S*ST昌源(000592)2007年年度报告摘要

福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：000592 证券简称：S*ST 昌源 公告编号：2008-010 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名 无 无 无 1.4 利安达信隆会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 1.5 公司负责人刘健、主管会计工作负责人陈传忠及会计机构负责人（会计主管人员）陈建家声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 S*ST 昌源 股票代码 000592 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 福建省福州市华林路 312 号 注册地址的邮政编码 350013 办公地址 福建省福州市五四路 159 号世界金龙大厦 9A 办公地址的邮政编码 350003 公司国际互联网网址 http://www.cninfo.com.cn 电子信箱 cfc000592@yahoo.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 傅晨熙 联系地址 福州市五四路 159 号世界金龙大厦 9A 电话 0591-87871990 传真 0591-87383288 电子信箱 mrfuchenxi@126.com 1 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 189,250.00 10,190,174.12 10,238,510.12 -98.15% 56,763,722.10 56,763,722.10 利润总额 378,331,103.87 -1,566,410.43 -1,566,410.43 24,252.74% -186,900,858.23 -204,320,288.44 归属于上市公司 378,330,536.87 10,570,380.01 -1,566,698.43 24,248.27% -156,422,443.45 -173,841,873.66 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -10,698,690.63 -67,974,424.78 -67,974,424.78 84.26% -110,179,345.23 -110,179,345.23 常性损益的净利 润 经营活动产生的 136,543,735.41 4,815,124.09 4,815,124.09 2,735.73% 23,557,864.71 23,557,864.71 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 176,565,070.86 269,437,521.17 269,437,521.17 -34.47% 253,068,282.29 253,068,282.29 所有者权益（或股 -143,133,702.85 -520,217,598.33 -521,771,554.92 72.57% -434,786,170.04 -519,109,535.40 东权益） 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 1.285 0.0359 -0.005 25,800.00% -0.5313 -0.5905 稀释每股收益 1.285 0.0359 -0.005 25,800.00% -0.5313 -0.5905 扣除非经常性损 益后的基本每股 -0.0363 -0.2309 -0.2309 84.28% -0.3742 -0.3742 收益 全面摊薄净资产 收益率 加权平均净资产 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 净资产收益率 每股经营活动产 0.4638 0.0164 0.0164 2,728.05% 0.08 0.08 生的现金流量净 2 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 -0.4862 -1.7670 -1.7723 72.57% -1.4768 -1.7633 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 处置非流动资产收益 -55,493.96 债务重组收益 390,808,436.25 预计负债 -3,873,074.70 营业外收支净额 2,149,359.91 合计 389,029,227.50 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 207,096,50 207,096,50 一、未上市流通股份 70.34% 70.34% 0 0 130,873,60 130,873,60 1、发起人股份 44.45% 44.45% 0 0 其中：国家持有股份 15,423,600 5.24% 15,423,600 5.24% 境内法人持有股 115,450,00 115,450,00 39.21% 39.21% 份 0 0 境外法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 76,222,900 25.89% 76,222,900 25.89% 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 87,308,155 29.66% 87,308,155 29.66% 1、人民币普通股 87,308,155 29.66% 87,308,155 29.66% 3 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 294,404,65 294,404,65 三、股份总数 100.00% 100.00% 5 5 4.2 前 10 名股东、前 10 名流通股股东持股情况表 单位：股 股东总数 24,960 前 10 名股东持股情况 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 量 境内非国有法 上海胜龙投资管理有限公司 20.00% 58,890,000 人 境内非国有法 上海胜龙投资管理有限公司 11.57% 34,060,000 人 象山黄金海岸大酒店有限公 国有法人 4.25% 12,500,000 司 象山香溢欢乐大世界娱乐有 国有法人 3.40% 10,000,000 限公司 境内非国有法 上海平杰投资咨询有限公司 2.90% 9,850,000 人 福建省华侨信托投资公司 国有法人 1.84% 5,423,600 境内非国有法 福省三星建材联合贸易公司 0.64% 1,872,013 人 中国建银投资有限责任公司 国有法人 0.63% 1,859,000 福建华兴信托投资公司 国有法人 0.51% 1,515,085 境内非国有法 福建省九盛经济开发公司 0.46% 1,347,775 人 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 戴英 1,285,870 人民币普通股 许迎丽 773,700 人民币普通股 卞坚心 480,000 人民币普通股 李庆海 403,120 人民币普通股 单向东 388,600 人民币普通股 岳进 350,000 人民币普通股 江晓红 332,900 人民币普通股 钟昌芬 320,000 人民币普通股 李长明 300,000 人民币普通股 余德安 300,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 上海胜龙投资管理有限公司与上海胜龙投资管理有限公司存在关联关系;象山黄金海岸大酒店有 动的说明 限公司和象山香溢欢乐大世界娱乐有限公司存在关联关系，受同一家公司控制。其他股东未知 4 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 是否存在关联关系 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 山田林业开发（福建）有限公司 新控股股东变更日期 2008 年 01 月 18 日 新控股股东变更情况刊登日期 2008 年 01 月 24 日 新控股股东变更情况刊登报刊 《证券时报》 新实际控制人名称 新实际控制人变更日期 新实际控制人变更情况刊登日期 新实际控制人变更情况刊登报刊 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 1、报告期内，上海胜龙投资管理有限公司前身系福建省神龙企业集团有限公司，为公司第一大股东。 成立日期：1995 年 6 月 23 日 住所：上海市天钥桥路 93 号 11 层 法定代表人：陈克根 注册资本：6400 万元人民币 经营范围：实业投资 该公司实际控制人为陈克恩，出资 5585 万元，持股 87.27%，国籍中国，是上海胜龙投资管理有限公司董事局主席。 2、2008 年 1 月 18 日，上海胜龙投资管理有限公司所持有 20％股权已过户到山田林业开发（福建）有限公司的的名下，山田 林业开发（福建）有限公司成为公司第一大股东。 5 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 年初 年末 从公司领 况 东单位或 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 日期 日期 原因 数 数 总额（万 权股 权数 行权 股票 单位领取 元） 价 薪酬 数 量 市价 2006 年 2008 年 刘健 董事长 男 40 08 月 01 06 月 01 0 0 14.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2008 年 高幼军 董事 男 55 07 月 01 06 月 01 0 0 4.80 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2008 年 蔡济民 董事 男 46 06 月 01 06 月 01 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 6 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2007 年 2008 年 李锦华 独立董事 男 63 06 月 01 06 月 01 0 0 1.50 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2008 年 陈德和 独立董事 男 62 06 月 01 06 月 01 0 0 1.50 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2006 年 2008 年 罗骥 监事 男 44 08 月 01 06 月 01 0 0 1.50 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2006 年 2008 年 姚煌珠 监事 男 54 08 月 01 08 月 01 0 0 1.50 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 许东佐 监事 男 43 06 月 01 06 月 01 0 0 6.90 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2009 年 陈传忠 财务总监 男 42 06 月 01 06 月 01 0 0 5.40 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 董事会秘 傅晨熙 男 37 10 月 01 10 月 01 0 0 5.40 0 0 0.00 0.00 否 书 日 日 合计 - - - - - 0 0 - 42.50 0 0 - - - 上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量 □ 适用 √ 不适用 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 （一）2007 年公司经营情况的回顾 1、总体经营情况 （1）公司财务状况 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 变动比例 原因 货币资金 42,100,430.17 1,023,318.53 4014% 报告期内收回应收款项 其他应收款 87,109,413.42 211,676,380.19 -58.85% 报告期内收回应收款 短期借款 48,271,924.69 231,612,248.00 -79.16% 根据债务重组协议归还贷款 应交税费 -366,773.67 42,961,557.49 -100% 经税务机关批准由山田公司承接 递延所得税负债 7,847,501.79 -100% 经税务机关批准由山田公司承接 预计负债 76,503,616.82 303,384,392.62 -74.78% 报告期内债务重组由此解除担保 营业收入 189,250.00 10,238,510.12 -98.15% 主营业务停滞 营业成本 93,963.02 11,103,520.84 -99.15% 主营业务停滞 财务费用 4,023,086.98 19,392,263.46 -79.25% 归还部分贷款减少银行利息 资产减值损失 -3,575,617.40 -45,845,135.33 92.20% 收回应收款项冲回坏帐准备减少 营业外收入 392,974,403.40 49,801.41 788983% 报告期内债务重组收益 营业外支出 3,945,175.90 17,702,919.59 -77.71% 报告期内对外担保减少 总资产 176,565,070.86 269,437,521.17 -34.47% 收回应收款还银行贷款 股东权益 -143,133,702.85 -521,771,554.92 72.57% 主营业务停滞 净利润 378,330,536.87 -1,566,698.43 24248.27% 报告期内债务重组收益 现金及现金等价物净增加额 41,099,331.04 -2,238,663.14 1935.89% 报告期内收回应收款项 （2）报告期内公司的营业收入及营业利润来自于福州的房地产租赁和物业管理收入。 7 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 （3）公司经营业务情况 公司 2007 年度营业收入 18.93 万元，为房地产租赁业务收入和物业管理收入。营业成本 9.40 万元，营业利润为-1069.81 万元， 净利润 37833 万元。营业收入、营业成本较去年同期减少的原因主要是子公司报告期内没有商品房销售所致；本报告期实施 债务重组导致净利润大幅度增加。 地区分布情况如下： 项 目 营业收入（万元）营业成本（万元）营业利润（万元）净利润（万元） 福州 18.93 9.40 -1069.81 37833 2、公司主营业务情况及经营状况 公司全资子公司福建省中福置业发展有限公司，该公司以房地产开发为主业，注册资本 2000 万元，总资产 3128 万元，净资 产-6264 万元, 报告期内实现营业收入 4.84 万元，净利润 1066.26 万元，主要是中福西湖花园房产租赁收入和冲回坏帐准备。 福建省中福物业管理发展有限公司，注册资本 200 万元，总资产 319 万元，净资产-100 万元, 报告期内实现营业收入 9.10 万 元，净利润-12.25 万元。该公司主要管理华林路 312 号办公大楼等两个项目。 3、公司资产构成中货币资金和其他应收款同比发生重大变动,主要是收回控股股东及关联企业款项,导致货币资金大幅度增加; 公司利润构成中财务费用、主营业务收入和营业外收入同比发生重大变动，实施债务重组、偿还短期借款使财务费用大幅度 减少，主营业务基本停滞致使主营业务很少，报告期内产生重组收益使营业外收入大幅度增加。 4、经营活动产生的现金流量净额同比发生重大变化，主要是收回控股股东及关联企业款项。公司经营活动产生的现金流量与 净利润存在重大差异，主要是因为报告期内收回控股股东及关联企业款项和重组收益比去年同期大幅增加所致。 5、公司控股参股子公司的业务：本报告期公司主营业务萎缩，房地产项目基本完工，缺乏后续储备项目。 （二）报告期内实施重大资产重组 山田公司通过司法拍卖成为公司潜在控股股东之后，作为重组方，支持公司清欠、进行债务重组、资产重组（定向增发结合 资产置换）与股权工作，并申请恢复上市：采取现金偿还+以资抵债方式着手进行上市公司的清欠工作，主导公司顺利与债权 人达成债务重组协议，实施股权分置改革，并通过定向增发向公司注入林业资产--福人林业 66.239%的股权。 本次重大资产重组进展：截至本报告出具日，本次非公开发行股票购买资产的资产购买事项已实施完毕，公司已合法取得购 买资产的所有权；本次资产置换的资产置入事项以及置出事项已实施完毕，公司已合法取得置入资产的所有权。2008 年 1 月 23 日，公司向山田公司定向非公开发行 258,454,464 股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕相关证券登 记手续，登记股份 258,454,464 股。昌源公司本次非公开发行股票购买资产、重大资产置换已实施完毕。 （三）对未来发展的展望 本次公司重大资产重组完成后，将对本公司的业务、资产质量及盈利能力等方面产生一系列重大影响。 1、本次重大资产重组后原有资产和债务基本清理完毕 本次资产重组，公司与各债权银行、资产管理公司签署了债务重组协议（已履约） ，并通过资产置换，将原有主要经营性资产 （福建省中福置业发展有限公司等公司的股权）、不良债权净额合计 8560.30 万元置换出去，置换进位于福州市鼓楼区五四路 159 号世界金龙大厦的部分物业资产。另外，公司还计划处置剩余的几家资不抵债、多年未进行年检或营业执照被吊销的参股 公司的股权。因此，本次重大资产重组完成后，本公司原有不良资产和债务将基本清理完毕。 2、公司主营业务将发生重大变化 本次重大资产重组完成后，公司主营业务发生彻底变更，转变为造林营林、林产品加工与销售，从而获得持续经营的业务及 资产。公司未来发展将立足发展速生丰产的原料林基地，以资源培育为基础，以商品林培育为重点，以林产品加工为龙头， 大力发展林板一体化项目，延伸产业链，实行林业多元化、专业化发展战略。 昌源公司本次非公开发行股票购买资产、重大资产置换已实施完毕。公司的基本面将发生重大变化，有望获得持续经营能力 并盈利。 3、有助于公司摆脱亏损局面，提高盈利能力 公司 2006 年扣除非经常性损益后净利润为-6797 万元，报告期内通过资产重组将能力较强的优质资产进入公司，届时公司盈 利能力将有较大提高。公司根据利安达信隆会计师事务所有限公司出具的《盈利预测审核报告》 ，预计公司完成重组后，2008 年度可实现营业收入 39,550 万元，实现净利润 9,235 万元（其中归属于母公司所有者的净利润 5,443 万元）。 4、有助于公司规避其股票暂停上市和终止上市的风险 由于公司自 2003 年、2004 年、2005 年连续三年亏损，按照深圳证券交易所深证上字[2006]59 号《关于对福建省昌源投资股 份有限公司股票暂停上市的决定》要求，公司 A 股股票已于 2006 年 6 月 16 日起暂停上市。 本次重大资产重组顺利实施，处理不良资产，引入优良资产，根据利安达信隆会计师事务所有限公司出具的备考财务报表， 公司的股东权益将从 2006 年的-52,022 万元上升到 49,409 万元左右（归属于母公司所有者权益合计为 29,974 万元），负债为 34,802 万元，资产负债率恢复到正常水平（约 41.3%），另外公司将可获得可持续发展与盈利能力，从而规避其股票暂停上市 和终止上市的风险，有利于保护全体股东特别是中小股东的利益。 5、本次重大资产重组有利于公司的长远发展 本次重大资产重组顺利实施并完成，则公司将成为一家以林业为主业的上市公司。我国经济迅速发展，林业产业发展空间广 阔，本次重大资产重组有利于公司的长远发展。 8 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 房地产开发服务业 18.93 9.40 50.34% -98.15% -99.15% 58.79% 主营业务分产品情况 房地产开发服务业 18.93 9.40 50.34% -98.15% -99.15% 58.79% 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 福州 18.93 -98.15% 6.4 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √ 适用 □ 不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 由于本公司报告期内原有业务几乎停滞，基本无主营收入，处 于重大重组阶段，利润主要来源于重组利得，即与各债权银行、 资产管理公司达成和解，削减债务，取得债务重组收入，不产 弥补历年亏损。 生现金流，鉴于公司还处于重组阶段，尚未恢复生产与经营， 故本次预案不分配不转增。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 9 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 福建九州集团股份 1998 年 06 月 02 日 500.00 连带责任保证 3 年 否 否 有限公司 运盛(上海)实业股 1999 年 08 月 08 日 500.00 连带责任保证 3 年 否 否 份有限公司 福建闽越花雕股份 2001 年 11 月 30 日 2,000.00 连带责任保证 3 年 否 是 有限公司 福建闽越花雕股份 2002 年 12 月 03 日 1,500.00 连带责任保证 3 年 否 是 有限公司 上海中福企业投资 2002 年 03 月 29 日 480.00 连带责任保证 2 年 否 是 发展有限公司 香港新中联有限公 1997 年 10 月 31 日 7,116.49 连带责任保证 2 年 否 否 司 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 12,096.49 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计 468.90 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 12,565.39 担保总额占公司净资产的比例 87.79% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 3,980.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 12,565.39 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 12,565.39 上述三项担保金额合计 12,565.39 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 10 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 神龙国际投资有限公司 8.52 8.52 0.00 0.00 合计 8.52 8.52 0.00 0.00 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 8.52 万元，余额 7,130.84 万元 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司 资金的余额（万元） 报告期清欠总 清欠时间（月 清欠方式 清欠金额 2007 年 1 月 1 2007 年 12 月 31 额（万元） 份） 年内发生额 日 日 22,119.37 8.52 7,130.84 14,997.05 现金清偿 14,997.05 2007 年 04 月 2006 年公司原控股大股东及其关联方非经营性占用公司资金年初余额为 22,243.97 万元，当年偿还 124.6 万元，2006 年末占用余额为 22119.37 万元。山 田林业开发（福建）有限公司通过司法拍卖成为本公司控股股东之后，着手进 行上市公司的清欠工作，清欠采取现金偿还+以资抵债方式。除了现金偿还约 1.5 亿元外，本公司 2007 年第六次董事会于 2007 年 9 月 28 日审议通过了以资 抵债议案：财置发展有限公司（山田公司的全资子公司）将所拥有的位于福州 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司 市鼓楼区五四路 159 号世界金龙大厦物业资产（地下二层车位十四个，一层店 资金及清欠情况的具体说明 面 894 平方米，写字楼第十层、十四层、十五层、十六层、十七层，建筑面积 9298.96 平方米，评估值 73,057,368 元）注入本公司用于清欠。该议案经 2007 年 10 月 22 日召开的股东大会批准，并与公司重大资产重组方案一并上报证监会 并获得通过。 目前用于以资抵债的相关资产已于 2008 年 1 月 15 日完成过户工作，公司的清 欠工作全部结束，公司已于 2008 年 1 月 22 日发布了清欠完成公告。 2007 年新增资金占用情况 □ 适用 √ 不适用 截止 2007 年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 ㈠股权分置改革中承诺 股改中发起动议的非流通股股东的承诺，已得到履行。潜在控股股东山田林业开发（福建）有限公司在股改方案中承诺：将 保证重组后的本公司 2009 年和 2010 年度的净利润（归属于母公司所有者的净利润）在 2008 年盈利预测利润（归属于母公司 所有者的净利润）5,443 万元的基础上，每年净利润增长率不低于 10%，即 2009 年实现净利润不低于 5,987 万元，2010 年不 低于 6,586 万元。山田公司同时承诺，若重组完成后，本公司 2008 年、2009 年、2010 年每年实现的净利润低于上述承诺数， 11 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 山田公司将用现金向本公司支付上述差额部分。该承诺在履行中。 ㈡重大资产重组中承诺 潜在控股股东山田林业开发（福建）有限公司和许志红先生承诺：持有本公司的全部股份（包括以资产认购而取得的贵公司 的股份），自本公司非公开发行股票收购资产及重大资产置换完成、且本公司恢复上市之日起，三十六个月内不上市交易或者 转让。该承诺在履行中。 ㈢以资抵债中承诺 潜在控股股东山田林业开发（福建）有限公司承诺用世界金龙大厦部分房产抵偿原控股股东欠公司债务，该置换房产已于 2008 年 1 月 15 日将房产产权过户到公司名下。 ㈣资产置换中承诺 潜在控股股东山田林业开发（福建）有限公司承诺，如果用于资产置换的房产无法过户到昌源股份、或者过户后昌源股份不 能对该等过户房产行使全部所有权权利，则山田公司将以等额现金方式补偿给昌源股份。山田公司的承诺有利于保护昌源股 份及全体股东的利益。该置换房产已于 2008 年 1 月 15 日将房产产权过户到公司名下。 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 ㈠本公司于 2001 年 12 月 19 日向中国农业银行马尾支行借款 100 万美元，由福建省中福置业发展有限公司和福建绿得生物股 份有限公司共同提供担保，本公司因该笔借款到期未能及时偿还而被提起诉讼，根据福建省福州市中级人民法院（2005）榕 民初字第 356 号民事判决书，本公司应偿还借款本金 100 万美元及相应利息，2007 年 5 月 11 日，本公司与中国农业银行马尾 支行达成债务重组协议，本公司在 2014 年 12 月 31 日前履行完协议后，免除全部所欠利息，截至 2007 年 12 月 31 日止，本 公司已按协议履行偿还了本金 300,804.95 美元，尚有本金 699,195.05 美元未偿还。 ㈡1999 年 4 月 20 日，福建省三农集团股份有限公司（以下简称“三农公司”）为我公司向福州市新店农村信用社（以下简称 “新店信用社”）借款 800 万元提供担保。因本公司到期未偿还该借款，新店信用社向福州市中级人民法院提起诉讼，判令我 公司应偿还新店信用社本金 800 万元和利息 44.16 万元，由三农公司负借款本息承担连带偿还责任。截止 2003 年 12 月 19 日， 三农公司向我公司及新店信用社支付款项合计：5,497,997.36 元，三农公司向福州市中级人民法院提起诉讼，判令我公司应偿 还该款项。2007 年 7 月 2 日，本公司与福建三农集团股份有限公司签订和解协议书，本公司欠福建三农集团股份有限公司的 担保追偿款 5,497,997.36 元及相关利息、诉讼费由本公司分二期支付本金的 50%，其余的本金及利息、诉讼费全部免除，本 公司在报告期内已按和解协议书全部付清。 ㈢本公司于 2001 年 9 月 20 日、2002 年 2 月 8 日、2002 年 3 月 29 日向中国农业银行华林分理处（原农业银行福州市湖东支 行）分三笔借款共计 4,200 万元，本公司因该借款到期未能及时偿还而被提起诉讼，后经法院调解。根据福建省宁德中级人民 法院（2006）宁民初字第 21 号民事调解书，本公司应于 2006 年 12 月 31 日前一次性偿还上述借款本金 4,200 万元及利息、复 利。截至 2006 年 12 月 31 日，本公司尚未偿还上述借款本金及相应利息。2007 年 5 月 11 日，本公司与债权银行达成债务重 组协议，本公司在 2014 年 12 月 31 日前履行完协议后，免除全部所欠利息，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已按协议履行 偿还了本金 1,260 万元，尚有本金 2,940 万元未偿还。 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 12 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的有关规定，对报告期内董事会、经营班子的工 作及公司经营情况进行了监督。报告期内共召开了五次会议，对公司重大事项形成监事会决议；此外，公司监事还列席公司 股东大会、董事会历次会议，并在会议上行使监督权利，履行监督职能，为维护公司利益和股东权益，促进公司规范运作起 到应有的作用。 一、报告期内监事会会议情况 报告期内监事会依法定程序共召开五次会议。 ㈠公司于 2007 年 4 月 28 日在福州市东街 123 号航空大厦 15 层公司会议室召开 2007 年第一次监事会, 应出席监事 3 人，参加 表决监事 3 人，审议通过以下议案： 1、审议通过《公司 2006 年年度报告》及《摘要》，同意提交公司 2006 年度股东大会审议。 2、审议通过《2006 年度监事会报告》 ，同意提交公司 2006 年度股东大会审议。 3、同意董事会对利安达信隆会计师事务所为公司出具非标准无保留意见的审计报告涉及事项的专项说明。 4、审议通过《2007 年第一季度报告》 。 上述内容刊登于 2007 年 4 月 30 日《证券时报》C106 版和《巨潮资讯网》。 ㈡公司于 2007 年 8 月 19 日在福州市五四路世界金龙大厦 9 层会议室召开 2007 年第二次监事会, 应出席监事 3 人，参加表决 监事 3 人，审议通过以下议案： 1、审议通过《公司 2007 年半年度报告》及《摘要》； 2、董事会对利安达信隆会计师事务所为公司出具非标准无保留意见 的审计报告涉及事项的专项说明。 上述内容刊登于 2007 年 8 月 21 日《证券时报》C34 版和《巨潮资讯网》。 ㈢公司于 2007 年 9 月 28 日在福州市五四路世界金龙大厦 9 层会议室召开 2007 年第三次监事会, 应出席监事 3 人，参加表决 监事 3 人，审议通过以下议案： 1、关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案； 2、关于公司非公开发行股票购买资产、重大资产重组暨关联交易的议案； 3、关于本次非公开发行股票购买资产和重大资产置换相关协议； 4、关于公司非公开发行股票购买资产、重大资产置换暨关联交易报告书（草案）的议案； 5、关于提请股东大会非关联股东批准山田林业开发（福建）有限公司免于以要约收购方式增持公司股份的议案； 6、关于大股东及其关联企业以非现金的资产抵偿部分占用资金的议案； 7、关于实施资本公积金转增股本的议案； 8、关于召开公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议的议案； 9、关于公司董事会征集相关股东会议委托投票权的议案。 上述决议内容刊登于 2007 年 9 月 29 日《证券时报》C42 版和《巨潮资讯网》。 ㈣公司于 2007 年 10 月 9 日在福州市五四路世界金龙大厦 9 层会议室召开 2007 年第四次监事会, 应出席监事 3 人，参加表决 监事 3 人，审议通过调整《公司资本公积金向流通股股东转增股本方案的议案》。 上述决议内容刊登于 2007 年 10 月 10 日《证券时报》C19 版和《巨潮资讯网》。 ㈤公司于 2007 年 10 月 26 日在福州市五四路世界金龙大厦 9 层会议室召开 2007 年第五次监事会, 应出席监事 3 人，参加表决 监事 3 人，审议通过《公司 2007 年第三季度报告》。 二、报告期内监事会对有关事项的独立意见 ㈠公司依法运作情况 报告期内，公司监事会列席了公司召开的董事会、股东大会，并根据有关法律、法规和规范性文件，对董事会、股东大会的 召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的情况等进行了监督。 监事会认为，公司能够按照《公司法》、 《证券法》、公司《章程》及其他有关法律、法规规范运作，较好地贯彻了中国证监会 “法制、监督、自律、规范”的八字方针，真实、完整、准确、及时地披露公司信息。董事会认真履行《公司法》和公司《章 程》所赋予的各项职权，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序合法。公司经营班子认真履行公司《章程》赋予的 各项职权，认真贯彻董事会决议。为了公司顺利发展，公司不断完善内部控制制度。公司董事、经理能够忠于职守、认真谨 慎、廉洁自律、勤勉尽责。没有发现公司董事、经理在执行公司职务时有违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的 13 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 行为。 ㈡检查公司财务情况 公司监事会认为利安达信隆会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告《福建省昌源投资股份有限公司 2007 年度财务审 计报告》，能够真实反映公司 2007 年度的财务状况和经营成果。 ㈢公司最近一次募集资金于 1997 年 11 月配股所得，实际投入项目和承诺投入项目一致。 ㈣报告期内公司发行股票购买资产、重大资产置换的价格合理，无发现内幕交易，没有损害部分股东的权益，没有造成公司 资产流失。 ㈤报告期内公司发生关联交易是公平的，无损害公司利益。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审 计 报 告 利安达审字[2008]第 1019 号 福建省昌源投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省昌源投资股份有限公司（以下简称“昌源股份”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表 及合并资产负债表、2007 年度利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表，股东权益变动表及合并股东权益变动表 以及合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是昌源股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相 关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的 会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，昌源股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了昌源股份 2007 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师: 凌运良 有限责任公司 中国注册会计师: 楚三平 14 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 中国 北京 二○○八年一月二十五日 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：福建省昌源投资股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 42,100,430.17 41,164,431.59 1,023,318.53 49,335.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 31,531.20 202,276.76 预付款项 359,497.80 330,000.00 29,497.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 87,109,413.42 159,280,884.17 211,676,380.19 288,849,726.92 买入返售金融资产 存货 46,255,267.75 1,300,000.00 47,168,112.79 1,300,000.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 175,856,140.34 202,075,315.76 260,099,586.07 290,199,062.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9,247,222.17 9,247,222.17 投资性房地产 固定资产 708,930.52 681,229.35 90,712.93 50,748.81 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 708,930.52 681,229.35 9,337,935.10 9,297,970.98 资产总计 176,565,070.86 202,756,545.11 269,437,521.17 299,497,033.19 流动负债： 短期借款 48,271,924.69 46,271,924.69 231,612,248.00 229,612,248.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 44,447,322.74 44,447,322.74 预收款项 1,483,773.89 400,000.00 1,316,973.89 400,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,474,277.94 1,593,798.75 2,260,412.86 1,348,807.82 应交税费 -366,773.67 18,238.52 42,961,557.49 17,836,836.63 应付利息 其他应付款 146,884,631.30 103,229,836.22 157,378,666.69 143,278,692.05 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 243,195,156.89 151,513,798.18 479,977,181.67 392,476,584.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 76,503,616.82 76,503,616.82 303,384,392.63 303,384,392.63 递延所得税负债 7,847,501.79 7,847,501.79 其他非流动负债 非流动负债合计 76,503,616.82 76,503,616.82 311,231,894.42 311,231,894.42 负债合计 319,698,773.71 228,017,415.00 791,209,076.09 703,708,478.92 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 294,404,655.00 294,404,655.00 294,404,655.00 294,404,655.00 资本公积 254,293,654.07 254,293,654.07 254,293,654.07 254,293,654.07 16 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 减：库存股 盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64 33,035,032.64 33,035,032.64 一般风险准备 未分配利润 -728,457,761.92 -606,994,211.60 -1,106,788,298.79 -985,944,787.44 外币报表折算差额 3,590,717.36 3,283,402.16 归属于母公司所有者权益合计 -143,133,702.85 -25,260,869.89 -521,771,554.92 -404,211,445.73 少数股东权益 所有者权益合计 -143,133,702.85 -25,260,869.89 -521,771,554.92 -404,211,445.73 负债和所有者权益总计 176,565,070.86 202,756,545.11 269,437,521.17 299,497,033.19 9.2.2 利润表 编制单位：福建省昌源投资股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 189,250.00 49,900.00 10,238,510.12 48,336.00 其中：营业收入 189,250.00 49,900.00 10,238,510.12 48,336.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,887,373.63 10,134,170.66 -7,246,953.53 -29,340,518.12 其中：营业成本 93,963.02 5,169.45 11,103,520.84 7,641.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7,753.33 616,107.00 销售费用 管理费用 10,338,187.70 9,885,847.10 7,486,290.50 5,185,870.69 财务费用 4,023,086.98 3,892,165.51 19,392,263.46 19,707,467.89 资产减值损失 -3,575,617.40 -3,649,011.40 -45,845,135.33 -54,241,497.84 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 -1,398,755.90 -1,398,755.90 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 -10,698,123.63 -10,084,270.66 16,086,707.75 27,990,098.22 17 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 列） 加：营业外收入 392,974,403.40 392,974,403.40 49,801.41 减：营业外支出 3,945,175.90 3,938,989.90 17,702,919.59 17,419,430.21 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-” 378,331,103.87 378,951,142.84 -1,566,410.43 10,570,668.01 号填列） 减：所得税费用 567.00 567.00 288.00 288.00 五、净利润（净亏损以“-”号填 378,330,536.87 378,950,575.84 -1,566,698.43 10,570,380.01 列） 归属于母公司所有者的净 378,330,536.87 -1,566,698.43 利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 1.285 -0.005 （二）稀释每股收益 1.285 -0.005 9.2.3 现金流量表 编制单位：福建省昌源投资股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 263,950.00 10,076,123.81 400,000.00 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 158,148,596.78 158,071,781.79 7,991,145.75 2,481,497.50 的现金 经营活动现金流入小计 158,412,546.78 158,071,781.79 18,067,269.56 2,881,497.50 购买商品、接受劳务支付的 345,199.91 现金 18 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 2,672,643.61 2,424,524.07 2,623,716.15 1,269,333.98 付的现金 支付的各项税费 116,047.97 115,777.97 428,514.98 11,319.89 支付其他与经营活动有关 19,080,119.79 18,972,150.69 9,854,714.43 1,579,605.57 的现金 经营活动现金流出小计 21,868,811.37 21,512,452.73 13,252,145.47 2,860,259.44 经营活动产生的现金 136,543,735.41 136,559,329.06 4,815,124.09 21,238.06 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 50,000.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 50,000.00 购建固定资产、无形资产和 720,476.00 720,476.00 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 2,720,476.00 2,720,476.00 投资活动产生的现金 -2,720,476.00 -2,720,476.00 50,000.00 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 19 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 偿还债务支付的现金 92,723,756.76 92,723,756.76 6,307,998.99 分配股利、利润或偿付利息 795,582.19 35,000.00 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 92,723,756.76 92,723,756.76 7,103,581.18 35,000.00 筹资活动产生的现金 -92,723,756.76 -92,723,756.76 -7,103,581.18 -35,000.00 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 -171.61 -206.05 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 41,099,331.04 41,115,096.30 -2,238,663.14 -13,761.94 加：期初现金及现金等价物 80,549.21 49,335.29 2,319,212.35 63,097.23 余额 六、期末现金及现金等价物余额 41,179,880.25 41,164,431.59 80,549.21 49,335.29 20 福建 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：福建省昌源投资股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） -1,106,7 294,404, 254,293, 33,035,0 3,283,40 -521,77 294,404, 254,293, 33 一、上年年末余额 88,298.7 655.00 654.07 32.64 2.16 1,554.92 655.00 654.07 9 加：会计政策变更 前期差错更正 -1,106,7 294,404, 254,293, 33,035,0 3,283,40 -521,77 294,404, 254,293, 33 二、本年年初余额 88,298.7 655.00 654.07 32.64 2.16 1,554.92 655.00 654.07 9 三、本年增减变动金额（减 378,330, 307,315. 378,637, 少以“-”号填列） 536.87 20 852.07 378,330, 378,330, （一）净利润 536.87 536.87 （二）直接计入所有者权 307,315. 307,315. 益的利得和损失 20 20 1．可供出售金融资产公 福建 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 307,315. 307,315. 4．其他 20 20 378,330, 307,315. 378,637, 上述（一）和（二）小计 536.87 20 852.07 （三）所有者投入和减少 资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 福建 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 294,404, 254,293, 33,035,0 -728,45 3,590,71 -143,13 294,404, 254,293, 33 四、本期期末余额 655.00 654.07 32.64 7,761.92 7.36 3,702.85 655.00 654.07 福建省昌源投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 公司自 2007 年 1 月 1 日起，根据财政部财会[2006]3 号文关于《印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》， 执行新《企业会计准则》。会计政策进行如下变更： 本公司所得税原采用应付税款法核算，根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，资 产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，并调整年初留存收益。鉴于本公司截止 2007 年 12 月 31 日，累计 未弥补亏损 728,457,761.92 元，本公司就资产减值、公允价值变动损益形成的递延所得税资产或负债未予确认。本会计政策变 更对留存收益无影响。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 24