京山轻机(000821)2007年年度报告

京山轻机 2007 年年度报告 湖北京山轻工机械股份有限公司 2007年年度报告 湖北京山轻工机械股份有限公司 二○○八年四月八日 -0- 京山轻机 2007 年年度报告 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性负个别及连带责任。 中勤万信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 本公司负责人董事长孙友元先生、总经理李健先生、主管会计工作负责人 周世荣先生、会计机构负责人陈昭俊先生声明：保证年度报告中的财务会计报 告真实、完整。 湖北京山轻工机械股份有限公司 董 事 会 -1- 京山轻机 2007 年年度报告 二、目 录 一、 重要提示------------------------------1 二、 公司基本情况简介 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－3 三、 主要财务数据和指标 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－4—5 四、 股本变动和主要股东持股情况 －－－－－－－－－－－－－6—8 五、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 －－－－－9—12 六、 公司治理结构 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－13—19 七、 股东大会情况简介 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－20 八、 董事会报告 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－21—33 九、 监事会报告 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－34—36 十、 重要事项 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－37-41 十一、 财务报告 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－42 十二、 备查文件目录 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－43 十三、附：审计报告---------------------------44-96 -2- 京山轻机 2007 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、法定中文名称：湖北京山轻工机械股份有限公司 中文名称简称：京山轻机 英文名称：Hubei Jingshan Corrugating Machinery Co.,Ltd 英文名称缩写：JSQJ 二、公司法定代表人：孙友元 三、公司董事会秘书：罗贤旭 证券事务代表 ：谢杏平 联系地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园 联系电话：（0724）7210972 联系传真：（0724）7210972 电子信箱：xmsy02@163.com 四、公司注册地址：湖北省京山县新市镇轻机大道 78 号 办公地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园 邮政编码：431800 国际互联网网址：http://www.jspackmach.com 电子信箱：securities@jspackmach.com 五、公司选定的信息披露报纸名称： 《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：京山轻机 股票代码：000821 七、其他有关资料 (一)公司变更注册日期及地点：2002 年 5 月 15 日、湖北省工商行政管理局 (二)企业法人营业执照注册号：4200001000092 (三)税务登记号码：国税鄂字 42082127175092* (四)公司聘请的会计师事务所名称：中勤万信会计师事务所有限公司 办公地址：武汉市武昌东湖路 7 号 -3- 京山轻机 2007 年年度报告 第三节 主要财务数据和指标 一、报告期主要会计数据和业务数据 项 目 金 额（元） 营业利润 53,198,847.37 利润总额 51,054,341.47 归属于公司股东的净利润 32,451,580.43 归属于公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 33,866,255.84 经营活动产生的现金流量净额 50,016,637.97 扣除非经常性损益的项目、涉及金额（税后） 非流动性资产处理损益 -820,942.80 计入当期损益的政府补助,按照统一标准定额或定量 170,000.00 享受政府补助除外 债务重组损益 -1,899,767.38 其他营业外收支净额 406,204.28 所得税影响 707,686.95 非经常性损益项目净额合计 -1,436,818.95 归属少数股东损益的非经常性损益 -22,143.54 归属母公司损益的非经常性损益 -1,414,675.41 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2006 年度 本年比上年 2005 年度 项 目 2007 年度 调整前 调整后 增减% 调整前 调整后 营业收入 532,552,744.31 605,359,054.85 616,203,433.73 -13.57 510,741,065.41 510,741,065.41 利润总额 51,054,341.47 41,408,534.51 46,681,879.91 9.37 35,683,366.01 35,683,366.01 归属于上市公司股东的净利润 32,451,580.43 30,033,164.10 33,689,373.96 -3.67 23,411,499.80 23,411,499.80 归属于上市公司股东的扣除非经 33,866,255.84 30,249,866.53 35,520,771.78 -4.66 25,199,707.22 25,199,707.22 常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 50,016,637.97 23,778,001.46 23,778,001.46 110.35 -16,015,720.14 -16,015,720.14 每股经营活动产生的现金流量净 额 0.14 0.07 0.07 100 -0.05 -0.05 2006/12/31 比年初 2005/12/31 2007/12/31 调整前 调整后 增减% 调整前 调整后 总资产 1,411,364,280.08 1,432,996,664.21 1,450,999,235.54 -2.73 1,401,167,662.66 1,401,167,662.66 股东权益(不含少数股东权益) 1,136,246,809.37 1,120,465,499.70 1,136,584,867.04 -0.03% 1,124,897,971.04 1,124,897,971.04 近三年主要财务指标(单位:人民币元) -4- 京山轻机 2007 年年度报告 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 项目 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.094 0.098 0.098 -3.67 0.07 0.07 稀释每股收益 0.094 0.098 0.098 -.3.67 0.07 0.07 扣除非经常性损益后和基本每 0.098 0.087 0.103 -4.85 0.07 0.07 股收益 全面摊薄净资产收益率(%) 2.86 2.68 2.96 -0.10 2.08 2.08 加权平均净资产收益率(%) 2.86 2.63 2.96 -0.10 2.10 2.10 扣除非经常性损益后全面摊薄 2.98 2.70 3.13 -0.15 2.24 2.24 净资产收益率(%) 扣除非经常性损益后的加权平 2.98 2.65 3.12 -0.14 2.26 2.26 均净资产收益率 每股经营活动产生的现金流量 0.14 0.07 0.07 100 -0.05 -0.05 净额 本年末比上年末增减 2006 年末 2005 年末 2007 年末 (%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净 3.29 3.25 3.29 0.00 3.26 3.26 资产 扣除非经常性损益后的净资产收益率和每股收益 净资产收益率% 报告期利润 2007 年度 2006 年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 2.86% 2.86% 2.96% 2.96% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 2.98% 2.98% 3.13% 3.12% 的净利润 每股收益如下： 每股收益 报告期利润 2007 年度 2006 年度 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.09 0.09 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司 0.10 0.10 0.10 0.10 普通股股东的净利润 -5- 京山轻机 2007 年年度报告 第四节 股本变动和主要股东持股情况 一、股份变动情况表 （一）截止 2007 年 12 月 31 日止，公司股本总数未发生变化。 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积 发行 数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例 新股 股 一、有限售条件股份 90,315,310 26.16% -18,462,455 -18,462,455 71,852,855 20.81% 1、国家持股 1,173,919 0.34% -1,173,919 -1,173,919 0 0.00% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 89,141,391 25.82% -17,288,536 -17,288,536 71,852,855 20.81% 其中：境内法人持股 89,036,824 25.79% -17,261,939 -17,261,939 71,774,885 20.79% 境内自然人持股 104,567 0.03% -26,597 -26,597 77,970 0.02% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 254,923,471 73.84% 18,462,455 18,462,455 273,385,926 79.19% 1、人民币普通股 254,923,471 73.84% 18,462,455 18,462,455 273,385,926 79.19% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 345,238,781 100.00% 0 0 345,238,781 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 股东全称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 京山京源科技 89,036,824 17,261,939 0 71,774,885 股改承诺 2007/12/5 投资有限公司 京山县国有资 1,173,919 1,173,919 0 0 股改承诺 2007/12/5 产管理局 孙友元 25,740 6,435 0 19,305 李士发 15,444 3,861 0 11,583 根据深交所关于 董方祥 15,444 3,861 0 11,583 上市公司董事、 谢春安 15,444 3,861 0 11,583 监事、高管人员 2007/5/25 戴正明 15,444 3,861 0 11,583 持股变动的有关 陈昭俊 15,444 3,861 0 11,583 规定，解除限售 余红梅 1,000 250 0 750 股的四分之一。 邹汉生 607 607 0 0 合计 90,315,310 18,462,455 0 71,852,855 二、股票发行与上市情况 -6- 京山轻机 2007 年年度报告 （一）截止报告期末及前 3 年公司未有增发新股、配售股票等股票发行和上市情况。 （二）报告期内公司股本总数未发生变化，股本结构变动情况见本节一“股本变动情况 表”。 （三）公司现无内部职工股的情况。 三、股东情况介绍 (一)报告期期末股东总数为 78,823 户。 (二)报告期末前十名股东持股情况 股东名称 持股总数 年度内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 京山京源科技投资有限公司 89,036,824 -17,261,939 71,774,885 0 京山县国有资产管理局 8,435,858 -10,000,000 0 0 孙建民 2,540,782 +2,540,782 0 0 张艳英 926,100 +926,100 0 0 郑海珍 859,900 +859,900 0 0 杨玉祥 616,898 +616,898 0 0 京山县电信局开发总公司 547,929 +547,929 0 0 陈春 450,000 +450,000 0 0 代丽霞 400,000 +400,000 0 0 高原 400,000 +400,000 0 0 上述股东关联关系或一致行 上述法人股东之间不存在关联关系，个人股股东之间未知是否存在关联关系。 动的说明 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 京山京源科技投资有限公司 17,261,939 人民币普通股 京山县国有资产管理局 8,435,858 人民币普通股 孙建民 2,540,782 人民币普通股 张艳英 926,100 人民币普通股 郑海珍 859,900 人民币普通股 杨玉祥 616,898 人民币普通股 京山县电信局开发总公司 547,929 人民币普通股 陈春 450,000 人民币普通股 代丽霞 400,000 人民币普通股 高原 400,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 上述法人股东之间不存在关联关系，个人股股东之间未知是否存在关联关系。 动的说明 -7- 京山轻机 2007 年年度报告 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股东 持有的有限售条 可上市 新增可上市交易 序号 限售条件 名称 件股份数量 交易时间 股份数量 股改承诺：其所持股份自获得上市流通权之日 起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前 京山京源科技投 项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易 1 71,774,885 2008-12-4 71,774,885 资有限公司 出售的股份占公司股份总数的比例在十二个 月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过 百分之十。 （三）公司控股股东和实际控制人情况 公司控制股东：京山京源科技投资有限公司，法定代表人：李健；成立日期：2005 年 7 月 14 日；注册资本：21,733 万元；经营范围：资本性投资、机电产品、五金制品、包装机 械零部件及高科技产品的开发、生产和销售。 公司实际控制人：湖北省京山轻工机械厂；法定代表人：孙友元；注册资本：6000 万元； 企业性质：集体所有制；企业成立时间：1957 年；经营范围：机电产品、五金制品生产、零 配件加工销售；汽车修理；水产养殖。 2006 年，公司控股股东和实际控制人没有变化。 （四）公司与实际控股人之间的产权和控制关系： 湖北省京山轻工机械厂 京山宏硕投资有限公司 90.80% 9.20% 京山京源科技投资有限公司 25.79% 湖北京山轻工机械股份有限公司 （五）其他持股在百分之十以上的股东 截止本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 -8- 京山轻机 2007 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 任期 报告期内从公司 任期起始 年初持 年末持 是否在股东单位或其 姓名 职务 性别 年龄 终止 变动原因 领取的报酬总额 日期 股数 股数 他关联单位领取薪酬 日期 （万元） 孙友元 董事长 男 57 25,740 25,740 7.20 否 李士发 董事 男 52 15,444 11,583 解冻卖出 0 是 李健 总经理 男 28 6.00 否 李明辉 董事 男 55 4.80 否 董方祥 董事 男 52 0 是 董事会秘 2005 年 罗贤旭 男 45 4.41 否 书 05 月 17 徐全军 董事 男 40 日 4.36 否 周世荣 董事 男 39 4.45 否 谭力文 独立董事 男 60 2.80 否 谢获宝 独立董事 男 41 2.80 否 2008 李德军 独立董事 男 51 2.80 否 年 05 谢春安 监事 男 50 月 16 15,444 11,583 解冻卖出 0 是 2006 年 日 田先平 监事 男 45 05 月 26 3.96 否 日 邹汉生 监事 男 44 607 607 3.12 否 余红梅 监事 女 47 1,000 750 解冻卖出 2.20 否 何杰 监事 男 43 1.95 否 2005 年 乔治．罗 05 月 17 勃特．米 副总经理 男 59 87.60 否 日 尔斯 戴正明 副总经理 男 53 15,444 11,583 解冻卖出 4.15 否 汪智强 副总经理 男 43 4.30 否 陈昭俊 总会计师 男 57 15,444 11,583 解冻卖出 3.44 否 合计 - - - - - - 150.34 - （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历、任职和兼职情况： 1、董事 孙友元先生，历任湖北省京山轻工机械厂销售科科长、厂长兼党委书记、湖北京山轻工 机械股份有限公司董事长、总经理等职。1992 年被全国总工会授予“五一”劳动奖章和全国 优秀经营管理者称号；1994 年被国家科委评为有突出贡献的中青年专家；1995 年被国务院授 予“全国劳动模范”称号；连续当选第九届、第十届、第十一届全国人大代表。曾参加国务 院组织的国家高级经济管理人才培训班赴美国学习。现任湖北京山轻工机械厂总裁、党委书 记，京山宏硕投资有限公司董事长，并兼任本公司董事长。 李士发先生，历任京山县对外经济协作物资公司经理、湖北省京山轻工机械厂副厂长、 工贸公司经理、本公司副总经理、总经理、副董事长等职，现任公司副董事长、湖北省京山 轻工机械厂副总裁。 李健先生，历任本公司总经理助理、副总经理、董事、常务副总经理等职，现任本公司 -9- 京山轻机 2007 年年度报告 董事、总经理，兼任京山京源科技投资有限公司董事长。 李明辉先生，历任京山县化肥厂车间主任，京山县轻工业局副局长，轻机厂副厂长，本 公司董事、副总经理、常务副总经理，湖北省京山轻工机械厂常务副总经理等职，现任本公 司董事、副总经理。 董方祥先生，历任湖北省京山轻工机械厂产品设计科科长、生产处处长、技术发展处处 长、技术副厂长、本公司董事、副总经理、副董事长、常务副总经理等职，现任公司副董事 长。 罗贤旭先生，历任京山县针织厂副厂长，京山县委办公室科长，京山县体改委副主任， 本公司董事、副总经理等职，现任本公司董事、董事会秘书。 徐全军先生，先后被评为荆门市跨世纪优秀青年、荆门市专业技术拔尖人才，历任公司 技术部部长、技术中心副主任，董事、副总经理等职，现任本公司董事、副总经理。 周世荣先生，历任公司计财部副科长、副部长，湖北省京山轻工机械厂财务部部长、本 公司董事、副总经理等职。现任本公司董事、副总经理。 谭力文先生，现任武汉大学企业管理专业教授、博士生导师。经济与管理学院管理学科 负责人，武汉大学企业战略管理研究所所长，国家社会科学基金评审专家。公司独立董事。 谢获宝先生，曾任注册会计师，现任武汉大学经济与管理学院会计系副主任，会计学教 授。公司独立董事。 李德军先生，研究生，副研究员职称，1984－1991 年在华中师范大学任教，1991－2001 年就职于湖北省经济体制改革委员会办公室，先后任科长、副处长、研究所所长、 《民营纵览》 杂志主编，湖北省文化经济研究会秘书长。2005 年至今任湖北区域经济发展研究中心主任。 2、监事 谢春安先生，历任京山县轻工业局政工股股长，京山县经济委员会政工股股长，本公司 办公室主任，党委办主任，公司董事、副总经理，总经济师、监事会主席等职，现任本公司 监事会主席。 田先平先生，大专学历，历任湖北省京山轻工机械厂车间组长、主任、副厂长，湖北京 丰机械有限公司总经理，公司一厂厂长、总调室副总调度长、总调度长、公司第三届董事会 董事等职，现任公司监事。 余红梅女士，历任本公司财务部会计、副部长、武汉京山轻工机械有限公司财务部部长 等职，现任本公司监事。 何杰先生，历任京山县电视台记者、经济部主任、本公司办公室副主任、主任、销售部 部长、监事等职，现任本公司监事、销售部经理。 - 10 - 京山轻机 2007 年年度报告 邹汉生先生，历任本公司技术部科长、部长等职，现任本公司监事、技术部部长。 3、高级管理人员 李健先生，总经理，简历参见本节董事简历的相关内容。 李明辉先生，副总经理，简历参见本节董事简历的相关内容。 乔治·罗勃特·米尔斯（George Mills）先生，副总经理，58 岁，美国国籍，注册工程师， 历任美国米尔斯机械有限公司总裁及常务董事，美国兰斯顿集团董事，中国西安兰斯顿公司 总裁，墨西哥蒙特雷 Talleres 公司负责人，欧洲兰斯顿公司总裁，澳大利亚兰斯顿公司常务董 事，并曾担任过英国 Warwick 大学高新技术组织独立董事，美国新泽西 Valley 石油有限公司 独立董事，现任本公司副总经理。 戴正明先生，副总经理，历任京山轻机厂车间副主任、生产处处长、副厂长、本公司董 事、副总经理等职，现任本公司副总经理。 徐全军先生，副总经理，简历参见本节董事简历的相关内容。 周世荣先生，副总经理，简历参见本节董事简历的相关内容。 汪智强先生，副总经理，1987 年毕业于北京轻工业学院，本科学历。先后在湖北省应城 盐矿、湖北省一轻局、湖北省轻工实业开发公司从事项目引进、翻译、外贸等工作；1998 年 至今在本公司工作，历任国贸部副部长、部长等职，现任公司副总经理。 罗贤旭先生，董事会秘书，简历参见本节董事简历的相关内容。 陈昭俊先生，总会计师，历任京山轻工局计财股股长，湖北省京山轻工机械厂财务科科 长、本公司财务部副部长、部长、证券部部长、总会计师、董秘，现任本公司审计部部长。 （三）董事、监事和高级管理人员在股东单位任职或兼职的情况 姓 名 任职单位 职务 任职期间 湖北省京山轻工机械厂 总裁 1984 年至今 孙友元 京山宏硕投资有限公司 董事长 2005 年至今 湖北省京山轻工机械厂 副总裁 2005 年至今 李士发 京山京源科技投资有限公司 董事 2005 年至今 李 健 京山京源科技投资有限公司 董事长 2005 年至今 李明辉 京山京源科技投资有限公司 董事 2005 年至今 董方祥 京山京源科技投资有限公司 董事 2005 年至今 谢春安 京山京源科技投资有限公司 董事 2005 年至今 罗贤旭 京山京源科技投资有限公司 董事 2005 年至今 汪智强 京山京源科技投资有限公司 董事 2005 年至今 - 11 - 京山轻机 2007 年年度报告 周世荣 京山京源科技投资有限公司 监事 2005 年至今 徐全军 京山京源科技投资有限公司 监事 2005 年至今 谭力文 武汉大学经管学院 教授、博导 谢获宝 武汉大学经管学院 教授 李德军 湖北区域经济发展研究中心 主任 2005 年至今 注：上述任职单位与本公司的关系详见本文第四节 （四）年度报酬情况 1、2007年在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬均根据公司制定的工 资管理制度和绩效考核结果按月发放。独立董事津贴按照2002年4月召开的四届一次董事会通 过的《关于支付独立董事津贴的议案》，独立董事津贴为一年28,000元（含税）。 报告期内，除公司董事李士发先生、董方祥先生，监事谢春安先生的薪酬在湖北省京山 轻工机械厂领取外，其余董事、监事和高级管理人员薪酬均在本公司领取，未在其他公司领 取报酬。在公司受薪的董事、监事和高级管理人员的报酬见董事、监事、高管人员基本情况 表。 独立董事除领取津贴外，出席股东大会和董事会的差旅费以及根据法律、法规和公司章 程规定行使职权时发生的必要费用，在公司据实报销。 （五）报告期内董事、监事、高级管理人员的离任和聘用情况： 报告期内，公司副总经理黄玉权先生因工作变动原因辞去公司副总经理职务，经五届九 次董事会决定，接受其辞呈，其于 2007 年 4 月 10 日离任。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司员工总数1,977人，专业技术人员340人，占员工总数的17%，在专业 技术人员中，高级职称13人，占4% ，中级职称95人，占28% ，初级职称232人，占68% 。 员工素质情况：大专以上学历390人，占20% ；中专学历的469人，占24% 。 员工构成情况：生产人员1,481人，占75% ；销售人员187人，占9%；技术人员211人，占 11%；财务人员50人，占3%；行政人员48人，占2%。 报告期末无退休和内退人员。 - 12 - 京山轻机 2007 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 1、报告期内完善公司治理所做的主要工作： 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）文件精神和湖北证监局相关要求，对公司治理情况进行了全面自 查，审议通过了《关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划》，设立专门的电话 和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议，并接受湖北证监局的现场检查。湖北证监 局在公司现场检查后提出了整改意见，公司根据湖北证监局现场检查结果和公司实际治理情 况，对公司治理方面存在的问题进行了切实整改，审议通过了《关于加强上市公司治理专项 活动的整改报告》（详见 2007 年 10 月 30 日《证券时报》和《中国证券报》），确保公司治 理活动取得了实效。 2、公司治理的实际情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，制定并 完善了相关制度，规范法人治理结构，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体 结构的决策与经营管理体系。公司已建立了较为完善的法人治理结构和现代企业制度，具体 表现在如下方面： ①关于股东与股东大会：公司制定的《章程》和《股东大会议事规则》 ，首先从制度上能 够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 同时，通过信息披露、网上路演、与投资者一对一交流及做好股东的来信来电、电子邮件和 来访的接待解答等工作，使广大中小股东及时了解公司的经营情况，参与公司经营管理与决 策活动，保障了中小股东的权利；公司在《章程》和《股东大会议事规则》中都明确了股东 大会是公司权力机构，并严格按照股东大会规范意见的要求和程序召集、召开股东大会，保 证审议的每个议题都能得到充分讨论，每个股东都能充分地行使权利，以保证公司的每项决 策都合法、合规，符合股东的最大利益；公司对关联交易严格按规定的程序进行审议，关联 股东在表决时实行回避表决，保证关联交易符合公开、公平、公正、合理的原则，对关联交 - 13 - 京山轻机 2007 年年度报告 易的内容及履行情况及时予以充分披露。 ②关于控股股东与上市公司：公司与控股股东在资产、人员、财务、机构和业务方面做 到了全部分开。控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，也没有 干预公司人事任免的情况，公司董事会、监事会和内部机构能够独立规范运作，公司具有独 立完整的业务及自主经营能力。 ③关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司董事 会人数和人员构成符合法律、法规要求；公司董事会制订了《董事会议事规则》，公司各位董 事能够积极参加有关业务培训，熟悉有关法律法规，能够以认真负责和勤勉尽职的态度履行 董事的职责和权利，对董事会和股东大会负责。 ④关于监事和监事会：公司监事会的人数、人员构成以及产生程序都符合法律、法规的 要求；公司监事会制订了《监事会议事规则》。公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着 对全体股东负责的态度，认真履行职责，议事程序合法、规范，运作高效，依法对公司董事、 经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，就公司依法运作情况、公司财 务情况、募集资金使用情况、关联交易的公平性、会计师事务所出具的审计报告的客观性和 真实性发表了意见。 ⑤关于绩效评价与激励约束机制：公司从生产经营的实际情况出发，制定和完善了各项 内部控制制度，建立起了行之有效的内部审计、绩效评价激励约束机制，在各生产岗位上推 行工时制，对管理岗位上的人员实行岗位责任制和绩效考核，对企业的生产经营进行内部审 计制，对成绩突出的员工和绩效差劣的员工实行奖惩制，通过推行严密的内部控制制度，既 调动了广大员工的工作积极性和主观能动性，同时也有效地促进了公司的规范运作和健康发 展。 ⑥关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视与相关利益 者的积极合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，共同 推动公司持续、健康地发展。 ⑦关于信息披露与透明度：公司能够严格按照深圳证券交易所《股票上市规则》和《公 司章程》、《信息披露管理制度》等的规定，真实、准确、完整、及时地披露相关信息，确保 - 14 - 京山轻机 2007 年年度报告 全体股东有平等的机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况 公司三位独立董事均为国内管理、会计等方面的专家和学者。报告期内，公司独立董事 能积极出席公司董事会和股东大会，会前主动了解并获取作出决策所需要的情况和资料，会 上认真审议每项议案，积极参与讨论并提出合理化建议，保证了公司决策的科学性和公正性； 公司独立董事能够认真履行诚信、勤勉义务，在公司规范运作、科学决策、维护中小投资者 方面发挥了积极作用。 1、独立董事出席董事会会议的情况。 报告期内，公司共召开了七次董事会会议，其中有五次采用通讯表决的方式进行。除通 讯表决外，公司三位独立董事均能亲自参加会议，并就重要内容提出意见和建议。参会情况 如下： 独立董事姓名 应出席次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 谭力文 7 7 0 0 谢获宝 7 7 0 0 含通讯表决 李德军 7 7 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司三位独立董事对本年度董事会各项议案及公司其他事项没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、 业务方面：公司具有完整的采购、生产、销售等配套的业务运作体系和网络，具有 自营进出口经营权，公司在业务方面独立于控股股东和其他关联企业，具有独立完整的业务 和自主经营能力。 2、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面均独立，公司高管人员均 在公司工作并领取薪酬。 3、资产方面：公司拥有的资产与控股股东严格分开，并完全独立运营，形成了独立的生 产销售系统和配套设施，产权关系明晰，权属证明齐备。 4、机构方面：公司设立了独立的组织机构，并制定了各部门的规章制度和职责，形成了 - 15 - 京山轻机 2007 年年度报告 责权分明，科学合理的内部控制体系。公司经营管理的独立性不受控股股东及其下属机构的 任何影响。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，设有自己独立的银行帐户并依法纳税。 综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东实现了“五分开”，公 司拥有完全独立的业务体系，具有独立从事经营活动的能力。 四、对高级管理人员的考评及奖励情况 报告期内，公司董事会为鼓励和充分调动高级管理人员的积极性，发挥高管人员在促进 公司可持续发展中的作用，公司对高管人员制订了岗位职责，明确了岗位责任。同时，年初 还对高管人员确定了当年的全部业绩指标，全面推行绩效考核，每季度进行考评，根据考评 结果确定具体工资发放额。 五、公司内部控制自我评价 1、公司内部控制综述 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证 监公司字[2007]28 号）和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》（以下简称《内部控制 指引》）的有关规定，公司结合“上市公司治理专项活动”自查及整改活动，全面落实公司内 部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督。 ①报告期内，公司董事会审议通过了公司《信息披露管理制度》、 《接待和推广工作制度》、 《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》、 《重大信息内部报告制度》、 《投资者关系管理制度》等一系列内部管理制度，与公司其他管理制度构成了完整严密的公 司内部控制制度体系。 ②报告期内，为切实贯彻落实中国证监会和湖北证监局“关于开展上市公司治理专项活 动”的相关文件精神，结合湖北证监局对我公司进行了现场检查结果，公司董事会高度重视 本次加强公司治理专项活动，认真开展了公司治理专项活动，并按要求进行了有针对性的整 改，确保公司治理活动取得实效。 ③公司设立了内审部门，并通过了《公司内部审计制度》，主要承担公司内部审计工作， - 16 - 京山轻机 2007 年年度报告 做好下属各单位和职能部门的年度经济责任承包指标审计，对经营管理中的重要问题展开专 项审计调查，并建立审计档案，监督检查内部控制制度的执行情况。报告期内，公司的各项 内部控制活动及为此建立的内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，保证 了公司经营管理的规范运行。 2、重点控制活动 ①公司控股子公司控制结构及持股比例表 持股数和持股比例 公司名称 金额（万元） 持股比例% 武汉京山轻机有限公司 1900 95 昆山京昆和顺包装机械有限公司 1600 100 武汉比利轻机包装机械有限公司 60 60 ②公司控股子公司的内部控制情况 公司制订了《控股子公司管理制度》，规定公司各控股子公司必须统一执行公司颁布的各 项规章制度，公司根据对控股子公司资产控制和上市公司规范运作的要求，行使对控股子公 司的重大事项管理，建立了有效的控制机制，保证公司在经营管理上的高度集中，提高了公 司整体运作效率和抗风险能力。 ③公司关联交易的内部控制情况 公司董事会每年年初对生产经营中发生的关联交易进行预估，并针对相关产品价格和质 量进行全面了解，形成详细的关于关联交易的内容、交易原则、关联交易的数额等的议案， 提交董事会和股东会进行讨论，关联董事回避表决，股东会通过后才能实施，并严格按通过 后的标准执行。 ④公司对外担保的内部控制情况 在《公司章程》中，公司对对外担保的业务流程、风险和审批控制、被担保企业的资格 和反担保、对外担保的执行控制、对外担保的信息披露等作了明确规定。公司自 1998 年上市 以来没有为外单位的事项提供担保。报告期内，公司无对外担保事项发生。 ⑤公司募集资金使用的内部控制情况 - 17 - 京山轻机 2007 年年度报告 公司第四届一次董事会会议已审议通过了《募集资金管理制度》，对募集资金的使用和管 理、到位和存放、报告与监督等作了明确规定。公司募集资金的存储与使用严格按照制度执 行。 报告期内，公司无募集资金使用情况。 ⑥公司重大投资的内部控制情况 公司在《公司章程》中明确规定了股东大会、董事会对重大投资的审批权限。公司重大 投资行为均按照上述权限严格履行审批程序及信息披露义务。 报告期内，公司无重大投资行为。 ⑦公司信息披露的内部控制情况 公司建立健全了《信息披露管理制度》和《重大信息内部报告制度》 ，对公司公开信息披 露和重大内部信息沟通进行有效控制。公司《信息披露管理制度》对公司应披露的信息、信 息披露事务管理、信息披露的程序、保密措施等作了明确规定，确保信息披露真实、准确、 完整、及时、公平。公司《重大信息内部报告制度》明确了重大事项的范围和内容、内部重 大信息的报告等相应的控制程序。综上，公司对控股子公司、关联交易、对外担保、募集资 金使用、重大投资、信息披露等方面的内部控制严格、充分、有效，未有违反深交所《内部 控制指引》及公司相关管理制度的情形发生。 3、公司内部控制存在的问题及整改计划 根据公司业务发展情况以及自身管理水平，公司内部控制应在以下几方面加强与完善： 一方面公司应将内控建设工作由被动变为主动，把监管要求作为提高自身管理水平的契机， 加大对公司董事、监事、高级管理人员及员工的培训力度，提高各级管理人员的意识。另一 方面公司要建立内控长效机制，将内部控制与日常管理紧密联系结合起来，在工作中建立起 长效管理机构来开展内控相关工作，形成汇报机制和日常监控手段等，提高内部控制在公司 中的运行效果，集中各种有利资源，促进公司内部控制和规范化建设，不断提高公司规范治 理的水平，维护公司股东的利益，确保公司持续、稳定、健康发展。 4、公司内部控制情况的总体评价 综上所述，公司已依据《公司法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求建立了 - 18 - 京山轻机 2007 年年度报告 符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督 机制；公司股东大会、董事会、监事会、经理层职责明确，运作规范。公司在信息披露方面 遵循了真实、准确、完整、及时、公平的原则。公司已建立了覆盖公司各环节的内部控制制 度，内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与 沟通、检查监督等各个方面规范、严格、充分、有效，保证了公司业务活动的正常有序进行， 保证了公司资产的安全和完整。 5、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司已根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，按照自身的实际情况，建立健全 了各项内部控制制度，保证了公司各项业务活动的规范有序进行。公司内部控制组织机构完 整，内部审计部门及人员配备齐全，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 报告期内，公司未有违反深圳证券交易所《内部控制指引》及公司内部控制制度的情形 发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控 制的实际情况。 6、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会修订、审议并通过了公司内部控制制度等一系列公司管理制度， 公司已形成了较为完整严密的内部控制制度体系。上述建立健全完善的各项内部控制制度符 合国家有关法律、法规和监管部门的要求。 公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对控股子公司、关联 交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等方面的内部控制严格、充分、有效， 保证了公司的生产经营的规范有序进行，具有合理性、完整性和有效性。 公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 - 19 - 京山轻机 2007 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 一、报告期内共召开了一次股东大会 2007 年 5 月 26 日，公司召开了 2006 年年度股东大会，会议决议刊登于 2007 年 5 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上。 二、选举和更换董事、监事、高级管理人员情况 报告期内，公司副总经理黄玉权先生因工作变动原因辞去公司副总经理职务，经五届九 次董事会决定，接受其辞呈，详见 2007 年 4 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》和深交 所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上。除此之外，再无更换董事、监事和高级管理人员的情况。 - 20 - 京山轻机 2007 年年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的简要分析 （一）报告期内总体经营情况 报告期内，由于受到国家实施紧缩的经济政策等不利因素、公司经营思路和产品结构调 整等方面的影响，国内市场实现销售收入 3.58 亿元，比上年下降 17.83%；国际市场实现收入 1.65 亿元，与 2006 年基本持平（考虑汇率因素），但签订合同数 3200 万美元较上年有较大幅 度增长，国际市场发展势头良好。 2007 年，国内纸制品包装机械市场需求保持稳定，但行业竞争更趋激烈，国内外竞争对 手都采取更有针对性的策略抢夺市场份额，面对新的竞争形势，公司继续推行深度营销，将 京山轻机“以客户为导向，质量成就未来；以人为本，合作创造价值”的核心价值观贯穿于 营销的全过程，摒弃以往简单的高市场占有率的营销思路，精心选择客户，全力做好售后服 务工作，以“共赢、共发展”的合作关系，建立起新型、互动、更加人性化的营销新模式。 同时， 优化产品结构，淘汰一批低档产品，以高中档、高科技、高附加值产品为主，提高产 品利润率。2007 年实现销售收入 5.23 亿元，虽较上年下降了 13.60%，但整体营业利润率提 高了 3.47%。 报告期内，为适应国际竞争及实现更大战略目标的需要，公司进行了较大幅度的人员调 整和组织机构改革，同时将通过实施 CRM（客户关系管理系统）、客户呼叫中心等信息化工 程，提高企业参与、管理和响应市场变化的能力。报告期内，公司无论在生产规模、技术水 平、销售收入、利润水平等方面均居国内同行业龙头地位。公司品牌形象、社会声誉进一步 提升： ——2007 年 1 月，公司被评为湖北省“十五”技术改造先进单位； ——3 月，公司被京山县人们政府评为“园林式”单位；4 月，公司被京山县人们政府评 为 2006 年度外贸出口先进单位； ——6 月，公司“三王牌”瓦楞包装设备被湖北省政府评为“湖北省名牌产品”； ——9 月，公司“三王牌”瓦楞包装设备被湖北省商务厅评为湖北省出口名牌； ——10 月，公司技术中心被认定为“湖北省纸制品包装机械工程中心； - 21 - 京山轻机 2007 年年度报告 ——12 月，公司被中国工业经济联合会评为“行业发展排头兵”。 ——2008 年 1 月，公司董事长孙友元先生当选第十一届全国人民代表大会代表，这也是 连续三届当选全国人大代表。 二、公司主营业务及其经营状况 1、公司所处行业及经营范围： 本公司属纸制品包装机械行业。报告期内，公司主营业务为纸制品包装机械、印刷机械 的生产、销售。其中“三王牌”瓦楞纸板生产线是我国纸制品包装机械行业的第一品牌，报 告期内公司主营业务收入和利润主要来源于纸制品包装机械产品的销售。 2、公司经营状况： （1）报告期内，公司共完成主营业务收入 5.33 亿元，其中占主营业务收入 10%以上的 经营活动只有纸制品包装机械业务一项，报告期内公司纸制品包装机械业务的基本情况如下： 主营业务收入分行业和产品情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比 营业成本比 营业利润率 营业利润率比上年增 分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 (%) 减（%） （%） （%） 纸制品包装机械 52,302.65 41,393.05 20.86% -13.60% -17.23% 3.47% 主营业务分产品情况 纸板包装机械 37,649.54 30,051.43 20.18% -9.56% -13.28% 3.42% 纸盒包装机械 4,325.61 3,049.52 29.50% -30.52% -34.43% 4.20% 印刷机械 5,558.33 5,485.10 1.31% -31.58% -26.87% -6.36% 其他 4,769.17 2,807.00 41.14% 4.63% -12.42% 11.44% 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内销售 35,793.76 -17.83% 国外销售 16,508.89 -5.33% （2）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务能力较上一年度没有发生较大变化。 - 22 - 京山轻机 2007 年年度报告 （3）主要供应商、客户情况： 公司向前五名供应商合计采购的金额为 8,582.78 万元，占公司全年采购总额的比例为 26.38%；公司向前五名客户销售产品的收入总额为 3,886 万元，占全部销售收入的 7.30%。 （三）报告期内资产构成、发生重大变化的主要影响因素说明： 1、报告期末公司总资产为 141,136.43 万元，主要构成情况如下： 单位：人民币万元 占总资产 占总资产 项目 2007 年末 2006 年末 构成同比 % 变动原因 的比例% 的比例% 应收账款 17,181.58 12.17 18,279.99 12.60 -0.43 存货 37,786.48 26.77 38,722.93 26.68 +0.09 均未发生重大变化 固定资产 46,505.12 32.95 47,733.40 32.90 0.05 在建工程 79.75 0.06 365.16 0.25 -0.19 资产负债表中与上年相比有重大变化的项目及原因： 单位：万元 项目 期末数 期初数 增减比例 变动原因 公司加强了应收款和合同评审的管理，同时核销了 应收账款 17,181.58 18,279.99 -6.01% 部分坏帐损失。 在建工程 79.75 365.16 -78.16% 造纸机械项目投入部分结转固定资产 无形资产 2,506.31 1,649.71 51.92% 本期增加的为特许权使用费系公司从美国太阳公司引 进的兰斯顿 450 单面机等产品的技术产权，公司同时 获得在世界各地制造销售以上产品的权利。 2、报告期内销售费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况 项目 期末数（万元） 期初数（万元） 增减比例 变动原因 2007 年度公司加大国外市场开拓力度增加 销售费用 3,698.20 3,100.82 19.27% 的相应费用 管理费用 3,829.15 3,523.78 8.67% 变化较小 财务费用 -266.95 -248.14 -7.58% 变化较小 纳税调增金额比上年增加以及再生资源综 所得税 1,821.87 1,305.89 39.51% 合利用产生的免税所得比上年减少 - 23 - 京山轻机 2007 年年度报告 （四）现金流量表情况： 项目 2007 年（万元） 2006 年（万元） 增减（万元） 经营活动产生的现金流量 现金流入小计 58,228.85 69,769.11 -11540.26 现金流出小计 53,227.19 67,391.31 -14164.12 经营活动产生的现金流量净额 5,001.66 2,377.80 2623.53 投资活动产生的现金流量 现金流入小计 9,236.47 47.90 9188.57 现金流出小计 13,707.83 5,394.24 8313.59 投资活动产生的现金流量净额 -4,471.36 -5,346.34 874.98 筹资活动产生的现金流量 现金流入小计 0 760.25 -760.25 现金流出小计 3,182.31 3,092.12 90.19 筹资活动产生的现金流量净额 -3,182.31 -2,331.87 -850.44 经营活动产生的现金流量净额同比上升了 110%，主要是公司加强了合同评审和货款管理， 经营现金流大幅增加。 （五）主要控股公司经营情况及业绩 ——京山县轻机工贸有限责任公司，注册资本 500 万元人民币，公司拥有 95%的股权， 该公司主营包装机械及零配件、金属材料、机电产品、石油化工、农副产品购销。根据 2006 年度股东大会决议，该公司已于本报告期注销。注销原因详见 2007 年 5 月 29 日的《中国证 券报》和《证券时报》的公司股东大会决议公告。 ——武汉京山轻工机械有限责任公司，注册资本 2,000 万元人民币，公司拥有 95%的股 权，主营高新技术开发。2007 年底，公司总资产 11,382.91 万元，净资产 2,521.82 万元， 报告期内实现销售收入 4,269.81 万元，净利润 991.16 万元。 ——武汉比利轻机包装机械有限公司，注册资本 100 万元，公司拥有 60%的股权，该公 司主营纸制品包装、零配件的生产和销售。2007 年底，公司总资产 151.70 万元，净资产 48.83 万元，报告期内实现销售收入 21.37 万元，净利润-28.15 万元。 - 24 - 京山轻机 2007 年年度报告 ——昆山京昆和顺包装机械有限公司，注册资本 1600 万元，公司拥有 100%的股权，该 公司主营包装机械及零配件的生产和销售，金属材料、建筑材料、包装材料、五金交电、百 货等。2007 年底，公司总资产 1,938.13 万元，净资产 1,360.82 万元，报告期内实现销售收 入 609.36 万元，净利润-78.91 万元。 （六）公司无控制下的特殊目的主体 二、对公司未来发展的展望 1、管理层对所处行业的讨论与分析 随着社会经济的高速发展，人们对商品包装的要求越来越高，由瓦楞纸板生产线生产的 瓦楞纸箱不但起到保护商品、节约成本、便于储运、利于计量的功能性作用，更能美化商品、 引导消费、提高附加值的增值性作用，展现包装魅力，促进商品销售。国内的瓦楞纸箱已开 始由运输包装向商品包装发展，这也对纸制品包装机械生产行业提出了更高的要求。 纸制品包装机械行业的发展也必将从注重数量转向更多地注重品种、质量、效益，注重 节能与环保，提倡自主创新，增强国际竞争力。行业竞争的重点也从价格竞争转向品牌、质 量、服务等全方位的竞争，一批弱小企业将被淘汰出局，优势企业将获得更为广阔的发展空 间。瓦楞纸板生产线将逐步向高速、宽幅、低耗、封闭无污染、计算机控制、多功能方向发 展。印刷开槽机已经成为瓦楞纸箱行业中的后续关键设备，正朝着快速、多色、宽幅和自动 化控制方向发展。 2、公司新年度经营计划 （1）公司未来的发展战略 立足自主创新，以纸制品包装机械高档生产线为战略重点，通过国际化、深度营销、技 术创新等举措，从一个传统的机械制造为主的企业成长为一个以客户为导向、提供全面解决 方案的综合企业。企业的盈利能力和核心竞争力继续保持国内同行业首位，逐步成长为国际 性的、世界知名的一流纸制品包装机械企业。 （2）公司新年度的经营计划 2008 年经营目标：销售收入 6 亿元以上，出口创汇 3500 万美元。 公司 2008 年将采取以下主要措施： 一是全力推进 2008 年“技术年”各项活动，进一步提高产品技术含量和附加值，切实 提高产品质量和稳定性，提高服务质量和客户满意度。 二是继续推行深度营销，为客户提供适宜产品和施工解决方案，最终形成全面解决方案。 - 25 - 京山轻机 2007 年年度报告 三是把握机遇，加快国际市场推广力度，加快国际化步伐。 四是继续面向国内、国际二个市场，加强新产品开发和产品的改进，进一步优化产品结 构。 五是加强专业人才和管理人才的引进和培养，建设一支高素质的适应公司国际化的人才 队伍。公司将从各个环节建立和完善人力资源体系，改革现有薪酬制度，建立和谐的新型的 劳资关系，形成良好的人才优势。 六是加强成本费用控制，提高资产管理水平，降低运营风险。 3、公司未来发展所需资金及来源 目前，公司自有资金较为充足，没有银行贷款，为保证 2008 年经营目标和未来发展战 略的实现，公司将采取积极有效的措施：一是积极稳妥地发展主业，加强回款力度，减少资 金占用，提高自有资金的使用效率；二是进一步优化公司资产结构，加大外协力度，处置不 合理资产；三是争取银行等金融机构的支持。 4、影响公司未来发展战略和经营目标的风险因素及解决方案 （1）行业景气度下降的风险 由于国家实施宏观调控，公司客户的固定资产投资计划将受到一定的影响，本行业的国 内增长有可能相应减缓，对本公司经营业绩的增长可能产生一定的负面影响。 风险对策：本公司的技术实力及研发优势、产品品牌及营销服务优势及管理优势构成了 本公司的核心竞争力，使本公司成为同行业规模最大、盈利能力最强的龙头企业，比同行业 企业具有更强的抗风险能力。公司董事会和经理层将密切关注国家政策及其他因素的变化对 本行业及市场的影响，前瞻性地作出战略决策，调整经营计划，将行业变化带来的不利影响 控制在最小程度之内。另外，公司正致力于改进工艺、调整产品结构，构造抗风险能力更强 的产品体系。同时，公司正加大对国外市场的投入，逐步提高国外市场的销售比重。 （2）主要原材料、能源对产品成本影响的风险 本公司生产所需的主要原材料为钢材，而钢材价格近年来涨幅较大并长期高位运行。钢 材价格的上涨还带动了其他以钢材为原材料的配套件（如铸件、锻件等）的售价上涨，对本 公司的成本控制带来了较大压力。 风险对策：公司将继续实施全面预算管理，严格执行成本费用控制措施，继续改进产品 设计，改良产品制造工艺，提高材料利用率；提高高附加值产品比重；继续推行招标采购、 比价采购，与供货商结成战略合作伙伴关系，进一步降低采购成本。 - 26 - 京山轻机 2007 年年度报告 （3）汇率风险： 由于公司国外销售收入增长较快，占总销售收入的比重越来越高，但人 民币对美元处于升值趋势，出口量的增多进一步加大了公司的汇率风险。 风险对策： 一是事前控制。具体为提高预付款比例，加大商务谈判力度力争提高预付款比例；定价 时考虑汇率风险因素，从源头上进行控制，避免汇率变动给公司可能带来的损失。 二是结汇时和银行商定由银行直接让利优惠。 三是选择出口贸易融资，运用出口外汇融资提前结汇，防范人民币升值风险。 四是运用进口贸易融资，选择美元贷款业务对外可以直接支付，到期归还美元回避汇率 风险。 三、投资情况 截止 2005 年 12 月 31 日，前次增发募股资金项目已全部实施完毕，本报告期，募股项 目收益情况如下： 纸箱自动成型生产线技改项目，报告期内，实现销售收入 2,063.86 万元，销售利润 559.74 万元。因近几年钢材等原材料价格处于上涨并高位运行状态，生产成本出现大幅度上升，市 场竞争更趋激烈，本项目未达到预计收益。 多色印刷开槽机技改项目，报告期内实现销售收入 5,558.33 万元，销售利润 73.23 万元。 因近几年钢材等原材料价格处于上涨并高位运行状态，生产成本出现大幅度上升，市场竞争 更趋激烈，销售收入较预期有所下降，本项目未达到预计收益。 扩建国家级企业技术中心改造项目，报告期内实现销售收入 4,458.11 万元，销售利润 724.11 万元。因近几年钢材等原材料价格处于上涨并高位运行状态，生产成本出现大幅度上 升，市场竞争更趋激烈，本项目虽销售收入超过预期，但仍未达到预计收益。 自动高强多层（双拱）瓦楞纸板生产线技术研发项目。2005 年完工，报告期内实现销售 收入 8,218.99 万元，实现利润 1,629.45 万元，因近几年钢材等原材料价格处于上涨并高位 运行状态，生产成本出现大幅上升，本项目虽取得较好销售收入，但仍未达到预计收益。 国内营销系统扩建项目，2005 年完工，报告期内实现销售收入 27,600.90 万元，销售利 润 6,067.84 万元。本项目超过预计收益。 报告期内，非募集资金投资的项目如下： 造纸机械项目，计划总投资 5000 万元，其中固定资产投资 2800 万元，本期投资 1,513.94 万元，累计投入 1,764.67 万元，已全部转入固定资产。 - 27 - 京山轻机 2007 年年度报告 四、审计报告意见及会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正 1、中勤万信会计师事务所有限公司为公司 2007 年度财务会计报告出具了无保留意见的 审计报告。 2、公司会计政策、会计估计变更的原因及影响 （1）报告期内公司会计政策变更的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起，实行国家财政部颁布的企业会计准则体系及其应用指南。 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和中国证监会证监发[2006]136 号 “关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和 具体情况，调整事项说明如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表（合并） 项目名称 2007 年报披露数 2006 年原披露数 差异 1 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,120,465,499.70 1,120,465,499.70 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 2 5,702,345.40 5,273,345.40 429,000.00 融资产以及可供出售金融资产 3 所得税 10,417,021.94 10,417,021.94 - 4 少数股东权益 1,827,781.52 1,827,781.52 - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,138,412,648.56 1,137,983,648.56 429,000.00 根据 2008 年 1 月 21 日发布的企业会计准则实施问题专家工作组意见，企业持有上市公 司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，应当按照《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》的规定， 将该限售股权划分为可供出售金融资产，除非满 足该准则规定条件划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于首次执行 日之前持有的上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，企业应 当在首次执行日进行追溯调整。第 8 项差异系本公司将持有天颐科技 676,000 股的长期股权 投资划分到可供出售金融资产，公允价值变动计入资本公积形成的差异。 说明：本公司于2007年1月1日起执行新会计准则，按照《企业会计准则第38号--首次执 行企业会计准则》第五至十九条的规定和中国证券监督管理委员发布的《关于做好与新会计 准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字 - 28 - 京山轻机 2007 年年度报告 [2007]10号）的规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了 追溯调整，其中： ——长期股权投资 母公司原对纳入合并报表范围内的子公司采用权益法核算，新会计准则及企业会计准则 解释第1号第七条第（二）款要求企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资， 应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。因将原按权益法核 算的对子公司长期股权投资改为成本法核算，公司由此调减母公司2006年度净利润 163,285.09 元，调减母公司2007年1月1日股东权益金额4,803,544.06 元。该项调整不影响合 并资产负债表及利润表相关项目。 ——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的规定，以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产按公允价值计价，由此调增2006年度净利 润1,617,135.54元；其中归属于母公司所有者净利润1,617,135.54元。调增2007年1月1日股东 权益金额5,702,345.40元，其中归属于母公司股东权益金额5,702,345.40元。 ——所得税 按照《企业会计准则第18号—所得税》的规定，本公司2007年对所得税由应付税款法改 为资产负债表债务法处理。此项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增2006年度净利润 1,617,135.54元；其中归属于母公司所有者净利润1,617,135.54元。调增2007年1月1日股东权 益金额10,417,021.94元，其中归属于母公司股东权益金额10,417,021.94元。 利润表调整项目 根据中国证券监督委员会颁布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》证监会计字[2007]10 号的规定，本公司 2006 年度合并净利润差异调节如下： 项目 调整前 调整后 差异 管理费用 36,216,825.99 35,237,780.42 -979,045.57 资产减值损失 - 505,804.83 505,804.83 公允价值变动净收益 5,273,345.40 5,273,345.40 补贴收入 100,000.00 - -100,000.00 营业外收入 371,918.25 471,918.25 100,000.00 - 29 - 京山轻机 2007 年年度报告 营业外支出 2,732,122.08 3,205,362.82 473,240.74 所得税费用 11,441,813.04 13,058,948.58 1,617,135.54 少数股东损益 -66,442.63 66,442.63 净利润 30,033,164.10 33,622,931.33 3,589,767.23 2006 年度净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 30,033,164.10 追溯调整项目影响合计数 3,589,767.23 其中： 加：公允价值变动损益 5,273,345.40 少数股东收益 -66,442.63 减：递延所得税 1,617,135.54 2006 年度净利润（新会计准则） 33,622,931.33 假定全面执行新会计准则的备考信息其它项目影响合计数 - 其中：无 - 2006 年度模拟净利润 33,622,931.33 说明：根据2007年1月1日执行的新会计准则，将上年同期比较数据进行调整，将存货跌 价准备、坏账准备、补贴收入、交易性金融资产公允价值变动、所得税按新准则进行重新确 认，其中调减管理费用979,045.57元、调增资产减值损失505,804.83，调增公允价值变动收益 5,273,345.40元、调减补贴收入100,000.00元、调增营业外收入100,000.00元、调增营业外支 出473,240.74元、调增所得税1,617,135.54元，调增少数股东损益66,442.63元、调增净利润 3,589,767.23元。 （3）本报告期未发生会计估计变更事项。 （4）本报告期未发生会计差错更正事项。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 ●公司五届九次董事会会议于 2007 年 4 月 7 日在公司总部行政办公楼二楼会议室召开， - 30 - 京山轻机 2007 年年度报告 会议通过了《2006 年度总经理业务工作报告》等议案，有关决议刊登于 2007 年 4 月 10 日的 《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ●公司五届十次董事会会议于 4 月 19 日采用通讯表决方式召开，审议通过了《2007 年 第 1 季度报告》，有关决议刊登于 2007 年 4 月 20 日的《中国证券报》 、《证券时报》和巨潮资 讯网上。 ●公司五届十一次董事会会议于 6 月 29 日采用通讯表决方式，审议通过了《关于全面修 订《京山轻机信息披露事务管理制度》的议案》等议案，有关决议刊登于 2007 年 6 月 30 日 的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ●公司五届十二次董事会会议于 2007 年 8 月 4 日召开，审议通过了《2007 年中期报告 和报告摘要》等议案，有关决议刊登于 2007 年 8 月 7 日的《中国证券报》、《证券时报》和 巨潮资讯网上。 ●公司五届十三次董事会会议于 10 月 24 日采用通讯表决方式召开，审议通过了《2007 年第 3 季度报告》，有关决议刊登于 2007 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨 潮资讯网上。。 ●公司五届十四次董事会会议于 10 月 29 日采用通讯表决方式召开，审议通过了《关于 公司治理情况的整改报告》有关决议刊登于 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》、 《证券时报》 和巨潮资讯网上。。 ●公司五届十五次董事会会议于 12 月 18 日采用通讯表决方式召开，审议通过了《关于 核销部分资产损失和坏账损失的议案》等议案，有关决议刊登于 2007 年 12 月 19 日的《中国 证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，严格执行股东大会决议和股东大会 授权事项。 1、公司于 2007 年 5 月召开的 2006 年年度股东大会上审议通过了《 2006 年度利润分配 方案》，公司已于 2006 年 7 月 2 日实施完毕。 2、董事会按照 2006 年年度股东大会决议，已续聘中勤万信会计师事务所有限公司为公 司常年会计审计机构。 3、根据股东会通过的《关于解散京山县轻机工贸有限责任公司的议案》，公司董事会已 安排经理层办理完毕有关解散事项。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况 公司董事会下设审计委员会，该委员会下设日常办事机构内审部，根据有关规定，履行 - 31 - 京山轻机 2007 年年度报告 工作职责，在公司2007年度财务审计及其他相关工作中： 1、在年审注册会计师进场前审阅了公司财务部提交的公司的财务会计报表，形成书面审 阅意见。 2、2008 年1月20日，与负责公司年度审计工作的中勤万信会计师事务所有限公司协商确 定2007年度财务报告审计工作的时间安排； 3、督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告； 4、2008年3月24日，与年审注册会计师就审计过程中的有关事项与年审注册会计师进行 了沟通，审阅了经年审注册会计师初步审计的公司财务会计报表，形成了书面意见。 5、在中勤万信会计师事务所有限公司出具2007年度审计报告后，审计委员会召开了会议， 对中勤万信会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的情况进行了总结，同时对公司2007 年度财务会计报表以及下年度续聘会计师事务所等事项进行了表决并形成决议，同意将有关 事项提交公司董事会审议。 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会于2007年8月4日成立，由3名董事组成，其中独立董事2名， 召集人由独立董事担任。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据公司所处的行业及地区的薪酬水平，结合公司 的实际情况，审阅了公司的《公司薪酬管理办法》，报告期内，董事会薪酬与考核委员会根 据中国证监会、深交所的有关规定及《公司薪酬管理办法》，对2007年度公司董事、监事、 高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表如下意见： 2007年度，公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况符合国家的有关法律法规及公 司的有关薪酬管理制度，未发现有违反法律、法规及公司薪酬管理制度的情形。 六、2007年度利润分配预案 经中勤万信会计师事务所有限公司审定，公司 2007 年共实现净利润 32,451,580.43 元， 按《公司章程》的规定，提取法定盈余公积金 3,449,801.38 元，本年度可供股东分配的利润 为 29,001,779.05 元，加上以前年度未分配利润 141,587,345.04 元，本年末可供股东分配的利 润为 170,589,124.09 元。 董事会认为：为保证公司正常经营，维护股东长远利益，董事会提议：2007 年度，以总 股本 345,238,781 股，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税），共计派发 10,357,163.43 元，尚余 160,231,960.66 元结转下一年度分配。本年度不实施公积金转增股本。 （此方案尚需 2007 年年度股东大会审议通过）。 公司独立董事对此发表了独立意见：公司董事会根据实际情况拟定的上述利润分配预案， - 32 - 京山轻机 2007 年年度报告 有利于公司生产经营，有利于公司健康、持续、快速发展，符合全体股东的利益。 TT 七、其他需要披露的重要事项 （一）公司继续选定《中国证券报》和《证券时报》作为指定的信息披露报纸。 （二）会计师事务所对公司与控股股东及其他关联方资金往来问题及有关违规担保问题 的意见： 关于湖北京山轻工机械股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 勤信审核字[2008]048 号 湖北京山轻工机械股份有限公司全体股东： 我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了湖北京山轻工机械股份有限公司（以下简称“京 山轻机”） 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2007 年度的利润表及合并利润表、现金 流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表 (以下简称“财务报表”)，并于 2007 年 4 月 5 日签发了勤信审字[2008]135 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往 （证监发[2003]56 号文）的要求，京山轻机说明 2007 年度，控股 来及上市公司对外担保若干问题的通知》 股东及其他关联方没有占用上市公司资金的情况。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是京山轻机的责任。我们对京山轻机的说 明与我们审计京山轻机 2007 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核 对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对京山轻机实施于 2007 年度会计报表审计中所执行的对关联 方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。 经我们核查，2007 年度，京山轻机没有发生控股股东及其他关联方资金占用情况。 本专项说明仅供京山轻机向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送京山轻机 2007 年度报告使用， 未经本事务所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，不得用于其他用途。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王晓清 中国注册会计师 张远学 中国 ● 北京 2008 年 4 月 5 日 - 33 - 京山轻机 2007 年年度报告 第九节 监事会报告 报告期内，本公司监事会严格按照《公司法》、 《证券法》等法律法规和《公司章程》、 《监 事会议事规则》的规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行职责，积极有效地开展工作， 对公司依法运作情况和高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护了公司和 全体股东的利益。 一、监事会工作情况 2007 年，公司监事会共召开了七次会议。 ●公司五届九次监事会会议于 2007 年 4 月 7 日下午 2 时在湖北省京山县经济技术开发区 轻机工业园公司总部行政办公楼二楼会议室召开，会议应到监事 5 人，实到 4 人，监事何杰 先生因公出差，委托监事谢春安先生参会，并行使表决权，董事会秘书列席了会议，符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定。会议由监事会主席谢春安先生主持，审议并通过了如下 议案： 1、审议《2006 年度监事会工作报告》； 2、审议《2006 年年度报告和报告摘要》； 3、审议《2006 年度财务决算报告》； 4、审议《2006 年度利润分配预案》； 5、审议《关于解散京山县轻机工贸有限责任公司的议案》； 6、审议《关于公司日常关联交易的议案》； 本次决议公告刊登于 2007 年 4 月 10 日的《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网上。 ●公司五届十次监事会会议通知由董事会秘书于 2007 年 4 月 7 日前以专人送达方式向各 位监事发出。4 月 19 日，公司采用通讯表决方式召开了五届十次监事会会议，会议应参加表 决监事 5 人，实际参加表决董事 5 人。出席会议的人数及召集、召开程序符合《公司法》和 《公司章程》的有关规定。会议以记名投票表决方式，审议通过了《2007 年第 1 季度报告》。 ●公司五届十一次监事会会议通知由董事会秘书于 2007 年 6 月 15 日前以专人送达方式 向各位监事发出。6 月 29 日，公司采用通讯表决方式召开了五届十一次董事会会议，会议应 参加表决监事 5 人，实际参加表决董事 5 人。出席会议的人数及召集、召开程序符合《公司 法》和《公司章程》的有关规定。会议以记名投票表决方式，全票通过了以下议案： 一、《关于全面修订《京山轻机信息披露事务管理制度》的议案》； - 34 - 京山轻机 2007 年年度报告 二、《京山轻机投资者关系管理制度》； 三、《京山轻机接待和推广制度》； 四、《京山轻机重大信息内部报告制度》； 五、《京山轻机董事、监事和高管人员所持本公司股份及其变动管理细则》； 六、《京山轻机开展治理专项活动自查报告及整改计划》。 本次决议公告刊登于 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》 、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ●公司五届九次监事会会议于 2007 年 8 月 4 日下午 2 时在湖北省京山县经济技术开发 区轻机工业园公司总部行政办公楼二楼会议室召开，会议应到监事 5 人，实到 3 人，监事何 杰先生和邹汉生先生因公出差未参会，董事会秘书列席了会议，符合《公司法》和《公司章 程》的有关规定。会议由监事会主席谢春安先生主持，审议并通过了《2007 年中期报告和报 告摘要》。 ●公司五届十三次监事会会议通知由董事会秘书于 2007 年 10 月 14 日前以专人送达方式 向各位监事发出。10 月 24 日，公司采用通讯表决方式召开了五届十三次监事会会议，会议 应参加表决监事 5 人，实际参加表决监事 5 人。出席会议的人数及召集、召开程序符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定。会议以记名投票表决方式，审议通过了《2007 年第 3 季 度报告》。监事会认为：公司编制的 2007 年第 3 季度报告真实、准确、完整，对此无异议。 ●公司五届十四次监事会会议通知由董事会秘书于 2007 年 10 月 18 日前以专人送达方式 向各位监事发出。10 月 29 日，公司采用通讯表决方式召开了五届十四次监事会会议，会议 应参加表决监事 5 人，实际参加表决监事 5 人。出席会议的人数及召集、召开程序符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定。会议以记名投票表决方式，审议通过了《关于公司治理 情况的整改报告》。 ●公司五届十五次监事会会议通知由董事会秘书于 2007 年 12 月 7 日前以专人送达或邮 件等方式向各位监事、发出。12 月 18 日，公司采用通讯表决方式召开了五届十五次监事会 会议，会议应参加表决监事 5 人，实际参加表决监事 4 人，监事余红梅女士因公出差未出席。 出席会议的人数及召集、召开程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议以记名 投票表决方式，审议通过了《关于核销部分资产损失和坏账损失的议案》。 本次决议公告刊登于 2007 年 12 月 19 日的《中国证券报》 、《证券时报》和巨潮资讯网 上。 二、监事会独立意见 （一）公司依法运作情况 - 35 - 京山轻机 2007 年年度报告 2007 年，公司监事列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据有关法律、法规对 股东大会、董事会从通知、召开、决策、决议、公告等事项，董事会执行股东大会决议情况， 经理层执行董事会决议情况，董事、经理履行职责等情况进行了监督。同时积极了解、检查 公司生产、经营、管理和投资等情况。监事会认为：公司董事会严格按照《公司法》、《证券 法》、《公司章程》和国家其它有关法律、法规规范运作，严格执行股东大会决议，没有发生 损害股东利益的行为；公司董事、经理执行公司职务时遵纪守法、兢兢业业、勤奋努力、恪 尽职守，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 监事会对公司的财务情况进行了认真、细致的检查，通过公司内审部门不定时对总公司、 下属分、子公司进行专项检查。监事会认为：公司财务管理规范，内部控制制度比较健全。 中勤万信会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的《公司 2007 年度财务审计报告》真 实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果，是客观公正的。 （三）募集资金使用情况 公司前次募集资金已于 2005 年底前全部使用完毕，并转固定资产。 （四）关联交易和对外担保情况 公司和下属分公司与大股东及其他关联方的日常关联交易均在 2006 年年度股东大会 审议通过的方案之内执行，价格公允，没有发现损害公司利益的行为。 公司没有为分、子公司、大股东和与公司存在关联关系的单位和个人提供负债担保。 （五）公司核销不良资产的情况。公司五届十五次监事会审议通过了《关于核销部分资 产损失和坏账损失的议案》（详见 2007 年 12 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮 资讯网），监事会认为：该不良资产的核销符合公司资产管理及会计政策的有关规定，在资产 核销前已计提坏帐准备金，对公司 2007 年度的利润总额影响较小；也履行了法定的批准程序 并及时进行了信息披露。同时，核销该不良资产有利于进一步提高公司的资产质量。 - 36 - 京山轻机 2007 年年度报告 第十节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无破产重整相关事项。 三、报告期内，公司除持有 S*ST 天颐限售股 67.6 万股外，未持有其他上市公司股权、 无参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，除短期投资 外无买卖其他上市公司股份事项。 四、报告期内，公司重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司无对外担保事项。 （二）报告期内，公司无委托理财事项。 （三）报告期内没有发生其他对公司有巨大影响的合同。 五、公司截止目前尚未制定股权激励计划。 六、报告期内实际发生的重大关联交易事项 1、2007 年度日常关联交易的基本情况 公司 2007 年 5 月 26 日召开的年度股东股东大会审议通过了关于预计公司 2007 年度日常 关联交易的议案，公司报告期内实际发生的关联交易遵照股东大会审议通过的该项决议执行， 除实际发生金额及占同类交易的比例为实际发生的数据以外，其它事项（如定价依据、交易 价格、结算方式及对公司利润的影响等）与公司 2007 年 5 月 29 日在《中国证券报》及《证 券时报》上披露的预计公司 2007 年度日常关联交易公告内容一致。 公司 2007 年度日常关联交易情况表 单位：万元 关联交易 按产品或劳务 全年预 2007 年实 实际数占 占同类交 上年同期 关联方名称 类别 等进一步划分 计金额 际发生 全年预计 易的比例 总金额 向关联方 配套胶辊等 湖北京阳橡胶制品有限公 450 353.82 78.63 100% 459.44 采购零部 司 件 配套刀片等 湖北金亚制刀有限公司 700 555.67 79.38 100% 398.97 上述关联方介绍和关联关系 - 37 - 京山轻机 2007 年年度报告 （1）湖北京阳橡胶制品有限公司 注册地点：湖北省京山县宋河镇 法定代表人：孙友元 注册资本：90 万美元 经营范围：生产、销售机械配套的橡胶制品以及与橡胶有关的化工原料和塑料制品 关联关系：控股股东均为京山京源科技投资有限公司 交易及其目的简要说明：京阳橡胶是鄂台合资，专业生产机械配套的橡胶制品以及与橡 胶有关的化工原料和塑料制品的公司，经过近十多年的发展，其产品性能稳定，质量可靠， 而且采购价格低于市场价 10%以上，通过向其采购，可降低公司采购成本，保持并提高产品 质量。 交易物资名称：胶辊等 定价政策：采购价格低于市场价 10%以上 结算方式：财务报账后延迟一月付款，主要是付现金。 关联交易总额：3,538,211.67 元。 （2）湖北金亚制刀有限公司 注册地点：湖北省京山县新市镇鸭山路 5 号 法定代表人：孙友元 注册资本：70 万美元 经营范围：生产、销售纸箱包装机械与塑料包装机械所需的配套刀具 关联关系：控股股东均为京山京源科技投资有限公司 交易及其目的简要说明：金亚制刀是鄂台合资，专业生产包装机械刀片的厂家，经过近 五年来的发展，生产技术国内领先，质量较好，产品性价比较高，通过向其采购，能保证公 司产品相关零部件的及时供应，有助于提高公司产品性能。 交易物资名称：配套刀片 定价政策：公司采购金亚制刀的刀片价格按照公平、公正、合理的原则，按市场价格进 行结算 - 38 - 京山轻机 2007 年年度报告 结算方式：财务报账后延迟一月付款，主要是付现金。 关联交易总额：5,556,701.51 元。 2、除日常关联交易外，公司未发生其他重大关联交易。 七、报告期内，公司或持股 5%以上的股东的承诺事项 公司股权分置改革方案经2005年11月18日召开的股权分置改革相关股东会议表决通过， 已于2005年12月5日实施完毕。公司控股股东京山京源科技投资有限公司和第二大股东京山县 国有资产管理局在《湖北京山轻工机械股份有限公司股权分置改革方案》中承诺： 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易转让；在前项 承诺期期满后十二个月内，京山京源科技投资有限公司和京山县国有资产管理局通过证券交 易所挂牌出售股份的数量不超过京山轻机总股本的5%；在二十四个月之内，不超过总股本的 10%。 报告期内，严格按相关承诺执行。 3、报告期内，公司没有与关联方的债权、债务往来及担保事项。 八、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 （一）经 2006 年年度股东大会通过，公司继续聘任中勤万信会计师事务所有限公司为本 公司审计单位，按照双方签定的《审计业务约定书》，中勤万信会计师事务所有限公司对本公 司及控股子公司 2007 年年度会计报表及相关事项进行审计，并出具审计报告。 （二）2007 年公司支付中勤万信会计师事务所有限公司财务审计费 32 万元。 该审计机构公司连续十年为本公司提供审计服务。 九、报告期内，上市公司及其董事、监事、高管人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到有权 机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交 易所公开谴责等情形。 十、公司接待调研及采访等相关情况 - 39 - 京山轻机 2007 年年度报告 公司根据中国证监会《上市公司与投资者关系工作指引》及《深圳证券交易所上市公司公 平信息披露指引》等上级监管部门的有关规定，通过接待投资者调研、采访、电话和网上咨 询等方式，积极开展投资者关系管理工作，并始终遵循公开、公平、公正原则，规范公司信 息披露行为，切实保护投资者的合法权益，未发生有选择性、私下、提前向特定对象单独披 露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形。 接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年 01 月 24 日 公司证券部 实地调研 博时基金研究员张清华 2007 年 03 月 09 日 公司证券部 实地调研 银河证券研究员鞠厚林 介绍公司基本情况、发展规划 泰达荷银副总经理刘青 和行业情况，讲解公司产品和 2007 年 03 月 21 日 公司证券部 实地调研 山、研究员吴俊峰 相关信息，提供公司产品宣传 2007 年 05 月 23 日 公司证券部 实地调研 华泰证券研究员陈耀邦 资料和公司年报印刷本。 2007 年 04 月 10 日 公司证券部 实地调研 海通证券研究员叶志刚 十一、其他重大事项： 根据公司 2006 年度股东大会决议，公司已于 2007 年 12 月注销了控股子公司京山县轻机 工贸有限公司。 十二、公司 2007 年度公告索引 序号 公告时间 公告编号 公告内容 1 2007/3/15 2007—01 股票交易异常波动公告 2 2007/4/10 2007—02 五届九次董事会决议公告 3 2007/4/10 2007—03 2006 年年度报告摘要 4 2007/4/10 2007—04 日常关联交易公告 5 2007/4/10 2007—05 五届九次监事会决议公告 6 2007/4/10 2007—09 关于召开 2006 年年度股东大会的通知 7 2007/4/18 2007—10 关于限售股份持有人出售股份情况的公告 8 2007/4/20 2007—12 2007 年第一季度报告 9 2007/5/8 2007—13 关于限售股份持有人出售股份情况的公告 - 40 - 京山轻机 2007 年年度报告 10 2007/5/21 2007—14 关于治理专项工作投资者联系方式的公告 11 2007/5/21 2007—15 关于限售股份持有人出售股份情况的公告 12 2007/6/26 2007—17 2006 年度分红派息实施公告 13 2007/6/30 2007—18 五届十一次董事会决议公告 14 2007/7/28 2007—19 2007 年半年业绩预告公告 15 2007/8/7 2007—20 五届十二次董事会决议公告 16 2007/8/7 2007—19 2007 年半年度报告摘要公告 17 2007/10/16 2007—21 2007 年 1-9 月业绩预增公告 18 2007/10/17 2007—22 京源科技解除股权质押公告 19 2007/10/25 2007—23 2007 年第 3 季度报告 20 2007/10/30 2007—24 五届十四次董事会决议《公司治理整改报告》 21 2007/12/19 2007—27 五届十五次董事会决议公告 22 2007/12/19 2007—28 关于核销坏帐损失的独立董事意见 23 2007/12/19 2007—29 五届十五次监事会决议公告 以上公告均刊登于公告时间的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 - 41 - 京山轻机 2007 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告（全文附后） 中勤万信会计师事务所有限公司为公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审 计报告（勤信审字[2008]135 号）。 二、经审计的会计报表及附注（全文附后）。 - 42 - 京山轻机 2007 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有法人代表、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 四、公司2007年年度报告正本。 董事长：孙友元 湖北京山轻工机械股份有限公司 董 事 会 二○○八年四月七日 - 43 - 京山轻机 2007 年年度报告 附： （一） 审计报告 勤信审字[2008]135 号 湖北京山轻工机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北京山轻工机械股份有限公司（以下简称京山轻机）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2007 年度的利润表及合并利润表、 现金流量表及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是京山轻机管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，京山轻机财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了京山轻机2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王晓清 中国注册会计师 张远学 中国·北京 报告日期：2008 年 4 月 5 日 - 44 - 京山轻机 2007 年年度报告 湖北京山轻工机械股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 本公司是由湖北省京山轻工机械厂、湖北省第一轻工包装公司、京山县呢绒服装厂共同发起，1993 年 2 月 26 日经湖北省体改委鄂体改[1993]15 号文批准组建的定向募集股份有限公司。公司设立时总股本为 129,638,332 股，1996 年 3 月 29 日经湖北省体改委鄂体改[1996]66 号文批准， 公司总股本扩增为 150,880,888 股，1998 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]96 号文和证监发字[1998]97 号文批准，公司 于 1998 年 5 月 11 日通过深圳证券交易所，以上网定价发行方式向社会公众公开发行 5500 万社会公众股， 总股本增至 205,880,888 股。经股东大会批准，1999 年 10 月 12 日，公司实施 10 股送红股 2 股、以资本公 积金转增 3 股的分配方案后，总股本为 308,821,332 股。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]108 号文核准，公司于 2002 年 1 月 17 日至 21 日采取向老股东配售方式，增发新股 36,417,449 股，总股本为 345,238,781 股。 经京山县人民政府京政函［2005］21 号文《关于同意湖北省京山轻工机械厂进行改制重组的批复》批 准，公司原第一大股东湖北省京山轻工机械厂（以下简称“轻机厂”）与京山宏硕投资有限公司（以下简称“宏 硕公司”）于 2005 年 7 月 12 日共同签署了《湖北省京山轻工机械厂改制重组协议书》 。轻机厂以经评估剥 离和扣减后的全部净资产（包括所持 14,550.08 万股京山轻机股份）19,733.18 万元出资，宏硕公司以现金 2000 万元出资，共同设立京山京源科技投资有限公司（以下简称“京源公司”）。京源公司注册资本为 21,733.18 万元，轻机厂和宏硕公司的持股比例分别为 90.80％和 9.20％。本次改制重组完成后，京源公司 成为京山轻机第一大股东。本次改制重组前后所涉及的京山轻机的股份比例无变化。 经湖北省人民政府国有资产监督管理委员会《省国资委关于湖北京山轻工机械股份有限公司股权分置 改革方案涉及的国有股权管理事项的批复》批准，2005 年 11 月 18 日，公司股权分置改革相关股东会议审 议通过了股权分置改革方案， 2005 年 11 月 30 日刊登了《股权分置改革实施公告》 ，并于 2005 年 12 月 5 日正式实施完毕，目前第一大股东京源公司持股比例为 25.79%。 公司的主营业务为纸箱、纸盒包装机械及印刷机械的制造、销售。 公司企业法人营业执照注册号：4200001000092 公司注册资本：345,238,781 元 法定代表人：孙友元 办公地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园 二、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日 颁布的企业会计准则和《企业会计准则解释第 1 号》以及中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布 - 45 - 京山轻机 2007 年年度报告 的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间：采用公历年度，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及计量属性：以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合 条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者 投入的非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 4、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期 限短（一般指购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 5、外币交易的核算方法 公司发生的外币经济业务按其发生时中国人民银行外汇管理局公布的当月第一个交易日基准汇价折 合为人民币记账，并于资产负债表日按基准汇价进行调整，由此产生的汇兑损益计入当期财务费用。外币 专门借款账户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本 化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计 入财务费用。 6、金融资产和金融负债 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、 持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公 允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债 两类。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 对于单项金额重大的应收款项以及单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大应收款项，当存 在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值以及其余应收款项按信用风 - 46 - 京山轻机 2007 年年度报告 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。公 司目前坏帐损失采用“备抵法”核算。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度按账龄段划 分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 账 龄 计提比例 1 年以内 3% 1---2 年 5% 2---3 年 10% 3---5 年 15% 5 年以上 30% 坏账损失按下列原则确认： （1）因债务人破产，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项； （2）债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； （3）债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列作坏账的应收款 项。 8、存货的核算 （1）存货的分类：公司存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、外购半成品、在产品、 库存商品、发出商品等。 （2）存货的盘存制度：永续盘存制。 （3）公司除低值易耗品采用实际成本核算外，其余存货采用计划成本核算。 （4）领用的低值易耗品采用一次摊销法核算。 （5）领用、发出存货（不含低值易耗品）以计划成本核算，月末结转应负担的成本差异，调整为实 际成本。 （6）存货跌价准备的核算方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价；期末，在对存货进行全面盘点的 基础上，对存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等情况，按单个存货项目的实际成本高于其 可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价准备。 9、长期股权投资核算方法 （1）初始计量： 长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同分别采用如下方式确认： ①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、 - 47 - 京山轻机 2007 年年度报告 发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合 并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发 生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初 始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未 领取的现金股利，作为应收项目单独核算； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的 公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资， 重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的， 先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。 （2）后续计量 ①对子公司的投资采用成本法进行核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项和辨认资产等的公允价值为基础， 对投资单位的净利润进行调整后确认，如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨 认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确 认。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采 用公允价值计量、其公允价值变动计入股东权益。 （3）长期股权投资减值 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长 期投资减值准备。 - 48 - 京山轻机 2007 年年度报告 （4）长期投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股 权投资，因被投资单位除净损益外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计 入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产 (1)投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁 期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。 (2)初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成 本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计 准则的规定确认。 (3)投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧方法采用直线法。 (4)期末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按 资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。 公司报告期内投资性房地产为出租的房屋，采用成本模式计量，折旧按照使用年限30-35 年计提。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经 营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。 （2）固定资产计价 a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预 定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专 业人员服务费等作为入账价值； b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值； c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换 入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值 计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账 面价值计价。 d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者作为入账价值； e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值； ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支 付的相关税费作为入账价值； ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账 - 49 - 京山轻机 2007 年年度报告 价值。 f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费， 作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支 付的相关税费作为入账价值； ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为 入账价值。 g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收 债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值； （3）固定资产折旧方法： 除已提足折旧仍继续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧，本公司固定资产折旧采用直线法， 各类固定资产的使用年限、折旧率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30—35 年 3-5 2.71-3.23 机器设备 10—15 年 3-5 6.33-9.70 运输工具 8年 3-5 11.88-12.12 电子仪器及其他设备 5 —18 年 3-5 5.28-19.40 （4）固定资产后续支出的处理 固定资产的的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等 发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改 建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用期间内计提折旧；装修支出按直线法在 预计收益期间内计提折旧。 （5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法 期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低 于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额 应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。 12、在建工程 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接薪酬、直接施 工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按安装设备的价值、安装费用、工程 试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理可竣工决 算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。 - 50 - 京山轻机 2007 年年度报告 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值 迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。 13、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造 或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化；其他借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三 个条件时，开始资本化： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产 的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产的成本；若 相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在 中断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定 可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接 计入当期财务费用。 （3）借款费用资本化的计算方法 ①借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确定。 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门款项的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款 实际发生的利息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利 息金额。 ②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本； 在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 ③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 14、无形资产的计价及其摊销 - 51 - 京山轻机 2007 年年度报告 （1）无形资产的计价 ①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实 际成本入账； ②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价； ③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出， 在满足下列条件时，作为无形资产成本入账： a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能 够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。 b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。 （2）无形资产摊销方法 使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销。 无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提 的无形资产减值准备累计金额。 15、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间 所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损 益。 16、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债： （一）该义务是本公司承担的现时义务； （二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （三）该义务的金额能够可靠地计量。 17、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包 括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和 生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予 的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系 外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立 的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无 其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金 一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上 限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 18、股份支付 股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 - 52 - 京山轻机 2007 年年度报告 的负债的交易。 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现 金或其他资产义务的。 19、收入确认原则 （1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。 （2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量； （4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在 回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的， 销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理； （5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间 的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有 确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。 20、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应 当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可 能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的资产减值准备。 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合 与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 - 53 - 京山轻机 2007 年年度报告 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法： （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可 能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需 再估计另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处 置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的 金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情 况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同 行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去 处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑 资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命 内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不得转回。 （4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时， - 54 - 京山轻机 2007 年年度报告 考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 22、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法。公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产的账 面价值与计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 23、企业合并 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价 值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用， 包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形 成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负 债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初 至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。 合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企 业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当 期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的， 母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以 公允价值列示。 24、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经 营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有 表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公 司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间交易及内部往来后编制而 成。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损 益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业 - 55 - 京山轻机 2007 年年度报告 合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同 一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （3）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 25、会计政策和会计估计变更 本公司2007年1月1日执行新《企业会计准则》，根据新《企业会计准则》规定，对公司的会计政策 进行了相应的修改，同时，在编制比较会计报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号 —新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，对相关事项进行了追溯调整。 （一）、会计政策变更 本公司于2007年1月1日起执行新会计准则，按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第 五至十九条的规定和中国证券监督管理委员发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通 知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的规定，本公司对以下会计政策进行了变更， 并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： （1）长期股权投资 母公司原对纳入合并报表范围内的子公司采用权益法核算，新会计准则及企业会计准则解释第1号第 七条第（二）款要求企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追 溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。因将原按权益法核算的对子公司长期股权投资改为成 本法核算，公司由此调减母公司2006年度净利润163,285.09 元，调减母公司2007年1月1日股东权益金额 4,803,544.06 元。该项调整不影响合并资产负债表及利润表相关项目。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的规定，以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产以及可供出售金融资产按公允价值计价，由此调增2006年度净利润1,617,135.54元；其中 归属于母公司所有者净利润1,617,135.54元。调增2007年1月1日股东权益金额5,702,345.40元，其中归属于 母公司股东权益金额5,702,345.40元。 （3）所得税 按照《企业会计准则第18号—所得税》的规定，本公司2007年对所得税由应付税款法改为资产负债 表债务法处理。此项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增2006年度净利润1,617,135.54元；其中归属 于母公司所有者净利润1,617,135.54元。调增2007年1月1日股东权益金额10,417,021.94元，其中归属于母 公司股东权益金额10,417,021.94元。 （二）、会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 （三）、会计差错更正 - 56 - 京山轻机 2007 年年度报告 本公司在报告期内无会计差错更正事项。 五、税项 1、增值税：一般纳税人，销项税率为 17%； 2、营业税率为 5%； 3、城市维护建设税依应缴纳的流转税计征 5%； 4、教育费附加依应缴纳的流转税计征 3%； 5、企业所得税率为 33%； 公司所得税按 33%税率计缴，2007 年 3 月 16 日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中 华人民共和国企业所得税法》（"新企业所得税法"），并将于 2008 年 1 月 1 日起施行。新企业所得税法 将内、外资企业所得税税率统一为 25%。本公司对于预计 2008 年 1 月 1 日起实施新企业所得税法后将转 回的暂时性差异根据新的 25%税率对 2007 年 12 月 31 日的递延所得税资产和负债进行调整。 6、其他税项：按国家有关具体规定计缴。 六、控股子公司 注册资本 原始投资 股权 公司全称 经营范围 (万元) (万元) 比例 1.京山县轻机工贸有限责任公司 RMB500 包装机械及零配件等购销 RMB475 95% 纸箱、纸盒、机械、纸品生产、 2.武汉京山轻机有限公司 RMB2000 RMB1900 95% 销售等 3.昆山京昆和顺包装机械有限公 RMB1600 包装机械及零配件生产、销售 RMB1600 100% 司 4.武汉比利轻机包装机械有限公 纸箱包装机械的设计、生产和 RMB100 RMB60 60% 司 销售 京山县轻机工贸有限责任公司已于 2007 年 12 月 25 日清算注销，本年度已合并京山县轻机工贸有限责任 公司 2007 年 1-12 月损益。 七、合并财务报表重要项目注释： （单位：人民币元） 1、货币资金 (1) 明细情况 项目 2007-12-31 2006-12-31 现金 317,298.08 310,549.32 银行存款 109,544,233.08 147,545,926.43 其他货币资金 38,529,706.05 27,876,865.56 合 计 148,391,237.21 175,733,341.31 - 57 - 京山轻机 2007 年年度报告 （2）货币资金——外币货币资金 2007-12-31 2006-12-31 美元 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额 现金 2,810.37 20,515.70 6,927.69 54,096.25 银行存款 636,946.85 4,649,712.01 165,311.47 1,290,867.68 其他货币资金 56,179.74 410,112.10 6,137.52 47,926.05 合 计 695,936.96 5,080,339.81 178,376.68 1,392,889.98 2007-12-31 2006-12-31 欧元 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额 现金 200.00 2,132.00 200.00 2,053.30 银行存款 217,017.16 2,313,402.92 228,485.51 2,346,128.76 其他货币资金 - - 合 计 217,217.16 2,315,534.92 228,685.51 2,348,182.06 2007-12-31 2006-12-31 港元 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额 现金 银行存款 4,442,395.71 4,131,428.01 4,972,995.46 4,996,368.54 其他货币资金 合 计 4,442,395.71 4,131,428.01 4,972,995.46 4,996,368.54 2、交易性金融资产 项 目 2007-12-31 2006-12-31 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产 70,632,466.00 28,040,661.72 4.其他交易性金融资产 合计 70,632,466.00 28,040,661.72 变动原因分析：交易性金融资产增加 42,591,804.28 元，主要是本期增加股票投资所致。 期末交易性金融资产明细如下： - 58 - 京山轻机 2007 年年度报告 指定为以公允价值计量且其变 初始投资金额 公允价值变动损益 期末账面价值 动计入当期损益金融资产 股票投资 67,185,044.68 3,447,421.32 70,632,466.00 合 计 67,185,044.68 3,447,421.32 70,632,466.00 3、应收票据 项目 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 31,144,621.68 38,169,511.14 商业承兑汇票 - 666,444.00 合 计 31,144,621.68 38,835,955.14 注：⑴ 无质押、逾期票据。 ⑵ 应收票据较年初减少 19.80%，主要是本期客户以票据结算方式减少所致。 4、应收账款 按类别列示应收账款期末明细情况 2007-12-31 种类 账面原值 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收账款 34,050,949.18 18.30 1,222,120.37 32,828,828.81 单项金额不重大但按信用风险特征组 13,276,433.16 7.14 4,740,447.39 8,535,985.77 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 138,745,157.26 74.56 8,294,201.45 130,450,955.81 合计 186,072,539.60 100.00 14,256,769.21 171,815,770.39 单项金额重大的应收账款为单户期末余额在 300 万元人民币以上的应收账款。 按类别列示应收账款期初明细情况 2006-12-31 种类 账面原值 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收账款 29,684,755.92 15.23 951,542.67 28,733,213.25 单项金额不重大但按信用风险特征组 6,276,145.31 3.22 1,882,843.59 4,393,301.72 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 158,989,908.23 81.55 9,316,475.50 149,673,432.73 合计 194,950,809.46 100.00 12,150,861.76 182,799,947.70 按账龄列示应收账款明细情况 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 90,434,532.46 48.60 2,713,035.97 126,474,108.44 64.87 3,794,223.25 - 59 - 京山轻机 2007 年年度报告 1至2年 49,475,586.95 26.59 2,473,664.29 22,217,241.75 11.40 1,110,862.09 2至3年 11,909,137.34 6.40 1,183,094.10 13,783,158.23 7.07 1,378,315.82 3至5年 20,976,849.69 11.27 3,146,527.45 25,836,198.12 13.25 3,875,429.72 5 年以上 13,276,433.16 7.14 4,740,447.40 6,640,102.92 3.41 1,992,030.88 合 计 186,072,539.60 100.00 14,256,769.21 194,950,809.46 100.00 12,150,861.76 应收账款坏帐准备变动情况 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 坏帐准备 12,150,861.76 7,250,687.76 5,144,780.31 14,256,769.21 应收账款净额 项 目 2007-12-31 2006-12-31 应收账款总额 186,072,539.60 194,950,809.46 坏账准备 14,256,769.21 12,150,861.76 应收账款净额 171,815,770.39 182,799,947.70 公司应收账款中无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 应收账款前五家情况 项目 2007-12-31 前五家账龄 1 年以内 17,471,011.72 1至2年 7,000,000.00 前五家合计 24,471,011.72 应收账款总额 186,072,539.60 前五家所占比例 13.15% 5、预付账款 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 11,334,573.86 31.80 38,395,003.44 74.03 1至2年 10,983,040.00 30.81 9,860,207.13 19.01 2至3年 9,722,826.23 27.27 4,373.30 0.01 3至5年 2,024,653.00 5.68 2,024,653.00 3.90 5 年以上 1,583,000.00 4.44 1,583,000.00 3.05 合 计 35,648,093.09 100.00 34,398,847.27 100.00 - 60 - 京山轻机 2007 年年度报告 预付账款前五家情况 项目 2007-12-31 前五家账龄 1 年以内 4,135,389.60 1至2年 10,000,000.00 2至3年 7,890,733.35 5 年以上 1,150,000.00 前五家合计 23,176,122.95 预付账款总额 35,648,093.09 前五家所占比例 65.01% （1）预付账款减少主要是部分款项结算所致。 （2）1 年以上的预付账款主要是公司外购的部分设备由于对方设计未达要求，退回后对方按我方要求进行更改， 未与对方结算所致。 （3）无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 6、其他应收款 按类别列示其他应收款期末明细情况 2007-12-31 种类 账面原值 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的其他应收款 5,193,288.55 15.96 155,798.65 5,037,489.90 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,446,662.66 7.52 733,998.80 1,712,663.86 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 24,892,602.86 76.52 957,938.68 23,934,664.18 合计 32,532,554.07 100.00 1,847,736.13 30,684,817.94 单项金额重大的其他应收款为单户期末余额在 300 万元人民币以上的其他应收款。 按类别列示其他应收款期初明细情况 2006-12-31 种类 账面原值 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的其他应收款 7,360,134.00 20.28 220,804.02 7,139,329.98 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,355,262.66 6.49 706,578.80 1,648,683.86 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 26,570,851.91 73.23 798,651.85 25,772,200.06 合计 36,286,248.57 100.00 1,726,034.67 34,560,213.90 - 61 - 京山轻机 2007 年年度报告 单项金额重大的其他应收款为单户期末余额 300 万元人民币以上的其他应收款。 按账龄列示其他应收款明细情况 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 23,461,312.38 72.12 702,752.41 33,007,485.73 90.96 888,251.55 1至2年 5,841,053.05 17.95 292,052.65 7,893.69 0.02 394.68 2至3年 7,893.69 0.02 789.37 282,192.68 0.78 28,219.27 3至5年 763,645.29 2.35 114,546.80 582,891.81 1.61 87,433.77 5 年以上 2,458,649.66 7.56 737,594.90 2,405,784.66 6.63 721,735.40 合 计 32,532,554.07 100.00 1,847,736.13 36,286,248.57 100.00 1,726,034.67 其他应收款坏帐准备变动情况 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 坏帐准备 1,726,034.67 135,546.12 13,844.66 1,847,736.13 其他应收款净额 项 目 2007-12-31 2006-12-31 其他应收款总额 32,532,554.07 36,286,248.57 坏账准备 1,847,736.13 1,726,034.67 其他应收款净额 30,684,817.94 34,560,213.90 期末其他应收款中除湖北武汉京美包装公司款项为关联款项外，公司其他应收款中无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 其他应收款前五家情况 项目 2007-12-31 前五家账龄 1 年以内 9,658,745.24 1至2年 2,548,010.21 5 年以上 614,240.00 前五家合计 12,820,995.45 其他应收款总额 32,532,554.07 前五家所占比例 39.41% 7、存货 - 62 - 京山轻机 2007 年年度报告 2007-12-31 2006-12-31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 71,010,193.86 6,234,170.74 88,185,751.42 9,561,220.67 材料成本差异 180,967.40 - -4,434,383.56 - 库存商品 116,526,135.81 6,343,725.16 62,801,938.17 2,708,551.69 发出商品 23,760,271.80 - 93,021,156.13 - 委托加工物资 550,161.69 - 1,354,752.90 - 周转材料 5,550.00 - 5,550.00 - 在产品 190,377,310.28 11,967,856.54 170,620,070.13 12,055,780.46 合 计 402,410,590.84 24,545,752.44 411,554,835.19 24,325,552.82 存货净额 项 目 2007-12-31 2006-12-31 存货原值 402,410,590.84 411,554,835.19 存货跌价准备 24,545,752.44 24,325,552.82 存货净额 377,864,838.40 387,229,282.37 8、可供出售金融资产 项 目 2007-12-31 2006-12-31 1.可供出售债券 2.可供出售权益工具 3,663,920.00 1,352,000.00 3.其他 - - 合计 3,663,920.00 1,352,000.00 可供出售金融资产增加 2,311,920.00 元，主要是本期所持股票投资公允价值变动所致。 9、长期股权投资 长期股权投资账面价值 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合营企业 - - - - 联营企业 - - - - 其他股权投资 7,162,737.57 - 10,000.00 7,152,737.57 减:长期股权投资减值准备 479,048.70 - - 479,048.70 合计 6,683,688.87 - - 6,673,688.87 - 63 - 京山轻机 2007 年年度报告 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 武汉京美包装有限责任公司 9,000,000.00 7,152,737.57 - 7,152,737.57 京山县富水再生资源物资有限 10,000.00 10,000.00 10,000.00 - 公司 长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 武汉京美包装有限责任公司 479,048.70 - - 479,048.70 长期股权投资－武汉京美包装有限责任公司，系子公司武汉轻机对武汉京美包装有限责任公司的投资，所 持股份占被投资单位注册资本 90%，由于武汉京美包装有限责任公司于 2005 年起实行对外租赁经营，母公司对 其财务和经营不再具有控制权，故未纳入合并范围。武汉轻机对该项投资计提了减值准备 479,048.70 元。 10、投资性房地产 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 39,236,000.39 1,176,863.79 - 40,412,864.18 1.房屋、建筑物 39,236,000.39 1,176,863.79 - 40,412,864.18 2.土地使用权 - - - - 二、累计折旧和累计摊销合计 4,978,995.27 1,530,854.10 - 6,509,849.37 1.房屋、建筑物 4,978,995.27 1,530,854.10 - 6,509,849.37 2.土地使用权 - - - - 三、投资性房地产减值准备累计金 - - - - 额 1.房屋、建筑物 - - - - 2.土地使用权 - - - - 四、投资性房地产账面价值合计 34,257,005.12 -353,990.31 - 33,903,014.81 1.房屋、建筑物 34,257,005.12 -353,990.31 - 33,903,014.81 2.土地使用权 - - - - 11、固定资产 各类固定资产期初和期末原价、累计折旧额及固定资产减值准备累计金额 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 716,718,207.72 31,745,969.65 9,126,835.83 739,337,341.54 其中：房屋、建筑物 353,493,845.18 20,969,703.80 1,894,863.79 372,568,685.19 机器设备 316,175,395.14 6,225,922.36 3,067,258.00 319,334,059.50 运输工具 23,657,532.74 2,301,996.00 2,792,328.50 23,167,200.24 - 64 - 京山轻机 2007 年年度报告 电子仪器及其他 23,391,434.66 2,248,347.49 1,372,385.54 24,267,396.61 二、累计折旧合计 239,384,176.86 39,384,839.77 4,482,883.02 274,286,133.61 其中：房屋、建筑物 54,143,848.72 10,964,338.15 285,165.37 64,823,021.50 机器设备 158,414,168.94 24,556,646.11 2,055,375.48 180,915,439.57 运输工具 10,490,087.18 2,303,038.75 1,515,530.24 11,277,595.69 电子仪器及其他 16,336,072.02 1,560,816.76 626,811.93 17,270,076.85 三、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 - - - - 电子仪器及其他 - - - - 四、固定资产账面价值合计 477,334,030.86 -7,638,870.12 4,643,952.81 465,051,207.93 其中：房屋、建筑物 299,349,996.46 10,005,365.65 1,609,698.42 307,745,663.69 机器设备 157,761,226.20 -18,330,723.75 1,011,882.52 138,418,619.93 运输工具 13,167,445.56 -1,042.75 1,276,798.26 11,889,604.55 电子仪器及其他 7,055,362.64 687,530.73 745,573.61 6,997,319.76 2007 年度在建工程转入固定资产价值为 18,422,076.80 元。 12、在建工程 工 程 名 称 期 初 数 本期增加 本期转出 期 末 数 备注 待安装设备 240,700.00 - - 240,700.00 自筹 造纸机械项目 2,507,266.80 15,139,388.00 17,646,654.80 - 自筹 其他 903,600.12 428,580.42 775,422.00 556,758.54 自筹 合 计 3,651,566.92 15,567,968.42 18,422,076.80 797,458.54 - 其中:利息资本化 - - - - 2007 年度在建工程转入固定资产价值为 18,422,076.80 元。 13、无形资产 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 22,764,856.00 9,530,000.00 - 32,294,856.00 其中：土地使用权 22,764,856.00 - - 22,764,856.00 特许权使用费 - 9,530,000.00 - 9,530,000.00 二、累计摊销合计 6,267,777.17 963,963.85 - 7,231,741.02 其中：土地使用权 6,267,777.17 455,297.16 - 6,723,074.33 - 65 - 京山轻机 2007 年年度报告 特许权使用费 - 508,666.69 - 508,666.69 三、无形资产减值准备合计 - - - - 其中：土地使用权 - - - - 特许权使用费 - - - - 四、无形资产账面价值合计 16,497,078.83 8,566,036.15 - 25,063,114.98 其中：土地使用权 16,497,078.83 -455,297.16 - 16,041,781.67 特许权使用费 - 9,021,333.31 - 9,021,333.31 本期增加的特许权使用费 9,530,000.00 元为公司从美国太阳公司引进的兰斯顿 450 单面机、兰斯顿 380 上胶 机、兰斯顿 380 横切机、兰斯顿 380 纸架等产品的技术产权，公司同时获得在世界各地制造销售以上产品的权 利。 14、递延所得税资产 项目 2007-12-31 2006-12-31 应收款项坏账准备 3,773,829.95 4,129,793.50 长期股权投资减值准备 119,762.18 - 存货跌价准备 6,136,438.11 8,027,432.43 合计 10,030,030.24 12,157,225.93 15、资产减值准备明细 项目 年初账面余额 本期计提额 本期转销 期末账面余额 一、坏账准备 13,876,896.43 7,891,495.56 5,663,886.65 16,104,505.34 二、存货跌价准备 24,325,552.82 11,970,327.86 11,750,128.24 24,545,752.44 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - 五、长期股权投资减值准备 479,048.70 - - 479,048.70 六、投资性房地产减值准备 - - - - 七、固定资产减值准备 - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - 十、生产性生物资产减值准备 - - - - 十一、油气资产减值准备 - - - - 十二、无形资产减值准备 - - - - 十三、商誉减值准备 - - - - 十四、其他 - - - - 合计 38,681,497.95 19,861,823.42 17,414,014.89 41,129,306.48 16、应付票据 - 66 - 京山轻机 2007 年年度报告 项目 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 13,900,000.00 35,590,000.00 商业承兑汇票 - - 合 计 13,900,000.00 35,590,000.00 应付票据减少主要是结算所致。 17、应付账款 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 66,923,198.75 89.11 71,609,656.25 88.04 1至2年 3,291,214.95 4.38 1,965,299.12 2.42 2至3年 1,314,592.30 1.75 3,243,661.30 3.99 3至5年 1,990,638.07 2.65 896,111.05 1.10 5 年以上 1,587,116.02 2.11 3,619,164.58 4.45 合 计 75,106,760.09 100.00 81,333,892.30 100.00 公司应付账款中除湖北京阳橡胶制品有限公司 417,583.36 元，湖北金亚制刀有限公司 2,390,645.30 元款项为关 联款项外，应付账款中无其他关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 18、预收账款 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 66,890,518.79 62.70 98,244,948.63 69.61 1至2年 2,651,481.25 2.48 20,712,868.88 14.67 2至3年 19,443,267.61 18.22 11,808,038.97 8.36 3至5年 11,751,004.44 11.01 7,132,707.19 5.05 5 年以上 5,968,515.15 5.59 3,263,170.77 2.31 合 计 106,704,787.24 100.00 141,161,734.44 100.00 预收账款中无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 预收账款中一年以上的款项主要原因为公司销售的产品主要为大型的流水生产线，部分部件工艺较特殊，部分部件 需要从国外进口，且是按客户所需求的配置进行生产，中间还涉及到工艺的重新制定，这样就导致从收取定金到交 货时间跨度较长，并且客户要等到设备安装验收后才与公司结算，故一年以上预收账款金额较大。 19、应付职工薪酬 - 67 - 京山轻机 2007 年年度报告 项目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 235,255.03 47,868,548.01 48,093,803.04 10,000.00 二、职工福利费用 19,747,357.88 6,985,246.76 9,009,309.35 17,723,295.29 三、社会保险费 21,435.20 5,748,328.04 5,776,187.44 -6,424.20 1.医疗保险费 2,315.20 1,280,735.00 1,283,050.20 - 2.基本养老保险费 19,120.00 3,467,220.54 3,492,764.74 -6,424.20 3.年金缴费 - - - - 4.失业保险费 - 569,021.69 569,021.69 - 5.工伤保险费 - 323,513.13 323,513.13 - 6.生育保险费 - 107,837.68 107,837.68 - 四、住房公积金 30,838.50 746,756.00 770,284.00 7,310.50 五、工会经费和职工教育经费 974,635.31 2,050,169.37 1,393,762.51 1,631,042.17 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 八、其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合计 21,009,521.92 63,399,048.18 65,043,346.34 19,365,223.76 20、应交税费 项 目 2007-12-31 2006-12-31 备注 增值税 6,942,880.36 12,743,215.38 税率17% 营业税 130,708.97 -51,270.84 税率5% 所得税 2,024,159.46 -4,605,835.57 税率33% 城市维护建设税 -916,066.50 -2,082,388.96 税率5% 教育费附加 308,351.95 -397,716.06 税率3% 代扣代缴个人所得税 814,777.89 -754,525.49 印花税 60,308.40 26,393.21 - 房产税 -328,431.98 -2,283,871.24 税率1.2% 车船使用税 -9,600.00 -9,600.00 城镇土地使用税 228,148.00 -390,557.52 其他税费 -297,453.07 -508,699.74 - 合计 8,957,783.48 1,685,143.17 - 应交税金增加 7,272,640.31 元，主要是本年实现的税金冲抵以前年度预缴的税款红字，以及本年实现将在 08 年 - 68 - 京山轻机 2007 年年度报告 上缴的企业所得税和代扣代缴的个人所得税。 21、其他应付款 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 33,445,466.05 69.62 16,768,874.44 56.03 1至2年 1,648,081.03 3.43 11,402,752.67 38.11 2至3年 11,282,887.81 23.48 252,925.19 0.85 3至5年 1,482,977.80 3.09 1,321,783.57 4.42 5 年以上 184,733.45 0.38 176,755.29 0.59 合 计 48,044,146.14 100.00 29,923,091.16 100.00 期末其他应付款增加主要是应付客户投资咨询服务费未结算所致。 期末其他应付款中除应付股东股利 1,536,976.04 元外无其他关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东 单位款项。 22、递延所得税负债 项目 2007-12-31 2006-12-31 交易性金融资产公允价值变动 861,855.33 1,740,203.99 可供出售金融资产公允价值变动 720,980.00 143,000.00 合计 1,582,835.33 1,883,203.99 23、股本 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 项 目 数量 比例 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 - - - 2、国有法人持股 1,173,919 0.34 -1,173,919 -1,173,919 - - 3、其他内资持股 89,141,391 25.82 -17,288,536 -17,288,536 71,852,855 20.81 其中： - - - - - 境内法人持股 89,036,824 25.79 -17,261,939 -17,261,939 71,774,885 20.79 境内自然人持股 104,567 0.03 -26,597 -26,597 77,970 0.02 ４、外资持股 - - - - - - 其中： - - - - - 境外法人持股 - - - - 境外自然人持股 - - - - - 69 - 京山轻机 2007 年年度报告 有限售条件股份合计 90,315,310 26.16 -18,462,455 -18,462,455 71,852,855 20.81 二、无限售条件股份 - - - - 1、人民币普通股 254,923,471 73.84 18,462,455 18,462,455 273,385,926 79.19 2、境内上市的外资股 - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - 4、其他 - - - - 无限售条件股份合计 254,923,471 73.84 18,462,455 18,462,455 273,385,926 79.19 股份总额 345,238,781 100.00 345,238,781 100 注：（1）根据公司 2005 年 11 月通过的股权分置改革方案，公司原非流通股股东支付对价后，其所持股份变更 为限售流通股，自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，其通过证 券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百 分之十。 （2）公司董事、监事和高管人员持有 77,970 股，按有关规定由中国证券登记结算公司深圳分公司予以冻结。 24、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 459,635,036.55 - - 459,635,036.55 其他资本公积 9,320,460.10 2,311,920.00 577,980.00 11,054,400.10 合 计 468,955,496.65 2,311,920.00 577,980.00 470,689,436.65 资本公积增加系可供出售金融资产公允价值变动所致，减少系可供出售金融资产公允价值变动收益计提递延所 得税负债所致。 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 87,159,697.69 3,449,801.38 - 90,609,499.07 任意盈余公积 59,119,668.56 - - 59,119,668.56 合 计 146,279,366.25 3,449,801.38 - 149,729,167.63 26、未分配利润 项 目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 161,509,538.12 168,988,076.13 会计政策变更 14601685.02 11,294,767.63 前期差错更正 - 70 - 京山轻机 2007 年年度报告 本年年初未分配利润 176,111,223.14 180,282,843.76 加：本年净利润 32,451,580.43 33,689,373.96 减：提取法定公积金 3,449,801.38 3,337,116.48 提取职工奖励基金 提取任意盈余公积 分配普通股股利 34,523,878.10 34,523,878.10 转作股本的普通股股利 期末余额 170,589,124.09 176,111,223.14 2006 年 5 月 26 日经公司 2005 年度股东大会决议，公司以 2005 年 12 月 31 日末总股本 345,238,781 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金股利(含税)人民币 1.00 元，共计派发现金股利 34,523,878.10 元，该方案于 2006 年 度 6 月份实施完毕。 2007 年 5 月 26 日经公司 2006 年度股东大会决议，以 2006 年 12 月 31 日末总股本 345,238,781 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利(含税)人民币 1.00 元，共计派发现金股利 34,523,878.10 元，该方案 于 2006 年 7 月实施完毕。 27、营业收入 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 523,026,521.74 605,359,054.85 其他业务收入 9,526,222.57 10,844,378.88 合计 532,552,744.31 616,203,433.73 主营业务收入（分产品） 项 目 2007 年度 2006 年度 纸板包装机械 376,495,376.34 416,285,301.43 纸盒包装机械 43,256,118.16 62,258,658.55 印刷机械 55,583,291.55 81,229,339.21 其他 47,691,735.69 45,585,755.66 合 计 523,026,521.74 605,359,054.85 其他业务收入（分产品） 项 目 2007 年度 2006 年度 材料销售 3,547,715.26 6,763,015.23 租赁 4,085,151.21 3,247,227.50 其他 1,893,356.10 834,136.15 合 计 9,526,222.57 10,844,378.88 - 71 - 京山轻机 2007 年年度报告 公司 2007 年与武汉雄发钢结构有限公司、湖北盛佳电器设备有限公司、武汉聚能电器有限公司、周彩红等签订 租赁合同，将公司的部分房产进行租赁，2007 年共实现租金收入 4,085,151.21 元。 前五家客户销售情况 项 目 2007 年度 2006 年度 前五家客户营业收入金额 38,861,818.45 31,102,564.10 营业收入总额 532,552,744.31 616,203,433.73 前五家营业收入占比例 7.30% 5.05% 本年度公司营业收入减少 83,650,689.42 元。主要是：⑴公司调整经营策略，公司产品向高端转型，放弃了部分 低端产品，同时对所执行的合同进行严格的合同评审，放弃了部分利润较低的合同；⑵由于近几年投资增长过 快，经济偏热，国家采取从紧的货币政策，加强土地的控制力度，对包装行业的发展产生了一定的不利影响， 导致国内市场下滑，内销收入下降较大；⑶国外同行业进入国内市场后，市场竞争进一步加剧。 28、营业成本 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 413,930,496.14 500,076,269.28 其他业务成本 4,074,003.63 8,233,752.17 合计 418,004,499.77 508,310,021.45 主营业务成本（分产品） 项 目 2007 年度 2006 年度 纸板包装机械 300,514,347.54 346,516,535.60 纸盒包装机械 30,495,201.66 46,506,325.07 印刷机械 54,850,987.38 75,005,459.25 其他 28,069,959.56 32,047,949.36 合 计 413,930,496.14 500,076,269.28 其他业务成本（分产品） 项 目 2007 年度 2006 年度 材料销售 1,206,850.03 7,284,899.68 租赁 1,245,688.73 166,852.70 其他 1,621,464.87 781,999.79 合 计 4,074,003.63 8,233,752.17 29、税金及附加 - 72 - 京山轻机 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 城市维护建设税 1,897,275.96 1,648,368.20 教育费附加 1,138,320.10 976,423.67 其他 207,130.58 20,993.08 合 计 3,242,726.64 2,645,784.95 30、销售费用 项 目 2007 年度 2006 年度 销售费用 36,982,046.62 31,008,248.27 合 计 36,982,046.62 31,008,248.27 销售费用本年度增加 5,973,798.35 元，上升 19.27%，主要系 2007 年度公司加大国外市场的开拓力度，相应的费 用增加所致。 31、管理费用 项 目 2007 年度 2006 年度 管理费用 38,291,546.46 35,237,780.42 合 计 38,291,546.46 35,237,780.42 32、财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 - 1,434.00 减：利息收入 3,177,495.03 3,764,866.45 汇兑损失 105,892.87 1,041,408.32- 减：汇兑收益 - 银行机构手续费 402,066.56 240,595.04 合 计 -2,669,535.60 -2,481,429.09 33、资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 一、坏账损失 7,891,495.56 3,464,349.96 二、存货跌价损失 11,970,327.86 -2,485,304.39 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - - 73 - 京山轻机 2007 年年度报告 七、固定资产减值损失 - -473,240.74 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合计 19,861,823.42 505,804.83 34、公允价值变动收益 项 目 2007 年度 2006 年度 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,447,421.32 5,273,345.40 合 计 3,447,421.32 5,273,345.40 本期公允价值变动收益主要是股票投资公允价值变动损益。 35、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 股票投资收益 30,911,789.05 3,164,756.18 合 计 30,911,789.05 3,164,756.18 本期投资收益增加主要是股票投资收益增加所致。 36、营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 处置非流动资产利得合计 315,054.31 230,166.26 其中：处置固定资产利得 315,054.31 230,166.26 处置无形资产利得 - - 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 罚款收入 11,961.57 8,984.00 政府补助利得 170,000.00 100,000.00 无法支付的应付款项 273,525.73 - 其他收益 172,074.12 132,767.99 合 计 942,615.73 471,918.25 - 74 - 京山轻机 2007 年年度报告 根据财政部商规函[2006]37 号《关于做好 2006 年度中小企业国际市场开拓资金有关工作的通知》的规定，公司 于 2007 年 6 月份收到京山县财政中小企业国际市场开拓资金补助 17 万元。 根据湖北省商务厅鄂商外[2005]16 号《省商务厅关于授予 2005-2006 年度湖北出口名牌商品称号的通知》的规 定，公司于 2006 年 6 月份收到政府补助 10 万元。 37、营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 处置非流动资产损失合计 1,135,997.11 1,623,930.96 其中：处置固定资产损失 1,135,997.11 1,623,930.96 处置无形资产损失 - - 债务重组损失 1,899,767.38 1,548,464.80 非货币性资产交换损失 - - 罚款支出 7,500.00 22,967.06 捐赠支出 - 10,000.00 非常损失 - - 其他支出 43,857.14 - 合 计 3,087,121.63 3,205,362.82 38、所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 16,969,823.03 11,441,813.04 递延所得税费用 1,248,847.03 1,617,135.54 合计 18,218,670.06 13,058,948.58 39、收到的其他与经营活动有关的现金 16,227,221.92 元,主要项目如下： 项 目 金 额 利息收入 3,165,398.53 租金收入 2,881,071.21 代收代付款项 4,954,034.94 40、支付的其他与经营活动有关的现金 45,155,280.25 元，主要是支付管理费用、营业费用及其他。 其中大额支出如下： 项 目 金额 运输费用 9,987,773.11 技术开发费用 3,999,835.91 - 75 - 京山轻机 2007 年年度报告 通讯费 1,297,783.06 修理费用 2,430,809.36 中介机构费用 1,483,719.51 差旅费用 6,511,108.93 展览宣传费用 3,993,712.96 办公费用 975,791.92 车辆使用费 2,872,158.58 销售办事处房租水电费用 1,350,405.00 交际应酬费 4,759,254.18 证券费用 640,973.42 41、合并现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 32,835,671.41 33,622,931.33 加：资产减值准备 19,861,823.42 505,804.83 固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物资产折 40,630,528.50 40,338,917.64 旧 无形资产摊销 963,963.85 455,297.16 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 130,037.56 279,170.29 益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 690,905.24 1,114,594.41 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -3,447,421.32 -5,273,345.40 财务费用（收益以“-”号填列） - - 投资损失（收益以“-”号填列） -30,911,789.05 -3,164,756.18 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 2,127,195.69 -123,068.45 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -878,348.65 1,740,203.99 存货的减少（增加以“-”号填列） -2,605,883.89 3,029,928.03 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 52,953,889.83 -34,810,049.26 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -62,333,934.62 -14,119,103.66 其他 - 181,476.73 经营活动产生的现金流量净额 50,016,637.97 23,778,001.46 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 - 76 - 京山轻机 2007 年年度报告 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 148,391,237.21 175,733,341.31 减：现金的期初余额 175,733,341.31 228,886,558.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -27,342,104.10 -53,153,217.02 八、母公司财务报表主要项目注释： （单位：人民币元） 42、应收账款 按类别列示应收账款期末明细情况 2007-12-31 种类 账面原值 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收账款 34,050,949.18 18.43 1,222,120.37 32,828,828.81 单项金额不重大但按信用风险特征组 13,276,433.16 7.18 4,740,447.39 8,535,985.77 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 137,495,017.81 74.39 8,256,697.27 129,238,320.54 合计 184,822,400.15 100.00 14,219,265.03 170,603,135.12 单项金额重大的应收账款为单户期末余额在 300 万元人民币以上的应收账款。 按类别列示应收账款期初明细情况 2006-12-31 种类 账面原值 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收账款 33,200,551.45 17.24 1,057,016.54 32,143,534.91 单项金额不重大但按信用风险特征组 6,276,145.31 3.26 1,882,843.59 4,393,301.72 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 153,150,410.67 79.50 9,036,587.58 144,113,823.09 合计 192,627,107.43 100.00 11,976,447.71 180,650,659.72 按账龄列示应收账款明细情况 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 89,301,855.01 48.32 2,679,055.65 124,731,402.01 64.75 3,741,942.07 1至2年 49,469,833.95 26.77 2,473,491.70 22,037,503.70 11.44 1,101,875.19 - 77 - 京山轻机 2007 年年度报告 2至3年 11,797,428.34 6.38 1,179,742.83 13,750,431.84 7.14 1,375,043.18 3至5年 20,976,849.69 11.35 3,146,527.45 25,831,624.57 13.41 3,874,743.69 5 年以上 13,276,433.16 7.18 4,740,447.40 6,276,145.31 3.26 1,882,843.58 合 计 184,822,400.15 100.00 14,219,265.03 192,627,107.43 100.00 11,976,447.71 应收账款坏帐准备变动情况 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 坏帐准备 11,976,447.71 7,387,597.63 5,144,780.31 14,219,265.03 应收账款净额 项 目 2007-12-31 2006-12-31 应收账款总额 184,822,400.15 192,627,107.43 坏账准备 14,219,265.03 11,976,447.71 应收账款净额 170,603,135.12 180,650,659.72 公司应收账款中除控股子公司外款项外无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 应收账款前五家情况 项目 2007-12-31 前五家账龄 1 年以内 17,471,011.72 1至2年 7,000,000.00 前五家合计 24,471,011.72 应收账款总额 184,822,400.15 前五家所占比例 13.24% 43、其他应收款 按类别列示其他应收款期末明细情况 2007-12-31 种类 账面原值 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的其他应收款 9,663,381.16 26.80 289,901.43 9,373,479.73 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,446,662.66 6.79 733,998.80 1,712,663.86 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 23,949,480.29 66.41 907,981.51 23,041,498.78 合计 36,059,524.11 100.00 1,931,881.74 34,127,642.37 单项金额重大的其他应收款为单户期末余额在 300 万元人民币以上的其他应收款。 按类别列示其他应收款期初明细情况 - 78 - 京山轻机 2007 年年度报告 2006-12-31 种类 账面原值 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的其他应收款 7,360,134.00 20.92 220,804.02 7,139,329.98 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,355,262.66 6.70 706,578.80 1,648,683.86 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 25,460,957.54 72.38 732,717.02 24,728,240.52 合计 35,176,354.20 100.00 1,660,099.84 33,516,254.36 单项金额重大的其他应收款为单户期末余额在 300 万元人民币以上的其他应收款。 按账龄列示其他应收款明细情况 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 27,182,784.48 75.38 815,483.53 32,128,512.42 91.34 861,882.35 1至2年 5,838,553.05 16.19 291,927.65 1,097.69 - 54.88 2至3年 1,097.69 - 109.77 278,729.18 0.79 27,872.92 3至5年 578,439.23 1.61 86,765.89 400,765.25 1.14 60,114.79 5 年以上 2,458,649.66 6.82 737,594.90 2,367,249.66 6.73 710,174.90 合 计 36,059,524.11 100.00 1,931,881.74 35,176,354.20 100.00 1,660,099.84 其他应收款坏帐准备变动情况 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 坏帐准备 1,660,099.84 285,626.56 13,844.66 1,931,881.74 其他应收款净额 项 目 2007-12-31 2006-12-31 其他应收款总额 36,059,524.11 35,176,354.20 坏账准备 1,931,881.74 1,660,099.84 其他应收款净额 34,127,642.37 33,516,254.36 期末其他应收款中除控股子公司款项为关联款项外，公司其他应收款中无关联企业往来及持有公司 5%以上表决 权股份的股东单位款项。 其他应收款前五家情况 项目 2007-12-31 前五家账龄 1 年以内 14,128,838.85 1至2年 2,548,010.21 - 79 - 京山轻机 2007 年年度报告 前五家合计 16,676,849.06 其他应收款总额 36,059,524.11 前五家所占比例 46.25% 44、长期股权投资 2007-12-31 2006-12-31 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对合营企业投资 - - 控股子公司投资 34,182,901.94 38,932,901.94 其他股权投资 合 计 34,182,901.94 38,932,901.94 当年分得的现 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 金红利 成本法核算单位 京山县轻机工贸有限责任公司 4,750,000.00 4,750,000.00 - 武汉京山轻机有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 武汉比利轻机包装机械有限公司 600,000.00 600,000.00 昆山京昆和顺包装机械有限公司 14,582,901.94 14,582,901.94 合计 38,932,901.94 - 4,750,000.00 34,182,901.94 对控股子公司投资情况 长期股权投资 注册资本(万元) 初始投资成本 投资比例 核算方法 对子公司投资 - - - - 京山县轻机工贸有限责任公司 RMB500 4,750,000.00 95% 成本法 武汉京山轻机有限公司 RMB2000 19,000,000.00 95% 成本法 武汉比利轻机包装机械有限公司 RMB100 600,000.00 60% 成本法 昆山京昆和顺包装机械有限公司 RMB1600 14,582,901.94 100% 成本法 京山县轻机工贸有限责任公司已于 2007 年 12 月 25 日清算注销。 45、营业收入 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 519,015,628.74 601,291,878.63 其他业务收入 19,249,566.45 17,687,086.35 - 80 - 京山轻机 2007 年年度报告 合计 538,265,195.19 618,978,964.98 主营业务收入（分产品） 项 目 2007 年度 2006 年度 纸板包装机械 376,495,376.34 416,285,301.43 纸盒包装机械 43,256,118.16 62,258,658.55 印刷机械 55,583,291.55 81,229,339.21 其他 43,680,842.69 41,518,579.44 合 计 519,015,628.74 601,291,878.63 其他业务收入（分产品） 项 目 2007 年度 2006 年度 材料销售 14,404,144.02 14,277,225.70 租赁 4,009,351.21 2,575,724.50 其他 836,071.22 834,136.15 合 计 19,249,566.45 17,687,086.35 本年度公司营业收入减少主要是：⑴公司调整经营策略，公司产品向高端转型，放弃了部分低端产品，同时对 所执行的合同进行严格的合同评审，放弃了部分利润较低的合同；⑵由于近几年投资增长过快，经济偏热，国 家采取从紧的货币政策，加强土地的控制力度，对包装行业的发展产生了一定的不利影响，导致国内市场下滑， 内销收入下降较大；⑶国外同行业进入国内市场后，市场竞争进一步加剧。 46、营业成本 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 413,150,539.60 500,349,733.96 其他业务成本 14,080,285.96 15,725,009.89 合计 427,230,825.56 516,074,743.85 主营业务成本（分产品） 项 目 2007 年度 2006 年度 纸板包装机械 300,514,347.54 346,516,535.60 纸盒包装机械 30,495,201.66 46,506,325.07 印刷机械 54,850,987.38 75,005,459.25 其他 27,290,003.02 32,321,414.04 合 计 413,150,539.60 500,349,733.96 其他业务成本（分产品） - 81 - 京山轻机 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 材料销售 12,063,278.79 14,799,110.15 租赁 1,245,688.73 143,899.95 其他 771,318.44 781,999.79 合 计 14,080,285.96 15,725,009.89 47、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 子公司清算收益 9,607,118.69 - 股票投资收益 18,469,210.66 3,164,756.18 合 计 28,076,329.35 3,164,756.18 子公司清算收益系本公司对控股子公司京山县轻机工贸有限责任公司投资按新会计准则调整为成本法核算，处 置时母公司累计应享有的已实现收益，京山县轻机工贸有限责任公司已于 2007 年 12 月 25 日清算注销。 48、母公司现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 34,498,013.80 33,371,164.89 加：资产减值准备 19,643,552.05 577,908.70 固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物资产折旧 39,747,252.04 39,777,280.50 无形资产摊销 963,963.85 455,297.16 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 139,355.19 279,170.29 号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 1,114,594.41 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -2,889,684.72 -5,273,345.40 财务费用（收益以“-”号填列） - - 投资损失（收益以“-”号填列） -28,076,329.35 -3,164,756.18 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 2,261,836.56 -123,068.45 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,017,782.80 1,740,203.99 存货的减少（增加以“-”号填列） 23,035,743.69 7,466,787.36 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -63,027,853.18 -60,335,754.02 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -14,929,451.60 11,198,745.62 其他 - 181,476.73 - 82 - 京山轻机 2007 年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 10,348,615.53 27,265,705.60 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 124,191,992.36 173,407,492.90 减：现金的期初余额 173,407,492.90 226,083,307.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -49,215,500.54 -52,675,814.88 九、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方(单位：人民币万元) 注册资 公 司 全 称 注册地址 与本公司关系 经济性质 本(万元) 湖北省京山轻工机械厂 湖北京山县宋河镇 6000 实际控制人 集体所有制 京山县新市镇轻机大 京山京源科技投资有限公司 21733 第一大股东 有限责任公司 道(富水花园) 京山县轻机工贸有限责任公司 湖北京山县新市镇 500 子公司 有限责任公司 武汉京山轻机有限公司 武汉江汉经济发展区 2000 子公司 有限责任公司 昆山京昆和顺包装机械有限公司 玉山镇城北水秀路 1600 子公司 有限责任公司 武汉比利轻机包装机械有限公司 武汉江汉经济开发区 100 子公司 有限责任公司 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币万元) 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 湖北省京山轻工机械厂 6000 - - 6000 京山京源科技投资有限公司 21733 - - 21733 京山县轻机工贸有限责任公司 500 - 500 0.00 武汉京山轻机有限公司 2000 - - 2000 昆山京昆和顺包装机械有限公司 1600 - - 1600 武汉比利轻机包装机械有限公司 100 - - 100 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：人民币万元) - 83 - 京山轻机 2007 年年度报告 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 公司名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 京山京源科技投资有限公司 10630 30.79 - - 1726 5 8904 25.79 京山县轻机工贸有限责任公司 475 95 - - 475 95 0.00 - 武汉京山轻机有限公司 1900 95 - - - - 1900 95 昆山京昆和顺包装机械有限公司 1600 100 - - - - 1600 100 武汉比利轻机包装机械有限公司 60 60 - - - - 60 60 （四）不存在控制关系的关联方 公 司 全 称 注册地址 注册资本(万元) 与本公司关系 经济性质 湖北京阳橡胶制品有限公司 湖北省京山县宋河镇 USD90 同一母公司 有限责任公司 湖北金亚制刀有限公司 湖北省京山县新市镇 USD70 同一母公司 有限责任公司 （五）关联方交易及往来（单位：人民币元） 1、 关联方交易 A 根据购销合同，我公司本期所需橡胶制品由京山京源科技投资有限公司下属控股子公司湖北京阳橡胶制 品有限公司提供，本期交易金额 3,538,211.67 元，按市场价结算。 B 我公司从京山京源科技投资有限公司下属控股子公司湖北金亚制刀有限公司购进刀片，本期交易金额 5,556,701.51 元，按市场价结算。 2、 关联往来余额 应付账款 A 湖北京阳橡胶制品有限公司 417,583.36 元。 B 湖北金亚制刀有限公司 2,390,645.30 元。 十、或有事项 截止至公司财务审计报告签署之日，公司无因已贴现商业承兑汇票形成的或有负债、未决诉讼或仲裁形成 的或有负债、为其他单位提供债务担保形成的或有负债、及其他或有负债。无应予披露而未披露的未决诉讼、 索赔、税务纠纷、应收票据等将来可能损害公司利益的或有损失。公司无因对外提供担保、商业承兑汇票贴现、 未决诉讼、产品质量保证等项目计提的预计负债。无可能给公司带来经济利益的或有资产。 十一、承诺事项 截止至公司财务审计报告签署之日，公司无已签订尚未履行或尚未完全履行对外投资合同及有关财务 支出、已签订正在或准备履行的大额发包合同、已签订正在或准备履行的租赁合同及其他重大财务承 - 84 - 京山轻机 2007 年年度报告 诺事项。不存在对外债务担保等承诺事项，无需要说明的具有重大财务影响的其他重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 无 十三、补充资料 （一）、净资产收益率和每股收益 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则―净资产收益率和每股收益的计算及披露》 （2007 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率如下： 净资产收益率% 报告期利润 2007 年度 2006 年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 2.86% 2.86% 2.96% 2.96% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 2.98% 2.98% 3.13% 3.12% 的净利润 每股收益如下： 每股收益 报告期利润 2007 年度 2006 年度 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.09 0.09 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司 0.10 0.10 0.10 0.10 普通股股东的净利润 计算过程①基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在 外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告 期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份 数。 ②稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司 在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 - 85 - 京山轻机 2007 年年度报告 ③全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归 属于公司普通股股东的期末净资产。 ④加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产 下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增 减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （二）、会计数据和业务数据摘要 栏 目 2007 年度 2006 年度 营业利润 53,198,847.37 49,415,324.48 利润总额 51,054,341.47 46,681,879.91 归属于上市公司股东的净利润 32,451,580.43 33,689,373.96 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 33,866,255.84 35,520,771.78 经营活动产生的现金流量净额 50,016,637.97 23,778,001.46 每股经营活动产生的现金流量净额 0.14 0.07 归属于上市公司股东的净资产 1,136,246,509.37 1,136,584,867.04 归属于上市公司股东的每股净资产 3.29 3.29 （三）、非经常性损益项目扣除明细 扣除非经常性损益项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益； -820,260.43 -1,393,764.70- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； - - 计入当期损益的政府补助，按照统一标准定额或定量享受政府补助除外； 170,000.00 100,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生 - - 损益； 非货币性资产交换损益； - - 委托投资损益； - - - 86 - 京山轻机 2007 年年度报告 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； - - 债务重组损益； -1,899,767.38 -1,548,464.80 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； - - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益； - - 除上述各项之外的其他营业外收支净额； 406,204.28 108,784.93 其他非经常性损益项目 - - 合计 -2,144,505.90 -2,733,444.57 所得税影响 -707,686.95 -902,036.70 非经常性损益项目净额 -1,436,818.95 -1,831,407.87 归属少数股东损益的非经常性损益 -22,143.54 -10.05 归属母公司损益的非经常性损益 -1,414,675.41 -1,831,397.82 归属上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 33,866,255.84 35,520,771.78 （四）、利润表调整项目 根据中国证券监督委员会颁布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》证监会计字[2007]10 号的规定，本公司 2006 年度合并净利润差异调节如下： 项目 调整前 调整后 差异 管理费用 36,216,825.99 35,237,780.42 -979,045.57 资产减值损失 - 505,804.83 505,804.83 公允价值变动净收益 5,273,345.40 5,273,345.40 补贴收入 100,000.00 - -100,000.00 营业外收入 371,918.25 471,918.25 100,000.00 营业外支出 2,732,122.08 3,205,362.82 473,240.74 所得税费用 11,441,813.04 13,058,948.58 1,617,135.54 少数股东损益 -66,442.63 66,442.63 净利润 30,033,164.10 33,622,931.33 3,589,767.23 2006 年度净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 30,033,164.10 追溯调整项目影响合计数 3,589,767.23 其中： - 87 - 京山轻机 2007 年年度报告 加：公允价值变动损益 5,273,345.40 少数股东收益 -66,442.63 减：递延所得税 1,617,135.54 2006 年度净利润（新会计准则） 33,622,931.33 假定全面执行新会计准则的备考信息其它项目影响合计数 - 其中：无 - 2006 年度模拟净利润 33,622,931.33 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年原披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,120,465,499.70 1,120,465,499.70 - 1 长期股权投资差额 - - - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 - - - 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 - - - 额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 - - - 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - 5 股份支付 - - - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - 7 企业合并 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 8 5,702,345.40 5,273,345.40 429,000.00 融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 - - - 融负债 10 金融工具分拆增加的权益 - - - 11 衍生金融工具 - - - 12 所得税 10,417,021.94 10,417,021.94 - 13 少数股东权益 1,827,781.52 1,827,781.52 - 14 其他 - - - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,138,412,648.56 1,137,983,648.56 429,000.00 根据 2008 年 1 月 21 日发布的企业会计准则实施问题专家工作组意见，企业持有上市公司限售股权且对上 市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，应当按照《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》的规 定， 将该限售股权划分为可供出售金融资产，除非满足该准则规定条件划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。 对于首次执行日之前持有的上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大 影响的，企业应当在首次执行日进行追溯调整。第 8 项差异系本公司将持有天颐科技 676,000 股的长期股权投 - 88 - 京山轻机 2007 年年度报告 资划分到可供出售金融资产，公允价值变动计入资本公积形成的差异。 十四、财务报告批准 本财务报告于 2008 年 4 月 5 日由本公司董事会批准报出。 湖北京山轻工机械股份有限公司 2008 年 4 月 5 日 - 89 - 京山轻机 2007 年年度报告 资产负债表 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 148,391,237.21 124,191,992.36 175,733,341.31 173,407,492.90 交易性金融资产 70,632,466.00 40,898,641.00 28,040,661.72 28,040,661.72 应收票据 31,144,621.68 31,144,621.68 38,835,955.14 17,835,955.14 应收账款 171,815,770.39 170,603,135.12 182,799,947.70 180,650,659.72 预付款项 35,648,093.09 88,181,427.00 51,867,236.87 36,671,703.42 其他应收款 30,684,817.94 34,127,642.37 34,560,213.90 33,516,254.36 存货 377,864,838.40 326,209,793.55 387,229,282.37 361,215,865.10 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 866,181,844.71 899,066,639.01 881,598,249.41 831,338,592.36 非流动资产： 可供出售金融资产 3,663,920.00 3,663,920.00 1,352,000.00 1,352,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6,673,688.87 34,182,901.94 6,683,688.87 38,932,901.94 投资性房地产 33,903,014.81 33,903,014.81 34,257,005.12 34,257,005.12 固定资产 465,051,207.93 457,809,530.40 477,334,030.86 469,969,492.61 在建工程 797,458.54 240,700.00 3,651,566.92 2,747,966.80 工程物资 固定资产清理 无形资产 25,063,114.98 25,063,114.98 16,497,078.83 16,497,078.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10,030,030.24 9,895,389.37 12,157,225.93 12,157,225.93 其他非流动资产 非流动资产合计 545,182,435.37 564,758,571.50 569,400,986.13 593,382,060.83 资产总计 1,411,364,280.08 1,380,115,824.58 1,450,999,235.54 1,407,252,263.59 公司法定代表人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：陈昭俊 - 90 - 京山轻机 2007 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 流动负债： 期末（合并） 期末（母公司） 期初（合并） 期初（母公司） 短期借款 交易性金融负债 应付票据 13,900,000.00 13,900,000.00 35,590,000.00 35,590,000.00 应付账款 75,106,760.09 63,527,862.24 81,333,892.30 50,752,609.71 预收款项 106,704,787.24 104,909,693.17 141,161,734.44 140,698,185.26 应付职工薪酬 19,365,223.76 18,679,726.20 21,009,521.92 19,686,508.93 应交税费 8,957,783.48 10,110,719.28 1,685,143.17 -909,769.59 应付利息 其他应付款 48,044,146.14 33,620,162.99 29,923,091.16 28,346,553.07 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,536,976.04 525,764.44 流动负债合计 272,078,700.71 246,285,139.92 310,703,382.99 274,689,851.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,582,835.33 1,443,401.18 1,883,203.99 1,883,203.99 其他非流动负债 非流动负债合计 1,582,835.33 1,443,401.18 1,883,203.99 1,883,203.99 负债合计 273,661,536.04 247,728,541.10 312,586,586.98 276,573,055.81 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 345,238,781.00 345,238,781.00 345,238,781.00 345,238,781.00 资本公积 470,689,436.65 470,689,436.65 468,955,496.65 468,955,496.65 减：库存股 盈余公积 149,729,167.63 149,729,167.63 146,279,366.25 146,279,366.25 一般风险准备 未分配利润 170,589,124.09 166,729,898.20 176,111,223.14 170,205,563.88 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 1,136,246,509.37 1,132,387,283.48 1,136,584,867.04 1,130,679,207.78 合计 少数股东权益 1,456,234.67 1,827,781.52 所有者权益合计 1,137,702,744.04 1,132,387,283.48 1,138,412,648.56 1,130,679,207.78 负债和所有者权益总计 1,411,364,280.08 1,380,115,824.58 1,450,999,235.54 1,407,252,263.59 公司法定代表人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：陈昭俊 - 91 - 京山轻机 2007 年年度报告 利润表 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 532,552,744.31 538,265,195.19 616,203,433.73 618,978,964.98 其中：营业收入 532,552,744.31 538,265,195.19 616,203,433.73 618,978,964.98 二、营业总成本 513,713,107.31 518,845,976.46 575,226,210.83 578,341,590.68 其中：营业成本 418,004,499.77 427,230,825.56 508,310,021.45 516,074,743.85 营业税金及附加 3,242,726.64 3,183,823.17 2,645,784.95 2,492,298.99 销售费用 36,982,046.42 35,468,479.81 31,008,248.27 30,392,161.30 管理费用 38,291,546.46 35,988,269.00 35,237,780.42 31,266,700.50 财务费用 -2,669,535.60 -2,668,973.13 -2,481,429.09 -2,462,222.66 资产减值损失 19,861,823.42 19,643,552.05 505,804.83 577,908.70 加：公允价值变动收益 3,447,421.32 2,889,684.72 5,273,345.40 5,273,345.40 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 30,911,789.05 28,076,329.35 3,164,756.18 3,164,756.18 号填列） 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 53,198,847.37 50,385,232.80 49,415,324.48 49,075,475.88 号填列） 加：营业外收入 942,615.73 911,930.82 471,918.25 471,918.25 减：营业外支出 3,087,121.63 2,395,435.79 3,205,362.82 3,205,062.82 其中：非流动资产处置 1,135,997.11 444,311.27 1,623,930.96 1,623,930.96 损失 四、利润总额（亏损总额以 51,054,341.47 48,901,727.83 46,681,879.91 46,342,331.31 “-”号填列） 减：所得税费用 18,218,670.06 14,403,714.03 13,058,948.58 12,971,166.42 五、净利润（净亏损以“-” 32,835,671.41 34,498,013.80 33,622,931.33 33,371,164.89 号填列） 归属于母公司所有者 32,451,580.43 33,689,373.96 的净利润 少数股东损益 384,090.98 -66,442.63 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 0.10 （二）稀释每股收益 0.09 0.10 公司法定代表人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：陈昭俊 - 92 - 京山轻机 2007 年年度报告 现金流量表 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 561,271,926.29 551,729,054.73 683,007,631.13 639,480,702.72 收到的税费返还 4,789,365.01 4,784,931.38 1,058,103.51 1,058,103.51 收到其他与经营活动有关的现金 16,227,221.92 9,474,923.40 13,625,410.25 11,757,553.01 经营活动现金流入小计 582,288,513.22 565,988,909.51 697,691,144.89 652,296,359.24 购买商品、接受劳务支付的现金 394,955,305.71 433,540,400.86 537,988,192.49 502,904,149.94 支付给职工以及为职工支付的现金 56,223,958.59 51,377,341.94 46,654,153.98 42,210,490.20 支付的各项税费 35,937,330.70 30,898,896.36 46,644,867.13 43,935,348.34 支付其他与经营活动有关的现金 45,155,280.25 39,823,654.82 42,625,929.83 35,980,665.16 经营活动现金流出小计 532,271,875.25 555,640,293.98 673,913,143.43 625,030,653.64 经营活动产生的现金流量净额 50,016,637.97 10,348,615.53 23,778,001.46 27,265,705.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 61,263,212.58 61,253,212.58 取得投资收益收到的现金 30,911,789.05 18,469,210.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资 189,680.00 189,680.00 479,000.00 479,000.00 产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 92,364,681.63 79,912,103.24 479,000.00 479,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 36,680,665.16 36,365,187.00 21,138,645.86 20,147,707.86 产支付的现金 投资支付的现金 100,397,595.54 71,221,507.14 32,803,800.14 29,202,560.14 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 137,078,260.70 107,586,694.14 53,942,446.00 49,350,268.00 投资活动产生的现金流量净额 -44,713,579.07 -27,674,590.90 -53,463,446.00 -48,871,268.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,602,480.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 筹资活动现金流入小计 7,602,480.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,823,135.55 31,067,497.72 30,911,177.14 30,911,177.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 10,000.00 10,000.00 筹资活动现金流出小计 31,823,135.55 31,067,497.72 30,921,177.14 30,921,177.14 筹资活动产生的现金流量净额 -31,823,135.55 -31,067,497.72 -23,318,697.14 -30,921,177.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -822,027.45 -822,027.45 -149,075.34 -149,075.34 五、现金及现金等价物净增加额 -27,342,104.10 -49,215,500.54 -53,153,217.02 -52,675,814.88 加：期初现金及现金等价物余额 175,733,341.31 173,407,492.90 228,886,558.33 226,083,307.78 六、期末现金及现金等价物余额 148,391,237.21 124,191,992.36 175,733,341.31 173,407,492.90 公司法定代表人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：陈昭俊 - 93 - 所有者权益变动表 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 345,238,781.00 468,955,496.65 146,279,366.25 176,111,223.14 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 345,238,781.00 468,955,496.65 146,279,366.25 176,111,223.14 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,733,940.00 3,449,801.38 -5,522,099.05 （一）净利润 32,451,580.43 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,733,940.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2,311,920.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影 -577,980.00 响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,733,940.00 32,451,580.43 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,449,801.38 -37,973,679.48 1．提取盈余公积 3,449,801.38 -3,449,801.38 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -34,523,878.10 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 345,238,781.00 470,689,436.65 149,729,167.63 170,589,124.09 公司法定代表人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 京山轻机 2007 年年度报告 所有者权益变动表（续） 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 345,238,781.00 468,468,253.99 142,202,859.92 168,988,076.1 加：会计政策变更 626,730.00 739,389.85 11,294,767.6 前期差错更正 二、本年年初余额 345,238,781.00 469,094,983.99 142,942,249.77 180,282,843.7 三、本年增减变动金额（减少以“-” -139,487.34 3,337,116.48 -4,171,620.6 号填列） （一）净利润 33,689,373.9 （二）直接计入所有者权益的利 -197,730.00 得和损失 1．可供出售金融资产公允价 -263,640.00 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 65,910.00 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -197,730.00 33,689,373.9 （三）所有者投入和减少资本 58,242.66 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 58,242.66 （四）利润分配 3,337,116.48 -37,860,994.5 1．提取盈余公积 3,337,116.48 -3,337,116.4 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 -34,523,878.1 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 345,238,781.00 468,955,496.65 146,279,366.25 176,111,223.1 公司法定代表人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 -2-