赣能股份(000899)2008年年度报告

江西赣能股份有限公司 2008 年度报告正文 二○○九年四月二十三日 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、本年度报告经公司第四届董事会第六次会议审议通过。公司11名董事 出席了会议。公司应到董事11名，实到董事11名。 3、本年度报告已经上海东华会计师事务所有限公司审计，并出具标准无 保留意见的审计报告。 4、公司董事长姚迪明先生、总经理张惠良先生、副总经理兼总会计师肖 放之先生、副总会计师兼财务部经理王碧辉先生声明：保证本年度报告中财 务报告的真实、完整。 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介 .......................................................................... 1 第二节 会计数据和业务数据摘要 .............................................................. 2 第三节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................... 10 第五节 公司治理结构 ................................................................................ 16 第六节 股东大会情况介绍 ........................................................................ 21 第七节 董事会报告 .................................................................................... 21 第八节 监事会报告 .................................................................................... 33 第九节 重要事项 ........................................................................................ 35 第十节 财务会计报告 ................................................................................ 45 第十一节 补充材料................................................................................... 135 第十二节 备查文件................................................................................... 141 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 释 义 在本报告书中，除非另有说明，以下简称的含义如下： 赣能股份/公司/上市公司/本 指 江西赣能股份有限公司 公司 控股股东、江投集团 指 江西省投资集团公司 丰电二期 指 江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂 萍乡电厂 指 江西赣能股份有限公司萍乡发电厂 丰电一期 指 江西丰城发电有限责任公司 抱子石水电厂 指 江西赣能股份有限公司抱子石水电厂 居龙潭水电厂 指 江西赣能股份有限公司居龙潭水电厂 东津发电 指 江西东津发电有限责任公司 燃料公司 指 江西省投资电力燃料有限责任公司 江西国资委 指 江西省国有资产监督管理委员会 江西发改委 指 江西省发展和改革委员会 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 江西证监局 指 中国证券监督管理委员会江西监管局 深交所 指 深圳证券交易所 恒信德律 指 广东恒信德律会计师事务所有限公司 上海东华 指 上海东华会计师事务所有限公司 中天华 指 北京中天华资产评估有限责任公司 合资公司 指 江西赣能华基新能源有限公司 元 指 人民币元 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、 公司法定中、英文名称及缩写 公司法定中文名称：江西赣能股份有限公司 公司法定英文名称：JIANGXI GANNENG CO., LTD 英文名称缩写：JXGNCL 二、 公司法定代表人：姚迪明 三、 董事会秘书及证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子邮箱 姓名 李声意 曹宇 职务 董事会秘书 证券事务代表 联系地址 江西省南昌市高新区火炬大街１９９号 江西省南昌市高新区火炬大街１９９号 电话 0791-8109103 0791-8109899 传真 0791-8106119 0791-8106119 电子邮箱 ganneng@000899.com ganneng@000899.com 四、 注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子邮箱 公司注册及办公地址 江西省南昌市高新区火炬大街１９９号 公司邮政编码 330096 公司互联网网址 www.000899.com 公司电子邮箱 ganneng@000899.com 五、 选定信息披露报纸、登载年度报告的互联网网址、年度报告备置地点 公司指定信息披露报纸 《证券时报》 公司指定信息披露网站 www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券管理部 六、 公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 1 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 赣能股份 股票代码 000899 七、 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1997 年 11 月 4 日 公司最近一次变更注册登记日期 2008 年 6 月 13 日 注册登记地点 江西省工商局 企业法人营业执照注册号 3600001131223 公司税务登记号码 360106158312231（国税） 360108158312231（地税） 公司聘请的会计师事务所名称 上海东华会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址 上海市徐汇区太原路 87 号（甲） 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、 本年度主要利润指标 单位：元 项 目 金 额 营业利润 31,572,237.01 利润总额 31,542,312.46 归属于上市公司股东的净利润 35,710,317.43 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 50,459,906.13 经营活动产生的现金流量净额 359,974,921.86 说明： 扣除的非经常性损益的项目和金额： 1、非流动资产处置损益 -1,241.67 2、计入当期损益的政府补助 307,000.00 3、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -5,288,187.43 4、持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -16,612,819.73 2 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 性金融资产取得的投资收益 5、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -335,682.88 6、减：非经常性损益企业所得税影响数 -268,081.13 7、减：非经常性损益的少数股东损益 -6,913,261.88 合计 -14,749,588.70 二、 截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：元 本年比 2007 年 上年增 2006 年 项 目 2008 年 减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,256,300,800.18 640,891,951.83 1,707,594,275.87 32.13 722,638,221.67 722,638,221.67 利润总额 31,542,312.46 43,917,332.63 -5,448,721.92 678.89 64,755,730.11 64,755,730.11 归属于上市 公司股东的 35,710,317.43 34,851,531.30 5,511,929.07 547.87 59,553,559.19 59,553,559.19 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 50,459,906.13 29,151,936.42 25,194,128.16 100.28 60,157,111.55 34,459,560.02 性损益后的 净利润 经营活动产 生的现金流 359,974,921.86 80,008,734.95 -148,065,079.35 343.12 131,908,220.44 131,908,220.44 量净额 本年比 2007 年末 上年增 2006 年末 项目 2008 年末 减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 6,737,304,372.83 2,271,951,296.58 7,149,136,363.36 -5.76 2,179,893,678.50 5,979,034,442.66 归属于上市 公司股东权 1,407,943,184.67 1,535,198,540.59 2,005,858,938.36 -29.81 1,527,722,790.44 1,802,722,790.44 益 （二）主要财务指标 单位：元 3 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 本年比上年增 2007 年 2006 年 项 目 2008 年 减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.0652 0.0636 0.0101 545.54 0.1087 0.1087 稀释每股收益 0.0652 0.0636 0.0101 545.54 0.1087 0.1087 扣除非经常性损益后 0.0921 0.0532 0.0460 100.22 0.1098 0.0629 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 2.54 2.27 0.27 2.27 3.90 3.30 率% 加权平均净资产收益 2.11 2.27 0.27 1.84 3.94 3.33 率% 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 3.58 1.90 1.26 2.32 3.94 1.91 率% 扣除非经常性损益后 加权平均净资产收益 2.99 1.90 1.25 1.74 3.98 1.94 率% 每股经营活动产生的 0.66 0.1460 -0.27 344.44 0.2407 0.2407 现金流量净额 本年比上年增 2007 年末 2006 年末 减（%） 项目 2008 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 2.57 2.80 3.66 -29.78 2.79 3.29 的每股净资产 说明：公司 2008 年 4 月 23 日披露的 2007 年度报告是未实施资产重组的财务数据。 报告期内公司实施同一控制下的企业合并，根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》及 相关规定，本公司在编制本报告期期末的比较报表时，视同该项合并在以前期间即已发生， 将被合并方——赣能丰城二期发电厂报表并入上年同期利润表及现金流量表，并对本期资 产负债表期初数进行调整。因此，上表中损益类项目的“上年同期”及资产权益类项目的 “本报告期初”有“调整前”、“调整后”区别。 企业合并内容详见本报告第十节财务报告之会计报表附注五：企业合并及合并财务报 表。 三、 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算的利润 4 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 数据 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 金额（元） 基本每股收 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 益 益 归属于公司普通股股东的 35,710,317.43 2.54 2.11 0.0652 0.0652 净利润 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 50,459,906.13 3.58 2.99 0.0921 0.0921 润 四、 报告期内股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期 初 数 548,032,000 1,224,314,378.71 141,474,783.04 92,037,776.61 2,055,558,856.75 本期增加 - 4,922,921.14 65,415,185.95 本期减少 - 668,253,860.78 647,615,672.08 期 末 数 548,032,000 556,060,517.93 146,397,704.18 157,452,962.56 1,407,943,184.67 第三节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积 比例 发行 送 其 小 比例 数量 金转 数量 （%） 新股 股 他 计 （%） 股 一、有限售条件股份 320,277,354 58.44 320,277,354 58.44 1、国家持股 2、国有法人持股 320,211,652 58.43 320,211,652 58.43 3、其他内资持股 65,702 0.01 65,702 0.01 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 65,702 0.01 65,702 0.01 5 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 227,754,646 41.56 227,754,646 41.56 1、人民币普通股 227,754,646 41.56 227,754,646 41.56 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 548,032,000 100 0 0 548,032,000 100 二、 限售股份变动情况表 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股东名称 股数 限售股数 限售股数 江西省投资集团 320,211,652 0 320,211,652 股改承诺 2011 年 3 月 31 日后 公司 及二级市 可减持公司股票，减 场增持承 持比例 12 个月内不 诺 超过 5%，24 个月内 不超过 10%。 孙卫东 13,832 0 13,832 高管持股 2008 年 1 月 1 日 张惠良 13,832 0 13,832 高管持股 2008 年 1 月 1 日 敖 翔 10,374 0 10,374 高管持股 2009 年 1 月 9 日 刘茂胜 13,832 0 13,832 高管持股 2009 年 1 月 9 日 邓玉波 13,832 0 13,832 高管持股 2008 年 1 月 1 日 合计 320,277,354 320,277,354 6 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 三、 证券发行与上市情况 （一）截止报告期末前三年，公司未有股票及衍生证券的发行。 （二）报告期内公司总股本及股本结构未发生变化。 由于公司于 2008 年 7 月 9 日实施完毕重大资产重组，公司原副总经理兼赣能萍乡发电 厂厂长敖翔先生、监事刘茂盛先生分别辞去公司相关职务。截止本报告披露日其合计持有 的有限售条件股份 24,206 股，已于 2009 年 1 月 9 日经中国证券登记结算有限公司深圳分 公司审核无异议后予以解冻。 （三）截止 2008 年 12 月 31 日，公司董事、监事和高管人员持有有限售条件股份 65,702 股，首发日期为 1997 年 10 月，发行价格为人民币 6.94 元/股；2000 年 9 月参与配股，配 股价格为 7.00 元/股。2006 年 3 月 31 日，参与公司股权分置改革，其持有的股份每 10 股 获得非流通股股东支付 3.3 股对价安排。根据有关规定，除法定解禁部分外，该部分股票 必须在有关董事、监事或高管人员离职满 6 个月后方可出售。 四、 股东情况介绍 （一）股东总数：截止报告期末，公司股东总数为 48,924 人。 （二）股东持股情况（截止 2008 年 12 月 31 日）： 单位：股 前 10 名股东持股情况 持股比 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 例（%） 股份数量 股份数量 江西省投资集团公司 国有法人 58.43 320,211,652 320,211,652 37,740,052 中国农业银行－长盛同德 境内非国有法人 主题增长股票型证券投资 1.70 9,328,681 0 未知 基金 交通银行－普天收益证券 境内非国有法人 投资基金 0.73 3,999,974 0 未知 通乾证券投资基金 境内非国有法人 0.66 3,600,000 0 未知 中国银行－工银瑞信大盘 境内非国有法人 蓝筹股票型证券投资基金 0.65 3,552,520 0 未知 中国农业银行－长盛动态 境内非国有法人 精选证券投资基金 0.62 3,422,629 0 未知 7 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 钱伟敏 境内自然人 0.36 1,980,000 0 未知 金奇 境内自然人 0.28 1,510,252 0 未知 吴智明 境内自然人 0.21 1,142,060 0 未知 王玉 境内自然人 0.20 1,119,900 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国农业银行－长盛同德主题增长股 9,328,681 人民币普通股 票型证券投资基金 交通银行－普天收益证券投资基金 3,999,974 人民币普通股 通乾证券投资基金 3,600,000 人民币普通股 中国银行－工银瑞信大盘蓝筹股票型 3,552,520 人民币普通股 证券投资基金 中国农业银行－长盛动态精选证券投 3,422,629 人民币普通股 资基金 钱伟敏 1,980,000 人民币普通股 金奇 1,510,252 人民币普通股 吴智明 1,142,060 人民币普通股 王玉 1,119,900 人民币普通股 全国社保基金六零三组合 1,099,936 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、前十名股东中，江西省投资集团公司与其他股东之间不存在关联关系，也 不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；2、长盛同德主题增长 股票型证券投资基金、长盛动态精选证券投资基金同属长盛基金管理有限公 司旗下；3、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司 收购管理办法》规定的一致行动人。 说明：截至报告期末，江西省投资集团公司持有公司股票冻结数量为 37,740,052 股。 其中：江西省投资集团公司因涉及与中国建银投资有限公司的证券包销协议纠纷一案，被 江西省高级人民法院冻结 27,650,000 股，截止本报告披露前，公司获悉该部分股份将冻结 至 2010 年 3 月 5 日；其余 10,090,052 股为江西省投资集团公司从二级市场增持股票，江 8 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 西省投资集团公司承诺，该部分增持股票将持有至 2013 年 3 月 31 日，公司已办理有关锁 定手续。 详细内容见公司于 2007 年 3 月 2 日、3 月 23 日、8 月 8 日刊登在《中国证券报》、 《证 券时报》、巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的公告。以及 2009 年 4 月 1 日刊登在《证券时 报》、巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的公告。 （三）公司控股股东情况： 公司名称：江西省投资集团公司 注册地址：江西省南昌市省政府大院西二路省计委综合楼 办公地址：江西省南昌市高新技术开发区火炬大街 539 号 法定代表人：姚迪明 注册资本：306,691 万元人民币 主要经营范围：江西省发改委安排的经营性项目的固定资产投资；能源、交通运输、 高新技术、社会事业及其他行业基础设施投资、建设、管理；利用外资和对外投资；建设 项目的评估和咨询（以上项目国家有专项许可的除外）。 （四）公司实际控制人：江西省国有资产监督管理委员会。 （五）公司与控股股东及实际控制人之间的产权及控制关系方框图： 江西省国有资产监督管理委员会 100% 江西省投资集团公司 58.43% 江西赣能股份有限公司 （六）原非流通股股动所持公司股份的限售条件： 具体内容详见第九节“八、公司或持股 5%以上股东公开承诺事项”。 9 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 基本情况 姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 姚迪明 男 董 事 长 54 2007.01.18-2010.01.17 0 0 孙卫东 男 董 事 54 2007.01.18-2010.01.17 13,832 13,832 罗积志 男 董 事 54 2007.01.18-2010.01.17 0 0 唐先卿 男 董 事 46 2007.01.18-2010.01.17 0 0 刘钢 男 董 事 47 2008.01.18-2010.01.17 0 0 张惠良 男 董事、总经理 47 2007.01.18-2010.01.17 13,832 13,832 黄呈南 男 独立董事 43 2007.01.18-2009.05.15 0 0 王小平 男 独立董事 50 2007.01.18-2009.12.11 0 0 黄新建 男 独立董事 56 2007.01.18-2010.01.17 0 0 戴小兵 男 独立董事 42 2008.01.18-2010.01.17 0 0 李沉浮 女 独立董事 41 2008.01.18-2010.01.17 0 0 许金炳 男 监事会主席 60 2007.01.18-2010.01.17 0 0 姚晓明 男 监 事 50 2007.01.18-2010.01.17 0 0 郭小莉 女 监 事 53 2007.01.18-2010.01.17 0 0 黄强 男 监 事 36 2008.01.18-2010.01.17 0 0 邓玉波 男 监 事 46 2007.01.18-2010.01.17 13,832 13,832 黎洪琥 男 监 事 38 2007.01.18-2010.01.17 0 0 钟文邦 男 副总经理 59 2007.01.18-2010.01.17 0 0 副总经理兼赣能丰城 0 邓勇超 男 52 2008.07.09-2010.01.17 0 二期发电厂厂长 严茂汉 男 副总经理 47 2007.01.18-2010.01.17 0 0 肖放之 男 副总经理兼总会计师 50 2007.01.18-2010.01.17 0 0 熊小钢 男 总工程师 49 2007.01.18-2010.01.17 0 0 曾宜勇 男 总法律顾问 39 2007.01.18-2010.01.17 0 0 李声意 男 董事会秘书 42 2008.07.09-2010.01.17 0 0 二、 现任董事、监事、高级管理人员最近五年的工作经历和在其他单位任职或兼职情况 董事 姓名 工作经历 10 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 历任江西省发展与改革委员会投资处、能源处主任科员、副处长、处长，现任江西省投资集团公司总经 姚迪明 理、党委副书记、法人代表，2000 年 10 月起担任本公司董事长至今。 历任江西省电力局计划处主任科员、副处长、江西省投资公司副总经理，1997 年 10 月至 2005 年 10 月 孙卫东 任本公司董事、总经理，现任江西省投资集团公司副总经理、党委委员。2005 年 10 月起任公司董事至 今。 历任江西省投资公司总经理办公室兼人教部主任、党委副书记、副总经理，现任江西省投资集团公司纪 罗积志 委书记、党委委员。1997 年 10 月起担任公司董事至今。 历任江西省投资公司计划财务部主任、纪检书记兼计划财务部主任，现任江西省投资集团公司副总经理、 唐先卿 党委委员。1997 年 10 月至 2006 年 12 月任公司监事。2007 年 1 月起担任公司董事至今。 历任江西省吉安地委组织部副科级组织员、副科长、正科级组织员；江西省委组织部组织处主任科员、 刘钢 干部三处助理调研员、副处长、调研员；江西省投资集团公司总经理助理、副总经理。现任江西省投资 集团公司副总经理。2008 年 1 月起担任公司董事至今。 历任江西省计划委员会主任科员、江西省投资公司部主任，1997 年至 2005 年 10 月任本公司董事、副 张惠良 总经理，2005 年 10 月—2007 年 7 月任公司董事、总经理，2007 年 7 月起任公司董事、总经理、党委 书记。 独立董事 姓名 工作经历 历任江西鑫源会计师事务所部门经理，现任江西正信会计师事务所主任会计师、法人代表，江西万年青 黄呈南 水泥股份有限公司独立董事。自 2003 年 5 月起担任公司独立董事至今。 历任江西财经大学经济系主任、经济学院院长，现任江西财经大学校长助理。自 2003 年 12 月起任公司 王小平 独立董事至今。 11 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 历任南昌大学科技产业处副处长、经济系主任、南昌大学欧洲研究所所长、MPA 教育中心副主任，现 黄新建 任南昌大学总会计师。江西昌河汽车股份有限公司、江西正邦科技股份有限公司独立董事。自 2005 年 5 月起任公司独立董事至今。 历任国家建设部中国建筑技术发展研究中心建筑经济研究所助理研究员，新华社中国证券报社记者、编 辑、研究部副主任、市场部副主任，江西证券管理办公室主任助理，新华社中国证券报社广告部主任， 戴小兵 新华社中国证券报社副总经理，河北湖大科技教育发展股份有限公司董事长/总经理，中国网通天天在 线有限公司副总裁。现任北京吉芙德信息技术有限公司总裁/CEO，中国互动媒体网首席执行官。自 2008 年 1 月起任公司独立董事至今。 历任三明市师范学校教师，三明市市委市政府接待办接待科科长，三明市广播电视报广告部，中央电视 台经济影视中心福建分中心制片主任，国务院发展研究中心中国经济时报福建记者站站长，国务院发展 李沉浮 研究中心中国经济年鉴内参部主任。现任中共中央党校中国思想理论年鉴副主编。福建省青山纸业股份 有限公司独立董事。自 2008 年 1 月起任公司独立董事至今。 监事 姓名 工作经历 历任江西乐平电厂党委副书记兼纪委书记、厂长、江西新余发电有限责任公司总经理、本公司党委书记、 许金炳 监事。2007 年 7 月起任公司专职监事会主席。 历任江西省投资公司企管部副主任、总经理办公室主任、江西赣能居龙潭水电厂党委书记，现任江西省 姚晓明 投资集团公司总法律顾问、党委委员。自 2000 年 11 月起任公司监事至今。 历任江西洪都机械厂干部、南昌教育学院干部、江西省投资公司部门副主任、纪委副书记、工会主席， 郭小莉 现任江西省投资集团公司工会主席、党委委员。自 2006 年 5 月起任本公司监事至今。 历任江西洪达全元肥料有限公司副总经理；南昌中油兴能有限责任公司副经理、经理等。现任江西省投 黄 强 资集团公司人力资源部主任。自 2008 年 1 月起担任公司监事至今。 12 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 历任本公司投资发展部主任、江西浙大网新科技有限公司总经理、本公司总经理办公室、党委办公室主 邓玉波 任，现任本公司工会副主席。自 1997 年 10 月起担任公司监事至今。 历任本公司审计部副主任、主任，江西昌泰高速公路有限责任公司副总经理、现任江西赣能丰城二期发 黎洪琥 电厂副总经理兼总会计师。自 2000 年 11 月起担任公司监事至今。 高级管理人员 姓名 工作经历 历任江西分宜发电厂技术员、江西萍乡发电厂副总工程师兼生技科科长、华能井冈山电厂总工程师、公 钟文邦 司副总经理兼江西赣能萍乡发电厂厂长、公司董事，现任公司副总经理、纪委书记。 历任江西分宜发电厂车间副主任、生技科副科长，江西丰城发电厂筹建处副主任，江西丰城发电有限责 邓勇超 任公司副总经理、党委书记，江西丰城二期发电有限公司总经理，现任公司副总经理兼江西赣能丰城二 期发电厂厂长。 历任江西东津发电有限责任公司副总经理、江西赣能抱子石水电厂厂长、公司副总经理兼江西赣能居龙 严茂汉 潭水电厂厂长，现任公司副总经理。 肖放之 历任江西赣能萍乡发电厂副厂长、公司总会计师，现任公司副总经理兼总会计师。 熊小钢 历任公司发电部主任、副总工程师，现任公司总工程师。 历任江西省投资公司电力分公司项目经理、电力事业部副主任、公司总法律顾问兼董事会秘书，现任公 曾宜勇 司总法律顾问。 历任江西省投资集团公司投资基金管理部职员、江西赣能股份有限公司证券管理部职员、副经理、经理， 李声意 公司证券事务代表，现任公司董事会秘书。 三、 董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 13 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 （一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序及确定依据 由股东单位出任的董事、监事不因其担任的董事、监事职务在本公司领取薪酬。在公 司担任管理职务的，公司根据其担任的职务按公司工资制度获得薪酬。监事会主席许金炳， 比照公司总经理职务在公司领取报酬。不在公司任职的董事、监事未在公司领取报酬。 2008 年 4 月 21 日召开的公司 2008 年度第四届董事会第四次会议审议通过公司关于调 整独立董事津贴的议案，同意公司将独立董事津贴从原来的每人每年 2 万元（含税）调整 为每人每年 4 万元（含税），从独立董事到任之日起，按日历月份计算，每季度末支付一 次，自 2008 年 1 月 1 日起执行。除上述津贴外，独立董事在公司不领取其他报酬。独立 董事因参加董事会、股东大会，或根据公司章程履行其他职权所需费用，包括交通费、食 宿费等由公司另行支付。 公司高级管理人员报酬事项由董事会决定，高级管理人员年度报酬主要由工资和年终 考核奖励两部分组成，其中：工资系根据董事会核定的公司全年工资总额及个人岗位，参 照电力行业标准按月发放，年终考核奖励系依据对公司全年资产经营考核结果由董事会核 定发放。 （二）在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 姓 名 职 务 报酬总额（万元） 张惠良 董事、总经理 38.89 黄呈南 独立董事 4.00 王小平 独立董事 4.00 黄新建 独立董事 4.00 戴小兵 独立董事 4.00 李沉浮 独立董事 4.00 许金炳 监事会主席 38.07 邓玉波 监事 11.78 黎洪琥 监事 25.60 钟文邦 副总经理 27.46 14 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 邓勇超 副总经理兼赣能丰城二期发电厂厂长 28.64 严茂汉 副总经理 25.55 肖放之 副总经理兼总会计师 28.06 熊小钢 总工程师 27.30 曾宜勇 总法律顾问 27.80 李声意 董事会秘书 12.31 总 额 311.46 （三）不在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员 姓 名 职 务 是否在股东单位领取报酬 姚迪明 董事长 是 孙卫东 董 事 是 罗积志 董 事 是 唐先卿 董 事 是 刘钢 董 事 是 姚晓明 监 事 是 郭小莉 监 事 是 黄强 监 事 是 四、 董事、监事、高级管理人员变动情况 （一）经 2008 年 1 月 18 日召开的公司 2008 年度第一次临时股东大会审议通过，同 意聘任刘钢先生为公司第四届董事会董事，戴小兵先生、李沉浮女士为第四届董事会独立 董事，黄强先生为公司第四届监事会监事； （二）独立董事匡爱民先生因任期届满六年，根据中国证监会《关于在上市公司建立 独立董事制度的指导意见》以及《公司独立董事制度》的相关规定，其已于 2008 年 4 月 21 日向公司第四届董事会辞去独立董事职务。 （三）经 2008 年 7 月 9 日召开的公司 2008 年度第四次临时董事会审议通过，同意敖 15 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 翔先生因实施重大资产重组及自身工作变动原因辞去公司副总经理职务。根据公司总经理 张惠良先生提名，同意聘任邓勇超先生为公司副总经理兼江西赣能丰电二期发电厂厂长。 同意公司总法律顾问兼董事会秘书曾宜勇先生因工作变动原因辞去董事会秘书职务。 根据公司董事长姚迪明先生提名，同意聘任李声意先生为公司董事会秘书。 同日，监事刘茂胜先生因公司实施重大资产重组及自身工作变动原因辞去公司第四届 监事会监事职务。 （四）根据公司董事会人员变动情况，经 2008 年 8 月 22 日召开的公司第四届第五次 董事会审议通过，公司第四届董事会各专门委员会成员组成调整如下： 1、战略与投资委员会，主任委员：姚迪明，委员：孙卫东、罗积志、刘钢、张惠良、 李沉浮； 2、审计委员会，主任委员：黄呈南，委员：唐先卿、黄新建； 3、提名、薪酬与考核委员会，主任委员：王小平，委员：黄新建、戴小兵。 五、 公司员工情况 单位：人 在职员工数量 448 退休员工数量 7 在职员工专业构成 管理人员 技术人员 生产人员 其他人员 155 109 181 3 在职员工受教育程度 高级职称 中级职称 初级职称 研究生以上 大学本科 大中专 中专以下 26 91 80 12 181 216 39 第五节 公司治理结构 一、 公司治理概况 16 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 （一）报告期内公司规范运作及法人治理结构的完善情况 1、公司严格根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上市公司章 程指引》等相关规定和要求，建立股东大会、董事会、监事会和经理层各司其责的治理结 构，并分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。 2、公司董事会建立了战略与投资委员会，审计委员会，提名、薪酬与考核委员会三 个专门委员会，提高了董事会运作效率。在董事会 11 名董事中，设立了 5 名独立董事， 充分发挥独立董事的独立性。 3、制定了切合自身情况的、可操作性较强的《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》等规章制度。并及时 根据最新颁布的法律法规和中国证监会、深圳证券交易所颁布的部门规章修订、完善。 4、规范控股股东和实际控制人的行为。报告期内，公司强化了控股股东及一致行为 人的信息披露要求、防范大股东违规占用资金、规范关联交易和担保行为。 （二）报告期内公司治理专项活动开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和江西证监 局《关于江西辖区开展上市公司治理专项活动的通知》精神，2007 年 4 月至 9 月，公司积 极开展了包括成立公司治理专项活动领导小组及其办事机构、制定工作方案、形成公司治 理专项活动自查报告及整改计划、接受社会公众评议和江西证监局现场检查等各项工作， 9 月 29 日召开的公司 2007 年第五次临时董事会对公司开展治理专项活动进行了全面总结， 通过了《公司治理专项活动整改报告》；2007 年 10 月至 2008 年 6 月，公司继续根据整改 报告中所列事项，制定整改措施，全面落实监管部门提出的整改意见。 2008 年 6—7 月，根据江西证监局《关于进一步推进江西辖区上市公司公司治理专项 活动的通知》要求，为巩固 2007 年公司治理专项活动成果，进一步提高公司治理水平， 公司针对内部控制制度的建立健全、防止大股东及其附属企业占用上市公司资金以及公司 信息披露等方面的工作进行了一次全面自查，并对开展加强上市公司治理专项活动的整改 情况进行了全面梳理，制订了持续改进计划，形成了《江西赣能股份有限公司关于公司治 理整改情况的说明》，经公司 2008 年度第四次临时董事会会议审议，及江西证监局审核 无异议后于 2008 年 7 月 12 日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网进行了披露。 17 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 9 月，江西证监局对公司 2008 年专项治理活动的整改情况进行了现场检查验收。 （三）报告期内公司内控制度建设完善情况 1、2008 年 3 月 5 日，经公司 2008 年第一次临时董事会审议通过，公司制定了《独立 董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》，进一步明确独立董事职责，充 分发挥董事会审计委员会的监督作用，加强董事会对公司财务报告编制的监控。 2、2008 年 4 月 21 日，经公司四届四次董事会审议通过，公司制定了《股东大会累积 投票制实施细则》、 《接待与推广工作制度》，修订了《固定资产管理办法》，积极贯彻证券 市场公开、公平、公正原则，加强和改进投资者关系管理工作，保护中小投资者的权益。 3、2008 年 8 月 22 日，经公司四届五次董事会审议通过，公司制定了《防范控股股东 及关联方资金占用管理办法》，进一步规范公司关联交易，尤其是建立了防止大股东及其 附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，完善相关问责机制。 公司今后将继续严格依照法律法规规定及监管部门的规范性要求，不断强化公司经营 管理行为，提升公司治理水平和核心竞争力，确保公司可持续、健康发展，以优异的业绩 回报全体股东。 二、 独立董事履行职责情况 （一）报告期内独立董事出席会议情况 姓名 召开董事会次数 出席次数 委托出席次数 缺席次数 黄呈南 9 9 0 0 王小平 9 9 0 0 黄新建 9 9 0 0 戴小兵 9 9 0 0 李沉浮 9 9 0 0 说明：2008 年 4 月 21 日，独立董事匡爱民先生因担任公司独立董事职务已满 6 年， 向公司董事会提出了辞去公司独立董事职务的请求。 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，均按规定出席了公司召开的董事会和股东大会， 并定期了解和听取公司生产经营情况汇报，对公司年度内“重大日常关联交易事项”、 “聘 18 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 任会计师事务所的议案”、 “重大资产置换的议案”、 “聘任董事、董秘的议案”、 “聘任高级 管理人员的议案”、 “对内部控制自我评价”、 “高管薪酬的议案”等重大事项进行了审核并 发表了独立意见。在日常工作和重大决策中，切实维护了公司整体利益及全体股东的合法 权益。 （二）独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内，未发生有独立董事对公司本年度董事会议案提出异议的情况。 三、 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 （一）在业务方面：公司是按照现代企业制度独立运行的企业法人，主营业务为火力、 水力发电。在业务经营方面，除燃煤采购外，公司拥有独立的采购、生产、销售系统，自 主经营，自负盈亏。关于燃煤采购，为发挥集中采购和管理优势，报告期内，公司发电用 燃煤采购全部委托江西省投资集团公司控股的江西省投资电力燃料有限责任公司统一组 织供应，年初签订燃煤供应合同，按市场价统一结算及支付相关管理费用，公司已履行相 关审议和信息披露程序。 （二）在人员方面，公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》 、《公司章程》 的有关规定产生；公司拥有独立的人事、劳动及工资管理体系；公司总经理、副总经理等 高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，没有在股东单位任职及领取薪酬。 （三）在资产方面，公司资产主要体现为房屋建筑、发电设备、运输工具和其他设备 等，属于公司所有，独立完整、权属清晰。公司用于生产使用的主要土地使用权为公司自 有及向拥有同一大股东的关联方租用，并办理了相关的法律手续，履行了相关的审批和信 息披露程序。公司现有资产不存在被大股东违规占用的情况。 （四）在机构方面，公司的生产经营和办公机构与控股股东分开，不存在混合经营、 合署办公的情况；公司自主设置内部机构，独立行使职权。 （五）在财务方面，公司设立独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，公司独立进行财务决策，拥有独立的银行账户，依法独立纳税，不存在资金被 控股股东占用而损害公司利益的情况。 四、 公司内部控制制度的自我评价 （一）董事会关于公司内部控制的自我评价报告 19 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 经严格认真自查，董事会认为公司已依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公 司股东大会规则》、《上市公司章程指引》、《上市公司信息披露管理办法》、《企业内部控制 基本规范》、《上市公司内部控制指引》等法律法规，建立健全了公司法人治理结构，制订 并完善了公司内控制度并严格按照规定规范运作，保证公司经营管理的正常进行，保障公 司资产安全，提高公司经营效益和经营效率，确保公司信息披露真实、准确、完整和公平。 公司的内部控制制度总体上符合中国证监会，深圳证券交易所的相关要求，控制系统不存 在重大缺陷，内部控制涵盖了公司层面的风险和所有重要的业务流程，内部控制设计方法 适当、运行组织有效，人员配备、职责分工和授权合理，实际运作中没有违反有关规定或 与相关规定不一致的情况。 董事会关于公司内部控制的自我评价报告全文详见公司同日刊登在巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）的《公司董事会对 2008 年度内部控制自我评价报告》。 （二）独立董事对公司内部控制自我评价报告的意见 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所 《上市公司内部控制指引》及《公司独立董事工作制度》的有关规定，公司独立董事对公 司内部控制自我评价发表如下独立意见： 报告期内，公司按照有关规定，制定并重新修订了一系列公司管理制度，公司内部控 制制度趋于完善，符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动按 公司内部控制各项制度的规定进行，公司对控股子公司、关联交易、对外担保、重大投资、 信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行，具有合理性、 合规性、完整性和有效性。 公司独立董事认为：董事会关于公司 2008 年内部控制的自我评价报告符合公司内部 控制的实际情况。 （三）监事会对公司内部控制自我评价报告的意见 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所 《上市公司内部控制指引》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如 下： 报告期内，公司根据中国证监会和深圳证券交易所的相关规定要求，遵循内部控制的 20 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 基本原则，按照公司实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司 生产经营业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。公司内部控制组织机构完 整，内部审计部门及人员配备齐全，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督的充分有 效。 监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际 情况。 五、 高级管理人员的考评与激励机制情况 报告期内，公司对高级管理人员的考评与激励继续采用与经营业绩、安全生产等指标 挂钩的奖惩方案，同时正积极探索新的以股权激励为核心的高级管理人员考评与激励机 制。 第六节 股东大会情况介绍 2008 年公司召开股东大会四次，股东大会的通知、召集及召开符合《公司法》、《证 券法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，江西华邦律师事务所分别对四次股东大会 出具了《法律意见书》。 报告期内召开股东大会次数 4 届次 召开日期 披露日期 决议信息披露报纸 2008 年度第一次临时股东大会 2008 年 1 月 18 日 2008 年 1 月 19 日 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年年度股东大会 2008 年 5 月 23 日 2008 年 5 月 24 日 2008 年度第二次临时股东大会 2008 年 6 月 18 日 2008 年 6 月 19 日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 2008 年度第三次临时股东大会 2008 年 11 月 7 日 2008 年 11 月 8 日 第七节 董事会报告 一、 报告期公司经营情况的回顾 （一）总体经营情况 21 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年是公司克服困难，全面推进资产重组与专业整合取得重大成就的一年。在董 事会的正确决策和控股股东——江西省投资集团公司的大力支持下，公司深入学习实践科 学发展观，坚持可持续发展的经营理念，克服了年初冰雪灾害、电煤价格大幅上涨、下半 年电力需求增长趋缓的负面影响，积极应对市场变化，主动迎接挑战，公司全体员工团结 拼搏、开拓进取，取得了相对较好的经营成果。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司拥有发电机组总装机容量 150 万千瓦，其中火电装机 容量 140 万千瓦，水电装机容量 10 万千瓦。公司总装机容量约占江西省全网同期统调装 机容量的 15%，资产质量和结构优良。 2008 年，公司完成上网电量 616,086 万千瓦时；完成营业收入 225,630 万元；实现营 业利润 3157 万元；实现净利润 3571 万元。 （二）公司主营业务及其经营情况 1、主营业务分行业、产品情况： 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 项目 （万元） （万元） 率（%） 同期增减（%） 同期增减（%） 年同期增减（%） 分行业 电力生产 224,848 190,260 15.38 32.06 27.89 2.76 业 分产品 电力 224,848 190,260 15.38 32.06 27.89 2.76 2、主营业务分地区情况： 地区 营业收入（万元） 营业收入比上年同期增减（%） 丰城 198,229 86.22 萍乡 17,092 -60.48 修水 3,290 17.84 赣州 6,237 230.00 3、占公司营业收入或营业利润 10%以上的主要产品 产品名称 营业收入（万元） 营业成本（万元） 营业利润率（%） 22 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 电力销售 224,848 190,260 15.39 4、主要供应商、客户情况： （1）报告期内，公司所属火力发电厂的燃煤采购全部委托江西省投资电力燃料有限责任 公司统一组织采购，报告期内发生金额 156,928.08 万元，占年度采购的总额的 100%。 （2）公司主营业务收入为售电收入，按照国家目前电力生产经营体制规定，公司生产的 电力全部出售给国家电网在江西省的分支机构——江西省电力公司。 （三）报告期内公司财务状况分析 1、报告期内资产构成的变动情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 变动 主要影响因素 项目 幅度 金额（万元） 占总资产 金额（万元） 占总资产 比例（%） 比例（%） （%） 交易性金 450.29 0.07 1,146.82 0.17 -60.74 本公司原控股子公司江西高技 融资产 术产业投资股份有限公司期末 不再纳入合并范围以及报告期 末交易性金融资产的公允价值 下降。 预付账款 9,441.00 1.40 15,897.84 2.36 -40.61 报告期内结算部分预付款项。 存货 23,223.13 3.45 11,975.81 1.78 93.92 报告期末较年初增加燃料储 存。 应付账款 16,036.98 2.38 47,635.90 7.07 -66.33 报告期内支付应付工程款。 应交税费 -3,264.07 -0.48 765.28 0.11 -526.52 报告期末存在未抵扣增值税。 长期借款 385,382.40 57.20 215,079.34 31.92 79.18 报告期内增加基建所需银行借 23 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 款。 资本公积 55,606.05 8.25 122,431.44 18.17 -54.58 报告期内实施同一控制下企业 合并。 未分配利 15,745.30 2.34 9,203.78 1.37 71.07 本年实现净利润转入及报告期 润 内实施同一控制下企业合并。 公司主要资产计量属性：以历史成本计量为主，交易性金融资产采用公允价值计量， 该公允价值来自二级市场公开数据。 2、报告期内期间费用及所得税的变动情况 2008 年度 2007 年度 项目 变动幅度（%） 主要影响因素 金额（万元） 金额（万元） 营业收入 225,630.08 170,759.43 32.13 报告期发电量较上年增加。 管理费用 6,679.01 11,028.26 -39.44 07 年度管理费用中含大额一次性摊销开办 费，08 年无此项；另，08 年转让公司原所 属萍乡电厂减少管理费用。 财务费用 31,113.98 22,269.79 39.71 报告期内长期借款增加。 公允价值变 -1,710.93 92.69 -1945.81 所持交易性金融资产的公允价值较年初减 动收益 少。 归属于母公 3,571.03 551.19 547.87 公司所属丰城二期发电厂及居龙潭水电厂 司所有者的 发电量大幅增加及报告期内火电上网电价 净利润 调增。 3、报告期内现金流量的变动情况 24 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 项目 2008 年度 2007 年度 变动幅度 主要影响因素 （%） 金额（万元） 金额（万元） 经营活动产生 35,997.49 -14,806.51 343.12 售电收到的现金较去年同期大幅增加。 的现金净流量 投资活动产生 -63,797.63 -34,812.11 -83.26 报告期内合并丰电二期支付大额现金。 的现金净流量 筹资活动产生 34,288.19 58,579.40 -41.47 本期借款较上年同期大幅下降。 的现金净流量 （四）公司主要控股子公司、参股公司的经营情况 公司名称 注 册 资 本 出 资 金 额 持股比例 主要产品或服务 2008 年经营状况 （万元） （万元） （%） 江西高技术产 15,000 3,000 24.00 对高技术产业的投 2008 年，该公司实施送股及 业投资股份有 资、管理、经营及 定向增发，总股本由 6,900 万 限公司 咨询服务，综合技 股变更为 15,000 万股。本公 术服务 司放弃对该公司的增资扩股， 由此本公司持股比例由 43.48%下降为 24%，由 原来 的 相对控股变为第二大股 东，高投公司财务报表将不再 并入公司合并报表范围内。截 止 2008 年 12 月 31 日，该公 司总资产 14,502.58 万元，净 资产 14,430.94 万元，报告期 内实现净利润-1,082.13 万元 江西昌泰高速 150,000 35,000 23.33 主要经营公路、桥 截止 2008 年 12 月 31 日，该 公路有限责任 梁和其他交通基础 公司总资产 238,290.71 万元， 公司 设施的投资、建设、 净资产 204,855.91 万元，实现 管理、收费、养护 净利润 38,983.52 万元。报告 管理及公路、桥梁 期内，公司按出资比例确认投 和其他交通基础设 资收益 9,096.15 万元，占公司 施的附属设施的开 2008 年 度 净 利 润 的 比 重 为 发、经营 254.72% 江西高技术产 26,500 3,330 12.57 建设管理高技术产 截止 2008 年 12 月 31 日，项 25 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 业发展有限公 业孵化基地；对高 目 公 司 总 资 产 27,130.95 万 司 科技企业参股投 元，净资产 25,624.68 万元， 资；咨询服务 2008 年亏损 671.19 万元 泰豪软件股份 5,360 1,000 20 计算机软件及相关 截止 2008 年 12 月 31 日，该 有限公司 产品的开发、生产、 公司总资产 25,418.64 万元， 销售 净资产 12,982.88 万元，报告 期内实现净利润 820 万元 启迪（江西）发 7,094 1000 14.10 高新技术开发、转 截止 2008 年 12 月 31 日，该 展有限公司 让、咨询、服务、 公司总资产 9,310.75 万元，净 人才培训；房地产 资产 5,594.69 万元，报告期内 开发、经营与物业 亏损 132.96 万元 管理等 江西浙大网新 2,000 600 30 计算机软件开发、 截止 2008 年 12 月 31 日，该 科技有限公司 生产、销售 公司总资产 2,101.75 万元，净 资产 1,586.22 万元，报告期内 亏损 191.83 万元 萍乡巨源煤业 7,500 1500 19.64 煤炭开采与销售 截止 2008 年 12 月 31 日，该 有限责任公司 公司总资产 8,966.02 万元，净 资产 213.28 万元，报告期内 亏损 4,292.20 万元 二、 对公司未来发展的展望 （一）公司所处电力行业环境变化趋势 2009 年，江西电网发电企业所面临的压力与机会并存。压力主要体现在影响行业发展 的不利因素依然存在：世界金融危机的影响还未见底，地方经济所面临的国内外环境更加 严竣；2009 年江西省网内陆续新增发电容量约 120 万千瓦及三峡送电增加等因素，将影响 现有发电机组平均利用小时数进一步下降；电煤双方还未能就签署 2009 年的重点合同达 成一致，煤价存在重大不确定性影响。 虽然面临诸多困难，但是国家和地方政府刺激内需、改善民生的政策措施将会给网内 发电企业 2009 年带来新的机遇。中央提出的稳定经济十项措施，已经开始实施，随着这 些措施的实施和拉动，国内经济保持增长的趋势仍然可期。江西省 2009 年经济社会发展 目标生产总值增长 11%，同时制订了工业项目、交通基础设施等重点领域投资和多项工作 部署。随着这些政策逐步奏效，国民经济将会增加活力，实现增长，从而促进用电需求增 长。而随着国家加大电力项目审批控制力度，预计 2009 年后电力装机增速将会逐渐下降； “节能降耗”、“以大代小”等政策的逐步深入实施，大型、先进机组的竞争优势将会得到进 26 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 一步体现。 2009 年，公司将认真分析市场形势，深入推进对标管理和全面预算管理，降低供电煤 耗和标煤单价，严格控制各项费用，继续加强安全生产管理，确保发电机组安全稳定运行。 （二）公司中长期发展战略及新年度经营计划 公司中长期发展战略为：认真贯彻集团公司发展战略规划，通过金融创新和公司内部 改革，不断增强公司的整体实力，大力调整资产结构，坚持以发电为主、兼顾多元的发展 方向，全面提高公司的生产经营水平、管理水平、技术水平和竞争能力，把公司发展成为 具有较强盈利能力、竞争能力和可持续发展能力、规范经营的一流上市公司。 2009 年，董事会建议公司重点抓好以下方面工作： 1、继续依托集团公司，整合电力资产资源，切实提高公司资产质量、效益和规模，实 现集团公司电力资产的良性滚动发展和资源的优化配置。 2、坚持不懈，狠抓安全生产，确保全年生产稳定。要牢牢抓住“发电是第一要务”， 争取多发电，发好电。要牢固树立“安全第一、预防为主”的方针，牢记安全是最大的经 济效益，全面落实安全责任制，实现安全生产目标。 3、全面推行预算管理、对标管理，强化内部控制，提高经济效益。要加强制度建设， 强化执行力，做到制度化管理，程序化办事，加强对公司各级经营层的绩效考核，充分调 动全体员工的积极性和创造性，切实履行岗位职责，推动公司各项工作再上新台阶。 4、继续抓好电力项目建设，提高公司电力资产规模和实力。加快丰电三期扩建 2× 1000MW 项目前期准备工作，探讨扩建工作新思路和新途径，力争早日通过扩建项目的核 准。同时积极寻找水力发电的电源点，走可持续发展的道路。 5、继续关注新能源行业，积极探索公司在新能源领域的发展空间，加快建设资源节约 型、环境友好型企业的步伐。 （三）为实现中长期发展战略的资金需求及使用计划 按照公司新时期发展战略，建设新电厂、收购控股股东优质电力资产，对资金的需求 均较为迫切而且金额较大，公司将在用好自有资金的基础上，研究制定包括资本市场融资 在内的多渠道的筹资计划，采取多渠道的措施融资，满足未来发展所需要的资金。 （四）对公司未来发展战略及经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析 27 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 1、发电机组利用小时数下降的风险 一方面，由于新增装机容量、三峡送电增加及金融危机的共同影响，预计2009 年网 内统调发电机组平均利用小时数将比2008年有所下降。另一方面，随着国家刺激经济的各 项政策逐步奏效，将会一定程度促进用电需求增长，从而缓解部分压力。同时，公司将继 续做好有关工作，尽最大努力争取更多上网电量。 2、煤炭成本不确定性风险 2008 年，受煤炭成本大幅上涨的影响，电力全行业盈利能力大幅降低，火电企业呈 现普遍亏损局面。公司火电装机容量占公司比重较大，煤炭成本在公司总成本中占有较大 比重。目前，电煤双方还未能就2009年的重点合同达成一致，因此煤价存在不确定性影响。 由于煤炭供需已基本趋于平衡，因此预计电煤供应矛盾将会有所缓解。公司将通过节能降 耗、加强市场分析预测、合理控制采购成本等方式，尽可能降低煤炭成本。 3、筹资风险 截至2008 年末，公司合并报表资产负债率为79.1％，合并报表资产负债率较高的主要 原因是丰电二期建设期资本金比例较低，其余部分均通过贷款解决，公司平均机组投产年 限较短，导致合并报表资产负债率较高。资产负债率较高的状况在一定程度上制约了公司 的融资能力，限制了公司开展资本运作的空间。 考虑到 09 年公司仍将面临盈利能力较低、部分参股企业亏损的情况，公司已加强下 属电厂的现金流分析，尽可能通过合理安排使用短期借款以及其他资金周转措施，确保公 司资金平衡。同时自 2008 年下半年以来央行几次调低贷款利率，也将在一定程度上减少 公司财务费用。 三、 报告期内公司投资情况 （一）募集资金投资情况 报告期内，公司无新发生募集资金或前次募集资金使用到本期的情况。 （二）非募集资金投资情况 项目名称 2008 年投 2007 年投 持 股 项目进度 收益情况 资（万元） 资（万元） 比 例 （%） 江西赣能丰城二 42,773.51 22,500.00 100 2008 年 7 月，公司实施完毕重 2008 年该项目全年共实现 期发电厂 大资产重组，丰电二期成为公 利润 1,189.78 万元。 28 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 司全资子公司。经公司 2008 年 7 月 29 日召开的第五次临 时董事会审议通过，同意注销 丰电二期独立法人资格，由原 来的全资子公司变更为全资 电厂。公司于 2008 年 10 月 22 日办理完毕相关工商注销手 续，注册成立公司丰城二期发 电厂。 四、 公允价值计量项目相关情况及持有外币金融资产和金融负债情况 （一）公允价值计量项目相关情况 单位：万元 项目 期初金额 本期公允价值 计入权益的累计公 本期计提的 期末金额 (1) (2) 变动损益(3) 允价值变动(4) 减值(5) (6) 金融资产 其中：1.以公允价值计量且 1,146.82 -1,710.93 - - 450.29 其变动计入当期损益的金 融资产 2 其中：衍生金融资 - - - - - 产 2.可供出售金融资产 - - - - - 金融资产小计 1,146.82 -1,710.93 - - 450.29 金融负债 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 生产性生物资产 - - - - - 其他 - - - - - 合计 1,146.82 -1,710.93 - - 450.29 注：期初数含原控股子公司江西高技术产业投资股份有限公司所持有的交易性金融资 产，报告期内合并范围变更，期末该子公司不再纳入合并范围。 （二）持有外币金融资产和金融负债情况 报告期内公司不存在持有任何外币金融资产和金融负债的情况。 五、 报告期内董事会日常工作情况 29 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 （一）报告期内董事会会议情况 董事会会议次数 9 届次 召开日期 披露日期 信息披露报纸 2008 年度第一次临时董事会 2008 年 3 月 5 日 2008 年 3 月 6 日 《中国证券报》 第四届董事会第四次会议 2008 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 23 日 《证券时报》 巨 潮 资 讯 网 2008 年度第二次临时董事会 2008 年 4 月 25 日 2008 年 4 月 26 日 www.cninfo.com.cn 2008 年度第三次临时董事会 2008 年 6 月 2 日 2008 年 6 月 3 日 2008 年度第四次临时董事会 2008 年 7 月 9 日 2008 年 7 月 10 日 2008 年度第五次临时董事会 2008 年 8 月 1 日 2008 年 8 月 2 日 第四届董事会第五次会议 2008 年 8 月 22 日 2008 年 8 月 25 日 2008 年度第六次临时董事会 2008 年 10 月 22 日 2008 年 10 月 23 日 2008 年度第七次临时董事会 2008 年 12 月 1 日 2008 年 12 月 2 日 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、 《证券法》等有关法律、法规以及《公司章程》 的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大会通过的各项决议内容： 、 1、完成了对《公司章程》《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事 规则》的修订，新制定了《股东大会累积投票制实施细则》等内部管理制度； 2、完成了将公司原下属萍乡发电厂的整体资产与负债与江西省投资集团公司拥有的 丰电二期 50%股权进行置换的重大资产重组工作； 3、聘任上海东华会计师事务所有限公司为公司 2008 年度财务报告审计机构。 （三）董事会审计委员会的履职情况 1、根据《公司董事会审计委员会实施细则》的相关规定，对公司拟聘请上海东华会 计师事务所有限公司作为公司 2008 年财务报告的审计机构进行了审议，认为：上海东华 会计师事务所有限公司所提供的相关资料真实、准确、完整，并已获得中华人民共和国财 政部核发的准予执行注册会计师法定业务的《执业证书》；中华人民共和国财政部、中国 证券监督管理委员会颁发的《执行证券、期货相关业务许可证》。 2、认真审阅了公司2008年年报审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作 的上海东华会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司2008年度财务报告审计工 作的时间安排。 3、在年审注册会计师进场前，认真审阅了公司编制的相关财务报表，认为公司编制 30 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 的财务报表的相关数据基本反映了公司2008年度的财务状况和生产经营成果，并同意以此 财务报表为基础开展2008年度的财务报告审计工作。 4、在年审注册会计师进场后，董事会审计委员会成员与会计师事务所协商确定了公 司本年度审计报告的提交时间，就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流。 5、在年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再次审阅了公司2008 年度财务报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况。 6、在上海东华会计师事务所有限公司出具2008年度审计报告后，董事会审计委员会 召开会议，审议通过了公司《2008年度财务决算报告》、《2008年度报告正文及摘要》并 同意提交公司董事会审议。 7、向董事会提交了对上海东华会计师事务所 2008 年度审计工作的总结报告，认为： 年审过程中，现任注册会计师严格按照审计法规、准则执业，重视了解公司及公司的经营 环境，了解公司的内部控制的建立健全和实施情况，也重视保持与审计委员会及法律顾问 的交流、沟通，风险意识强，较好地完成了 2008 年度公司的财务报表审计工作。 （四）董事会提名、薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，公司董事会提名、薪酬与考核委员会按照《董事会提名、薪酬与考核委员 会工作细则》认真履行职责，对报告期内董事、监事和高管人员的选聘及薪酬披露事项进 行了审核。认为：公司在2008年年度报告中披露的高级管理人员2008年所得薪酬，均系按 照制定的高级管理人员薪酬和有关绩效考核规定等执行，程序符合有关法律、法规及公司 章程、规章制度等的规定，相关数据真实、准确。 六、 利润分配 （一）2008 年利润分配预案 公司 2008 年度实现归属于母公司所有者的净利润为 35,710,317.43 元，实现母公司的 净利润为 40,998,504.86 元，提取法定盈余公积金 4,099,850.49 元，加上年初未分配利润 92,037,776.61 元，以及其他直接计入所有者权益的利得 33,804,719.01 元，年末实际可供股 东分配的利润为 157,452,962.56 元。 公司拟实施的 2008 年度利润分配预案为：以 2008 年 12 月 31 日公司总股本 548,032,000 31 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 股为基准，每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税） ，总计派发现金 54,803,200.00 元，不以 公积金转增股本，未分配利润结转下一年度分配。 该分配预案尚需提请公司 2008 年年度股东大会审议。 （二）现金分红政策执行情况 根据中国证监会发布的《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会 令[2008]57 号）文件规定， 2009 年 4 月 23 日，公司四届六次董事会就现金分红政策对《公 司章程》进行了修订，拟将《公司章程》原第一百七十九条变更为： “公司利润分配政策为： （一）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性 和稳定性； （二）公司可以采取现金、股票或其他方式分配股利。分配方法为：每年年度报告或 者中期报告提交后，在法定期限内由公司董事会拟定利润分配方案，提交股东大会审议通 过后，由董事会授权公司总经理执行；最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三 年实现的年均可分配利润的百分之三十； （三）当年盈利但未提出现金利润分配预案时，董事会应当在当年年度报告中详细说 明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途； （四）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利， 以偿还其占用的资金。” 该议案尚需提请公司 2008 年年度股东大会审议。 公司 2008 年度利润分配预案执行了上述修订后的现金分红政策。 （三）公司前三年现金分红情况 现金分红金额 合并报表中归属于 现金分红金额占合并报表 年度 母公司所有者的净 中归属于母公司所有者的 备注 （元 含税） 利润（元） 净利润的比率（%） 考虑到公司2008年重大资产 2007 年度 0 34,851,531.30 0 重组对资金的需求，2007年利 润不分配不转增。 2006 年度 27,401,600.00 62,304,953.93 43.98 2005 年度 27,401,600.00 34,860,348.15 78.60 32 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 七、 其他报告事项 为节省管理费用，从 2009 年 1 月 1 日起公司信息披露报纸由原来的《中国证券报》、 《证券时报》变更为《证券时报》，指定信息披露互联网站为巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）保持不变。本公司所有信息均以在上述指定媒体刊登的正式公告为 准。 除此之外，公司无其他需要披露的事项。 第八节 监事会报告 一、 报告期内监事会会议情况 监事会会议次数 4 届次 召开日期 会议议题 第四届监事会第四次会议 2008 年 4 月 21 日 审议公司 2007 年度监事会工作报告 审议通过公司 2007 年度报告及摘要 审议通过公司 2007 年度财务决算报告及利润分配预案 审议通过公司 2008 年度日常性关联交易的议案 审议通过公司关于修订《监事会议事规则》的议案 2008 年度第一次临时监事会 2008 年 4 月 25 日 审议通过公司 2008 年第一季度报告 第四届监事会第五次会议 2008 年 8 月 22 日 审议通过公司 2008 年半年度报告及摘要 2008 年度第二次临时监事会 2008 年 10 月 22 日 审议通过公司 2008 年第三季度报告 二、 监事会对下列事项发表独立意见 （一）公司依法运作情况 通过检查监督，监事会认为，公司建立了较为完整的公司法人治理结构，2008 年，公 司根据中国证监会《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》要求和统一部署，对 开展加强上市公司治理专项活动的整改情况进行了全面的梳理，并制订了持续改进计划， 进一步完善了公司内部控制制度。公司决策事项程序合法，公司董事、经理和其他高级管 理人员，能够按照《公司法》、《公司章程》等有关法律法规、公司内部各项规章制度及监 管部门的要求，认真履行相关职责，勤勉工作，执行公司职务时没有违反法律、法规、公 司章程和损害股东利益的行为。 （二）公司财务情况 33 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 本年度监事会及时了解公司经营及财务状况，认真审核了公司季度、半年度、年度财 务报告及有关文件，并对公司 2008 年度财务报告及上海东华会计师事务所有限公司出具 的标准无保留意见审计报告进行了仔细核查。通过检查，监事会认为，2008 年各期财务 报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果，符合《企业会计准则》。注 册会计师对公司 2008 年度财务报告出具的审计意见所作出的评价是客观、公允的。 （三）公司募集资金投资项目情况 公司最近三年没有发生募集资金行为，也没有前次募集资金项目延续到本报告期的情 形。 （四）公司收购、出售资产的情况 报告期内，公司实施了将原所属萍乡发电厂整体资产和负债与控股股东——江投集团 持有的丰电二期 50%股权进行置换的重大资产重组活动。 监事会认为，上述交易事项，表决程序合法合规，资产的转让价格在评估价值的基础 上由买卖双方协商确定，符合市场公平、公允原则，及时履行了必要的审议和信息披露程 序，有利于公司持续、健康发展，不会损害公司及中小股东的利益。 （五）公司关联交易情况 公司 2008 年度发生的向拥有同一控股股东的关联单位——江西省投资燃料公司以及 萍乡湘源电力实业有限公司采购燃料、租赁生产设施、购买后勤服务等关联交易事项决策 程序合法合规，交易价格公平合理，相关信息披露及时完整，符合公司发展及生产经营的 需要，没有损害公司及中小股东利益的情形。 （六）公司内部控制的自我评价的情况 监事会对董事会关于公司 2008 年度内部控制的自我评价报告、公司内部控制制度的 建设和运行情况进行了审核，认为报告期内，公司根据中国证监会和深圳证券交易所的相 关规定要求，遵循内部控制的基本原则，按照公司实际情况，建立健全了覆盖公司各环节 的内部控制制度，保证了公司生产经营业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完 整。公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全，保证了公司内部控制重 点活动的执行及监督的充分有效。公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司 内部控制的实际情况。 34 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。 二、 破产重整相关事项 江西心正药业有限责任公司于 1998 年 7 月成立，主要从事中药、中成药、中药制剂、 中药丸的生产和销售，注册资本 3,300 万元。公司出资 650 万元，占比 19.70%，为其第二 大股东。截止 2007 年 12 月 31 日，心正药业总资产 7,982.57 万元，净资产-439.13 万元， 2007 年净利润为-791.89 万元。 2008 年 12 月 31 日，公司接萍乡市安源区人民法院通知，江西心正药业有限责任公司 第一大债权人（同时是第一大股东）萍乡市经贸委已向萍乡市安源区人民法院申请心正药 业破产还债。2009 年 2 月 28 日，经江西省萍乡市安源区人民法院同意，江西省国信拍卖 有限公司已对江西心正药业整体产权进行了拍卖，买受人江西九州医药有限公司通过竞拍 以人民币 2140 万元整的价格购得。 公司 650 万元出资额已于 2007 年 12 月 31 日前全额计提减值准备，公司将会根据相 关会计准则规定进行相应会计核算，不会对公司 2008、2009 年经营业绩产生影响。 以上详情请查阅刊登在 2009 年 1 月 6 日、3 月 6 日的《证券时报》以及巨潮资讯网的 公司公告。 三、 持有、买卖其他上市公司股权及非上市金融企业股权情况 （一）报告期内，公司及控股子公司未持有其他上市和非上市金融企业股权。 （二）报告期内，买卖其他上市公司股份的情况： 期初股份数 报告期买入股 报告期卖出股 使用的资金数 产生的投资收 股份名称 期末股份数量 量 份数量 份数量 量 益 股票 46,000 127,500 88,000 85,500 2,386,249 496,473.31 说明：上述数据均为公司原控股子公司—江西省高技术产业投资股份有限公司在报告 期内因申购新股而发生的买卖行为，由于股票品种多、数量少，故汇总列示。报告期末， 由于公司合并报表范围变更，不再合并该子公司报表。 35 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 四、 报告期内公司收购及出售资产、企业合并情况 经中国证监会核准，报告期内，公司实施了将原下属萍乡电厂的整体资产，包括全部 负债，与江投集团拥有的丰电二期 50%股权进行置换的重大资产重组方案。置出、置入资 产交易价格之间的差额 42,773.51 万元，公司以现金向江投集团补足。 （一）本次重大资产重组的实施过程 1、2007 年 12 月 23 日，公司 2007 年度第七次临时董事会审议通过了本次重大资产 重组方案草案，同日，江投集团与本公司签署了《资产置换协议》； 2、2008 年 1 月 9 日，本次重组标的资产的评估报告向江西国资委备案完成，重组获 得江西省国资委同意； 3、2008 年 3 月 10 日，江投集团与本公司签署了《资产置换补充协议》； 4、2008 年 5 月 26 日，中国证监会核准通过了本次重大资产重组方案； 5、2008 年 6 月 18 日，公司 2008 年度第二次临时股东大会审议通过了本次重大资产 重组方案，《资产置换协议》正式生效，重组开始实施。根据《资产置换协议》的约定， 重组双方确认 2008 年 6 月 19 日为资产置换交割日； 6、2008 年 7 月 25 日，江投集团与本公司签署了《资产交割确认书》 ，丰电二期成为 公司全资子公司。 7、2008 年 7 月 29 日，经公司第五次临时董事会审议通过，同意注销丰电二期独立法 人资格，由原来的全资子公司变更为全资电厂。 8、2008 年 10 月 22 日，公司办理完毕江西丰城二期发电有限公司相关工商注销手续， 同时注册成立江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂，本次重组基本实施完毕。 （二）本次重大资产重组对公司生产经营的影响 本次重大资产重组实施完毕后，公司总资产由置换前的 22.72 亿元增加为 67.59 亿元， 发电装机容量由 106 万千瓦增加为 150 万千瓦，主营业务资产全部由节能环保的大容量火 电和具有清洁能源之称的水电组成，大幅提升了公司的主业资产质量，公司的主营业务发 展更加符合国家产业政策的要求；丰电二期完整进入上市公司，有利于控股股东电力业务 的统一集中管理，提高公司的运营管理效率；同时有利于消除公司与控股股东——江投集 团的同业竞争、减少关联交易。 36 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 （三）本次重大资产重组对公司报告期内经营业绩的影响 本次重大资产重组属于同一控制下的企业合并，根据《企业会计准则第 20 号——企 业合并》及相关规定，本公司在编制本报告期报表时，视同该项合并在报告期初即已发生， 将被合并方——丰电二期报表并入报告期。本次重大资产重组对公司报告期内经营业绩的 影响：报告期内丰电二期实现净利润为 1,189.78 万元，按收购的 50%股权计算为 594.89 万元，由此增加了公司报告期净利润 594.89 万元。 五、 公司实施股权激励方案的情况 报告期内，公司股权激励方案尚处于研究探讨过程中，未有明确方案。 六、 报告期内公司重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 报告期内，公司发生的关联交易大部分为日常性关联交易，公司已按日常性关联交易 管理规定履行审批和披露程序，与各关联方按照平等、自愿、互惠互利、公正合理原则签 署了相关协议。在公司日常生产经营活动中，此类关联交易的产生是客观形成的，具有必 要性和连续性，对公司的独立性不会产生影响。 公司各项日常性关联交易如下： 1、租赁 自上市以来，公司所属萍乡电厂与萍乡湘源电力实业有限责任公司在土地使用、部分 房屋和机器设备使用方面一直采取租赁方式。土地租赁期为 50 年，房屋和机器设备租赁 期为一年，每年年初续签。公司根据政府和物价部门的指导价，结合当地市场价格每年向 湘源公司支付租赁费，2008 年实际发生租赁费 269.37 万元。 2、提供或接受劳务 自上市以来，公司所属萍乡电厂每年与萍乡湘源电力实业有限责任公司签订后勤服务 合同，并根据政府和物价部门的指导价，结合公司实际运营成本，向其支付一定金额的后 勤服务费用，2008 年实际发生后勤服务费用 440 万元。 报告期内公司实施重大资产重组，自 2008 年 6 月 19 日起萍乡电厂从公司置换出去， 以上二项关联交易即日起自行解除。 37 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 3、燃料采购 自 2005 年 10 月以来，公司所属萍乡电厂的燃煤采购一直委托给燃料公司统一管理， 并签订燃煤供应合同；报告期内，考虑到公司与江投集团正在实施重大资产重组，萍乡电 厂将从公司置出，并向第三方转让，作为过渡措施之一，萍乡电厂的燃煤自 2008 年 2 月 1 日起已实行自行采购，不再委托燃料公司集中采购。原有的燃煤采购关联交易自 2008 年 2 月 1 日起相应消除。2008 年 1 月该项关联交易实际发生额为 2,156 万元。 公司原持股 50%、现全资拥有的赣能丰城二期发电厂进入商业运行期后，燃煤采购也 是委托燃料公司统一管理，双方签订《燃煤供应合同》，合同一年一签。报告期内，丰电 二期实际发生关联交易金额为 154,772.08 万元。 公司 2008 年燃料采购合计金额为 156,928.08 万元，原预计数为 150,056-160,256 万元， 详细情况参见本报告之会计报表附注八.(四)和 2008 年 4 月 21 日公司四届四次董事会会议 决议公告及公司日常关联交易预计公告。 （二）资产收购、出售发生的关联交易内容 1、置入资产 公司置入资产为：江投集团持有的丰电二期 50%股权。经中天华评估并报经江西国资 委备案确认，置入资产价值为 63,889.12 万元。 2、置出资产 公司置出资产为：公司下属萍乡电厂整体资产和负债。经中天华评估并报经江西国资 委备案确认，置出资产价值为 22,961.66 万元。 3、置出资产与置入资产的差价 置出资产与置入资产的差价为人民币 40,927.46 万元，公司以现金方式向江投集团补 足。 4、资产置换的实施情况 报告期内，公司本次重大资产重组已经实施完毕。详情请查阅公司分别于 2008 年 6 月 3 日、7 月 29 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《公司关于重大资产置换暨关联交易报告书》（修订稿）及《公司重大资产重组实施情 38 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 况报告书》。 （三）报告期内，公司与关联方非经营性债权债务往来或担保事项 1、公司除在日常性关联交易中披露的内容外，报告期内公司未发生控股股东及其他 关联方占用公司资金的情况，也未有新发生担保事项，报告期末公司对外担保余额为 0。 2、截至报告期末，江投集团与丰电二期、中国建设银行股份有限公司南昌住房城市 建设支行 2007 年 4 月 24 日签订的《人民币资金委托贷款合同》尚在有效期内，江投集团 继续委托中国建设银行股份有限公司南昌住房城市建设支行按该《人民币资金委托贷款合 同》向丰电二期提供贷款。该贷款期末余额为 1.75 亿元。 （四）其他重大关联交易信息 1、报告期初，公司与控股股东共同投资建设的江西高技术产业发展有限责任公司实 施了增资扩股。该公司注册资本由 15,500 万元增加为 20,000 万元，所增加资本全部由江 投集团出资。本次增资扩股后，本公司在该公司的股权比例由 21.48%下降为 16.65%。本 公司对该公司不再具有重大影响，会计核算由权益法转换为成本法。 2008 年 7 月 11 日，江投集团再次对该公司增加注资 6,500 万元，该公司注册资本由 20,000 万元增加为 26,500 万元，由此本公司股权比例由 16.65%下降为 12.57%。 2、报告期内，公司与控股股东——江投集团等公司共同投资建设的江西高技术产业 投资股份有限公司实施了增资扩股。该公司注册资本由 6,900 万元增加为 15,000 万元，所 增加资本由江投集团及江西省财政投资管理公司分别出资。公司考虑由于 2008 年刚实施 完毕重大资产重组，资金需求压力较大，同意放弃参与高投公司本次增资扩股权利。本次 增资扩股后，本公司在该公司的股权比例由 43.48%下降为 24%，不再实施控制，该公司财 务报表不再纳入本公司合并报表范围，公司以权益法核算其收益。 七、 报告期内重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁事项 除在重大关联交易事项当中披露的相关信息，公司未发生由其他公司托管、承包、租 赁公司资产的事项。 （二）重大担保 报告期内，公司未有新发生担保事项。 39 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 （三）委托现金资产管理事项 报告期内，公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理，也不存在以前期间发生并 延续到报告期的前述事项。 （四）其他重大合同 根据公司与香港华基光电能源发展有限公司签署的《关于合资经营江西赣能华基新能 源有限公司以建设“赣能光伏产业园”的合同》和《中外合资经营江西赣能华基新能源有限 公司章程》，江西赣能华基新能源有限公司于 2008 年 3 月 12 日获准在南昌市高新技术开 发区设立，注册资本人民币 5000 万元，其中：本公司应出资 3750 万元，占出资额的 75%； 香港华基光电能源发展有限公司应出资 1250 万元等值外汇，占出资额的 25%。截止 2008 年 9 月 12 日，合资公司工商注资期限届满，香港华基光电能源发展有限公司最终未能履 行其出资义务，致使合资公司无法在国家工商部门规定的注资期限内完成注资。 截止本报告披露日，2009 年 2 月 24 日，经合资公司董事会审议通过，同意对合资公 司进行提前解散、清算和注销登记，并成立清算委员会办理相关事宜。 合资公司未进行实际运作，合资公司的提前解散不会对本公司既有业务经营产生影 响。 有关详细内容见公司于 2007 年 1 月 19 日、5 月 22 日、9 月 26 日、12 月 25 日、2008 年 1 月 19 日、3 月 15 日、9 月 17 日刊登在《中国证券报》 、《证券时报》、巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的公告及 2009 年 2 月 26 日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的公告。 八、 公司或持股 5%以上股东公开承诺事项 （一）公司未有公开承诺事项 （二）控股股东江西省投资集团公司承诺事项及履行情况 1、2006 年公司实施股权分置改革，江投集团及公司原第二大股东—江西省电力公司 共同承诺：（1）在本次股权分置改革完成后 60 个月内，不减持其所持有的江西赣能股份 有限公司的股票；在 60 个月的禁售期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量 占江西赣能股份有限公司的股份总数的比例在 12 个月内不超过百分之五，在 24 个月内不 40 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 超过百分之十；（2）在本次股权分置改革完成后，将根据国家有关规定，建议赣能股份董 事会制定针对赣能股份的董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员、核心技术（业 务）人员及赣能股份认为应当激励的其他员工的包括股权激励在内的长期激励计划。 江投集团特别承诺：禁售期满后的 12 个月内，控股股东若出售原非流通股股份，只 能以不低于股改方案披露公告前一日 30 日收盘均价 150％（ 按 2006 年 2 月 17 日 30 天 收盘均价 2.95 元计，为 4.43 元）的价格，通过证券交易所挂牌交易出售赣能股份股票。 2006 年，江投集团协议受让江西省电力公司持有的公司全部股份，承诺将全面履行后 者在股权分置改革时的各项承诺。 2007 年，江投集团自二级市场增持公司股份 10,090,052 股，江投集团承诺该部分股票 将锁定至 2013 年 3 月 31 日。 履行情况：江投集团已按承诺将所持公司股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司进行了锁定，自股改实施完毕获得流通权之日至本报告期末，未上市交易或转让任 何股份。公司的长期激励计划尚在研究中。 江投集团所持公司 320,211,652 股份将于 2011 年 3 月 31 日后分三年逐步进入解禁期， 2008 年无追加股份限售承诺的情况。 2、报告期内，公司与控股股东—江投集团之间实施了重大资产重组。为有效推进本 次重大资产重组的进程，江投集团作出了以下承诺： （1）关于丰电二期盈利预测的承诺 根据丰电二期编制的《盈利预测报告》，预计丰电二期 2008 年度可实现的净利润为 6,803.00 万元。该《盈利预测报告》已经恒信德律审核，并出具了“恒德赣审字（2007）第 222 号”审核报告。为保护赣能股份的利益，江投集团承诺如丰电二期 2008 年度实现的净 利润不足前述预测数，江投集团将以现金方式予以补足其差额。 （2）关于避免同业竞争的承诺 在本次重大资产重组前，江投集团所控制的企业中与赣能股份存在同业竞争的电力企 业有：丰电二期、丰电一期和东津发电。本次重大资产重组完成后，上述同业竞争未能完 全消除。为保护赣能股份全体股东的利益，江投集团承诺，在未来合适的时机，在丰电一 期和东津发电其他股东放弃优先购买权的情况下，优先将所持丰电一期和东津发电的股权 41 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 转让给赣能股份；萍乡电厂进入江投集团后，将尽快把萍乡电厂转让给无关联关系的第三 方，以消除萍乡电厂与赣能股份之间的潜在同业竞争。 （3）关于规范关联交易的承诺及关于未来彻底解决赣能股份燃煤采购关联交易的承诺 将尽可能减少和规范与赣能股份及其控股子公司之间的关联交易；对于无法避免或者 因合理原因发生的关联交易，将严格遵守有关法律、法规、深交所上市规则及《公司章程》 的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时 进行信息披露，保证关联交易的公允性；不会通过关联交易损害赣能股份及其他股东的合 法权益；本承诺将同样适用于江投集团的其他控股子公司。 （4）关于保证丰电二期人员独立性的承诺 鉴于丰电二期是在江投集团控股子公司丰电一期扩建基础上设立的有限责任公司，丰 电一期的部分人员参与了丰电二期建设并继续在丰电二期工作，但劳动关系依然保留在丰 电一期。为保证赣能股份的规范运作，江投集团承诺于 2008 年 6 月底前将上述人员的劳 动关系及社会保险关系等转入丰电二期。 （5）关于丰电二期无偿使用丰电一期部分划拨用地的承诺 鉴于丰电二期原系丰电一期的扩建项目，丰电一期无偿提供 446 亩国有划拨土地用于 丰电二期部分配套设施建设，为保护赣能股份的利益，江投集团承诺如日后丰电一期向丰 电二期收取该等土地之使用费，将由江投集团向丰电一期全额支付该等费用。 （6）关于处理丰电二期账面暂估值与实际决算值可能出现差额的承诺 鉴于丰电二期工程尚未全面决算，本次评估、审计均以账面暂估值为依据，为保护赣 能股份的利益，江投集团承诺如未来丰电二期固定资产实际决算值超出账面暂估值，则该 超出部分由江投集团按重组前所持股权比例以现金方式予以补足。 （7）关于丰电二期国有土地使用证的承诺 丰电二期为国家重点能源工程项目，项目征地面积 88.4971 公顷，目前正在办理国有 划拨土地使用证申请手续，相关土地报批材料已通过江西省国土资源厅审核并转报国土资 源部。江投集团保证丰电二期取得上述国有划拨土地使用权证不存在法律障碍，并承诺在 2008 年底前取得上述国有划拨土地使用证。同时为保证赣能股份利益，江投集团承诺如丰 电二期未能取得国有划拨土地使用权证，并由此导致相关房屋权证无法取得，或因该等土 42 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 地的使用存在违法违规而受到有权机关的处罚而使赣能股份遭受损失，江投集团将全额赔 付赣能股份所遭受的损失。 履行情况： （1）关于丰电二期盈利预测的承诺 根据上海东华会计师事务所出具的《丰电二期盈利预测实现情况的专项审核报告》， 截止 2008 年底，由于燃煤价格大幅上升，而电价未按煤电联动机制调整，丰电二期全年 实际实现净利润 1,189.78 万元，较预测净利润数 6,803.00 万元少 5,613.22 万元，江投 集团已于 2009 年 4 月 22 日向公司全额支付该差异数 5,613.22 万元。根据中国证监会《对 《关于赣能股份盈利预测补差账务处理问题的征询函》的复函》 （会计部函[2009]77 号）的 批复，江投集团支付给公司的 2008 年度盈利预测补差款将在公司 2008 年度股东大会后计 入公司 2009 年所有者权益（资本公积）。 （2）关于避免同业竞争的承诺 萍乡电厂已于 2008 年 10 月转让给无关联第三方，与本公司已不存在同业竞争； 关于丰电一期，江投集团目前已开始运作上述股权转让工作。但由于受到金融危机的 影响，相关工作进度受到了一定的延缓。 关于东津发电，通过股权置换，江投集团于 2007 年 12 月 31 日取得了中国电力投资 集团公司持有的东津发电 29.84%股权，目前正在就修水县水电开发公司持有的 2.32%股权 转让进行协商。在全资拥有东津发电后，江投集团将尽快将东津发电转让或托管给本公司， 或向无关联的第三方转让。 （3）关于规范关联交易的承诺及关于未来彻底解决赣能股份燃煤采购关联交易的承 诺 截止 2008 年底，公司实施完毕资产重组，日常性关联交易只剩下燃煤采购一项。公 司严格遵守有关法律法规、深交所上市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公 平交易的原则，与投资燃料公司签订燃煤供应合同。关联交易事项决策程序合法合规，交 易价格公平合理，符合公司发展及生产经营的需要，没有损害公司和中小股东利益的情形。 江投集团持有投资燃料公司 60%股权。结合建设丰电三期要求，江投集团目前正在引 入战略投资者并达成初步协议、同时就投资燃料公司实施资产重组等事宜与有关方面协 43 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 商。在前述合作展开后，江投集团即可将投资燃料公司股权转让给赣能股份公司，从而彻 底消除该项关联交易。 （4）关于保证丰电二期人员独立性的承诺 该承诺已履行完毕。 （5）关于丰电二期无偿使用丰电一期部分划拨用地的承诺 截止本报告披露日，丰电二期一直无偿使用丰电一期 446 亩划拨用地。丰电二期与丰 电一期已就该部分土地的划分和分割达成一致意见，现正在办理土地使用权证。 （6）关于处理丰电二期账面暂估值与实际决算值可能出现差额的承诺 截止本报告披露日，丰电二期已完成竣工决算，相关报告已提交政府审计部门——江 西省审计厅审核，决算最终结果将以江西省审计厅出具的审计报告为准。从上报的竣工决 算报告看，丰电二期固定资产实际决算值不会超出账面暂估值。 （7）关于丰电二期国有土地使用证的承诺 截止本报告披露日，丰电二期已获得国土资源部国土资函[2009]338 号文和江西省国 土资源厅赣国土资函[2009]46 号文批复同意，现正在办理相关土地使用权证。 九、 公司聘请会计师事务所情况 鉴于广东恒信德律会计师事务所有限公司的聘期届满，经公司 2008 年第六次临时董 事会审议，公司决定聘请上海东华会计师事务所有限公司为公司 2008 年度财务报告审计 机构，审计费用为 40 万元。该提案已于 2008 年 11 月 7 日获公司 2008 年度第三次临时股 东大会审议通过。 经 2009 年 4 月 23 日召开的公司四届六次董事会审议通过，同意续聘上海东华会计师 事务所为公司 2009 年度财务审计机构，审计费用为 40 万元。该议案尚需提交公司 2008 年度股东大会审议。 十、 报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会及监事未有受到中国证监会稽查、行政 处分、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十一、 报告期内接待调研、沟通、采访的情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 讨论的主要内容及提供的资料 44 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 2 月 公司 电话 平安证券 2008 年冰冻雪灾对公司的影响及公司已披露 的太阳能项目情况 2008 年 4 月 公司 见面 广发证券 公司已披露的公司丰电二期及太阳能项目进 展情况 2008 年 7 月 公司 电话 德意志银行 电价调整对公司的影响及煤价、煤炭供应情况 2008 年 8 月 公司 见面 东方证券 资产置换情况、公司生产经营情况、项目建设 进展情况 2008 年 9 月 公司 见面 国盛证券 公司生产经营情况、煤炭供应情况 2008 年 12 月 公司 见面 长盛基金/鹏华基金/银 公司生产经营情况、煤炭供应情况、丰电三期 华基金/融通基金 项目进展情况 第十节 财务会计报告 上海东华会计师事务所有限公司 审计报告 东会财[2009]875号 江西赣能股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西赣能股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2008 年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2008年度的利润表和合并利润表、现金流量 表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及合并财务报表附 注。 45 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道 德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险 的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允地反映了贵公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 46 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 阎瑞峰 中国注册会计师： 陈固明 中国·上海 二○○九年四月二十三日 47 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008年12月31日 会合01表 编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：元 负债和所有者权益 资产 附 注 年末余额 年初余额 附 注 年末余额 年初余额 （或股东权益） 流动资产： 流动负债： 货币资金 六.(一) 502,379,837.03 437,499,323.52 短期借款 六.(十七) 1,144,000,000.00 2,255,000,000.00 交易性金融资产 六.(二) 4,502,875.57 11,468,193.32 交易性金融负债 - - 应收票据 六.(三) 22,453,714.05 121,629,995.54 应付票据 六.(十八) 50,000,000.00 - 应收账款 六.(四) 254,776,174.90 298,270,491.70 应付账款 六.(十九) 160,369,764.53 476,359,011.76 预付款项 六.(五) 94,409,973.62 158,978,357.21 预收款项 - - 应收利息 六.(六) 57,855.00 - 应付职工薪酬 六.(二十) 4,418,975.50 5,361,186.12 应收股利 - - 应交税费 六.(二十一) -32,640,740.07 7,652,772.72 其他应收款 六.(七) 1,701,035.30 8,591,913.32 应付利息 六.(二十二) 8,740,064.50 7,321,462.50 存货 六.(八) 232,231,266.03 119,758,117.64 应付股利 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 六.(二十三) 139,823,919.52 190,821,565.63 49,026.96 91,132.97 一年内到期的非流动负 - - 其他流动资产 六.(九) 债 流动资产合计 1,112,561,758.46 1,156,287,525.22 其他流动负债 六.(二十四) 825,206.28 - 非流动资产： - 流动负债合计 1,475,537,190.26 2,942,515,998.73 可供出售金融资产 - - 非流动负债： - 持有至到期投资 - - 长期借款 六.(二十五) 3,853,823,997.90 2,150,793,426.75 长期应收款 - - 应付债券 - - 长期股权投资 六.(十) 585,266,078.69 566,710,641.03 长期应付款 - - 投资性房地产 - - 专项应付款 - - 固定资产 六.(十一) 5,002,124,267.91 5,370,139,159.54 预计负债 - - 在建工程 六.(十二) 19,635,069.07 34,858,222.02 递延所得税负债 六.(十五) - 268,081.13 工程物资 六.(十三) 1,117,069.62 573,656.16 其他非流动负债 - - 固定资产清理 - - 非流动负债合计 3,853,823,997.90 2,151,061,507.88 生产性生物资产 - - 负债合计 5,329,361,188.16 5,093,577,506.61 油气资产 - - 所有者权益： - 无形资产 六.(十四) 684,864.87 531,448.16 实收资本（或股本） 六.(二十六) 548,032,000.00 548,032,000.00 开发支出 - - 资本公积 六.(二十七) 556,060,517.93 1,224,314,378.71 商誉 - - 减：库存股 - - 长期待摊费用 - - 盈余公积 六.(二十八) 146,397,704.18 141,474,783.04 递延所得税资产 六.(十五) 15,915,264.21 20,035,711.23 未分配利润 六.(二十九) 157,452,962.56 92,037,776.61 其他非流动资产 - - 外币报表折算差额 5,624,742,614.37 5,992,848,838.14 归属于母公司所有者权益 1,407,943,184.67 2,005,858,938.36 非流动资产合计 合计 少数股东权益 - 49,699,918.39 所有者权益合计 1,407,943,184.67 2,055,558,856.75 资产总计 6,737,304,372.83 7,149,136,363.36 负债和所有者权益总计 6,737,304,372.83 7,149,136,363.36 公司法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：肖放之 会计机构负责人：王碧辉 48 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表 2008年12月31日 会企01表 编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：元 负债和所有者权益 资产 附 注 年末余额 年初余额 附 注 年末余额 年初余额 （或股东权益） 流动资产： 流动负债： 货币资金 502,379,837.03 105,908,972.98 短期借款 1,144,000,000.00 210,000,000.00 交易性金融资产 4,502,875.57 8,708,693.32 交易性金融负债 - 应收票据 22,453,714.05 7,700,000.00 应付票据 50,000,000.00 - 应收账款 七.(一) 254,776,174.90 52,139,134.43 应付账款 七.(四) 160,369,764.53 42,491,027.76 预付款项 94,409,973.62 5,648,234.59 预收款项 - 应收利息 57,855.00 - 应付职工薪酬 4,418,975.50 2,702,976.46 应收股利 - 应交税费 -32,640,740.07 3,567,565.19 其他应收款 七.(二) 1,701,035.30 8,366,964.35 应付利息 8,740,064.50 450,550.00 存货 232,231,266.03 18,637,742.04 应付股利 - 一年内到期的非流动资产 - 其他应付款 139,823,919.52 30,257,943.46 其他流动资产 49,026.96 91,132.97 一年内到期的非流动负债 - 流动资产合计 1,112,561,758.46 207,200,874.68 其他流动负债 825,206.28 - 非流动资产： 流动负债合计 1,475,537,190.26 289,470,062.87 可供出售金融资产 - - 非流动负债： 持有至到期投资 - - 长期借款 3,853,823,997.90 395,793,426.75 长期应收款 - - 应付债券 - 长期股权投资 七.(三) 585,266,078.69 1,032,125,377.49 长期应付款 - 投资性房地产 - 专项应付款 - 固定资产 5,002,124,267.91 937,034,356.37 预计负债 - 在建工程 19,635,069.07 34,858,222.02 递延所得税负债 92,611.13 工程物资 1,117,069.62 573,656.16 其他非流动负债 - 固定资产清理 - 非流动负债合计 3,853,823,997.90 395,886,037.88 生产性生物资产 - 负债合计 5,329,361,188.16 685,356,100.75 - 所有者权益（或股东权 油气资产 益）： 无形资产 684,864.87 531,448.16 实收资本（或股本） 548,032,000.00 548,032,000.00 开发支出 - 资本公积 556,060,517.93 724,314,378.71 商誉 - 减：库存股 - 长期待摊费用 - 盈余公积 146,397,704.18 141,474,783.04 递延所得税资产 15,915,264.21 - 未分配利润 157,452,962.56 113,146,672.38 - - 所有者权益(或股东权益)合 1,407,943,184.67 1,526,967,834.13 其他非流动资产 计 非流动资产合计 5,624,742,614.37 2,005,123,060.20 6,737,304,372.83 2,212,323,934.88 负债和所有者权益 6,737,304,372.83 2,212,323,934.88 资产总计 （或股东权益）总计 公司法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：肖放之 会计机构负责人：王碧辉 49 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008年度 会合02表 编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：元 项目 附 注 本年金额 上年金额 一、营业收入 六.(三十) 2,256,300,800.18 1,707,594,275.87 减：营业成本 六.(三十) 1,904,644,608.81 1,489,544,384.52 营业税金及附加 六.(三十一) 18,291,947.79 13,170,261.48 销售费用 - - 管理费用 66,790,088.43 110,282,647.88 财务费用 六.(三十二) 311,139,811.85 222,697,902.75 资产减值损失 六.(三十三) 243,348.38 691,604.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六.(三十四) -17,109,293.04 926,925.19 投资收益（损失以“－”号填列） 六.(三十五) 93,490,535.13 116,717,283.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 92,936,683.15 89,428,590.49 二、营业利润（损失以“－”号填列）： 31,572,237.01 -11,148,316.80 加：营业外收入 六.(三十六) 462,020.00 6,053,353.07 减：营业外支出 六.(三十七) 491,944.55 353,758.19 其中：非流动资产处置损失 34,241.67 338,443.14 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,542,312.46 -5,448,721.92 减：所得税费用 六.(三十八) 3,852,365.89 -19,981,366.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,689,946.57 14,532,644.52 其中:被合并方在合并前实现的净利润 -5,288,187.43 -29,339,602.23 归属于母公司所有者的净利润 35,710,317.43 5,511,929.07 少数股东损益 -8,020,370.86 9,020,715.45 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.0652 0.0101 （二）稀释每股收益 0.0652 0.0101 公司法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：肖放之 会计机构负责人：王碧辉 50 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 2008年度 会企02表 编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：元 项目 附 注 本年金额 上年金额 一、营业收入 七.(五) 1,476,823,096.86 641,116,591.83 减：营业成本 七.(五) 1,234,436,551.09 597,848,453.56 营业税金及附加 11,218,987.73 3,830,239.95 销售费用 - 管理费用 54,895,577.98 55,494,358.27 财务费用 208,002,747.87 28,994,559.99 资产减值损失 122,879.05 1,057,187.48 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -4,205,817.75 -242,874.81 投资收益（损失以“－”号填列） 七.(六) 81,425,729.91 70,594,553.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 81,379,360.62 60,107,827.50 二、营业利润（损失以“－”号填列）： 45,366,265.30 24,243,471.16 加：营业外收入 152,020.00 6,053,353.07 减：营业外支出 491,944.55 320,444.14 其中：非流动资产处置损失 34,241.67 305,129.09 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,026,340.75 29,976,380.09 减：所得税费用 4,027,835.89 -36,139.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,998,504.86 30,012,519.41 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：肖放之 会计机构负责人：王碧辉 51 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008年度 会合03表 编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：元 项目 附 注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,333,726,925.06 1,345,736,464.85 收到的税费返还 - 279,820.81 收到其他与经营活动有关的现金 六.(三十九)、1 6,819,123.01 13,260,225.34 经营活动现金流入小计 2,340,546,048.07 1,359,276,511.00 购买商品、接受劳务支付的现金 1,624,538,770.61 1,195,771,055.78 支付给职工以及为职工支付的现金 80,156,074.34 100,024,851.27 支付的各项税费 242,725,277.08 158,426,929.59 支付其他与经营活动有关的现金 六.(三十九)、2 33,151,004.18 53,118,753.71 经营活动现金流出小计 1,980,571,126.21 1,507,341,590.35 经营活动产生的现金流量净额 359,974,921.86 -148,065,079.35 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 867,670.00 33,211,878.13 取得投资收益收到的现金 71,655,507.53 80,174,430.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 130,380.00 161,589,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 7,575,705.00 投资活动现金流入小计 72,653,557.53 282,551,413.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 251,909,417.12 619,912,831.66 投资支付的现金 21,131,560.00 9,416,730.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 341,374,229.31 - 支付其他与投资活动有关的现金 六.(三十九)、3 96,214,616.42 1,342,904.99 投资活动现金流出小计 710,629,822.85 630,672,466.65 投资活动产生的现金流量净额 -637,976,265.32 -348,121,052.82 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 67,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 67,200,000.00 取得借款收到的现金 4,049,000,000.00 5,915,803,947.81 收到其他与筹资活动有关的现金 - 225,000,000.00 筹资活动现金流入小计 4,116,200,000.00 6,140,803,947.81 偿还债务支付的现金 3,457,000,000.00 5,299,803,486.61 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 316,318,143.03 254,756,424.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 2,730,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 450,000.00 筹资活动现金流出小计 3,773,318,143.03 5,555,009,911.08 筹资活动产生的现金流量净额 342,881,856.97 585,794,036.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 64,880,513.51 89,607,904.56 加：期初现金及现金等价物余额 437,499,323.52 347,891,418.96 六、期末现金及现金等价物余额 502,379,837.03 437,499,323.52 公司法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：肖放之 会计机构负责人：王碧辉 52 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 2008年度 会企03表 编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：元 项目 附 注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,576,365,123.20 669,999,357.00 收到的税费返还 279,820.81 收到其他与经营活动有关的现金 1,370,759.75 4,832,415.93 经营活动现金流入小计 1,577,735,882.95 675,111,593.74 购买商品、接受劳务支付的现金 972,083,437.31 412,406,813.13 支付给职工以及为职工支付的现金 68,082,953.76 80,687,043.22 支付的各项税费 175,478,107.62 56,105,473.53 支付其他与经营活动有关的现金 22,254,205.85 42,923,769.95 经营活动现金流出小计 1,237,898,704.54 592,123,099.83 经营活动产生的现金流量净额 339,837,178.41 82,988,493.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,985.41 取得投资收益收到的现金 71,143,524.84 74,811,161.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 130,380.00 161,551,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 71,273,904.84 236,371,547.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 234,227,632.09 139,878,218.66 投资支付的现金 228,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 198,341,298.30 - 支付其他与投资活动有关的现金 400,051.23 - 投资活动现金流出小计 432,968,981.62 367,978,218.66 投资活动产生的现金流量净额 -361,695,076.78 -131,606,671.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,439,000,000.00 310,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 2,439,000,000.00 310,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,772,000,000.00 204,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 248,671,237.58 60,967,610.61 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 2,020,671,237.58 264,967,610.61 筹资活动产生的现金流量净额 418,328,762.42 45,032,389.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 396,470,864.05 -3,585,788.27 加：期初现金及现金等价物余额 105,908,972.98 109,494,761.25 六、期末现金及现金等价物余额 502,379,837.03 105,908,972.98 公司法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：肖放之 会计机构负责人：王碧辉 53 合并所有者权益变动表 2008年度 编制单位：江西赣能股份有限公司（合并） 本年金额 归属于母公司所有者权益 归属于 项 目 所有者权益 少数股东权益 实收资本 合计 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 资本公积 减： (或股本) (或股本) 一、上年年末余额 548,032,000.00 1,224,314,378.71 - 141,474,783.04 92,037,776.61 - 49,699,918.39 2,055,558,856.75 548,032,000.00 999,288,598.06 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 548,032,000.00 1,224,314,378.71 - 141,474,783.04 92,037,776.61 - 49,699,918.39 2,055,558,856.75 548,032,000.00 999,288,598.06 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -668,253,860.78 - 4,922,921.14 65,415,185.95 - -49,699,918.39 -647,615,672.08 - 225,025,780.65 （一）净利润 - 35,710,317.43 -8,020,370.86 27,689,946.57 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -668,253,860.78 - 823,070.65 33,804,719.01 - - -633,626,071.12 225,025,780.65 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 25,780.65 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 -668,253,860.78 823,070.65 33,804,719.01 -633,626,071.12 225,000,000.00 上述（一）和（二）小计 - -668,253,860.78 - 823,070.65 69,515,036.44 - -8,020,370.86 -605,936,124.55 - 225,025,780.65 （三）所有者投入和减少资本 - - -41,679,547.53 -41,679,547.53 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 -41,679,547.53 -41,679,547.53 （四）利润分配 - 4,099,850.49 -4,099,850.49 - - - 1．提取盈余公积 4,099,850.49 -4,099,850.49 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 548,032,000.00 556,060,517.93 - 146,397,704.18 157,452,962.56 - - 1,407,943,184.67 548,032,000.00 1,224,314,378.71 公司法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：肖放之 54 所有者权益变动表 2008年度 编制单位：江西赣能股份有限公司 本年金额 项 目 实收资本 所有者权益 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 资本公积 (或股本) 合计 (或股本) 一、上年年末余额 548,032,000.00 724,314,378.71 - 141,474,783.04 113,146,672.38 1,526,967,834.13 548,032,000.00 724,288,59 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 548,032,000.00 724,314,378.71 - 141,474,783.04 113,146,672.38 1,526,967,834.13 548,032,000.00 724,288,59 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -168,253,860.78 - 4,922,921.14 44,306,290.18 -119,024,649.46 25,78 （一）净利润 - 40,998,504.86 40,998,504.86 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -168,253,860.78 - 823,070.65 7,407,635.81 -160,023,154.32 25,78 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - 25,780 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - 4．其他 -168,253,860.78 823,070.65 7,407,635.81 -160,023,154.32 上述（一）和（二）小计 - -168,253,860.78 - 823,070.65 48,406,140.67 -119,024,649.46 - 25,780 （三）所有者投入和减少资本 - - - 1. 所有者投入资本 - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - 3．其他 - - （四）利润分配 - 4,099,850.49 -4,099,850.49 - 1．提取盈余公积 4,099,850.49 -4,099,850.49 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - 3．其他 - - （五）所有者权益内部结转 - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 - 四、本年年末余额 548,032,000.00 556,060,517.93 - 146,397,704.18 157,452,962.56 1,407,943,184.67 548,032,000.00 724,314,378 公司法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：肖放之 55 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 江西赣能股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位） 一、公司的基本情况 江西赣能股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于1997年11月4日在江西 省工商行政管理局注册成立的股份有限公司，注册地为江西省南昌市高新区火炬大街199 号，系以发电及节能项目开发为主营业务的企业。 1997年10月20日经中国证监会(1997)466号文批准，社会公众股7,826万Ａ股股票以每 股6.94元的价格在深圳证券交易所上网发行，并于同年11月26日在深圳证券交易所正式挂 牌上市。公司股票代码为000899，总股本为31,000万股，其中：国有法人股22,400万股， 社会公众股8,600万股(其中内部职工股774万股已上市流通)。 1998年度第一次临时股东大会审议通过，按1997年末总股本31,000万股，每10股转增6 股，总股本增至49,600万股，其中：国有法人股35,840万股，社会公众股13,760万股。 2000年中国证监会（2000）129号文核准了公司2000年配股方案。配股实施后，公司 总股本增至54,803.2万股，其中：国有法人股36,915.2万股，社会公众股17,888万股。 2006 年 3 月 31 日 公 司 股 权 分 置 改 革 方 案 实 施 完 毕 后 ， 有 限 售 条 件 的 流 通 股 合 计 310,232,256股，其中国有法人持股310,121,600股，占总股本的56.59%，高管人员持股 110,656.00股，占总股本的0.02%；无限售条件的流通股合计237,799,744股，占总股本的 43.39%。 2006年12月7日至2006年12月31日，公司第一大股东江西省投资集团公司通过深圳证 券交易所交易系统增持了公司流通股10,090,052股。 为了顺应国家电力体制改革的要求，根据国家电力监管委员会电监电改函[2007]29 号 文件的通知，江西省电力公司将所持有的公司股权 117,846,208 股全部转让给江西省投资 56 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 集团公司。上述增持及转让行为已经中国证监会证监公司字[2007]120 号、[2007]136 号文 件批准同意豁免要约收购义务。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司有限售条件的流通股合计 320,277,354 股，其中国有法 人持股 320,211,652 股，占总股本的 58.43%，高管人员持股 65,702 股，占总股本的 0.01%； 无限售条件的流通股合计 227,754,646 股，占总股本的 41.56%。 公司经营范围包括：火力发电，水力发电，水库综合利用，节能项目开发，电力设备 安装及检修，粉煤灰综合利用，电力技术服务及咨询，机械设备维修，房地产开发，电力 物资的批发、零售；房屋租赁；住宿、泊车及餐饮服务（限下属执证单位经营）。 （以上项 目国家有专项规定的除外） 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民 共和国财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认 和计量，在此基础上编制财务报表。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 （三）会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）会计计量属性 57 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资 产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信 用条件延期支付的固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货 以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产 等按重置成本计量。 本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期） 、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的 外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，所产生的差额除了为购建 或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率 折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额 作为公允价值变动损益。 外币财务报表的折算遵循下列原则： 1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 2、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算； 3、按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单 独列示； 4、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列示。 (八) 金融工具的确认和计量 58 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊 销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 59 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部 分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。 4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活 跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融 负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进 行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流 量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在 60 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋 势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一 并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应 收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非 重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款） ， 根据具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告 期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为： 账 龄 坏账准备计提比例 ===================== ================= 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 15% 3—5 年 20% 5 年以上 50% ===================== ================= (十) 存货的确认和计量 1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、发出存货采用加权平均法。 61 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，除对于数量繁多、单价较低 的存货按照存货类别外，其余存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价 准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要 经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债 表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可 变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4、存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品、包装物和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1、长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行 股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各 项直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资 成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议 约定价值不公允的除外）。 2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进 行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。 62 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 3、长期股权投资收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计 价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的 分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。采用权 益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资， 其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因 被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将 原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未 来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投 资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提长期投资减值准备。 5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被 投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 出租的建筑物。 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减 63 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上 述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3、固定资产按照成本进行初始计量。 4、固定资产折旧采用年限平均法及工作量法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值 和年折旧率及工作量法折旧如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) ================ ============== =========== ============ 房屋及建筑物 8-45 5% 11.88-2.11 机器设备 （1）年限平均法 4-30 5% 23.75-3.17 （2）工作量法 按产量（千瓦时）法确定折旧额 5% 生产管理用工器具 5 5% 19 运输工具 6-12 5% 15.83-7.92 其他 5-18 5% 19-5.28 ================ ============== =========== ============ 丰城二期发电厂的机器设备按产量（千瓦时）法确定折旧额，预计使用年限20 年、 年发电量5000小时，两台功率均为70万千瓦，每年按实际发电量计提折旧额。 5、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述 方法计提固定资产减值准备。 64 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 (十四) 在建工程的确认和计量 1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧额。 3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述 方法计提在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1、无形资产按成本进行初始计量。 2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论 证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限 的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产。 3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方 面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需 求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力 的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律 规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性 等。 4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命 不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表 附注三(十六)所述方法计提无形资产减值准备。 65 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 (十六) 资产减值 1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保 余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发 生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确 认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉） 的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经 发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断， 并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为 66 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态时，借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化 的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率）， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化 金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在 资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者 可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损 益。 (十八) 收入确认原则 1、销售商品 销售商品在同时满足公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入 的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳 务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负 67 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务 成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不 能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 企业所得税的确认和计量 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4、在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基 础上，应将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司 和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (二十一) 重要会计政策和会计估计变更说明 68 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 1、 会计政策变更 公司无应披露而未披露的重大会计政策变更。 2、会计估计变更 公司无应披露而未披露的重大会计估计变更。 四、税项： 本公司适用的主要税种和税率分别如下： 1、增值税： 本公司按应税收入计算缴增值税，税率为 17%。 2、营业税： 本公司提供餐饮、住宿、房屋租赁、劳务收入应缴纳营业税，按应税营业收入的 5% 计缴。 3、企业所得税： 本年度根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税税 率由15%调整为25%。 五、企业合并及合并财务报表 （一）本公司合并范围的确定依据 本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。控制，是指一个企业能够 决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权 利。本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位。 （二）本公司本期的合并范围 至报告期末本公司无控股子公司。 (三) 本期发生的同一控制下的企业合并 1、合并的方式 2007 年 12 月 23 日，江西省投资集团公司与本公司签署了《资产置换协议》 ，将本公 69 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 司所属萍乡电厂的整体资产与江西省投资集团公司拥有的江西丰城二期发电有限公司的 50%股权进行置换；2008 年 6 月 18 日，公司 2008 年度第二次临时股东大会审议通过了 置换方案，《资产置换协议》正式生效，置换双方确认 2008 年 6 月 19 日为资产交割日， 置换后本公司拥有江西丰城二期发电有限公司 100%股权；2008 年 10 月 22 日，江西丰城 二期发电有限公司注销其独立法人资格，注册成立丰城二期发电厂，成为本公司的分公司。 由于本公司与江西丰城二期发电有限公司的母公司同为江西省投资集团公司，该项合 并为同一控制下的企业合并，同一控制的实际控制人为江西省投资集团公司。 2、合并日的确定 本次交易合并日为 2008 年 6 月 19 日，系本公司实际取得江西丰城二期发电有限公司 控制权日期。 3、 合并对价 合并对价为置入资产与置出资产的差价。 （1）以 2007 年 9 月 30 日为评估基准日，北京中天华资产评估有限责任公司分别对 萍乡发电厂以及江西丰城二期发电有限公司进行了评估。在此评估值的基础上，江西省投 资集团公司与本公司于 2007 年 12 月约定置出资产——萍乡发电厂作价为 22,961.66 万元 人民币，置入资产——江西丰城二期发电有限公司 50%股权作价为 63,889.13 万人民币。 置出资产与置入资产的差价为人民币 40,927.47 万元。 （2）根据《资产置换协议》约定，自评估基准日至交割日，置出、置入资产发生的 损益经审计后，分别由本公司和江西省投资集团公司享有或承担。广东恒信德律会计师事 务所有限公司以 2008 年 5 月 31 日为交割审计日，对置换资产进行了审计。自评估基准日 至交割审计日，置出资产——萍乡发电厂净资产减少 16,405,395.14 元，置入资产——江 西 丰 城 二 期 发 电有限 公 司净资 产 增加 4,110,164.90 元 ，按 50% 的股 权 比例计 增 加 2,055,032.10 元。置入资产与置出资产的结算差额 18,460,427.24 元，该差额由本公司向 江西省投资集团公司另行支付。鉴于交割审计日至实际交割日时间较短，江西省投资集团 公司与本公司一致同意不另行计算该期间置出资产与置入资产的损益。 70 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 上述（1）、（2）合计，本公司需支付资产置换差价款 427,735,127.24 元。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司已向江西省投资集团公司支付置换差价款人民币 345,880,197.31 元，尚余人民币 81,854,929.93 元未支付。 根据《资产置换协议》约定的置入、置出资产的交易价格, 本公司需向江西省投资集 团公司支付的 40,927.47 万元置换差价款，应于《资产置换协议》生效日后的 6 个月内付 清。其中，根据《资产置换补充协议》第三条补充规定，江西省投资集团公司同意本公司 预留本次资产置换差价 40,927.47 万元的 20%即 8,185.49 万元，待相关条件全部得到满足 后再行支付：“（1）丰电二期 88.4971 公顷建设用地尚未支付的征地费用全部付清（含江 投集团应承担的 50%），土地使用证已取得；江投集团已承担办理房屋所有权证费用的 50%， 相关房屋的《房屋所有权证》已全部取得； （2）丰电二期使用的丰电一期 446 亩土地已办 理完成分割手续，丰电二期取得该 446 亩土地的《国有土地使用证》 ；（3）丰电二期竣工 结算办理完成，且江投集团已遵照承诺按比例补偿竣工决算实际值超出暂估值的部分。” （3）合并日，本公司置入资产——江西丰城二期发电有限公司经审计的账面净资产 930,744,420.67 元 ， 本 公 司 按 50% 的 股 权 比 例 确 认 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 465,372,210.34 元，置出资产——萍乡发电厂经审计的账面价值 205,890,943.88 元，长 期股权投资初始投资成本与置出资产的账面价值及支付的差价款 427,735,127.24 元的差 额 168,253,860.78 元，本公司调减了资本公积-资本溢价。 4、江西丰城二期发电有限公司的资产、负债及所有者权益在上一会计期间资产负债 表日及合并日的账面价值 项目 2008 年 5 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 =================== ================= =================== 流动资产 800,007,869.92 895,306,779.73 非流动资产 4,402,159,513.59 4,452,538,684.82 流动负债 2,196,422,962.84 2,651,524,669.01 非流动负债 2,075,000,000.00 1,755,000,000.00 71 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益 930,744,420.67 941,320,795.54 资产总额 5,202,167,383.51 5,347,845,464.55 =================== ================= ================== 5、江西丰城二期发电有限公司自合并当期期初至合并日的收入、净利润、现金流量 等情况 项目 自合并当期期初至合并日 ============================ ========================== 营业收入 779,471,623.32 净利润 -10,576,374.87 经营活动产生的现金流量净额 22,731,494.04 投资活动产生的现金流量净额 -17,642,665.03 筹资活动产生的现金流量净额 -142,646,905.45 ============================ ========================== （四）本期合并财务报表范围的变更情况 本年度不再纳入合并范围的原子公司江西高技术产业投资股份有限公司，由于该公司 于 2008 年 11 月增资扩股，本公司对其投资比例由 43.48%变更为 24%，不再实施控制。 1、本年不再纳入合并范围的原子公司基本情况 业务性质及 本公司期末 本公司 本公司 不纳入合并 被投资单位全称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 表决权比例 的原因 =============== ======= ========= ============= ========= ======== ======== ======= 对高技术产 业 的 江西高技术产业投 不再实施控 江西南昌 15,000 万元 投资、管理、经营 3,600 万元 24% 24% 资股份有限公司 制 及咨询服务 72 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 =============== ======== ========= ============= ========= ========= ======== ======= 2、本年不再纳入合并范围的原子公司处置日和上一期间的资产、负债及所有者权益账 面价值 2007 年 12 月 31 日 企业名称 资产 负债 所有者权益 江西高技术产业投资股份有限公司 89,627,361.70 1,696,736.85 87,930,624.85 ============================= =============== ============== ============== 2008 年 11 月 30 日 企业名称 资产 负债 所有者权益 江西高技术产业投资股份有限公司 141,834,255.11 893,517.17 140,940,737.94 ================================ ============== ============ =============== 3、本年不纳入合并范围的原子公司本年期初至减少日的经营情况 本年期初至减少日的经营情况 企业名称 营业收入 成本费用 净利润 ============================== ================= =============== ============== 江西高技术产业投资股份有限公司 212,000.00 2,267,963.35 -14,189,886.91 ================================ ================== ================= =============== （五）本期合并财务报表期初数的变动 报告期内，因同一控制下企业合并事项的产生，本公司调整了合并财务报表的期初数 及上年数。 调整前后的2008年度合并会计报表具体年初数列示如下： 73 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 项目 调整前 调整金额 调整后 ==================== ================= ===================== ================= 货币资金 156,908,316.07 280,591,007.45 437,499,323.52 应收票据 7,700,000.00 113,929,995.54 121,629,995.54 应收账款 52,139,134.43 246,131,357.27 298,270,491.70 预付款项 5,649,086.59 153,329,270.62 158,978,357.21 其他应收款 8,383,964.35 207,948.97 8,591,913.32 存货 18,640,917.76 101,117,199.88 119,758,117.64 长期股权投资 1,037,371,038.80 -470,660,397.77 566,710,641.03 固定资产 937,636,185.95 4,432,502,973.59 5,370,139,159.54 递延所得税资产 0.00 20,035,711.23 20,035,711.23 资产总计 2,271,951,296.58 4,877,185,066.78 7,149,136,363.36 短期借款 210,000,000.00 2,045,000,000.00 2,255,000,000.00 应付账款 42,491,027.76 433,867,984.00 476,359,011.76 应付职工薪酬 4,135,686.49 1,225,499.63 5,361,186.12 应交税费 3,656,122.01 3,996,650.71 7,652,772.72 应付利息 450,550.00 6,870,912.50 7,321,462.50 其他应付款 30,257,943.46 160,563,622.17 190,821,565.63 长期借款 395,793,426.75 1,755,000,000.00 2,150,793,426.75 负债合计 687,052,837.60 4,406,524,669.01 5,093,577,506.61 资本公积 724,314,378.71 500,000,000.00 1,224,314,378.71 未分配利润 121,377,378.84 -29,339,602.23 92,037,776.61 所有者权益合计 1,584,898,458.98 470,660,397.77 2,055,558,856.75 74 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 ==================== ================= ================== ================= 六、合并财务报表主要项目注释 以下金额年末数为 2008 年 12 月 31 日数据，年初数为 2008 年 1 月 1 日数据；本年金 额为 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日数据，上年金额为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日数据。 （一）货币资金 年末数 年初数 项目 ------------------------ --------------------------- 币别 金额 币别 金额 ================ ========== =============== ========== =============== 现金 人民币 76,901.38 人民币 2,709.28 银行存款 人民币 502,285,086.65 人民币 436,819,849.49 其他货币资金 人民币 17,849.00 人民币 676,764.75 -------------- -------------- 合 计 502,379,837.03 437,499,323.52 ============= ============== 注：银行存款年末余额中有 6 个月期的定期存款 5,000,000.00 元,已于 2009 年 3 月 10 日、17 日收回。 （二）交易性金融资产 项目 年末数 年初数 ================================ ============= ============= 交易性债券投资 交易性权益工具投资 4,502,875.57 11,468,193.32 75 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 其他 ------------- --------------- 合 计 4,502,875.57 11,468,193.32 ============= ============= 注：交易性金融资产年末数比年初数减少 6,965,317.75 元，减少比例为 60.74%，减少 原因包括： 1、本公司原子公司江西高技术产业投资股份有限公司本年度不再纳入合并范围，减少 交易性金融资产 2,759,500.00 元； 2、本公司本年度交易性金融资产公允价值变动-4,205,817.75 元。 （三）应收票据 种类 年末数 年初数 =============================== ============ =========== 银行承兑汇票 22,453,714.05 121,629,995.54 -------------- ------------- 合 计 22,453,714.05 121,629,995.54 ============== ============= 注：本公司本年度应收票据减少 99,176,281.49 元，主要是下属分公司丰城二期发电厂 银行承兑汇票减少所致。年末应收票据不存在背书及用于质押的情况。 （四）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== ============ ==== ======= ============ ==== ======== 76 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 = 单项金额重大 253,921,174.90 99.65% - 298,270,491.70 100.00% - 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大 其他不重大 900,000.00 0.35% 45,000.00 - - - -------------- ------ --------- -------------- ------ --------- 合计 254,821,174.90 100.00% 45,000.00 298,270,491.70 100.00% - ============ ===== ======= ============ ==== ======== 2、账龄分析 年末数 年初数 项目 --------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================= ============= ======= ========= ============== ======= ========= 1 年以内 254,821,174.90 100.00% 45,000.00 298,270,491.70 100.00% - 1-2 年 2-3 年 3 年以上 ------------- ------ --------- --------------- ------ --------- 合计 254,821,174.90 100.00% 45,000.00 298,270,491.70 100.00% - ============= ====== ========= ============= ====== ========= 3、单项金额重大的应收账款 欠款人名称 欠款金额 计提准备比例 理由 ================ ============ =========== =================== 系欠付上网电量电费，按购电协 江西省电力公司 253,921,174.90 0.00% 议规定，电费结算期滞后一个月， 不存在回收风险 77 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 ================ ============ ============ =================== 4、年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款 欠款人名称 欠款金额 欠款年限 总额的比例 ============================== ============== ========= =========== 江西省电力公司 253,921,174.90 1 年以内 99.65% 江西粤丰电力燃料有限公司 900,000.00 1 年以内 0.35% ============================== ============== ========= =========== （五）预付款项 1、账龄分析 年末数 年初数 账龄 ---------------------- ----------------------- 金额 比例 金额 比例 =============== ============== ======= ============== ======= 1 年以内 94,022,471.25 99.59% 156,817,463.20 98.64% 1—2 年 387,502.37 0.41% 2,160,894.01 1.36% 2—3 年 3 年以上 ----------- ---------- ----------- ----------- 合计 94,409,973.62 100.00% 158,978,357.21 100.00% ============== ======= ============= ======= 注：本公司本年度预付账款减少 64,568,383.59 元，主要原因系下属分公司丰城二期 发电厂本年末预付的燃料款等减少所致。 2、账龄超过 1 年的重要预付款项 78 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 欠款人名称 金额 未及时结算的原因 ============================= ============== ======================== 武汉市华特实业有限公司 387,502.37 未结工程款 ============================= ============== ======================== 3、年末金额较大的预付款项 欠款人名称 金额 性质或内容 ============================== ============== ======================== 江西省投资电力燃料有限责任公司 87,530,801.10 燃料款 垫付三期费用 4,295,946.20 代垫款 江西丰源科技信息网络有限公司 1,685,000.00 工程款 武汉市华特实业有限公司 387,502.37 工程款 南昌铁路局拖船埠站 123,102.00 工程款 ============================= ============== ======================== 4、年末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （六）应收利息 项目 年末数 年初数 ============================= =============== =============== 定期存期利息 57,855.00 - --------------- --------------- 合计 57,855.00 - =============== =============== （七）其他应收款 79 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== =========== ==== =========== =========== ==== =========== 单项金额重大 12,000,000.00 86.58% 12,000,000.00 12,000,000.00 52.29% 12,000,000.00 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大 - - - - - - 其他不重大 1,860,794.49 13.42% 159,759.19 10,948,683.33 47.71% 2,356,770.01 ----------- ---- ----------- ----------- ---- ----------- 合计 13,860,794.49 100% 12,159,759.19 22,948,683.33 100% 14,356,770.01 =========== ==== =========== =========== ==== =========== 注：本公司本年度其他应收款账面余额减少 9,087,888.84 元，主要是其他应收款年 末数中不包含本年度已置换出去的原分公司萍乡发电厂的其他应收款所致。 2、账龄分析 年末数 年初数 项目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ========== ============ ==== =========== =========== ==== ===＝======= 1 年以内 351,490.95 2.54% 16,621.02 2,384,981.42 10.39% 141,091.20 1-2 年 199,271.70 1.44% 16,557.17 213,960.13 0.93% 24,236.58 2-3 年 72,381.72 0.52% 8,473.71 1,370,937.30 5.97% 203,571.20 80 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 3-5 年 109,343.44 0.79% 21,868.69 4,003,098.43 17.44% 500,018.01 5 年以上 13,128,306.68 94.71% 12,096,238.60 14,975,706.05 65.27% 13,487,853.02 --------------- ------- --------------- --------------- ------- --------------- 合计 13,860,794.49 100.00% 12,159,759.19 22,948,683.33 100.00% 14,356,770.01 ============ ==== =========== =========== ==== ============= 3、单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 ======================== ============= ========= ============================= 对应收中国工商银行江西省分行昌北 工商银行江西省分行 12,000,000.00 100% 支行 1,200 万元被盗银行存款，于 2001 年全额计提减值准备 ======================== ============= ======================================= 4、年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5、年末其他应收款中欠款金额前五名 欠款 占应收账款 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 年限 总额的比例 =================== ============= =========== ========== ========= === = 工商银行江西省分行 12,000,000.00 被盗银行存款 2001 年 86.58% 售房收入专户 717,245.70 职工房改房售房收入 2003-2008 年 5.17% 维修基金专户 253,544.55 职工房改房维修基金 2003-2008 年 1.83% 德昌高速项目办 30,000.00 餐费 2008 年 0.22% 中建三局一建公司 7,853.06 餐费 2008 年 0.06% 81 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 =================== ============= ============== ========== ========= （八）存货 1、存货构成 年末数 年初数 项目 ------------------------- ------------------------- 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 =================== ============= ========== ============= ========== 原材料 26,837,873.97 - 21,921,570.97 214,971.49 燃料 204,966,431.71 - 97,214,738.11 - 材料成本差异 - - 661,577.57 - 低值易耗品 426,960.35 - 175,202.48 - ------------- ---------- ------------- ---------- 合计 232,231,266.03 - 119,973,089.13 214,971.49 ============= ========== ============= ========== 注：本公司本年度存货账面余额增加 112,258,176.90 元，主要系下属分公司丰城二 期发电厂本年增加燃料所致。 2、存货跌价准备 本期减少额 年初账面 年末账面 项目 本期计提额 ----------------------- 余额 余额 转回 转销 ============ ========= ========== ========== ========== ========== 原材料 214,971.49 - - 214,971.49 - 82 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 燃料 材料成本差异 低值易耗品 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 合计 214,971.49 - - 214,971.49 - ========== ========== ========== ========== ========== 注：本公司本年度存货跌价准备减少 214,971.49 元，系原下属分公司萍乡电厂资产 置出所致。 （九）其他流动资产 项目 性质或内容 年末数 年初数 ==================== ========== ============= ============= 其 他 待摊费用 49,026.96 91,132.97 ------------- ------------- 合计 49,026.96 91,132.97 ============= ============= 注：本公司本年度其他流动资产减少 42,106.01 元，系预购的汽油充值卡较上年减少 所致。 （十）长期股权投资 年末数 年初数 项目 ------------------------ ------------------------ 金额 减值准备 金额 减值准备 ================== ================ ============= ============ ========== 83 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 517,429,798.40 507,808,994.98 其他股权投资 74,336,280.29 6,500,000.00 65,401,646.05 6,500,000.00 ----------------- -------------- ---------------- -------------- 合计 591,766,078.69 6,500,000.00 573,210,641.03 6,500,000.00 ================ ============ ================ ============== 1、按成本法核算的长期股权投资 持股 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 比例 ===================== ==== ========== ========== ======== ========= ========= 江西心正药业有限责任公司 19.70% 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 泰豪软件股份有限公司 20.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 萍乡巨源煤业有限责任公司 19.64% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 启迪(江西)发展有限公司 14.10% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 江西高技术产业发展有限责任 12.57% 33,300,000.00 32,836,280.29 32,836,280.29 公司 南昌先锋软件公司 8.54% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 - 江西中科先锋软件教育发展有 9.85% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 - 限公司 江西大族电源科技有限公司 12.27% 4,000,000.00 3,901,646.05 3,901,646.05 - ------------ ------------ ---------- ------------ ------------ 合计 98,800,000.00 65,401,646.05 32,836,280.29 23,901,646.05 74,336,280.29 ========== ========== ======== ========== ============= 注： （1）本年度增加江西高技术产业发展有限公司系由于该公司实施了增资扩股。该 84 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 公司注册资本由 15,500 万元增加为 26,500 万元，所增加资本全部由江西省投资集团公 司出资。增资扩股后，本公司在该公司的股权比例由 21.48%下降为 12.57%，本公司对其 不再具有重大影响，由权益法转换为成本法核算。 （2）南昌先锋软件公司、江西中科先锋软件教育发展有限公司、江西大族电源科技 有限公司系原合并单位江西高技术产业投资股份有限公司的长期股权投资单位。 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投 追加投 --------------------------- 年初余额 年末余额 名称 资额 资额 按权益法调整 宣告分得 其他权 净损益 现金股利 益变动 ==================== ====== ====== ========= ========= ========= ======= ========= 联营企业 江西高技术产业发展有限责任公司 3,330 万元 32,958,335.74 -122,055.45 -32,836,280.29 - 浙大网新科技有限责任公司 600 万元 5,351,388.34 -575,478.28 4,775,910.06 江西昌泰高速公路有限公司 35,000 万元 458,155,255.64 90,961,539.01 71,097,155.55 478,019,639.10 江西高技术产业投资股份有限公司 3000 万元 - 808,472.13 33,825,777.11 34,634,249.24 江西投资产权经纪公司 20 万元 192,439.89 7,560.11 -200,000.00 - 江西诚志科技发展公司 1,000 万元 10,000,000.00 -10,000,000.00 - 江西辰极科技公司 120 万元 1,151,575.37 87,558.93 -1,239,134.30 - ------- ------- ---------- ---------- --------- ---------- ---------- 合计 43,070 万元 507,808,994.98 91,167,596.45 71,097,155.55 -10,449,637.48 517,429,798.40 ====== ====== ========= ========= ========= ========= ========= 注：（1）本公司对江西高技术产业发展有限责任公司本年由权益法转换为成本法核算。 （2）本公司对江西高技术产业投资股份有限公司本年度不再具有控制权，期末不纳入 合并范围，并由成本法转换为权益法核算。 85 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 （3）江西投资产权经纪公司、江西诚志科技发展公司、江西辰极科技公司系原合并单 位江西高技术产业投资股份有限公司的长期股权投资单位。 本企业在 本企业持 被投资单 期末净资 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 本期净利润 股比例 位表决权 产总额 收入总额 比例 =================== ======== ======= ======= ======= ========== ========== ========= 联营企业 浙大网新科技有限责任公司 江西南昌 科技服务 30.00% 30.00% 15,862,200.19 - -1,918,260.94 江西昌泰高速公路有限公司 江西南昌 道路运输 23.33% 23.33% 2,048,559,113.54 640,121,696.40 389,835,167.18 江西高技术产业投资股份有 高科技产 144,309,371.82 212,000.00 -10,821,253.03 江西南昌 24.00% 24.00% 限公司 业投资 =================== ======= ======= ======= ======= ========== ========== ========= 3、长期投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 ===================== ========= ========= ========= ========== ========= 江西心正药业有限责任公司 6,500,000.00 6,500,000.00 已资不抵债 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 合计 6,500,000.00 6,500,000.00 ========== ========= ========= ========== ========= （十一）固定资产 1、固定资产原价 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ================ ============== ============== ============== ============== 86 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 房屋及建筑物 1,867,083,033.70 59,277,754.09 284,898,392.10 1,641,462,395.69 机器设备 4,157,990,552.84 55,713,047.63 501,191,271.50 3,712,512,328.97 生产管理用工器具 31,462,513.22 6,528,801.05 11,668,241.18 26,323,073.09 运输工具 27,950,278.84 5,828,088.00 10,406,277.99 23,372,088.85 其他 68,243,399.07 86,431.72 48,061,275.78 20,268,555.01 ----------------- --------------- --------------- ----------------- 合计 6,152,729,777.67 127,434,122.49 856,225,458.55 5,423,938,441.61 ================= ============== ============== ================= 注：（1）本期由在建工程转入固定资产原价为 105,712,354.08 元。 （2）本期减少固定资产原值 856,225,458.55 元，累计折旧 590,318,176.17 元，主 要原因系本公司本年度将原分公司萍乡发电厂置换给江西省投资集团公司，减少萍乡发电 厂的固定资产及累计折旧；此外本公司原子公司江西高技术产业投资股份有限公司本年度 不再纳入合并范围，减少该公司的固定资产及累计折旧。 （3）年末数中，暂估固定资产原价 4,910,697,844.53 元。其中：居龙潭水电厂 441,890,830.00 元，丰城二期发电厂 4,468,807,014.53 元。 2、累计折旧 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ================ =============== ========================================== 房屋及建筑物 233,864,583.49 54,893,295.41 180,047,191.32 108,710,687.58 机器设备 487,027,336.60 166,514,088.46 364,094,640.84 289,446,784.22 生产管理用工器具 14,510,918.32 4,107,273.14 7,089,699.70 11,528,491.76 运输工具 12,439,768.85 3,613,672.35 6,048,724.97 10,004,716.23 其他 33,173,944.97 1,987,468.28 33,037,919.34 2,123,493.91 87 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 ------------------ -------------- -------------- -------------- 合计 781,016,552.23 231,115,797.64 590,318,176.17 421,814,173.70 ============== ========================================== 3、固定资产减值准备 固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 ================ =========== =========== =========== =========== ========= 房屋及建筑物 78,353.14 - 78,353.14 - 因资产陈旧过 时、长期闲置等 机器设备 1,318,133.00 - 1,318,133.00 - 原因导致其可收 生产管理用工器具 745.00 - 745.00 - 回金额低于账面 运输工具 - - - - 价值 其他 176,834.76 - 176,834.76 - ------------ ----------- ----------- ----------- 合计 1,574,065.90 - 1,574,065.90 - ============ =========== =========== ============ 注: 本公司本年度固定资产减值准备减少 1,574,065.90 元，系原分公司萍乡电厂资 产置出所致。 4、固定资产账面价值 类别 年初数 年末数 ======================= ============== ============== 房屋及建筑物 1,633,140,097.07 1,532,751,708.11 机器设备 3,669,645,083.24 3,423,065,544.75 生产管理用工器具 16,950,849.90 14,794,581.33 运输工具 15,510,509.99 13,367,372.62 88 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 其他 34,892,619.34 18,145,061.10 ----------------- ----------------- 合计 5,370,139,159.54 5,002,124,267.91 ================ ================ （十二）在建工程 工程投入 本年减少 资金 占预算比 年末数 来源 例 工程项目名称 预算数(万) 年初数 本年增加 ------------------ 转入固定资产 其他减少 ============= ========= ============= ============== ============== ========== ============ ===== ==== 居龙潭水利枢纽工程 53,057.77 13,077,880.75 38,096,954.70 46,000,000.00 3,773,966.07 1,400,869.38 贷款 83.55% 三年规划项目 - 130,000.00 14,457.25 - - 144,457.25 自筹 MIS 系统 100.00 105,250.00 887,169.00 - - 992,419.00 自筹 99.24% 2*300MW 机组 - 20,124,946.72 - - 20,124,946.72 - 萍乡电厂技改 - 1,142,444.55 - - 1,142,444.55 - 信息系统服务器 - 277,700.00 - 277,700.00 - - 安防视频 - - 132,718.72 132,718.72 - - 游泳池 - - 30,000.00 - - 30,000.00 自筹 二期厂前区项目 3,800.00 - 17,067,323.44 - - 17,067,323.44 自筹 44.91% 技改项目 - - 45,359,533.36 45,359,533.36 - - 二期在建工程 - - 13,942,402.00 13,942,402.00 - - -------------- -------------- -------------- ------------- ------------- 合计 34,858,222.02 115,530,558.47 105,712,354.08 25,041,357.34 19,635,069.07 89 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 ============= ============= ============ =========== ============ 1、计入工程成本的借款费用资本化金额 本年转入 工程项目名称 年初数 本年增加 其他减少 年末数 固定资产 ============= ========== =========== ========== ========= =========== 居龙潭水电厂 614,583.17 3,361,170.46 3,975,753.63 - - ------------ ------------ ------------ ---------- ----------- 合计 614,583.17 3,361,170.46 3,975,753.63 - - =========== =========== ========== ========= ========== 确定本年资本化金额的资本化率为：6.97 %。 2、本公司本年度在建工程减少 15,223,152.95 元，主要是下属分公司居龙潭水电厂 在建工程已达到预计可使用状态，暂估结转固定资产所致。 （十三）工程物资 类别 年末数 年初数 =============================== ============= ============= 设 备 库 700,204.80 376,674.80 综 合 库 246.15 196,981.36 预付设备款 7,428.00 - 备用库 409,190.67 - ----------- ------------- 合计 1,117,069.62 573,656.16 ============ ============= 注：本公司本年度工程物资增加 543,413.46 元，系下属分公司居龙潭水电厂本期增 90 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 加工程物资所致。 （十四）无形资产 1、无形资产原值 项目 年初原值 本年增加 本年减少 年末原值 =============== ============= ======================================= 财务软件 222,000.00 38,400.00 - 260,400.00 工程软件 324,000.00 - 324,000.00 - SQL SERVER 标准 - - 98,000.00 版软件 98,000.00 信息管理系统 - 480,000.00 - 480,000.00 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 644,000.00 518,400.00 324,000.00 838,400.00 ============= ======================================= 2、累计摊销 项目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 =============== ============ ============ ============ ============ 财务软件 65,551.84 34,999.96 - 100,551.80 工程软件 47,000.00 19,750.00 66,750.00 - SQL SERVER 标准 - 8,983.33 - 8,983.33 版软件 信息管理系统 - 44,000.00 - 44,000.00 ------------ ------------ ------------ ------------ 合 计 112,551.84 107,733.29 66,750.00 153,535.13 91 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 ============ ============ ============ ============ 3、无形资产账面价值 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 =============== ============= ======================================= 财务软件 156,448.16 3,400.04 - 159,848.20 工程软件 277,000.00 -19,750.00 257,250.00 - SQL SERVER 标准 98,000.00 -8,983.33 - 89,016.67 版软件 信息管理系统 - 436,000.00 - 436,000.00 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 531,448.16 410,666.71 257,250.00 684,864.87 ============= ======================================= （十五）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 年末数 年初数 --------------------------- --------------------------- 项目 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 资产 差异 资产 差异 =============== ============ ============ ============ ============ 资产减值准备 28,432.35 113,729.38 9,258.90 37,035.60 开办费摊销 4,205,136.45 16,820,545.80 8,410,272.90 33,641,091.60 可抵扣待弥补亏损 11,681,695.41 46,726,781.64 11,616,179.43 46,464,717.72 92 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 15,915,264.21 63,661,056.82 20,035,711.23 80,142,844.92 ============= ============ =========== ============ 2、已确认的递延所得税负债 年末数 年初数 --------------------------- --------------------------- 项目 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 负债 差异 负债 差异 =============== ============ ============ ============ ============ 公允价值变动 - - 268,081.13 1,787,207.50 =============== ============ ============ =========== ============ 注：本公司本年度递延所得税负债减少 268,081.13 元，系交易性金融资产公允价值 收益减少所致。 （十六）资产减值准备 本年减少额 年末账面余额 项目 年初账面余额 本年计提 转回 转销 ================= =========== ======== ========= ========= ========== 坏账准备 14,356,770.01 243,348.38 - 2,395,359.20 12,204,759.19 存货跌价准备 214,971.49 214,971.49 - 长期股权投资减值准备 6,500,000.00 - 6,500,000.00 固定资产减值准备 1,574,065.90 1,574,065.90 - ------------- -------- -------- --------- ------------- 93 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 22,645,807.40 243,348.38 - 4,184,396.59 18,704,759.19 =========== ======== ========= ========== ========== 注：本公司本年度资产减值准备转销 4,184,396.59 元，系原下属分公司萍乡发电厂 资产置出及江西高技术产业投资股份有限公司本年度不再纳入合并范围所致。 （十七）短期借款 借款类别 年末数 年初数 ======================== ============== ============== 信用借款 1,139,000,000.00 1,655,000,000.00 质押借款 5,000,000.00 100,000,000.00 抵押借款 - 200,000,000.00 保证借款 - 300,000,000.00 ---------------- ---------------- 合计 1,144,000,000.00 2,255,000,000.00 ================ =============== （十八）应付票据 种类 年末数 年初数 ======================== ============== ============== 银行承兑汇票 50,000,000.00 － ------------- ------------- 合计 50,000,000.00 － ============= ============ （十九）应付账款 1、账龄分析 94 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 项目 ===================== ===================== 金额 比例 金额 比例 1 年以内 153,582,526.63 95.77% 475,652,630.79 99.852% 1-2 年 6,787,237.90 4.23% 499,305.74 0.105% 2-3 年 - 5,000.00 0.001% 3 年以上 - 202,075.23 0.042% ------------- ------- ------------- ------- 合计 160,369,764.53 100.00% 476,359,011.76 100.00% ============= ======= ============= ======= 注：本公司本年度应付账款减少 315,989,247.23 元，主要是由于下属分公司丰城二 期发电厂 2007 年末暂估的应付工程款 329,469,997.86 元本年已部分支付，对于未支付部 分在工程结算时全部冲回。 2、年末余额中欠关联方江西省投资集团公司资产置换款 81,854,929.93 元,占全部欠款 的 51.04%。 3、年末账龄超过 1 年的大额应付账款前五名 债权人名称 金 额 未支付原因 内 容 备注 ==================== ============= ============ ================ 中国水利电力物资天津公司 3,431,571.28 未结工程款 应付二期设备款 北京电力设备总厂 1,323,999.99 未结工程款 应付二期设备款 江西丰远铸钢有限责任公司 469,824.00 未结工程款 应付二期材料款 青岛四洲电力设备有限公司 371,200.00 未结工程款 应付二期设备款 永兴电缆有限公司 325,900.00 未结工程款 应付二期材料款 95 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 ==================== ============= ============ ================ （二十）应付职工薪酬 项目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 ========================= =========== =========== =========== =========== 工资、奖金、津贴和补贴 1,751,692.38 30,398,019.21 31,706,219.21 443,492.38 职工福利费 - 4,103,750.33 4,103,750.33 - 社会保险费 1,829,775.00 10,441,246.33 9,379,117.74 2,891,903.59 其中：1．医疗保险费 196,418.27 2,124,688.97 1,977,643.15 343,464.09 2．基本养老保险费 -2,036.87 4,140,561.41 3,928,169.36 210,355.18 3．年金缴费 1,607,769.70 3,520,567.67 3,031,221.37 2,097,116.00 4．失业保险费 27,623.90 250,870.64 272,897.26 5,597.28 5．工伤保险费 - 2,033.60 2,033.60 - 6．生育保险费 - - - - 7．补充医疗保险 - 402,524.04 167,153.00 235,371.04 住房公积金 69,478.00 2,911,398.76 2,980,876.76 - 工会经费和职工教育经费 1,710,240.74 1,385,452.99 2,012,114.20 1,083,579.53 非货币性福利 - - - - 因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - ------------ ----------- ------------- ------------ 合计 5,361,186.12 49,239,867.62 50,182,078.24 4,418,975.50 96 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 ============= ========================== ============ （二十一）应交税费 税种 年末数 年初数 =================================== ============== ============== 增值税 -39,968,194.21 -1,637,750.87 营业税 40,975.16 56,604.20 城 建 税 1,033,285.09 3,414,927.19 房 产 税 258,141.43 1,779,969.92 个人所得税 264,930.32 698,731.54 企业所得税 -491,572.29 -491,572.29 土地使用税 2,330,209.28 845,710.00 车船使用税 1,010.00 14,306.67 教育费附加 454,295.37 1,500,558.65 防洪保安资金 43,442.91 56,193.03 应抵扣固定资产增值税 -46,603.76 - 印花税 1,054,659.83 356,630.65 价格调节基金 2,384,680.80 1,058,464.03 ------------- ------------- 合计 -32,640,740.07 7,652,772.72 ============= ============== 注：本公司本年度应交税费减少 40,293,512.79 元，主要系增值税期末数较期初数减 少所致。增值税年末数-39,968,194.21 元，主要包括分公司丰城二期发电厂本年末未抵扣 97 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 增值税 19,412,287.00 元以及预缴增值税 21,000,000.00 元。 （二十二）应付利息 种类 年末数 年初数 ======================== ============== ============== 计提贷款利息 8,740,064.50 7,321,462.50 ------------- ------------- 合计 8,740,064.50 7,321,462.50 ============= ============ （二十三）其他应付款 1、账龄分析 项目 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 1 年以内 80,273,739.52 57.41% 175,537,496.59 91.99% 1-2 年 50,687,982.30 36.25% 10,722,316.58 5.62% 2-3 年 6,681,618.63 4.78% 1,919,232.76 1.01% 3 年以上 2,180,579.07 1.56% 2,642,519.70 1.38% ------------- ---------- ------------- ------- 合计 139,823,919.52 100.00% 190,821,565.63 100.00% ============= ========== ============= ======= 2、年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 3、账龄超过 1 年的大额其他应付款前五名 债权人名称 金额 未偿还原因 备注 98 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 ===================================== ============= ========== ======= = 上海锅炉厂有限公司 17,000,000.00 质量保证金 东芝水电设备(杭州)有限公司 4,340,000.00 质量保证金 杭州汽轮机股份有限公司 3,196,000.00 质量保证金 葛六公司抱子石引水发电系统工程项目部 2,639,557.55 质量保证金 上海鼓风机厂有限公司 2,431,360.00 质量保证金 ===================================== ============= ========== ======= 4、金额较大的其他应付款前五名 债权人名称 金额 性质或内容 备注 ====================== ============= =============== =============== 上海锅炉厂有限公司 17,000,000.00 质量保证金 山东山大能源环境有限公司 14,496,403.00 质量保证金 江西省火电建设公司 9,029,390.50 质量保证金 上海电力安装第二工程公司 8,644,058.00 质量保证金 上海汽轮机有限公司 8,000,000.00 质量保证金 ====================== ============= =============== =============== （二十四）其他流动负债 项目及内容 年末数 年初数 =============================== ============== ============== 预提财产保险费 825,206.28 - -------------- -------------- 99 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 合计 825,206.28 - ============== ============== 注： 本公司本年度其他流动负债增加 825,206.28 元，系下属分公司丰城二期发电厂 预提财产保险费所致。 （二十五）长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 ======================== ===== ========= ============= ============= 中国工商银行赣州虔城支行 人民币 保证借款 111,233,145.00 93,190,204.00 中国银行赣州市梅林支行 人民币 保证借款 120,268,884.00 144,292,940.75 建设银行修水县支行 人民币 保证借款 96,225,373.50 106,206,230.00 中国银行修水支行 人民币 质押借款 46,096,595.40 52,104,052.00 中国工商银行丰城支行 人民币 质押借款 400,000,000.00 400,000,000.00 中国银行宜春市丰电支行 人民币 质押借款 320,000,000.00 100,000,000.00 国家开发银行江西省分行 人民币 质押借款 1,500,000,000.00 300,000,000.00 中国银行江西省分行营业部 人民币 质押借款 150,000,000.00 50,000,000.00 中国建设银行丰城支行 人民币 质押借款 450,000,000.00 100,000,000.00 中国农业银行丰城市支行 人民币 质押借款 485,000,000.00 300,000,000.00 江西省投资集团公司委托借款 （中国建设银行南昌支行） 人民币 信用借款 175,000,000.00 505,000,000.00 ---------------- ----------------- 合计 3,853,823,997.90 2,150,793,426.75 ============== =============== 注： （1）长期借款较上年末增加 1,703,030,571.15 元，主要系本公司所属丰城二期发 100 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 电厂新增银行借款所致。 （2）本公司所属抱子石水电厂向中国银行修水支行营业部借入基建项目贷款本金余 额 46,000,000.00 元，年利率为 6.8724%。该项贷款额度为 70,000,000.00 元，借款期限 2003 年 11 月 10 日至 2019 年 11 月 9 日，以有权处分的电费收费权作为贷款质押。抱子石水电 厂、中行修水支行、江西省投资集团公司于 2007 年 9 月 7 日签订《贷款重组协议》，取消 江西省投资集团公司对抱子石水电厂的担保责任，另由抱子石水电厂与中行修水支行签订 《权利质押合同》，出质标的为抱子石水电厂的 2*2 万千瓦机组项目的电费收费权，质权 人按抱子石水电厂建设项目贷款占比分享收费权的质权。 （3）本公司所属抱子石水电厂向中国建设银行修水县支行借入基建项目贷款本金余 额为 96,000,000.00 元，年利率为 6.498%-6.84%。该项贷款额度为 150,000,000.00 元，借款 期限 2002 年 1 月 8 日至 2018 年 1 月 7 日，由江西省投资集团公司提供贷款担保。 （4）本公司所属居龙潭水电厂向中国工商银行赣州虔城支行借入基建项目贷款本金 余额 111,000,000.00 元，年利率 5.508%-7.047%，该项贷款额度为 170,000,000.00 元，借款 期限 2005 年 7 月 19 日至 2019 年 7 月 18 日，由江西省投资集团公司提供贷款担保。 （5）本公司所属居龙潭水电厂向中国银行赣州市梅林支行借入基建项目贷款本金余 额 120,000,000.00 元，年利率 6.156%-7.470%，该项贷款额度为 150,000,000.00 元，借款期 限 2006 年 3 月 31 日至 2019 年 12 月 20 日，由江西省投资集团公司提供贷款担保。 （6）本公司所属丰城二期发电厂与江西省投资集团公司、中国建设银行股份有限公 司南昌住房城市建设支行签订《人民币资金委托贷款合同》，由江西省投资集团公司委托 中国建设银行股份有限公司南昌住房城市建设支行贷款给丰城二期发电厂。贷款本金余额 175,000,000.00 元，年利率 7.74%-7.80%，借款期限 2007 年 4 月 24 日至 2013 年 10 月 24 日。 （7）本公司所属丰城二期发电厂质押借款共计 3,305,000,000.00 元，其中：国家开 发银行江西省分行质押借款 15 亿的质押标的是丰城二期发电厂两台发电机组 50%的电费 收费权；中国农业银行丰城市支行质押借款 4.85 亿的质押标的是丰城二期发电厂两台发电 机组 12.5%的电费收费权；中国银行江西省分行营业部、中国银行宜春市丰电支行质押借 款 4.7 亿的质押标的是丰城二期发电厂两台机组电费收费权（质权人按其项目贷款占比分 101 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 享收费权的质权）；中国建设银行丰城支行质押借款 4.5 亿的质押权利名称：基本结算账户， 质押权利价值按其项目贷款占比分享质权和优先权；中国工商银行丰城支行质押借款 4 亿 的质押标的是丰城二期发电厂两台发电机组建设项目 20%的电费收费权。 （二十六）股本 年初数 本年变动增减（+，-） 年末数 ------------------ --------------------------------- ----------------------- 项目 发行 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 新股 转股 ======================== ============== ====== ===== ===== ===== === ==== ============= ====== 一．有限售条件股份 320,277,354 58.44 320,277,354 58.44 1、国家持股 2、国有法人持股 320,211,652 58.43 320,211,652 58.43 3、其他内资持股 65,702 0.01 65,702 0.01 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人 境外自然人持股 二、无限售条件股份 227,754,646 41.56 227,754,646 41.56 1、人民币普通股 227,754,646 41.56 227,754,646 41.56 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 102 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 三、股份总数 548,032,000 100.00 548,032,000 100.00 ======================== ============== ====== ===== ===== ===== === ==== =========== ===== （二十七）资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ============= ============== ========= ============= ================ 股本溢价 1,223,090,889.87 - 668,253,860.78 554,837,029.09 其他资本公积 1,223,488.84 - - 1,223,488.84 -------------- ---------- ------------- ----------------- 合计 1,224,314,378.71 - 668,253,860.78 556,060,517.93 ============== ========= ============= ================ 注：本公司本年度资本公积减少 668,253,860.78 元，系由于同一控制下企业合并所致。 （二十八）盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 =============== ============= ========================== ============= 法定盈余公积金 141,474,783.04 4,922,921.14 - 146,397,704.18 任意盈余公积金 - - ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 141,474,783.04 4,922,921.14 - 146,397,704.18 ============== ======================================== 注：本公司本年度增加的盈余公积 4,922,921.14 元，包括提取的法定盈余公积 4,099,850.49 元和对江西高技术产业投资股份有限公司由成本法改为权益法核算增加的盈 余公积 823,070.65 元。 103 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 （二十九）未分配利润 项目 金额 =================================== =============== 调整前年初未分配利润 92,037,776.61 调整额（调增＋，调减－） - 年初未分配利润 92,037,776.61 加：本期净利润 35,710,317.43 其他 34,627,789.66 减：提取法定盈余公积 4,099,850.49 提取任意盈余公积 - 分配普通股股利 - 转增资本 - 其他 823,070.65 年末未分配利润 157,452,962.56 ==================================== =============== 注：1、未分配利润本年其他增加数 34,627,789.66 元，系同一控制下企业合并所致。 2、未分配利润本年其他减少数 823,070.65 元，原因详见附注（二十八）。 （三十）营业收入及营业成本 1、营业收入 项目 本年金额 上年金额 =================================== ================ ================ 主营业务收入 2,248,696,637.98 1,702,845,485.48 104 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 其他业务收入 7,604,162.20 4,748,790.39 -------------- -------------- 合计 2,256,300,800.18 1,707,594,275.87 ================ ================ 公司对前五名客户销售的收入情况： 项目 本年金额 上年金额 =================================== ================ ================ 对前五名客户销售总额 2,250,387,350.98 1,705,401,092.48 占全部销售收入的比例 99.73% 99.87% =================================== ================ ================ 注：本公司本年度营业收入增加 548,706,524.31 元，主要系下属分公司丰城二期发 电厂和居龙潭发电厂发电量较上年增加所致。 2、营业成本 项目 本年金额 上年金额 =================================== ================ ================ 主营业务成本 1,902,600,058.48 1,487,693,707.17 其他业务支出 2,044,550.33 1,850,677.35 -------------- -------------- 合计 1,904,644,608.81 1,489,544,384.52 ============== ============== 注：本公司本年度营业成本增加 415,100,224.29 元，主要系下属分公司丰城二期发 电厂和居龙潭发电厂发电量较上年增加所致。 3、主营业务收入及成本分类 105 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 本年金额 上年金额 项目 --------------------------- --------------------------- 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 =============== ============== ============== ============== ============== 电力销售 2,248,484,637.98 1,902,600,058.48 1,702,845,485.48 1,487,693,707.17 咨询收入 212,000.00 - - - -------------- -------------- -------------- -------------- 合计 2,248,696,637.98 1,902,600,058.48 1,702,845,485.48 1,487,693,707.17 ============== ============== ============== ============== （三十一）营业税金及附加 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 营业税 152,320.61 137,729.54 城建税 12,321,267.70 8,771,184.66 教育费附加 5,818,359.48 4,261,347.28 ------------- -------------- 合计 18,291,947.79 13,170,261.48 ============= ============== 注：本公司本年度营业税金及附加增加 5,121,686.31 元，主要系增加分公司丰城二 期发电厂营业税金及附加所致。 （三十二）财务费用 类别 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 106 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 利息支出 314,124,564.08 231,489,517.34 减：利息收入 3,075,797.77 9,282,316.80 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 其他 91,045.54 490,702.21 -------------- -------------- 合计 311,139,811.85 222,697,902.75 ============== ============== 注：本公司本年度财务费用增加 88,441,909.10 元，系本年度长期借款增加所致。 （三十三）资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 坏账损失 243,348.38 -28,395.35 长期投资减值损失 - 720,000.00 ------------ ------------ 合计 243,348.38 691,604.65 ============ ============= 注：本公司本年度资产减值损失减少 448,256.27 元，主要系本年未计提长期投资减 值损失所致。 （三十四）公允价值变动收益 项目 本年金额 上年金额 ================================ =========== ============ 107 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 交易性金融资产 -17,109,293.04 926,925.19 ----------- ------------ 合计 -17,109,293.04 926,925.19 =========== ============ 注：本公司本年度公允价值变动收益减少 18,036,218.23 元，主要系原子公司江西高技 术产业投资股份有限公司 2008 年 1-11 月交易性金融资产公允价值变动较大所致。 （三十五）投资收益 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 交易性金融资产收益 553,851.98 25,597,202.58 可供出售金融资产收益 - - 持有至到期投资收益 - - 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的 91,167,596.45 89,428,590.49 份额 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 - 1,691,490.35 长期股权投资转让收益 1,769,086.70 - ------------- ------------- 合计 93,490,535.13 116,717,283.42 ============= ============== 注：本公司投资收益汇回无重大限制。 （三十六）营业外收入 项目 本年金额 上年金额 108 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 =================================== ============== ============== 固定资产处置利得 33,000.00 6,053,353.07 政府补助 307,000.00 - 扣考核款 3,400.00 - 其他 118,620.00 - -------------- -------------- 合计 462,020.00 6,053,353.07 ============== ============== 注：本公司本年度营业外收入减少 5,591,333.07 元，系固定资产处置利得大幅减少 所致。 （三十七）营业外支出 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 捐赠支出 455,381.50 12,200.00 滞纳金、罚款支出 2,321.38 3,115.05 固定资产清理损失 34,241.67 338,443.14 ------------ ------------ 合计 491,944.55 353,758.19 ============ ============ 注：本公司本年度营业外支出增加 138,186.36 元，系捐赠支出增加所致。 （三十八）所得税费用 项目 本年金额 上年金额 109 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 =================================== ============== ============== 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 3,852,365.89 -19,981,366.44 -------------- -------------- 合计 3,852,365.89 -19,981,366.44 ============== ============== 注：本公司本年度所得税费用增加 23,833,732.33 元，主要系下属分公司丰城二期发电 厂本期转回部分递延所得税资产所致。 （三十九）现金流量表附注 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 结算账户利息 3,017,942.77 9,282,148.68 往来款 2,943,948.64 3,863,894.26 赔偿款 431,611.60 114,182.40 政府补助 307,000.00 - 废旧物资清理收入 118,620.00 - -------------- -------------- 合 计 6,819,123.01 13,260,225.34 ============== ============== 2、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 110 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 =================================== ============== ============== 管理费用 25,020,296.74 45,557,041.48 保险费、书报费等待摊支出 314,455.14 3,829,061.86 银行手续费 87,214.21 40,534.09 捐赠等营业外支出 394,898.71 15,315.05 往来款 7,334,139.38 3,676,801.23 -------------- -------------- 合 计 33,151,004.18 53,118,753.71 ============== ============== 3、支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 =============================================== ============== ============== 被处置子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 96,214,616.42 - 开办费 - 1,342,904.99 -------------- -------------- 合 计 96,214,616.42 1,342,904.99 ============== ============== 4、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 ================================================ ============== ============== 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,689,946.57 14,532,644.52 111 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 加：资产减值准备 243,348.38 691,604.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 231,115,797.64 205,468,090.91 无形资产摊销 107,733.29 509,558.63 长期待摊费用摊销 - 39,119,357.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -13,944.67 -5,961,079.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,186.34 246,169.63 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 17,109,293.04 -926,925.19 财务费用（收益以“－”号填列） 314,124,564.08 231,939,517.34 投资损失（收益以“－”号填列） -93,490,535.13 -116,717,283.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,120,447.02 -19,934,806.61 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -268,081.13 45,085.88 存货的减少（增加以“－”号填列） -112,549,706.64 -57,167,209.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 224,271,254.61 -402,626,345.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -252,500,381.54 -37,283,459.54 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 359,974,921.86 -148,065,079.35 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 112 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 现金的期末余额 502,379,837.03 437,499,323.52 减：现金的期初余额 437,499,323.52 347,891,418.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 64,880,513.51 89,607,904.56 ================================================ ============== ============= 5、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 金额 备注 ========================================= ============== ================ 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 资产置换置入丰城二期 取得子公司及其他营业单位的价格 640,946,319.18 发电厂股权作价 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 341,374,229.31 支付资产置换差价款 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 341,374,229.31 资产置换置入丰城二期 取得子公司的净资产 930,744,420.67 发电厂净资产 资产置换置入丰城二期 流动资产 800,007,869.92 发电厂流动资产 资产置换置入丰城二期 非流动资产 4,402,159,513.59 发电厂非流动资产 资产置换置入丰城二期 流动负债 2,196,422,962.84 发电厂流动负债 资产置换置入丰城二期 非流动负债 2,075,000,000.00 发电厂非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 资产置换置出萍乡电厂 处置子公司及其他营业单位的价格 213,211,191.94 资产作价 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 置出资产萍乡电厂及原 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 96,214,616.42 子公司江西高技术产业 113 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 投资股份有限公司货币 资金 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -96,214,616.42 原子公司江西高技术产 处置子公司的净资产 140,940,737.94 业投资股份有限公司处 置日净资产 原子公司江西高技术产 流动资产 106,161,685.05 业投资股份有限公司处 置日流动资产 原子公司江西高技术产 非流动资产 35,672,570.06 业投资股份有限公司处 置日非流动资产 原子公司江西高技术产 流动负债 893,517.17 业投资股份有限公司处 置日流动负债 非流动负债 ========================================= ============== ================ 6、现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 ========================================== ============== ============== 一、现金 502,379,837.03 437,499,323.52 其中：库存现金 76,901.38 2,709.28 可随时用于支付的银行存款 502,285,086.65 436,819,849.49 可随时用于支付的其他货币资金 17,849.00 676,764.75 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 502,379,837.03 437,499,323.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 114 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 ========================================== ============== ============== 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项目 ------------------------------ --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ======================== ============= ====== ======== ========== ====== ======= 单项金额重大 253,921,174.90 99.65% - 52,139,134.43 100.00% - 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 900,000.00 0.35% 45,000.00 - - ------------- ------ -------- ------------- ------ -------- 合计 254,821,174.90 100.00% 45,000.00 52,139,134.43 100.00% - ============= ====== ======== =========== ====== ======= 2、账龄分析 年末数 年初数 项目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 =============== ============ ====== ======== ============= ====== ======= 1 年以内 100.00 52,139,134.43 100.00 - 254,821,174.90 45,000.00 % % 1-2 年 2-3 年 115 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 3 年以上 ------------- ------ --------- ------------- ------ --------- 100.00 52,139,134.43 100.00 合计 254,821,174.90 45,000.00 - % % ============ ====== ======== ============= ====== ======= 3、单项金额重大的应收账款 欠款人名称 欠款金额 计提准备比例 理由 ======================== ============== ============= =================== 系欠付上网电量电费，按购电 江西省电力公司 253,921,174.90 99.65% 协议规定，电费结算期滞后一 个月，不存在回收风险 ======================== ============== ============= =================== 4、年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款 欠款人名称 欠款金额 欠款年限 总额的比例 ============================== ============== ========= =========== 江西省电力公司 253,921,174.90 1 年以内 99.65% 江西粤丰电力燃料有限公司 900,000.00 1 年以内 0.35% ============================== ============== ========= =========== 本公司本年度应收账款账面余额增加 202,637,040.47 元，主要系江西省电力公司欠 款所致。 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 项目 年末数 年初数 116 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================ =========== ==== =========== =========== ==== =========== 单项金额重大 52.90 12,000,000.00 86.58% 12,000,000.00 12,000,000.00 % 12,000,000.00 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 其他不重大 47.10 1,860,794.49 13.42% 159,759.19 10,683,698.73 % 2,316,734.38 -------------- ---- -------------- -------------- ---- ------------- 合计 13,860,794.49 100% 12,159,759.19 22,683,698.73 100% 14,316,734.38 ============ ==== ============= ============ ==== =========== 2、账龄分析 年末数 年初数 项目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 =========== ============= ===== ============= =========== ===== ============ 1 年以内 351,490.95 2.54% 16,621.02 2,139,996.82 9,43% 104,055.57 1-2 年 199,271.70 1.44% 16,557.17 213,960.13 0.94% 24,236.58 2-3 年 72,381.72 0.52% 8,473.71 1,350,937.30 5.96% 200,571.20 3-5 年 109,343.44 0.79% 21,868.69 4,003,098.43 17.65% 500,018.01 5 年以上 13,128,306.68 94.72% 12,096,238.60 14,975,706.05 66.02% 13,487,853.02 ------------- ----- ------------ ------------- ----- ------------ 117 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 合计 13,860,794.49 100% 12,159,759.19 22,683,698.73 100% 14,316,734.38 ============= ===== ============= ============== ====== ============= 3、单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 ======================= ============ ======== ======================= 对应收中国工商银行江西省分行昌 工商银行江西省分行 12,000,000.00 100% 北支行 1,200 万元被盗银行存款，于 2001 年全额计提减值准备 ======================= ============ ======== ======================= 4、年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5、年末其他应收款中欠款金额前五名 欠款 占应收账款 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 年限 总额的比例 =========================== ============== =============== ========== ========== 工商银行江西省分行 12,000,000.00 被盗银行存款 2001 年 86.58% 售房收入专户 717,245.70 职工房改房售房收入 2003-2008 年 5.17% 维修基金专户 253,544.55 职工房改房维修基金 2003-2008 年 1.83% 德昌高速项目办 30,000.00 餐费 2008 年 0.22% 中建三局一建公司 7,853.06 餐费 2008 年 0.06% ============================ ============= =====＝======== ====================== （三）长期股权投资 年末数 年初数 项目 ------------------------ ------------------------ 金额 减值准备 金额 减值准备 118 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 =============== ============= ========== ============= ============ 对子公司投资 30,000,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 517,429,798.40 967,125,377.49 其他股权投资 74,336,280.29 6,500,000.00 41,500,000.00 6,500,000.00 --------------- ------------ -------------- ------------ 合计 591,766,078.69 6,500,000.00 1,038,625,377.49 6,500,000.00 ============= ========== ============== ============ 1、按成本法核算的长期股权投资 （1）成本法核算的对子公司投资 持股 本年 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年减少 年末余额 比例 增加 ================= ===== ========== ========== ==== ========== ========= 江西高技术产业投资股 43.48% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 - 份有限公司 ----------- ----------- ----- ----------- ----------- 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 - ========== ========== ==== ========== ======== 注：本年减少系由于本公司对江西高技术产业投资股份有限公司不再具有控制权，由 成本法转换为权益法核算。 （2）成本法核算的其他股权投资 持股 本年 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 年末余额 比例 减少 119 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 ==================== ===== ========== ========== ========== ==== ========= 江西心正药业有限责任公司 19.70% 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 泰豪软件股份有限公司 20.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 萍乡巨源煤业有限责任公司 19.64% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 启迪(江西)发展有限公司 14.10% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 江西高技术产业发展有限责 12.57% 33,300,000.00 32,836,280.29 32,836,280.29 任公司 ----------- ----------- ------------ ---- ----------- 合计 74,800,000.00 41,500,000.00 32,836,280.29 74,336,280.29 ========== ========== ========== ==== ======== 注：本年增加江西高技术产业发展有限责任公司系由于该公司本年度增资，本公司对 其投资比例由 21.48%变更为 12.57%，本公司对其不再具有重大影响，由权益法转换为成 本法核算。 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 年末余额 --------------------------- 初始投 追加投 被投资单位名称 年初余额 按权益法 资额 资额 宣告分得 其他权 调整的净 现金股利 益变动 损益 ==================== ====== ====== ========= ========= ======== ======= ========== 联营企业 江西高技术产业发展有限责 3,330 万元 32,958,335.74 -122,055.45 -32,836,280.29 - 任公司 浙大网新科技有限责任公司 600 万元 5,351,388.34 -575,478.28 4,775,910.06 120 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 江西昌泰高速公路有限公司 35,000 万元 458,155,255.64 90,961,539.01 71,097,155.55 478,019,639.10 江西丰城二期发电有限公司 50,000 万元 470,660,397.77 -5,288,187.44 -465,372,210.33 - 江西高技术产业投资股份有 3,000 万元 - -5,361,043.92 39,995,293.16 34,634,249.24 限公司 ------- ------- ---------- ---------- --------- ---------- ---------- 合计 91,930 万元 967,125,377.49 79,614,773.92 71,097,155.55 -458,213,197.46 517,429,798.40 ====== ====== ========= ========= ======== ========== ========== 本企业在 本企业持 被投资单 期末净资 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 本期净利润 股比例 位表决权 产总额 收入总额 比例 =================== ======= ======= ====== ======= ========== ========== ========= 联营企业 浙大网新科技有限责任公司 江西南昌 科技服务 30.00% 30.00% 15,862,200.19 - -1,918,260.94 江西昌泰高速公路有限公司 江西南昌 道路运输 23.33% 23.33% 2,048,559,113.54 640,121,696.40 389,835,167.18 江西高技术产业投资股份有 高科技产 江西南昌 24.00% 24.00% 144,309,371.82 212,000.00 -10,821,253.03 限公司 业投资 =================== ======= ======= ====== ======= ========== ========== ========= 3、长期投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 =============== ========== ========= ========== =========== ========= 江西心正药业有限责 6,500,000.00 - - 6,500,000.00 已资不抵债 任公司 ------------ ----------- ----------- ------------ 合计 6,500,000.00 - - 6,500,000.00 121 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 ========== ========= ========== =========== （四）应付账款 1、账龄分析 年末数 年初数 项目 ===================== ==================== 金额 比例 金额 比例 1 年以内 153,582,526.63 95.77% 41,784,646.79 98.34% 1-2 年 6,787,237.90 4.23% 499,305.74 1.18% 2-3 年 - 5,000.00 0.01% 3 年以上 - 202,075.23 0.47% ------------- ------- ------------- ------- 合计 160,369,764.53 100.00% 42,491,027.76 100.00% ============= ======= ============= ======= 注：本公司本年度应付账款增加 117,878,736.77 元，主要系欠关联方江西省投资集 团公司资产置换款 81,854,929.93 元。 2、年末余额中欠关联方江西省投资集团公司资产置换款 81,854,929.93 元,占全部欠 款的 51.04%。 3、年末账龄超过 1 年的大额应付账款前五名 债权人名称 金 额 未支付原因 内 容 备注 ==================== ============= ============ ================ 中国水利电力物资天津公司 3,431,571.28 未结工程款 应付二期设备款 北京电力设备总厂 1,323,999.99 未结工程款 应付二期设备款 江西丰远铸钢有限责任公司 469,824.00 未结工程款 应付二期材料款 122 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 青岛四洲电力设备有限公司 371,200.00 未结工程款 应付二期设备款 永兴电缆有限公司 325,900.00 未结工程款 应付二期材料款 ==================== ============= ============ ================ （五）营业收入及营业成本 1、营业收入 项目 本年金额 上年金额 =============================== ============== ============= = 主营业务收入 1,469,887,820.32 638,336,344.83 其他业务收入 6,935,276.54 2,780,247.00 -------------- -------------- 合计 1,476,823,096.86 641,116,591.83 ============== ============= 公司对前五名客户销售的收入情况： 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 对前五名客户销售总额 1,474,985,602.98 641,116,591.83 占全部销售收入的比例 99.88% 100.00% =================================== ============== ============== 2、营业成本 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 123 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 主营业务成本 1,232,392,000.76 596,032,013.71 其他业务支出 2,044,550.33 1,816,439.85 --------------- -------------- 合计 1,234,436,551.09 597,848,453.56 =============== =============== 3、主营业务收入及成本分类 本年金额 上年金额 项目 --------------------------- --------------------------- 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 =============== ============== =========================== ============= 电力销售 1,469,887,820.32 1,232,392,000.76 638,336,344.83 596,032,013.71 -------------- -------------- ------------- ------------- 合计 1,469,887,820.32 1,232,392,000.76 638,336,344.83 596,032,013.71 ============== ============================ ============= （六）投资收益 项 目 本年金额 上年金额 ========================================= ============= ============== 交易性金融资产收益 46,369.29 6,895,235.54 可供出售金融资产收益 - - 持有至到期投资收益 - - 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 79,614,773.92 60,107,827.50 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 - 3,591,490.35 124 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 长期股权投资转让收益 1,764,586.70 - ------------- ------------- 合 计 81,425,729.91 70,594,553.39 ============== ============== 注：本公司投资收益汇回无重大限制。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一 方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联 方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定 情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 （二）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方 注册 与本公 业务 法定 企业名称 主营业务 组织机构代码 地址 司关系 性质 代表人 ================== ====== =========================== ============ ======= ============= 省发改委安排的经营性项目的 项目 江西省投资集团公司 南昌市 固定资产投资、行业基础设施投 母公司 姚迪明 15826008-0 投资 资、建设、管理 ================= ====== =========================== ============ ======= ============= 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 125 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 ============================= ============ ================================= 江西省投资集团公司 306,691.00 306,691.00 ============================= ============ ================================= 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本期增加 本期减少 年末数 企业名称 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 ================ ============ ===== ============= ===== ========== ===== ============= ===== 江西省投资集团公司 32,021.16 58.43% 32,021.16 58.43% ================ ============ ===== ============= ===== ========== ===== ============ ===== （三）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 组织机构代码 与本公司的关系 ================================= ================ ================= 江西省投资电力燃料有限责任公司 75995484-6 受同一母公司控制 萍乡湘源电力实业有限责任公司 15907839-5 受同一母公司控制 江西高技术产业投资股份有限公司 73635745-9 重大影响 ================================= ================ ================= 注：萍乡湘源电力实业有限责任公司是公司在 1997 年改制上市时从萍乡发电厂主业 剥离后成立的，主要负责为江西赣能股份有限公司萍乡发电厂提供安全保障、生活服务等 后勤职能。根据江西省投资集团公司与本公司签订的《资产置换协议》，本公司于 2008 年 6 月 19 日将公司所属萍乡发电厂整体资产转让给江西省投资集团公司。至此，本公司与萍 乡湘源电力实业有限责任公司不再存在关联方关系。 （四）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子 126 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 公司交易已作抵销。 2、关联交易定价原则 公司涉及的关联交易，采购货物及提供劳务按市价或以公允价格为基础的合同价格确 定。 （1）《燃煤供应合同》 萍乡发电厂的燃煤自 2008 年 2 月 1 日起已实行自行采购，不再委托江西省投资电力 燃料有限责任公司集中采购。原有的燃煤采购关联交易自 2008 年 2 月 1 日起相应消除。 2008 年 1 月该项关联交易实际发生额为 2,156 万元。 根据江西丰城二期发电有限公司与江西省投资电力燃料有限责任公司签订的《2008 年 燃煤供应合同》，江西省投资电力燃料有限责任公司所供煤炭采取入厂煤折标煤单价的结 算方式，标煤单价的核定为双方根据市场询价的实际情况以及国家（含地方）有关部门出 台的相关价格政策、同时参照省内同类型机组煤炭市场采购价格由双方协商确定。2008 年 1-12 月该项关联交易实际发生额为 154,772.08 万元。 合同有效期为 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日。 （2）土地租赁 根据公司与江西萍乡湘源电力实业有限责任公司签订的土地使用租赁合同，萍乡发电 厂向江西萍乡湘源电力实业有限责任公司租赁的土地面积为 1,342,630 平方米，租赁费为 每年人民币 3,978,856.49 元，租赁期为 50 年，自股份公司成立之日起计算，本期继续执行 该合同，支付租赁费 2,177,856.87 元。 本公司于 2008 年 6 月 19 日将萍乡发电厂整体资产转让，至此该项关联交易不再发生。 （3）《房屋建筑物和机器设备有偿使用协议书》 根据公司所属萍乡发电厂与江西萍乡湘源电力实业有限责任公司签订的《房屋建筑物 和机器设备有偿使用协议书》，江西萍乡湘源电力实业有限责任公司将其电力检修设备和 部分房屋建筑物交由萍乡发电厂有偿使用。有偿使用收费标准：房屋按使用房屋原值的 6.03%计算，年收费额 662,773.52 元；建筑物按使用建筑物原值的 17.56%计算，年收费额 285,746.42 元；机器设备按使用机器设备原值的 23.36%计算，年收费额 289,439.74 元。本 期实际支付使用费 515,816.53 元。 127 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 本公司于 2008 年 6 月 19 日将萍乡发电厂整体资产转让，至此该项关联交易不再发生。 （4）《后勤服务合同》 根据公司所属萍乡发电厂与江西萍乡湘源电力实业有限责任公司签订的《后勤服务合 同》，2008 年度公司应支付江西萍乡湘源电力实业有限责任公司后勤服务费 10,689,000.00 元。本期实际支付服务费 4,400,000 元。 本公司于 2008 年 6 月 19 日将萍乡发电厂整体资产转让，至此该项关联交易不再发生。 （5）《房屋租赁协议》 ①根据本公司与江西省投资电力燃料有限责任公司及南昌火炬物业有限责任公司 续 签 的 《房 屋 租 赁 协 议 》， 江西省投资电力燃料有限责任公司租 用 赣 能 大 楼 一 楼 102-105、107 室，二楼整层作为办公用房，总建筑面积 1,124 平方米。公司委托南 昌火炬物业有限责任公司全权代理该项租赁业务。2008 年度租金按月支付，本期实 际发生租金 674,400.00 元。 ②根据本公司与江西高技术产业投资股份有限公司及南昌火炬物业有限责任 公司续签的《房屋租赁协议》，江西高技术产业投资股份 有限公司租用赣能大楼 六 楼 601-606、608、610 室作为办公用房，总建筑面积 374.40 平方米。公司委托南昌 火炬物业有限责任公司全权代理该项租赁业务。2008 年度租金按月支付，本期实际 发生租金 224,640.00 元。 3、向关联方采购货物及接受劳务 （1）交易金额 本年度 上年度 ---------------------- ---------------------- 企业名称 交易类别 占年度同类 占年度同类 金额 金额 交易比例 交易比例 (万元) (万元) (%) (%) ====================== ========= ========== ========= ========== ======== 江西省投资电力燃料有限责 燃煤采购 156,928.08 100% 113,099.58 100% 任公司 萍乡湘源电力实业有限公司 土地租赁 217.79 100% 397.89 100% 128 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 房屋建筑物 100% 萍乡湘源电力实业有限公司 39.52 100% 94.85 有偿使用 机器设备 100% 萍乡湘源电力实业有限公司 12.06 100% 28.94 有偿使用 萍乡湘源电力实业有限公司 后勤服务费 440.00 100% 1,068.90 100% ----------- ---------- ----------- ---------- 合计 157,637.45 114,690.16 ========== ========= ========== ======== 4、向关联方销售货物及提供劳务 （1）交易金额 本年度 上年度 ---------------------- ---------------------- 企业名称 交易类别 金额 占年度同类 金额 占年度同类 (万元) 交易比例 (万元) 交易比例 ======================= ========== ========== ======== ======= 江西省投资电力燃料有限责 房屋租赁 67.44 55.94% 66.66 54.33% 任公司 江西高科技产业投资有限公 房屋租赁 22.46 18.63% 22.46 17.93% 司 ----------- ---------- ---------- ---------- 合计 89.90 89.12 ========== ========== ======== ======== 5、关联方未结算项目金额 年末数 年初数 项目 ----------------------- ----------------------- 余额 坏账准备 余额 坏账准备 129 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 ============================ ============= ======== ============= ======== 应付账款： 江西省投资电力燃料有限责任公司 29,951,448.96 江西省投资集团公司 81,854,929.93 预付账款 江西省投资电力燃料有限责任公司 87,530,801.10 105,218,900.58 =========================== ============= ======== ============= ======== 6、其他关联方交易事项 （1）2008 年 6 月 19 日，本公司与江西省投资集团公司实施重大资产重组，将公司所 属萍乡发电厂的整体资产与江西省投资集团公司拥有的江西丰城二期发电有限公司的 50%股权进行置换，详见本财务报表附注五.（三）。 （2）江西省投资集团公司为本公司所属抱子石水电厂向中国建设银行修水县支行签订 的基建贷款额度 15,000 万元提供了担保。截止 2008 年 12 月 31 日，贷款本金余额为 9,600 万元。 （3）江西省投资集团公司为本公司所属居龙潭水电厂向中国工商银行赣州虔城支行及 中国银行赣州市梅林支行基建贷款额度 32,000 万元提供了担保(其中：工行 17,000 万元， 中行 15,000 万元)。截止 2008 年 12 月 31 日，贷款本金余额为 23,100 万元。 （4）本公司所属丰城二期发电厂与江西省投资集团公司、中国建设银行股份有限公司 南昌住房城市建设支行签订《人民币资金委托贷款合同》，由江西省投资集团公司委托中 国建设银行股份有限公司南昌住房城市建设支行贷款给丰城二期发电厂，截止 2008 年 12 月 31 日，贷款本金余额为 17,500 万元。本年支付利息 23,229,687.50 元。 九、或有事项 公司无应披露而未披露的重大或有事项。 十、承诺事项 130 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 （1）公司在实施资产重组时，江西省投资集团公司承诺：如丰城二期发电厂 2008 年 度实现的净利润不足盈利预测数 6,803.00 万元，江西省投资集团公司将以现金方式予以补 足其差额。根据上海东华会计师事务所出具的《丰电二期盈利预测实现情况的专项审核报 告》，截止 2008 年 12 月 31 日，丰城二期发电厂实现净利润 1,189.78 万元，较预测净利润 数 6,803.00 万元少 5,613.22 万元，公司已于 2009 年 4 月 22 日收到江西省投资集团公司支 付的补差款 5,613.22 万元。根据中国证监会《对的复函》 （会计部函[2009]77 号）的批复，江西省投资集团公司支付给公司的 2008 年度盈利预测补差款，将在公司 2008 年度股东大会后计入公司 2009 年所有者权益（资 本公积）。 （2）本公司于 2009 年 4 月 23 日召开了第四届董事会第六次会议，会议通过的公司 2008 年利润分配预案为：以 2008 年 12 月 31 日公司总股本 548,032,000 股为基准，每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），总计派发现金 54,803,200.00 元，不以公积金转增股本。 该预案尚需提交公司 2008 年度股东大会审议。 十二、其他事项说明 （1）公司第一大股东江西省投资集团公司持有公司 320,211,652 股（占公司总股本的 58.43%），因涉及与中国建银投资有限公司的证券包销协议纠纷一案，已被江西省高级人 民法院冻结其持有的公司 2,765 万股股份及红股（含转增股） 、配股，冻结期限为 2006 年 3 月 20 日至 2007 年 9 月 18 日。前述冻结期届满后，江西省高级人民法院继续冻结江西省 投资集团公司所持有的公司 2,765 万股股份及冻结期限内相应的红股（含转增股）、配股， 冻结期限至 2010 年 3 月 5 日。 （2）2008 年 12 月 31 日，公司接萍乡市安源区人民法院通知，江西心正药业有限责 任公司第一大债权人（同时是第一大股东）萍乡市经贸委已向萍乡市安源区人民法院申请 江西心正药业有限责任公司破产还债。2009 年 2 月 28 日，经江西省萍乡市安源区人民法 院同意，江西省国信拍卖有限公司已对江西心正药业有限责任公司整体产权进行了拍卖， 131 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 买受人江西九州医药有限公司通过竞拍以人民币 2140 万元整的价格购得。 十三、非经常性损益 项目 本年度 上年度 ======================================== ============ ============ 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 -1,241.67 5,714,909.93 销部分 计入当期损益的政府补助 307,000.00 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 -5,288,187.43 -29,339,602.23 当期净损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 -16,612,819.73 9,368,262.21 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -335,682.88 -15,315.05 -------------- ------------- 小 计 -21,930,931.71 -14,271,745.14 -------------- -------------- 减：非经常性损益企业所得税影响数 -268,081.13 45,085.88 非经常性损益少数股东所占份额 -6,913,261.88 5,365,368.07 非经常性损益净额 -14,749,588.70 -19,682,199.09 ============= ============= 注：上表数据中正数为非经常性收益，负数为非经常性损失。 十四、净资产收益率与每股收益 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） ------------------------------------ ------------------------------------ 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 132 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 ----------------- ------------------ ----------------- ----------------- 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 ================= ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= 归属于公司普通股股 2.54 0.27 2.11 0.27 0.0652 0.0101 0.0652 0.0101 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 3.58 1.26 2.99 1.25 0.0921 0.0460 0.0921 0.0460 东的净利润 ================= ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= 上述数据采用以下计算公式计算而得： 1、全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利 润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润” 以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影 响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额； “归属于 公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 2、加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报 告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一 月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发 生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 133 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 3、基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 4、稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至 稀释每股收益达到最小。 十五、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 4 月 23 日批准报出。 134 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 补充材料 上海东华会计师事务所有限公司 关于江西赣能股份有限公司 2008 年度 关联方占用资金情况的专项说明 东会财（2009）876 号 江西赣能 股份有限 公司全体 股东： 我们接受委托，对江西赣能股份有限公司（以下简称“贵公司”）2008 年度会计报表 进行了审计，并已出具了无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56 号） 的要求，贵公司编制了后附的 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总 表（以下简称“汇总表”），编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性和完整性是 贵公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2008 年度会计报表时所复核的 资料和经审计会计报表相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解贵公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表 应当与已审会计报表及附注一并阅读。 上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 阎瑞峰 中国注册会计师： 陈固明 中国·上海 二○○九年四月二十三日 135 2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇 编制单位：江西赣能股份有限公司 2008年度占用 非经营性 占用方与上市公 上市公司核算 2008年年初占 2008年度占用资金 2008年度偿还累 资金占用方名称 累计发生金额 资金占用 司的关联关系 的会计科目 用资金余额 的利息（如有） 计发生金额 （不含利息） 现大股东及其 附属企业 小计 - - - - 前大股东及其 附属企业 小计 - - - - 总计 - - - - 2008年度占用 其他关联 往来方与上市公 上市公司核算 2008年年初往 2008年度往来资金 2008年度偿还累 资金往来方名称 累计发生金额 资金往来 司的关联关系 的会计科目 来资金余额 的利息（如有） 计发生金额 （不含利息） 萍乡湘源电力实业有限 受同一母 其他应收款 - 7,093,673.40 - 7,093,673.40 公司 公司控制 大股东及其附 江西高技术产业投资股 受同一母 属企业 其他应收款 - 224,640.00 - 224,640.00 份有限公司 公司控制 江西省投资电力燃料有 受同一母 - 674,400.00 - 674,400.00 其他应收款 限责任公司 公司控制 上市公司的子 公司及其附属 企业 关联自然人及 其控制的法人 其他关联人及 其附属企业 总计 - 7,992,713.40 - 7,992,713.40 法定代表人：姚迪明 主管会计工作的负责人：肖放之 会计机构负责人： 136 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 上海东华会计师事务所有限公司 江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂 盈利预测实现情况的专项审核报告 东会财（2009）第 877 号 江西赣能股份有限公司董事会： 我们接受委托，对后附的江西赣能股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的《关 于江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂2008年度盈利预测实现情况的说明》进行了专项 审核。 按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第53 号）的 有关规定，编制《关于江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂2008年度盈利预测实现情况 的说明》，并保证其真实性、完整性和准确性，提供真实、合法、完整的实物证据、原始 书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是贵公司董事会的责任。 我们的责任是在实施审核工作的基础上，对《关于江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂 2008年度盈利预测实现情况的说明》发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实 施审核工作以对 《关于江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂2008年度盈利预测实现情 况的说明》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行审核工作的过程中，我们实施了检 查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，贵公司《关于江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂2008 年度盈利预测 实现情况的说明》已按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会 令第53 号）的规定编制，在所有重大方面公允地反映了江西赣能股份有限公司丰城二期 发电厂盈利预测的利润预测数与利润实现数的差异情况。 本审核报告仅供贵公司2008 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。 上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 阎瑞峰 137 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 中国注册会计师： 陈固明 中国·上海 二○○九年四月二十三日 关于江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂 2008 年度盈利预测实现情况的说明 按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 53 号）的 有关规定，江西赣能股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）编制了《关于江西 赣能股份有限公司丰城二期发电厂 2008 年度盈利预测实现情况的说明》。 一、重大资产重组的基本情况 2007 年 12 月 23 日，本公司与控股股东——江西省投资集团公司（以下简称“江投 集团”）签署了《江西省投资集团公司与江西赣能股份有限公司资产置换协议》（以下简 称“《资产置换协议》”），拟将公司所属的盈利能力不佳、面临关停的电力资产——萍 乡电厂整体资产（12.5 万千瓦 +13.5 万千瓦），包括全部负债（以下简称 “置出资产”） 置换出上市公司，将江投集团拥有的优质电力资产——江西丰城二期发电有限公司（以下 简称“丰城二期”）的 50%股权（以下简称 “置入资产”）置换入上市公司，从而在保持 公司股本结构及主营业务均不发生改变的情况下，根本改善公司的主营业务资产质量，并 迅速提高公司的盈利能力。对于上述置出资产、置入资产交易价格之间的差额，本公司将 以现金补足。 2007 年 12 月 23 日，公司 2007 年度第 7 次临时董事会审议并通过了公司《重大资 产置换暨关联交易的议案》，审议同意本公司与江投集团签署《资产置换协议》。 2008 年 1 月 9 日，本次重组标的资产的评估报告向江西省国有资产监督管理委员会 （以下简称 “江西国资委”）备案完成，重组获得江西国资委同意；2008 年 1 月 17 日， 江西国资委备案确认。 2008 年 3 月 10 日，江投集团与本公司签署了《资产置换补充协议》。 138 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 5 月 26 日，中国证券监督管理委员会（以下简称 “中国证监会”）《关于 核准江西赣能股份有限公司重大资产重组方案的批复》（证监许可[2008]748 号），对公 司重大资产重组暨关联交易方案批复无异议，中国证监会核准通过了本次重大资产重组方 案。 2008 年 6 月 18 日，公司 2008 年度第二次临时股东大会审议通过了本次重大资产重 组方案，《资产置换协议》正式生效，重组开始实施。根据《资产置换协议》的约定，重 组双方确认 2008 年 6 月 19 日为资产置换交割日。 2008 年 7 月 25 日，江投集团与本公司签署了《资产交割确认书》，标志着本次重 大资产重组基本实施完毕。本公司置入资产已完成了交割过户，并办理了工商变更登记； 置出资产已交付江投集团，并办理了注销登记。 本次交易前，本公司持有丰城二期的 50%股权，江投集团持有丰城二期的 50%股权； 本次交易后，丰城二期已成为公司全资子公司。本公司与丰城二期受同一实际控制人—— 江投集团控制，且控制时间在 1 年以上，符合同一控制下的企业合并。 同一控制合并日 确定为 2008 年 6 月 19 日。 2008 年 8 月 1 日，公司 2008 年度第五次临时董事会审议通过，同意公司对丰城二 期再次进行工商变更登记，注销其独立法人资格，由原来的全资子公司变更为公司的全资 电厂（分公司），名称由“江西丰城二期发电有限公司”变为“江西赣能股份有限公司丰 城二期发电厂”。 根据双方签署的《资产置换协议》、《资产置换补充协议》，本次交易的标的资产具 体范围为截至 2007 年 9 月 30 日止经广东恒信德律会计师事务所有限公司审计的上述拟购 买的股权及股权对应的股东权益。具体数据详见相关审计报告。 二、2008 年度盈利预测及实现情况 本公司在重大资产重组时，提供了广东恒信德律会计师事务所有限公司出具的“江西 丰城二期发电有限公司盈利预测审核报告（2007 及 2008 年度）”（报告号：恒德赣审字 （2007）第 222 号），备考预测了丰城二期 2007 年度及 2008 年度预测盈利情况；另外， 资产评估机构以成本法和收益法对本公司购买的丰城二期的净资产进行了评估，公司以此 作为长期股权投资的定价参考依据。 2008 年度盈利预测、实现情况如下： 139 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 预测数 实现数 差异数（实现数－预测数） 1、利润总额(万元) 9,070.67 1,601.82 -7,468.85 2、净利润(万元) 6,803.00 1,189.78 -5,613.22 2008 年度丰城二期实现净利润 1,189.78 万元，较盈利预测净利润数 6,803.00 万元减 少 5,613.22 万元。 2008 年度丰城二期未能全部实现盈利预测的主要原因系：构成发电主营业务成本的主 要项目——煤的标煤单价在 2008 年度大幅上升；电价未按煤电联动机制调整兑现。 三、盈利预测的承诺实现情况 对于上述盈利预测，江投集团已出具《关于丰电二期盈利预测的承诺函》，承诺：“根 据丰电二期编制的《盈利预测报告》，预计丰电二期 2008 年度可实现的净利润为 6,803.00 万元人民币。该《盈利预测报告》已经广东恒信德律会计师事务所有限公司审核，并出具 了【恒德赣审字（2007）第 222 号】审核报告。为保护赣能股份的利益，我公司承诺如丰 电二期 2008 年度实现的净利润不足前述预测数，我公司将以现金方式予以补足。” 我们认为，截至 2008 年 12 月 31 日止，丰城二期的盈利预测未能全部实现，江投集 团应以现金方式予以补足盈利预测未能实现净利润的部分 5,613.22 万元。 140 江西赣能股份有限公司 2008 年年度报告 第十二节 备查文件 1、《公司 2008 年度报告》正文及摘要； 2、载有公司法定代表人、总会计师、会计负责人签名并盖章的《公司 2008 年度财务 报表》； 3、载有会计师事务所、注册会计师签章的审计报告原件； 4、报告期内在《中国证券报》、 《证券时报》、巨潮资讯网上公开披露的所有公司文件 正本及公告原告； 5、《公司章程》。 江西赣能股份有限公司 2009 年 4 月 23 日 141