归属于母公司股东的净利润 -62,229,473.39 少数股东损益 1,464,472.94 （三） 按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益 1、2006年1月1日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 400,000,000.00 400,000,000.00 资本公积 84,050,163.83 84,050,162.84 盈余公积 24,676,134.47 24,676,134.47 未分配利润 -242,860,316.00 -117,777,353.99 合 计 265,865,982.30 390,948,943.32 2、2006年12月31日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 400,000,000.00 400,000,000.00 资本公积 84,050,163.83 84,050,162.84 盈余公积 25,001,281.34 25,001,281.34 未分配利润 -199,167,679.34 -109,226,868.91 94 山东航空股份有限公司2007年年度报告 合 计 309,883,765.83 399,824,575.27 十八、 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露 项 2007 年报披 2006 年原报披 项目名称 差异 原因说明 目 露数 露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 309,883,765.83 309,883,765.83 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退福利 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融以及可 8 供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 确认可弥补亏损 12 所得税 92,231,025.44 41,051,039.72 51,179,985.72 及坏账准备的递 延所得税资产 子公司递延税款 13 少数股东权益 12,862,556.09 12,845,729.95 16,826.14 调整 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 -2,290,216.00 -2,290,216.00 16 会计差错更正 17 按照财政部《企业会计准则解释第 1 号》追溯调整 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 412,687,131.36 361,490,319.50 51,196,811.86 十九、 财务报表的批准 本财务报表于 2008 年 3 月 21 日由董事会通过及批准发布。 95 山东航空股份有限公司2007年年度报告 十一、备查文件目录 1、载有公司董事长、总会计师、财务部负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、2007 年公司在证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公 告原件。 4、当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程 要求查阅时，公司将及时提供。 山东航空股份有限公司董事会 董事长 ：张幸福 2008 年 3 月 21 日 96