西山煤电(000983)2008年年度报告

山西西山煤电股份有限公司 SHANXI XISHAN COAL AND ELECTRICITY POWER CO.,LTD. 二○○八年年度报告 2008.01.01----2008.12.31 1 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事及高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、 完整性无法保证或存在异议。 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长车树春先生、主管会计工作负责人李群先生、会计机构负责 人樊大宏先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介---------------------------------- 3 二、会计数据和业务数据摘要---------------------------- 4 三、股本变动及股东情况-------------------------------- 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况---------------- 8 五、公司治理结构-------------------------------------- 13 六、股东大会情况简介---------------------------------- 14 七、董事会报告---------------------------------------- 15 八、监事会报告---------------------------------------- 26 九、重要事项------------------------------------------ 28 十、财务报告------------------------------------------ 33 十一、备查文件目录------------------------------------ 106 2 一、公司基本情况简介 （一）公司法定名称(中文)：山西西山煤电股份有限公司 (英文): Shanxi Xishan Coal and Electricity Power Co.,Ltd （二）公司法定代表人：车树春 （三）公司董事会秘书：宁志华 联系地址：山西省太原市西矿街 318 号 联系电话：0351-6137052 联系传真：0351-6127434 电子信箱：xsstock@public.ty.sx.cn 公司董事会证券事务代表：王晶莹 联系地址：山西省太原市西矿街 318 号 联系电话：0351-6217295 联系传真：0351-6127434 电子信箱：xsstock@public.ty.sx.cn （四）公司注册地址：山西省太原市西矿街 318 号 公司办公地址：山西省太原市西矿街 318 号 邮政编码：030053 公司电子信箱：xsstock @public.ty.sx.cn （五）公司指定信息披露报纸:《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年报的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：西山煤电 证券代码：000983 （七）其它有关资料： 公司变更注册登记日期：2006 年 1 月 11 日 注册登记地点：山西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：1400001007428(2-1) 3 税务登记号：140116713676510 公司聘请的会计师事务所：立信会计师事务所有限公司 办公地址：上海市南京东路 61 号 二、会计数据和业务数据摘要 （一）报告期主要利润指标情况 （单位： 元） 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 营业收入 13,254,912,707.67 7,802,826,918.69 7,802,826,918.69 69.87% 69.87% 6,977,383,419.58 6,977,383,419.58 利润总额 4,657,929,455.43 1,585,639,627.34 1,848,731,816.54 193.76% 151.95% 1,432,893,095.18 1,618,461,716.41 归属于上 市公司股 3,489,428,760.47 1,051,464,912.21 1,286,331,803.66 231.86% 171.27% 964,326,806.38 1,106,023,619.05 东的净利 润 归属于上 市公司股 东的扣除 3,502,327,663.53 1,060,231,402.98 1,295,098,294.43 230.34% 170.43% 964,841,075.25 1,106,537,887.92 非经常性 损益的净 利润 经营活动 产生的现 3,128,159,014.94 2,082,788,813.13 2,082,788,813.13 50.19% 50.19% 1,021,038,327.12 1,021,038,327.12 金流量净 额 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减（％） 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 总资产 17,486,177,194.27 11,735,144,783.88 12,185,837,357.92 45.17% 43.50% 10,483,729,226.07 10,804,545,859.02 所有者权 益（或股 9,300,192,192.29 5,900,654,338.29 6,400,462,413.82 49.14% 45.31% 5,178,165,440.51 5,337,480,039.68 东权益） 股本 2,424,000,000.00 1,212,000,000.00 1,212,000,000.00 100.00% 100.00% 1,212,000,000.00 1,212,000,000.00 扣除非经常性损益项目及金额如下： （单位： 元） 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 -6,702,009.97 其他营业外收支净额 -6,196,893.09 4 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 (单位: 元) 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 1.4395 0.8675 1.0613 65.94 171.25 0.7956 0.9126 稀释每股收益（元/股） 1.4395 0.8675 1.0613 65.94 171.25 0.7956 0.9126 用最新股本计算的每 1.4395 0.4338 0.5307 231.86 171.25 0.3978 0.4563 股收益（元/股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元/ 1.4449 0.875 1.0686 65.13 35.22 0.796 0.9130 股） 全面摊薄净资产收益 37.52 17.82 20.10 19.70 17.42 18.62 20.72 率（%） 加权平均净资产收益 44.98 19.48 22.20 25.50 22.78 19.80 21.58 率（%） 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 37.66 17.97 20.23 19.69 17.43 18.63 20.73 率（%） 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 45.15 19.64 22.35 25.51 22.80 19.81 21.59 益率（%） 每股经营活动产生的 1.2905 1.7185 1.7185 -24.91 -24.91 0.842 0.842 现金流量净额（元/股） 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（％） 2006 年末 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 3.837 4.869 5.281 -21.20 -27.34 4.272 4.4039 的每股净资产（元/股） 注：以前年度数据未作全面摊薄计算。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表（数量单位：股） 5 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 行 新 数量 比例 股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条 件股份 645,785,044 53.28% 0 322,891,154 322,891,154 0 645,779,572 1,291,564,616 53.28% 1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2、国有法人持 股 645,770,500 53.28% 0 322,885,250 322,885,250 0 645,770,500 1,291,541,000 53.28% 3、其他内资持 股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其中：境内法 人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 境内自然 人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其中：境外法 人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 境外自然 人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5、高管股份 14,544 0.001% 0 5,904 5,904 -2736 9,072 23,616 0.001% 二、无限售条 件股份 566,214,956 46.72% 0 283,108,846 283,108,846 2736 566,220,428 1,132,435,384 46.72% 1、人民币普通 股 566,214,956 46.72% 0 283,108,846 283,108,846 2736 566,220,428 1,132,435,384 46.72% 2、境内上市的 外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的 外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 1,212,000,000 100.00% 0 606,000,000 606,000,000 0 1,212,000,000 2,424,000,000 100.00% 2、限售股份变动情况表（数量单位：股） 本年解除 本年增加限 股东名称 年初限售股数 限售股数 售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 原限售股份实施 山西焦煤集团有限责任公司 645,770,500 0 645,770,500 1,291,541,000 公积金转增股本 2010 年 12 月 31 日 高管持股实施公 李群 14544 3636 10908 21816 积金转增股本 - 王克军 0 600 2400 1800 新增高管持股 - 合计 645,785,044 4236 645,783,808 1,291,564,616 － － 3、股票发行和上市情况 （1）本公司截止报告期末前三年无证券发行情况。 （2）本报告期内公司股份总数及结构的变动情况。 2008年9月12日，公司实施每10股送5股转增5股的2008年中期利润分配方 案，分配完成后，公司总股本变更为2,424,000,000股，其中有限售条件股份 1,291,564,616股，无限售条件股份1,132,435,384股。 （3）公司无内部职工股。 （二）股东和实际控制人情况： 1、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况 6 股东总数 129361 户 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数（股） （股） 的股份数量 山西焦煤集团有限责任公司 国有股东 54.39% 1,318,483,806 1,291,541,000 0 博时价值增长证券投资基金 其他 2.89% 69,999,932 0 未知 易方达价值成长混合型证券投资基金 其他 2.00% 48,564,304 0 未知 融通新蓝筹证券投资基金 其他 1.08% 26,104,558 0 未知 中邮核心成长股票型证券投资基金 其他 1.05% 25,409,029 0 未知 上投摩根内需动力股票型证券投资基金 其他 1.03% 25,007,887 0 未知 宝钢集团有限公司 其他 0.84% 20,300,000 0 未知 华安宏利股票型证券投资基金 其他 0.83% 19,999,909 0 未知 嘉实稳健开放式证券投资基金 其他 0.72% 17,495,119 0 未知 诺安股票证券投资基金 其他 0.54% 13,156,491 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有流通股数量（股） 股份种类 博时价值增长证券投资基金 69,999,932 人民币普通股 易方达价值成长混合型证券投资基金 48,564,304 人民币普通股 融通新蓝筹证券投资基金 26,104,558 人民币普通股 中邮核心成长股票型证券投资基金 25,409,029 人民币普通股 上投摩根内需动力股票型证券投资基金 25,007,887 人民币普通股 宝钢集团有限公司 20,300,000 人民币普通股 华安宏利股票型证券投资基金 19,999,909 人民币普通股 嘉实稳健开放式证券投资基金 17,495,119 人民币普通股 诺安股票证券投资基金 13,156,491 人民币普通股 广发聚丰股票型证券投资基金 13,000,000 人民币普通股 公司未知前十名股东及前十名无限售条件股东之间有无关联关系，也未知 上述股东关联关系或一致行动的说明 其相互间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 行动人。 2、报告期末持有公司 5％（含 5%）以上股份的股东： 报告期末持有公司5％（含5%）以上股份的股东为山西焦煤集团有限责任公 司，该公司是本公司的控股股东和主要发起人。2008年9月12日，山西焦煤集团 有限责任公司所持公司股份因公司实施每10股送5股转增5股的2008年中期利润 分配方案及公积金转增股本方案，增加为1,291,541,000股。2008年10月6日 -2008年11月6日，山西焦煤集团有限责任公司通过深圳证券交易所交易系统增 持公司股份26,942,806股，增持金额297,933,950.23元。截止报告期末，山西 焦煤集团有限责任公司共持有本公司股份1,318,483,806股，占本公司股份总额 的54.39%。 其持有股份亦未发生质押或冻结情况。 3、公司控股股东及实际控制人情况介绍 公司控股股东：山西焦煤集团有限责任公司 法定代表人：白培中 成立日期：2001 年 10 月 12 日 注册资本：397172 万元 公司类别：国有独资公司，授权经营 经营范围：煤炭开采、煤炭加工、煤炭销售、机械修造、批发零售钢材、 7 轧制和锻造产品、化工（易燃、易爆、易腐蚀除外） 、建材、公路货运、汽车修 理、种植业、养殖业、煤炭技术开发与服务。 2005 年 12 月 11 日，根据国家债转股政策，公司的控股股东山西焦煤集团 有限责任公司与中国信达资产管理公司等三家公司签订《关于共同出资设立西 山煤电集团有限责任公司之出资人协议》，将所持西山煤电的股权与原西山煤电 （集团）公司的其他资产一起作为出资，设立山西焦煤西山煤电集团有限责任 公司。该公司成立后，将拥有本公司的控股权，公司实际控制人不变，仍为山 西省国资委。截止报告期末，有关采矿权转增国家资本金、工商登记手续仍在 办理中，控股股东还未发生变化。相关披露信息详见 2005 年 12 月 15 日《证券 时报》、《上海证券报》、《中国证券报》。 控股股东及实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山西省国资委 100% 山西焦煤集团有限责任公司 53.28% 54.39% 山西西山煤电股份有限公司 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员 1、基本情况 性 年 在控股股东单位任职 在控股股东单 姓 名 职务 任 期 别 龄 情况 位的任期 山西焦煤集团有限责 任公司董事、党委常 董事长、党委副书 委 2001.10-至今 车树春 男 58 2008.4.9-2011.4.8 记 山西焦煤西山煤电集 2005.12-至今 团公司党委书记、副 董事长 山西焦煤集团有限责 任公司董事、党委常 副董事长、党委书 委 李建胜 男 48 2008.4.9-2011.4.8 2006.12-至今 记 山西焦煤西山煤电集 团公司董事长、党委 常委 山西焦煤西山煤电集 副董事长、总经理、 胡文强 男 40 2008.4.9-2011.4.8 团公司董事、党委常 2007.03-至今 党委委员 委 山西焦煤西山煤电集 张能虎 男 46 董事 2008.4.9-2011.4.8 团公司董事、总经理、 2005.12-至今 党委常委 刘志安 男 51 董事、工会主席、 2008.4.9-2011.4.8 山西焦煤西山煤电集 2005.12-至今 8 党委委员 团公司董事、党委副 书记、工会主席 山西焦煤西山煤电集 团公司董事、总会计 2005.12-2008. 师 08 山西焦煤西山煤电集 夏苏萍 女 46 董事 2008.4.9-2011.4.8 团公司董事、山西焦 煤集团有限责任公司 2008.08-至今 企业年金管理中心主 任、财务公司筹备组 副组长 董事、董秘、党委 宁志华 男 55 2008.4.9-2011.4.8 委员 崔民选 男 48 独立董事 2008.4.9-2011.4.8 钱明杰 男 44 独立董事 2008.4.9-2011.4.8 王凯 男 36 独立董事 2008.4.9-2011.4.8 李玉敏 男 50 独立董事 2008.4.9-2011.4.8 山西焦煤西山煤电集 监事会主席、纪委 徐俊明 男 44 2008.4.9-2011.4.8 团公司党委副书记、 2005.12-至今 书记、党委委员 纪委书记 山西焦煤西山煤电集 2006.03-2008. 团公司党委组织部、 05 刘成祥 男 60 监事 2008.4.9-2011.4.8 人事处调研员 退休 2008.05-至今 山西焦煤西山煤电集 陈俊昌 男 48 监事 2008.4.9-2011.4.8 2005.12-至今 团公司财务处处长 监事、西铭矿党委 山西焦煤西山煤电集 2005.12-2008. 胡国顺 男 48 2008.4.9-2011.4.8 书记 团公司工会副主席 12 监事、镇城底矿党 王永信 男 48 2008.4.9-2011.4.8 委书记 山西焦煤西山煤电集 翟福军 男 42 监事 2008.4.9-2011.4.8 2005.12-至今 团公司审计处处长 山西焦煤西山煤电集 监事、安监局安全 团公司安全监察局、 亢龙田 男 54 2008.4.9-2011.4.8 2003.05-至今 监察处副处长 安全生产监督管理局 安全监察处副处长 刘福喜 男 56 副总经理 2008.4.9-2011.4.8 副总经理、党委委 闫福元 男 51 2008.4.9-2011.4.8 员 副总经理、安监局 山西焦煤西山煤电集 王克军 男 45 2008.4.9-2011.4.8 2005.12-至今 局长 团公司安监局副局长 李群 男 52 总会计师 2008.4.9-2011.4.8 张国祥 男 46 总工程师 2008.4.9-2011.4.8 2、报告期末，董事、监事及高管人员持有本公司股票情况 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因 李群 总会计师 14544 股 25088 股 送股转增股本增加 副总经理、安 王克军 监局局长 0 2400 股 二级市场买入 公司其余董事、监事和高管人员均未持有本公司股票。 9 3、主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 主要工作经历： 车树春先生，历任西山煤电(集团)公司董事、工会主席、副总经理、党委 常委，煤炭销售总公司总经理、党委书记，山西焦煤西山煤矿总公司党委副书 记、党委书记，本公司董事、副董事长、总经理。现任山西焦煤集团有限责任 公司董事、党委常委，山西焦煤西山煤电集团公司党委书记、副董事长，本公 司董事长、党委副书记，公司控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司及山 西兴能发电有限责任公司董事。 李建胜先生，历任山西焦煤集团公司总工程师、安监局局长，山西焦煤西 山煤矿总公司总工程师、党委常委，本公司董事。现任山西焦煤集团公司董事、 党委常委，山西焦煤西山煤电集团公司董事长、党委常委，本公司副董事长、 党委书记，公司控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司董事。 胡文强先生，历任山西西山煤电股份有限公司副总经理，山西西山晋兴能 源有限责任公司副董事长、总经理、党委书记，山西焦煤西山煤矿总公司副总 经理，山西焦煤西山煤电集团公司副总经理。现任山西焦煤西山煤电集团公司 董事、党委常委，本公司副董事长、总经理、党委委员，公司控股子公司山西 西山晋兴能源有限责任公司董事长。 张能虎先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司党委常委、副总经理、安全监 察局及安全生产监督管理局局长，山西西山煤电股份有限公司副总经理、党委 委员及安全监察局、安全生产监督管理局局长。现任山西焦煤西山煤电集团公 司董事、总经理、党委常委，本公司董事。 刘志安先生，历任山西焦煤集团公司煤炭销售总公司党委委员、华北公司 党总支书记，山西焦煤集团公司党委办公室和总经理办公室主任、组织人事部 部长，山西焦煤西山煤矿总公司工会主席、党委常委。现任山西焦煤西山煤电 集团公司董事、党委副书记、工会主席，本公司董事、工会主席、党委委员。 夏苏萍女士，历任山西焦煤集团公司副总会计师、财务部部长，山西焦煤 西山煤矿总公司副总会计师兼财务处处长、总会计师，山西焦煤西山煤电集团 公司董事、总会计师，本公司监事。现任山西焦煤集团有限责任公司企业年金 管理中心主任、财务公司筹备组副组长，本公司董事，公司控股子公司山西兴 能发电有限责任公司监事。 宁志华先生，历任西山煤电(集团)公司政研室主任、企管处处长。现任本 公司董事、董事会秘书、党委委员，公司参股公司山西焦化股份有限公司副董 事长。 徐俊明先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司东曲矿党委书记、山西焦煤西 山煤矿总公司党委副书记、纪委书记。现任山西焦煤西山煤电集团公司党委副 书记、纪委书记，本公司监事会主席、纪委书记、党委委员。 陈俊昌先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司财务处副处长、处长。现任山 西焦煤西山煤电集团公司财务处处长，本公司监事。 王永信先生，历任山西焦煤集团公司政策研究室主任、企业管理部部长。 现任本公司监事、镇城底矿党委书记。 刘成祥先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司党委组织部部长、人事处处长， 山西焦煤西山煤电集团公司党委组织部部长、人事处处长。现为本公司监事。 翟福军先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司财务处副处长、审计处处长。 现任山西焦煤西山煤电集团公司审计处处长、本公司监事、公司控股子公司山 10 西西山热电有限责任公司监事。 胡国顺先生，历任山西焦煤集团公司工会办公室主任、组宣部部长，山西 焦煤集团公司党委宣传部副部长、工会综合办主任，山西焦煤西山煤矿总公司 工会办公室主任、工会副主席，山西焦煤西山煤电集团公司工会副主席，本公 司工会副主席。现任本公司监事、西铭矿党委书记。 亢龙田先生，全国人大七、八、九届代表，五一劳动奖章获得者，全国劳 动模范，曾任本公司西曲矿综采一队副队长。现任山西焦煤西山煤电集团公司 安全监察局、安全生产监督管理局安全监察处副处长，本公司监事、安监局安 全监察处副处长。 刘福喜先生，历任本公司西曲矿矿长、党委书记。现任本公司副总经理， 公司相对控股公司太原和瑞能源股份有限公司副董事长。 闫福元先生，历任山西焦煤集团公司煤炭销售总公司副总经理兼运输部部 长。现任本公司副总经理、党委委员，公司控股子公司山西西山晋兴能源有限 责任公司副总经理。 王克军先生，历任山西焦煤集团公司安监局综合处处长、山西焦煤西山煤 矿总公司安监局副局长。现任山西焦煤西山煤电集团公司安监局副局长，本公 司副总经理、安监局局长。 李群先生，曾任本公司财务部部长。现任本公司总会计师，公司控股子公 司山西西山晋兴能源有限责任公司监事、山西西山热电有限责任公司董事、山 西兴能发电有限责任公司监事，参股公司山西国际电力华光发电有限责任公司 监事。 张国祥先生，曾任本公司镇城底矿总工程师。现任本公司总工程师，公司 控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司总工程师。 （二）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 2008 年度在本公司领取薪酬的董事实行年薪制，按月发放基薪，年终依据 安全、生产、经营相关指标考核后，兑现绩效薪。监事、高管人员的年度报酬 依据山西省有关工资管理和等级标准的规定确定，按月发放工资，年终依据所 在部门的生产、经营、安全等指标完成情况经审计考核后，计发奖金。或按照 公司《董事会经费管理办法》发放董事会津贴及高管人员奖金。 下列人员在本公司领取的报酬： 姓名 职务 年度报酬总额（人民币元） 车树春 董事长、党委副书记 0 李建胜 副董事长、党委书记 0 副董事长、总经理、党 胡文强 665232 委委员 张能虎 董事 0 董事、工会主席、党委 刘志安 0 委员 夏苏萍 董事 0 宁志华 董事、董秘、党委委员 464799 王 凯 独立董事 45000 崔民选 独立董事 45000 11 钱明杰 独立董事 45000 李玉敏 独立董事 45000 监事会主席、纪委书 徐俊明 0 记、党委委员 刘成祥 监事 48219 陈俊昌 监事 0 胡国顺 监事 193534 监事、镇城底矿党委书 王永信 342276 记 翟福军 监事 0 监事、安监局安全监察 亢龙田 264146 处副处长 刘福喜 副总经理 565482 闫福元 副总经理、党委委员 0 王克军 副总经理、安监局局长 597458 李 群 总会计师 586533 张国祥 总工程师 0 合计 3409766.93 其中，截止报告期末，在山西焦煤集团及山西焦煤西山煤电集团公司领取 薪金的人员如下： 车树春、李建胜、张能虎、刘志安、夏苏萍、徐俊明、陈俊昌、翟福军。 在控股子公司领取薪金的人员为：闫福元、张国祥 （三）报告期公司董事、监事、高管增减变动情况 2008年4月9日，公司2007年年度股东大会审议通过公司董事会换届选举议 案，选举公司第四届董事会董事为车树春、李建胜、胡文强、张能虎、刘志安、 夏苏萍、宁志华，独立董事为崔民选、钱明杰、王凯、李玉敏；选举公司第四 届监事会股东代表监事为徐俊明、刘成祥、陈俊昌、翟福军，与职工代表监事 胡国顺、王永信、亢龙田组成公司第四届监事会。同日，经公司四届一次董事 会审议通过，选举车树春为公司董事长，李建胜、胡文强为公司副董事长。聘 任胡文强为公司总经理，聘任宁志华为公司董事会秘书，聘任刘福喜、闫福元 为公司副总经理，聘任李群为公司总会计师，聘任王克军为公司副总经理、安 监局局长，聘任张国祥为公司总工程师。 （四）公司员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日,公司职工总数 24751 人，其中子公司 2017 人。按 职能分类为： 生产人员 17660 人，占 71.35%； 管理人员 2588 人，占 10.46%； 技术人员 1095 人，占 4.42%； 销售人员 230 人，占 0.93%； 财务人员 220 人，占 0.89%； 其它人员 2958 人，占 11.95%。 其中：职工总数中具有研究生学历的 49 人；具有本科学历的 1264 人；专 12 科学历的 3735 人；中专学历的 1252 人；技校及高中学历的 6460 人；高中以下 学历的 11991 人。由公司承担费用的离退人数为 0 人。 五、公司治理结构 报告期，公司积极按照《公司法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规 要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司法人治理结构的实际 状况基本符合上述文件的要求。 （一）公司开展治理专项活动情况 1、报告期内，公司严格遵照中国证监会公告（[2008]27 号）和山西证监 局《关 于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的要求，对照《公司法》、《证 券法》等有关法律、行政法规、部门规章，对开展加强上市公司治理专项活动 的整改情况进行了全面的梳理，经公司四届四次董事会会议审议通过后，于2008 年7 月26 日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网进行了披露。 2、报告期，公司通过修改公司章程，建立了大股东占用公司资产的“占用 冻结”机制，进一步明确了公司股东大会、董事会及管理层对于风险投资的管 理权限。进一步完善了信息披露制度，初步建立起公司信息披露的内部考核机 制。 3、报告期，公司按照证监会、深交所要求，进一步明确独立董事职责，充 分发挥审计委员会的监督作用。建立了独立董事年报工作制度，制订了审计委 员会工作规程。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事在任职期间，能根据法律法规要求独立履行职责，积极参加 董 事会和股东大会；从行业发展、法律、财务角度对董事会的议案、生产经营和 投资决策发表专业性的意见，并就公司的关联交易、对外担保、变更募集资金 投向等事项发表独立意见，有效保证了董事会的科学决策，促进公司的良性发 展，切实维护了公司整体利益和广大中小投资者的利益。 1、独立董事出席董事会情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 独立董事姓名 缺席（次） 备注 董事会次数 （次） （次） 钱明杰 8 8 0 0 - 王凯 8 8 0 0 - 李玉敏 8 8 0 0 - 崔民选 8 7 1 0 四届五次委托钱明杰 2、报告期，公司独立董事没有对董事会议案及非董事会议案等其他事项提 出异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面实行分开， 具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、在劳动人事及工资管理方面独立。总经理、副总经理、财务负责人、营 销负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司及控股子公司领取薪酬。 2、在资产方面拥有独立经营、完整的资产，不存在控股股东违规占用上市 公司资金、资产的情况。 3、在财务方面，公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度，在银行拥有独立帐户。 13 4、在业务方面实行了独立经营，按照有关法律、法规的规定，实行自主经 营。 5、在机构方面，公司设置了独立于控股股东的组织机构，独立办公、独立 行使职能。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 公司对高级管理人员依据公司建立的生产安全经营业绩考核办法进行考 评和奖励，考核指标包括产量、利润、安全、资本保值增值率。 （五）内部控制制度的自我评价报告 1、综述 （1）公司内部控制的组织架构 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司的法律 法规的要求，不断完善和规范公司内部控制组织架构，确保公司股东大会、董 事会监事会等机构的规范运作，维护公司和投资者利益。 公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和经理组成，分别行使权 力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能，运行情况良好。公司全体董 事、监事、高级管理人员勤勉尽责，独立董事对公司重大决策事项在其专业领 域里起到了咨询、建议，并独立作出判断，很好地履行了职责。公司董事会、 监事会共同对股东大会负责，经理对董事会负责。 公司董事会下设了战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委 员会。股东大会、董事会、监事会之间形成了权责明确，相互制衡、相互协调、 相辅相成的关系。 （2）公司内部控制的建立健全情况 为加强内部控制，防范风险，提高公司内部控制管理水平，促进公司规范 和可持续发展，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《上市公司内部控制指引》等法律法规和规范性文件的要求，根据公司实际情 况，建立健全了较为完善的内部控制制度管理体系，内控制度贯穿于公司生产 经营管理活动的各层面和各个环节，确保生产经营处于受控状态。 （3）内部审计部门的设立情况 公司设置了审计部，配备内部审计人员8人。公司所属各子分公司设置审计 机构5个，配备审计人员14人。行使内部审计监督职能，负责对公司及各子分公 司的经营活动和内部控制进行独立的审计监督。 2、存在的问题及整改计划 随着公司业务的不断发展和扩大，将对公司全面科学管理提出新的课题， 同时公司所面临新的挑战也会增多，故而公司应对突发事件的能力还需加强； 由于新的内部控制制度的健全，执行仍将有一个适应过程，相关部门和人员在 执行过程中仍会出现偏差，在实际运作方面也缺少经验，为此公司将严格遵守 中国证监会的有关规定及深交所《内部控制指引》的要求，一方面要不断加大 公司董事、监事、高级管理人员及员工培训学习的力度，另一方面要继续加强 公司内部控制，持续规范运作，进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理 的水平。 3、内部控制制度的检查监督及其评价 （一）公司现有的内部管理控制制度比较符合国家法律法规要求。 （二）内部管理控制制度完善有效，并得到了有效的贯彻执行。在公司安 全生产经营管理各过程、各个关键环节、关联交易、对外担保、重大投资、风 14 险防范、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用。 （三）公司的内部管理控制制度能确保公司长期稳定发展，可持续发展。 （四）公司内部控制制度对公司为股东创造最大利益奠定了可靠的制度保 证。 4、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基 本原则，结合自身的实际情况，建立健全了涵盖公司各环节的内部控制制度， 保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 2、公司内部控制组织机构完整，设置科学，内部审计部门及人员配备齐全 到位，其内部稽核、内控体系完备有效，保证了内部控制重点活动的执行及监 督充分有效。 3、2008年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公 司内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确反映了 公司内部控制的实际情况。 5、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司内部控制制度较为健全完善，上述建立健全完善的各项内部控制制度 符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动按公司内 部控制各项制度的规定进行，公司对控股子公司、关联交易、对外担保、募集 资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司经 营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。公司内部控制自我评价符 合公司内部控制的实际情况。 具体请见公司同时在深交所巨潮网站披露的《山西西山煤电股份有限公司 内部控制自我评价报告》。 六、股东大会简介 报告期内公司召开股东大会具体情况如下： （一）2007 年年度股东大会 2008 年 4 月 9 日召开了 2007 年年度股东大会，决议公告刊登于 2008 年 4 月 10 日的《证券时报》、《上海证券报》。 审议通过会议议案： 1、《2007 年度董事会工作报告》； 2、《2007 年度监事会工作报告》； 3、《2007 年度财务决算报告》； 4、《2007 年度利润分配预案》； 5、《关于提名公司第四届董事会董事及独立董事候选人的议案》； 6、《关于提名公司第四届监事会监事候选人的议案》； 7、审议通过《关于修改的议案》； 8、审议通过《关于公司就 2007 年度日常关联交易超过年初预计部分重新 提交股东大会审议的议案》； 9、审议通过《关于公司与山西焦煤西山煤矿总公司签订 2008 年度的议案》； 10、审议通过《关于控股子公司兴能公司采购燃料煤的关联交易议案》； 15 11、审议通过《关于控股子公司热电公司采购燃料煤及供热的关联交易议 案》； 12、审议通过《关于投资建设古交电厂二期工程的议案》； 13、审议通过《关于变更募集资金投向用于古交电厂二期工程建设的议案》； 14、审议通过《关于续聘会计师事务所及支付报酬的议案》。 （二）2008 年度第一次临时股东大会 2008 年 9 月 2 日召开了 2008 年第一次临时股东大会，决议公告刊登于 2008 年 9 月 3 日的《证券时报》、《中国证券报》。 审议通过会议议案： 1、关于采购集团杜儿坪矿入洗原煤补充关联交易的议案； 2、2008 年中期利润分配预案及公积金转增股本预案； 3、关于会计师事务所变更的议案。 （三）2008 年度第二次临时股东大会，决议公告刊登于 2008 年 12 月 2 日 的《证券时报》、《中国证券报》 。 审议通过会议议案： 1、《关于发行公司债券的议案》； 2、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次公司债券发行及上市 相关事宜的议案》； 3、《关于修改公司章程的议案》。 七、董事会报告 一、经营情况讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、总体经营情况 2008 年，煤炭市场剧烈波动，公司积极应对市场变化，把握市场机遇，及 时调整经营策略，有效克服了市场波动、政策及客观性增支因素增多等不利因 素的影响，使公司的经济效益创出历史最好水平。 2、报告期完成生产经营情况 报告期公司实现营业收入 1325491 万元，比上年增长 69.87%；归属于母公 司所有者的净利润 348943 万元，比上年增长 231.86%。 （1）报告期公司产、销情况表： 项目 2008 年产量 同比增减率（%） 原煤（万吨） 1619 0.43 电力（亿度） 48.38 1.59 单位：万吨 项目 2008 年销量 同比增减率（%） 商品煤销量 1617 -1.38% 其中： 焦精煤 241 17.04% 肥精煤 389 4.83% 瘦精煤 235 5.85% 电精煤 148 73.29% 原煤 457 -20.88% 洗混煤 147 -14.54% 16 电力（亿度） 43.54 1.59% 供热（万 GJ） 185.12 10.97% 报告期公司分煤种价格情况： 单位：元/吨 项目 2008 年平均售价（不含税） 同比增幅（%） 焦精煤 1182 88% 肥精煤 1183 87% 瘦精煤 849 68% 电精煤 469 27% 原煤 317 50% 洗混煤 254 33% 商品煤综合售价 740 46.90% （2）顺应市场理性调价，销售收入实现新跨越 2008年前8月，国内、国际炼焦煤市场供给持续偏紧，炼焦煤价格大幅上涨， 公司抓住有利时机，三次上调了炼焦精煤合同价格。9月份后，受钢铁企业等下 游需求快速下滑，炼焦煤价格大幅下跌影响，公司在充分调研基础上，对炼焦 煤价格进行了回调。分品种调价情况为：焦精煤由2008年1月1日的810元/吨上 调为8月1日的1725元/吨，11月1日下调为1225元/吨；肥精煤由2008年1月1日的 860元/吨上调为8月1日的1790元/吨，11月1日下调为1290元/吨；瘦精煤由2008 年1月1日的670元/吨上调为8月1日的1330元/吨，11月1日下调为830元/吨；港 口外贸煤由106美元/吨上调为315美元/吨。报告期，公司上网结算电价根据有 关文件从2008年7月1日的0.2754元/度调整两次到0.3153元/度。 报告期，售价变化影响收入增加483442万元，使公司销售收入首次突破百 亿元。 （3）及时调整经营策略，积极应对市场变化 2008年，是煤炭市场大起大落，公司应对挑战最多的一年。前三季度，公 司抓住煤炭市场持续向好的时机，调整产品结构，精心组织生产，取得了有史 以来最好的经营业绩。四季度公司面对需求不足、降价减收、回款困难、客观 性成本增多等诸多困难，及时制定出台应对措施，合理安排资金支出，加大资 金监管力度，确保资金收支平衡，确保生产经营正常运行。同时，及时调整营 销策略，优化用户结构，加大货款回收力度。由于措施出台的比较得力，确保 了产品的稳定销售和市场风险的控制。 （4）围绕公司战略，稳步推进重点项目的审批建设工作 报告期，公司围绕壮大煤炭主业，打造“煤-电”、“煤-焦化”产业链的发 展战略，积极推进重点工程项目的审批建设工作。 煤炭产业方面： （1）兴县斜沟煤矿项目获得国土资源部资源划界的关键性批文，水土保持 方案获水利部审核通过，晋兴公司增资完毕，岢瓦铁路工程进入收尾验收阶段， 完成斜沟 1500 万吨/年矿井及配套选煤厂 “四通一平”工程，部分地面工程及 矿建工程正在建设。 （2）公司拟与世林化工公司共同开发的巴颜高勒煤矿项目的煤炭资源划界 获得国土资源部批复，待省国资委批准资产、资源评估报告后，进行合作开发； 同时公司还积极准备参与山西省资源整合工作。 电力产业方面：报告期，公司增资兴能公司，开工建设古交电厂二期 2*60 万千瓦工程项目，目前工程正顺利进行。 17 焦化产业方面：公司投资 2.32 亿元组建内蒙古世林化工公司，此举不仅使 公司挺进了煤化工行业，也将为公司跨地区进一步扩张煤炭资源，未来产能持 续稳定增长奠定坚实基础。 2、主营业务及经营状况 （1）公司营业构成情况 主营业务分行业、产品情况： 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或 营业利润 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 营业收入 营业成本 分产品 率(%) 增减（%） 增减（%） 年增减（%） 煤炭采选 业 1,196,464.55 546,870.29 54.29 80.21 52.32 8.37 电力及供 热 118,247.20 91,150.59 22.92 12.10 24.68 -7.78 主营业务分产品情况 洗精煤 1,014,507.30 451,835.92 55.46% 99.39% 68.04% 8.31% 其中：出 19,389.93 6,943.97 64.19% -5.47% -21.45% 7.29% 口 国 995,117.37 444,891.95 55.29% 103.79% 71.08% 8.55% 内 原煤 144,844.51 75,553.70 47.84% 18.76% 18.37% 0.17% 副产品 37,112.74 19,480.67 47.51% 11.92% -25.96% 26.85% 电力 118,247.20 91,150.59 22.92% 12.10% 24.68% -7.78% 主营业务分地区情况： 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 出口 19,389.93 -5.47% 华北地区 914,904.75 67.74% 东北地区 164,939.43 80.86% 南方地区 215,477.64 91.89% （2）同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司有关公允价值的内控制度由明确责任机构、获取公允价值途径、确定公 允价值变动损益以及内部审核、外部评价几方面构成。 公司的相关管理部门对公允价值的计量原则和披露的真实性承担责任，依据 会计准则制订出公允价值计量和披露的程序，收集证实计量所使用假设和估计的 证据，最后选择适当的估价方法进行估价，同时确认公允价值变动损益。关于获 取公允价值的途径方面，通过根据确认的账户归属公允价值的计量层次，由相关 管理部门提出公允价值的具体取得途径，经评审后确定。在内部审核方面，公司 培训专业人员具体进行公允价值会计和内部审计工作。同时，公司接受外部审计 的内控评价，改进公司内部控制的一些缺陷。 报告期公司无采用公允价值计量的项目 （3）主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商的情况： 公司前五名供应商采购金额合计12102.38万元，占公司年度采购总额的比例为 20.86%。 单位：万元 供应商名称 本期采购总额 占本期材料采购的比例 大连联大燃料有限公司 2837.29 4.89% 沈阳利铁贸易有限公司 2629.02 4.53% 沈阳尊远商贸有限公司 2475.64 4.27% 太原市富华天宇经贸有限公司 2229.04 3.84% 18 太原市隆盛贸易有限公司 1931.39 3.33% 公司前五名的客户的情况： 公司前五名客户销售额合计为 4,228,912,341.89 元，占公司销售总额的比例 为 32.16%。 单位：元 客户名称 本期销售总额 占本期销售的比例 山西省电力公司 8.12 1,067,877,333.40 宝山钢铁股份公司 951,143,793.47 7.23 鞍钢股份有限公司 831,197,486.29 6.32 北京首钢股份有限公司 717,782,662.32 5.46 太钢不锈钢股份有限公司 660,911,066.41 5.03 合 计 4,228,912,341.89 32.16 （4）公司资产构成情况 单位：元 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减幅度（%） 资产总额 17,486,177,194.27 12,185,837,357.92 43.50 货币资金及应收票据 5,955,333,698.29 3,303,457,985.85 80.28 应收款项净额 645,725,934.30 395,888,333.47 63.11 预付款项 900574047.76 265406641.78 239.32 存货净额 444,208,410.60 347,752,259.03 27.74 长期投资净额 811,433,399.96 484,788,569.79 67.38 在建工程 2,146,356,908.69 1,380,326,930.34 55.50 股东权益 9,300,192,192.29 6,400,462,413.82 45.31 注：①货币资金及应收票据增加的主要原因是煤炭市场需求旺盛，煤价上涨， 煤款回收情况较好。 ②应收款项增加的主要原因是受宏观经济不景气影响，回款速度减慢所致。 ③存货增加的主要原因是母公司库存洗精煤及晋兴公司原煤库存增加所致。 ④长期投资净额增加的主要原因是本年新增加对外投资所致。 ⑤在建工程增加的主要原因是晋兴公司苛瓦铁路及兴能公司二期工程投资增加 所致。 ⑥股东权益增加的主要原因是会计政策变更当期影响金额及本期利润增加所 致。 （5）销售费用、管理费用、财务费用及所得税情况 单位：元 项 目 2008 年度 2007 年度 增减幅度（%） -16.20 销售费用 383,713,627.25 457,900,076.97 60.60 管理费用 1,474,915,882.97 918,392,308.71 -7.23 财务费用 105,633,080.92 113,871,207.95 119.78 所得税 1,125,125,529.57 511,933,369.71 注：①销售费用减少的主要原因是港口煤运费及港杂费支出减少。 19 ②管理费用增加的主要原因是报告期修理费、工资、研究费用、矿产资源补偿 费等支出同比增加。 ③财务费用减少的主要原因是是母公司银行存款利息收入增加所致。 ④所得税增加的主要原因是公司本期利润总额大幅增长所致。 （6）现金流量相关数据 单位：元 项 目 2008 年度 2007 年度 增减幅度（%） 经营活动产生的现金流量净额 3,128,159,014.94 2,082,788,813.13 50.19 投资活动产生的现金流量净额 -2,326,603,524.47 -903,002,704.42 -157.65 筹资活动产生的现金流量净额 140,276,481.26 -270,013,827.84 151.95 注：①经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是收入大幅增长货款回收 较好，销售商品收到的现金增加。 ②投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是晋兴公司苛瓦铁路及兴能公 司二期工程投资增加所致 ③筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是少数股东投资增加及子公司 项目借款增加所致。 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）山西兴能发电有限责任公司（控股子公司）。该控股子公司由本公司 与山西和信电力发展有限责任公司共同出资设立，注册资本 141849.40 万元， 本公司占出资比例的 58.15%。经营范围：电力开发等。截止报告期末，该公司 总资产 346390.11 万元，净资产 151640.99 万元，报告期内完成发电量 38.70 亿千瓦时，完成售电量 35.13 亿千瓦时，实现营业收入 87750.64 万元，营业利 润 5309.53 万元，净利润 4156.58 万元。 （2）山西西山热电有限责任公司（控股子公司）。该控股子公司由本公司 与母公司山西焦煤集团有限责任公司共同出资设立，注册资本 43929 万元，本公 司占出资比例的 90.89%。经营范围：电力开发等。截止报告期末，该公司总资产 92245.03 万元，净资产 40988.88 万元，报告期内完成发电量 8.63 亿千瓦时，完 成售电量 7.56 亿千瓦时，销售热力 185.12 万吉焦，实现营业收入 27756.86 万 元，营业利润 31.05 万元，净利润 132.55 万元。 （3）山西晋兴能源有限责任公司（控股子公司）。该控股子公司由本公司、 华能国际电力股份有限公司、山西国际电力集团有限公司及山西省经济建设投 资公司出资设立，注册资本为 225617 万元，公司占出资比例的 80%。经营范围： 煤炭生产销售、洗选加工、发供电等。截止报告期末，该公司总资产 378581.71 万元，净资产 252332.83 万元，报告期内完成原煤产量 268 万吨，煤炭销量 257.84 万吨，实现营业收入 80224.46 万元，营业利润 12916.85 万元，净利润 9091.30 万元。 （4）山西焦化股份有限公司（参股公司） 。该公司注册资本：28285 万元，公司 占山西焦化总股本的 15.56%。经营范围：主要从事焦炭及相关化工产品的生产和销 售。截止报告期末，该公司总资产 560019.89 万元，净资产 187015.58 万元，实 现净利润-23428.17 万元。 （5）山西国际电力华光有限责任公司（参股公司） 。该公司由山西国际电力集 团有限公司、中国华能集团公司及本公司出资设立，注册资本：98600 万元，公司 占注册资本的比例的 10%。经营范围：建设、经营、管理电厂。截止报告期末，该公 司总资产 469020 万元，净资产 100519 万元，报告期内完成发电量 65.11 亿千瓦时， 20 完成售电量 59.71 亿千瓦时，实现营业收入 148321 万元，营业利润 4450 万元，净利 润 3384 万元。 （6）太原和瑞实业有限公司（相对控股子公司）。该公司由本公司、郝占元、 郝东以及山西大鑫汇投资有限公司出资设立，注册资本：12000 万元，公司占注册资 本的比例为 40%。经营范围：HRS 复合解堵剂的开发及应用。截止报告期末，该 公司总资产 12664.81 万元，净资产 11576.88 万元，报告期内实现营业收入 1207.54 万元，营业利润-387.64 万元，净利润-349.81 万元。 （7）内蒙古世林化工有限责任公司（参股公司） 。该公司由本公司与内蒙古 鄂尔多斯市乌审旗世林化工有限责任公司出资设立，注册资本：58000 万元，公 司占注册资本的比例为 40%。经营范围：甲醇生产销售。截止报告期末，该公司 总资产 40633.77 万元，净资产 33163.13 万元。 （二）公司发展思路及 2009 年度经营计划 1、公司发展思路： 公司今后的发展将着重于以下几个方面：一是立足固本强基，坚持不懈抓好 安全基础管理；二是提升煤炭产业规模和生产效率，深入推进现代化矿井建设和 优质高效选煤厂建设，加快释放兴县矿区产能，实现煤炭生产的规模化、集约化 和现代化；三是延伸煤基产业链，推进重点电力、焦化项目建设，全面提升公司 核心竞争力；四是加快实施资源战略，在充分挖掘现有矿井资源潜力的同时，在 省内外积极寻求参与整合煤矿资源，选择资源条件优越和潜力大的煤矿进行购 并，进一步强化公司资源优势。 2、2009年度经营计划 2009 年公司的主要生产经营目标是：原煤产量 1800 万吨，洗精煤产量 937 万吨，商品煤销量 1801 万吨，发电量 38.35 亿度。为完成这一目标，我们将着 重做好以下工作： 第一、落实责任，保障企业安全生产。2009 年要认真贯彻“安全第一，预 防为主、综合治理”的方针，支持“管理、装备、培训”的原则，以高度的责 任感和使命感，以更加扎实有效的工作，确保安全生产。 第二、应对金融危机，深入挖潜，提高经济运行质量。2009年，国际金融 危机仍在扩展和蔓延，我国经济发展面临的困难局面仍将持续。煤炭市场需求 萎缩、价格下行，煤炭企业回款质量下降、利润空间受到挤压、经营压力进一 步加大等诸多不利因素依然存在。公司将进一步加强资金、预算、成本管理， 努力降低成本，实现挖潜增效。实施资金紧缩政策，严格控制投资规模，集中 有限资金重点保证安全生产、职工生活和重点工程项目建设。 第三、抓好重点工程建设，为可持续发展打好基础 1、继续稳步推进古交电厂二期 2*60 万千瓦项目，搞好质量、进度和造价 控制。 2、年内完成兴县斜沟矿区建设项目用地审批、矿井地质勘探精查报告批复 和项目手续核准，完成井巷工程、原煤仓建设，通风、供电、排水等系统以及 选煤厂主厂房建设等。 3、继续推进内蒙古世林化工 4×30 万吨（一期 30 万吨）煤制甲醇项目。 4、年内开工建设巴颜高勒井田煤矿项目及太原西山日盛煤焦有限公司 60 万吨/年清洁型焦化及余热综合利用发电工程项目。 第四、尽快完成发行债券工作 公司董事会将积极配合有关部门，尽快完成 30 亿元公司债券审批和发行工 21 作，以满足生产经营和项目建设的资金需求。 第五、利用市场有利时机，加大资源整合力度 积极寻求参与资源整合的机会，在充分考虑技术经济条件和经营风险的前 提下，在省内外寻求投资机遇。 3、资金需求及使用计划 2009年公司重点工程投资项目： 项目总投 公司出资 09 年投资金额 拟投资项目 资（亿元） （亿元） （亿元） 资金来源 1、巴彦高勒矿井及选煤厂项目 53 22 20 自有资金 2、太原日盛煤焦化项目 10 5 5 自有资金 3、山西焦煤集团财务有限责任公司 10 2 2 自有资金 公司董事会将充分利用直接融资和间接融资的渠道优势，制定切实可行的 融资方案，合理安排融资比例，以满足生产经营和未来项目建设的资金需求， 保证项目的顺利进展。 二、公司投资情况 1、募集资金使用情况 (1) 延续至报告期的变更募集资金项目进度及收益 煤矸石综合利用电厂项目： 报告期，煤矸石综合利用电厂项目 3#机组于 2008 年 6 月 14 日投产发电。 截止报告期末，该募集资金投资项目累计完成投资 97113.45 万元。 (2) 报告期变更募集资金项目进度及收益 变更原因：报告期，经公司 2007 年年度股东大会审议批准，对原拟投入古 交电厂一期项目的全部剩余募集资金 14874.42 万元进行了变更，与自有资金 38684.22 万元一起投入古交电厂二期工程项目。截止报告期末，公司募集资金 已全部投入使用。（详见 2008 年 3 月 20 日《证券时报》、《上海证券报》）。 变更项目进度情况如下： 古交电厂二期工程项目：2008 年 8 月 13 日，古交电厂二期工程项目开工建 设，三大主机招标及主要辅机订货工作已完成，总承包招标及施工队伍招标已 结束。截止报告期末，已实现主厂房基础出零米计划目标。 报告期末，该项目累计完成投资 79302 万元，其中：建安工程 17423 万元， 设备完成 44292 万元，其它费用 17587 万元。 2、重大非募集资金投资项目情况 （1）岢瓦铁路项目：截止报告期末，岢瓦铁路项目累计完成投资 116065 万元。目前工程已竣工，正在进行验收准备及筹备铁路运营公司。 （2）斜沟 1500 万吨/年煤矿及配套选煤厂项目：报告期，公司经四届三次 董事会审议通过，以自有资金 117100 万元对晋兴公司进行了增资（详见 2008 年 5 月 14 日《证券时报》、《上海证券报》）。本次增资完成后，斜沟 1500 万吨/ 年煤矿及配套选煤厂项目所需项目资本金全部到位。报告期，斜沟 1500 万吨/ 年煤矿资源划界已经国土资源部批复，水土保持方案经水利部审核通过，其它 专项报告及可行性研究报告正在上报过程中。斜沟矿井“四通一平”工程已完 工，部分地面工程及矿建工程正在建设。 报告期末，该项目累计完成投资 9.52 亿元。 （3）HRS 复合解堵剂及其应用技术项目进展情况：截止报告期末，该项目 一期 2 万吨/年项目基建工程已完工，并已通过验收，试运行正常。 （4）收购太原西山日盛煤焦有限公司： 2008 年 4 月 9 日，经公司第四届 22 董事会第一次会议审议通过，公司投资 11900 万元，受让太原西山日盛煤焦有 限公司的全部股权及权益。报告期，该事项已经山西省国资委晋国资产权函 [2008]111 号文件批复，资产评估工作已结束，产权交割及变更手续正在办理中。 （5）内蒙古世林化工 4×30 万吨（一期 30 万吨项目）煤制甲醇项目： 2008 年 8 月 10 日，经公司四届五次董事会审议通过，公司出资 2.32 亿元 与鄂尔多斯市乌审旗世林化工有限责任公司合作开发 4×30 万吨（一期 30 万吨 项目）煤制甲醇项目。该项目一期工程估算投资 11.6 亿元，项目资本金 5.8 亿 元。世林公司持股比例为 60%；公司持股比例为 40%。截止报告期末，公司出资 已全部到位，双方已办理完成变更登记注册手续。待世林公司资产评估获得国 资委批复后，由股东尤世林追加剩余现金出资。目前 4*30 万吨/年煤制甲醇项 目一期工程现已开工建设，设备招标订货工作已完成，预计 2010 年 10 月建成 投产。 截止报告期末，该公司已累计完成投资 28023 万元，其中：建安工程 7134 万元，设备完成 16714 万元，其它费用 4175 万元。 巴颜高勒井田煤炭项目进展情况：2007 年，内蒙古自治区政府为保证世林 化工 4×30 万吨（一期 30 万吨项目）煤制甲醇项目的顺利实施，为世林公司配 置了 65.3 平方公里煤炭资源探矿权。2008 年 4 月 3 日，上述配置的巴彦高勒井 田煤炭资源划界条件具备，内蒙古自治区政府主席办公会同意为世林公司配置 煤炭资源，并责成自治区国土资源厅按照有关规定向国家国土资源部申办探矿 权转采矿权。2008 年 8 月 1 日，国家发改委能煤函[2008]108 号文件复函同意 了巴彦高勒煤矿项目开展前期工作的请示。2008 年 9 月 5 日，巴彦高勒井田资 源储量 10.4 亿吨的煤炭资源划界获得国家国土资源部国土资矿划字[2008]050 号文件批复。公司将待省国资委批准资产、资源评估报告后，拟由公司控股与 世林公司共同开发巴颜高勒井田煤炭资源。 （6）报告期内，为增强国有企业的控制力，理顺集团整合旗下焦化资源的 思路，证券部根据公司总经理办公会决议，结合 A 股市场走势，于 2008 年 8 月 28 日-9 月 10 日增持山西焦化股票 10,912,733 股。增持金额为 68,468,185.36 元，资金来源为自筹。目前，公司共持山西焦化股份 88,045,491 股，占山西焦 化总股本的 15.56%。 三、与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化 的具体说明 1．本报告期会计政策变更 财政部财会函[2008]60 号文规定：“高危行业企业按照规定提取的安全生 产费用，应当按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要求处理，在所有者 权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。煤 炭企业在固定资产折旧外计提的维简费，应当比照安全生产费用的原则处理”， 并追溯调整。 证监会会计部函《〈关于辖区煤炭行业上市公司有关财务核算问题的请示 函〉的复函》》[2009]46 号文规定煤炭行业上市公司提取的煤炭转产发展基金和 矿山环境恢复治理保证金的会计核算，比照安全生产费用的原则处理。 因执行财政部财会函[2008]60 号文及证监会会计部函[2009]46 号文规定引 23 起的会计政策变更： 公司原在生产费用中计提的维简费、煤炭安全生产费用、转产发展资金、矿 山环境恢复治理保证金变更为在未分配利润中提取，在所有者权益中的“盈余公 积”项下以“专项储备”项目单独列报。公司按照规定范围使用上述专项储备购 建相关设备、设施等资产时，按应计入相关资产成本的金额，借记“固定资产” 等科目，贷记“银行存款”等科目。对于作为固定资产管理和核算的相关设备， 企业按规定计提折旧，计入有关成本费用。按照规定范围使用上述储备支付安全 生产检查与评价支出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出时， 计入当期损益，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。公司按照 上述规定将相关储备用于购建相关设备或相关的费用性支出等时，按照实际使用 金额自“盈余公积—专项储备”结转到“利润分配—未分配利润”，但结转金额 以“盈余公积—专项储备”科目余额冲减至零为限。 2．上述会计政策调整对报表的影响如下： （1）对合并财务报表影响 对 2008 年 12 月 31 日股东权益的影响 单位： 元 项 目 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合计 煤炭生产安全费用、维简 费、转产发展资金、矿山 环境恢复治理保证金调 608,251,212.71 612,803,141.49 -334,253,679.26 24,834,165.99 911,634,840.93 整 合 计 608,251,212.71 612,803,141.49 -334,253,679.26 24,834,165.99 911,634,840.93 对 2007 年 12 月 31 日股东权益的影响 单位： 元 项 目 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合计 煤炭生产安全费用、维简 费、转产发展资金、矿山 401,764,089.67 274,767,164.70 -176,723,178.84 12,178,231.20 511,986,306.73 环境恢复治理保证金调 整 合 计 401,764,089.67 274,767,164.70 -176,723,178.84 12,178,231.20 511,986,306.73 （2）对母公司财务报表影响 对 2008 年 12 月 31 日股东权益的影响 单位：元 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 煤炭生产安全费用、维简费、转 产发展资金、矿山环境恢复治理 467,786,947.19 612,803,141.49 -293,126,077.76 787,464,010.92 保证金调整 24 合 计 467,786,947.19 612,803,141.49 -293,126,077.76 787,464,010.92 对 2007 年 12 月 31 日股东权益的影响 单位：元 项 目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 煤炭生产安全费用、维简费、 转产发展资金、矿山环境恢复 331,251,160.61 274,767,164.70 -154,923,174.56 451,095,150.75 治理保证金调整 合 计 331,251,160.61 274,767,164.70 -154,923,174.56 451,095,150.75 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况 报告期内公司董事会共召开了九次会议，具体情况如下： 1、2008 年 3 月 18 日召开了三届十九次董事会，决议公告刊登于 2008 年 3 月 20 日的《证券时报》、《上海证券报》。 会议审议通过： （1）《2007 年度董事会工作报告》； （2）《2007 年度总经理工作报告》； （3）《2007 年年度报告及摘要》； （4）《2007 年度财务决算报告》； （5）《2007 年度利润分配预案》； （6）《2007 年度独立董事述职报告》； （7）《关于提名公司第四届董事会董事及独立董事候选人的议案》； （8）《关于修改公司章程的议案》； （9）《关于公司就 2007 年度日常关联交易超过年初预计部分重新提交股东 大会审议的议案》； （10）《关于公司与山西焦煤西山煤矿总公司签订 2008 年度的议案》； （11）《关于控股子公司兴能公司采购燃料煤的关联交易议案》； （12）《关于控股子公司热电公司采购燃料煤及供热的关联交易议案》； （13）《关于投资建设古交电厂二期工程项目的议案》； （14）《关于变更募集资金投向用于古交电厂二期工程建设的议案》； （15）《关于调整公司安全生产费用的议案》； （16）《关于调整公司 2007 年期初资产负债表的议案》； （17）《公司内部控制自我评价报告》； （18）《独立董事年报工作制度》； （19）《董事会审计委员会年度审计工作规程》； （20）《关于和瑞公司变更设立方式的说明》； （21）《关于续聘会计师事务所及支付报酬的议案》； （22）《关于召开 2007 年年度股东大会的议案》。 2、2008 年 4 月 9 日召开了四届一次董事会，决议公告刊登于 2008 年 4 月 10 日的《证券时报》、《上海证券报》。 会议审议通过： （1）《关于选举车树春先生为公司董事长的议案》； （2）《关于选举李建胜、胡文强先生为公司副董事长的议案》； 25 （3）《关于聘任胡文强先生为公司总经理的议案》； （4）《关于聘任公司董事会秘书及证券事务代表的议案》； （5）《关于聘任公司高管人员的议案》； （6）《关于董事会各专门委员会人员组成的议案》； （7）《关于受让日盛公司全部股权及权益的议案》。 3、2008 年 4 月 18 日召开了四届二次董事会，决议公告刊登于 2008 年 4 月 19 日的《证券时报》、《上海证券报》。 会议审议通过： （1）《公司2008 年第一季度报告》； （2）《关于调整入洗原料煤价格关联交易议案》。 4、2008年5月13日召开了四届三次董事会，决议公告刊登于2008年5月14日 的《证券时报》、《上海证券报》。 会议审议通过： （1）《关于为控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司按出资比例提供 9600 万元贷款担保的议案》； （2）《关于为控股子公司山西西山热电有限责任公司按出资比例提供 4544.50 万元贷款担保的议案》； （3）《关于对控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司实施增资的议 案》。 5、2008 年 7 月 25 日召开了四届四次董事会，审议通过《山西西山煤电股 份有限公司关于公司治理专项活动整改情况的说明》，公告刊登于 2008 年 7 月 26 日的《证券时报》、《中国证券报》。 6、2008 年 8 月 10 日召开了四届五次董事会，决议公告刊登于 2008 年 8 月 12 日的《证券时报》、《中国证券报》 会议审议通过： （1）《2008 年半年度报告全文及摘要》 ； （2）《关于采购集团杜儿坪矿入洗原煤补充关联交易的议案》； （3）《2008 年中期利润分配预案及公积金转增股本预案》； （4）《关于会计师事务所变更的议案》； （5）《关于合作开发世林公司甲醇项目的议案》； （6）《关于召开 2008 年第一次临时股东大会的议案》。 7、2008 年 10 月 27 日召开了四届六次董事会，审议通过《公司 2008 年第 三季度报告》，报告刊登于 2008 年 10 月 28 日的《证券时报》、《中国证券报》。 8、2008 年 11 月 14 日召开了四届七次董事会，决议公告刊登于 2008 年 11 月 15 日的《证券时报》、《中国证券报》。 会议审议通过： （1）《关于发行公司债券的议案》； （2）《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次公司债券发行及上 市相关事宜的议案》； （3）《关于修改公司章程的议案》； （4）《关于召开公司 2008 年第二次临时股东大会的议案》 。 9、2008年12月1日召开了四届八次董事会，审议通过《山西西山煤电股份 26 有限公司2008年公司债券发行方案》，决议公告刊登于2008年12月2日的《证券 时报》、《中国证券报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会严格执行股东大会通过的决议，圆满完成了各项任务： 1、2007年度利润分配方案、2008年中期利润分配方案及公积金转增股本方 案的执行情况 2008年4月9日召开的公司2007年年度股东大会，审议通过2007年度利润分 配方案：以总股本121200万股为基数，向全体股东每10股派现金4.5元（含税）， 无资本公积金转增股本方案。公司董事会于2008年5月30日分别在《证券时报》、 《上海证券报》上刊登了分红派息公告，股权登记日为2008年6月5日，除息日 为2008年6月6日。股利派发工作于2008年6月6日完成。 2008年9月2日召开的公司2008年第一次临时股东大会，审议通过2008年中 期利润分配方案及公积金转增股本方案：以总股本121200万股为基数，向全体 股东每10股送5股转增5股派现金0.6元人民币 (含税)。公司董事会于2008年9月 8日分别在《证券时报》、《上海证券报》上刊登了分红派息公告，股权登记日 为2008年9月11日，除权除息日为2008年9月12日。派发工作于2008年9月12日完 成。 2、董事会审计委员会履职情况 经公司三届十九次董事会审议通过，已改选了各专门委员会的人选。目前， 公司董事会审计委员会由5 名人员组成，其中独立董事3名，主任委员由专业会 计人士担任。 根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则，公 司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： （1）认真审阅了公司2008年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度 审计工作的立信会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司2008 年度财 务报告审计工作的时间安排； （2）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表， 并出具了书面审计意见； （3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计 师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流； （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次 审阅了公司2008年度财务会计报表，并形成书面审计意见； （5）在立信会计师事务所有限公司出具2008年度审计报告后，董事会审计 委员会召开会议，对立信会计师事务所有限公司从事本年度公司的审计工作进 行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议 案进行表决并形成决议。 3、董事会薪酬委员会履职情况 薪酬委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，认 为其薪酬标准和年度薪酬总额的确定与发放跟各自的岗位履职情况相结合，符 合公司的薪酬管理规定。 公司暂未实施股权激励计划。 五、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 经 立 信 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 2008 年 度 母 公 司 实 现 的 税 后 净 利 为 3,388,305,555.82元，按10％的比例提取法定盈余公积338,830,555.58元后， 27 截至2008年12月31日累计未分配利润为4,210,408,520.62元。本次董事会拟以 2008年12月31日的总股本242400万股为基数，向全体股东每10股派现金股利人 民 币 4.2 元 （ 含 税 ）， 共 计 1,018,080,000.00 元 。 剩 余 的 未 分 配 利 润 3,192,328,520.62元，暂不进行分配，用于公司发展和以后年度利润分配。 此次无资本公积金转增股本预案。 公司前三年现金分红情况: 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司所有 占合并报表中归属于母公 现金分红金额（含税） 者的净利润 司所有者的净利润的比率 2007 年 545,400,000.00 1,051,464,912.21 51.87% 2006 年 484,800,000.00 964,326,806.38 50.27% 2005 年 484,800,000.00 1,002,411,990.04 48.36% 六、其它报告事项 1、从 2008 年 7 月 1 日起，公司选定的信息披露报纸由《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》改为《证券时报》、《中国证券报》。 八、监事会报告 （一）监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开了五次会议，具体情况如下： 1、2008 年 3 月 18 日召开了三届七次监事会，决议公告刊登于 2008 年 3 月 20 日的《证券时报》、《上海证券报》； 会议审议通过： （1）《2007 年度监事会工作报告》； （2）《2007 年年度报告及摘要》； （3）《2007 年度财务决算报告》； （4）《关于提名公司第四届监事会监事候选人的议案》； （5）《公司内控自评报告》； （6）《关于变更募集资金投向的议案》； （7）《关于公司会计政策、会计估计变更的书面报告》； （8）《关于 2007 年度公司经营运作情况的独立意见》。 2、2008 年 4 月 9 日召开了四届一次监事会，审议通过《关于选举徐俊明先 生为公司监事会主席的议案》，公告刊登于 2008 年 4 月 10 日的《证券时报》、《上 海证券报》； 3、2008 年 4 月 18 日召开了四届二次监事会，审议通过《2008 年一季报》， 决议已报深交所备案； 4、2008 年 8 月 10 日召开了四届三次监事会，审议通过《2008 年半年报》， 决议已报深交所备案； 5、2008 年 10 月 27 日召开了四届四次监事会，审议通过《2008 年三季报》， 决议已报深交所备案； （二）监事会对以下事项发表独立意见： 1、 监事会对公司依法运作情况的独立意见。 2008 年公司监事会根据有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开 程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员履职 情况及公司管理制度进行了监督，并列席了董事会和股东大会，认为：公司董 28 事会能够严格遵守国家各项法律法规，按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》 、 《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》及《公司章程》相关的法规 细则依法规范运作，不断完善内部控制制度和治理结构，工作认真负责。监督 公司董事及高级管理人员履行职责的情况时，未发现任何违法的行为，亦未发 现任何损害股东权益的问题。 2、 监事会对检查公司财务情况的独立意见。 监事会对公司的财务制度和财务状况进行认真、细致的检查，并详细审查 了公司董事会准备提交股东大会审议的公司 2008 年度财务决算报告、公司 2008 年度利润分配及资本公积金转增股本预案、经审计的 2008 年公司年度财务报告 等有关资料。监事会认为：公司财务结构合理，财务状况良好，财务管理规范， 各项财务报告真实地反映了公司财务状况。立信会计师事务所有限公司对本公 司 2008 年度财务报告出具的标准无保留意见审计报告客观公正，能够真实地反 映公司财务状况和经营成果。 3、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会对公司最近一次募集资金使用情况核查后认为，募集资金使用合理， 变更程序合法，没有损害股东和公司的利益。具体情况如下：公司 2000 年 7 月 发行上市时，募集资金 182766.42 万元，经过几次依法变更募集资金投向后， 尚未使用的募集资金为 14874.42 万元。 此次变更募集资金的目的：公司拟用剩余募集资金 14874.42 万元及自有资 金 38684.22 万元对兴能公司进行增资，与山西和信电力发展有限责任公司共同 出资建设古交电厂二期（2*600MW）扩建工程。此项目已获国家发改委发改能源 [2007]3532 号文件核准。该议案已经公司三届十九次董事会以及 2008 年 4 月 9 日召开的公司 2007 年年度股东大会审议批准。此次变更募集资金用途不构成关 联交易。截至报告期末，公司募集资金已经全部投入使用。 4、 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司与山西金山能源有限公司及山西焦煤集团有限责任公司于 2008 年 4 月 9 日签订了《股权及权益转让协议》，拟以人民币 11900 万元的价格受让太原西 山日盛煤焦有限公司的全部股权及权益。山西焦煤集团有限责任公司为本公司 的控股股东，本次受让股权事项构成关联交易。公司 2008 年 4 月 9 日召开的 第四届董事会第一次会议以 4 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了 本次受让股权事项，公司 7 名关联董事车树春、李建胜、胡文强、张能虎、刘 志安、夏苏萍、宁志华回避表决。本次受让股权事项在公司董事会的权限范围 之内，无需经股东大会批准。本次受让事项已经山西省国资委批准实施。 监事会认为，公司 2008 年度发生的收购资产行为严格履行了法定审批程序 和信息披露义务，不存在违法、违规的情况。公司收购资产交易价格合理，未 发现内幕交易和损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 5、 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司发生的关联交易是在公平、互利的基础上进行的，严格执 行相关协议价格，遵守有关规定，履行合法程序，关联交易及定价原则公平、 合理，没有损害公司及股东的利益。 （三）监事会成员列席了公司 2008 年度董事会历次会议和股东大会并对公 司定期报告发表了审核意见。 九、重要事项 29 （一）本年度公司重大诉讼、仲裁事项 报告期，沈阳凯联物资有限公司诉中诚资产管理有限公司及西藏金珠（集 团）有限公司债权案暂无新的进展。 （二）公司报告期内无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收 购、出售 （三）重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 关联交易 关联交易定 关联方 类型 关联交易内容 价原则 本年金额 上年金额 西山煤矿总公司 采购 燃料煤 市场价 554,226,292.56 360,297,306.84 西山煤矿总公司 采购 材料配件 招标价 200,170,331.98 102,938,161.82 西山煤矿总公司 采购 电力 政府定价 106,163.08 411,708.23 西山煤矿总公司 采购 精煤 市场价 383,574,159.43 191,954,064.27 西山煤矿总公司 采购 租赁费 协议价 24,616,161.05 24,908,348.04 西山煤矿总公司 采购 修理费 协议价 168,286,945.98 62,148,312.30 西山煤矿总公司 采购 铁维费 市场价 24,387,966.92 23,569,695.56 西山煤矿总公司 采购 取送车费 市场价 11,318,352.00 9,192,710.40 西山煤矿总公司 采购 水费 市场价 5,500,934.00 7,806,252.77 西山煤矿总公司 采购 设备 招标价 166,787,072.28 68,233,181.14 西山煤矿总公司 采购 工程 招标价 575,746,168.60 449,684,528.80 西山煤矿总公司 采购 入洗原煤 市场价 1,694,288,774.35 852,421,937.45 3,809,009,322.23 2,153,566,207.62 合 计 （2）销售商品、提供劳务的关联交易 关联交易 关联交易 关联方 类型 关联交易内容 定价原则 本年金额 上年金额 西山煤矿总公司 销售 材料 市场价 1,188,596.33 17,320,737.33 西山煤矿总公司 销售 固定资产租赁 协议价 29,199,056.00 28,764,636.00 西山煤矿总公司 销售 热力 协议价 82,329,958.79 38,370,417.00 西山煤矿总公司 销售 洗混煤 市场价 69,529,585.16 27,110,400.00 西山煤矿总公司 销售 原煤 市场价 8,130,976.96 西山煤矿总公司 销售 电力 市场价 27,201,051.37 11,389,653.74 西山煤矿总公司 销售 精煤 市场价 161,473,222.36 44,331,966.26 山西焦煤国际贸易公司 销售 原煤 市场价 3,274,194.69 1,481,318.36 30 山西焦煤国际贸易公司 销售 精煤 市场价 437,521,851.97 246,266,880.76 山西焦化集团 销售 精煤 市场价 288,239,153.23 132,172,695.05 合 计 1,108,087,646.86 547,208,704.50 (3)关联方往来款项余额 单位： 元 年末金额 年初金额 占所属科目 占所属科目全 全部余额的 项 目 关联方 账面余额 部余额的比重 坏账准备 账面余额 比重 坏账准备 应收账款 山西焦煤国际贸易公司 15,388,614.15 2.52% 153,886.14 8,351,270.32 2.35% 83,512.70 西山煤矿总公司 39,827,612.07. 6.52% 398,101.69 8,713,932.63 2.46% 87,139.33 山西焦化集团有限公司 26,400,050.50 4.32% 264,000.51 235,239.51 0.07% 2,352.40 预付账款 西山煤矿总公司 259,279.00 0.03% 49,314,912.92 18.58% 山西焦煤国际发展公司 128,876,853.33 14.31% 预收账款 山西焦煤国际贸易公司 1,860,600.20 0.16% 3,000,000.00 0.68% 西山煤矿总公司 12,572,806.29 1.06% 12,368,351.05 2.81% 应付账款 西山煤矿总公司 678,448,444.06 39.86% 454,388,315.16 29.39% 其他应付款 西山煤矿总公司 29,082,607.48 17.33% 3,488,763.32 2.14% 注:预付账款中山西焦煤国际发展公司的 128,876,853.33 元为支付的代理 采购进口设备预付款。 2、报告期公司不存在非经营性债权债务往来或担保事项的关联交易。 （四）重大合同及履行情况 1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内担保情况 单位： 万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 山西兴光输电有限 2007 年 06 月 15 日 2,291.20 连带责任担保 60 个月 否 否 公司 兴县基础设施建设 2008 年 03 月 20 日 5,188.91 一般担保 60 个月 否 否 投资有限公司 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计(注 1) 7,480.11 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计(注 2) 14,144.50 报告期末对子公司担保余额合计(注 3) 138,600.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 31 担保总额 146,080.11 担保总额占公司净资产的比例 15.71% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 0.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 － 注 1：公司控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司为其参股公司山西兴 光输电有限公司提供了 2864 万元贷款担保；为兴县基础设施建设投资有限公司 提供一般保证担保 6486.14 万元。 （详见 2009 年 3 月 11 日 的《 证 券 时 报 》、 《 中 国 证 券 报》）公司占山西西山晋兴能源有限责任公司出资比例的 80%。 注 2：2008 年 5 月 13 日，经公司四届三次董事会审议通过，公司为控股子 公司山西西山晋兴能源有限责任公司提供了 9600 万元贷款担保；为控股子公司 山西西山热电有限责任公司提供了 4544.50 万元贷款担保。（详见 2008 年 5 月 14 日 的 《 证 券 时 报 》 、 《 上 海 证 券 报》） 注 3：截止报告期末，公司为控股子公司累计提供对外担保 138,600 万元， 其中：为山西兴能发电有限责任公司提供担保 66,000 万元；为山西西山热电有 限责任公司提供担保 37000 万元；为山西西山晋兴能源有限责任公司提供担保 35,600 万元。 （五）报告期内公司无委托资产管理事项 （六）公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东在报告期内发生或以前 期间发生但持续到报告期的承诺事项及履行情况 1、公司控股股东山西焦煤集团有限责任公司承诺：公司股权分置改革方案 实施后，山西焦煤集团有限责任公司所持有的非流通股股份自取得流通权之日 起，在 12 个月内不上市交易或者转让；在前述承诺期期满后，截至 2010 年 12 月 31 日之前，所持非流通股份均不上市交易（但不包括山西焦煤集团如实施股 份增持计划在二级市场购入的西山煤电股票）；从 2006 年度开始连续三年现金 分红比例将不低于当年实现可分配利润的 50%，公司将提出分红预案，并保证在 相关股东会议表决时对该议案投赞成票。 履行情况：公司 2008 年 6 月 6 日，实施了以总股本 121200 万股为基数， 向全体股东每 10 股派现金股利人民币 4.5 元（含税）的利润分配方案，履行了 承诺。 2、2008年10月6日-9日，公司控股股东山西焦煤集团有限责任公司通过深 圳证券交易所交易系统增持公司24,480,042股股份，占公司股份总额的1.01%股 份，并计划在12个月内（自首次增持之日算起），视西山煤电股份表现，继续在 二级市场增持西山煤电股份，累计增持比例不超过本公司股份总数的2%（含已 增持部分）。同时承诺：在增持期间及法定期限内不减持其所持有的本公司股份。 履行情况：报告期山西焦煤集团有限责任公司未减持其所持有的公司股份。 （七）报告期内，公司持有其他上市公司股权及非上市金融企业股权情况 1、公司不存在《上市公司信息披露工作指引第 4 号-证券投资》中规定的 证券投资情况。 2、持有上市公司股权情况 单位：元 32 占该公司 报告期所有者权 证券代码 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 股权比例 益变动 600740 山西焦化 306,410,733.98 15.56% 383,761,156.14 -40,989,099.01 27,479,086.35 合 计 306,410,733.98 — 383,761,156.14 -40,989,099.01 27,479,086.35 3、报告期，公司无持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 （八）报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况： 接待时间 接待地 接待方式 接待对象 谈论的主要内容 2008 年 01 月 07 日 公司 实地调研 国泰基金 姜诚 公司基本面 2008 年 01 月 12 日 公司 实地调研 招商证券 卢平 公司基本面 2008 年 01 月 15 日 公司 实地调研 山西证券 张红兵 组织 16 家机构联合调研 2008 年 01 月 15 日 公司 实地调研 建信基金 姜锋 公司基本面 2008 年 01 月 30 日 公司 实地调研 申银万国 梁清心 公司基本面 2008 年 01 月 30 日 公司 实地调研 中信证券 罗泽汀 公司基本面 2008 年 03 月 04 日 公司 实地调研 国泰基金 张响东 公司基本面 2008 年 03 月 05 日 公司 实地调研 高盛 沈松 公司基本面 2008 年 04 月 16 日 公司 实地调研 招商基金 游海 公司基本面 2008 年 04 月 23 日 公司 实地调研 平安证券 刘春胜 公司基本面 2008 年 04 月 29 日 公司 实地调研 国海富兰克林 刘晓 公司基本面 2008 年 04 月 29 日 公司 实地调研 中投证券 肖汉平 公司基本面 2008 年 04 月 29 日 公司 实地调研 海富能基金 袁晓梅 公司基本面 2008 年 04 月 29 日 公司 实地调研 国金证券 赵乾明 公司基本面 2008 年 04 月 29 日 公司 实地调研 中海基金 赵艰申 公司基本面 2008 年 04 月 29 日 公司 实地调研 东方证券 王帅 公司基本面 2008 年 04 月 29 日 公司 实地调研 光大保德信 于进杰 公司基本面 2008 年 04 月 29 日 公司 实地调研 雷曼兄弟 袁世平 公司基本面 2008 年 05 月 10 日 公司 实地调研 海通证券 韩振国 组织 28 家机构联合调研 2008 年 05 月 13 日 公司 实地调研 博时基金 韩茂华等 6 人 公司基本面 2008 年 05 月 20 日 公司 实地调研 国金证券 龚云华 公司基本面 2008 年 05 月 20 日 公司 实地调研 交银施罗德 李蓓 公司基本面 2008 年 05 月 20 日 公司 实地调研 华夏基金 刘金玉 公司基本面 2008 年 05 月 26 日 公司 实地调研 联合证券 孙海波 公司基本面 2008 年 05 月 27 日 公司 实地调研 国海证券 陈列江 公司基本面 2008 年 06 月 03 日 公司 实地调研 招商证券 卢平 组织 36 家机构联合调研 2008 年 07 月 02 日 公司 实地调研 招商证券 卢平 公司基本面 2008 年 07 月 02 日 公司 实地调研 富国基金 李公民 公司基本面 2008 年 07 月 17 日 公司 实地调研 华泰证券 王广举 公司基本面 2008 年 07 月 17 日 公司 实地调研 东海证券 谷三剑 公司基本面 2008 年 07 月 17 日 公司 实地调研 中银基金 史彬 公司基本面 2008 年 08 月 14 日 公司 实地调研 国信证券 杨立宏等 联合调研（15 人） 2008 年 08 月 26 日 公司 实地调研 中信证券 王野等 7 人 公司基本面 2008 年 08 月 26 日 公司 实地调研 华宝兴业基金 李化松 公司基本面 2008 年 08 月 26 日 公司 实地调研 中海基金 赵艰申 公司基本面 2008 年 09 月 04 日 公司 实地调研 新时代证券 王亮 公司基本面 2008 年 09 月 09 日 公司 实地调研 麦格理证券 刘晓宁 公司基本面 2008 年 09 月 09 日 公司 实地调研 东兴证券 谭可 公司基本面 2008 年 09 月 13 日 公司 实地调研 荷兰银行 沈淑慧 公司基本面 2008 年 10 月 16 日 公司 实地调研 东方证券 王帅 公司基本面 2008 年 10 月 16 日 公司 实地调研 汇丰晋信基金 候玉琦 公司基本面 2008 年 10 月 22 日 公司 实地调研 中海基金 赵艰申 公司基本面 33 2008 年 10 月 22 日 公司 实地调研 平安证券 陈亮 公司基本面 2008 年 11 月 12 日 公司 实地调研 建银国际证券公司 林学海 公司基本面 2008 年 11 月 20 日 公司 实地调研 东海证券 谷三剑 公司基本面 2008 年 11 月 20 日 公司 实地调研 国元证券 固海鹏 公司基本面 (九)报告期内公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期，由于立信会计师事务所管理公司系统内部重组，公司年审审计机 构名称变更为立信会计师事务所有限公司，报告期支付其财务审计费用 120 万 元（包括三个控股子公司审计费用）。2009 年度，公司继续聘请立信会计师事务 所有限公司为公司财务报告审计机构,由股东大会授权董事会决定其报酬事宜。 该审计机构为公司提供审计服务的年限为 1 年，会计师事务所的差旅费由公司 承担。预计 2009 年度支付其审计费用 140 万元。 （十）报告期内，本公司及公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实 际控制人无受有权机关调查、采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、 中国证监会稽查、行政处罚、证券市场禁入及证券交易所公开谴责的情形。 （十一）其它重大事件 2008年12月11日，公司2008年第二次临时股东大会审议通过《关于发行公 司债券的议案》（详见2008年12月2日《证券时报》、《中国证券报》），启动 了债券发行工作。截止报告期末，公司有关债券发行材料已报送中国证监会审 核。 （十二）信息披露索引 公告名称 公告日期 登载报纸 登载网 站 2007 年年报摘要 2008.03.20 证时、上证、日报 巨潮网 第三届董事会第十九次会议决议公告 2008.03.20 证时、上证、日报 巨潮网 第三届监事会第七次会议决议公告 2008.03.20 证时、上证、日报 巨潮网 关于召开 2007 年年度股东大会的通知公告 2008.03.20 证时、上证、日报 巨潮网 日常关联交易公告 2008.03.20 证时、上证、日报 巨潮网 关于投资建设古交电厂二期工程项目的投资公告 2008.03.20 证时、上证、日报 巨潮网 关于变更募集资金投向用于古交电厂二期工程建设的议案 2008.03.20 证时、上证、日报 巨潮网 2007 年年度股东大会决议公告 2008.04.10 证时、上证、日报 巨潮网 第四届董事会第一次会议决议公告 2008.04.10 证时、上证、日报 巨潮网 第四届监事会第一次会议决议公告 2008.04.10 证时、上证、日报 巨潮网 受让日盛公司公告 2008.04.10 证时、上证、日报 巨潮网 2008 年第一季度报告 2008.04.21 证时、上证、日报 巨潮网 第四届董事会第二次会议决议公告 2008.04.21 证时、上证、日报 巨潮网 关于采购杜儿坪矿燃料煤提价关联交易公告 2008.04.21 证时、上证、日报 巨潮网 2008 年中期业绩预增公告 2008.04.21 证时、上证、日报 巨潮网 第四届董事会第三次会议决议公告 2008.05.14 证时、上证、日报 巨潮网 关于为控股子公司山西西山晋兴能源有限公司提供贷款担保的公告 2008.05.14 证时、上证、日报 巨潮网 关于为控股子公司山西西山热电有限责任公司提供贷款担保的公告 2008.05.14 证时、上证、日报 巨潮网 关于对控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司实施增资的公告 2008.05.14 证时、上证、日报 巨潮网 2007 年度分红派息公告 2008.05.30 证时、上证、日报 巨潮网 调价公告 2008.06.12 证时、上证、日报 巨潮网 公司治理专项活动整改情况说明 2008.07.26 证时、中证 巨潮网 第四届董事会第四次会议决议公告 2008.07.26 证时、中证 巨潮网 2008 年半年报摘要 2008.08.12 证时、中证 巨潮网 第四届董事会第五次会议决议公告 2008.08.12 证时、中证 巨潮网 2008 年第一次临时股东大会通知公告 2008.08.12 证时、中证 巨潮网 34 日常关联交易公告 2008.08.12 证时、中证 巨潮网 关于合作开发内蒙古世林公司甲醇项目的投资公告 2008.08.12 证时、中证 巨潮网 调价公告 2008.08.12 证时、中证 巨潮网 2008 年第三季度业绩预增公告 2008.08.12 证时、中证 巨潮网 2008 年第一次临时股东大会决议公告 2008.09.03 证时、中证 巨潮网 2008 年中期分红派息公告 2008.09.08 证时、中证 巨潮网 大股东增持公告 2008.10.07 证时、中证 巨潮网 大股东增持公告 2008.10.10 证时、中证 巨潮网 2008 年第三季度报告 2008.10.28 证时、中证 巨潮网 2008 年度业绩预增公告 2008.10.28 证时、中证 巨潮网 调价公告 2008.11.15 证时、中证 巨潮网 第四届董事会第七次会议决议公告 2008.11.15 证时、中证 巨潮网 2008 年第二次临时股东大会通知公告 2008.11.15 证时、中证 巨潮网 2008 年第二次临时股东大会决议公告 2008.12.02 证时、中证 巨潮网 第四届董事会第八次会议决议公告 2008.12.02 证时、中证 巨潮网 十、财务报告 审计报告附后： 审 计 报 告 信会师报字（2009）第10425号 山西西山煤电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西西山煤电股份有限公司（以下简称“西山煤电公 35 司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动 表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是西山煤电公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 36 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，西山煤电公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了西山煤电公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：刘旻 有限公司 中国注册会计师：张新发 中国注册会计师：李建勋 中 国·上海 二○○九年三月九日 37 资 产 负 债 表 编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 3,055,575,094.96 1,835,698,984.71 2,113,743,123.23 1,758,339,831.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2,899,758,603.33 2,644,058,603.33 1,189,714,862.62 1,037,581,556.44 应收账款 598,660,258.39 517,540,667.42 345,288,286.99 254,153,253.63 预付款项 900,574,047.76 27,773,238.84 265,406,641.78 14,885,997.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 47,065,675.91 40,499,721.90 50,600,046.48 44,760,804.27 买入返售金融资产 存货 444,208,410.60 331,307,802.59 347,752,259.03 268,997,018.97 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 425,000.00 425,000.00 流动资产合计 7,945,842,090.95 5,396,879,018.79 4,312,930,220.13 3,379,143,462.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 811,433,399.96 3,884,437,799.96 484,788,569.79 1,851,206,569.79 投资性房地产 50,365,381.80 50,365,381.80 固定资产 6,234,885,576.39 2,697,971,685.67 5,751,138,271.11 2,501,022,431.81 在建工程 2,146,356,908.69 233,657,398.03 1,380,326,930.34 176,811,793.54 工程物资 103,394.33 26,944,583.55 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 193,034,753.66 56,205,662.85 200,973,250.32 57,951,275.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 9,805,312.00 9,805,312.00 10,252,315.20 10,252,315.20 递延所得税资产 94,350,376.49 87,942,172.71 18,483,217.48 13,536,139.82 其他非流动资产 非流动资产合计 9,540,335,103.32 7,020,385,413.02 7,872,907,137.79 4,610,780,525.60 资产总计 17,486,177,194.27 12,417,264,431.81 12,185,837,357.92 7,989,923,987.70 流动负债： 短期借款 96,000,000.00 120,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 1,724,499,158.08 916,734,891.35 1,545,992,335.78 756,059,303.05 预收款项 1,182,704,011.88 1,128,094,133.62 439,961,429.71 363,137,890.90 卖出回购金融资产款 38 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 436,031,345.78 411,121,544.54 118,175,993.85 107,753,164.96 应交税费 489,678,977.29 443,146,170.19 256,565,957.12 208,274,812.12 应付利息 1,865,089.08 应付股利 38,746,230.00 38,746,230.00 其他应付款 167,799,410.70 122,519,794.45 151,475,383.76 117,117,069.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 437,520,000.00 40,000,000.00 其他流动负债 14,998,102.53 13,256,971.73 12,435,602.53 11,230,471.73 流动负债合计 4,589,842,325.34 3,073,619,735.88 2,684,606,702.75 1,563,572,712.35 非流动负债： 长期借款 2,104,660,000.00 2,368,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 47,460,000.00 47,460,000.00 45,171,018.00 45,171,018.00 预计负债 递延所得税负债 313,465,835.86 268,367,240.68 173,602,747.96 152,569,375.92 其他非流动负债 5,870,000.00 600,000.00 900,000.00 非流动负债合计 2,471,455,835.86 316,427,240.68 2,587,673,765.96 197,740,393.92 负债合计 7,061,298,161.20 3,390,046,976.56 5,272,280,468.71 1,761,313,106.27 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 2,424,000,000.00 2,424,000,000.00 1,212,000,000.00 1,212,000,000.00 资本公积 924,954,161.59 885,988,368.24 1,502,533,143.59 1,463,567,350.24 减：库存股 盈余公积 1,506,820,566.39 1,506,820,566.39 877,411,210.36 877,411,210.36 一般风险准备 未分配利润 4,444,417,464.31 4,210,408,520.62 2,808,518,059.87 2,675,632,320.83 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 9,300,192,192.29 9,027,217,455.25 6,400,462,413.82 6,228,610,881.43 少数股东权益 1,124,686,840.78 513,094,475.39 所有者权益合计 10,424,879,033.07 9,027,217,455.25 6,913,556,889.21 6,228,610,881.43 负债和所有者权益总计 17,486,177,194.27 12,417,264,431.81 12,185,837,357.92 7,989,923,987.70 利 润 表 编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 13,254,912,707.67 11,608,441,801.47 7,802,826,918.69 6,469,077,224.12 其中：营业收入 13,254,912,707.67 11,608,441,801.47 7,802,826,918.69 6,469,077,224.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,538,356,885.28 7,107,800,944.03 5,955,637,531.11 4,834,153,272.86 其中：营业成本 6,431,634,143.93 5,553,163,277.94 4,373,934,722.18 3,707,773,721.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 39 营业税金及附加 134,240,361.05 107,862,372.86 83,253,289.77 58,449,494.41 销售费用 383,713,627.25 197,570,217.15 457,900,076.97 267,829,734.93 管理费用 1,474,915,882.97 1,264,844,779.47 918,392,308.71 803,116,598.87 财务费用 105,633,080.92 -23,868,240.19 113,871,207.95 -12,313,636.40 资产减值损失 8,219,789.16 8,228,536.80 8,285,925.53 9,297,359.30 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” -42,423,355.19 -21,419,055.19 14,013,172.34 59,542,404.52 号填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“-”号 4,674,132,467.20 4,479,221,802.25 1,861,202,559.92 1,694,466,355.78 填列） 加：营业外收入 3,964,039.57 720,485.64 6,180,385.09 2,297,862.60 减：营业外支出 20,167,051.34 14,082,278.48 18,651,128.47 14,760,739.37 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-” 4,657,929,455.43 4,465,860,009.41 1,848,731,816.54 1,682,003,479.01 号填列） 减：所得税费用 1,125,125,529.57 1,077,554,453.59 511,933,369.71 454,406,328.59 五、净利润（净亏损以“-”号 3,532,803,925.86 3,388,305,555.82 1,336,798,446.83 1,227,597,150.42 填列） 归属于母公司所有者的净 3,489,428,760.47 3,388,305,555.82 1,286,331,803.66 1,227,597,150.42 利润 少数股东损益 43,375,165.39 50,466,643.17 六、每股收益： （一）基本每股收益 1.4395 0.5307 （二）稀释每股收益 1.4395 0.5307 现 金 流 量 表 编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 11,560,765,798.80 10,132,763,425.73 7,934,071,180.47 6,685,172,793.72 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 481,055.27 收到其他与经营活动有关 33,868,330.04 27,643,024.25 27,682,754.80 14,246,684.81 40 的现金 经营活动现金流入小计 11,595,115,184.11 10,160,406,449.98 7,961,753,935.27 6,699,419,478.53 购买商品、接受劳务支付的 2,746,113,762.29 2,109,719,524.29 1,593,875,060.34 1,019,585,179.04 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 1,809,566,200.79 1,613,890,133.81 1,148,566,761.61 1,011,460,552.00 付的现金 支付的各项税费 2,218,457,426.51 1,922,589,038.49 1,486,907,381.88 1,221,179,633.32 支付其他与经营活动有关 1,692,818,779.58 1,638,654,532.59 1,649,615,918.31 1,555,878,783.84 的现金 经营活动现金流出小计 8,466,956,169.17 7,284,853,229.18 5,878,965,122.14 4,808,104,148.20 经营活动产生的现金 3,128,159,014.94 2,875,553,220.80 2,082,788,813.13 1,891,315,330.33 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 21,004,300.00 3,856,637.90 49,385,870.08 处置固定资产、无形资产和 264,713.09 264,713.09 623,106.60 623,106.60 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 991,060.29 的现金 投资活动现金流入小计 264,713.09 21,269,013.09 35,470,804.79 80,008,976.68 购建固定资产、无形资产和 1,955,687,072.20 393,144,725.40 818,615,262.39 451,205,381.83 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 371,068,185.36 2,077,654,585.36 117,706,500.00 359,414,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 112,980.00 2,151,746.82 的现金 投资活动现金流出小计 2,326,868,237.56 2,470,799,310.76 938,473,509.21 810,619,881.83 投资活动产生的现金 -2,326,603,524.47 -2,449,530,297.67 -903,002,704.42 -730,610,905.15 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 585,402,600.00 208,077,300.00 其中：子公司吸收少数股东 585,402,600.00 208,077,300.00 投资收到的现金 取得借款收到的现金 607,700,000.00 160,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 30,710,000.00 30,710,000.00 45,480,000.00 45,480,000.00 的现金 筹资活动现金流入小计 1,223,812,600.00 30,710,000.00 413,557,300.00 45,480,000.00 偿还债务支付的现金 497,520,000.00 152,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 586,016,118.74 379,373,770.00 531,571,127.84 326,800,000.00 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 37,251,189.96 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 41 的现金 筹资活动现金流出小计 1,083,536,118.74 379,373,770.00 683,571,127.84 326,800,000.00 筹资活动产生的现金 140,276,481.26 -348,663,770.00 -270,013,827.84 -281,320,000.00 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 941,831,971.73 77,359,153.13 909,772,280.87 879,384,425.18 加：期初现金及现金等价物 2,113,743,123.23 1,758,339,831.58 1,203,970,842.36 878,955,406.40 余额 六、期末现金及现金等价物余额 3,055,575,094.96 1,835,698,984.71 2,113,743,123.23 1,758,339,831.58 42 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 1,212,0 1,502,5 2,808,5 6,913,5 1,212,0 1,523,4 877,411 513,094 一、上年年末余额 00,000. 33,143. 18,059. 56,889. 00,000. 32,336. ,210.36 ,475.39 00 59 87 21 00 86 -140,69 加：会计政策变更 9,668.7 4 前期差错更正 其他 1,212,0 1,502,5 2,808,5 6,913,5 1,212,0 1,382,7 877,411 513,094 二、本年年初余额 00,000. 33,143. 18,059. 56,889. 00,000. 32,668. ,210.36 ,475.39 00 59 87 21 00 12 1,212,0 -577,57 1,635,8 3,511,3 三、本年增减变动金额（减 629,409 611,592 119,800 00,000. 8,982.0 99,404. 22,143. 少以“-”号填列） ,356.03 ,365.39 ,475.47 00 0 44 86 3,489,4 3,532,8 43,375, （一）净利润 28,760. 03,925. 165.39 47 86 （二）直接计入所有者权 28,421, 28,421, 119,800 益的利得和损失 018.00 018.00 ,475.47 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 109,171 其他所有者权益变动的影响 ,493.47 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 43 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年 28,421, 28,421, 10,628, 4．其他 018.00 018.00 982.00 3,489,4 3,561,2 28,421, 43,375, 119,800 上述（一）和（二）小计 28,760. 24,943. 018.00 165.39 ,475.47 47 86 （三）所有者投入和减少 585,402 585,402 资本 ,600.00 ,600.00 585,402 585,402 1．所有者投入资本 ,600.00 ,600.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -1,562, -635,30 606,000 338,830 -17,185 （四）利润分配 950,555 5,400.0 ,000.00 ,555.58 ,400.00 .58 0 -338,83 338,830 1．提取盈余公积 0,555.5 ,555.58 8 2．提取一般风险准备 -1,224, -635,30 3．对所有者（或股东） 606,000 -17,185 120,000 5,400.0 的分配 ,000.00 ,400.00 .00 0 4．其他 -606,00 -290,57 （五）所有者权益内部结 606,000 290,578 0,000.0 8,800.4 转 ,000.00 ,800.45 0 5 -606,00 1．资本公积转增资本 606,000 0,000.0 （或股本） ,000.00 0 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 -290,57 290,578 4．其他 8,800.4 ,800.45 5 44 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年 2,424,0 1,506,8 4,444,4 1,124,6 10,424, 1,212,0 1,502,5 924,954 四、本期期末余额 00,000. 20,566. 17,464. 86,840. 879,033 00,000. 33,143. ,161.59 00 39 31 78 .07 00 59 45 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 山西西山煤电股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 一、公司基本情况 山西西山煤电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经山西省人 民政府晋政函[1999]第 12 号文批准，由山西焦煤集团有限责任公司（原西山煤电 （集团）有限责任公司，以下简称“焦煤集团公司”）、太原西山劳动服务公司、山 西煤炭第二工程建设有限公司、太原杰森木业有限公司、太原佳美彩印包装有限公 司等五家股东共同发起设立，于 1999 年 4 月 26 日注册的股份有限公司。 各发起股东出资情况如下： 焦煤集团公司投入其所属马兰矿、马兰选煤厂、西曲矿、西曲选煤厂、镇城底 矿、镇城底选煤厂与煤炭生产、洗选、经营相关的资产净值 744,114,976.03 元， 太原西山劳动服务公司投入货币资金 5,000,000.00 元，山西煤炭第二工程建设公 司 投 入 货 币 资 金 3,000,000.00 元 、 太 原 杰 森 木 业 有 限 公 司 投 入 货 币 资 金 6,800,000.00 元、太原佳美彩印包装有限公司投入货币资金 500,000.00 元。焦 煤集团公司所投资产净值 744,114,976.03 元业经北京市中正评估公司评估，并经 原山西省国有资产管理局晋国资评管函字 （1999）第 13 号文和财政部财评字 （1999）第 129 号文确认。根据原山西省国有资产管理局晋国资企字（1999）第 31 号 文 批 准 ， 上 述 各 发 起 人 投 入 资 本 均 按 68.47% 的 比 例 折 为 股 本 ， 共 计 520,000,000 股，每股面值 1 元，共计 520,000,000.00 元，余额 239,414,976.03 元计入资本公积。 经证监发行字[2000]81 号文批准，本公司于 2000 年 6 月 22 日至 2000 年 7 月 14 日期间，采用向法人配售和向一般投资者上网发行相结合的方式发行人民 币普通股（A 股）28,800 万股，每股面值 1 元，溢价发行，每股发行价 6.49 元， 其中向法人配售 17,280 万股，向一般投资者上网发行 11,520 万股。本公司股票 于 2000 年 7 月 26 日在深圳交易所挂牌交易。本公司所属行业为煤炭业。 根据本公司 2005 年 3 月 28 日召开的 2004 年年度股东大会审议通过的 2004 年 度利润分配及资本公积金转增股本方案，以 2004 年 12 月 31 日总股本 80,800 万 股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后本公司总股本增至 121,200 万股。 46 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 根据 2005 年 10 月 21 日公司股权分置改革相关股东大会决议，公司非流通股 股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价 为：流通股股东每持有 10 股将获得 2.8 股的股份对价。实施上述送股对价后，公 司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到 2007 年 12 月 31 日，股本总数 为 1,212,000,000 股，其中：有限售条件股份为 645,785,044 股，占股份总数的 53.28 %，无限售条件股份为 566,214,956 股，占股份总数的 46.72%。 根据本公司第四届董事会第五次会议决议，并经 2008 年 9 月 2 日召开的公司 2008 年第一次临时股东大会通过，公司以 2008 年 6 月 30 日股份 1,212,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股送 5 股派现金红利 0.6 元（含税） ，共计分配利润 678,720,000.00 元，另外以资本公积每 10 股转增 5 股。 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司注册资本：人民币 2,424,000,000.00 元。 本公司经营范围：煤炭生产、洗选加工、电力生产及销售；矿山开发及设计施 工；矿用电力器材生产、经营。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则— 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度，本报告期为 2008 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要 素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量。 1．现值与公允价值的计量属性 （1）现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金 47 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 流入量的折现金额计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现 金额计量。 本年公司报表项目中无采用现值计量的项目。 （2）公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿 进行资产交换或者债务清偿的金额计量。 本年公司报表项目中无采用公允价值计量的项目。 2．计量属性在本年发生变化的报表项目 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价 物。 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以 公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金 额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资 产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折 算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 （八）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表 中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币 财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 （九）金融资产和金融负债的核算方法 1．金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融 负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 48 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存 续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、 其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 49 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未 终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场 中的报价。 5．金融工具的汇率风险 本公司不存在承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外 汇汇率变动而发生波动的风险）的金融工具。 6．金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金 50 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未 来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确 定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关 减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款、长期应收款 等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：占应收款项余额 10％以上的款项。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项 一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末 余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似 的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结 合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 1% 1 年－2 年 5% 2 年－3 年 10% 3 年－5 年 50% 5 年以上 70% 十一）存货核算方法 1．存货的分类 存货分类为：材料采购、低值易耗品、原材料、库存商品、委托加工物资等。 2．存货的初始计量 存货按照取得时的实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本 和其他成本。 3．发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．存货跌价准备的计提方法 51 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货 跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十二）长期股权投资的核算 1．初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企 业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并 成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出 约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠 计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 52 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的 除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为 基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投 资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资 单位施加重大影响。 3．后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。 本公司无合营企业。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润 的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处 理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以 冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认 53 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同 或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益是指对被投资单位的长期债权，该 债权没有明确的清收计划，并且在可预见的期间不会收回。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上 述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算 应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其 他资本公积）。 （十三）固定资产的计价和折旧方法 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超 过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、矿井建筑物、通用设备、专用设备、运输设 备。 3．固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确 定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的 差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 54 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不 确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确 定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为入账价值。 4．固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年 限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 8－35 年 3%、5% 2.71%-12.13% 专用设备 7－33 年 3%、5% 2.88%-13.86% 通用设备 4－18 年 3%、5% 5.28%-24.25% 运输设备 6－9 年 3%、5% 10.56%-16.17% 矿井建筑物 按产量吨煤提取 2.5 元 注：矿井建筑物折旧的计提方法详见“附注二（十九）煤矿维简费及煤矿生产 安全费用”中“井巷费”之规定。 （十四）在建工程核算方法 1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未 办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资 产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （十五）无形资产核算方法 55 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 1．无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确 定其入账价值。 2．无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目名称 摊销期限 一矿二厂土地使用权 50 年 兴能公司土地使用权 12 年 西铭矿采矿权 30 年 晋兴公司采矿权 30 年 软件 2年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、 劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用，费用化支出金额转入“管理费用”，达到预定用途形成无 形资产的，转入“无形资产”项目中。 3．研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资 产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 56 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十六）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1．预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平 均摊销。 2．经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期限平均摊销。 （十七）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1．长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流 量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收 回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相 关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残 值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。 57 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金 额。 （十八）借款费用资本化 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 3．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资产支出加权平均按 月末平均计算，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。 58 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 （十九）煤矿维简费及煤炭生产安全费用 根据财政部、国家发展改革委和国家煤矿安全监察局财建[2004]119 号文件及 山西省财政厅、山西省煤炭工业局晋财建[2004]320 号“关于印发《煤炭生产安全 费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”， 公司按原煤实际产量，以吨煤 8.50 元的标准提取煤炭维简费。其中：维简费 6.00 元，另井巷费 2.50 元计入累计折旧。 公司安全费用按原煤实际产量，以吨煤 30.00 元的标准提取。 根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕40 号《山西省煤矿转产发展资金提 取使用管理办法(试行)》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自 2007 年 10 月 1 日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取 5.00 元煤矿转产 发展资金。 根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕41 号《山西省人民政府关于印发山 西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》的规定，对山西省 范围内的煤炭开采企业，自 2007 年 10 月 1 日起按征收可持续发展基金金核定的原 煤产量，每月每吨提取 10.00 元环境恢复治理保证金。环境恢复治理保证金提取和 使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的原则。 根据财政部财会函[2008]60 号文及《企业会计准则讲解（2008）》的规定， 公司将原在生产费用中计提的在固定资产折旧外维简费、安全生产费用、转产发展 资金、矿山环境恢复治理保证金变更为在未分配利润中提取，在所有者权益中的 “盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报。公司按照规定范围使用上述专项 储备购建相关设备、设施等资产时，按应计入相关资产成本的金额，借记“固定资 产”等科目，贷记“银行存款”等科目。对于作为固定资产管理和核算的相关设备， 企业按规定计提折旧，计入有关成本费用。按照规定范围使用上述储备支付安全生 产检查与评价支出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出时，计入 当期损益，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。公司按照上述规 定将相关储备用于购建相关设备或相关的费用性支出等时，按照实际使用金额自 “盈余公积—专项储备”结转到“利润分配—未分配利润”，但结转金额以“盈余 公积—专项储备”科目余额冲减至零为限。 （二十）收入确认原则 1．销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 59 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比 例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c.出租开发产品成本能够可靠地计量。 （二十一）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 （二十二）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1．本报告期会计政策变更 财政部财会函[2008]60 号文规定：“高危行业企业按照规定提取的安全生产 费用，应当按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要求处理，在所有者权益 “盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。煤炭企业在 固定资产折旧外计提的维简费，应当比照安全生产费用的原则处理”，并追溯调整。 因执行财政部财会函[2008]60 号文规定引起的会计政策变更： 公司原在生产费用中计提的维简费、煤炭安全生产费用、转产发展资金、矿山 环境恢复治理保证金变更为在未分配利润中提取，在所有者权益中的“盈余公积” 项下以“专项储备”项目单独列报。公司按照规定范围使用上述专项储备购建相关 设备、设施等资产时，按应计入相关资产成本的金额，借记“固定资产”等科目， 贷记“银行存款”等科目。对于作为固定资产管理和核算的相关设备，企业按规定 60 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 计提折旧，计入有关成本费用。按照规定范围使用上述储备支付安全生产检查与评 价支出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出时，计入当期损益， 借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。公司按照上述规定将相关储 备用于购建相关设备或相关的费用性支出等时，按照实际使用金额自“盈余公积— 专项储备”结转到“利润分配—未分配利润”，但结转金额以“盈余公积—专项储 备”科目余额冲减至零为限。 公司根据财会函（2008）60 号文对财务报表相关项目进行了追溯调整。 2．上述会计政策调整对报表的影响如下： （1）对合并财务报表影响 对 2008 年 12 月 31 日合并股东权益的影响 项 目 未分配利润 盈余公积 资本公积 其他 少数股东权益 合计 煤炭生产安全费用、维 608,251,212.71 612,803,141.4 -334,253,679.26 - 24,834,165.99 911,634,840.9 简费、转产发展资金、 9 3 矿山环境恢复治理保 证金调整 对 2007 年 12 月 31 日合并股东权益的影响 项 目 未分配利润 盈余公积 资本公积 其他 少数股东权益 合计 煤炭生产安全费用、维 401,764,089.67 274,767,164.7 -176,723,178.84 - 12,178,231.20 511,986,306.7 简费、转产发展资金、 0 3 矿山环境恢复治理保 证金调整 （2）对母公司财务报表影响 对 2008 年 12 月 31 日母公司股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 煤炭生产安全费用、维 简费、转产发展资金、 467,786,947.19 612,803,141.49 -293,126,077.76 787,464,010.92 矿山环境恢复治理保 证金调整 61 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 对 2007 年 12 月 31 日母公司股东权益的影响 项 目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 煤炭生产安全费用、 维简费、转产发展资 331,251,160.61 274,767,164.70 -154,923,174.56 451,095,150.75 金、矿山环境恢复治 理保证金调整 三、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率 备 注 增值税 13％、17％ 按 17%（销售材料、转供水电）、13%（内销煤） 营业税 5％ 按服务收入的 5%计缴 资源税 8 元/吨、3.20 元/吨 以煤炭的销售量或移送量为计税依据 城建税 7% 按应缴增值税、营业税的 7%计缴 教育费附加 3% 按应缴增值税、营业税的 3%计缴 价格调节基金 1.5% 子公司按应缴增值税、营业税的 1.5%计缴 河道管理费 1% 子公司按应缴增值税、营业税的 1%计缴 企业所得税 25％ 按应纳税所得额计缴 煤炭可持续发展 13 元/吨、16 元/吨、 根据山西省人民政府令第 203 号，对本省从事原煤开采的单位和 基金 18.33 元/吨、 个人，自 2007 年 3 月 1 日起，开征煤炭可持续发展基金。另 19 元/吨 据山西省财政厅“晋财煤[2008]9 号”和“晋财煤[2008]27 号” 文件核定，本公司自 2008 年 1 月 1 日起，煤炭可持续发展基金 按原煤产量，以吨煤 13—19 元的标准征收。 房产税、土地使用税、印花税等税种按国家税法规定缴纳 （二）税负减免 根据山西省国家税务局直属分局“晋国税直发〔2006〕19 号”文件规定，本 公司所属矸石电厂发电收入应交增值税减半征收，该政策已于 2008 年 1 月 31 日到 期。 2008 年 12 月，经山西省经济委员会认定，本公司控股子公司山西西山热电有 限公司（以下简称“热电公司”）为“综合利用发电机组”企业，根据“财税（2004） 25 号”文件的规定，热电公司从 2008 年 12 月 11 日开始电力产品应交增值税减半 征收。 根据“晋财税（2006）97 号”关于转发《财政部、国家税务总局关于断续执 行供热企业相关税收优惠政策的通知》的通知，热电公司采暖收入的 60%免征增值 62 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 税。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》 执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据 其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、 内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）非企业合并方式取得的子公司 实质上构成对 本公司合计 本公司年末实 子公司的净投 本公司合计 享有的表决 合并范围内 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 际投资额 资的余额 持股比例 权比例 表决权比例 山西兴能发电有限 电力开发,生产及发 公司（以下简你“兴 制造业 52,585.00 供电设备的经营与维 82,480.64 --- 55% 55% 55% 能公司”） 修. 煤炭销售,洗选加工; 山西晋兴能源有限 发供电;矿山开发及 责任公司(以下简 制造业 45,000.00 设计施工;矿用及电 186,800.00 --- 80% 80% 80% 称”晋兴公司”) 力器材生产、经营; 铁路运营;等. 电力开发、生产及销 热电公司 售;发、供电设备的经 39,929.00 --- 90.89% 90.89% 90.89% 制造业 43,929.00 营与维修、技术咨询 服务; 根据 2008 年 3 月 18 日本公司与山西和信电力发展有限责任公司签订的《关于 山西兴能发电有限责任公司增资合同》，共向兴能公司增资投入 89,264.40 万元。 合同约定出资比例暂定为 60%和 40%，本公司认缴 53,558.64 万元，山西和信电力 发展有限责任公司认缴 35,705.76 万元，双方首期出资额为项目资本金总额的 50%， 自合同签署之日起 10 个工作日内注入；第二批出资额为资本金额的 50%，在 2008 年 12 月 31 日前注入。截止 2008 年 12 月 31 日，双方出资已按期投入。 根据 2008 年 5 月 16 日本公司与其他三方股东签订的《山西晋兴能源有限责任 公司增资协议》，晋兴公司增资 147,817.50 万元，其中本公司出资 117,100.00 万 63 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 元，华能国际电力股份有限公司出资 14,637.50 万元，山西国际电力集团有限公司 出资 11,710.00 万元，山西省经济建设投资公司出资 4,370.00 万元（实际应出资 4,841.47 万元，其中 471.47 万元计入资本公积）。四方股东在增资协议签署后 10 个工作日内将首批 40%资金注入，2008 年 8 月 31 日之前将第二批 30%资金注入， 2008 年 11 月 30 日之前将第三批 30%资金注入。截止 2008 年 12 月 31 日，晋兴公 司的实收资本为 225,617.00 万元，尚有其他股东的 7,883.00 万元的出资未到位， 与增资事项相关的工商变更登记手续尚未办理。 （二）本年合并报表范围的变更情况 本公司报告期合并报表范围未发生变化。 （三）子公司向母公司转移资金的能力未受到限制 （四）少数股东权益和少数股东损益 单位：人民币元 本年少数股东 项 目 年初金额 损益增减 其他增加 年末金额 少数股东权益 - - - - 1．焦煤集团公司 37,200,800.12 120,755.03 - 37,321,555.15 热电公司小计 37,200,800.12 120,755.03 - 37,321,555.15 2．山西和信电力发展有限公司 279,172,905.88 1,519,233.93 357,057,600.00 637,749,739.81 兴能公司小计 279,172,905.88 1,519,233.93 357,057,600.00 637,749,739.81 12,274,888.2 3．中国华能国际电力股份公司 107,171,250.90 2 146,375,000.00 265,821,139.12 4．山西国际电力集团有限公司 85,737,000.71 9,819,910.57 81,970,000.00 177,526,911.28 5．山西省经济建设投资公司 3,812,517.78 2,454,977.64 6,267,495.42 24,549,776.4 晋兴公司小计 196,720,769.39 3 228,345,000.00 449,615,545.82 26,189,765.3 1,124,686,840. 513,094,475.39 9 585,402,600.00 78 合 计 其他增加金额系兴能公司和晋兴公司少数股东增加的资本投入。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末 数） （一）货币资金 64 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 种 类 年末数 年初数 现 金 344,371.74 541,916.48 银行存款 3,023,649,289.98 2,113,201,206.75 其他货币资金 31,581,433.24 - 合 计 3,055,575,094.96 2,113,743,123.23 货币资金年末数比年初数增加 941,831,971.73 元，，增加比例为 44.56％，增 加原因主要为：本公司报告期经营活动现金净流入增加及子公司接受货币资金投资 所致。 其他货币资金 31,581,433.24 元系存出投资款余额。 （二）应收票据 1．应收票据明细 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 2,889,008,603.33 1,167,114,862.62 商业承兑汇票 10,750,000.00 22,600,000.00 合计 2,899,758,603.33 1,189,714,862.62 2．年末无已贴现未到期的商业承兑汇票，已贴现未到期的银行承兑汇票金额 为 390,000,000.00 元。 3．年末因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无。 4．年末已背书未到期的银行承兑汇票金额为 1,066,112,352.37 元。 5．应收票据减值准备：无 6．年末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据。 7．应收票据年末数比年初数增加 1,710,043,740.71 元，增加比例为 143.74 ％，增加原因主要为：报告期使用应收票据结算金额增加。 （三）应收账款 1．应收账款构成 年末数 年初数 账龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备比 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 比例% 例% 1 年以内 585,304,889.83 95.77 5,853,048.90 1 324,468,431.95 91.45 3,244,684.33 1 1-2 年 12,985,387.75 2.13 649,269.39 5 21,034,430.66 5.93 1,051,721.53 5 2-3 年 4,110,704.15 0.67 411,070.42 10 1,622,501.43 0.46 162,250.14 10 3-5 年 2,741,499.62 0.45 1,370,749.81 50 1,585,631.77 0.45 792,815.89 50 5 年以上 6,006,385.19 0.98 4,204,469.63 70 6,095,876.89 1.71 4,267,113.82 70 65 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 12,488,608.1 合 计 611,148,866.54 100.00 5 354,806,872.70 100.00 9,518,585.71 年末数 年初数 种 类 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1．单项金额重大且 单独计提坏账准备 - - - - - - - - 2．单项金额非重大 已单独计提坏账准 备 - - - - - - - - ３．其他划分为类 似信用风险特征的 组合： 611,148,866.54 100.00 12,488,608.15 2.04 354,806,872.70 100.00 9,518,585.71 2.68 其中：单项金额重 大 81,938,980.78 13.41 819,389.81 1.00 88,920,902.04 25.06 889,209.02 1.00 单项金额非重大 529,209,885.76 86.59 11,669,218.34 2.21 265,885,970.66 74.94 8,629,376.69 3.25 其中：单项金额非 重大但按信用风险 特征组合后该组合 的风险较大 - - - - - - - 合 计 611,148,866.54 100.00 12,488,608.15 354,806,872.70 100.00 9,518,585.71 2．应收账款坏账准备变动如下 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 10,891,694.93 - 1,373,109.22 - 9,518,585.71 2008 年 9,518,585.71 2,970,022.44 - - 12,488,608.15 3．年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项：无。 4．以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账 款：无。 5．本年实际核销的应收账款：无。 6．年末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款为 39,827,612.07 元，详见本附注七。 7．年末应收关联方账款为 81,616,276.72 元，占应收账款年末余额的 13.36 66 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 ％。详见本附注七。 8．年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款总额的 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 比例% 第一名 非关联方 81,938,980.78 一年以内 13.41 第二名 非关联方 55,224,704.26 一年以内 9.04 第三名 非关联方 48,024,963.50 一年以内 7.86 第四名 非关联方 42,564,647.55 一年以内 6.96 第五名 关联方 39,827,612.07 一年以内 6.52 合 计 267,580,908.16 43.79 9．应收账款年末数比年初数增加 256,341,993.84 元，增加比例为 72.25％， 增加原因为：煤价上涨销售收入增加，相应应收账款增加。 （四）预付款项 1．账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例% 1 年以内（含 1 年） 865,302,332.79 96.08 145,276,799.64 54.74 1 年至 2 年（含 2 年） 4,241,982.79 0.47 120,095,264.87 45.25 2 年至 3 年（含 3 年） 31,023,844.25 3.45 8,226.90 0.00 3 年以上 5,887.93 0.00 26,350.37 0.01 合 计 900,574,047.76 100.00 265,406,641.78 100.00 2．账龄超过 1 年的重要预付款项 项目 金额 未及时结算的原因 太原供电局电网工程处 26,500,000.00 工程未结算 常州飞达电梯有限公司太原分公司 1,189,400.00 设备款未结算 山西益通电网保护自动化公司 1,175,200.00 工程未结算 3．年末金额较大的预付款项 年末数 年初数 前五名欠款单位合计及比例 金额 比例% 金额 比例% 713,732,853.33 79.25 119,478,314.11 45.02 年末预付账款主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北京国电华北电力工程有限公司 非关联方 222,150,000.00 2008 年 未结算 哈尔滨锅炉厂有限公司 非关联方 187,080,000.00 2008 年 未结算 67 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 中国东方电气集团公司 非关联方 141,726,000.00 2008 年 未结算 山西焦煤国际发展有限公司 关联方 128,876,853.33 2008 年 未结算 西安梅隆控制工程有限责任公司 非关联方 33,900,000.00 2008 年 未结算 合计 713,732,853.33 4．年末预付款项中预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款 项为 259,279.00 元，详见本附注七。 5．年末预付关联方款项 129,136,132.33 元，占预付账款年末余额的 14.34%， 详见附注七。 6．预付款项年末数比年初数增加 635,167,405.98 元，增加比例为 239.32％， 增加原因为：报告期本公司子公司兴能公司预付二期工程设备款、晋兴公司预付设 备款增加所致。 （五）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1 年以内 22,546,601.01 28.44 225,466.02 1 18,668,973.59 24.07 186,689.73 1 1至2年 7,380,580.11 9.31 369,029.00 5 7,983,773.11 10.29 399,188.66 5 2至3年 4,460,121.41 5.62 446,012.15 10 1,419,455.00 1.83 141,945.50 10 3至5年 1,251,495.19 1.58 625,747.60 50 42,035,878.71 54.19 21,017,939.35 50 5 年以上 43,643,776.55 55.05 30,550,643.59 70 7,459,097.71 9.62 5,221,368.40 70 合 计 79,282,574.27 100.00 32,216,898.36 77,567,178.12 100.00 26,967,131.64 年末数 年初数 占总额 坏账准备比 占总额 坏账准备比 种 类 账面余额 比例% 坏账准备 例% 账面余额 比例% 坏账准备 例% 1．单项金额重大且单独 计提减值准备 - - - - - - - - 2．单项金额非重大已单 独计提减值准备 - - - - - - - - ３．其他划分为类似信 用风险特征的组合： 79,282,574.27 100.00 32,216,898.36 40.64 77,567,178.12 100.00 26,967,131.64 34.77 68 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 占总额 坏账准备比 占总额 坏账准备比 种 类 账面余额 比例% 坏账准备 例% 账面余额 比例% 坏账准备 例% 其中：单项金额重大 40,000,000.00 50.54 28,000,000.00 70.00 40,000,000.00 51.57 20,000,000.00 50.00 单项金额非重大 39,282,574.27 49.55 4,216,898.36 10.73 37,567,178.12 48.43 6,967,131.64 18.55 其中：单项金额非重大 但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 - - - - - - - - 合 计 79,282,574.27 100.00 32,216,898.36 77,567,178.12 100.00 26,967,131.64 2．其他应收款坏账准备变动如下 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 17,308,096.89 9,659,034.75 - - 26,967,131.64 2008 年 26,967,131.64 5,249,766.72 - - 32,216,898.36 3．年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款：无。 4．以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应 收款：无。 5．本年实际核销的其他应收款：无。 6．年末其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款： 无。 7．年末余额中应收关联单位欠款：无。 8. 年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款总 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 额的比例% 第一名 非关联方 40,000,000.00 5 年以上 50.45 第二名 非关联方 5,879,950.25 1 年以内 7.42 第三名 非关联方 2,036,177.61 1 年以内 2.57 第四名 非关联方 1,942,573.60 1 年以内 2.45 第五名 非关联方 1,073,912.00 1 年以内 1.35 合计 50,932,613.46 64.24 （六）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 69 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 原材料 231,968,395.86 - 256,516,353.75 - 库存商品 210,740,061.90 - 90,896,692.92 - 委托加工物资 562,352.40 - 339,212.36 - 低值易耗品 937,600.44 - - - 合 计 444,208,410.60 - 347,752,259.03 - 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为估计售价减去估计完 工成本、估计的销售费用和相关税费。根据检查结果，本公司年末存货不存在减值情形，故未计提跌价准备。 （七）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期 681,418,899.96 - 423,374,069.79 - 股权投资 合营企业 - - - - 联营企业 681,418,899.96 - 423,374,069.79 - 小计 681,418,899.96 - 423,374,069.79 - 按成本法核算的长期 130,014,500.00 - 61,414,500.00 - 股权投资 合计 811,433,399.96 - 484,788,569.79 - 1．联营企业主要信息 （金额单位：万元） 本公司持股 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 比例% 1．山西焦化股份有限 股份有限公司 山西省洪洞县 潘得国 制造业 20,285.00 13.64 公司 2．太原和瑞实业有限 太原市北营南 有限责任公司 郝占元 制造业 12,000.00 40 公司 路 58 号 3．山西兴光输电有限 太原市东辑虎 有限责任公司 郭明 服务业 9,546.00 20 公司 营 37 号 4．鄂尔多斯市乌审旗 乌审旗乌兰陶 有限责任公司 尤世林 制造业 58,000.00 40 世林化工有限公司 勒盖镇红旗 注：本公司对山西焦化股份有限公司实施重大影响，故采用权益法核算。 2．按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 合 计 其中：确认损益 70 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 联营企业 306,410,733.9 356,282,069.7 27,479,086.35 -40,989,099.01 383,761,156.1 1．山西焦化股份公司 8 9 4 2．太原和瑞实业有限 48,000,000.00 48,000,000.00 -1,399,256.18 -1,399,256.18 46,600,743.82 公司 3、山西兴光输电有限 19,092,000.00 19,092,000.00 - - 19,092,000.00 公司 4、鄂尔多斯市乌审旗 232,000,000.0 - 231,965,000.0 -35,000.00 231,965,000.0 世林化工有限公司 0 0 0 605,502,733.9 423,374,069.7 258,044,830.1 -42,423,355.19 681,418,899.9 合 计 8 9 7 6 根据“西山股份纪要（2008）7 号”关于投资活动的会议纪要，公司于 2008 年 8 月 28 日至 2008 年 9 月 10 日从二级市场陆续增持山西焦化的股份 10,912,733 股， 增持总成本为 68,468,185.36 元（含手续费）。 根据公司与尤世林、阎小芹于 2008 年 8 月 10 日签定的出资协议，公司对鄂尔 多斯市乌审旗世林化工有限公司出资 2.32 亿元，持股比例为 40%。 3．按成本法核算的长期股权投资 本年权益增减额 其中：分回 被投资单位 初始投资成本 年初余额 合计 现金红利 年末余额 山西国际电力华 光发电有限公司 100,014,500.00 61,414,500.00 38,600,000.00 - 100,014,500.00 鄂尔多斯南部铁 路运输公司 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - 30,000,000.00 合计 130,014,500.00 61,414,500.00 68,600,000.00 - 130,014,500.00 根据投资协议公司需出资 100,014,500.00 元，持有山西国际电力华光发电有 限公司 10%的股权，本年出资 38,600,000.00 元后，公司对山西国际电力华光发电 有限公司的出资額全部到位。 4．长期股权投资减值准备：无。 5．长期股权投资年末数比年初数增加 326,644,830.17 元，增加比例为 67.38 ％，增加原因为：本年新增加对外投资。 （八）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 自用房地产 本年折旧 转为自用 项目 年初余额 购置 或存货转入 或摊销 处置 房地产 年末余额 1．原价合计 - - 53,770,870.20 - - - 53,770,870.20 71 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 本年增加额 本年减少额 自用房地产 本年折旧 转为自用 项目 年初余额 购置 或存货转入 或摊销 处置 房地产 年末余额 - - 53,770,870.20 - - - 53,770,870.20 （1）房屋、建筑物 - - - - - - - （2）土地使用权 2．累计折旧或累计摊 - - 3,405,488.40 - - - 3,405,488.40 销合计 - - 3,405,488.40 - - - 3,405,488.40 （1）房屋、建筑物 - - - - - - - （2）土地使用权 - - - - - - - 3．投资性房地产减值 准备累计金额合计 - - - - - - - （1）房屋、建筑物 - - - - - - - （2）土地使用权 4．投资性房地产账面 - - 50,365,381.80 - - - 50,365,381.80 价值合计 - - 50,365,381.80 - - - 50,365,381.80 （1）房屋、建筑物 （2）土地使用权 - - - - - - - 投资性房地产年末数比年初数增加 50,365,381.80 元，增加原因为：报告期将 自用房产改为出租所致。 （九）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋建筑物 1,969,784,179. 275,502,397.47 56,022,241.2 2,189,264,336. 95 0 22 矿井建筑物 941,636,739.45 62,313,136.08 - 1,003,949,875. 53 通用设备 572,995,713.74 54,083,580.19 10,204,126.8 616,875,167.09 4 运输设备 155,177,238.62 26,878,932.98 11,416,124.0 170,640,047.53 7 专用设备 4,827,895,746. 741,879,832.42 145,649,301. 5,424,126,277. 16 58 00 合 计 8,467,489,617. 1,160,657,879. 223,291,793. 9,404,855,703. 72 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 92 14 69 37 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 1,143,274,020.73 元。固定资产 减少的主要原因为报废清理固定资产。 2．累计折旧 类 别 年初余额 本年增加 本年提取 本年减少 年末余额 房屋建筑物 462,399,968.77 - 96,618,088.11 3,668,532.43 555,349,524.45 矿井建筑物 465,250,366.56 - 40,510,872.57 - 505,761,239.13 通用设备 257,835,640.64 - 53,387,224.85 9,744,156.95 301,478,708.54 运输设备 69,700,309.29 - 20,357,706.68 10329327.99 79,728,687.98 专用设备 1,461,165,061.55 - 405,135,740.91 138,648,835.58 1,727,651,966.88 合 计 2,716,351,346.81 - 616,009,633.12 162,390,852.95 3,169,970,126.98 3．固定资产账面价值 类 别 年初数 年末数 房屋建筑物 1,507,384,211.18 1,633,914,811.77 矿井建筑物 476,386,372.89 498,188,636.40 通用设备 315,160,073.10 315,396,458.55 运输设备 85,476,929.33 90,911,359.55 专用设备 3,366,730,684.61 3,696,474,310.12 合 计 5,751,138,271.11 6,234,885,576.39 5．年末准备处置的固定资产： 账 面 累计 已提减值 账面价 项 目 原值 折旧 准备 值 2,223.6 通用设备 69,050.43 66,826.78 - 5 6．公司固定资产均未见减值迹象，故无需计提固定资产减值准备。 （十）在建工程 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 西曲矿坑口材料库 - - - 600,000.00 - 600,000.00 镇矿南翼下组皮带机及安装 - - - 1,008,000.00 - 1,008,000.00 镇选原煤仓建设 - - - 39,755,332.00 - 39,755,332.00 马兰矿排矸系统改造 - - - 800,462.00 - 800,462.00 73 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 马兰矿缓冲仓 - - - 2,784,433.00 - 2,784,433.00 矸石山筑拦渣坝 - - - 816,550.00 - 816,550.00 卸车系统改造工程 - - - 22,959,749.00 - 22,959,749.00 西曲矿采煤沉陷勘察费 1,160,000.00 - 1,160,000.00 1,160,000.00 - 1,160,000.00 古交矿区水文地质条件勘察 232,170.08 - 232,170.08 - - - 电厂、杜站、太选、信息传 641,500.00 - 641,500.00 641,500.00 - 641,500.00 输工程 后山矿区供电能力可研及前 150,000.00 - 150,000.00 150,000.00 - 150,000.00 期准备费 河龙湾 110KV 变电站 71,971,415.46 - 71,971,415.46 70,711,415.46 - 70,711,415.46 南三采区三维地质勘探 - 1,645,090.00 - 1,645,090.00 35KV 变电所综自安装 304,069.00 - 304,069.00 304,069.00 - 304,069.00 马兰矿煤田钻孔 0.00 - 0.00 3,209,374.00 - 3,209,374.00 西铭矿三维地质勘探 0.00 - 0.00 1,863,884.00 - 1,863,884.00 刘巴足风井建设 10,077,690.00 - 10,077,690.00 6,503,433.00 - 6,503,433.00 下广场 35KV 变电站 3,492,418.00 - 3,492,418.00 3,492,418.00 - 3,492,418.00 东岭高山水库供水系统改造 - 206,341.00 - 206,341.00 胡岩刁 110KV 变电站 6,295,568.00 - 6,295,568.00 - - - 河玉 35KV 线路系统接入 715,545.00 - 715,545.00 - - - 河龙湾 35KV、6KV 电缆沟与 1,490,816.00 - 1,490,816.00 - - - 6KV 出线改造工程 河龙湾 110KW 变电站院外路 20,299.00 - 20,299.00 - - - 坝修路、排污水- 西山矿区急救中心 80,217,115.49 - 80,217,115.49 622,000.00 - 622,000.00 马兰矿麻家口风井工程 - - - 17,165,775.08 - 17,165,775.08 西铭选煤厂储煤厂改造 56,019,927.00 - 56,019,927.00 - - - 西铭选煤厂锅炉房鼓引风机 456,897.00 - 456,897.00 - - - 消音改造 设备款 320,000.00 - 320,000.00 320,000.00 - 320,000.00 古交分库工程 91,968.00 - 91,968.00 91,968.00 - 91,968.00 综合利用电厂 29,510,860.22 - 29,510,860.22 270,854,311.87 - 270,854,311.87 兴能公司二期工程 239,541,692.39 - 239,541,692.39 37,206,044.92 - 37,206,044.92 74 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1,643,646,958.0 1,643,646,958.0 晋兴公司工程 - 895,454,780.01 - 895,454,780.01 5 5 2,146,356,908.6 2,146,356,908.6 1,380,326,930.3 合计 - 1,380,326,930.34 - 9 9 4 1．工程项目变动情况 本年减少 工程投入占 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数 资金来源 预算比例% 矸石平硐热风炉安装 136,000.00 - 135,377.00 135,377.00 - - 自筹资金 99.54 西曲矿坑口材料库 2,570,000.00 600,000.00 2,604,378.00 3,204,378.00 - - 自筹资金 124.68 木场带锯基础及安装 160,000.00 - 151,676.00 151,676.00 - - 自筹资金 94.80 南坪山热风炉更新 2,343,000.00 - 1,725,093.00 1,725,093.00 - - 自筹资金 73.63 西曲矿北翼变电所 1,070,000.00 - 1,069,051.00 1,069,051.00 - - 自筹资金 99.91 西曲矿南翼回风巷 4,590,000.00 - 4,582,077.00 4,582,077.00 - - 自筹资金 99.83 西选原煤仓建设工程 16,643,000.00 - 16,531,745.00 16,531,745.00 - - 自筹资金 99.33 西选精煤仓建设工程 851,000.00 - 693,018.00 693,018.00 - 自筹资金 81.44 西曲选煤厂快开隔膜压 2,300,000.00 - 2,014,554.00 2,014,554.00 - 自筹资金 87.59 滤机安装 西曲选扩建储配煤系统 130,000.00 - 130,000.00 130,000.00 - 自筹资金 100.00 集中控制系统工程 西曲选机电检修车间 730,000.00 - 729,509.00 729,509.00 - 自筹资金 99.93 西曲选精煤离心机改造 3,163,000.00 - 300,750.00 300,750.00 - 自筹资金 9.51 西曲选选煤外运调度管 39,000.00 - 37,980.00 37,980.00 - - 自筹资金 97.38 理系统安装 镇矿立井排矸道改造 2,180,000.00 2,179,315.00 2,179,315.00 - - 自筹资金 99.97% 镇矿南翼下组皮带机及 7,085,000.00 1,008,000.00 2,321,088.00 3,329,088.00 - - 自筹资金 46.99 安装 镇矿 760 南回风大巷 3,662,000.00 - 3,941,552.92 3,941,552.92 - - 自筹资金 107.63 镇矿 760 南轨道大巷 3,156,000.00 - 3,397,602.91 3,397,602.91 - - 自筹资金 107.66 镇选原煤仓建设 44,131,000.00 39,755,332.00 28,293,426.00 68,048,758.00 - - 自筹资金 154.20 镇选扩建储配煤系统集 1,050,000.00 - 106,884.00 106,884.00 - - 自筹资金 10.18 中控制系统工程 镇选脱介系统改造 7,314,000.00 - 6,533,841.87 6,533,841.87 - - 自筹资金 89.33 75 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少 工程投入占 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数 资金来源 预算比例% 原煤分级筛 485,000.00 - 267,734.00 267,734.00 -- - 自筹资金 55.20 镇选选煤外运调度管理 31,000.00 - 31,009.00 31,009.00 - - 自筹资金 100.03 系统安装 马兰矿排矸系统改造 800,000.00 800,462.00 - 800,462.00 - - 自筹资金 100.06 马兰矿缓冲仓 3,736,118.00 2,784,433.00 - 2,784,433.00 - - 自筹资金 74.53 马兰矿北翼下组煤进风 1,940,000.00 - 3,432,914.59 3,432,914.59 - - 自筹资金 176.95 运输石门 马兰矿北翼下组煤集中 2,706,000.00 - 4,337,084.91 4,337,084.91 - - 自筹资金 160.28 回风巷 马兰矿北翼下组煤集中 1,900,000.00 - 2,938,724.83 2,938,724.83 - - 自筹资金 154.67 皮带巷 马兰矿南八、南九集中 3,410,000.00 - 5,509,890.82 5,509,890.82 - - 自筹资金 161.58 皮带巷 马兰矿北翼下组煤变电 510,000.00 - 724,774.03 724,774.03 - - 自筹资金 142.11 所 马兰矿北翼整流室 423,000.00 - 626,949.25 626,949.25 - - 自筹资金 148.21 北翼下组煤火药库 700,000.00 - 1,061,316.74 1,061,316.74 - - 自筹资金 151.62 矸石山筑拦渣坝 2,123,311.00 816,550.00 1,311,218.00 2,127,768.00 - - 自筹资金 100.21 马选 6KV 电源电缆更换 4,427,000.00 - 3,806,494.00 3,806,494.00 - - 自筹资金 85.98 马选瓦斯抽放系统工程 1,841,000.00 - 1,257,079.00 1,257,079.00 - - 自筹资金 68.28 马选 1#快开压滤机拆除 560,000.00 - 559,994.00 559,994.00 - - 自筹资金 100.00 安装 马选选煤外运调度管理 35,000.00 - 34,960.00 34,960.00 - - 自筹资金 99.89 系统安装 卸车系统改造工程 42,779,000.00 22,959,749.00 5,917,748.00 28,877,497.00 - - 自筹资金 67.50 微机连锁及电缆抢修 120,000.00 - 119,991.00 119,991.00 - - 自筹资金 99.99 太选 211 皮带改造 2,430,000.00 - 2,664,348.00 2,664,348.00 - - 自筹资金 109.64 太选浮选机改造工程 2,309,000.00 - 2,308,767.00 2,308,767.00 - - 自筹资金 99.99 配电室高低压开关改造 578,000.00 - 577,500.00 577,500.00 - - 自筹资金 99.91 安装费 太选选煤外运调度管理 44,000.00 - 43,583.00 43,583.00 - - 自筹资金 99.05 76 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少 工程投入占 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数 资金来源 预算比例% 系统安装 太选脱介筛 892,000.00 - 871,175.00 871,175.00 - - 自筹资金 97.67 七里沟排洪涵洞延伸 623,000.00 - 623,179.00 623,179.00 - - 自筹资金 100.03 玉门坑口搂改造 1,808,000.00 - 1,808,250.00 1,808,250.00 - - 自筹资金 100.01 坑口材料配件库改造 8,893,000.00 - 8,892,238.00 8,892,238.00 - - 自筹资金 99.99 矿井人员定位及考勤系 2,141,000.00 - 2,141,457.00 2,141,457.00 - - 自筹资金 100.02 统 西铭矿福利联合建筑改 2,199,000.00 - 2,199,178.00 2,199,178.00 - - 自筹资金 100.01 造 西部扩区上组煤集中煤 599,000.00 - 600,542.00 600,542.00 - - 自筹资金 100.26 仓 1152 水平运输大巷 4,000,000.00 - 4,855,589.00 4,855,589.00 - - 自筹资金 121.39 上组煤集中皮带暗斜井 1,970,000.00 - 2,575,730.00 2,575,730.00 - - 自筹资金 130.75 扩区材料暗斜井下部车 2,858,000.00 - 1,876,858.00 1,876,858.00 - - 自筹资金 65.67 场 供热环保改造工程 2,280,000.00 - 2,287,066.22 2,287,066.22 - - 自筹资金 100.31 西曲矿采煤沉陷勘察费 1,160,000.00 1,160,000.00 0.00 0.00 - 1,160,000.00 自筹资金 100.00 古交矿区水文地质条件 750,000.00 - 232,170.08 0.00 - 232,170.08 自筹资金 30.96 勘察 西铭矿煤库监控系统 430,000.00 - 66,378.00 66,378.00 - 自筹资金 15.44 电厂、杜站、太选、信 950,000.00 641,500.00 0.00 0.00 - 641,500.00 自筹资金 67.53 息传输工程 后山矿区供电能力可研 220,000.00 150,000.00 0.00 0.00 - 150,000.00 自筹资金 68.18 及前期准备费 河龙湾 110KV 变电站 62,391,277.00 70,711,415.46 1,260,000.00 0.00 - 71,971,415.46 自筹资金 115.35 西铭选煤厂任务楼 2,364,000.00 - 2,349,100.00 2,349,100.00 - - 自筹资金 99.37 西铭选煤厂汽水交换站 512,000.00 - 394,784.00 394,784.00 - - 自筹资金 77.11 西铭选煤厂外围旧系统 1,485,000.00 - 1,484,803.00 1,484,803.00 - - 自筹资金 99.99 安全设施改造 西铭选煤厂外围集控系 2,897,000.00 - 1,960,521.90 1,960,521.90 - - 自筹资金 67.67 统 西铭选选煤外运调度管 47,000.00 - 47,538.00 47,538.00 - - 自筹资金 101.14 77 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少 工程投入占 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数 资金来源 预算比例% 理系统安装 西曲矿崖窑上风机房道 2,140,000.00 - 2,140,786.00 2,140,786.00 - - 自筹资金 100.04 路改造 西曲矿东排洪沟改造 2,935,000.00 - 2,942,086.00 2,942,086.00 - - 自筹资金 100.24 南三采区三维地质勘探 1,645,000.00 1,645,090.00 0.00 0.00 1,645,090.00 - 自筹资金 100.01 35KV 变电所综自安装 353,000.00 304,069.00 0.00 0.00 - 304,069.00 自筹资金 86.14 镇矿水文钻孔 300,000.00 - 300,000.00 300,000.00 - 自筹资金 100.00 防水闸门及措施巷 718,000.00 - 680,459.72 680,459.72 - - 自筹资金 94.77 马兰矿煤田钻孔 3,330,000.00 3,209,374.00 - - 3,209,374.00 - 自筹资金 96.38 北一回风井井口封堵挡 805,000.00 - 806,783.00 806,783.00 - 自筹资金 100.22 墙 西铭矿三维地质勘探 1,864,000.00 1,863,884.00 0.00 1,863,884.00 - 自筹资金 99.99 刘巴足风井建设 5,191,000.00 6,503,433.00 3,574,257.00 0.00 10,077,690.00 自筹资金 194.14 下广场 35KV 变电站 3,850,000.00 3,492,418.00 0.00 0.00 3,492,418.00 自筹资金 90.71 东岭高山水库供水系统 1,071,000.00 206,341.00 770,663.00 977,004.00 - 自筹资金 91.22 改造 西铭矿井集中瓦斯抽放 1,800,000.00 - 1,791,728.00 1,791,728.00 - - 自筹资金 99.54 系统 胡岩刁 110KV 变电站 68,900,000.00 - 6,295,568.00 0.00 - 6,295,568.00 自筹资金 9.14 河玉 35KV 线路系统接入 672,000.00 - 715,545.00 0.00 - 715,545.00 自筹资金 106.48 河龙湾 35KV、6KV 电缆 1,700,000.00 - 1,490,816.00 0.00 - 1,490,816.00 自筹资金 87.70 沟与 6KV 出线改造工程 河龙湾 110KW 变电站院 20,000.00 - 20,299.00 0.00 - 20,299.00 自筹资金 101.50 外路坝修路、排污水 西山矿区急救中心 80,600,000.00 622,000.00 79,595,115.49 0.00 - 80,217,115.49 自筹资金 99.52 马兰矿麻家口风井工程 41,746,000.00 17,165,775.08 22,902,335.56 40,068,110.64 - - 自筹资金 95.98 镇矿东二下组采区综合 2,534,000.00 - 1,501,568.00 1,501,568.00 - - 自筹资金 59.26 防治水管路安装 马兰矿村庄搬迁 4,180,000.00 - 4,180,960.00 - 4,180,960.00 - 自筹资金 100.02 西铭选煤厂储煤厂改造 74,233,000.00 - 56,019,927.00 0.00 56,019,927.00 自筹资金 75.46 西铭选煤厂污水处理系 6,510,000.00 - 6,491,999.46 6,491,999.46 - - 自筹资金 99.72 统 78 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少 工程投入占 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数 资金来源 预算比例% 西铭选煤厂厂区挡墙 2,819,000.00 - 2,762,285.00 2,762,285.00 - - 自筹资金 97.99 西铭选煤厂锅炉房鼓引 471,000.00 - 456,897.00 0.00 - 456,897.00 自筹资金 97.01 风机消音改造 马兰后备区勘探可研编 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 - 自筹资金 100.00 制费 设备款 - 320,000.00 356,523,621.28 356,523,621.28 - 320,000.00 自筹资金 古交分库工程 100,000.00 91,968.00 - - - 91,968.00 自筹资金 91.97 综合利用电厂 878,858,000.00 270,854,311.87 53,733,548.35 295,077,000.00 - 29,510,860.22 自筹/贷款 36.93 2,631,070,000.0 兴能公司二期工程 37,206,044.92 274,828,484.38 72,492,836.91 - 239,541,692.39 自筹/贷款 11.86 0 1,643,646,958.0 晋兴公司工程 895,454,780.01 900,503,057.77 141,224,844.73 11,086,035.00 自筹/贷款 5 1,380,326,930.3 1,932,666,346.0 1,143,274,020.7 2,146,356,908.6 合计 - 23,362,347.00 4 8 3 9 注：其他减少数为费用化支出，已结转本期损益。 2．计入工程成本的借款费用资本化金额 本年转入 本年确定资本化金 工程项目名称 年初数 本年增加 固定资产额 其他减少 年末数 额的资本化率% 15,104,319. 8,730,643.4 23,834,963. 综合利用电厂 65 7 12 - 0.00 6.89 2,666,402.8 2,666,402.8 兴能公司二期工程 - 0 - - 0 7.02 27,992,385. 46,014,700. 74,007,085. 晋兴公司岢瓦铁路 00 97 - - 97 6.63 43,096,704. 57,411,747. 23,834,963. 76,673,488. 合计 65 24 12 - 77 3．在建工程年末数比年初数增加 766,029,978.35 元，增加比例 55.50％，增 加的主要原因为：报告期本公司子公司兴能公司二期工程和晋兴公司岢瓦铁路项目 支出增加所致。 （十一）工程物资 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 79 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 减值 减值 减值准 减值 账面余额 账面余额 账面余额 账面余额 准备 准备 备 准备 材料 - - 4,359,869.28 - 4,359,869.28 - - - 26,944,583.5 设备 5 - 8,631,964.21 - 35,473,153.43 - 103,394.33 - 26,944,583.5 12,991,833.4 合计 5 - 9 - 39,833,022.71 - 103,394.33 - 工程物资年末数比年初数减少 26,841,189.22 元，减少比例为 99.62％，减少 原因为：报告期在建工程领用。 （十二）无形资产 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价合计 225,975,551.53 220,444.44 - 226,195,995.97 母公司土地使用权（1） 338,000.00 - - 338,000.00 母公司土地使用权（2） 1,849,657.00 - - 1,849,657.00 母公司土地使用权（3） 335,929.73 - - 335,929.73 母公司土地使用权（4） 43,725,500.00 - - 43,725,500.00 兴能公司土地使用权 21,337,804.80 - - 21,337,804.80 母公司采矿权 24,606,060.00 - - 24,606,060.00 晋兴公司采矿权 133,470,400.00 - - 133,470,400.00 财务软件 50,000.00 - - 50,000.00 安临环保系统软件 140,400.00 - - 140,400.00 安临环保系统软件 117,000.00 - - 117,000.00 工具软件 1 4,800.00 - - 4,800.00 工具软件 2 - 24,444.44 - 24,444.44 工具软件 3 - 86,000.00 - 86,000.00 煤矿作业规程管理系统软件 - 110,000.00 - 110,000.00 累计摊销额合计 25,002,301.21 8,158,941.10 - 33,161,242.31 母公司土地使用权（1） 47,030.14 6,718.60 - 53,748.74 母公司土地使用权（2） 240,693.86 37,465.40 - 278,159.26 母公司土地使用权（3） 47,030.14 6,718.59 - 53,748.73 母公司土地使用权（4） 6,485,967.15 874,510.00 - 7,360,477.15 兴能公司土地使用权 3,520,737.72 1,778,150.42 - 5,298,888.14 母公司采矿权 6,083,150.00 820,200.00 - 6,903,350.00 80 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 晋兴公司采矿权 8,527,275.53 4,449,013.32 - 12,976,288.85 财务软件 22,916.67 24,999.96 - 47,916.63 安临环保系统软件 17,550.00 70,200.00 - 87,750.00 安临环保系统软件 9,750.00 58,500.00 - 68,250.00 工具软件 1 200.00 2,400.00 - 2,600.00 工具软件 2 - 8,148.16 - 8,148.16 工具软件 3 - 3,583.33 - 3,583.33 煤矿作业规程管理系统软件 - 18,333.32 - 18,333.32 无形资产账面价值合计 200,973,250.32 - - 193,034,753.66 母公司土地使用权（1） 290,969.86 - - 284,251.26 母公司土地使用权（2） 1,608,963.14 - - 1,571,497.74 母公司土地使用权（3） 288,899.59 - - 282,181.00 母公司土地使用权（4） 37,239,532.85 - - 36,365,022.85 兴能公司土地使用权 17,817,067.08 - - 16,038,916.66 母公司采矿权 18,522,910.00 - - 17,702,710.00 晋兴公司采矿权 124,943,124.47 - - 120,494,111.15 财务软件 27,083.33 - - 2,083.37 安临环保系统软件 122,850.00 - - 52,650.00 安临环保系统软件 107,250.00 - - 48,750.00 工具软件 1 4,600.00 - - 2,200.00 工具软件 2 - - - 16,296.28 工具软件 3 - - - 82,416.67 煤矿作业规程管理系统软件 - - - 91,666.68 年末无用于抵押或担保的无形资产。 年末无形资产无减值情况发生，故无需计提减值准备。 （十三）长期待摊费用 项目 年初数 增加数 摊销数 年末数 土地租赁费用 9,614,795.20 - 234,507.20 9,380,288.00 排矸场地费 637,520.00 - 212,496.00 425,024.00 合计 10,252,315.20 - 447,003.20 9,805,312.00 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1、确认的递延所得税资产 81 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年末数 年初数 （1）应收账款（坏帐准备） 3,080,139.37 1,963,235.35 （2）其他应收款（坏帐准备） 7,961,680.47 6,580,049.39 （3）长期股权投资（股权投资差额） 1,879,735.23 1,439,782.90 （4）资本性支出 1,273,390.17 1,530,819.68 （5）四项基金调整影响 7,898,360.88 2,940,645.72 （6）开办费 4,183,142.19 4,028,684.44 （7）工资结余 68,073,928.18 - 合 计 94,350,376.49 18,483,217.48 注：资本性支出系按税法确认的修理费资本化金额与会计准则确认的资本化金额差异的摊余金额，按企业 所得税率计算的递延所得税资产。 2、确认的递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 四项基金调整影响 313,465,835.86 173,602,747.96 （十五） 资产减值准备明细表 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 1．坏账准备 36,485,717.35 8,219,789.16 - - 44,705,506.51 2．存货跌价准备 - - - - - 3．长期股权投资减值准备 - - - - -- 4．固定资产减值准备 - - - - - 5．无形资产减值准备 - - - - - 合计 36,485,717.35 8,219,789.16 - - 44,705,506.51 （十六）短期借款 借款类别 年末数 年初数 保证借款 96,000,000.00 120,000,000.00 （十七）应付账款 账龄 年末数 年初数 1 年以内 1,524,975,771.89 1,043,879,520.41 1-2 年 118,949,246.52 482,535,196.67 2-3 年 68,844,395.03 10,928,222.39 3 年以上 11,729,744.64 8,649,396.31 合计 1,724,499,158.08 1,545,992,335.78 82 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 1．年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 687,448,444.06 元。 单位名称 年末数 年初数 山西焦煤集团西山煤矿总公司 （以下简称“煤矿总公司） 687,448,444.06 454,388,315.16 2．年末余额中欠关联方款项为 687,448,444.06 元，占年末应付账款总金额的 39.86%。详见本附注七 。 3．账龄超过一年的大额应付账款 债权人 金额 未偿还原因 武汉凯迪公司古交项目部 16,712,600.00 未结算工程款 煤矿总公司 14,211,976.00 未结算工程款 古交港立村 3,863,678.53 未结算往来款 斯必克冷却技术公司 3,052,935.63 未结算设备款 合计 37,841,190.16 （十八）预收账款 账龄 年末数 年初数 1 年以内 1,167,198,476.88 438,379,955.11 1-2 年 15,505,535.00 1,581,474.60 合 计 1,182,704,011.88 439,961,429.71 1．年末余额中预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 12,572,806.29 元。 单位名称 年末数 年初数 煤矿总公司 12,572,806.29 12,368,351.05 2．年末余额中预收关联方款项为 14,433,406.49 元，占年末预收账款总金额 的 1.22%。详见本附注七。 3. 超过一年的大额预收账款 客户名称 金 额 未结转原因 山西聚源煤化公司 1,546,800.50 未结算 4．预收账款年末数比年初数增加 742,742,582.17 元，增加比例为 168.82%， 增加原因为：报告期预收煤款增加。 （十九）应付职工薪酬 1．应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 83 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 62,585,108.0 1,554,683,425. 1,273,293,319. 343,975,213. 一．工资、奖金、津贴和补贴 2 26 68 60 二．职工福利费 - 45,529,112.97 45,529,112.97 - 12,750,672.3 12,825,857.8 三．社会保险费 349,759,090.67 349,683,905.11 2 8 四．住房公积金 -373,750.00 73,304,273.44 71,057,747.44 1,872,776.00 43,226,349.0 69,063,453.0 五．工会经费和职工教育经费 67,981,703.78 42,144,599.76 1 3 六．非货币性福利 - - - - 七．因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 八．职工奖福基金 - - - - 九．其 他 -12,385.50 25,582,242.84 17,275,812.07 8,294,045.27 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 118,175,993. 2,116,839,848. 1,798,984,497. 436,031,345. 合 计 85 96 03 78 2．应付职工薪酬年末数比年初数增加 317,855,351.93 元，增加比例为 268.97 ％，增加原因为：公司本年进行工资套改，年末未支付工资和奖金增加所致。 （二十）应交税费 税费项目 年末数 年初数 计缴标准 增值税 215,959,625.14 72,061,316.70 17%、13% 营业税 846,770.61 323,369.57 5% 城建税 4,820,228.59 3,369,766.97 5% 企业所得税 186,529,503.88 65,823,351.45 25% 个人所得税 20,564,479.45 32,498,828.29 资源税 6,199,813.44 6,595,708.35 8 元/吨 3.2 元/吨 印花税 7,175,846.52 3,266,681.10 房产税 1,537,197.77 1,646,629.92 1.20% 车船税 212,003.52 18,738.00 土地使用税 90,360.45 591,851.90 河道维护费 228,057.94 18,787.77 教育费附加 2,765,311.33 17,443,206.94 3% 水资源补偿费 3,237,632.17 6,109,305.63 残疾人保障金 5,998,055.67 11,054,889.41 矿产资源补偿费 15,544,135.17 9,256,928.23 84 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 税费项目 年末数 年初数 计缴标准 可持续发展基金 17,969,955.64 26,344,464.32 主副食品调控基金 - 57,661.72 交通费附加 - 47,641.00 其他 - 36,829.85 合计 489,678,977.29 256,565,957.12 应交税费年末数比年初数增加 233,113,020.17 元，增加比例为 90.86％，增 加原因为：年末应交增值税和企业所得税增加所致。 （二十一）应付利息 名 称 年末数 年初数 未支付原因 焦煤集团公司 1,865,089.08 - 付息期未到 应付利息年末数为应付焦煤集团公司的国债转贷利息款。 （二十二）应付股利 投资者名称或类别 年末数 年初数 焦煤集团公司 38,746,230.00 - （二十三）其他应付款 项 目 年末数 年初数 1 年以内 140,657,268.52 124,421,682.63 1-2 年 16,197,787.49 15,833,034.52 2-3 年 4,402,466.73 6,631,732.05 3 年以上 6,541,887.96 4,588,934.56 合 计 167,799,410.70 151,475,383.76 1．年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 29,082,607.48 元。 单位名称 年末数 年初数 煤矿总公司 29,082,607.48 3,488,763.32 2．年末余额中欠关联方款项为 29,082,607.48 元，占其他应付款年末余额的 17.33%，详见附注七。 3．账龄超过一年的大额其他应付款 单位名称 金 额 未偿还原因 西山煤矿总公司 2,180,883.00 未结算 北京中达联监理咨询公司 415,470.00 未结算 合计 2,596,353.00 85 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 4．金额较大的其他应付款 单位名称 金 额 性质或内容 西山煤矿总公司 29,082,607.48 往来款 天津港信公司港杂费 11,757,054.08 港杂费 天津港港杂费 5,966,327.21 港杂费 （二十四）一年内到期的非流动负债 项 目 年末数 年初数 长期借款 437,520,000.00 40,000,000.00 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 民生银行漪汾街支行 人民币 保证 40,000,000.00 - 浦发银行太原分行 人民币 保证 260,000,000.00 40,000,000.00 中国工商银行古交市支行 人民币 保证 137,520,000.00 - 合 计 437,520,000.00 40,000,000.00 （二十五）其他流动负债 项目 年末数 年初数 造育林费 14,998,102.53 12,435,602.53 造育林费根据煤炭工业部、财政部(86)煤财字 69 号关于颁发《煤矿企业造林 费用和育林基金管理办法》的通知,按原煤产量 0.15 元/吨计提。 （二十六）长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 民生银行漪汾街支行 人民币 保证 180,000,000.00 260,000,000.00 浦发银行太原分行 人民币 保证 150,000,000.00 400,000,000.00 1,048,000,000. 中国工商银行古交市支行 人民币 保证 772,960,000.00 00 中国工商银行古交市支行 人民币 信用 200,000,000.00 - 中国银行太原市北城支行 人民币 保证 500,000,000.00 660,000,000.00 国债转贷资金 人民币 保证 71,700,000.00 - 焦煤集团公司 人民币 保证 230,000,000.00 - 2,104,660,000. 2,368,000,000. 合 计 00 00 （二十七）专项应付款 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 安全改造项目 37,531,018.00 30,710,000.00 28,421,018.00 39,820,000.00 86 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 马兰矿后备区补 7,640,000.00 - - 7,640,000.00 充勘探项目 合 计 45,171,018.00 30,710,000.00 28,421,018.00 47,460,000.00 （二十八）其他非流动负债 项 目 年末数 年初数 递延收益 5,870,000.00 900,000.00 其他非流动负债年末数比年初数增加 4,970,000.00 元，增加原因为： 报告期 公司收到技术研发费拨款，由于该项目尚未完工，故暂列递延收益。 （二十九）股本 本公司已注册发行及实收股本如下： 年末数 年初数 股数 金额 股数 金额 A 股（每股面值 2,424,000,000. 1,212,000,000. 2,424,000,000 1,212,000,000 人民币 1 元） 00 00 本年本公司股本变动金额如下： 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项目 金额 比例％ 发行 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例％ 1．有限售条件股份 - - - - - - - - - (1).国家持股 - - - - - - - - - (2).国有法人持股 322,885,250.0 645,770,500.00 1,291,541,000.0 645,770,500.00 53.28 - 322,885,250.00 53.28 0 0 (3).其他内资持股 14,544.00 0.00 - 5,904.00 5,904.00 -2,736.00 9,072.00 23,616.00 0.00 其中： - - - 境内法人持股 - - - - - - - - - 境内自然人持股 - - - - - - - - - (4).外资持股 - - - - - - - - - 其中： 境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 14,544.00 0.00 - 5,904.00 5,904.00 -2,736.00 9,072.00 23,616.00 0.00 有限售条件股份合计 322,891,154.0 645,779,572.00 1,291,564,616.0 645,785,044.00 53.28 - 322,891,154.00 -2,736.00 53.28 0 0 2．无限售条件流通股份 (1).人民币普通股 283,108,846.0 566,220,428.00 1,132,435,384.0 566,214,956.00 46.72 - 283,108,846.00 2,736.00 46.72 0 0 87 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 (2).境内上市的外资股 - - - - - - - - - (3).境外上市的外资股 - - - - - - - - - (4).其他 - - - - - - - - - 无限售条件流通股份合计 283,108,846.0 566,220,428.00 1,132,435,384.0 566,214,956.00 46.72 - 283,108,846.00 2,736.00 46.72 0 0 1,212,000,000.0 606,000,000.0 1,212,000,000.0 2,424,000,000.0 合计 100.00 - 606,000,000.00 - 100.00 0 0 0 0 股本增加数业经立信会计师事务所有限公司“信会师报字（2008）第12052号” 验资报告验证。 （三十）资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1．股本溢价 1,375,079,153.53 - 606,000,000.00 769,079,153.53 2．其他资本公积 127,453,990.06 28,421,018.00 - 155,875,008.06 合 计 1,502,533,143.59 28,421,018.00 606,000,000.00 924,954,161.59 资本公积年末数比年初数减少 577,578,982.00 元，减少比例为 38.44％，减 少原因为： 本年资本公积转增股本 606,000,000.00 元；其他资本公积增加数系国 债专项资金转入数。 资本公积年初数系按会计政策变更进行追溯调整后的重述数据列示，追溯调整 情况详见附注二（二十二）。 （三十一）盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 663,245,878.20 338,830,555.58 - 1,002,076,433.78 任意盈余公积 - - - - 专项储备 214,165,332.16 689,010,000.00 398,431,199.55 504,744,132.61 其中：维简费 130,536,109.98 81,060,000.00 140,021,492.20 71,574,617.78 安全费 36,447,937.18 405,300,000.00 253,880,747.35 187,867,189.83 矿山环境治理 金 31,454,190.00 135,100,000.00 4,528,960.00 162,025,230.00 煤矿转产发展 金 15,727,095.00 67,550,000.00 - 83,277,095.00 合 计 877,411,210.36 1,027,840,555.58 398,431,199.55 1,506,820,566.39 “盈余公积——专项储备”系按财政部财会函[2008]60 号文件规定，改变了 88 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 企业原依照国家有关规定提取的安全生产费用及具有类似性质的各项费用提取时 直接从成本中列支的会计处理方法，其中费用性支出发生时直接计入当期成本费 用；资本性支出形成固定资产后，在使用年限内分期计提折旧；同时在所有者权益 中“盈余公积”项目下设立“专项储备”项目反映上述费用的提取和使用情况。 企业根据财政部财会函[2008]60 号文件规定，对提取的维简费、煤炭安全生 产费用、转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金进行了追溯调整，年初数系按追 溯调整重述后的数据列示，追溯调整情况详见附注二（二十二）。 （三十二）未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 上年年末余额 2,406,753,970.20 加：会计政策变更（注 1） 401,764,089.67 前期差错更正 - 本年年初余额 2,808,518,059.87 加：本年归属于母公司的净利润 3,489,428,760.47 减：提取法定盈余公积 338,830,555.58 10% 提取任意盈余公积 - 提取储备基金（注 2） 689,010,000.00 提取企业发展基金 - 提取职工奖福基金 - 应付普通股股利 606,000,000.00 转作股本的普通股股利 618,120,000.00 加：其他转入（注 3） 398,431,199.55 盈余公积弥补亏损 - 本年年末余额 4,444,417,464.31 注 1：会计政策变更调增年初未分配利润 401,764,089.67 元，系根据财政部财会函[2008]60 号文件，对 煤炭生产安全费用、维简费、矿山环境治理保证金、煤矿转产发展资金进行追溯调整，影响年初未分配利润 401,764,089.67 元，详见附注二（二十二）。 注 2：提取的煤炭生产安全费、维简费、矿山环境治理保证金、煤矿转产发展资金的专项储备。 注 3：系按已使用金额的额度将专项储备转回未分配利润。 （三十三）营业收入及营业成本 项 目 本年金额 上年金额 89 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,147,117,470.28 6,380,209,012.91 7,694,239,617.30 4,321,308,630.64 其他业务 107,795,237.39 51,425,131.02 108,587,301.39 52,626,091.54 合 计 13,254,912,707.67 6,431,634,143.93 7,802,826,918.69 4,373,934,722.18 1．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 煤炭 11,964,645,508.62 5,468,702,861.66 6,639,356,437.16 3,590,248,020.03 电力热力 1,182,471,961.66 911,506,151.25 1,054,883,180.14 731,060,610.61 合 计 13,147,117,470.28 6,380,209,012.91 7,694,239,617.30 4,321,308,630.64 2．公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例% 山西省电力公司 1,067,877,333.40 8.12 宝山钢铁股份公司 951,143,793.47 7.23 鞍钢股份有限公司 831,197,486.29 6.32 北京首钢股份有限公司 717,782,662.32 5.46 太钢不锈钢股份有限公司 660,911,066.41 5.03 合 计 4,228,912,341.89 32.16 3．营业收入本年比上年增加 5,452,085,788.98 元，增加比例为 69.87％，增 加原因为：煤炭价格大幅上扬导致销售收入增加。 （三十四）营业税金及附加 项 目 计税标准 本年金额 上年金额 资源税 8 元/吨 3.2 元/吨 14,357,642.07 18,198,795.84 营业税 5% 1,702,741.50 243,534.93 城建税 7% 81,024,152.87 43,980,173.60 教育费附加 3% 35,307,623.41 19,246,247.67 价格调节基金 1.5% 1,638,840.51 1,478,232.32 河道管理费 1% 209,360.69 106,305.41 合 计 134,240,361.05 83,253,289.77 营业税金及附加本年比上年增加 50,987,071.28 元，增加比例为 61.24％，增 加原因为：本年流转税增加导致应交城建税和教育费附加大幅增加。 （三十五）管理费用 90 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 管理费用本年比上年增加 556,523,574.26 元，增加比例为 60.60%，主要原因 是：本年职工薪酬、修理费和矿产资源补偿费等大幅增加所致。 （三十六）财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 133,910,290.58 129,484,294.63 减：利息收入 30,835,053.19 15,888,739.25 贴现利息 2,277,455.36 - 手续费 280,388.17 275,652.57 合 计 105,633,080.92 113,871,207.95 （三十七）资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 8,219,789.16 8,285,925.53 （三十八）投资收益 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 1．金融资产投资收益 - - 2．长期股权投资收益 - - （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 - - （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 -42,423,355.19- 14,013,172.34 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 - - 3．其他 - - 合 计 -42,423,355.19- 14,013,172.34 投资收益本年比上年减少 56,436,527.53 元，减少原因为：本年对山西焦化股 份有限公司投资出现较大亏损。 （三十九）营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 1．非流动资产处置利得合计 399,624.04 429,115.20 其中：固定资产处置利得 399,624.04 429,115.20 2．罚款收入 47,200.00 199,762.19 3．赔款所得 208,732.00 - 4．捐赠利得 112,800.00 959,180.00 5．政府补助 2,142,748.54 2,683,695.30 6．其他 1,052,934.99 1,908,632.40 合 计 3,964,039.57 6,180,385.09 91 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 营业外收入本年比上年减少 2,216,345.52 元，减少比例为 35.86％，减少原因 主要为：本年捐赠利得和政府补助减少所致。 （四十）营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 1．非流动资产处置损失合计 9,244,980.89 7,718,974.85 其中：固定资产处置损失 9,244,980.89 7,718,974.85 无形资产处置损失 - - 2．非货币性资产交换损失 - - 3．债务重组损失 - - 4．公益性捐赠支出 4,608,000.00 5,485,000.00 5．非公益性捐赠支出 1,580,300.00 914,510.00 6．盘亏损失 209,708.43 - 7．赔款、违约金 - 110,417.77 8．罚款支出 238,094.77 1,285,055.41 9．其他 4,285,967.25 3,137,170.44 合 计 20,167,051.34 18,651,128.47 （四十一）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 1,061,129,600.68 483,464,332.43 递延所得税费用 63,995,928.89 28,469,037.28 合 计 1,125,125,529.57 511,933,369.71 （四十二）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 利息收入 30,835,053.19 收环保补助款 2,004,800.00 政府补助 600,000.00 收押金 380,985.00 收保险公司赔款 47,491.85 合 计 33,868,330.04 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 运输费 1,230,856,728.15 港口运费 90,465,918.42 92 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 港杂费 47,714,155.04 办公费 32,071,532.17 修理费 21,510,770.59 差旅费 18,392,660.14 会议费 16,539,498.88 业务招待费 14,690,162.80 保险费 11,597,633.37 地面塌陷费 9,913,277.90 租赁费 9,449,331.18 试验检验费 7,099,945.45 捐赠支出 6,085,000.00 聘请中介机构费 5,844,320.00 排污费 4,678,042.26 绿化费 4,639,828.63 村庄搬迁费 4,432,122.30 取暖费 3,307,022.07 国有重点煤矿采煤治沉款 2,518,000.00 业务费 2,241,077.56 咨询费 2,131,334.00 董事会经费 1,894,626.36 警卫消防费 1,293,956.76 其他支出 143,451,835.55 合计 1,692,818,779.58 3．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 固定资产清理费 112,980.00 4．收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 收国债资金款 30,710,000.00 5．现金流量表补充资料 项 目 本年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,532,803,925.86 加：资产减值准备 8,219,789.16 固定资产折旧 615,725,954.20 无形资产摊销 8,158,941.10 93 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 长期待摊费用摊销 447,003.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,145,213.93 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,700,142.92 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 133,910,290.58 投资损失（收益以“－”号填列） 42,423,355.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -75,867,159.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 139,863,087.90 存货的减少（增加以“－”号填列） -96,459,313.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,215,596,046.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,025,683,830.77 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 3,128,159,014.94 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 三、现金及现金等价物净变动情况 - 现金的年末余额 3,055,575,094.96 减：现金的年初余额 2,113,743,123.23 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 941,831,971.73 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末 数） （一）应收账款 1．应收账款构成 年末数 年初数 占总额比 坏账准备 占总额 坏账准 账龄 账面余额 例% 坏账准备 比例% 账面余额 比例% 坏账准备 备比例% 1年以内 （含1年） 503,365,909.05 95.12 5,033,659.09 1 235,148,106.91 89.54 2,351,481.07 1 94 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 1年至2年 （含2年） 12,985,387.75 2.45 649,269.39 5 18,183,997.42 6.92 909,199.87 5 2年至3年 （含3年） 4,110,704.15 0.78 411,070.42 10 1,622,501.43 0.62 162,250.14 10 3年至5年 2,741,499.62 0.52 1,370,749.81 50 1,585,631.77 0.60 792,815.89 50 5年以上 6,006,385.19 1.13 4,204,469.63 70 6,095,876.89 2.32 4,267,113.82 70 合计 529,209,885.76 100.00 11,669,218.34 262,636,114.42 100.00 8,482,860.79 年末数 年初数 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 种类 账面余额 比例 坏账准备 比例% 账面余额 比例% 坏账准备 比例% 1．单项金额重大且单独 - - - - - - - - 计提减值准备 2．单项金额非重大已单 - - - - - - - - 独计提减值准备 3．其他划分为类似信用 风险特征的组合： 529,209,885.76 100.00% 11,669,218.34 2.21 262,636,114.42 100.00 8,482,860.79 3.23 其中：单项金额重大 55,224,704.26 10.44% 552,247.04 1.00 68,734,547.42 26.17 687,345.47 1.00 单项金额非重大 473,985,181.50 89.56% 11,116,971.30 2.35 193,901,567.00 73.83 7,795,515.32 4.02 合计 529,209,885.76 100.00% 11,669,218.34 262,636,114.42 100.00 8,482,860.79 - - 2．应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 年 9,959,423.06 - 1,476,562.27 - 8,482,860.79 2008 年 8,482,860.79 3,186,357.55 - - 11,669,218.34 3．年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项：无。 4．无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收 账款。 5．本年实际核销的应收账款：无。 6．年末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款为 39,827,612.07 元，详见附注七。 95 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 7．年末应收关联方账款为 81,616,276.72 元，占应收账款年末余额的 15.42 ％。 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 的比例% 煤矿总公司 母公司之分公司 39,827,612.07 7.52 山西焦化集团有限公司 同一母公司 26,400,050.50 4.99 山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 同一母公司 15,388,614.15 2.91 合 计 81,616,276.72 15.42 8．年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款总额 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 的比例% 第一名 非关联方 55,224,704.26 一年以内 10.44 第二名 非关联方 48,024,963.50 一年以内 9.07 第三名 非关联方 42,564,647.55 一年以内 8.04 第四名 关联方 39,827,612.07 一年以内 7.52 第五名 非关联方 28,347,551.68 一年以内 5.36 合计 213,989,479.06 40.43 9．应收账款年末数比年初数增加 266,573,771.34 元，增加比例为 101.50％， 增加原因为：本年煤价上涨销售增加相应应收账款余额增加。 （二）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 年初数 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账龄 账面余额 比例% 坏账准备 比例% 账面余额 比例% 坏账准备 比例% 1年以内（含 1年） 17,200,562.59 23.83 172,005.63 1 13,731,928.39 19.24 137,319.28 1 1年至2年 （含2年） 6,963,803.29 9.65 348,190.16 5 7,756,274.66 10.86 387,813.73 5 2年至3年 （含3年） 3,948,685.35 5.47 394,868.54 10 842,969.52 1.18 84,296.95 10 3年至5年 417,204.09 0.58 208,602.05 50 41,602,664.71 58.27 20,801,332.36 50 5年以上 43,643,776.55 60.47 30,550,643.59 70 7,459,097.71 10.45 5,221,368.40 70 合计 72,174,031.87 100.00 31,674,309.97 71,392,934.99 100.00 26,632,130.72 96 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 种 类 账面余额 比例% 坏账准备 比例% 账面余额 比例% 坏账准备 比例% 1．单项金额重大且单 - - - - - - - - 独计提减值准备 2．单项金额非重大已 - - - - - - - - 单独计提减值准备 ３．其他划分为类似信 用风险特征的组合： 72,174,031.87 100.00 31,674,309.97 43.89 71,392,934.99 100.00 26,632,130.72 37.30 其中：单项金额重大 40,000,000.00 55.42 28,00,000.00 70.00 40,000,000.00 56.03 20,000,000.00 50.00 单项金额非重大 32,174,031.87 44.58 3,674,309.97 11.42 31,392,934.99 43.97 6,632,130.72 21.13 其中：单项金额非重大 但按信用风险特征组 合后该组合的风险较 大 - - - - - - - - 合 计 72,174,031.87 100.00 31,674,309.97 71,392,934.99 100.00 26,632,130.72 2．其他应收款坏账准备变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 年 15,858,209.15 10,773,921.57 - - 26,632,130.72 2008 年 26,632,130.72 5,042,179.25 - - 31,674,309.97 3．年末单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款：无。 4．以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应 收款：无。 5．本年实际核销的其他应收款：无。 6. 年末其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款： 无。 7. 年末无其他应收关联方款项。 8. 年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款总 债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 额的比例% 第一名 非关联方 投资转让款 40,000,000.00 5 年以上 55.42 97 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 第二名 非关联方 备用金 5,879,950.25 1 年以内 8.15 第三名 非关联方 电费 2,036,177.61 1 年以内 2.82 第四名 非关联方 备用金 1,073,912.00 1 年以内 1.49 第五名 非关联方 备用金 732,780.79 1 年以内 1.01 合 计 49,722,820.65 68.89 （三）长期股权投资 项目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对 子 公 司 的长 期 股 3,092,096,400.00 - 1,385,510,000.00 - 权投资 按 权 益 法 核算 的 长 662,326,899.96 - 404,282,069.79 - 期股权投资 其 他 按 成 本法 核 算 130,014,500.00 - 61,414,500.00 - 的长期股权投资 合 计 3,884,437,799.96 - 1,851,206,569.79 - 1．对子公司投资 本年减 子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 少 年末余额 山西兴能发电有 限责任公司 824,806,400.00 289,220,000.00 535,586,400.00 - 824,806,400.00 山西西山晋兴能 源有限公司 1,868,000,000.00 697,000,000.00 1,171,000,000.00 - 1,868,000,000.00 山西西山热电有 限责任公司 399,290,000.00 399,290,000.00 - - 399,290,000.00 合 计 3,092,096,400.00 1,385,510,000.00 1,706,586,400.00 - 3,092,096,400.00 2．联营企业主要信息 （金额单位： 万元） 本公司持 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 股比例% 山西焦化股份有限 公司 股份公司 山西省洪洞县 潘得国 制造业 20,285.00 13.64 98 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 本公司持 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 股比例% 太原和瑞实业有限 太原市北营南路 公司 有限责任公司 58 号 郝占元 制造业 12,000.00 40.00 鄂尔多斯市乌审旗 乌审旗乌兰陶勒 世林化工有限公司 有限责任公司 盖镇红旗村 尤世林 制造业 58,000.00 40.00 3．按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 合计 其中：确认损益 年末余额 山西焦化股 份 有限 306,410,733.9 356,282,069.7 383,761,156.1 公司 8 9 27,479,086.35 -40,989,099.01 4 太原和瑞实 业 有限 公司 48,000,000.00 48,000,000.00 -1,399,256.18 -1,399,256.18 46,600,743.82 鄂尔多斯市 乌 审旗 232,000,000.0 231,965,000.0 世林化工有限公司 0 - 231,965,000.00 -35,000.00 0 586,410,733.9 404,282,069.7 662,326,899.9 合 计 8 9 258,044,830.17 -42,423,355.19 6 4．按成本法核算的其他长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 其中：分回现 年末余额 合计 金红利 山西国际电力 华光发电有限 公司 100,014,500.00 61,414,500.00 38,600,000.00 100,014,500.00 鄂尔多斯南部 铁路运输公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 130,014,500.00 61,414,500.00 68,600,000.00 130,014,500.00 5．长期股权投资年末数比年初数增加 2,033,231,230.17 元，增加比例为 109.83%，增加原因主要为：本年新增加对外投资。 （四）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,504,849,330.33 5,507,424,864.97 6,363,283,055.13 3,657,300,963.55 99 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 其他业务 103,592,471.14 45,738,412.97 105,794,168.99 50,472,758.20 合计 11,608,441,801.47 5,553,163,277.94 6,469,077,224.12 3,707,773,721.75 1．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 煤炭 11,477,117,915.86 5,477,731,354.02 6,348,028,620.15 3,638,393,716.74 电力热力 27,731,414.47 29,693,510.95 15,254,434.98 18,907,246.81 合 计 11,504,849,330.33 5,507,424,864.97 6,363,283,055.13 3,657,300,963.55 2．公司主营业务收入前五名客户情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的 比例% 宝山钢铁股份公司 951,143,793.47 8.27 鞍钢股份有限公司 831,197,486.29 7.22 北京首钢股份有限公司 717,782,662.32 6.24 太钢不锈钢股份有限公司 660,911,066.41 5.74 内蒙古包钢钢联股份有限公司 613,445,306.94 5.33 合 计 3,774,480,315.43 32.80 3．营业收入本年比上年增加 5,139,364,577.35 元，增加比例为 79.45％，增 加原因为：煤炭价格上扬，导致销售收入增加。 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 1．金融资产投资收益 - - 2．长期股权投资收益 - - （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 21,004,300.00 45,529,232.18 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 -42,423,355.19- 14,013,172.34 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 - - 3．其他 -- - 合 计 -21,419,055.19 59,542,404.52 1．按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括 被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 兴能公司 21,004,300.00 45,529,232.18 分红减少 2．按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括 100 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 山西焦化股份有限公司 -40,989,099.01 14,013,172.34 山西焦化股份有限公司本年度亏 损 太原和瑞实业公司 -1,399,256.18 - 本年新增投资 内蒙世林化工公司 -35,000.00 - 本年新增投资 合 计 -42,423,355.19 14,013,172.34 3．处置长期股权投资产生的投资收益：无。 4．投资收益本年比上年减少 80,961,459.71 元，减少原因主要为：被投资单 位山西焦化股份有限公司本年度亏损及兴能公司分红减少所致。 （六）现金流量表补充资料 项目 本年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 - 净利润 3,388,305,555.82 加：资产减值准备 8,228,536.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 378,814,707.30 无形资产摊销 1,745,612.59 长期待摊费用摊销 447,003.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -33,648.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,700,142.92 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） - 投资损失（收益以“－”号填列） 21,419,055.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -74,406,032.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 115,797,864.76 存货的减少（增加以“－”号填列） -62,313,945.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,623,031,269.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 712,879,638.33 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 2,875,553,220.80 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 101 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本年金额 融资租入固定资产 - 三、现金及现金等价物净变动情况 - 现金的年末余额 1,835,698,984.71 减：现金的年初余额 1,758,339,831.58 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 77,359,153.13 七．关联方及关联交易 （一）关联方情况 １．本公司的母公司情况 本公司的母公司为山西焦煤集团有限责任公司（简称“焦煤集团公司” ）。 母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为 53.28%。本公司的最终控制方为 山西省人民政府国有资产监督管理委员会。 本公司的母公司情况的说明： 工商登记类型：有限责任公司 注册地址：太原市西矿街 319 号 注册资本： 397,172.00 万元 法定代表人：白培中 经营范围：煤炭开采、加工、销售、发电、煤化工、机械修造、建筑安装、建 材以及运输、进出口贸易、煤炭技术开发与服务。 母公司 法定 业务 注册资本 母公司对本公 母公司对本公司 组织机构代 名称 关联关系 企业类型 注册地 代表人 性质 （万元） 司的持股比例 的表决权比例 本公司最终控制方 码 焦煤集 有限责任 太原市西矿 有限责任 山西省人民政府国有 母公司 白培中 397,172.00 53.28% 53.28% 团公司 公司 街319号 公司 资产监督管理委员会 73191416-4 母公司对外提供财务报表，最终控制方不对外提供财务报表。 2．本公司的子公司情况 注册资本（万 持股比 表决权 组织机构 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 元） 例% 比例% 代码 山西兴能发电有 控股子公司 有限责任公司 山西省古交市 荣国林 有限责任公司 52,585.00 55 55 74603487-2 限公司 山西晋兴能源有 控股子公司 有限责任公司 山西省兴县魏 胡文强 有限责任公司 45,000.00 80 80 75152658-0 102 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 限责任公司 家滩镇斜沟村 山西西山热电有 控股子公司 有限责任公司 太原市白家庄 张洪 有限责任公司 43,929.00 90.89 90.89 74858340-2 限责任公司 3．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 太原西山劳动服务公司 本公司发起人股东 77813799-9 山西焦煤建筑（集团）有限公司 本公司发起人股东 724618201 太原杰森实业有限公司 本公司发起人股东 728162678 太原佳美彩印包装有限公司 本公司发起人股东 70115208-2 西山煤矿总公司 母公司之分公司 743547162 山西焦煤集团国际贸易有限公司 同一母公司 776713323 山西焦煤集团国际发展有限公司 同一母公司 110054915 山西焦化集团有限责任公司 同一母公司 110025153 山西焦化集团有限责任公司子公 113273064 山西焦化股份有限公司 司 山西兴光输电有限公司 子公司参股公司 788532095 （二）关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易 及母子公司交易已作抵销。 2．购买商品、接受劳务的关联交易 关联交易 关联交易定 关联方 类型 关联交易内容 价原则 本年金额 上年金额 西山煤矿总公司 采购 燃料煤 市场价 554,226,292.56 360,297,306.84 西山煤矿总公司 采购 材料配件 招标价 200,170,331.98 102,938,161.82 西山煤矿总公司 采购 电力 协议价 106,163.08 411,708.23 西山煤矿总公司 采购 精煤 市场价 383,574,159.43 191,954,064.27 西山煤矿总公司 采购 租赁费 协议价 24,616,161.05 24,908,348.04 西山煤矿总公司 采购 修理费 协议价 168,286,945.98 62,148,312.30 西山煤矿总公司 采购 铁维费 市场价 24,387,966.92 23,569,695.56 西山煤矿总公司 采购 取送车费 市场价 11,318,352.00 9,192,710.40 西山煤矿总公司 采购 水费 市场价 5,500,934.00 7,806,252.77 西山煤矿总公司 采购 设备 招标价 166,787,072.28 68,233,181.14 西山煤矿总公司 采购 工程 招标价 575,746,168.60 449,684,528.80 西山煤矿总公司 采购 入洗原煤 市场价 1,694,288,774.35 852,421,937.45 103 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 3,809,009,322.23 2,153,566,207.62 合 计 3．销售商品、提供劳务的关联交易 关联交 关联交易 关联方 易类型 关联交易内容 定价原则 本年金额 上年金额 西山煤矿总公司 销售 材料 市场价 1,188,596.33 17,320,737.33 西山煤矿总公司 租赁 固定资产租赁 协议价 29,199,056.00 28,764,636.00 西山煤矿总公司 销售 热力 协议价 82,329,958.79 38,370,417.00 西山煤矿总公司 销售 洗混煤 市场价 69,529,585.16 27,110,400.00 西山煤矿总公司 销售 原煤 市场价 8,130,976.96 - 西山煤矿总公司 销售 电力 市场价 27,201,051.37 11,389,653.74 西山煤矿总公司 销售 精煤 市场价 161,473,222.36 44,331,966.26 山西焦煤国际贸易公司 销售 原煤 市场价 3,274,194.69 1,481,318.36 山西焦煤国际贸易公司 销售 精煤 市场价 437,521,851.97 246,266,880.76 山西焦化集团有限责任公司 销售 精煤 市场价 288,239,153.23 132,172,695.05 合 计 1,108,087,646.86 547,208,704.50 4．关联方应收应付款项 年末金额 年初金额 占所属科目全部 占所属科目全 项 目 关联方 账面余额 余额的比重 坏账准备 账面余额 部余额的比重 坏账准备 应收账款 山西焦煤国际贸易公司 15,388,614.15 2.52% 153,886.14 8,351,270.32 2.35% 83,512.70 煤矿总公司 39,827,612.07 6.52% 398,276.12 8,713,932.63 2.46% 87,139.33 山西焦化集团有限公司 26,400,050.50 4.32% 264,000.51 235,239.51 0.07% 2,352.40 合 计 81,616,276.72 13.36% 816,162.77 17,300,442.46 4.88% 173,004.43 预付账款 煤矿总公司 259,279.00 0.03% - 49,314,912.92 18.58% - 山西焦煤国际发展公司 128,876,853.33 14.31% - - - - 合 计 129,136,132.33 14.34% - 49,314,912.92 18.58% - 预收账款 山西焦煤国际贸易公司 1,860,600.20 0.16% - 3,000,000.00 0.68% - 煤矿总公司 12,572,806.29 1.06% - 12,368,351.05 2.81% - 合 计 14,433,406.49 1.22% - 15,368,351.05 3.49% - 104 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 年末金额 年初金额 占所属科目全部 占所属科目全 项 目 关联方 账面余额 余额的比重 坏账准备 账面余额 部余额的比重 坏账准备 应付账款 煤矿总公司 687,448,444.06 39.86% - 454,388,315.16 29.39% - 其他应付款 煤矿总公司 29,082,607.48 17.33% - 3,488,763.32 2.14% - 注：预付山西焦煤国际发展公司款项 128,876,853.33 元，为支付的代理采购进口设备预付款。 5．或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，公司为关联方提供下列债务担保： 被担保单位 关联关系 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 兴能公司 子公司 660,000,000.00 2017-10-10 无不利影响 热电公司 子公司 370,000,000.00 2014-09-29 无不利影响 晋兴公司 子公司 356,000,000.00 2009-12-19 无不利影响 山西兴光输电有限公司 子公司 28,640,000.00 2012-07-17 无不利影响 合 计 1,414,640,000.00 6．其他 本年焦煤集团公司委托中国工商银行向晋兴公司提供贷款 230,000,000.00 元， 晋兴公司本期支付利息费用 14,392,888.89 元、支付手续费 8,236,508.00 元。 八．或有事项 （一）票据贴现和背书转让形成之或有负债： 1．年末无已贴现未到期的商业承兑汇票，已贴现未到期的银行承兑汇票金额 为 390,000,000.00 元。 2．年末已背书未到期的银行承兑汇票金额为 1,066,112,352.37 元。 （二）除前列为子公司担保外，为其他单位提供担保而形成的或有负债： 对本公司的财 被担保单位 关联关系 担保金额 债务到期日 务影响 兴县基础设施建设投资有限公 无 64,861,400.00 2013-3-20 无不利影响 司 （三）无因未决诉讼形成之或有负债； （四）无其他应披露的或有事项。 九．承诺事项 （一）山西省电力公司就子公司兴能公司电厂工程贷款部分向中国工商银行提 供 了 担 保 ， 担 保 额 度 为 人 民 币 760,000,000.00 元 ， 兴 能 公 司 同 意 按 人 民 币 105 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 760,000,000.00 元的额度，向山西省电力公司提供反担保。根据《反担保协议》 约定，在贷款期内，未经山西省电力公司同意，兴能公司不得将贷款对外借出或转 作其他任何形式的投资，不得以该项贷款或其产生的资产，向外提供担保。该担保 协议所担保的借款到期日为 2014 年 10 月 10 日，担保协议到期日为借款到期日次 日起二年。 （二）兴能公司二期（2*600MW）扩建工程投资总額 446,322.00 万元，2008 年 起正式筹建，截止 2008 年 12 月 31 日，已签订二期（2*600MW）扩建工程发包合同 353,546 万元。 （三）晋兴公司斜沟大井的前期工程已开工建设，截止 2008 年 12 月 31 日已 签订工程发包合同 25,361.50 万元。 （四）根据 2008 年 8 月 8 日召开的古交市政府会议纪要，子公司兴能公司向 古交市政府支付建设集中供热工程的污染物指标交易费 2.6 亿，截止 2008 年年底 已支付 1.4 亿元，剩余 1.2 亿元尚未支付。古交市政府与兴能公司联合申请山西省 “煤炭可持续发展基金”，该基金申请成功后可从兴能公司应支付的此款项中等額 扣减，申请不成功，则仍由兴能公司支付。 （五）兴能公司与中国工商银行古交支行于 2008 年 10 月 9 日签定金额 5 亿元 的借款合同，借款合同号 2008 第古交字第 002 号，根据借款合同的约定，公司未 经贷款行的书面同意，不得以其有效经营资产向他人设定抵（质）押或对外提供担 保。该借款合同还款到期日为 2010 年 10 月 8 日。 十．资产负债表日后事项 （一）本公司与山西金山能源有限公司及焦煤集团公司，于 2008 年 4 月 9 日 签订了《股权及权益转让协议》，拟以人民币 11900 万元的价格受让太原西山日盛 煤焦有限公司的全部股权及权益。公司于 2009 年 1 月 21 日已支付此受让款。 （二）截止财务报表批准报出日，子公司兴能公司新签订发包合同 237,164 万 元，累计已签订发包合同 353,546 万元。 （三）利润分配 根据第四届董事会第九次会议决议，本公司拟以 2008 年 12 月 31 日股份 2,424,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 4.2 元（含税），共计 派发现金股利 1,018,080,000.00 元（含税），该利润分配预案须经 2008 年度股东 大会审议。 十一．其他需要披露的重要事项 根据 2004 年 3 月 16 日本公司与沈阳凯联物资有限公司签订的《权利转让协 议》，沈阳凯联物资有限公司应于 2006 年 12 月 31 日前偿还所欠本公司投资转让款 5,000 万元。截止财务报表批准报出日，该公司尚欠本公司 4,000 万元，本公司已 106 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 计提坏账准备 2,800 万元。 十二．本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－） 项目 金额 （一）非流动资产处置损益 -6,525,808.86 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - （三）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） - （四）以前年度已经计提各项减值准备的转回 - （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产 生的损益 - （六）非货币性资产交换损益 - （七）委托投资损益 - （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - （九）债务重组损益 - （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 - 6,373,094.20 （十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 - （十六）所得税影响额 - 合计 -12,898,903.06 注：上列数据已扣除所得税和少数股东损益因素。 十三．净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 37.52% 44.43% 1.4395 1.4395 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 37.66% 44.59% 1.4449 1.4449 十四．财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 3 月 9 日批准报出。 107 山西西山煤电股份有限公司 2008 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告原稿。 上述备查文件备置于公司证券部供投资者及有关部门查阅。 董事长： 车树春 山西西山煤电股份有限公司董事会 二○○九年三月九日 108