天音控股(000829)赣南果业2002年年度报告

江西赣南果业股份有限公司 二 00 二年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司董事涂继国、陈林芳、肖明华、独立董事廖进球未出席本次董事会， 分别委托独立董事吕廷杰、董事严四清、黄绍文、独立董事郑学定代为行使表 决权。 公司本报告期财务报告已经深圳天健信德会计师事务所审计，并出具了带 说明段的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说 明，请投资者注意阅读。 公司董事长吴继光先生、财务负责人魏江河先生及会计主管曾小敏先生保 证公司本年度报告中财务报告真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 …………………………………… 2 二、会计数据和业务数据摘要 …………………………… 3 三、股本变动及股东情况 ………………………………… 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 …………… 7 五、公司治理结构 ………………………………………… 9 六、股东大会情况简介 …………………………………… 10 七、董事会报告 …………………………………………… 12 八、监事会报告 …………………………………………… 25 九、重要事项 ……………………………………………… 26 十、财务报告 ……………………………………………… 32 十一、备查文件目录 ……………………………………… 81 1 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：江西赣南果业股份有限公司 公司法定英文名称：JiangXi GanNan Fruit Co., Ltd. 公司英文名称（缩写）：GNF 二、公司法定代表人：吴继光 三、公司董事会秘书：郭惠浒 证券事务代表：朱闽翀 联系地址：江西省赣州市红旗大道 20 号奥林神大厦八楼 电话：0797－8117002 传真：0797—8117152 电子信箱：gyzmc@mail.china.com 四、公司注册地址及办公地址：江西省赣州市红旗大道 20 号 邮政编码：341000 电子信箱：gyzmc@mail.china.com 五、公司选定信息披露报纸：《中国证券报》 刊登公司年度报告的中国证监会指定国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：赣南果业 股票代码：000829 七、其他有关资料 1、公司于 1997 年 11 月 7 日在江西省工商行政管理局首次注册登记、领取企业法人营 业执照，1999 年 7 月 15 日因迁址赣州市红旗大道 20 号变更注册地址，2000 年 6 月 28 日 因配股及转增股本变更公司注册资本，2002 年 5 月 29 日因国有股东变化而变更法定代表 人和公司经营范围。 2、企业法人营业执照注册号：3600001131226 3、税务登记号码：360702158312266 4、审计公司 2002 年度财务报告的会计师事务所名称：深圳天健信德会计师事务所有 限责任公司 办公地址：深圳市滨河大道 5020 号证券大厦 2 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度实现利润情况 序号 项目 金额（元） 1 利润总额： 9,662,989.68 2 净利润： 2,588,260.56 3 扣除非经常性损益后的净利润: -7,577,539.19 4 主营业务利润： 25,405,121.00 5 其他业务利润： 1,180,237.37 6 营业利润 ： -164,331.81 7 投资收益： -135,590.35 8 补贴收入： 1,579,326.36 9 营业外收支净额： 8,395,537.66 10 经营活动产生的现金流量净额： 57,298,138.24 11 现金及现金等价物净增加额： 24,201,599.75 注：扣除的非经常性损益项目 涉及金额（元） 补贴收入 1,450,000.00 转让公司办公楼奥林神大厦收益 6,521,622.76 转让麦饭石酿酒公司及其子公司 2,194,176.99 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（合并报表） 单位：元 序号 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 调整后 调整前 调整后 调整前 1 主营业务收入 98,394,803.58 125,649,715.02 126,232,463.69 120,386,531.00 120,386,531.00 2 净利润 2,588,260.56 -11,301,705.49 825,165.42 5,293,311.52 7,861,430.14 3 总资产 333,011,367.39 405,982,292.51 440,878,701.65 429,606,794.23 431,498,203.45 4 股东权益（不含 272,016,364.44 269,680,087.71 318,075,237.11 320,264,071.66 323,764,633.05 少数股东权益） 5 每股收益(元/股) 0.016 -0.072 0.005 0.034 0.05 （摊薄） 6 每股收益(元/股) 0.016 -0.072 0.005 0.034 0.051 （加权） 7 每股净资产 1.73 1.71 2.02 2.033 2.056 3 8 调整后的每股净资产 1.59 1.40 1.843 1.916 1.935 9 每股经营活动产生的 0.364 -0.088 0.088 现金流量净额 10 净资产收益率（%） （摊薄） 0.95 -4.19 0.26 1.65 2.43 11 净资产收益率（%） （加权） 0.96 -4.14 0.26 1.72 2.54 12 扣除非经常性损益后 -0.044 -0.091 -0.013 -0.007 0.00 的每股收益 附:利润表附表（按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率每股 收益的计算及披露》的有关规定计算） 净资产收益率(%) 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2002 2002 2002 2002 主营业务利润 9.33 9.37 0.161 0.161 营业利润 -0.06 -0.06 0.001 0.001 净利润 0.95 0.96 0.016 0.016 扣除非经常性损 益后的净利润 -2.55 -2.56 0.044 0.044 公司近三年各项主营业务收入及占总收入百分比见下表 金额单位：元 2002 2001 年 2000 年 业务项目 占总收 占 总 收 占总收 营业收入 营业收入 营业收入 入比例% 入比例% 入比例% 商品流通业 1,947,218.32 1.98 1,248,314.04 0.99 7,260,593.95 6.03 农业 7,287,005.11 7.41 872,063.09 0.70 0 0 生产企业 89,160,580.15 90.61 123,529,337.89 98.31 113,127,937.05 93.97 合计 98,394,803.58 100 125,649,715.02 100 120,386,531.00 100 三、报告期内股东权益变动情况及说明 金额单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 157,499,999 101,673,607.76 11,122,964.25 3,707,654.75 -616,483.30 269,680,087.71 本期增加 0 84,375.73 1,957,382.31 652,460.77 630,878.25 2,672,636.29 本期减少 0 期末数 157,499,999 101,757,983.49 13,080,346.56 4,360,115.52 14,394.95 272,352,724.00 变动原因 资本公积增加: 根据财政部财会[2001]64 号文《关联方之间出售资产有关会计处理问题 4 暂行规定》的有关规定,本年度本公司将收关联方占用资金的使用费,以超出按一年期银 行存款利率计算的资金占用费计 84,375.73 人民币元,列入“资本公积——关联交易差 价”明细账项。 盈余公积增加: 提取 10%法定盈余公积金所致 法定公益金增加: 提取 5%法定公益金所致 未分配利润增加:本期净利润增加所致 股东权益合计增加: 本期净利润增加所致 第三章 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 95,454,545 95,454,545 其中： 国家拥有股份 95,454,545 -81,137,026 -81,137,026 14,317,519 境内法人持有股份 +81,137,026 +81,137,026 81,137,026 外资法人持有股份 其他： 2、募集法人股份 3、公司职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 95,454,545 95,454,545 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 62,045,454 62,045,454 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 62,045,454 62,045,454 三、股份总数 157,499,999 157,499,999 5 2、股票发行与上市情况 公司 1999 年度配股方案经中国证监会南昌证券监管特派员办事处赣证办（1999）96 号文初审通过并获中国证监会证监公司字（2000）1 号文核准。本次配股以公司 1998 年末 总股本 7500 万股为基数，按每 10 股配 3 股比例向全体股东配售，国家股股东（持有股份 数 5000 万股）全额放弃本次配股。本次配股价格 9.00 元/股，股权登记日 2000 年 2 月 25 日，除权基准日 2 月 28 日，配股缴款起止日期为 2 月 29 日至 3 月 13 日止，共获配 750 万股并于 4 月 13 日上市流通。 二、股东情况介绍 1、报告期末股东总数：截至 2002 年 12 月 31 日，本公司共有股东 19438 户 2、主要股东持股情况 持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东：共有 4 户，分别为中国新闻发展深圳公司、 北京国际信托投资有限公司、江西省发展信托投资股份有限公司和赣州市国有资产管理局。 持有本公司 5%以上（含 5%）以上股份的股东报告期内股份无质押、冻结或托管情况。 报告期末前十名股东持股情况： 名次 股东名称 股权性质 年末持股数 占总股本% 1 中国新闻发展深圳公司 国有法人股 46,460,000 29.50 2 北京国际信托投资有限公司 国有法人股 19,947,023 12.66 3 江西省发展信托投资股份有限公司 国有法人股 14,730,000 9.35 4 赣州市国有资产管理局 国家股 14,317,519 9.09 5 孙 莉 流通股 274,300 0.17 6 董天玉 流通股 233,200 0.15 7 余彦斐 流通股 207,000 0.13 8 王素琴 流通股 197,149 0.13 9 张大生 流通股 171,900 0.11 10 龚泰 流通股 165,753 0.11 前十名股东中，国有法人股、国家股股东无关联关系，流通股股东未知是否存在关联 关系。 3、公司控股股东情况 报告期内，公司控股股东发生变更。经江西省人民政府赣府字[2001]268 号《关于同 意赣南果业股份有限公司国家股股权转让的批复》和财政部财企[2001]855号《财政部关于 江西赣南果业股份有限公司部分国家股转让有关问题的批复》文件批准，赣州市国有资产 管理局、寻乌县国有资产管理局、安远县国有资产管理局、信丰县国有资产管理局分别将 其持有的本公司1747.4731万股、1151.0386万股、932.4003万股、815.0880万股国家股转 6 让给中国新闻发展深圳公司；赣州市国有资产管理局将其持有的本公司1473万股国家股转 让给江西省发展信托投资股份有限公司；章贡区国有资产管理局将其持有的本公司 1994.7023万股国家股转让给北京国际信托投资有限公司。2002年1月22日办理完毕股权过 户手续。股权转让后，本公司总股本未发生变化，总股本仍为15749.9999万股，其中中国 新闻发展深圳公司、北京国际信托投资有限公司、江西省发展信托投资股份有限公司分别 持有本公司4646万股、1994.7023万股、1473万股，分别占公司总股本的29.50%、12.66%、 9.35%，成为公司第一、二、三大股东，以上股权性质由原来的国家股变更为国有法人股； 赣州市国有资产管理局仍持有本公司1431.7519万股，占公司总股本的9.09%,为公司第四大 股东，股权性质仍为国家股；章贡区国有资产管理局、寻乌县国有资产管理局、安远县国 有资产管理局、信丰县国有资产管理局不再持有本公司股份。相关的股权转让提示性公告 和股权转让公告刊登于2001年11月7日、12月18日的《证券时报》和2002年1月10日的《中 国证券报》。 公司控股股东中国新闻发展深圳公司是新华通讯社所属的全资国有企业，法定代表人 为吴继光，成立于1986年3月，注册资本：5000万元，主要业务为从事各类信息、技术服务、 技术资询，通信产品的开发、生产、营销及服务，国内外广告设计、制作，印刷等业务。 中国新闻发展深圳公司的实际控制人为新华通讯社。 4、公司其他持股在10%以上的国有法人股东为北京国际信托投资有限公司，法人代表 刘建华，公司成立日期1984年10月，注册资本12亿元，主要业务为信托存贷款、投资业务 等。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数（股） 年末持股数（股） 吴继光 董事长 男 51 岁 2002.5-2005.5 0 0 黄绍文 副董事长 总经理 男 36 岁 同上 0 0 严四清 董事、副总经理 男 38 岁 同上 0 0 涂继国 董事 男 39 岁 同上 0 0 陈林芳 董事 男 48 岁 同上 0 0 肖明华 董事 男 41 岁 同上 0 0 吕廷杰 独立董事 男 47 岁 同上 0 0 廖进球 独立董事 男 45 岁 同上 0 0 郑学定 独立董事 男 39 岁 同上 0 0 7 吴学军 监事会召集人 男 33 岁 同上 0 0 谢庐华 监事 女 30 岁 同上 0 0 施文慧 监事 女 33 岁 同上 0 0 凌真新 监事 男 35 岁 同上 0 0 李金华 监事 女 34 岁 同上 0 0 熊文祥 副总经理 男 56 岁 同上 10,423 10,423 郭惠浒 董事会秘书 男 38 岁 同上 7,445 7,445 魏江河 财务负责人 男 41 岁 同上 0 0 公司董事长吴继光为中国新闻发展深圳公司总经理、董事涂继国为北京国际信托投资 有限公司资产管理部经理、董事陈林芳为江西省发展信托投资股份有限公司董事长、董事 肖明华为赣州市商业银行董事长。 2、年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事报酬由董事会拟定、股东大 会批准，高管人员薪酬由经理办公会决定。 报酬确定依据：基本工资加上年度奖金。 现任董事、监事和高级管理人员共计 17 人的年度报酬总额：220,499 元。 金额最高的前三名董事的报酬总额：99,999 元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额：91,848 元 公司三名独立董事的年度津贴分别为 50,000 元，2002 年 5 月至报告期末独立董事实 际取得津贴为 33,333 元/人（含税） 。 董事、监事、高级管理人员年度报酬数额区间情况： 50,000-60,000 元 1 人 30,000-40,000 元 4 人 20,000-30,000 元 1 人 10,000 元以下 1 人 公司董事吴继光、黄绍文、严四清、涂继国、陈林芳、肖明华，监事吴学军、谢庐华、 施文慧不在本公司领取报酬、津贴，吴继光、涂继国、陈林芳、肖明华，吴学军、谢庐华、 施文慧在股东单位及股东关联单位领取报酬、津贴。 3、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 （1）因控股股东变更，2002 年 5 月 8 日，公司 2001 年度股东大会审议通过了公司董 事会提前换届选举事项，熊文祥、杨荫、涂峰、郭惠浒、王卫华、胡中梁、张永利、曾宪 福、曾惠林、杜世忠、廖慧菁（女）辞去公司董事职务，选举吴继光、黄绍文、严四清、 涂继国、陈林芳、肖明华为公司董事，吕廷杰、廖进球、郑学定为公司独立董事，共同组 成公司第三届董事会。 8 （2）2002 年 5 月 8 日，公司 2001 年度股东大会审议通过了公司监事会提前换届选举 事项，王玲、肖昌华、施信龙辞去公司监事职务，选举吴学军、谢庐华（女）、施文慧（女） 为公司监事，与公司职工民主选举的二名职工代表监事凌真新、李金华（女）共同组成公 司第三届监事会。 （3）2002 年 5 月 8 日，公司三届一次董事会选举吴继光为董事长，黄绍文为副董事 长，同意杨荫辞去公司总经理职务，涂峰、胡中梁辞去公司副总经理职务，王卫华辞去公 司总会计师职务，聘任黄绍文为公司总经理，严四清、熊文祥为公司副总经理，郭惠浒为 公司董事会秘书，魏江河为公司财务负责人。 （4）2002 年 5 月 8 日，公司三届一次监事会选举吴学军为公司第三届监事会召集人。 （5）2002 年 3 月 31 日，公司二届四次董事会同意郭亚雄、吴志军因任期已满辞去公 司副总经理职务。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司共有员工 1164 人，其中大专以上学历 117 人；生产人员 805 人， 销售人员 79 人，具有专业技术职称的技术人员 115 人，财务人员 34 人，行政人员 112 人， 需公司承担医疗费用的离退休职工 115 人。 第五章 公司治理结构 一、公司治理结构现状 公司自成立以来，按照《公司法》、 《证券法》以及中国证监会和深圳证券交易所的有 关规定，不断完善公司法人治理结构、建立现代化企业制度、规范公司运作。公司已制定 《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易 公允决策制度》、《总经理工作细则》、《财务管理制度》、《公司信息披露管理制度》等规章 制度，报告期内公司进一步完善了法人治理结构，按要求建立了独立董事制度。公司治理 的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，公司将继 续严格按照《上市公司治理准则》等相关法律法规的规定规范运作，努力寻求利润最大化， 切实保护中小股东的利益。 二、独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，经 公司 2001 年度股东大会审议通过，吕廷杰、廖进球、郑学定为公司第三届董事会独立董事。 公司独立董事任职期间认真履行公司董事职责，关注公司法人治理、资产重组、财务状况 和关联交易，并对公司股东大会对董事的提名和任免、董事会聘任和解聘高级管理人员、 公司重大资产购买行为发表了独立意见。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上“五分开”情况 1、业务方面：本公司业务独立于控股股东，自主经营，具有独立完整的业务体系，与 9 股东单位不存在同业竞争。 2、人员方面：公司对劳动、人事及工资管理独立自主权尚未完善，公司少数高级管理 人员在股东关联单位任职；公司财务人员没有在股东单位兼职；控股股东通过合法程序推 荐公司董事、监事和高级管理人员。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统，采购和销售系统亦由公司独立拥有。在辅助 生产系统和工业产权、商标、非专利技术等无形资产方面，公司租赁发起人赣州酒厂“通 天岩”商标；租赁赣南农药厂“卫士”牌商标；根据供水设施租用合同，本公司租用赣南 农药厂供水设施；根据土地使用权租赁合同，本公司租赁发起人寻乌园艺场、信丰脐橙场、 安远孔田采育林场、赣州酒厂、赣南农药厂土地。 4、机构方面：公司拥有健全的组织机构，董事会、监事会等内部机构独立运作，各职 能部门与控股股东之间没有任何从属关系。 5、财务方面：公司设立独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，公司独立开设银行帐户、独立纳税。 四、报告期内公司高级管理人员的考评及激励机制和相关奖励制度尚不健全，目前正 在按照《上市公司治理准则》有关要求制订完善。 五、公司董事会尚未设立战略、薪酬、审计、提名等专门委员会，拟在今年根据业务 发展完善相关制度。 第六章 股东大会情况简介 一、报告期内公司召开了两次股东大会， 分别为 2001 年度股东大会和 2002 年第一 次临时股东大会，会议情况如下： 2001 年度股东大会 1、2002 年 4 月 2 日公司在《中国证券报》刊登了“召开 2001 年度股东大会的通知”， 会议于 2002 年 5 月 8 日在赣州市如期召开； 2、本次会议审议通过了如下议案： （1）公司 2001 年度报告及其摘要； （2）公司 2001 年度董事会工作报告； （3）公司 2001 年度监事会工作报告； （4）公司 2001 年度利润分配方案； （5）公司 2001 年度财务决算报告； （6）关于修改公司章程的议案； （7）修改后的公司《股东大会议事规则》； （8）公司董事会提前换届选举事项： 10 ①逐位审议通过了熊文祥、杨荫、涂峰、郭惠浒、王卫华、胡中梁、张永利、曾宪福、 曾惠林、杜世忠、廖慧菁（女）十一位第二届董事会成员辞去公司董事的书面辞职报告。 ②审议通过了吴继光、黄绍文、严四清、涂继国、陈林芳、肖明华六位同志为公司董 事，吕廷杰、廖进球、郑学定三位同志为公司独立董事，六名董事和三名独立董事共同组 成公司第三届董事会。 ③独立董事吕廷杰、廖进球、郑学定对本次董事的提名和任免向股东大会发表的独立 意见为：同意。 （9）公司监事会提前换届选举事项： ①逐位审议通过了王玲、肖昌华、施信龙三位第二届监事会成员辞去公司监事的书面 辞职报告。 ②审议通过了吴学军、谢庐华（女） 、施文慧（女）为公司监事。 以上三名监事与公司职工民主选举的二名职工代表监事凌真新、李金华（女）共同组 成公司第三届监事会。 3、本次会议审议否决了聘任公司 2002 年度财务审计会计师事务所事项： 会议 14,342,029 票同意，占出席大会有表决权股份总数的 15%；0 票弃权；81,289,323 票反对, 占出席大会有表决权股份总数的 85%，否决了关于聘任广东恒信德律会计师事务 所有限公司为本公司 2002 年度财务审计机构，聘期一年，并授权公司董事会决定其报酬的 议案。 4、本次股东大会决议公告刊登于 2002 年 5 月 9 日《中国证券报》。 2002 年第一次临时股东大会 1、2002 年 11 月 29 日公司在《中国证券报》刊登了“关于重大资产购买的提示性公 告暨召开公司 2002 年第一次临时股东大会的通知”，通知会议日期为 2002 年 12 月 29 日； 由于本次股东大会须审议的公司重大资产购买议案仍在中国证监会审核，12 月 21 日公司 在《中国证券报》上刊登了关于延期召开临时股东大会的通知，会议日期延期至 12 月 31 日；鉴于公司收购天音通信 80%的重大资产购买方案经提交中国证监会审核未获通过，2002 年 12 月 25 日公司在《中国证券报》刊登了“关于 2002 年第一次临时股东大会有关事项的 提示性公告” ，决定本次股东大会不予审议与公司重大资产购买有关的四项议案，会议召开 日期仍为 12 月 31 日。2002 年 12 月 31 日该次会议在赣州市召开。 2、本次会议审议通过了如下议案： （1）公司会计政策重大变更的议案； （2）投资设立江西赣南有机脐橙基地有限责任公司（本公司占该公司 98.21% 股权） ， 并由该新设公司向国家计委申报建设“赣州绿色脐橙产业化示范工程”项目的议案。 （3）公司因业务发展需要，向银行申请贷款 2 亿元人民币的议案； （4）公司关联交易公允决策制度； 11 （5）公司独立董事吕廷杰、廖进球、郑学定先生分别享受每年人民币 5 万元（含税） 薪酬的议案。 3、本次股东大会决议公告刊登于 2003 年 1 月 2 日《中国证券报》。 二、选举、更换公司董事、监事情况 因国有股东变更，公司董事会、监事会提前换届，2002 年 5 月 8 日公司 2001 年度股 东大会审议通过了公司第二届董事会、监事会成员的书面辞职报告，并选举产生了公司第 三届董事会、监事会（详见本报告第四章第一条“董事、监事、高级管理人员的情况”第 3 点“报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况”） 。 第七章 董事会报告 一、报告期内经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司的营业范围是：水果种植、加工及销售，果业综合开发、果树良种繁育及技术咨 询服务，农副土特产品、化工产品的批发、零售，果用激素、果汁、饮料（含酒）的生产 及销售，餐饮、出口本企业自产的水果、饮料、农药；进口本企业生产、科研所需的原辅 材料、机械设备、仪器仪表及零配件。 报告期内公司主营业务主要包括水果、酒及农药（含农资）的生产与销售。 分行业、产品、地区的主营业务收入、主营业务利润的构成情况如下： 分行业的主营业务收入与主营业务利润构成 金额单位：元 行业 主营业务收入 主营业务利润 商品流通业 1,947,218.32 3,323.19 农业 7,287,005.11 257,214.34 生产企业 89,160,580.15 35,999,787.30 分产品的主营业务收入与主营业务利润构成 金额单位：元 主营业务收入 主营业务利润 产品类别 水果（脐橙、温柑、玉米罐头） 9,234,233.43 260,547.53 饮料（浓缩果汁） 1,790,980.25 -649,971.27 白酒（章贡系列白酒、麦饭石酒） 72,495,819.97 35,967,582.63 农药 14,873,779.93 682,175.94 农业产品(玉米罐头) 7,287,005.11 257,214.34 12 分地区的主营业务收入与主营业务利润构成 金额单位：元 地区 主营业务收入 主营业务利润 赣州地区 87,634,693 36,842,131.34 赣州周边地区（广东、福建） 10,760,110 -324,593 占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产品销售情况 金额单位：元 产品 销售收入 销售成本 毛利 酒 72,495,819.97 36,528,237.34 35,967,582.63 农药 14,873,779.93 14,191,603.99 682,175.94 年度内，公司共实现主营业务收入 98,394,803.58 元，与 2001 年相比减少 21.69%， 实现利润总额 9,662,989.68 元，同比增加 14,626,402.10 元，实现净利润 2,588,260.56 元，同比增加 13,889,966.05 元。公司经营效益增加主要是因为年度内管理费用减少和营 业外收入增加所致。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1） 公司主要控股子公司是拥有 99%控股权的赣州长江实业有限公司，该公司主要 从事本公司所产白酒的销售，注册资本 50 万元，总资产 1572.40 万元，净资产 949.03 万 元。报告期内实现净利润 10,906,378.17 元。 （2）赣州绿源农业发展有限公司是本公司以（潭口）果品饮料分公司闲置土地房产评 估作价 550 万元（占 52.26%股权）与广东中侨实业有限公司（占 42.52%）股权）、南昌大 学中德食品中心（占 5.23%股权）共同出资兴办的，公司于 2001 年 9 月成立，公司注册地 为赣州市黄金开发区潭东镇，注册资本 1052.53 万元，总资产 1214.46 万元，净资产 954.35 万元。该公司主要从事农产品的开发、种植、收购、加工、销售。报告期内实现净利润 -723,158.75 元。 （3）江西赣南有机脐橙基地有限责任公司是本公司与安远三百山果业有限责任公司、 江西信丰脐橙（集团）有限公司、寻乌县果业发展有限公司共同出资设立。该公司注册资 本 1000 万元，本公司以现金 982.09 万元出资，占总出资额的 98.209%，其余三家出资人 以土地使用权分别作价 5.97 万元出资，分别占总出资额的 0.597%，今年 9 月工商注册， 住所为赣州市红旗大道 20 号，经营范围为国内贸易、生产及加工。该公司已向国家计委申 报建设“赣州绿色脐橙产业化示范工程”项目，项目总投资概算 14,472 万元，并于 12 月 经国家计委计高技[2002]2310 号批复同意。报告期内该公司没有进行生产经营。 （4）汇源果汁（赣南果业）有限责任公司（本公司占有 49%股权），主要生产和销售 汇 源 牌 系 列 果 汁 饮 料 ， 报 告 期 内 实 现 净 利 润 -2,365,209.84 元 ， 公 司 取 得 投 资 收 益 -1,158,952.82 元。 （5）燕京啤酒（赣州）有限责任公司（本公司占有 39.59%股权），主要生产和销售燕 13 京牌系列啤酒，报告期内实现净利润 2,582,287.61 元，公司取得投资收益 1,022,327.66 元。 3、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计采购金额占公司年度采购总额的 29.33%，前五 名客户销售额合计占年度公司销售总额的 65.50%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）本年度白酒市场供过与求，行业竞争异常激烈，加上国家调整白酒行业税收政策， 白酒行业实行从价和从量双重计税，公司白酒生产、销售面临较为严峻的考验。为了稳定 白酒收益，公司一方面出售了不利于公司发展的部分不良资产—麦饭石酿酒公司，由于麦 饭石系列中高档酒滞销，市场萎缩，管理费用加大，年度内 1-3 月亏损 160 万元， 3 月 31 日公司二届四次董事会决议将麦饭石酿酒公司全部资产以 2088 万元出售给信丰县人民政 府（首期付款 1640 万元），该项出售使得本公司白酒的整体盈利能力增强，减少了呆坏帐， 改善了公司资产和财务状况。另一方面对市场和产品结构实施调整，转变营销策略，大力 开拓新市场，不断推出新产品。在努力巩固和稳定“章贡”系列白酒主导产品区内市场的 前提下，加大了区外市场的开拓力度，同时大力调整产品结构，研制新工艺，开发新产品， 筹措资金投入技改，稳定产品质量、控制成本、降低消耗，通过以上努力，公司在一定程 度上扭转了市场竞争日益加剧和国家宏观政策调整的不利局面。 （2）以往各分公司单独收果、销果，各自为战未形成统一的销售渠道和品牌，针对此， 本年度公司改变果品销售模式，由公司组织实施统一的脐橙采收、加工和销售，公司组成 价格组、质量组、运输组和销售公司，对脐橙采收、加工的各个环节进行有效监控，确保 果品质量，公司脐橙销售重点放在全国主要大城市，销售网点架设取得初步成效，为公司 今后的鲜果销售奠定了基础。 （3）本年度公司农药产品同样面临市场和价格的竞争，农药产品原料价格同比上升， 农药成品价格继续下滑；本年度南方农作物用药减少，旺季不旺。针对以上情况，公司在 资金成本上强化资金管理，紧缩开支，大力确保货款回笼，严格控制赊销面；在企业管理 中加强企业内部管理，狠抓节能降耗，降低生产成本；同时树立全员营销观念，大力开拓 市场。通过以上举措，公司最大限度的降低了农药制品的亏损。 5、公司曾在 2001 年度报告的新年度业务发展计划中预计公司 2002 年实现销售收入 1.8 亿元，本报告期公司实际销售收入 9839.48 万元，实际销售收入实现数较年初计划数 存在较大差异的原因主要是：公司年度内出售麦饭石酿酒公司导致白酒销售收入下降以及 农药销售收入下降所致。但公司通过收回其他应收款项大幅降低管理费用提高了效益。 二、报告期内的投资情况 1、 前次募集资金报告期内的运用和结果 14 （1）募集资金时承诺投资项目、项目进度与实际投资项目、进度比较表 承诺投资 承诺项目进 实际投资 实际项 截止报告期末 项目名称 度 项目名称 目进度 累计投资额 2000 亩甜橙基地 35.16% 2000 亩甜橙基地 15.18 1,618,577.36 完善 10 万吨/年啤 待定 酒生产线工程 补充流动资金 100% 补充流动资金 86.36% 1900 截至报告期末,本公司尚余配股募集资金计 25,807,800.00 元,其中计 15,807,800.00 元存放在银行公司帐户。其余计 10,000,000.00 人民币元目前暂用于委托资产管理（详见 本报告第九章“重要事项”第一条“诉讼、仲裁事项”）。 （2）项目资金的投入情况、项目的进度及预计收益 2000 亩甜橙基地建设：报告期内新增加投入 632,293.05 元，累计投入 1,618,577.36 元,在安远、寻乌两县完成约 1000 亩果园的开山建园工程及苗木培育工作。 年度内募集资金投入较小，主要是公司拟推进果业产业化建设，向国家计委申报的建设“赣 州绿色脐橙产业化示范工程”项目已获批准，两个项目都涉及果园基地建设，为避免重复 投资，公司拟对项目实施方案作进一步论证。 ②报告期内没有对补充流动资金项目增加投入。 ③公司未对完善 10 万吨/年啤酒生产线工程项目进行投资，原因是本公司的啤酒生产 线 2000 年已对外投资设立燕京啤酒（赣州）有限责任公司，拟由公司董事会研究新的投资 项目后提交公司股东大会审议。 （3）项目变更原因 公司未对完善 10 万吨/年啤酒生产线工程项目进行投资，原因是本公司的啤酒生产线 于 2000 年对外投资设立燕京啤酒（赣州）有限责任公司，原计划投入的配股资金 2950 万 元及配套流动资金待公司董事会研究新的投资项目后提交公司股东大会审议。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况 报告期内，本公司与安远三百山果业有限责任公司、江西信丰脐橙（集团）有限公司、 寻乌县果业发展有限公司共同出资设立江西赣南有机脐橙基地有限责任公司。该公司于今 年 9 月工商注册，住所为赣州市红旗大道 20 号，注册资本 1000 万元（本公司以现金 982.09 万元出资,占总出资额的 98.209%，其余三家出资人以土地使用权分别作价 5.97 万元出资， 分别占总出资额的 0.597%），经营范围为国内贸易、生产及加工。该公司已向国家计委申 报建设“赣州绿色脐橙产业化示范工程”项目，项目总投资概算 14,472 万元，该项目在 12 月经国家计委计高技[2002]2310 号批复同意，项目建设的主要内容为： （1）项目列入国家高技术产业发展项目计划，由江西省计委主持，江西赣南有机脐橙 基地有限责任公司承建，项目建设地点赣州市，建设期 2 年； 15 （2）项目采用柑橘无病毒良种苗木繁育、果实采后商品化处理、无公害栽培等技术， 建设无病毒柑橘良种苗木繁育和绿色脐橙产业化示范园，配套建设脐橙研发、商品化处理 及储运等设施，形成年繁育脱毒苗木 300 万株的生产能力和 1.5 万亩示范园的规模； （3）项目总投资 14472 万元（含外汇 223 万美元）。其中：固定资产投资 12912 万元， 铺底流动资金 1560 万元。资金来源：国家安排投资 500 万元，项目单位自有资金 13972 万元； （4）项目建设按照国家高技术产业发展项目及有关规定进行管理。 12 月 31 日，公司 2002 第一次临时股东大会审议通过了上述项目。报告期内该公司 没有进行生产经营。 2002 年 4 月 18 日,燕京赣州公司召开股东会,决议增资 1,880,000.00 元,本公司按 原出资比例增加投入 744,292.00 元。增资后该公司注册资本为 86,880,000.00 元,投资 双方拥有的权益性资本比例不变。 2002 年 6 月 20 日,经赣州市工商行政管理局批准,燕 京赣州公司换领了注册号为 3621001000954 的企业法人营业执照。 三、报告期内的财务状况、经营成果分析 金额单位：元 项目 2002 年末 2001 年末 增减数 增减幅度% 总资产 345,084,881.84 421,531,555.25 -76,446,673.41 -18.14 应收款项 47,093,775.40 106,979,139.67 -59,885,364.27 -55.98 存货 42,238,890.43 60,523,327.43 -18,284,437.00 -30.21 长期投资 54,187,061.98 53,580,092.33 606,969.65 1.13 固定资产 106,478,954.33 129,256,592.20 -22,777,637.87 -17.62 长期负债 0 13,945,873.50 -13,945,873.50 -100 股东权益 272,352,724.00 269,680,087.71 2,672,636.29 0.99 主营业务利润 25,405,121.00 29,908,458.13 -4,503,337.13 -15.06 净利润 2,588,260.56 -11,301,705.49 13,889,966.05 — 现金及现金 等价物净增加额 24,201,632.38 -3,277,491.28 27,479,123.66 — 增减变动情况说明： 总资产减少:主要是出售麦饭石酿酒公司全部资产、归还银行长、短期借款、补提坏帐 准备所致。 应收款项减少: 主要是应收帐款和其他应收款减少所致。应收帐款减少是出售麦饭石 酿酒公司资产、调整农药分公司应收帐款，其他应收款减少是由于 2002 年末收回原大股东 --赣州市国资局占用资金计 31,598,000.00 人民币元. 存货减少：2002 年度本公司出售麦饭石分公司相应减少存货。 长期投资：变动不大。 16 固定资产减少：主要是出售麦饭石酿酒公司资产和奥林神大厦。 长期负债减少： 主要是归还银行借款所致。 股东权益增加：主要是本期净利润增加所致。 主营业务利润减少：主要是主营业务收入减少，公司白酒、农药产品毛利下降，饮料产 品出现亏损所致。 净利润增加：主要是年度内管理费用减少和营业外收入增加所致。 现金及现金等价物净增加额增加：主要是收回赣州市国资局占用资金和饭石酿酒公司 出售款所致。 四、报告期内经营环境及宏观政策、法规发生重大变化对公司财务状况和经营成果产 生的影响 1、根据《财政部、国家税务总局关于调整酒类产品消费税改革的通知》的规定，从 2001 年 5 月 1 日起调整酒类产品消费税计税办法，粮食白酒计税办法由从价定率计算应纳 税额的办法调整为实行从量定额和从价定率相结合计算应纳税额的复合计税办法。对每市 斤（500 克）白酒在从价征收 25%消费税的同时再从量征收一次消费税，即对每市斤白酒 再按 0.5 元从量征收消费税，同时取消现行的以外购酒勾兑生产的企业可以扣除其购进酒 已纳消费税的抵扣政策。由于酒类是本公司的重要利润来源之一，执行该项税收政策后， 公司 2002 年度消费税增幅较大，导致公司主营业务利润下降。 2、中国加入世贸组织对公司未来的生产经营将产生重要影响：①农产品关税下调将直 接冲击国内果品市场价格，公司柑桔销售将面临严峻的形势，为此公司将依靠低成本劳动 力、柑桔内在品质及果源优势，加大营销力度，培植和推进果业产业化经营，增强公司柑 桔的市场竞争力。②由于世贸对知识产权的保护，以公司目前实际能力，农药新品种开发 将面临较大困难，从长远看，公司农药的生产与销售前景不容乐观。 3、重大会计差错变更对公司的影响 （1）本公司及其子公司原于决算日按应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额 的 6%计提坏账准备,由于该会计政策选用不当,计提的坏账准备不符合本公司及其子公司 的实际情况,经公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过,本公司变更了坏账准备计提 方法,于决算日按本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款)账龄分析法计提坏账准 备,并将该事项作为重大会计差错予以更正,采用了追溯调整法,调整了二零零二年度合 并会计报表相关项目的年初数或上年实际数。 坏帐准备计提方法由应收款项余额百分比法变更为帐龄分析法，变更后公司坏账准备 计提的比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 10% 17 2至3年 20% 3至4年 40% 4至5年 80% 5 年以上 100% 对于债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足,发生严重的自然灾害等导致停 产而在短时间内无法偿付债务的,以及其他足以证明应收款项可能发生损失和应收款项 逾期五年以上的,本公司采用个别认定法，全额提取坏账准备。 同时增加递延收入政策，递延收入系本公司一次性向土地及果树承包者收取的寻乌 园艺场土地及果树、大塘坪高接换种树的租赁费，该等租赁费在租赁期限内应按年平均 确认租赁收入。 （2）公司对重大会计差错的更正能进一步反映公司财务状况和经营业绩，公司 2001 年年度报告中公布的财务数据(已公布财务数据)与调整后的公司 2002 年度合并会计报 表中 2001 年度财务数据的主要差异及其说明如下： ①重大会计差错更正对公司已公布的未分配利润的影响。 2002 2001 年初未分配利润 RMB 42,051,469.78 RMB 46,157,505.86 加：年初未分配利润调整 (42,667,953.10) (30,834,568.76 ) 数 本年度合并净利润 2,588,260.58 825,165.42 本年度净利润调整数 --- (12,126,870.91 ) 减：提取法定盈余公积 1,304,921.54 991,810.07 提取法定公益金 652,460.77 495,905.04 提取任意盈余公积 --- --- 应付普通股股利 --- 3,149,999.80 年末未分配利润 RMB 14,394.95 RMB (616,483.30 ) ②重大会计差错更正对公司 2001 年度净利润及年初未分配利润的影响。 2002 2001 2001 以前 利润调整数： A .坏账准备计提方法变更调 RMB --- ) 增(减)数 RMB (6,899,417.73 ) RMB (10,815,497.43 B .调整跨期收入 --- (178,336.20) (8,807,804.17) C .补提资产减值准备 --- (1,311,665.37) (2,236,302.95) D.调整奥林神大厦转让收益 --- --- (6,195,174.01) E. 核销其他应收款 --- --- (3,438,568.91) F .调整递延收益 --- 226,268.50 (5,825,391.14) G.调整资产报废损失 --- (696,894.23) --- H. 补提折旧费用 --- (776,314.23) (375,916.31) I .调整商业折扣 --- (531,278.00) (313,281.28) 18 J .调整多估材料款 --- --- 2,760,270.80 K .调整投资收益 --- (1,225,740.11 ) (1,226,597.81 ) L .补提短期投资跌价准备 --- (326,675.80 ) --- M .其他 --- (406,817.74 ) 195,966.82 --- (12,126,870.91 ) (36,278,296.39 ) 利润分配调整数 ――调减法定盈余公积 195,657.71 3,629,151.75 ――调减法定公益金 --- 97,828.86 1,814,575.88 --- 293,486.57 5,443,727.63 RMB --- RMB (11,833,384.34 ) RMB (30,834,568.76 ) A.公司及其子公司原于决算日按应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额的 6% 计提坏账准备。由于该会计政策选用不当,计提的坏账准备不符合 公司及其子公司的实 际情况,为了能够更好地反映公司及其子公司的财务状况和经营成果,经公司 2002 年临 时股东大会批准,公司变更了坏账准备计提方法,于决算日，公司对应收款项(包括应收 账款和其他应收款)按账龄分析法计提坏账准备。公司将该事项作为重大会计差错予以 更正,采用了追溯调整法,调减了二零零一年度净利润计 6,899,417.73 人民币元,调减 了二零零一年年初未分配利润计 10,815,497.43 人民币元。 B. 酒业分公司对提前开具发票而确认的收入进行调整, 调减 2001 年度净利润计 354,712.39 人民币元，调减 2001 年年初未分配利润计 6,758,225.20 人民币元；农药 分公司对期后退货进行调整, 调增 2001 年度净利润计 176,376.19 人民币元,调减 2001 年年初未分配利润计 2,049,578.97 人民币元。上述事项共计调减 2001 年度净利润计 178,336.20 人民币元，调减 2001 年初未分配利润计 8,807,804.17 人民币元。 C. 公司对存放时间较长的饮料及不再适用的包装物于 2001 年度补提存货跌价准 备 计 686,953.83 人 民 币 元 , 对 已 停 用 的 酒 精 生 产 线 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 计 624,711.54 人民币元,共计调减 2001 年度净利润总计 1,311,665.37 人民币元；酒业分 公司于 1999 年度至 1998 年度将部分产品发出至各地经销商，其产品发出时间较长，可 收回较差，其部分包装物由于包装更换不再适用，酒业分公司对上述存货补提存货跌价 准备，调减 2001 年年初未分配利润计 2,069,858.08 人民币元；寻乌分公司对其已于 1997 年关闭的稀土矿山体计提在建工程减值准备，调减 2001 年年初未分配利润计 166,444.87 人民币元；上述事项共计调减 2001 年度净利润计 1,311,665.37 人民币元。 调减 2001 年年初未分配利润计 2,236,302.95 人民币元; D. 2000 年度,公司将奥林神大厦以 19,800,000.00 人民币元的价格转让给赣州市 地产公司,奥林神大厦原值计 12,357,960.57 人民币元,已计提折旧计 636,804.58 人民 币元,该项转让涉及营业税金及附加计 1,883,670.00 人民币元, 公司将转让净收益计 6,195,174.01 人民币元计入 2000 年度“营业外收入”账项。由于该项资产转让未经奥 19 林神大厦的抵押权人——中国工商银行赣州市分行的同意,且奥林神大厦的产权转让手 续亦未办理，故该转让事项未正式生效，公司将该转让收益调整至“其他应付款”账项, 由此调减 2001 年年初未分配利润计 6,195,174.01 人民币元。 E.农药分公司将对方不予确认的往来款项予以核销,调减 2001 年年初未分配利润 计 3,438,568.91 人民币元。 F.寻乌分公司分别于 1996 年度及 2000 年度将一次性收取农户的三十年果园承包 租赁费计 5,800,000.00 人民币元和 1,012,055.00 人民币元计入了当期损益。公司对该 事项进行了调整，将其计入“递延收入”帐项，并在租赁期内按年平均确认租赁收入， 由此调增二零零一年度净利润计 226,268.50 人民币元，调减 2001 年年初未分配利润计 5,825,391.14 人民币元。 G.信丰分公司对 2001 年度报废的存货及盘亏的果树进行处理,分别调减 2001 年度 净利润计 251,535.74 人民币元及 270,265.02 人民币元； 酒业分公司对 2001 年度报 废的固定资产进行处理,调减 2001 年度净利润计 175,093.47 人民币元。上述事项共计 调减 2001 年度净利润 696,894.23 人民币元。 H.公司对未提取折旧的机器设备补提折旧, 对奥林神大厦补提折旧,共计调减二 零零一年净利润计 776,314.23 人民币元，调减 2001 年年初未分配利润计 375,916.31 人民币元； I. 农 药 分 公 司 对 支 付 给 客 户 的 销 售 折 扣 进 行 调 整 , 调 减 2001 年 净 利 润 计 531,278.00 人民币元，调减 2001 年年初未分配利润计 313,281.28 人民币元。 J.酒业分公司对以前年度多估的原材料成本进行调整,调增 2001 年年初未分配利 润计 2,760,270.80 人民币元。 K.本公司的联营公司——汇源果汁(赣州)有限公司对其固定资产未计提折旧，对 其无形资产未作摊销, 本公司在进行权益法核算时对其进行调整,由此调减 2001 年度 净利润计 1,225,740.11 人民币元，调减 2001 年年初未分配利润计 1,226,596.81 人民 币元。 L.公司对委托管理资产应于 2001 年度计提的短期投资跌价准备进行调整,调减 2001 年度净利润计 326,675.80 人民币元。 附件：江西赣南果业股份有限公司追溯调整后的 2001 年度合并会计报表财务数据 与已公布财务数据差异比较表 4、建设“赣州绿色脐橙高技术产业化示范工程项目”对公司的影响 报告期内由本公司控股 98.21%的江西赣南有机脐橙基地有限责任公司向国家计委申 20 报建设“赣州绿色脐橙高技术产业化示范工程项目”已经国家计委计高技[2002]2310 号批 复同意，项目总投资 14472 万元（含外汇 223 万美元），其中：固定资产投资 12912 万元， 铺底流动资金 1560 万元。资金来源：国家安排投资 500 万元，项目单位自有资金 13972 万元。 该项目建设完成后将形成年繁育脱毒苗木 300 万株的生产能力和 1.5 万亩示范园的规 模。 5、出售麦饭石酿酒公司对本公司财务状况和经营状况的影响（详见第九章“重要事项” 第二条“公司收购、出售资产事项” ） 6、公司三届六次、七次董事会审议通过的重大资产购买事项对公司财务状况和经营状 况的影响（详见第九章“重要事项”第二条“公司收购、出售资产事项”） 7、针对农药分公司经营不佳的状况，经与当地政府协商，今年 6 月，章贡区政府出资 将从事农药生产的职工身份进行置换，该分公司员工从 362 人精简到 200 人左右，可适当 降低生产成本。 五、董事会对公司 2002 年度带说明段的无保留意见审计报告事项说明 深圳天健信德会计师事务所为本公司 2002 年度出具的审计报告（信德财审报字[2003] 第 77 号）中提到“此外，我们注意到贵公司二零零二年度合并利润总额计 9,662,989.68 人民币元,其中非经常性收益金额计 10,165,799.75 人民币元,包括如已审合并会计报 表 附 注 45(1) 、 (3) 、 (5) 所 述 , 贵公司转让办公楼奥林神大厦的转让收益计 6,521,622.76 人民币元和整体转让下属分公司江西赣南果业股份有限公司麦饭石酿酒 公司及其子公司——信丰县麦饭石产品销售公司、信丰县废旧品公司的收益计 2,194,176.99 人 民 币 元 ； 以 及 收 取 赣 州 市 财 政 局 给 予 的 新 产 品 开 发 补 贴 收 入 计 1,450,000.00 人民币元。该段内容仅用于提醒合并会计报表使用人关注,并不影响已发 表的审计意见。”对此，公司董事会特作如下说明： （1）本公司位于江西省赣州市红旗大道的办公楼奥林神大厦经江西恒信会计师事 务所以赣恒会评字[2000]第 025 号评估,并经赣州市国有资产管理局赣市国资企字 [2000]第 23 号文确认的二零零零年十月三十日的评估值计 16,025,170.00 人民币元。 经本公司二零零零年十二月二十九日临时股东大会决议通过,赣州市地产公司与本公司 于二零零零年十一月二十七日签订《资产出售协议书》,本公司将位于江西赣州市红旗 大道的办公大楼奥林神大厦以计 19,800,000.00 人民币元的价格出售给赣州市地产公 司。因一九九九年十一月十七日本公司已以奥林神大厦为抵押物与中国工商银行赣州市 支行签订了自一九九九年十一月十七日起至二零零二年十一月十六日止期间最高贷款 额为 7,000,000.00 人民币元的《最高额抵押合同》,奥林神大厦的转让未经奥林神大厦 的抵押权人——中国工商银行赣州市支行的同意,故该资产转让事项在当时无法完成。 21 二零零二年十一月,本公司归还了以奥林神大厦为抵押物的银行贷款。二零零二年十二 月三十一日,奥林神大厦产权由本公司变更为赣州市地产公司,大厦转让的法律性手续 已完成。奥林神大厦原值计 12,357,960.57 人民币元,截至二零零二年十二月三十一日 止 尚 余 待 摊 销 的 装 修 费 用 余 额 计 73,949.17 人 民 币 元 , 已 计 提 的 累 计 折 旧 计 1,037,202.50 人民币元,该项转让涉及营业税金及附加计 1,883,670.00 人民币元,本公 司于本年度确认了该大厦的转让收益计 6,521,622.76 人民币元。 （2）经本公司一九九九年第二次临时股东大会决议通过,麦饭石酒业公司与本公司 于一九九九年十月二十日签订了《收购协议书》,本公司根据业经湖南开元会计师事务 所以开元所评报字[1999]第 018 号《资产评估报告书》评估的净资产计 16,098,927.85 人民币元收购江西麦饭石酒业有限公司与酒生产有关的经营性资产。二零零零年八月, 本公司完成对江西麦饭石酒业有限公司相关资产的收购并成立麦饭石分公司。因麦饭石 分公司经营业绩不佳,二零零二年三月三十一日,经本公司董事会决议通过,本公司将麦 饭石分公司及其子公司——信丰县麦饭石产品销售公司、信丰县废旧品公司整体转让予 江西省信丰县人民政府。二零零二年六月六日,江西省信丰县人民政府与本公司签订《资 产转让合同》,本公司以业经深圳市德正信资产评估公司深资综评报字[2001]第 043 号 《资产评估报告书》评估的上述公司二零零一年十一月三十日的净资产计 23,195,500.00 人民币元为基准,扣减二零零一年十二月一日起至二零零二年三月三十 一日止会计期间上述公司的亏损计 1,527,574.10 人民币元后,确定股权转让价格为 20,880,000.00 人民币元,将上述公司转让予江西省信丰县人民政府。双方确定资产移 交时间为二零零二年四月一日,自该日起,麦饭石分公司及信丰县麦饭石产品销售公司、 信丰县废占品公司的所有权全部交付给江西省信丰县人民政府,双方共同办理资产过户 手续。二零零二年六月二十日,该等分公司已办理工商变更登记手续。 二零零二年七月四日,本公司收到上述股权转让款计 16,400,000.00 人民币元。 本公司将会计上的股权转让生效日确定为二零零二年六月三十日。本年度本公司以 上述公司的转让价款计 20,880,000.00 人民币元扣减本公司对麦饭石分公司及信丰县 麦饭石销售公司、信丰县废旧品公司拔付资金计 18,675,383.01 人民币元及相关印花税 计 10,440.00 人民币元后的余额,确认上述公司的转让收益计 2,194,176.99 人民币元。 （3）本年度,本公司的酒业分公司收到江西省赣州市财政局为支持其企业发展一次性 补助的新产品开发补助资金计 1,450,000.00 人民币元。根据江西省赣州市财政局赣市财工 字[2002]23 号文的规定,该补助资金作为企业补贴收入,由全体股东共享,本公司将其计入二 零零二年度的“补贴收入”账项。’ ” 上述三项收益均为非经常性收益，合计 1016.58 万元，其中出售奥林神大厦取得收益 占公司利润总额的 67.5%，出售麦饭石公司所得收益占公司利润总额的 22.7%。该非经常 22 性收益对公司经营业绩有重大影响，扣除该等收益公司 2002 年度实际发生较大亏损，说明 公司目前经营较为困难，资产盈利能力不佳。上述出售事项减少了公司呆坏帐，盘活和改 善了公司资产和财务状况，但上述事项分别发生在 2001 年和 2002 年度，有的发生于公司 上届董事会经理层任期内，不存在公司借上述非经常性损益调节年度利润的动机。鉴于公 司目前资产盈利能力下滑的严峻形势，公司董事会一方面加强对现有主营业务水果、酒和 农药的经营管理，采取的措施主要是尽一切可能降低生产成本尤其是原材料的采购成本， 并竭尽全力扩大产品市场销售，以提高传统产业的盈利能力；另一方面是加快公司重大资 产重组进度，实现公司业务转型。公司三届七次董事会议审议通过了本公司收购深圳市天 音通信发展有限公司 70%股权的议案（该议案尚须中国证监会审核同意后提交公司股东大 会审议），若该重大收购完成，将使公司的资产规模迅速扩张，主营业务相关资产的比例和 质量进一步提高，顺利实现由原有业务向脐橙产业化和移动电话销售业务的转型，迅速提 高公司主营业务的盈利能力，提升公司经营业绩，并对公司 2003 年及以后年度的生产经营 产生重大影响。 公司独立董事对上述董事会所作的说明发表意见为同意。 六、董事会日常工作情况 1、报告期内公司董事会共召开八次董事会会议，会议情况及决议内容如下： （1）公司第二届董事会第四次会议于 2002 年 3 月 31 日召开，会议审议通过了：公司 2001 年度报告及其摘要；2001 年度董事会工作报告；2001 年度利润分配预案；公司 2002 年度预计利润分配政策；2001 年度财务决算报告；聘任公司 2002 年度财务审计会计师事务 所的预案；出售公司所属麦饭石酿酒公司全部资产事项；关于修改公司章程的预案；修改完 善公司股东大会议事规则的预案；公司二届一次董事会聘任郭亚雄、吴志军为公司副总经理， 聘期一年，至 2002 年 2 月任期已满，同意其期满辞去公司副总经理职务的议案；公司董事 会提前换届选举的议案。 （2）公司第二届董事会第五次会议于 2002 年 4 月 23 日召开，会议审议通过了公司 2002 年第一季度报告。 （3）公司第三届董事会第一次会议于 2002 年 5 月 8 日召开，会议审议通过了：选举 吴继光先生为董事长，黄绍文为副董事长的议案；同意公司上届董事会聘任的高级管理人 员提出的书面辞职报告的议案；经董事长提名，聘任黄绍文先生为公司总经理的议案；经 董事长提名，聘任郭惠浒先生为公司董事会秘书的议案；经总经理提名，聘任严四清先生 为公司常务副总经理，聘任熊文祥先生为公司副总经理，聘任魏江河先生为公司财务负责 人的议案。 公司独立董事吕廷杰、廖进球、郑学定对本次会议聘任、解聘高级管理人员发表的独 立意见为：同意；在江西求正律师事务所魏金荣律师见证下，九名董事分别签署了《董事 声明及承诺》 。 23 （4）公司第三届董事会第二次会议于 2002 年 6 月 17 日以通讯表决方式召开，本次会 议审议通过了建立现代企业制度《公司自查问卷》和《自查情况说明》 。 （5）公司第三届董事会第三次会议于 2002 年 8 月 11 日召开，会议审议通过了：公 司 2002 年半年度报告及其摘要；修订后的公司董事会议事规则；公司信息披露管理办法； 公司关联交易公允决策制度；公司独立董事薪酬的议案。 （6）公司第三届董事会第四次会议于 2002 年 10 月 20 日召开，会议审议通过：公司 会计政策重大变更的议案；设立江西赣南有机脐橙基地有限责任公司，并由该新设公司向 国家计委申报建设“赣州绿色脐橙产业化示范工程”项目的议案；本公司向银行申请贷款 的议案。 （7）公司第三届董事会第五次会议于 2002 年 10 月 28 日以通讯表决方式召开，会议 审议通过了公司 2002 年第三季度报告。 （8）公司第三届董事会第六次会议于2002年11月2日召开，会议审议通过了公司收购天 音通信80%股权的重大购买议案； 该重大购买经提交中国证监会重大资产重组委员会审核，未获通过。公司三届七次董事 会审议通过了修改后的重大资产购买议案，目前尚在中国证监会审核。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2002 年 5 月 8 日公司召开的 2002 年度股东大会选举产生第三届董事会、监事会， 公司董事会依照法定程序完成了董事长选举和经理的聘任工作，顺利完成了公司换届工作。 （2）公司 2001 年度股东大会审议通过了公司利润分配预案：以公司 2001 年末总股 本 15,749,999 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.20 元(含税)。根据该次股东大会 决议，公司董事会办理了本次分红派息事项，股权登记日 7 月 4 日，除息日 7 月 5 日，红 息发放日 7 月 5 日。 （3）公司 2001 年度股东大会否决了二届四次董事会关于提请聘任广东恒信德律会计 师事务所为公司 2002 年度财务审计会计师事务所的预案，本年度公司财务审计机构为深圳 天健信德会计师事务所。 七、公司利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经深圳天健信德会计师事务所审计，公司 2002 年度共实现净利润 2,588,260.56 元， 提取 10%的公积金和 5%的公益金后，可供全体股东分配的利润为 14,394.95 元，截止 2002 年 12 月 31 日，公司共有资本公积 101,757,983.49 元。公司董事会决定 2002 年度不进行 利润分配也不进行资本公积金转赠股本。 八、公司 2002 年度信息披露报纸为《中国证券报》。 第八章 监事会报告 二 00 二年度，公司监事会以《公司法》、《证券法》及《公司章程》等法律、法规为 24 依据，在促进公司规范动作，维护公司股东权益等方面，认真履行职责，监督工作，监事 会全体成员列席了公司本年度所有董事会会议并参加了本年度召开的两次股东大会。 一、本年度公司监事会会议情况 本年度公司监事会召开了五次会议，会议情况及决议内容如下： 1、公司第二届监事会第四次会议于 2001 年 3 月 31 日召开，审议通过了：公司 2001 年度监事会工作报告并提交股东大会审议的议案；公司 2001 年度报告及其摘要；公司监事 会提前换届选举的议案。 2、公司第三届监事会第一次会议于 5 月 8 日召开，会议审议并一致通过了吴学军为公 司第三届监事会召集人的议案。 在江西求正律师事务所魏金荣律师见证下，五名监事分别签署了《监事声明及承诺》。 3、公司第三届监事会第二次会议于 8 月 11 日召开，会议审议通过了：公司半年度报 告正文及其摘要；修改后的监事会议事规则。 4、公司第三届监事会第三次会议于 2002 年 10 月 20 日召开，会议审议通过了：公司 会计政策重大变更的议案；设立江西赣南有机脐橙基地有限责任公司，并由该新设公司向 国家计委申报建设“赣州绿色脐橙产业化示范工程”项目的议案。 5、公司第三届监事会第四次会议于 2002 年 11 月 2 日召开，会议审议了公司收购天音 通信 80%股权的重大资产收购方案相关事项。该收购方案未获中国证监会审核通过。 二、监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2002 年度，公司董事会、经理层严格遵照《公司法》、《证券法》及公司章程依法运 作，股东大会、董事会的召开、决策程序合法，董事会认真履行完成了股东大会的各项决 议要求，并建立了较为完善的内部控制制度。公司董事、经理执行公司职务时没有违反法 律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 深圳天健信德会计师事务所对本公司 2002 年度财务报告进行了审计并出具了带说明 段的无保留意见审计报告，监事会认为该报告真实反映了公司的财务状况和实际经营成果。 监事会同意董事会关于该说明段所涉事项的说明。公司为保障主营业务的持续经营和长远 发展，一方面加强了对现有主营业务的经营管理，降低生产成、扩大产品市场销售，以提 高传统产业的盈利能力；另一方面加快了重大资产重组进度，以便实现公司业务转型，迅 速提高主营业务盈利能力，提升公司经营业绩。如果上述措施得以实施，公司 2003 年及以 后年度的生产经营将产生重大变化。 3、对董事会《有关重大会计差错更正的说明》的意见 公司第三届董事会第八次会议审议通过了董事会的《关于二零零二年度合并会计报 表中有关重大会计差错更正的说明》。公司监事会知悉了公司重大会计差错更正的有关情 25 况，监事会一致同意董事会《关于 2002 年度合并会计报表中有关重大会计差错更正的说 明》，并认为： （1）公司本届董事会、管理层对二零零一年度及以前年度的重大会计差错，及时 进行了更正，追溯调整了 2002 年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数，说明董 事会负责任、讲诚信。 （2）本次重大会计差错更正，可使公司的会计估计、会计政策更趋合理完善，更加真 实地体现了公司的资产状况和财务状况，追溯调整会计报表真实地反映了公司的经营业绩。 4、募集资金使用情况 公司 2000 年实施的 1999 年度配股实募资金 6489.3 万元，计划投入 4 个项目， 2000 亩甜橙基地建设项目、收购江西麦饭石酒业有限公司与酒生产相关的经营性资产项目、补 充流动资金项目投入与承诺一致；完善 10 万吨/年啤酒生产线工程项目报告期内公司没有 进行资金投入，原因是本公司啤酒生产线已对外投资设立了燕京啤酒（赣州）有限责任公 司，原计划投入的配股资金将由公司董事会研究投资项目后提交股东大会审议。 5、公司年度收购、出售资产事项： 公司二届四次董事会决议出售麦饭石酿酒公司全部资产，该次出售定价合理，没有损 害股东及公司利益，出售该项资产优化了公司资产，调整了公司产业结构，并已明显改善 了年度内公司的财务状况和经营成果。 6、公司关联交易情况 公司年度内关联交易均按关联交易合同执行，关联交易合同中交易价格按市价执行。 监事会认为公司关联交易价格合理，没有损害上市公司利益。 7、公司报告期销售收入实现数较年初计划数差距较大，监事会认为董事会对该事项的 解释说明是客观的。 第九章 重要事项 一、诉讼、仲裁事项 2001 年 7 月 19 日，本公司以闲置募集资金 1000 万元协议委托深圳市辉华信投资发展 有限公司（辉华信公司）投资理财，投资期限自 2001 年 7 月 19 日至 2002 年 7 月 18 日，约 定年固定回报率 12%，已到期但尚未收回。原因是：2001 年 7 月 23 日，本公司将转入辉华 信公司帐户的上述 1000 万元借给深圳市生溢发展有限公司（生溢公司）使用，由于生溢公 司违约，本公司于 2002 年 2 月向赣州市中级人民法院提请诉讼要求被告生溢公司归还借款 1000 万元及利息，并将资金帐户余额 967.3 万元进行了诉讼保全。被告提出管辖地异议分 别被赣州市中级法院和江西省高院驳回。2002 年 3 月，生溢公司以同一事实向深圳市福田 区法院起诉本公司，本公司提出异议要求将该案移至赣州市中级法院合并审理分别被福田区 法院和深圳市中级法院驳回。赣州市中级法院于 2002 年 12 月 31 日以（2002）赣中法民初 26 字第 06 号《民事判决书》判决深圳市生益实业发展有限公司返还本公司 1000 万元并支付自 2002 年 2 月 1 日起的银行利息。生溢公司已递交上诉状上诉至江西省高级法院，尚未审结。 生溢公司向福田法院诉本公司一案，福田区法院认为该案必须以赣州中院的审理结果为依 据，于 2003 年 2 月 24 日下达（2002）深福法经初字第 942-1 号《民事裁定书》裁定本案中 止诉讼。 二、收购、出售资产事项 1、 本公司 2002 年 3 月 31 日召开的第二届董事会第四次会议审议通过了出售公司所 属麦饭石酿酒公司全部资产事项，决议公告刊登于 2002 年 4 月 2 日《中国证券报》。2002 年 6 月 6 日，本公司与资产受让方信丰县人民政府签订了《资产转让协议书》，协议确定本 次资产转让时间为 2002 年 4 月 1 日；转让价格以 2001 年 11 月 30 日为评估基准日，将经 评估的净资产额，加上 2001 年 11 月 30 日至 2002 年 3 月 31 日按会计制度规定核算发生的 经营损益为转让价格。经双方确认，转让价格为人民币 2088 万元；付款时间为 2002 年 6 月 30 日前首期付款 1640 万元，余额 448 万元在 2003 年底以前付清。6 月 8 日，公司在《中 国证券报》刊登了关于此次出售资产的进展公告。7 月 4 日，本公司收到信丰县人民政府 支付的 1640 万元转让款。 出售麦饭石酿酒公司对本公司的影响主要为： (1)公司整体转让麦饭石酿酒公司全部资产取得收益 2,194,176.99 元,占公司本年 度利润总额的 22.71%。 （2）有利本公司产品结构的调整。白酒是国家限制发展的产业，转让该公司，可使本 公司减少对白酒行业的投入。 （3）有利本公司利润水平的提高。该公司今年 1-3 月亏损 160 万元。转让该公司，使 本公司剥离了不良资产，白酒的整体盈利能力增强。 （4）有利本公司资产、财务状况的改善。该公司今年 1-3 月份止，三年以上的应收款 项有 1059.4 万元，短期借款和长期应付款共 2450 万元。转让该公司，减少了呆坏帐，财 务状况得到改善。 2、公司 2000 年临时股东大会决议将公司奥林神大厦以 1980 万元的价格转让给赣 州市地产公司,奥林神大厦原值 12,357,960.57 元, 评估值 16,025,170.00 元，产生转 让净收益 619.52 万元,本公司已计入当年度“营业外收入”账项。由于该项资产转让未 经奥林神大厦的抵押权人——中国工商银行赣州市分行的同意, ,故该资产转让事项在 当时无法完成。本公司将该转让收益调整至“其他应付款”账项,由此调减 2001 年度年 初未分配利润 6,195,174.01 元。2002 年 12 月 31 日, 该大厦转让的法律性手续已完成, 奥林神大厦产权由本公司变更为赣州市地产公司，确认该大厦的转让收益 6,521,622.76 元,占公司本年度利润总额的 67.49%。 3、 公司 2002 年 11 月 2 日召开的三届六次董事会审议通过了本公司以 20790.0021 万 27 元收购中国新闻发展深圳公司（新闻公司）持有的深圳市天音通信发展有限公司（天音公 司）51%的股权、以 3668.8239 万元收购深圳合广实业公司（合广公司） 持有的天音公司 9%的股权、以 8152.942 万元收购深圳市天富锦创业投资有限责任公司（天富锦公司）持 有的天音公司 20%的股权的重大资产购买议案。本次收购股权金额共计 32611.768 万元， 本次收购完成后，本公司将持有天音公司 80%的股权。本次重大资产购买方案经提交中国 证监会重组委审核，未获通过。 2003 年 1 月 19 日，公司召开三届七次董事会审议通过了修改后的重大资产购买议案， 即以本次购买标的天音公司评估值的 85%作为定价参考，确定本公司以 17671.5 万元收购 新闻公司持有的天音公司 51 %的股权、以 3118.5 万元收购合广公司持有的天音公司 9%的 股权、以 3465 万元收购天富锦公司持有的天音公司 10%的股权。本次收购股权金额共计 24255 万元，本次收购完成后，本公司将持有天音公司 70%的股权，天富锦公司仍持有天 音公司 30%的股权，新闻公司、合广公司将不再持有天音公司股权。本公司董事会认为本 次购买事项是公司重大购买行为，有利于上市公司的长远发展和全体股东的利益。公司独 立董事对修改后的重大资产购买议案表决同意，发表的独立意见认为修改后的方案及会议 表决程序符合有关规定，交易价格公允。目前该重大资产购买方案尚在中国证监会审核。 如果本次重大资产购买事项能够经中国证监会和本公司股东大会审核同意，收购完成 后将会对本公司的业务、资产负债结构及盈利能力等方面产生一系列的重大影响： （1）对公司业务的影响 本次收购完成后，有利于公司顺利实现业务转型。本次收购前，公司的投资领域主要 包括：果业(主要包括水果和饮料业务)、酒业及农药的生产与销售；本次收购完成后，有 利于公司降低经营风险，打破原有业务发展缓慢的局面，顺利实现向脐橙产业化和移动电 话销售业务转型。 （2）对公司资产的影响 本次收购完成后，将使公司的资产规模迅速成倍扩张，主营业务相关资产的比例和质 量进一步提高。本公司截止 2002 年 12 月 31 日的总资产为 34,508.49 万元，天音公司截止 2002 年 6 月 30 日的总资产为 167,120.06 万元，本次收购完成后，公司的总资产将超过 20 亿元，资产规模大幅增长。同时本次拟收购的天音通信具有较好的盈利性和成长性，属于 安全性较好的优质资产。但与此同时，公司还将增加大量的负债，随着负债的增加，将有 可能为公司的后续发展带来不利影响。 （3）对公司利润的影响 天音通信近两年发展迅速，且未来极具成长性，本次重大资产购买完成后，天音通信 的移动电话销售业务将成为公司未来几年内的主要利润增长点和重要利润来源，公司净利 润、净资产收益率等各项指标均有望大幅提高。 （4）对公司净资产收益率及每股收益的影响 28 本次收购完成后将对提升公司的净资产收益率和每股收益产生积极作用。 （5）对公司可持续增长能力的影响 我国移动通信产品良好的发展前景和赣南脐橙的巨大市场潜力，为公司的后续快速发 展提供了广阔的市场空间。通过向本公司注入较好成长性的高盈利业务，为公司的快速扩 张提供强有力的支撑，有利于公司开拓多种成长性业务，增强综合竞争力,为公司的可持续 发展创造条件。 三、重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易见本报告第十部分报表附注 41 2、 公司三届七次董事会审议通过了重大资产购买事项的议案，该事项尚需中国证监 会审核同意后经公司股东大会审议通过。该重大购买实施后将构成重大关联交易。 3、 公司与关联方的债权与债务往来事项 （1）公司新控股股东无占用上市公司资金情况。 （2）公司原老股东及关联人占用公司部分资金，形成原因主要是上市之初一些往来帐 没有及时清理以及上市之初总公司对分公司缺乏有效管理所致，是历史原因造成的。原老 股东及关联人占用公司资金情况如下： ①发起人赣南农药厂其他应收款报告期初数：2345.49 万元，形成原因是 A 上市时资 产重组产生的剥离差；B 代垫付电费；C 代垫付部分贷款及利息；D.其他业务往来。 ②发起人赣州酒厂其他应收款报告期初数 277.14 万元，为业务往来所致。 ③发起人赣南果业开发公司报告期初数 43.22 万元，形成原因是占用资金。 ④发起人信丰脐橙场 60.68 万元报告期初数，形成原因为借款。 ⑤赣南农药厂经销部 69.37 万元报告期初数，为所欠货款。 ⑥燕京啤酒（赣州）有限责任公司其他应收款报告期初数 1184.49 万元，形成原因系 在成立燕京啤酒（赣州）有限责任公司时，除投入资本外，以负债形式划走本公司总部与 下属赣州酒业分公司内部往来所致。 ⑦信丰县国资局报告期初数 17.61 万元，形成原因是占用资金。 ⑧发起人实际投入净资产与评估确认数之差额报告期初数 470.84 万元。 （3）截止期末还款情况： ①截至 2002 年 12 月 31 日，赣州市国有资产管理局从股权转让款中给与本公司拨款共 计 31,598,000.00 元，用于清还赣州酒厂、赣南农药厂（江西化工厂）、赣南果业开发公司 以及发起人实际投入净资产与评估确认数之差额等原发起人占用本公司资金。 ②燕京啤酒（赣州）有限责任公司占用的资金，合资双方已签订协议，自 2001 年起 分三年等额归还，并在未完全归还前，按帐面余额以年利率 4%向本公司支付资金占用费； 报告期末该公司已按协议还款 412.08 万元； ③在解决了上述两笔大额欠款的同时，公司已采取积极措施与原股东及关联人协商制 29 定剩余款项的清还计划。 四、重大合同及履行情况 1、托管、承包、租赁事项 本公司寻乌县果业分公司、安远果业分公司、信丰果业分公司所属自有果园年度内均 承包给各分公司职工（农工）经营，年度内取得果园承包收入 99.36 万元。 2、重大担保：年度内公司无重大担保事项 3、委托现金资产管理事项 详见本章第一条“诉讼、仲裁事项” ，该笔委托管理现金年度提取资产减值准备 326,675.80 元。除此之外，公司无涉及其他委托现金资产管理事项。 4、重大资产购买、出售合同 公司二届四次董事会审议通过了出售麦饭石酿酒公司全部资产事项。2002 年 6 月 6 日， 本公司与资产受让方信丰县人民政府签订了《资产转让协议书》，协议确定本次资产转让时 间为 2002 年 4 月 1 日；经双方确认，转让价格为人民币 2088 万元，付款时间为 2002 年 6 月 30 日前首期付款 1640 万元，余额 448 万元在 2003 年底以前付清。7 月 4 日，本公司收 到信丰县人民政府支付的 1640 万元转让款。 五、公司及持股 5%以上股东承诺事项 1、公司承诺事项 公司在 2001 年度报告中预计 2002 年度利润分配政策中承诺： 公司 2002 年中期不分配, 拟在 2002 年度结束后分配一次利润；公司下一年度实现净利润用于股利分配的比例为 10-30%，拟采用派发现金的形式，现金股息占股利分配的 100%。由于公司经营业绩不 佳,2002 年 4 月 13 日召开的三届八次董事会决定公司 2002 年度利润不分配,资本公积金不 转增股本。 2、持股 5%以上股东承诺事项 公司原控股股东赣州市国有资产管理局（现持有公司 9.09%股份）承诺将以出让股权 所得款在下半年归还公司发起人占用资金约 2200 万元，截止报告期末，赣州市国有资产管 理局已累计归还赣州酒厂、赣南农药厂等公司发起人占用的公司资金 3159.80 万元。 六、聘任会计师事务所情况 公司二届四次董事会审议通过了聘任广东恒信德律会计师事务所有限公司为本公司 2002 年度财务审计机构，聘期一年，并提请股东大会授权董事会决定其报酬的预案。公司 2001 年度股东大会否决了该项预案。本年度公司财务审计机构为深圳天健信德会计师事务 所，根据天健信德会计师事务所行业服务质量以及本公司审计工作量，经本公司董事会审议 拟支付其 2002 年度审计费用 33 万元人民币，因审计发生的差旅费用由本公司承担。公司将 在下一次股东大会审议补聘事项。 独立董事认为公司确定会计师事务所审计报酬的决策程序符合《上市公司股东大会规 30 范意见》的相关规定，报酬支付范围合理。 七、公司受监管处罚情况 报告期内公司未受中国证监会和深圳证券交易所处罚。 八、其他重大事项 1、根据国家有关规定，2002 年 1 月 1 日起，公司按 33%的法定税率缴纳企业所得税， 对公司的利润将产生重大影响。 2、根据《中国证监会、国家经贸委关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》 要求，2002 年 6 月 17 日,公司三届二次董事会以通讯表决方式审议通过了公司《建立现代 企业制度自查情况说明》 。 3、公司股票特别停牌情况 公司三届六次董事会审议通过了本公司收购深圳市天音通信发展有限公司 80%的股权 的重大资产购买议案，经中国证监会审核，公司本次重大资产购买属于须提请中国证监会 发行审核委员重大重组审核工作委员会审核同意的重大资产购买行为。按照有关规定，公 司 11 月 29 日在《中国证券报》刊登了公告编号为临[2002]19 号的《公司股票特别停牌公 告》，本公司股票于 11 月 29 日开始特别停牌。公司本次重大资产购买议案经中国证监会审 核未获通过，12 月 25 日在《中国证券报》刊登了《公司关于 2002 年第一次临时股东大会 有关事项的提示性公告》 ，公司股票在同日恢复交易。公司三届七次董事会审议通过了修改 后的重大资产购买议案尚在中国证监会审核，公司股票于 2003 年 1 月 21 日起停牌至今。 31 第十章 财务报告 一、审计报告 会计信德财审报字(2003)第 77 号 审计报告 中国 江西 赣州 江西赣南果业股份有限公司全体股东： 我们接受委托,审计了 贵公司二零零二年十二月三十一日的资产负债表及合并资 产负债表与二零零二年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表及 合并现金流量表。 贵公司二零零一年度的会计报表系由其他会计师事务所审计。这些 会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依 据《中国注册会计师独立审计准则》进行的,在审计过程中,我们结合 贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了 贵公司二零零二年十二月三十一日的财务 状况及合并财务状况与二零零二年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金 流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外,我们注意到： 贵公司二零零二年度利润总额计 9,662,989.68 人民币元,其中非经常性损益金额计 10,165,799.75 人民币元,包括如已审合并会计报表附注 45(1)、(3)、(5)所述, 贵公司 转让办公楼奥林神大厦的转让收益计 6,521,622.76 人民币元和整体转让下属分公司江 西赣南果业股份有限公司麦饭石酿酒公司及其子公司——信丰县麦饭石产品销售公司、 信丰县废旧品公司的收益计 2,194,176.99 人民币元；以及收取赣州市财政局给予的新产 品开发补贴收入计 1,450,000.00 人民币元。 该段内容仅用于提醒合并会计报表使用人关注,并不影响已发表的审计意见。 深圳天健信德会计师事务所 中国注册会计师 李渭华 中国注册会计师 李志敏 二零零三年四月十三日 中国 深圳 32 二、会计报表 资 产 负 债 表 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 80,146,454.61 55,136,230.40 56,178,436.73 48,453,663.88 短期投资 9,673,324.20 9,673,324.20 9,673,324.20 9,673,324.20 应收股利 − − − 7,794,597.17 应收账款 6,308,778.23 6,627,302.46 28,686,744.49 15,565,740.24 其他应收款 22,705,286.45 24,132,454.75 52,777,949.64 55,294,688.53 预付账款 18,079,710.72 18,008,280.72 25,514,445.54 15,304,260.12 应收补贴款 − − 存货 42,238,890.43 40,409,062.91 60,523,372.43 57,136,592.36 待摊费用 129,273.14 129,273.14 248,951.23 248,951.23 一年内到期的长期债权投资 − − − − 流动资产合计 179,281,717.78 154,115,928.58 233,603,224.26 209,471,817.73 长期投资： 长期股权投资 54,187,061.98 78,514,817.45 53,578,652.33 73,585,231.22 其中：合并价差 −989,521.09 −1,102,609.21 长期债权投资 − − 1,440.00 1,440.00 长期投资合计 54,187,061.98 78,514,817.45 53,580,092.33 73,586,671.22 固定资产： 固定资产原价 140,048,386.13 129,174,207.19 168,994,732.19 157,738,987.39 减：累计折旧 36,721,817.33 34,983,181.27 40,991,301.20 39,797,682.51 固定资产净值 103,326,568.80 94,191,025.92 128,003,430.99 117,941,304.88 减：固定资产减值准备 2,023,094.35 2,023,094.35 2,106,610.92 2,023,094.35 固定资产净额 101,303,474.45 92,167,931.57 125,896,820.07 115,918,210.53 在建工程 5,175,479.88 5,145,905.46 3,346,291.90 3,346,291.90 固定资产清理 − − 13,480.23 13,480.23 固定资产合计 106,478,954.33 97,313,837.03 129,256,592.20 119,277,982.66 无形资产及其他资产： 无形资产 4,338,744.33 3,066,784.33 4,817,773.91 3,464,865.91 长期待摊费用 798,403.42 − 273,872.55 180,954.99 无形资产及其他资产合计 5,137,147.75 3,066,784.33 5,091,646.46 3,645,820.90 递延税项： 递延税款借项 − − 资产总计 345,084,881.84 333,011,367.39 421,531,555.25 405,982,292.51 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 33 资 产 负 债 表 （续） 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 28,320,000.00 28,320,000.00 47,840,000.00 47,840,000.00 应付账款 10,707,982.75 10,706,782.75 18,918,597.20 16,162,267.70 预收账款 870,300.21 832,970.70 11,492,563.71 11,185,794.19 应付工资 245,877.90 245,877.90 99,178.96 99,178.96 应付福利费 1,062,666.54 933,780.02 1,177,335.36 1,084,504.62 应付股利 383,091.14 − 3,536,171.92 3,149,999.80 应交税金 7,378,976.77 3,379,540.25 −558,708.57 −1,609,578.46 其他应交款 794,592.23 538,017.51 795,186.30 536,155.63 其他应付款 11,914,209.43 9,897,116.40 32,562,685.06 27,876,442.01 预提费用 697,353.31 697,353.31 2,229,166.51 1,238,795.91 一年内到期的长期负债 70,709.97 70,709.97 9,193,648.30 9,193,648.30 其他流动负债 − − − − 流动负债合计 62,445,760.25 55,622,148.81 127,285,824.75 116,757,208.66 长期负债： 长期借款 − − 6,945,873.50 6,945,873.50 长期应付款 − − 7,000,000.00 7,000,000.00 长期负债合计 − − 13,945,873.50 13,945,873.50 递延收益 5,372,854.14 5,372,854.14 5,599,122.64 5,599,122.64 负债合计 67,818,614.39 60,995,002.95 146,830,820.89 136,302,204.80 少数股东权益 4,913,543.45 − 5,020,646.65 − 股东权益： 股本 157,499,999.00 157,499,999.00 157,499,999.00 157,499,999.00 资本公积 101,757,983.49 101,757,983.49 101,673,607.76 101,673,607.76 盈余公积 13,080,346.56 6,040,624.57 11,122,964.25 5,702,839.42 其中：法定公益金 4,360,115.52 2,013,541.52 3,707,654.75 1,900,946.47 未分配利润(未弥补的亏损) 14,394.95 6,717,757.38 −616,483.30 4,803,641.53 股东权益合计 272,352,724.00 272,016,364.44 269,680,087.71 269,680,087.71 负债和股东权益总计 345,084,881.84 333,011,367.39 421,531,555.25 405,982,292.51 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 34 利 润 及 利 润 分 配 表 2002 年 1-12 月 单位：人民币元 本年数 上年数 项目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 主营业务收入 98,394,803.58 70,823,631.78 125,649,715.02 98,785,379.01 减：主营业务成本 62,134,478.75 54,936,204.41 80,959,003.18 80,127,310.07 主营业务税金及附加 10,855,203.83 10,588,341.06 14,782,253.71 14,419,926.79 主营业务利润 25,405,121.00 5,299,086.31 29,908,458.13 4,238,142.15 加：其他业务利润 1,180,237.37 1,164,673.59 2,381,457.69 2,363,024.70 减：营业费用 4,419,007.73 2,379,632.49 5,825,103.35 1,984,976.13 管理费用 19,225,222.18 17,279,373.10 32,165,173.74 26,378,623.80 财务费用 3,105,460.27 3,186,654.40 2,160,963.43 2,171,810.95 营业利润(亏损) −164,331.81 −16,381,900.09 −7,861,324.70 −23,934,244.03 加：投资收益 −135,590.35 10,503,642.70 1,863,313.57 11,662,563.97 补贴收入 1,579,326.36 1,450,000.00 2,723,095.79 2,675,200.00 营业外收入 8,726,763.25 8,726,692.25 34,184.53 32,566.20 减：营业外支出 343,177.77 331,154.59 1,722,681.61 1,636,083.24 利润(亏损)总额 9,662,989.68 3,967,280.27 −4,963,412.42 −11,199,997.10 减：所得税 7,364,013.32 1,715,379.27 6,487,192.99 101,708.39 少数股东损益 −289,284.20 − −148,899.92 − 净利润(亏损) 2,588,260.56 2,251,901.00 −11,301,705.49 −11,301,705.49 加：年初未分配利润 −616,483.30 4,803,641.53 15,322,937.10 19,255,346.82 可供分配的利润 1,971,777.26 7,055,542.53 4,021,231.61 7,953,641.33 减：提取法定盈余公积 1,304,921.54 225,190.10 991,810.07 − 提取法定公益金 652,460.77 112,595.05 495,905.04 − 提取职工奖励及福利基金 − − − − 可供股东分配的利润 14,394.95 6,717,757.38 2,533,516.50 7,953,641.33 减：应付优先股股利 − − − − 提取任意盈余公积 − − − − 减：应付普通股股利 − − 3,149,999.80 3,149,999.80 转作资本的普通股股利 − − − − 未分配利润(未弥补的亏损) 14,394.95 6,717,757.38 −616,483.30 4,803,641.53 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 35 现 金 流 量 表 2002 年度 单位：人民币元 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 111,365,376.92 79,003,491.92 收到的税费返还 1,450,000.00 1,450,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 287,051,857.87 328,523,751.56 现金流入小计 399,867,234.79 408,977,243.48 购买商品、接受劳务支付的现金 54,580,062.25 47,231,033.71 支付给职工以及为职工支付的现金 8,514,550.90 6,789,007.70 支付的各项税费 21,210,418.80 14,067,236.30 支付的其他与经营活动有关的现金 258,264,031.97 299,710,915.67 现金流出小计 342,569,063.92 367,798,193.38 经营活动产生的现金流量净额 57,298,170.87 41,179,050.10 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 16,400,000.00 16,400,000.00 其中：出售子公司、分公司所收到的现金 16,400,000.00 16,400,000.00 取得投资收益所收到的现金 − 7,794,597.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 − − 收到的其他与投资活动有关的现金 537,456.15 532,619.02 现金流入小计 16,937,456.15 24,727,216.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 20,286,066.10 19,730,556.71 投资所支付的现金 762,000.00 10,564,900.00 支付的其他与投资活动有关的现金 − − 现金流出小计 21,048,066.10 30,295,456.71 投资活动产生的现金流量净额 −4,110,609.95 −5,568,240.52 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 197,100.00 − 借款所收到的现金 196,850,000.00 193,850,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 31,848.99 31,848.99 现金流入小计 197,078,948.99 193,881,848.99 偿还债务所支付的现金 215,616,366.50 212,616,366.50 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,359,360.30 7,311,780.70 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,089,150.73 2,671,639.77 现金流出小计 226,064,877.53 222,599,786.97 筹资活动产生的现金流量净额 −28,985,928.54 −28,717,937.98 汇率变动对现金的影响 − − 现金及现金等价物净增加额 24,201,632.38 6,892,871.60 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 36 现 金 流 量 表 附 表 2002 年度 单位：人民币元 项 目 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 2,588,260.56 2,251,901.00 加：少数股东损益 (289,284.20) 计提的资产减值准备 3,028,642.57 3,378,658.51 固定资产折旧 6,249,067.19 5,678,174.46 无形资产摊销 153,901.24 72,953.24 长期待摊费用摊销 227,413.79 181,954.99 其他长期资产摊销 待摊费用减少 74,613.80 74,613.80 预提费用增加 238,658.87 238,701.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (8,715,799.75) (8,715,799.75) (减：收益) 固定资产报废损失 0.00 0.00 财务费用 3,599,835.56 3,200,556.07 投资损失 135,590.35 (10,503,642.70) 存货的减少(减：增加) (3,758,978.75) (5,328,195.89) 经营性应收项目的减少 48,109,884.60 43,527,447.31 经营性应付项目的增加 5,656,365.04 7,121,727.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 57,298,170.87 41,179,050.10 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： − − 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 80,146,454.61 55,136,230.40 减：现金的期初余额 56,178,436.73 48,453,663.88 加：现金等价物的期末余额 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 加：本年度出售分公司、子公司转出的现金 233,614.50 210,305.38 现金及现金等价物净增加额 23,968,017.88 6,682,566.52 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 37 利润表补充资料 2002 年度 单位：人民币元 本期 上年同期 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2,194,176.99 2,194,176.99 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 −4,891,477.01 4,981,003.28 6,899,417.73 7,236,174.13 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 38 三、会计报表附注 江西赣南果业股份有限公司 合并会计报表附注 二零零二年度 附注 1. 公司基本情况 一九九七年七月二十八日,经江西省人民政府以赣股(1997)08 号文《股份有限公司 批准证书》批准,由江西赣南果业开发公司(以下简称“果业开发公司”)、江西信丰县脐橙 场(以下简称“信丰脐橙场”)、江西寻乌县园艺场(以下简称“寻乌园艺场”)、江西安远县 国营孔田采育林场(以下简称“安远林场”)、赣南农药厂及赣州酒厂共同作为发起人, 将其生产经营性资产及相关负债折价入股组建本公司。一九九七年十月五日,经中国证券 监督管理委员会证监发字[1997]460 号文和证监发字[1997]461 号文批准,本公司以募集 设立方式向社会公开发行境内上市内资股(A 股)股票。 一九九七年十一月七日,经江西省工商行政管理局批准,本公司领取了注册号为 3600001131226 的企业法人营业执照,经营范围为温柑、甜柚等水果种植、加工、销售, 饮料(含酒)、化肥、农药等生产资料的生产经营；兼营餐饮娱乐、农副产品、化工、食 用酒精等。 一九九七年十二月二日,本公司在深圳证券交易所挂牌交易。 附注 2. 重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计制度 本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其 补充规定。 (2) 会计年度 会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 (3) 记账本位币 以人民币为记账本位币。 (4) 记账原则和计价基础 会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资在取得时按照实际成本计价。其后,各项 资产如果发生减值, 本公司及其子公司按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准 备。 (5) 外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇 价的中间价(市场汇价)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余额按照当 月末的市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,属于筹建期间发生的汇兑损益,计入 39 长期待摊费用账项；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费 用资本化的原则进行处理；属于其他汇兑损益的,均计入当年度损益类账项。 (6) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动 风险很小的投资。 (7) 短期投资核算方法 短期投资按取得时的实际成本计价。 本公司委托证券公司及其他单位管理资金及进行国债投资等,于收到受托方按协议规 定支付的委托管理资产的投资收益时计入损益类账项。 决算日,股票、债券、基金等短期投资按成本与市价孰低法计价,短期投资跌价准备按 投资类别的成本高于市价的差额提取,如单项投资成本超过投资总额的 10%,则以单项投资 为基础提取短期投资跌价准备；委托管理的资产按账面价值高于预计可收回金额的差额计 提跌价准备。预计的股票、债券、基金等的短期投资和委托管理的资产跌价损失计入当年 度损益类账项。 短期投资及短期投资跌价准备的细节在附注 6 中表述。 (8) 坏账核算方法 坏账损失采用备抵法核算。本公司及其子公司原于决算日按资产负债表日应收款项(包 括应收账款和其他应收款)余额的 6%计提坏账准备。根据二零零二年十月二十日本公司董 事会决议,由于本公司原制定的坏账准备会计政策选用不当,本公司及其子公司对应收款项 (包括应收账款和其他应收款)根据本公司及其子公司以往的经验、债务单位的实际财务状 况和现金流量以及其他相关信息,变更为按账龄分析法合理地估计坏账准备,并计入当年度 损益类账项。 坏账准备计提的比例列示如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 40% 四至五年 80% 五年以上 100% 对于债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足,发生严重的自然灾害等导致停产而 在短时间内无法偿付债务的,以及其他足以证明应收款项可能发生损失和应收款项逾期五 年以上的,本公司及其子公司采用个别认定法,全额提取坏账准备。 为了能够更好地反映本公司及其子公司的财务状况和经营成果,本公司将坏账准备计 40 提方法的变更作为重大会计差错予以更正,并采用了追溯调整法,其对本公司合并净利润及 合并未分配利润的影响在附注 2(20)中表述。 坏账准备的细节在附注 7、附注 8 中表述。 (9) 存货核算方法 存货包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、委托代销商品、辅助材料、包装物、 低值易耗品,以实际成本计价。 发出原材料、产成品、在产品、自制半成品、委托代销商品、辅助材料、包装物的成 本按加权平均法计算确定。 本公司果品包装分公司所使用的塑料周转箱按五年期平均摊销。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 存货采用永续盘存制度。 决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因,使单个存货项目的成本高于其可变现净值的,按可变现净值低于 存货成本部分提取存货跌价准备,预计的存货跌价损失计入当年度损益类账项。 用于生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍 然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现 净值计量。 存货及存货跌价准备的细节在附注 10 中表述。 (10) 长期投资核算方法 本公司及其子公司的长期股权投资系其他股权投资,采用下列会计处理方法： 本公司拥有被投资公司 20%以下的权益性资本时以成本法核算；拥有被投资公司 20% 至 50%的权益性资本时以权益法核算；直接或间接拥有被投资公司 50%以上权益性资本, 以及拥有被投资公司 20%至 50%的权益性资本,但本公司对其实质上拥有控制权时,采用权 益法核算并对会计报表予以合并。 股权投资差额系指长期股权投资初始投资成本与其在被投资公司所有者权益中所占 的份额的差额。股权投资差额的摊销方法为：合同规定了投资期限的,按投资期限摊销；合 同没有规定投资期限的,按十年的期限摊销。 本公司在合并会计报表时,对于子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权 益中本公司所持有的份额相抵消时发生的合并价差,在长期股权投资项目中单独反映。 决算日,本公司的长期股权投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因 导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间 内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备, 并计入当年度损益类账项。 本年度,本公司及其子公司未有足以证明已经发生减值的长期投资,故未计提长期投资 41 减值准备。 长期投资的细节在附注 12 中表述。 (11) 固定资产计价及其折旧方法 固定资产是指使用年限在一年以上的生产经营用实物资产,以及使用期限在两年以上, 单位价值在 2,000.00 人民币元以上的不属于生产经营主要设备的物品。 固定资产按实际成本计价。惟本公司农药分公司 1000T/年高纯杀螟硫磷(原药)技改工 程尚未办理竣工决算,按实际已发生的成本暂估入账,拟待工程竣工决算后予以调整。 固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估 计残值(原价的 3%至 5%)确定其年折旧率如下： 资产类别 使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-30 4.85-3.23 机器设备 10-15 9.70-6.47 机械设备 10-15 9.70-6.47 其中：排灌设备 5 19.40 运输工具 5 19.00 果树 55 1.76 电子及其他设备 5 19.40 决算日,由于单个固定资产市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可 收回金额低于其账面价值的,按其差额计提固定资产减值准备,预计的固定资产减值损失计 入当年度损益类账项。 固定资产及其累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注 13 中表述。 (12) 在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。与在建工程直接相关的借款费用,在工程达到预定可使用状 态前,计入该项工程成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转作固定资产。 决算日,当在建工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工,所建项目在性 能上或技术上已经落后,并且给本公司所带来的经济利益具有很大的不确定性,以及其他足 以证明在建工程已经发生减值的情形,本公司及其子公司按可收回金额低于账面价值的差 额计提在建工程减值准备,预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。 本年度,本公司及其子公司未有足以证明已经发生减值的在建工程,故未计提在建工程 减值准备。 在建工程的细节在附注 14 中表述。 (13) 借款费用的会计处理方法 为专项用于购建固定资产而发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状 态前发生的予以资本化,计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用 42 状态后发生的,直接计入当年度损益类账项。 属于流动负债性质的借款费用或者虽然属长期借款性质,但不是用于购建固定资产的 借款费用,以及为投资而发生的借款费用,均于发生时直接计入当年度损益类账项。 筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集,待开始正式生产经营当月起一次 计入开始生产经营当月的损益类账项。 借款费用的细节在附注 34 中表述。 (14) 无形资产计价和摊销方法 无形资产是指土地使用权及生产专有技术,在取得时按实际成本计价。其中,本公司及 其子公司购入的无形资产按实际支付的价格作为实际成本；本公司子公司的其他投资者投 入的无形资产按投资各方确认的价格作为实际成本。土地使用权按五十年期限平均摊销, 生产专有技术按十年平均摊销。 决算日, 本公司及其子公司对已被其他新技术所替代或已超过法律保护期限等原因导 致其可收回金额低于账面价值的,按其差额计提无形资产减值准备,并计入当年度损益类账 项。 本年度,本公司及其子公司未有足以证明已经发生减值的无形资产,故未计提无形资产 减值准备。 无形资产的细节在附注 15 中表述。 (15) 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用系指本公司及其子公司的开办费、奥林神酒店装修费、三百山水井使用 费、洗井费用等。自二零零一年一月一日起,本公司及其子公司按照《企业会计制度》的有 关规定,将开办费在开始正式生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益类账项。 奥林神酒店装修费、三百山水井使用费、洗井费用等自发生之月起按预计受益期限平均摊 销。 长期待摊费用的细节在附注 16 中表述。 (16) 递延收入 递延收入系本公司一次性向果园承包者收取的土地使用权及果树的租赁费,该等租赁 收入按租赁期限平均分摊计入各年度损益类账项。 递延收入的细节在附注 26 中表述。 (17) 收入确认原则 本公司及其子公司以产成品与库存商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给购货 方；本公司及其子公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商 品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关的收入和成本能够可靠地计量为标志 确认主营业务收入的实现。 本公司及其子公司出租房屋、果园而发生的收入,按有关合同、协议规定的收费时间和 43 方法计算确认收入的实现。 主营业务收入的细节在附注 31 中表述,出租房屋、果园所取得的收入的细节在附注 33 中表述。 (18) 所得税的会计处理方法 本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。 企业所得税的细节在附注 3(8)中表述。 (19) 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11 号文《关于印发〈合并会计报表暂 行规定〉的通知》的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料 为依据,合并各项目数额予以编制。 本公司在编制合并利润及利润分配表时,是以本公司的子公司于本年度计提的法定盈 余公积、法定公益金中本公司所拥有的份额,对本公司在本年度提取的法定盈余公积、法定 公益金予以调整。 本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥 有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度实现的损益扣除母 公司所拥有份额后的余额计算确定。 本公司在编制合并利润表时,将于本年度内出售的子公司和分公司自二零零二年一月 一日起至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并/汇总利润表；在编制二零零二年十二 月三十一日合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数。本公司于本年度内出售子 公司和分公司的事项,对本公司二零零二年度合并会计报表的影响详见附注 45(3)。 (20) 重大会计差错的更正对本公司合并净利润及合并利润分配的影响 如附注 2(8)所述,本公司及其子公司原于决算日按应收款项(包括应收账款和其他应收 款)余额的 6%计提坏账准备,由于该会计政策选用不当,计提的坏账准备不符合本公司及其 子公司的实际情况,经董事会批准,本公司变更了坏账准备计提方法,于决算日按本公司应收 款项(包括应收账款和其他应收款)账龄分析法计提坏账准备,并将该事项作为重大会计差错 予以更正,采用了追溯调整法,调整了二零零二年度合并会计报表相关项目的年初数或上年 实际数。 重大会计差错的更正,对本公司合并净利润及合并利润分配的影响明细列示如下： 2002 2001 2001 年以前 重大会计差错更正 --坏账准备计提方法变更调增(减)数 RMB (4,891,477.01 ) RMB (6,899,417.73 ) RMB (6,630,951.34 ) --其他重大会计差错更正调增(减)数 --- (5,227,453.18 ) (29,647,345.05 ) (4,891,477.01 ) (12,126,870.91 ) (36,278,296.39 ) 对合并的利润分配的增(减)影响 提取法定盈余公积 489,147.70 195,657.71 3,629,151.75 44 提取法定公益金 244,573.85 97,828.86 1,814,575.88 733,721.55 293,486.57 5,443,727.63 RMB (4,157,755.46 ) RMB (11,833,384.34 ) RMB (30,834,568.76 ) 上述重大会计差错的更正对本公司合并的年初未分配利润的影响列示如下： 2002 2001 追溯调整对合并的年初未分配利润的影响 RMB (42,667,953.10) RMB (30,834,568.76) 附注 3. 税项及其他 本公司及其子公司应纳税项及其明细列示如下： (1) 增值税 酒类销售收入按 17%的税率计缴增值税。 本公司从事果品加工/销售的分公司于二零零二年度以前为小规模纳税人,其购售果品 按销售收入的 4%计缴增值税,加工果品按加工收入的 6%计缴增值税；二零零二年度本公司 不再从事果品加工业务。二零零二年十月一日,本公司的果品包装分公司变更为一般纳税人, 该分公司果品销售收入按 13%计缴增值税销项税额,根据财政部、国家税务总局财税 [2002]12 号文的规定,自二零零二年一月一日起,增值税一般纳税人购进农业生产者销售的 免税农业产品的进项税额扣除率为 13%。除果品包装分公司外,本年度本公司其他从事果品 销售的分公司仍按小规模纳税人税率计缴增值税。 根据财政部、国家税务总局财税字[2001]113 号文的规定,农药产品中的杀虫双自二零 零一年八月一日起免缴增值税,其他农药产品均按 13%的税率计缴增值税。 本公司的子公司——赣州长江实业有限责任公司(以下简称“长江实业公司”)的赣州 长江实业有限责任公司酒瓶回收分公司(以下简称“酒瓶回收分公司”)从事废旧物资经营。 根据财政部、国家税务总局财税字[2001]78 号文件,经赣州市国家税务局直属分局批准,该分 公司二零零二年度取得废旧物资经营企业减免增值税资格。 (2) 消费税 粮食白酒销售收入于二零零一年五月一日以前按 25%的税率计缴消费税；根据财政 部、国家税务总局财税［2001］第 84 号文的规定,自二零零一年五月一日起,粮食白酒消费 税实行从价和从量复合计缴,即按生产环节销售收入 25%的税率和销售量每斤 0.50 人民币 元计缴。 黄酒及啤酒销售收入分别按每吨 240.00 人民币元及每吨 220.00 人民币元计缴消费税, 其他酒类销售收入按 10%的税率计缴消费税。 (3) 营业税 代理业务收入及房屋租赁收入按 5%的税率计缴营业税。 (4) 城市维护建设税 城市维护建设税按应纳增值税额、消费税额和营业税额的 7%计缴。 (5) 教育费附加 45 本公司教育费附加按应纳增值税额、消费税额和营业税额的 3%计缴。 (6) 农林特产税 农林特产税按果品销售收入的 13.2%缴纳。 (7) 个人所得税 员工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。 (8) 企业所得税 根据江西省人民政府赣府字(1997)50 号文的规定, 本公司自一九九七年度起按 33%的 税率计缴企业所得税,然后由当地财政返还 18%,实际税赋率为 15%。根据财政部财税 [2000]99 号文的规定,上述企业所得税返还政策执行到二零零一年十二月三十一日止,自二 零零二年一月一日起,本公司企业所得税税率为 33%。 根据中共赣州市委办公室市办字(1999)67 号文和赣州市人民政府办公室赣市府办抄字 (2001)156 号文的有关规定,本公司的子公司——长江实业公司二零零一年度的企业所得税 在按照 33%的税率计缴后,所缴税款扣除计 432,000.00 人民币元基数后的余额返还长江实业 公司用于企业发展。二零零二年度该公司不再享受此优惠政策。 本公司与本公司的各分公司于二零零二年度以前汇总计缴企业所得税；二零零二年度 分别单独向当地税务主管部门计缴企业所得税。 (9) 房产税 房产税以房产原值的 70%为纳税基准,税率为 1.2%。 附注 4. 子公司、联营公司及附属机构 (1) 本公司拥有 50%以上权益性资本并纳入合并会计报表的合并范围的子公司的概况 列示如下： 业务 拥有 公司名称 注册资本 本公司实际投资额 经营范围 性质 权益 1.长江实业公司* 商业 RMB 500,000.00 RMB 495,000.00 99.00% 酒类、饮料销售；酒瓶回收 2.赣州绿源现代农业发展有限 工业 RMB 10,525,300.00 RMB 4,406,066.92 52.26% 农产品的开发、种植、收购、加 公司(绿源农业公司)** 工、销售 3.江西安远三百山矿泉水有限 工业 RMB 688,000.00 RMB 412,800.00 60.00% 矿泉水生产 公司(三百山矿泉水公司)*** 4.江西赣南有机脐橙基地有限责 综合 RMB 10,000,000.00 RMB 9,820,900.00 98.209% 国内贸易、生产及加工。(以上 任公司(有机脐橙基地公司)**** 项目国家有专项规定的除外) 5、信丰县麦饭石产品销售公司 商业 RMB 300,000.00 RMB 300,000.00 100% 酒类销售 ***** 6、信丰县废旧品公司***** 商业 RMB 60,000.00 RMB 60,000.00 100% 废品收购 * 长江实业公司系由本公司的酒业分公司与自然人董世健共同投资设立,注册资本为 500,000.00 人民币元,其中酒业分公司出资 495,000.00 人民币元,拥有其 99%的权益性资本； 董世健出资 5,000.00 人民币元,拥有其 1%的权益性资本。一九九七年十一月二十一日,经赣 州市工商行政管理局批准,长江实业公司领取了注册号为 3621001009102 号企业法人营业执 照。上述实收资本业经赣州市审计事务所有限公司以赣市审验字[1997]第 171 号《验资报 告》审验在案。 46 长江实业公司从事本公司酒业分公司生产的酒产品销售业务,因其未设立完整的经营 架构,该公司按 60%的比例承担本公司酒业分公司管理费用和财务费用。惟该费用的分摊未 经主管税务部门批准。 ** 二零零一年七月六日,广东省中侨实业公司、江西中德食品工程中心与本公司签订 《发起人协议书》,共同投资设立绿源农业公司,该公司注册资本为 10,525,300.00 人民币元, 其中本公司出资 5,500,000.00 人民币元,拥有其 52.26%的权益性资本；广东省中侨实业公司 出资 4,475,300.00 人民币元,拥有其 42.52%的权益性资本；江西中德食品工程中心出资 550,000.00 人民币元,拥有其 5.22%的权益性资本。上述实收资本业经江西赣州公信会计师 事务所有限公司以赣公会师验字[2001]第 112 号《验资报告》审验在案。 二零零一年九月三十日,经赣州市工商行政管理局批准,绿源农业公司领取了注册号为 3621001008001 的企业法人营业执照。 绿源农业公司因生产难以形成规模且经济效益欠佳,于二零零二年十二月二十六日已 停止经营。惟尚待绿源农业公司董事会决议,进行清算。 *** 一九九八年四月二十八日,三百山矿泉水公司的原股东杜友明与本公司的安远果 业分公司签订《股份有限责任公司协议书》,由安远果业分公司出资 412,800.00 人民币元, 认购三百山矿泉水公司 60%的权益性资本。惟该公司股东出资未经中国注册会计师验证, 且尚未办理工商变更登记手续。 **** 二零零二年八月二十三日,安远三百山果业发展有限责任公司(以下简称“三百山 果业公司”)、江西信丰脐橙(集团)公司、寻乌县果业发展有限公司与本公司签订《江西赣 州有机脐橙基地有限责任公司出资人协议》,共同出资设立有机脐橙基地公司。该公司注册 资本为 10,000,000.00 人民币元,其中本公司以货币资金出资计 9,820,900.00 人民币元,拥有该 公司 98.209%的权益性资本；三百山果业公司、江西信丰脐橙(集团)公司、寻乌县果业发展 有限公司三方分别以货币资金出资计 59,700.00 人民币元出资,各占 0.597%的权益性资本。 上述实收资本业经赣州正信会计师事务所有限责任公司以(2002)赣正会师内验字第 050 号 《验资报告》审验在案。 二零零二年九月三日,有机脐橙基地公司领取了注册号为 3600001132522 的企业法人 营业执照。经国家发展计划委员会办公厅计办高技[2002]911 号文《国家计委办公厅关于进 一步开展 2002 年现代农业高技术产业化示范工程项目可行性研究的通知》,有机脐橙基地 公司所开发的“赣州绿色脐橙高技术产业化示范工程”项目已列入国家高技术产业发展项 目计划。 ***** 如附注 45(3)所述,经董事会批准,本公司于二零零二年六月三十日(会计上的资 产转让生效日)将下属江西赣南果业股份有限公司麦饭石酿酒公司(以下简称“麦饭石分公 司”)及其子公司——信丰县麦饭石产品销售公司、信丰县废旧品公司整体转让予江西省信 丰县人民政府。本公司自出售日后不再将信丰县麦饭石产品销售公司及信丰县废旧品公司 47 会计报表纳入本公司合并报表范围。 (2) 本公司拥有 50%以下权益性资本的联营公司的概况列示如下： 业务 拥有 公司名称 注册资本 实际投资额 经营 范围 性质 权益 1.汇源果汁(赣南果业)有限 工业 RMB 35,571,310.00 RMB 17,429,942.00 49.00% 生产、销售“汇源”牌果汁、饮料、食品、 责任公司(汇源赣州公司)* 果奶、苹果酒系列 2.燕京啤酒(赣州)有限责任 工业 RMB 86,880,000.00 RMB 34,394,000.00 39.59% 制造、销售啤酒、矿泉水、酵母、塑料箱、 公司(燕京赣州公司)** 技术咨询、技术培训、技术转让 * 一九九九年六月十一日,北京汇源果汁饮料集团总公司(以下简称“北京汇源公司”) 与本公司签订《关于投资设立汇源果汁(赣南果业)有限责任公司的合同》,共同出资设立汇 源赣州公司。该公司注册资本为 35,571,310.00 人民币元,其中北京汇源公司以生产线及“汇 源”商标使用权、生产管理技术、销售网络等无形资产作价计 18,141,368.00 人民币元出资, 拥有该公司 51%的权益性资本；本公司以货币资金、生产线等共计 17,429,942.00 人民币元 出资,拥有该公司 49%的权益性资本。该实收资本业经江西赣州会计师事务所以(99)赣会师 内验字第 019 号《验资报告》审验在案。一九九九年十月十九日,经赣州市工商行政管理局 批准,汇源赣州公司领取了注册号为 3621001000870 的企业法人营业执照。 本公司与北京汇源公司投入汇源赣州公司的生产线均为上述投资合同签订后新购置 的设备,以购置价格作为入账价值。惟北京汇源公司向汇源赣州公司投入的无形资产未经资 产评估机构评估,且其作价金额超过了汇源赣州公司注册资本的 20%。 ** 二零零零年,北京燕京啤酒股份有限公司(以下简称“燕京啤酒公司”)与本公司签 订《合资设立燕京啤酒(赣州)有限责任公司合同》,共同投资设立燕京赣州公司。该公司注 册资本原为 85,000,000.00 人民币元,燕京啤酒公司以货币资金出资计 51,350,543.00 人民币 元,拥有该公司 60.41%的权益性资本；本公司以经北京德威评估公司一九九九年十月八日 德威评报字(1999)第 044 号《资产评估报告书》评估后的与啤酒生产经营有关的资产出资 计 33,649,457.00 人民币元,拥有该公司 39.59%的权益性资本。该实收资本业经赣州市东昇 会计师事务所以赣东资字[2000]130 号《验资报告》审验在案。二零零零年七月六日,经赣 州市工商行政管理局批准,该公司领取了注册号为 3621001000954 的企业法人营业执照。 二零零二年四月十八日,燕京赣州公司召开股东会,决议增资 1,880,000.00 人民币元,增 资后注册资本为 86,880,000.00 人民币元,投资双方拥有的权益性资本比例不变,其中燕京啤 酒公司出资计 52,486,000.00 人民币元,本公司出资计 34,394,000.00 人民币元。是次增资业 经江西德龙东升会计师事务所有限公司以赣德东资字[2002]92 号《验资报告》审验在案。 二零零二年六月二十日,经赣州市工商行政管理局批准,燕京赣州公司换领了注册号为 3621001000954 的企业法人营业执照。 (3) 本公司及其子公司下属实行独立会计核算的附属机构(分公司)概况列示如下： 分公司名称 注册地址 注册成立时间 主营业务 1．江西赣南果业股份有限公司农 赣州市 1997.11.21 有机、无机化工产品、农药原油、制剂及农药中间体的生产 药分公司(农药分公司) 销售 2.江西赣南果业股份有限公司酒 赣州市张家围 58 号 1997.11.24 生产及销售啤酒、白酒、黄酒、果酒、食用酒精(自用)、饮 48 业分公司(酒业分公司) 料 3. 江西赣南果业股份有限公司寻 寻乌县岳家庄大道 71 号 1997.11.27 水果种植、加工及销售；果业综合开发；果树良种繁育及技 乌果业分公司(寻乌果业分公司) 术咨询服务；农副土特产品零售、果树生产所需的化肥、农 药及药械的零售 4. 江西赣南果业股份有限公司安 安远县九龙路 60-7 号 1997.11.30 水果种植、加工及销售；果业综合开发；果树良种繁育及技 远果业分公司(安远果业分公司) 术咨询服务；农副土特产品零售、果树生产所需的化肥、农 药及药械的零售 5. 江西赣南果业股份有限公司赣 赣州市农资饲料大市场中 1997.12.02 水果种植、加工及销售；果业综合开发、果树良种繁育及技 州果业分公司(赣州果业分公司) 心街 14-15 号 术咨询服务；农副土特产品、化工产品的批发、零售；果用 激素、果汁、饮料(含酒)、农药、化肥的生产及销售 6. 江西赣南果业股份有限公司信 信丰县城马鞍山 1998.03.23 水果种植、加工及销售；果业综合开发、果树良种繁育及技 丰果业分公司(信丰果业分公司) 术咨询服务；农副产品果用激素、农药、化肥、果汁饮料的 生产及销售 7. 江西赣南果业股份有限公司果 赣南高新技术产业开发区 1998.08.25 水果种植、加工及销售；果业综合开发、果树良种繁育及技 品饮料分公司(果品饮料分公司)* 术咨询服务；果汁、饮料(含酒)、果胶、饲料、纸、塑包装 的生产及销售；农副土特产品、果用激素的销售 8. 江西赣南果业股份有限公司果 寻乌县长宁镇石圳村 2001.10.18 果品分级、打蜡、包装、水果的收购和销售 品包装分公司(果品包装分公司) 9、赣州长江实业有限责任公司酒 赣州市张家围路 36 号 2002.3.19 酒瓶回收 瓶回收分公司 10、麦饭石分公司** 赣州市信丰县 不详 生产及销售白酒、黄酒、果酒及饮料 * 果品饮料分公司主要生产浓缩橙汁和浓缩桔汁,因市场价格和原料原因,该分公司已 于二零零零年度停产,原计划于二零零二年十一月组织生产,因受气候影响,原材料运输受阻, 截至二零零二年十二月三十一日止,该公司尚未重新投产。 ** 如附注 45(3)所述,经董事会批准, 本公司于二零零二年六月三十日(会计上的资产 转让生效日)将麦饭石分公司及其子公司——信丰县麦饭石产品销售公司、信丰县废旧品公 司整体转让予江西省信丰县人民政府。本公司自出售日后不再将该分公司会计报表纳入本 公司会计报表汇总范围。 附注 5. 货币资金 货币资金明细项目列示如下： 2002.12.31 2001.12.31 现金 RMB 255,190.00 RMB 798,477.85 银行存款 79,886,264.61 33,574,958.88 其他货币资金 5,000.00 21,805,000.00 RMB 80,146,454.61 RMB 56,178,436.73 附注 6. 短期投资 短期投资明细项目列示如下： 2002.12.31 2001.12.31 投资成本 跌价准备 账面价值 投资成本 跌价准备 账面价值 委托管理资产 RMB 10,000,000.00 RMB 326,675.80 RMB 9,673,324.20 RMB 10,000,000.00 RMB 326,675.80 RMB 9,673,324.20 二零零一年七月十九日,深圳市辉华信投资发展有限公司(以下简称“辉华信公司”)与 本公司签订《受托管理资产协议书》,协议书规定,本公司将募股资金计 10,000,000.00 人民 币元委托该公司全权管理并进行国债投资等,委托资产管理期限自二零零一年七月十九日 起至二零零二年七月十八日止(以资金实际到账日起算),辉华信公司承诺给本公司固定投资 年收益率为 12%。二零零一年七月二十三日,本公司就此项委托管理资产另行与深圳市生溢 实业发展有限公司(以下简称“生溢实业公司”)、汕头证券股份有限公司深圳证券营业部 49 签订《受托资产管理协议》,协议规定由本公司出资 10,000,000.00 人民币元,生溢实业公司 出资 5,000,000.00 人民币元,共同转入本公司借用的辉华信公司在汕头证券股份有限公司深 圳证券营业部开立的证券账户中,由生溢实业公司进行操作及管理；委托资产管理期限自二 零零一年七月二十三日起至二零零二年七月二十三日止；协议约定到期时,无论前述证券账 户是否亏损,本公司均需收回委托资产管理的款项及其收益计 11,200,000.00 人民币元。 二零零二年二月四日,由于上述证券账户发生亏损,且生溢实业公司未按协议约定履行 义务,本公司向江西省赣州市中级人民法院提起诉讼。根据二零零二年二月四日江西省赣州 市中级人民法院以(2002)赣中法民初字第 06 号《民事裁定书》裁定,冻结生溢实业公司在汕 头证券股份有限公司深圳证券营业部户名为深辉华信、账号为 9452 的资金计 10,000,000.00 人民币元。 根据二零零二年十二月三十一日江西省赣州市中级人民法院(2002)赣中法民初字第 06 号《民事判决书》判决,由生溢实业公司返还本公司 10,000,000.00 人民币元,并支付该款项 自二零零二年二月一日起的银行利息；本公司承担本次部分诉讼费用计 10,530.00 人民币 元。二零零二年十二月三十一日,江西省赣州市中级人民法院(2002)赣中法民终字第 06 号 《民事制裁决定书》决定,向生溢实业公司收缴赣南果业公司尚未取得的约定利息计 1,024,658.00 人民币元；并对生溢实业公司处以判决 299,712.00 人民币元的罚款。生溢实业 公司于二零零三年一月二十九日向江西省高级人民法院提起上诉,要求撤销(2002)赣中法民 初字第 06 号民事判决书中“支付 10,000,000.00 人民币元自二零零二年二月一日起的银行 利息”的判决,并要求本公司承担一审、二审的诉讼费用。惟截至二零零三年三月十八日止, 江西省高级人民法院尚未判决。另外,生溢实业公司于二零零二年曾向广东省深圳市福田区 人民法院提起诉讼,起诉本公司未经其同意将股票卖出,构成侵权,要求本公司赔偿因侵权造 成的经济损失计 6,255,608.82 人民币元。二零零三年二月二十四日广东省深圳市福田区人 民法院(2002)深福法初经初自第 942－1 号《民事裁定书》裁决中止其诉讼。 本公司根据上述证券账户所冻结的实际资金余额计 9,673,324.20 人民币元与其账面价 值的差额计提了短期投资跌价准备计 326,675.80 人民币元。 附注 7. 应收账款 (1) 本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下： 2002.12.31 2001.12.31 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 RMB 2,244,128.11 * 9.65% RMB 585,546.40 5% RMB 9,211,881.44 21.69% RMB 473,261.06 5% 一至二年 2,351,058.58 10.11% 847,409.08 10% 7,091,421.74 16.69% 2,110,928.35 10% 二至三年 3,737,567.45 16.06% 2,582,499.69 20% 7,336,369.05 17.27% 2,204,550.58 20% 三至四年 3,792,785.32 16.30% 2,527,001.56 40% 15,183,150.02 35.74% 5,410,880.39 40% 四至五年 7,376,021.09 31.70% 6,650,325.59 80% 1,575,926.95 3.71% 1,516,919.77 80% 五年以上 3,763,764.76 16.18% 3,763,764.76 100% 2,080,905.64 4.90% 2,076,370.20 100% RMB 23,265,325.31 ** 100.00% RMB 16,956,547.08 RMB 42,479,654.84 ** 100.00% RMB 13,792,910.35 50 账龄为一年以内的应收账款,因其收回性较大,故本公司按较低的比例计提坏账准备。 账龄为三年以上的应收账款,因其回收情况具有较大不确定性,故本公司出于稳健性考虑,按 较高的比例计提坏账准备。 * 本公司的农药分公司部分应收账款中因债务单位停业、资不抵债、现金流量严重不 足等因素,导致该等应收账款回收可能性较小,本公司采用个别认定法,对其全额提取坏账准 备。相关应收账款二零零二年十二月三十一日的余额计 1,459,643.75 人民币元,二零零一年 十二月三十一日的余额计 1,459,643.75 人民币元。 本公司的安远果业分公司应收承包租赁收入款项由于回收情况极差,本公司对该等应 收账款结合诉讼年限的时效性对其采取个别认定法,一年以内按 5%；一至两年按 50%；两 年以上按 100%计提坏账准备。该等应收款项二零零二年十二月三十一日的余额计 5,534,160.04 人民币元,当年度计提坏账准备计 1,271,716.41 人民币元；二零零一年十二月三 十一日的余额计 5,357,618.23 人民币元,当年度计提坏账准备计 1,362,928.83 人民币元。 (2) 本公司及其子公司应收账款前五名余额列示如下： 2002.12.31 2001.12.31 金额 比例 金额 比例 应收帐款前五名金额合计 RMB 5,657,038.02 24.32% RMB 4,924,045.56 11.59% (3) 应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (4) 应收关联方的往来详见附注 41(3)。 附注 8.其他应收款 (1) 本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下： 2002.12.31 2001.12.31 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 RMB 12,292,624.09 39.98% RMB 893,707.31 5% RMB 9,498,452.75 15.11% RMB 1,171,921.14 5% 一至二年 2,342,416.88 7.62% 275,366.08 10% 18,829,320.94 29.95% 1,764,066.04 10% 二至三年 9,743,231.50 31.69% 2,083,825.25 20% 5,687,559.39 9.05% 340,248.59 20% 三至四年 2,115,724.49 6.88% 1,152,614.09 40% 19,087,753.98 30.36% 951,747.93 40% 四至五年 3,193,202.18 10.39% 2,576,399,96 80% 9,498,601.21 15.11% 5,595,754.93 80% 五年以上 1,056,755.02 3.44% 1,056,755.02 100% 262,881.47 0.42% 262,881.47 100% RMB 30,743,954.16** 100.00% RMB 8,038,667.71 RMB 62,864,569.74 100.00% RMB 10,086,620.10 账龄为一年以内的其他应收款,因其收回性较大,故本公司按较低的比例计提坏账准 备。账龄为三年以上的其他应收款,因其回收情况具有较大不确定性,故本公司出于稳健性考 虑,按较高的比例计提坏账准备。 (2) 二零零二年十二月三十一日,本公司及其子公司其他应收款前五名余额合计 19,623,725.63 人民币元,占其他应收款总额的 63.83%；二零零一年十二月三十一日,本公司 及其子公司其他应收款前五名余额合计 43,455,634.24 人民币元,占其他应收款总额的 69.13%。具体明细列示如下： 51 2002.12.31 客户名称 金额 比例 欠款期限 欠款原因 燕京赣州公司 RMB 7,900,852.68 25.70% 二至三年 暂借款项,详见附注 41(2)B(b) 信丰县人民政府 9,085,390.00 * 29.55% 一年以内 建房款 1,339,373.29 4.36% 一至三年 代垫职工集资建房款 信丰县果茶局 691,269.66 2.25% 五年以上 暂借款项 信丰县脐橙场 606,840.00 1.97% 二至三年 暂借款项,详见附注 41(2)B(a) RMB 19,623,725.63 63.83% 2001.12.31 客户名称 金额 比例 欠款期限 欠款原因 赣南农药厂 RMB 23,454,871.88 ** 37.31% 三至五年 代垫水电费、银行借款本息等 燕京赣州公司 11,844,852.68 18.84% 一至二年 暂借款项,详见附注41(2)B(b) 发起人实际投入净资产与评估确认数之差额 4,708,357.45 ** 7.49% 四至五年 发起人占用资金 赣州酒厂 2,771,394.62 ** 4.41% 四至五年 代垫期间费用款项 信丰县果茶局 676,157.61 1.08% 四至五年 暂借款项 RMB 43,455,634.24 69.13% * 本公司于二零零零年收购江西麦饭石酒业有限公司作为其分公司——麦饭石分公 司时,该公司共欠中国银行信丰县支行贷款计 6,800,000.00 人民币元,根据信丰县国有资产管 理局与本公司签订的资产转让协议,上述所欠贷款中计 3,800,000.00 人民币元已纳入该次转 让的资产(负债)范围,其余计 3,000,000.00 人民币元未纳入转让范围。因上述贷款均是以纳 入转让范围的原江西麦饭石酒业有限公司的房产作抵押,二零零零年,经江西省赣州市中级 人民法院(2000)赣中法经初字第(106)号《民事判决书》判决,本公司应在其所收购的原江西 麦饭石酒业有限公司用于借款抵押的房产价值范围内偿还中国银行信丰县支行借款本金计 6,800,000.00 人民币元及利息计 32,130.00 人民币元。二零零一年,本公司偿还了上述贷款计 3,000,000.00 人民币元,其余贷款计 3,800,000.00 人民币元纳入麦饭石分公司。 二零零二年六月三十日(会计上的资产转让生效日),本公司将麦饭石分公司转让予江西 省信丰县人民政府。 二零零二年八月二十三日,江西省丰城市人民法院根据上述江西省赣州市中级人民法 院(2000)赣中法经初字第(106)号民事判决书,执行(2002)丰委执字第 17 号民事裁定书裁定, 扣划本公司在银行的存款计 4,650,000.00 人民币元,用于偿付中国银行信丰支行银行借款本 金计 3,800,000.00 人民币元及其利息和诉讼、执行费。 根据二零零二年六月六日信丰县人民政府与本公司签订的《资产转让合同书》,麦饭石 分公司向中国银行信丰支行借款计 3,800,000.00 人民币元的本金及利息由信丰县人民政府 承担。本公司将法院扣划款项扣除诉讼、执行费后计 4,605,390.00 人民币元作为应收信丰 县人民政府款项,并计入“其他应收款”账项。 根据二零零二年六月六日江西省信丰县人民政府与本公司签订的《资产转让合同书》, 本公司将麦饭石分公司及子公司—信丰县麦饭石产品销售公司、信丰县废旧品公司整体转 52 让予江西省信丰县人民政府,股权转让价款确定为 20,880,000.00 人民币元。二零零二年七月 四日,本公司收到该股权转让款计 16,400,000.00 人民币元,剩余股权转让款计 4,480,000.00 人民币元计入“其他应收款”账项,待于二零零三年十二月三十一日以前收取。 ** 系本公司发起人占用本公司资金及发起人实际投入净资产与评估确认数的差额,详 见附注 41(2)B(a)所述。本年度本公司已将该等款项收回。 (3) 应收关联方及持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项的细节详见附注 41(3)。 附注 9. 预付账款 (1) 预付账款账龄分析列示如下： 2002.12.31 2001.12.31 占该账项余额 占该账项余额 金 额 金 额 的百分比 的百分比 一年以内 RMB 17,909,264.98 * 99.06% RMB 22,420,913.80 87.88% 一至二年 5,092.14 0.03% 958,646.63 3.76% 二至三年 53,755.40 0.30% 654,605.34 2.57% 三至四年 108,898.20 0.60% 1,261,334.49 4.94% 四至五年 --- --- 49,221.50 0.19% 五年以上 2,700.00 0.01% 169,723.78 0.66% RMB 18,079,710.72 100.00% RMB 25,514,445.54 100.00% * 二零零二年十二月二十日,赣州市土地储备中心与本公司签订《购买土地意向书》, 二零零二年十二月二十六日,本公司向赣州市土地收购储备中心预付土地使用权款计 15,670,000.00 人民币元,以购置约 30 亩面积的土地使用权用于建设办公和商用综合性大厦。 该事项业经二零零三年四月十三日本公司董事会批准,待土地使用权确定了具体位置后,本 公司拟与赣州市土地收购储备中心签订相关的合同和办理相关的法律手续。 (2) 预付账款中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 附注 10. 存货 存货及存货跌价准备明细项目列示如下： 2002.12.31 2001.12.31 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 RMB 8,409,386.45 RMB 163,086.66 RMB 11,338,802.51 RMB 16,987.56 产成品 19,625,122.95 1,463,947.12* 25,530,583.90 1,501,285.92* 在产品 973,160.57 --- 616,692.38 --- 自制半成品 6,621,195.26 --- 18,212,444.06 --- 委托代销商品 3,355,729.31 --- 97,981.92 --- 辅助材料 980,766.29 --- --- --- 包装物 5,347,820.15 1,535,733.96** 7,868,978.89 1,790,797.69** 低值易耗品 88,477.19 --- 166,959.94 --- RMB 45,401,658.17 RMB 3,162,767.74 RMB 63,832,443.60 RMB 3,309,071.17 * 其中,本公司的酒业分公司二零零零年度以前发出至各地经销商的产品计 821,479.30 53 人民币元。因发出时间较长,可回收性难以保证,本公司对其余额全额计提了存货跌价准备。 本公司的果品饮料分公司的易拉罐果汁产品已超过保质期,本公司对其全额计提存货 跌价准备,其中二零零二年度计提数计 575,915.11 人民币元；二零零一年度计提该项跌价准 备余额计 446,760.27 人民币元。 ** 二零零一年度因本公司的酒业分公司、果品饮料分公司的部分包装物不再适用,本 公司对其全额计提了存货跌价准备,计提数余额为 1,666,576.34 人民币元。二零零二年度因 部分包装物处置,转回计 130,842.38 人民币元； 麦饭石分公司截至二零零一年十二月三十一日止对其包装物计提的存货跌价准备计 124,221.35 人民币元,如附注 45(3)所述,本年度本公司将该公司整体转让,故本公司将该公司 相关存货跌价准备予以转出。 附注 11. 待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 2002.1.1 本年增加 本年摊销 2002.12.31 保险费 RMB 85,817.10 RMB 154,612.85 RMB 128,029.70 RMB 112,400.25 广告费 --- 16,458.33 --- 16,458.33 报刊费 7,289.84 4,017.26 10,892.54 414.56 其他 155,844.29 228,719.98 384,564.27 --- RMB 248,951.23 RMB 403,808.42 RMB 523,486.51 RMB 129,273.14 附注 12. 长期投资 (1) 本公司及其子公司长期股权投资明细列示如下： 2002.1.1 2002.12.31 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 其他股权投资 RMB 53,578,652.33 RMB --- RMB 1,766,327.66 RMB 1,157,918.01 RMB 54,187,061.98 RMB --- 其中：联营公司 RMB 53,224,568.44 RMB --- RMB 1,766,327.66 RMB 1,158,952.82 RMB 53,831,943.28 RMB --- 股权投资差额 RMB 354,083.89 RMB --- RMB --- RMB (1,034.81) RMB 355,118.70 RMB --- (2) 本公司及其子公司的其他股权投资明细项目列示如下： 占被投资公 被投资 司注册资本 初始投资额 2002.1.1 追加投资 本年损益 增(减)额 本年转出 累计权益增(减)额 2002.12.31 公司名称 比例 汇源赣州公司 49.00% RMB 18,507,777.28 RMB 18,588,500.73 RMB --- RMB (1,158,952.82 ) RMB --- RMB (1,078,229.37 )RMB 17,429,547.91 燕京赣州公司 39.59% 33,650,000.00 34,636,067.71 744,000.00 1,022,327.66 --- 2,752,395.37 36,402,395.37 RMB 52,157,777.28 RMB 53,224,568.44 RMB 744,000.00 RMB (136,625.16 ) RMB --- RMB 1,674,166.00 RMB 53,831,943.28 (3) 本公司及其子公司的长期股权投资差额明细项目列示如下： 摊销 剩余摊 被投资单位 初始金额 2002.1.1 本年摊销 累计摊销 2002.12.31 期限 销年限 汇源赣州公司 RMB 1,680,799.72* 15 年 RMB 1,456,693.10 RMB (112,053.31) RMB (336,159.93) RMB 1,344,639.79 12 年 绿源农业公司 (1,130,881.24)** 10 年 (1,102,609.21) 113,088.12 141,360.15 (989,521.09) 8.75 年 RMB 549,918.48 RMB 354,083.89 RMB 1,034.81 RMB (194,799.78) RMB 355,118.70 * 根据一九九九年六月十一日北京汇源果汁饮料集团总公司与本公司签订的《关于投 54 资设立汇源果汁(赣南果业)有限责任公司的合同》的规定,本公司提供进口生产线作价计 17,429,942.00 人民币元对汇源赣州公司投资。本公司该等设备的购置成本与其在汇源赣州 公司 49%所有者权益的份额之差额计 1,680,799.72 人民币元。 ** 根据绿源农业公司《章程》的规定,本公司应以厂房、办公楼(含土地使用权)等资产, 以经评估并经赣州市国资局确认的金额作价对绿源农业公司出资。本公司用于出资的厂房、 办公楼及土地使用权原值计 4,406,066.92 人民币元,经广东恒信德律会计师事务所有限公司 以(2001)恒德赣评字 007 号《资产评估报告》评估确认的价值计 5,536,948.16 人民币元,根 据二零零一年九月二十八日江西赣州公信会计师事务所有限公司出具的赣公会师验字 [2001]第 112 号《验资报告》,验证本公司投入绿源农业公司权益性资本计 5,500,000.00 人 民币元,本公司应收绿源农业公司债权计 36,948.16 人民币元。本公司向绿源农业公司所投 入资产的原账面价值与其在该公司 52.26%的所有者权益的份额及相关债权合计数的差额 (贷差)计 1,130,881.24 人民币元。惟前述评估未经赣州市国有资产管理局确认。 附注 13. 固定资产及其累计折旧 (1) 固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下： 2002 .1.1 本年增加 本年减少 本年转出 2002.12.31 固定资产原价： 房屋及建筑物 RMB 83,721,299.55 RMB 1,428,244.71 RMB 12,407,828.92 RMB 17,359,230.92 RMB 55,382,484.42 机器设备 52,016,382.90 4,103,686.01 518,050.03 3,334,986.62 52,267,032.26 运输工具 4,105,031.30 --- 222,000.00 697,791.90 3,185,239.40 电子及其他设备 2,595,264.91 140,425.61 12,970.00 65,844.00 2,656,876.52 果树 26,556,753.53 --- --- --- 26,556,753.53 168,994,732.19 5,672,356.33 13,160,848.95 21,457,853.44 140,048,386.13 累计折旧： 房屋及建筑物 19,829,307.49 1,904,035.10 1,037,202.50 7,011,722.52 13,684,417.57 机器设备 16,629,328.49 3,091,829.51 --- 2,241,952.36 17,479,205.64 运输工具 1,365,171.26 461,635.82 222,000.00 2,932.53 1,601,874.55 电子及其他设备 1,037,690.03 333,791.81 2,741.15 --- 1,368,740.69 果树 2,129,803.93 457,774.95 --- --- 2,587,578.88 40,991,301.20 RMB 6,249,067.19 RMB 1,261,943.65 RMB 9,256,607.41 36,721,817.33 固定资产净值 RMB 128,003,430.99 RMB 103,326,568.80 (2) 如附注 17 所述, 截至二零零二年十二月三十一日止,本公司的农药分公司尚有计 7,476,784.84 人民币元的房屋建筑物和计 17,120,050.00 人民币元的机器设备用于银行贷款 抵押。 (3) 截至二零零二年十二月三十一日止,本公司的农药分公司尚有原值计 7,852,316.19 人民币元的房屋建筑物尚未办理产权证明。 (4) 本年度由在建工程完工转入的固定资产计 1,629,788.66 人民币元。 (5) 如附注 45(3)所述,本公司本年度将麦饭石分公司转让予江西省信丰县人民政府,故 本年度本公司将麦饭石分公司固定资产原值计 21,457,853.44 人民币元、累计折旧计 55 9,256,607.41 人民币元予以转出。 (6) 本公司农药分公司的 1000 吨/年高纯杀螟硫磷(原药)技改工程尚未办理竣工决算, 本公司按已实际投资价款计 14,696,478.40 人民币元暂估计入“固定资产”账项,其中房屋建 筑物计 2,808,506.10 人民币元,机器设备计 11,887,972.30 人民币元。 (7) 固定资产减值准备明细项目列示如下： 2002.1.1 本年转出 2002.12.31 机器、机械设备 RMB 2,106,610.92 RMB 83,516.57 ** RMB 2,023,094.35* * 其中： 本公司酒业分公司的酒精生产线在二零零一年度已停用,且自产的酒精成本高于市场 价格,从稳健性角度出发,本公司按该生产线二零零一年十二月三十一日的净值计 624,711.54 人民币元全额计提减值准备； 本公司的果品饮料分公司易拉罐果汁饮料生产线设备落后且长期停用,本公司按该生 产线二零零零年十二月三十一日的净值计 706,454.98 人民币元全额计提减值准备； 本公司的信丰果业分公司部分饮料生产设备因长期停用,本公司按该等固定资产一九 九九年十二月三十一日的净值计 621,102.51 人民币元全额计提减值准备。 ** 如附注 45(3)所述,本公司本年度将麦饭石分公司转让予江西省信丰县人民政府,故 本公司将麦饭石分公司固定资产减值准备计 83,516.57 人民币元予以转出。 附注 14. 在建工程 在建工程的增减变动明细项目列示如下： 工程名称 2002.1.1 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 2002.12.31 资金来源 工程预算 幼树 RMB 986,284.31 RMB 632,293.05 RMB --- RMB --- RMB 1,618,577.36 募股资金 RMB --- 脐橙基地 --- 29,574.42 --- --- 29,574.42 1000吨/年高纯杀 1,390,195.93 1,738,175.07 1,390,195.93 --- 1,738,175.07 募集资金 RMB 3,150,000.00 螟硫磷污水工程 职工集资楼 408,124.30 875,015.23 --- --- 1,283,139.53 自有资金 RMB --- 店面 344,113.50 400.00 --- --- 344,513.50 自有资金 其他 217,573.86 401,092.73 251,592.73 205,573.86 * 161,500.00 自有资金 RMB --- RMB 3,346,291.90 RMB 3,676,550.50 RMB1,641,788.66 RMB205,573.86 RMB 5,175,479.88 * 如附注 45(3)所述,本年度本公司将麦饭石分公司转让予江西省信丰县人民政府,故本 公司将麦饭石分公司在建工程计 205,573.86 人民币元予以转出。 附注 15. 无形资产 (1) 无形资产的增减变动明细项目列示如下： 剩余摊销年 类 别 原始金额 2002.1.1 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 2002.12.31 限(年) 土地使用权 RMB4,485,464.89 RMB 4,281,525.91 RMB --- RMB 325,128.34 RMB 121,813.24 RMB 325,752.22 RMB 3,834,584.33 48.75-45.25 三氯蔗糖合青线柳系列 8.75 保健产品专有技术 550,000.00 536,248.00 --- --- 32,088.00 45,840.00 504,160.00 RMB 5,035,464.89 RMB 4,817,773.91 RMB --- RMB 325,128.34 RMB 153,901.24 RMB 371,592.22 RMB 4,338,744.33 56 (2) 土地使用权明细项目列示如下： 面积 取得 摊销 开始摊销 原始金额 2002.1.1 本年增加 本年转出 本年摊销 2002.12.31 (平方米) 方式 年限 日期 信丰县马鞍山 10,952.25 划拔 50 1999.09 RMB1,314,400.00 RMB1,253,061.33 RMB --- RMB --- RMB 26,288.00 RMB 1,226,773.33 赣州市谭口基地 63,156.29 划拨 46.5 2001.01 837,600.00 816,660.00 --- --- 48,860.00 767,800.00 寻乌县长宁镇石圳村 15,035.00 划拨 50 2001.10 333,464.89 331,797.58 --- 325,128.34 6,669.24 --- 赣州市水南新区 * 13,610.00 划拨 50 1999.01 2,000,000.00 1,880,007.00 --- --- 39,996.00 1,840,011.00 RMB4,485,464.89 RMB4,281,525.91 RMB --- RMB 325,128.34 RMB 121,813.24 RMB 3,834,584.33 * 一九九八年赣州市土地管理局划拨给本公司的酒业分公司位于赣州市水南新区的 土地使用权面积计 13,610 平方米,本公司于一九九八年十二月三十日取得赣州市土地管理 局颁发的“赣市国用(1998)字第 4-92 号”土地使用权证。一九九九年本公司的酒业分公司 向赣州市预算外资金管理局支付 2,000,000.00 人民币元的土地征用费。目前该宗土地闲置。 本公司对该项土地征用费从一九九九年起按五十年摊销。 (3) 专有技术明细项目列示如下： 专有技术名称 开始摊销日期 原始金额 2002.1.1 本年增加 本年摊销 2002.12.31 三氯蔗糖和青线柳系列 保健产品专有技术 * 2001.10 RMB 550,000.00 RMB 536,248.00 RMB --- RMB 32,088.00 RMB 504,160.00 * 系本公司的子公司——绿源农业公司的股东江西中德食品工程中心投入该公司的 生产专有技术。该等生产专有技术业经江西省科委以赣科鉴[1999]第 055 号、[2000]第 133 号《科学技术成果鉴定证书》鉴定,并经江西日经资产评估有限责任公司赣日资评报字[2001] 第 15 号《资产评估报告书》评估,评估价值为 4,744,000.00 人民币元。根据绿源农业公司出 资人协议,江西中德食品工程中心以 550,000.00 人民币元作价投入。 附注 16. 长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 剩余摊销 原始发生额 2002. 1.1 本年增加 本年摊销 累计摊销 2002.12.31 年限(月) 装修费 RMB 270,404.82 RMB 147,898.37 RMB --- RMB 147,898.37 RMB 270,404.82 RMB --- --- 水井使用费 * 220,000.00 88,000.00 --- 44,000.00 176,000.00 44,000.00 12 洗井费用 7,293.96 2,917.56 --- 1,458.80 5,835.20 1,458.76 12 开办费 ** 751,944.66 --- 751,944.66 --- --- 751,944.66 --- 其他 42,056.62 35,056.62 --- 34,056.62 8,000.00 1,000.00 12 RMB 1,291,700.06 RMB 273,872.55 RMB 751,944.66 RMB 227,413.79 RMB 460,240.02 RMB 798,403.42 * 水井使用费系本公司的子公司——三百山矿泉水公司支付的水井开挖费用。 ** 开办费系本公司的子公司——有机脐橙基地公司发生的开办费用。 附注 17. 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 项目 2002.12.31 2001.12.31 信用借款 RMB 12,000,000.00 RMB 14,400,000.00 担保借款 --- 16,200,000.00 质押借款 --- 4,900,000.00 57 抵押借款 16,320,000.00 * 12,340,000.00 RMB 28,320,000.00 RMB 47,840,000.00 * 本 公 司 的 农 药 分 公 司 以 房 屋 建 筑 物 计 7,476,784.84 人 民 币 元 、 机 器 设 备 计 17,120,050.00 人民币元和赣南农药厂以烧碱机器设备计 25,935,267.00 人民币元作为抵押物, 为本公司的农药分公司在中国工商银行赣州市支行取得的最高银行贷款额度为 20,370,000.00 人民币元。截至二零零二年十二月三十一日止,本公司的农药分公司在中国工 商银行赣州市支行贷款计 16,320,000.00 人民币元已逾期。 本公司的农药分公司已于二零零三年三月二十七日归还上述计 16,320,000.00 人民币 元的逾期贷款。 附注 18. 应付账款 本公司无账龄超过三年的大额应付账款。 应付账款中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 应付关联方款项详见附注 41(3)。 附注 19. 预收账款 本公司无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 附注 20. 应付股利 应付股利明细项目列示如下： 项目 2002.12.31 2001.12.31 应付国家股股东股利 RMB --- RMB 1,909,090.84 应付社会公众股股东股利 --- 1,240,908.96 应应付本公司子公司的少数股东股利 383,091.14 386,172.12 RMB 383,091.14 RMB 3,536,171.92 附注 21. 应交税金 (1) 应交税金明细项目列示如下： 项目 2002.12.31 2001.12.31 营业税 RMB 182,912.74 RMB 202,326.22 增值税 632,106.09 (1,901,113.31) 消费税 1,515,461.57 497,334.84 城市维护建设税 (151,784.72) (113,218.76) 企业所得税 4,614,514.67 2,033,942.61 印花税 20,604.90 2,541.36 个人所得税 32,569.95 49,295.58 农林特产税 108,369.81 332,902.72 房产税 166,005.93 --- 其他 258,215.83 (1,662,719.83)* RMB 7,378,976.77 RMB (558,708.57 ) 各项税金的计缴标准详见附注 3。 * 系本公司转让办公大楼——奥林神大厦所缴付的各项税费,如附注 30(2)所述,由于该 办公大楼的转让尚未经抵押权人同意, 截至二零零一年十二月三十一日止,其所缴的税费暂 于“应交税金”账项借方列示。 58 (2) 应交税金——企业所得税增减变动明细项目列示如下： 2001.1.1 本年增加 本年减少 2002.12.31 企业所得税 RMB 2,033,942.61 RMB 7,364,013.32* RMB 4,783,441.26 RMB 4,614,514.67 * 主要系长江实业公司及本公司的酒业分公司按 33%的税率计提的企业所得税,其中 长江实业公司本年度计提 5,504,215.16 人民币元,酒业分公司本年度计提 1,715,379.27 人民 币元。 附注 22. 其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 2002.12.31 2001.12.31 教育费附加 RMB 794,592.23 RMB 795,186.30 教育费附加的计缴标准在附注 3(5)中表述。 附注 23. 其他应付款 (1) 本公司账龄超过三年的大额其他应付款明细列示如下： 2002.12.31 2001.12.31 何石泉 RMB 188,000.00 RMB 188,000.00 食堂 181,965.00 181,965.00 职工房租 81,598.00 174,562.26 广东中侨实业公司 607,541.56 32,100.00 养猪场 106,246.77 106,246.77 粉剂车间 --- 115,556.20 RMB 1,165,351.33 RMB 798,430.23 (2) 应付关联方款项详见附注 41(3)。 (3) 其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 附注 24. 预提费用 预提费用明细项目列示如下： 项目 2002.12.31 2001.12.31 销售费 RMB 287,622.31 RMB 371,313.05 工资 136,400.00 56,000.00 水电费 --- 193.22 广告费 --- 1,179,490.00 利息 --- 492,499.64 招待费用 --- 129,670.60 租赁费 273,331.00 --- RMB 697,353.31 RMB 2,229,166.51 附注 25. 一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债明细项目列示如下： 借款类别 2002.12.31 2001.12.31 信用借款 RMB 70,709.97 RMB 70,709.97 抵押借款 --- 9,122,938.33 RMB 70,709.97 RMB 9,193,648.30 59 附注 26. 递延收入 本年 本年结转 累计结转 递延收入总额 2002.1.1 2002.12.31 增加 其他业务利润 其他业务利润 果园承包收入 RMB 6,595,524.46 * RMB 5,599,122.64 RMB --- RMB 226,268.50 RMB 1,415,203.65 RMB 5,372,854.14 * 一九九六年度,本公司发起人——寻乌园艺场与果园的承包者签订《寻乌县园艺场土 地及果树租赁合同》,由该等承包者向寻乌园艺场租赁寻乌县园艺场 1,715.54 亩土地使用权 及果树,合同规定租赁期限为三十年,由承包者一次性交足,自一九九六年一月一日起至二零 二五年十二月三十一日止的租赁费共计 5,776,002.79 人民币元。在一九九七年本公司股份 制改组时,寻乌园艺场将该租赁收入摊余金额计 5,583,469.46 人民币元投入本公司。 二零零零年度,本公司寻乌果业分公司与高接换种树的承包者签订《大塘坪高接换种树 租赁合同》,由该等承包者向寻乌果业分公司租赁大塘坪高接换种树,合同规定租赁期限为三 十年,由承包者于签订协议时一次性交足,自二零零一年一月起至二零三一年十二月止的租 赁费共计 1,012,055.00 人民币元。 附注 27. 股本 (1) 根据果业开发公司、信丰脐橙场、寻乌园艺场、安远林场、赣南农药厂及赣州酒 厂签订的《发起人协议》,本公司总股本为 75,000,000.00 人民币元,其中发起人股份为 50,000,000 股,其余为社会公众股。发起人股份系由其拥有的生产经营性资产扣除相关的负 债后的净资产,以业经南昌会计师事务所于一九九七年六月十五日(97)洪会评字第 59 号《资 产评估报告书》评估并经国家国有资产管理局国资评(1997)618 号文确认的一九九六年十二 月三十一日的价值计 75,049,275.65 人民币元,按 66.62%的折股比例折合为国家股计 50,000,000 股,并投入本公司(其余计 25,049.275.65 人民币元计入本公司“资本公积”账项), 占总股本的 66.67%。其中,果业开发公司认购 63,291 股,占总股本的 0.09%；信丰脐橙场认 购 4,269,509 股,占总股本的 5.69%；寻乌园艺场认购 6,029,250 股,占总股本的 8.04%；安远 林场认购 4,884,002 股,占总股本的 6.51%；赣南农药厂认购 10,448,441 股,占总股本的 13.93%；赣州酒厂认购 24,305,507 股,占总股本的 32.41%。根据江西省国有资产管理局赣 国资企字[1997]28 号文《关于江西赣南果业股份有限公司国有股权管理方案的批复》,上述 发起人投入本公司的股本,分别由各发起人的同级国有资产管理部门持有。 一九九七年十月五日,经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]460 号文和证监发字 [1997]461 号文批准,本公司于一九九七年十月十四日发行境内上市内资股(A 股)股票计 25,000,000 股(其中 2,500,000 股向本公司职工配售,该等内部职工股于一九九八年六月二日 上市流通),每股面值为 1.00 人民币元,发行价格为每股 5.00 人民币元,发行溢价扣除发行费 用后的净额计 93,750,000.00 人民币元计入本公司“资本公积”账项。上述股本业经江西会 计师事务所于一九九七年十月二十四日以赣会师股验字(1997)第 13 号《验资报告》审验在 案。 一九九九年十月二十日,经本公司一九九九年第二次临时股东大会决议,并经中国证券 60 监督管理委员会南昌证券监管特派员办事处赣证办(1999)96 号文初审通过和中国证券监督 管理委员会证监公司字(2000)1 号文批准,本公司于二零零零年二月二十五日实施一九九九 年度配股方案,以一九九八年年末总股本 75,000,000 股为基数,按每 10 股配 3 股的比例向全 体股东配售,每股配股价格为 9.00 人民币元,国家股股东(持有股份数 50,000,000 股)放弃本次 配股,境内上市人民币普通股共获配 7,500,000 股,配股溢价扣除发行费用后的净额计 57,392.965.52 人 民 币 元 计 入 本 公 司 “ 资 本 公 积 ” 账 项 。 配 股 后 本 公 司 股 本 变 更 为 82,500,000.00 人民币元,业经江西恒信会计师事务所以赣恒会验字(2000)第 006 号《验资报 告》予以审验。 二零零零年五月五日,经本公司一九九九年度股东大会决议,本公司于二零零零年六月 十二日实施一九九九年度资本公积转增股本方案,以配股后的总股本 82,500,000 股为基数, 按每 10 股转增 9.090909 股的比例向全体股东转增股本计 74,999,999.00 人民币元,转增后本 公司股份总数增加至 157,499,999 股。二零零零年六月二十八日,经江西省工商行政管理局 批准,本公司进行了工商变更登记。惟是次资本公积转增股本,未经中国注册会计师审验。 二零零一年十二月二十六日和三十日,经江西省人民政府赣府字[2001]268 号文《关于 同意赣南果业股份有限公司国家股股权转让的批复》和财政部财企[2001]855 号文《关于江 西赣南果业股份有限公司部分国有股转让有关问题的批复》批准,并经新华通讯社总经理室 新发文(2001 年)总经字 94 号文同意,赣州市国有资产管理局、江西省寻乌县国有资产管理 局、江西省安远县国有资产管理局、江西省信丰县国有资产管理局分别与中国新闻发展深 圳公司签订《股权转让协议》,将其持有的本公司国家股计 17,474,731 股、11,510,386 股、 9,324,003 股和 8,150,880 股共计 46,460,000 股转让给中国新闻发展深圳公司；赣州市国有 资产管理局与江西省发展信托投资股份有限公司签订《股权转让协议》,将其持有的本公司 国家股计 14,730,000 股转让给江西省发展信托投资股份有限公司；赣州市章贡区国有资产 管理局与北京国际信托投资有限公司签订《股权转让协议》,将其持有的本公司国家股计 19,947,023 股转让给北京国际信托投资有限公司。 上述股权转让价款以本公司二零零零年度经审计的每股资产净值及二零零一年度中 期财务报告所载明的每股净资产值为参考依据,确定为每股 2.192 人民币元。本次股权转让 完成后,本公司总股本仍为 157,499,999 股,其中中国新闻发展深圳公司、北京国际信托投资 有限公司、江西省发展信托投资股份有限公司分别持有 46,460,000 股、19,947,023 股、 14,730,000 股,分别占本公司股份总额的 29.5%、12.66%、9.35%,以上股权性质由原来的国 家股变更为国有法人股；赣州市国有资产管理局仍持有本公司 14,317,522 股, 占本公司股 份总额的 9.09%,股权性质仍为国家股；社会公众股计 62,045,454 股,占本公司股份总额的 39.4%。 二零零二年五月二十九日,经江西省工商行政管理局批准,本公司进行了工商变更登 记。 61 (2) 本公司股本增减变动明细项目列示如下： 2002.1.1 本年增(减) 2002.12.31 发起人股份 其中：国家拥有股份 RMB 14,317,522.00 RMB --- RMB 14,317,522.00 募集法人股份 81,137,023.00 --- 81,137,023.00 未上市流通股份合计 95,454,545.00 --- 95,454,545.00 人民币普通股 62,045,454.00 --- 62,045,454.00 其中：高级管理人员持有股份 26,997.00 --- 26,997.00 已上市流通股份合计 62,045,454.00 --- 62,045,454.00 股份总数 RMB 157,499,999.00 RMB --- RMB 157,499,999.00 附注 28. 资本公积 本公司资本公积增减变动明细项目列示如下： 项目 2002.1.1 本年增加 2002.12.31 股本溢价 RMB 101,192,242.17 RMB --- RMB 101,192,242.17 * 接受现金捐赠 466,335.90 --- 466,335.90 ** 关联交易差价 15,029.69 84,375.73 *** 99,405.42 RMB 101,673,607.76 RMB 84,375.73 RMB 101,757,983.49 * 如附注 27(1)所述,本公司一九九六年各发起人投入净资产折股后余额形成股本溢价 计 25,049,275.65 人民币元；一九九七年向社会公众发行股票溢价净额计 93,750,000.00 人民 币元；二零零零年度的配股溢价净额计 57,392,965.52 人民币元；二零零零年度以资本公积 计 74,999,999.00 人民币元转增股本。转增后股本溢价余额计 101,192,242.17 人民币元。 ** 本公司将外单位捐赠的货币资金共计 466,335.90 人民币元计入“资本公积”账项。 *** 根据财政部财会[2001]64 号文《关联方之间出售资产有关会计处理问题暂行规 定》的有关规定,本年度本公司将收其关联方占用资金的使用费,以超出按一年期银行存款利 率计算的资金占用费计 84,375.73 人民币元,列入“资本公积——关联交易差价”明细账项。 附注 29. 盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项目 2002.1.1 本年增加 本年减少 2002.12.31 法定盈余公积 RMB 7,415,309.50 RMB 1,304,921.54 RMB --- RMB 8,720,231.04 法定公益金 3,707,654.75 652,460.77 --- 4,360,115.52 RMB 11,122,964.25 RMB 1,957,382.31 * RMB --- RMB 13,080,346.56 * 根据二零零三年四月十三日董事会决议,本公司按二零零二年度净利润的 10%和 5% 分别计提法定盈余公积及法定公益金。 附注 30. 未分配利润 (1) 未分配利润增减变动明细项目列示如下： 2002 2001 年初未分配利润 RMB 42,051,469.78 RMB 46,157,505.86 加：年初未分配利润调整数 (42,667,953.10 ) (30,834,568.76 ) 本年合并净利润 2,588,260.58 825,165.42 本年净利润调整数 --- (12,126,870.91 ) 减：提取法定盈余公积 1,304,921.54 991,810.07 提取法定公益金 652,460.77 495,905.04 62 提取任意盈余公积 --- --- 应付普通股股利 --- 3,149,999.80 年末未分配利润 RMB 14,394.95 RMB (616,483.30 ) (2) 本年度净利润调整数及年初未分配利润调整数明细项目列示如下： 2002 2001 2001 以前 重大会计差错更正 (1) 坏账准备计提方法变更调增(减)数* RMB --- RMB (6,899,417.73 ) RMB (10,815,497.43 ) (2) 其他重大会计差错更正调增(减)数 --- (5,227,453.18 ) (25,462,798.96 ) --调整跨期收入** --- (178,336.20) (8,807,804.17) --补提资产减值准备 --- (1,311,665.37) (2,236,302.95 ) --调整奥林神大厦转让收益*** --- --- (6,195,174.01 ) --核销其他应收款**** --- --- (3,438,568.91 ) --调整递延收益 --- 226,268.50 (5,825,391.14 ) --调整资产报废损失 --- (696,894.23) --- --补提折旧费用 --- (776,314.23) (375,916.31 ) --调整商业折扣 --- (531,278.00) (313,281.28 ) --调整多估材料成本 --- --- 2,760,270.80 --调整投资收益***** --- (1,225,740.11 ) (1,226,597.81 ) --补提短期投资跌价准备****** --- (326,675.80 ) --- --其他 --- (406,817.74) 195,966.82 --- (12,126,870.91 ) (36,278,296.39 ) 利润分配调整数 --调减法定盈余公积 195,657.71 3,629,151.75 --调减法定公益金 --- 97,828.86 1,814,575.88 --- 293,486.57 5,443,727.63 RMB --- RMB (11,833,384.34 ) RMB (30,834,568.76 ) 2002 2001 年初未分配利润 RMB RMB 调整数 (42,667,953.10) (30,834,568.76) * 坏账准备计提方法变更调整数详见附注 2(20)。 ** 本公司的酒业分公司对提前开具发票而确认的收入进行调整，调减二零零一年初 未分配利润计 6,758,225.20 人民币元，调减二零零一年度净利润计 354,712.39 人民币元； 本公司的农药分公司对期后退货进行调整，调减二零零一年初未分配利润计 2,049,578.97 人民币元，调增二零零一年度净利润计 176,376.19 人民币元。上述事项调减二零零一年初 未分配利润总计 8,807,804.17 人民币元，调减二零零一年度净利润计 178,336.20 人民币元。 *** 二零零零年度,本公司将奥林神大厦以 19,800,000.00 人民币元的价格转让给赣州 市地产公司,奥林神大厦原值计 12,357,960.57 人民币元,已计提折旧计 636,804.58 人民币元, 该 项 转让 涉及 营 业税 金及 附 加 计 1,883,670.00 人 民 币元 , 本 公 司将 该转 让 净收 益计 6,195,174.01 人民币元已计入二零零二年度“营业外收入”账项。由于该项资产转让未经奥 林神大厦的抵押权人——中国工商银行赣州市分行的同意,本公司将该转让收益调整至“其 63 他应付款”账项,由此调减二零零一年度年初未分配利润计 6,195,174.01 人民币元。 **** 本公司的农药分公司将对方不予确认的往来款项予以核销，调减二零零一年年 初未分配利润计 3,438,568.91 人民币元。 ***** 本公司的联营公司—汇源赣州公司的固定资产未计提折旧及无形资产未作摊 销，本公司在进行权益法核算时对其进行调整，由此调减本公司投资收益，调减二零零一 年年初未分配利润计 1,226,597.81 人民币元, 调减二零零一年度净利润计 1,225,740.11 人民 币元。 ******本公司对委托管理资产应于二零零一年度计提的短期投资跌价准备进行调整, 调减二零零一年度净利润计 326,675.80 人民币元。 (3) 根据二零零三年四月十三日本公司董事会决议, 本公司按二零零二年度净利润的 10%和 5%分别计提法定盈余公积及法定公益金。本公司董事会决定对二零零二年度的利润 不进行分配,也不进行资本公积转增股本。 附注 31. 主营业务收入/主营业务成本 主营业务明细项目列示如下： 2002 2001 主营业务收入： 商品流通业 RMB 1,947,218.32 RMB 1,248,314.04 --果品 1,947,218.32 1,248,314.04 农业 7,287,005.11 872,063.09 生产企业 89,160,580.15 123,529,337.89 --酒业 72,495,819.97 90,916,160.75 --农药 14,873,779.93 31,308,455.58 --饮料 1,790,980.25 1,304,721.56 RMB 98,394,803.58 RMB 125,649,715.02 主营业务成本： 商品流通业 RMB 1,943,895.13 RMB 975,552.01 --果品 1,943,895.13 975,552.01 农业 7,029,790.77 843,412.76 生产企业 53,160,792.85 79,140,038.41 --酒业 36,528,237.34 48,297,611.04 --农药 14,191,603.99 29,189,548.66 --饮料 2,440,951.52 1,652,878.71 RMB 62,134,478.75 RMB 80,959,003.18 主营业务毛利： 商品流通业 RMB 3,323.19 RMB 272,762.03 --果品 3,323.19 272,762.03 农业 257,214.34 28,650.33 生产企业 35,999,787.30 44,389,299.48 --酒业 35,967,582.63 42,618,549.71 --农药 682,175.94 2,118,906.92 64 --饮料 (649,971.27 ) (348,157.15 ) RMB 36,260,324.83 RMB 44,690,711.84 (2) 本公司前五名客户销售收入及其占主营业务收入的比例明细项目列示如下： 年度 金额 占主营业务收入的比例 2002 RMB 66,650,745.82 67.74% 2001 RMB 18,399,090.00 14.64% 附注 32. 主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 项目 2002 2001 营业税 RMB --- RMB 10,589.55 城市维护建设税 1,045,803.27 1,455,065.80 消费税 9,358,471.25 12,665,166.83 教育费附加 450,299.40 651,431.53 其他 629.91 --- RMB 10,855,203.83 RMB 14,782,253.71 附注 33. 其他业务利润 其他业务利润明细项目列示如下： 2002 2001 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 果园承包收入 RMB 993,553.94 RMB 517,813.27 RMB 475,740.67 RMB 1,941,667.36 RMB 525,015.51 RMB 1,416,651.85 租赁收入 672,793.67 381,498.95 291,294.72 495,192.96 231,030.03 264,162.93 材料让售收入 96,030.01 86,607.16 9,422.85 94,165.16 89,208.44 4,956.72 其他承包收入 14,421.80 --- 14,421.80 347,895.61 121,870.37 226,025.24 其他 1,862,188.82 1,472,831.49 389,357.33 1,361,401.13 891,740.18 469,660.95 RMB 3,638,988.24 RMB 2,458,750.87 RMB 1,180,237.37 RMB 4,240,322.22 RMB 1,858,864.53 RMB2,381,457.69 附注 34. 财务费用 财务费用明细项目列示如下： 项目 2002 2001 利息支出 RMB 3,599,835.56 RMB 4,460,701.49 减：利息收入 504,369.00 2,320,299.80 银行手续费 9,993.71 4,979.65 其他 --- 15,582.09 RMB 3,105,460.27 RMB 2,160,963.43 附注 35. 投资收益(损失) 投资收益(损失)明细项目列示如下： 2002 2001 债券投资收益 RMB --- RMB 733,888.10 * 对联营公司以权益法调整取得的净增(减)额 (136,625.16 ) 1,539,882.55 股权投资差额摊销 1,034.81 (83,781.28 ) 短期投资减值准备 --- (326,675.80 ) RMB (135,590.35 ) RMB 1,863,313.57 65 * 本公司以募股资金于二零零零年十二月委托深圳市润众实业有限公司管理资产计 20,000,000.00 人民币元,于二零零一年三月收到深圳市润众实业有限公司转回的款项计 10,000,000.00 人民币元,于二零零一年九月收到长城证券有限责任公司转回的款项计 10,000,000.00 人民币元及资产委托管理收益计 257,176.10 人民币元。 二零零一年一月十一日,海通证券有限公司深圳投资管理部与本公司签订《受托管理资 产协议书》,本公司以募股资金委托该公司全权管理本公司资产计 10,000,000.00 人民币元, 委托资产管理期限自二零零一年一月十二日起至十二月二十八日止。该管理部承诺给本公 司固定投资年收益率为 10%。二零零一年七月,本公司收回上述委托管理资产款项计 10,000,000.00 人民币元及资产委托管理收益计 476,712.00 人民币元。 附注 36. 补贴收入 补贴收入明细项目列示如下： 2002 2001 新产品开发补助资金 RMB 1,450,000.00* RMB --- 增值税退税 129,326.36** 47,895.79 生产经营补贴收入 --- 2,675,200.00 RMB 1,579,326.36 RMB 2,723,095.79 本年度,本公司的酒业分公司收到江西省赣州市财政局为支持其企业发展一次性补助 的新产品开发补助资金计 1,450,000.00 人民币元。根据江西省赣州市财政局赣市财工字 [2002]23 号文的规定,该补助资金作为企业补贴收入,由全体股东共享,本公司将其计入二零 零二年度的“补贴收入”账项。 ** 系长江实业公司的酒瓶回收分公司本年度所收到的先征后返的减免增值税款。如 附注 3(1)所述,该分公司于二零零二年度取得了从事废旧物资经营企业减免增值税资格。 附注 37. 营业外收入 营业外收入明细项目列示如下： 项目 2002 2001 处理固定资产收入 RMB 6,521,622.76 * RMB --- 出售分公司与子公司的收益 2,194,176.99 ** --- 罚款收入 2,855.10 --- 索赔收入 --- 710.00 其他 8,108.40 33,474.53 RMB 8,726,763.25 RMB 34,184.53 * 如附注 45(1)所述,二零零零年十一月二十七日赣州市地产公司与本公司签订《资产 出售协议书》,本公司将办公大楼奥林神大厦以计 19,800,000.00 人民币元出售给赣州市地产 公司。本公司本年度完成了资产转让的法律性手续,确认该大厦的转让收益计 6,521,622.76 人民币元。 ** 如附注 45(3)所述,二零零二年六月六日,江西省信丰县人民政府与本公司签订《资产 转让合同》,本公司将下属麦饭石分公司及其子公司——信丰县麦饭石产品销售公司、信丰 66 县废旧品公司整体转让予江西省信丰县人民政府。本公司本年度确认上述公司的转让收益 为 2,194,176.99 人民币元。 附注 38. 营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： 项目 2002 2001 捐赠支出 RMB 176,650.00 RMB --- 罚款支出 162,965.91 86,115.07 诉讼赔款 949.56 --- 处理固定资产损失 --- 486,148.51 固定资产减值准备 --- 624,711.54 其他 2,612.30 525,706.49 RMB 343,177.77 RMB 1,722,681.61 附注 39. 收到/支付的其他与经营活动有关的现金 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下： 项目 2002 取得深圳天音通信发展有限公司借款 RMB 244,650,000.00 收国资局归还占用资金 31,598,000.00 收燕京赣州公司往来款 4,120,000.00 收到的保证金 1,979,600.00 收职工集资房款 397,926.47 其他 4,306,331.40 RMB 287,051,857.87 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下： 项目 2002 归还深圳天音通信发展有限公司借款 RMB 240,000,000.00 丰城法院扣划麦饭石分公司欠款 4,650,000.00 差旅费 1,033,161.00 有机脐橙项目开办费用 738,793.86 业务招待费 675,470.38 员工备用金 613,125.87 运输费 590,787.46 支付水电费 409,318.10 审计费 408,300.00 公告费 394,613.93 办公费 382,715.96 修理费 356,488.06 保险费 268,521.30 退还保证金 263,515.00 支付农药分公司诉讼款 240,000.00 赞助费 224,061.40 67 小车费 220,167.64 广告费 220,130.00 装卸费 215,081.31 租赁费 182,305.20 诉讼费 166,772.10 排污费 135,000.00 通信费 93,826.05 董事经费 91,610.26 其他 5,690,267.09 RMB 258,264,031.97 附注 40. 母公司报表有关项目附注 (1) 应收账款 本公司应收账款账龄分析列示如下： 2002.12.31 2001.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 RMB 2,717,094.24 12.09% RMB 585,546.40 5% RMB 1,440,843.02 5.19% RMB 287,716.17 5% 一至二年 2,179,407.58 9.70% 830,199.98 10% 4,180,181.99 15.06% 1,828,989.12 10% 二至三年 3,623,138.45 16.12% 2,468,070.69 20% 5,596,176.29 20.15% 1,866,616.69 20% 三至四年 3,552,785.32 15.80% 2,287,001.56 40% 12,612,484.04 45.42% 5,042,707.59 40% 四至五年 7,376,021.09 32.81% 6,650,325.59 80% 2,491,686.95 8.97% 1,729,602.48 80% 五年以上 3,031,239.64 13.48% 3,031,239.64 100% 1,445,583.39 5.21% 1,445,583.39 100% RMB 22,479,686.32 100.00% RMB15,852,383.86 RMB 27,766,955.68 100.00% RMB 12,201,215.44 本公司应收账款前五名余额列示如下: 2002.12.31 2001.12.31 金额 比例 金额 比例 应收帐款前五名金额合计 RMB 5,657,038.02 25.17% RMB 4,628,353.56 16.67% (2) 其他应收款 本公司其他应收款账龄分析列示如下： 2002.12.31 2001.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 RMB 11,995,777.04 36.88% RMB 878,864.95 5% RMB 11,093,070.65 17.16% RMB 418,944.79 5% 一至二年 4,161,466.55 12.79% 457,271.05 10% 18,787,688.28 29.07% 1,763,616.82 10% 二至三年 9,743,231.50 29.95% 2,083,825.25 20% 5,707,634.21 8.83% 340,248.59 20% 三至四年 2,165,724.49 6.67% 1,172,614.09 40% 19,297,895.44 29.86% 951,636.12 40% 四至五年 3,403,343.64 10.46% 2,744,513.13 80% 9,478,601.21 14.67% 5,595,754.94 80% 五年以上 1,056,755.02 3.25% 1,056,755.02 100% 262,881.47 0.41% 262,881.47 100% RMB 32,526,298.24 100.00% RMB 8,393,843.49 RMB 64,627,771.26 100.00% RMB 9,333,082.73 68 本公司其他应收款前五名余额及其占其他应收款总额比例明细列示如下： 2002.12.31 比例 欠款时间 欠款原因 燕京赣州公司 RMB 7,900,852.68 24.29% 二至三年 暂借款项,详见附注 41(2)B(b) 信丰县人民政府 9,085,390.00 27.93% 一年以内 往来款项,详见附注 8(2) 绿源农业公司 1,819,049.67 5.59% 一至二年 流动资金借款 建房款 1,339,373.29 4.12% 一至三年 代垫职工集资建房款 信丰县果茶局 691,269.66 2.13% 四至五年 暂借款项 RMB 20,835,935.30 64.06% 2001.12.31 比例 欠款时间 欠款原因 RMB * 36.29% 三至五年 赣南农药厂 23,454,871.88 代垫水电费、银行借款本息等 燕京赣州公司 11,844,852.68 18.33% 一至二年 暂借款项,详见附注 41(2)B(b) 4,708,357.45 * 7.29% 四至五年 发起占用资金 发起人实际投入净资产与评估确认数之差额 * 4.29% 四至五年 赣州酒厂 2,771,394.62 代垫期间费用款项 绿源农业公司 2,528,899.86 3.91% 一年以内 流动资金借款 RMB 70.11% 45,308,376.49 * 系本公司发起人占用本公司资金及发起人实际投入净资产与评估确认数的差额,如 附注 41(2)B(a)所述,本年度本公司已将该等款项收回。 (3) 长期投资 A．本公司长期股权投资列示如下： 2002.1.1 2002.12.31 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 其他股权投资 RMB 73,585,231.22 RMB --- RMB 22,683,961.07 RMB 17,754,374.84 RMB 78,514,817.45 RMB --- 其中：子公司及联营公司 RMB 73,231,147.33 RMB --- RMB 22,683,961.07 RMB 17,755,409.65 RMB 78,159,698.75 RMB --- 股权投资差额 RMB 354,083.89 RMB --- RMB --- RMB (1,034.81 ) RMB 355,118.70 RMB --- B．本公司的其他股权投资明细项目列示如下： 占被投资 被投资 公司注册 初始投资额 2002.1.1 追加投资 本年损益 增(减)额 本年转出 累计权益增(减)额 2002.12.31 公司名称 资本比例 汇源赣州公司 49.00% RMB 18,507,777.28 RMB 18,588,500.73 RMB --- RMB (1,158,952.82) RMB --- RMB (1,078,229.37) RMB 17,429,547.91 燕京赣州公司 39.59% 33,650,000.00 34,636,067.71 744,000.00 1,022,327.66 --- 2,752,395.37 36,402,395.37 三百山矿泉水公司 60.00% 412,800.00 204,076.05 --- (79,613.75) --- (288,337.70) 124,462.30 长江实业公司 99.00% 495,000.00 (1,706,899.33 )* --- 11,102,331.13 --- 8,900,431.80 9,395,431.80 绿源农业公司 52.26% 4,369,118.76 5,364,847.97 --- (377,886.60) --- 617,842.61 4,986,961.37 有机脐橙基地公司 98.21% 9,820,900.00 --- 9,820,900.00 --- --- --- 9,820,900.00 麦饭石销售公司 --- 15,786,094.78 --- 294,430.66 16,080,525.44 --- --- 麦饭石废品回收公司 --- 358,459.42 --- 4,988.36 363,447.78 --- --- RMB 67,255,596.04 RMB 73,231,147.33 RMB 10,564,900.00 RMB 10,807,624.64 RMB 16,443,973.22 RMB 10,904,102.71 RMB 78,159,698.75 * 由于长江实业公司本年度对销售收入进行跨期调整,追溯调减了以前年度利润,导致 本公司以前年度实际分回利润额超过调整后的应分配利润额计 1,706,899.33 人民币元。 69 C．本公司的股权投资差额明细项目列示如下： 初始金额 2002.01.01 本年增加 本年摊销 累计摊销 2002.12.31 汇源赣州公司 RMB 1,680,799.72 RMB 1,456,693.10 RMB --- RMB 112,053.31 RMB 336,159.93 RMB 1,344,639.79 绿源农业公司 (1,130,881.24 ) (1,102,609.21 ) --- (113,088.12 ) (141,360.15 ) (989,521.09 ) RMB 549,918.48 RMB 354,083.89 RMB --- RMB (1,034.81 ) RMB 194,799.78 RMB 355,118.70 股权投资差额形成的原因详见附注 12(3)。 (4) 主营业务 本公司主营业务明细项目列示如下： 2002 2001 主营业务收入： 商品流通业 RMB 1,947,218.32 RMB 1,248,314.04 --果品 1,947,218.32 1,248,314.04 生产企业 68,876,413.46 97,537,064.97 --酒业 52,258,243.65 65,059,844.43 --农药 14,873,779.93 31,308,455.58 --饮料 1,744,389.88 1,168,764.96 RMB 70,823,631.78 RMB 98,785,379.01 主营业务成本： 商品流通业 RMB 1,943,895.13 RMB 975,552.01 --果品 1,943,895.13 975,552.01 生产企业 52,992,309.28 79,151,758.06 --酒业 36,369,027.58 48,323,415.61 --农药 14,191,603.99 29,189,548.66 --饮料 2,431,677.71 1,638,793.79 RMB 54,936,204.41 RMB 80,127,310.07 主营业务毛利： 商品流通业 RMB 3,323.19 RMB 272,762.03 --果品 3,323.19 272,762.03 生产企业 15,884,104.18 18,385,306.91 --酒业 15,889,216.07 16,736,428.82 --农药 682,175.94 2,118,906.92 --饮料 (687,287.83 ) (470,028.83 ) RMB 15,887,427.37 RMB 18,658,068.94 本公司前五名客户销售收入及其占主营业务收入的比例列示如下： 年度 金额 占主营业务收入的比例 2002 RMB 57,386,575.37 81.03% 2001 RMB 57,932,575.62 58.64% (5) 本公司投资收益(损失)明细项目列示如下： 2002 2001 债券投资收益 RMB --- RMB 733,888.10 子公司分配来的利润 10,639,233.05 9,799,250.40 其中：绿源农业公司 (377,886.60 ) (135,152.03 ) 三百山矿泉水公司 (79,613.75 ) (188,430.19 ) 70 长江实业公司 10,797,314.39 9,918,100.68 麦饭石销售公司 294,430.66 163,029.32 麦饭石废品回收公司 4,988.35 41,702.62 对联营公司以权益法调整取得的净增(减)额 (136,625.16 ) 1,539,882.55 股权投资差额摊销 1,034.81 (83,781.28 ) 短期投资减值准备 --- (326,675.80 ) RMB 10,503,642.70 RMB 11,662,563.97 附注 41. 关联方关系及其交易 (1) 关联方关系明细项目列示如下： A．存在控制关系的关联方 名称 注册地址 主营业务/经营范围 与本公司的关系 经济性质或类型 中国新闻发展深圳公司 广东省深圳市 各类信息、技术服务、技术咨询、印刷、摄影、翻译、本公司股东 全民(内联—独资) 展销通信设备和照相器材；经营文化办公机械、印刷 设备、通信设备。进出口；自有物业管理 赣州市国有资产管理局 江西省赣州市 国有资产管理 本公司的股东 政府机关 B. 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司之关系 赣州酒厂 本公司发起人 赣南农药厂 本公司发起人 果业开发公司 本公司发起人 寻乌园艺场 本公司发起人 安远林场 本公司发起人 信丰脐橙场 本公司发起人 燕京赣州公司 本公司之联营公司 汇源赣州公司 本公司之联营公司 天音通信公司 本公司股东之子公司 赣南农药厂经销部 本公司发起人的全资子公司 江西省信丰县国有资产管理局(信丰县国资局) 本公司的原股东 (2) 关联方交易事项 A. 租赁 (a) 一九九七年七月十二日,赣州酒厂与本公司签订《商标使用许可合同》,赣州酒厂将 “赣江”商标、“通天岩”商标租赁给本公司,本公司每年支付商标使用费计 220,800.00 人 民币元。 自二零零零年五月一日起,因本公司以与啤酒生产经营有关的净资产投资燕京赣州公 司,“赣江”商标改由其使用人——燕京赣州公司向赣州酒厂租赁。本公司仅租赁“通天岩” 商标,相关商标使用费变更为每年 120,800.00 人民币元,惟赣州酒厂未与本公司重新签订相 关租赁协议。 (b) 一九九七年七月十二日,赣州酒厂将部分厂房租赁给本公司,本公司每年支付房屋 租赁费计 241,971.00 人民币元。自二零零零年五月一日起, 部分厂房改由其使用人——燕 京赣州公司租赁。本公司租用的房屋租赁费变更为每年 75,387.50 人民币元,惟赣州酒厂未 71 与本公司重新签订相关租赁协议。 (c) 一九九七年七月十二日,赣南农药厂与本公司签订《商标使用许可合同》和《供水 设施租用合同》,赣南农药厂将“卫士牌”商标租赁给本公司,并向本公司提供性能良好的供 水设施,本公司每年向赣南农药厂支付商标租赁费计 258,550.00 人民币元、供水设施租用费 计 14,781.00 人民币元。 根据二零零一年十二月十二日赣南农药厂与本公司签订的相关协议,本公司免缴二零 零一年度商标租赁费和供水设施租用费。 (d) 一九九七年七月十二日,赣南农药厂、赣州酒厂、寻乌园艺场、信丰脐橙场和安远 林场分别与本公司签订《土地使用权租赁合同》,将面积分别为 74,157.892 平方米、63,569.87 平方米、2,341,746.80 平方米、501,776.91 平方米和 1,408,749.15 平方米的土地使用权租赁 给本公司。 根据赣州市人民政府赣市府字[2001]48 号文《关于同意赣南果业股份有限公司免交土 地租赁金的批复》和赣市府字[2001]167 号文《关于同意赣南果业股份有限公司继续享受免 交发起人土地租赁金政策的批复》,本公司免缴二零零零年度至二零零二年度租用该等土地 使用权的租金。 B. 资金往来 (a) 本公司与发起人及原股东之间的资金往来 2001-12-31 发起人 发起人实际投入净资产 本年增加 本年减少 2002-12-31 发起人占用资金 合计 与评估确认数之差额 赣南农药厂 RMB 23,454,871.88 RMB 2,215,020.48 RMB 25,669,892.36 RMB 265,898.78 RMB 25,935,791.14 RMB ---* 赣州酒厂 2,771,394.62 2,287,898.09 5,059,292.71 302,473.25 5,361,765.96 ---** 果业开发公司 226,753.08 205,438.88 432,191.96 --- 432,191.96 ---*** 信丰脐橙场 606,840.00 --- 606,840.00 --- --- 606,840.00**** 信丰县国资局 176,056.41 --- 176,056.41 --- --- 176,056.41 RMB 27,235,915.99 RMB 4,708,357.45 RMB 31,944,273.44 RMB 568,372.03 RMB 31,729,749.06 RMB 782,896.41 * 二零零一年年初本公司为赣南农药厂代垫日常开支及借款本息余额计 21,231,297.16 人民币元；二零零一年度,本公司新增对赣南农药厂代垫日常开支计 3,539,206.78 人民币元； 收回资金计 2,527,480.77 人民币元；惟该等资金往来双方未签订协议。根据二零零一年十 二月十二日赣南农药厂与本公司签订的《协议书》,二零零一年度赣南农药厂对其占用本公 司的资金按照 0.4%的月利率支付本公司资金占用费计 1,211,848.71 人民币元。二零零二年 度本公司已收回上述资金,故未收取当年度资金占用费。 ** 二零零一年年初本公司为赣州酒厂代垫日常开支金额计 2,862,308.14 人民币元； 二零零一年度收回资金计 90,913.52 人民币元；二零零二年度收回全部剩余款项。惟该等资 金往来双方未签订协议,所占用的资金不收取资金占用费。 *** 二零零一年年初,本公司向果业开发公司垫付流动资金余额计 432,191.96 人民币 72 元。二零零二年度,本公司已收回上述垫付资金,相关垫款未收取资金占用费。 **** 二零零零年度,信丰脐橙场向本公司的信丰果业分公司借款计 606,840.00 人民币 元,截至二零零二年十二月三十一日止,信丰脐橙场仍未归还借款,惟双方未签订相关的借款 协议。 (b) 二零零一年年初,本公司向燕京赣州公司垫付流动资金余额计 12,394,415.23 人民币 元。二零零一年度,本公司收回垫付资金计 549,562.55 人民币元；二零零二年度,本公司收回 垫付资金计 3,944,000.00 人民币元。 根据二零零一年四月十一日燕京赣州公司与本公司签订的《协议书》,协议规定本公司 垫付流动资金未收回的部分,由燕京赣州公司分三年归还本公司,并按照各年账面余额以 4% 的年利率支付本公司资金占用费。二零零二年度本公司应收取燕京赣州公司的资金占用费 计 375,249.13 民币元,实际已收取资金占用费计 176,804.90 人民币元。 (c) 二零零二年九月二十四日,天音通信公司经总裁办公会议批准,向本公司提供额度 为 150,000,000.00 人民币元范围内的短时流动资金,不收取任何资金占用费。二零零二年度, 本公司向天音通信公司取得借款计 244,650,000.00 人民币元。截至二零零二年十二月三十 一日止,本公司已归还上述借款计 240,000,000.00 人民币元,尚有 4,650,000.00 人民币元未归 还,有关借款均未计付资金占用费。 C．销售 二零零二年度和二零零一年度,本公司分别以市场价格向赣南农药厂经销部销售农药 计 1,213,549.56 人民币元和 2,712,945.00 人民币元,分别占当年农药产品销售收入的 5.59% 和 2.60%。 D. 借款及担保 本年度,赣南农药厂以其烧碱机器设备计 25,935,267.00 人民币元作为抵押,为本公司取 得最高银行贷款额度为 6,700,000.00 人民币元。 (3) 关联方往来款项余额明细列示如下： 项目 2002.12.31 2001.12.31 金额 占该账项比例(%) 金额 占该账项比例(%) 应收账款： 汇源赣州公司 RMB 742,902.85 3.20% RMB 185,250.00 0.44% 赣南农药厂经销部 812,958.47 3.49% 655,922.65 1.56% RMB 1,555,861.32 6.69% RMB 841,172.65 2.00% 应付账款： 赣南农药厂综合分厂 RMB 357,966.62 3.34% RMB 433,243.32 2.29% 赣南农药厂 --- --- 915,760.00 4.84% 赣南农药厂经销部 --- --- 198,433.40 1.05% RMB 357,966.52 3.34% RMB 1,547,436.72 8.18% 其他应收款： 燕京赣州公司 RMB 7,900,852.68 25.70% RMB 11,844,852.68 18.84% 信丰脐橙场 606,840.00 1.97% 606,840.00 0.97% 73 江西省信丰县国资局 176,056.41 0.57% 176,056.41 0.28% 汇源赣州公司 --- --- 598,702.42 0.95% 赣南农药厂经销部 37,816.30 0.12% 37,816.30 0.06% 赣南农药厂 --- --- 23,454,871.88 37.31% 发起人实际投入净资产与 --- --- 4,708,357.45 7.49% 评估确认数之差额 赣州酒厂 --- --- 2,771,394.62 4.41% 果业开发公司 --- --- 432,191.96 0.69% RMB 8,721,565.39 28.36% RMB 44,631,083,72 71.00% 其他应付款： 天音通信公司 RMB 4,650,000.00 39.03% RMB --- --- 寻乌园艺场 88,013.17 0.73% 81,413.17 0.03% RMB 4,738,013.17 39.76% RMB 81,413.17 0.03% 长期应付款： 江西省信丰县国资局 RMB --- --- RMB 7,000,000.00 100.00% 附注 42. 或有事项 如附注 6 所述,二零零二年二月四日,本公司就生溢实业公司对本公司委托管理资产计 10,000,000.00 人民币元未履行协议约定的义务,向人民法院提起诉讼。经江西省赣州市中级 人民法院判决,本公司胜诉,惟截至二零零二年十二月三十一日止,本公司尚未收回委托生溢 实业公司管理的资产计 10,000,000.00 人民币元。 附注 43. 财务承诺 截至二零零二年十二月三十一日止,本公司首次发行募股资金尚余 13,405,400.00 人民 币元,本公司于首次发行《招股说明书》中承诺拟将其投向果品营销网络建设项目。 截至二零零二年十二月三十一日止,本公司尚余配股募集资金计 24,394,000.00 人民币 元,其中计 8,259,900.00 人民币元经本公司一九九九年第二次临时股东大会决议投向二千亩 高产优质甜橙基地项目,计 6,134,100.00 人民币元尚未确定具体投向,其余计 10,000,000.00 人民币元如附注 6 所述目前暂用于委托资产管理。 附注 44. 资产负债表日后事项 (1) 二零零二年十一月二十六日,赣南农业示范园(以下简称“示范园”) 与本公司签订 租赁协议,由本公司租赁示范园内所有土地使用权、设施、农作物,租赁期为二十年,自二零 零三年一月一日起至二零二三年十二月三十一日止,租赁费每年计 220,000.00 人民币元。示 范园承诺在二零零二年至二零零四年内争取向国家申请专项资金计 8,000,000.00 人民币元 注入示范园,投资项目由双方根据国家对示范园的投资政策共同商定并由示范园负责实施, 项目建成后交本公司经营管理；本公司须在同期三年内在园内投入 8,000,000.00 人民币元 进行项目建设,项目由本公司自行确定,投资项目的产权归本公司所有；同时,示范园承诺将 其拥有的“赣南赣州柑桔良种苗木繁育有限公司”项目的全部股权在本租赁协议签订的 30 日内另行签订协议,以原价转让给本公司。 (2) 二零零二年十二月三十一日,赣州市章贡区人民政府与本公司签订《土地使用权租 74 赁合同》,由本公司向章贡区人民政府租赁湖边镇社前村的土地使用权计 1,500 亩,并在承租 土地使用权范围内进行脐橙产业综合项目开发,租赁期自二零零二年十二月三十一日起至 二零五二年十二月三十一日止,本公司需支付包干清场费计 660,000.00 人民币元；园区内山 地、旱地、林地等租赁费 50 年租金为 48.00 人民币元/亩,本公司需于二零零四年十二月二 十四日付清；园区内的水田租赁费计每年 500.00 人民币元/亩,在每年的十二月三十一日前 预付下一年度费用。本公司最迟必须在二零零四年十月三十一日前完成租赁地块的脐橙定 植工作。 (3) 如附注 17 所述,本公司的农药分公司于二零零三年三月二十七日归还其在中国工 商银行赣州市支行的逾期贷款计 16,320,000.00 人民币元。 附注 45. 其他重要事项 (1) 本公司位于江西省赣州市红旗大道的办公楼奥林神大厦经江西恒信会计师事务所 以赣恒会评字[2000]第 025 号评估,并经赣州市国有资产管理局赣市国资企字[2000]第 23 号 文确认的二零零零年十月三十日的评估值计 16,025,170.00 人民币元。经本公司二零零零年 十二月二十九日临时股东大会决议通过,赣州市地产公司与本公司于二零零零年十一月二 十七日签订《资产出售协议书》,本公司将位于江西赣州市红旗大道的办公大楼奥林神大厦 以计 19,800,000.00 人民币元的价格出售给赣州市地产公司。因一九九九年十一月十七日本 公司已以奥林神大厦为抵押物与中国工商银行赣州市支行签订了自一九九九年十一月十七 日起至二零零二年十一月十六日止期间最高贷款额为 7,000,000.00 人民币元的《最高额抵 押合同》,奥林神大厦的转让未经奥林神大厦的抵押权人——中国工商银行赣州市支行的同 意,故该资产转让事项在当时无法完成。二零零二年十一月,本公司归还了以奥林神大厦为抵 押物的银行贷款。二零零二年十二月三十一日,奥林神大厦产权由本公司变更为赣州市地产 公司,大厦转让的法律性手续已完成。奥林神大厦原值计 12,357,960.57 人民币元,截至二零 零二年十二月三十一日止尚余待摊销的装修费用余额计 73,949.17 人民币元,已计提的累计 折旧计 1,037,202.50 人民币元,该项转让涉及营业税金及附加计 1,883,670.00 人民币元,本公 司于本年度确认了该大厦的转让收益计 6,521,622.76 人民币元。 (2) 一九九六年,经江西省经济贸易委员会赣经贸技改发[1996]101 号文《关于转发国家 经贸委第二期“双加”工程导向性项目计划的通知》,本公司发起人赣南农药厂获批 1000 吨/年高纯杀螟硫磷技改项目。本公司成立时,相关在建项目由赣南农药厂投入本公司。二 零零零年初本公司建成年产 500T 高纯杀螟硫磷生产线并于当年度试产,生产低毒高效的广 谱性农药---杀螟硫磷。因产品技术含量尚未达到出口标准,国内市场因高毒农药尚未完全禁 用等因素,低毒农药原材料成本和产品价格均大大高于高毒农药,产品市场开发存在局限性, 分公司生产经营资金不足等因素,该生产线从二零零二年度内处于停用状态。 二零零三年三月,本公司已正式安排杀螟硫磷产品的生产。 (3) 经本公司一九九九年第二次临时股东大会决议通过,麦饭石酒业公司与本公司于一 75 九九九年十月二十日签订了《收购协议书》,本公司根据业经湖南开元会计师事务所以开元 所评报字[1999]第 018 号《资产评估报告书》评估的净资产计 16,098,927.85 人民币元收购 江西麦饭石酒业有限公司与酒生产有关的经营性资产。二零零零年八月,本公司完成对江西 麦饭石酒业有限公司相关资产的收购并成立麦饭石分公司。因麦饭石分公司经营业绩不佳, 二零零二年三月三十一日,经本公司董事会决议通过,本公司将麦饭石分公司及其子公司— —信丰县麦饭石产品销售公司、信丰县废旧品公司整体转让予江西省信丰县人民政府。二 零零二年六月六日,江西省信丰县人民政府与本公司签订《资产转让合同》,本公司以业经深 圳市德正信资产评估公司深资综评报字[2001]第 043 号《资产评估报告书》评估的上述公 司二零零一年十一月三十日的净资产计 23,195,500.00 人民币元为基准,扣减二零零一年十 二月一日起至二零零二年三月三十一日止会计期间上述公司的亏损计 1,527,574.10 人民币 元后,确定股权转让价格为 20,880,000.00 人民币元,将上述公司转让予江西省信丰县人民政 府。双方确定资产移交时间为二零零二年四月一日,自该日起,麦饭石分公司及信丰县麦饭石 产品销售公司、信丰县废旧品公司的所有权全部交付给江西省信丰县人民政府,双方共同办 理资产过户手续。二零零二年六月二十日,该等分公司已办理工商变更登记手续。 二零零二年七月四日,本公司收到上述股权转让款计 16,400,000.00 人民币元。 本公司将会计上的股权转让生效日确定为二零零二年六月三十日。本年度本公司以上 述公司的转让价款计 20,880,000.00 人民币元扣减本公司对麦饭石分公司及信丰县麦饭石销 售公司、信丰县废旧品公司拔付资金计 18,675,383.01 人民币元及相关印花税计 10,440.00 人民币元后的余额,确认上述公司的转让收益计 2,194,176.99 人民币元。 麦饭石分公司及信丰县麦饭石销售公司、信丰县废旧品公司对本公司二零零二年十二 月三十一日及二零零一年十二月三十一日财务状况的影响金额列示如下： 2002.1-3.31 2001.12.31 流动资产 RMB 49,394,033.69 RMB 51,738,976.64 长期投资 RMB 1,440.00 RMB 1,440.00 固定资产 RMB 12,124,782.01 RMB 12,336,783.55 资产总额 RMB 61,519,255.70 RMB 64,077,200.19 流动负债 RMB 35,843,872.69 RMB 47,978,272.34 长期应付款 RMB 7,000,000.00 RMB --- 负债合计 RMB 42,843,872.69 RMB 47,978,272.34 麦饭石分公司及信丰县麦饭石销售公司、信丰县废旧品公司对本公司二零零二年度及 二零零一年度经营成果的影响金额列示如下： 2002.1.1-3.31 2001 主营业务收入 RMB 3,533,497.08 RMB 21,414,166.89 主营业务利润 RMB 603,605.31 RMB 5,458,825.71 利润(亏损)总额 RMB (1,458,402.12 ) RMB (3,607,625.27 ) 所得税 RMB 144,118.89 RMB 545,244.29 净利润(亏损) RMB (1,602,521.01 ) RMB (4,152,869.56 ) (4) 二零零二年十一月二日,本公司第三届董事会第六次会议通过重大收购议案,本公 76 司拟收购中国新闻发展深圳公司、深圳合广实业公司(以下简称“合广公司”)、深圳市天 富锦投资有限责任公司(以下简称“天富锦公司”)分别持有天音通信公司 51%、9%和 20% 的权益性资本。 二零零三年一月十九日,本公司第三届董事会第七次会议决议,确定本公司拟收购天富 锦公司所持有的天音通信公司的权益性资本比例变更为 10%,对中国新闻发展深圳公司和 合广公司所持有的天音通信公司的权益性资本的收购比例不变。本次收购完成后,本公司将 持有天音通信公司 70%的权益性资本。该重大收购议案尚需经中国证券监督管理委员会审 核及本公司股东大会批准后方可实施。 (5) 如附注 36 所述,本年度本公司的酒业分公司收到江西省赣州市财政局为支持其企 业发展一次性补助的新产品开发补助资金计 1,450,000.00 人民币元。本公司根据江西省赣 州市财政局赣市财工字[2002]23 号文的规定将其计入二零零二年度的“补贴收入”账项。 附注 46. 上年对比数据 为符合一贯性原则,本公司对合并会计报表和会计报表中某些上年度业经审计的比较 数据已作适当的调整和重分类调整。 附注 47. 合并会计报表之批准 本年度会计报表于二零零三年四月十三日业经本公司董事会批准通过。 其他财务资料 1 江西赣南果业股份有限公司 利润表的补充资料 单位：人民币元 明细项目 2002 2001 收取的资金占用费 RMB 83,500.52 RMB 1,529,373.99 营业外收入 8,726,763.25 34,184.53 营业外支出 (343,177.77) (1,722,681.61) 补贴收入 1,579,326.36 2,723,095.79 所得税影响数 (521,177.70) --- RMB 9,525,234.66 RMB (2,563,972.70) 77 其他财务资料 2 江西赣南果业股份有限公司 净资产收益率和每股收益明细表 2002 净资产收益率 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.33% 9.37% 0.1613 0.1613 营业利润 (0.06%) (0.06%) (0.0010) (0.0010) 净利润 0.95% 0.96% 0.0164 0.0164 扣除非经常性损益后的净利润 (2.55%) (2.56%) (0.0440) (0.0440) 2001 净资产收益率 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.09% 10.95% 0.1899 0.1899 营业利润 (2.92%) (2.88%) (0.0499) (0.0499) 净利润 (4.19%) (4.14%) (0.0718) (0.0718) 扣除非经常性损益后的净利润 (5.29%) (5.23%) (0.0906) (0.0906) 78 他财务资料 3 江西赣南果业股份有限公司 资产减值准备明细表 项目 2002.1.1 本年增加数 本年转回数 其他减少 一、坏账准备合计 RMB 23,879,530.45 RMB 3,050,724.65 RMB --- RMB 1,935,0 其中：应收账款 RMB 13,792,910.35 RMB 4,017,535.77 RMB --- RMB 853,8 其他应收款 RMB 10,086,620.10 RMB (966,811.12 ) RMB --- RMB 1,081,1 二、短期投资跌价准备合计 RMB 326,675.80 RMB --- RMB --- RMB 其中：委托资产管理 RMB 326,675.80 RMB --- RMB --- RMB 三、存货跌价准备合计 RMB 3,309,071.17 RMB 197,181.30 RMB 219,263.38 RMB 124,2 其中：产成品 RMB 1,501,285.92 RMB 2,578.80 RMB 39,917.60 RMB 原材料 RMB 16,987.56 RMB 146,099.10 RMB --- RMB 包装物 RMB 1,790,797.69 RMB 48,503.40 RMB 179,345.78 RMB 124,2 四、固定资产减值准备合计 RMB 2,106,610.92 RMB --- RMB --- RMB 83,5 其中：机器设备 RMB 2,106,610.92 RMB --- RMB --- RMB 83,5 79 其他财务资料 4 江西赣南果业股份有限公司 年度间变动异常的会计报表项目明细表及其说明 单位：人民币元 本公司二零零二年度合并会计报表较上年变动异常的项目及其说明列示 如下： 项目 2002 2001 变动率 (1) 货币资金 RMB 80,146,454.61 RMB 56,178,436.73 42.66% (2) 其他应收款 RMB 22,705,286.45 RMB 52,777,949.64 (56.98% ) (3) 存货 RMB 42,238,890.43 RMB 60,523,372.43 (30.21% ) (4) 短期借款 RMB 28,320,000.00 RMB 47,840,000.00 (40.80% ) (5) 其他应付款 RMB 11,914,209.43 RMB 32,562,685.06 (63.41% ) (6) 其他业务利润 RMB 1,180,237.37 RMB 2,381,457.69 (50.44% ) (7) 管理费用 RMB 19,225,222.18 RMB 32,165,173.74 (40.23% ) (8) 财务费用 RMB 3,105,460.27 RMB 2,160,963.43 43.71% (9) 补贴收入 RMB 1,579,326.36 RMB 2,723,095.79 (42.00% ) (10) 营业外收入 RMB 8,726,763.25 RMB 34,184.53 25428.40% (1) 货币资金的变动主要系二零零二年度经营活动现金净流量增加 57,298,170.87 人 民币元,投资活动现金净流量减少 4,110,609.95 人民币元,筹资活动现金净流量减少 28,985,928.54 人民币元。 (2) 其他应收款减少主要系二零零二年末收回原大股东--赣州市国资局占用资金计 31,598,000.00 人民币元. (3) 存货减少主要系二零零二年度本公司出售麦饭石分公司相应减少存货。 (4) 短期借款的减少主要系二零零二年度本公司出售麦饭石分公司相应减少短期借款。 (5) 其 他 应 付 款 减 少 主 要 系 二 零 零 二 年 度 将 收 到 的 奥 林 神 大 厦 转 让 款 计 19,800,000.00 人民币元确认为收入。 (6) 其他业务利润减少主要系二零零二年度果园承包收入减少. (7) 管理费用的减少主要系二零零二年度本公司收回赣州市国资局占用资金及本公司 加强应收款项回收的管理,相应减少坏账准备计提金额所致。 (8) 财务费用增加主要系二零零二年度本公司与赣南农药厂进行了清算,相应减少赣 南农药厂占用本公司的资金而产生的利息收入. (9) 补贴收入减少系所享受的优惠减少. (10) 营业外收入的增加主要系二零零二年度转让奥林神大厦及麦饭石分公司分别增 加了收益 6,521,622.76 人民币元和 2,194,176.99 人民币元。 80 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在指定报纸上公开披露过的公司文件正本及公告原稿； 公司法定代表人（董事长）： 江西赣南果业股份有限公司 二 00 三年四月十三日 81