ST东北高(600003)2006年年度报告（修订版）

东北高速公路股份有限公司 Northeast Expressway Company Ltd. 2006 年年度报告 （修订稿） 代理法定代表人： 张文盛 东北高速 2006 年度报告 目 录 第一节 重要提示．． ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2 第二节 公司基本情况．．．．．．．． ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2 第三节 会计数据和业务数据摘要．．．．．．．． ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3 第四节 股本变动及股东情况．． ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况．．．．．． ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9 第六节 公司治理结构．．．．．．．． ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14 第七节 股东大会情况简介．．．． ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19 第八节 董事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19 第九节 监事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ．．．．．．．．．．．．．．．．．33 第十节 重要事项．． ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37 第十一节 财务报告 ． ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ．．．．．．．．．．47 第十二节 备查文件目录．．．．．．．． ．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．98 1 东北高速 2006 年度报告 第一节 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 二、 张昕董事无法保证年度报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：由于东 方案件的明朗化，公司自 2004 年年报以来的财务数据存在不确定性，在公司做出妥善处 置前，均不认为公司财务报表是真实的,因此反对 2006 年度报告。 三、公司十一名董事出席董事会。独立董事宋冬林因工作原因未出席董事会，委托 独立董事孙权出席并行使表决权； 董事王景贵因出差未出席董事会，委托董事陈耀忠出 席会议并行使表决权。会议以十二票同意的表决结果通过了对本报告的审议。 三、中准会计师事务所有限公司为本报告出具了有保留意见的审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 四、公司副董事长张文盛先生（主持公司董事会工作、行使法定代表人职权）、副 董事长、总经理陈耀忠先生、财务负责人张作滨先生、财务部经理张俊先生声明：保证 本年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况 一、中文名称：东北高速公路股份有限公司 中文简称：东北高速 英文名称：Northeast Expressway Company Ltd. 英文简称：NeEC 二、公司代理法定代表人： 张文盛 三、公司董事会秘书： 戴 琦 证券事务代表： 联 系 地 址： 吉林省长春市经济技术开发区浦东路 3499 号 联 系 电 话： 0431-84639168 84622168 传 真： 0431-84653168 84622168 电 子 信 箱： dbgs@dbgs.sina.net 2 东北高速 2006 年度报告 四、公司注册地址：吉林省长春市宽城区长江路 377 号 公司办公地址：吉林省长春市经济技术开发区浦东路 3499 号 邮 政 编 码：130033 公 司 网 址：http://www.northeast-expressway.cn 电 子 信 箱：dbgs@dbgs.sina.net 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：吉林省长春市经济技术开发区浦东路 3499 号 董事会秘书处 六、公司股票上市交易所： 上海证券交易所 股票简称： ST 东北高 股票代码： 600003 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期： 1999 年 7 月 21 日 注册地点： 吉林省长春市人民大街 122 号 第一次变更注册地时间： 2002 年 10 月 15 日 第一次变更注册地点： 吉林省长春市高新技术产业开发区 硅谷大街 4000 号 第二次变更注册地时间： 2005 年 10 月 28 日 第二次变更注册地点： 吉林省长春市长江路 377 号 企业法人营业执照注册号： 2200001033023 企业税务登记号码： 220104717147210 公司聘请的会计师事务所名称： 中准会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址： 长春市自由大路 1138 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 单位：人民币元 3 东北高速 2006 年度报告 序号 项 目 金 额 1 利润总额 231,438,321.12 2 净利润 118,364,951.76 3 扣除非经营性损益后的净利润 112,502,552.71 4 主营业务利润 374,829,607.52 5 其他业务利润 6,164,714.25 6 营业利润 232,557,281.00 7 投资收益 5,579,305.35 8 补贴收入 13,700.00 9 营业外收支净额 -6,711,965.23 10 经营活动产生的现金流量净额 325,956,042.53 11 现金及现金等价物净增加额 491,904,301.29 二、扣除非经营性损益项目及金额： 单位：人民币元 项目名称 发生金额 补贴收入 -13,700.00 营业外收入 -82,675.00 营业外支出 6,794,640.23 短期投资收益 -5,786,035.05 租金收入 -3,635,777.42 资金占用费 217,810.69 长期股权投资转让收益 -3,265,256.70 股权投资差额摊销 3,465,237.26 拆借利息收入 -2,527,747.20 权益法调整 6,749.14 所得税影响数 -1,035,645.00 合计 -5,862,399.05 三、截止报告期末公司前三年主要会计数据及财务指标： 单位：元 币种：人民币 4 东北高速 2006 年度报告 本年比上年增减 （%） 项目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 713,690,305.99 626,479,626.45 13.92 577,298,280.58 利润总额 231,438,321.12 250,921,093.95 -7.76 -106,393,225.82 净利润 118,364,951.76 168,975,724.92 -29.95 -125,477,993.28 扣除非经常性损益的净 112,502,552.71 152,260,084.22 -26.11 20,612,536.73 利润 每股收益 0.10 0.14 -28.57 -0.1034 净资产收益率（%） 3.63 5.27 减少 1.64 个百分点 -4.1186 扣除非经常性损益的净 3.45 4.75 减少 1.30 个百分点 0.6766 利润为基础计算的净资 产收益率（%） 扣除非经常性损益的净 3.49 4.57 减少 1.08 个百分点 0.6495 利润为基础计算的加权 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流 325,956,042.53 308,634,788.56 5.61 179,160,273.70 量净额 每股经营活动产生的现 0.27 0.25 8 0.1477 金流量净额 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末 2004 年末 增减（%） 总资产 5,272,318,420.28 5,004,835,449.74 5.34 5,104,604,059.26 股东权益（不含少数股东 3,299,857,159.12 3,207,189,997.17 2.89 3,046,643,483.03 权益） 每股净资产 2.72 2.64 3.03 2.5112 调整后的每股净资产 2.72 2.64 3.03 2.5039 四、报告期内股东权益变化情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 未确认投资损失 股东权益合计 期初数 1,213,200,000.00 1,374,745,346.27 220,273,886.55 52,938,343.19 428,466,780.82 -29,496,016.47 3,207,189,997.17 本年增加 51,840,000.00 11,836,495.17 118,364,951.76 -14,671,305.40 167,370,141.5 3 本年减少 3,065,390.08 52,938,343.19 72,496,495.17 -858,905.67 74,702,979.58 期末数 1,213,200,000.00 1,423,519,956.19 232,110,381.72 474,335,237.41 -43,308,416.20 3,299,857,159.12 5 东北高速 2006 年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋,－） 本次变动后 发 送 公 其 小 行 股 积 他 计 数量 比例 新 金 数量 比例 股 转 （%） 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 913,200,000 75.27 913,200,000 75.27 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 913,200,000 75.27 913,200,000 75.27 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 未上市流通股份合计 913,200,000 75.27 913,200,000 75.27 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 24.73 300,000,000 24.73 300,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 上市流通股份合计 300,000,000 24.73 300,000,000 24.73 三、股份总数 1,213,200,000 100 1,213,200,000 100 二、股票发行与上市情况 1、股票发行情况 1999 年 7 月经中国证监会证监发字[1999]74 号文核准，公司于 1999 年 7 月 5 日采 用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股股票 240,000,000 股，发行价格 4.00 元／股，向证券投资基金配售人民币普通股股票 60,000,000 股。上网发行的 240,000,000 股人民币普通股股票经上海证券交易所上证上字[1999]54 号文审查同意, 于 1999 年 8 月 10 日起在上海证券交易所挂牌上市，向证券投资基金配售的人民币普通股股票 6 东北高速 2006 年度报告 60,000,000 股已于 1999 年 10 月 20 日上市交易。 2、报告期内，公司股份总数及结构未发生变化。 三、股东情况介绍 （一）、股东数量和持股情况 报告期末股东总数 113,082 前十名股东持股情况 股东名称 股份 占总股本 本期末持股 持有有限售条 所持股份质押 性质 比例(%) 总数（股） 件股份数量 或冻结情况 黑龙江省高速公路公司 国有股 30.176 366,100,000 366,100,000 未知 国有股 24.998 303, 270 ,503 303, 270 ,503 未知 吉林省高速公路集团有限公司 国有法人股 20.098 243,830,000 243,830,000 未知 华建交通经济开发中心 廖国红 流通股 0.077 933,944 未知 0 郭海方 流通股 0.069 833,089 未知 0 葛瑞平 流通股 0.062 756,784 未知 0 钱磊 流通股 0.061 745,428 未知 0 中国建设银行－博时裕富证券 流通股 0.049 591,706 未知 0 投资基金 张淄良 流通股 0.041 499,950 未知 0 兴和证券投资基金 流通股 0.036 441,777 未知 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 廖国红 933,944 人民币普通股 郭海方 833,089 人民币普通股 葛瑞平 756,784 人民币普通股 钱磊 745,428 人民币普通股 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 591,706 人民币普通股 张淄良 499,950 人民币普通股 7 东北高速 2006 年度报告 兴和证券投资基金 441,777 人民币普通股 周晴明 409,400 人民币普通股 彭代军 400,000 人民币普通股 林丹英 396,000 人民币普通股 黑龙江省高速公路公司、吉林省高速公路集团有限公司、华建交 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 通经济开发中心之间不存在一致行动人关系，其他股东情况未知。 （二）控股股东及实际控制人简介 1、控股股东情况 （1）黑龙江省高速公路公司 法定代表人：张志权 注册资本：23.3 亿元人民币 成立日期：1993 年 12 月 9 日 主要经营业务或管理活动：主营公路工程施工、高等级公路的开发建设、管理、养护、 经营。粮油、普通机械、办公设备、汽车配件、房屋租赁、建筑材料。 2、报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况：未变更。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 黑龙江省交通厅 吉林省交通厅 招商局集团 100% 100% 100% 黑龙江省高速公路 吉林省高速公路集 华建交通经济 公司 团有限公司 中心 30.176% 24.998% 20.098% 东北高速公路股份有限公司 4、持股 10%以上法人股东情况： （1）吉林省高速公路集团有限公司： 8 东北高速 2006 年度报告 法定代表人：韩增义 注册资本：27 亿元人民币 成立日期：1993 年 7 月 20 日 主要经营业务或管理活动：高速公路的开发建设、管理、养护、五金建材、机电设备、 汽车配件、沥青、日用百货、服装。 报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况：未变更。 2006 年 6 月 19 日，经吉林省工商局行政管理局批准，原吉林省高速公路公司变更 名称为吉林省高速公路集团有限公司。 （2）华建交通经济开发中心： 法定代表人： 傅育宁 注册资本： 5 亿元人民币 成立日期： 1993 年 12 月 18 日 主要经营业务或管理活动：公路、码头、港口、航道的综合开发、承包建设；交通基础 设施新技术、新材料的开发，研制和产品的销售。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）董事、监事、高级管理人员 报告期从 年 任期起始 年初 年末 股份 公司领取 姓名 职务 任期终止日期 变动 性别 龄 日期 持股 持股 增减 的报酬总 原因 数 数 数 额（税后） （万元） 副董事长（主持董 2002-07-19 张文盛 男 59 至完成换届为止 0 0 0 -- 4.3 事会工作） 副董事长、 2002-07-19 陈耀忠 男 53 至完成换届为止 0 0 0 -- 35.1 总经理 梁衷喜 董事 男 43 2006.09.12 至完成换届为止 0 0 0 -- 0 张 昕 董事、副总经理 男 57 2002-07-19 至完成换届为止 0 0 0 -- 24.1 王景贵 董事、副总经理 男 56 2002-07-19 至完成换届为止 0 0 0 -- 24.1 董事、 男 2002-07-19 张作滨 47 至完成换届为止 0 0 0 -- 24.1 财务负责人 齐 军 董事、纪检书记 男 47 2002-07-19 至完成换届为止 0 0 0 -- 24.1 徐 鹏 董事 男 46 2002-07-19 至完成换届为止 0 0 0 -- 4.3 9 东北高速 2006 年度报告 崔凤臣 董事 男 46 2002-07-19 至完成换届为止 0 0 0 -- 4.3 李华杰 独立董事 男 42 2002-07-19 至完成换届为止 0 0 0 -- 5.0 王兆君 独立董事 男 49 2002-07-19 至完成换届为止 0 0 0 -- 5.0 宋冬林 独立董事 男 49 2002-07-19 至完成换届为止 0 0 0 -- 4.9 孙 权 独立董事 男 53 2002-07-19 至完成换届为止 0 0 0 -- 5.3 江 海 监事会主席 男 60 2002-07-19 至完成换届为止 0 0 0 -- 3.0 赵宝荣 监事 女 51 2002-07-19 至完成换届为止 0 0 0 -- 3.8 刘 超 监事 男 47 2002-07-19 至完成换届为止 0 0 0 -- 3.6 黎樟林 监事 男 40 2005-05-19 至完成换届为止 0 0 0 -- 3.0 马光敏 监事 女 48 2002-07-19 至完成换届为止 0 0 0 -- 10.1 付 涛 监事 男 35 2002-07-19 至完成换届为止 0 0 0 -- 17.7 李晓核 副总经理 男 52 2002-07-19 至完成换届为止 0 0 0 -- 20.9 陈作文 总经理助理 男 54 2003-10-19 至完成换届为止 0 0 0 -- 21.2 刘化文 总经理助理 男 37 2003-10-19 2006-12-31 0 0 0 -- 19.8 王宝林 党委副书记 男 55 2001-12-29 至完成换届为止 0 0 0 -- 21.2 党委委员、工会主 女 2004-10-13 李金花 38 至完成换届为止 0 0 0 -- 21.2 席 党委委员、人事部 男 2004-09-29 至完成换届为止 于增斌 47 0 0 0 -- 21.1 经理 戴 琦 董事会秘书 女 41 2004-03-25 至完成换届为止 0 0 0 -- 21.2 （二）董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、张文盛先生：1999 年 7 月-报告期末，东北高速副董事长，2005 年 1 月 17 日-报 告期末，主持董事会日常工作，行使公司法定代表人职权；1998 年 10 月-报告期末，华 建交通经济开发中心副总经理。 2、陈耀忠先生：2001 年 8 月-2002 年 5 月，东北高速总经理；2002 年 5 月-7 月， 东北高速董事、总经理，2002 年 7 月-报告期末东北高速副董事长、总经理。 3、张昕先生：1999 年 7 月-报告期末，东北高速董事、副总经理。 4、王景贵先生：2000 年 4 月-5 月，东北高速副总经理；2000 年 5 月-报告期末东北 高速董事、副总经理；2002 年 1 月-报告期末，长春高速公路有限责任公司董事长。 5、张作滨先生：1999 年 7 月-报告期末，东北高速董事、财务负责人；2004 年 10 月-2005 年 7 月，深圳东大投资发展有限公司董事；2005 年 7 月-报告期末，深圳东大投 10 东北高速 2006 年度报告 资发展有限公司董事长。 6、齐军先生：1999 年 7 月-2000 年 5 月，东北高速稽查部经理，2000 年 5 月-报告 期末，东北高速董事、收费稽查部经理；2001 年 12 月-报告期末任东北高速董事、纪检 书记。 7、徐鹏先生：1999 年 7 月-2003 年 8 月，东北高速董事、董事会秘书； 2003 年 8 月-2006 年 7 月，东北高速董事、二十一世纪科技投资有限公司董事长、总裁；2006 年 7 月－报告期末东北高速董事。 8、崔凤臣先生：1994 年 1 月-2002 年 12 月，黑龙江省交通集团办公室主任、副总 裁； 2002 年 12 月至今黑龙江省高速公路公司副总经理；2003 年 4 月-报告期末，东北 高速董事。 9、梁衷喜先生：1986 年参加工作以来，历任黑龙江省路桥公司团委干事、负责人， 黑龙江省交通厅团委副书记、书记，黑龙江省交通高等专科学校语言培训中心负责人、 总经理，黑龙江省交通高等专科学校校长助理兼产业处处长，黑龙江省高等级公路管理 局党委书记，黑龙江省公路局党委委员兼黑龙江省高速公路公司负责人，哈尔滨川田工 程技术咨询有限公司（中日合资）副董事长，黑龙江东绥高速公路有限责任公司法人代 表，黑龙江省高速公路公司总经理（哈绥高速公路管理处处长）、法定代表人。2006 年 9 月－报告期末任东北高速董事。 10、李华杰先生：2001 年-2002 年 12 月，利安达信隆会计师事务所有限责任公司黑 龙江分公司副所长；2002 年 12 月-报告期末，北京永拓会计师事务所有限责任公司黑龙 江分公司副所长；2002 年 5 月-报告期末，东北高速独立董事。 11、王兆君先生：1982 年-报告期末，东北林业大学教授、院长；2003 年 5 月-报告 期末，东北高速独立董事。 12、宋冬林先生：2001 年 5 月-报告期末，吉林大学经济学院副院长；2005 年 10 月 至报告期末长春税务学院常务副院长、院长；2003 年 5 月至 报告期末，东北高速独立董 事。 13、孙权先生： 1995 年-2000 年，吉林省白山市政府副市长；2000 年-2002 年，吉 林省政法委员会副书记；2002 年-2003 年 7 月，吉林诚信律师事务所律师；2003 年 7 月- 报告期末，北京法准律师事务所律师；2003 年 5 月-报告期末，东北高速独立董事。 14、江海先生：1997 年 10 月-报告期末，华建交通经济开发中心副总经理；1999 年 7 月-本报告期末，东北高速监事会主席。 11 东北高速 2006 年度报告 15、赵宝荣女士：1998 年 10 月-报告期末，黑龙江省高速公路公司财务科科长；1999 年 7 月-本报告期末，东北高速监事会监事。 16、刘超先生：2000 年 4 月-报告期末，吉林高速公路发展股份有限公司副总经理； 2001 年 5 月-报告期末，东北高速监事会监事。 17、黎樟林先生：1998 年 1 月-2004 年 2 月，招商局集团企划部；2004 年 3 月—2005 年 1 月，华建交通经济开发中心证券部职员；2005 年 2 月-报告期末，华建交通经济开发 中心证券部副经理，东北高速监事会监事。 18、马光敏女士：1999 年 7 月-报告期末，东北高速黑龙江分公司审计部部长、人事 部部长；2001 年 5 月-本报告期末， 东北高速监事会监事。 19、付涛先生：1999 年 12 月-2002 年 3 月，东北高速吉林分公司财务部部长；2001 年 5 月-报告期末，东北高速监事会监事；2002 年 3 月-报告期末，东北高速审计部部长。 20、李晓核先生：1999 年 7 月-报告期末，东北高速副总经理。 21、陈作文先生：1999 年 5 月-2001 年 11 月黑龙江省高速公路管理局副局长；2001 年 11 月-2003 年 10 月，东北高速黑龙江分公司经理；2003 年 10 月-报告期末，东北高 速总经理助理、吉林东高科技油脂有限责任公司董事、董事长。 22、刘化文先生：2000 年 12 月-2002 年 5 月，吉林省白山市江源县副县长；2002 年 5 月-2003 年 10 月，东北高速吉林分公司党委书记、经理；2003 年 10 月-报告期末， 东北高速总经理助理兼吉林分公司党委书记、经理；2005 年 2 月-报告期末，吉林省四平 市市长助理、东北高速总经理助理。 23、王宝林先生：1999 年 8 月-2001 年 12 月东北高速董事会秘书处处长；2001 年 12 月-报告期末东北高速党委副书记 24、李金花女士：2001 年 9 月—2003 年 3 月，黑龙江省高速公路公司哈尔滨管理处 副处长；2003 年 3 月—2004 年 10 月，东北高速工会副主席；2004 年 10 月—报告期末， 东北高速工会主席；2005 年 6 月--报告期末，东北高速工会主席、党委委员。 25、于增斌先生：1999 年 9 月—2004 年 9 月东北高速人事部经理； 2004 年 9 月- 报告期末东北高速党委委员、人事部经理 26、戴琦女士：1999 年 9 月-2001 年 11 月，东北高速董事会秘书处职员，2001 年 11 月-2004 年 3 月，东北高速证券事务代表，2004 年 3 月-报告期末，东北高速董事会秘 书。 （三）在股东单位任职情况： 12 东北高速 2006 年度报告 董、监事姓名 所在股东单位名称 在股东单位所任职务 任期 是否领取 报酬津贴 张文盛 华建交通经济开发中心 副总经理 1998 年 10 月至今 是 梁衷喜 黑龙江省高速公路公司 总经理 是 崔凤臣 黑龙江省高速公路公司 副总经理 2002 年 12 月至今 是 江 海 华建交通经济开发中心 副总经理 1997 年 10 月至今 是 黎樟林 华建交通经济开发中心 证券部副经理 2005 年 2 月至今 是 赵宝荣 黑龙江省高速公路公司 财务科科长 1998 年 10 月至今 是 （四）在其他单位任职情况 董、监事姓名 其他单位名称 所任职务 江苏宁沪高速公路股份有限公司 董事 四川成渝高速公路股份有限公司 副董事长 张文盛 广西五洲交通股份有限公司 副董事长 安徽皖通高速公路股份有限公司 董事 湖北楚天高速股份有限公司 副董事长 山东基建股份有限公司 副董事长 江海 福建省高速公路有限责任公司 副董事长 盘锦北方沥青股份有限公司 董事长 李华杰 北京永拓会计师事务所有限责任公司黑龙江分公司 副所长 东北林业大学 教授、院长 王兆君 辽宁林业科学院 兼职教授 宋冬林 长春税务学院 院长 东北龙华电力公司 公司法律顾问 孙权 长春三九集团 公司法律顾问 刘超 吉林高速公路发展股份有限公司 副总经理 黎樟林 安徽皖通高速公路股份有限公司 董事 （五）年度报酬情况 上述董事、监事和其他高级管理人员共 26 人在公司领取报酬，其中 12 名外部董事、 独立董事和监事仅在公司领取津贴和会议补贴，2006 年度共计领取报酬总额 352.4 万元。 公司董事、监事的报酬、津贴等由董事会、股东大会审议决定，公司高级管理人员 的报酬根据董事会审议通过的《工资管理暂行办法》确定。 13 东北高速 2006 年度报告 公司董事、监事、高级管理人员的报酬确定依据：行业市场水平，企业经营效率、 岗位责任风险等因素。 （六）董事、监事、高管人员变动情况： 姓名 担任的职务 离任原因 张晓光 董事 特殊原因 经 2006 年 8 月 24 日召开的公司第二届董事会 2006 年第四次临时会议及公司 2006 年第一次临时股东大会审议，同意免去张晓光董事职务，同时选举梁衷喜先生担任公司 第二届董事会董事。 二、公司员工情况 截止 2006 年 12 月 31 日，公司共有在册员工 779 人，人员构成如下： 1、按专业划分： 管理人员 159 人 20.41% 财务人员 24 人 3.08% 收费人员 596 人 76.51% 2、按学历划分： 研究生学历 16 人 2.05% 大学本科学历 157 人 20.15% 大学专科学历 310 人 39.79% 中专及以下 296 人 38.00% 3、需要公司承担费用的离退休人员：1 人 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》 、 《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结 构，建立现代企业制度，规范公司运作。 报告期内，公司依据中国证监会证监公司[2006]38 号《关于印发 (2006 年修订)》、证监发[2006]21 号《关于发布》以及上海证 券交易所《关于召开股东大会修改公司章程有关问题的通知》的相关规定，修订了《公 14 东北高速 2006 年度报告 司章程》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会议事规则》等相关制度。 二、公司治理结构 股东大会 监事会 审计委员会 董事会 提名、薪酬及考核委员会 战略委员会 管理层 1、股东及股东大会 公司完全按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和公司《股东大会议事规则》 的要求召集、召开股东大会；并按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司信息披露 实施细则》等相关规定予以披露。能够平等对待所有股东，保证所有股东对公司重大事 项的知情权和决策权，确保所有股东特别是中小股东，享有平等的地位及充分行使自己 的权力。 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面严格实行“五分开”，公司董 事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司控股股东没有超越股东大会或间接干预公 司正常的决策与经营活动。 2、监事及监事会 公司监事会由 6 名监事组成，其中 4 名为股东代表监事，2 名为职工代表监事，在人 数和人员构成方面符合法律法规的要求。 公司监事会制定了《监事会议事规则》，规范了监事会的议事程序和内容；公司监事 能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，依法独立行使监督权，以财物监督 为核心，对公司董事、总经理及公司其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督， 并列席参加了 2006 年度公司召开的所有董事会、股东大会。 3、董事及董事会 公司董事会由 13 名董事组成，其中四名独立董事，在人数和人员构成方面符合法律 法规的要求。 15 东北高速 2006 年度报告 公司董事会制定了《董事会议事规则》，严格按《公司章程》 、《上市公司治理准则》、 《在上市公司建立独立董事指导制度》等相关规定召集、召开董事会；公司董事能够诚 信、勤勉地履行董事的权利、义务和责任，维护公司利益，按要求出席董事会和股东大 会，未出席董事会议的董事均委托其他董事代为表决；公司董事能够积极参加有关培训， 不断学习有关法律法规。公司董事会在审议关联交易时，相关关联董事回避了表决。 公司独立董事均能按照相关法律法规的要求，忠实履行独立职责，维护公司整体利 益，维护全体股东合法权益，能够按规定发表独立意见。 4、管理层 公司已建立绩效考评制度，将公司的经营业绩与个人的经济利益挂钩，逐步完善对 高级管理人员的绩效评价与考核制度。 公司十分重视信息披露工作和投资者关系管理工作，严格按照相关规定向投资者充 分披露有关信息，并通过不同渠道加强与投资者的沟通与联系，提高公司透明度。公司 订立《投资者关系管理工作制度》，确定投资者关系管理工作的开展方式、工作内容和 范围以及相应的工作程序等。公司坚持透过积极的投资者关系活动，提高公司透明度， 加强双方的沟通，从而加深投资者对公司业务的了解和信任，树立对公司未来发展的信 心，促进市场对公司的认同和拥护，使公司的业务发展潜力和实际价值能在市场中得到 充分反映。由专门部门负责接待股东的来访和咨询，并配备了必要的通讯等设备设施， 确保公司与股东的沟通渠道畅通。公司能够严格按照有关法律法规、《公司章程》、公 司《信息披露管理办法》的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露应该披露的一切 信息，做好披露前的保密工作，没有发生泄密现象，并确保所有股东都有平等的机会获 得公司信息。董事会秘书是本公司信息披露的执行者。报告期内，本公司按照上海交易 所上市规则的要求发布 4 次定期报告和 17 次临时公告，披露了公司重要信息和重大事项 进展的详细资料。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年度应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 备注 李华杰 8 5 3 0 王兆君 8 5 3 0 宋冬林 8 4 4 0 16 东北高速 2006 年度报告 孙 权 8 7 1 0 公司 4 名独立董事分别出席或委托其他董事出席了本公司召开的第二届董事会 2006 年度第一次至第七次临时会议及第二届董事会第七次等共八次董事会，出席了公司 2005 年度股东大会及 2006 年第一次临时股东大会共二次股东大会，并按规定对公司重大事项 发表了独立意见。履行了诚信与勤勉义务，维护了全体股东特别是中小股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （一）业务方面 公司的主营业务均独立于控股股东；公司所需的材料设备采购及公司客户群均不依 赖于控股股东。 （二）人员方面 公司具有独立的劳动、人事、工资管理部门及相应的管理制度，生产经营和行政管 理完全独立，不存在两块牌子、一班人员，及混合经营、合署办公的情况；公司总经理、 副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在本公司工作，并在公司领取 薪酬，不在控股股东单位兼任任何职务； （三）资产方面 公司资产独立完整、权属清楚，拥有独立的运营系统，保证了公司业务的正常开展。 未发生控股股东挪用上市公司资金问题，也不存在为控股股东及其关联企业提供担保事 项。 （四）机构方面 公司根据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规，设置了独立的经营机构，不存 在控股股东干预本公司机构设置和公司生产经营活动的情况。 （五）财务方面 公司设立了独立的财务会计部门和审计部门，建立了独立的会计核算体系和系统的 财务管理制度。拥有独立的银行帐户，独立纳税，独立做出财务决策，不存在控股股东 干预资金使用的情况。 四、高级管理人员的考评及激励情况 17 东北高速 2006 年度报告 公司对高级管理人员的考评每年度进行一次，依据年初下达的年度经营计划以其分 管的各项经济技术指标完成情况和主要工作阶段完成情况为依据，并根据考评结果给予 奖励或惩罚。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开两次股东大会，具体情况如下： 一、2005 年年度股东大会 2006 年 5 月 30 日，本公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了“东北高速公 路股份有限公司第二届董事会 2006 年第三次临时会议决议暨召开 2005 年度股东大会的 通知公告” 。 公司 2005 年度股东大会于 2006 年 6 月 29 日 9:00-11:30 在西安市环城南路西段 12 号长安城堡大酒店会议室以现场方式召开，该次股东大会决议已于 2006 年 6 月 30 日在 《中国证券报》、《上海证券报》上公告。 二、2006 年度第一次临时股东大会 2006 年 8 月 26 日，本公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了“东北高速公 路股份有限公司第二届董事会 2006 年第四次临时会议决议暨召开公司 2006 年第一次临 时股东大会的通知公告”。 公司 2006 年第一次临时股东大会于 2006 年 9 月 12 日 9:00-10:30 在长春市经济技 术开发区浦东路 3499 号公司五楼会议室以现场方式召开，该次股东大会决议已于 2006 年 9 月 13 日在《中国证券报》、《上海证券报》上公告。 三、选举更换董事、监事情况 经 2006 年 8 月 24 日召开的公司第二届董事会 2006 年第四次临时会议及公司 2006 年第一次临时股东大会审议，同意免去张晓光董事职务，同时选举梁衷喜先生担任公司 第二届董事会董事。 报告期内未发生监事变动情况。 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 18 东北高速 2006 年度报告 1、报告期内公司总体经营情况： 公司在上年取得较好经营业绩的基础上，继续大力抓主营业务，加大对非主营投资 项目的清理力度，公司各项工作取得较好成效，主营业务收入继续大幅度增长，各项主 要经营指标均达到较好水平。 （1）继续狠抓主业，促进主营业务收入大幅增长；加强对投资项目的管理，减少投 资损失 通过 2005 年度的实践，公司上下对“大力清理整顿非主营投资项目、集中力量抓好 主业”的经营策略形成了共识，报告期内公司继续下大力气抓好通行费收费工作，明确 了奖罚责任，增加了对通行车辆严格按规定车型缴费等的管理力度，报告期内实现了通 行费收入的平稳增长。 （2）加大养护和专项工程投入，为增收创造良好条件 公司以保通、保畅为目标，根据实际需要加大对长平、哈大、长春绕城等几条主要 收费公路的养护维修投入，夯实增加通行费收入的基础，同时加强管理，提高服务质量， 保证路况基本完好、安全畅通，为公司通行费收入快速增长提供了基本保障。 （3）本年内，公司针对以前工作中存在的主要问题，进行了一次全面的自查自纠， 对存在的问题及时认真地进行了整改。 (4)加强内控制度和流程的建设，完善基础管理制度 本年内加强了对应收帐款的管理力度，严格了各项审批流程，强化了营运管理控制体 系。 （5）2006 年，公司继续加强对员工的业务培训，开展争先创优、争当收费能手、业 务技能培训、学习八荣八耻等活动，培养并树立了一批先进典型，提高了队伍的战斗力 和凝聚力。 2、公司主营业务及经营情况 2006 年度公司主要经营范围：公路开发、建设管理、养护、经营；普通机械、办公 设备、汽车配件、建筑材料；经济信息咨询；普通货运；仓储服务、物流服务；大豆深 加工。 报告期内公司实现主营业务收入 713,690,305.99 元，比去年同期增长了 13.92%。实 现 主 营 业 务 利 润 374,829,607.52 元 ， 比 去 年 同 期 减 少 了 1.75% 。 实 现 净 利 润 118,364,951.76 元，比去年同期减少了 29.95%。 (1)主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 19 东北高速 2006 年度报告 分行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利润率 利润率 收入比上 成本比上 比上年增减（%） （%） 年增减（%） 年增减（%） 公路建设开发 687,254,920.57 291,268,313.95 57.62 15.46 43.31 减少9.33 个百分点 管理 生产行业（KR 26,435,385.42 24,841,692.56 6.03 -15.40 3.17 减少 16.91 个百分 系列管材） 点 （2）主营业务地区分布情况 单位：元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 东北地区 704,489,469.92 15.52 华东地区 3,538,296.88 -55.21 华北地区 5,662,539.19 -15.04 华南地区 -100.00 华中地区 -100.00 合计 713,690,305.99 13.92 （3）公司资产构成情况 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 同比增减百分 类项目 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 比 货币资金 974,768,173.19 18.49% 482,863,871.90 9.65% 101.87% 短期投资 641,920.00 0.01% 39,157,429.82 0.78% -98.36% 应收帐款 27,383,703.35 0.52% 44,918,574.37 0.90% -39.03% 长期待摊 141，342.99 2,530,347.98 0.05% -94.41% 费用 短期借款 27,000,000.00 0.51% 52,820,000.00 1.06% -48.88% 应付工资 3,103,282.05 0.06% 846,250.55 0.02% 266.71% 预提费用 1,228,090.00 0.02% 3,804,975.45 0.08% -67.72% A、货币资金期末余额较其初增加 101.87%，主要是由于公司本期通行费收入较上年增 加 9,202 万元， 同时收到转让黑龙江哈松公路大桥有限责任公司股权转让款 17,580 万元， 收到转让包头市南绕城公路有限公司的股权转让款 8,389 万元所致； 20 东北高速 2006 年度报告 B、公司短期投资期末余额较期初减少 98.36%，主要是公司之子公司深圳市东大投资发 展有限公司出售股票投资所致； C、公司应收帐款期末余额较期初减少 39.03%，主要是公司之子公司大连东高新型管材 有限公司本年销售管材的应收款减少所致； D、公司长期待摊费用期末余额较期初减少 94.41%，主要是本期公司未将二十一世纪科 技投资有限公司、黑龙江哈松公路大桥有限公司纳入合并报表范围，则相应的减少二十 一世纪网络自动化支出和哈大路大修理支出； E、公司短期借款期末余额较期初余额减少 48.88%，主要是公司未将二十一世纪科技投 资有限公司纳入合并报表范围，相应的减少二十一世纪短期借款所致； F、公司应付工资期末余额较期初余额增加 266.71%，主要是由于欠付的职工工资增加 所致； G、公司预提费用期末余额较期初余额减少 67.72%，主要是由于本期欠付的借款利息减 少所致。 主要财务数据变化 利润表类项目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 同比增减百分比 其他业务利润 6,164,714.25 10,452,018.08 -41.02% 投资收益 5,579,305.35 9,170,116.76 -39.16% 营业外支出 6,794,640.23 1,185,910.83 472.95% A、其他业务利润本年较上年同期减少 41.02%，主要是由于公司上一年度处置抵帐物 资获得净收益 4,750,435.57 元所致； B、投资收益本年较上年同期减少 39.16%，主要是由于本期合并后权益法核算的公司 减少致使由权益法核算产生的损益调整减少所致； C、营业外支出本年较上年同期增加 472.95%，主要是由于本期黑龙江分公司机电系 统改造产生处置损失 6,136,799.23 元所致。 （4）公司现金流量情况分析 现金流量表类项目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 经营活动产生的现金流量净额 325,956,042.53 308,634,788.56 投资活动产生的现金流量净额 270,034,610.51 93,373,819.39 筹资活动产生的现金流量净额 -104,086,351.75 -339,929,090.77 21 东北高速 2006 年度报告 A、报告期内，公司经营活动产生的现金流入量为 819,239,084.81 元，主要是公司收 取的通行费收入；现金流出量为 493,283,042.28 元，主要是正常的生产经营活动及上缴 税金支出；投资活动产生的现金流入量为 402,431,230.56 元，主要是公司收到转让黑龙 江哈松公路大桥有限责任公司股权转让款 17,580 万元，收到转让包头市南绕城公路有限 公 司 的 股 权 转 让 款 8,389 万 元 及 子 公 司 卖 出 股 票 及 其 投 资 收 益 ； 现 金 流 出 量 为 132,396,620.05 元，主要是公司子公司深圳东大投资发展有限公司短期投资支出；筹资 活动产生的现金流入量为 29,000,000.00 元，主要为公司之子公司大连东高新型管材有 限公司借款；现金流出量为 133,086,351.75 元，主要是公司及子公司偿还借款及支付利 息支出。 B、与上年同期相比，投资活动产生的现金流量净额增加了 176,660,791.12 元，主 要是因为本年公司收到转让黑龙江哈松公路大桥有限责任公司股权转让款 17,580 万元， 收到转让包头市南绕城公路有限公司的股权转让款 8,389 万元所致； C、与上年同期相比，筹资活动产生的现金流量净额增加了 235,842,739.02 元，主 要是本期公司偿还的债务减少所致； D、报告期内，公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润相比不存在重大差异。 （5）主要供应商、客户情况 公司的主营是投资、开发、建设和经营管理收费公路,主要为通行于本公司所经营 的哈大高速公路、长平高速公路、长春绕城高速公路上的各类车辆提供服务，因此，供 应商和客户均为车主。 3、主要控股公司及参股公司经营情况及业绩： （1）长春高速公路有限责任公司，为我公司控股子公司，该公司注册资本 20,000 万元，我公司拥有该公司 63.8%股份，该公司主营高速公路收费，本年度实现收入 7,164 万元，实现利润 1,557 万元，权益法核算本公司收益 993 万元； （2）深圳市东大投资发展有限责任公司，为我公司控股子公司，我公司投资 5,000 万元，占被投资单位注册资本的 98.04%，该公司主营投资兴办实业、国内商业、物资供 销业、专控、专卖商品、经济信息咨询，本年度实现利润 600 万元，权益法核算本公司收 益 588 万元； （3）吉林东高科技油脂有限公司，为我公司控股子公司，我公司投资 4,750 万元， 占被投资单位注册资本的 95%，该公司主营大豆植物油加工、大豆、豆油、豆粕购销及储 运，本年度实现净利润-1,544 万元，权益法核算本公司未确认投资损失 1,467 万元； 22 东北高速 2006 年度报告 （4）大连东高新型管材有限公司，我公司投资 7,400 万元，占被投资单位注册资本 的 92.5%，该公司主营聚乙烯 KR 系列管的生产，本年度实现净利润-1,021 万元,权益法 核算本公司收益-944 万元； （5）二十一世纪科技投资有限责任公司，本公司投资 14,500 万元,占被投资单位注 册资本的 65.67%,该公司为主营科技性、高成长性的创业企业，本年度根据公司 2006 年 3 月 28 日第二届董事会第七次会议决议审议通过了《关于处置二十一世纪公司的议案》， 决定成立二十一世纪公司的清算小组，办理清算事宜。二十一世纪科技投资有限责任公 司及深圳市赛利升实业发展有限公司均为非持续经营的所有者权益为负数的子公司，故 本期未将其纳入合并范围； （6）、包头南绕城公路有限责任公司，我公司投资 7,000 万元，占被投资单位注册 资本的 49%，该公司主营公路收费，公司于 2006 年 9 月 30 日与内蒙古奥德商贸股份有限 公司及包头市奥德出租车有限责任公司签订股权转让协议书，将公司合法持有的包头市 南绕城公路有限责任公司 49%的股权分别转让给上述两方，股权转让价款和包头市南绕城 公路有限责任公司应分配给公司的历年累计未分配利润共计人民币 83,889,266.48 元已 于 2006 年 9 月 30 日全部收到。 （7）黑龙江东绥高速公路有限责任公司，本公司投资 62,429 万元，占被投资单位 注册资本的 45.14%，该公司主营高速公路收费。 截至本报告期末，公司未取得投资收益。 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）行业的发展趋势 公司主营为投资、开发、建设和经营管理收费公路，本行业是一个以投资大、周期 长、低而稳定的回报率为特征的行业。由于我国城镇化水平的不断提高，物资及人口的 流动性不断增大，经济建设的不断发展，在国家振兴东北老工业基地的政策驱动下，本 行业将呈现快速增长的趋势。 公司未来的主营业绩没有大幅下降的风险。 未来的市场化改革及物流规模的不断扩大，将给公司带来稳定的收益。在国民经济 增长速度稳定的趋势下，本行业由于业绩增长比较稳定，现金流充沛，从而能够很好回 避经济周期风险。另外市场化改革与行业整合等因素，也使本行业具有一定的成长性。 （2）公司面临的市场竞争格局 23 东北高速 2006 年度报告 公司所处的行业属于公用基础设施的建设及管理，具有较强的区域垄断性，因此公司 目前的发展变化和竞争状况尚不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响。 2、未来公司发展机遇和挑战，发展战略以及各项产品的发展规划等： 公司未来发展继续以经营收费公路为主业，并不断发展壮大。 随着国民经济的持续发展，以及国家发展东北老工业基地利好政策的实施，区域间 经济交流将不断扩大，道路流量将持续增长，这必将给公司带来稳定的收入及充沛的现 金流量。 公司面临的挑战是继续清理整顿投资项目，不断改善公司资产质量，努力提高经济 效益。 3、新年度工作计划 2007 年公司经营管理工作，要继续坚持以主业经营为核心，全力抓好公路收费业务， 同时继续加大力度清理整顿投资项目，并以利润最大化为目标，积极寻求新的利润增长 点，力争给股东以最佳的投资回报。 2007 年公司经营的总体目标是：主营业务收入达到 75,650 万元，主营业务成本计划 为 35,859 万元。为实现这一目标，主要做好以下几项工作： （1）以主业为核心，谋求公司稳定发展。 公路收费是公司主要的、稳定的收入和效益来源，全力以赴抓好主业的经营管理， 是公司 2007 年经营的首要任务。继续加大公路养护和专项工程投入，加强管理，努力做 到路况好、质量高、成本低，为增加通行费收入、提高公司效益创造良好的条件。 （2）继续抓紧推进投资项目的清理整顿工作 公司投资项目的清理整顿工作已经取得了较大成效，但还有很多工作要做，需要区 别不同情况抓紧分类推进。 （3）积极处置案件诉讼，维护公司合法权益 2005 年以来公司涉及的诉讼案件金额巨大，成败与否，事关重大。2007 年公司将继 续聘请得力的律师事务所代理案件，积极配合司法机关提供有力证据和线索，争取案件 的胜诉和执行到位，尽最大努力为公司避免损失，维护股东的合法权益。 （4）继续建立完善科学的、符合时代发展要求的现代企业法人治理结构及管理机制。 深入开展新的《企业会计准则》法律法规的学习活动，贯彻落实有关要求，严格按照《公 司法》、《证券法》及其他各项相关法律法规的规定，合法规范运作，提高公司的规范运 作水平。 24 东北高速 2006 年度报告 （5）加强队伍建设和精神文明建设，建立健全激励与约束机制。继续在职工队伍中 开展创先争优竞赛、业务技能培训、文体比赛等活动，调动和发挥员工的奋发上进精神。 公司的经营管理人员要在队伍建设和精神文明建设中发挥表率作用，廉洁自律，一心为 公，自觉接受党组织和群众的监督，团结群众，凝聚队伍。 4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 为了完成 2007 年的经营计划和工作目标，公司预计 2007 年的资金需求约为 5.79 亿 元人民币。资金来源渠道主要是利用自有资金。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及已（或 拟）采取的对策和措施 公司在对未来的发展进行展望及拟定公司新年度的经营计划时，依据的假设条件为： 本公司所遵循的现行法律、法规以及国家有关行业政策将不会有重大改变；国民经济平 稳发展的大环境不会有大改变；本公司所在行业之市场环境不会有重大改变；不会发生 对本公司经营业务造成重大不利影响以及导致公司财产重大损失的任何不可抗力事件和 任何不可预见的因素等。 公司未来面临的主要风险因素有： （1）产业政策风险 随着经济的发展，人民的生产和生活与交通运输的联系越来越紧密，国家可能调整 高速公路的收费标准及经营期限。本公司将面临经营方面的风险。 （2）市场或业务经营风险 目前，公司的生产经营在一定时期内存在着过度依赖单一市场的风险，公司的业务 受到地域的限制，跨地区开拓市场存在一定的难度，有可能减慢公司发展的速度。 （3）涉及的诉讼案件方面的风险 公司涉及的几起诉讼案件金额巨大，成败与否，对公司及股东都将产生重大影响， 目前都在审理及执行过程中，尚存在一定的不确定性，本公司可能面临一定的风险。 为降低上述风险，公司将充分利用资产优良、收益稳定，现金流充足等优势进一步 拓展公司的经营业务，加强管理，不断提高服务水平，继续保持青年文明号、先进集体 等各种荣誉称号，并争取有新的创新和提高。同时继续聘请得力的律师代理诉讼案件， 争取最大限度的挽回损失，维护公司及股东的权益。 6、公司执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公 司的财务状况和经营成果的影响情况 25 东北高速 2006 年度报告 （一）关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差 异的分析：根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会［2006］3 号《关于印发＜企业会计 准则第 1 号－存货＞等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执 行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首 次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下： (1)所得税 根据新企业会计准则第 18 号-所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更 为资产负债表债务法，将会影响公司的会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权 益。 A、母公司的应收款项因计提了坏账准备，导致以上资产的账面价值小于其计税基础 47,952,287.36 元，应确认递延所得税资产 47,952,287.36×33%＝15,824,254.83 元，同 时调增公司留存收益 15,824,254.83 元； B、公司控股子公司深圳市东大投资发展有限公司的应收款项因计提了坏账准备，导 致以上资产的账面价值小于其计税基础 1,088,886.13 元，应确认递延所得税资产 1,088,886.13×15%＝163,332.92 元，其中调增公司留存收益 133,539.63 元，调增少数 股东权益为 29,793.29 元； C、公司控股子公司长春高速公路有限责任公司的应收款项因计提了坏账准备，导致 以上资产的账面价值小于其计税基础 105,249.69 元，应确认递延所得税资产 105,249.69 ×33%＝34,732.40 元，其中调增公司留存收益 22,159.27 元，调增少数股东权益为 12,573.13 元； D、公司控股子公司大连东高新型管材有限公司的应收款项因计提了坏账准备和存货 跌价准备，导致以上资产的账面价值小于其计税基础 15,084,969.95 元，应确认递延所 得税资产 15,084,969.95×33%＝4,978,040.08 元，其中调增公司留存收益 4,547,397.99 元，调增少数股东权益为 430,642.09 元； 以上各项合计应确认递延所得税资产 21,000,360.23 元，其中调增公司留存收益 20,527,351.72 元，调增少数股东权益为 473,008.51 元； （2）少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益 362,240,266.19 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 362,240,266.19 元；递延所得税资产中少数股东按其份额应享有 473,008.51 元，在新会 计准则下也相应增加股东权益 473,008.51 元，由此共增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 362,713,274.70 元。 （二）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况 和经营成果的影响： （1）长期股权投资 根据《企业会计准则第 6 号－长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策下对子 公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。此项政策变化将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但是不影响公司 合并财务报表。 26 东北高速 2006 年度报告 （2）长期股权投资差额 公司现行会计政策规定：对长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中 所占份额之间的差额计入长期股权投资差额，分别进行会计处理：股权投资差额的借方 按合同规定的投资期限摊销，没有规定投资期限的按 10 年平均摊销；股权投资差额的贷 方计入资本公积。根据《企业会计准则第 6 号－长期股权投资》的规定，统一控制下企 业合并产生的长期股权投资差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益； 其他情况下产生长期股权投资差额的计入当期损益。此项政策变化将会影响公司当期的 利润和股东权益。 （3）所得税 根据《企业会计准则第 18 号－所得税》的规定，公司将现行会计政策下所得税的会 计处理方法－应付税款法变更为资产负债表债务法。此项政策变化将会影响公司当期会 计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 （4）合并财务报表 根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并 财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少 数股东权益”项目列示。此项政策变化将会影响公司的股东权益。 （三）上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调 整。 二、公司投资情况 （一）报告期内募集资金使用情况 本报告期内，公司无新增募集资金，公司首次上市募集的资金已于 2001 年度完成投 资并在 2001 年度报告中详细披露（于 2002 年 4 月 2 日刊登在《中国证券报》、《上海证 券报》）。2006 年度的使用情况如下： 1、 公司于 2001 年 12 月投资 62,429 万元发起设立的黑龙江东绥高速公路有限责任公司 （与 黑龙江省高速公路公司合资组建，共同兴建、开发、经营哈尚高速公路） ，我公司占该公司注册 资本的 45.14%。截至本报告期末，公司未取得投资收益。 2、公司于 2001 年 12 月投资 53,853 万元发起设立的长春高速公路有限责任公司（与长 春市高等级公路建设开发有限责任公司共同组建“长春高速公路有限责任公司” ，投资建设和经 营管理长春绕城高速公路项目） ，我公司拥有该公司 63.8%股权。2006 年度实现收入 7,164 万 27 东北高速 2006 年度报告 元，实现利润 1,557 万元，权益法核算本公司收益 993 万元。 （二）报告期内非募集资金使用情况： 本报告期内，公司无新增非募集资金投资项目。 三、报告期内，公司未发生会计估计、重大会计差错更正等事项。 发生的会计政策变更为：根据财企［2006］67 号《关于＜公司法＞实行后企业财务 处理问题的通知》，从 2006 年 1 月 1 日起，不再提取公益金。对 2005 年 12 月 31 日的公 益金结余，转作盈余公积金管理使用。公司本期将公益金 52,938,343.19 元转入盈余公积。 四、董事会对会计所出具的非标意见的说明 一、关于银行存款问题 2002 年 10 月、2004 年 3 月，我公司分别依法在中行哈尔滨河松街支行开立两个一 般银行账户。截止 2004 年 12 月 30 日，我公司在中行哈尔滨河松街支行的两个账户中存 款 29,390 万元人民。2005 年 1 月 4 日，我公司人员到该行取款时发现，帐上仅余 7 万余 元，该行不能说明其余款项的去向。我公司在多次索要未果的情况下，于 2005 年 1 月向 吉林省高级人民法院提起诉讼，要求中行哈尔滨河松街支行支付存款及利息，诉讼费由 中行哈尔滨河松街支行承担。（详见公司 2005 年 1 月 14 日的临时公告） 此案根据最高人民法院的裁定已由北京市高级人民法院管辖，2006 年 2 月 23 日和 3 月 7 日，北京市高级人民法院对原被告双方进行了两次质证。2 月 23 日，我方将所有原 始凭证、对账单、询证函等多项证据提交给法庭，此案目前尚未开庭审理。 公司之子公司黑龙江东高投资开发有限公司（以下简称“东高投资”）在中国银行 哈尔滨河松街支行开立账户，截至 2004 年 12 月 21 日， 该账户存款余额应为 5,610,745.34 元人民币。2005 年 1 月 4 日，东高投资要求转款，中国银行哈尔滨河松街支行以公司账 户仅存有 10,745.34 元人民币为由，拒绝支付公司存款。该账户其余存款 560 万元银行 不能说明其去向。东高投资于 2005 年 3 月 3 日向哈尔滨市中级人民法院提起诉讼，2005 年 12 月 29 日，哈尔滨市中级人民法院受理此案。根据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院 （2006）哈民三初字第 55 号民事裁定书，由于本案涉及刑事案件，中止诉讼。 以上事项公司均及时履行了披露义务。（详见 2005 年 1 月 15 日、1 月 18 日的《中 国证券报》、《上海证券报》） 28 东北高速 2006 年度报告 由于中国银行哈尔滨河松街支行一直以该等款项涉案为由拒绝提供银行询证函，导 致会计师事务所无法实施正常的审计程序,无法判断该事项对我公司财务状况和经营成 果的影响，因此为我公司出具了有保留意见的审计报告。 二、关于东绥公司投资收益等问题 经公司首届董事会 2000 年第四次临时会议、首届董事会 2001 年第一次临时会议审 议，并经公司 2001 年度第一次临时股东大会审议通过并公告，公司投资 62,429 万元与 公司大股东黑龙江省高速公路公司共同组建了黑龙江东绥高速公路有限责任公司（下称 “东绥公司”），共同兴建、开发、经营绥满 公路哈尔滨至尚志高速公路（下称“哈尚公路” ）。 东绥公司首次注册成立于 2001 年 6 月 25 日，注册资本为 138,294.92 万元，我公司 占注册资本的 45.14%。公司成立后，我公司即将应投入的资金缴付到东绥公司。 经公司第二届董事会 2003 年第七次临时会议审议，公司以 5,000 万元收购东绥公司 3.62%的股权，并在与黑龙江省高速公路公司签订了《股权转让协议》后支付了收购股权 款。目前我公司应持有东绥公司 48.76%的股份（已履行对外披露义务），但至今东绥公司 也未按相关规定办理股权转让手续及工商变更手续。 绥 满 公 路哈尔滨-尚志段的高速公路于 2004 年 10 月已建成通车，东绥公司 应 该 进 入 经 营 期 。 但 东 绥 公 司 并 未 按 照 《 中 华人 民 共 和 国 公 司 法 》 的 规 定 建 立 规 范 的 法 人 治 理 结 构 ， 亦 未 按 照 《 企 业 会 计 制 度 》 的 规 定 进 行 会 计 核 算 ，导致 2005 年度、2006 年度收益无法确定。会计师事务所也因无法确认投资收益而对《东北 高速 2006 年度报告》出具了有保留意见的审计报告。 为保障所有投资者的合法权益，在多次协调沟通均没有结果的情况下，公司采取法 律行动维护自身的合法权益。2006 年 4 月 15 日，公司向吉林省高级人民法院提起诉讼。 2006 年 4 月 21 日，吉林省高级人民法院受理了我公司的诉讼。 2006 年 12 月 31 日，吉林省高级人民法院做出（2006）吉民二初字第 16 号民事调解 书，双方达成如下协议： （1） 黑龙江省高速公路公司同意按照黑政函[2003]4 号文件以政府补贴的形式给 予东北高速公路股份有限公司 2004 年度东绥项目回报 5000 万元，尚欠 2000 万元； （2） 黑龙江省高速公路公司自调解书签收之日起至 2007 年 2 月 28 日之前一次性 付给东北高速公路股份有限公司补贴款 2000 万元； （3） 黑龙江省高速公路公司和东北高速公路股份有限公司按照黑龙江东绥高速 公路有限公司 2005 年度实际经营情况计算投资收益； 29 东北高速 2006 年度报告 （4） 黑龙江省高速公路公司自调解书签收之日起三个月内办理完毕东北高速公 路股份有限公司受让其持有的黑龙江东绥高速公路有限公司 3.62%股权的更名过户事宜； （5） 黑龙江东绥高速公路有限公司必须按《中华人民共和国公司法》有关规定完 善法人治理结构。 2007 年 3 月 28 日，公司已收到黑龙江省高速公路公司欠付的 2004 年度东绥项目回 报 2000 万元；但截至本报告签发日，公司受让黑龙江省高速公路公司持有的黑龙江东绥 高速公路有限公司 3.62%股权更名过户手续尚未办理；东绥公司仍未按照《中华人民共和 国公司法》的规定建立规范的法人治理结构，亦未按照《企业会计制度》的规定进行会 计核算。导致 2005 年度、2006 年度收益无法确定。 2007 年度，公司将着力解决公司 2005、2006 年度在东绥公司投资收益问题，催促办 理公司受让的东绥公司 3.62%股权更名过户手续；及早建立健全东绥公司作为有限责任公 司的经营管理机构、核算体系，建立相应的规章制度，使其依法规范运作，以保障全体 股东的合法权益。 三、关于主营业务成本中列支养护支出 5,184 万元问题： 5,184 万元为公司 2006 年度计提的、应支付给两大股东的 9 亿元负债的利息，具体 说明如下： 1999 年 10 月 29 日，公司与第一大股东黑龙江省高速公路公司（以下简称“龙江高 速”）签订了“关于由黑龙江省高速公路公司代东北高速公路股份有限公司偿还贷款的协 议”，与第二大股东的实际控制人吉林省交通厅签订了“关于由吉林省交通厅代东北高速 公路有限公司偿还交通部专项贷款的协议”，主要内容为：为扶持和支持本公司发展，龙 江高速及吉林省交通厅同意上述为本公司垫付的银行贷款为长期性垫款，垫付期暂定 10 年。自垫付之日起至 2005 年 12 月 31 日前免收本公司利息，2006 年 1 月 1 日后双方再商 定利率水平，但不超过同期银行贷款利率。 公司按照相关要求于 1999 年 10 月 30 日在《中国证券报》、《上海证券报》上予以公 告。 2001 年 12 月 21 日，证监会转发了财政部财会[2001]64 号文《关联方之间出售资产 等有关会计处理问题暂行规定》的通知，根据该财政部[2001]64 号文规定，公司经与第 一、二大股东协商，两大股东表示将进一步支持公司的建设和发展，加大东北地区高速 公路建设的投资力度，特签订了上述协议的补充协议，主要内容为：对东北高速的垫款 30 东北高速 2006 年度报告 期限在原协议的基础上由暂定 10 年延长至 15 年；原协议中有关利息的条款修改为：自 2002 年 1 月 1 日起，每年两大股东分别向东北高速收取相当于一年期流动资金贷款利率 水平的利息。 公司于 2002 年 6 月 28 日在《中国证券报》 、《上海证券报》上公告了上述补充协议。 同时，公司第一、二大股东及第三大股东还与公司签订了计提利息的用途和管理办 法的协议，主要内容为：计提的利息全部用于我公司长平高速公路、哈大高速公路的日 常养护支出；分别由龙江高速与我公司及吉林高速与我公司共同成立两个有限责任公司 （即现在的吉林省长平公路工程有限责任公司和哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公 司），负责两条高速公路的维修和养护；成立的两个养护公司由东北高速直接管理。 公司自上市以来至 2005 年一直执行上述协议及其补充协议。 2007 年 1 月 10 日，公司第一大股东在股改时承诺“免除 2006 年度东北高速应支付 给我公司的 45,500 万元资金的利息，赠送给东北高速”，2007 年 1 月 12 日，公司第二大 股东在股改时承诺“免除 2006 年度东北高速应支付给我公司的 44,500 万元资金的利息， 赠送给东北高速”。 2007 年 1 月 11 日，公司 2007 年第一次临时股东大会审议批准了公司 2006 年度财 务预算报告（2006 年 6 月 29 日召开的公司 2005 年度股东大会上曾否决了公司的 2006 年度财务预算报告）。 但我公司在 2006 年度已按原协议将应计提的 9 亿元负债利息 5,184 万元拨付至长 平及龙庆两个养护公司，未体现在公司 2006 年度财务决算中，因此在 2007 年 5 月 23 日 召开的公司 2006 年度股东大会上，三家大股东一致否决了经公司董事会审议通过的 2006 年度财务决算报告、年度报告及 2007 年度财务预算报告。本次公司按照股东意见修改了 2006 年度财务决算报告，因会计师事务所未能实施令其满意的审计程序，所以对此出具 了保留意见。公司将按规定尽快协调有关单位为审计师提供审计依据。 五、董事会日常工作 报告期内，公司共召开了 8 次董事会，其中临时董事会 7 次，正式董事会 1 次。具 体情况如下： 1、董事会会议情况及决议内容 （1）2006 年 1 月 9 日，公司以通讯方式召开了第二届董事会 2006 年第一次临时会议， 会议以记名投票表决的方式审议通过了《关于为大连东高新型管材有限公司贷款提供担 31 东北高速 2006 年度报告 保的议案》 ； （2）2006 年 3 月 28 日，公司召开了第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于处 置二十一世纪公司的议案》、《关于对二十一世纪公司股权投资差额全额摊销的议案》、 《公司 2006 年度审计计划》、《关于推荐公明同志为江西智通路桥管理有限公司董事的议 案》等议案，并对东绥公司 2005 年度收益问题制定了解决方案； （3）2006 年 4 月 22 日，公司召开了第二届董事会 2006 年第二次临时会议，会议决 议刊登在 2006 年 4 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》上； （4）2006 年 5 月 29 日，公司召开了第二届董事会 2006 年第三次临时会议，会议决 议刊登在 2006 年 5 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》上； （5）2006 年 8 月 24 日，公司召开了第二届董事会 2006 年第四次临时会议，会议决 议刊登在 2006 年 8 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》上； （6）2006 年 10 月 30 日，公司召开了第二届董事会 2006 年第五次临时会议，会议决 议刊登在 2006 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》上； （7）2006 年 12 月 22 日，公司召开了第二届董事会 2006 年第六次临时会议，会议决 议刊登在 2006 年 12 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》上； （8）2006 年 12 月 31 日，公司以通讯方式召开了第二届董事会 2006 年第七次临时会 议，会议决议刊登在 2007 年 1 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会有效执行了股东大会的各项决议。 六、利润分配或资本公积金转增预案 经中准会计师事务所审计，公司 2006 年度实现净利润 118,364,951.76 元，根据第 二届董事会 2007 年第七次临时会议审议通过，作出如下分配预案：提取法定盈余公积金 10%，计 11,836,495.17 元；按照每 10 股派发 0.62 元(含税)，向股东分配股利 75,218,400 元，余 31,310,056.59 元，加年初未分配利润 428,466,780.82 元，减 2006 年分配的 2005 度现金股利 60,660,000 元，合计未分配利润 399,116,837.41 元，结转下年度。 此项利润分配预案经公司股东大会审议批准后实施。 第九节 监事会工作报告 32 东北高速 2006 年度报告 监事会在本报告期--2006 年度的工作中，按照《中华人民共和国公司法》、《中华 人民共和国证券法》、《上市公司章程指引》等和东北高速公路股份有限公司《章程》、 《监事会工作条例》所赋予的各项职责，认真履行监督职能，促进了公司依法运作和经 营活动的正常进行。 在本报告期内，监事会共召开四次会议，分别为： 一、2006 年 3 月 28 日在公司五楼会议室召开的第二届监事会第七次会议。会议形成 如下决议： 对于东绥公司 2005 年度收益问题，监事会原则上同意董事会的处理意见，并积极行 使监事会的相应工作职责，以做到勤勉尽责，维护全体股东利益。 此外，监事会还认为，对于东绥公司存在的法人治理结构及会计核算不规范等问题， 公司应在予以充分重视的基础上，敦促有关方面采取有效措施及早解决，并根据上述事 项的处理结果，调整公司财务报表及相关会计资料，以正确反映公司财务状况、经营成 果及现金流量，及时进行公告。 二、2006 年 4 月 22 日在在公司五楼会议室召开的第二届监事会 2006 年第一次临时 会议。会议形成如下决议： （一）审议并通过公司 2005 年度报告及摘要； （二）审议并通过经审计的公司 2005 年度财务决算报告； （三）审议并通过公司 2005 年度利润分配预案； （四）审议并通过公司 2005 年度监事会工作报告； （五）审议并通过公司 2006 年第一季度报告及摘要。 对于会计师事务所对公司 2005 年度财务报表出具的保留意见的审计报告，监事会意 见如下： 监事会原则上同意董事会对中鸿信建元会计师事务所保留意见的说明，认为中鸿信 建元会计师事务所对公司 2005 年度报告和摘要出具的审计报告，以及该报告中就“东北 高速及其子公司黑龙江东高投资开发有限公司在中国银行哈尔滨河松街支行存款中有 299,500,000.00 元去向不明”事项的“由于中国银行哈尔滨河松街支行以该等款项涉案 为由拒绝提供银行询证函，我们无法实施其他审计程序,无法判断该事项对东北高速财务 状况和经营成果的影响”意见，和“东绥公司并未按照《中华人民共和国公司法》的规 定建立规范的法人治理结构，亦未按照《企业会计制度》的规定进行会计核算，导致本 年度收益无法确定”等意见，符合《中国注册会计师独立审计准则》的有关规定。 33 东北高速 2006 年度报告 此外，监事会还认为，对于公司及子公司黑龙江东高投资开发有限公司在中国银行 哈尔滨河松街支行存款去向不明的事项，公司应继续采取相应的法律措施，履行必要的 程序，力保上述资金的安全、完整,维护股东的合法权益；对于东绥公司存在的法人治理 结构、会计核算不规范等问题，公司应予以充分重视，并尽快采取有效措施，敦促有关 方面及早解决问题。此外，公司应根据上述两方面事项的处理结果，及时进行公告，调 整公司财务报表及相关会计资料，正确反映公司财务状况、经营成果及现金流量。 三、2006 年 5 月 29 日在公司五楼会议室召开的第二届监事会 2006 年第二次临时会议。 会议形成如下决议： 会议审议并通过关于修改公司《监事会议事规则》的议案，提交股东大会审议。 四、2006 年 8 月 24 日在公司五楼会议室召开的第二届监事会 2006 年第三次临时会议。 会议形成如下决议： 会议审议并通过关于《公司 2006 年中期报告及摘要》的议案。 并且，监事会对本报告期内公司下列事项发表独立意见： 一、公司依法运作情况 在本报告期内，监事会列席了公司召开的第二届董事会第七次会议、2006 年第一次 至第七次临时会议，对会议的议程、表决方式和表决结果进行了严密的监督，认为公司 上述决策程序合法。 此外，监事会还对公司董事和经理执行公司职务时合乎法律、法规、公司章程和公 司利益的情况进行了监督，并列席了公司 2005 年度股东大会及 2006 年度第一次临时股 东大会。 二、检查公司财务情况 在本报告期内，监事会审议了公司 2005 年度报告及报告摘要、公司 2006 半年度报 告，同意公司聘用的中鸿信建元会计师事务所为公司 2005 年度财务报告出具的保留意见 审计报告，认为财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 三、公司最近一次募集资金情况 本报告期内，公司无新增募集资金，公司首次上市募集的资金已于 2001 年度完成投 资并在 2001 年度报告中详细披露（于 2002 年 4 月 2 日刊登在《中国证券报》、《上海 证券报》），2006 年度的使用情况如下： 34 东北高速 2006 年度报告 1、于 2001 年 12 月投资 62,429 万元发起设立的黑龙江东绥高速公路有限责任公司 （与黑龙江省高速公路公司合资组建，共同兴建、开发、经营哈尚高速公路），我公司 占该公司注册资本的 45.14%。截止本报告期末，公司未取得投资收益； 2、于 2001 年 12 月投资 53,853 万元发起设立的长春高速公路有限责任公司（与长 春市高等级公路建设开发有限责任公司共同组建“长春高速公路有限责任公司”，投资 建设和经营管理长春绕城高速公路项目），我公司拥有该公司 63.8%股权。2006 年度实 现收入 7,164 万元，实现利润 1,407 万元，权益法核算本公司收益 898 万元。 四、公司收购、出售资产情况 1、在本报告期内，公司无收购资产、吸收合并等事项。 2、在本报告期内，具体出售资产情况如下： 本年初起至出售 是否 所涉及的 所涉及的 日该出售资产为 为关 资产产权 债权债务 交易对方及被出售资产 出售日 出售价格 上市公司贡献的 联交 是否已全 是否已全 净利润 易 部过户 部转移 内蒙古奥德商贸股份有限公 2006 年 9 司、包头市奥德出租车有限 月 30 日 83,889,266.48 元 3,265,256.70 元 否 是 是 责任公司；包头市南绕城公 路有限公司 49%的股权 监事会认为上述出售资产事项交易价格合理，未发现存在内幕交易或损害部分股东 权益、造成公司资产流失的情况。 五、关联交易情况 截至 2006 年 12 月 31 日，东北高速控股股东黑龙江省高速公路公司经营性资金占用 为 5000.00 万元.其他关联方无经营性资金占用情况。 监事会认为公司应根据中国证监会及上海证券交易所的相关要求，按照制定的清欠 方案及实施时间表，尽快完成占用资金的清理工作，保证关联交易公平，维护上市公司 利益。 六、监事会就董事会对会计师事务出具保留意见审计报告有关事项说明的意见 监事会原则上同意董事会对中准会计师事务所对公司 2006 年度财务报表出具保留意 见审计报告有关事项的说明，认为中准会计师事务所出具的审计报告符合《中国注册会 计师独立审计准则》的有关规定。 此外，监事会还认为： 35 东北高速 2006 年度报告 关于银行存款问题(详见公司 2006 年年度报告第十一节中准审字[2007]第 2078 号报 告之三.1)，公司应继续履行必要的程序，采取相应的法律措施，力保上述资金的安全、 完整,维护股东的合法权益；关于东绥公司收益无法确定等相关问题(详见公司 2006 年年 度报告第十一节中准审字[2007]第 2078 号报告之三.2)，公司应继续予以充分重视，并 采取有效措施，敦促有关方面及早解决问题；关于养护支持问题，公司应按规定尽快协 调有关单位为审计师提供审计依据。 公司应根据上述三方面事项的处理结果，调整公司相关会计资料及财务报表，正确 反映公司财务状况、经营成果及现金流量，并及时公告。 第十节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项： 1、公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司起诉大连保税区林达国际贸易公司案 公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司起诉大连保税区林达国际贸易公司，“请 求法院判令被告（即大连保税区林达国际贸易公司）即履行合同义务提供增值税发票”。 2005 年 6 月 15 日长春市绿园区人民法院对该案以（2005）绿民二初字第 83 号民事判决 书作出判决， 判令“被告大连保税区林达国际贸易公司给付原告吉林东高科技油脂有限 公司 38,561 万元的增值税发票，如被告拒不给付增值税发票，被告应给付原告相应数额 的税金。” 2006 年 6 月 9 日长春市绿园区人民法院做出（2006）绿民执字第 422 号民事裁定书， 并裁定如下： （1） 追加香港林达贸易公司为本案被执行人，在其对被执行人大连保税区林达国 际贸易有限公司应投入的注册资本金 32 万美元范围内承担申请执行人吉林东高科技油脂 有限公司的给付责任； （2）冻结、划拨被执行人香港林达贸易公司银行存款 32 万美元或查封、扣押、拍 卖、变卖其相应数额的财产。 目前该案件尚未最终执行。 2、公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司诉大连保税区林达国际贸易公司买卖合 同纠纷案 36 东北高速 2006 年度报告 2006 年 9 月 1 日吉林东高科技油脂有限公司向辽宁省大连市中级人民法院提起诉讼， 请求判令： （ 1 ） 大 连 保 税 区 林 达 国 际 贸 易 公 司 返 还 货 款 1,050 万 元 ， 并 承 担 逾 期 利 息 3,403,936.00 元(2003 年 6 月 1 日起至 2006 年 9 月 1 日止按同期中国人民银行贷款利率计 算)，合计人民币 13,903,936.00 元； （2）大连保税区林达国际贸易公司给付为其垫付的产权交易费 225,000.00 元； （3）诉讼费由大连保税区林达国际贸易公司承担。 辽宁省大连市中级人民法院依法组成合议庭，并于 2007 年 2 月 12 日公开开庭进行 了审理， 2007 年 3 月 16 日做出（2006）大民合初字第 376 号民事判决书，判决如下： （1）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内返还原告货 款 1,050 万元； （2）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付原告上 述款项的利息（2003 年 6 月 1 日起至 2006 年 9 月 1 日，按中国人民银行同期流动资金逾 期贷款利率计付）； （3）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付原告所 垫付的产权交易税费 225,000.00 元。 案件受理费由大连保税区林达国际贸易公司承担。 截至本财务报表签发日，以上款项尚未收到。 3、公司诉中国银行哈尔滨市河松街支行存款纠纷案 2002 年 10 月、2004 年 3 月东北高速公路股份有限公司分别依法在中行哈尔滨市河 松街支行开立两个一般银行账户。截止 2004 年 12 月 30 日东北高速公路股份有限公司在 中行哈尔滨市河松街支行两个账户中应有存款 293,973,160.51 元人民币。2005 年 1 月 4 日，东北高速公路股份有限公司要求付款时，被告知存款余额为 73,160.51 元，并被中行 哈尔滨市河松街支行以款项被其行长高山骗取为由拒付存款。其余 29,390 万元款项银行 不能说明其去向。公司在多次索要未果的情况下，于 2005 年 1 月向吉林省高级人民法院 提起诉讼，诉讼请求为： （1）请求确认被告侵占原告存款 293,303,076.65 元人民币的行为构成侵权； （2）判令被告立即返还原告在被告处的存款 293,303,076.65 元人民币及利息； （3）由被告承担全部诉讼费用。 37 东北高速 2006 年度报告 2005 年 1 月 17 日，公司收到（2005 吉民初字第 3 号）省高法预交案件受理费通 知书，称：“你单位诉被告中国银行哈尔滨河松街支行侵害财产权纠纷一案的起诉状已经 收悉，本院已受理此案。”但根据最高人民法院的裁定由北京市高级人民法院管辖，此案 已由北京市高级人民法院受理，目前正在审理过程中。 4、公司黑龙江东高投资开发有限公司诉中行哈尔滨河松街支行存款纠纷案 公司之子公司黑龙江东高投资开发有限公司（以下简称“东高投资”）在中国银行哈 尔滨河松街支行开立账户，截至 2004 年 12 月 21 日，该账户存款余额应为 5,610,745.34 元人民币。2005 年 1 月 4 日，东高投资要求转款，中国银行哈尔滨河松街支行以公司账 户仅存有 10,745.34 元人民币为由，拒绝支付公司存款。该账户其余存款 560 万元银行不 能说明其去向。东高投资于 2005 年 3 月 3 日向哈尔滨市中级人民法院提起诉讼，2005 年 12 月 29 日，哈尔滨市中级人民法院受理此案。根据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院 （2006）哈民三初字第 55 号民事裁定书，由于本案涉及刑事案件，中止诉讼。 5、黑龙江东高投资开发有限公司与黑龙江世纪东高公路投资有限公司履行保证合同 纠纷仲裁案 2004 年 9 月 25 日，黑龙江东高投资开发有限公司（以下简称“东高投资”）与黑 龙江世纪东高公路投资有限公司签订《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东 高投资开发有限公司工程施工任务的协议书》，协议约定东高投资向黑龙江世纪东高公 路投资有限公司交纳工程总造价 15%的履约保证金，计人民币 2,427.98 万元。协议签订 后东高投资履行了义务，但黑龙江世纪东高公路投资有限公司因丧失了工程建设的总承 包权而无法履行协议约定的义务，另外黑龙江世纪东高公路投资有限公司因涉嫌经济犯 罪已被公安机关依法查封。2005 年 3 月，东高投资向大庆仲裁委员会提交仲裁申请，要 求解除与黑龙江世纪东高公路投资有限公司签定的工程施工任务的协议书并由其返还履 约保证金及利息。 2005 年 6 月 22 日大庆仲裁委员会签发了（2005）庆仲（裁）字第（5） 号裁决书，裁决： （1）解除《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发有限公司工 程施工任务的协议书》； （2）黑龙江世纪东高公路投资有限公司返还履约保证金及利息共 25,290,446.58 元； “本裁决为终局裁决，自签发之日起生效。” 2005 年 12 月下旬黑龙江东高投资开发有限公司向大庆市中级人民法院申请执行， 2006 年 1 月 20 日大庆市中级人民法院向黑龙江世纪东高公路投资有限公司公告送达了 38 东北高速 2006 年度报告 （2006）庆执字第 39 号执行通知书，此案正在执行过程中。 6、公司与吉林省东方房地产开发有限公司商品房买卖合同纠纷案 2003 年 5 月 3 日东北高速公路股份有限公司与吉林省东方房地产开发有限公司（以 下称“东方公司”）签订了《商品房买卖合同》。合同签订后，东北高速公路股份有限公 司依约向东方公司支付了购房款，履行了合同义务，但东方公司未能按约定办理销售房 屋的房屋所有权证。双方虽经多次协商，未能达成一致，东北高速公路股份有限公司于 2005 年 10 月 26 日向吉林省高级人民法院提起诉讼，要求解除合同返还购房款 3,060 万， 诉讼费由东方公司承担。2006 年 7 月 31 日吉林省高级人民法院做出的（2005）吉民二初 字第 39 号民事判决书，判决如下： （1） 解除东北高速公路股份有限公司与东方公司于 2003 年 5 月 3 日签订的《商 品房买卖合同》； （2） 东方公司于本判决生效后十日内返还东北高速公路股份有限公司购房款 3,060 万元； 吉林省东方房地产开发有限公司不服一审判决，向最高人民法院提起上诉，2007 年 4 月 13 日最高人民法院做出（2006）民一终字第 68 号民事调解书，调解如下： 双方继续履行于 2003 年 5 月 3 日签订的编号为 GF-2000-0171 的《商品房买卖合同》 ； （1）东方公司于本协议书生效后 10 日内将位于长春市西安大路 5 号写字楼第 1 幢 15-18 层的全部房屋（建筑面积 7795.35 平方米）交付给东北高速。超出原约定面积的部 分，东北高速不再另行付款。 （2）双方于本协议书生效之次日起 7 日内依本协议重新签订《商品房买卖合同》东 方公司应在合同签订后 1 个工作日内将合同提交有关部门备案，并于备案完成后 10 日内 向东北高速提供全部办理房屋产权登记所需的资料，配合东北高速办理产权登记手续。 费用由各方依照法律规定负担。 （3）如果由于东方公司原因不能在合同备案完成后 10 日内向东北高速提供全部办理 产权登记所需的资料，东方公司应以东北高速已经支付的购房款 3,060 万元为基数，按照 中国人民银行同期同类贷款利率开始向东北高速支付利息。 （4）东北高速依照《商品房买卖合同》尚未支付的尾款 4,205,469.00 元，不再向东方 公司支付。 （5）案件受理费及资产保全费由双方各半负担。 7、公司诉黑龙江省高速公路公司、黑龙江东绥高速公路有限公司股东权益纠纷一案 39 东北高速 2006 年度报告 2001 年 6 月公司出资 62,429 万元与黑龙江省高速公路公司共同出资组建黑龙江东绥 高速公路有限公司（以下简称“东绥公司” ），占注册资本的 45.14%。根据《黑龙江东绥 高速公路有限公司合同》及黑龙江省人民政府黑政函[2003]4 号《黑龙江省人民政府关于 东北高速公路股份有限公司投资公路建设补贴的批复》的规定，黑龙江省高速公路公司 在建设期应按照公司投资额的 8.01%给予投资回报，建设期后的经营期内，由东绥公司 按照上述规定向公司支付投资收益金，但截至 2006 年 4 月 15 日黑龙江省高速公路公司 尚欠 2004 年度投资回报 2,000 万元，东绥公司亦未支付 2005 年度投资回报 5,000.56 万元， 且东绥公司未按照《中华人民共和国公司法》的规定建立规范的法人治理结构，亦未按 照《企业会计制度》的规定进行会计核算，导致 2005 年度、2006 年度收益无法确定。 另：根据公司第二届董事会 2003 年第七次临时会议决议，2003 年 11 月 29 日公司与 黑龙江省高速公路公司签订了《股权转让协议》，公司预付黑龙江省高速公路公司收购黑龙 江东绥高速公路有限公司股权款 50,000,000.00 元，受让黑龙江高速公路公司持有的黑龙江 东绥高速公路有限公司 3.62%的股权，但截至 2006 年 4 月 15 日上述股权的工商变更手续 尚未办理。 根据东北高速公路股份有限公司第二届董事会 2006 年第七次会议决议， 2006 年 4 月 15 日，公司就以上事宜向吉林省高级人民法院提起诉讼，诉讼请求如下： （1） 请求判令黑龙江省高速公路公司支付收益资金人民币 2,000 万元及利息； （2） 请求判令黑龙江东绥高速公路有限公司支付资金人民币 5,000.56 万元及利息； (3)请求判令黑龙江省高速公路公司履行股东义务与公司共同依法管理黑龙江东绥高 速公路有限公司； (4)请求判令黑龙江省高速公路公司、黑龙江东绥高速公路有限公司依法办理股权转 让的相关事宜。 2006 年 12 月 31 日，吉林省高级人民法院做出（2006）吉民二初字第 16 号民事调解 书，双方达成如下协议： （6） 黑龙江省高速公路公司同意按照黑政函[2003]4 号文件以政府补贴的形式给 予东北高速公路股份有限公司 2004 年度东绥项目回报 5,000 万元，尚欠 2,000 万元； （7） 黑龙江省高速公路公司自调解书签收之日起至 2007 年 2 月 28 日之前一次性 付给东北高速公路股份有限公司补贴款 2,000 万元； （8） 黑龙江省高速公路公司和东北高速公路股份有限公司按照黑龙江东绥高速 公路有限公司 2005 年度实际经营情况计算投资收益； 40 东北高速 2006 年度报告 （9） 黑龙江省高速公路公司自调解书签收之日起三个月内办理完毕东北高速公 路股份有限公司受让其持有的黑龙江东绥高速公路有限公司 3.62%股权的更名过户事宜； （10） 黑龙江东绥高速公路有限公司必须按《中华人民共和国公司法》有关规定完 善法人治理结构。 2007 年 3 月 28 日，公司已收到黑龙江省高速公路公司欠付的 2004 年度东绥项目回 报 2,000 万元；但截至本财务报表签发日，公司受让黑龙江省高速公路公司持有的黑龙江 东绥高速公路有限公司 3.62%股权更名过户手续尚未办理。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并等事项： 1、报告期内，公司无收购资产、吸收合并等事项。 2、具体出售资产情况如下： 本年初起至出售 是否 所涉及的 所涉及的 日该出售资产为 为关 资产产权 债权债务 交易对方及被出售资产 出售日 出售价格 上市公司贡献的 联交 是否已全 是否已全 净利润 易 部过户 部转移 内蒙古奥德商贸股份有限公 2006 年 9 司、包头市奥德出租车有限 月 30 日 83,889,266.48 元 3,265,256.70 元 否 是 是 责任公司；包头市南绕城公 路有限公司 49%的股权 三、报告期内重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的关联交易 关联交 本期数 上年同期数 关联交 关联方 易定价 占同类交易金 占同类交易金 易 事项 金额 金额 原则 额的比例(%) 额的比例(%) 黑龙江省高速公路公司 公路养护等 协议 6,663,032.00 47.15% 6,663,032.00 47.15% 吉林省高速公路集团有限公司 综合后勤服 协议 7,469,500.00 52.85% 7,469,500.00 52.85% 合计 务 14,132,532.00 100.00% 14,132,532.00 100.00% 根据公司与黑龙江省高速公路公司、吉林省高速公路集团有限公司两家发起股东签 订的相关协议，黑龙江省高速公路公司、吉林省高速公路集团有限公司两家发起股东在 公司成立后向公司提供土地及办公用房等的租赁及公路养护、维修之服务；并提供综合 后勤服务。2002 年 6 月 27 日，公司与黑龙江省高速公路公司重新签定相关协议，规定支 付土地及办公用房等的租赁及公路养护、维修及路政管理服务，年关联协议费用 666.3032 万元。该协议已经首届董事会 2002 年第五次临时会议审议通过；与吉林省高速公路集团 41 东北高速 2006 年度报告 有限公司未重新签定相关协议。 2、支付利息 根据公司与黑龙江省高速公路公司签定的补充协议，公司自 2002 年 1 月 1 日起计提 由黑龙江省高速公路公司代为支付的 4.55 亿元银行借款之利息，利率不超过一年期流动 资金贷款利率水平。2006 年度，公司共计提该等利息 2,620.80 万元人民币。 3、根据 2007 年 2 月 2 日公司股权分置改革方案实施公告，黑龙江省高速公路公 司承诺“免除 2006 年度东北高速应支付给我公司 45,500 万元资金的利息，赠送给东北高 速”；吉林省高速公路集团有限公司承诺“免除 2006 年度东北高速应支付给我公司 44,500 万元资金的利息，赠送给东北高速”。2006 年度两项利息合计 5,184 万元。 4、关联方应收应付款项余额 余 额 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 预付账款： 黑龙江省高速公路公司 50,000,000.00 50,000,000.00 其他应收款： 黑龙江省高速公路公司 4,687,436.00 吉林省高速公路集团有限公司 680,500.00 哈尔滨特宝股份有限公司 482,625.00 482,625.00 小 计 482,625.00 5,850,561.00 其他应付款： 黑龙江省高速公路公司 133,796,451.45 141,082,163,63 吉林省高速公路集团有限公司 5,001,903.25 5,001,903.25 哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公 293,250.86 300,000.00 司 吉林省长平公路工程有限公司 200,000.00 200,000.00 146,584,066.8 139,291,605.56 小 计 8 应付股利： 吉林省高速公路集团有限公司 15,163,500.00 黑龙江省高速公路公司 28,305,000.00 10,000,000.00 小 计 28,305,000.00 25,163,500.00 长期应付款： 黑龙江省高速公路公司 455,000,000.00 455,000,000.00 5、控股股东及其他关联方占用资金情况 截止 2006 年 12 月 31 日止，东北高速控股股东黑龙江省高速公路公司经营性 资金占用为 5,000.00 万元。其他关联方无经营性资金占用情况。 42 东北高速 2006 年度报告 四、担保情况 报告期内，公司无对外担保事项。 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,200 万元 报告期末对控股子公司担保余额合计 2,200 万元 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 2,200 万元 担保总额占公司净资产的比例 0.6641% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 0 担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项： 2007 年 2 月 2 日公司发布公司股权分置改革方案实施公告，其中，黑龙江省高速 公路公司及吉林省高速公路集团公司承诺：免除 2006 年度公司长期应付款的资金利息， 赠送给公司；黑龙江省高速公路公司、吉林省高速公路集团公司及华建交通经济开发中 心三大股东同时承诺在公司实施股改分置改革之后，在 2006 年年度股东大会提出公司 2006 年度现金分红比例不少于公司当年实现的可供股东分配利润的 70%的分红提案，并 保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 六、报告期内公司聘任会计师事务所的情况： 从 2001 年度至今，公司连续聘任中鸿信建元会计师事务所为本公司审计师事务所， 本年度中鸿信会计师事务所更名为中准会计师事务所，报告期内公司支付给中准会计师 事务所的报酬情况如下： 项 目 2006 年度 2005 年度 年度财务报告审计 250,000.00 元 250,000.00 元 43 东北高速 2006 年度报告 中期财务报告审计 0 0 对上年审计意见涉及事项处理情况说明 财务审计以外的费用 0 0 合计 250,000.00 元 250,000.00 元 七、报告期内无新增公司、公司董事会及董事、高级管理人员受中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、本年度内公司没有更改名称和股票简称。 自2006年10月1日起，公司股票简称改为“S东北高 ” ， 股票代码“600003”保持不变。 自2007年2月8日起，公司股票简称改为“东北高速”，股票代码“600003”保持不变。 九、公司报告期内其他重大事项： 1、2002 年 6 月 27 日，公司分别与黑龙江省高速公路公司、吉林省交通厅签定了代 偿银行贷款的补充协议，代垫款期限由 10 年延长至 15 年，自 2002 年 1 月 1 日起黑龙江 省高速公路公司、吉林省交通厅每年向公司收取相当于一年期流动资金贷款利率水平的 利息。按此协议公司 2006 年共计提利息 5,184 万元。 2、由于黑龙江省哈尔滨市行政区划的变化，根据黑龙江省委九届 60 次扩大会议精 神，经 2004 年 6 月 10 日黑龙江省交通厅厅长办公会议决定，撤销松北收费站，择时停 止收费并收回东北高速股份有限公司持有的哈松公司的全部股份。根据东北高速公路股 份有限公司第二届董事会 2006 年第六次临时会议决议及 2006 年 12 月 21 日公司与黑龙 江省交通厅签订的协议书，黑龙江省交通厅以 17,580 万元受让东北高速公路股份有限公 司持有的黑龙江省哈松公路大桥有限责任公司 51%的股权，股权转让款已于 2006 年 12 月 29 日收到。上述股权转让事项已经公司 2007 年 1 月 11 日 2007 年第一次临时股东大 会决议通过。 3、根据中华人民共和国财政部令第 33 号及财政部文件财会[2006]3 号《财政部关于 印发等 38 项具体准则的通知》，公司自 2007 年 1 月 1 日起 执行《企业会计准则—基本准则》及 38 项具体准则，不再执行《企业会计制度》及原具 体准则，此项变动将对公司股东权益产生影响。 十、公司内部控制制度的建设情况 44 东北高速 2006 年度报告 公司将内控制度的监督检查融入日常生活中，强化经营管理部门对内控制度的学习 了解，将大量风险摒弃在各级管理部门，有效保证了公司生产经营任务和各项计划指标 的顺利完成，财务管理负责后台监督的职能，从管理会计角度实行监督，有效保证了财 务运作的独立和规范，财务管理制度完善、健全、严格，财务核算真实、准确、完整， 监事会对公司的内部控制进行有效监督，保证了公司财务收支和经济活动的合法合规。 公司将在日后的工作实践中进一步健全和完善内部控制制度。 十一、托管情况 本年度公司无托管事项。 十二、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 十三、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 十四、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 45 东北高速 2006 年度报告 中准会计师事务所有限公司 ZONZUN Accounting Office Ltd._ ________________ 审 计 报 告 中 准 审 字 [2007]第 2260 号 东 北 高 速 公路股份有限公司全体股东： 我 们 审计了后附的东北高速 公路股份有限公司（以下简称东北高速）财务 报 表，包 括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2006 年度利润表、 合并利润表和现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是东北高速管理 层 的 责 任 。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制 ， 以 使 财务报表不存在由于舞弊 或错误而 导 致 的 重 大 错 报 ；（ 2） 选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ；（ 3） 作 出 合 理 的 会 计 估 计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计工 作 。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 规 范 ， 计 划 和 实 施 审 计工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合理保证。 审 计 工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选 择 的 审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险评 估 时 ， 我 们 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ，但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 46 东北高速 2006 年度报告 三、导致保留的事项 1、截至 2006 年 12 月 31 日止，东北高速及其子公司黑龙江东高投资开发 有 限 公 司 存 放 在 中 国 银 行 哈 尔 滨 河 松 街 支 行 的 款 项 计 299,500,000.00 元 去 向 不 明 。 此 案 涉 及 刑 事 案 件 ， 正 处 于 诉 讼 过 程 中。 由 于 中 国 银 行 哈 尔 滨 河 松 街 支 行 以 该 等 款 项 涉 案 为 由 拒 绝 提 供 银 行 询 证 函 回函 ， 我 们 无 法 实 施 其 他 令 我 们 满 意 的 审 计 程 序 以 合 理 确 认 上 述 款 项 ,无 法 判 断 该 事 项 对 东 北 高 速 财 务 状 况 和 经 营 成 果 的 影响。 2、 由 于 东北高速投资 624,290,000.00 元参股的黑龙江东绥高速公路有限 公 司（ 以 下 简称东绥公司，东北高速占其注册资本比例为 45.14%）投资建设的 绥 满 公 路 哈 尔滨-尚志段的高速公路于 2004 年 10 月已建成通车，东绥公司应该 进 入 经 营 期 。 但 东 绥 公 司 并 未 按 照 《 中 华 人 民共 和 国 公 司 法 》 的 规 定 建 立 规 范 的 法 人 治 理 结构，亦未按照《企业会计制度》的规定进行会计核算，导致 2005 年 度、2006 年度收益无法确定。 3、东 北高速主营业务成本中列支养护支出 5,184 万 元 , 我们无法实施令我 们 满 意 的 审 计 程 序 以 合 理 确 认 上 述 款 项 ,无 法 判 断 该 事 项 对 东 北 高 速 财 务 状 况 和 经 营 成 果 的影响。 四、审计意见 我们认为，除上述事项可能产生的影响无法判断外，东 北 高 速 财 务 报 表 已 经 按 照 企 业 会 计 准 则 和 《 企 业 会 计 制 度 》 的 规 定 编制 ， 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 东 北 高 速 2006 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 中 准 会计师事务所 中国注册会计师： 高原 有限公司 中国注册会计师：赵德权 中国·北京 2007 年 12 月 12 日 47 东北高速 2006 年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母公司 资 产 附注 2006.12.31 2005.12.31 2006.12.31 2005.12.31 流动资产： 货币资金 1 974,768,173.19 482,863,871.90 859,821,791.35 398,602,177.59 短期投资 2 641,920.00 39,157,429.82 应收票据 应收股利 2,211,472.69 2,211,472.69 应收利息 应收账款 3 27,383,703.35 44,918,574.37 其他应收款 4 239,096,129.88 194,277,482.26 336,478,737.73 350,762,683.87 预付账款 5 60,947,216.90 52,275,606.77 50,000,000.00 50,000,000.00 应收补贴款 存货 6 21,751,800.27 12,723,609.41 待摊费用 7 842,305.96 1,066,752.50 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,325,431,249.55 827,283,327.03 1,248,512,001.77 801,576,334.15 长期投资： 长期股权投资 8 761,873,146.47 829,412,792.25 1,498,863,674.23 1,580,347,046.01 其中：合并价差 8 4,346,108.02 71,405,382.82 长期债权投资 长期投资合计 761,873,146.47 829,412,792.25 1,498,863,674.23 1,580,347,046.01 固定资产： 固定资产原价 9 4,135,541,869.89 4,259,449,659.10 2,861,574,195.17 2,866,105,570.75 减：累计折旧 9 959,642,473.85 944,983,711.07 811,195,257.62 783,821,842.36 固定资产净值 9 3,175,899,396.04 3,314,465,948.03 2,050,378,937.55 2,082,283,728.39 减：固定资产减值准备 固定资产净额 9 3,175,899,396.04 3,314,465,948.03 2,050,378,937.55 2,082,283,728.39 工程物资 在建工程 10 761,872.17 28,139,313.52 660,000.00 27,733,813.52 固定资产清理 固定资产合计 3,176,661,268.21 3,342,605,261.55 2,051,038,937.55 2,110,017,541.91 无形资产及其他资产： 无形资产 11 8,211,413.06 3,003,720.93 长期待摊费用 12 141,342.99 2,530,347.98 529,500.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 8,352,756.05 5,534,068.91 529,500.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 5,272,318,420.28 5,004,835,449.74 4,798,414,613.55 4,492,470,422.07 所附附注系财务报表重要组成部分。 公司负责人： 张文盛 主管会计工作负责人:张作滨 会计机构负责人:张俊 48 东北高速 2006 年度报告 资 产 负 债 表（续） 编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母公司 负债和股东权益 附注 2006.12.31 2005.12.31 2006.12.31 2005.12.31 流动负债： 短期借款 13 27,000,000.00 52,820,000.00 应付票据 应付账款 14 24,957,264.41 22,605,016.53 预收账款 15 4,164,687.60 1,047,615.50 应付工资 16 3,103,282.05 846,250.55 3,111,406.24 487,253.20 应付福利费 17 2,751,082.34 -2,334,545.32 1,420,189.71 -3,742,430.43 应付股利 18 28,305,000.00 25,163,500.00 28,305,000.00 25,163,500.00 应交税金 19 116,941,000.45 67,644,200.56 53,954,119.33 12,776,460.57 其他应交款 20 1,391,604.39 1,419,109.33 58,755.15 56,535.03 其他应付款 21 463,378,983.73 273,220,700.25 462,840,922.02 298,577,308.37 预提费用 22 1,228,090.00 3,804,975.45 2,058,766.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 673,220,994.97 446,236,822.85 549,690,392.45 335,377,392.74 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 23 900,000,000.00 900,000,000.00 900,000,000.00 900,000,000.00 专项应付款 24 37,000,000.00 38,315,731.91 35,000,000.00 35,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 937,000,000.00 938,315,731.91 935,000,000.00 935,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,610,220,994.97 1,384,552,554.76 1,484,690,392.45 1,270,377,392.74 少数股东权益 25 362,240,266.19 413,092,897.81 股东权益： 股本 26 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00 减：已归还投资 股本净额 26 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00 资本公积 27 1,423,519,956.19 1,374,745,346.27 1,423,519,956.19 1,374,745,346.27 盈余公积 28 232,110,381.72 220,273,886.55 230,187,207.12 219,835,548.94 其中：法定公益金 28 52,938,343.19 52,792,230.65 未分配利润 29 474,335,237.41 428,466,780.82 446,817,057.79 414,312,134.12 其中：拟分配现金股利 29 75,218,400.00 60,660,000.00 75,218,400.00 60,660,000.00 未确认的投资损失 30 -43,308,416.20 -29,496,016.47 外币报表折算差额 股东权益合计： 3,299,857,159.12 3,207,189,997.17 3,313,724,221.10 3,222,093,029.33 负债和股东权益总计 5,272,318,420.28 5,004,835,449.74 4,798,414,613.55 4,492,470,422.07 所附附注系财务报表重要组成部分。 公司负责人： 张文盛 主管会计工作负责人:张作滨 会计机构负责人:张俊 49 东北高速 2006 年度报告 利 润 表 编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位:人民币元 合 并 母公司 项 目 附注 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度 一、主营业务收入 31 713,690,305.99 626,479,626.45 615,616,836.45 531,771,357.88 减: 主营业务成本 31 316,110,006.51 220,579,324.83 250,666,472.72 150,113,725.38 主营业务税金及附加 32 22,750,691.96 24,394,307.06 20,324,452.31 21,638,127.26 二、主营业务利润 374,829,607.52 381,505,994.56 344,625,911.42 360,019,505.24 加：其他业务利润 33 6,164,714.25 10,452,018.08 4,750,435.57 减：营业费用 2,511,819.51 2,944,277.38 管理费用 95,102,387.66 84,192,412.68 73,466,805.21 57,556,531.30 财务费用 34 50,822,833.60 61,939,617.91 50,373,048.37 56,196,055.19 三、营业利润 232,557,281.00 242,881,704.67 220,786,057.84 251,017,354.32 加：投资收益 35 5,579,305.35 9,170,116.76 6,113,804.78 6,160,202.78 补贴收入 13,700.00 24,400.00 营业外收入 82,675.00 30,783.35 81,600.00 减：营业外支出 36 6,794,640.23 1,185,910.83 6,480,834.28 453,768.18 四、利润总额 231,438,321.12 250,921,093.95 220,500,628.34 256,723,788.92 减：所得税 126,144,537.86 91,222,771.73 116,984,046.49 90,670,314.73 少数股东收益 37 1,600,136.90 -848,191.92 未确认投资损失 30 -14,671,305.40 -8,429,210.78 五、净利润 118,364,951.76 168,975,724.92 103,516,581.85 166,053,474.19 补充资料： 项 目 合 并（2006年度） 母公司 （2006年度） 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 3,265,256.70 3,265,256.70 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 所附附注系财务报表重要组成部分。 公司负责人： 张文盛 主管会计工作负责人:张作滨 会计机构负责人:张俊 50 东北高速 2006 年度报告 利 润 分 配 表 编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位:人民币元 合 并 母公司 项 目 附注 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度 一、净利润 29 118,364,951.76 168,975,724.92 103,516,581.85 166,053,474.19 加：年初未分配利润 29 428,466,780.82 284,837,414.64 414,312,134.12 273,166,681.06 其他转入 二、可供分配的利润 29 546,831,732.58 453,813,139.56 517,828,715.97 439,220,155.25 减：提取法定盈余公积 29 11,836,495.17 16,897,572.49 10,351,658.18 16,605,347.42 提取法定公益金 8,448,786.25 8,302,673.71 提取职工福利及奖励基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 29 534,995,237.41 428,466,780.82 507,477,057.79 414,312,134.12 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 29 60,660,000.00 60,660,000.00 转作资本的普通股股利 四、未分配利润 29 474,335,237.41 428,466,780.82 446,817,057.79 414,312,134.12 其中：拟分配现金股利 75,218,400.00 60,660,000.00 75,218,400.00 60,660,000.00 所附附注系财务报表重要组成部分。 公司负责人： 张文盛 主管会计工作负责人:张作滨 会计机构负责人:张俊 51 东北高速 2006 年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：东北高速公路股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 附注 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 728,471,931.22 618,017,905.09 收到的税费返还 124,408.07 收到的其他与经营活动有关的现金 38 90,642,745.52 145,896,027.75 现金流入小计 819,239,084.81 763,913,932.84 购买商品、接受劳务支付的现金 143,749,387.61 94,871,489.81 支付给职工以及为职工支付的现金 53,543,860.61 40,185,119.01 支付的各项税费 104,912,431.63 99,083,242.38 支付的其他与经营活动有关的现金 39 191,077,362.43 210,647,160.76 现金流出小计 493,283,042.28 444,787,011.96 经营活动产生的现金流量净额 325,956,042.53 319,126,920.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 338,216,173.46 202,269,935.20 取得投资收益所收到的现金 64,007,197.10 58,061,851.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额 207,860.00 167,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 402,431,230.56 260,498,786.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34,806,580.84 15,787,593.60 投资所支付的现金 97,590,039.21 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 132,396,620.05 15,787,593.60 投资活动产生的现金流量净额 270,034,610.51 244,711,192.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 29,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 29,000,000.00 偿还债务所支付的现金 29,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 104,086,351.75 102,618,500.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 133,086,351.75 102,618,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 -104,086,351.75 -102,618,500.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 491,904,301.29 461,219,613.76 所附附注系财务报表重要组成部分。 公司负责人： 张文盛 主管会计工作负责人:张作滨 会计机构负责人:张俊 52 东北高速 2006 年度报告 现金流量表补充资料 编制单位：东北高速公路股份有限公司 2006年度 单位：人民币元 项 目 附注 合 并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 118,364,951.76 103,516,581.85 加: 少数股东损益 1,600,136.90 未确认投资损失 -14,671,305.40 计提的资产减值准备 13,101,182.03 24,400,609.25 固定资产折旧 78,323,128.12 54,929,706.99 无形资产摊销 338,975.28 长期待摊费用摊销 2,353,049.48 529,500.00 待摊费用减少（减：增加） 224,446.54 预提费用增加（减：减少） -2,576,885.45 -2,058,766.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收 益) 固定资产报废损失 6,291,576.74 6,136,799.23 财务费用 53,307,851.75 51,840,000.00 投资损失（减：收益） -5,579,305.35 -6,113,804.78 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -9,028,190.86 经营性应收项目的减少（减：增加） -21,624,899.04 1,660,052.36 经营性应付项目的增加（减：减少） 105,531,330.03 84,286,241.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 325,956,042.53 319,126,920.88 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 974,768,173.19 859,821,791.35 减：现金的期初余额 482,863,871.90 398,602,177.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 491,904,301.29 461,219,613.76 所附附注系财务报表重要组成部分。 公司负责人： 张文盛 主管会计工作负责人:张作滨 会计机构负责人:张俊 53 东北高速 2006 年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2006年度 2005年度 一、股本： 年初余额 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00 二、资本公积： 年初余额 1,374,745,346.27 1,374,745,346.27 本年增加数 51,840,000.00 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 其他资本公积 51,840,000.00 本年减少数 3,065,390.08 其中：转增股本 年末余额 1,423,519,956.19 1,374,745,346.27 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 167,335,543.36 150,437,970.87 本年增加数 64,774,838.36 16,897,572.49 其中：从净利润中提取数 11,836,495.17 其中：法定盈余公积 11,836,495.17 任意盈余公积 法定公益金转入数 52,938,343.19 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 232,110,381.72 167,335,543.36 其中：法定盈余公积 170,651,524.72 105,876,686.36 储备基金 61,458,857.00 61,458,857.00 四、法定公益金： 年初余额 52,938,343.19 44,489,556.94 本年增加数 8,448,786.25 其中：从净利润中提取数 本年减少数 52,938,343.19 年末余额 52,938,343.19 五、未分配利润： 年初未分配利润 428,466,780.82 284,837,414.64 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 118,364,951.76 168,975,724.92 本年利润分配 72,496,495.17 25,346,358.74 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 474,335,237.41 428,466,780.82 公司负责人： 张文盛 主管会计工作负责人:张作滨 会计机构负责人:张俊 54 东北高速 2006 年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位：东北高速公路股份有限公司 2006年度 单位:人民币元 本年减少数 因资产价 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 值回升转 其他原因转出数 合 计 回数 一、坏账准备合计 35,383,294.04 13,101,182.03 5,631,767.63 42,852,708.44 其中：应收账款 1,033,674.31 1,295,117.06 2,328,791.37 其他应收款 34,349,619.73 11,806,064.97 5,631,767.63 40,523,917.07 二、短期投资跌价准备合计 413,768.47 413,768.47 其中：股票投资 413,768.47 413,768.47 债券投资 三、存货跌价准备合计 11,604,922.00 11,604,922.00 其中：库存商品 原材料 11,604,922.00 11,604,922.00 四、长期投资减值准备合计 151,359,890.25 121,359,890.25 121,359,890.25 30,000,000.00 其中：长期股权投资 151,359,890.25 121,359,890.25 121,359,890.25 30,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人： 张文盛 主管会计工作负责人:张作滨 会计机构负责人:张俊 ： 55 东北高速 2006 年度报告 母公司资产减值准备明细表 编制单位：东北高速公路股份有限公司 2006年度 单位:人民币元 本年减少数 因资产价 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 值回升转 其他原因转出数 合 计 回数 一、坏账准备合计 25,483,492.31 24,400,609.25 49,884,101.56 其中：应收账款 其他应收款 25,483,492.31 24,400,609.25 49,884,101.56 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 121,080,000.00 91,080,000.00 91,080,000.00 30,000,000.00 其中：长期股权投资 121,080,000.00 91,080,000.00 91,080,000.00 30,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人： 张文盛 主管会计工作负责人:张作滨 会计机构负责人:张俊 56 东北高速 2006 年度报告 应交增值税明细表 编制单位： 东北高速公路股份有限公司 2006 年度 单位:人民币元 项 目 金 额 一、应交增值税： 1.年初未抵扣数 -763,902.21 2.销项税额 5,341,724.25 出口退税 进项税额转出 2,303.35 转出多交增值税 3.进项税额 5,370,519.21 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 1,076,628.85 4.期末未抵扣数 -1,867,022.67 二、未交增值税： 1.年初未交数 42,351,737.59 2.本期转入数 1,076,628.85 3.本期已交数 925,480.23 4.期末未交数 42,502,886.21 公司负责人： 张文盛 主管会计工作负责人:张作滨 会计机构负责人:张俊 57 东北高速 2006 年度报告 报告期内净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.35% 11.47% 0.31 0.31 营业利润 7.04% 7.12% 0.19 0.19 净利润 3.63% 3.67% 0.10 0.10 扣除非经常性损益后的净利润 3.45% 3.49% 0.09 0.09 ※ 非经常性损益项目如下： 项目名称 发生金额 扣除所得税后影响金额 补贴收入 -13,700.00 -13,700.00 营业外收入 -82,675.00 -55,747.00 营业外支出 6,794,640.23 4,664,904.36 短期投资收益 -5,786,035.05 -5,786,035.05 租金收入 -3,635,777.42 -3,585,076.16 资金占用费 217,810.69 156,737.59 长期股权投资转让收益 -3,265,256.70 -2,187,721.99 股权投资差额摊销 3,465,237.26 3,465,237.26 拆借利息收入 -2,527,747.20 -2,527,747.20 权益法调整 6,749.14 6,749.14 合计 -4,826,754.05 -5,862,399.05 58 东北高速 2006 年度报告 东北高速公路股份有限公司 财务报表附注 2006 年度 附注一、公司简介 东北高速公路股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由黑龙江省高速公路公司、吉林省高速公 路集团有限公司（原名称为吉林省高速公路公司）、华建交通经济开发中心三家企业共同发起设立的 股份有限公司。设立方式：黑龙江省高速公路公司以哈大高速公路的经营性净资产及其拥有的黑龙江 省哈松公路大桥有限责任公司的权益，吉林省高速公路集团有限公司以长平高速公路的经营性净资产 及华建交通经济开发中心以其在上述两路一桥中的投资作为出资，并以其作为存量资本折股，同时向 社会公开发行人民币普通股Ａ股。 1998 年 7 月 17 日，交通部以交函体法(1998)260 号《关于推荐东北高速公路股份有限公司公开发 行 A 种股票并上市的函》 ，推荐华建交通经济开发中心等三家企业以对哈大高速公路、长平高速公路 的经营性净资产及以松花江大桥的部分权益投入，发起设立股份有限公司。 1998 年 7 月 31 日，国家工商行政管理局以(国)名称预核内字(1998)第 549 号通知预先核准公司名 称为“东北高速公路股份有限公司”。 经中国证券监督管理委员会证监发行字(1999)74 号文《关于核准东北高速公路股份有限公司(筹) 公开发行股票的通知》批准，公司于 1999 年 7 月 5 日向社会公开发行人民币普通股 A 股 30,000 万股， 每股面值 1.00 元人民币。 1999 年 7 月 21 日，公司领取吉林省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号： 2200001033023，住所：长春市宽城区长江路 377 号，法定代表人：张文盛，注册资本为 121,320 万 元人民币，经营范围为：公路开发、建设管理、养护、经营；普通机械、办公设备、汽车配件、建筑 材料；经济信息咨询；普通货运；仓储服务、物流服务；大豆深加工。 1999 年 8 月 10 日，公司向社会公开发行的人民币普通股 A 股在上海证券交易所挂牌交易。 公司成立后，分别在吉林省和黑龙江省设立非企业法人独立核算的吉林分公司和黑龙江分公司。 附注二、公司及附属子公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度： 公司及附属子公司执行《企业会计制度》、 《企业会计准则》、具体会计准则及其相关的补充规定。 2．会计年度: 公司以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3．记账本位币： 公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则: 59 东北高速 2006 年度报告 公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产计价以实际成本为计价原则。 5．外币业务核算方法： 公司会计年度内涉及的外币经济业务，按业务发生当月一日市场汇价折合人民币记账，月末对各 外币账户的外币余额按月末的市场汇率进行调整，所产生的差额作为汇兑损益，属于筹建期间的，记 入长期待摊费用，并于开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；属于资本性支出 并符合资本化条件的，按照借款费用资本化的原则处理；属于收益性支出的，记入当期损益。 6．现金等价物的确定标准: 公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现 金等价物。包括可在证券市场上流通的，购买日起三个月内到期的短期债券投资。 7．短期投资核算方法： 短期投资指公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券 投资等。 短期投资在取得时按实际支付的价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除已宣告发放但尚未领取 的现金股利（或已到期尚未领取的利息）或者放弃非现金资产的账面价值入账。在期末按照总体投资 成本与市价孰低法计价，并按投资成本高于市价的差额计提跌价准备。对某项短期投资比重较大（占 整个短期投资 10％及以上），按单项投资为基础计提短期投资跌价准备。 8．坏账核算方法： (1) 公司坏账核算采用备抵法。 (2) 坏账准备按账龄分析法计提，计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 0% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 20% (3) 确认坏账损失的标准为： A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项； B、债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项。 对已确认的坏账损失，在审批核销权限内报经董事会批准，作为坏账转销。 9．存货核算方法: (1)存货取得时以实际成本计价，发出存货的成本按加权平均法计算确定，低值易耗品于领用时一 次摊销。 (2)公司存货的盘存制度为永续盘存制。 (3) 年末存货按成本与市价孰低法计价。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁 损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准 60 东北高速 2006 年度报告 备。提取时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 10. 长期投资核算方法: (1)长期股权投资： A、公司长期股权投资取得时的成本为：取得长期股权投资时所支付的全部价款，或放弃非现金 资产的账面价值加减补价，以及支付的税金、手续费等相关费用（扣除已宣告而尚未领取的现金股利）。 B、公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额比例在 20%以下，或虽投资在 20%（含 20%） 以上，但对被投资单位无控制、共同控制或重大影响，采用成本法核算；公司对外投资占被投资单位 有表决权资本总额比例在 20%（含 20%）以上，或虽投资不足 20%，但对被投资单位具有控制、共 同控制或重大影响的，采用权益法核算。 C、在采用权益法核算时，公司长期股权投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差 额，计入长期股权投资差额。股权投资差额的摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有 规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；自财会[2003]10 号文发布以后，对于新发 生的股权投资差额，借差按规定期限摊销计入当期损益，贷差计入资本公积—股权投资准备。 对于财会[2003]10 号文发布之前，公司对外投资已按原规定进行会计处理的，不再作追溯调整， 对其余额继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。 (2)长期债权投资: 长期债券投资按取得时实际成本计价，并按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入；对于债 券溢价(或折价)在取得日至债券到期日前于确认相关利息收入时，采用直线法分期摊销，期末以摊余 价值反映。 (3)公司按单项提取长期投资减值准备。期末如果市价持续下跌或被投资单位经营情况发生变化等 原因导致可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于投资的账面价值的差额，计提长期投资 减值准备计入当期损益。已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复的，在原计提的减值准备的范 围内转回。 11. 固定资产计价和折旧方法： 公司固定资产标准为使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产 经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000.00 元以上，并 且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产。固定资产按取得时的成本入账，取得时的成本包括买价、 进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 公司固定资产折旧计提方法如下：公路及构筑物、桥梁采用工作量法，预计净残值为零；其余固 定资产按直线法平均计算，并按固定资产类别、规定使用年限、预计净残值(原价的 5%)确定年分类 折旧率。公路及构筑物的单位工作量折旧额及其他固定资产年折旧率如下： 资产类别 使用年限 单位工作量折旧额(人民币元/标准车次) 年折旧率(%) 公路及构筑物 其中：哈大高速公路 30 5.6060 61 东北高速 2006 年度报告 长平高速公路 30 4.7288 桥梁 30 0.4941 房屋及建筑物 40 2.375 交通设施 10 9.5 运输设备 10 9.5 其他设备 5 19 期末或每年年度终了，公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为 固定资产减值准备，固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时，全额计提固定资 产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其它实质上已经不再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12．在建工程核算方法： 公司在建工程包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程所发生的实际支出、预付工程款 和购入的需要安装的设备等。与上述工程有关的专门借款利息属于在基建工程达到预定可使用状态前 发生的，符合资本化条件的记入在建固定资产的造价，在基建工程达到预定可使用状态后发生的，记 入当期损益；工程竣工、验收交付使用时，按实际成本结转固定资产。虽交付使用但尚未办理竣工决 算的工程，自交付使用之日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产，竣工决算办理完 毕后，按决算数调整原暂估价和已计提折旧。 期末或每年年度终了，公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： a、 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； b、 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的 不确定性； c、 其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13. 长期待摊费用核算方法： （1）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，并于开始生产经 营当月起，一次计入开始生产经营当月损益。 （2）固定资产改良支出：在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 62 东北高速 2006 年度报告 （3）其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊完的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。 14．借款费用的会计处理方法： （1）借款费用的确认： A、因购置固定资产专门借款而发生的利息，折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合规定的资本 化条件的情况下，予以资本化，记入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额，于发生当期确认为费用。 B、因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，也可 以于发生当期确认为费用。 C、因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 （2）开始资本化的时间： 当具备以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生; C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （3）暂停资本化： A、如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始； B、如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 （4）停止资本化：当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发 生的借款费用于当期确认为费用。 15．收入确认原则： （1）车辆通行费收入 公司在收讫价款或取得收取价款的凭据时，确认营运收入实现。 （2）商品销售收入 销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方； b、 公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； c、 与交易相关的经济利益能够流入公司； d、 相关的收入和成本能够可靠地计量。 16．所得税的会计处理方法： 63 东北高速 2006 年度报告 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 17．合并会计报表的编制方法： 公司合并会计报表系根据财政部《合并会计报表暂行规定》编制的，即以公司本部和纳入合并范 围的各单位的会计报表以及其他有关资料为合并依据，合并各项目数额编制而成，合并时公司的重大 内部交易、内部投资与股东权益及内部资金往来均相互抵销，其余项目一一合并，少数股东权益及少 数股东本期收益单独计列。 18. 会计政策变更 根据财企[2006]67 号《关于实行后企业财务处理问题的通知》的规定，从 2006 年 1 月 1 日起，不再提取公益金。对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。公司 本期将公益金余额 52,938,343.19 元转入盈余公积。 附注三、税项 纳入合并会计报表各单位适用的主要税种及税率如下： 税 种 计税基础 税 率 1.营业税 车辆通行费收入 3% 2.城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、7% 3.教育费附加 应缴流转税税额 4%、3% 4.企业所得税* 应纳税所得额 15%、 33% 5.增值税 按产品销售收入的 17%（粮食、食用植物油销售按销售收入的 13％）计算 销项税额，扣除可以抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。 *纳入公司合并报表范围的除洋浦东大投资发展有限公司、深圳市东大投资发展有限公司根据所 在地税收优惠政策，企业所得税税率为 15%以外，其他公司均执行 33%的法定税率。 附注四、控股子公司及纳入合并报表范围的合营企业 1．公司所控制的境内外所有子公司及合营企业情况及合并范围： 被控股子公司及合 法定 公司拥有权益 是否 注册地 注册资本 主营业务 营企业全称 代表人 直接 间接 合并 洋浦东大投资发展 张作滨 海南 5,100 万元 98.04% 1.96% 实业投资、股权投资、证券投资咨询服务 是 有限公司 深圳市东大投资发 张作滨 深圳 5,100 万元 98.04% 1.96% 投资兴办实业、国内商业、物资供销业、经济信息咨询 是 展有限公司 深圳市东大网颖信 姜德忠 深圳 300 万元 70% 信息咨询（不含限制项目）；计算机软、硬件的开发、销售 是 息技术有限公司 长春高速公路有限 王景贵 长春市 20,000 万元 63.80% 投资、养护公路及公路收费 是 责任公司 吉林东高科技油脂 陈作文 长春市 5,000 万元 95% 是 有限公司 大豆植物油加工、大豆、豆油、豆粕购销及储运 黑龙江东高投资开 王 凯 哈尔滨 3,000 万元 90% 基础项目投资 是 发有限公司 大连东高新型管材 于静波 大连市 8,000 万元 92.5% 是 有限公司 新型化学管材生产、销售；技术开发、技术服务等 扬州东高新型管材 于静波 扬州市 1,000 万元 80% 新型管材生产、销售 是 有限公司 扬州东高管材销售 于静波 扬州市 100 万元 100% 管材销售 是 有限公司 天津东高新型管材 于静波 天津市 300 万元 40% 新型化学管材生产、销售及技术开发、技术服务；管材安装；建筑材料、 是 64 东北高速 2006 年度报告 有限公司 机电产品（不含汽车） 、化工产品（危险化学品除外）销售 2．公司纳入合并报表范围增减变化情况 公司本期新增纳入合并报表范围的公司情况： 被控股子公司及合 法定 注册 公司拥有权益 是否 注册地 主营业务 营企业全称 代表人 资本 直接 间接 合并 天津东高新型管材 新型化学管材生产、销售及技术开发、技术服务；管材安装；建筑 于静波 天津市 300 万元 40% 是 有限公司 材料、机电产品（不含汽车）、化工产品（危险化学品除外）销售 *本期由于母公司能够控制天津东高管材有限公司，根据实质重于形式的原则，将该公司纳入合 并范围。 公司本期减少纳入合并报表范围公司情况： 法定 公司拥有权益 是否 被控股子公司及合营企业全称 注册地 注册资本 主营业务 代表人 直接 间接 合并 黑龙江省哈松公路大桥有限责任公司 郭曜光 哈尔滨市 9,183 万元 51% 公路桥的养护、管理 否 吉林东高物流有限公司 东 方 长春市 1,000 万元 99.5% 大豆、豆粕、植物油采购、仓储运输销售 否 吉林东高种业有限公司 龙炜峰 长春市 3,000 万元 100% 种子研发、繁育、精选；农机具经销 否 二十一世纪科技投资有限责任公司 徐 鹏 深 圳 市 33,500 万元 49.25% 16.42% 投资科技型的高成长性创业企业(不含限制项目) 否 兴办实业(具体项目另行申报);国内商业\物资供销业(不 深圳市赛利升实业发展有限公司 高艳 娟 深圳市 3,600 万元 90% 否 含专营、专控、专卖商品);经济信息咨询(不含限制项目). *根据 2006 年 12 月 22 日公司第二届董事会 2006 年第六次临时会议决议，公司将所持有的黑龙 江省哈松公路大桥有限责任公司 51%的股权转让给黑龙江省高速公路公司。2006 年 12 月 29 日公司 已收到该股权转让款 175,800,000.00 元。根据《合并会计报表暂行规定》的规定，黑龙江省哈松公路 大桥有限责任公司属于准备近期售出而短期持有其半数以上表决权资本的子公司，本期未将其纳入合 并报表范围。 **吉林东高物流有限公司和吉林东高种业有限公司由于未定期年检，法人营业执照已被撤销，本 期未将其纳入合并报表范围。 ***由于二十一世纪科技投资有限责任公司及深圳市赛利升实业发展有限公司所有者权益均为负 数，且失去持续经营能力，本期未将其纳入合并范围。 由于上述合并范围的变化，致使部分报表项目的期末数、期初数不具可比性。 附注五、财务报表主要项目注释（单位为人民币元） 合并数： 注释 1. 货币资金 货币资金期末余额974,768,173.19元，期初余额482,863,871.90 元，其构成如下： 项 目 期末余额 期初余额 现 金 221,854.03 840,162.34 银行存款 972,293,100.71 476,085,707.00 其它货币资金 2,253,218.45 5,938,002.56 合 计 974,768,173.19 482,863,871.90 *货币资金期末余额较期初增加 101.87%，主要是由于公司本期通行费收入较上年增加 9,202 万 元，同时收到转让黑龙江省哈松公路大桥有限责任公司股权转让款 17,580 万元，收到转让包头市南 绕城公路有限公司的股权转让款 8,389 万元所致。 65 东北高速 2006 年度报告 **银行存款期末余额中，含母公司在中国银行哈尔滨河松街支行存款 293,973,160.51 元，子公司 黑龙江东高投资开发有限公司在中国银行哈尔滨河松街支行存款 5,610,745.34 元。根据该行出具的截 至 2004 年 12 月 31 日的对账单，上述银行存款余额为 83,905.85 元，其余款项 29,950 万元去向不明。 2005 年 1 月，公司及子公司黑龙江东高投资开发有限公司分别向吉林省高级人民法院、哈尔滨市中 级人民法院递交了要求中国银行哈尔滨河松街支行支付存款并承担全部诉讼费用的诉状，吉林省高级 人民法院已于 2005 年 1 月 17 日受理公司诉求，但根据最高人民法院的裁定由北京市高级人民法院管 辖；2005 年 12 月 29 日，哈尔滨市中级人民法院也受理黑龙江东高投资开发有限公司的诉求，庭审 已结束，现被哈尔滨中级人民法院裁定中止审理。详见附注九、重大事项 4、5。 注释 2. 短期投资和短期投资跌价准备 期末余额 期初余额 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 641,920.00 39,571,198.29 413,768.47 合 计 641,920.00 39,571,198.29 413,768.47 *公司短期投资期末余额较期初减少 98.38%， 主要是公司出售股票投资所致。 ** 2006 年 12 月 31 日短期投资期末余额为新股认购，尚未上市，无市价可供比较，本期未计提 跌价准备。 注释 3．应收账款 坏账计 期末余额 期初余额 账 龄 提比例 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 5,325,234.22 17.92% 5,325,234.22 33,826,551.80 73.61% 33,826,551.80 1-2 年 5% 14,114,317.86 47.50% 705,715.90 13,408,601.96 5,095,901.75 11.09% 246,101.88 4,849,799.87 2-3 年 10% 4,315,130.60 14.52% 431,513.06 3,883,617.54 6,183,865.94 13.46% 618,386.59 5,565,479.35 3 年以上 20% 5,957,812.04 20.06% 1,191,562.41 4,766,249.63 845,929.19 1.84% 169,185.84 676,743.35 合 计 29,712,494.72 100.00% 2,328,791.37 27,383,703.35 45,952,248.68 100.00% 1,033,674.31 44,918,574.37 *公司应收帐款期末金额较期初减少 35.34%，主要是由于本年销售管材的应收款减少所致。 **期末余额中，无持有公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。 ***应收账款项目前五名金额合计为 10,395,558.45 元，占期末余额的 34.99%。 注释 4. 其他应收款 坏账计 期末余额 期初余额 账 龄 提比例 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 96,508,229.78 34.52% 96,508,229.78 39,071,560.97 17.09% 39,071,560.97 1-2 年 5% 7,348,285.38 2.63% 367,414.27 6,980,871.11 91,581,479.08 40.06% 15,594,983.95 75,986,495.13 2-3 年 10% 85,129,693.60 30.44% 18,404,889.37 66,724,804.23 82,405,046.29 36.04% 9,964,686.65 72,440,359.64 3 年以上 20% 90,633,838.19 32.41% 21,751,613.43 68,882,224.76 15,569,015.65 6.81% 8,789,949.13 6,779,066.52 合 计 279,620,046.95 100.00% 40,523,917.07 239,096,129.88 228,627,101.99 100.00% 34,349,619.73 194,277,482.26 *其它应收款项目前五名金额合计为 153,004,164.18 元，占期末余额的 54.72%。 66 东北高速 2006 年度报告 **其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。 ***关联方往来余额 482,625.00 元。详见附注六、关联方关系及关联交易之（二）之（4）关联方 应收应付款项余额。 ****2006 年 9 月 1 日公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司向辽宁省大连市中级人民法院提 起诉讼，要求大连保税区林达国际贸易公司返还货款 1,050 万元，并承担相应的逾期利息，要求大连 保税区林达国际贸易公司给付为其垫付的产权交易费 225,000.00 元。详见附注九、重大事项 3。 *****2004 年 9 月，公司之子公司黑龙江东高投资开发有限公司根据协议向黑龙江世纪东高公路 投资有限公司支付履约保证金 24,279,800.00 元。由于黑龙江世纪东高公路投资有限公司丧失了承包 权，并在协议履行期间涉嫌经济犯罪已被公安机关依法查封，黑龙江东高投资开发有限公司据协议向 大庆市仲裁委提出仲裁申请，要求黑龙江世纪东高公路投资有限公司返还履约保证金及利息。2005 年 6 月 22 日大庆仲裁委员会签发了（2005）庆仲（裁）字第（5）号裁决书，裁决黑龙江世纪东高公 路投资有限公司返还履约保证金及利息共 25,290,446.58 元，公司已向大庆市中级人民法院申请强制 执行。2004 年度已对该履约保证金计提了 50%的坏账准备 12,139,900.00 元。详见附注九、重大事项 6。 ******2003 年 5 月 3 日公司与吉林省东方房地产开发有限公司签订了《商品房买卖合同》。合同 签订后，公司依约向吉林省东方房地产开发有限公司支付了购房款 3,060 万元，履行了合同义务，但 吉林省东方房地产开发有限公司未能按约定办理销售房屋的房屋所有权证。双方虽经多次协商，未能 达成一致。公司于 2005 年 10 月 26 日向吉林省高级人民法院提起诉讼，要求解除合同返还购房款 3,060 万，诉讼费由吉林省东方房地产开发有限公司承担。2006 年 7 月 31 日吉林省高级人民法院做出（2005） 吉民二初字第 39 号民事判决书，判决公司胜诉。吉林省东方房地产开发有限公司不服一审判决，向 最高人民法院提起上诉，2007 年 4 月 13 日最高人民法院做出（2006）民一终字第 68 号民事调解书。 详见附注九、重大事项 8。 *******截至 2006 年 12 月 31 日公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司对桦甸农业局等单位的 应收款项共计 4,731,057.25 全额计提坏账准备。 注释 5. 预付账款 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 9,420,649.05 15.46% 2,026,516.00 3.88% 1-2 年 1,387,021.85 2.28% 223,640.77 0.42% 2-3 年 121,096.00 0.20% 50,025,450.00 95.70% 3 年以上 50,018,450.00 82.06% 合 计 60,947,216.90 100.00% 52,275,606.77 100.00% *期末余额中，持有公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠款如下： 单 位 名 称 金 额 性 质 黑龙江省高速公路公司 50,000,000.00 收购股权款 67 东北高速 2006 年度报告 **预付账款期末余额中无其他关联方往来余额。 ***根据公司第二届董事会 2003 年第七次临时会议决议，公司预付黑龙江省高速公路公司收购黑 龙江东绥高速公路有限公司股权款 50,000,000.00 元，截至本财务报表签发日，相应股权的更名过户 事项尚未办理。详见附注九、重大事项 9。 注释 6. 存货及存货跌价准备 期末余额 期初余额 项 目 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 15,709,604.08 11,604,922.00 4,104,682.08 16,548,571.70 11,604,922.00 4,943,649.70 在产品 309,185.94 309,185.94 485,524.24 485,524.24 低值易耗品 146,944.93 146,944.93 254,150.28 254,150.28 库存商品 6,652,855.86 6,652,855.86 4,030,822.51 4,030,822.51 委托加工物资 340,998.30 340,998.30 440,998.30 440,998.30 分期收款发出商品 10,197,133.16 10,197,133.16 2,318,464.38 2,318,464.38 包装物 250,000.00 250,000.00 合 计 33,356,722.27 11,604,922.00 21,751,800.27 24,328,531.41 11,604,922.00 12,723,609.41 *存货期末余额较期初增加 37.11%，主要是由于公司之子公司大连东高新型管材有限公司分期收 款发出商品增加所致。 注释 7. 待摊费用 类 别 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 汽车租赁费 17,500.00 258,000.00 275,500.00 保险费 15,608.30 25,916.70 24,725.94 16,799.06 土地使用费 10,686.30 10,686.30 待抵扣进项税 359,867.90 701,451.15 235,812.15 825,506.90 房屋租赁费 663,090.00 663,090.00 合 计 1,066,752.50 985,367.85 1,209,814.39 842,305.96 注释 8. 长期投资 长期股权投资期末余额 761,873,146.47 元，期初余额 829,412,792.25 元，其明细如下： （1） 长期投资分类 期初余额 期末余额 项目 本期增加 本期减少 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 长期股权投资 909,367,299.68 151,359,890.25 758,007,409.43 53,812,270.05 239,246,568.82 723,933,000.91 30,000,000.00 693,933,000.91 （1）成本法长期股权投资 819,136,747.18 151,359,890.25 667,776,856.93 149,509,267.18 669,627,480.00 30,000,000.00 639,627,480.00 其中：长期股票投资 成本法其他长期股权投资 （2）权益法长期股权投资 90,230,552.50 90,230,552.50 53,812,270.05 89,737,301.64 54,305,520.91 54,305,520.91 其中：对子公司投资 对合营公司投资 对联营公司投资 90,230,552.50 90,230,552.50 53,812,270.05 89,737,301.64 54,305,520.91 54,305,520.91 68 东北高速 2006 年度报告 股权投资差额 66,420,439.18 2,826,401.64 63,594,037.54 63,594,037.54 合并价差 71,405,382.82 71,405,382.82 67,059,274.80 4,346,108.02 4,346,108.02 长期债权投资 其中：国债投资 其他长期债券投资 其他长期投资 合计 980,772,682.50 151,359,890.25 829,412,792.25 120,232,709.23 309,132,245.26 791,873,146.47 30,000,000.00 761,873,146.47 （2） 长期股权投资 —成本法核算 与本公 占被投资单位 投资 追加投 核算 被投资单位名称 司关系 注册资本比例 期限 投资成本 资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 方法 深圳市经天科技股份有限公司 参股 8.45% 5,915,000.00 5,915,000.00 -5,915,000.00 -5,915,000.00 成本法 北京国信贝斯软件有限公司 参股 22.52% 11,380,000.00 11,380,000.00 -11,380,000.00 -11,380,000.00 成本法 北京三元基因工程有限公司 参股 17.06% 28,598,901.09 28,598,901.09 -28,598,901.09 -28,598,901.09 成本法 北京中科软大技术有限公司 参股 35.50% 6,000,000.00 6,000,000.00 -6,000,000.00 -6,000,000.00 成本法 哈尔滨融信典当行有限责任公司 参股 29% 6,000,000.00 5,892,846.09 -5,892,846.09 -6,000,000.00 成本法 黑龙江东绥高速公路有限公司 参股 48.76% 2001.12- 624,290,000.00 624,290,000.00 624,290,000.00 成本法 哈尔滨特宝股份有限公司 参股 42.45% 2001.05- 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 成本法 1999.11-2 江西智通路桥管理有限公司 参股 35% 014.11 26,600,000.00 15,980,000.00 -642,520.00 -11,262,520.00 15,337,480.00 成本法 1999.10- 大鹏证券有限责任公司 参股 4.40% 2006.01 91,080,000.00 91,080,000.00 -91,080,000.00 -91,080,000.00 成本法 合计 829,863,901.09 819,136,747.18 -149,509,267.18 -160,236,421.09 669,627,480.00 —权益法核算 与本公 占被投资单位 投资 追加投 核算 被投资单位名称 司关系 注册资本比例 期限 投资成本 资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 方法 天津东高新型管材有限公司 控股 40% 2004.6.19- 1,200,000.00 1,106,542.72 -1,106,542.72 -1,200,000.00 权益法 2004.9.22- 大连东泊国际工程交易中心有限公司 参股 40% 2006.10.17 8,000,000.00 8,000,000.00 -8,000,000.00 -8,000,000.00 权益法 2001.05- 包头市南绕城公路有限公司 参股 49% 2006. 70,000,000.00 80,624,009.78 -80,624,009.78 -70,000,000.00 权益法 1998.01- 黑龙江省哈松公路大桥有限责任公司 子公司 51% 2006 46,835,364.42 0 53,812,270.05 6,976,905.63 53,812,270.05 权益法 2002.11.26 哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司 参股 30% - 300,000.00 300,000.00 -6,749.14 -6,749.14 293,250.86 权益法 2002.11.12 吉林省长平公路工程有限公司 参股 20% - 200,000.00 200,000.00 200,000.00 权益法 合计 126,535,364.42 90,230,552.50 -35,925,031.59 -72,229,843.51 54,305,520.91 (3) 长期投资减值准备 减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 哈尔滨特宝股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 大鹏证券有限责任公司 91,080,000.00 91,080,000.00 北京国信贝斯软件有限公司 8,804,026.87 8,804,026.87 北京三元基因工程有限公司 9,560,863.38 9,560,863.38 69 东北高速 2006 年度报告 深圳市经天科技股份有限公司 5,915,000.00 5,915,000.00 北京中科软大科技有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 151,359,890.25 121,359,890.25 30,000,000.00 （4） 合并价差 被投资单位名称 初始余额 期初金额 本期增加 本期减少 摊销金额 期末余额 形成原因 摊销年限 黑龙江省哈松公路大桥有限责任公司 84,792,050.78 66,420,439.18 66,420,439.18 30 年 投资成本大于应享 有被投资单位所有 大连东高新型管材有限公司 6,157,417.66 4,792,494.45 615,741.72 4,176,752.73 10 年 者权益份额 扬州东高新型管材有限公司 230,939.03 192,449.19 23,093.90 169,355.29 10 年 合 计 91,180,407.47 71,405,382.82 66,420,439.18 638,835.62 4,346,108.02 （5） 股权投资差额 被投资单位名称 初始余额 期初金额 本期增加 本期减少 摊销金额 期末余额 形成原因 摊销年限 投资成本大于应享有被投 黑龙江省哈松公路大桥有限责任公司 84,792,050.78 66,420,439.18 2,826,401.64 63,594,037.54 30 年 资单位所有者权益份额 合计 84,792,050.78 66,420,439.18 2,826,401.64 63,594,037.54 *由于本期未将黑龙江省哈松公路大桥有限责任公司纳入合并报表范围，减少合并价差，相应的 增加股权投资差额 66,420,439.18 元。 （6） 累计投资占期末净资产的比例为 23.09%。 **根据 2006 年 12 月 22 日公司第二届董事会 2006 年第六次临时会议决议，公司将所持有的黑龙 江省哈松公路大桥有限责任公司 51%的股权转让给黑龙江省高速公路公司，2006 年 12 月 29 日已收 到该股权转让款 175,800,000.00 元。根据《合并会计报表暂行规定》的规定，黑龙江省哈松公路大桥 有限责任公司属于准备近期售出而短期持有其半数以上表决权资本的子公司，本期未将其纳入合并报 表范围。 ***2006 年 1 月 24 日，广东省深圳市中级人民法院做出（2006）深中法民二破产字第 6 号民事 裁定书，正式宣告大鹏证券有限责任公司破产还债。根据公司第二届董事会 2006 年第六次临时会议 决议，核销公司对大鹏证券有限责任公司的长期股权投资，但不放弃公司追索权益权利。据此相应的 减少长期股权投资减值准备 91,080,000.00 元。 ****公司之子公司大连东高新型管材有限公司于 2004 年 9 月 22 日与大连东泊九州贸易有限公司 签订出资人协议书，以其土地使用权 4,686,064.78 元作价 800 万元与大连东泊九州贸易有限公司共同 出资成立大连东泊国际工程设备交易中心有限公司，2006 年该项土地使用权仍未办理更名过户手续。 由于大连东泊国际工程设备交易中心有限公司在工商登记过程中存在严重的虚报注册资本的情形， 2006 年 10 月 17 日，大连市工商行政管理局下发了大工商字（2006）199 号《处罚决定书》，依法撤 销了大连东泊国际工程设备交易中心有限公司的登记。公司据此将相应的投资收回。 *****根据公司第二届董事会 2006 年第二次临时会议决议，公司于 2006 年 9 月 30 日与内蒙古奥 德商贸股份有限公司（以下称乙方）、包头市奥德出租车有限责任公司（以下称丙方）签订股权转让 协议，将公司持有的包头市南绕城公路有限公司 49%的股权分别转让给乙方 48%、丙方 1%，共计应 70 东北高速 2006 年度报告 收股权转让款 83,889,266.48 元，截至 2006 年 12 月 31 日该股权转让款已全部收回。 ******公司于 1999 年 8 月 30 日与香港同吉有限公司（以下简称“同吉公司”）就受让江西临川 市洋洲立交桥项目部分权益达成协议，公司出资 26,600,000.00 元人民币收购洋洲立交桥项目 35%的 权益，投资期限为十五年，每年收取固定回报。本年度共收取 2006 年度固定回报 642,540.00 元。 *******黑龙江东绥高速公路有限公司（以下简称东绥公司）投资建设的绥满公路哈尔滨-尚志段 的高速公路已建成通车，东绥公司应该进入经营期。但东绥公司并未按照《中华人民共和国公司法》 的规定建立规范的法人治理结构，亦未按照《企业会计制度》的规定进行会计核算，导致 2005、2006 年度收益无法确定。公司已就此事项向吉林省高级人民法院提起诉讼，详见附注九、重大事项注释 9。 ********由于二十一世纪科技投资有限责任公司及其控股子公司深圳市赛利升实业发展有限公 司本期未纳入合并范围，因此减少其持有的深圳市经天科技股份有限公司、北京国信贝斯软件有限公 司、北京三元基因工程有限公司、北京中科软大科技有限公司的股权投资成本及减值准备。 *********公司与吉林省高速公路集团有限公司于 2002 年 11 月 12 日共同成立吉林省超越高速公 路维修养护有限公司，由吉林远大会计师事务所出具吉远大会师验字[2002]239 号验资报告验证，公 司持股比例为 20%；公司对此投资没有经过股东大会决议及董事会决议批准；吉林省超越高速公路维 修养护有限公司 2003 年 10 月 17 日改名为吉林省长平公路工程有限公司；公司未支付对该公司投资 款项。 **********公司与黑龙江省高速公路公司于 2002 年 11 月 26 日共同成立哈尔滨龙庆公路养护管 理有限责任公司，由哈尔滨兴达会计师事务所出具哈兴达会验字[2002]1003 号验资报告验证，公司持 股比例为 30%；公司对此投资没有经过股东大会决议及董事会决议批准；公司未支付对该公司投资款 项。 注释 9．固定资产及其累计折旧 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 一、原值合计： 4,259,449,659.10 55,048,083.26 178,955,872.47 4,135,541,869.89 其中：桥梁 110,595,921.00 110,595,921.00 公路建筑物 3,586,399,692.05 3,586,399,692.05 房屋及建筑物 193,923,228.52 15,367,526.37 21,467,204.55 187,823,550.34 交通设施 147,743,792.44 31,344,129.43 35,855,019.31 143,232,902.56 运输设备 52,712,939.70 2,949,902.20 5,516,135.66 50,146,706.24 机械设备 149,986,894.08 4,108,861.50 355,770.00 153,739,985.58 其他设备 18,087,191.31 1,277,663.76 5,165,821.95 14,199,033.12 二、累计折旧合计 944,983,711.07 79,207,289.71 64,548,526.93 959,642,473.85 其中：桥梁 27,565,936.81 27,565,936.81 公路建筑物 746,107,172.82 44,331,305.73 790,438,478.55 房屋及建筑物 12,675,138.51 4,446,951.87 3,324,941.24 13,797,149.14 交通设施 103,820,791.76 10,014,371.41 28,378,991.13 85,456,172.04 运输设备 16,408,387.88 5,201,348.79 2,089,122.19 19,520,614.48 机械设备 29,886,772.63 13,790,883.25 54,456.49 43,623,199.39 其他设备 8,519,510.66 1,422,428.66 3,135,079.07 6,806,860.25 三、固定资产净值合计 3,314,465,948.03 -24,159,206.45 114,407,345.54 3,175,899,396.04 其中：桥梁 83,029,984.19 83,029,984.19 公路建筑物 2,840,292,519.23 -44,331,305.73 2,795,961,213.50 房屋及建筑物 181,248,090.01 10,920,574.50 18,142,263.31 174,026,401.20 71 东北高速 2006 年度报告 交通设施 43,923,000.68 21,329,758.02 7,476,028.18 57,776,730.52 运输设备 36,304,551.82 -2,251,446.59 3,427,013.47 30,626,091.76 机械设备 120,100,121.45 -9,682,021.75 301,313.51 110,116,786.19 其他设备 9,567,680.65 -144,764.90 2,030,742.88 7,392,172.87 四、固定资产净额合计 3,314,465,948.03 -24,159,206.45 114,407,345.54 3,175,899,396.04 其中：桥梁 83,029,984.19 83,029,984.19 公路建筑物 2,840,292,519.23 -44,331,305.73 2,795,961,213.50 房屋及建筑物 181,248,090.01 10,920,574.50 18,142,263.31 174,026,401.20 交通设施 43,923,000.68 21,329,758.02 7,476,028.18 57,776,730.52 运输设备 36,304,551.82 -2,251,446.59 3,427,013.47 30,626,091.76 机械设备 120,100,121.45 -9,682,021.75 301,313.51 110,116,786.19 其他设备 9,567,680.65 -144,764.90 2,030,742.88 7,392,172.87 *扬州东高新型管材有限公司以原值为 5,095,745,.73 元、净值为 4,180,745.89 元的房屋及土地使 用权抵押取得银行借款 500 万元。 ***公司期末没有应计提减值准备的固定资产。 ****固定资产本期增加数中，在建工程完工转入金额29,709,688.52元。 注释 10. 在建工程 本期转入 资金 工程 工程投入占 工程名称 期初余额 本期增加数 其他减少 期末余额 预算数 固定资产数 来源 进度 预算比例 黑龙江分公司机 27,733,813.52 27,733,813.52 自筹 完工28,046,813.65 98.88% 电系统改造 吉林分公司机电 660,000.00 660,000.00 自筹 系统改造 大连东高管材哈 分厂房设备改造 405,500.00 340,000.00 745,500.00 自筹 工程 大连东高设备安 73,005.27 73,005.27 自筹 装及附属工程 大连东高大院及 28,866.90 28,866.90 自筹 其附属工程 大连东高厂地围 1,338,047.00 1,230,375.00 107,672.00 自筹 墙及维修工程 合 计 28,139,313.52 2,439,919.17 29,709,688.52 107,672.00 761,872.17 *公司在建工程中无利息资本化金额。 **公司期末无应计提减值准备的在建工程。 注释 11. 无形资产 类 别 原值 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销年限 专有技术 2,500,000.00 1,604,166.79 249,999.96 1,145,833.17 1,354,166.83 5 年 5 个月 特许使用权 86,960.00 62,301.23 8,696.04 33,354.81 53,605.19 6 年 2 个月 土地使用权 6,671,905.31 973,358.44 5,648,333.88 41,741.28 91,954.27 6,579,951.04 44 年 5 个月 其他使用权 77,880.00 46,978.00 7,788.00 38,690.00 39,190.00 5年 高交所席位费 200,000.00 101,666.47 101,666.47 98,333.53 4 年 8 个月 软件 307,500.00 215,250.00 30,750.00 123,000.00 184,500.00 6年 合 计 9,844,245.31 3,003,720.93 5,648,333.88 101,666.47 338,975.28 1,531,165.78 8,211,413.06 *本期无应计提减值准备的无形资产。 **本期新增土地使用权 4,686,064.78 元为公司之子公司大连东高新型管材有限公司收回用于对大 72 东北高速 2006 年度报告 连东泊国际工程设备交易中心有限公司投资的土地使用权相应增加的无形资产。 ***由于本期二十一世纪科技投资有限公司未纳入合并报表范围，减少无形资产--高交所席位费。 注释 12. 长期待摊费用 长期待摊费用期末余额141,342.99元，期初余额2,530,347.98元，其构成如下： 种 类 原值 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 累计摊销 期末余额 剩余摊销年限 绕城公路大修理支出 8,753,429.00 1,750,685.80 1,750,685.80 8,753,429.00 0 个月 黑龙江分公司办公楼改造 6,354,000.00 529,500.00 529,500.00 6,354,000.00 0 个月 大连东高房屋修理支出 364,277.83 106,534.67 107,672.00 72,863.68 222,934.84 141,342.99 11--59 个月 二十一世纪网络自动化支出 185,330.00 25,732.76 25,732.76 159,597.24 0 个月 大桥大修理支出 2,554,937.88 117,894.75 117,894.75 2,437,043.13 11 个月 合 计 18,211,974.71 2,530,347.98 107,672.00 2,353,049.48 143,627.51 17,927,004.21 141,342.99 *由于本期二十一世纪科技投资有限公司、黑龙江哈松公路大桥有限公司本期未纳入合并报表范 围，相应的减少其网络自动化支出和大桥大修理支出。 注释 13．短期借款 构成如下： 借款起 借款终止 期末余额 期初余额 种类 始日 日 年利率 币种 本币金额 年利率 币种 本币金额 保证借款 2005-6-21 2006-1-14 6.128 人民币 22,000,000.00 抵押借款 2005-6-28 2006-6-27 6.966 人民币 2,000,000.00 抵押借款 2005-4-4 2006-4-3 6.966 人民币 2,000,000.00 抵押借款 2005-3-17 2006-3-16 6.966 人民币 1,000,000.00 抵押、保证、质押 2005-1-24 2005-8-24 7.488 人民币 25,820,000.00 抵押借款 2006-3-20 2007-3-19 6.696 人民币 2,000,000.00 抵押借款 2006-4-30 2007-4-29 6.696 人民币 1,000,000.00 抵押借款 2006-12-8 2007-6-7 6.696 人民币 2,000,000.00 保证借款 2006-3-21 2007-3-21 6.426 人民币 22,000,000.00 合 计 27,000,000.00 52,820,000.00 *短期借款-抵押借款的期末余额 500 万元，系子公司大连东高新型管材有限公司之子公司扬州东 高新型管材有限公司以房屋及土地使用权抵押取得银行借款 500 万元。 **短期借款-保证借款系子公司大连东高新型管材有限公司取得的 2,200 万元银行借款，由公司为 其提供保证担保。 ***短期借款期末余额较期初减少 2,582 万元，主要是由于二十一世纪科技投资有限责任公司本 期未纳入合并范围所致。 注释 14. 应付账款 应付账款期末余额24,957,264.41元，期初余额22,605,016.53元，其构成如下： 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 12,277,629.67 49.19% 12,390,006.58 54.81% 一至二年 8,039,976.57 32.22% 8,994,223.11 39.79% 73 东北高速 2006 年度报告 二至三年 3,418,871.33 13.70% 699,036.75 3.09% 三年以上 1,220,786.84 4.89% 521,750.09 2.31% 合计 24,957,264.41 100.00% 22,605,016.53 100.00% *应付账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东的欠款。 **应付账款主要欠款单位如下： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 吉林省东吉公路建设有限责任公司 供应商 2,943,036.60 1 年以内 尚未支付 吉林省龙运高速公路养护有限责任公司 供应商 3,049,565.27 1 年以内 尚未支付 哈尔滨元一塑管设备有限公司 供应商 3,125,800.00 1-2 年 尚未支付 临沂市大通塑料管材有限公司 供应商 1,883,400.00 1-2 年 尚未支付 合计 11,001,801.87 占应付账款期末余额 44.08% 注释 15. 预收账款 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 3,899,174,57 93.62% 1,047,615.50 100% 1-2 年 265,513.03 6.38% 合计 4,164,687.60 100.00% 1,047,615.50 100% *预收账款中无欠持公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。 预收账款主要欠款单位如下： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 大连浩盛建筑工程有限公司 销售客户 982,075.00 1 年以内 预收货款 内蒙古博安通电子有限公司 销售客户 756,830.00 1 年以内 预收货款 大连佳利建筑安装工程有限公司 销售客户 500,000.00 1 年以内 预收货款 合计 2,238,905.00 注释 16. 应付工资 应付工资期末余额为 3,103,282.05 元，期初余额为 846,250.55 元，本年较上年增加 2,257,031.50 元，主要是由于欠付职工的工资增加所致。 注释 17. 应付福利费 应付福利费期末余额为 2,751,082.34 元，期初余额为-2,334,545.32 元，本年较上年增加 5,085,627.66 元，主要是由于本期福利费支出减少所致。 注释 18. 应付股利 股 东 期末余额 期初余额 未支付原因 吉林省高速公路集团有限公司 15,163,500.00 黑龙江省高速公路公司 28,305,000.00 10,000,000.00 尚未领取 合 计 28,305,000.00 25,163,500.00 *应付股利余额为欠付黑龙江省高速公路公司 2005 年度及 2004 年度部分股利。 注释 19. 应交税金 应交税金期末余额116,941,000.45元，期初余额67,644,200.56元，其构成如下： 74 东北高速 2006 年度报告 项 目 计缴标准 税率 期末余额 期初余额 营业税 营业收入 3% 3,630,588.07 3,581,709.05 城市维护建设税 应交流转税 1%、7% 3,282,158.76 3,291,406.85 企业所得税 应纳税所得额 15%、33% 67,245,420.20 18,385,312.24 代扣代缴个人所得税 工资、薪金等所得 2,142,990.49 795,274.61 房产税 租金收入 12% 2,902.39 2,902.43 应交增值税 产品销售收入 13%、17% 40,635,863.54 41,587,835.38 应交车船使用税 1,077.00 -240.00 合 计 116,941,000.45 67,644,200.56 *公司期末欠缴的应交营业税、应交城建税、应交所得税、应交个人所得税、应交房产税均是在税 法规定的纳税期限内尚未缴纳的部分。 **公司欠缴增值税主要系子公司吉林东高科技油脂有限公司 2004 年度原料销售应计增值税销项 税，而原料供应商－大连保税区林达国际贸易公司并未提供相应的增值税进项税发票导致无相应的进 项税额抵扣所致。详见附注九、重大事项 2。 ***本年较上年增加 49,296,799.89 元，主要是由于公司欠缴税金增加所致 注释 20. 其他应交款 项 目 期末余额 期初余额 教育费附加 1,388,643.75 1,414,061.39 住房公积金 -1,614.42 防洪基金 2,960.64 141.53 车船使用税 6,520.83 合 计 1,391,604.39 1,419,109.33 注释 21. 其他应付款 其他应付款期末余额463,378,983.73元，期初余额273,220,700.25元，其构成如下： 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 255,746,546.90 55.19% 103,703,040.74 37.96% 一至二年 36,884,264.47 7.96% 10,122,142.20 3.70% 二至三年 11,619,971.71 2.51% 13,175,287.38 4.82% 三年以上 159,128,200.65 34.34% 146,220,229.93 53.52% 合计 463,378,983.73 100.00% 273,220,700.25 100.00% *其他应付款期末余额较期初增加 190,158,283.48 元，主要是由于本期收到黑龙江省交通厅支付 的其受让黑龙江省哈松公路大桥有限责任公司 51%股权股权转让款 175,800,000.00 元所致。 **其他应付款主要欠款单位： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 75 东北高速 2006 年度报告 黑龙江省交通厅 175,800,000.00 1 年以内 股权转让款 黑龙江高速公路公司 发起股东 133,796,451.45 2-5 年 往来款 吉林省高速公路管理局 50,397,536.61 1-2 年 拆分账及关联协议款，专项工程款 吉林省高速公路集团有限公司 发起股东 5,001,903.25 3-5 年 往来款及欠付工程款，关联协议款 合计 364,995,891.31 ***其他应付款中欠持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项如下： 单 位 名 称 金 额 性 质 黑龙江省高速公路公司 133,796,451.45 往来款 吉林省高速公路集团有限公司 5,001,903.25 往来款及欠付工程款，关联协议款 合计 138,798,354.70 ****其他应付款期末余额中，关联方往来余额139,291,605.56元，详见附注六、关联方关系及关 联交易之（二）之（4）关联方应收应付款项余额。 注释 22. 预提费用 项 目 期末余额 期初余额 结存原因 利 息 3,324,975.45 尚未支付的利息 路产赔偿 480,000.00 480,000.00 尚未支付 房屋及厂房租金 748,090.00 尚未支付 合 计 1,228,090.00 3,804,975.45 *预提费用期末余额较期初余额减少 67.72%，主要是由于本期欠付的借款利息减少所致。 注释 23. 长期应付款 单位名称 期末余额 期初余额 黑龙江省高速公路公司 455,000,000.00 455,000,000.00 吉林省交通厅 445,000,000.00 445,000,000.00 合 计 900,000,000.00 900,000,000.00 *2002 年 6 月 27 日，公司分别与黑龙江省高速公路公司、吉林省交通厅签定了代偿银行贷款的 补充协议，由黑龙江省高速公路公司、吉林省交通厅暂代公司偿还银行借款的垫款期限由 10 年延长 至 15 年，自 2002 年 1 月 1 日起黑龙江省高速公路公司、吉林省交通厅每年向公司收取相当于一年期 流动资金贷款利率水平的利息。按此协议公司本年共计提利息 5,184 万元。 注释 24. 专项应付款 内 容 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府扶持发展资金* 1,315,731.91 1,315,731.91 合作开发大豆项目拨款** 2,000,000.00 2,000,000.00 企业挖潜改造资金*** 35,000,000.00 35,000,000.00 合 计 38,315,731.91 1,315,731.91 37,000,000.00 *系哈尔滨市道外区松北镇人民政府拨付给公司之子公司黑龙江省哈松公路大桥有限责任公司的 政府扶持发展资金，由于本期未将黑龙江省哈松公路大桥有限责任公司纳入合并范围，相应的减少专 项应付款 1,315,731.91 元。 **合作开发大豆项目拨款系长春市朝阳区财政局拨付给公司之子公司吉林东高科技油脂有限公 76 东北高速 2006 年度报告 司的合作开发大豆项目款。 ***系根据吉林省财政厅吉财预[2003]616 号文件、[2004]377 号文件《关于下达一次性经费补助 的通知》取得的企业挖潜改造资金 3,500 万元，“专项用于东高科技园建设”。 注释 25. 少数股东权益 期末余额 被投资单位名称 少数股东权益比例 少数股东权益合计 长春高速公路有限责任公司 36.20% 359,377,947.70 吉林东高科技油脂有限公司 5% -2,279,390.33 黑龙江东高投资开发有限公司 10% 1,624,199.88 大连东高新型管材有限公司 7.50% 2,760,223.03 扬州东高新型管材有限公司 20% 193,621.69 深圳市东大网颖信息技术有限公司 30% 432,120.77 天津东高新型管材有限公司 60% 131,543.45 合 计 362,240,266.19 注释 26．股本 股份变动情况表 单位：股 年初数 本年变动增(减) 年末数 股份类别 发行 公积金 其 小 数量 比例 送股 数量 比例 新股 转股 他 计 一、未上市流通股份(股) 913,200,000.00 75.27% 913,200,000.00 75.27% 1、发起人股份 913,200,000.00 75.27% 913,200,000.00 75.27% 其中： 国家持有股份 913,200,000.00 75.27% 913,200,000.00 75.27% 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 300,000,000.00 24.73% 300,000,000.00 24.73% 1、人民币普通股 300,000,000.00 24.73% 300,000,000.00 24.73% 2、境内法人持有股份 3、境外法人持有股份 4、其他 三、股份总数(股) 1,213,200,000.00 100.00% 1,213,200,000.00 100.00% 注释 27．资本公积 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 股本溢价 1,371,393.956.19 1,371,393,956.19 股权投资准备 3,351,390.08 3,065,390.08 286,000.00 其他资本公积 51,840,000.00 51,840,000.00 合 计 1,374,745,346.27 51,840,000.00 3,065,390.08 1,423,519,956.19 *本期减少数系公司之子公司大连东高新型管材有限公司收回对大连东泊国际工程设备交易中心 有限公司的投资，按照持股比例相应的减少股权投资准备所致。 **本期增加数系根据 2007 年 2 月 2 日公司股权分置改革方案实施公告，黑龙江省高速公路公司 77 东北高速 2006 年度报告 承诺“免除 2006 年度东北高速应支付给我公司 45,500 万元资金的利息，赠送给东北高速”；吉林省 高速公路集团有限公司承诺“免除 2006 年度东北高速应支付给我公司 44,500 万元资金的利息，赠送 给东北高速” 。2006 年度两项利息合计 5,184 万元。 注释 28. 盈余公积 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积 105,876,686.36 64,774,838.36 170,651,524.72 法定公益金 52,938,343.19 52,938,343.19 0 任意盈余公积 61,458,857.00 61,458,857.00 合 计 220,273,886.55 64,774,838.36 52,938,343.19 232,110,381.72 *根据财企[2006]67 号《关于实行后企业财务处理问题的通知》，从 2006 年 1 月 1 日起， 不再提取公益金。对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。公司本期将公益 金余额 52,938,343.19 元转入盈余公积。 注释 29. 未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 一、净利润 118,364,951.76 168,975,724.92 加：年初未分配利润 428,466,780.82 284,837,414.64 其他转入 二、可供分配的利润 546,831,732.58 453,813,139.56 减：提取法定盈余公积 11,836,495.17 16,897,572.49 提取法定公益金 8,448,786.25 三、可供投资者分配的利润 534,995,237.41 428,466,780.82 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 60,660,000.00 转作资本的普通股股利 四、未分配利润 474,335,237.41 428,466,780.82 其中：拟分配的现金股利* 75,218,400.00 60,660,000.00 *根据公司第二届第七次临时董事会会议决议，公司拟以 2006 年 12 月 31 日总股本为基数，向全体 股东每 10 股派发现金红利 0.62 元（含税），共计分配 75,218,400.00 元。 注释 30. 未确认的投资损失 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 吉林东高科技油脂有限公司* -28,637,110.80 -14,671,305.40 -43,308,416.20 二十一世纪科技投资有限公司** -858,905.67 -858,905.67 合 计 -29,496,016.47 -14,671,305.40 -858,905.67 -43,308,416.20 *本期增加数系公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司本期实现净亏损，按公司持股比例计算，超 过公司对其投资账面价值部分。 **本期减少数系由于本期二十一世纪科技投资有限公司未纳入合并报表，相应的减少其累计实现净 亏损按公司持股比例计算，超过公司对其投资账面价值部分。 注释 31. 主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入： 78 东北高速 2006 年度报告 项 目 2006 年度 2005 年度 通行费收入 687,254,920.57 595,232,461.81 KR 系列管材销售收入 26,435,385.42 31,247,164.64 合 计 713,690,305.99 626,479,626.45 主营业务成本： 项 目 2006 年度 2005 年度 公路养护、征收成本 291,268,313.95 196,501,278.37 KR 系列管材销售成本 24,841,692.56 24,078,046.46 合 计 316,110,006.51 220,579,324.83 （1）主营业务分行业情况表 分行业 主营业务收入 占主营业务收入比例（%） 毛 利 占毛利比例（%） 公路建设开发管理 687,254,920.57 95.93 395,986,606.62 99.60 生产行业 29,184,750.87 4.07 1,593,692.86 0.40 其中：关联交易 -14,132,532.00 合 计 716,439,671.44 100.00 397,580,299.48 100.00 内部抵销 -2,749,365.45 合 计 713,690,305.99 397,580,299.48 100.00 （2） 主营业务分产品情况表 分产品 主营业务收入 占主营业务收入比例（%） 毛 利 占毛利比例（%） KR 系列管材 29,184,750.87 1,593,692.86 0.40 其中：关联交易 合 计 29,184,750.87 1,593,692.86 0.40 内部抵销 -2,749,365.45 合 计 26,435,385.42 3.70 1,593,692.86 0.40 其中：报告期内公司销售产品的内部交易总金额 2,749,365.45 元。 （3）主营业务分地区情况表 分地区 主营业务收入 占主营业务收入比例（%） 毛 利 占毛利比例（%） 东北地区 704,489,469.92 98.71 399,611,893.84 100.51 华北地区 5,662,539.19 0.79 -2,029,859.63 -0.51 华东地区 3,538,296.88 0.50 -1,734.73 合 计 713,690,305.99 100.00 397,580,299.48 100.00 (4)本期占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品为公路建设管理收入。 (5)主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 71,252,909.48 占采购总额比重 26.88% 前五名销售客户销售金额合计 19,125,085.85 占销售总额比重 2.68% *主营业务成本中有 5,184 万元的养护支出未在 2006 年度公司财务预决算中列支，且该项支出 2006 年度尚未决算及开具发票。 注释 32. 主营业务税金及附加 79 东北高速 2006 年度报告 项 目 2006 年度 2005 年度 营业税 20,617,647.69 21,933,833.07 城市维护建设税 1,496,959.59 1,678,317.69 教育费附加 636,084.68 782,156.30 合 计 22,750,691.96 24,394,307.06 注释 33. 其他业务利润 项 目 2006 年度 2005 年度 租赁费收入 3,761,199.28 6,239,251.20 减：租赁费支出 212,151.32 345,888.67 材料销售收入 278,537.18 1,068,150.48 减：材料销售支出 277,347.55 1,542,683.24 拆借利息收入 2,666,400.00 减：税金及附加 138,652.80 工程收入 292,402.00 减：工程税金 9,649.26 试车收入 89,689.20 减：试车税金及附加 2,959.74 处置抵帐物资收入 21,100,000.00 减：处置抵帐物资支出 16,349,564.43 合 计 6,164,714.25 10,452,018.08 *其他业务利润期末余额较期初减少 4,287,303.83 元，主要原因系公司上一年度处置抵帐物资获得 净收益 4,750,435.57 元所致。 注释 34. 财务费用 类 别 2006 年度 2005 年度 利息支出 53,528,625.77 63,243,639.89 贴现利息支出 24,312.66 减：利息收入 2,783,771.72 1,362,008.76 手续费 77,979.55 33,674.12 合 计 50,822,833.60 61,939,617.91 注释 35. 投资收益 类 别 2006 年度 2005 年度 股票投资及委托资产管理收益 5,786,035.05 6,795,075.15 权益法核算公司损益调整 -6,749.14 7,737,821.17 股权投资差额摊销 -3,465,237.26 -7,902,296.12 短期投资跌价准备 -413,768.47 股权投资转让收益 3,265,256.70 2,440,241.03 联营或合营公司分配的利润 513,044.00 合 计 5,579,305.35 9,170,116.76 *投资收益本年较上年减少 39.16%，主要是由于本期权益法核算的被投资公司损益减少致使权益 法核算产生的损益调整减少所致。 80 东北高速 2006 年度报告 注释 36. 营业外支出 项 目 2006 年度 2005 年度 捐赠支出 50,000.00 513.10 防洪基金 156,296.84 144,796.00 处置固定资产损失 6,291,576.74 863,942.09 税收滞纳金、罚款 151,307.12 22,617.86 固定资产盘亏 1,437.00 其他 35,938.53 67,077.10 残疾人保障金 109,521.00 85,527.68 合 计 6,794,640.23 1,185,910.83 *营业外支出本期发生额较上年增加 5,608,729.40 元，主要是由于本期哈尔滨分公司机电系统改 造产生处置损失 6,136,799.23 元所致。 注释 37. 少数股东损益 期末余额 被投资单位名称 少数股东权益比例 少数股东损益合计 长春高速公路有限责任公司 36.20% 5,636,728.48 吉林东高科技油脂有限公司 5% -772,173.97 黑龙江东高投资开发有限公司 10% -10,636.83 大连东高新型管材有限公司 7.50% -765,485.43 扬州东高新型管材有限公司 20% -949,089.45 深圳市东大网颖信息技术有限公司 30% -10,935.28 天津东高新型管材有限公司 60% -1,528,270.62 合 计 1,600,136.90 注释 38. 收到的其他与经营活动有关的现金 公司本期收到的其他与经营活动有关的现金 90,642,745.52 元，主要系收到以下款项： 项 目 金 额 利息收入 5,191,784.35 代收通行费 68,406,746.96 合计 73,598,531.31 注释 39. 支付的其他与经营活动有关的现金 公司本期支付的其他与经营活动有关的现金 191,077,362.43 元，主要系支付以下款项： 项 目 金 额 支付吉林省高速管理局拆分账款 82,341,836.64 支付的各项费用 46,356,025.00 支付黑龙江隆祥有限公司借款 20,000,000.00 偿还黑龙江省哈松公路大桥有限责任公司欠款 10,482,625.00 合计 159,180,486.64 母公司数： 81 东北高速 2006 年度报告 注释 4. 其他应收款 坏账计 期末余额 期初余额 账 龄 提比例 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 70,518,925.44 18.25% 70,518,925.44 95,848,482.99 25.47% 95,848,482.99 1-2 年 5% 48,337,541.70 12.51% 2,416,877.09 45,920,664.61 66,690,094.29 17.73% 3,524,504.71 63,165,589.58 2-3 年 10% 62,140,499.59 16.08% 6,394,049.96 55,746,449.63 207,825,321.81 55.24% 20,782,532.18 187,042,789.63 3 年以上 20% 205,365,872.56 53.16% 41,073,174.51 164,292,698.05 5,882,277.09 1.56% 1,176,455.42 4,705,821.67 合 计 386,362,839.29 100.00% 49,884,101.56 336,478,737.73 376,246,176.18 100.00% 25,483,492.31 350,762,683.87 *其它应收款项目前五名金额合计为 323,585,773.84 元，占期末余额的 83.75%。 注释 8. 长期投资 长期股权投资期末余额 1,498,863,674..23 元，期初余额 1,580,347,046.01 元，列示如下： （1） 长期投资分类 期初余额 期末余额 项目 本期增加 本期减少 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 长期股权投资 1,630,214,112.38 121,080,000.00 1,509,134,112.38 15,834,159.02 184,955,387.44 1,461,092,883.96 30,000,000.00 1,431,092,883.96 （1）成本法长期股权投资 761,350,000.00 121,080,000.00 640,270,000.00 91,722,520.00 669,627,480.00 30,000,000.00 639,627,480.00 其中：长期股票投资 成本法其他长期股权投资 （2）权益法长期股权投资 868,864,112.38 868,864,112.38 15,834,159.02 93,232,867.44 791,465,403.96 791,465,403.96 其中：对子公司投资 787,740,102.60 787,740,102.60 15,834,159.02 12,602,108.52 790,972,153.10 790,972,153.10 对合营公司投资 对联营公司投资 81,124,009.78 81,124,009.78 80,630,758.92 493,250.86 493,250.86 股权投资差额 71,212,933.63 71,212,933.63 3,442,143.36 67,770,790.27 67,770,790.27 合并价差 长期债权投资 其中：国债投资 其他长期债券投资 其他长期投资 合计 1,701,427,046.01 121,080,000.00 1,580,347,046.01 15,834,159.02 188,397,530.80 1,528,863,674.23 30,000,000.00 1,498,863,674..23 （2）长期股权投资 －成本法核算 与本公 占被投资单位 追加投 核算 被投资单位名称 司关系 注册资本比例 投资期限 投资成本 资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 方法 江西智通路桥管理有限公司 参股 35% 1999.11-2014.11 26,600,000.00 15,980,000.00 -642,520.00 -11,262,520.00 15,337,480.00 成本法 大鹏证券有限责任公司 参股 4.40% 1999.10-2006.01 91,080,000.00 91,080,000.00 -91,080,000.00 -91,080,000.00 成本法 黑龙江东绥高速公路有限公司 参股 48.76% 2001.12- 624,290,000.00 624,290,000.00 624,290,000.00 成本法 哈尔滨特宝股份有限公司 参股 42.45% 2001.05- 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 成本法 合计 771,970,000.00 761,350,000.00 -91,722,520.00 -102,342,520.00 669,627,480.00 －权益法核算 82 东北高速 2006 年度报告 占被投资 被投资单位名称 与本公 单位注册 投资 追加投 核算 司关系 资本比例 期限 投资成本 资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 方法 2000.01- 二十一世纪科技投资有限责任公司 子公司 49.25% 2020.01 125,000,000.00 -125,000,000.00 权益法 2001.05- 包头市南绕城公路有限公司 参股 49% 2006 70,000,000.00 80,624,009.78 -80,624,009.78 -70,000,000.00 权益法 大连东高新型管材有限公司 子公司 92.50% 2001.03- 68,268,894.98 46,549,127.81 -12,506,377.05 -34,226,144.22 34,042,750.76 权益法 1998.01- 黑龙江省哈松公路大桥有限责任公司 子公司 51% 2006. 46,835,364.42 53,812,270.05 6,976,905.63 53,812,270.05 权益法 2000.12- 深圳市东大投资发展有限公司 子公司 98.04% 2019.12 50,000,000.00 8,120,995.55 5,884,775.05 -35,994,229.40 14,005,770.60 权益法 1999.12- 洋浦东大投资发展有限公司 子公司 98.04% 2019.12 50,000,000.00 40,974,392.34 15,039.31 -9,010,568.35 40,989,431.65 权益法 长春高速公路有限公司 子公司 63.80% 2001.12- 624,830,000.00 623,569,786.43 9,934,344.66 8,674,131.09 633,504,131.09 权益法 2002.02- 吉林东高科技油脂有限公司 子公司 95% 2012.12 47,500,000.00 -47,500,000.00 权益法 黑龙江东高投资开发有限公司 子公司 90% 2002.10- 27,000,000.00 14,713,530.42 -95,731.47 -12,382,201.05 14,617,798.95 权益法 2002.11.2 哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司 参股 30% 6- 300,000.00 300,000.00 -6,749.14 -6,749.14 293,250.86 权益法 2002.11.1 吉林省长平公路工程有限公司 参股 20% 2- 200,000.00 200,000.00 200,000.00 权益法 合计 1,109,934,259.40 868,864,112.38 -77,398,708.42 -318,468,855.44 791,465,403.96 (3) 长期投资减值准备 减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 哈尔滨特宝股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 大鹏证券有限责任公司 91,080,000.00 91,080,000.00 合计 121,080,000.00 91,080,000.00 30,000,000.00 （4） 股权投资差额 被投资单位名称 初始余额 期初金额 本期增加 本期减少 摊销金额 期末余额 形成原因 摊销年限 黑龙江省哈松公路大桥有限责任公司 84,792,050.78 66,420,439.18 2,826,401.64 63,594,037.54 投资成本大于应 30 年 二十一世纪科技投资有限责任公司 2,382,612.69 享有被投资单位 15 年 10 个月 所有者权益份额 大连东高新型管材有限公司 6,157,417.66 4,792,494.45 615,741.72 4,176,752.73 10 年 合 计 93,332,081.13 71,212,933.63 3,442,143.36 67,770,790.27 （5） 累计投资占期末净资产的比例为 45.23%。 注释 31. 主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入： 项 目 2006 年度 2005 年度 通行费收入 615,616,836.45 531,771,357.88 合 计 615,616,836.45 531,771,357.88 主营业务成本： 项 目 2006 年度 2005 年度 公路养护、征收成本 250,666,472.72 150,113,725.38 83 东北高速 2006 年度报告 合 计 250,666,472.72 150,113,725.38 主营业务分行业情况表 分行业 主营业务收入 占主营业务收入比例（%） 毛 利 占毛利比例（%） 公路建设开发管理 615,616,836.45 100.00 364,950,363.73 100.00 合 计 615,616,836.45 100.00 364,950,363.73 100.00 注释 35.投资收益 类 别 2006 年度 2005 年度 股权清算收益 911,491.49 权益法核算公司损益调整 6,290,691.44 7,244,070.72 股权投资差额摊销 -3,442,143.36 -5,699,355.47 股权投资转让收益 3,265,256.70 3,190,952.04 联营或合营公司分配的利润 513,044.00 合 计 6,113,804.78 6,160,202.78 附注六、关联方关系及关联交易 （一）与公司存在关联关系的关联方 (1)存在控制关系的本公司股东 拥有公司 经济 法定 企业名称 注册地址 注册资本 主营业务 与公司关系 股权比例 性质 代表人 黑龙江省高速 高等级公路 哈尔滨市 233,031 万元 30.18% 发起股东 国有 张志权 公路公司 的开发建设 吉林省高速公路 高等级公路 长春市 270,000 万元 25.00% 发起股东 国有 韩增义 集团有限公司* 的开发建设 华建交通经济 公路码头港口航道的 北京市 50,000 万元 20.09% 发起股东 国有 傅育宁 开发中心 综合开发承包建设等 *公司之第二大股东吉林省高速公路公司已于 2006 年更名为吉林省高速公路集团有限公司。 (2)存在控制关系的公司股东所持股份或权益及其变化 存在控制关系的公司股东如附注六（一）（1）所述所持股份或权益没有变化。 (3)与公司存在控制关系的子公司 法定 注册 注 册 资 公司拥 经济 企业名称 主营业务 代表人 地址 本(万元) 有权益 性质 洋浦东大投资发展 有限 张作滨 海 南 5,100 100% 实业投资、股权投资、证券投资咨询服务 有限公司 责任 深圳市东大投资发展 投资兴办实业、国内商业、物资供销业、经 有限 张作滨 深圳市 5,100 100% 有限公司 济信息咨询 责任 深圳市东大网颖信息 信息咨询（不含限制项目）；计算机软、硬 有限 姜德忠 深圳市 300 70% 技术有限公司 件的开发、销售 责任 长春高速公路有限责 有限 王景贵 长春市 20,000 63.80% 投资开发建设养护经营收费公路 任公司 责任 吉林东高科技油脂 大豆植物油加工、大豆、豆油、豆柏购销及 有限 陈作文 长春市 5,000 95% 有限公司 储运 责任 黑龙江东高投资开发 有限 王 凯 哈尔滨 3,000 90% 基础项目投资 有限公司 责任 84 东北高速 2006 年度报告 大连东高新型管材 有限 于静波 大连市 5,000 92.5% 新型化学 管材生产 有限公司 责任 扬州东高新型管材 有限 于静波 扬州市 1,000 80% 新型管材生产、销售 有限公司 责任 扬州东高管材 有限 于静波 扬州市 100 100% 管材销售 销售有限公司 责任 新型化学管材生产、销售及技术开发、技术服务； 天津东高新型管材有 有限 于静波 天津市 300 40% 管材安装；建筑材料、机电产品（不含汽车） 、化工 限公司 责任 产品（危险化学品除外）销售 二十一世纪科技投资 有限 徐 鹏 深圳市 33,500 65.67% 投资科技型的高成长性创业企业(不含限制项目) 有限责任公司 责任 深圳市赛利升实业发 兴办实业(具体项目另行申报);国内商业\物资供销业(不 有限 高艳娟 深圳市 3,600 90% 展有限公司 含专营、专控、专卖商品);经济信息咨询(不含限制项目). 责任 (4)其他关联方 关联方名称 与本公司关系 哈尔滨特宝股份有限公司 公司之联营公司 黑龙江东绥高速公路有限公司 公司之联营公司 哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司 公司之联营公司 吉林省长平公路工程有限公司 公司之联营公司 （二）关联方交易事项 (1)购买商品、接受劳务的关联交易 本期数 上年同期数 关联交易 关联交易 关联方 占同类交易金 占同类交易金 事项 定价原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 黑龙江省高速公路公司 协议 6,663,032.00 47.15% 6,663,032.00 47.15% 公路养护等综 吉林省高速公路集团有限公司 协议 7,469,500.00 52.85% 7,469,500.00 52.85% 合后勤服务 合计 14,132,532.00 100.00% 14,132,532.00 100.00% 根据公司与黑龙江省高速公路公司、吉林省高速公路集团有限公司两家发起股东签订的相关协 议，黑龙江省高速公路公司、吉林省高速公路集团有限公司两家发起股东在公司成立后向公司提供土 地及办公用房等的租赁及公路养护、维修之服务；并提供综合后勤服务。2002 年 6 月 27 日，公司与 黑龙江省高速公路公司重新签定相关协议，规定支付土地及办公用房等的租赁及公路养护、维修及路 政管理服务，年关联协议费用 666.3032 万元。该协议已经首届董事会 2002 年第五次临时会议审议通 过；与吉林省高速公路集团有限公司未重新签定相关协议。 (2)支付利息 根据公司与黑龙江省高速公路公司签定的补充协议，公司自 2002 年 1 月 1 日起计提由黑龙江省 高速公路公司代为支付的 4.55 亿元银行借款之利息，利率不超过一年期流动资金贷款利率水平。2006 年度，公司共计提该等利息 2,620.80 万元人民币。 (3) 根据 2007 年 2 月 2 日公司股权分置改革方案实施公告，黑龙江省高速公路公司承诺“免除 2006 年度东北高速应支付给我公司 45,500 万元资金的利息，赠送给东北高速”；吉林省高速公路集团 有限公司承诺“免除 2006 年度东北高速应支付给我公司 44,500 万元资金的利息，赠送给东北高速”。 2006 年度两项利息合计 5,184 万元。 85 东北高速 2006 年度报告 (4)关联方应收应付款项余额 余 额 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 预付账款： 黑龙江省高速公路公司 50,000,000.00 50,000,000.00 其他应收款： 黑龙江省高速公路公司 4,687,436.00 吉林省高速公路集团有限公司 680,500.00 哈尔滨特宝股份有限公司 482,625.00 482,625.00 小 计 482,625.00 5,850,561.00 其他应付款： 黑龙江省高速公路公司 133,796,451.45 141,082,163,63 吉林省高速公路集团有限公司 5,001,903.25 5,001,903.25 哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司 293,250.86 300,000.00 吉林省长平公路工程有限公司 200,000.00 200,000.00 小 计 139,291,605.56 146,584,066.88 应付股利： 吉林省高速公路集团有限公司 15,163,500.00 黑龙江省高速公路公司 28,305,000.00 10,000,000.00 小 计 28,305,000.00 25,163,500.00 长期应付款： 黑龙江省高速公路公司 455,000,000.00 455,000,000.00 附注七、或有事项 1、 如注释 13 所述，公司之间接控股子公司扬州东高新型管材有限公司抵押借款金额 500 万 元，若该等借款未能按期偿还，债权人行使抵押权，将对相关公司生产经营产生不利影响。 2、 如附注九、重大事项之 4 所述，公司诉中国银行哈尔滨市河松街支行侵占存款的案件正 在审理过程中。该等存款能否如数收回有待法律判决。 3、 如附注九、重大事项之 5 所述，子公司黑龙江东高投资有限公司诉中国银行哈尔滨市河松街 支行侵占存款的案件于 2005 年 12 月 29 日由哈尔滨市中级人民法院受理，2006 年 4 月 10 日法院裁 定由于本案涉及刑事案件，裁定中止诉讼。该等存款能否如数收回有待法律判决。 除以上事项外，截至本财务报表签发日止，公司无其他应披露而未披露的或有事项。 附注八、承诺事项 2007 年 2 月 2 日公司发布公司股权分置改革方案实施公告，其中，黑龙江省高速公路公司及吉 林省高速公路集团公司承诺：免除 2006 年度公司长期应付款的资金利息，赠送给公司；黑龙江省高 速公路公司、吉林省高速公路集团公司及华建交通经济开发中心三大股东同时承诺在公司实施股改分 置改革之后，在 2006 年年度股东大会提出公司 2006 年度现金分红比例不少于公司当年实现的可供股 东分配利润的 70%的分红提案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 除以上承诺事项外，截至本财务报表签发日止，公司无其他应披露而未披露的承诺事项。 附注九、重大事项 86 东北高速 2006 年度报告 1、如注释 23 所述，2002 年 6 月 27 日，公司分别与黑龙江省高速公路公司、吉林省交通厅签定 了代偿银行贷款的补充协议，代垫款期限由 10 年延长至 15 年，自 2002 年 1 月 1 日起黑龙江省高速 公路公司、吉林省交通厅每年向公司收取相当于一年期流动资金贷款利率水平的利息。按此协议公司 2006 年共计提利息 5,184 万元。 2、公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司起诉大连保税区林达国际贸易公司案 公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司起诉大连保税区林达国际贸易公司，“请求法院判令被 告（即大连保税区林达国际贸易公司）即履行合同义务提供增值税发票”。2005 年 6 月 15 日长春市 绿园区人民法院对该案以（2005）绿民二初字第 83 号民事判决书作出判决， 判令“被告大连保税区 林达国际贸易公司给付原告吉林东高科技油脂有限公司 38,561 万元的增值税发票，如被告拒不给付 增值税发票，被告应给付原告相应数额的税金。 ” 2006 年 6 月 9 日长春市绿园区人民法院做出（2006）绿民执字第 422 号民事裁定书，并裁定如 下： （1） 追加香港林达贸易公司为本案被执行人，在其对被执行人大连保税区林达国际贸易有限公 司应投入的注册资本金 32 万美元范围内承担申请执行人吉林东高科技油脂有限公司的给付责任； （2）冻结、划拨被执行人香港林达贸易公司银行存款 32 万美元或查封、扣押、拍卖、变卖其相 应数额的财产。 目前该案件尚未最终执行。 3、公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司诉大连保税区林达国际贸易公司买卖合同纠纷案 2006 年 9 月 1 日吉林东高科技油脂有限公司向辽宁省大连市中级人民法院提起诉讼，请求判令： （1）大连保税区林达国际贸易公司返还货款 1,050 万元，并承担逾期利息 3,403,936.00 元(2003 年 6 月 1 日起至 2006 年 9 月 1 日止按同期中国人民银行贷款利率计算)，合计人民币 13,903,936.00 元； （2）大连保税区林达国际贸易公司给付为其垫付的产权交易费 225,000.00 元； （3）诉讼费由大连保税区林达国际贸易公司承担。 辽宁省大连市中级人民法院依法组成合议庭，并于 2007 年 2 月 12 日公开开庭进行了审理， 2007 年 3 月 16 日做出（2006）大民合初字第 376 号民事判决书，判决如下： （1）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内返还原告货款 1,050 万 元； （2）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付原告上述款项的利 息（2003 年 6 月 1 日起至 2006 年 9 月 1 日，按中国人民银行同期流动资金逾期贷款利率计付） ； （3）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付原告所垫付的产权 交易税费 225,000.00 元。 案件受理费由大连保税区林达国际贸易公司承担。 截至本财务报表签发日，以上款项尚未收到。 4、公司诉中国银行哈尔滨市河松街支行存款纠纷案 87 东北高速 2006 年度报告 2002 年 10 月、2004 年 3 月公司分别依法在中行哈尔滨市河松街支行开立两个一般银行账户。截 止 2004 年 12 月 30 日公司在中行哈尔滨市河松街支行两个账户中应有存款 293,973,160.51 元人民币。 2005 年 1 月 4 日，公司要求付款时，被告知存款余额为 73,160.51 元，并被中行哈尔滨市河松街支 行以款项被其行长高山骗取为由拒付存款。其余 29,390 万元款项银行不能说明其去向。公司在多次 索要未果的情况下，于 2005 年 1 月向吉林省高级人民法院提起诉讼，诉讼请求为： （1）请求确认被告侵占原告存款的行为构成侵权； （2）判令被告立即返还原告在被告处的存款及利息； （3）由被告承担全部诉讼费用。 2005 年 1 月 17 日，公司收到（2005 吉民初字第 3 号）省高法预交案件受理费通知书，称： “你单位诉被告中国银行哈尔滨河松街支行侵害财产权纠纷一案的起诉状已经收悉，本院已受理此 案。”但根据最高人民法院的裁定由北京市高级人民法院管辖，此案已由北京市高级人民法院受理， 目前正在审理过程中。 5、公司黑龙江东高投资开发有限公司诉中行哈尔滨河松街支行存款纠纷案 公司之子公司黑龙江东高投资开发有限公司（以下简称“东高投资”）在中国银行哈尔滨河松街支 行开立账户，截至 2004 年 12 月 21 日，该账户存款余额应为 5,610,745.34 元人民币。2005 年 1 月 4 日，东高投资要求转款，中国银行哈尔滨河松街支行以公司账户仅存有 10,745.34 元人民币为由，拒 绝支付公司存款。该账户其余存款 560 万元银行不能说明其去向。东高投资于 2005 年 3 月 3 日向哈 尔滨市中级人民法院提起诉讼，2005 年 12 月 29 日，哈尔滨市中级人民法院受理此案。根据黑龙江 省哈尔滨市中级人民法院（2006）哈民三初字第 55 号民事裁定书，由于本案涉及刑事案件，中止诉 讼。 6、黑龙江东高投资开发有限公司与黑龙江世纪东高公路投资有限公司履行保证合同纠纷仲裁案 2004 年 9 月 25 日，黑龙江东高投资开发有限公司（以下简称“东高投资”）与黑龙江世纪东高 公路投资有限公司签订《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发有限公司工程施 工任务的协议书》，协议约定东高投资向黑龙江世纪东高公路投资有限公司交纳工程总造价 15%的履 约保证金，计人民币 2,427.98 万元。协议签订后东高投资履行了义务，但黑龙江世纪东高公路投资有 限公司因丧失了工程建设的总承包权而无法履行协议约定的义务，另外黑龙江世纪东高公路投资有限 公司因涉嫌经济犯罪已被公安机关依法查封。2005 年 3 月，东高投资向大庆仲裁委员会提交仲裁申 请，要求解除与黑龙江世纪东高公路投资有限公司签定的工程施工任务的协议书并由其返还履约保证 金及利息。 2005 年 6 月 22 日大庆仲裁委员会签发了（2005）庆仲（裁）字第（5）号裁决书，裁决： （1）解除《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发有限公司工程施工任务 的协议书》； （2）黑龙江世纪东高公路投资有限公司返还履约保证金及利息共 25,290,446.58 元；“本裁决为 终局裁决，自签发之日起生效。” 2005 年 12 月下旬黑龙江东高投资开发有限公司向大庆市中级人民法院申请执行，2006 年 1 月 88 东北高速 2006 年度报告 20 日大庆市中级人民法院向黑龙江世纪东高公路投资有限公司公告送达了（2006）庆执字第 39 号执 行通知书，此案正在执行过程中。 7、由于黑龙江省哈尔滨市行政区划的变化，根据黑龙江省委九届 60 次扩大会议精神，经 2004 年 6 月 10 日黑龙江省交通厅厅长办公会议决定，撤销松北收费站，择时停止收费并收回东北高速股份有 限公司持有的哈松公司的全部股份。根据东北高速公路股份有限公司第二届董事会 2006 年第六次临时 会议决议及 2006 年 12 月 21 日公司与黑龙江省交通厅签订的协议书，黑龙江省交通厅以 17,580 万元受 让东北高速公路股份有限公司持有的黑龙江省哈松公路大桥有限责任公司 51%的股权，股权转让款已于 2006 年 12 月 29 日收到。上述股权转让事项已经公司 2007 年 1 月 11 日 2007 年第一次临时股东大会决 议通过。 8、公司与吉林省东方房地产开发有限公司商品房买卖合同纠纷案 2003 年 5 月 3 日东北高速公路股份有限公司与吉林省东方房地产开发有限公司（以下称“东方 公司”）签订了《商品房买卖合同》。合同签订后，东北高速公路股份有限公司依约向东方公司支付了 购房款，履行了合同义务，但东方公司未能按约定办理销售房屋的房屋所有权证。双方虽经多次协商， 未能达成一致，东北高速公路股份有限公司于 2005 年 10 月 26 日向吉林省高级人民法院提起诉讼， 要求解除合同返还购房款 3,060 万，诉讼费由东方公司承担。2006 年 7 月 31 日吉林省高级人民法院 做出的（2005）吉民二初字第 39 号民事判决书，判决如下： （3） 解除东北高速公路股份有限公司与东方公司于 2003 年 5 月 3 日签订的《商品房买卖合同》； （4） 东方公司于本判决生效后十日内返还东北高速公路股份有限公司购房款 3,060 万元； 吉林省东方房地产开发有限公司不服一审判决，向最高人民法院提起上诉，2007 年 4 月 13 日最 高人民法院做出（2006）民一终字第 68 号民事调解书，调解如下： 双方继续履行于 2003 年 5 月 3 日签订的编号为 GF-2000-0171 的《商品房买卖合同》； （1）东方公司于本协议书生效后 10 日内将位于长春市西安大路 5 号写字楼第 1 幢 15-18 层的全 部房屋（建筑面积 7795.35 平方米）交付给东北高速。超出原约定面积的部分，东北高速不再另行付 款。 （2）双方于本协议书生效之次日起 7 日内依本协议重新签订《商品房买卖合同》东方公司应在合 同签订后 1 个工作日内将合同提交有关部门备案，并于备案完成后 10 日内向东北高速提供全部办理 房屋产权登记所需的资料，配合东北高速办理产权登记手续。费用由各方依照法律规定负担。 （3）如果由于东方公司原因不能在合同备案完成后 10 日内向东北高速提供全部办理产权登记所 需的资料，东方公司应以东北高速已经支付的购房款 3,060 万元为基数，按照中国人民银行同期同类 贷款利率开始向东北高速支付利息。 （4）东北高速依照《商品房买卖合同》尚未支付的尾款 4,205,469.00 元，不再向东方公司支付。 （5）案件受理费及资产保全费由双方各半负担。 9、公司诉黑龙江省高速公路公司、黑龙江东绥高速公路有限公司股东权益纠纷一案 2001 年 6 月公司出资 62,429 万元与黑龙江省高速公路公司共同出资组建黑龙江东绥高速公路有 89 东北高速 2006 年度报告 限公司（以下简称“东绥公司”），占注册资本的 45.14%。根据《黑龙江东绥高速公路有限公司合同》 及黑龙江省人民政府黑政函[2003]4 号《黑龙江省人民政府关于东北高速公路股份有限公司投资公路 建设补贴的批复》的规定，黑龙江省高速公路公司在建设期应按照公司投资额的 8.01%给予投资回报， 建设期后的经营期内，由东绥公司按照上述规定向公司支付投资收益金，但截至 2006 年 4 月 15 日黑 龙江省高速公路公司尚欠 2004 年度投资回报 2,000 万元，东绥公司亦未支付 2005 年度投资回报 5,000.56 万元，且东绥公司未按照《中华人民共和国公司法》的规定建立规范的法人治理结构，亦未 按照《企业会计制度》的规定进行会计核算，导致 2005 年度、2006 年度收益无法确定。 另：根据公司第二届董事会 2003 年第七次临时会议决议，2003 年 11 月 29 日公司与黑龙江省高速 公路公司签订了《股权转让协议》，公司预付黑龙江省高速公路公司收购黑龙江东绥高速公路有限公司 股权款 50,000,000.00 元，受让黑龙江高速公路公司持有的黑龙江东绥高速公路有限公司 3.62%的股权， 但截至 2006 年 4 月 15 日上述股权的工商变更手续尚未办理。 根据东北高速公路股份有限公司第二届董事会 2006 年第七次会议决议， 2006 年 4 月 15 日，公 司就以上事宜向吉林省高级人民法院提起诉讼，诉讼请求如下： （3） 请求判令黑龙江省高速公路公司支付收益资金人民币 2,000 万元及利息； （4） 请求判令黑龙江东绥高速公路有限公司支付资金人民币 5,000.56 万元及利息； (3)请求判令黑龙江省高速公路公司履行股东义务与公司共同依法管理黑龙江东绥高速公路有限 公司； (4)请求判令黑龙江省高速公路公司、黑龙江东绥高速公路有限公司依法办理股权转让的相关事 宜。 2006 年 12 月 31 日，吉林省高级人民法院做出（2006）吉民二初字第 16 号民事调解书，双方达 成如下协议： （11） 黑龙江省高速公路公司同意按照黑政函[2003]4 号文件以政府补贴的形式给予东北高速 公路股份有限公司 2004 年度东绥项目回报 5,000 万元，尚欠 2,000 万元； （12） 黑龙江省高速公路公司自调解书签收之日起至 2007 年 2 月 28 日之前一次性付给东北高 速公路股份有限公司补贴款 2,000 万元； （13） 黑龙江省高速公路公司和东北高速公路股份有限公司按照黑龙江东绥高速公路有限公 司 2005 年度实际经营情况计算投资收益； （14） 黑龙江省高速公路公司自调解书签收之日起三个月内办理完毕东北高速公路股份有限 公司受让其持有的黑龙江东绥高速公路有限公司 3.62%股权的更名过户事宜； （15） 黑龙江东绥高速公路有限公司必须按《中华人民共和国公司法》有关规定完善法人治理 结构。 2007 年 3 月 28 日，公司已收到黑龙江省高速公路公司欠付的 2004 年度东绥项目回报 2,000 万元； 但截至本财务报表签发日，公司受让黑龙江省高速公路公司持有的黑龙江东绥高速公路有限公司 3.62%股权更名过户手续尚未办理。 90 东北高速 2006 年度报告 10、根据中华人民共和国财政部令第 33 号及财政部文件财会[2006]3 号《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》 ，公司自 2007 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则— 基本准则》及 38 项具体准则，不再执行《企业会计制度》及原具体准则，此项变动将对公司股东权 益产生影响。 11、2005 年 4 月 30 日东北高速与四平市交通局共同签订 102 国道长四公路扩建工程“委托建设 管理协议书” ，现该协议已终止执行，与该“协议”相关的委托建设管理费尚未确定。 除以上事项外，截至本财务报表签发日止，公司无其他应披露而未披露的重大事项。 附注十、资产负债表日后事项 1、 如附注九、重大事项 6 所述，公司之子公司黑龙江东高投资开发有限公司要求解除与黑 龙江世纪东高公路投资有限公司的工程施工任务的协议书并由其返还履约保证金及利息案件正在执 行过程中。 2、 如附注九、重大事项 9 所述，公司与黑龙江省高速公路公司经吉林省高级人民法院调节已达 成和解协议，黑龙江省高速公路公司自调解书签收之日起至 2007 年 2 月 28 日之前一次性付给东北高 速公路股份有限公司补贴款 2000 万元；自调解书签收之日起三个月内办理完毕东北高速公路股份有 限公司受让其持有的黑龙江东绥高速公路有限公司 3.62%股权的更名过户事宜。2007 年 3 月 28 日， 公司已收到黑龙江省高速公路公司欠付的 2004 年度东绥项目回报 2000 万元。但公司受让上述股权的 工商变更手续尚未办理；东绥公司仍未按照《中华人民共和国公司法》的规定建立规范的法人治理结 构，亦未按照《企业会计制度》的规定进行会计核算。 3、 根据 2007 年 1 月 5 日吉林省交通厅的通知，由于全省的高速公路资产和负债全部划归给吉 林省高速公路集团有限公司，吉林省交通厅将代公司垫付的银行贷款 4.45 亿对应的债权划归吉林省 高速公路集团有限公司享有，相关的协议主体也应变更为吉林省高速公路集团有限公司。 4、 2007 年 1 月 29 日公司股东大会决议通过《东北高速公路股份有限公司股权分置改革方案实 施公告》，股权分置改革方案为流通股股东每 10 股获得股票 3.3 股，股权登记日为 2007 年 2 月 6 日， 2007 年 2 月 8 日东北高速公路股份有限公司股权分置改革完成。 5、 如附注九、重大事项 8 所述，公司与吉林省东方房地产开发有限公司已于 2007 年 4 月 13 日 就《商品房买卖合同》纠纷达成和解协议，目前和解协议正在执行中。 除上述事项外，截至本财务报表签发日止，公司无其他应披露而未披露的资产负债表日后事项。 附注十一、其他重大事项 公司 2006 年度财务报告业经公司第二届董事会 2007 第七次临时董事会审议通过。 91 东北高速 2006 年度报告 中准会计师事务所有限公司 ZONZUN Accounting Office Ltd. 关于东北高速公路股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审阅报告 中 准 审 字 [2007]第 2261 号 东北高速公路股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的东北高速公路股份有限公司（以下简称东北高速）新旧会计准则 股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次 执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证 监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是东北高速管理层的 责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报 表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表 是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会 计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以 考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低 于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到 任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准 则》和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附的东北高速公司差异调节表附注 中提示所述：差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 中 准 会计师事务所 中国注册会计师：高原 有限公司 中国注册会计师：赵德权 中 国·北京 2007 年 12 月 12 日 92 东北高速 2006 年度报告 东北高速公路股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项 注 项目名称 金额 目 释 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 3,299,857,159.12 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 8 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 20,527,351.72 13 少数股东权益 362,713,274.70 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 3,683,097,785.54 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 企业负责人：张文盛 主管会计工作的负责人：张作滨 会计机构负责人：张俊 93 东北高速 2006 年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一、重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以 下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经 营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进 一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益 差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整， 从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异 二、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上 市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与 新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通 知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有 关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的 调节过程。 三、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依 据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有 明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公 司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益 或资本公积。 94 东北高速 2006 年度报告 2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调 节表中单列项目反映。 四、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计 准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日合并 资产负债表。该报表业经中准会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 12 月 12 日出具 了保留意见的审计报告中准审字[2007]第 2260 号。该报表相关的编制基础和主要会计政 策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、所得税 根据新企业会计准则第 18 号-所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更 为资产负债表债务法，将会影响公司的会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权 益。 （1）母公司的应收款项因计提了坏账准备，导致以上资产的账面价值小于其计税基 础 47,952,287.36 元，应确认递延所得税资产 47,952,287.36×33%＝15,824,254.83 元， 同时调增公司留存收益 15,824,254.83 元； （2）公司控股子公司深圳市东大投资发展有限公司的应收款项因计提了坏账准备， 导致以上资产的账面价值小于其计税基础 1,088,886.13 元，应确认递延所得税资产 1,088,886.13×15%＝163,332.92 元，其中调增公司留存收益 133,539.63 元，调增少数 股东权益为 29,793.29 元； （3）公司控股子公司长春高速公路有限责任公司的应收款项因计提了坏账准备，导 致 以 上 资 产 的 账 面 价 值 小 于 其 计 税 基 础 105,249.69 元 ， 应 确 认 递 延 所 得 税 资 产 105,249.69×33%＝34,732.40 元，其中调增公司留存收益 22,159.27 元，调增少数股东 权益为 12,573.13 元； （4）公司控股子公司大连东高新型管材有限公司的应收款项因计提了坏账准备和存 货跌价准备，导致以上资产的账面价值小于其计税基础 15,084,969.95 元，应确认递延 所 得 税 资 产 15,084,969.95 × 33% ＝ 4,978,040.08 元 ， 其 中 调 增 公 司 留 存 收 益 4,547,397.99 元，调增少数股东权益为 430,642.09 元； 以上各项合计应确认递延所得税资产 21,000,360.23 元，其中调增公司留存收益 20,527,351.72 元，调增少数股东权益为 473,008.51 元； 95 东北高速 2006 年度报告 3、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益 362,240,266.19 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 362,240,266.19 元；递延所得税资产中少数股东按其份额应享有 473,008.51 元，在新会 计准则下也相应增加股东权益 473,008.51 元，由此共增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 362,713,274.70 元。 五、不确认为递延所得税资产项目 1、公司对哈尔滨特宝股份有限公司的长期股权投资 30,000,000.00 元全额计提长期 投资减值准备，造成账面价值小于其计税基础 30,000,000.00 元，但在可预见的将来无 足够的应纳税所得额转回可抵扣暂时性差异，根据谨慎性原则，本期未确认相关的递延 所得税资产。 2、公司对大鹏证券有限公司的长期股权投资 91,080,000.00 元于本期核销,造成账 面价值小于其计税基础 91,080,000.00 元，但在可预见的将来无足够的应纳税所得额转 回可抵扣暂时性差异，根据谨慎性原则，本期未确认相关的递延所得税资产。 3、（1）公司控股子公司吉林东高科技油脂有限公司的应收款项因计提了坏账准备， 导致以上资产的账面价值小于其计税基础 4,827,945.46 元，但在可预见的将来无足够的 应纳税所得额转回可抵扣暂时性差异，根据谨慎性原则，本期未确认相关的递延所得税 资产。 （2）公司控股子公司吉林东高科技油脂有限公司结转以后年度的可抵扣亏损 98,306,490.10 元，但在可预见的将来无足够的应纳税所得额转回可抵扣暂时性差异，根 据谨慎性原则，本期未确认相关的递延所得税资产。 4、（1）公司控股子公司黑龙江东高投资开发有限公司的应收款项因计提了坏账准 备，导致以上资产的账面价值小于其计税基础 12,603,548.50 元，但在可预见的将来无 足够的应纳税所得额转回可抵扣暂时性差异，根据谨慎性原则，本期未确认相关的递延 所得税资产。 （2）公司控股子公司黑龙江东高投资开发有限公司结转以后年度的可抵扣亏损 13,758,001.17 元，但在可预见的将来无足够的应纳税所得额转回可抵扣暂时性差异，根 据谨慎性原则，本期未确认相关的递延所得税资产。 5、公司控股子公司大连东高新型管材有限公司结转以后年度的可抵扣亏损 43,212,019.36 元，但在可预见的将来无足够的应纳税所得额转回可抵扣暂时性差异，根 96 东北高速 2006 年度报告 据谨慎性原则，本期未确认相关的递延所得税资产。 6、公司控股子公司深圳市东大投资发展有限公司结转以后年度的可抵扣亏损 36,834,287.65 元，但在可预见的将来无足够的应纳税所得额转回可抵扣暂时性差异，根 据谨慎性原则，本期未确认相关的递延所得税资产。 7、公司控股子公司洋浦东大投资发展有限公司结转以后年度的可抵扣亏损 10,060,353.13 元，但在可预见的将来无足够的应纳税所得额转回可抵扣暂时性差异，根 据谨慎性原则，本期未确认相关的递延所得税资产。 第十二节 备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上报告文本在公司董事会秘书处备查。 东北高速公路股份有限公司董事会 代理法定代表人：张文盛 2007 年 12 月 12 日 97 东北高速 2006 年度报告 东北高速公路股份有限公司董事、高级管理人员 对公司 2006 年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第六十八条和《公开发行证券的公司信息披露内容与格 式准则第 2 号—年度报告的内容与格式（2005 年修订）》的有关要求，我们 作为公司的董事和高级管理人员，在全面了解和审核公司 2006 年年度报告 后，认为公司 2006 年年报公允地反映了本年度的财务状况和经营成果，我 们保证公司 2006 年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司董事： 独立董事： 公司其他高级管理人员： 董事会秘书： 签署日期： 98