ST远东(000681)2007年年度报告

远东实业股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年 4 月 26 日 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 、误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 ，并 对 其 内 容 的 真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 南京立信永华会计师事务所有限公司为本公司出具了保留意见 的 审 计 报 告 ，本 公 司 董 事 会 、监 事 会 对 相 关 事 项 亦 有 详 细 说 明 ，请 投 资者注意阅读。 公司董事长宋军先生、总会计师及会计机构负责人李政卮先生 申明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录……………………………………………2 第二节 公司基本情况简介…………………………………………3 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………………4 第四节 股本变动及股东情况………………………………………7 第五节 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 … … … … … … … 11 第六节 公 司 治 理 结 构 … … … … … … … … … … … … … … … … … … 19 第七节 股 东 大 会 情 况 简 介 … … … … … … … … … … … … … … … … 29 第八节 董 事 会 报 告 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 31 第九节 监 事 会 报 告 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 50 第十节 重 要 事 项 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 53 第十一节 财 务 报 告 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 61 第十二节 备 查 文 件 目 录 … … … … … … … … … … … … … … … … 120 2 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中英文名称： 中文：远东实业股份有限公司 英 文 ： FAR EAST INDUSTRIAL STOCK CO.,LTD 二、公司法定代表人：宋军 三、公司董事会秘书：李政卮 联系地址：江苏省常州市新北区岷江路 1 号 电 话 ： 0519－ 85130681 传 真 ： 0519－ 85132666 电 子 信 箱 ： ss000681@163.com 四、公司注册地址：江苏省常州市清潭荆川南路 公司办公地址：江苏省常州市新北区岷江路 1 号 邮 政 编 码 ： 213022 网 址 ： http://www.chinafareast.com 电 子 信 箱 ： ss000681@163.com 五 、 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 ：《 证 券 日 报 》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股 票 简 称 ： ST 远 东 股 票 代 码 ： 000681 七、其他有关资料 （一）公司首次注册登记日期、地点： 日 期 ： 1993 年 10 月 25 日 地点：江苏省常州市清潭荆川南路 （二）公司变更注册登记日期、地点： 日 期 ： 2007 年 10 月 31 日 地点：江苏省常州市清潭荆川南路 （ 三 ） 营 业 执 照 注 册 号 ： 企 股 苏 常 总 字 第 000369 号 （四）公司税务登记号码： 苏 常 字 320408608117856（ 国 税 号 ） 苏 字 地 320401608117856（ 地 税 号 ） （ 五 ） 组 织 机 构 代 码 ： 60811785-6 （六）公司聘请的会计师事务所名称与办公地址： 名 称：南京立信永华会计师事务所有限公司 办 公 地 址 ： 南 京 市 鼓 楼 区 中 山 北 路 26 号 8-10 层 3 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一 、 本 年 度 主 要 会 计 数 据 （ 合 并 ）： 单 位 ：元 项 目 本期数 营业利润 -126,280, 689.17 利润总额 -126,666, 075.33 归属于上市公司股东的净利润 -121,589, 432.18 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -83,443,0 74.99 经营活动产生的现金流量净额 -14,070,6 44.32 扣除的非经常性损益项目及金额 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 -5,522.65 交易性金融资产公允价值变动损益 -213,152. 40 除上述各项之外的其他营业外支出净额 76,005.06 其他 -2,030.00 合 计 -144,699. 99 二 、截 至 报 告 期 末 公 司 前 三 年 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标（ 合 并 ）： （一）主要会计数据 单位：元 调整后本 2006 年度 2005 年度 项 目 2007 年度 年比上年 调整前 调整后 增减（%） 调整前 调整后 营业收入 39,372,444.20 53,237,622.88 55,144,757.64 -28.60% 192,495,182.44 192,495,182.44 利润总额 -126,666,075.33 -40,868,328.90 -43,077,821.97 -125.62% 7,572,264.81 7,572,264.81 归属于上市公司股东的净利润 -121,589,432.18 -38,934,029.82 -41,143,522.89 -107.54% 4,667,326.94 4,667,326.94 归属于上市公司股东的扣除非 -121,734,132.17 -42,141,344.79 -44,392,337.35 -92.37% 2,203,146.61 2,203,146.61 经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -14,070,644.32 -27,248,567.95 -27,248,567.95 -48.36% 22,832,500.14 22,832,500.14 2006 年末 调整后本 2005 年末 项 目 2007 年末 年比上年 调整前 调整后 调整前 调整后 增减（%） 总资产 202,105,632.38 330,120,206.19 326,902,611.48 -38.18% 365,795,562.02 363,236,197.19 所有者权益（或股东权益） 161,535,324.63 280,800,219.65 277,894,467.77 -41.87% 320,530,307.26 317,970,942.43 4 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 （二）主要财务指标 单位：元 2006 年度 调整后本年比 2005 年度 项 目 2007 年度 调整前 调整后 上年增减（%） 调整前 调整后 基本每股收益 -0.612 -0.20 -0.207 -110.00% 0.02 0.02 稀释每股收益 -0.612 -0.20 -0.207 -110.00% 0.02 0.02 扣除非经常性损益后的 -0.612 -0.21 -0.207 -100.00% 0.01 0.01 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 -75.27% -13.87% -14.81% -60.46% 1.46% 1.47% 加权平均净资产收益率 -56.01% -12.95% -13.72% -42.29% 1.47% 1.47% 扣除非经常性损益后 -75.36% -15.01% -15.97% -59.39% 0.69% 0.69% 全面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后 -56.07% -14.02% -14.80% -41.27% 0.69% 0.69% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的 -0.07 -0.14 -0.14 -50.00% 0.11 0.11 现金流量净额 2006 年末 调整后本年比 2005 年末 项 目 2007 年末 调整前 调整后 上年增减（%） 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 0.81 1.41 1.40 -42.14% 1.61 1.60 每股净资产 三 、按 照《 公 开 发 行 证 券 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 -净 资 产 收益率和每股收益的计算及披露》 （ 2007 年 修 订 ）的 要 求 计 算 的 2007 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 期间 财务指标 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 -75.27% -56.01% -0.612 -0.612 2007 股东的净利润 年度 扣除非经常性损益后归属于 -75.36% -56.07% -0.612 -0.612 公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股 -14.81% -13.72% -0.207 -0.207 2006 股东的净利润 年度 扣除非经常性损益后归属于 -15.97% -14.80% -0.223 -0.223 公司普通股股东的净利润 5 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 四、利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 55,065,627.17 59,380,532.40 销售费用 5,229,421.84 5,229,421.84 管理费用 36,598,660.35 29,189,921.77 公允价值变动收益 86,913.02 投资收益 3,909,166.74 463,005.81 所得税 -10,810,119.74 净利润 -38,934,029.82 -41,143,522.89 6 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 （%） 新股 股 转股 （%） 一、 有限售条件股份 123,226,694 62.00 -54,137,901 -54,137,901 69,088,793 34.76 1、国家持股 2、国有法人持股 31,990,418 16.10 -17,935,104 -17,935,104 14,055,314 7.07 3、其他内资持股 43,662,637 21.97 -24,265,896 -24,265,896 19,396,741 9.76 其中：境内非国有 43,623,437 21.95 -24,262,190 -24,262,190 19,361,247 9.74 法人持股 境内自然人持股 39,200 0.02 -3,706 -3,706 35,494 0.02 4、外资持股 47,573,639 23.94 -11,936,901 -11,936,901 35,636,738 17.93 其中： 境外法人持股 47,573,639 23.94 -11,936,901 -11,936,901 35,636,738 17.93 境外自然人持股 二、 无限售条件股份 75,523,306 38.00 54,137,901 54,137,901 129,661,207 65.24 1、人民币普通股 75,523,306 38.00 54,137,901 54,137,901 129,661,207 65.24 境内上市的外资股 2、 境外上市的外资股 3、 4、其他 198,750,000 100.00 三、股份总数 198,750,000 100.00 7 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 限售股份变动情况表 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 限售 股东名称 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 原因 物华实业有限公司 45,574,238 9,937,500 0 35,636,738 股改 2007 年 9 月 3 日 常州服装集团 24,255,825 9,937,500 0 14,318,325 股改 2007 年 9 月 3 日 有限公司 中国东方资产 23,992,814 9,937,500 0 14,055,314 股改 2007 年 9 月 3 日 管理公司 北京天恩保利 12,905,900 9,937,500 0 2,968,400 股改 2007 年 9 月 3 日 投资有限公司 江苏省国际信托 7,997,604 7,997,604 0 0 股改 2007 年 9 月 3 日 投资有限责任公司 常州市远金服装 4,341,759 4,341,759 0 0 股改 2007 年 9 月 3 日 有限公司 扬州印染厂 2,074,522 0 0 2,074,522 股改 见注 侨通发展有限公司 1,999,401 1,999,401 0 0 股改 2007 年 9 月 3 日 常州市天宁区 45,431 45,431 0 0 股改 2007 年 9 月 3 日 卫生印刷厂 王毓敏 14,625 3,656 0 10,969 监事 2007 年 9 月 3 日 方 峰 200 50 0 150 独董 2007 年 9 月 3 日 朱祥英 24,375 0 0 24,375 离职 2008 年 03 月 20 日 注：扬州印染厂已经破产，其持有的股份已经转让给江苏省国 际 信 托 投 资 有 限 责 任 公 司 ，但 过 户 手 续 还 没 有 完 成 。在 股 权 分 置 改 革 时 ，其 送 股 由 常 州 市 远 金 服 装 有 限 公 司 代 为 垫 付 ，故 其 限 售 股 份 上 市 需获得常州市远金服装有限公司的同意。 （二）股票发行与上市情况 1、 前 三 年 历 次 股 票 发 行 情 况 截止本报告期末，公司前三年未有增发新股、配售股份等股票 发行与上市情况。 2、 公 司 股 份 总 数 及 结 构 的 变 动 情 况 本报告期内，公司股份总数未发生变化。股份结构变化是由于 有限售条件股份转为无限售条件股份所致。 8 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 二、股东情况介绍 （一）股东总数及持股情况： 单位：股 期末股东总数 15,065 人 前十名股东持股情况 持股 报告期内 持有限售条件 质押或冻结 序号 股 东 名 称 股东性质 持股总数 比例 增减数量 股份数量 股份数量 1 物华实业有限公司 外资股东 22.93 45,574,238 35,636,738 22,508,407 2 常州服装集团有限公司 其 他 12.21 24,255,825 14,318,325 无 3 中国东方资产管理公司 国有股东 7.07 14,055,314 -9,937,500 14,055,314 无 4 常州市远金服装有限公司 其 他 2.18 4,341,759 0 无 5 北京天恩保利投资有限公司 其 他 1.52 3,018,400 -9,887,500 2,968,400 无 6 扬州印染厂 其 他 1.04 2,074,522 2,074,522 无 7 侨通发展有限公司 外资股东 1.01 1,999,401 0 无 8 霍建勋 其 他 0.50 1,000,000 --- --- 9 昆山中泽咨询服务有限公司 其 他 0.50 1,000,000 --- --- 10 刘明道 其 他 0.45 897,046 --- --- 前十名无限售条件股东持股情况 股 东 名 称 持有无限售条件股份数量 股份种类 1 常州市远金服装有限公司 4,341,759 人民币普通股 2 侨通发展有限公司 1,999,401 人民币普通股 3 霍建勋 1,000,000 人民币普通股 4 昆山中泽咨询服务有限公司 1,000,000 人民币普通股 5 刘明道 897,046 人民币普通股 6 汪育云 641,505 人民币普通股 7 程丽丽 632,000 人民币普通股 8 邱振强 620,000 人民币普通股 9 曾梦仪 600,000 人民币普通股 10 曹莉珍 593,519 人民币普通股 上述股东关联关系或 本公司未知以上股东之间是否存在关联关系或 一致行动的说明 一致行动关系。 注 ： 2008 年 1 月 18 日 ， 物 华 实 业 有 限 公 司 签 署 《 股 份 转 让 协 议 书 》， 将 持 有 的 本 公 司 12,905,900 股 转 让 给 深 圳 市 君 利 得 商 贸 有 限 公 司 ，已 于 2008 年 1 月 23 日 公 告 。 在 转 让 前 ， 双 方 办 理 了 股 份 的 质 押 手 续 。 9 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 三、公司控股股东情况 （一）报告期内控股股东未发生变化。 （ 二 ） 公 司 第 一 大 股 东 物 华 实 业 有 限 公 司 （ OCEAN － LAND INDUSTRIAL HOLDINGS LIM ITED） 成 立 于 1985 年 3 月 22 日 ， 其 实 际 控 制 人 为 林 晓 滨 ，主 要 从 事 贸 易 和 投 资 业 务 。该 公 司 注 册 资 本 为 50 万 港 元 。 该 公 司 的 主 要 股 东 为 ： 在 英 属 处 女 岛 注 册 的 金 叶 有 限 公 司（ GOLD PETAL COMPANY LIM ITED）占 该 公 司 总 股 本 的 55%，好 时 全 球 有 限 公 司（ PRIME TIME WORLDWIDE CORPORATION）占 该 公 司 总 股 本 的 45%。 （三）金叶有限公司情况 金 叶 有 限 公 司 成 立 于 1998 年 1 月 2 日 ， 注 册 资 本 为 5 万 美 元 ， 公 司 地 址 为 英 属 处 女 岛 屈 托 拉 镇 146 号 ， 主 要 从 事 贸 易 和 投 资 业 务 。 （四）公司与第一大股东之间的产权关系及控制关系方框图 林晓滨 林晓滨 ↓ 100％ ↓ 100％ 金叶有限公司 好时全球有限公司 ↓ 55％ ↓ 45％ 物华实业有限公司 ↓ 22.93% 远东实业股份有限公司 四 、 其 他 持 股 10% 以 上 的 法 人 股 东 常州服装集团有限公司 成 立 于 1982 年 1 月 29 日 ，注 册 资 本 为 人 民 币 6,021 万 元 ，经 营 范 围 ：服 装 及 辅 料 、针 纺 织 品 、床 上 用 品 、箱 包 、缝 纫 设 备 制 造 加 工 ； 百 货 、 针 纺 织 品 、 五 金 、 电 器 、 机 械 、 化 工 产 品 （ 除 危 险 品 ）、 建 筑 材料销售，法定代表人为缪柏纯。 10 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 1、 现 任 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 表 年初持 年末持 年 性 变动 姓名 职务 任职期限 股数 股数 龄 别 原因 （股） （股） 宋 军 董事长 45 男 2007 年 9 月--2008 年 9 月 0 0 周小南 副董事长 49 男 2007 年 9 月--2008 年 9 月 0 0 应建德 董事、代总裁 60 男 2005 年 9 月--2008 年 9 月 0 0 侯荣森 董事 63 男 2007 年 9 月--2008 年 9 月 0 0 张 毅 董事 36 男 2007 年 11 月--2008 年 9 月 0 0 王锡民 董事 54 男 2007 年 11 月--2008 年 9 月 0 0 叶德华 独立董事 58 男 2005 年 9 月--2008 年 9 月 0 0 二级市 方 峰 独立董事 44 男 2005 年 9 月--2008 年 9 月 0 200 场买入 王和伦 独立董事 41 男 2005 年 9 月--2008 年 9 月 0 0 梅良诚 监事会主席 53 男 2007 年 9 月--2008 年 9 月 0 0 袁国伟 监事 57 男 2005 年 9 月--2008 年 9 月 0 0 王毓敏 监事 55 女 2005 年 9 月--2008 年 9 月 14625 14625 吴 宁 监事 44 男 2005 年 9 月--2008 年 9 月 0 0 张东升 监事 46 男 2005 年 9 月--2008 年 9 月 0 0 孙海平 监事 51 男 2005 年 9 月--2008 年 9 月 0 0 邹志英 监事 55 女 2005 年 9 月--2008 年 9 月 0 0 董事会秘书、 李政卮 42 男 2007 年 10 月--2008 年 9 月 0 0 总会计师 11 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 2、 现 任 董 、 监 事 在 股 东 单 位 任 职 情 况 在股东单位 姓名 任职的股东单位名称 任职期限 担任的职务 宋 军 物华实业有限公司 董事 2007-至 今 张 毅 物华实业有限公司 中国业务顾问 2007-至 今 高级经理、资深 2000-2007.2， 应建德 中国东方资产管理公司 级经济师 2007.3 退 休 2000-2007.1， 邹志英 中国东方资产管理公司 经理 2007.2 退 休 注：其他董、监事均不在股东单位任职。 （二）现任董事、监事、高级管理人员近五年的工作简历和其 他单位任职或兼职情况 宋 军 ， 董 事 长 ， 男 ， 1962 年 生 ， 华 东 交 通 大 学 建 工 专 业 毕 业 ， 工 学 学 士 、 工 程 师 、 律 师 。 物 华 实 业 有 限 公 司 的 董 事 ， 1995 年 至 今 任北京九汉天成有限公司董事长。 周 小 南 ， 副 董 事 长 ， 男 ， 1958 年 生 ， 本 科 学 历 ， 1996 年 1 月 至 2007 年 5 月 常 州 服 装 集 团 有 限 公 司 总 经 理 助 理 、 副 总 经 理 ， 2007 年 5 月至今常州工贸国有资产经营有限公司总经理助理、副总经理。 应 建 德 ， 董 事 、 代 总 裁 ， 男 ， 1947 年 2 月 生 ， 清 华 大 学 冶 金 铸 造 专 业 毕 业 ， 高 级 经 济 师 ， 中 共 党 员 ， 1985-2000 年 任 中 国 银 行 无 锡 分 行 行 长 ， 2000 年 4 月 调 中 国 东 方 资 产 管 理 公 司 南 京 办 事 处 工 作 ， 任 高 级 经 理 ， 资 深 级 经 济 师 ， 2007 年 3 月 退 休 ， 现 任 本 公 司 第 五 届 董事会董事。 张 毅 ， 董 事 ， 男 ， 1971 年 生 ， 研 究 生 学 历 ， 1998 年 至 2007 年 尊 皇 高 尔 夫 国 际 （ 集 团 ） 有 限 公 司 任 董 事 长 ， 2002 年 至 2007 年 深 圳 尊 皇 数 码 科 技 开 发 有 限 公 司 任 董 事 长 ， 2007 年 至 今 物 华 实 业 有 限 公 司任中国业务顾问。 王 锡 民 ， 董 事 ， 男 ， 1953 年 生 ， 大 专 学 历 ， 1999 年 至 2007 年 常 州 服 装 集 团 公 司 任 投 资 发 展 处 处 长 ， 2007 年 6 月 至 今 任 常 州 工 贸 国资公司资产管理部部长。 12 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 侯 荣 森 ， 董 事 ， 男 ， 1944 年 生 ， 云 南 师 范 大 学 汉 语 言 文 学 系 大 专，解放军南京政治学院政治理论专业大专，经济师、高级政工师。 美 国 爱 尼 特 北 京 技 术 开 发 中 心 董 事 长 ，奥 美 尼 云 南 分 公 司 总 经 理 ，中 国人民保险公司云南省分公司，二级分公司（地市级）总经理。 叶 德 华 ，独 立 董 事 ，男 ，1949 年 生 ，合 肥 工 业 大 学 毕 业 ，律 师 。 曾 任 中 共 海 南 省 委 党 校 法 学 讲 师 ，中 共 安 徽 省 委 党 校 助 理 研 究 员 ，电 子 部 海 南 大 通 房 地 产 总 公 司 总 经 理 ，福 建 汇 天 生 物 药 业 有 限 公 司 董 事 长 。 2002 年 6 月 起 任 本 公 司 独 立 董 事 。 现 任 中 国 联 合 商 报 社 副 社 长 、 中国战略与管理研究会研究员。 方 峰 ， 独 立 董 事 ， 男 ， 1963 年 生 ， 高 级 会 计 师 、 注 册 会 计 师 、 注 册 评 估 师 、房 地 产 估 价 师 。曾 任 安 徽 省 华 安 会 计 师 事 务 所 项 目 经 理 ， 部 门 主 任 。 2002 年 6 月 起 任 本 公 司 独 立 董 事 。 现 任 安 徽 华 安 会 计 师 事务所副所长、董事。 王 和 伦 ， 独 立 董 事 ， 男 ， 1966 年 生 ， 中 南 财 经 政 法 大 学 经 济 法 学 士 ，律 师 。曾 任 安 徽 省 寿 县 司 法 局 法 律 教 育 及 服 务 工 作 者 ，寿 县 双 庙 集 司 法 所 所 长 ，寿 县 炎 刘 司 法 所 所 长 ，安 徽 世 纪 天 元 律 师 事 务 所 专 职 律 师 。 2004 年 1 月 起 任 本 公 司 独 立 董 事 。 现 任 安 徽 新 洲 律 师 事 务 所律师、安徽省法学会会员。 梅 良 诚 ， 监 事 会 主 席 ， 男 ， 1954 年 生 ， 大 专 学 历 ， 2000 年 12 月 至 2007 年 6 月 常 州 纺 织 国 资 公 司 任 综 合 部 副 经 理 、办 公 室 副 主 任 、 主 任 、 党 办 主 任 ， 2005 年 5 月 至 今 常 州 银 洋 经 济 发 展 公 司 任 总 经 理 ， 2007 年 1 月 至 今 常 州 市 纺 织 工 业 协 会 任 秘 书 长 ， 2007 年 6 月 至 今 常 州工贸国有资产经营有限公司任综合管理部长。 袁 国 伟 ， 监 事 ， 男 ， 1950 年 生 ， 大 专 学 历 ， 助 理 经 济 师 。 曾 任 常 州 服 装 设 计 研 究 所 办 公 室 主 任 ，常 州 华 利 达 服 装 有 限 公 司 办 公 室 主 任、总经理助理，常州服装集团进出口部经理，本公司内销部经理。 1999 年 9 月 起 任 本 公 司 监 事 。 现 任 本 公 司 总 裁 助 理 ， 办 公 室 主 任 。 王 毓 敏 ， 监 事 ， 女 ， 1952 年 生 ， 大 专 学 历 ， 高 级 政 工 师 。 曾 任 常 州 市 无 线 电 元 件 七 厂 办 公 室 、组 织 科 科 员 ，本 公 司 组 织 科 长 、办 公 室 主 任 、 总 裁 办 主 任 、 党 总 支 副 书 记 、 工 会 主 席 、 总 裁 助 理 。 2007 年 11 月 退 休 。 1994 年 5 月 起 任 本 公 司 监 事 。 13 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 邹 志 英 ， 监 事 ， 女 ， 1952 年 生 ， 上 海 财 经 大 学 企 业 管 理 专 业 毕 业 ， 硕 士 ， 高 级 经 济 师 ， 中 共 党 员 ， 1969 年 参 加 工 作 ， 历 任 无 锡 市 人 民 银 行 国 外 业 务 部 科 员 、无 锡 市 中 行 信 贷 科 科 员 、外 汇 信 贷 科 副 科 长 、 处 长 、 风 险 管 理 处 处 长 、 风 险 管 理 部 经 理 等 职 ， 2000 年 至 2007 年 1 月今任中国东方资产管理公司南京办事处资产经营二部无锡业 务 组 经 理 ， 2007 年 2 月 退 休 。 吴 宁 ，监 事 ，男 ，1963 年 生 ，华 中 科 技 大 学 企 管 专 业 本 科 毕 业 ， 高 级 经 济 师 。1986 年 7 月 在 江 苏 电 子 进 出 口 公 司 工 作 ，1986 年 11 月 至 今 在 江 苏 省 国 际 信 托 投 资 公 司（ 现 为 江 苏 省 国 际 信 托 投 资 有 限 责 任 公 司 ）工 作 ， 历 任 投 资 管 理 部 副 科 长 、科 长 、 副 经 理 ； 现 任 稽 核 法 律 部 副 经 理 。期 间 曾 任 远 东 服 装 有 限 公 司 董 事 ，远 东 实 业 股 份 有 限 公 司 第一届董事会董事。 孙 海 平 ， 监 事 ， 男 ， 1956 年 生 ， 广 州 华 南 理 工 大 学 毕 业 ， 副 教 授 。 曾 任 华 南 理 工 大 学 交 通 学 院 管 理 专 业 助 教 、 讲 师 。 2002 年 9 月 起任本公司监事。现任华南理工大学副教授。 张 东 升 ， 监 事 ， 男 ， 1961 年 生 ， 武 汉 海 军 工 程 学 院 学 士 ， 经 济 师 。曾 任 海 军 广 州 基 地 后 勤 部 军 械 处 助 理 工 程 师 、助 理 员 ，广 州 南 方 工贸总公司科员、贸易部部长，广东新粤交通投资有限公司业务部、 计 划 发 展 部 项 目 经 理 。 2002 年 9 月 起 任 本 公 司 监 事 。 现 任 广 东 交 通 集团直属企业广东通驿高速公路服务区有限公司副总经理。 李 政 卮 ， 董 事 会 秘 书 、 总 会 计 师 ， 男 ， 曾 用 名 李 正 之 ， 1965 年 生 ，英 国 威 尔 士 大 学 工 商 管 理（ MBA）专 业 毕 业 ，会 计 师 职 称 ，1998 年 至 2003 年 北 京 九 汉 天 成 公 司 任 审 计 部 部 长 ， 2000 年 后 外 派 至 内 蒙 古 阿 拉 善 蓉 集 团 任 财 务 总 监 ，2004 年 至 2006 年 由 广 东 蓝 带 集 团 北 京 蓝 宝 酒 业 公 司 外 派 至 河 北 宝 钢 制 罐 北 方 有 限 公 司 任 财 务 经 理 ， 2007 年至今任上海绿谷集团抗癌委员会结算中心副主任。 14 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 （三）董事、监事和高管人员年度报酬情况 1、 在 本 公 司 领 取 报 酬 、 津 贴 的 董 事 、 监 事 和 高 管 人 员 情 况 ： 姓名 职务 年度报酬总额（元） 宋 军 董事长 180,000 周小南 副董事长 4,000 应建德 董事、代总裁 102,000 王锡民 董事 2,000 侯荣森 董事 4,000 张 毅 董事 2,000 叶德华 独立董事 48,000 方 峰 独立董事 48,000 王和伦 独立董事 48,000 梅良诚 监事会主席 3,200 袁国伟 监事 69,600 王毓敏 监事 57,600 邹志英 监事 9,600 吴 宁 监事 9,600 孙海平 监事 9,600 张东升 监事 9,600 董事会秘书、 李政卮 54,000 总会计师 李晓卫 离职董事 10,000 缪柏纯 离职董事 10,000 林晓滨 离职董事 10,000 林旭辉 离职董事 70,000 王学保 离职董事 10,000 朱祥英 离职监事 8,000 离职董事会 魏良全 37,000 秘书 合 计 815,800 （四）报告期内选举和离任的董事、监事、高级管理人员情况 离任的董事、监事、高级管理人员情况 15 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 1、缪 柏 纯 先 生 ，因 工 作 变 动 原 因 辞 去 公 司 董 事 、副 董 事 长 职 务 。 根 据《 公 司 章 程 》规 定 ，辞 呈 自 送 达 董 事 会 之 日 起 生 效 。公 告 刊 登 在 2007 年 8 月 18 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 2、 林 晓 滨 先 生 ， 因 工 作 变 动 原 因 辞 去 公 司 董 事 、 总 裁 职 务 。 根 据《公司章程》规定，辞呈自送达董事会之日起生效。公告刊登在 2007 年 8 月 18 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 3、林 旭 辉 先 生 ，因 工 作 变 动 辞 去 公 司 副 总 裁 职 务 ，2007 年 8 月 18 日 林 旭 辉 先 生 因 个 人 原 因 辞 去 公 司 董 事 职 务 。 根 据 《 公 司 章 程 》 规 定 ，辞 呈 自 送 达 董 事 会 之 日 起 生 效 。公 告 刊 登 在 2007 年 8 月 18 日 和 2007 年 8 月 21 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 4、 朱 祥 英 女 士 ， 因 退 休 原 因 辞 去 公 司 监 事 、 监 事 会 主 席 职 务 。 根 据《 公 司 章 程 》规 定 ，辞 呈 自 送 达 监 事 会 之 日 起 生 效 。公 告 刊 登 在 2007 年 8 月 18 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 5、 李 晓 卫 先 生 ， 2007 年 9 月 28 日 因 个 人 原 因 辞 去 公 司 董 事 长 职 务 ；2007 年 10 月 20 日 李 晓 卫 先 生 因 个 人 原 因 辞 去 公 司 董 事 职 务 。 根 据《 公 司 章 程 》规 定 ，辞 呈 自 送 达 董 事 会 之 日 起 生 效 。公 告 刊 登 在 2007 年 9 月 29 日 和 2007 年 10 月 23 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网上。 6、王 学 保 先 生 ，2007 年 10 月 20 日 因 个 人 原 因 辞 去 公 司 董 事 职 务 。 根 据 《 公 司 章 程 》 规 定 ，辞 呈 自 送 达 董 事 会 之 日 起 生 效 。公 告 刊 登 在 2007 年 10 月 23 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 7、魏 良 全 先 生 ，2007 年 10 月 20 日 因 个 人 原 因 辞 去 公 司 董 事 会 秘 书 职 务 。 公 告 刊 登 在 2007 年 10 月 23 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯网上。 选举的董事、监事、高级管理人员情况 1、 宋 军 先 生 ， 经 公 司 于 2007 年 9 月 5 日 召 开 的 公 司 2007 年 第 一次临时股东大会审议，通过了《推荐宋军先生为董事候选人的议 案 》。 公 告 刊 登 在 2007 年 9 月 6 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 经 公 司 于 2007 年 9 月 28 日 召 开 的 公 司 五 届 十 六 次 董 事 会 审 议 ，通 过 了 《 选 举 宋 军 先 生 为 公 司 第 五 届 董 事 会 董 事 长 的 议 案 》。 公 告 刊 登 在 2007 年 9 月 29 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 16 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 2、 周 小 南 先 生 ， 经 公 司 于 2007 年 9 月 5 日 召 开 的 公 司 2007 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 ，通 过 了《 公 司 董 事 会 提 名 周 小 南 先 生 为 公 司 第 五 届 董 事 会 董 事 候 选 人 的 议 案 》。公 告 刊 登 在 2007 年 9 月 6 日 的 《 证 券 日 报 》和 巨 潮 资 讯 网 上 。经 公 司 于 2007 年 9 月 28 日 召 开 的 公 司 五 届 十 六 次 董 事 会 审 议 ，通 过 了《 选 举 周 小 南 先 生 为 公 司 第 五 届 董 事 会 副 董 事 长 的 议 案 》。公 告 刊 登 在 2007 年 9 月 29 日 的《 证 券 日 报 》 和巨潮资讯网上。 3、 侯 荣 森 先 生 ， 经 公 司 于 2007 年 9 月 5 日 召 开 的 公 司 2007 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 ，通 过《 推 荐 侯 荣 森 先 生 为 董 事 候 选 人 的 议 案 》。 公 告 刊 登 在 2007 年 9 月 6 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 4、 梅 良 诚 先 生 ， 经 公 司 于 2007 年 9 月 5 日 召 开 的 公 司 2007 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 ，通 过 了《 公 司 董 事 会 提 名 梅 良 诚 先 生 为 公 司 第 五 届 监 事 会 监 事 候 选 人 的 议 案 》。公 告 刊 登 在 2007 年 9 月 6 日 的 《证券日报》和巨潮资讯网上。 5、 张 毅 先 生 ， 经 公 司 于 2007 年 11 月 8 日 召 开 的 公 司 2007 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 ，通 过 了《 关 于 提 名 张 毅 先 生 为 公 司 第 五 届 董 事 会 董 事 候 选 人 的 议 案 》。 公 告 刊 登 在 2007 年 11 月 9 日 的 《 证 券 日报》和巨潮资讯网上。 6、 王 锡 民 先 生 ， 经 公 司 于 2007 年 11 月 8 日 召 开 的 公 司 2007 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 ，通 过 了《 关 于 提 名 王 锡 民 先 生 为 公 司 第 五 届 董 事 会 董 事 候 选 人 的 议 案 》。公 告 刊 登 在 2007 年 11 月 9 日 的《 证 券日报》和巨潮资讯网上。 7、 李 政 卮 先 生 ， 经 公 司 于 2007 年 10 月 20 日 公 司 五 届 十 七 次 董 事 会 审 议 ，通 过 了《 关 于 聘 任 李 政 卮 先 生 为 公 司 总 会 计 师 的 议 案 》； 同 日 ，董 事 会 指 定 李 政 卮 先 生 在 新 的 董 事 会 秘 书 聘 任 之 前 ，代 行 董 事 会 秘 书 职 责 。 公 告 刊 登 在 2007 年 10 月 23 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。经 深 圳 证 券 交 易 所 培 训 ，李 政 卮 先 生 考 核 通 过 获 得 董 事 会 秘 书 资 格 ， 公 司 于 2008 年 1 月 28 日 五 届 二 十 四 次 董 事 会 审 议 通 过 ， 正 式 聘 任 李 政 卮 先 生 为 公 司 董 事 会 秘 书 ， 公 告 刊 登 在 2008 年 1 月 31 日的《证券日报》和巨潮资讯网上。 17 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 二、员工情况 截 至 报 告 期 末 ， 公 司 现 有 职 工 人 数 为 733 人 ， 其 构 成 情 况 如 下 ： （一）员工专业构成： 单位：人 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政后勤人员 494 17 51 13 158 （二）员工教育程度： 单位：人 大专以上 中专及高中 高中以下 228 169 336 （三）公司没有需承担费用的离退休职工。 18 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公 司 严 格 按 照《 公 司 法 》、 《 证 券 法 》、 《 上 市 公 司 治 理 准 则 》、 《股 票上市规则》及《公司章程》的规定规范运作。 报告期内，董事会设立了战略委员会、薪酬和考核委员会、审 计 委 员 会 、提 名 委 员 会 ，以 适 应 公 司 目 前 的 实 际 情 况 和 未 来 发 展 的 需 要，为进一步完善公司的法人治理奠定了基础。 1、 关 于 股 东 和 股 东 大 会 公司为确保所有股东能够充分行使自己的权利，严格按照股东 大 会 规 范 意 见 及《 股 东 大 会 议 事 规 则 》的 要 求 召 开 股 东 大 会 ，规 定 了 中 小 股 东 的 提 案 权 ，使 更 多 的 股 东 能 参 与 到 公 司 管 理 之 中 ，保 证 中 小 股 东 的 话 语 权 ，为 公 司 的 管 理 出 谋 划 策 ，为 公 司 的 发 展 群 策 群 力 。选 举 董 事 引 入 了 累 积 投 票 制 度 ，确 保 所 有 股 东 特 别 是 中 小 股 东 享 有 并 充 分 行 使 自 己 的 权 力 。股 东 大 会 会 议 记 录 完 整 ，保 存 在 董 事 会 秘 书 办 公 室，会议决议均充分及时披露。 2、 关 于 控 股 股 东 与 上 市 公 司 的 关 系 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公 司 的 决 策 和 经 营 活 动 ；公 司 与 控 股 股 东 在 人 员 、资 产 、财 务 、机 构 和 业 务 方 面 做 到 完 全 独 立 ；公 司 董 事 会 、监 事 会 和 内 部 机 构 能 够 独 立 运 作。 3、 关 于 董 事 与 董 事 会 公 司 制 定 有 《 董 事 会 议 事 规 则 》、《 独 立 董 事 议 事 规 则 》、《 战 略 委 员 会 工 作 细 则 》、 《 审 计 委 员 会 工 作 细 则 》、 《 提 名 委 员 会 工 作 细 则 》、 《 薪 酬 与 考 核 委 员 会 工 作 细 则 》、《 关 联 交 易 制 度 》 等 相 关 内 部 规 则 。 公 司 严 格 按 照《 公 司 章 程 》规 定 的 董 事 选 聘 程 序 选 举 董 事 ，董 事 人 数 和 人 员 构 成 符 合 法 律 、法 规 和《 关 于 在 上 市 公 司 建 立 独 立 董 事 制 度 的 指 导 意 见 》的 要 求 。公 司 董 事 会 由 9 名 董 事 组 成 ，其 中 独 立 董 事 3 名 。 所 有 董 事 均 能 积 极 出 席 董 事 会 会 议 ，因 各 种 原 因 不 能 参 加 会 议 的 ，均 按 照 规 定 授 权 其 他 董 事 参 加 ，按 照 公 司《 董 事 会 议 事 规 则 》和《 独 立 董 事 议 事 规 则 》的 要 求 履 行 职 责 ，勤 勉 尽 责 ，为 公 司 的 决 策 提 供 专 业 及 建 设 性 意 见 ，维 护 了 全 体 股 东 和 公 司 的 合 法 利 益 。独 立 董 事 对 公 司 的高管任免，高管薪酬，资产转让等事项发表了独立意见。 4、 关 于 监 事 和 监 事 会 19 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 监 事 会 制 定 了 《 监 事 会 议 事 规 则 》， 监 事 会 人 数 和 人 员 构 成 符 合 法律、法规的要求。公司监事会现有监事 7 名，其中职工监事 3 名。 公 司 监 事 能 够 认 真 履 行 自 己 的 职 责 ，对 公 司 财 务 、董 事 和 其 他 高 级 管 理 人 员 履 行 职 责 进 行 合 法 、合 规 监 督 。监 事 会 的 召 开 严 格 按 照《 公 司 章 程 》、《 监 事 会 议 事 规 则 》 的 规 定 ， 会 议 记 录 完 整 并 及 时 披 露 。 5、 经 理 层 公 司 制 定 了 《 总 裁 工 作 细 则 》， 进 一 步 明 确 了 经 理 层 的 构 成 和 任 免、职责和权限、会议制度、报告制度等有关事项。 公司总裁由董事长提名推荐总裁候选人，独立董事出具资格审 查 意 见 后 ，由 董 事 会 成 员 表 决 是 否 聘 任 。经 理 层 中 副 总 裁 、总 会 计 师 由 总 裁 按 照 提 名 推 荐 ，并 由 董 事 会 聘 任 。经 理 层 根 据《 总 裁 工 作 细 则 》 和 董 事 会 的 授 权 开 展 工 作 。经 理 层 等 高 级 管 理 人 员 能 忠 实 、勤 勉 尽 责 履行职务，维护公司和全体股东的最大利益。 6、 信 息 披 露 与 透 明 度 公 司 的 董 事 会 秘 书 负 责 信 息 披 露 工 作 、接 待 股 东 的 来 访 和 来 电 ， 能 够 严 格 按 照 法 律 、法 规 和 公 司 章 程 的 规 定 ， 准 确 、 真 实 、 完 整 、及 时 披 露 有 关 信 息 ，确 保 所 有 股 东 能 平 等 地 获 得 公 司 信 息 。公 司 将 一 如 既 往 地 按 照《 上 市 规 则 》的 要 求 规 范 运 作 ，切 实 维 护 中 小 股 东 的 利 益 。 二、独立董事履行职责情况 1、 报 告 期 内 ， 独 立 董 事 能 认 真 履 行 法 律 、 法 规 和 《 公 司 章 程 》 赋 予 的 职 责 ，参 加 董 事 会 和 股 东 大 会 ，能 够 站 在 客 观 、公 正 、公 平 的 立 场 上 ，对 会 议 议 案 进 行 认 真 审 议 ，对 董 事 、董 秘 、高 管 人 选 以 及 其 他议案发表独立意见，在董事会日常工作及重要决策中认真履行诚 信 、勤 勉 义 务 ，恪 尽 责 守 ，维 护 公 司 整 体 利 益 并 关 注 中 小 股 东 的 合 法 权益不受损害，对董事会的科学决策、公司发展都起到了积极作用。 独立董事出席董事会的情况如下： 应参加 亲自出席 委托出席 缺席 姓名 备注 次数 次数 次数 次数 方 峰 11 11 0 0 叶德华 11 9 2 0 王和伦 11 11 0 0 2、 报 告 期 内 ， 独 立 董 事 未 对 公 司 有 关 事 项 提 出 异 议 。 20 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司与第一大股东（物华实业有限公司，持有本公司总股本 22.93%的 股 份 ） 在 业 务 、 人 员 、 资 产 、 机 构 、 财 物 等 方 面 完 全 分 开 ， 公司具有独立完整的业务和自主经营的能力。 1、 在 业 务 方 面 ： 公 司 具 有 独 立 完 整 的 业 务 及 自 主 经 营 能 力 ， 各 项 业 务 均 由 公 司 自 主 决 策 、独 立 经 营 、自 负 盈 亏 ，无 需 依 赖 任 何 股 东 单位。 2、 在 人 员 方 面 ： 公 司 拥 有 独 立 的 员 工 队 伍 。 高 级 管 理 人 员 均 未 在控股股东单位任职。 3、 在 资 产 方 面 ： 公 司 资 产 权 属 明 晰 ， 独 立 完 整 ， 公 司 拥 有 自 己 独 立 完 整 的 生 产 设 备 、生 产 厂 房 、销 售 场 所 、研 发 基 地 和 知 识 产 权 等 资产。 4、 在 机 构 方 面 ： 公 司 具 有 独 立 、 健 全 的 组 织 机 构 体 系 ， 股 东 大 会、董事会、监事会规范独立运作。 5、 在 财 务 方 面 ： 公 司 设 有 独 立 的 财 会 部 门 ， 并 建 立 了 独 立 的 会 计核算体系和财务管理制度。公司在银行独立开户，依法独立纳税， 独立进行财务决策。 四、内部控制自我评价 （一）综述 公 司 已 经 按 照 《 公 司 法 》、《 证 券 法 》、《 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 》、 《 企 业 会 计 制 度 》、 《 企 业 会 计 准 则 》等 法 律 法 规 ，建 立 了 较 为 完 善 、健 全 、有 效 的 内 部 控 制 制 度 体 系 ，建 立 并 完 善 的 制 度 有 ： 《对 外 担 保 管 理 制 度 》、 《 募 集 资 金 使 用 管 理 制 度 》、 《 财 务 管 理 制 度 》、 《资 产 和 固 定 资 产 管 理 制 度 》、《 风 险 投 资 管 理 办 法 》、《 总 裁 工 作 细 则 草 案 》、 《 董 事 会 秘 书 工 作 制 度 》、 《 人 力 资 源 管 理 制 度 》、 《分子公司管理 制 度 》、 《 内 部 审 计 制 度 》、 《 投 资 者 接 待 和 推 广 制 度 》、 《 关 联 交 易 制 度 》、 《 战 略 委 员 会 工 作 细 则 》、 《 审 计 委 员 会 工 作 细 则 》、 《薪酬和考核委员 会 工 作 细 则 》、 《 提 名 委 员 会 工 作 细 则 》、 《 独 立 董 事 议 事 规 则 》、 《印章 管 理 和 使 用 规 定 》、《 收 、 发 文 登 记 制 度 》。 各 项 制 度 涉 及 重 大 投 资 决 策 、关 联 交 易 决 策 、财 务 管 理 以 及 分 子 公 司 管 理 、人 力 资 源 管 理 、行 政管理等各个方面，以监督、控制和指导公司生产经营活动。 21 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 报告期内，为进一步完善公司治理机制，明确独立董事职责， 公 司 设 立 了 战 略 委 员 会 、薪 酬 和 考 核 委 员 会 、审 计 委 员 会 、提 名 委 员 会 等 四 个 专 项 委 员 会 并 制 订 、 补 充 完 善 了 《 战 略 委 员 会 工 作 细 则 》、 《 审 计 委 员 会 工 作 细 则 》、 《 薪 酬 和 考 核 委 员 会 工 作 细 则 》、 《提名委员 会 工 作 细 则 》、《 独 立 董 事 议 事 规 则 》。 逐 项 梳 理 内 控 制 度 流 程 ， 明 确 了 公 司 内 控 体 系 的 职 责 分 工 ，建 立 具 体 、明 确 、合 理 制 度 ；确 保 公 司 内部控制的有效运行。 为保证公司经营业务活动的正常进行，提高公司经营的效率和 效 果 ，保 障 公 司 资 产 的 安 全 和 完 整 ，保 护 投 资 者 合 法 权 益 ，防 范 和 控 制 公 司 风 险 ，公 司 按 照《 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 》的 要 求 ，在 2007 年 度对公司内部控制制度进行进一步完善并逐步抓紧落实。 1、 公 司 内 部 控 制 的 组 织 架 构 公 司 不 断 完 善 内 部 控 制 的 组 织 架 构 ，确 保 了 股 东 大 会 、董 事 会 、 监 事 会 等 机 构 合 法 运 作 和 科 学 决 策 ，公 司 在 董 事 会 下 设 立 有 战 略 委 员 会 、薪 酬 和 考 核 委 员 会 、审 计 委 员 会 、提 名 委 员 会 等 四 个 专 门 管 理 委 员 会 ；公 司 成 立 了 审 计 监 察 部 对 公 司 审 计 委 员 会 负 责 ，并 向 公 司 审 计 委 员 会 报 告 工 作 ； 经 公 司 2007 年 10 月 20 日 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 审 议 通 过 ，公 司 设 立 了 投 资 发 展 部 ，负 责 公 司 资 产 管 理 及 对 外 投 资 管 理 ；公 司 成 立 总 裁 办 公 会 议 制 度 ，对 生 产 经 营 过 程 中 发 生 的 重 大 购 销 合 同 、对 外 投 资 协 议 、对 外 担 保 协 议 等 合 同 协 议 由 总 裁 办 公 会 议 进 行 审 核 ，进 一 步 规 范 公 司 对 外 经 济 交 往 过 程 中 发 生 的 经 济 行 为，防范相关风险。 2、 内 部 控 制 制 度 建 设 情 况 （ 1） 公 司 主 要 内 控 制 度 ： 公 司 制 定 有 公 司 股 东 大 会 议 事 规 则 、 公 司 董 事 会 议 事 规 则 、公 司 监 事 会 议 事 规 则 、公 司 独 立 董 事 议 事 规 则 、 总 裁 办 公 会 议 制 度 、财 务 管 理 制 度 、会 计 核 算 制 度 、对 外 投 资 的 管 理 制 度 、对 外 担 保 的 管 理 制 度 、关 联 交 易 的 管 理 制 度 、募 集 资 金 使 用 的 管 理 制 度 、对 控 股 子 公 司 的 管 理 制 度 、信 息 披 露 制 度 、重 大 信 息 内 部 报告制度。 （ 2）建 立 严 格 的 岗 位 责 任 制 ，明 确 相 关 部 门 和 岗 位 的 职 责 权 限 ， 确 保 不 相 容 岗 位 相 互 分 离 ，制 约 和 监 督 ；完 善 对 分 子 公 司 的 控 制 ，针 22 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 对业务过程中的关键控制点，将内控制度落实到决策、执行、监督、 反馈等各个环节。 （ 3） 审 计 监 察 部 在 董 事 会 审 计 委 员 会 直 接 领 导 下 ， 主 要 通 过 内 部 审 计 的 形 式 ，负 责 内 部 控 制 的 检 查 和 监 督 工 作 。同 时 ，由 审 计 委 员 会聘请会计师事务所对公司财务报表进行审计，以向董事会负责。 （ 4） 公 司 不 断 完 善 制 定 公 司 内 部 报 告 制 度 ， 确 保 信 息 能 够 准 确 传 递 ，确 保 董 事 会 、监 事 会 、公 司 高 管 人 员 及 公 司 财 务 部 、审 计 部 及 时 了 解 公 司 及 分 、子 公 司 的 经 营 和 风 险 状 况 ，确 保 各 类 风 险 隐 患 和 内 部 控 制 缺 陷 得 到 及 时 发 现 和 处 理 。公 司 及 分 、子 公 司 根 据 公 司 内 部 重 大 事 项 报 告 制 度 和 审 议 程 序 及 时 报 告 重 大 业 务 事 项 ，以 及 其 它 可 能 对 公 司 股 票 及 其 衍 生 品 种 交 易 价 格 产 生 重 大 影 响 的 信 息 ，并 严 格 按 照 授 权规定将重大事项报公司董事会或股东大会审议。 3、 公 司 审 计 部 的 设 立 、 人 员 及 开 展 内 控 工 作 的 主 要 情 况 为进一步加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展， 保 护 投 资 者 合 法 权 益 ， 经 2007 年 10 月 20 日 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 审 议 通 过 ，公 司 决 定 设 审 计 监 察 部 ，负 责 对 公 司 内 部 管 理 ， 内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。 （ 1） 开 展 内 部 控 制 的 主 要 工 作 情 况 公司按中国证监会和上市公司内部控制指引的要求，修改完善 了 远 东 实 业 股 份 有 限 公 司 的 各 项 内 部 控 制 制 度 ，重 点 增 加 了 分 公 司 及 对 控 股 子 公 司 的 管 理 控 制 ，关 联 交 易 的 内 部 控 制 ，对 外 担 保 的 内 部 控 制 ；募 集 资 金 使 用 的 内 部 控 制 ，重 大 投 资 的 内 部 控 制 ，信 息 披 露 的 内 部控制等内容。 建立健全公司各项规章制度。公司修改完善了包括各项内控制 度 在 内 的 管 理 制 度 、 办 法 共 25 个 ， 汇 编 为 《 远 东 实 业 股 份 有 限 公 司 制 度 汇 编 》， 为 公 司 进 一 步 规 范 运 作 提 供 了 制 度 保 证 。 （二）公司重点控制活动 23 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 远东实业股份有限公司 常州远东文化产业有 限公司 ，占 常州远东科技有 限公司 ，占 北京 远东网络安全 研究院 ，占 北京 远东网安信息技术有 限公司 ，占 远东实业股份有 限公司服装 分公司，占 远东网安科技有 限公司 ，占 远东实业股份 （ 香港 ）有 限公司 ，占 ％ ％ 90 75 87.5 ％ 90.9 ％ ％ ％ 90 75 100% 1、 完 善 对 各 控 股 子 公 司 的 内 部 控 制 公司五届十九次董事会提出了对各控股子公司加强董事会建设 并派驻相应管理人员的建议后，各控股子公司分别召开了股东大会， 调 整 完 善 了 各 控 股 子 公 司 的 董 事 会 成 员 ，根 据 各 控 股 公 司 的 经 营 情 况 派 驻 管 理 人 员 ， 并 启 用 ERP 系 统 对 各 控 股 子 公 司 的 财 务 状 况 进 行 监 管。 2、 公 司 对 重 点 控 制 活 动 自 查 情 况 （ 1） 公 司 根 据 《 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 》 的 要 求 ， 重 点 增 加 了 对 控 股 子 公 司 的 管 理 控 制 ，公 司 按 照 控 股 子 公 司 的 管 理 要 求 ，对 控 股 子 公 司 的 内 控 制 度 是 否 健 全 ，是 否 存 在 缺 陷 以 及 制 度 的 执 行 情 况 ，进 行 检 查 和 监 督 ，根 据 子 公 司 制 度 上 的 缺 陷 ，责 成 子 公 司 建 立 健 全 了 内 部 控 制 制 度 。同 时 ，督 导 各 控 股 子 公 司 建 立 起 相 应 的 经 营 计 划 ，风 险 管 理 程 序 ，子 公 司 根 据 公 司 内 部 重 大 事 项 报 告 制 度 和 审 议 程 序 ，及 时 向 公 司 总 部 负 责 人 报 告 重 大 业 务 事 项 ，重 大 财 务 事 项 等 信 息 。并 严 格 按照授权规定将重大事项报公司董事会或股东大会审议。 （ 2） 财 务 会 计 制 度 公 司 根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 会 计 法 》、《 企 业 会 计 准 则 》 等 国 家 24 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 有 关 法 律 、法 规 ，结 合 公 司 实 际 制 定 了 远 东 实 业 股 份 有 限 公 司 的 财 务 管理制度，会计核算制度和内部审计制度。 规范了公司各分公司及其控股子公司的财务会计管理核算，并 运 用 ERP 管 理 系 统 加 强 财 务 监 控 ，保 证 了 公 司 财 务 工 作 的 正 常 运 行 。 为 确 保 新 会 计 准 则 工 作 的 顺 利 实 施 ，公 司 严 格 按 照 江 苏 省 证 监 局 的 要 求 ，严 格 按 照 新 会 计 准 则 的 规 定 编 报 财 务 报 告 ，全 面 、真 实 、完 整 地 反映了本公司的财务状况，经营成果和现金流量等有关信息。 （ 3） 重 大 投 资 报告期内，公司无重大投资。公司制定了对外投资的内部控制 制 度 ，将 严 格 按 照《 公 司 章 程 》、 《 股 东 大 会 议 事 规 则 》、《 董 事 会 议 事 规则》规定的权限和程序，履行对重大投资的审批。 （ 4） 关 联 交 易 公 司 制 定 了 关 联 交 易 制 度 。 2007 年 度 公 司 与 关 联 方 REACH WELL INC.存 在 服 装 加 工 贸 易 业 务 ，公 司 与 关 联 方 的 交 易 是 公 司 正 常 生 产 经 营 的 需 要 ，是 以 市 价 为 基 础 以 公 允 定 价 原 则 进 行 的 ，交 易 公 平 、 合理，无损害公司利益。除上述事项外公司无其他关联交易。 （ 5） 募 集 资 金 使 用 公 司 前 次 募 集 资 金 （ 2000 年 10 月 A 股 配 股 ） 14,573.93 万 元 ， 至 2003 年 度 已 全 部 完 成 项 目 投 资 （ 详 见 本 公 司 2003 年 度 报 告 ）。 报 告期内，公司无募集资金投资项目。 （ 6） 对 外 担 保 报告期内，公司无对外担保。公司制定了对外担保的内部控制 制 度 。公 司 将 对 外 担 保 的 程 序 ，被 担 保 对 象 的 资 信 标 准 等 内 容 在 对 外 担保管理制度中做出了明确规定。 （ 7） 信 息 披 露 公司制定了信息披露制度，重大信息内部报告制度等信息披露 的 内 部 控 制 制 度 。公 司 明 确 了 重 大 信 息 的 传 递 、审 核 、披 露 流 程 ，建 立 了 重 大 信 息 的 内 部 保 密 制 度 ，进 一 步 加 强 与 投 资 者 之 间 的 互 动 与 交 流，确保信息披露的公平性。 （三）内控存在问题及整改计划 1、 存 在 问 题 25 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 （ 1） 对 各 分 、 子 公 司 内 控 制 度 还 需 要 进 一 步 完 善 。 （ 2） 2007 年 年 初 公 司 未 制 定 具 体 的 内 审 计 划 。 （ 3） 2007 年 第 一 季 度 报 告 未 及 时 披 露 。 2、 整 改 意 见 （ 1） 结 合 各 分 、 子 公 司 的 实 际 ， 尽 快 完 善 和 细 化 内 控 制 度 ， 现 已 责 成 各 分 、子 公 司 以《 远 东 实 业 股 份 有 限 公 司 章 程 》及《 远 东 实 业 股份有限公司管理制度汇编》为原则编制各分、子公司的内控制度， 并 加 大 监 查 力 度 ，及 时 监 控 业 务 、财 务 等 重 大 事 项 ，确 保 资 产 的 安 全 。 （ 2） 公 司 要 结 合 实 际 ， 制 定 具 体 的 内 审 计 划 ， 有 重 点 的 进 行 监 控 ，找 准 内 控 管 理 的 关 键 控 制 点 ，将 内 控 工 作 落 到 实 处 ，防 范 相 关 风 险。 （ 3） 规 范 公 司 各 项 财 务 管 理 制 度 ， 严 格 按 照 新 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 告 ，完 善 公 司 财 务 部 门 、审 计 部 门 的 岗 位 设 置 和 人 员 配 备 。 根 据 《 公 司 法 》、《 证 券 法 》《 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 》 等 法 律 法规，对公司的财务报告做到及时披露。 3、 对 公 司 内 部 控 制 情 况 总 体 评 价 2007 年 公 司 在 所 有 重 大 方 面 已 建 立 了 一 套 健 全 的 、 符 合 公 司 实 际 情 况 的 较 为 合 理 的 内 部 控 制 制 度 ，并 且 得 到 了 有 效 的 执 行 ：在 公 司 治 理 方 面 ，不 断 健 全 法 人 治 理 结 构 ，对 决 策 程 序 、权 限 界 定 、关 联 交 易 、重 大 投 资 、信 息 披 露 、风 险 控 制 等 管 理 的 责 任 比 较 明 确 ；在 基 本 管 理 制 度 建 设 方 面 ，能 结 合 生 产 经 营 管 理 的 实 际 ，制 定 并 不 断 完 善 管 理 制 度 ； 在 内 部 控 制 方 面 ， 突 出 “ 有 效 ”， 界 定 明 确 的 控 制 责 任 ， 对 监 督 检 查 中 发 现 内 控 制 度 存 在 缺 陷 和 实 施 中 存 在 的 问 题 ，及 时 督 促 整 改 ，确 保 了 内 控 制 度 的 有 效 实 施 ；通 过 公 司 治 理 专 项 活 动 自 查 和 省 证 监 局 的 核 查 ，公 司 又 进 一 步 完 善 了 内 部 控 制 制 度 ，公 司 将 继 续 按 照 相 关法律、法规的要求，规范运作，不断提高上市公司质量。 我们认为我公司内部控制制度设计合理，并在实际管理中得到 有 效 的 执 行 。我 公 司 按 照 国 家 相 关 的 法 律 、法 规 和《 远 东 实 业 股 份 有 限 公 司 章 程 》及《 远 东 实 业 股 份 有 限 公 司 管 理 制 度 汇 编 》的 要 求 ，截 止 2007 年 12 月 31 日 止 ， 在 所 有 重 大 方 面 努 力 加 强 内 控 建 设 ， 保 证 了以财务报告编制相关的有效内部控制。 26 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 五、独立董事对内部控制自我评价发表的意见 2007 年 度 ， 公 司 建 立 、 补 充 修 订 了 各 项 内 部 控 制 制 度 ， 使 公 司 内 部 控 制 体 系 达 到 相 对 完 备 的 程 度 。公 司 现 有 的 内 控 制 度 已 覆 盖 了 公 司 运 营 的 各 层 面 和 各 环 节 ，形 成 了 规 范 的 管 理 体 系 ，预 防 和 及 时 发 现 、 纠正公司运营过程中可能出现的错误，保护公司资产的安全和完整， 保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性。 公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行， 公 司 对 子 公 司 、 关 联 交 易 、 对 外 担 保 、募 集 资 金 使 用 、 重 大 投 资 、 信 息 披 露 的 内 部 控 制 严 格 、 充 分 、 有 效 。 除 没 有 及 时 公 布 2007 年 第 一 季 度 报 告 外 ，公 司 不 存 在 其 他 违 反 深 圳 证 券 交 易 所《 上 市 公 司 内 部 控 制指引》及公司《内部控制制度》的情形。 公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 六、监事会对内部控制自我评价发表的意见 根 据 深 圳 证 券 交 易 所 《 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 》、《 关 于 做 好 上 市 公 司 2007 年 度 报 告 工 作 的 通 知 》 的 有 关 规 定 ， 公 司 监 事 会 对 公 司 自我评价发表意见如下： 1、 公 司 根 据 中 国 证 监 会 、 深 圳 证 券 交 易 所 的 有 关 规 定 ， 遵 循 内 部 控 制 的 基 本 原 则 ，按 照 自 身 的 实 际 情 况 ，建 立 健 全 了 公 司 内 部 控 制 制 度 ，保 证 了 公 司 业 务 活 动 的 正 常 进 行 ，保 护 公 司 资 产 的 安 全 和 完 整 。 2、 公 司 内 部 控 制 组 织 机 构 完 整 ， 保 证 了 公 司 内 部 控 制 重 点 活 动 的执行及监督充分有效。 3、2007 年 ，除 没 有 及 时 公 布 第 一 季 度 报 告 外 ，公 司 不 存 在 违 反 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司《内部控制制度》 的情形。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价真实、准确， 反映了公司内部控制的实际情况。 七、公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司的高级管理人员由董事会聘任，高级管理人员的工作对董 事 会 负 责 ，接 受 董 事 会 的 考 评 和 奖 惩 ，接 受 独 立 董 事 、监 事 会 的 监 督 和检查。 董事会设立了薪酬和考核委员会，制订了《薪酬与考核委员会 27 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 工 作 细 则 》， 根 据 高 级 管 理 人 员 负 责 的 主 要 范 围 、 职 责 、 重 要 性 ， 对 公 司 高 级 管 理 人 员 进 行 考 评 。依 据 公 司 主 要 财 务 指 标 、经 营 目 标 完 成 情 况 、业 务 创 新 能 力 等 各 项 指 标 ，在 年 终 对 公 司 高 级 管 理 人 员 进 行 奖 励 和 惩 罚 。董 事 会 对 高 管 人 员 实 行 离 任 审 计 。董 事 会 尚 须 进 一 步 完 善 考评及激励机制，促进提高公司的绩效。 28 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开 4 次股东大会，具体情况如下： 一 、 2006 年 度 股 东 大 会 2007 年 4 月 30 日 ，公 司 在《 证 券 日 报 》和 巨 潮 资 讯 网 上 刊 登 了 召 开 2006 年 度 股 东 大 会 的 公 告 ， 并 按 期 于 2007 年 5 月 31 日 在 公 司 总 部 召 开 ， 出 席 大 会 的 股 东 和 代 理 人 共 14 人 ， 代 表 股 份 8926.8982 万 股 ， 占 公 司 总 股 份 的 44.92％ ， 符 合 《 公 司 法 》 及 公 司 章 程 的 法 定 要求。大会以记名投票表决的形式审议并通过了以下议案： 1、 审 议 通 过 了 《 公 司 2006 年 度 董 事 会 工 作 报 告 》； 2、 审 议 通 过 了 《 公 司 2006 年 度 监 事 会 工 作 报 告 》； 3、 审 议 通 过 了 《 公 司 2006 年 度 财 务 决 算 报 告 》； 4、 审 议 通 过 了 《 公 司 2006 年 度 利 润 分 配 预 案 》； 5、 审 议 通 过 了 《 公 司 2006 年 度 报 告 正 文 和 摘 要 》。 江苏常州东晟律师事务所周旭东律师为本次股东大会进行了法 律 见 证 并 出 具 了 法 律 意 见 书 。本 次 股 东 大 会 的 决 议 公 告 和《 法 律 意 见 书 》 刊 登 在 2007 年 6 月 1 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 二 、 2007 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 2007 年 8 月 18 日 ，公 司 在《 证 券 日 报 》和 巨 潮 资 讯 网 上 刊 登 了 召 开 2007 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 公 告 ，并 按 期 于 2007 年 9 月 5 日 在 公 司 总 部 召 开 ， 出 席 大 会 的 股 东 和 代 理 人 共 11 人 ， 代 表 股 份 11234.9603 万 股 ， 占 总 股 份 的 56.52％ ， 符 合 《 公 司 法 》 及 公 司 章 程 的法定要求。大会以记名投票表决的形式审议并通过了以下议案： 1、 审 议 通 过 了 《 公 司 董 事 会 提 名 周 小 南 先 生 为 公 司 第 五 届 董 事 会 董 事 候 选 人 的 议 案 》； 2、 审 议 通 过 了 《 公 司 董 事 会 提 名 梅 良 诚 先 生 为 公 司 第 五 届 监 事 会 监 事 候 选 人 的 议 案 》； 3、 审 议 通 过 了 物 华 实 业 有 限 公 司 提 议 的 《 推 荐 宋 军 、 侯 荣 森 先 生 为 董 事 候 选 人 的 议 案 》。 江苏常州东晟律师事务所周旭东、郝秀凤律师为本次股东大会 进行了法律见证并出具了法律意见书。本次股东大会的决议公告和 29 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 《 法 律 意 见 书 》 刊 登 在 2007 年 9 月 6 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网上。 三 、 2007 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 2007 年 10 月 23 日 ， 公 司 在 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 刊 登 了 召 开 2007 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 的 公 告 ， 并 按 期 于 2007 年 11 月 8 日 在 公 司 总 部 召 开 ， 出 席 大 会 的 股 东 和 代 理 人 共 11 人 ， 代 表 股 份 11234.9603 万 股 ， 占 总 股 份 的 56.52％ ， 符 合 《 公 司 法 》 及 公 司 章 程 的法定要求。大会以记名投票表决的形式审议并通过了以下议案： 1、 审 议 通 过 了 《 关 于 修 改 公 司 章 程 的 议 案 》； 2、 审 议 通 过 了 《 北 京 远 东 网 络 安 全 研 究 院 因 国 家 有 关 政 策 的 调 整 ， 申 请 解 散 清 算 的 议 案 》； 3、 审 议 通 过 了 《 关 于 提 名 张 毅 先 生 为 公 司 第 五 届 董 事 会 董 事 候 选 人 的 议 案 》； 4、 审 议 通 过 了 《 关 于 提 名 王 锡 民 先 生 为 公 司 第 五 届 董 事 会 董 事 候 选 人 的 议 案 》； 江苏常州东晟律师事务所郝秀凤律师为本次股东大会进行了法 律 见 证 并 出 具 了 法 律 意 见 书 。本 次 股 东 大 会 的 决 议 公 告 和《 法 律 意 见 书 》 刊 登 在 2007 年 11 月 9 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 四 、 2007 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 2007 年 12 月 5 日 ，公 司 在《 证 券 日 报 》和 巨 潮 资 讯 网 上 刊 登 了 召 开 2007 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 的 公 告 ， 并 按 期 于 2007 年 12 月 21 日在公司总部召开，出席大会的股东和代理人共 7 人，代表股份 9015.2738 万 股 ，占 公 司 总 股 份 的 45.36％ ，符 合《 公 司 法 》及 公 司 章 程的法定要求。大会以记名投票表决的形式审议并通过了以下议案： 1 、 审 议 通 过 了 《 关 于 聘 请 南 京 立 信 永 华 会 计 师 事 务 所 对 2007 年 报 进 行 审 计 的 议 案 》。 聘 请 南 京 立 信 永 华 会 计 师 事 务 所 年 度 审 计 费 用 为 人 民 币 60 万 元 。 江苏常州东晟律师事务所周旭东律师为本次股东大会进行了法 律 见 证 并 出 具 了 法 律 意 见 书 。本 次 股 东 大 会 的 决 议 公 告 和《 法 律 意 见 书 》 刊 登 在 2007 年 12 月 22 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 30 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内公司整体经营情况回顾 （一）公司报告期内总体经营情况 公司全体员工在董事会的领导下，克服重重困难，面对经营不 利 局 面 ，加 强 和 完 善 内 部 控 制 制 度 建 设 ，为 解 决 多 年 来 管 理 方 面 存 在 的 问 题 ，对 经 营 班 子 进 行 了 调 整 ，重 新 聘 任 了 代 总 裁 ，同 时 ，董 事 会 成 员 也 逐 步 进 行 了 调 整 。对 公 司 投 资 的 子 公 司 进 行 清 理 ，经 董 事 会 和 股 东 大 会 审 议 通 过 ，将 远 东 股 份（ 香 港 ）有 限 公 司 进 行 了 转 让 ，北 京 远 东 网 络 安 全 研 究 院 进 行 了 清 算 。为 公 司 以 后 的 发 展 奠 定 了 良 好 的 基 础 。服 装 生 产 经 营 方 面 ：努 力 开 发 新 市 场 、新 客 户 ，但 由 于 市 场 竞 争 激 烈 ，效 果 不 理 想 ，并 且 由 于 人 民 币 汇 率 升 值 、出 口 退 税 降 低 、用 工 成 本 提 高 以 及 资 金 紧 张 ，业 务 上 大 多 只 能 做 来 料 加 工 贸 易 等 问 题 ，报 告 期 内 ，继 续 亏 损 。网 络 安 全 业 务 方 面 ：公 司 在 销 售 上 下 功 夫 ，从 客 户 做 规 划 开 始 就 介 入 ，帮 助 客 户 制 订 网 络 安 全 方 案 ，加 大 直 单 和 大 单 的 开 发 力 度 ，在 发 展 新 客 户 的 基 础 上 ，继 续 加 强 对 老 客 户 网 络 安 全 方 面 的 服 务 及 培 训 业 务 ；但 由 于 网 络 安 全 产 品 市 场 趋 于 成 熟 ，竞 争 激 烈 ， 报 告 期 内 ，继 续 亏 损 。文 化 产 业 方 面 ：除 维 持 原 有 业 务 外 ，公 司 获 得 了 江 苏 省 发 改 委 批 准 的 财 政 补 贴 ，进 行 常 州 国 家 动 画 产 业 基 地 园 区 配 套 设 施 的 改 建 ，报 告 期 内 ，已 投 入 使 用 ，但 由 于 时 间 短 ，还 未 见 效 益 。 （二）公司主营业务及其经营状况 公司经营范围：主要开发、生产、销售计算机软、硬件及其相 关 产 品 、信 息 安 全 产 品 ，提 供 系 统 工 程 咨 询 、服 务 、培 训 、电 子 商 务 、 数 字 通 讯 、数 码 产 品 及 相 关 产 品 的 技 术 转 让 等 ；生 产 服 装 、床 上 用 品 、 装 饰 品 、鞋 帽 、皮 具 、针 、纺 织 品 、服 装 辅 料 、包 装 材 料 等 ，从 事 非 配 额 许 可 证 管 理 商 品 、非 专 营 商 品 的 收 购 出 口 业 务 ；从 事 广 播 电 视 动 画 节 目 的 制 作 、发 行 ，文 化 及 娱 乐 产 品 的 技 术 开 发 ，动 画 网 络 游 戏 的 技 术 开 发 ，互 联 网 络 传 播 、互 联 网 络 游 戏 及 娱 乐 的 技 术 开 发 ，移 动 通 讯网络游戏及娱乐的技术开发，广播影视网影视影视娱乐的技术开 发，物业管理。 报 告 期 公 司 实 现 主 营 业 务 收 入 3,937.24 万 元 ， 比 去 年 同 期 减 少 1,577.23 万 元 ，实 现 主 营 业 务 利 润 22.21 万 元 ，比 去 年 同 期 增 加 448.27 31 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 万 元 ， 实 现 净 利 润 -12,694.44 万 元 ， 比 上 年 同 期 减 少 8,358.83 万 元 。 1、 报 告 期 内 公 司 主 营 业 务 收 入 、 主 营 业 务 利 润 构 成 情 况 单位：万元 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率% 分行业或产品 2007 年 度 2006 年 度 2007 年 度 2006 年 度 2007 年 度 2006 年 度 服装产品 3533.12 5050.42 3763.78 5587.96 -6.52 -6.50 网络产品及 156.19 215.67 65.24 118.90 58.23 44.87 软件产品 网络开发、技 术开发及技术 41.28 57.68 6.15 8.91 85.10 84.55 服务 分地区 主营业务收入 比 上 年 增 减（ %） 主营业务利润 比 上 年 增 减（ %） 境外 1881.97 -52.62% -337.78 -378.98% 境内 1934.54 43.10% 309.74 196.34% 2、报 告 期 内 ，公 司 主 营 业 务 、产 品 品 种 及 结 构 无 发 生 较 大 变 化 。 3、 报 告 期 内 ， 本 公 司 前 五 名 供 应 商 合 计 的 采 购 额 218.18 万 元 ， 占 公 司 全 年 采 购 总 额 的 38.35％ ； 报 告 期 内 ， 本 公 司 前 五 名 客 户 合 计 的 销 售 额 为 1834.12 万 元 ， 占 公 司 全 部 销 售 总 额 的 87.94％ 。 （三）报告期内公司资产构成及费用变动情况 1、 公 司 资 产 构 成 情 况 报 告 期 末 ，公 司 总 资 产 为 202105632.38 元 ，主 要 构 成 情 况 如 下 ： 单位：元 比上年 占总资产 项目 2007 年 度 2006 年 度 度增减 增减变动原因 比 例（ %） 比例 货币资金 26,053,188.6 4 12.89% 41,490,542.0 2 -37.2% 合并范围减少导致 应收帐款 11,209,274.19 5.54% 33,947,916.8 6 -67% 足额计提坏帐准备 存货 10,319,792.2 5 5.1% 20,224,979.2 2 -48.98% 足额计提跌价准备 长期股权 24,610,383.6 12.18% 27,103,833.1 7 9.19% 合并范围减少导致 投资 固定资产 77,365,299.4 38.28% 98,674,650.1 0 -21.6% 盘亏处置和转入费用 在建工程 2,172,860.10 1.07% 6,261,985.00 -65.31% 结转到固定资产 32 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 2、 公 司 费 用 财 务 数 据 变 动 情 况 ： 单位：元 比上年度 项目 2007 年 度 2006 年 度 变动原因 增减比例 营业费用 2,577,333.26 5,229,421.84 -50.72% 主营业务收入下降 管理费用 33,617,787.7 8 29,189,921.7 7 15.17% 应收款、存货足额计提 财务费用 2,870,061.72 542,125.14 429.52% 人民币汇率持续上升 所得税 278,281.7 总资产 202105632.38 326902611.48 -38.17% 足额计提资产减值导致 （四）报告期内，公司现金流量财务数据变动情况 单位：元 比上年度增 项目 2007 年 度 2006 年 度 增减变动原因 减比例 经营活动产生的 -14,070,6 44.32 -27,248,5 67.95 -48.36% 主营业务收入下降 现金流量净额 投资活动产生的 研究院未纳入合并 -9,324,44 2.94 2,199,101.24 -524% 现金流量净额 范围 筹资活动产生的 3,457,784.25 1,919,964.11 80.14% 借款增加导致 现金流量净额 （五）主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩分析 1 、 北 京 远 东 网 络 安 全 研 究 院 ： 本 公 司 持 股 87.5％ ,中 科 院 所 属 国 家 信 息 安 全 重 点 实 验 室 持 股 12.5％ ，注 册 资 金 为 人 民 币 4202 万 元 。 主 要 从 事 网 络 安 全 理 论 研 究 、网 络 安 全 产 品 的 研 制 开 发 和 承 担 网 络 安 全 系 统 工 程 及 相 关 咨 询 、业 务 培 训 。本 报 告 期 末 ，该 院 总 资 产 4236.37 万 元 ， 实 现 净 利 润 -2.09 万 元 。 由 于 北 京 远 东 网 络 安 全 研 究 院 的 财 务 报 表 需 按 照 上 市 公 司 的 规 定 执 行 ，与 北 京 市 社 团 办 的 财 务 要 求 规 定 不 符 ， 因 此 ， 2006 年 度 年 审 未 予 通 过 。 为 避 免 上 市 公 司 资 产 流 失 ， 经 公 司 于 2007 年 10 月 20 日 召 开 的 五 届 十 七 次 董 事 会 审 议 ，通 过 了《 北 京远东网络安全研究院因国家有关政策的调整，申请解散清算的议 案 》，后 经 公 司 于 2007 年 11 月 8 日 召 开 的 2007 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会审议，通过了《北京远东网络安全研究院因国家有关政策的调整， 申 请 解 散 清 算 的 议 案 》。公 告 刊 登 在 2007 年 11 月 9 日 的《 证 券 日 报 》 和巨潮资讯网上。现清算正在办理中。 2 、 远 东 网 安 科 技 有 限 公 司 ： 本 公 司 持 股 90％ ， 常 州 远 东 科 技 33 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 有 限 公 司 持 股 10％ ，注 册 资 本 为 人 民 币 6,310 万 元 。公 司 主 要 从 事 网 络 安 全 产 品 的 开 发 、生 产 和 销 售 ，以 及 承 接 网 络 安 全 系 统 工 程 。公 司 获 国 家 保 密 局 “ 涉 及 国 家 秘 密 的 计 算 机 系 统 集 成 资 质 ”； 远 东 网 安 的 2000 系 列 防 火 墙 产 品 获 信 息 产 业 部“ 2003 年 用 户 推 荐 的 防 火 墙 产 品 ” 称 号 ；享 受 江 苏 省 软 件 产 品 优 惠 退 税 政 策 ； “ 江 苏 省 高 科 技 企 业 ”。本 报 告 期 末 ， 公 司 总 资 产 3,763.67 万 元 ， 实 现 净 利 润 -2,122.51 万 元 。 3 、常 州 远 东 科 技 有 限 公 司 ：本 公 司 持 股 75％ ，注 册 资 本 310.96 万 美 元 。公 司 主 要 从 事 生 产 、销 售 计 算 机 软 件 、硬 件 ，承 接 计 算 机 网 络 工 程 和 相 关 的 技 术 服 务 ；主 要 进 行 系 统 集 成 和 高 新 技 术 产 品 的 服 务 和 贸 易 业 务 。公 司 被 江 苏 省 科 技 厅 和 信 息 产 业 厅 认 定 为“ 江 苏 省 高 新 技 术 企 业 ”和“ 江 苏 省 软 件 企 业 ”，并 享 受 软 件 企 业 的 税 收 优 惠 政 策 。 本 报 告 期 末 ，公 司 总 资 产 为 1289.57 万 元 ，实 现 净 利 润 -1148.29 万 元 。 4 、北 京 远 东 网 安 信 息 技 术 有 限 公 司 ：远 东 网 安 科 技 有 限 公 司 本 公 司 持 股 75％ ， 注 册 资 本 1000 万 元 ， 公 司 主 要 从 事 网 络 安 全 理 论 研 究 ，网 络 安 全 产 品 的 研 制 开 发 ，专 注 北 京 网 络 安 全 产 品 和 技 术 市 场 的 开 发 工 作 。本 报 告 期 末 ，公 司 总 资 产 1,950.07 万 元 ，实 现 净 利 润 37.03 万元。 5 、 远 东 实 业 股 份 （ 香 港 ） 有 限 公 司 ： 本 公 司 持 股 90％ ， 注 册 资 本 50 万 港 元 。 公 司 主 要 从 事 贸 易 业 务 。 鉴 于 香 港 与 国 内 财 务 制 度 的 差 异 ， 经 公 司 于 2007 年 12 月 29 日 召 开 的 五 届 二 十 二 次 董 事 会 会 议 通 讯 表 决 ，审 议 通 过 了《 关 于 远 东 实 业 股 份（ 香 港 ）有 限 公 司 股 权 转 让 的 议 案 》， 转 让 金 额 为 720 万 元 港 币 。 公 告 刊 登 在 2008 年 1 月 23 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 目 前 ， 转 让 工 作 已 完 成 股 权 过户。 6 、常 州 远 东 文 化 产 业 有 限 公 司 ：本 公 司 持 股 90.9％ ，注 册 资 本 1100 万 元 ， 主 要 从 事 文 化 及 娱 乐 产 品 的 技 术 开 发 ； 动 漫 网 游 产 品 的 技 术 开 发 ；互 联 网 络 传 播 、互 联 网 游 戏 及 娱 乐 的 技 术 开 发 ；移 动 通 讯 网 络 游 戏 及 娱 乐 技 术 的 开 发 ；广 播 影 视 网 影 视 娱 乐 的 技 术 开 发 ；物 业 的 经 营 管 理 等 。 本 报 告 期 末 ， 公 司 总 资 产 643.17 万 元 ， 实 现 净 利 润 -511.51 万 元 。 34 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 二、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势 服 装 方 面 ，我 国 加 入 WTO 以 后 ，服 装 出 口 逐 年 成 倍 增 长 ，同 时 ， 服装外贸产业日趋成熟，国际竞争力也由劳动力成本优势向产品质 量、开发、品牌等高层次优势转变。 网络安全方面，恶意软件研发出更为复杂的技术，病毒变得更 加 隐 蔽 ，特 定 攻 击 技 巧 的 持 续 时 间 大 幅 缩 短 。网 络 安 全 技 术 面 临 更 加 严峻的挑战。 文化产业方面，江苏省“十一五”发展纲要中特别指出，要加 快 现 代 化 服 务 业 发 展 ，集 中 力 量 建 设 一 批 文 化 服 务 基 础 过 程 和 文 化 产 业 重 点 工 程 ，加 快 国 家 文 化 产 业 示 范 基 地 建 设 。常 州 国 家 动 画 基 地 是 全 国 首 批 九 个 基 地 之 一 ，常 州 市 政 府 特 制 定 了《 关 于 鼓 励 和 扶 持 动 画 产 业 发 展 若 干 规 定 》， 对 常 州 的 动 漫 产 业 的 发 展 起 到 了 积 极 作 用 。 同 时 ，常 州 市 委 、市 政 府 把 动 画 产 业 作 为 全 市 的 支 柱 产 业 进 行 重 点 培 植 。 动 漫 产 业 兼 具 高 新 技 术 产 业 和 现 代 服 务 业 的 双 重 特 点 ，是 二 十 一 世 纪 开 发 潜 力 巨 大 的 朝 阳 产 业 ，发 展 动 漫 产 业 ，是 满 足 广 大 人 民 群 众 的 精 神 文 化 需 求 和 社 会 主 义 先 进 文 化 和 未 成 年 人 思 想 道 德 建 设 ，创 建 和 谐 社 会 的 最 好 精 神 文 化 食 量 。我 国 人 口 众 多 ，动 漫 产 业 具 有 广 阔 的 市 场 前景。 （二）公司面临的困难及应对措施 由于作为公司主业的中国服装产业存在规模大、产量大、水平 低 、 结 构 差 的 行 业 特 点 ， 公 司 自 1997 年 上 市 以 来 ， 生 产 、 技 术 和 贸 易 人 才 不 断 流 失 ，导 致 业 务 大 量 萎 缩 ，公 司 的 产 业 结 构 及 发 展 战 略 受 到 较 大 影 响 ，制 约 了 公 司 的 发 展 。公 司 的 网 络 安 全 项 目 和 文 化 产 业 由 于 市 场 开 发 不 到 位 ，没 有 达 到 原 定 的 产 业 发 展 目 标 和 盈 利 目 标 ，公 司 的产业结构及发展战略受到较大影响。公司将积极引进适合公司发 展 ，符 合 国 家 产 业 政 策 竞 争 能 力 强 的 项 目 ，改 变 目 前 的 经 营 困 难 ，调 整企业发展战略，提高投资回报率。 面对竞争激烈的市场环境，公司为摆脱目前的困境、求得长期 生 存 和 不 断 发 展 ，已 经 着 手 进 行 总 体 战 略 调 整 。公 司 主 营 业 务 将 会 从 传 统 劳 动 密 集 型 的 服 装 加 工 业 向 具 有 高 科 技 、高 附 加 值 、可 持 续 发 展 35 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 的动漫产业、网络安全项目和其他发展前景优良的产业进行转型。 公 司 在 2008 年 将 盘 活 现 有 资 产 ，顺 利 完 成 目 前 产 业 调 整 的 战 略 过 渡 ，解 决 公 司 目 前 的 短 期 困 难 ；利 用 上 市 公 司 在 资 本 市 场 的 融 资 优 势 ，积 极 加 快 企 业 战 略 重 组 ，发 展 高 科 技 、高 附 加 值 、可 持 续 发 展 的 的朝阳产业，以达到企业中、长期战略目标。 1、 盘 活 公 司 现 有 资 产 ， 调 整 现 有 产 业 结 构 ， 缓 解 目 前 困 难 （ 1） 将 服 装 分 公 司 以 每 年 200 万 元 承 包 利 润 承 包 出 去 ， 避 免 了 公 司 服 装 产 业 的 持 续 亏 损 ；网 络 安 全 项 目 正 进 行 战 略 合 作 ，引 进 并 重 新 制 定 市 场 开 发 措 施 ， 有 望 在 2008 年 内 调 整 到 位 并 启 动 新 的 市 场 开 发机制； （ 2） 常 州 远 东 文 化 产 业 有 限 公 司 调 整 了 经 营 管 理 层 ， 新 的 管 理 层 将 充 分 利 用 拥 有 的 广 播 影 视 制 作 资 质 等 稀 缺 资 源 ，寻 找 有 实 力 的 合 作伙伴，扩大公司经营规模、增加公司效益； （ 3） 公 司 对 闲 置 的 固 定 资 产 ， 特 别 是 房 产 进 行 清 理 ， 对 已 经 闲 置 的 房 产 进 行 处 理 ，已 经 形 成 了 一 定 的 现 金 流 量 并 获 得 一 定 的 固 定 资 产处置收益，缓解了目前亏损和资金紧张的困难局面。 （ 4）2008 年 3 月 。中 国 某 电 视 机 生 产 龙 头 企 业 在“ 两 会 ”期 间 ， 在 京 高 调 召 开 3D 液 晶 电 视 产 品 展 示 会 ， 预 示 着 这 一 全 新 高 端 产 品 将 在 近 期 进 入 市 场 。经 远 东 实 业 股 份 有 限 公 司 董 事 会 的 决 议 通 过 ，决 定 投 资 1000 万 元 参 股 3D 液 晶 电 视 项 目 。 该 项 目 计 划 将 于 2008 年 9 月 投产，项目启动可为企业形成相应的经济效益。 2、 积 极 推 动 重 组 ， 实 现 战 略 转 型 。 由 于 2007 年 一 季 度 季 报 我 公 司 无 故 延 迟 被 证 监 会 谴 责 ， 严 重 影 响 了 公 司 的 重 组 ， 2008 年 6 月 22 日 后 ， 公 司 将 结 束 谴 责 的 约 束 。 目 前 公 司 正 为 重 组 积 极 做 相 应 的 准备工作，以从根本上解决发展问题。 公司现任领导班子已经充分认识到了目前的严峻形势，决心团 结 一 致 、共 渡 难 关 、开 拓 进 取 ，尽 快 扭 转 公 司 目 前 的 困 难 局 面 ，为 公 司未来的发展奠定坚实的基础。 （三）未来发展前景 网络安全产业是目前高技术行业的优秀产业之一，具体良好的 发 展 前 景 ，我 公 司 将 利 用 现 有 的 产 业 基 础 ，重 视 人 才 ，积 极 推 动 其 向 36 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 前发展；公司已有的文化产业目前仍有国家及地区的优惠政策扶持， 通 过 近 两 年 的 准 备 ，目 前 已 经 凸 现 出 一 定 的 行 业 竞 争 优 势 ；同 时 ，公 司将利用重组机会，寻求新的有优良前景的项目进行投资经营。 三、报告期投资情况 （一）募集资金的使用情况 公 司 前 次 募 集 资 金 （ 2000 年 10 月 A 股 配 股 ） 14,573.93 万 元 ， 至 2003 年 度 已 全 部 完 成 项 目 投 资 （ 详 见 本 公 司 2003 年 度 报 告 ）。 报 告期内，公司无募集资金投资项目。 （二）非募集资金投资情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 四、董事会对会计师事务所出具保留意见的说明 （一）保留意见涉及的事项 南京立信永华会计师事务所有限公司为公司出具的宁信会审字 （ 2008） 386 号 审 计 报 告 ， 由 于 公 司 2007 年 度 财 务 报 告 涉 及 如 下 事 项，对公司财务报告发表了保留意见的审计报告： 1、 远 东 公 司 于 2000 年 与 香 港 汇 杰 国 际 有 限 公 司 (以 下 简 称 汇 杰 国 际 ， 关 联 方 )签 订 了 “ 股 权 转 让 协 议 ”， 汇 杰 国 际 将 其 持 有 的 远 东 科 技 有 限 公 司（ 远 东 公 司 的 子 公 司 ）的 22%的 股 权 转 让 给 远 东 公 司 ，作 价 684,112.00 美 元 。 2006 年 度 中 期 远 东 公 司 将 应 收 关 联 方 香 港 佳 源 的 款 项 5,970,476.03 元（ 当 时 折 合 684,112 美 元 ），作 为 远 东 公 司 收 购 汇 杰 国 际 持 有 远 东 科 技 22%股 份 的 股 权 款 ，将 其 从 应 收 香 港 佳 源 的 账 户 转 至 预 付 账 款 ---香 港 汇 杰 国 际 有 限 公 司 账 户 ，上 述 远 东 公 司 与 汇 杰 国 际 股 权 转 让 事 宜 ，尚 未 得 到 有 关 部 门 的 批 复 ，我 们 无 法 实 施 满 意 的 审 计 程 序，以获取充分适当的审计证据对上述事项的真实性进行确认。 2、 我 们 注 意 到 前 任 注 册 会 计 师 因 “① 远 东 公 司 拥 有 的 远 东 实 业 股 份 （ 香 港 ） 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 香 港 公 司 ） 2006 年 度 的 财 务 报 表 被 香 港 Messrs.S. L.Lam & Compan y（ 林 兆 麟 会 计 师 事 务 所 ）出 具 了 无 法 表 示 意 见 的 审 计 报 告 ；② 远 东 公 司 及 子 公 司 的 部 分 往 来 款 项 的 坏 帐 准 备 计 提 不 足 ” 等 原 因 ，对 2006 年 度 会 计 报 表 出 具 了 无 法 表 示 意 见 的审计报告。 37 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 我们无法实施满意的审计程序，以获取充分、适当的审计证据 核 实 上 述 事 项 对 远 东 公 司 2007 年 度 比 较 会 计 报 表 年 初 数 及 上 年 数 的 影响程度。 （二）董事会的意见 公 司 董 事 会 认 为 ： 由 于 历 史 原 因 、 领 导 班 子 2007 年 11 月 底 完 成 了 较 大 调 整 ，报 告 中 的 2 个 保 留 事 项 未 能 在 2007 年 度 内 得 以 完 全 、 及 时 解 决 。同 意 会 计 师 事 务 所 出 具 的 保 留 意 见 审 计 报 告 ，南 京 立 信 永 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 为 公 司 2007 年 度 出 具 的 审 计 报 告 ， 反 映 了 公 司 的 资 产 状 况 和 经 营 业 绩 、揭 示 了 公 司 所 面 临 的 生 产 经 营 风 险 。公 司 董 事 会 已 充 分 认 识 到 公 司 经 营 中 存 在 的 问 题 及 面 临 的 风 险 ，并 将 采 取措施，积极化解风险，保持公司的持续经营。 （三）董事会对保留意见采取的解决措施： 由 于 历 史 原 因 和 新 的 领 导 班 子 于 2007 年 11 月 底 刚 完 成 较 大 调 整 ， 南 京 永 华 会 计 师 事 务 所 在 进 行 我 公 司 2007 年 度 审 计 后 ， 出 具 了 带 有 保 留 事 项 的 审 计 报 告 ，公 司 管 理 层 采 用 积 极 主 动 的 态 度 解 决 相 关 问题： 1、 我 公 司 现 管 理 层 将 与 香 港 汇 杰 公 司 进 行 积 极 沟 通 ， 做 好 本 事 项的报批及过户工作，完善相应的转让手续及账务处理。 2、 由 于 管 理 层 在 2007 年 度 审 计 中 配 合 会 计 师 事 务 所 计 提 了 充 分 的 减 值 准 备 ，此 事 项 已 经 不 存 在 继 续 形 成 不 利 影 响 的 可 能 ，我 们 认 为问题已经消除。同时，管理层将避免此类事项今后不在重复发生， 严格按照相关法律法规进行会计处理以提供正确的会计信息。 3、 公 司 将 进 一 步 建 立 健 全 法 人 治 理 结 构 ， 加 强 内 控 、 内 审 机 制 建 设 ，确 保 公 司 规 范 运 行 ；加 强 信 息 披 露 工 作 和 投 资 者 关 系 管 理 工 作 ， 保证公司公告及时、准确和完整，维护广大投资者的切身利益。 五、监事会对会计师事务所出具保留意见的说明 同意会计师事务所出具的保留意见审计报告，南京立信永华会计师事务所有 限公司为公司2007年度出具的审计报告，反映了公司的资产状况和经营业绩、揭 示了公司所面临的生产经营风险。公司监事会已充分认识到公司经营中存在的问 题及面临的风险，公司将采取措施，积极化解风险，保持持续经营能力。做如下 说明: 38 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 保留事项1： 远东公司于2000年与香港汇杰国际有限公司(以下简称汇杰国际，关联方) 签订了“股权转让协议”，汇杰国际将其持有的远东科技有限公司（远东公司的 子公司）的22%的股权转让给远东公司，作价684,112.00美元。 2006年度中期远东公司将应收关联方香港佳源的款项5,970,476.03元（当时 折合684,112美元），作为远东公司收购汇杰国际持有远东科技22%股份的股权款， 将其从应收香港佳源的科目转至预付账款---香港汇杰国际有限公司科目，上述 远东公司与汇杰国际股权转让事宜，尚未得到有关部门的批复，我们无法实施满 意的审计程序，以获取充分适当的审计证据对上述事项的真实性进行确认。 说明： 2000年我公司与香港汇杰国际有限公司签订了“股权转让协议”，汇杰国际 将其持有的远东科技的22%的股权转让给我公司，作价684,112.00美元。 远东科技是中外合资企业，股权转让需报外经贸部（现商务部）的批准和工 商局的备案，但我公司一直未办理股权转让的报批手续，也未做账务处理。 2006年11月，我公司将应收关联方香港佳源的款项5,970,476.03元（当时折 合684,112美元）作为我公司收购汇杰国际拥有远东科技22%股份的股权款，并于 11月总12#、13#凭证将其从应收香港佳源的账户转至预付账款---香港汇杰国际 有限公司账户。但至报告日止，公司未向会计师事务所提供有关部门对该股权转 让事项的批复资料。 会计师事务所认为，我公司与汇杰国际的股权转让事宜，按照财政部财会字 (1998)66号文的要求转让条件尚不齐全，对该股权转让事项进行了保留。 我公司监事会将督促公司管理层做好本事项的报批及过户工作，完善相应的 转让手续及账务处理。 保留事项2： 我们注意到前任注册会计师因“①我公司的子公司远东实业股份（香港）有 限公司（以下简称香港公司）2006年度的财务报表被香港Messrs.S.L.Lam & Company（林兆麟会计师事务所）出具了无法表示意见的审计报告；②我公司及 39 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 子公司的部分往来款项的坏帐准备计提不足”等原因，对2006年度会计报表出具 了无法表示意见的审计报告。 我们无法实施满意的审计程序，以获取充分、适当的审计证据核实上述事项 对2007年度比较会计报表期初数及上期数的影响程度。 说明： 香港公司在2006年度被香港Messrs.S.L.Lam & Company（林兆麟会计师事务 所）出具了“无法发表意见”的审计报告(经审计的报表净资产为252.02万美元)， 主要原因是对香港公司投资的证券无法核实其公允价值，以及对香港公司的应收 账款和预付账款的可回收性持有异议。 2007年度香港Kenneth Ip & Co（叶伟杰会计师行）在计提了减值准备后对 香港公司出具了带强调事项的审计报告，主要是对公司的持续经营持有异议(经 审计的报表净资产为-34.75万美元)，同时对香港公司2007年度财务报表的期初 数仍采用了经香港Messrs.S.L.Lam & Company（林兆麟会计师事务所）审计的香 港公司2006年度财务报表的期末数据。 会计师事务所因无法实施满意的审计程序，获取充分、适当的审计证据来核 实香港公司2007年度期初的长期股权投资和应收款项价值的公允性，故会计师事 务所难以估计该事项对我公司2007年度比较会计报表期初数及上期数的影响程 度，因此对该事项发表了保留意见。 前任注册会计师因“我公司的香港子公司被出具无法表示意见的审计报告和 对我公司应收款项坏帐准备的计提、无形资产的减值准备计提、股权转让等事项” 存在异议，对我公司2006年度的财务报表出具了无法表示意见的审计报告。因会 计师事务所无法获取充分、适当的审计证据来核实我公司因2006年度应收款项坏 帐准备的计提、无形资产减值准备的计提不足对我公司2007年度比较会计报表期 初数及上期数的影响程度，对该事项发表了保留意见。 这一问题由于管理层在2007年度审计中配合会计师事务所计提了充分的减 值准备，此事项已经不存在继续形成不利影响的可能，公司监事会认为问题已经 消除。 40 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 六、独立董事对会计师事务所出具保留意见的说明 由 于 历 史 原 因 、 我 公 司 领 导 班 子 2007 年 11 月 底 完 成 了 较 大 调 整 ，报 告 中 的 2 个 保 留 事 项 未 能 在 2007 年 度 内 得 以 完 全 、及 时 解 决 。 同 意 会 计 师 事 务 所 出 具 的 保 留 意 见 审 计 报 告 ，南 京 立 信 永 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 为 公 司 2007 年 度 出 具 的 审 计 报 告 ， 反 映 了 公 司 的 资 产 状况和经营业绩、揭示了公司所面临的生产经营风险。 1、2000 年 我 公 司 与 香 港 汇 杰 国 际 有 限 公 司 签 订 了“ 股 权 转 让 协 议 ”， 汇 杰 国 际 将 其 持 有 的 远 东 科 技 的 22%的 股 权 转 让 给 我 公 司 ， 作 价 684,112.00 美 元 。 远 东 科 技 是 中 外 合 资 企 业 ，股 权 转 让 需 报 外 经 贸 部（ 现 商 务 部 ） 的批准和工商局的备案，但我公司一直未办理股权转让的报批手续， 也未做账务处理。 2006 年 11 月 ，我 公 司 将 应 收 关 联 方 香 港 佳 源 的 款 项 5,970,476.03 元 （ 当 时 折 合 684,112 美 元 ） 作 为 我 公 司 收 购 汇 杰 国 际 拥 有 远 东 科 技 22%股 份 的 股 权 款 ， 并 于 11 月 总 12#、 13#凭 证 将 其 从 应 收 香 港 佳 源 的 账 户 转 至 预 付 账 款 ---香 港 汇 杰 国 际 有 限 公 司 账 户 。 但 至 报 告 日 止 ， 公司未向会计师事务所提供有关部门对该股权转让事项的批复资料。 会计师事务所认为，我公司与汇杰国际的股权转让事宜，按照 财 政 部 财 会 字 (1998)66 号 文 的 要 求 转 让 条 件 尚 不 齐 全 ，对 该 股 权 转 让 事项进行了保留。 2、香 港 公 司 在 2006 年 度 被 香 港 Messrs.S.L. Lam & Compan y（ 林 兆 麟 会 计 师 事 务 所 ） 出 具 了 “ 无 法 发 表 意 见 ” 的 审 计 报 告 (经 审 计 的 报 表 净 资 产 为 252.02 万 美 元 )， 主 要 原 因 是 对 香 港 公 司 投 资 的 证 券 无 法 核 实 其 公 允 价 值 ，以 及 对 香 港 公 司 的 应 收 账 款 和 预 付 账 款 的 可 回 收 性持有异议。 会计师事务所因无法实施满意的审计程序，获取充分、适当的 审 计 证 据 来 核 实 香 港 公 司 2007 年 度 期 初 的 长 期 股 权 投 资 和 应 收 款 项 价 值 的 公 允 性 ， 故 会 计 师 事 务 所 难 以 估 计 该 事 项 对 我 公 司 2007 年 度 比 较 会 计 报 表 期 初 数 及 上 期 数 的 影 响 程 度 ，因 此 对 该 事 项 发 表 了 保 留 意见。 这 一 问 题 由 于 管 理 层 在 2007 年 度 审 计 中 配 合 会 计 师 事 务 所 计 提 41 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 了充分的减值准备，此事项已经不存在继续形成不利影响的可能。 七、会计政策、会计估计和前期差错更正及其影响 （一）会计政策变更 公 司 从 2007 年 1 月 1 日 起 执 行 新 《 企 业 会 计 准 则 》， 本 财 务 报 表 按 照《 企 业 会 计 准 则 第 38 号 —首 次 执 行 企 业 会 计 准 则 》所 规 定 的 5-19 条 相 关 内 容 、 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号— 新 旧 会 计 准 则 过 渡 期 间 比 较 财 务 会 计 信 息 的 编 制 和 披 露 》， 以 及 《 企 业 会 计 准 则 解 释 第 1 号 》的 相 关 规 定 等 ，对 要 求 追 溯 调 整 的 事 项 在 相 关的会计年度进行追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 1、 长 期 股 权 投 资 根据规定，公司对原采用权益法核算的子公司长期股权投资进 行 追 溯 调 整 ，视 同 该 子 公 司 自 最 初 即 采 用 成 本 法 核 算 ，历 年 累 计 产 生 损 益 调 整 为 -9,941,436.08 元 ，历 年 累 计 产 生 被 投 资 单 位 除 净 利 润 外 增 加 所 有 者 权 益 事 项 而 增 加 的 股 权 投 资 准 备 2,785,771.21， 全 部 调 整 母 公 司 留 存 收 益 ，年 初 母 公 司 的 长 期 股 权 投 资 相 应 调 增 7,155,664.87 元 ， 该调整不影响合并资产负债表中的项目。 2、 所 得 税 公 司 2007 年 1 月 1 日 起 所 得 税 核 算 方 法 改 为 资 产 负 债 表 债 务 法 。 （二）会计差错更正 由 于 重 大 会 计 差 错 更 正 ， 影 响 期 初 所 有 者 权 益 -2,905,751.86 元，其中： 1、 冲 回 2006 年 多 提 的 临 时 工 工 资 759,179.06 元 ， 调 增 期 初 未 分配利润； 2、 调 整 支 付 的 日 本 丸 红 朱 式 会 社 04 年 的 佣 金 625,295.82,调 减 期初未分配利润; 3、 2004 年 挂 账 空 运 费 500,178.76 元 ， 调 减 期 初 未 分 配 利 润 ； 4、产 品 已 于 2006 年 销 售 ，未 结 转 的 成 本 补 转 2,092,120.13 元 调 减期初未分配利润； 5、 补 提 2006 年 止 应 付 香 港 远 东 的 管 理 费 447,336.21 元 调 减 期 初未分配利润。 （三）独立董事对会计政策、会计估计和前期差错更正发表的 42 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 意见 公司独立董事认真审核了《会计政策、会计估计和前期差错更 正 的 议 案 》。认 为 公 司 会 计 政 策 、会 计 估 计 和 前 期 差 错 更 正 是 根 据《 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 公 司 信 息 披 露 工 作 指 引 第 7 号 ---会 计 政 策 及 会 计 估 计 变 更 》等 相 关 规 定 ，结 合 公 司 的 实 际 情 况 进 行 的 ，符 合 会 计 准 则 的要求，执行新的会计估计是合理的，反映了公司的真实财务状况， 有利于维护公司和广大股东的合法权益。 （四）监事会对会计政策、会计估计和前期差错更正发表的意 见 公司监事会认真审核了《会计政策、会计估计和前期差错更正 的 议 案 》。 认 为 公 司 会 计 政 策 、 会 计 估 计 和 前 期 差 错 更 正 符 合 会 计 准 则 的 要 求 ，经 董 事 会 审 议 通 过 ，独 立 董 事 发 表 了 对 会 计 政 策 、会 计 估 计 和 前 期 差 错 更 正 的 独 立 意 见 。监 事 会 同 意 该 会 计 政 策 、会 计 估 计 和 前期差错更正。 八、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 报 告 期 内 ， 本 公 司 共 召 开 了 11 次 董 事 会 会 议 ， 会 议 情 况 及 决 议 内容如下： 1、 公 司 于 2007 年 4 月 29 日 召 开 了 五 届 十 二 次 董 事 会 会 议 ， 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 4 月 30 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 2、公 司 于 2007 年 5 月 31 日 以 通 讯 表 决 方 式 召 开 了 五 届 十 三 次 董 事 会 会 议 ， 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 6 月 2 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮资讯网上。 3、公 司 于 2007 年 8 月 10 日 以 通 讯 表 决 方 式 召 开 了 五 届 十 四 次 董 事 会 会 议 ，决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 8 月 11 日 的《 证 券 日 报 》和 巨 潮资讯网上。 4、 公 司 于 2007 年 8 月 16 日 召 开 了 五 届 十 五 次 董 事 会 会 议 ， 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 8 月 18 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 5、 公 司 于 2007 年 9 月 28 日 召 开 了 五 届 十 六 次 董 事 会 会 议 ， 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 9 月 29 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 6、 公 司 于 2007 年 10 月 20 日 召 开 了 五 届 十 七 次 董 事 会 会 议 ， 43 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 10 月 23 日 的《 证 券 日 报 》和 巨 潮 资 讯 网 上 。 7、 公 司 于 2007 年 10 月 29 日 以 通 讯 表 决 方 式 召 开 了 五 届 十 八 次 董 事 会 会 议 ， 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 10 月 31 日 的 《 证 券 日 报 》 和巨潮资讯网上。 8、 公 司 于 2007 年 11 月 8 日 召 开 了 五 届 十 九 次 董 事 会 会 议 ， 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 11 月 10 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 9、公 司 于 2007 年 12 月 3 日 以 通 讯 表 决 方 式 召 开 了 五 届 二 十 次 董 事 会 会 议 ，决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 12 月 5 日 的《 证 券 日 报 》和 巨 潮资讯网上。 10、公 司 于 2007 年 12 月 21 日 召 开 了 五 届 二 十 一 次 董 事 会 会 议 ， 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 12 月 26 日 的《 证 券 日 报 》和 巨 潮 资 讯 网 上 。 11、公 司 于 2007 年 12 月 29 日 以 通 讯 表 决 方 式 召 开 了 五 届 二 十 二 次 董 事 会 会 议 ， 决 议 公 告 刊 登 在 2008 年 1 月 23 日 的 《 证 券 日 报 》 和巨潮资讯网上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会在股东大会授权范围内，根据公司章程 和 股 东 大 会 赋 予 的 权 力 和 义 务 ，严 格 按 照《 公 司 法 》及 上 市 公 司 各 项 管 理 规 定 规 范 运 作 ，认 真 贯 彻 执 行 股 东 大 会 的 各 项 决 议 。公 司 董 事 会 在履行职责中未超越股东大会授权范围。 （三）审计委员会履职情况 1、 董 事 会 审 计 委 员 会 工 作 情 况 经公司五届十七次董事会决议通过，公司成立董事会审计委员 会 ，董 事 会 审 计 委 员 会 由 6 名 董 事 组 成 ，其 中 3 名 为 独 立 董 事 ，主 任 由 专 业 会 计 背 景 的 独 立 董 事 方 峰 先 生 担 任 。按 照 中 国 证 监 会 、深 交 所 有关要求及公司董事会审计委员会工作细则、独立董事年报工作制 度 、董 事 会 审 计 委 员 会 关 于 年 度 财 务 报 告 工 作 规 程 的 规 定 ，公 司 董 事 会审计委员会本着勤勉尽责的原则，主要履行了以下工作职责： （ 1） 认 真 审 阅 了 公 司 2007 年 年 度 报 告 工 作 安 排 及 相 关 资 料 ， 与负责公司年度审计工作的南京立信永华会计师事务所有限公司注 册 会 计 师 协 商 确 定 了 公 司 2007 年 度 财 务 报 告 审 计 工 作 的 时 间 安 排 ； （ 2）在 年 审 会 计 师 事 务 所 进 场 前 认 真 审 阅 了 公 司 初 步 编 制 的 财 44 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 务会计报表，并出具了书面审议意见； （ 3） 公 司 年 审 会 计 师 事 务 所 进 场 后 ， 董 事 会 审 计 委 员 会 与 公 司 年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间 进行了沟通和交流； （ 4） 公 司 年 审 会 计 师 事 务 所 出 具 初 步 审 计 意 见 后 ， 董 事 会 审 计 委 员 会 再 一 次 审 阅 了 公 司 2007 年 度 财 务 会 计 报 表 ， 并 形 成 书 面 审 议 意见； （ 5） 在 南 京 立 信 永 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 出 具 2007 年 度 审 计 报 告 后 ，董 事 会 审 计 委 员 会 召 开 会 议 ，对 会 计 师 事 务 所 从 事 公 司 本 年 度 的 审 计 工 作 进 行 了 总 结 ，并 就 公 司 年 度 财 务 会 计 报 表 以 及 关 于 下 年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 2、 董 事 会 审 计 委 员 会 的 审 议 意 见 、 年 度 审 计 工 作 总 结 报 告 及 相 关决议 （ 1）审 计 委 员 会 关 于 年 审 会 计 师 事 务 所 进 场 前 公 司 出 具 的 财 务 会计报表的审议意见 公司董事会： 我 们 审 阅 了 公 司 财 务 部 2008 年 3 月 1 日 提 交 的 财 务 报 表 ，包 括 2007 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 ， 2007 年 度 的 利 润 表 、 股 东 权 益 变 动表和现金流量表以及部分财务报表附注资料。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对会计资料 的 真 实 性 、完 整 性 ，财 务 报 表 是 否 严 格 按 照 新 企 业 会 计 准 则 及 公 司 有 关财务制度规定编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员和管理人员、查阅股东大会、监事 会 、董 事 会 及 相 关 委 员 会 会 议 纪 要 、抽 查 公 司 相 关 账 册 及 凭 证 以 及 对 重 大 财 务 数 据 实 施 分 析 程 序 ，我 们 认 为 ：公 司 所 有 交 易 均 已 记 录 ，交 易 事 项 真 实 ，资 料 完 整 ，会 计 政 策 选 用 恰 当 ，会 计 估 计 合 理 ，未 发 现 有 重 大 错 报 、漏 报 情 况 ；未 发 现 公 司 报 告 期 内 有 对 外 违 规 担 保 情 况 及 异常关联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出 日 尚 有 一 段 期 间 ，提 请 公 司 财 务 部 重 点 关 注 并 严 格 按 照 新 企 业 会 计 准 则 处 理 好 资 产 负 债 表 日 后 事 项 ，以 保 证 财 务 报 表 的 公 允 性 、真 实 性 及 45 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 完整性。 董事会审计委员会 2008 年 3 月 10 日 （ 2）审 计 委 员 会 关 于 年 审 会 计 师 事 务 所 出 具 初 步 审 计 意 见 后 的 公司财务会计报表的审议意见 公司董事会： 我 们 审 阅 了 公 司 财 务 部 2008 年 3 月 1 日 提 交 的 、经 年 审 注 册 会 计 师 出 具 初 步 审 计 意 见 后 、公 司 出 具 的 财 务 报 表 ，包 括 2007 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 、 2007 年 度 的 利 润 表 、 股 东 权 益 变 动 表 和 现 金 流 量表以及财务报表附注。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对以上资料 的 真 实 性 、完 整 性 ，财 务 报 表 是 否 严 格 按 照 新 企 业 会 计 准 则 和 公 司 有 关财务制度规定编制以及资产负债表日后事项予以了重点关注。 通过与年审会计师事务所沟通初步审计意见及对有关账册及凭 证 补 充 审 阅 后 ，我 们 认 为 ：保 持 原 有 的 审 议 意 见 ，并 认 为 公 司 已 严 格 按 照 新 企 业 会 计 准 则 处 理 了 资 产 负 债 表 日 后 事 项 ，公 司 财 务 报 表 已 经 按 照 新 企 业 会 计 准 则 和 公 司 有 关 财 务 制 度 的 规 定 编 制 ，在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 公 司 2007 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2007 年 度 的 经 营成果和现金流量。 董事会审计委员会 2008 年 4 月 1 日 （ 3）审 计 委 员 会 关 于 南 京 立 信 永 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 从 事 本年度审计工作的总结报告 公司董事会： 我 们 审 阅 了 公 司 财 务 部 2008 年 3 月 1 日 提 交 的《 2007 年 度 审 计 工 作 计 划 》 后 ， 于 2008 年 3 月 1 日 就 上 述 审 计 工 作 计 划 与 南 京 立 信 永华会计师事务所有限公司项目负责人进行了沟通，并达成一致意 见 ， 认 为 该 计 划 制 订 详 细 、 责 任 到 人 ， 可 有 力 保 障 2007 年 度 审 计 工 作的顺利完成。 南京立信永华会计师事务所有限公司审计人员共 5 人（含项目 负 责 人 ） 按 照 上 述 审 计 工 作 计 划 约 定 ， 于 2008 年 3 月 1 日 进 公 司 现 46 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 场 审 计 。 2008 年 3 月 10 日 ， 完 成 纳 入 合 并 报 表 范 围 的 各 公 司 的 现 场 审 计 工 作 。项 目 负 责 人 就 报 表 合 并 、会 计 调 整 事 项 、会 计 政 策 运 用 以 及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司财务部及审计委 员会各委员作了持续、充分的沟通。 在年审会计师事务所现场审计期间，审计委员会高度关注审计 过 程 中 发 现 的 问 题 ，经 常 与 年 审 会 计 师 进 行 沟 通 和 交 流 。主 要 就 以 下 几 点 作 了 重 点 沟 通 ： 1、 财 务 报 表 是 否 按 照 新 企 业 会 计 准 则 和 证 券 监 管 部 门 的 要 求 及 公 司 的 有 关 财 务 制 度 规 定 编 制 ； 2、 财 务 部 门 对 法 律 法 规 、其 他 外 部 要 求 以 及 管 理 层 政 策 、指 示 和 其 他 内 部 要 求 的 遵 守 情 况 ；3、公 司 内 部 会 计 控 制 制 度 是 否 建 立 健 全 ；4、公 司 各 部 门 是 否 配 合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的材料和数据。 年审会计师事务所就以上几点问题给予了肯定，并出具了保留 意见的审计报告。 我们认为，年审会计师事务所已严格按照中国注册会计师独立 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 ，审 计 时 间 充 分 ，审 计 人 员 配 置 合 理 、 执 业 能 力 胜 任 ， 出 具 的 审 计 报 表 能 够 充 分 反 映 公 司 2007 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2007 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 ， 出 具 的 审 计 结 论符合公司的实际情况。 董事会审计委员会 2008 年 4 月 26 日 （ 4） 审 计 委 员 会 关 于 2008 年 度 聘 请 会 计 师 事 务 所 的 决 议 远 东 实 业 股 份 有 限 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 于 2008 年 4 月 26 日 召 开 会 议 。会 议 应 到 6 人 ，实 到 6 人 。审 计 委 员 会 全 体 委 员 以 签 名 表 决方式一致同意通过了以下议案： 1、 公 司 2007 年 度 财 务 会 计 报 告 ； 2、关 于 南 京 立 信 永 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 从 事 本 年 度 审 计 工 作的总结报告； 3、 鉴 于 南 京 立 信 永 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 在 公 司 2007 年 度 审 计 工 作 中 表 现 出 的 执 业 能 力 及 勤 勉 、尽 责 的 工 作 精 神 ，提 议 继 续 聘 请 南 京 立 信 永 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 为 公 司 2008 年 度 审 计 机 构 。 上述议案须提交公司董事会审议。 47 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 董事会审计委员会 2008 年 4 月 26 日 （四）薪酬与考核委员会履职情况 经公司五届十七次董事会决议通过，公司成立董事会薪酬与考 核 委 员 会 ，董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 成 员 由 5 名 董 事 组 成 ，其 中 3 名 为独立董事，主任由独立董事王和伦先生担任。 1、 报 告 期 内 ， 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 制 订 了 薪 酬 与 考 核 委 员 会 工 作 细 则 。同 时 ，董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 根 据 全 国 上 市 公 司 高 级 管 理 人 员 薪 酬 待 遇 的 基 本 调 查 ，发 现 公 司 的 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 标 准 相 对 较 低 。一 方 面 影 响 了 优 秀 高 级 管 理 人 才 的 引 进 ，同 时 制 约 了 公 司 高 级 管 理 人 员 能 力 有 效 的 发 挥 。为 了 能 够 吸 引 人 才 、留 住 人 才 ，真 正 发挥其创造动力和敬业精神，为公司创造收益，根据全国平均水平， 决 定 实 施 高 级 管 理 人 员 薪 酬 为 年 薪 加 股 权 激 励 。并 经 公 司 五 届 十 九 次 董事会审议通过。 2、 关 于 报 告 期 内 公 司 高 级 管 理 人 员 薪 酬 的 审 核 意 见 经审阅报告期公司高级管理人员披露的年度薪酬情况，薪酬委 员会全体成员认为报告期的薪酬支付符合公司所建立的以目标责任 制 为 基 础 的 考 评 体 系 ，薪 酬 总 额 包 括 了 基 本 工 资 、奖 金 、津 贴 、职 工 福 利 费 及 各 项 保 险 费 、公 积 金 等 各 项 从 公 司 获 得 的 报 酬 ，真 实 反 映 了 报告期公司高级管理人员的薪酬状况。 九、本次利润分配预案 （ 一 ） 2007 年 度 利 润 分 配 预 案 经 南 京 立 信 永 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ，公 司 2007 年 度 实 现 净 利 润 为 -121,589,432.18 元 ， 加 调 整 后 的 期 初 未 分 配 利 润 -43,046,780.27 元 ， 加 上 其 他 转 入 6,864,740.15 元 ， 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 -157,771,472.30 元 。公 司 本 年 度 拟 不 进 行 利 润 分 配 ，不 进 行 资 本公积金转赠股本。 本次利润分配预案需提交年度股东大会审议批准后执行。 （二）独立董事就本年度利润分配预案发表的独立意见 根 据 《 关 于 上 市 公 司 建 立 独 立 董 事 制 度 的 指 导 意 见 》、《 上 市 公 司 治 理 准 则 》以 及 相 关 法 律 法 规 的 规 定 ，作 为 远 东 实 业 股 份 有 限 公 司 48 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 独 立 董 事 ， 现 就 2007 年 度 利 润 分 配 预 案 发 表 如 下 意 见 ： 公 司 2007 年 度 实 现 利 润 -121,589,432.18 元 ， 用 于 弥 补 未 分 配 利 润 后 仍 为 负 值 ，本 年 度 不 进 行 现 金 利 润 分 配 ，符 合 有 关 规 定 和 公 司 的 实际情况，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东利益的情况。 特此说明。 独立董事：方峰、叶德华、王和伦 2008 年 4 月 26 日 十、其它事项 1、报 告 期 内 ，公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 和 媒 体 仍 为《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （ http://www.cninfo.com.cn）， 没 有 改 变 。 2、 独 立 董 事 关 于 公 司 对 外 担 保 情 况 的 专 项 说 明 及 独 立 意 见 作为远东实业股份有限公司独立董事，我们根据中国证监会证 监 发 【 2003】 56 号 《 关 于 规 范 上 市 公 司 与 关 联 方 资 金 往 来 及 上 市 公 司 对 外 担 保 若 干 问 题 的 通 知 》及 中 国 证 监 会 和 中 国 银 监 会 联 合 发 布 的 证 监 发 【 2005】 120 号 《 关 于 规 范 上 市 公 司 对 外 担 保 行 为 的 通 知 》 的 有 关 规 定 ，对 报 告 期 内 公 司 对 外 担 保 情 况 进 行 了 认 真 核 查 ，现 就 公 司 对外担保情况发表如下独立意见： 截止报告期末，公司及控股子公司未签署对外担保协议，报告 期末，公司无对外担保余额，无违规担保行为。 特此说明。 独立董事：方峰、叶德华、王和伦 2008 年 4 月 26 日 49 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 第九节 监事会报告 一、监事会工作情况 2007 年 度 ， 公 司 监 事 会 按 照 《 公 司 法 》 和 《 公 司 章 程 》 的 有 关 规 定 ，本 着 对 全 体 股 东 负 责 的 态 度 ，履 行 监 事 会 职 责 ，出 席 股 东 大 会 、 列席董事会主要会议，对公司的重大事项发表意见，对公司董事会、 高 级 管 理 人 员 及 公 司 主 要 经 营 活 动 、公 司 的 财 务 状 况 进 行 监 督 ，保 障 和促进公司的健康发展。 二、报告期内监事会召开会议 6 次： 1、公 司 于 2007 年 4 月 29 日 在 公 司 总 部 召 开 了 五 届 七 次 监 事 会 会议。审议通过如下决议： （ 1） 审 议 通 过 了 《 公 司 2006 年 度 报 告 正 文 和 摘 要 》； （ 2） 审 议 通 过 了 《 公 司 2006 年 度 监 事 会 工 作 报 告 》； （ 3） 审 议 通 过 了 《 公 司 2006 年 度 利 润 分 配 预 案 》； （ 4） 审 议 通 过 了 《 公 司 董 事 会 关 于 审 计 报 告 中 非 标 意 见 的 专 项 说 明 》， 并 认 为 公 司 董 事 会 对 江 苏 公 证 会 计 师 事 务 所 非 标 意 见 的 专 项 说 明 ，实 事 求 是 ，客 观 公 正 ，监 事 会 同 意 董 事 会 的 说 明 ，并 希 望 尽 快 解决非标意见中涉及事项。 以 上 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 4 月 30 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资讯网上。 2、公 司 于 2007 年 5 月 31 日 在 公 司 总 部 召 开 了 五 届 八 次 监 事 会 会议。审议通过如下决议： 审 议 通 过 了 《 公 司 2007 年 第 一 季 度 报 告 》。 以 上 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 6 月 2 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯网上。 3、公 司 于 2007 年 8 月 10 日 在 公 司 总 部 以 通 讯 表 决 的 方 式 召 开 了五届九次监事会会议。会议审议通过如下决议： 审 议 通 过 了 《 远 东 股 份 2007 年 半 年 度 报 告 》。 以 上 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 8 月 11 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资讯网上。 4、 2007 年 8 月 16 日 ， 召 开 了 五 届 十 次 监 事 会 会 议 ， 审 议 并 通 过以下决议： 50 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 （ 1） 审 议 通 过 了 《 朱 祥 英 女 士 因 退 休 原 因 辞 去 公 司 监 事 和 监 事 会 主 席 职 务 的 议 案 》。 （ 2） 审 议 通 过 了 《 提 名 梅 良 诚 作 为 本 公 司 第 五 届 监 事 会 监 事 候 选 人 的 议 案 》， 该 议 案 需 提 交 2007 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 。 5、 公 司 于 2007 年 10 月 20 日 在 公 司 总 部 召 开 了 五 届 十 一 次 监 事会会议。审议通过如下决议： （ 1） 审 议 通 过 了 《 选 举 梅 良 诚 先 生 为 本 届 监 事 会 主 席 》； （ 2） 审 议 通 过 了 《 远 东 股 份 2007 年 第 三 季 度 报 告 》。 以 上 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 10 月 23 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资讯网上。 6、 公 司 于 2007 年 12 月 21 日 在 公 司 总 部 召 开 了 五 届 十 二 次 监 事会会议。会议审议通过如下决议： （ 1） 原 远 东 网 安 科 技 有 限 公 司 、 北 京 网 安 信 息 技 术 有 限 公 司 、 常 州 远 东 文 化 产 业 有 限 公 司 法 定 代 表 人 李 晓 卫 先 生 2007 年 10 月 20 日 辞 去 上 述 三 公 司 董 事 长 职 务 后 。公 司 聘 常 州 金 鼎 会 计 师 事 务 所 对 上 述 三 公 司 进 行 法 定 代 表 人 离 任 审 计 ， 常 州 金 鼎 会 计 师 事 务 所 于 2007 年 12 月 10 日 出 具 初 步 审 计 报 告 征 询 李 晓 卫 先 生 意 见 ，李 晓 卫 先 生 于 2007 年 12 月 17 日 复 函 ： 对 征 询 意 见 函 回 复 ， 因 时 间 原 因 无 法 对 初 步审计报告中提及的一些重要事项提出陈述说明或申述看法。为此， 经 本 次 监 事 会 讨 论 ，同 意 李 晓 卫 先 生 在 复 函 中 提 出 给 予 充 足 时 间 向 相 关 单 位 及 人 员 复 核 审 计 报 告 内 容 。希 望 李 晓 卫 先 生 在 接 到 本 决 议 后 于 2008 年 元 月 31 日 前 按 常 州 金 鼎 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 意 见 征 询 函的要求作出明确答复。 三、监事会对公司有关事项发表的独立意见： 1、 公 司 依 法 运 作 情 况 报告期内，监事会成员通过列席董事会会议、股东大会，参与 了 公 司 重 大 经 营 决 策 讨 论 ，并 对 公 司 财 务 状 况 、经 营 情 况 进 行 了 监 督 。 监 事 会 认 为 2007 年 度 公 司 的 工 作 能 按 照 《 公 司 法 》、《 公 司 章 程 》 及 其 他 有 关 法 规 制 度 进 行 规 范 运 作 ，经 营 决 策 程 序 合 法 ，完 善 了 内 部 管 理 制 度 ，建 立 完 善 了 内 控 机 制 ，公 司 董 事 、高 级 管 理 人 员 在 履 行 公 司 职 务 时 ， 能 勤 勉 尽 职 ， 遵 守 国 家 法 律 、法 规 和 公 司 章 程 、制 度 ， 维 护 51 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 公 司 利 益 ， 除 没 有 及 时 公 布 2007 年 第 一 季 度 报 告 外 ， 没 有 发 现 其 他 违法、违规和损害公司利益的行为。 2、 检 查 公 司 财 务 情 况 监事会认为：南京立信永华会计师事务所有限公司出具的财务 审 计 报 告 客 观 反 映 了 公 司 2007 年 度 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 。 对 有 关 事项做出的评价是客观公正的。 3、 最 近 一 次 募 集 资 金 使 用 情 况 报告期内，无募集资金投资项目。 4、 公 司 收 购 及 出 售 资 产 情 况 报 告 期 内 ， 经 公 司 五 届 二 十 二 次 董 事 会 讨 论 同 意 ， 以 720 万 港 元 转 让 远 东 实 业 股 份（ 香 港 ）有 限 公 司 全 部 股 权 。目 前 ，转 让 工 作 已 完成股权过户。 5、 公 司 关 联 交 易 情 况 报告期内，公司未发生重大关联交易情况。 52 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产情况 1、 报 告 期 内 ， 经 公 司 于 2007 年 12 月 29 日 召 开 的 五 届 二 十 二 次 董 事 会 会 议 通 讯 表 决 ，审 议 通 过 了《 关 于 远 东 实 业 股 份（ 香 港 ）有 限 公 司 股 权 转 让 的 议 案 》，转 让 金 额 为 720 万 元 港 币 。公 告 刊 登 在 2008 年 1 月 23 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 目 前 ， 转 让 工 作 已 完 成。 2、由 于 本 公 司 的 控 股 子 公 司 北 京 远 东 网 络 安 全 研 究 院 的 财 务 报 表需按照上市公司的规定执行，与北京市社团办的财务要求规定不 符 ， 因 此 ， 2006 年 度 年 审 未 予 通 过 。 为 了 不 使 上 市 公 司 资 产 流 失 ， 经 公 司 于 2007 年 10 月 20 日 召 开 的 五 届 十 七 次 董 事 会 审 议 ， 通 过 了 《 北 京 远 东 网 络 安 全 研 究 院 因 国 家 有 关 政 策 的 调 整 ，申 请 解 散 清 算 的 议 案 》，后 经 公 司 于 2007 年 11 月 8 日 召 开 的 2007 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 ，通 过 了《 北 京 远 东 网 络 安 全 研 究 院 因 国 家 有 关 政 策 的 调 整 ， 申 请 解 散 清 算 的 议 案 》。公 告 刊 登 在 2007 年 11 月 9 日 的《 证 券 日 报 》 和巨潮资讯网上。现清算工作正在处理之中。 三、报告期内重大关联交易事项 （一）报告期内公司未发生重大关联交易事项 53 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 （二）关联方债权债务往来 1、 会 计 师 事 务 所 出 具 的 专 项 说 明 专 项 说 明 宁信会审字（2008）0387号 远东实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了远东实业股份有限公司（以下简称远东公司）财务 报表，包括2007年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2007年度的合 并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并股东权益变动表及股 东权益变动表，以及财务报表附注。并于2008年4月26日出具了宁信会审字 （2008）0386号保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 ［2003］56号文）的要求，远东公司编制了本专项说明所附的2007年度控股 股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称占用资金情况表）。 编制和对外披露占用资金情况表，并确保其真实性、合法性及完整性是远 东公司的责任，我们对占用资金情况表所载资料与我们审计远东公司2007年度 财务报告时所复核的会计资料和经审计财务报表的相关内容进行了核对，在所 有重大方面未发现不一致。为了更好地理解2007年度远东公司控股股东及其他 关联方占用资金情况，占用资金情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅作为远东公司向监管部门披露控股股东及其他关联方占用 资金情况之用，不得用作任何其他目的。 附件：远东实业股份有限公司2007年度控股股东及其他关联方占用资金情 况表 南京立信永华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 南京 中国注册会计师 二○○八年四月二十六日 54 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 远东实业股份有限公司2007年度控股股东及其他关联方占用资金情况表 单位：元 一、非经营性资金占用 资金 占用方与上 上市公司核 2007 年期初 2007 年度占 2007 年度占 2007 年期末 资金占用 占用形 占用方 市公司的关 算的会计科 占用资金 用累计借方 用累计贷方 占用资金余 占用性质 方名称 成原因 类别 联关系 目 余额 发生金额 发生金额 额 大股东 及其附 属企业 二、其他关联资金往来 资金 往来方与上 上市公司 2007 年期初 2007 年度往 2008 年度往 2007 年期末 资金往来 往来形 占用方 市公司的关 核算的 往来资金 来累计借方 来累计贷方 往来资金余 往来性质 方名称 成原因 类别 联关系 会计科目 余额 发生金额 发生金额 额 北京天恩 大股东 保利投资 及其附 管理有限 非经营性 属企业 公司 大股东 应收账款 50,000.00 50,000.00 往来 不纳入 合并报 表范围 的子公 司及其 北京远东 附属企 网络安全 非经营性 业 研究院 子公司 其他应收款 3,662,493.17 2,636,857.96 1,530,000.00 4,769,351.13 [注 1] 往来 佳源科技 关联自 (集团)有 关联自然人 然人及 限公司 控制的企业 其他应收款 10,570,835.26 10,570,835.26 [注 2] 其控制 的企业 REACH 关联自然人 经营性 WEII, INC. 控制的企业 应收账款 2,291,681.19 6,552,535.89 7,784,244.55 1,059,973.53 往来 非经营性 应收账款 5,280,000.00 323,900.00 5,603,900.00 [注 3] 往来 常州亚东 服装有限 同一控制人 经营性 其他关 公司 应收账款 14,443,725.63 14,443,725.63 [注 3] 往来 联人及 非经营性 其附属 其他应收款 923,900.00 323,900.00 600,000.00 [注 3] 往来 企业 非经营性 香港汇杰 控股子公司 其他应收款 5,139,011.79 5,139,011.79 [注 4] 往来 国际有限 股东 公司 非经营性 预付账款 11,109,487.82 5,139,011.79 5,970,476.03 [注 4] 往来 [注1] 本公司的子公司北京远东网络安全研究院（以下简称研究院）于2007 年11月开始清算， 本期未纳入合并范围，故将研究院与本公司的期末往来余 额列于关联方占用资金情况表中。 [注2] 应收佳源科技(集团)有限公司（简称香港佳源）期初余额10,570,835.26 55 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 元（美元122.99万美元），本期贷方发生额10,570,835.26 元，本期根据与香 港佳源和远东实业股份（香港）有限公司的对帐结果，本期将此款项调入应收 香港远东的款项，形成上述贷方发生额。 [注3] 其他应收款常州亚东服装有限公司期初余额923,900.00，其中：子公 司远东网安科技有限公司应收亚东服装公司600,000.00元，另323,900.00元属 本公司应收亚东服装的款项，本期将本公司对的其他应收款323,900.00元重分 类到了应收账款中。 [ 注 4] 预付香港汇杰国际有限公司（以下简称汇杰国际）的期初余额 11,109,487.82元，本公司根据2000年11月28日与汇杰国际签订的股权转让协 议 ， 汇 杰 国 际 将 其 持 有 的 远 东 科 技 的 22% 的 股 权 转 让 给 本 公 司 ， 作 价 684,112.00美元，折合人民币5,970,476.03元继续挂帐预付账款，期初余额与 股权转让款的差额5,139,011.79元调入其他应收款－汇杰国际，即为预付账款 本期的贷方发生额5,139,011.79元；其他应收款的借方发生额5,139,011.79元， 为根据上述转股协议从预付账款的调整数。 远东实业股份有限公司 二○○八年四月二十六日 2、 董 事 会 解 决 措 施 公 司 董 事 会 认 为 ： 由 于 历 史 原 因 、 领 导 班 子 2007 年 11 月 底 完 成 了 较 大 调 整 ，公 司 董 事 会 已 充 分 认 识 到 公 司 经 营 中 存 在 的 问 题 及 面 临的风险，并将采取措施，积极化解风险，保持公司的持续经营。 1、 为 保 证 公 司 的 稳 定 经 营 和 持 续 发 展 ， 董 事 会 责 成 经 营 班 子 ， 妥善处理好各项历史遗留问题，尽最大努力保护本公司的合法权益。 2、 公 司 将 进 一 步 建 立 健 全 法 人 治 理 结 构 ， 加 强 内 控 、 内 审 机 制 建设，确保公司规范运行；加强信息披露工作，保证公司公告及时、 准确和完整，维护广大投资者的切身利益。 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司发生托管、承包、租赁其他公司资产或 其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 56 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 报告期内，本公司将位于新北厂区的闲置办公场所租赁给国光 集 团 ，租 赁 金 额 每 年 115 万 元 ，租 赁 期 限 为 2006 年 12 月 1 日 至 2008 年 11 月 30 日 。 （二）报告期内，公司无重大担保事项。 （ 三 ）报 告 期 内 ，公 司 未 发 生 委 托 他 人 进 行 现 金 资 产 管 理 事 项 。 五 、 报 告 期 内 ， 本 公 司 或 持 有 5% 以 上 的 股 东 承 诺 事 项 。 报告期内，公司原非流通股东均严格按照《公司股权分置改革 方案》中承诺执行。 原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履 行情况 承诺履行 股东名称 承诺事项 情况 (1) 所 持 有 的 非 流 通 股 股 物华实业有限公司 份自改革方案实施之日 起 ， 在 12 个 月 内 不 上 市 常州服装集团有限公司 交 易 ；( 2 ) 公 司 持 股 5 % 以 上的参与股权分置改革 的非流通股股东承诺， 中国东方资产管理公司 其持有的非流通股股份 自 改 革 方 案 实 施 之 日 北京天恩保利投资有限公司 起 ， 在 12 个 月 内 不 上 市 严格按照 交易，在上述禁售期满 承诺执行 江苏省国际信托投资有限责任公司 后 的 第 1 个 12 个 月 内 通过深圳证券交易所 常州市远金服装有限公司 挂牌交易出售原非流 通股股份数量占远东 侨通发展有限公司 股份总数的比例不超 过 5%， 在 24 个 月 内 常州市天宁区卫生印刷厂 不 超 过 10%。 六、报告期内，公司聘任会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所。 经 公 司 五 届 十 九 次 董 事 会 会 议 审 议 ，并 经 2007 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 ，聘 任 南 京 立 信 永 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 为 本 公 司 的 财 务 审 计 机 构 。本 年 度 ，公 司 支 付 给 南 京 立 信 永 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 的 报 酬 为 60 万 元 。 七 、报 告 期 内 ，公 司 、公 司 董 事 会 及 董 事 受 到 中 国 证 监 会 稽 查 、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （一）受到深圳证券交易所公开谴责的情形 57 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 1、 谴 责 情 形 由 于 公 司 未 在 2007 年 4 月 30 日 前 披 露 2007 年 第 一 季 度 报 告 ， 违 反 了《 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 》第 2.1 条 、第 2.2 条 、第 6.1 条 以 及 深 圳 证 券 交 易 所 《 关 于 做 好 上 市 公 司 2007 年 第 一 季 度 报 告 工 作 的 通 知 》的 规 定 。深 圳 证 券 交 易 所 于 2007 年 6 月 22 日 作 出 了《 关 于 对 远 东 股 份 实 业 有 限 公 司 及 相 关 当 事 人 给 予 处 分 的 公 告 》， 对 远 东 股 份 及 有 关 当 事 人 的 违 规 事 实 和 情 节 ， 根 据 《 上 市 规 则 》 第 17.2 条 、 第 17.3 条 的 规 定 ， 作 出 如 下 处 分 决 定 ： （ 1） 对 远 东 股 份 给 予 公 开 谴 责 的 处 分 。 （ 2） 对 远 东 股 份 董 事 李 晓 卫 、 林 晓 滨 、 林 旭 辉 、 缪 柏 纯 、 应 建 德、王学保，独立董事叶德华、方峰、王和伦给予公开谴责的处分。 对于远东股份及相关当事人的上述违规行为和本所给予的上述 处 分 ，本 所 将 抄 报 江 苏 省 人 民 政 府 ，并 将 记 入 上 市 公 司 诚 信 档 案 ，向 社会公布。 2、 致 歉 事 项 对于深圳证券交易所对本公司的处分决定，本公司全体董事、 监 事 、高 级 管 理 人 员 将 从 该 事 件 中 认 真 吸 取 教 训 ，避 免 此 类 事 件 再 次 发 生 。本 公 司 今 后 将 严 格 按 照《 公 司 法 》、《 证 券 法 》、 《深圳证券交易 所 上 市 规 则 》等 法 律 法 规 的 要 求 ， 真 实 、 准 确 、完 整 、 及 时 地 履 行 信 息 披 露 义 务 ；进 一 步 完 善 公 司 法 人 治 理 结 构 ，加 强 内 控 制 度 建 设 ，强 化公司董事、监事、高级管理人员履行勤勉尽职义务的意识。 公司在此向全体投资者郑重致歉。 公 告 刊 登 在 2007 年 6 月 23 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 （二）中国证监会江苏监管局现场专项核查情况 1、因 公 司 未 在 2007 年 4 月 30 日 前 披 露 2007 年 第 一 季 度 报 告 ， 涉 嫌 违 法 信 息 披 露 ，根 据《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 》的 有 关 规 定 ，公 司 于 2007 年 6 月 27 日 收 到 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 江 苏 监 管 局 苏 调 查 通 字 0706 号 《 调 查 通 知 书 》， 对 公 司 进 行 了 立 案 调 查 。 2、 公 司 于 2007 年 4 月 2 日 收 到 中 国 证 监 会 江 苏 监 管 局 发 来 苏 证 监 公 司 字 【 2007】 74 号 专 项 核 查 通 知 书 ， 并 于 2007 年 4 月 2 日 起 对 本 公 司 进 行 现 场 专 项 核 查 ，江 苏 监 管 局 在 核 查 期 间 及 本 公 司 自 查 出 58 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 现的问题主要如下： （ 1） 远 东 实 业 股 份 (香 港 )有 限 公 司 的 利 润 问 题 ； （ 2） 与 常 州 亚 东 服 装 有 限 公 司 的 关 联 交 易 问 题 ； （ 3） 与 佳 源 科 技 (集 团 )有 限 公 司 的 资 金 往 来 问 题 ； （ 4） 北 京 天 恩 保 利 投 资 有 限 公 司 的 关 联 债 权 问 题 。 公 告 刊 登 在 2007 年 6 月 29 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 公司现正与各方联系，争取早日妥善解决以上问题。 （三）自查情况 根 据 中 国 证 监 会 [2007]第 28 号 文 《 关 于 开 展 加 强 上 市 公 司 专 项 治 理 活 动 有 关 事 项 的 通 知 》 和 江 苏 证 监 公 司 字 [2007]第 104 号 文 《 关 于 开 展 上 市 公 司 专 项 治 理 活 动 相 关 工 作 的 通 知 》要 求 ，公 司 进 行 了 自 查，并制订了整改计划，按照计划，公司做出了整改报告。 公 告 刊 登 在 2007 年 9 月 29 日 和 2007 年 11 月 16 日 的《 证 券 日 报》和巨潮资讯网上。 八、报告期内，公司没有接受特定对象的调研、沟通和采访等 活动的情况发生。 九、报告期内公司其它重大事项。 1、公 司 第 一 大 股 东 物 华 实 业 有 限 公 司 于 2007 年 7 月 10 日 买 入 本 公 司 股 票 2,800 股 ，其 买 入 成 本 价 为 5.41 元 ，后 于 2007 年 8 月 20 日 卖 出 本 公 司 股 票 2,800 股 ， 其 卖 出 价 为 6.11 元 ， 获 得 差 价 收 益 1,960.00 元 。 根 据 《 证 券 法 》 第 47 条 规 定 ， 物 华 实 业 有 限 公 司 在 此 期 间 买 卖 本 公 司 股 票 的 收 益 应 收 归 公 司 所 有 ，物 华 实 业 有 限 公 司 已 表 示 将 在 10 日 内 把 上 述 款 项 划 至 公 司 账 户 。 本 公 司 已 提 醒 物 华 实 业 有 限 公 司 ，股 票 交 易 必 须 按 照《 证 券 法 》的 有 关 规 定 执 行 。公 告 刊 登 在 2007 年 8 月 22 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 2007 年 8 月 21 日 ， 物 华 实 业 有 限 公 司 已 将 所 获 收 益 1,960.00 元 汇 给 公 司 。 2、公 司 第 四 大 股 东 北 京 天 恩 保 利 投 资 有 限 公 司 因 其 在 减 持 本 公 司 股 票 过 程 中 ，于 2007 年 9 月 10 日 因 出 现 临 时 网 络 故 障 需 重 新 启 动 ， 操 作 人 员 在 操 作 电 脑 时 误 将 “ 买 入 股 票 ” 作 为 “ 卖 出 股 票 ”， 错 误 买 入 本 公 司 股 票 36000 股 ， 买 入 价 格 为 6.49 元 ， 共 计 收 益 为 20,160.00 元 。根 据 相 关 规 定 ，其 买 入 股 票 所 产 生 的 收 益 归 上 市 公 司 所 有 。天 恩 59 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 保 利 承 诺 于 2007 年 9 月 16 日 前 将 上 述 收 益 划 入 本 公 司 帐 户 。本 公 司 已 提 醒 天 恩 保 利 ，股 票 交 易 必 须 按 照《 证 券 法 》的 有 关 规 定 执 行 。公 告 刊 登 在 2007 年 9 月 12 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 2007 年 9 月 18 日 ， 北 京 天 恩 保 利 投 资 有 限 公 司 已 将 所 获 收 益 20,160.00 元汇给公司。 3、公 司 第 四 大 股 东 北 京 天 恩 保 利 投 资 有 限 公 司 与 林 晓 滨 先 生 签 署 《 远 东 股 份 股 权 转 让 协 议 》， 协 议 约 定 将 天 恩 保 利 持 有 的 远 东 公 司 12905900 股 股 权 转 让 于 林 晓 滨 先 生 。 后 由 于 种 种 原 因 ， 此 转 让 协 议 终 止 。 公 告 刊 登 在 2007 年 10 月 10 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上。 十、期后事项 1、 2008 年 1 月 28 日 公 司 与 陈 伟 和 吕 树 仪 签 订 《 远 东 实 业 股 份 有 限 公 司 服 装 分 公 司 承 包 经 营 方 案 （ 兼 承 包 经 营 合 同 ）》， 承 包 期 限 2008 年 1 月 1 日 至 2010 年 12 月 31 日 ，承 包 的 利 润 指 标 ：2008 年 保 证 服 装 分 公 司 全 年 现 金 利 润 人 民 币 200 万 元 ， 2009 年 保 证 服 装 分 公 司 全 年 现 金 利 润 人 民 币 200 万 元 ， 2010 年 保 证 服 装 分 公 司 全 年 现 金 利 润 人 民 币 200 万 元 ，作 为 承 包 的 基 本 条 件 ，远 东 股 份 提 供 清 潭 老 厂 作 为 生 产 基 地 ，包 括 水 电 设 施 、生 产 工 具 及 相 应 的 生 活 设 施 。本 公 司 的 大 股 东 物 华 实 业 有 限 公 司（ 物 华 实 业 ）对 承 包 方 所 保 证 的 承 包 利 润 和 可 能 形 成 的 债 务 提 供 连 带 责 任 保 证 。公 告 刊 登 在 2008 年 1 月 31 日 的《证券日报》和巨潮资讯网上。 2、 2008 年 3 月 14 日 公 司 （ 甲 ） 与 上 海 九 鼎 企 业 管 理 有 限 公 司 （ 乙 ）、青 岛 明 杰 投 资 管 理 有 限 公 司（ 丙 ）、林 亚 琳（ 丁 ）和 熬 非（ 戊 ） 等 各 方 共 同 出 资 建 立 常 州 远 东 中 美 视 光 科 技 有 限 公 司（ 以 下 简 称 中 美 视 光 ）， 中 美 视 光 投 资 总 额 为 人 民 币 4000 万 元 ， 注 册 资 金 为 人 民 币 3000 万 元 ， 本 公 司 以 现 金 出 资 1000 万 元 ， 占 投 资 总 额 的 25%； 乙 方 以 现 金 出 资 1000 万 元 ， 占 投 资 总 额 的 25%； 丙 方 以 现 金 出 资 500 万 元 ， 占 投 资 总 额 的 12.5%； 丁 方 以 现 金 出 资 400 万 元 ， 占 投 资 总 额 的 10%；戊 方 以 现 金 出 资 1100 万 元 ，占 投 资 总 额 的 27.5%。公 告 刊 登 在 2008 年 4 月 9 日 的 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上 。 60 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计报告 宁信会审字（2008）386 号 远东实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的远东实业股份有限公司（以下简称远东公司）财务报表， 包括2007年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2007年度的合并利润表及 利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并股东权益变动表及股东权益变动 表，以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是远东公司管理层的责任。这种责 任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3） 作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报 告“三、导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 61 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、 导致保留意见的事项 1、远东公司于2000年与香港汇杰国际有限公司(以下简称汇杰国际，关联方) 签订了“股权转让协议”，汇杰国际将其持有的远东科技有限公司（远东公司的 子公司）的22%的股权转让给远东公司，作价684,112.00美元。 2006年度中期远东公司将应收关联方香港佳源的款项5,970,476.03元（当时 折合684,112美元），作为远东公司收购汇杰国际持有远东科技22%股份的股权款， 将其从应收香港佳源的账户转至预付账款---香港汇杰国际有限公司账户，上述 远东公司与汇杰国际股权转让事宜，尚未得到有关部门的批复，我们无法实施满 意的审计程序，以获取充分适当的审计证据对上述事项的真实性进行确认。 2、我们注意到前任注册会计师因“①远东公司拥有的远东实业股份（香港） 有限公司（以下简称香港公司）2006年度的财务报表被香港Messrs.S.L.Lam & Company（林兆麟会计师事务所）出具了无法表示意见的审计报告；②远东公司 及子公司的部分往来款项的坏帐准备计提不足” 等原因，对2006年度会计报表 出具了无法表示意见的审计报告。 我们无法实施满意的审计程序，以获取充分、适当的审计证据核实上述事项 对远东公司2007年度比较会计报表年初数及上年数的影响程度。 四、 审计意见 我们认为，除了前段所述事项可能产生的影响外，远东公司财务报表已经按 照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了远东公司2007年12月31 日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 南京立信永华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 南京 二○○八年四月二十六日 62 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 单位：人民币元 资 产 编号 注释 2007.12.31 2006.12.31 流动资产： 货币资金 1 五、1 26,053,188.64 41,490,542.02 交易性金融资产 2 五、2 1,143,599.08 5,259,671.31 应收票据 3 - - 应收账款 4 五、3 11,209,274.19 33,947,916.86 预付款项 5 五、5 19,354,901.08 43,669,057.37 应收股利 6 - - 应收利息 7 - - 其他应收款 8 五、4 5,875,616.03 15,518,434.82 存货 9 五、6 10,319,792.25 20,224,979.22 一年内到期的非流动资产 10 - - 其他流动资产 11 - - 流动资产合计 12 73,956,371.27 160,110,601.60 非流动资产： 可供出售金融资产 13 - - 持有至到期投资 14 - - 长期应收款 15 - - 投资性房地产 16 五、8 9,120,037.10 9,369,242.18 长期股权投资 17 五、7 24,610,383.60 27,103,833.17 固定资产 18 五、9 77,365,299.40 98,674,650.10 在建工程 19 五、10 2,172,860.00 6,261,985.00 工程物资 20 - - 固定资产清理 21 - - 生产性生物资产 22 - - 油气资产 23 - - 无形资产 24 五、11 12,745,412.47 23,531,615.92 开发支出 25 - - 商誉 26 - - 长期待摊费用 27 五、12 2,135,268.54 1,850,683.51 递延所得税资产 28 五、13 - - 其他非流动资产 29 - - 非流动资产合计 30 128,149,261.11 166,792,009.88 资 产 总 计 31 202,105,632.38 326,902,611.48 63 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 合并资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 编号 注释 2007.12.31 2006.12.31 流动负债： 短期借款 32 五、15 5,949,399.48 2,075,060.51 交易性金融负债 33 - - 应付票据 34 - - 应付账款 35 五、16 4,830,641.92 7,670,514.40 预收款项 36 五、17 599,508.27 5,194,045.99 应付职工薪酬 37 五、18 190,304.12 483,699.12 应交税费 38 五、20 432,964.86 174,262.10 应付利息 39 - - 应付股利 40 五、19 365,257.86 365,257.86 其他应付款 41 五、21 23,635,352.21 21,006,085.03 一年内到期的非流动负债 42 - - 其他流动负债 43 - - 流动负债合计 44 36,003,428.72 36,968,925.01 非流动负债： 长期借款 45 - - 应付债券 46 - - 长期应付款 47 - - 专项应付款 48 五、22 163,657.50 202,577.50 预计负债 49 - - 递延所得税负债 50 - - 其他非流动负债 51 - - 非流动负债合计 52 163,657.50 202,577.50 负债合计 53 36,167,086.22 37,171,502.51 股东权益： 股本 54 五、23 198,750,000.00 198,750,000.00 资本公积 55 五、24 92,025,353.71 94,198,883.40 减：库存股 56 - - 盈余公积 57 五、25 28,799,296.51 28,799,296.51 未分配利润 58 五、26 -157,771,472.30 -43,046,780.27 外币报表折算差额 -267,853.29 -806,931.87 归属于母公司股东权益合计 59 161,535,324.63 277,894,467.77 少数股东权益 60 4,403,221.53 11,836,641.20 负债及股东权益总计 61 202,105,632.38 326,902,611.48 64 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 合并利润表 单位：人民币元 项 目 编号 注释 2007.1-12 2006.1-12 一、营业收入 1 五、27 39,372,444.20 55,144,757.64 减：营业成本 2 五、27 38,895,683.92 59,380,532.40 营业税金及附加 3 五、28 254,627.74 24,887.20 销售费用 4 2,577,333.26 5,229,421.84 管理费用 5 33,617,787.88 29,189,921.77 财务费用 6 2,870,061.72 542,125.14 资产减值损失 7 五、29 91,976,955.31 4,079,950.59 加：公允价值变动净收益 8 五、30 86,913.02 - 投资净收益 9 五、31 4,452,403.44 463,005.81 其中：对联营企业和合营企业的投 10 - 资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11 -126,280,689.17 -42,839,075.49 加：营业外收入 12 五、32 810,499.61 126,723.08 减：营业外支出 13 五、33 1,195,885.77 365,469.56 其中：非流动资产处置损失 14 - 三、利润总额 15 -126,666,075.33 -43,077,821.97 减：所得税费用 16 五、34 278,281.70 - 四、净利润 17 -126,944,357.03 -43,077,821.97 归属于母公司所有者的净 18 -121,589,432.18 -41,143,522.89 利润 少数股东损益 19 -5,354,924.85 -1,934,299.08 五、每股收益 20 （一）基本每股收益 21 -0.612 -0.207 （二）稀释每股收益 22 -0.612 -0.207 65 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 合并现金流量表 单位：人民币元 项 目 编号 注释 2007.1-12 2006.1-12 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 37,261,617.94 58,174,146.14 收到的税费返还 2 2,757,989.14 1,679,588.17 收到的其他与经营活动有关的现金 3 五、35(1) 14,598,970.48 26,171,075.73 经营活动现金流入小计 5 54,618,577.56 86,024,810.04 购买商品、接受劳务支付的现金 6 25,542,827.90 62,338,357.27 支付给职工以及为职工支付的现金 7 21,965,804.12 25,006,293.63 支付的各项税费 8 640,697.68 1,457,479.24 支付的其他与经营活动有关的现金 9 五、35(2) 20,539,892.18 24,471,247.85 经营活动现金流出小计 10 68,689,221.88 113,273,377.99 经营活动产生的现金流量净额 11 -14,070,644.32 -27,248,567.95 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 12 - - 取得投资收益收到的现金 13 4,539,316.46 3,909,166.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 14 560,530.00 888,450.00 回现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 15 - - 额 收到其他与投资活动有关的现金 16 - - 投资活动现金流入小计 17 5,099,846.46 4,797,616.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 18 1,917,756.58 2,598,515.50 付现金 投资支付的现金 19 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 20 - - 额 支付其他与投资活动有关的现金 21 五、35(3) 12,506,532.82 - 投资活动现金流出小计 22 14,424,289.40 2,598,515.50 投资活动产生的现金流量净额 25 -9,324,442.94 2,199,101.24 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 26 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 27 - - 现金 借款所收到的现金 28 3,874,338.97 2,075,060.51 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 - - 筹资活动现金流入小计 30 3,874,338.97 2,075,060.51 偿还债务所支付的现金 31 - - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 416,554.72 155,096.40 其中：子公司支付给少数股东的股利 33 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 - - 筹资活动现金流出小计 35 416,554.72 155,096.40 筹资活动产生的现金流量净额 36 3,457,784.25 1,919,964.11 四、汇率变动对现金的影响 37 383,877.40 -71,874.65 五、现金及现金等价物净增加额 38 -19,553,425.61 -23,201,377.25 加：期初现金及现金等价物余额 39 46,750,213.33 69,951,590.58 六、期末现金及现金等价物余额 40 五、35(5) 27,196,787.72 46,750,213.33 66 合并股东权益变动表 2007.1-12 归属于母公司股东权益 项 目 外币报表 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 算差额 一、上年年末余额 198,750,000.00 94,198,883.40 36,007,326.61 -47,349,058.49 -806,931 1．会计政策变更 2．前期差错更正 -7,208,030.10 4,302,278.22 二、本年年初余额 198,750,000.00 94,198,883.40 28,799,296.51 -43,046,780.27 -806,931 三、本年增减变动金额（减 - -2,173,529.69 - -114,724,692.03 539,078 少以“-”号填列） （一）净利润 -121,589,432.18 （二）直接计入所有者权 - -2,173,529.69 - 6,864,740.15 539,078 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．现金流量套期工具公 允价值变动净额 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 539,078 5．纳入合并范围的子公 -2,173,529.69 6,864,740.15 司减少影响的权益 上述（一）和（二）小 计 - -2,173,529.69 - -114,724,692.03 539,078 （三）所有者投入和减少 - - - - 资本 1．所有者本期投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 - - - - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 198,750,000.00 92,025,353.71 28,799,296.51 -157,771,472.30 -267,853 67 合并股东权益变动表 2006.1-12 归属于母公司股东权益 项 目 外币报表 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 算差额 一、上年年末余额 198,750,000.00 94,198,883.40 35,834,909.80 -8,242,611.86 -10,87 1．会计政策变更 2．前期差错更正 -7,035,613.29 6,339,354.48 二、本年年初余额 198,750,000.00 94,198,883.40 28,799,296.51 -1,903,257.38 -10,87 三、本年增减变动金额（减少 - - - -41,143,522.89 -796,05 以“-”号填列） （一）净利润 -41,143,522.89 （二）直接计入所有者权益的 - - - - -796,05 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．现金流量套期工具公允 价值变动净额 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 -796,05 上述（一）和（二）小 计 - - - -41,143,522.89 -796,05 （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1．所有者本期投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 - - - - 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 198,750,000.00 94,198,883.40 28,799,296.51 -43,046,780.27 -806,93 68 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 母公司资产负债表 单位：人民币元 资 产 编号 注释 2007.12.31 2006.12.31 流动资产： 货币资金 1 6,203,447.47 7,449,338.75 交易性金融资产 2 - - 应收票据 3 - - 应收账款 4 六、1 5,173,859.03 18,961,065.83 预付款项 5 9,272,311.69 20,587,848.55 应收股利 6 689,035.25 689,035.25 应收利息 7 - - 其他应收款 8 六、2 4,542,378.49 9,574,658.40 存货 9 9,720,598.39 17,864,317.63 一年内到期的非流动资产 10 - - 其他流动资产 11 - - 流动资产合计 12 35,601,630.32 75,126,264.41 非流动资产： 可供出售金融资产 13 - - 持有至到期投资 14 - - 长期应收款 15 - - 投资性房地产 16 9,120,037.10 9,369,242.18 长期股权投资 17 六、3 109,433,558.21 125,489,551.38 固定资产 18 71,493,400.79 77,281,376.78 在建工程 19 2,172,860.00 4,556,985.00 工程物资 20 - - 固定资产清理 21 - - 生产性生物资产 22 - - 油气资产 23 - - 无形资产 24 10,639,292.60 11,109,805.28 开发支出 25 - - 商誉 26 - - 长期待摊费用 27 2,135,268.54 1,850,683.51 递延所得税资产 28 - - 其他非流动资产 29 - - 非流动资产合计 30 204,994,417.24 229,657,644.13 资 产 总 计 31 240,596,047.56 304,783,908.54 69 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 母公司资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 编号 注释 2007.12.31 2006.12.31 流动负债： 短期借款 32 - - 交易性金融负债 33 - - 应付票据 34 - - 应付账款 35 3,720,641.92 7,059,745.17 预收款项 36 567,008.27 605,832.71 应付职工薪酬 37 187,325.12 107,294.81 应交税费 38 552,107.67 211,409.53 应付利息 39 - - 应付股利 40 99,495.52 99,495.52 其他应付款 41 24,587,997.62 13,506,710.07 一年内到期的非流动负债 42 - - 其他流动负债 43 - - 流动负债合计 44 29,714,576.12 21,590,487.81 非流动负债： 长期借款 45 - - 应付债券 46 - - 长期应付款 47 - - 专项应付款 48 - - 预计负债 49 - - 递延所得税负债 50 - - 其他非流动负债 51 - - 非流动负债合计 52 - - 负债合计 53 29,714,576.12 21,590,487.81 股东权益： 股本 54 198,750,000.00 198,750,000.00 资本公积 55 91,413,112.19 91,413,112.19 减：库存股 56 - - 盈余公积 57 28,799,296.51 28,799,296.51 未分配利润 58 -108,080,937.26 -35,768,987.97 外币报表折算差额 59 - - 股东权益合计 60 210,881,471.44 283,193,420.73 负债及股东权益总计 61 240,596,047.56 304,783,908.54 70 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 母公司利润表 单位：人民币元 项 目 编号 注释 2007.1-12 2006.1-12 一、营业收入 1 六、4 21,872,291.52 45,869,533.07 减：营业成本 2 六、4 24,559,447.18 50,391,807.28 营业税金及附加 3 183,033.87 48,591.70 销售费用 4 1,660,706.83 2,122,173.89 管理费用 5 16,341,605.60 15,499,606.25 财务费用 6 1,117,818.72 663,926.54 资产减值损失 7 49,871,921.68 4,047.14 加：公允价值变动净收益 8 - - 投资净收益 9 - - 其中：对联营企业和合营企业的 10 - - 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11 -71,862,242.36 -22,860,619.73 加：营业外收入 12 609,888.54 14,900.00 减：营业外支出 13 785,797.75 356,583.90 其中：非流动资产处置损失 14 - - 三、利润总额 15 -72,038,151.57 -23,202,303.63 减：所得税费用 16 273,797.72 - 四、净利润 17 -72,311,949.29 -23,202,303.63 五、每股收益 18 （一）基本每股收益 19 -0.3638 -0.1167 （二）稀释每股收益 20 -0.3638 -0.1167 71 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 母公司现金流量表 单位：人民币元 项 目 编号 注释 2007.1-12 2006.1-12 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 21,353,631.77 50,774,000.21 收到的税费返还 3 2,675,279.12 1,486,930.09 收到的其他与经营活动有关的现金 4 16,684,803.90 20,709,084.28 经营活动现金流入小计 5 40,713,714.79 72,970,014.58 购买商品、接受劳务支付的现金 6 12,731,762.47 41,940,768.53 支付给职工以及为职工支付的现金 7 18,645,895.31 21,431,797.98 支付的各项税费 8 451,007.57 794,616.63 支付的其他与经营活动有关的现金 9 9,185,911.24 14,620,873.39 经营活动现金流出小计 10 41,014,576.59 78,788,056.53 经营活动产生的现金流量净额 11 -300,861.80 -5,818,041.95 二、投资活动产生的现金流量 12 收回投资收到的现金 13 - - 取得投资收益收到的现金 14 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 15 - 888,450.00 回现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 16 - - 额 收到其他与投资活动有关的现金 17 - - 投资活动现金流入小计 18 - 888,450.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 19 945,029.48 1,746,110.00 付现金 投资支付的现金 20 - 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 21 - - 额 支付其他与投资活动有关的现金 22 - - 投资活动现金流出小计 23 945,029.48 11,746,110.00 投资活动产生的现金流量净额 24 -945,029.48 -10,857,660.00 三、筹资活动产生的现金流量 25 吸收投资所收到的现金 26 - - 借款所收到的现金 27 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 28 - - 筹资活动现金流入小计 29 - - 偿还债务所支付的现金 30 - - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 - - 筹资活动现金流出小计 33 - - 筹资活动产生的现金流量净额 34 - - 四、汇率变动对现金的影响 35 - -112,616.86 五、现金及现金等价物净增加额 36 -1,245,891.28 -16,788,318.81 加：期初现金及现金等价物余额 37 7,449,338.75 24,237,657.56 六、期末现金及现金等价物余额 38 6,203,447.47 7,449,338.75 72 母公司股东权益变动表 单位：人民 2007.1-12 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益 一、上年年末余额 198,750,000.00 94,198,883.40 28,799,296.51 -41,480,642.90 280,267 1．会计政策变更 -2,785,771.21 9,941,436.08 7,155 2．前期差错更正 -4,229,781.15 -4,229 二、本年年初余额 198,750,000.00 91,413,112.19 28,799,296.51 -35,768,987.97 283,193 三、本年增减变动金额 - - - -72,311,949.29 -72,311 （减少以“-”号填列） （一）净利润 -72,311,949.29 -72,311 （二）直接计入所有者 - - - - 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．现金流量套期工具 公允价值变动净额 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 计 - - - -72,311,949.29 -72,311 （三）所有者投入和减 - - - - 少资本 1．所有者本期投入资 本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 - - - - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 - - - - 结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 198,750,000.00 91,413,112.19 28,799,296.51 -108,080,937.26 210,881 73 母公司股东权益变动表 单位：人民 2006.1-12 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益 一、上年年末余额 198,750,000.00 94,198,883.40 28,799,296.51 -2,559,364.83 319,188 1．会计政策变更 -2,785,771.21 -7,987,031.43 -10,772 2．前期差错更正 -2,020,288.08 -2,020 二、本年年初余额 198,750,000.00 91,413,112.19 28,799,296.51 -12,566,684.34 306,395 三、本年增减变动金额（减 - - - -23,202,303.63 -23,202 少以“-”号填列） （一）净利润 -23,202,303.63 -23,202 （二）直接计入所有者权 - - - - 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．现金流量套期工具公 允价值变动净额 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 计 - - - -23,202,303.63 -23,202 （三）所有者投入和减少 - - - - 资本 1．所有者本期投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 - - - - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 - - - - 转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 198,750,000.00 91,413,112.19 28,799,296.51 -35,768,987.97 283,193 74 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 三、财务报表附注 远东实业股份有限公司 二 OO 七年度财务报表附注 一、 公司基本情况 远东实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1993年10月经江苏省体改委批 准成立的定向募集股份有限公司， 1996年12月31日经中国证监会批准于深圳证券交易所上 网发行人民币普通股12,500,000股，当时注册资本为5,000万元，并于1997年1月21日在深 圳证券交易所上市流通。公司简称：远东股份；股票代码：000681。至1998年，本公司经 过转送股及配股,股本已增至198,750,000股。所属行业为：计算机软件开发、软件服务业类。 2006 年度 6 月 30 日公司召开股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股 东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股 东每持有 10 股将获得 3 股的股份对价，非流通股股东向流通股股东支付了 17,437,501 股 股票。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到 2007 年 12 月 31 日，股本总数为 198,750,000 股，其中：有限售条件股份为 69,131,300 股，占股 份总数的 34.78%，无限售条件股份为 129,618,700 股，占股份总数的 65.22%。 公司注册资本为 19875 万元，经营范围为：主要开发、生产计算机软、硬件并提供相 关技术和工程咨询、服务、培训；生产服装、 床上用品、装饰品、鞋帽、纺织品、服装辅 料、包装材料等。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司 2006 年 12 月 31 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》 ，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 （财会〔2006〕3 号）及其 后续规定。本财务报表按照证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通 知》 （证监发〔2006〕136 号）、 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会 75 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字〔2007〕10 号）、《企业会 计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》等规定，对要求追溯调整的事项在相关的会计年 度进行追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 3. 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 4. 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5. 记账基础和计量属性 本公司采用权责发生制为记账基础。 本公司在对会计报表项目进行计量时，除在附注中特别说明的计量属性外，一般采用历 史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可 变现净值、现值、公允价值计量。 本期公司报表项目中的交易性金融资产原采用成本与市价孰低法计量，现改为公允价值 计量。 6. 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易 于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 7. 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率，作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值 计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专 门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定 予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换 形成的折算差额，计入财务费用。 8. 外币财务报表的折算方法 资产负债表中除“长期股权投资”等长期资产项目外的资产和负债项目，采用资产负债表 日的即期汇率折算，“长期股权投资”项目采用发生时的即期汇率折算。所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用全年的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者 权益项目下单独列示。 9. 金融资产和金融负债的核算方法 (1) 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 76 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 本公司所属子公司的股票和基金投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 (2) 金融资产和金融负债的确认和计量方法 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 ② 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积） 。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤ 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 77 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 (4) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。 (5) 金融资产的减值准备 ① 可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 ② 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10. 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计 未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折 78 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 现。 期末对于往来的款项按个别进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 公司对合并范围内的关联方往来按信用风险特征组合的坏帐准备计提比例计提坏帐。 对于其他的未计提特别坏帐的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按 账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例 （可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应 收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下 坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 0.5% 1 年至 2 年 5% 2 年至 3 年 10% 3 年至 4 年 30% 4 年至 5 年 50% 5 年以上 100% 11. 存货核算方法 (1) 存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、在产品、产成品和低值易耗品等。 (2) 发出存货的计价方法 ①原材料领用和出库按加权平均法计价； ②产品成本按分批法核算，每一批别为一成本核算对象； ③低值易耗品和包装物采取领用时一次摊销的办法。 (3) 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (4) 货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 79 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 12. 投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊 销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。 13. 固定资产的计价和折旧方法 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； B、该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。 (3) 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 (4) 固定资产折旧计提方法 80 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30-40 年 10% 2.25%-3% 机器设备 10-14 年 10% 6.43%-9% 运输设备 5年 10% 18% 其他设备 8-14 年 10% 6.43%-11.25% 14. 在建工程核算方法 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15. 无形资产核算方法 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 81 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 自无形资产可供使用时起，选择反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式进 行摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。其应摊销金额为其成本扣除预计 残值后的金额。至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应改变摊销期限和摊销方法。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ② 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 ③ 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 16. 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，没有明确受益年限的，按不短于 5 年的期限摊销， 其中： 老厂的土地租赁费按 10 年摊销。 新厂装修改造支出按 10 年摊销。 电力增容费按 10 年摊销。 园林绿化按 5 年摊销。 17. 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 (1) 长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低 于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (2) 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是 否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 82 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产 组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活 动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持 续使用或者处置的决策方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数 股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在 内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。 如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商 誉减值损失。 资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。 18. 长期股权投资的核算 (1) 初始计量 ① 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 其他方式取得的长期股权投资 83 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (3) 后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 84 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 19. 借款费用资本化 (1) 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 (2) 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 (3) 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 85 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 20. 收入确认原则 (1) 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 a) 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。 21. 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 22. 本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1、会计政策变更 公司从 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会计准则》 ，本财务报表按照《企业会计准则 第 38 号 —首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容、《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》，以及 《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定等，对要求追溯调整的事项在相关的会计年度进行 追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 （1）长期股权投资 ①根据规定，公司对原采用权益法核算的子公司长期股权投资进行追溯调整，视同该子 公司自最初即采用成本法核算，历年累计产生损益调整为-9,941,436.08 元，历年累计产生 被投资单位除净利润外增加所有者权益事项而增加的股权投资准备 2,785,771.21，全部调 整母公司留存收益，年初母公司的长期股权投资相应调增 7,155,664.87 元，该调整不影响 合并资产负债表中的项目。 （2）所得税 公司 2007 年 1 月 1 日起所得税核算方法改为资产负债表债务法。 86 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 2、会计差错更正 由于重大会计差错更正，影响期初所有者权益 -2,905,751.86 元，其中： a) 冲回 2006 年多提的临时工工资 759,179.06 元，调增期初未分配利润； b) 调整支付的日本丸红朱式会社 04 年的佣金 625,295.82, 调减期初未分配利润; c) 2004 年挂账空运费 500,178.76 元，调减期初未分配利润； d) 产品已于 2006 年销售，未结转的成本补转 2,092,120.13 元调减期初未分配利润； e) 补提 2006 年止应付香港远东的管理费 447,336.21 元调减期初未分配利润。 三、 税项 本公司适用的主要税种和税率如下： 1、流转税 增值税：产品、商品销售适用增值税，税率为 17%。 营业税：一般劳务及其他收入适用营业税，税率为 5%。 2、所得税 本公司及下属子公司常州远东科技有限公司适用 24%的企业所得税率，其他子公司均 适用 33%的企业所得税率。 3、房产税 自用房产以房产原值的 70%为计税依据,税率为 1.2%，出租房产以房产出租收入为计税 依据，税率为 12%。 四、 企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。 公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关 资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权 益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权 债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 1. 非企业合并方式取得的子公司 本公司期 实质上构成对 本公司合计 本公司合计 合并范围内 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 末实际投 子公司的 享有的 持股比例 表决权比例 资额 净投资的余额 表决权比例 中外合资 常州远东科技 310.96 有限责任 计算机软硬件 1933.60 1933.60 75% 75% 75% 有限公司 万美元 公司 87 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 本公司期 实质上构成对 本公司合计 本公司合计 合并范围内 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 末实际投 子公司的 享有的 持股比例 表决权比例 资额 净投资的余额 表决权比例 北京远东网络 民办非企 4202 网络安全产品 3677.00 3677.00 87.51% 87.51% 87.51% 安全研究院 业单位 远东网安科技 有限公司（原 中外合资 常州市远东网 有限责任 6310 计算机软硬件 5679.00 5679.00 90% 90% 90% 络安全技术有 公司 限公司） 远东实业股份 6.41 万 5.77 万 5.77 万 （香港）有限 港资企业 贸易业务 90% 90% 90% 美元 美元 美元 公司 北京远东网安 有限责任 信息技术有限 1000 网络安全产品 950 950 95% 95% 95% 公司 公司 远东文化产业 有限责任 1100 动画游戏 1000 1000 90.91% 90.91% 90.91% 有限公司 公司 2. 本期合并报表范围的变更情况 (1) 本期减少合并单位 1 家，原因为：根据公司 2007 年 11 月 8 日的第二次临时股东 大会决议，审议通过了《北京远东网络安全研究院因国家政策的调整，申请解散清算的议案》， 北京远东网络安全研究院已成立清算小组进入清算程序，故该子公司本期未纳入合并报表的 范围。 (2) 报告期内不再纳入合并范围公司情况 原合计 清算子公司名称 期末净资产 2007 年净利润 备注 持股比例 此处披露的净资产和净 北京远东网络安全研究院 87.51% 37,376,184.62 -20,938.14 利润为未经审计数据 3. 少数股东权益和少数股东损益 本期少数股东 项目 期初金额 其他增减 期末金额 损益增减 少数股东权益 (1) 常州远东科技有限公司 5,571,346.16 -2,870,725.90 - 2,700,620.26 (2) 远东网安科技有限公司 -500,169.99 -530,627.27 - -1,030,797.26 (3) 远东文化产业有限公司 -2,375.23 -11,608.69 - -13,983.92 (4) 北京远东网安信息技术有限公司 147,893.70 99,488.75 2,500,000.00 2,747,382.45 (5) 北京远东网络安全研究院 4,578,494.82 - -4,578,494.82 - (6) 远东实业股份（香港）有限公司 2,041,451.74 -2,041,451.74 - - 合计 11,836,641.20 -5,354,924.85 -2,078,494.82 4,403,221.53 1. 少数股东权益中用于冲减少数股 东损益的金额 (1)远东实业股份（香港）有限公司 - - - 2,041,451.74 2. 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损 (1)远东实业股份（香港）有限公司 - - - -594,177.06 88 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 其他增减是由于本公司本期拟对子公司北京远东网络安全研究院（简称“研究院”）进行 清算，故未纳入本期的合并报表，导致期初归属于研究院的少数股东权益期末未在本公司的 报表中反映。 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数） 1. 货币资金 2007.12.31 2006.12.31 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 82,034.29 666,053.66 美元(原币) 1,703.15 7.3046 12,440.83 银行存款 人民币 18,311,858.86 35,502,564.43 美元(原币) 2,874.43 7.3046 20,996.56 10,299.19 7.8087 80,423.29 港币(原币) 15,216.69 0.9365 14,249.96 小计 18,441,580.50 36,249,041.38 其他货币资金 人民币 7,611,608.14 5,241,500.64 合计 26,053,188.64 41,490,542.02 其中：美元 4,577.58 7.3046 33,437.39 10,299.19 7.8087 80,423.29 港币 15,216.69 0.9365 14,249.96 (1) 其他货币资金分类表 期末其他货币资金 金额 存出投资款 7,611,608.14 (2) 货币资金期末数比期初数减少 15,437,353.38 元，减少比例为 37.21%，减少原因 为：是由于本期合并范围的减少，期初数中包含研究院的货币资金 10,582,708.61 元。 (3) 2007 年 12 月 31 日的货币资金余额不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境 外或潜在收回风险的款项的情况。 2. 交易性金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性权益工具投资 股票投资 1,143,599.08 5,259,671.31 交易性金融资产期末数比期初数减少 4,116,072.23 元，减少比例为 78.26%，减少原因 主要为：本期缩减了对股票和基金的投资。 本公司的交易性金融资产变现不存在重大限制。 3. 应收账款 89 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 (1) 应收账款构成 期末数 期初数 项目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、个别计提的应收款项 36,914,657.93 86.63% 31,184,473.81 21,161,536.75 44.09% 11,299,673.94 2、按类似信用风险特征计提坏账准备应收款项 1年以内 4,605,811.25 10.81% 0.5% 23,029.06 16,332,963.51 34.03% 0.5% 87,292.19 1-2年 719,535.83 1.69% 5% 35,976.79 5,781,973.05 12.05% 5% 289,098.65 2-3年 202,711.00 0.48% 10% 20,271.10 943,199.48 1.97% 10% 94,319.95 3-4年 15,778.28 0.04% 30% 4,733.48 1,351,128.28 2.82% 30% 405,338.48 4-5年 38,528.28 0.09% 50% 19,264.14 1,105,678.00 2.30% 50% 552,839.00 5年以上 114,397.20 0.27% 100% 114,397.20 1,318,094.98 2.75% 100% 1,318,094.98 合计 42,611,419.77 100.00% 31,402,145.58 47,994,574.05 100.00% 14,046,657.19 (2) 个别计提坏帐的应收账款明细 母公司： A、 常州亚东服装有限公司的应收账款期末余额 20,047,625.63 元,按余额的 99%计提了 19,847,149.37 元坏账准备； B、 常州市卫东服装厂应收账款期末余额 384,811.12 元,全额计提了坏账准备； C、 上海华宁进出口有限公司应收账款期末余额 131,066.91 元, 全额计提了坏账准备； D、 上海明天纺织制衣有限公司应收账款期末余额 35,662.05 元, 全额计提了坏账准备； E、 WOOLWORTHS 应收账款期末余额 1,460,708.46 元, 全额计提了坏账准备； F、 COMPASS THORBECKESTRAAT 应收账款期末余额 317,814.60 元, 全额计提了坏账 准备； G、 ALBET WESTERMAN 应收账款期末余额 299,503.21 元, 全额计提了坏账准备； H、 乐佐良应收账款期末余额 380,213.20 元, 全额计提了坏账准备； I、 REACH WELL,INC.期末余额 1,059,972.53 元, 按 95%计提了 1,006,973.90 元坏账准 备。 远东科技： A、 北京往来文化传播有限公司应收账款 1,400,000.00 元, 全额计提了坏账准备； B、 湖北新电公司应收账款 1,100,000.00 元, 全额计提了坏账准备。 远东网安： A、 北京威德电子有限公司应收账款 1,177,600.00 元, 全额计提了坏账准备； B、 武汉新电电子公司应收账款 546,000.00 元, 全额计提了坏账准备； C、 上海成捷信息科技公司应收账款 300,000.00 元, 全额计提了坏账准备； D、 应收安徽万众高科有限公司 207,000.00 元, 全额计提了坏账准备。 北京网信： 北京往来文化传播有限公司应收账款 2,241,600.00 元, 全额计提了坏账准备。 香港远东： 期末应收账款 G-Squared Fashions, Inc. $712,890.29， Deal TV Limited $47,692.31， Everdeal Eesti As $36,870.60， 香港 Kenneth Ip & Co（叶伟杰会计师行）审计时对其中应收 Deal TV Limited 的 $47,692.31 全额计提了坏账准备，其他两家应收账款未计提坏账准。 (3) 本期实际核销的应收账款 90 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 项目 核销金额 性质 原因 是否关联方 应收账款 804,322.00 货款 帐龄在 10 年以上 否 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 (4) 期末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 20,047,625.63 2 年以上 47% 第二名 8,925,540.48 1-2 年 21% 第三名 2,241,600.00 2 年以上 5% 第四名 1,460,708.46 1 年以内 3% 第五名 1,400,000.00 2 年以上 3% (5) 期末关联方应收账款占应收账款总金额的 49.66%。 4. 其他应收款 (1) 其他应收款构成 项目 期末数 期初数 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、个别计提的应收款项 17,283,806.16 74.38% 16,461,452.03 1,766,900.00 7.68% 1,604,950.00 2、按类似信用风险特征计提坏账准备应收款项 1 年以内 4,018,726.50 17.30% 0.5% 23,474.26 1,848,161.62 8.03% 0.5% 9,050.63 1-2 年 187,375.33 0.81% 5% 9,368.77 3,402,894.51 14.79% 5% 170,144.72 2-3 年 428,416.60 1.84% 10% 42,841.66 2,011,844.14 8.75% 10% 201,184.41 3-4 年 419,694.60 1.81% 30% 125,908.39 11,818,105.73 51.38% 30% 3,545,431.72 4-5 年 401,283.92 1.73% 50% 200,641.96 402,580.60 1.75% 50% 201,290.30 5 年以上 496,661.49 2.14% 100% 496,661.50 1,752,703.50 7.62% 100% 1,752,703.50 合计 23,235,964.60 100.00% 17,360,348.57 23,003,190.10 100.00% 7,484,755.28 (2) 个别计提坏帐的其他应收款明细 母公司： A、 应收东莞粤龙物业发展公司 2,840,454.66 元, 全额计提了坏账准备； B、 应收香港汇杰国际有限公司 5,139,011.79 元, 按期末余额的 99%计提了 5,087,621.67 元坏账准备； C、 应收常州开天染织有限公司 2,600,000.00 元, 全额计提了坏账准备； D、 应收江苏神力起重机器集团股份有限公司 1,141,960.00 元, 全额计提了坏账准备； E、 应收安徽紫徽皇贡酒业 300,000.00 元, 全额计提了坏账准备； F、 应收广州翔祺 300,000.00 元, 全额计提了坏账准备； G、 应收浙江中大服装有限公司 135,998.50 元, 全额计提了坏账准备； H、 应收上海办事处 73,322.94 元, 因办事处已撤销，故全额计提了坏账准备； I、 应收江苏省盐城市中级人民法院 39,281.67 元, 全额计提了坏账准备； J、 应收商检戴文徽 13,540.00 元, 全额计提了坏账准备。 远东科技： A、 应收湖北全通电讯公司 100,000.00 元, 全额计提了坏账准备； B、 应收广州中智科技公司 70,000.00 元, 全额计提了坏账准备； C、 应收中科院研究生院 60,000.00 元, 全额计提了坏账准备； 91 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 D、 应收南京办事处 36,355.60 元，因办事处已撤销，故全额计提了坏账准备。 远东网安： A、 应收常州亚东服装有限公司 600,000.00 元, 全额计提了坏账准备； B、 应收湖北全通电讯公司 760,000.00 元, 全额计提了坏账准备； C、 应收湖北省企业网络有限公司 150,000.00 元, 全额计提了坏账准备； D、 应收常州市计算机信息网络安全协会 83,000.00 元, 全额计提了坏账准备； E、 应收太平洋保险公司的车辆保险金 10,141.00 元，系挂账费用，全额计提了坏账准备。 远东文化： A、 应收北京往来文化传播有限公司 100,000.00 元，全额计提了坏账准备； B、 应收安徽福达永盛网络传播有限公司 96,000.00 元，全额计提了坏账准备； 香港远东 期末其他应收账款中 应收 Deal TV Limited $255,151.30, 应收母公司 $105,544.65, 香港 Kenneth Ip & Co（叶伟杰会计师行）审计时对其中应收 Deal TV Limited 的 $255,151.30 全额计提了坏账准备。 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 (3) 期末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 第一名 资金往来 5,139,011.79 1－2 年 22% 第二名 资金往来 2,840,454.66 2 年以上 12% 第三名 资金往来 2,600,000.00 2 年以上 11% 第四名 资金往来 2,100,000.00 1 年以内 9% 第五名 资金往来 1,142,531.13 1 年以内 5% (4) 期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 45.22%。 5. 预付账款 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 12,731,719.49 65.78% 24,723,871.71 56.62% 1-2 年 1,608,707.00 8.32% 18,497,272.98 42.36% 2-3 年 4,566,561.91 23.59% 133,863.51 0.3% 3 年以上 447,912.68 2.31% 314,049.17 0.72% 合计 19,354,901.08 100.00% 43,669,057.37 100.00% (2) 账龄超过 1 年的重要预付账款 项目 金额 未及时结算的原因 北京华安永诚信息系统有限公司 4,500,000.00 尚未验收 安徽瑰都供暖工程有限公司 1,600,000.00 工程未完工，未作决算 (3) 期末金额较大的预付账款 项目 金额 性质或内容 92 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 项目 金额 性质或内容 香港汇杰国际公司 5,970,476.03 预付香港汇杰转让远东科技 22%的股权的转让款 G-Squared Fashions, Inc 5,571,649.39 预付货款 北京华安永诚信息系统有限公司 4,500,000.00 涉秘网络监控系统 安徽瑰都供暖工程有限公司 1,600,000.00 装潢工程款 期末预付账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 (4) 预付账款期末数比期初减少 24,314,156.29 元，减少比例为 55.68％，减少原因为： ①合并范围变更导致，期初数包含研究院的预付账款 675 万元；②本期将难以收回的预付 香港汇杰国际公司的 510 万元、预付常州开天染织有限公司的 260 万元和预付广州翔祺的 30 万元转入了其他应收款；③预付账款和应付账款相同子目抵销 393 万；④预付的开发费 本期转入费用 336 万元，转入固定资产 86 万元。 6. 存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 17,064,086.02 13,631,062.45 17,847,013.91 5,278,783.97 包装物 65,043.05 60,629.54 在产品 0.00 1,142,123.14 227,971.83 产成品 9,346,470.27 2,524,744.64 6,411,161.43 402,313.00 外购半成品（商品） 1,523,340.00 1,523,340.00 1,523,340.00 850,220.00 合计 27,998,939.34 17,679,147.09 26,984,268.02 6,759,288.80 存货跌价准备 本期减少额 存货种类 期初账面余额 本期计提额 其他减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 5,278,783.97 8,495,494.48 - - 143,216.00 13,631,062.45 包装物 - - - - - 在产品（库存商品） 227,971.83 - - 227,971.83 - - 产成品 402,313.00 2,122,431.64 - - 2,524,744.64 低值易耗品 - - - - - 0.00 外购半成品（商品） 850,220.00 673,120.00 - - 1,523,340.00 合计 6,759,288.80 11,291,046.12 227,971.83 143,216.00 17,679,147.09 存货跌价准备增加 10,919,858.29 元，增加比例 161.55%，是由于根据技术人员的鉴定， 对长期积压的原材料按原值的 85%计提了减值准备，对外购半成品（586 的电脑）全额计 提了减值准备，对产成品中的长期积压的内销成品按 20%计提减值准备，对产成品中的长 期积压的龙牌服饰按 40%计提减值准备。 7. 长期股权投资 93 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 (1) 项目分类 2007.12.31 2006.12.31 成本法核算的长期股权投资 61,757,840.00 24,987,840.00 权益法核算的长期股权投资 2,115,993.17 2,115,993.17 减：长期投资减值准备 39,263,449.57 - 合 计 24,610,383.60 27,103,833.17 (2) 成本法核算的长期股权投资 2007.1.1 本期投资 2007.12.31 被投资单位名称 初始金额 其他转入 账面余额 增减额 账面余额 北京远东网络安全研究院 36,770,000.00 - 36,770,000.00 36,770,000.0 0 亚洲高尔夫娱乐有限公司 (Asia Golf and Resort US800,000.00 6,246,960.00 - - 6,246,960.00 Limited) IPTV Corporation US2,400,000.00 18,740,880.00 - - 18,740,880.0 0 24,987,840.00 24,987,840.00 - 36,770,000.00 61,757,840.0 合 计 0 (3) 权益法核算的长期股权投资 2007.1.1 本期投资 2007.12.31 被投资单位名称 初始金额 账面余额 增减额 账面余额 常州永东服饰洗水有限公 2,317,504.00 1,567,670.29 - 1,567,670.29 司 常州市远东久佰年服饰有 500,000.00 548,322.88 - 548,322.88 限公司 合 计 2,817,504.00 2,115,993.17 - 2,115,993.17 (3) 长期投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北京远东网络安全研究院 - 13,940,000.00 - 13,940,000.00 亚洲高尔夫娱乐有限公司 (Asia Golf and Resort - 6,246,960.00 - 6,246,960.00 Limited) IPTV Corporation - 16,960,496.40 - 16,960,496.40 常州永东服饰洗水有限公 - 1,567,670.29 - 1,567,670.29 司 常州市远东久佰年服饰有 - 548,322.88 - 548,322.88 限公司 合 计 - 39,263,449.57 - 39,263,449.57 成本法核算的长期股权投资期末数比期初数增加 36,770,000.00 元，增加比例为 147.15%，增加原因为：北京研究院拟于 2007 年 11 月进行清算，故 2007 年未纳入合并 范围，合并范围的减少导致对研究院的投资在合并报表中反映。 长期投资减值准备本期增加 39,263,449.57 元，增加原因为； 1、北京远东网络安全研究院处于清算中,本公司根据研究院的可变现净值,对长期投资 计提了 13,940,000.00 的减值准备； 2、根据香港 Kenneth Ip & Co（叶伟杰会计师行）的审计报告，香港远东对 Asia Golf and Resort Limited 和 IPTV Corporation 两项长期投资计提了 23,207,456.40 元减值 准备； 94 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 3、常州永东服饰洗水有限公司已处于清算停业状态，已无可变现资产，故对其长期投 资的期末余额全额计提了减值准备； 4、常州市远东久佰年服饰有限公司已处于清算停业状态，已无可变现资产，故对其长 期投资的期末余额全额计提了减值准备。 8. 投资性房地产 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、 原价合计 1．已出租的建筑物 10,577,767.70 - - 10,577,767.70 二、累计折旧或累计摊销合计 1．已出租的建筑物 1,208,525.52 249,205.08 - 1,457,730.60 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 四、投资性房地产账面价值合计 1．已出租的建筑物 9,369,242.18 - - 9,120,037.10 公司将闲置房屋转出租。 9. 固定资产原价及累计折旧 (1) 固定资产原价 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额 房屋建筑物 65,637,925.02 2,022,834.96 2,110,507.17 1,143,339.00 64,406,913.81 机器设备 46,763,052.71 - 1,283,482.79 - 45,479,569.92 其他设备 17,424,389.48 550,981.00 313,298.43 - 17,662,072.05 电子设备 19,050,460.41 2,574,100.00 2,442,558.78 19,182,001.63 运输工具 7,786,158.69 201,316.48 1,144,096.00 820,000.00 6,023,379.17 经营性租入固定资 505,743.29 - 505,743.29 - - 产改良支出 固定资产装修 761,148.14 - 761,148.14 - - 其他设备 5,223,715.50 - - 5,223,715.50 - 合 计 163,152,593.24 5,349,232.44 8,560,834.60 7,187,054.50 152,753,936.58 其中： 本期增加的固定资产中由在建工程转入 3,744,354.26 元。 其他减少为本其研究院开始清算，不纳入合并范围，转出的研究院的期初数。 本期减少的固定资产为盘亏处置和转入费用。 (2) 累计折旧 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额 房屋建筑物 13,692,645.38 2,040,122.39 516,249.51 87,465.10 15,129,053.16 机器设备 25,399,471.33 3,015,358.99 968,171.72 - 27,446,658.60 其他设备 9,130,306.07 1,235,080.32 196,108.81 - 10,169,277.58 电子设备 6,831,257.48 3,043,424.82 2,202,288.84 - 7,672,393.46 运输工具 5,743,633.26 326,062.14 609,390.77 444,006.11 5,016,298.52 经营性租入固定资 331,694.35 - 331,694.35 - - 产改良支出 95 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 固定资产装修 160,241.74 40,060.44 200,302.18 - - 其他设备 3,188,693.53 - - 3,188,693.53 - 合 计 64,477,943.14 9,700,109.10 5,024,206.18 3,720,164.74 65,433,681.32 (3) 固定资产减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 电子设备 9,954,955.86 - - 9,954,955.86 固定资产净值 98,674,650.10 77,365,299.40 (4) 闲置的固定资产 类别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值 电子设备 16,802,077.00 6,103,376.67 9,954,955.86 743,744.47 10. 在建工程 本期减少 工程项目名称 期初数 本期增加 期末数 转入固定资产 其他减少 南京制泵公司 8,120.00 - - 8,120.00 - 常州市金新房地产 602,386.00 - - 602,386.00 - 建设发展有限公司 南京制公司泵公司 46,025.00 - - 46,025.00 - 泵款 北京玉海园房屋 - 410,794.26 410,794.26 - - 溧阳神力资产 2,172,860.00 - - - 2,172,860.00 总部宿舍楼 1,689,490.00 275,545.00 1,628,560.00 336,475.00 - 高管公寓楼 - 361,628.00 - 361,628.00 - 总部预付工程款 38,104.00 - - 38,104.00 - 交变温热室 1,705,000.00 - 1,705,000.00 - 合 计 6,261,985.00 1,047,967.26 3,744,354.26 1,392,738.00 2,172,860.00 在建工程期末数比期初数减少 4,089,125 元，减少比例为 65.3％，减少原因为：完工 项目转入固定资产 3,744,354.26 元，其他减少为转入长期待摊和费用。 11. 无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他转出 期末余额 无形资产原值 - - 土地使用权 5,072,350.00 - - 5,072,350.00 土地使用权(租赁) 2,000,180.00 - - 2,000,180.00 土地使用权(出让) 7,100,000.00 - - 7,100,000.00 财务软件 7,500.00 - - 7,500.00 防火墙涉密证书 30,000.00 - - 30,000.00 文档保护系统 120,000.00 - - 120,000.00 远程风险评估系统 390,000.00 - - 390,000.00 数据海量存储系统 300,000.00 - - 300,000.00 防火墙系列 95,000.00 - - - 95,000.00 E-Fngine 服务中间件软件 7,900,000.00 - - - 7,900,000.00 转让费 96 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他转出 期末余额 虹膜技术转让费 2,500,000.00 - - - 2,500,000.00 虚拟专用网 VPN 产品非专 2,500,000.00 - - - 2,500,000.00 利技术 信息安全理论技术等 5,250,000.00 - - 5,250,000.00 - 软件(2001 年投资者投入) 144,979.80 - - 144,979.80 - 安全秘匙 800,000.00 - - 800,000.00 - 信息安全资质 53,900.00 - - 53,900.00 - 快速网站建设 2,530,000.00 - - 2,530,000.00 - 数据挖掘系统 80,000.00 - - 80,000.00 - 软件（2004 年入帐） 63,500.00 - - 63,500.00 - 邮件服务器软件 3,800.00 - - 3,800.00 - VPN 高级系统 570,000.00 - - 570,000.00 - 合计 36,701,209.80 810,000.00 - 9,496,179.80 28,015,030.00 累计摊销 土地使用权 1,276,541.55 101,447.04 - - 1,377,988.59 土地使用权(租赁) 800,072.16 200,018.04 - - 1,000,090.20 土地使用权(出让) 986,111.01 169,047.60 - - 1,155,158.61 财务软件 4,062.50 3,750.00 - - 7,812.50 防火墙涉密证书 6,666.40 9,999.60 - - 16,666.00 文档保护系统 0.00 15,000.00 - - 15,000.00 远程风险评估系统 0.00 65,000.00 - - 65,000.00 数据海量存储系统 0.00 83,333.33 - - 83,333.33 防火墙系列 65,016.20 20,000.40 - - 85,016.60 E-Fngine 服务中间件软件 3,291,666.67 1,580,000.00 - - 4,871,666.67 转让费 虹膜技术转让费 1,736,109.11 368,791.74 - - 2,104,900.85 虚拟专用网 VPN 产品非专 322,927.00 125,004.00 - - 447,931.00 利技术 信息安全理论技术等 1,465,625.00 - - 1,465,625.00 - 软件（2001 年投资者投入 144,979.80 - - 144,979.80 - 安全秘匙 260,001.30 - - 260,001.30 - 信息安全资质 53,900.00 - - 53,900.00 - 快速网站建设 780,082.10 - - 780,082.10 - 数据挖掘系统 49,332.10 - - 49,332.10 - 软件（2004 年入帐） 38,098.80 - - 38,098.80 - 邮件服务器软件 1,835.70 - - 1,835.70 - VPN 高级系统 4,750.00 - - 4,750.00 - 合计 11,287,777.40 2,741,391.75 - 2,798,604.80 11,230,564.35 减值准备 E-Fngine 服务中间件软件 1,230,051.33 1,798,282.00 - - - 3,028,333.33 转让费 虹膜技术转让费 395,099.15 - - - - 395,099.15 虚拟专用网 VPN 产品非专 - 615,620.70 - - - 615,620.70 利技术 安全秘匙 69,998.00 69,998.00 - 快速网站建设 186,668.00 186,668.00 - 合计 1,881,816.48 2,413,902.70 256,666.00 4,039,053.18 账面净值 土地使用权 3,795,808.45 -101,447.04 - - 3,694,361.41 97 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他转出 期末余额 土地使用权(租赁) 1,200,107.84 -200,018.04 - - 1,000,089.80 土地使用权(出让) 6,113,888.99 -169,047.60 - - 5,944,841.39 财务软件 3,437.50 -3,750.00 - - -312.50 防火墙涉密证书 23,333.60 -9,999.60 - - 13,334.00 文档保护系统 - 105,000.00 - - 105,000.00 远程风险评估系统 - 325,000.00 - - 325,000.00 数据海量存储系统 - 216,666.67 - - 216,666.67 防火墙系列 29,983.80 -20,000.40 - - 9,983.40 E-Fngine 服务中间件软件 3,378,282.00 -3,378,282.00 - - - 转让费 虹膜技术转让费 368,791.74 -368,791.74 - - - 虚拟专用网 VPN 产品非专 2,177,073.00 -740,624.70 - - 1,436,448.30 利技术 信息安全理论技术等 3,784,375.00 - - 3,784,375.00 - 软件(2001 年投资者投入) - - - 0.00 - 安全秘匙 470,000.70 - - 470,000.70 - 信息安全资质 - - - 0.00 - 快速网站建设 1,563,249.90 - - 1,563,249.90 - 数据挖掘系统 30,667.90 - - 30,667.90 - 软件（2004 年入帐） 25,401.20 - - 25,401.20 - 邮件服务器软件 1,964.30 - - 1,964.30 - VPN 高级系统 565,250.00 - - 565,250.00 - 合计 23,531,615.92 -4,345,294.45 - 6,440,909.00 12,745,412.47 其他转出为本其研究院开始清算，不纳入合并范围，转出的研究院的期初数。 12. 长期待摊费用 项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 电力增容费 977,882.01 48,539.57 - 48,539.57 880,802.87 - 老土地租赁费 260,000.00 121,333.12 - 26,000.04 112,666.84 95,333.08 3 年 8 个月 新厂改造支出 2,886,543.88 1,605,324.82 - 288,654.36 992,564.70 1,316,670.46 4 年 6 个月 厂区园林绿化费 251,620.00 75,486.00 - 50,324.00 125,810.00 25,162.00 6 个月 宿舍楼装修费 - - 336,475.00 - - 336,475.00 高管公寓楼装修费 - - 361,628.00 - - 361,628.00 合计 4,376,045.89 1,850,683.51 698,103.00 413,517.97 2,111,844.41 2,135,268.54 13. 递延所得税资产 未确认的递延所得税资产 项目 可抵扣暂时性差异额 未确认原因 计提坏帐准备超出税务标准额 48,666,563.01 考虑公司的目前的经营状况，亏损金 额较大，未来发展方向尚不明确，故 计提存货跌价 17,679,147.09 未确认。 无形资产的减值 4,039,053.18 固定资产的减值 9,954,955.86 98 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 固定资产折旧 433,104.34 长期投资减值 39,263,449.57 交易性金融资产 -86,913.02 合计 119,949,360.03 14. 资产减值准备 本年转回数 项 目 期初余额 本期增加数 价值回升 其他减少 期末余额 其他减少 合计 转回 坏帐准备 21,531,412.47 29,469,049.76 0.00 1,350,238.35 1,350,238.35 887,729.73 48,762,494.15 短期投资跌价准备 126,239.38 - 126,239.38 - 126,239.38 - - 存货跌价准备 6,759,288.80 11,291,046.12 - 227,971.83 227,971.83 143,216.00- 17,679,147.09 长期投资减值准备 - 39,263,449.57 - - - - 39,263,449.57 固定资产减值准备 - 9,954,955.86 - - - - 9,954,955.86 无形资产减值准备 1,881,816.48 2,413,902.70 - - - 256,666.00 4,039,053.18 合 计 30,298,757.13 92,392,404.01 126,239.38 1,578,210.18 1,704,449.56 1,287,611.73 119,699,099.85 资产减值准备期末数比期初数增加 89,400,342.72 元，增加比例为 295％，增加原因为： 本公司根据目前经营状况，对公司目前的资产状况进行重新判定，补提了减值准备。 15. 短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 5,949,399.48 2,075,060.51 期末外币借款为子公司香港远东的借款，美元金额为 814,473.00 元，折算汇率 7.3046， 折合人民币 5,949,399.48 元。 16. 应付账款 帐龄 期末数 期初数 1 年以内 2,033,865.96 1,019,356.67 1-2 年 701,952.62 4,884,057.98 2-3 年 162,544.00 72,349.26 3-4 年 15,175.67 397,789.86 4-5 年 297,789.86 92,838.86 5 年以上 1,619,313.81 1,204,121.77 合计 4,830,641.92 7,670,514.40 (1) 期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (2) 期末余额中无欠关联方款项。 17. 预收账款 帐龄 期末数 期初数 1 年以内 578,350.68 5,162,423.34 1-2 年 13,603.60 24,068.66 99 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 帐龄 期末数 期初数 2-3 年 - 2,200.00 3-4 年 2,200.00 - 4-5 年 - 5,353.99 5 年以上 5,353.99 - 合计 599,508.27 5,194,045.99 (1) 期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (2) 期末余额中无欠关联方款项。 (3) 预收账款期末数比期初数减少 4,594,537.72 元，减少比例为 88.46%，减少原 因为：香港子公司的重分类调整造成。 18. 应付职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 其他转出 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 297,377.32 14,152,783.05 14,175,422.05 271,759.32 2,979.00 职工福利费 19,057.57 67,123.05 70,466.00 15,714.62 - 社会保险费 4,476,101.79 4,476,101.79 - - 其中：基本养老保险费 3,510.00 3,117,588.61 3,118,413.61 - - 医疗保险费 825.00 938,446.10 941,956.10 - - 失业保险费 - 262,542.51 262,542.51 - - 工伤保险费 - 87,514.17 87,514.17 - - 生育保险费 - 70,010.40 70,010.40 - - 大病医疗保险费 - - - - - 住房公积金及住房补贴 1,840.00 962,946.00 964,786.00 - - 工会会费 126,434.61 106,480.73 26,450.42 19,139.80 187,325.12 教育经费 34,654.62 11,880.72 11,880.72 34,654.62 - 解除劳动关系补偿 86,667.50 86,667.50 - - 合 计 483,699.12 24,340,084.63 24,292,211.27 341,268.36 190,304.12 19. 应付股利 投资者名称或类别 期初欠付股利金额 期末欠付股利金额 香港汇杰国际有限公司 265,762.34 265,762.34 公众股利及税金 99,495.32 99,495.32 中行江苏信托投资公司 0.05 0.05 北京天恩保利投资有限公司 0.14 0.14 江苏省国际信托投资工资 0.01 0.01 合 计 365,257.86 365,257.86 20. 应交税费 税种 期末数 期初数 增值税 -56,880.74 460,292.55 100 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 税种 期末数 期初数 教育费附加 228.20 10,345.80 营业税 21,050.00 15,355.00 城建税 66.53 -8,317.85 企业所得税 673.06 -322,617.71 其他 33,629.57 6,873.90 个人所得税 434,198.24 12,330.41 合计 432,964.86 174,262.10 应交税费期末数比期初数增加 257,936.14 元，增加比例为 148%%，主要原因为：期 末计提了给员工特别奖励的个人所得税。 21. 其他应付款 帐龄 期末数 期初数 1 年以内 18,194,548.83 18,292,129.23 1-2 年 38,696.23 913,683.01 2-3 年 1,499,209.68 648,095.73 3-4 年 2,974,403.70 170,359.95 4-5 年 144,359.95 976,082.61 5 年以上 784,133.82 5,734.50 合计 23,635,352.21 21,006,085.03 其中：预提费用 639,170.45 - (1) 期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (2) 期末余额中关联方欠款为 19,225,300.45 元。详见本附注七。 (3) 金额较大的其他应付款 客户名称 金额 性质或内容 北京研究院 18,529,035.13 资金往来 林旭辉 605,880.00 个人借款 临时工押金 526,630.00 押金 预提个人所得税 461,432.73 预提的个税 吕树仪 352,248.48 未支付的费用 北京研究院为本公司的控股子公司，于 2007 年 11 月开始进行清算，故 2007 年未纳入 合并范围，此金额未能于合并报表中抵消。 (4) 按费用类别列示预提费用 费用类别 金额 期末结余原因 费用 177,737.72 费用 预提个人所得税 461,432.73 预提个人所得税 合计 639,170.45 22. 专项应付款 101 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 拨款项目名称 期初数 本期新增 本期结转 期末数 新北区科学技术局和科技局 202,577.50 - 178,920.00 23,657.50 动漫园拨款 - 1,200,000.00 1,060,000.00 140,000.00 合计 202,577.50 1,200,000.00 1,238,920.00 163,657.50 2007 年 9 月收到常州市财政局为动漫园区拨付的专款 120 万元，已用于常州动漫园 的装修费用 106 万元。 23. 股本 股权类别或 本期增加（万元） 期初金额 期末余额 比例 发行 公积金 比例 投资者名称 （万元） 送股 其他 小计 （万元） 新股 转股 1．有限售条件股份 (1). 国家持股 - - - - - - - (2). 国有法人持股 3,199.04 16.10% - - - -1,793.51 -1,793.51 1,405.53 7.07% (3). 其他内资持股 4,366.26 21.97% - - - -2,426.59 -2,426.59 1,939.67 9.76% 其中： 0.00 境内非国有法人持股 4,362.34 21.95% - - - -2,426.22 -2,426.22 1,936.12 9.74% 境内自然人持股 3.92 0.02% - - - -0.37 -0.37 3.55 0.02% (4). 外资持股 4,757.36 23.93% -1,193.69 -1,193.69 3,563.67 17.93% 其中： 境外法人持股 4,757.36 23.93% - - - -1,193.69 -1,193.69 3,563.67 17.93% 境外自然人持股 - - - - - - 有限售条件股份合计 12,322.67 62.00% - - - -5,413.79 -5,413.79 6,908.88 34.76% 2．无限售条件股份 0.00 (1). 人民币普通股 7,552.33 38.00% 5,413.79 5,413.79 12,966.12 65.24% (2). 境内上市的外资股 - - - - - - - - - (3). 境外上市的外资股 - - - - - - - - - (4). 其他 - - - - - - - - - 无限售条件股份合计 7,552.33 38.00% 5,413.79 5,413.79 12,966.12 65.24% 合计 19,875.00 100% - - 19,875.00 100% 24. 资本公积 项目 调整前期初数 调整金额 调整后期初数 本期增加 本期减少 其他转出 期末数 1、资本（股本） 91,336,650.02 - 91,336,650.02 - - - 91,336,650.02 溢价 2、其他资本公 2,862,233.38 - 2,862,233.38 - - 2,173,529.69 688,703.69 积 其中：权益法核 算下被投资单位 2,785,771.21 - 2,785,771.21 - - 2,173,529.69 612,241.52 其他权益变动 原制度转入 76,462.17 - 76,462.17 - - - 76,462.17 合计 94,198,883.40 - 94,198,883.40 - - 2,173,529.69 92,025,353.71 102 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 其他转出为本期研究院开始清算，不纳入合并范围，转出的研究院的期初数中本公司 享有的比例。 25. 盈余公积 项目 调整前期初数 调整金额 调整后期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 36,007,326.61 -7,208,030.10 28,799,296.51 - - 28,799,296.51 调整金额为本期将上期合并报表中恢复的子公司计提的盈余公积予以冲回。 26. 未分配利润 项目 金额 调整前期初未分配利润 -47,349,058.49 调整期初未分配利润（调增＋，调减－） 4,302,278.22 调整后期初未分配利润 -43,046,780.27 加：本期净利润 -121,589,432.18 其他转入 6,864,740.15 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 -157,771,472.30 (1) 由于重大会计差错更正，调整期初未分配利润 4,302,278.22 元，其中： A. 冲回 2006 年多提的临时工工资 759,179.06 元，调增期初未分配利润； B. 调整支付的丸红 04 年的佣金 625,295.82, 调减期初未分配利润; C. 2004 年挂账空运费 500,178.76 元，调减期初未分配利润； D. 产品已于 2006 年销售，成本补转 2,092,120.13 元调减期初未分配利润； E. 补提 2006 年止应付香港远东的管理费 447,336.21 元调减期初未分配利润； F. 本期冲回合并报表中恢复子公司计提的盈余公积 7,208,030.10 元的处理，调增期 初未分配利润。 (2) 其他转入 6,864,740.15 元为研究院的期初未分配利润中归属于母公司所有者 的部分，根据公司 2007 年 11 月 8 日的第二次临时股东大会决议，审议通过了《北京远东 网络安全研究院因国家政策的调整，申请解散清算的议案》，北京远东网络安全研究院已 成立清算小组进入清算程序，故该子公司本期未纳入合并报表的范围。 27. 营业收入及营业成本 本期发生数 上期发生数 项目 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业收入 38,165,058.87 1,207,385.33 39,372,444.20 53,237,622.88 1,907,134.76 55,144,757.64 营业成本 38,445,522.28 450,161.64 38,895,683.92 57,157,747.30 2,222,785.10 59,380,532.40 营业利润 -280,463.41 757,223.69 476,760.28 -3,920,124.42 -315,650.34 -4,235,774.76 (1)按业务类别列示营业收入、营业成本 103 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 营业收入 营业成本 项目 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 服装 35,331,266.17 50,504,211.63 37,637,820.48 55,879,625.58 硬件销售 419,923.08 327,299.14 155,065.00 276,082.64 软件销售 1,141,991.50 1,829,353.65 497,473.05 912,959.08 技术咨询、服务费 303,253.97 576,758.46 - 89,080.00 技术开发 - - - - 点卡收入 109,663.66 - 61,574.00 - 其他 365,476.61 26,100.00 93,589.75 - 房租收入等 1,015,094.87 294,700.00 450,161.64 - 水电蒸汽费 - 1,030,211.09 - 1,030,211.09 销售原辅料 - 448,143.67 - 1,157,298.01 培训收入 - 107,980.00 - 35,276.00 小计 38,686,669.86 55,144,757.64 38,895,683.92 59,380,532.40 公司内各业务分 685,774.34 - - - 部相互抵销 合计 39,372,444.20 55,144,757.64 38,895,683.92 59,380,532.40 28. 营业税金及附加 项目 计缴标准 本期发生数 上期发生数 营业税 85,898.49 110,156.48 城建税 22,477.91 9,575.79 流转税返还 - -149,600.00 教育费附加 25,590.02 54,449.71 其他 61.32 305.22 房产税 117,600.00 - 印花税 3,000.00 - 合计 254,627.74 24,887.20 营业税金及附加本期发生数比上期发生数增加 229,740.54 元，增加比例为 923.13％， 增加原因：本期由于房租收入计提了房产税。 29. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 29,053,601.06 3,420,823.72 2．存货跌价损失 11,291,046.12 3,149,927.32 3．可供出售金融资产减值损失 - -3,446,160.93 4．长期股权投资减值损失 39,263,449.57 - 5．固定资产减值损失 9,954,955.86 - 6．无形资产减值损失 2,413,902.70 955,360.48 合计 91,976,955.31 4,079,950.59 30. 公允价值变动收益 104 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 1．金融工具 86,913.02 - 本期对交易性金融资产采用公允价值核算，形成的公允价值与投资成本之间的差异， 列入公允价值变动收益。 31. 投资收益 项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 金融资产投资收益 4,452,403.44 463,005.81 本公司投资收益汇回无重大限制。 投资收益本期发生数比上期发生数增加 3,989,397.63 元，增加比例为 861.63%，原因： 本公司的子公司北京网安信息技术有限公司投资开放式基金和股票的收益。 32. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 542,640.80 - 其中：固定资产处置利得 542,640.80 - 奖励 - 15,000.00 赔偿款 2,000.00 - 罚款净收入 160,998.79 100.00 其他 30.00 18,565.00 游戏上线公测奖励 82,710.02 50,000.00 增值税返还 - 43,058.08 流通股东出售股票得利 22,120.00 - 合计 810,499.61 126,723.08 营业外收入本期发生数比上期发生数增加 683,776.53 元，增加比例为 539.58％，主要 原因为：本期固定资产的清理收入增加所致。 33. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 防洪保安资金 - 84,458.09 固定资产清理净损失 - 92,853.00 固定资产盘亏损失 245,578.80 - 罚款 10,000.00 2,900.00 三项基金 337.70 - 其他 402,851.12 2,425.00 固定资产清理净损失 537,118.15 - 海关没收面料 - 180,722.81 税收滞纳金 - 2,110.66 合计 1,195,885.77 365,469.56 营业外支出本期数比上期数增加 830,416.21 元，增加比例为 227.21％，增加原因为： 固定资产的清理损失和盘亏形成的。 105 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 34. 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 上年所得税费用 273,797.72 - 本年所得税费用 4,483.98 - 递延所得税费用 - - 所得税费用 278,281.70 - 35. 现金流量表附注 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 北京研究院 11,186,608.40 财政拨款 140,000.00 单位往来 1,118,613.43 董事会暂借款 70,000.00 个人往来 514,309.24 教育经费 993.60 利息收入 288,979.14 林旭辉 605,880.00 流通股东出售股票利得 22,120.00 其他 109,349.13 食堂费用 197,044.62 水电费 269,916.62 押金 71,650.00 装修保证金 3,506.30 合计 14,598,970.48 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 办公费 1,190,666.68 保险费 98,240.60 报关费 262,097.60 材料费 107,785.00 差旅费 1,096,066.03 拆迁补偿款 800,000.00 处置固定资产损失 7,547.60 单位往来 6,154,166.87 低值易耗品 16,803.68 罚款 21,534.99 房租 464,738.79 个人往来 740,005.92 工会经费 104,629.80 公积金 28,169.33 顾问费 140,000.00 广告费 185,933.00 会务费 82,033.50 机票款 77,147.00 交际应酬费 826,614.26 106 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 项目 本期发生额 交通费 13,201.50 借款 2,100,000.00 快递费 83,754.95 劳动保护费 1,790.30 其他 1,634,781.13 汽车费用 91,811.14 商检费 131,810.00 审计费 6,000.00 手续费 7,266.05 水电费 395,117.35 税费 348,927.77 通讯费 327,254.11 土地使用税 90,825.36 违约金 18,000.00 物料消耗 104,051.46 物业费 2,160.00 修理费 130,298.85 业务宣传费 71,735.00 邮电费 3,917.13 预提电费 40,578.00 运输费 326,056.15 运营费用 362,406.34 招待费 80,609.40 住宿费 263,231.02 总部费用 1,322,632.12 租赁费 31,850.40 计算机网络安全协会费 145,646.00 总计 20,539,892.18 (3) 支付的其他与投资活动有关的现金 12,506,532.82 元，主要是因为北京研究院于 2007 年 11 月开始进行清算，2007 年未纳入合并范围，将研究院 2007 年的期初的现金及 现金等价物的余额 12,504,132.82 元在此处列示。 (4) 现金流量表补充资料 项目 2007.1-12 2006.1-12 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 1. 净利润 -126,944,357.03 -43,077,821.97 2.计提资产减值准备 91,976,955.31 4,079,950.59 3.固定资产折旧 10,251,036.96 10,595,846.77 4.投资性房地产成本摊销 249,205.08 - 5.无形资产摊销 3,127,499.70 3,728,678.79 6.长期待摊费用摊销 124,863.61 462,766.04 7.处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 85,596.65 92,853.00 8.固定资产报废损失 706,258.57 - 9.公允价值变动损失 -86,913.02 - 10.财务费用 416,554.72 267,713.26 107 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 项目 2007.1-12 2006.1-12 11.投资损失 -4,452,403.44 -463,005.81 12.递延所得税资产减少 - - 13.递延所得税负债增加 - - 14.存货的减少（减增加） -1,040,721.29 3,280,147.17 15.经营性应收项目的减少 3,247,737.27 6,317,762.75 16.经营性应付项目的增加 8,268,042.59 -12,533,458.54 经营活动产生的现金流量净额 -14,070,644.32 -27,248,567.95 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 26,053,188.64 41,490,542.02 减：现金的期初余额 41,490,542.02 63,101,673.28 加：现金等价物的期末余额 1,143,599.08 5,259,671.31 减：现金等价物的期初余额 5,259,671.31 6,849,917.30 现金及现金等价物净增加额 -19,553,425.61 -23,201,377.25 (5) 现金和现金等价物 项目 本期数 上期数 一、现金 其中：库存现金 94,475.12 666,053.66 可随时用于支付的银行存款 18,347,105.38 35,582,987.72 可随时用于支付的其他货币资金 7,611,608.14 5,241,500.64 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 1,143,599.08 5,259,671.31 三、期末现金及现金等价物余额 27,196,787.72 46,750,213.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 - - 等价物 六、 母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数） 1. 应收账款 (1)应收账款构成 项目 期末数 期初数 占总额 坏账准备 占总额比 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 例 计提比例 1、个别计提的应收款项 24,117,377.71 82.63% 23,863,902.83 20,108,536.75 65.64% 10,246,673.94 108 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 项目 期末数 期初数 2、按类似信用风险特征计提坏账准备应收款项 1 年以内 4,137,291.25 14.17% 0.5% 20,686.46 8,110,600.67 26.48% 0.5% 46,180.38 1-2 年 684,074.23 2.34% 5% 34,203.71 181,173.05 0.59% 5% 9,058.65 2-3 年 145,511.00 0.50% 10% 14,551.10 935,399.48 3.05% 10% 93,539.95 3-4 年 13,978.28 0.05% 30% 4,193.48 26,328.28 0.09% 30% 7,898.49 4-5 年 26,328.28 0.09% 50% 13,164.14 4,758.00 0.02% 50% 2,379.00 5 年以上 63,477.20 0.22% 100% 63,477.20 1,268,094.98 4.14% 100% 1,268,094.98 合计 29,188,037.95 100.00% 24,014,178.92 30,634,891.21 100.00% 11,673,825.38 (2) 个别计提坏帐的应收账款明细： A、常州亚东服装有限公司的应收账款期末余额 20,047,625.63 元,按余额的 99%计提了 19,847,149.37 元坏账准备； B、常州市卫东服装厂应收账款期末余额 384,811.12 元,全额计提了坏账准备； C、上海华宁进出口有限公司应收账款期末余额 131,066.91 元, 全额计提了坏账准备； D、上海明天纺织制衣有限公司应收账款期末余额 35,662.05 元, 全额计提了坏账准备； E、WOOLWORTHS 应收账款期末余额 1,460,708.46 元, 全额计提了坏账准备； F、COMPASS THORBECKESTRAAT 应收账款期末余额 317,814.60 元, 全额计提了坏账 准备； G、ALBET WESTERMAN 应收账款期末余额 299,503.21 元, 全额计提了坏账准备； H、乐佐良应收账款期末余额 380,213.20 元, 全额计提了坏账准备； I、REACH WELL,INC.期末余额 1,059,972.53 元, 按 95%计提了 1,006,973.90 元坏账准备。 (3) 本期实际核销的应收账款 项目 核销金额 性质 原因 是否关联方 应收账款 804,322.00 货款 帐龄在 10 年以上 否 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 (4)期末应收账款中欠款金额前五名 债权人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 20,047,625.63 2 年以上 69% 第二名 3,718,162.07 1 年以内 13% 第三名 1,059,972.53 1-2 年 4% 第四名 380,213.20 1 年以内 1% 第五名 384,811.12 2 年以上 1% (5)期末关联方应收账款占应收账款总金额的 72.32％。 2. 其他应收款 (1)其他应收款构成 期末数 期初数 项目 占总额比 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 计提比例 比例 计提比例 1、个别计提的应收款项 109 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 期末数 期初数 项目 占总额比 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 计提比例 比例 计提比例 12,583,569.56 70.59% 12,532,179.44 323,900.00 2.70% 161,950.00 2、按类似信用风险特征计提坏账准备应收款项 1 年以内 2,748,512.65 15.42% 0.5% 13,742.56 4,129,530.77 34.42% 0.5% 20,647.65 1-2 年 1,302,418.67 7.31% 5% 65,120.93 3,555,138.41 29.63% 5% 161,561.92 2-3 年 312,591.80 1.75% 10% 31,259.18 2,210,557.51 18.43% 10% 221,055.75 3-4 年 192,993.90 1.08% 30% 57,898.17 349,482.90 2.91% 30% 104,844.87 4-5 年 204,984.40 1.15% 50% 102,492.20 18.00 0.00% 50% 9.00 5 年以上 481,098.89 2.70% 100% 481,098.90 1,752,703.50 14.61% 100% 1,752,703.50 合计 17,826,169.87 100.00% 13,283,791.38 11,997,431.09 100.00% 2,422,772.69 (2) 个别计提坏帐的其他应收款明细： A、应收东莞粤龙物业发展公司 2,840,454.66 元, 全额计提了坏账准备； B、应收香港汇杰国际公司 5,139,011.79 元, 按期末余额的 99%计提了 5,087,621.67 元坏 账准备； C、应收常州开天染织有限公司 2,600,000.00 元, 全额计提了坏账准备； D、应收江苏神力起重机器集团股份有限公司 1,141,960.00 元, 全额计提了坏账准备； E、应收安徽紫徽皇贡酒业 300,000.00 元, 全额计提了坏账准备； F、应收广州翔祺 300,000.00 元, 全额计提了坏账准备； G、应收浙江中大服装公司 135,998.50 元, 全额计提了坏账准备； H、应收上海办事处 73,322.94 元，因办事处已撤销， 故全额计提了坏账准备； I、应收江苏省盐城市中级人民法院 39,281.67 元, 全额计提了坏账准备； J、应收商检戴文徽 13,540.00 元, 全额计提了坏账准备。 (3) 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 (4) 期末其他应收款中金额前五名 债权人排名 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 第一名 5,139,011.79 1-2 年 29% 第二名 2,840,454.66 2 年以上 16% 第三名 2,600,000.00 2 年以上 15% 第四名 1,141,960.00 2 年以上 6% 第五名 330,000.00 2 年以上 2% (5) 期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 28.83%。 3. 长期股权投资 项目分类 2007.12.31 2006.12.31 成本法核算的长期股权投资 123,373,558.21 123,373,558.21 权益法核算的长期股权投资 2,115,993.17 2,115,993.17 减：长期投资减值准备 16,055,993.17 - 合 计 109,433,558.21 125,489,551.38 (1) 被投资单位主要信息 110 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 本企业在 本企业 期末净资 本期营业 本期 被投资单位名称 注册地 经济性质 被投资单位 持股比例 产总额 收入总额 净利润 表决权比例 一、合营企业 常州市远东久佰年服饰有限 常州市 有限公司 50% 50% - - - 公司 责任公司 二、联营企业 常州永东服饰洗水有限公司 常州市 有限公司 41.57% 41.57% - - - 责任公司 (2) 按成本法核算的长期股权投资 本期投资 被投资单位名称 初始金额 期初余额 期末余额 减值准备 增减额 1.常州远东科技有限公司 19,336,004.16 19,336,004.16 - 19,336,004.16 - 2.北京远东网络安全研究 36,770,000.00 36,770,000.00 - 36,770,000.00 13,940,000.00 院 3.远东网安科技有限公司 56,790,000.00 56,790,000.00 - 56,790,000.00 - 4.远东实业股份（香港） 477,554.05 477,554.05 - 477,554.05 - 有限公司 5.常州远东文化产业有限 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 公司 合 计 123,373,558.21 123,373,558.21 - 123,373,558.21 13,940,000.00 (3) 按权益法核算的长期股权投资 本期权益 被投资单位名称 初始金额 期初余额 期末余额 减值准备 增减额 一、联营企业 常州永东服饰洗水有限公 2,317,504.00 1,567,670.29 - 1,567,670.29 1,567,670.29 司 二、合营企业 常州市远东久佰年服饰有 500,000.00 548,322.88 - 548,322.88 548,322.88 限公司 合 计 2,817,504.00 2,115,993.17 - 2,115,993.17 2,115,993.17 (4) 长期投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1.北京远东网络安全研究院 - 13,940,000.00 - 13,940,000.00 2.常州永东服饰洗水有限公司 - 1,567,670.29 - 1,567,670.29 3.常州市远东久佰年服饰有限公司 - 548,322.88 - 548,322.88 合 计 - 16,055,993.17 - 16,055,993.17 4. 营业收入及营业成本 本期发生数 上期发生数 项目 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业收入 20,857,196.65 1,015,094.87 21,872,291.52 44,096,478.31 1,773,054.76 45,869,533.07 营业成本 24,109,285.54 450,161.64 24,559,447.18 48,204,298.18 2,187,509.10 50,391,807.28 营业利润 -3,252,088.89 564,933.23 -2,687,155.66 -4,107,819.87 -414,454.34 -4,522,274.21 111 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 (1) 按业务类别列示营业收入、营业成本 营业收入 营业成本 项目 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 服装 20,857,196.65 44,096,478.31 24,109,285.54 48,204,298.18 房租 1,015,094.87 1,773,054.76 450,161.64 2,187,509.10 合计 21,872,291.52 45,869,533.07 24,559,447.18 50,391,807.28 七、 关联方关系及其交易 1. 存在控制关系的关联方情况 (1) 存在控制关系的关联方 与本企业 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 业务性质 组织机构代码 关系 表人 常州远东科技有限公司 常州市 计算机软硬件 子公司 中外合资有限责 张联合 71746126-9 任公司 北京远东网络安全研究院 北京市 网络安全产品 子公司 民办非企业单位 王学保 远东网安科技有限公司 常州市 计算机软硬件 子公司 有限责任公司 李晓卫 73376640-9 远东实业股份（香港）有限公司 香港 贸易业务 子公司 港资企业 林旭辉 远东文化产业有限公司 常州市 动画游戏 子公司 有限责任公司 李晓卫 78633636-5 北京远东网安信息技术有限公司 北京市 网络安全产品 子公司 有限责任公司 李晓卫 76216593-6 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 常州远东科技有限公司 310.96 万美元 310.96 万美元 北京远东网络安全研究院 4202 4202 远东网安科技有限公司 6310 6310 远东实业股份（香港）有限公司 6.41 万美元 6.41 万美元 远东文化产业有限公司 1100 1100 北京远东网安信息技术有限公司 10,00 1000 (3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 常州远东科技有限公司 77.74 万美元 75% 77.74 万美元 75% 北京远东网络安全研究 3677 87.51% 3677 87.51% 院 远东网安科技有限公司 5679 90% 5679 90% 远东实业股份（香港）有 5.77 万美元 90% 5.77 万美元 90% 限公司 远东文化产业有限公司 1000 90.91% 1000 90.91% 北京远东网安信息技术 1000 100% 1000 100% 有限公司 2. 不存在控制关系的关联方情况 112 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 单位名称 与本公司的关系 北京天恩保利投资有限公司 本公司投资者 常州亚东服装有限公司 同一投资者 常州服装集团公司 本公司投资者 常州永东服饰洗水有限公司 联营企业 常州市远东久佰年服饰有限公司 合营企业 佳源科技（集团）有限公司 本公司关联董事 Reach Well Inc. 实际控制人的公司 林晓滨 实际控制人 林旭辉 与实际控制人关系密切的家庭成员 香港汇杰国际有限公司 子公司的股东 3. 关联方交易 (1)存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。 (2)向关联方销售货物 本期金额 上期金额 企业名称 占年度（同期）同 占年度（同期）同 金额（万元） 金额（万元） 类交易百分比（％） 类交易百分比（％） REACH WELL,INC. 323.95 8.23% 385.52 6.99% 4. 关联方往来款项余额（单位：元） 期末金额 占所属科目全部应收（付） 项目 关联方 款项余额的比重（%） 本期末 上期末 本期末 上期末 应收账款： 常州亚东服装有限公司 20,047,625.63 19,723,725.63 47.05% 41.10% 北京天恩保利投资管理有限公司 50,000.00 50,000.00 0.12% 0.10% REACH WEII, INC. 1,059,973.53 2,291,681.19 2.49% 4.77% 其他应收款： 常州亚东服装有限公司 600,000.00 923,900.00 2.58% 4.02% 佳源科技(集团)有限公司 10,570,835.26 45.95% 香港汇杰国际有限公司 5,139,011.79 22.12% 北京远东网络安全研究院 4,769,351.13 20.53% 预付账款： 香港汇杰国际有限公司 5,970,476.03 11,109,487.82 23.39% 25.44% 应付账款： 常州服装集团公司 6,439.13 0.08% 其他应付款： 常州市远东久佰年服饰有限公司 10,385.32 53,224.70 0.04% 0.25% 常州永东服饰洗水有限公司 800,000.00 3.81% 北京远东网络安全研究院 18,609,035.13 78.75% 113 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 期末金额 占所属科目全部应收（付） 项目 关联方 款项余额的比重（%） 本期末 上期末 本期末 上期末 林晓滨 315,636.33 1.50% 林旭辉 605,880.00 2.56% 5. 其他关联方交易事项 本公司的控股股东物华实业有限公司为本公司的下列事项提供担保情况：详见附注十.2 和附注十一.2.A。 八、 或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需说明的其他重大或有事项。 九、 承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需说明的其他重大承诺事项。 十、 资产负债表日后事项 1. 本年度利润分配预案 根据本公司 2008 年 4 月 26 日召开的董事会决议，本公司 2007 年度拟不进行利润分配， 也不进行资本公积金转增股本。 2. 服装分公司的承包经营 2008 年 1 月 28 日本公司与陈伟和吕树仪签订《远东实业股份有限公司服装分公司承 包经营方案（兼承包经营合同）》，承包期限 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日， 承包的利润指标：2008 年保证服装分公司全年现金利润人民币 200 万元，2009 年保证服 装分公司全年现金利润人民币 200 万元，2010 年保证服装分公司全年现金利润人民币 200 万元，作为承包的基本条件，远东股份提供清潭老厂作为生产基地，包括水电设施、生产 工具及相应的生活设施。本公司的大股东物华实业有限公司（物华实业）对承包方所保证 的承包利润和可能形成的债务提供连带责任保证。 3. 对外投资 2008 年 3 月 14 日本公司（甲）与上海九鼎企业管理有限公司（乙）、青岛明杰投资 管理有限公司（丙）、林亚琳（丁）和熬非（戊）等各方共同出资建立常州远东中美视光科 技有限公司（以下简称中美视光），中美视光投资总额为人民币 4000 万元，注册资金为人 民币 3000 万元，本公司以现金出资 1000 万元，占投资总额的 25%；乙方以现金出资 1000 万元，占投资总额的 25%；丙方以现金出资 500 万元，占投资总额的 12.5%；丁方以现金 114 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 出资 400 万元，占投资总额的 10%；戊方以现金出资 1100 万元，占投资总额的 27.5%。 截止 2007 年 12 月 31 日，除上述事项外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整 事项。 十一、 其他事项说明 1. 租赁 (1) 经营租赁 本公司各类租出资产情况如下： 经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值 1．房屋及建筑物 9,120,037.10 9,369,242.18 2. 其他需要披露的重要事项 A、香港远东股权转让事项 本公司于2007年12月与香港统盛投资有限公司UNI-HARVEST INVESTMENT LIMITED（以下简称统盛公司）签订了《股权转让协议书，将持有的远东实业股份香港 有限公司的90%的股权转让给统盛公司，转让价款为720万港币，根据该协议约定“在本 协议书签署后，并得到香港政府商业公司注册登记处同意更改在册股东之日（股东变更） 起30日以内统盛公司将结算款的50%即360万港币支付给本公司，股东变更日180日内将 结算款的50%即360万港币支付给本公司”。为确保统盛公司按本协议约定及时足额支付 转让款项，本公司的大股东物华实业提供连带保证担保；股权转让后，为确保香港远东 结欠本公司及本公司所属子公司的款项得到及时偿还，物华实业愿意提供连带保证担保。 至2007年12月31日，本公司尚未收到上述协议规定的股权转让款，不满足财政部文件规 定中股权转让的条件，故本公司在2007年度仍将香港远东纳入合并报表范围。 B、研究院的清算事项 根据公司 2007 年 11 月 8 日的第二次临时股东大会决议，审议通过了《北京远东网 络安全研究院因国家政策的调整，申请解散清算的议案》，北京远东网络安全研究院进 入清算程序，故该子公司本期未纳入合并报表的范围。 C、本公司于2007年6月27日收到中国证券监督管理委员会江苏监管局《调查通知书》： “因公司涉嫌违法信息披露，根据有关规定，决定对公司立案调查”。至报告出具日， 本公司尚未收到证监会的调查处理结果。 十二、 净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -75.27% -56.01% -0.612 -0.612 2007 年度 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -75.36% -56.07% -0.612 -0.612 归属于公司普通股股东的净利润 -14.81% -13.72% -0.207 -0.207 2006 年度 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -15.97% -14.80% -0.223 -0.223 115 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 1. 计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润” 不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少 数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公 司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股 东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股 东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期 月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起 至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净 资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S = S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益 = [P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 116 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 2. 本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 3. 资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未 发生重大变化。 4. 非经常性损益计算 项目 2007 年 2006 年 净利润 -121,589,432.18 -41,143,522.89 加：非流动资产处置损益 -5,522.65 92,853.00 交易性金融资产公允价值变动损益 -213,152.40 -3,446,160.93 除上述各项之外的其他营业外支出净额 76,005.06 188,158.47 其他 -2,030.00 -83,665.00 非经常性损益合计 -144,699.99 -3,248,814.46 非经常性损益影响所得税额 - - 年度非经常性（净）损益 -144,699.99 -3,248,814.46 扣除非经常性损益后的净利润 -121,734,132.17 -44,392,337.35 十三、 补充资料 1. 2006 年度净利润差异调节表 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调 整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示 如下： 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -38,934,029.82 一、追溯调整项目影响合计数 其中： 1、所得税费用 - 2、少数股东损益（原制度） -1,934,299.08 二、会计差错更正影响合计数 -2,209,493.07 2006 年度净利润（新会计准则） -43,077,821.97 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 - 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 -43,077,821.97 上列净利润差异调节说明： （1）少数股东损益：公司原编制的合并报表中单独列报的子公司少数股东损益为 -1,934,299.08 元，按新会计准则现列报于公司净利润。 （2）会计差错更正，影响 2006 年度净利润-2,209,493.07 元，其中： A、 冲回 2006 年多提的临时工工资 759,179.06 元，调增 2006 年度净利润； B、 产品已于 2006 年销售，未结转的成本补转 2,092,120.13 元调减 2006 年度净利润； 117 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 C、 补提 2006 年当期应付香港远东的管理费 876,552.00 元调减 2006 年度净利润； 2. 2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则 解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正 的项目、影响金额及其原因列示如下： 项 目 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差 异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 280,800,219.65 280,800,219.65 0.00 1、所得税 9,876,901.95 -9,876,901.95 2、少数股东权益纳入合并报表股东权益 11,836,641.18 11,836,641.18 0.00 3、会计差错更正 -2,905,751.86 0.00 -2,905,751.86 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 289,731,108.97 302,513,762.78 -12,782,653.81 其中：归属于母公司股东权益 277,894,467.77 290,294,402.88 -12,399,935.11 少数股东权益 11,836,641.20 12,219,359.90 -382,718.70 年初股东权益差异调节说明： (1) 所得税对年初所有者权益的影响金额为-9,876,901.95 元，原因如下： 2007 年报披露数与 2006 年报原披露数的差异为-9,876,901.95 元，原因为：考虑到本 公司及子公司的实际经营状况及未来的发展方向、盈利能力，不确认该递延所得税资产，由 此形成 2006 年报披露数与 2007 年报披露数的差异。 (2) 会计差错更正影响 2007 年初所有者权益-2,905,751.86 元，其中： a) 母公司冲回 2006 年多提的临时工工资 759,179.06 元，调增期初所有者权益； b) 母公司调整支付的日本丸红朱式会社 04 年的佣金 625,295.82, 调减期初未分配利 润; c) 母公司 2004 年挂账空运费 500,178.76 元，调减期初所有者权益； d) 母公司产品已于 2006 年销售，未结转的成本补转 2,092,120.13 元调减期初所有者 权益； e) 母公司补提 2006 年止应付香港远东的管理费 447,336.21 元调减期初所有者权益； (3) 2007 年 1 月 1 日股东权益的 2007 年报披露数与 2006 年报披露数的差异为 -12,782,653.81 元，为上述（1）－（2）两项合计。 (4) 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 的 2007 年 报 披 露 数 与 2006 年 报 披 露 数 的 差 异 为 -12,399,935.11 元，其中： a) 由于所得税形成的差异总额-9,876,901.95 元中影响“归属于母公司股东权益”的 金额-9,494,183.25 元； b） 会计差错更正影响的“归属于母公司股东权益”的金额为-2,905,751.86 元。 （5）少数股东权益的 2007 年报披露数与 2006 年报披露数的差异是-382,718.70 元，是由 于所得税形成的差异总额-9,876,901.95 元中对“少数股东权益”的影响金额为-382,718.70 118 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 元。 3. 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 4 月 26 日批准报出。 远东实业股份有限公司 二〇〇八年四月二十六日 119 远东实业股份有限公司 2007 年度报告 第十二节 备查文件目录 1、 载 有 法 定 代 表 人 、 主 管 会 计 工 作 负 责 人 、 会 计 机 构 负 责 人 签 字并盖章的会计报表。 2、 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 、 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原件。 3、报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 制 定 报 纸 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件的正本及公告的原稿。 董事长： 远东实业股份有限公司 2008 年 4 月 26 日 120