S*ST鑫安(000719)2007年年度报告摘要

焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：000719 证券简称：S*ST 鑫安 公告编号：2008-014 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告 摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存 在异议。 1.3 所有董事均已出席 1.4 亚太（集团）会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告。 1.5 公司负责人秦海员先生、主管会计工作负责人李永州先生及会计机构负责人（会计主管人员） 杨志宽先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 S*ST 鑫安 股票代码 000719 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 河南省焦作市民主北路 15 号 注册地址的邮政编码 454000 办公地址 河南省焦作市环城北路 28 号 办公地址的邮政编码 454000 公司国际互联网网址 www.jzxa.com 电子信箱 jzxa@jzxa.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 毋晓冬 联系地址 河南省焦作市环城北路 28 号 电话 （0391）2925951-256 传真 (0391)2919211 电子信箱 jzxzqb@126.com 1 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 94,493.17 13,902,787.98 13,902,787.98 -99.32% 171,184,877.35 171,184,877.35 利润总额 -131,478,299.31 -218,313,176.58 -218,313,176.58 -39.78% -115,523,788.97 -115,523,788.97 归属于上市公司 -131,478,299.31 -218,313,176.58 -218,313,176.58 -39.78% -115,523,788.97 -115,523,788.97 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -131,222,265.32 -105,787,002.76 -212,379,470.69 24.29% -120,876,921.23 -120,876,921.23 常性损益的净利 润 经营活动产生的 1,297,359.04 37,682,738.20 37,682,738.20 -96.56% -19,569,793.54 -19,569,793.54 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 370,808,774.05 443,132,038.45 443,132,038.45 -16.32% 629,592,728.65 629,592,728.65 所有者权益（或股 -185,711,790.47 -50,856,699.26 -54,233,491.16 242.43% 167,456,477.32 167,456,477.32 东权益） 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 -1.02 -1.69 -1.69 -40.00% -0.89 -0.89 稀释每股收益 -1.02 -1.69 -1.69 -40.00% -0.89 -0.89 扣除非经常性损 益后的基本每股 -1.01 -1.73 -1.64 -41.04% -0.93 -0.93 收益 全面摊薄净资产 0 0 0 0 -68.99% -68.99% 收益率 加权平均净资产 0 0 0 0 -51.29% -51.29% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 0 0 0 0 -72.18% -72.18% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 0 0 0 0 -53.67% -53.67% 净资产收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.01 0.29 0.29 -96.55% -0.15 -0.15 额 2 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 -1.44 -0.42 -0.42 242.43% 1.29 1.29 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 （一）非流动资产处置损益 -253,697.79 （二）其他营业外收支净额 -2,336.20 合计 -256,033.99 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、未上市流通股份 80,204,488 61.99% 80,204,488 61.99% 1、发起人股份 80,204,488 61.99% 80,204,488 61.99% 其中：国家持有股份 境内法人持有股 80,204,488 61.99% 80,204,488 61.99% 份 境外法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 49,171,200 38.01% 49,171,200 38.01% 1、人民币普通股 49,171,200 38.01% 49,171,200 38.01% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 129,375,68 100.00% 129,375,68 100.00% 3 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 8 8 4.2 前 10 名股东、前 10 名流通股股东持股情况表 单位：股 股东总数 7,549 前 10 名股东持股情况 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 量 境内非国有法 河南花园集团有限公司 28.99% 37,506,012 37,506,012 37,506,012 人 境内非国有法 河南永盛投资担保有限公司 28.00% 36,225,193 36,225,193 36,225,193 人 境内非国有法 河南觉悟科技有限公司 5.00% 6,473,283 6,473,283 6,473,283 人 武汉塬生光电通信产业投资 国有法人 1.08% 1,400,000 有限责任公司 庾燕航 境内自然人 0.85% 1,102,472 黄冠辉 境内自然人 0.77% 1,000,000 张志良 境内自然人 0.55% 716,772 赖顺兴 境内自然人 0.49% 640,000 章贤东 境内自然人 0.33% 429,500 张立新 境内自然人 0.31% 400,000 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 武汉塬生光电通信产业投资有限责任公司 1,400,000 人民币普通股 庾燕航 1,102,472 人民币普通股 黄冠辉 1,000,000 人民币普通股 张志良 716,772 人民币普通股 赖顺兴 640,000 人民币普通股 章贤东 429,500 人民币普通股 张立新 400,000 人民币普通股 张小坡 391,548 人民币普通股 时代胜恒科技有限公司 390,288 人民币普通股 萧俏平 387,400 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 无 动的说明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 控股股东名称：河南花园集团有限公司 4 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 法定代表人：谢国胜 成立日期：1997 年 10 月 13 日 注册资本：人民币 3.8 亿元 经营范围：酒、塑料制品、针纺服装、日用百货、五金交电、建材、钢材、化工原料(不含易燃易爆及危险品)的销售；科技开 发及信息咨询(国家专项审批的除外)。 因公司原第一大股东焦作鑫安集团有限责任公司与河南花园集团有限公司、中泰信托投资有限责任公司分别于 2002 年 11 月 22 日、2002 年 11 月 28 日签署了《股权转让协议》,将其所持有的焦作鑫安 8020.4488 万股国有法人股中的 7373.1205 万股分 别转让给花园集团 3750.6012 万股、中泰信托 3622.5193 万股。此次股权转让已于 2003 年 5 月 12 日全部到位，并办理了相关 过户手续。（中泰信托投资有限责任公司已于 2004 年 8 月 11 日转让给河南永盛投资担保有限公司，并于 2004 年 8 月 8 日办 理了过户手续。）本公司第三大股东焦作鑫安集团所持有的本公司股份 6,473,283 股，占总股本的 5%，因其欠中国光大银行贷 款 1,000 万元，被郑州市中级人民法院拍卖，由河南觉悟科技有限公司拍得，成为本公司第三大股东。2007 年 9 月 19 日本公 司收到第二大股东河南永盛投资担保有限公司与河南城惠房地产开发有限责任公司签署的股权转让协议，河南永盛投资担保 有限公司将其持有本公司 36,225,193 股的股份转让给河南城惠房地产开发有限责任公司。河南城惠房地产开发有限责任公司 成为本公司第二大股东。但因本公司股改未完成及河南永盛投资担保有限公司所持公司的股权被司法冻结，股权转让尚未办 理股权过户。 公司第一大股东的控股股东是河南置业有限公司，其实际控制人为谢国胜、谢并社。 谢国胜，男，中国国籍，未取得其他国家或地区居留权，自 1997 年 10 月至 2007 年 7 月，历任河南花园集团有限公司董事长、 河南省工商联副会长、十届全国政协委员，2003 年 1 月至 2007 年 7 月任本公司董事长，现已批捕。 谢并社，男，中国国籍，未取得其他国家或地区居留权，自 1998 年至今任郑州庆丰市场管委会主任，1999 年至今任郑州庆丰 物业管理有限公司副总经理、郑州市二七区人大代表；2007 年 7 月经谢国胜授权，对河南花园集团有限公司持有我公司的股 权行使表决权。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 年初 年末 从公司领 况 东单位或 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 日期 日期 原因 数 数 总额（万 权股 权数 行权 股票 单位领取 元） 价 薪酬 数 量 市价 2004 年 2007 年 谢国胜 董事长 男 46 03 月 01 07 月 04 0 0 12.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 二级 秦海员 董事长 男 58 10,904 8,153 10.50 0 0 0.00 0.00 否 07 月 04 市场 5 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 日 卖出 2007 年 马小钢 总经理 男 51 07 月 04 0 0 9.00 0 0 0.00 0.00 否 日 2004 年 2006 年 张风雷 董事 男 40 03 月 01 06 月 30 0 0 4.80 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2003 年 2006 年 李建中 独立董事 男 46 07 月 01 06 月 30 0 0 5.40 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2003 年 2006 年 王秀梅 独立董事 女 58 07 月 01 06 月 30 0 0 5.40 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2002 年 2006 年 李建立 独立董事 男 39 04 月 01 06 月 30 0 0 5.40 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2003 年 2006 年 李春彦 监事 男 44 06 月 01 06 月 30 0 0 4.20 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2003 年 2006 年 牛 柯 监事 男 34 06 月 01 06 月 30 0 0 4.20 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2003 年 2006 年 孙保国 监事 男 51 06 月 01 06 月 30 0 0 4.20 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 李永州 财务总监 男 43 05 月 08 0 0 8.00 0 0 0.00 0.00 否 日 2005 年 师洁 副总经理 女 44 10 月 27 0 0 8.00 0 0 0.00 0.00 否 日 2007 年 董事会秘 毋晓冬 女 37 04 月 28 0 0 5.40 0 0 0.00 0.00 否 书 日 合计 - - - - - 10,904 8,153 - 86.50 0 0 - - - 上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量 √ 适用 □ 不适用 截止 2007 年 12 月 31 日，公司董事长秦海员先生持有公司股票为 8153 股,全部为限制性股票。 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 2007 年公司主要做了以下工作:一是积极配合市政府有关部门做好职工稳定及安置工作；二是严格按照《上市规则》及《焦作 鑫安信息披露管理办法》的有关规定，认真做好公司信息披露工作；三是做好公司内部安全保卫工作，确保公司资产安全。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 6 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 化工行业 7.54 6.77 10.21% -99.62% -99.72% 31.35% 主营业务分产品情况 化学试剂 7.54 6.77 10.21% -99.62% -99.72% 31.35% 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 焦作地区 7.54 -99.62% 6.4 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 适用 □ 不适用 对于亚太（集团）会计师事务所有限公司对公司出具的无法表示意见的审计报告中所涉及的相关内容，截止目前，公司 大股东及董事会仍未有切实可行的解决办法，故无法对公司的持续经营能力进行评估和判断。 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 本公司 2007 年度财务状况经亚太会计师事务所审计确认，全年实现营业收入 94,493.17 元，利润总额-131,478,299.31 元，净 利润-131,478,299.31 元,可供股东分配利润 -420,551,230.33 元。公司董事会研究决定，本年度不进行利润分配及公积金转增。 此预案须提交 2007 年度股东大会审议通过。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 7 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 河南信心药业有限 2005 年 12 月 20 日 2,000.00 借款合同担保 11 个月 否 是 公司 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 2,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计 0.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 2,000.00 担保总额占公司净资产的比例 -10.77% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 2,000.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 0.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 2,000.00 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 河南花园集团有限公司 0.00 -3,006.58 16.00 3,022.58 河南花园集团有限公司 0.00 3,000.00 0.00 -3,000.00 河南信心药业集团有限公司 13.65 -13.65 0.00 0.00 郑州化工设备厂 0.00 4.68 4.68 0.00 焦作天道商贸有限公司 28.72 7.92 34.36 -2.28 河南永媒投资有限公司 0.00 581.17 185.00 -396.17 合计 42.37 573.54 240.04 -375.87 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 43.37 万元，余额 573.54 万元 8 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 2007 年新增资金占用情况 □ 适用 √ 不适用 截止 2007 年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 公司截止 2007 年 12 月 31 日,被起诉案件共有 54 起，标的金额 443,744,379.08 元，其中:1)法院判决已生效案件 51 起,标的 金额 433,508,167.88 元(截止报告日正在执行中。2）法院已受理未判决案件 3 起，标的金额 40,236,211.2 万元，目前正在诉讼 过程中（详见公司刊登于《中国证券报》、《证券时报》的“重大诉讼公告”、“重大诉讼进展公告”）。 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 一、报告期内监事会会议情况： 本报告期内监事会共召开会议两次。主要情况如下： 1、2007 年 4 月 26 日以通讯方式召开了四届六次监事会会议。应到监事 3 名，实到 3 名，会议由监事会召集人牛柯先生主持， 符合法定程序和本公司章程的规定。与会监事认真讨论并审议通过了以下决议： （一）、审议通过了公司《2006 年度报告摘要及全文》 （二）、审议通过了公司《2007 年第一季度报告摘要及全文》 （三）、审议通过了公司《2006 年度监事会工作报告》 9 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 （四）、审议通过了公司《2006 年度利润分配预案》 2、2007 年 12 月 28 日以通讯方式召开了四届七次监事会会议。应到监事 3 名，实到 3 名，会议由监事会召集人牛柯先生主持， 符合法定程序和本公司章程的规定。与会监事认真讨论，向公司董事会及经营班子提出《关于对公司有关事项的相关意见》。 二、监事会对公司有关独立事项的意见 1、报告期内，监事会认真履行检查财务状况的职责，监事会认为，亚太会计师事务所出具的审计意见审慎、客观，财务报告 真实反映了公司财务状况和经营成果。 2、公司 2007 年度亏损，将因为连续三年亏损而暂停上市。监事会认为，公司董事会与经营层在目前的困难形势下，应按照 相关规定，及时做好信息披露和风险提示工作，提请广大投资者注意投资风险。 3、公司停产多日，原来的主营业务已无法恢复，公司董事会与经营层应制定相关预案或方案，经政府、工会等批准、通过后， 依法对职工进行妥善安置，切实维护职工的合法权益。 4、公司董事会应采取切实有效的措施，积极推进资产重组，争取能够恢复上市，同时应结合重组，尽快启动二次股改，提交 合理方案，争取早日完成股改，从而保护广大投资者的利益。 5、公司于 2007 年 8 月 10 日发布公告，对“河南永媒投资有限公司的投资状况”和“公司对关联企业河南信心药业有限公司 进行违规担保的情况”进行了说明，董事会应对调查结果和新的进展情况依法及时进行通报、公告。 6、公司四届董事会、监事会已任期届满，监事会认为，应尽快组成新一届董事会、监事会，以利于今后公司的运行。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 无法表示意见 审计报告正文 审 计 报 告 亚会审字（2008）2 号 焦作鑫安科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的焦作鑫安科技股份有限公司（以下简称“焦作鑫安”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表， 2007 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是焦作鑫安管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编 制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、导致无法表示意见的事项 1、2007 年 7 月 9 日，焦作鑫安原董事长因涉嫌合同诈骗罪，经司法机关批准，被郑州市公安局逮捕并立案侦查。截止本审计 报告日，司法机关对焦作鑫安原董事长的司法调查尚未结案，我们无法获取充分、适当的审计证据，以判断其对焦作鑫安 2007 年度财务报表可能产生的重大影响。 2、如财务报表附注五.1 至 2、附注五.6 至 10 所述，焦作鑫安因对外担保、逾期借款未偿还等而被法院查封、冻结了公司主要 资产，包括银行存款、应收票据、房产、在建工程、土地使用权、设备、债权等。在审计过程中，对于往来款项、实物资产、 借款、担保、诉讼及关联交易等会计记录，我们无法实施必要的审计程序，以证明相关资产、负债的存在性、完整性及公允 性；同时无法对焦作鑫安所执行的会计政策、会计估计是否合理、有效做出判断。 如财务报表附注七.4 所述，焦作鑫安未经公司董事会批准为关联企业河南信心药业有限公司担保 2000 万元。受外部资料限制， 我们难以判断焦作鑫安或有事项及关联交易等披露是否完整、准确；如财务报表附注七.7 所述，因焦作鑫安对外投资持股 48% 的联营企业--河南永媒投资有限公司被郑州市公安局“6.5”专案组查封，截止本审计报告日，我们无法取得河南永媒投资有 限公司 2007 年度财务会计资料，因此，我们无法判断该等事项对焦作鑫安 2007 年度财务报表的影响。 3、焦作鑫安已连续三个会计年度发生巨额亏损，主要财务指标显示其财务状况严重恶化，大量逾期债务无法偿还，且存在巨 额对外担保；截止本审计报告日，已全面停产两年半；焦作鑫安管理层对公司的持续经营能力无法作出评估。我们无法通过 其他审计程序就焦作鑫安管理层运用持续经营假设编制财务报表的合理性获取充分、适当的审计证据；因此，我们无法判断 焦作鑫安继续按照持续经营假设编制 2007 年度财务报表是否适当。 三、审计意见 基于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对贵公司财务报表发表意见。 10 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 亚太(集团)会计师事务所有限公司 中国注册会计师：秦喜胜 中国注册会计师：陈国忠 中国?郑州 二○○八年一月二十日 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币） 元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 30,665,779.49 30,368,269.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 25,000.00 10,000,000.00 应收账款 42,476,109.54 53,820,727.59 预付款项 71,882,698.83 71,468,994.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 14,782,633.23 26,075,986.31 买入返售金融资产 存货 5,891,713.64 7,609,868.23 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 165,723,934.73 199,343,846.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 84,166,300.00 84,426,300.00 投资性房地产 固定资产 22,192,904.74 32,541,321.89 在建工程 77,339,586.72 104,834,604.04 工程物资 34,995.60 34,995.60 固定资产清理 生产性生物资产 11 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 油气资产 无形资产 21,351,052.26 21,950,970.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 205,084,839.32 243,788,191.83 资产总计 370,808,774.05 443,132,038.45 流动负债： 短期借款 236,473,682.70 237,473,692.18 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 91,314,902.31 92,200,700.51 预收款项 10,799,275.87 10,683,512.83 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 29,906,961.39 18,253,430.92 应交税费 20,111,173.69 15,866,173.20 应付利息 47,837,087.97 26,478,268.50 应付股利 653,133.78 653,102.78 其他应付款 76,721,046.81 52,967,308.91 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 38,000,000.00 其他流动负债 27,245.10 流动负债合计 513,817,264.52 492,603,434.93 非流动负债： 长期借款 39,227,000.00 1,227,000.00 应付债券 长期应付款 58,794.68 专项应付款 预计负债 3,476,300.00 3,476,300.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 42,703,300.00 4,762,094.68 负债合计 556,520,564.52 497,365,529.61 所有者权益（或股东权益）： 12 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 实收资本（或股本） 129,375,688.00 129,375,688.00 资本公积 80,603,109.09 80,603,109.09 减：库存股 盈余公积 24,860,642.77 24,860,642.77 一般风险准备 未分配利润 -420,551,230.33 -289,072,931.02 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 -185,711,790.47 -54,233,491.16 少数股东权益 所有者权益合计 -185,711,790.47 -54,233,491.16 负债和所有者权益总计 370,808,774.05 443,132,038.45 9.2.2 利润表 编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币） 元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 94,493.17 13,902,787.98 其中：营业收入 94,493.17 13,902,787.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 131,334,958.15 226,282,258.67 其中：营业成本 67,713.43 24,616,814.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 220,542.93 销售费用 65,495.00 管理费用 45,517,924.05 49,255,253.92 财务费用 21,357,777.31 20,184,746.10 资产减值损失 64,391,543.36 131,939,405.75 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 18,199.66 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 13 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 三、营业利润（亏损以“-”号填 -131,222,265.32 -212,379,470.69 列） 加：营业外收入 200.00 250,300.00 减：营业外支出 256,233.99 6,184,005.89 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-” -131,478,299.31 -218,313,176.58 号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填 -131,478,299.31 -218,313,176.58 列） 归属于母公司所有者的净 -131,478,299.31 -218,313,176.58 利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 -1.02 -1.69 （二）稀释每股收益 -1.02 -1.69 9.2.3 现金流量表 编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币） 元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 1,079,135.90 6,345,116.02 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 18,372,468.71 54,440,317.62 的现金 经营活动现金流入小计 19,451,604.61 60,785,433.64 购买商品、接受劳务支付的 5,211,100.11 现金 14 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 15,368,265.68 12,364,191.49 付的现金 支付的各项税费 51,102.39 273,561.52 支付其他与经营活动有关 2,734,877.50 5,253,842.32 的现金 经营活动现金流出小计 18,154,245.57 23,102,695.44 经营活动产生的现金 1,297,359.04 37,682,738.20 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和 915,703.67 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 40,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 40,915,703.67 投资活动产生的现金 -40,915,703.67 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 1,280.05 的现金 筹资活动现金流入小计 1,280.05 偿还债务支付的现金 1,000,009.48 25,136,084.34 15 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 分配股利、利润或偿付利息 1,120.00 3,268,826.09 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 1,001,129.48 28,404,910.43 筹资活动产生的现金 -999,849.43 -28,404,910.43 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 297,509.61 -31,637,875.90 加：期初现金及现金等价物 368,269.88 32,006,145.78 余额 六、期末现金及现金等价物余额 665,779.49 368,269.88 16 焦 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 129,375, 80,603,1 24,860,6 -289,07 -54,233, 129,375, 80,603,1 24 一、上年年末余额 688.00 09.09 42.77 2,931.02 491.16 688.00 09.09 加：会计政策变更 前期差错更正 129,375, 80,603,1 24,860,6 -289,07 -54,233, 129,375, 80,603,1 24 二、本年年初余额 688.00 09.09 42.77 2,931.02 491.16 688.00 09.09 三、本年增减变动金额（减 -131,47 -131,47 少以“-”号填列） 8,299.31 8,299.31 -131,47 -131,47 （一）净利润 8,299.31 8,299.31 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 17 焦 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -131,47 -131,47 上述（一）和（二）小计 8,299.31 8,299.31 （三）所有者投入和减少 资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 18 焦 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 129,375, 80,603,1 24,860,6 -420,55 -185,71 129,375, 80,603,1 24 四、本期期末余额 688.00 09.09 42.77 1,230.33 1,790.47 688.00 09.09 19 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 (1)、会计政策变更： 根据财政部颁布的《企业会计准则》，对本公司的会计政策进行了修订，修订后的公司会计政策已经董事会审议通过，并批准 执行。根据《企业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》,对相关项目进行了追溯调整，追溯调整了 2007 年年初留存收 益及相关项目期初数；利润表、所有者权益变动表、现金流量表及其补充资料 2006 年度数栏，已按调整后数字填列。 (2)、会计估计变更： 报告期内未发生会计估计变更。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 √ 适用 □ 不适用 A、2007 年 2 月 4 日，本公司收到了《河南省焦作市中级人民法院通知》 ，告知公司：焦作市劳动和社会保障局、焦作市通良 资产经营有限公司、焦作市信托投资清算工作领导小组、焦作市资源管理办公室和焦作市市政设施管理所等五家单位因公司 欠款，已申请法院裁定公司破产还债， 经与上述五家单位申请的债权进行对帐；焦作市劳动和社会保障局、焦作市通良资产 经营有限公司、焦作市信托投资清算工作领导小组这三家单位申请的债权与本公司帐面金额一致，焦作市水资源管理办公室 和焦作市市政设施管理所申请的 2004-2005 年债权共计 347.63 万元, 因对方单位尚未开具发票，且本公司对数额不能确认， 当时未确认负债，现根据法院通知，将此欠款计入预计负债，调减 2006 年初未分配利润。 B、本公司递延所的税负债金额为 99,508.10 元，系以前会计差错, 调增 2006 年初未分配利润。 以上会计差错影响年初未分配利润-3,376,791.90 元。 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 焦作鑫安科技股份有限公司 董 事 会 2008 年 1 月 22 日 财务报表附注 一、公司的基本情况 焦作鑫安科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是由原焦作市化工三厂于 1989 年整体改组并向社会公开募 集股份而设立的股份有限公司，1997 年 3 月在深交所上市，原名“焦作市碱业股份有限公司”。 2003 年 4 月 18 日财政部同意将焦作鑫安集团有限公司持有的本公司国有法人股 73,731,205 股分别转让给河 南花园集团有限公司 37,506,012 股、中泰信托投资有限公司 36,225,193 股。2004 年 8 月中泰信托投资有限公司 将其持有的本公司 28%股权又转让给河南永盛投资担保有限公司。 本公司第三大股东焦作鑫安集团所持有的本公司股份 6,473,283 股，占总股本的 5%，因其欠中国光大银行 贷款 1,000 万元，被郑州市中级人民法院拍卖，由河南觉悟科技有限公司拍得，成为本公司第三大股东。2007 年 9 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9 月 19 日本公司收到第二大股东河南永盛投资担保有限公司与河南城惠房地产开发有限责任公司签署的股权转让 协议，河南永盛投资担保有限公司将其持有本公司 36,225,193 股的股份转让给河南城惠房地产开发有限责任公 司。河南城惠房地产开发有限责任公司成为本公司第二大股东。但因本公司股改未完成，且因股权被冻结，股权 转让尚未办理股权过户。 此次股权转让完成后花园集团、河南城惠房地产、觉悟科技分别持有 37,506,012 股、36,225,193 股、 6,473,283 股，分别占公司总股本的 28.99%、28%、5%，股份性质为社会法人股。河南花园集团有限公司成为本公 司第一大股东。 公司注册地址：河南省焦作市环城北路 28 号 注册登记号：豫工商企 4100001002923 注册资本：人民币 129,375,600 元 主营业务：纯碱、优质重质纯碱、轻质碳酸钙、氯化钙、化学试剂的生产，化学制药，煤气供应、安装。 公司法定代表人：谢国胜。 2007 年 7 月 6 日本公司董事长由秦海员先生担任，法人变更手续正在办理中。 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司主要分支机构如下： 公 司 名 称 分支机构性质 公司简称 焦作鑫安科技股份有限公司药业分公司 分公司 药业分公司 二、公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、 股本权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。根据实际发生的交易和事项，按照《企 业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性： 本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的， 以能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。本公司报告期内不存在计量属性发生变化的报表项 目。 10 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 6、现金及现金等价物的确定标准： 以企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、金融工具的核算方法 (1) 金融资产的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为以下四类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产。 (2) 金融负债的分类 本公司金融负债在初始确认时划分为以下两类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债； B、其他金融负债。 (3) 金融工具的计量 A、本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 但是，下列情况除外： (a)持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 (b)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 C、本公司除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量： (a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能 发生的交易费用。 (b)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融负债，按照成本计量。 D、本公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理 (a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期 损益。 (b)可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额 外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 11 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 (4) 金融资产转移 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，终止确 认该金融资产。 (5) 金融资产公允价值的确定 A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。 (6) 金融资产减值 本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客 观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失， 计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和未经单独测试的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的 账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不能超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 8、存货核算方法： 1)、存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、委托加工物资等。 2)、存货取得时按实际成本计价。购入并已验收入库的原材料按实际成本入账，发出原材料、产成品成本采 用加权平均法计价；入库的产成品（自制半成品）按实际生产成本核算。 3)、领用低值易耗品按一次摊销法摊销，生产领用的包装物直接计入成本费用。 4)、存货的盘存制度：采用永续盘存制。 5)、存货可变现净值的确认方法: 12 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。 9、长期股权投资的核算方法 (1) 长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股 权投资， 其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 (2)长期股权投资的后续计量及收益确认方法 本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权 益法核算。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认 当期投资损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 (3) 长期股权投资的减值准备 本公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时，将 其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 本公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，确 认长期股权投资减值准备。本公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 10、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法： (1) 固定资产的确认条件: 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予 以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2) 固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧,残值率为原值的 5%，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计 使用寿命和预计残值，其折旧年限及分类折旧率分别为： 13 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 固定资产类别 估计经济使用年限 残 值 率 (％ ) 年 折 旧 率 (％ ) 房屋建筑物 20-50 5 1.94-4.85 通用设备 5-18 5 5.39-19.4 专用设备 8-12 5 8.08-12.13 运输工具 6-12 5 8.08-16.17 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内 计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估 计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 (3) 固定资产减值准备 本公司期末对固定资产进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回 金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资 产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 11、在建工程核算方法： 本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生 的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工，或所建项目在性 能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计 提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工 程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 12、无形资产计价及摊销方法： 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自 无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊 销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的， 调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 14 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形 资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减 值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当 期损益。 本公司的研究开发项目划分为研究阶段和开发阶段，满足资本化条件的开发阶段的支出予以资本化，在达到 预定用途时确认为无形资产，除此之外的支出计入当期损益。 开发支出资本化条件包括： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13、借款费用的核算方法： (1) 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开 始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资 产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费 用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 14、长期待摊费用摊销方法： 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长 期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 15、预计负债： 15 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收 到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 16、收入确认原则： (1)销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关 的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。 (2)当满足以下条件时，按完工百分比法确认劳务收入的实现： 劳务收入和劳务成本能够可靠计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定。 (3)让渡资产使用权： 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 17、所得税的会计处理方法： 公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税资产；资 产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。 本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公 司以原减记的金额为限，予以转回。 18、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 本公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司 间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该 子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正： (1)会计政策变更： 16 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 根据财政部颁布的《企业会计准则》，对本公司的会计政策进行了修订，修订后的公司会计政策已经董事会 审议通过，并批准执行。根据《企业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》,对相关项目进行了追溯调整， 追溯调整了 2007 年年初留存收益及相关项目期初数；利润表、所有者权益变动表、现金流量表及其补充资料 2006 年度数栏，已按调整后数字填列。 (2)会计估计变更： 报告期内未发生会计估计变更。 (3)前期差错更正： A、2007 年 2 月 4 日，本公司收到了《河南省焦作市中级人民法院通知》，告知公司：焦作市劳动和社会保障 局、焦作市通良资产经营有限公司、焦作市信托投资清算工作领导小组、焦作市水资源管理办公室和焦作市市政 设施管理所等五家单位因公司欠款，已申请法院裁定公司破产还债， 经与上述五家单位申请的债权进行对账，焦 作市劳动和社会保障局、焦作市通良资产经营有限公司、焦作市信托投资清算工作领导小组这三家单位申请的债 权与本公司账面金额一致，焦作市水资源管理办公室和焦作市市政设施管理所申请的 2004-2005 年债权共计 347.63 万元,因对方单位尚未开具发票，且本公司对数额不能确认，当时未确认负债，现根据法院通知，将此欠款计入预 计负债，调减 2006 年初未分配利润。 B、本公司递延所的税负债金额为 99,508.10 元，系以前会计差错, 调增 2006 年初未分配利润。 以上会计差错影响年初未分配利润-3,376,791.90 元。 三、税项 增 值 税 ： 水 、 电 、 煤 气 税 率 为 13％ ， 其 他 税 率 为 17％ ； 营 业 税 ： 安 装 收 入 税 率 为 3％ ， 其 他 税 率 为 5％ ； 城 建 税 及 教 育 附 加 ： 城 建 税 税 率 为 流 转 税 额 的 7％ ； 教 育 费 附 加 为 流 转 税 额 的 3％ ； 4、 所 得 税 ： 所 得 税 税 率 为 33％ ； 5、 其 他 税 项 ： 按 照 国 家 税 法 规 定 进 行 缴 纳 。 四、企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的重要子公司的情况 公司名称 控股比例 投资额（万元） 住 所 注册资金（万元） 经营范围 焦作市天道 焦作市环城北路 法律、法规禁止的 商贸有限公 52％ 26万 元 50万 元 28号 不得经营 司 2007 年 12 月 31 日，本公司将持有的焦 作 市 天 道 商 贸 有 限 公 司 的 股 权 转 让 给 焦 作 市 天 道 商 贸 有 限 公司第二大股东王志杰。本年未将焦作市天道商贸有限公司纳入合并报表范围。 五、会计报表主要项目附注 17 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 1．货币资金： 项 目 2007-12-31 2006-12-31 现 金 646,257.52 343,740.69 银行存款 19,521.97 24,529.19 其他货币资金 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 30,665,779.49 30,368,269.88 其 他 货 币 资 金 中 有 ：定 期 存 款 30,000,000.00 元 ，是 本 公 司 存 在 广 东 发 展 银 行 郑 州 郑 汴 路 支 行 的 定 期 存 款 。该存款被本公司第一大股东河南花园集团质押，用于其下属子公司河南信心药业开具承兑汇票的 保证金，由于本公司在光大银行 3000 万元借款逾期，已被法院冻结，目前正在诉讼中。（具体见附注七：或有事 项） 2．应收票据： 项 目 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 25,000.00 其他 10,000,000.00 合 计 25,000.00 10,000,000.00 （1）本期应收票据减少 1000 万元的原因：因与工商银行焦作分行存在 10335 万元的借款合同纠纷，工商银行焦 作分行启动了司法程序，根据焦作市中级人民法院（2006）焦民初字第 16、17、18、19、20 号民事判决书，焦作 市中级人民法院于 2006 年 8 月 22 日对本公司药业分公司（含药厂旧址土地、药厂新址土地、房产、机器等）资 产进行查封。为尽快解决问题，在市政府工作组的协调帮助下，经法院裁定以查封资产抵偿工行贷款，工行对抵 债资产实施公开拍卖处置。如上述资产拍卖所得达到 5500 万元，公司在工行的 10335 万元贷款将全部抵销; 如上 述资产拍卖所得未达到 5500 万元，公司承诺将补足差额部分，为此公司向工行以汇票形式出具了 1000 万元的保 证金。截止目前，该笔保证金出具已经有一年半时间。鉴于公司目前的实际困难，经与工行协商，工行同意将该 笔资金由汇票方式变为存款，并保证资金的安全，本公司已将此款项转入其他应收款核算。 （2）无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3．应收账款： （1）应收账款账龄 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 - 2,375,099.86 2.57% 118,754.99 1－2 年 2,375,099.86 2.57% 237,489.99 19,746,440.24 21.35% 1,974,644.03 2－3 年 19,746,440.24 21.40% 6,193,438.57 23,248,625.48 25.14% 6,974,587.64 3 年以上 70,158,211.95 76.03% 43,372,713.95 47,101,574.17 50.94% 29,583,025.50 合 计 92,279,752.05 100.00% 49,803,642.51 92,471,739.75 100.00% 38,651,012.16 18 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 净 额 42,476,109.54 53,820,727.59 （ 2） 应 收 账 款 按 种 类 披 露 2007-12-31 2006-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的 37,700,366.66 40.85% 14,636,343.07 29.39% 36,312,993.23 39.27% 8,125,266.08 27.85% 应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 54,579,385.39 59.15% 35,167,299.44 70.61% 56,158,746.52 60.73% 30,525,746.08 72.15% 款项 合计 92,279,752.05 100.00% 49,803,642.51 100.00% 92,471,739.75 100.00% 38,651,012.16 100.00% （ 3） 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 按 单 项 明 细 金 额 大 于 50 万 元 的 款 项 作 为 标 准 。 （ 4） 公 司 根 据 谨 慎 性 原 则 ， 对 下 列 客 户 余 额 全 额 计 提 了 坏 账 准 备 ： 单位名称 金 额 账 龄 坏账准备 市氟化盐厂 1,781,046.00 4-5 年 1,781,046.00 合 计 1,781,046.00 1,781,046.00 （ 5）2007 年 12 月 31 日 前 五 名 欠 款 单 位 欠 款 金 额 合 计 19,244,590.99 元 ，占 总 数 的 比 例 为 20.85%。 前五名明细列示如下： 单位名称 金 额 欠款期限 欠款原因 焦作鑫安集团有限责任公司 6,506,409.57 二至三年 往来款 开封二玻璃厂 5,068,008.21 三至四年 货款 安阳信益电子玻璃有限公司 3,137,670.00 二至三年 货款 山西昌泰化工有限责任公司 2,508,322.03 四至五年 货款 乐凯胶片股份有限公司 2,024,181.18 二至三年 货款 合 计 19,244,590.99 4．预付账款： 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 827,784.22 1.15% 552,535.75 0.77% 1－2 年 138,455.75 0.19% 49,871,699.31 69.78% 19 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2－3 年 49,871,699.31 69.38% 13,065,122.04 18.28% 3 年以上 21,044,759.55 29.28% 7,979,637.51 11.17% 合 计 71,882,698.83 100.00% 71,468,994.61 100.00% （ 1） 预 付 账 款 中 无 预 付 给 持 有 公 司 5％ (含 5％ )以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 。 （ 2） 2007 年 12 月 31 日 预 付 账 款 前 五 名 金 额 合 计 17,344,534.29 元 ， 占 总 数 的 比 例 为 24.13%； 单位名称 金 额 内 容 性 质 形成原因 焦作市和祯矿产有限公司 10,632,840.87 货款 预付款项 尚未结算，发票未开 潍坊海通盐业经销处 9,647,697.00 货款 预付款项 尚未结算，发票未开 潍坊龙振盐业有限公司 7,974,000.00 货款 预付款项 尚未结算，发票未开 潍坊三鑫盐化有限公司 7,262,617.54 货款 预付款项 尚未结算，发票未开 潍坊昌通盐化有限公司 3,548,000.00 货款 预付款项 尚未结算，发票未开 合 计 17,344,534.29 5．其他应收款： （1）其他应收款账龄 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 1,047,775.75 1.80% 16,179.50 6,563,575.23 13.02% 351,923.54 1－2 年 33,474,301.11 57.57% 5,753,602.77 7,931,253.91 15.73% 793,126.24 2－3 年 5,837,197.59 10.04% 4,323,282.04 19,159,766.33 38.00% 5,747,929.90 3 年以上 17,784,434.78 30.59% 33,268,011.69 16,760,736.64 33.25% 17,446,366.12 合 计 58,143,709.23 100.00% 43,361,076.00 50,415,332.11 100.00% 24,339,345.80 净 额 14,782,633.23 26,075,986.31 (2) 其 他 应 收 款 按 种 类 披 露 2007-12-31 2006-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大 40,021,350.52 68.83% 20,492,378.69 47.26% 35,880,651.43 71.17% 16,940,995.05 69.60% 的应收款项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 20 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 较大的应收款 项 其他不重大应 18,122,358.71 31.17% 22,868,697.30 52.74% 14,534,680.68 28.83% 7,398,350.75 30.40% 收款项 合 计 58,143,709.23 100.00% 43,361,076.00 100.00% 50,415,332.11 100.00% 24,339,345.80 100.00% （ 3） 公 司 根 据 谨 慎 性 原 则 ， 对 下 列 客 户 余 额 全 额 计 提 了 坏 账 准 备 ： 单位名称 金 额 账 龄 坏账准备 中国人民保险公司焦作市解放区支公司 1,497,862.00 2-3 年 1,497,862.00 河南航天家电股份有限公司 1,474,500.00 3-4 年 1,474,500.00 闫河村委 717,561.00 4-5 年 717,561.00 合 计 3,689,923.00 3,689,923.00 (4)2007 年 12 月 31 日 其 他 应 收 款 欠 款 前 五 名 合 计 35,881,516.91 元 ， 占 总 数 的 61.71%。 前五名明细列示如下: 单位名称 金 额 内 容 性 质 形成原因 河南天马汽车销售有限公司 15,000,000.00 借款 往来款 临时借款 中国工商银行股份有限公司焦作分公司 10,000,000.00 借款担保 保证金 借 款 代垫运杂费 5,164,851.72 运费 代垫运费 票未到暂估 河南永媒投资有限公司 3,961,678.00 借款 往来款 临时借款 郑州铁路分局结算中心焦作结算部 1,754,987.19 借款 代垫运费 票未到未冲账 合 计 35,881,516.91 6．存货： (1)存货的分类 2007-12-31 2006-12-31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 3,956,115.04 1,084,453.32 3,639,503.61 12,667.40 产成品 2,459,295.42 1,386,637.29 2,929,231.93 898,301.34 抵账物资 9,755,799.52 7,808,405.73 9,760,507.16 7,808,405.73 合 计 16,171,209.98 10,279,496.34 16,329,242.70 8,719,374.47 净 值 5,891,713.64 7,609,868.23 本年跌价准备增加的原因是部分产成品及原材料过期报废。 因为与焦作市昌顺物资贸易有限公司的煤款诉讼，根据焦作市中级人民法院（2005）豫法民二终字第 266 号 判决书，焦作市中级人民法院于 2007 年 1 月 28 日将本公司抵账物资扣押。 21 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7．长期股权投资： (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 本企业在被 本企业持股 被投资单位名称 注册地 业务性质 投资单位表 比例 决权比例 焦作市联明电子有限责任公司 焦作市 电子产品 15.66% 15.66% 焦作市商业银行 焦作市 金融 郑州市金水区花园路 河南永媒投资有限公司 传煤 48% 48% 59 号 (2)按成本法核算的长期股权核算 被投资单位名称 初始投资额 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 焦作市联明电子有限 1,166,300.00 1,166,300.00 1,166,300.00 责任公司 焦作市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 4,166,300.00 4,166,300.00 0.00 0.00 4,166,300.00 (3)按权益法核算的长期股权核算 被投资单位名称 初始投资额 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 河南永媒投资有限公 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 司 焦作市天道商贸有限 260,000.00 260,000.00 18,199.66 278,199.66 公司 合 计 80,260,000.00 80,260,000.00 18,199.66 278,199.66 80,000,000.00 本年将持有的焦作市天道商贸有限公司的股权转让给该公司的第二大股东王志杰。 （4）由于建设银行焦作分行诉本公司 28,991,867.32 元借款合同纠纷一案及焦作市顺昌物资贸易有限公司诉 本公司 805 万元货款纠纷一案业经焦作市中级人民法院判决后未能及时执行,截止报告日本公司在永媒投资的全部 股权已被法院冻结。 （5）因公司对外投资持股48%的联营企业--河南永媒投资有限公司被郑州市公安局“6.5”专案组查封，截止 本财务报表报出日，我们无法取得河南永媒投资有限公司2007年度财务会计资料，因此，我们无法判断该事项对 公司2007年度财务报表的影响。 8．固定资产及累计折旧： （1）明细项目列示如下： 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 一、固定资产原值 房屋及建筑物 85,275,268.24 85,275,268.24 专用设备 94,597,677.02 94,597,677.02 22 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 通用设备 48,971,295.65 48,971,295.65 运输工具 9,562,250.37 9,562,250.37 其它 19,875,827.47 19,875,827.47 小 计 258,282,318.75 258,282,318.75 二、累计折旧 房屋及建筑物 33,135,261.32 476,039.85 33,611,301.17 专用设备 50,684,037.61 352,550.01 51,036,587.62 通用设备 40,298,512.40 2,500,867.87 42,799,380.27 运输工具 5,083,681.91 848,138.25 5,931,820.16 其它 18,746,598.89 755,079.76 19,501,678.65 小 计 147,948,092.13 4,932,675.74 152,880,767.87 三、固定资产减值准 备 房屋及建筑物 35,844,222.56 2,522,132.33 38,366,354.89 专用设备 37,300,589.71 242,491.71 37,543,081.42 通用设备 1,871,520.62 2,037,518.88 3,909,039.50 运输工具 1,945,493.12 118,513.53 2,064,006.65 其它 831,078.72 495,084.96 1,326,163.68 小 计 77,792,904.73 5,415,741.41 83,208,646.14 四、固定资产净额 32,541,321.89 22,192,904.74 （1）本公司期末对固定资产进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回 金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。本期按固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减 值准备 5,415,741.41 元。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2）本期用于抵押的房产原值为 80,867,340.72 元。抵押房产拍卖情况详见附注七、3。 （3）本期无融资租入固定资产。 （4）因与工商银行焦作分行存在 10335 万元的借款合同纠纷，工商银行焦作分行启动了司法程序，根据焦作市中 级人民法院（2006）焦民初字第 16、17、18、19、20 号民事判决书，焦作市中级人民法院于 2006 年 8 月 22 日对 本公司药业分公司（含药厂旧址土地、药厂新址土地、房产、机器等）资产进行查封。 9．在建工程： （1）明细项目列示如下： 本期转入固定 其他减 工程项目名称 预算数 2006-12-31 本期增加 2007-12-31 资产数 少数 综合利用工程 49,150,000.00 15,505,693.32 15,505,693.32 23 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 GMP 改造工程 29,460,000.00 74,053,126.02 74,053,126.02 省技术中心 9,790,000.00 430,972.00 430,972.00 对氨基苯酚工程 49,950,000.00 47,851,245.53 47,851,245.53 其他 490,870.77 490,870.77 合 计 138,350,000.00 138,331,907.64 138,331,907.64 （2）报告期无利息资本化情况。 （3）在建工程减值准备： 工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 综合利用 14,730,408.65 14,730,408.65 省级技术中心 215,486.00 215,486.00 对氨基苯酚 18,766,894.95 5,158,727.82 23,925,622.77 GMP 工程 21,817,861.42 21,817,861.42 其他 302,942.08 302,942.08 合 计 33,497,303.60 27,495,017.31 60,992,320.92 （1）本期 GMP 工程中用于贷款抵押设备原值 29,173,191.42 元。 （2）2006 年 8 月，因公司与中国工商银行焦作分行民主路支行借款纠纷案件，收到河南省焦作市人民法院（2006） 焦执字第 28-1 号、（2006）焦执字第 30-1 号执行裁定书，法院查封 GMP 改造工程相应资产。 （3）本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工，或所建项目在 性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证明已经发生减值情形出现时， 计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建 工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 对氨基苯酚工程长期停建，本期计提减值准备 5,158,727.82 元。GMP 工程长期停建,恢复生产无望, 本期计提减值准备 21,817,861.42 元。 10．无形资产： （1）明细项目列示如下： 剩余 类 本期增 原始价值 2006-12-31 本期摊销 累计摊销 2007-12-31 摊销 别 加 期限 土地 使用 29,983,913.00 21,950,970.30 599,918.04 8,632,860.74 21,351,052.26 36 年 权 合计 29,983,913.00 21,950,970.30 599,918.04 8,632,860.74 21,351,052.26 土地使用权查封、拍卖情况详见附注五、8，附注七、3。 11．资产减值准备： 序号 项目 2006-12-31 本期计提额 本期减少额 2007-12-31 一 坏账准备 62,990,357.96 30,174,360.55 93,164,718.51 二 存货跌价准备 8,719,374.47 1,560,121.87 10,279,496.34 三 可供出售金融资产减值准备 24 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 四 持有至到期投资减值准备 五 长期股权投资减值准备 六 投资性房地产减值准备 七 固定资产减值准备 77,792,904.73 5,415,741.41 83,208,646.14 八 工程物资减值准备 - 九 在建工程减值准备 33,497,303.60 27,241,319.53 60,738,623.13 十 生产性生物资产减值准备 十 油气资产减值准备 十二 无形资产减值准备 十三 商誉减值准备 十四 其他 合计 182,999,940.76 64,391,543.36 251,929,191.42 12．短期借款 (1)明细情况 借款类别 2007-12-31 2006-12-32 抵押借款 51,282,672.47 49,882,672.47 担保借款 185,191,010.23 187,591,019.71 信用借款 合 计 236,473,682.70 237,473,692.18 (2)截止2007年12月31日，逾期借款236,473,682.70元，明细列示如下： 贷款合同单位 借款起止日 借款起止日 年利率％ 本金 农行塔支花园路营业部 2004-3-20 2005-3-19 7.03% 3,000,000.00 农行塔支花园路营业部 2004-12-31 2005-12-30 8.93% 2,880,000.00 焦作市信托投资公司 2,100,000.00 中国银行焦作分行 2005-1-12 2006-1-12 5.86% 3,700,000.00 中国银行焦作分行 2004-6-9 2005-6-9 5.31% 2,000,000.00 中国银行焦作分行 2004-7-13 2005-7-13 5.31% 2,280,000.00 中国银行焦作分行 2004-9-3 2005-9-3 5.76% 2,987,928.48 中国银行焦作分行 2004-9-20 2005-9-20 5.76% 2,500,000.00 25 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 中国银行焦作分行 2004-9-22 2005-9-22 5.76% 5,000,000.00 中国银行焦作分行 2004-9-23 2005-9-23 5.76% 3,000,000.00 中国银行焦作分行 2004-9-24 2005-9-24 5.76% 2,000,000.00 中国银行焦作分行 2004-9-28 2005-9-28 5.76% 21,214.99 中国银行焦作分行 2004-10-11 2005-10-11 5.76% 2,000,000.00 中国银行焦作分行 2004-10-9 2005-10-9 5.76% 3,000,000.00 中国银行焦作分行 2004-10-15 2005-10-15 5.76% 2,500,000.00 中国银行焦作分行 2004-10-18 2005-10-18 5.76% 2,500,000.00 中国银行焦作分行 2004-11-4 2005-12-31 5.86% 1,000,000.00 中国银行焦作分行 2004-12-29 2005-12-28 5.86% 2,000,000.00 广东发展银行郑州末来支行 2004-1-20 2005-1-19 5.31% 20,000,000.00 工行民主路支行 2003-7-9 2004-7-8 5.84% 3,000,000.00 工行民主路支行 2003-8-5 2004-8-4 5.84% 5,000,000.00 工行民主路支行 2003-8-7 2004-8-6 6.37% 2,500,000.00 工行民主路支行 2003-9-9 2004-9-8 6.37% 2,000,000.00 工行民主路支行 2003-9-9 2004-9-8 6.37% 1,000,000.00 工行民主路支行 2003-9-24 2004-9-23 6.37% 4,000,000.00 工行民主路支行 2003-9-24 2004-12-31 6.37% 3,000,000.00 工行民主路支行 2003-9-23 2004-12-31 6.37% 5,000,000.00 工行民主路支行 2003-9-15 2004-9-14 6.37% 6,500,000.00 工行民主路支行 2003-10-15 2004-10-14 6.37% 6,280,000.00 工行民主路支行 2003-6-18 2004-6-17 5.84% 9,670,000.00 工行民主路支行 2003-6-18 2004-6-17 5.84% 8,000,000.00 工行民主路支行 2004-6-18 2005-6-16 5.75% 7,000,000.00 工行民主路支行 2004-6-22 2005-6-21 5.75% 2,400,000.00 中信实业银行郑州分行中青营业部 2004-3-19 2004-12-31 5.04% 2,942,313.08 上海浦东发展银行郑州分行营业部 2005-7-26 2006-4-18 7.25% 29,968,623.28 上海浦东发展银行郑州分行营业部 2005-9-29 2006-9-22 7.25% 19,914,049.19 建行焦作分行 2004-4-23 2005-3-22 6.11% 9,994,454.64 建行焦作分行 2004-4-23 2005-4-22 6.11% 18,996,752.91 26 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 中国光大银行纬二路支行 2004-1-12 2005-1-12 5.84% 15,000,000.00 中国光大银行纬二路支行 2004-1-1 2004-9-16 5.47% 9,838,346.13 合 计 236,473,682.70 13．应付账款： 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 - 59,036,138.00 64.03% 1－2 年 59,036,138.00 64.65% 5,320,393.56 5.77% 2－3 年 5,320,393.56 5.83% 3,983,539.73 4.32% 3 年以上 26,958,370.75 29.52% 23,860,629.22 25.88% 合 计 91,314,902.31 100.00% 92,200,700.51 100.00% （ 1） 3 年 以 上 应 付 账 款 原 因 是 本 公 司 资 金 困 难 ， 不 能 及 时 清 理 ， 与 客 户 未 及 时 进 行 结 算 ； （ 2） 本 账 户 期 末 余 额 中 无 欠 持 有 本 公 司 5%(含 5%)以 上 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 。 14．预收账款： 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金额 比例％ 金额 1 年以内 3,600.00 0.03% 188,201.68 1.76% 1－2 年 135,051.28 1.25% 1,129,315.79 10.57% 2－3 年 761,042.20 7.05% 1,813,700.81 16.98% 3 年以上 9,899,582.39 91.67% 7,552,294.55 70.69% 合 计 10,799,275.87 100.00% 10,683,512.83 100.00% 预收账款中无欠持公司5％(含5％)以上表决权股份的股东款项； 15．应付职工薪酬： 项目 2006-12-31 本期增加额 本期支付额 2007-12-31 1.工资 369,320.43 11,306,405.22 11,324,659.77 443,261.00 2.职工福利 1,279,667.30 -1,279,667.30 0.00 3、社会保险费 14,937,746.65 12,663,581.07 4,028,605.91 27,540,364.75 (1)医疗保险费 169,200.00 3,808,164.22 1,562,455.50 2,691,203.26 (2)养老保险费 12,723,011.07 6,367,479.81 2,208,286.16 20,084,709.60 27 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 (3)失业保险费 959,046.36 644,433.88 179,879.07 1,756,474.33 (4)工伤保险费 - 1,089,307.57 77,985.18 1,167,292.75 (5)生育保险费 1,086,489.22 754,195.59 1,840,684.81 4.职工教育经费 7,605.14 7,605.14 5.工会经费 1,481,352.60 271,639.10 15,000.00 1,737,991.70 6.上级返还统筹金 177,738.80 177,738.80 合 计 18,253,430.92 22,961,958.09 15,368,265.68 29,906,961.39 16．应交税费： 项 目 税 率 2007-12-31 2006-12-31 增值税 17% 5,642,861.62 6,072,650.00 城建税 7% 373,801.87 373,801.87 所得税 33% 3,862,590.75 3,862,590.75 房产税 1.20% 1,828,625.20 1,222,734.40 土地使用税 7,783,740.67 3,723,462.76 投资方向调节税 261,912.06 261,912.06 个人所得税 167,410.96 158,790.81 教育费附加 3% 190,230.56 190,230.55 合 计 20,111,173.69 15,866,173.20 17．应付利息： 项目 2007-12-31 2006-12-31 利 息 47,837,087.97 26,478,268.50 合 计 47,837,087.97 26,478,268.50 18．应付股利： 项 目 期 末 数 期 初 数 以前年度结转未托管股票股利 501,683.23 501,683.23 高管股股利 126.47 126.47 河南花园集团有限公司 86,560.25 86,560.25 焦作鑫安集团有限公司 64,732.83 64,732.83 金子贤 31.00 合 计 653,133.78 653,102.78 28 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 19．其他应付款： 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金额 比例％ 金额 比例％ 1 年以内 20,716,093.11 27.00% 30,437,172.40 57.46% 1－2 年 23,379,302.66 30.47% 7,718,061.13 11.09% 2－3 年 7,718,061.13 10.06% 8,343,085.13 11.99% 3 年以上 24,907,589.91 32.47% 6,468,990.25 9.30% 合 计 76,721,046.81 100.00% 52,967,308.91 100.00% （1）账龄 3 年以上的大额其他应付款形成原因：公司长期停产形成。 （2）2007 年 12 月 31 日其他应付款欠款前五名合计 67,719,695.02 元，占总数的 88.27%： 单位名称 金 额 内 容 性 质 形成原因 河南花园集团有限公司 30,225,837.62 借款 其他应付款项 临时借款 昊华宇航化工有限公司 19,690,000.00 借款 其他应付款项 临时借款 焦作市企业发展服务局 11,303,857.40 借款 其他应付款项 临时借款 焦作通良资产经营有限公司 4,000,000.00 借款 其他应付款项 临时借款 河南诚成置业有限公司 2,500,000.00 借款 其他应付款项 临时借款 合 计 67,719,695.02 应付本公司大股东河南花园集团有限公司款项 30,225,837.62 元。 20．长期借款： 借款单位 2007.12.31 2006.12.31 借款条件 省计经委科技处 100,000.00 100,000.00 担保 财政局预算科 1,127,000.00 1,127,000.00 担保 焦作工商银行民支 29,000,000.00 逾 期 焦作工商银行民支 4,000,000.00 逾 期 焦作工商银行民支 5,000,000.00 逾 期 合 计 39,227,000.00 1,227,000.00 (2) 逾期借款如下： 贷款单位 借款款金额 借款时间 贷款利率 未偿还原因 工行民支 29,000,000.00 2001.9.30-2007.9.15 7.45% 无力偿还 29 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 工行民支 4,000,000.00 1996.12.9-2004.7.8 7.45% 无力偿还 工行民支 5,000,000.00 1996.12.30-2004.7.20 7.45% 无力偿还 合 计 38,000,000.00 21．股本： 截 止 2007 年 12 月 31 日 ， 股 本 余 额 129,375,688.00 元 ： 股份公司股份变动情况表 数量单位：股 本期变动增减(+,-) 项 目 期初数 期末数 取得 转让 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人拥有股份 80,204,488 80,204,488 (1)河南花园集团有限公司 37,506,012 37,506,012 (4)河南永盛投资担保有限公司 36,225,193 36,225,193 (5)河南觉悟科技有限公司 6,473,283 6,473,283 外资法人拥有股份 其 他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 80,204,488 80,204,488 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 49,171,200 49,171,200 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 他 已流通股份合计 49,171,200 49,171,200 三、股份总数 129,375,688 129,375,688 22．资本公积： 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 股本溢价 79,981,742.82 79,981,742.82 债务重组收益 621,366.27 621,366.27 合 计 80,603,109.09 80,603,109.09 23．盈余公积： 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 30 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 法定盈余公积 24,860,642.77 24,860,642.77 任意盈余公积 合 计 24,860,642.77 24,860,642.77 24．未分配利润： 未分配利润历年变动如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 上年年末余额 -289,072,931.02 -67,382,962.54 减：分配现金股利 补提企业所得税 加:前期差错更正 -3,376,791.90 本年年初余额 -289,072,931.02 -70,759,754.44 加：本年净利润 -131,478,299.31 -218,313,176.58 可分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 分配普通股股利 期末未分配利润 -420,551,230.33 -289,072,931.02 前期差错更正详见附注二、19 25．营业收入： （1）营业收入 项 目 2007 年 2006 年度 营业收入 94,493.17 13,902,787.98 （2）主营业务（分行业） 项 目 2007 年 2006 年度 行业名称 主营收入 主营成本 主营收入 主营成本 化工行业 94,493.17 67,713.43 13,902,787.98 24,616,814.97 （3）主营业务（分品种） 项 目 2007 年 2006 年度 产品名称 主营收入 主营成本 主营收入 主营成本 化学试剂 94,493.17 67,713.43 13,902,787.98 24,616,814.97 （4）主营业务（分地区） 项 目 2007 年 2006 年度 31 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 地区名称 主营收入 主营成本 主营收入 主营成本 焦作地区 94,493.17 67,713.43 13,902,787.98 24,616,814.97 26．管理费用： 项 目 2007 年度 2006 年度 职工薪酬 22,961,958.09 23,415,697.77 折 旧 4,932,675.74 15,301,453.42 其 他 17,623,290.22 10,538,102.73 合 计 45,517,924.05 49,255,253.92 27．财务费用： 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 21,358,819.45 20,981,835.62 减：利息收入 1,192.14 746,396.28 资金占用费收入 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 150.00 其他 -50,693.24 合 计 21,357,777.31 20,184,746.10 28．资产减值损失： 序号 项目 2007 年度 2006 年度 一 坏账准备 30,174,360.55 25,822,004.29 二 存货跌价准备 1,560,121.87 -627,316.46 三 可供出售金融资产减值准备 四 持有至到期投资减值准备 五 长期股权投资减值准备 六 投资性房地产减值准备 七 固定资产减值准备 5,415,741.41 73,247,414.32 八 工程物资减值准备 九 在建工程减值准备 27,241,319.53 33,497,303.60 32 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 十 生产性生物资产减值准备 十 油气资产减值准备 十二 无形资产减值准备 十三 商誉减值准备 十四 其 他 合 计 64,391,543.36 131,939,405.75 本年计提的资产减值损失业经公司四届 33 次董事会于 2007 年 1 月 16 日批准。 29．投资收益： 项 目 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 焦作市天道商贸有限公司 18,199.66 本年投资收益增加的原因是转让焦作市天道商贸有限公司取得的收益。 30．营业外收入： 项 目 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 科技三项费用拨款 250,000.00 其他 200.00 300.00 合 计 200.00 250,300.00 31．营业外支出： 项 目 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 处理固定资产净损失 253,697.79 在建工程处理损失 6,184,005.89 其 他 2,536.20 合 计 256,233.99 6,184,005.89 营业外支出下降的主要原因是上期有处理老药厂厂区固定资产净损失。 32．净资产收益率与每股收益 （一）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收 益的计算与披露》（2007 年修订）的要求，计算报告期净资产收益率和每股收益指标如下： 2007 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.02 -1.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通 -1.02 -1.02 股股东的净利润 33 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 因净资产、净利润均为负数，不再计算净资产收益率 2006 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.69 -1.69 扣除非经常性损益后归属于公司普通 -1.73 -1.73 股股东的净利润 因净资产、净利润均为负数，不再计算净资产收益率 注：（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为 归属于公司普通股股东的期末净资产。 公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经 常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性 损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(应考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额； “归属于公 司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股 等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至 报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起 至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外 的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报 告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数； Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均 数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷ M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在 计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 （二）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益（2007 年修订）》的要求，本公司报告期非经常性损益发生情况如下： 非经常性损益项目 2007 年度 2006 年度 34 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 （一）非流动资产处置损益； -253,697.79 -6,184,005.89 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； （三）计入当期损益的政府补助， 250,000.00 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费， （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单 位可辨认净资产公允价值产生的损益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托投资损益； （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备； （九）债务重组损益； （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益； （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益； （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益； （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额； -2,336.20 300.00 （十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目。 小 计 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 合并报表中的少数股东损益 合 计 -256,033.99 -5,933,705.89 33．现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2007 年 2006 年 银行存款质押解冻 10,000,000.00 单位往来款项 34,396,662.07 收焦作市企业发展服务局 17,335,857.83 7,403,655.55 收永媒的往来款 1,000,000.00 2,640,000.00 35 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 代收的水电费 36,610.88 合 计 18,372,468.71 54,440,317.62 银行存款质押情况具体见附注八：或有事项，在现金流量表的现金及现金等价物中已扣除该款项。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2007 年 2006 年 管理费用 2,734,877.50 5,253,842.32 合 计 2,734,877.50 5,253,842.32 （3）期初现金及现金等价物余额： 现金流量表中期初现金及现金等价物余额与资产负债表货币资金期初余额相差3000万元的原因是：扣除期 初银行存款中的定期存款3000万元。 （4）期末现金及现金等价物余额： 现金流量表中期末现金及现金等价物余额与资产负债表货币资金期末余额相差3000万元的原因是：扣除期 末银行存款中的定期存款3000万元。 （5）现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -131,478,299.31 -218,313,176.58 加：资产减值准备 64,391,543.36 131,939,405.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,932,675.74 15,301,453.42 无形资产摊销 599,918.04 599,678.26 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减收益) - - 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用 21,357,777.31 12,616,966.15 投资损失 (减收益) -18,199.66 - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） - - 递延所得税负债增加 (减少以“-”号填列) - - 存货的减少 (减增加) 155,496.52 26,280,339.97 经营性应收项目的减少 (减增加) 2,474,182.34 24,262,955.55 36 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 经营性应付项目的增加 (减减少) 38,882,264.70 44,990,533.01 其他 - 4,582.66 经营活动产生的现金流量净额 1,297,359.04 37,682,738.20 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - - 货币资金的期末余额 665,779.49 368,269.88 减：货币资金的期初余额 368,269.88 32,006,145.78 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 297,509.61 -31,637,875.90 六、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方情况 A、存在控制关系的关联方 关联企业名称 注册地址 与股份公司的关系 经济性质 法人代表 河南花园集团有限公司 郑州市城东路北段388号 控股公司 有限公司 谢国胜 B、存在控制关系的关联方注册资本及变化 关联企业名称 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 河南花园集团有限公司 38,000 万元 38,000 万元 C、存在控制关系的关联方所持股份公司股份及其变化 企业名称 期 初 数 期 末 数 河南花园集团有限公司 37,506,011 28.99% 37,506,011 28.99％ （2）不存在控制关系的关联方情况 与股份公司 法人代 关联企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 的关系 表 河南花园塑料制品有限公司 郑州市商城路233号 塑料制品等 同一控股公司 有限责任 王永安 37 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 河南信心药业集团有限公司 郑州市陇海路56号 药业 同一控股公司 有限责任 毛老蓝 河南永盛投资担保有限公司 郑 州 未 来 大 道 69 对外担保投资策划 第二大股东 有限公司 席春迎 号未来大厦2012 信息咨询服务等 经营自产产品及自 河南觉悟科技有限公司 郑 州 未 来 大 道 71 研技术转让，销售 第三大股东 有限公司 李丹 号G座2单元2401 五交化电建钢材等 2、关联方交易 本期无关联交易发生。 3、关联方应收应付款项余额 （1）应收账款、其他应收款 关 联 单 位 期 末 数 期 初 数 河南花园置业有限公司 500,000.00 河南永煤投资有限公司 3,961,678.00 5,811,678.00 焦作天道商贸有限公司 22,773.22 79,173.56 郑州化工设备厂 46,800.00 合 计 3,984,451.22 6,437,651.56 （2）应付账款、其他应付款 关 联 单 位 期 末 数 期 初 数 河南花园集团有限公司 30,225,837.62 30,065,837.62 河南信心药业集团有限公司 -136,487.24 焦作市天道商贸有限公司 -9,000.00 合 计 30,225,837.62 29,920,350.38 企业关联方中河南花园置业，郑州化工设备厂，河南信心药业集团有限公司将往来余额按照形成原因调到花园集 团账户。 （3）应付股利 关 联 单 位 期 末 数 期 初 数 河南花园集团有限公司 86,560.25 86,560.25 （4）银行存款定单质押 关 联 单 位 期 末 数 期 初 数 38 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 河南花园集团有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 七、或有事项 1、 定 期 存 款 质 押 情 况 2004 年 6 月 8 日 ，未 经 本 公 司 董 事 会 及 独 立 董 事 同 意 ，花 园 集 团 以 本 公 司 在 广 发 郑 汴 支 4000 万元存款作为保证金，由信心药业向其开具了期限为 6 个月的银行承兑汇票。 2004 年 11 月 ， 由 于 本 公 司 到 期 贷 款 不 能 偿 还 ， 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 郑 州 纬 二 路 支 行 向 法 院 申 请 冻 结 本 公 司 在 广 发 郑 汴 支 账 户 内 的 3000 万 元 ，广 发 郑 汴 支 要 求 行 使 质 押 权 ，双 方 由 此 形成法律纠纷。经郑州市中级人民法院终审判决：广发郑汴支与公司签订的《质押合同（保证金 类 ）》 无 效 ， 但 广 发 郑 汴 支 不 服 郑 州 中 院 判 决 ， 向 河 南 省 高 级 人 民 法 院 提 出 申 诉 。 2005 年 9 月 12 日 ， 省 高 院 裁 定 ： 1） 由 省 高 院 提 审 ； 2） 再 审 期 间 ， 终 止 原 判 决 的 执 行 。 目 前 该 案 仍 在 审 理 过 程 中。 2、 诉 讼 事 项 焦作鑫安科技股份有限公司涉诉事项一览表 截 至 日 期 ： 2007 年 12 月 31 日 39 焦作鑫 焦作鑫安科技股份有限公司涉诉事项一览表 截 至 日 期 ： 2007 年 12 月 31 标 的 额 序号 原 告 被 告 法院 案 号 案 由 总额 1 马丁 焦作鑫安 市山阳法院 2004 山民初字第 835 号 伤害纠纷 120,000.00 2 深圳九星印刷公司 焦作鑫安 深圳福田法院 深福法民二初字第 1476 号 买卖 111,272.00 3 南通长城空调公司 焦作鑫安 焦作解放法院 解民初字第 753 号 建筑 772,666.20 4 北京平谷马坊化工厂 焦作鑫安 北京平谷法院 1996 平经初字第 285 号 买卖 173,882.50 5 孟州 888 纸盒厂 焦作鑫安 焦作孟州法院 2003 孟民初字第 941 号 买卖 204,099.20 6 山东新华医疗公司 焦作鑫安 焦作解放法院 2004 解民初字第 711 号 买卖 68,600.00 7 新兴铸管郑州分公司 焦作鑫安 焦作解放法院 2004 解民初字第 379 号 买卖 283,150.40 焦作市工业化进出口 8 公司 焦作鑫安 焦作解放法院 2004 解民初字第 93 号 买卖 24,300.00 9 市旅游局 焦作鑫安 马村人民法院 1997 山经初字第 2 号 担保 270,000.00 10 郑州光大银行 焦作鑫安 郑州中级法院 2004 郑民初字第 10-12 号 借贷 30,000,000.00 大连冷冻机股份有限 11 公司 焦作鑫安 仲裁 2004 焦仲裁字第 06 号 借贷 22,951.00 焦作市九方顺风汽修 12 公司 焦作鑫安 山阳法院 2005 山民初字第 79 号 修车 133,418.00 市信托投资公司清算 13 组 焦作鑫安 山阳法院 2005 山民初字第 94 号 借贷 700,000.00 山东鲁抗医药进出口 14 公司 焦作鑫安 济宁市任城法院 2004 任民二初字第 74 号 借贷 8,000.00 市信托投资公司清算 15 组 焦作鑫安 中级法院 2005 焦民初字第 22 号 借款 1,400,000.00 16 天津海晶公司 焦作鑫安 天津二中院 2005 二中保民初字第 79 号 盐款 2,700,000.00 17 焦作环鑫包装厂 焦作鑫安 解放法院 2005 解民初字第 624 号 欠款 32,950.75 山东新华医药股份公 18 司 焦作鑫安 淄博张店法院 2005 张民初字第 1448 号 买卖 300,000.00 19 焦作昌顺公司 焦作鑫安 焦作中级法院 2005 豫法民二终字第 266 号 煤款 8,050,000.00 20 李红梅 焦作鑫安 山阳法院 2005 山民初字第 765 号 买卖 174,327.00 40 焦作鑫 沁阳市江龙防腐保温 21 制品厂 焦作鑫安 焦作解放法院 2005 解民初字第 970 号 买卖 7,500.00 河南四建股份有限公 22 司 焦作鑫安 山阳法院 2005 山民初字第 794 号 工程款 1,113,002.25 23 化电集团 焦作鑫安 中级法院 2005 焦民初字第 50 号 建行承兑 4,000,000.00 市医疗器械化玻采供 24 站 焦作鑫安 山阳法院 2006 解民初字第 1022 号 欠款 33,749.80 郑州三和科技发展公 25 司 焦作鑫安 山阳法院 2006 解民初字第 566 号 欠款 11,126.00 中盐皓龙盐化有限公 26 司 焦作鑫安 湛河法院 2006 湛民二初字第 278 号 欠款 5,480,000.00 27 焦作金域胶囊药业 焦作鑫安 解放法院 2005 焦民初字第 1091 号 欠款 141,032.00 28 中信银行郑州分行 焦作鑫安 郑州法院 2006 郑民四初字第 39 号 欠款 4,416,000.00 29 洛阳老战友运输公司 焦作鑫安 解放法院 2006 解民初字第 480 号 欠款 56,300.00 孟州市长剑药用包装 30 公司 焦作鑫安 解放法院 2006 解民初字第 506 号 欠款 431,432.12 31 焦作建行 焦作鑫安 中级法院 2006 焦民初字第 23 号 借贷 28,991,867.00 32 焦作一方燃化公司 焦作鑫安 解放法院 2006 解民初字第 599 号 欠款 590,000.00 33 博爱物资煤炭公司 焦作鑫安 山阳法院 2006 山民初字第 82 号 欠款 60,000.00 34 广发银行 焦作鑫安 郑州中级法院 2006 郑民四初字第 103 号 借贷 20,000,000.00 35 新乡中原 焦作鑫安 中级法院 2006 焦民初字第 50 号 欠款 1,281,777.73 36 洛阳东信重工空调 焦作鑫安 解放法院 2006 解民初字第 956 号 欠款 389,500.00 河南省第一建筑工程 37 公司 焦作鑫安 解放法院 2006 解民初字第 1049 号 工程 124,997.26 38 马家荣 焦作鑫安 解放法院 2004 解民初字第 728 号 侵权 12,400.00 焦作鑫安（第二 确认合同 39 光大.广发银行 被告） 金水区法院 2005 郑民四终字第 324 号 无效 30,000,000.00 40 焦作世兴塑胶公司 焦作鑫安 解放法院 2006 解民初字第 535 号 欠款 445,000.00 41 孟州福利化轻厂 焦作鑫安 山阳法院 欠款 153,240.00 42 中国银行 焦作鑫安 省高院 2006 豫法民初字第 31 号 借贷 36,451,143.47 焦作市万意贸易有限 43 公司 焦作鑫安 山阳法院 2006 山民初字第 677 号 欠款 82,574.20 41 焦作鑫 中国工商银行焦作分 44 行民主路支行 焦作鑫安 市中级法院 2006 焦民初字第 16 号 借款担保 27,450,000.00 中国工商银行焦作分 45 行民主路支行 焦作鑫安 市中级法院 2006 焦民初字第 17 号 借款担保 9,000,000.00 中国工商银行焦作分 46 行民主路支行 焦作鑫安 市中级法院 2006 焦民初字第 18 号 借款担保 29,000,000.00 中国工商银行焦作分 47 行民主路支行 焦作鑫安 市中级法院 2006 焦民初字第 19 号 借款担保 28,500,000.00 中国工商银行焦作分 48 行民主路支行 焦作鑫安 市中级法院 2006 焦民初字第 20 号 借款担保 9,400,000.00 49 沁阳兰龙公司 焦作鑫安 2006 解民初字第 1099 号 欠款 31,000.00 南京余口机械制造有 50 限公司 焦作鑫安 解放法院 担保 223,811.20 辽宁世星药化有限公 51 司 焦作鑫安 317,309.00 52 交通银行 焦作鑫安 省高院 正诉讼 20,000,000.00 2007 豫法执字第 00022-1 号、2007 豫法执字第 00022 53 浦发银行 焦作鑫安 号 欠款 50,000,000.00 54 小 计 353,744,379.08 55 焦作鑫安股份公司 新疆大旗商贸 解放法院 2004 解民初字第 1000 号 买卖 36,000.00 56 焦作鑫安股份公司 鑫安集团 解放法院 2004 解民督字第 1 号 欠款 42,300,000.00 小 计 42,336,000.00 总 计 396,080,379.08 42 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 3、 抵 押 资 产 诉 讼 、 拍 卖 状 况 （ 1） 本 公 司 以 原 值 为 80,867,340.72 元 的 房 产 、 土 地 使 用 权 ， 在 上 海 浦 东 发 展 银 行 郑 州 分 行 抵 押 借 款 29,968,623.28 元 。 （ 2 ） 本 公 司 以 原 值 为 29,173,191.42 元 的 药 厂 设 备 ， 在 上 海 浦 东 发 展 银 行 郑 州 分 行 抵 押 借 款 19,914,049.19 元 。 （ 3） 2007 年 1 月 17 日 ， 上 海 浦 东 发 展 银 行 郑 州 分 行 与 本 公 司 因 5000 万 元 借 款 合 同 纠 纷 一 案 ， 向 河 南 省 高 级 人 民 法 院 提 起 诉 讼 ， 2007 年 3 月 21 日 ， 河 南 省 高 级 人 民 法 院 下 达 了 （ 2007） 豫 法 民 二 初 字 第 5 号《 河 南 省 高 级 人 民 法 院 民 事 调 解 书 》。2007 年 4 月 16 日 ，公 司 收 到 河 南 省 高 级 人 民 法 院（ 2007）豫 法 执 字 第 00022 号 执 行 通 知 书 。 内 容 为 ： 河 南 省 高 级 人 民 法 院 （ 2007） 豫 法 民 二 初 字 第 5 号 民 事 调 解 书 已 经 发 生 法 律 效 力 ，因 公 司 未 能 按 照 该 法 律 文 书 所 规 定 的 期 限 履 行 义 务 ，河 南 省 高 级 人 民 法 院 已 立 案 执 行 ，根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 民 事 诉 讼 法 》第 二 百 二 十 条 、第 二 百 三 十 二 条 之 规 定 ，限 公 司 自 收 到 本 通 知 书 后 自 动 履 行 义 务 ， 并 加 倍 支 付 迟 延 履 行 期 间 的 债 务 利 息 （ 或 支 付 迟 延 履 行 金 ）。 逾 期 仍 不 履 行 的 ， 河 南 省 高 级 人 民 法院将依法强制执行。 2007 年 11 月 1 日 ， 公 司 收 到 了 河 南 省 高 级 人 民 法 院 （ 2007） 豫 法 执 字 第 00022-1 号 民 事 裁 定 书 。 裁 定 书 内 容 如 下 ： 本 院 依 据 已 经 发 生 法 律 效 力 的 河 南 省 高 级 人 民 法 院 （ 2007） 豫 法 民 二 初 字 第 5 号 民 事 调 解 书 ， 于 2007 年 4 月 11 日 向 被 执 行 人 焦 作 鑫 安 科 技 股 份 有 限 公 司 发 出 执 行 通 知 ， 责 令 其 限 期 履 行 该 生 效 法 律 文 书 确 定 的 义 务 ，但 被 执 行 人 未 履 行 。本 院 依 法 对 被 执 行 人 焦 作 鑫 安 科 技 股 份 有 限 公 司 名 下 且 已 抵 押 给 本 案 申 请 执 行 人 的 房 地 产 及 机 器 设 备 进 行 了 评 估 ，依 照《 中 华 人 民 共 和 国 民 事 诉 讼 法 》第 一 百 四 十 条 第（ 十 一）项、第二百二十三条、第二百二十六条《最高人民法院关于人民法院执行中拍卖、变卖财产的规定》 第二条的规定，裁定如下：拍卖被执行人焦作鑫安科技股份有限公司名下的下列财产：一 、证号为焦国用 （ 2005） 第 006、 007、 008、 009、 010 号 土 地 证 项 下 的 土 地 使 用 权 面 积 193431.40 平 方 米 ； 二 、 证 号 为 焦 房 权 证 解 字 第 0550100022-0550100151 号 共 104 本 房 产 证 项 下 、 建 筑 面 积 为 57357.46 平 方 米 的 房 产 ； 三 、 编 号 为 （ 2005） 焦 工 商 财 押 字 第 013 号 抵 押 物 登 记 项 下 的 机 器 设 备 。 2007 年 11 月 23 日，公司收到了河南省豫呈祥拍卖有限责任公司的《焦作鑫安科技股份有限公司资产拍卖情况报告》。 另接河南省高级人民法院电话通知：原定于 2007 年 12 月 7 日进行的公司资产拍卖也因故暂缓拍卖。 4、违规担保情况 本公司对关联企业河南信心药业有限公司进行违规担保的情况： 2007年5月份，公司收到了河南省高级人民法院（2007）豫法立民保字第5号民事裁定书：因公司向河南信心药业有限公 43 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 司提供2000万元人民币借款担保合同一案，冻结被申请人河南信心药业有限公司、焦作鑫安科技股份有限公司、河南花园置 业有限公司在银行的存款人民币5002万元或查封其相应价值的财产。 公司收到民事裁定书后，立即对该笔担保的相关合同进行查询，但在公司内部未找到；在此之前，公司在中国人民银行 查询系统的打印清单中也未发现此笔担保。之后，公司先后派人到交通银行股份有限公司郑州分行及河南省高级人民法院进 行案卷查询，获悉公司对于此笔借款合同的担保日期为2005年12月30日，所使用的印鉴为公司的行政印鉴，并有公司原董事 长谢国胜先生的亲笔签字。经查询公司董事会及总经理会议记录，公司董事会、总经理会议从未对该笔担保进行审议或有授 权情况；按照《公司章程》的有关规定，该笔2000万元对关联公司的借款担保应经公司股东大会审议通过，而事实上该笔贷 款担保未履行以上程序。为此，公司已向河南省高级人民法院提出了无效担保的异议；公司对于内部印鉴记录及有关责任人 尚在调查之中，公司将根据进展情况及时履行信息披露。 八、承诺事项 至报告期末公司无重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 （一）公司对河南永媒投资有限公司的投资状况： 公司分别于2005年12月份、2006年4月份向河南永媒投资有限公司（以下简称：永媒投资）出资8000万元人民币，用于 永媒投资参与河南广播电视网络的升级改造项目。公司出资的8000万元中，有2960万元进入了注册资本金、5040万元进入了 资本公积金。另外，永媒投资尚欠公司396.17万元的往来款。 2007 年年初，有关媒体出现了永媒投资已退出河南省广播电视网络的升级改造项目的传闻。为此公司多次向永媒投资 发出问询函，就永媒投资是否退出河南广电项目、公司的经营及财务状况、资产状况等情况进行书面说明。截止 2007 年 8 月 6 日，公司未收到永媒投资的任何回复。 为规避对外投资风险，公司于 2007 年 8 月 7 日对永媒投资向河南广电项目投资的财务账目进行了核查。经核查发现： 河南省广播电影电视局财务中心已分别于 2006 年 9 月 5 日、2006 年 9 月 13 日两次向永媒投资转款共计 17200 万元（经了 解：永媒投资用于广电项目的 2.32 亿元的投资,有 6000 万元是向河南广电集团拆借而来）。由此可见，永媒投资用于河南广 电项目的资金已全部被退回，永媒投资已撤出了河南广电项目。截止 2007 年 8 月 7 日，永媒投资关于此笔退款的账面资金 44 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 已所剩无几。公司已向公安机关报案，目前此案正在侦破过程中，公司将根据进展情况及时进行信息披露。 （二）股权质押查封情况 1、 本 公 司 第 一 大 股 东 股 权 情 况 河 南 花 园 集 团 有 限 公 司 于 2004 年 12 月 28 日 将 所 持 有 的 本 公 司 股 份 共 计 37,506,012 股 ，质 押 给 广 东 发 展 银 行 郑 州 郑 汴 路 支 行 ，已 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 办 理 了 股 份 质 押 登 记 ，质 押 期 间 为 2004 年 12 月 27 日 至 2005 年 11 月 27 日 ，在 质 押 期 间 ,该 股 份 不 能 转 让 。到 期 后 河 南 花 园 集 团 有 限 公 司又继续将股权进行了质押。 根 据 河 南 省 高 级 人 民 法 院 （ 2005） 豫 法 执 字 第 20-8 号 民 事 裁 定 书 裁 定 ， 冻 结 被 执 行 人 河 南 花 园 集 团 有 限 公 司 所 持 有 的 本 公 司 股 份 共 计 37,506,012 股 。 2007 年 11 月 21 日，公司收到了河南省高级人民法院第（2005）豫法执字第 20-10 号民事裁定书。告知公司大股东河 南花园集团有限公司与南阳市华银有限公司因借款合同纠纷一案（详见公司于 2006 年 8 月 22 日刊登于《中国证券报》 、《证 券时报》及巨潮资讯网上的“焦作鑫安科技股份有限公司关于大股东所持股份被司法冻结的公告” ），由河南省高级人民法院 以（2005）豫法执字第 20-10 号民事裁定书裁定：拍卖被执行人河南花园集团有限公司持有的焦作鑫安科技股份有限公司社 会法人股 37506012 股。 2007 年 11 月 23 日，公司接到河南省高级人民法院的拍卖委托书，得知：河南省高级人民法院已委托河南中正拍卖行 有限公司进行公开拍卖。河南中正拍卖行有限公司定于 2007 年 12 月 3 日在郑州市纬五路 11 号山河宾馆四楼会议室对以上 标的进行公开拍卖。 2007 年 11 月 30 日，公司接到河南省高级人民法院（2006）豫法执字第 44 号《河南省高级人民法院通知》，内容为： 本院立案执行的南阳华银有限公司申请执行河南花园集团有限公司借款合同纠纷一案，原定于 2007 年 12 月 3 日拍卖河南花 园集团有限公司持有公司的 37506012 股社会法人股，因故决定暂缓拍卖。 2、本公司第二大股东股权情况 2007 年 9 月 19 日本公司收到第二大股东河南永盛投资担保有限公司与河南城惠房地产开发有限责任公司签署的股权 转让协议，河南永盛投资担保有限公司将其持有本公司 36,225,193 股的股份转让给了河南城惠房地产开发有限责任公司。河 南城惠房地产开发有限责任公司成为本公司第二大股东。因股改问题及股权被冻结，尚未办理股权过户。 2007 年 9 月 26 日，公司收到焦作市公安局送达的书面通知，内容为：2007 年 9 月 21 日，焦作市公安局根据公安机关 办理经济案件的有关规定，在中国证券登记结算有限公司深圳分公司，将河南永盛投资担保有限公司所持有的焦作鑫安科技 45 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 股份有限公司 28%的股权予以冻结。 （ 三 ）本公司 2005 年 4 月 22 日收到焦作市环境保护局下达的督查通知（焦环督〔2005〕55 号），因公司生产废水超 标，责成本公司在二期废水废渣综合利用工程未完成之前限产限排。本公司于 2005 年 6 月 10 日下达了关于停产检修的通知， 决定自 2005 年 6 月 11 日至 9 月 10 日，对纯碱厂、氯化钙厂和热电厂进行停产检修。截止会计报表出具日，公司主营业务 纯碱、氯化钙等生产线已停产达两年半之久，且因设备老化，环保治理不达标，恢复生产无望；公司所属的药业分公司由于 缺少锅炉、蒸汽及资金因素仍未能恢复生产。 （四）截止目前，本公司的前两大非流通股股东河南花园集团有限公司、河南永盛投资担保有限公司未与任何单位签 订股权转让协议，没有本公司提供财务援助的措施；本公司未与相关单位签定资产重组协议、债务重组协议，有关方面没有 向本公司提供财务援助的措施，公司已停产近两年半时间，公司的持续经营未有改善措施。 （五）因公司原董事长谢国胜因涉嫌合同诈骗罪，经郑州市人民检察院批准，于 2007 年 7 月 9 日由郑州市公安局执 行逮捕。截止本财务报表报出日，司法机关对谢国胜的司法调查尚未结案，我们无法判断其对公司 2007 年度财务报表可能 产生的重大影响。 （六）根据公司目前的生产经营状况，公司管理层对公司的持续经营能力无法做出判断和评估。 十一、补充资料 新旧准则差异调整情况 公司根据中国证监会会计部《关于公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号----新旧会计准则过 渡期间比较财务信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）的有关规定，对《企业会计准则第 38 号---- 首次执行企业会计准则》第五条至第十九条所列项目在可比期间进行了追溯调整，调整了可比期间的利润 表和资产负债表。调整的股东权益和净利润情况如下： 1、首次执行日股东权益调节表 序 号 项目名称 金 额 2007 年 1 月 1 日股东权益(企业会计制度) -50,856,699.26 以前年度会计差错更正 -3,376,791.90 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) -54,233,491.16 以前年度会计差错更正详见附注二、21 2、2006 年度净利润差异调节表 序 号 项目名称 2006 年度 46 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 净利润(企业会计制度) -218,313,176.58 1 少数股东应享损益 2 递延所得税资产影响当期所得税费用 调整后净利润(按新会计准则) -218,313,176.58 按新会计准则编制的 2006 年度利润表 根据中国证监会会计部《关于公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号---新旧会计准则过度期 间比较财务信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）的有关规定，假定公司于 2006 年 1 月 1 日首次 执行新会计准则，公司利润表情况如下： 科 目 2006 年度 一、营业收入 13,902,787.98 减：营业成本 24,616,814.97 营业税金及附加 220,542.93 销售费用 65,495.00 管理费用 49,255,253.92 财务费用 20,184,746.10 资产减值损失 131,939,405.75 加：公允价值变动收益（损失“－”） - 投资收益（损失“－”） - 其中：对联营企业和合营企业投资收益 - 二、营业利润 -212,379,470.69 加：营业外收入 250,300.00 减：营业外支出 6,184,005.89 其中：非流动资产处置损失 - 三、利润总额 -218,313,176.58 减：所得税费用 - 47 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 四、净利润 -218,313,176.58 4．2006 年执行企业会计制度与执行企业会计准则的利润表调节情况 本公司按新会计准则编制的 2006 年度利润表,与按原会计制度编制的 2006 年度利润表无差异。 科 目 2006 年度（调整前） 2006 年度（调整后） 一、营业收入 13,902,787.98 13,902,787.98 减：营业成本 24,616,814.97 24,616,814.97 营业税金及附加 220,542.93 220,542.93 销售费用 65,495.00 65,495.00 管理费用 49,255,253.92 49,255,253.92 财务费用 20,184,746.10 20,184,746.10 资产减值损失 131,939,405.75 131,939,405.75 加：公允价值变动收益（损失“－”） - - 投资收益（损失“－”） - - 其中：对联营企业和合营企业投资收益 - - 二、营业利润 -212,379,470.69 -212,379,470.69 加：营业外收入 250,300.00 250,300.00 减：营业外支出 6,184,005.89 6,184,005.89 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额 -218,313,176.58 -218,313,176.58 减：所得税费用 - - 四、净利润 -218,313,176.58 -218,313,176.58 48 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年报披 2006 年报原 编号 项目名称 差异 原因说明 露数 披露数 前期会计 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） -54,233,491.16 -50,856,699.26 -3,376,791.90 差错调整 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 8 融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 0 -3,376,791.90 3,376,791.90 前期会计 15 其他 差错调整 0 前期会计 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） -54,233,491.16 -54,233,491.16 差错调整 49 焦作鑫安科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 编制的 2006 年度利润表,与按原会计制度编制的 2006 年度利润表无差异。 十二、财务报表的批准报出 本财务报告业经公司四届 34 次董事会于 2007 年 1 月 20 日批准报出。 焦作鑫安科技股份有限公司 二○○八年一月二十日 50