厦门信达(000701)2006年年度报告

厦门信达股份有限公司 二 00 六年年度报告 Annual Report 2006 、 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 第一节 重要提示及目录 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 董事江浩因工作原因在外地，采取通讯表决方式行使表决权。 福建立信闽都会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 公司董事长周昆山、总经理陈淑照、总会计师杨炳水声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 第一节 重要提示及目录——————————————————————2 第二节 公司基本情况简介—————————————————————3 第三节 会计数据和业务数据摘要——————————————————4 第四节 股本变动及股东情况————————————————————6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况————————————8 第六节 公司治理结构———————————————————————11 第七节 股东大会情况简介—————————————————————13 第八节 董事会报告————————————————————————14 第九节 监事会报告————————————————————————32 第十节 重要事项—————————————————————————33 第十一节 财务报告————————————————————————38 第十二节 备查文件目录——————————————————————38 2 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：厦门信达股份有限公司 公司法定英文名称：XIAMEN XINDECO LTD. 二、公司法定代表人：周昆山 三、公司董事会秘书：范丹 联系地址：厦门湖里信宏大厦二楼 联系电话：0592-5608098 联系传真：0592-6021391 电子信箱：board@xindeco.com.cn 四、公司注册地址：厦门湖里信宏大厦二楼 办公地址：厦门湖里信宏大厦二楼 邮政编码：361006 电子信箱：board@xindeco.com.cn 互联网址：www.xindeco.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址： www.cninfo.com.cn 年报备置地点：厦门湖里信宏大厦二楼（公司办公地） 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：厦门信达 股票代码：000701 七、公司的其他有关资料 公司注册登记日期：1996 年 11 月 28 日 注册地点：福建省厦门市 企业法人营业执照注册号：3502001003171 税务登记号码：350206154996787 公司聘请的会计师事务所：福建立信闽都会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地点： 福州市六一中路 110 号 3 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度会计数据摘要（单位：人民币元） 利润总额 66,629,366.46 净利润 36,340,869.81 扣除非经常性损益后的净利润 31,287,928.41 主营业务利润 221,051,079.07 其他业务利润 17,150,441.81 营业利润 69,111,810.07 投资收益 -3,427,742.62 补贴收入 1,235,388.03 营业外收支净额 -290,089.02 经营活动产生的现金流量净额 248,236,623.57 现金及现金等价物净增加额 129,642,730.25 *扣除的非经常性损益项目及其涉及金额：（单位：人民币元） 项 目 金 额 处置长期股权投资损益 -1,989,435.37 各种形式的政府补贴 1,235,388.03 资金占用费 2,295,122.93 短期投资收益 2,418,269.81 除按制度规定计提资产减值准备外的营业外收支 -290,089.02 以前年度已提各项减值准备转回 2,667,159.89 减：所得税影响数 873,729.46 减：少数股东损益影响数 409,745.41 合 计 5,052,941.40 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位:人民币元） 项目 2006年 2005年 2004年 主营业务收入 5,491,776,839.02 3,159,705,084.15 2,364,173,766.13 净利润(调整前) 36,340,869.81 25,112,667.47 32,278,752.45 (调整后) 23,571,862.21 29,309,768.46 总资产(调整前) 2,183,356,826.37 1,623,951,094.84 1,546,942,099.38 4 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 (调整后) 1,547,556,869.54 股东权益(调整前) 540,013,915.28 502,793,426.51 515,465,662.60 (不含少数股东权益) (调整后) 500,892,621.25 513,024,085.14 每股收益(调整前) 0.15 0.126 0.161 (调整后) 0.118 0.15 每股净资产 (调整前) 2.25 2.51 2.58 (调整后) 2.50 2.56 净资产收益率(调整前) 6.73% 4.99% 6.26% (调整后) 4.71% 5.71% 调整后每股净资 2.17 2.43 2.49 (调整前) (调整后) 2.42 2.48 每股经营活动产生的现 1.03 -0.17 -0.20 金流量净额 三、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要 求计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率 （%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 40.9343 42.5866 0.9201 0.9201 营业利润 12.7982 13.3147 0.2877 0.2877 净利润 6.7296 7.0012 0.1513 0.1513 扣除非经常性损 5.7939 6.0278 0.1302 0.1302 益后的净利润 四、报告期内股东权益变化情况（单位：股、人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 200,000,000.00 40,250,000.00 240,250,000.00 股权分置送股 资本公积 241,838,947.34 3,775,526.89 42,999,167.99 202,615,306.24 投资准备增加及股 权分置送股减少 盈余公积 24,779,493.42 15,213,170.52 39,992,663.94 年度利润分配 法定公益金 12,389,746.72 12,389,746.72 - 转入盈余公积 未分配利润 21,150,090.72 36,340,869.81 2,823,423.80 54,667,536.73 盈利 股东权益合计 500,892,621.25 97,742,982.68 58,621,688.65 540,013,915.28 5 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金转 其 数量 比例 送股 小计 数量 比例 新股 股 他 一、有限售条件股份 85,033,000 42.52% -17,245,050 11,550 -17,233,500 67,799,500 28.22% 1、国家持股 2、国有法人持股 85,000,000 42.50% -17,250,000 0 -17,250,000 67,750,000 28.20% 3、其他内资持股 33,000 0.02% 4,950 11,550 16,500 49,500 0.02% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 33,000 0.02% 4,950 11,550 16,500 49,500 0.02% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 114,967,000 57.48% 17,245,050 40,238,450 57,483,500 172,450,500 71.78% 1、人民币普通股 114,967,000 57.48% 17,245,050 40,238,450 57,483,500 172,450,500 71.78% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 200,000,000 100.00% 0 40,250,000 40,250,000 240,250,000 100.00% （二）、股票发行与上市情况 1、至本报告期末为止的前3年，公司未发行新股票及衍生证券。 2、经2006年7月17日召开的公司2006年度第一次临时股东大会暨相关股东 会议表决通过，公司于2006年7月28日实施股权分置改革方案（用资本公积金向 方案实施股权登记日登记在册的流通股股东定向转增股本，公司向流通股股东 每10股转增3.5股；控股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10 股送1.5股，非流通股股份以此获得上市流通权。）方案实施后，公司总股本增 至240,250,000股，其中有限售条件的股份为67,799,500股。无限售条件的股份 为172,450,500股。 3、截止报告期末，公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）、截止2006年12月31日，股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 59,125 前 10 名股东持股情况 持股 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 比例 件股份数量 的股份数量 厦门信息—信达总公司 国有股东 28.20% 67,750,000 67,750,000 0 6 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 厦门鸿鹰工贸公司 其他 1.44% 3,447,691 厦门顺承管理有限公司 其他 0.37% 885,000 成都博瑞投资控股集团有限公司 其他 0.31% 746,850 林国梁 其他 0.28% 666,861 陈芳 其他 0.27% 638,210 彭秀念 其他 0.18% 444,347 林毅雄 其他 0.18% 428,480 陈浩勤 其他 0.17% 420,000 王恺 其他 0.14% 329,700 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 厦门鸿鹰工贸公司 3,447,691 人民币普通股 厦门顺承管理有限公司 885,000 人民币普通股 成都博瑞投资控股集团有限公司 746,850 人民币普通股 林国梁 666,861 人民币普通股 陈芳 638,210 人民币普通股 彭秀念 444,347 人民币普通股 林毅雄 428,480 人民币普通股 陈浩勤 420,000 人民币普通股 王恺 329,700 人民币普通股 黄本乾 297,273 人民币普通股 厦门信息—信达总公司代表国家持有股份， 持有的本公司股份无质押 和冻结情况，与其他 9 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公 上述股东关联关系或 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知第 2-10 名 一致行动的说明 股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司持股变动信息披露管 理办法》中规定的一致行动人。未知前十名无限售条件股东之间是否存 在关联关系。 （二）公司控股股东情况 1、控股股东名称：厦门信息—信达总公司 法人代表：何福龙 成立日期：1984 年 5 月 23 日 主营业务：信息咨询服务、房地产开发与经营 注册资本：2111 万元人民币 经济性质：国有企业 2、厦门信息—信达总公司的控股股东：厦门国贸控股有限公司 法人代表：何福龙 成立日期：1995 年 8 月 31 日 注册资本：6 亿元人民币 经营范围：1、对国资委授权的资产进行经营与管理；2、其他法律、法规规定 未禁止或规定需经审批的项目，自主选择经营项目，开展经营活动。（法律法规 7 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 规定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业。 ） 厦门市人民政府国有资产监督管理委员会 ↓ 100% 厦门国贸控股有限公司 ↓ 100% 厦门信息—信达总公司 ↓ 28.2% 厦门信达股份有限公司 （三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有限 新增可上市 序 有限售条件 可上市交易时 售条件股份 交易股份数 限售条件 号 股东名称 间 数量 量 2007年7月28日 12,012,500厦门信息-信达总公司所持股份自 2009年7月28日 24,025,000获得上市流通权之日起，在12个月 内不上市交易或者转让；在前项承 厦门信息- 诺期期满后，其通过证券交易所挂 1 67,750,000 信达总公司 牌交易出售的股份占信达股份有限 2011年7月28日 67,750,000 公司股份总数的比例在自获得上市 流通权之日起36个月内不超过百分 之五，在60个月内不超过百分之十。 2 周昆山 9,000 注1 3 王梅玲 25,500 注1 4 陈淑照 7,500 注1 5 李觉民 7,500 注1 注1:该股份为高管股份,其上市流通遵照相关法律法规以及公司章程的规定执行. 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性 职务 年 任期 年初 年末持 变动原因 领取的报 是 否 在 股 别 龄 持股 股 酬 总 额东单位或 (含税，万 其 他 关 联 元) 单位领取 周昆山 男 董事长 53 2005.5-2008.5 6000 9000 股改对价 33.6 否 陈淑照 男 董事、总经理 44 2005.5-2008.5 5000 7500 股改对价 29.14 否 江 浩 男 董事 53 2005.5-2008.5 0 0 0 2.58 否 8 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 杜少华 男 董事、常务副总经理 45 2005.5-2008.5 0 0 0 23.45 否 黄立红 男 董事 48 2005.5-2008.5 0 0 0 20.48 否 林 列 男 董事、副总经理 47 2005.5-2008.5 0 0 0 6 是 郑学军 男 独立董事 44 2005.5-2008.5 0 0 0 2.4 否 陈颖杰 男 独立董事 58 2005.5-2008.5 0 0 0 2.4 否 童锦治 女 独立董事 43 2005.5-2008.5 0 0 0 2.4 否 王梅玲 女 监事会召集人 58 2006.6-2009.6 17000 25500 股改对价 6.26 否 王培安 男 监事 49 2006.6-2009.6 0 0 0 6.24 否 金建明 男 监事 45 2006.6-2009.6 0 0 0 4.18 否 吕万芝 女 监事 34 2006.6-2009.6 0 0 0 6.61 否 杨周玉 女 监事 30 2006.6-2009.6 0 0 0 2.6 否 杨炳水 男 总会计师 54 2006.9-2008.5 0 0 0 11.67 否 范 丹 女 董事会秘书 33 2005.5-2008.5 0 0 0 9.92 否 2、现任董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历 （1）董事、监事、高级管理人员在股东单位任职的情况： 姓名 任职的股东单位名称 所任职务 任职期间 是否领取报酬、津贴 周昆山 厦门信息—信达总公司 董事 1999年至今 否 陈淑照 厦门信息—信达总公司 董事 2003年至今 否 （2）董事、监事、高级管理人员最近5 年在除股东单位外的其他单位任职或 兼职情况 周昆山 董事长 任厦门信达股份有限公司董事长、江西信达电子有限公司董 事长、厦门信达电子有限公司董事长、厦门信达房地产开发有限董事 长、漳州信达诺房地产开发有限公司董事长、上海信达诺有限公司董 事长、厦门信达安贸易有限公司董事长、厦门信达汇聪科技有限公司 董事长。 陈淑照 董事 任厦门信达股份有限公司总经理、厦门信达网络科技有限公司 董事长、上海信达诺国际贸易有限公司董事长、安徽淮南信达房地产 有限公司董事长、湖南衡阳鑫星河房地产有限公司董事长。 江 浩 董事 历任青春源保健品有限公司总经理，现任公司董事。 杜少华 董事 任厦门信达股份有限公司常务副总经理、厦门信达股份有限公 司外贸分公司总经理、厦门信达汽车销售服务有限公司董事长、厦门 信达诺汽车销售服务有限公司董事长、福州信达诺汽车销售服务有限 公司董事长、湖州信达丰田汽车销售服务有限公司董事长。 黄立红 董事 任厦门信达股份有限公司副总经理、财务部经理。 9 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 林 列 董事 任厦门信达股份有限公司副总经理、厦门信达电子有限公司总 经理、厦门 EPCOS 有限公司总裁。 郑学军 独立董事 任厦门大学金融系客座教授、管理学院兼职教授、中国科 技证券有限责任公司厦门湖滨北路证券营业部总经理。 陈颖杰 独立董事 任复旦大学管理学院财务金融系副教授。 童锦治 独立董事 任厦门大学财政系教授、博士生导师。 王梅玲 监事会主席 历任厦门信息—信达总公司副总经理、厦门信达免税商 场有限公司副总经理、厦门华达联百货有限公司副总经理，现任厦门 信达免税商场有限公司副总经理。 王培安 监事 任厦门信达股份公司外贸分公司部门经理。 金建明 监事 任厦门信达网络科技有限公司工程师。 吕万芝 监事 任厦门信达股份有限公司工会副主席。 杨周玉 监事 任厦门免税商场柜台长。 杨炳水 总会计师 历任厦门信达股份有限公司副总会计师，厦门信达电子有 限公司董事、副总经理、总会计师，江西信达电子有限公司副总经理、 总会计师。 范 丹 董事会秘书 任厦门信达股份有限公司董事会秘书。 3、年度报酬情况 （1）公司董事、监事报酬按照股东大会审议通过的标准执行，董事、监事、 高级管理人员在公司领取的报酬按照公司劳动人事工资制度和有关的规章制度 执行，公司在每年年初制定经营班子年度考核指标和奖罚措施，在该年度结束 后按照指标完成情况实施奖罚。 （2）2006年度公司每一位现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公 司获得的报酬总额（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他 津贴等）详见上述基本情况表，全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计 169.93万元。 4、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2006 年 6 月 26 日，公司 2005 年度股东大会及职工代表大会依法进行了监 事会换届选举，产生了新一届监事会成员：王梅玲、王培安、金建明、吕万芝、 杨周玉。 2006 年 9 月 6 日，公司总会计师李觉民先生因已到退休年龄辞去其职务， 聘任杜少华先生为公司常务副总经理、黄立红先生为公司副总经理、杨炳水先 生为公司总会计师。 二、公司员工情况 10 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 1、员工数量 截止 2006 年 12 月 31 日，公司在册各类员工总数为 2370 人。 2、专业构成 专业构成 人数 比例 生产人员 1363 57.51 销售人员 262 11.05 技术人员 371 15.65 财务人员 99 4.18 行政人员 275 11.60 3、教育程度 学历结构 人数 比例 大专以上 559 23.59 中专、高中 905 38.18 高中以下 906 38.23 4、报告期内公司需承担费用的离退休职工53人。 第六节 公司治理结构 一、对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际 状况与该文件要求存在的差异。 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证 监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度， 规范公司运作，加强信息披露工作。公司根据《公司法》、《证券法》的有关 要求和《上市公司章程指引》的规定，对公司章程进行了全面的修订。公司实 际治理情况与有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《关 于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《公司章程》、《股东大会议 事规则》的要求，进一步规范股东大会召集、召开和表决程序，并有律师出席 见证，确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：本公司控股股东依法行使股东权利， 承担股东义务，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相 互独立；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会：公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董 事，公司董事能够忠实、诚信、勤勉的履行职责。公司董事会根据新的公司章 11 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 程修订了《董事会议事规则》，董事会会议能够按照规定的程序召开。 4、关于监事与监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定， 严格监事的选聘程序，监事人员构成和人数符合法律、法规的要求，对公司财 务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督， 维护公司及股东的合法权益。公司监事会根据新的公司章程修订了《监事会议 事规则》，监事会会议能够按照规定的程序召开。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正透明的董事、监事和经 理人员的绩效评价标准和程序，经理人员的聘任严格按照《公司法》和公司《章 程》的规定进行。 6、关于利益相关者：公司能够尊重和维护利益相关者的合法权利，实现股 东、职工和社会等各方利益的协调平衡，重视公司的社会责任，与利益相关者 积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：董事会秘书负责公司信息披露工作，并负责投 资者关系管理，接待投资者的来访和咨询，公司公开披露信息的报纸为《证券 时报》和深交所指定披露网站巨潮网，按照有关法律法规及公司《信息披露管 理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有股东有平等 的机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能够根据《公司法》、《公司章程》、《关于在 上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》的有关规定 认真、独立地履行职责，亲自参加董事会会议，参与公司重大事项的决策，并 发表独立的专业意见，为公司决策的科学规范和公正发挥了其良好的作用。 报告期内，独立董事出席董事会的情况： 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事 备注 董事会次数 （次） （次） （次） 郑学军 29 29 0 0 陈颖杰 29 29 0 0 童锦治 29 29 0 0 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其他事项未 提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面的分开情况 1、业务方面，公司拥有自己独立的业务和产业结构体系，独立决策、自主 经营、自负盈亏，并独立承担相应的责任和风险，与控股股东不存在同业竞争 的情况。 12 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 2、人员方面，公司设立了专门的机构负责劳动、人事及工资管理，建立健 全了完善的劳动、人事管理制度。公司高级管理人员均在公司领取报酬。 3、资产方面，公司与控股股东产权关系明确，资产独立完整，拥有独立的 运营系统和相应的配套设施。 4、机构方面，公司所有机构的设置程序和机构职能独立，在劳动、人事及 工资关系等行政管理上与控股股东完全分开；董事会、监事会等机构独立运作， 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面，公司设立了独立的财会部门，拥有健全独立的会计核算体系、 财务管理制度，并与控股股东严格分开运作。公司在银行开有独立的银行帐户， 资金调拨完全依照公司资金管理制度进行严格审批后进行。 综上所述，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面已做到 “五分开”，形成了公司独立完整的业务及自主经营能力。 四、报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、 实施情况 报告期内，公司根据经营指标完成情况及个人绩效对高级管理人员进行考 核奖惩。 1、在对高级管理人员日常工作的监控方面，公司制定了相应的制度，定 期组织有关部门对高级管理人员及其所主管的业务进行内部审计，发现问题立 即责令其改正。 2、在对高级管理人员的激励方面，公司根据年度财务报告，计算出相应的 财务指标，与高级管理人员年初签定的经营目标责任书和经营计划进行对比考 核，并根据考核的结果决定其绩效报酬。 3、在对高级管理人员的民主评议方面，公司每年年底组织员工对高级管理 人员在年度内所表现出的计划、组织和决策等十多项能力进行综合评价，据此 决定其培训重点、岗位胜任度和升降迁。 第七节 股东大会简介 报告期内，公司召开了二次股东大会 一、2006 年6月26日，公司在厦门湖里信息大厦小岛俱乐部多功能厅召开 了2005年度股东大会。本次会议决议公告刊登于2006年6月27日的《证券时报》 第C8版。 二、2006年7月17日，公司在厦门湖里信息大厦小岛酒店7楼召开2006年第 一次临时股东大会暨相关股东会议。本次会议决议公告刊登在2006年7月19日的 《证券时报》第A12版。 13 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 第八节 董事会报告 一、公司报告期整体经营情况的讨论与分析 2006年，公司各项业务稳步健康发展，实现主营业务收入549,177.68万元， 较去年增长73.81%，主营业务利润22,105.11万元，较去年增长72.54%。 1、电子信息产业 2006年铝电解电容器市场出现调整，公司民品市场主要以彩电配套为主， 由于彩电、显示器由CRT向LCD转型，整机厂压缩CRT产品库存，减少产量；同时 LCD新品配套需要一定的过程，未能及时跟上，致使民品市场大幅下降。军品方 面由于国家武器装备科研调整，军用铝电解电容器市场出现了一定程度的下降。 面对激烈的市场竞争、产品价格下跌及能源紧张等不利因素，公司突出主项， 一方面保持片式产品在国内企业中的领先地位，另一方面提高高压大引线产品 品质，增强此类产品竞争力。通过技术突破降低成本，减少了损失。公司电子 元件业务2006年完成销售收入2.2亿元，同比下降23.61%，利润总额956万元， 同比下降41.22%。 软件开发方面：2006 年，公司确立了“以人事为主的电子政务、以军营管 理为主的电子军务、以规范流程为主的大型企业信息化”三个主要发展方向。 公司已建立了丰富的产品线，从原来的单一人事产品向多元化、行业化的人事 产品转变。 电子标签方面，公司下属子公司厦门信达汇聪科技有限公司从国外引进国 内第一条倒贴式电子标签生产线，可生产高频和超高频电子标签。信达汇聪还 依托厦门大学的科研实力，与厦门大学合作成立了“厦门RFID研究中心”，为公 司的后续发展提供技术支持。 2、外贸业务及商业零售 公司通过多年的努力，已形成以进出口贸易、品牌汽车代理和内贸为主的 多元化经营格局，经营形式已逐步由代理、合作向自营方向发展。2006年公司 内贸业务呈现大幅度增长。公司在业务不断拓展的情况下，狠抓经营管理，强 化岗位职责，进一步强化资金安全运作，提高规避风险能力。2006年公司克服 人民币升值、出口退税率下调、贸易壁垒等因素影响所造成的困难，业绩取得 了大幅度增长，实现营业额51.16亿元，较去年增长84.56%，利润总额5017.26 万元，较上年增长110.28%。 在商业零售方面，公司下属子公司信达免税商场坚持差异化的高端百货经 营定位。2006年公司为保持并强化区域高级百货商店的龙头地位，依据市场变 化情况和消费者的需求，对商场的经营布局、品牌档次和商品结构进行调整， 14 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 加快引进国际一线品牌。通过创新营销，精细服务，推进品牌战略，增强了公 司的核心竞争力，促进了经营业绩的提升。 3、房地产业务 2006年公司房地产业务重点是进行漳州“龙江明珠”一期项目的开发建设， 主要以高层、小高层建筑为主，截止2006年底，一期商品房销售取得了良好的 业绩，实现销售收入1.51亿元，利润总额3047万元。 公司在安徽淮南投资建设的“锦绣康城”商品房项目一期工程已完成前期 筹备进入建设阶段。 二、公司经营情况 1、公司报告期内总体经营情况 2006年度，公司主营业务收入、主营业务利润、净利润及同比变动情况如 下表： 本年比上 本年占利润 本年占利润总 财务指标 本年数 上年数 年增减 总额比例 额比例比上年 (%) (%) 增减 主营业务收入 5,491,776,839.02 3,159,705,084.15 73.81 8,242.28 1.10 主营业务成本 5,257,541,834.76 3,023,923,440.18 73.86 7,890.73 3.70 主营业务税金及附加 13,183,925.19 7,662,816.35 72.05 19.79 -0.20 主营业务利润 221,051,079.07 128,118,827.62 72.54 331.76 -2.40 其他业务利润 17,150,441.81 22,275,916.70 -23.01 25.74 -32.36 营业利润 69,111,810.07 29,863,155.66 131.43 103.73 25.84 投资收益 -3,427,742.62 4,303,097.25 -179.66 -5.14 -16.37 补贴收入 1,235,388.03 393,628.21 213.85 1.85 0.83 营业外收支净额 -290,089.02 3,780,587.15 -107.67 -0.44 -10.30 利润总额 66,629,366.46 38,340,468.27 73.78 - 净利润 36,340,869.81 23,571,862.21 54.17 54.54 -6.94 变动原因： 1）主营业务收入本年比上年增加是因为并表单位增加及2006年外贸、房地产业 务的销售收入比2005年均增长较大。 2）主营业务成本、主营业务税金及附加、主营业务利润本年比上年增加是因为 2006年主营业务收入增长。 3）营业利润本年比上年增加是因为2006年度主营业务收入增长。 4）投资收益本年比上年减少是因为按权益法确认的投资收益-3,472,706.36元； 本公司转让控股子公司厦门青年网络通讯股份有限公司全部股权收益 -1,929,973.19元；本公司控股子公司厦门免税商场有限公司转让其投资的厦门 华达联百货有限公司股权取得收益-494,163.55元。 15 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 2、报告期内公司主营业务收入、主营业务利润分行业、产品构成情况 （1） 按行业分类的主营业务收入、主营业务利润构成情况 主营业务 主营业务 毛利率 毛利率 收入比上 成本比上 比上年 行业 主营业务收入 主营业务成本 (%) 年增减 年增减 增减 （％） （％） （％） 制造业 219,908,427.42 188,292,356.89 14.38 -23.68 -23.06 -0.69 房地产业 151,226,162.52 98,877,963.94 34.62 74.84 55.37 8.20 服务业 5,120,642,249.08 4,970,371,513.93 2.93 83.86 83.03 0.43 （2） 按业务分类的主营业务收入、主营业务利润构成情况 主营业务 主营业务 毛利率 毛利率 收入比上 成本比上 比上年 业务 主营业务收入 主营业务成本 (%) 年增减 年增减 增减 （％） （％） （％） 软件开发及网络服务 2,569,268.46 1,048,219.37 59.20 -76.41 -89.03 46.94 信息业 219,908,427.42 188,292,356.89 14.38 -23.68 -23.06 -0.69 商业贸易 5,116,246,603.76 4,969,323,294.56 2.87 84.53 83.64 0.47 房地产 151,226,162.52 98,877,963.94 34.62 74.84 55.37 8.20 仓储及其他服务 1,826,376.86 100.00 17.99 - （3） 按主要地区分类的主营业务收入构成及增长情况 单位：人民币万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 福建省 267,337.48 134.31 广东省 10,051.50 -37.77 江西省 4,722.93 41.85 四川省 645.00 -54.58 浙江省 14,467.55 -7.22 上海 114,846.51 54.02 江苏省 32,511.68 8.43 北京 1,790.46 -38.68 湖北省 27,265.55 5,616.77 16 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 山东省 -100.00 河南省 -100.00 辽宁省 -100.00 天津市 31.70 -69.08 内蒙古 -100.00 广西 11,858.09 25.35 云南 -100.00 香港 612.02 -94.52 日本 6,731.00 -11.25 英国 - -100.00 韩国 1,346.25 18.44 欧盟 17,056.00 -14.40 北美 12,392.00 -1.20 印度 - -100.00 土耳其 2,113.04 128.98 其他 24,741.15 1,392.75 意大利 -100.00 东南亚 15,670.00 72.94 越南 9,624.18 （4）占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务为信息业、商业贸 易及房地产，其相关情况详见本节“二、公司经营情况—2—（2）” （5）、主要供应商及客户情况 前五名销售商销售金额为 221,616.85 万元,占全部销售收入的比例为 40.35%。 前五名供应商采购金额为225,818万元，占全部采购金额的比例为37.49%。 3、公司资产构成和费用变动情况 （1）公司资产构成及变动情况 报告期公司资产构成及变动情况如下： 期末数占总 增减变动数 财务指标 期末数 期初数 增减比例 资产的比例 （+、-） 226,367,341.58 10.37% 92,423,618.03 133,943,723.55 144.92% 货币资金 2,541,700.00 0.12% 14,159,048.81 -11,617,348.81 -82.05% 短期投资 1,086,713,671.41 49.77% 798,113,039.13 288,600,632.28 36.16% 应收款项 384,401,486.15 17.61% 270,435,168.57 113,966,317.58 42.14% 存货 17 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 1,354,992.26 0.06% 508,376.67 846,615.59 166.53% 待摊费用 50,647,325.75 2.32% 54,498,748.40 -3,851,422.65 -7.07% 长期股权投资 390,363,785.39 17.88% 361,360,230.70 29,003,554.69 8.03% 固定资产净额 15,377,910.51 0.70% 11,992,874.16 3,385,036.35 28.23% 在建工程 5,424,362.68 0.25% 674,690.08 4,749,672.60 703.98% 长期待摊费用 442,029,451.25 20.25% 400,734,762.89 41,294,688.36 10.30% 短期借款 434,719,497.29 19.91% 202,287,972.19 232,431,525.10 114.90% 应付账款 232,068,625.34 10.63% 68,872,916.26 163,195,709.08 236.95% 预收账款 10,679,149.26 0.49% 17,266,609.49 -6,587,460.23 -38.15% 应交税金 202,593.99 0.01% 428,150.94 -225,556.95 -52.68% 其他应交款 46,924,434.14 2.15% 61,687,933.84 -14,763,499.70 -23.93% 其他应付款 18,606,247.85 0.85% 2,677,851.49 15,928,396.36 594.82% 预提费用 60,136,364.00 2.75% 105,000,000.00 -44,863,636.00 -42.73% 长期借款 变动原因： 1）货币资金本年比上年增幅较大是因为 2006 年新增投资公司淮南信达房地产 开发公司、厦门信达安贸易有限公司、湖南悦喜置业有限公司、福建信田汽车 销售服务有限公司、厦门信达诺汽车销售服务有限公司等，增加了货币资金余 额。 2）短期投资本年比上年减少是因为股份本部及信达房产开发公司短期投资减 少。 3）应收款项和存货本年比上年增加是因为并表单位增加及业务规模扩大。 4）长期待摊费用本年比上年增加是因为新投资公司的开办费尚未摊销。 5）应付款项本年比上年增加是因为外贸、房产等业务规模扩大。 6）预提费用本年比上年增加是因为漳州信达诺房产开发公司预提“龙江明珠” 工程一期工程款、配套费 1343.59 万元。 7）长期借款本年比上年减少是因为偿还借款。 （2）公司费用构成及变动情况 报告期公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据及变动情况如 下： 18 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 本年比上年 本年占利润 本年占利润总额 财务指标 本年数 上年数 增减(%) 总额比例 比例比上年增减 营业费用 69,903,671.38 39,954,718.70 74.96% 104.91% 0.70% 管理费用 68,124,957.73 62,145,074.24 9.62% 102.24% -59.84% 财务费用 31,061,081.70 18,431,795.72 68.52% 46.62% -1.46% 所得税 16,900,257.11 12,850,060.72 31.52% 25.36% -8.15% 变动原因： 1）营业费用本年比上年增加是因为商贸、房地产收入增长，费用相应增加。 2）财务费用本年比上年增加是因为银行贷款较2005年增长，支付利息增加。 3）所得税本年比上年增加是因为利润增长，所得税费用增加。 4、报告期现金流量构成情况说明 增减变动数 财务指标 本年数 上年数 增减比例 （+、-） 经营活动产生的现金流量净额 248,236,623.57 -33,660,185.63 281,896,809.20 837.48% 投资活动产生的现金流量净额 -77,128,533.83 -74,813,114.07 -2,315,419.76 -3.09% 筹资活动产生的现金流量净额 -39,268,628.47 55,203,420.44 -94,472,048.91 -171.13% 现金及现金等价物净增加额 129,642,730.25 -50,944,752.25 180,587,482.50 354.48% 变动原因： 1）经营活动产生的现金流量净额本年比上年增加是因为商贸、房产收入有较大 增长。 2）筹资活动产生的现金流量净额本年比上年减少是因为本年偿还银行贷款及支 付贷款利息。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1) 厦门信达电子有限公司，控股公司，主营电容器、电子元件加工制造及 销售，注册资本 5423 万元，2006 年底总资产 28,239.65 万元，本年度实现营 业收入 20,509.24 万元，实现净利润 743.88 万元。 2) 江西信达电子有限公司，控股公司，主营电子元件开发生产，注册资本 4000 万元，2006 年底总资产 7,808.89 万元，本年度实现营业收入 7,507.73 万 元，实现净利润 34 万元。 3）厦门信达房地产开发有限公司，控股公司，主营房地产开发，注册资本 6000 万元，2006 年底总资产 7,799.86 万元，本年度实现净利润 1,262.96 万元。 4）漳州信达诺房地产开发有限公司,控股公司, 主营房地产开发，注册资 本 6000 万元，2006 年底总资产 17,233.6 万元，本年度实现营业收入 15,001.03 万元，实现净利润 1,769.52 万元。 19 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 5）上海信达诺有限公司，全资子公司，主营仓储服务、贸易。注册资本 3045 万元，2006 年底总资产 2,239.81 万元，本年度实现营业收入 182.64 万元， 实现净利润 65.58 万元。 6）上海信达诺国际贸易有限公司，控股公司，注册资本 4000 万元，主营 国内商品批发、零售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务等，2006 年底 总资产 15,697.98 万元，本年度实现营业收入 125,049.61 万元，实现净利润 373.66 万元。 7）福建信田汽车有限公司，控股公司，注册资本 1000 万元，主营批发零 售汽车、摩托车及配件等，2006 年底总资产 3,397.17 万元，本年度实现营业 收入 16,895.59 万元，实现净利润 210.32 万元。 8）湖州信达丰田汽车销售服务有限公司，控股公司，注册资本 1000 万元， 主营批发零售汽车、摩托车及配件等，2006 年底总资产 4,533.68 万元，本年 度实现营业收入 14,449.94 万元，实现净利润 98.83 万元。 9）福州信达诺汽车销售服务有限公司，控股公司，注册资本 1000 万元， 主营批发零售汽车、摩托车及配件等，2006 年底总资产 2,631.59 万元，本年 度实现营业收入 10,080.16 万元，实现净利润 84.8 万元。 10）厦门信达汽车销售服务有限公司，控股公司，注册资本 1000 万元，主 营批发零售汽车、摩托车及配件等，2006 年底总资产 3,623.84 万元，本年度 实现营业收入 14,083.21 万元，实现净利润 128.61 万元。 11）厦门信达诺汽车销售服务有限公司，控股公司，注册资本 1200 万元， 主营批发零售汽车、摩托车及配件等，2006 年底总资产 4,084.35 万元，本年 度实现营业收入 13,476.95 万元，实现净利润 617.53 万元。 12）厦门信达安贸易有限公司，控股公司，注册资本 8000 万元，主营各类 商品及技术的进出口等，2006 年底总资产 24,254.07 万元，本年度实现营业收 入 119,063.09 万元，实现净利润 1615.67 万元。 13）厦门信达免税商场有限公司，控股公司，注册资本 1020 万元，主营批 发、零售，2006 年底总资产 2,302.82 万元，本年度实现营业收入 6,943.07 万 元，实现净利润 318.52 万元。 14）香港信达诺国际有限公司，全资子公司，主营咨询、贸易。注册资本 39 万港元，2006 年底总资产 1,171.64 万元，本年度实现营业收入 2,276 万元， 亏损 190.5 万元。 15）厦门信达网络科技有限公司，控股公司，主营计算机软件开发。注册 资本 2000 万元。2006 年底总资产 1,899.05 万元，本年度实现营业收入 256.93 万元，亏损 147.44 万元。 20 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 16）厦门信达汇聪科技有限公司，控股公司，注册资本 2400 万元，主营生 产销售无线射频自动识别系统、电子标签等，2006 年底总资产 2,089.74 万元， 本年度实现营业收入 33.65 万元，亏损 491.82 万元。 17）淮南信达房地产开发有限公司,控股公司, 主营房地产开发，注册资本 3000万元， 2006年底总资产8,081.41万元，本年度尚在开办期。 18）衡阳鑫星河房地产开发有限公司,控股公司, 主营房地产开发，注册资 本 5000 万元， 2006 年底总资产 5,021.78 万元，本年度尚在开办期。 19）湖南悦禧置业有限公司,控股公司, 主营房地产开发，注册资本 3000 万元， 2006 年底总资产 5100 万元，本年度尚在开办期。 20）漳州信达诺置业咨询有限公司,控股公司, 主营房地产投资咨询、策划 销售等，注册资本 50 万元， 2006 年底总资产 50 万元，本年度尚在开办期。 21）无锡信达诺国际经贸有限公司，控股公司，注册资本 500 万元，主营 自营和代理各类商品及技术的进出口业务等，2006 年底总资产 507.41 万元， 本年度实现营业收入 489.39 万元，实现净利润 2.32 万元。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 电子信息行业：电子元件方面，铝电解电容器的需求额呈逐年上升的趋势， 其中高端产品、片式产品增长较快，引线产品受 CRT 彩电向 LCD 转型的影响需 求量减少,呈下降的趋势。目前铝电解电容器高端产品以日本、欧美厂家为主， 注重品牌、技术、质量竞争；中端产品以韩国、台湾、香港及大陆厂家为主， 注重质量与价格竞争；低端产品以大陆厂家为主，注重价格竞争。公司产品处 于中端市场，竞争十分激烈。公司片式产品目前在规模、技术、质量上均处于 国内一流水平，具备竞争优势。 2007 年国内电子政务市场将继续保持较快的增长，其中软件系统和 IT 服务 将加速增长，系统集成市场增长率将持续下滑，这意味着整个电子政务市场逐 渐以硬件为中心向以软件产品和 IT 服务业为中心全面转型。公司将通过拓展新 业务，深度营销，进一步提高产品的市场份额。 电子标签业务方面，国家 863 计划已经将"射频识别（RFID）技术与应用" 作为先进制造业技术领域的重大项目进行关注。2006 年 6 月，以科技部牵头， 联合国家 15 个部委制定的《中国 RFID 技术政策白皮书》予以公布，为中国 RFID 技术与产业未来的发展提供系统性指南，这无疑将推动 RFID 技术应用进入一个 新的阶段。公司目前处于中国电子标签封装行业的前列。 外贸及商业零售：公司外贸业务所处的外部环境是：一方面国家宏观经济 不断向好，外贸出口持续增长；另一方面是人民币不断升值，市场竞争日益激 21 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 烈。面对复杂的外部环境，公司将努力发掘自身优势，练好内功，走工贸结合 的道路，开拓发展具有核心竞争力的业务，向贸易实业化方向发展。 零售业正在迎来内需启动和消费结构升级的双重机遇，但零售业也是一个 充分竞争的领域，公司需根据本地商业发展及时调整经营策略，才能利用一切 机会实现加速发展，在激烈竞争的市场中居于主动，取得生存与发展的空间。 房地产：目前，中国房地产市场存在着日益增长的住房消费需求与有限的 供给之间的矛盾。严格的土地政策、人民币升值压力、资本流动性过剩等因素 推动着资产价值升值，国家出台了一系列影响广泛、深远的调控政策。可以预 见，在房地产行业未来发展的过程中，供需的矛盾以及政策调控将长期并存。 这为企业的发展带来了机遇和挑战。对此，公司将及时分析市场变化，着力专 业化、规模化、品牌化建设，积极拓展多种融资渠道，提升公司抗风险能力， 增强公司在行业内的综合竞争力。 （二）公司发展战略和新年度经营计划 1、公司发展战略：在做大做强商贸、房地产业务的同时，着重发展电子信 息产业，不断提升电子信息产品的科技含量，扩大产品的市场占有率，把公司 建设成以电子信息产业为核心的高科技企业。 2、公司新年度经营计划 电子信息产业：做强做大优势产品——片式铝电解电容器。在已形成的产 业规模基础上，通过提高产品技术水平，降低成本，进一步提高市场占有率和 竞争力。 软件开发方面，公司将继续贯彻实施“突出主营人事业务，积极参与电子 政务”的战略方针，进一步加大自主研发产品力度，丰富产品线，整合公司内 外部资源，提升公司品牌的价值。 电子标签业务方面，公司将引进电子标签迭合设备，同时完成电子标签天 线的配套设计和生产能力，继续保持公司在电子标签封装行业的优势。 外贸及商业零售：公司将进一步调整经营格局，充分发挥外贸公司的专业 优势，在以进出口贸易、品牌汽车代理和内贸为主的多元化经营格局的基础上， 经营形式逐步从代理、合作向自营发展，开拓发展具有核心竞争力的进出口业 务，在经营规模和利润方面有较大提升。 2007年仍然是免税商场的“品牌形象年”，公司将继续实施品牌发展战略， 加大在软件、硬件上的投入，充分发挥地缘优势，利用厦门作为全国旅游热点 和闽南三角地区中心城市的地位，扩大辐射范围，并不断通过调整、创新，形 成独特品牌吸引力，以提升业绩。 房地产： 2007年公司将进行漳州“龙江明珠”二期项目和淮南“锦绣康城” 22 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 一期项目的的开发建设。公司将加强招投标工作，严格按预算控制好成本；加 快工程建设，确保工期；狠抓工程质量，建设精品楼盘，树立公司品牌知名度。 土地储备要抓住区域增值主线，密切关注政策和各地区发展规划布局变化，立 足于长远发展。 （三）、资金需求情况 随着公司业务的快速发展，对资金需求将增大。2007年公司用于扩产改造、 进出口业务、房地产开发的资金，预计共需流动资金8亿元。公司将通过内部资 金合理调度、与金融机构建立合作关系、广泛利用各种融资渠道等措施，保障 公司经营业务和战略发展的需要。 （四）、公司发展面临的风险和对策措施 目前国内电子元器件行业市场竞争日趋国际化，元器件制造商扩产迅速， 电子元件产品价格维持在低位。公司将通过精细化管理，降低运营成本；通过 产品结构调整，提高高附加值产品的比重；进一步细分市场，在若干细分市场 中占据相对优势。 尽管中国的 RFID 技术应用市场被看好，但是标准不统一、频率不确定、设 备、流程成本高等问题都制约着国内 RFID 产业化的发展道路。公司将加强与应 用方的磨合，提升研发能力，以迎接 RFID 大规模应用时代的来临。 作为外贸企业，国家的税收政策调整、汇率波动都直接影响到公司的经营 业绩。公司将进一步降低经营成本，调整经营方式，规避经营风险，逐步过渡 到以自营业务为主，代理业务为辅的经营格局。 国家对房地产行业调控政策的不确定性是公司面临的风险，公司将通过调 整部分项目的开发计划和销售策略，平衡公司经营目标；通过提升项目管理、 优化项目开发，提高公司的运营和开发效率。 公司经营规模不断扩大，公司对整个业务体系及投资项目的管控能力成为 公司能否高效、长效运行至关重要的因素。对此，公司将结合自身特点，继续 完善内控制度，以科学化的决策制度和规范化的管理手段实现对投资项目的有 效监管，防范风险，提高整体运营效率。 （五）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更 及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 1、根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发等38 项具体准则的通知》的规定，公司于2007 年1 月 1 日起开始执行新会计准则。公司根据中国证券监督管理委员会于2006 年11 月 颁布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发 [2006]136 号）和新企业会计准则有关规定，分析并披露执行新会计准则对公 23 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 司财务状况的影响如下： （1）采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 本公司截至 2006 年 12 月 31 止，长期股权投资贷方差额帐面金额为人民币 145,443.87 元，根据新会计准则应于 2007 年 1 月 1 日增加人民币 145,443.87 元留存收益，该差额应属于母公司的股东权益增加。 （2）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资 产 本公司截至 2006 年 12 月 31 日止，股票基金投资帐面投资成本为人民币 2,541,700.00 元，根据新会计准则公司将其归类为可供出售金融资产。据此， 于 2006 年 12 月 31 日公司存在该金融资产的公允价值大于其帐面价值为人民币 1,638,156.15 元的差额，应于 2007 年 1 月 1 日增加人民币 1,638,156.15 元留 存收益，其中归属于母公司的股东权益增加人民币 1,637,812.53 元，归属于少 数股东的权益增加人民币 343.61 元。 （3）所得税 1）公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了 应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备及其他长期资产减 值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延 所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益人民币 3,006,410.40 元；其中 归属于母公司的股东权益增加人民币 2,926,335.36 元，归属于少数股东的权益 增加人民币 80,075.04 元。 2）公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司将 所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月 一次性摊销计入当期损益。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基 础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益人民币 476,404.13 元；其中归属于母公司的股东权益增加人民币 238,202.07 元，归属 于少数股东的权益增加人民币 238,202.06 元。 3）公司按照现行会计准则的规定，短期投资按成本与市价孰低原则计量。 根据新会计准则规定，该短期投资公司将其归类为可供出售金融资产。按公允 价值计量大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益人民币 289,086.38 元；其中归属于母公司的股东权益减少人民币 289,025.74 元，归属于少数股东的权益减少人民币 60.64 元。 （4）少数股东权益 本公司截至 2006 年 12 月 31 日止，按现行会计准则编制的合并报表中子公 司少数股东享有的权益为 167,603,915.74 元；根据各子公司少数股东持有股权 24 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 比例，各子公司因新会计准则股东权益差异调节数而产生的少数股东权益差异 数为人民币 318,560.07 元；调整后， 2007 年 1 月 1 日少数股东权益为人民币 167,922,475.81 元。 2、根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生 的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： （1）根据新《企业会计准则》第 2 号长期股权投资的规定，公司将现行会 计准则下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，将减少母公司当期 投资收益，但是本事项不影响公司合并报表。 （2）根据新《企业会计准则》第 3 号投资性房地产的规定，公司将已出租 的建筑物、土地使用权及长期持有并准备增值后转让的土地使用权转入投资性 房地产，并将转换前的账面价值作为转换后的入帐价值，在资产负债表日采用 成本模式对投资性房地产进行后续计量。本事项不影响公司的利润和股东权益。 （3）根据新《企业会计准则》第 17 号借款费用的规定，公司可以资本化 的资产范围将由目前现行制度下的固定资产、房地产开发企业的开发产品、变 更为全部需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等，并且对符合资本化条件的一般 借款发生的借款费用可予以资本化，因此将会增加公司的利润和股东权益。 （4）根据新《企业会计准则》第 18 号所得税的规定，公司将现行政策下 的应付税款法变更为资产负债表债务法，将会影响公司的当期所得税费用，从 而影响公司的利润和股东权益。 （5）截止 2007 年 1 月 1 日，公司持有国联安得盛稳健基金 500,000.00 元、 长城久泰基金 1,000,000.00 元、汇丰晋信 2016 基金 1,000,000.00 元、股票投 资 41,700.00 元、兴业银行 325,675 股，计 244,256.00 元。根据新《企业会计 准则》第 22 号金融工具确认和计量的规定，公司将其转入交易性金融资产或可 供出售金融资产进行核算，将会影响公司的利润和股东权益。 3、上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步释义而进 行调整。 四、公司投资情况 报告期内公司投资额比上年减少385.14万元，减少7.07%。 1、公司于1997 年通过公开发行A股6500万股，募集资金净额为25540万元, 已于2004 年12月31 日前全部使用完毕，本报告期内没有用募集资金进行投资 的项目 2、其他投资 1）公司与福建紫山集团有限公司共同组建山东曹县信达罐头食品有限公 25 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 司。该公司总投资 1500 万元人民币，注册资本为 680 万元，其中公司以现金出 资人民币 204 万元，占公司股权的 30%；福建紫山集团有限公司以现金出资 476 万元，占公司股权的 70%。 2）、控股子公司漳州信达诺房地产开发有限公司和上海新般若实业有限公 司共同投资设立湖南悦禧置业有限公司。湖南悦禧置业有限公司注册资本 3000 万元人民币，漳州信达诺房地产开发有限公司以现金出资 1800 万元人民币，占 60%股权；上海新般若实业有限公司以现金出资 1200 万元人民币，占 40%股权。 3）公司与罗盛璋、罗忠民、周伟共同投资设立广西钟山县金信铜业有限公 司。该公司注册资本 1000 万元人民币，公司投资 400 万元，占 40%股份；罗盛 璋投资 350 万元人民币，占 35%股份；罗忠民投资 200 万元人民币，占 20%股份； 周伟投资 50 万元人民币，占 5%股份。该公司总投资为 3000 万元人民币。 4) 控股子公司上海信达诺国际贸易有限公司与广西钟山县金易冶炼有限责 任公司共同投资设立广西钟山县金达有色金属有限公司。该公司注册资本 500 万元人民币，上海信达诺国际贸易有限公司投资 475 万元人民币，占 95%股份； 广西钟山县金易冶炼有限责任公司投资 25 万元人民币，占 5%股份。 五、福建立信闽都会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留审计意见 的审计报告。报告期内公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 六、董事会日常工作情况 （一）、董事会会议情况及决议内容 1、2006 年 1 月 11 日，通讯表决通过：将公司持有的上海友信国际货运代 理有限公司 70%的股权上市挂牌，依照资产评估的结果，以人民币 350 万元的价 格转让。 2、2006 年 1 月 18 日，通讯表决通过：为江西信达电子有限公司在交通银 行景德镇分行的 1000 万元人民币流动资金贷款提供连带责任保证，担保期限自 2006 年 1 月 10 日至 2007 年 1 月 9 日；公司向中国农业银行厦门市湖里支行申 请授信额度等值人民币 16850 万元整， 其中流动资金贷款额度人民币 4700 万元， 开立信用证额度美元 1500 万元。该授信额度项下的流动资金贷款额度中的 2000 万元以厦门信达免税商场有限公司名下房产湖里信源大厦第一层商场抵押担 保，其余 14850 万元额度由厦门信息--信达总公司担保。 3、2006 年 1 月 25 日，通讯表决通过：公司向中国工商银行厦门市湖里支 行申请人民币综合融资额度人民币 19000 万元整，该融资额度由厦门信息—信 达总公司提供担保，期限 1 年。 4、2006 年 2 月 9 日，董事会通过决议，决议事项已于 2006 年 2 月 11 日在 《证券时报》上予以披露。 26 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 5、2006 年 2 月 10 日，通讯表决通过：公司向兴业银行厦门分行申请本金 余额最高不超过人民币 7000 万元的授信额度。该授信额度项下中的 1000 万元 以厦门信达免税商场有限公司名下房产湖里信源大厦第三层商场抵押担保，其 余 6000 万元额度由厦门信息--信达总公司担保。 6、2006 年 2 月 23 日，董事会通过决议，决议事项已于 2006 年 2 月 25 日 在《证券时报》上予以披露。 7、2006 年 3 月 14 日，董事会通过决议，决议事项已于 2006 年 3 月 17 日 在《证券时报》上予以披露。 8、2006 年 3 月 29 日，通讯表决通过： 1）、因公司控股子公司厦门信达房地产开发有限公司业务发展需要，将 注册资本从 1000 万元增加到 6000 万元。厦门信达股份有限公司以现金方式 增加投资 4750 万元，占 95%股份；上海信达诺国际贸易有限公司以现金方式 增加投资 250 万元，占 4.167%股份；厦门信息—信达总公司投资额仍为 50 万 元，占 0.833%股份。 2）、公司将持有的福州信达诺汽车销售服务有限公司 40%的股权以 400 万元转让给厦门捷茂贸易有限公司。福州信达诺汽车销售服务有限公司注册 资本 1000 万元，上述股权转让完成后，福州信达诺汽车销售服务有限公司股 本结构为：厦门信达股份有限公司占 55%股份，厦门捷茂贸易有限公司占 40% 股份，厦门信达网络科技有限公司占 5%股份。 3）、公司将持有的漳州信达诺房地产开发有限公司 70%的股权以 4200 万 元转让给厦门信达房地产开发有限公司。漳州信达诺房地产开发有限公司注 册资本 6000 万元，上述股权转让完成后，漳州信达诺房地产开发有限公司股 本结构为：厦门信达房地产开发有限公司占 70%股份，厦门海沧东裕兴实业发 展有限公司占 30%股份。 4）、公司将持有的衡阳鑫星河房地产开发有限公司 18%的股权以 11839392 元人民币转让给厦门捷茂贸易有限公司; 将持有的衡阳鑫星河房地产开发有限 公司 42%的股权以 27625248 元人民币转让给厦门信达房地产开发有限公司。衡 阳鑫星河房地产开发有限公司注册资本 5000 万元，上述股权转让完成后，衡阳 鑫星河房地产开发有限公司股本结构为：厦门信达房地产开发有限公司占 42% 股份，厦门市鑫星河房地产开发有限公司占 40%股份，厦门捷茂贸易有限公司占 18%股份。 5）、公司向中国进出口银行申请出口卖方信贷额度，金额为人民币 5000 万 元整，期限为一年。 9、2006 年 4 月 6 日，董事会通过决议，公司向厦门国际信托投资有限公司 27 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 申请流动资金借款，金额为人民币 2900 万元整，期限为 1 年，该流动资金贷款 由厦门信息—信达总公司担保；公司向中国银行股份有限公司厦门市分行申请授 信额度本金余额最高不超过人民币 35400 万元，期限自 2006 年 4 月 6 日至 2007 年 12 月 28 日，公司以自有房产设定抵押，由厦门信息—信达总公司提供担保。 其他决议事项已于 2006 年 4 月 8 日在《证券时报》上予以披露。 10、2006 年 4 月 20 日，董事会通过决议，决议事项已于 2006 年 4 月 22 日在《证券时报》上予以披露。 11、2006 年 5 月 26 日，董事会审议通过公司向中国工商银行股份有限公 司厦门湖里支行申请人民币综合融资额度 5000 万元整，该融资额度由厦门信息 —信达总公司提供担保，期限 1 年。其他决议事项已于 2006 年 5 月 27 日在《证 券时报》上予以披露。 12、2006 年 6 月 5 日，董事会审议通过事项已于 2006 年 6 月 6 日在《证 券时报》上予以披露。 13、2006 年 6 月 6 日，通讯表决通过：公司向中国农业银行厦门市湖里支 行申请综合授信额度等值人民币 20580 万元整，期限为 1 年。 14、2006 年 6 月 14 日，董事会审议通过公司向招商银行股份有限公司厦 门分行申请综合授信额度等值人民币 15000 万元整，期限为 1 年；公司向光大 银行厦门分行申请综合授信额度等值人民币 8000 万元整，期限为 1 年；公司向 中国民生银行厦门分行申请综合授信额度等值人民币 3000 万元整，期限为 1 年。 其他决议事项已于 2006 年 6 月 16 日在《证券时报》上予以披露。 15、2006 年 6 月 22 日，董事会审议通过公司向交通银行厦门分行申请综 合授信额度 6300 万元，期限不长于一年，可循环使用。其他决议事项已于 2006 年 6 月 24 日在《证券时报》上予以披露。 16、2006 年 7 月 4 日，通讯表决通过将公司原经营范围中增加“经营煤 炭及其产品的批发”。 17、2006 年 7 月 17 日，通讯表决通过公司向交通银行厦门分行申请期限 不长于一年的银行承兑汇票额度人民币 1700 万元（含外币折人民币），该额度 可循环使用；公司与福建紫山集团有限公司共同组建山东曹县信达罐头食品有 限公司。该公司总投资 1500 万元人民币，注册资本为 680 万元，其中公司以现 金出资人民币 204 万元，占公司股权的 30%；福建紫山集团有限公司以现金出 资 476 万元，占公司股权的 70%。该公司经营范围：生产各种罐头。 18、2006 年 8 月 3 日，董事会审议通过公司将持有的厦门青年网络通讯 股份有限公司 51%的股权以人民币 204 万元转让给福建星网锐捷软件有限公 司；同意公司控股子公司厦门信达网络科技有限公司将其持有的厦门青年网 28 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 络通讯股份有限公司 4%的股权以人民币 16 万元转让给福建星网锐捷软件有限 公司，上述股权转让完成后，公司不再持有厦门青年网络通讯股份有限公司 股权；公司向交通银行厦门分行申请期限不长于 1 年的银行承兑汇票额度人 民币 2200 万元（含外币折人民币），该额度可循环使用，原 7 月 17 日董事会 相关事项决议作废；公司向厦门国际银行厦门直属支行申请借款美元 400 万 元整，期限 1 年。其他决议事项已于 2006 年 8 月 5 日在《证券时报》上予以 披露。 19、2006 年 8 月 18 日，董事会审议通过事项已于 2006 年 8 月 22 日在《证 券时报》上予以披露。 20、2006 年 9 月 6 日，董事会审议通过事项已于 2006 年 9 月 7 日在《证 券时报》上予以披露。 21、2006 年 9 月 22 日，通讯表决通过：向中国光大银行厦门分行申请期限 为 4 个月的不可循环使用的贸易融资额度，金额为人民币 1 亿元整。厦门信息 —信达总公司为上述额度提供连带担保责任。 22、2006 年 9 月 26 日，通讯表决通过：1） 、控股子公司漳州信达诺房地产 开发有限公司和上海新般若实业有限公司共同投资设立湖南悦禧置业有限公 司。湖南悦禧置业有限公司注册资本 3000 万元人民币，漳州信达诺房地产开发 有限公司以现金出资 1800 万元人民币，占 60%股权；上海新般若实业有限公司 以现金出资 1200 万元人民币，占 40%股权。湖南悦禧置业有限公司地址：长沙 市河西雷锋大道 4.5 公里处；经营范围：房地产开发等。2） 、公司向交通银行 厦门分行申请期限不长于 1 年的（综合）授信额度人民币 13000 万元（含外币 折人民币）。 23、2006 年 10 月 9 日，通讯表决通过：因公司经营管理工作需要，增加以 下职能部门：厦门信达股份有限公司投资策划部、厦门信达股份有限公司监察 室。 24、2006 年 10 月 19 日，董事会审议通过《厦门信达股份有限公司总经 理工作细则》，其他决议事项已于 2006 年 10 月 21 日在《证券时报》上予以 披露。 25、2006 年 11 月 3 日，董事会审议通过事项已于 2006 年 11 月 7 日在《证 券时报》上予以披露。 26、2006 年 11 月 20 日，通讯表决通过：1） 、将信息大厦 13 楼 E、F 单元 两套房屋以 3560 元/平方米出售给洪南春，13 楼 E、F 单元两套房屋面积共计 161.92 平方米，合计销售金额为 576435 元。 2）、公司向厦门国际信托投资有限公司借款人民币 5000 万元整，借款的 29 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 利息和费用、借款的期限、利率等条件由公司与厦门国际信托投资有限公司协 商确定。 3）、公司与罗盛璋、罗忠民、周伟共同投资设立广西钟山县金信铜业有限 公司。该公司注册资本 1000 万元人民币，公司投资 400 万元，占 40%股份；罗 盛璋投资 350 万元人民币，占 35%股份；罗忠民投资 200 万元人民币，占 20%股 份；周伟投资 50 万元人民币，占 5%股份。该公司总投资为 3000 万元人民币。 经营范围：有色金属及相关副产品的冶炼、压延加工与深加工；自产产品的销 售及售后服务等。 4）、控股子公司上海信达诺国际贸易有限公司与广西钟山县金易冶炼有限 责任公司共同投资设立广西钟山县金达有色金属有限公司。该公司注册资本 500 万元人民币，上海信达诺国际贸易有限公司投资 475 万元人民币，占 95%股份； 广西钟山县金易冶炼有限责任公司投资 25 万元人民币，占 5%股份。经营范围： 有色金属、矿产品、化工产品等的经营和销售。 27、2006 年 12 月 4 日，通讯表决通过：公司向中国建设银行股份有限公 司厦门市分行申请借款本金余额最高不超过人民币 1000 万元（含本数），期限 为 2 年。以公司合法拥有的湖里区兴隆路 31 号信宏大厦二楼提供抵押担保， 28、2006 年 12 月 12 日，董事会审议通过事项已于 2006 年 12 月 13 日在 《证券时报》上予以披露。 29、2006 年 12 月 25 日，董事会审议通过事项已于 2006 年 12 月 26 日在 《证券时报》上予以披露。 （二）、董事会对股东大会决议执行情况 报告期内，公司董事会依照《公司法》、《公司章程》所赋予的职责及有 关规定，本着对全体股东负责的宗旨，认真规范地行使有关董事会的职权及股 东大会授予的权限，全心全意地贯彻执行股东大会的有关决议。 1、报告期内，根据公司股权分置改革相关股东会议决议，公司于2006年7 月28日实施完毕股权分置改革方案，完成了股权分置改革工作。 2、利润分配方案的执行情况 经2006年6月26 日召开的2005年度股东大会审议通过，公司2005年度不进 行股利分配和公积金转增股本。 3、公积金转增股本方案的执行情况 经2006年7月17日召开的公司2006年度第一次临时股东大会暨相关股东会 议表决通过《厦门信达股份有限公司以资本公积金向流通股股东转增股本暨股 权分置改革方案》：公司用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的流通 股股东定向转增股本，公司向流通股股东每10股转增3.5股；控股股东向方案实 30 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 施股权登记日登记在册的流通股股东每10股送1.5股，非流通股股份以此获得上 市流通权。公司于2006年7月26日刊登了股权分置改革方案实施公告，公积金转 增方案已按期实施。 4、根据 2005 年度股东大会决议，对公司章程进行了修订。 七、本年度利润分配预案 公司2006年度共实现净利润36,340,869.81元，加上年初未分配利润 21,150,090.72元，本年度可供分配的利润为57,490,960.53元，根据《公司章 程》规定，按10%提取法定公积金2,823,423.80元，本年度累积可供股东分配的 利润为54,667,536.73元 。 为了公司长期稳定发展，结合2007年度业务发展情况，公司将进行扩产改 造、购置设备、储备开发用地，所需资金较大，为此，董事会提议公司2006年 度不进行股利分配和公积金转增股本。 以上预案须提交2006 年度股东大会审议。 八、报告期内，公司指定《证券时报》为信息披露报纸。 九、独立董事关于公司执行证监发［2003］56 号文中规定的对外担保情况的专 项说明及独立意见 “根据中国证监会下发的证监发［2003］56 号文《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称“通知”） 的要求，我们作为厦门信达股份有限公司（以下简称“厦门信达”）的独立董 事，对厦门信达的对外担保情况进行了核查，现就有关情况说明如下： （一）截止2006年12 月31 日，厦门信达对外担保情况 截止2006年12 月31 日，厦门信达对外担保余额为22709万元，全部为对控 股子公司担保。 （二）厦门信达执行通知规定情况 1、截止2006年12 月31 日，厦门信达对外担保余额为22709万元，占公司 最近一个会计年度合并会计报表净资产的42.05％； 2、厦门信达对外担保均根据《公司章程》规定的审批权限提交董事会审议， 并取得董事会全体成员2／3 以上签署同意； 3、厦门信达没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保； 4、厦门信达未直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供债务担 保； 5、厦门信达对外担保事项均严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关 规定，认真履行对外担保的信息披露义务，并按规定向注册会计师如实提供了 公司全部对外担保事项。 31 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 综上，我们认为厦门信达严格落实通知精神，进一步规范了公司的对外担 保行为，有效控制了公司的财务风险，维护了投资者的利益。” 第九节 监事会报告 报告期内，公司监事会始终坚持诚实信用、勤勉尽责的职业操守，严格规 范自身行为，根据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规 的要求和《公司章程》赋予的职责，紧密围绕股东大会通过的各项决议，认真 开展监督工作，忠实地履行了各项职责。 一、报告期内监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开七次会议，并分别出席和列席了各次股东大 会和董事会会议，独立开展以下工作： 1）2006 年 4 月 6 日，监事会会议审议通过公司 2005 年度监事会工作报告； 公司 2005 年年度报告及年度报告摘要；公司 2005 年年度财务决算报告；公司 2005 年年度利润分配方案；关于支付会计师事务所报酬的议案；对 2004 年财 务报告进行追溯调整；关于清理大股东及其关联方资金占用的议案。 2）2006 年 4 月 20 日，监事会会议审议通过以下决议：公司 2006 年第一季 度报告。 3）2006 年 5 月 26 日，监事会会议审议通过以下议案：推荐王梅玲、王培 安、金建明为第六届监事会监事候选人；修订公司《监事会议事规则》。 4）2006 年 6 月 14 日，监事会会议审议通过以下议案：关于公司以资本公 积金向流通股股东转增股本作为股权分置改革对价方案之一的议案；关于召开 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议的议案。 5）2006 年 6 月 26 日，监事会会议审议通过以下议案：选举王梅玲为第六 届监事会主席。 6）2006 年 8 月 3 日，监事会会议审议通过以下议案：公司 2006 年中期报 告及摘要；公司对 2005 年度财务数据进行追溯调整；公司 2006 年中期不进行 利润分配，不进行公积金转增股本。 7）2006 年 10 月 19 日，监事会会议审议通过以下议案：公司 2006 年第三 季度报告。 二、监事会独立意见报告 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会依据国家有关法律、法规和《监事会议事规则》，对公司 股东大会、董事会的召集、召开程序，决议事项，董事会对股东大会决议的执 32 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 行情况，公司高级管理人员执行职务情况及公司管理制度的执行情况进行了监 督。 监事会认为：公司董事会运作规范，其决策程序合法合规；公司内部控制 体系健全，能较好地防范各种风险；公司董事和高级管理人员在履职时没有发 现违反国家法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况 报告期内，监事会按照《公司法》的有关规定，对公司的财务会计报告和 其他财务会计资料进行了审查与核实。 监事会认为：福建立信闽都会计师事务所有限公司为公司出具的标准无保 留意见的年度审计报告真实地反映了公司2006年度的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金报告期内的使用情况 报告期内，监事会对公司募集资金的使用情况进行了帐务核实。 监事会认为：董事会严格依照《招股说明书》所承诺的募股资金投入项目 和96年度股东大会《关于调整个别投资项目，妥善运用募股资金》的决议使用 募股资金，程序合法。 4、公司收购、出售资产及关联交易情况 报告期内，监事会按照有关法律、法规的要求，对公司收购、出售资产及 与关联方之间的关联交易进行了严格的检查。 监事会认为：本年度公司收购、出售资产的交易价格合理，未发生内幕交 易，没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。公司关联交易均遵 循了公开、公平、公正的原则，没有发现内幕交易、损害中小股东权益和造成 公司资产流失等情况。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 2、以前年度的诉讼、仲裁事项无新进展。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、2006 年 1 月 11 日，公司将持有的上海友信国际货运代理有限公司 70% 的股权上市挂牌，依照资产评估的结果，以人民币 350 万元的价格转让。该股 权转让完成后，公司不再持有上海友信国际货运代理有限公司的股权。上述股 权转让尚未全部办理完工商变更。 2、2006 年 3 月 29 日，公司将持有的福州信达诺汽车销售服务有限公司 40% 33 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 的股权以 400 万元转让给厦门捷茂贸易有限公司。福州信达诺汽车销售服务有 限公司注册资本 1000 万元，上述股权转让完成后，福州信达诺汽车销售服务有 限公司股本结构为：厦门信达股份有限公司占 55%股份，厦门捷茂贸易有限公 司占 40%股份，厦门信达网络科技有限公司占 5%股份。本次股权转让产生收益 43.47 万元。上述股权转让已全部办理完工商变更，所涉及的债权债务已全部 转移。 3、2006 年 3 月 29 日，公司将持有的漳州信达诺房地产开发有限公司 70% 的股权以 4200 万元转让给厦门信达房地产开发有限公司。漳州信达诺房地产 开发有限公司注册资本 6000 万元，上述股权转让完成后，漳州信达诺房地产 开发有限公司股本结构为：厦门信达房地产开发有限公司占 70%股份，厦门海 沧东裕兴实业发展有限公司占 30%股份。本次股权转让未产生损益。上述股权 转让已全部办理完工商变更，所涉及的债权债务已全部转移。 4、2006 年 8 月 3 日，董事会审议通过公司将持有的厦门青年网络通讯股 份有限公司 51%的股权以人民币 204 万元转让给福建星网锐捷软件有限公司； 同意公司控股子公司厦门信达网络科技有限公司将其持有的厦门青年网络通 讯股份有限公司 4%的股权以人民币 16 万元转让给福建星网锐捷软件有限公 司，上述股权转让完成后，公司不再持有厦门青年网络通讯股份有限公司股 权。本次股权转让产生亏损 193 万元。上述股权转让已全部办理完工商变更， 所涉及的债权债务已全部转移。 以上收购及出售资产事项未对公司业务连续性、管理层稳定性造成影响。 三、报告期内公司重大关联交易事项 报告期内，公司与各关联方之间的关联交易均遵循了公开、公正和公平的 原则，以协议等方式明确了各方的权利与义务，没有损害公司、公司股东和利 益相关者的行为。其具体情况如下： 1、报告期内公司无因购销商品、提供和接受劳务而发生的重大关联交易事 项。 2、报告期内公司没有因资产、股权转让而发生的重大关联交易事项。 3、报告期内公司没有因与关联方共同对外投资发生的重大关联交易事项。 4、报告期内公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项 报告期内，公司与控股股东及其关联方相关资金往来累计发生额为控股股 东及其关联方偿还 4143 万元，截止 2006 年 12 月 31 日，非经营性占用资金余 额为 0。厦门信息—信达总公司承诺在未来杜绝占用公司资金的行为。 公司未向关联方提供担保。 5、报告期内公司无其他重大关联交易事项。 34 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 四、报告期内公司重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁上市公司资产的事项。 2、重大担保 （1）、2006 年 1 月 18 日，董事会审议通过为江西信达电子有限公司在交 通银行景德镇分行的 1000 万元人民币流动资金贷款提供连带责任保证，担保期 限自 2006 年 1 月 10 日至 2007 年 1 月 9 日。 （2）、2006 年 2 月 9 日，董事会审议通过为控股子公司湖州信达丰田汽车 销售服务有限公司向湖州市商业银行城西支行申请的人民币 700 万元贷款提供 连带责任担保，担保期限自 2006 年 2 月 9 日至 2007 年 2 月 8 日。 （3）、2006 年 2 月 23 日，董事会审议通过为控股子公司厦门信达电子有 限公司向交通银行厦门分行申请综合授信额度敞口人民币 5000 万元提供连带 责任担保，期限自 2006 年 2 月 23 日至 2006 年 11 月 22 日。 （4）、2006 年 3 月 14 日，董事会审议通过在控股子公司厦门市信达安贸 易有限公司向中国农业银行厦门分行所做贸易融资未能到期付款的情况下， 公司以自有资金代其支付到期的贸易融资款项，金额不超过等值 2400 万元人 民币，期限不超过 4 个月。 （5）、2006 年 4 月 6 日，董事会审议通过为控股子公司厦门信达汽车销 售服务有限公司向中国银行股份有限公司厦门市分行申请本金最高额不超过 人民币 500 万元的授信额度提供担保，期限一年。同时公司于 2005 年 11 月 16 日所作关于对厦门信达汽车销售服务有限公司 500 万元的授信额度提供担 保的决议废止。 （6）、2006 年 6 月 5 日，董事会审议通过为控股子公司上海信达诺国际 贸易有限公司向中国民生银行股份有限公司上海分行申请的 80 万美元净授信 额度及其利息、费用偿还提供连带责任担保，期限自 2006 年 6 月 8 日至 2006 年 12 月 8 日。 （7）、2006 年 8 月 3 日，董事会审议通过为控股子公司上海信达诺国际 贸易有限公司向交通银行股份有限公司上海虹口支行申请的出口打包贷款最 高额人民币 2200 万元提供连带责任担保，期限自 2006 年 8 月 1 日至 2007 年 12 月 9 日。 （8）、2006 年 8 月 18 日，董事会审议通过为控股子公司厦门信达电子有 限公司向交通银行厦门分行申请可循环使用的综合授信额度人民币 5000 万元 （含外币折人民币）提供连带责任担保，期限自 2006 年 8 月 18 日至 2007 年 8 月 18 日。公司董事会于 2006 年 2 月 23 日所做董事会相关决议内容同时作 35 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 废。 （9）、2006 年 9 月 6 日，董事会审议通过为控股子公司厦门信达电子有 限公司向中国农业银行厦门市湖里支行申请的综合授信额度等值人民币 3629 万元提供担保，期限自 2006 年 8 月 29 日起至 2007 年 8 月 29 日止。 （10）、2006 年 11 月 3 日，董事会审议通过控股子公司厦门信达电子有 限公司为厦门 EPCOS 有限公司通过委托贷款方式向爱普科斯（中国）投资有 限公司借款提供连带责任担保。厦门信达电子有限公司担保的贷款本金金额 不超过 700 万元人民币，期限自 2006 年 10 月 31 日至 2008 年 10 月 31 日。 （11）、2006 年 12 月 12 日，董事会审议通过为控股子公司厦门信达电子 有限公司向中国建设银行股份有限公司厦门市分行申请本金余额不超过人民 币 4000 万元的授信提供连带责任担保。期限自 2006 年 12 月 11 日至 2007 年 12 月 10 日。 （12）、2006 年 12 月 25 日，董事会审议通过为控股子公司江西信达电子 有限公司向交通银行景德镇分行申请的 340 万元人民币流动资金贷款提供连 带责任担保，期限 1 年；为控股子公司湖州信达丰田汽车销售服务有限公司 向湖州市商业银行城西支行申请的 700 万元人民币贷款提供连带责任担保， 期限自 2007 年 1 月 25 日至 2008 年 1 月 24 日。 2006年公司累计对外担保发生额为21109万元，截止2006年12月31日，对外 担保余额为22709万元，占公司最近一个会计年度合并会计报表净资产的 42.05%。公司对外担保均为对控股子公司担保。上述担保款项均为满足控股子 公司主营业务发展需要，各控股子公司经营情况良好，公司可以有效控制为其 提供担保而产生的风险。上述担保事项的董事会决议均由公司董事会全体成员2 ／3 以上签署同意。 公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保，未直接或间接为资产 负债率超过70％的被担保对象提供债务担保。 3、报告期内公司无委托理财事项。 4、报告期内公司无其他重大合同。 五、报告期内，公司股权分置改革中公司股东作出如下承诺： 股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况 （1）厦门信息-信达总公司承诺在临时股东大会暨 厦门信息—信达 相关股东会议股权登记日前以现金清偿占用信达 已履约 已清偿资金占用 总公司 股份有限公司的款项。 （2）厦门信息-信达总公司所持股份自获得上市流 股票未发生交易 通权之日起，在12个月内不上市交易或者转让；在 厦门信息—信达 或转让 前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出履约中 总公司 售的股份占信达股份有限公司股份总数的比例在 自获得上市流通权之日起36个月内不超过百分之 36 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 五，在60个月内不超过百分之十。如有违反上述承 诺的卖出交易，总公司卖出股份所得资金将划入信 达股份有限公司账户归全体股东所有。 六、公司聘任、解聘会计师事务所情况 2006年6月26日，公司2005年度股东大会决定续聘福建闽都有限责任会计师 事务所为公司2006年度审计机构。 鉴于福建闽都有限责任会计师事务所于2007年3月5日加入立信会计师事务 所管理有限公司，并更名为“福建立信闽都会计师事务所有限公司”，我公司2006 年度审计机构相应改为福建立信闽都会计师事务所有限公司。 福建立信闽都会计师事务所有限公司为公司提供审计服务的连续年限为5 年，报告年度公司需支付其报酬40万元，公司承担审计期间与公司业务有关的 差旅费等费用。 七、报告期内，本公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、深交所公开谴责的情形。 八、2005 年末被占用资金的清欠进展情况 单位：（人民币）万元 大股东及其附属企业非经营性占用 报告期清欠总额 上市公司资金的余额（万元） 清欠方式 清欠金额 清欠时间 （万元） 2006 年 1 月 1 日 2006 年 12 月 31 日 4,143 0 4,143 现金清偿 4,143 2006-06 截止 2005 年 12 月 31 日，厦门信息—信达总公 大股东及其附属企业非经营性占用 司及其关联公司占用厦门信达股份有限公司资金 上市公司资金及清欠情况的具体说 合计 4143 万元。厦门信息—信达总公司已于 2006 明 年 6 月 30 日前全额归还上述欠款，并承诺在未来 杜绝占用公司资金的行为。 2006 年无新增资金占用情况 九、公司接待调研及采访等相关情况 根据《公司法》、《证券法》等法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》、 《上市公司公平信息披露指引》的有关规定，公司信息披露严格按照公开、公 平、公正的原则面向全体投资者，无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大 信息等情况。年度内接待来访情况： 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2006 年 7 月 26 日 公司 口头 证券时报 了解公司生产经营情况 十、报告期内公司发生的其他重大事项 1、抵押事项: 银行 期限 贷款金额 抵押物 37 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 厦门工商银行湖里支行 2006.11.23-2007.11.22 10,000,000.00 湖里区兴隆路 25 号信源大厦二楼 厦门建设银行湖里支行 2006.12.25-2007.12.24 10,000,000.00 信宏大厦二楼 厦门农行湖里支行 2006.05.08—2007.05.08 10,000,000.00 湖里区兴隆路 25 号信源大厦一楼 厦门农行湖里支行 2006.07.17—2007.07.17 18,000,000.00 湖里区兴隆路 26 号信源大厦一楼 厦门中行湖里支行 2006.11.16-2007.8.16 7,808,700.00 信息大厦二至七层 厦门中行湖里支行 2006.11.22-2007.8.22 10,932,180.00 信息大厦 8B、8C、8F1、8F2、9G 厦门中行湖里支行 2006.12.11-2007.8.11 12,493,920.00 信息大厦第十一、十二层、13C、14D 厦门中行湖里支行 2006.12.20-2007.8.20 12,493,920.00 信息大厦 13E、13G1、13G2、14H 中国工商银行景德镇分行 2006.05.29-2007.05.28 9,000,000.00 生产设备 交通银行上海虹口支行 2006.12.11-2007.06.10 14,200,000.00 上海信达诺有限公司外高桥仓库 兴业银行环球支行 2006.07.18-2007.07.18 6,000,000.00 福州信达诺汽车销售服务有限公司房产 湖州商业银行 2006.10.18-2007.04.17 4,000,000.00 湖州市七里亭路 399 号的房屋建筑物 湖州商业银行 2006.10.19-2007.04.18 3,000,000.00 湖州市七里亭路 400 号的房屋建筑物 湖州商业银行 2006.10.20-2007.04.19 3,000,000.00 湖州市七里亭路 401 号的房屋建筑物 兴业银行漳州分行 2006.06.20-2008.06.20 6,500,000.00 龙江明珠一、二期项目房产抵押 兴业银行漳州分行 2006.06.29-2008.06.29 40,000,000.00 龙江明珠一、二期项目房产抵押 合计 177,428,720.00 2、公司报告期内发生的其他重大事项详见第十一节“三、会计报表附注— —十一” 第十一节 财务会计报告(附后) 一、审计报告 二、会计报表 三、 会计报表附注 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《证券时报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、载有董事长签名的年度报告正本。 上述备查文件在中国证监会、深圳证券交易所要求提供时或股东依据法规 或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 厦门信达股份有限公司董事会 董事长：周昆山 2007 年 4 月 5 日 38 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 审 计 报 告 福建立信闽都所(2007)审厦字第 GS5006 号 厦门信达股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门信达股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润表及利润分配表和现 金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运 用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 福建立信闽都会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘元添 中国 福州 中国注册会计师：林春金 二 OO 七年三月二十日 39 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位：厦门信达股份有限公司 单位：人民币元 注释 合并数 母公司 资产 号 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 226,367,341.58 92,423,618.03 90,341,714.91 32,357,099.31 短期投资 2 2,541,700.00 14,159,048.81 32,500,000.00 68,144,648.81 应收票据 3 50,486,913.55 47,446,578.99 31,128,943.85 应收股利 应收利息 应收账款 4 388,321,657.30 282,877,264.97 196,804,151.12 159,540,200.92 其他应收款 5 132,342,842.71 125,124,379.11 262,068,464.95 65,540,036.00 预付账款 6 515,152,938.71 342,536,393.08 199,453,831.59 169,907,757.45 应收出口退税 409,319.14 128,422.98 存货 7 384,401,486.15 270,435,168.57 80,153,420.85 115,252,738.63 待摊费用 8 1,354,992.26 508,376.67 54,150.03 5,013.73 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,701,379,191.40 1,175,639,251.21 892,504,677.30 610,747,494.85 长期投资： 长期股权投资 9 50,647,325.75 54,498,748.40 399,070,557.28 362,514,183.40 长期债权投资 长期投资合计 50,647,325.75 54,498,748.40 399,070,557.28 362,514,183.40 合并价差 固定资产： 固定资产原值 10 547,166,556.91 493,123,064.25 211,349,738.84 213,297,358.62 减：累计折旧 10 156,659,021.52 131,762,833.55 61,151,662.57 51,969,578.43 固定资产净值 390,507,535.39 361,360,230.70 150,198,076.27 161,327,780.19 减：固定资产减值准备 10 143,750.00 143,750.00 143,750.00 143,750.00 固定资产净额 390,363,785.39 361,216,480.70 150,054,326.27 161,184,030.19 工程物资 在建工程 11 15,377,910.51 11,992,874.16 固定资产清理 固定资产合计 405,741,695.90 373,209,354.86 150,054,326.27 161,184,030.19 无形资产及其他资产： 无形资产 12 20,164,250.64 19,929,050.29 长期待摊费用 13 5,424,362.68 674,690.08 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 25,588,613.32 20,603,740.37 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,183,356,826.37 1,623,951,094.84 1,441,629,560.85 1,134,445,708.44 单位负责人：周昆山 主管会计工作负责人：杨炳水 会计机构负责人：黄立红 40 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表（续） 2006 年 12 月 31 日 编制单位：厦门信达股份有限公司 单位：人民币元 注释 合并数 母公司 负债和所有者权益 号 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 14 442,029,451.25 400,734,762.89 286,728,720.00 320,524,762.89 应付票据 15 222,236,064.69 193,994,652.08 155,800,000.00 118,221,034.38 应付账款 16 434,719,497.29 202,287,972.19 322,967,351.87 105,427,654.12 预收账款 17 232,068,625.34 68,872,916.26 112,711,109.27 45,415,609.62 应付工资 385,549.89 712,784.80 应付福利费 6,640,017.65 6,845,220.74 2,017,400.91 1,765,640.98 应付股利 1,111,000.00 应交税金 18 10,679,149.26 17,266,609.49 2,302,521.16 7,597,334.87 其他应交款 19 202,593.99 428,150.94 54,268.46 213,492.94 其他应付款 20 46,924,434.14 61,687,933.84 10,880,257.43 14,349,658.69 预提费用 21 18,606,247.85 2,677,851.49 486,849.12 737,048.08 递延收益 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,415,602,631.35 955,508,854.72 893,948,478.22 614,252,236.57 长期负债： 长期借款 22 60,136,364.00 105,000,000.00 13,636,364.00 15,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 60,136,364.00 105,000,000.00 13,636,364.00 15,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,475,738,995.35 1,060,508,854.72 907,584,842.22 629,252,236.57 少数股东权益 167,603,915.74 62,549,618.87 股东权益： 股本 23 240,250,000.00 200,000,000.00 240,250,000.00 200,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 240,250,000.00 200,000,000.00 240,250,000.00 200,000,000.00 资本公积 24 202,615,306.24 241,838,947.34 202,615,306.24 241,838,947.34 盈余公积 25 39,992,663.94 37,169,240.14 39,992,663.94 37,169,240.14 其中：法定公益金 25 12,389,746.72 12,389,746.72 未确认的投资损失 -2,163,415.46 未分配利润 26 54,667,536.73 21,150,090.72 48,698,340.08 23,287,525.88 外币报表折算差额 2,488,408.37 2,897,758.51 2,488,408.37 2,897,758.51 所有者权益合计 540,013,915.28 500,892,621.25 534,044,718.63 505,193,471.87 负债及所有者权益总计 2,183,356,826.37 1,623,951,094.84 1,441,629,560.85 1,134,445,708.44 单位负责人：周昆山 主管会计工作负责人：杨炳水 会计机构负责人：黄立红 41 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表附表 1： 资产减值准备明细表 2006 年 12 月 31 日 编制单位：厦门信达股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 19,345,025.55 2,703,692.67 3,167,721.52 18,880,996.70 其中：应收账款 8,056,489.75 664,144.75 2,228,454.03 6,492,180.47 其他应收款 11,288,535.80 2,039,547.92 939,267.49 12,388,816.23 二、短期投资跌价准备合计 249,331.89 249,331.89 其中：股票投资 债券投资 其他投资 249,331.89 249,331.89 三、存货跌价准备合计 2,864,022.12 350,000.00 320,271.37 2,893,750.75 其中：库存商品 1,007,199.44 100,000.00 320,271.37 786,928.07 开发产品 1,286,972.46 1,286,972.46 代管商品 569,850.22 250,000.00 819,850.22 四、长期投资减值准备合计 600,000.00 1,254,362.30 1,854,362.30 其中：长期股权投资 600,000.00 1,254,362.30 1,854,362.30 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 143,750.00 143,750.00 其中：房屋、建筑物 运输工具 143,750.00 143,750.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 单位负责人：周昆山 主管会计工作负责人：杨炳水 会计机构负责人：黄立红 42 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表附表 2： 股东权益增减变动表 2006 年 12 月 31 日 编制单位：厦门信达股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本 年 数 上 年 数 一、实收资本（或股本）： 期初余额 200,000,000.00 200,000,000.00 本期增加数 40,250,000.00 其中：资本公积转入 40,250,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 240,250,000.00 200,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 241,838,947.34 241,412,539.89 本期增加数 3,775,526.89 786,407.45 其中：资本（或股本）溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 3,775,526.89 786,407.45 拨款转入 外币资本折算差额 资本评估增值准备 其他资本公积 本期减少数 42,999,167.99 360,000.00 其中：转增资本（或股本） 40,250,000.00 期末余额 202,615,306.24 241,838,947.34 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 24,779,493.42 22,474,172.89 本期增加数 15,213,170.52 2,305,320.53 其中：从净利润中提取数 15,213,170.52 2,305,320.53 其中：法定盈余公积 2,823,423.80 2,305,320.53 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 12,389,746.72 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 43 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 期末余额 39,992,663.94 24,779,493.42 其中：法定盈余公积 39,992,663.94 24,779,493.42 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 12,389,746.72 11,237,086.46 本期增加数 1,152,660.26 其中：从净利润中提取数 1,152,660.26 本期减少数 12,389,746.72 其中：集体福利支出 期末余额 12,389,746.72 五、未分配利润： 期初未分配利润 21,150,090.72 41,036,209.30 本期净利润 36,340,869.81 23,571,862.21 本期利润分配 2,823,423.80 43,457,980.79 期末未分配利润 54,667,536.73 21,150,090.72 六、外币报表折算差额： 期初余额 2,897,758.51 2,982,126.42 本期增加数 本期减少数 409,350.14 84,367.91 期末余额 2,488,408.37 2,897,758.51 单位负责人：周昆山 主管会计工作负责人：杨炳水 会计机构负责人：黄立红 44 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 利润表及利润分配表 2006 年度 编制单位：厦门信达股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 项目 注释号 本年数 上年数 本年数 上年数 一、主营业务收入 27 5,491,776,839.02 3,159,705,084.15 2,117,918,648.55 1,894,401,902.97 减：主营业务成本 27 5,257,541,834.76 3,023,923,440.18 2,072,504,349.09 1,857,121,067.23 主营业务税金及附加 28 13,183,925.19 7,662,816.35 117,193.75 214,315.05 二、主营业务利润 221,051,079.07 128,118,827.62 45,297,105.71 37,066,520.69 加：其他业务利润 29 17,150,441.81 22,275,916.70 20,264,031.97 18,818,040.42 减：营业费用 69,903,671.38 39,954,718.70 20,734,429.96 17,123,855.26 管理费用 68,124,957.73 62,145,074.24 15,067,765.24 19,202,944.38 财务费用 30 31,061,081.70 18,431,795.72 31,898,330.82 16,413,149.23 三、营业利润 69,111,810.07 29,863,155.66 -2,139,388.34 3,144,612.24 加：投资收益 31 -3,427,742.62 4,303,097.25 31,683,790.44 21,913,357.30 补贴收入 32 1,235,388.03 393,628.21 营业外收入 33 422,974.74 4,153,643.03 75,650.75 18,100.00 减：营业外支出 34 713,063.76 373,055.88 119,502.46 132,219.38 四、利润总额 66,629,366.46 38,340,468.27 29,500,550.39 24,943,850.16 减：所得税 16,900,257.11 12,850,060.72 1,266,312.39 1,890,644.87 少数股东损益 13,388,239.54 -148,862.19 购买日前损益 加：未确认投资损失 -2,067,407.53 五、净利润 36,340,869.81 23,571,862.21 28,234,238.00 23,053,205.29 加：年初未分配利润 21,150,090.72 41,036,209.30 23,287,525.88 43,692,301.38 其他转入 货币换算差额 六、可供分配的利润 57,490,960.53 64,608,071.51 51,521,763.88 66,745,506.67 减：提取法定盈余公积 2,823,423.80 2,305,320.53 2,823,423.80 2,305,320.53 提取法定公益金 1,152,660.26 1,152,660.26 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 54,667,536.73 61,150,090.72 48,698,340.08 63,287,525.88 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 40,000,000.00 40,000,000.00 转作资本的普通股股利 八、期末未分配利润 54,667,536.73 21,150,090.72 48,698,340.08 23,287,525.88 单位负责人：周昆山 主管会计工作负责人：杨炳水 会计机构负责人：黄立红 45 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 利润表附表 2006 年度 编制单位：厦门信达股份有限公司 单位：人民币元 全面摊薄净资产 加权平均净资产 全面摊薄每股收 加权平均每股收 报告期利润 收益率(%) 收益率(%) 益(元/股) 益(元/股) 主营业务利润 40.9343 42.5866 0.9201 0.9201 营业利润 12.7982 13.3147 0.2877 0.2877 净利润 6.7296 7.0012 0.1513 0.1513 扣除非经常性损益后的净利润 5.7939 6.0278 0.1302 0.1302 单位负责人：周昆山 主管会计工作负责人：杨炳水 会计机构负责人：黄立红 利润表补充资料： 2006 年度 编制单位：厦门信达股份有限公司 单位：人民币元 非常项目 上年累计数 本年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 4,339,127.43 -1,989,435.37 2、自然发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、债务重组损失或收益 5、其他 单位负责人：周昆山 主管会计工作负责人：杨炳水 会计机构负责人：黄立红 46 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 2006 年度 编制单位：厦门信达股份有限公司 单位:人民币元 项 目 注释号 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,244,035,903.88 2,240,300,104.70 收到的税费返还 70,132,815.66 61,834,587.20 收到的其他与经营活动有关的现金 35 199,314,053.90 1,072,984,514.18 现金流入小计 6,513,482,773.44 3,375,119,206.08 购买商品、接受劳务支付的现金 5,884,080,468.48 2,009,844,673.55 支付给职工以及为职工支付的现金 57,699,680.00 9,251,497.11 支付的各项税费 74,497,270.92 17,940,921.17 支付的其他与经营活动有关的现金 36 248,968,730.47 1,244,751,437.17 现金流出小计 6,265,246,149.87 3,281,788,529.00 经营活动产生的现金流量净额 248,236,623.57 93,330,677.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 13,093,980.30 135,933,980.30 其中：出售子公司所收到的现金 2,200,000.00 2,200,000.00 取得投资收益所收到的现金 3,778,987.10 7,357,821.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,975,117.28 7,124.58 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 18,848,084.68 143,298,926.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 42,950,809.37 2,292,171.46 投资所支付的现金 40,915,248.00 99,540,000.00 其中:购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 12,110,561.14 现金流出小计 95,976,618.51 101,832,171.46 投资活动产生的现金流量净额 -77,128,533.83 41,466,755.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 19,150,000.00 借款所收到的现金 1,210,483,899.53 849,880,766.65 收到的其他与筹资活动有关的现金 17,005.14 现金流入小计 1,229,650,904.67 849,880,766.65 偿还债务所支付的现金 1,223,369,122.33 892,499,585.51 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 45,550,410.81 32,608,990.68 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 1,268,919,533.14 925,108,576.19 筹资活动产生的现金流量净额 -39,268,628.47 -75,227,809.54 四、汇率变动对现金的影响 -2,196,731.02 -1,585,007.13 五、现金及现金等价物净增加额 129,642,730.25 57,984,615.60 单位负责人：周昆山 主管会计工作负责人：杨炳水 会计机构负责人：黄立红 47 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表(续） 2006 年度 编制单位：厦门信达股份有限公司 单位:人民币元 项 目 注释号 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 36,340,869.81 28,234,238.00 加：* 少数股东损益 13,388,239.54 减：* 未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 1,412,123.93 -190,835.39 固定资产折旧 25,460,303.93 2,823,956.96 无形资产摊销 1,832,427.99 长期待摊费用摊销 1,813,284.76 待摊费用减少（减：增加） -267,814.05 -49,308.02 预提费用增加（减：减少） 14,675,770.89 -250,198.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 73,284.78 14,460.14 固定资产报废损失 -4,659.00 财务费用 41,047,988.09 34,219,006.81 投资损失（减:收益） 334,096.03 -32,938,152.74 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -71,664,899.82 34,990,581.65 经营性应收项目的减少（减:增加） -333,699,689.46 -287,086,935.91 经营性应付项目的增加（减:减少） 511,302,452.30 313,563,864.54 其他 6,192,843.85 经营活动产生的现金流量净额 248,236,623.57 93,330,677.08 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 226,367,341.58 90,341,714.91 减：现金的期初余额 37 96,724,611.33 32,357,099.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 129,642,730.25 57,984,615.60 单位负责人：周昆山 主管会计工作负责人：杨炳水 会计机构负责人：黄立红 48 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 审 阅 报 告 福建立信闽都所（2007）阅厦字第 GS5008 号 厦门信达股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的厦门信达股份有限公司（以下简称贵公司）新旧会计准 则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号 ——首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披 露工作的通知”（证监发〔2006〕136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制 差异调节表是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对 差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 — —财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作， 以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有 关人员相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过 程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程 序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表没 有按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关 规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示 所述：差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 福建立信闽都会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘元添 中国注册会计师：林春金 中国 福州 二○○七年三月二十日 49 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 厦门信达股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项 注释 目 号 项目名称 金额 1 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 540,013,915.28 1 2 长期股权投资差额 145,443.87 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 2 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 145,443.87 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 8 3 及可供出售金融资产 1,637,812.53 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 4 所得税 2,875,511.69 13 5 其他 167,922,475.81 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 712,595,159.18 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股东的权益（新会 计准则） 167,922,475.81 单位负责人：周昆山 主管会计工作负责人：杨炳水 会计机构负责人：黄立红 50 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 重要提示： 本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业 会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对 本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并 参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时 可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”） 时 所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相 应数据之间可能存在差异。 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新 会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月 颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发 [2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—— 首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补 充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、股东权益调节表的编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况， 以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九 条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行 企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留 存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务 51 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调 节表中单列项目反映。 3、所得税 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则增加递延所得税负债的，调减留存收益； 增加递延所得税资产的，调增留存收益。 三、主要项目注释 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现 行会计准则编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经福建 立信闽都会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 3 月 20 日出具了“福建立 信闽都所（2007）审厦字第 GS5006 号”的标准无保留意见的审计报告。该报表 相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 本公司截至 2006 年 12 月 31 止，长期股权投资贷方差额帐面金额为人民币 145,443.87 元，根据新会计准则应于 2007 年 1 月 1 日增加人民币 145,443.87 元留存收益，该差额应属于母公司的股东权益增加。 3、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 本公司截至 2006 年 12 月 31 日止，股票基金投资帐面投资成本为人民币 2,541,700.00 元，根据新会计准则公司将其归类为可供出售金融资产。据此， 于 2006 年 12 月 31 日公司存在该金融资产的公允价值大于其帐面价值为人民币 1,638,156.15 元的差额，应于 2007 年 1 月 1 日增加人民币 1,638,156.15 元留 存收益，其中归属于母公司的股东权益增加人民币 1,637,812.53 元，归属于少 数股东的权益增加人民币 343.61 元。 4、所得税 （1）公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了 应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备及其他长期资产减 值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延 所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益人民币 3,006,410.40 元；其中 归属于母公司的股东权益增加人民币 2,926,335.36 元，归属于少数股东的权益 52 厦门信达股份有限公司 2006 年年度报告 增加人民币 80,075.04 元。 （2）公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司将 所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月 一次性摊销计入当期损益。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基 础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益人民币 476,404.13 元；其中归属于母公司的股东权益增加人民币 238,202.07 元，归属 于少数股东的权益增加人民币 238,202.06 元。 （3）公司按照现行会计准则的规定，短期投资按成本与市价孰低原则计量。 根据新会计准则规定，该短期投资公司将其归类为可供出售金融资产。按公允 价值计量大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益人民币 289,086.38 元；其中归属于母公司的股东权益减少人民币 289,025.74 元，归属于少数股东的权益减少人民币 60.64 元。 5、其他 本公司截至 2006 年 12 月 31 日止，按现行会计准则编制的合并报表中子公 司少数股东享有的权益为 167,603,915.74 元；根据各子公司少数股东持有股权 比率，各子公司因新会计准则股东权益差异调节数而产生的少数股东权益差异 数为人民币 318,560.07 元；调整后， 2007 年 1 月 1 日少数股东权益为人民币 167,922,475.81 元。 53 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 厦门信达股份有限公司 会计报表附注 二 00 六年度 单位：人民币元 一、公司的基本情况 厦门信达股份有限公司（以下简称本公司）于 1992 年 11 月经厦门市经济体制改革委员会及厦门市财 政局“厦体（1992）020 号”文批准，由厦门信息—信达总公司下属的六个单位联合组建。公司原注册资 本为人民币 13,500 万元，其中：经厦门市财政局“（92）厦评估确认字第 23 号”文确认的上述六个单位 投入股份公司的净资产为 8,833.25 万元（其中 8,500 万元作为股本，另 333.25 万元作为资本公积） ，同 时以每股 2 元募集了 5,000 万股内部职工股。1997 年 1 月经中国证券监督管理委员会“证监发字（1997） 4 号”文批准，本公司向社会公开发行 6,500 万股 A 股，并在深交所挂牌上市，上市后的总股本为 20,000 万元。公司内部职工股 5,000 万股于 2000 年 1 月 20 日上市流通。根据厦门市人民政府国有资产监督管理 委员会厦国资产〔2006〕150 号关于厦门信达股份有限公司股权分置改革有关问题的批复，同意公司以资 本公积按股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增资本，转增数量为 4025 万股；以厦门信息-信达总公司持有的非流通股股份向流通股股东支付对价，流通股股东每 10 股获送 1.5 股。股权分置改革资本公积转增资本后的总股本为 24025 万元。公司法定代表人：周昆山，营业执照号为 3502001003171。 本公司的经营范围包括：信息科技产品的生产及经营、信息咨询服务、货物仓储、商贸、房地产开发 及经营、电容器、电子元件及装备的制造与销售。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、 会计年度 本公司会计年度自公历每年一月一日至十二月三十一日止。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以实际（历史）成本作为计价基础。 5、 外币业务核算方法 本公司及子公司对发生的非本位币经济业务，按当月 1 日（或当日）中国人民银行公布的市场汇价(中 间价)折合为人民币记账。所有货币性外币资产和负债的期末余额均按期末的市场汇价（中间价）折算为 第 54 页 共 54 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 人民币，由此产生的折算差额全部计入当年度的财务费用。 6、 各主要财务报表项目的折算方法及外币财务报表的折算方法 本公司下属公司—香港信达诺国际有限公司的会计报表以港币表述，在编制合并报表时，采用现行汇 率法折算，其中，所有资产、负债及损益类项目均按 2006 年 12 月 31 日汇率（外汇市场汇价中间价，下 同）折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，均按历史汇率折算，“未分配利润”项目以折算后的 利润及利润分配表中该项目的人民币金额列示；利润分配表中的“净利润”项目，按折算后利润表该项目 的数额列示，“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；折算后资 产类项目合计数与负债类项目和股东权益类项目合计数之间的差额，作为“外币报表折算差额”，单独列 示在“未分配利润”项目后股东权益项下。 7、 现金等价物的确定标准 本公司编制现金流量表时确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 短期投资核算方法 本公司短期投资取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲减投资 的帐面价值，在处置时，将短期投资的帐面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收益。 本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项目的成本高于 其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失，计入当年度损益类的账项。 9、 应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司对坏帐损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例 提取坏账准备，具体提取比例为： 账龄 提取比例（%） 备注 1 年以内（含 1 年，以下类推） 0.5 1、 本公司之子公司江西信达电子有限公司对收款期内（一般为 6 1至2年 10 个月内）的应收账款不计提坏账准备。 2至3年 20 2、 本公司对关联单位的应收款项不计提坏账准备。 3 年以上 50 本公司确认坏帐损失的标准为： （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的。 对确实无法收回的应收帐款，经批准后作为坏帐损失，并冲销提取的坏账准备。 10、存货核算方法 本公司的存货分为原材料、产成品（库存商品）、在产品、低值易耗品、包装物、开发产品、开发成本 等诸大类。 本公司制造业企业各类存货的购入和入库按计划价格计价，领用时采用计划价格及所摊差异计入成本， 产成品的核算按定额成本法。 本公司之房产分公司的开发产品是以开发过程中所发生的各种费用计价，销售时先按预估单位造价乘 第 55 页 共 55 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 以销售面积结转成本，待竣工决算后按实际单位造价再进行调整；为开发房产而借入的资金所发生的利息 支出，在开发产品完工之前，计入开发成本，开发产品完工之后发生的利息支出，计入财务费用。 存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，各类存货的盘盈、盘亏、报废经批准后，净损益转入管理 费用。 报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量，存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额提取，预计的存货跌价损失，并计入当年度损益类的账项。 11、长期投资核算方法 本公司的长期股权投资包括持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各种股权性质的投资、不能变现的 或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以 上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总 额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的采用成 本法核算；对直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额 50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予 以合并。 采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计量，投资企业的初始投资成本与应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，股权投资差额按照 10 年平均摊销，计入损益。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额， 计提长期投资减值准备。 12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经 营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年 限超过 2 年的，也作为固定资产。 固定资产以实际成本计价，取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使用固定 资产达到预定使用状态前所必须的支出。 固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定 其折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率 简易搭盖 10 年 5% 9.50% 房屋及建筑物＊ 40-45 年、80 年 5% 1.1875%-2.375% 运输工具 10 年 5% 9.50% 机器设备 12 年 5% 7.92% 通讯设备 5年 5% 19% 电脑及外部设备 5年 5% 19% 办公设备 5年 5% 19% 其他设备 5-10 年 5% 9.5%-19% ＊ 除香港信达诺国际有限公司的房屋依照香港当地税法规定按 80 年计算提取折旧外，其他单位的 第 56 页 共 56 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 房屋及建筑物均按 40-45 年计算提取折旧。 本公司固定资产于期末按照帐面净值与可收回金额孰低计量，按单项固定资产对可收回金额低于账面 净值的差额，计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定 资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工 决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 本公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生减值，则按照账面价值与 可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项工程计提在建工程减值准备，计入营业 外支出。 14、借款费用资本化的核算方法 （1） 本公司借款费用资本化的确认原则： A、 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态，予以资本化，若金额较小则直接计 入当期损益； B、 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足三个条件：资本支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 C、 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产 达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 D、 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 E、 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 （2） 借款费用资本化期间：按月份计算借款费用资本化金额。 15、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产均按取得成本计价，摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 土地使用权 平均年限法 受益年限 财务软件 平均年限法 受益年限 专有技术 平均年限法 10 年 本公司于期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额， 计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将 尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。 除购建固定资产外，本公司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营 的当月一次性摊销计入当期损益。 17、收入确认原则 第 57 页 共 57 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 本公司商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： （一） 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （二） 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （三） 与交易相关的经济利益能够流入企业； （四） 相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入确认原则为：如在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表 日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，劳务交易的结果能够可靠地估计： （一） 劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （二） 与交易相关的经济利益能够流入企业； （三） 劳务的完成程度能够可靠地确定。 劳务的完成程度应按下列方法确定。 （一） 已完工作的测量； （二） 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； （三） 已经发生的成本占估计总成本的比例。 本公司房地产销售收入在售房合同已签订，并实际验收交房时予以确认。 18、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 19、合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表按照财政部《合并会计报表暂行规定》和《企业会计制度》进行编制。以母公司 和纳入合并范围的子公司的同期会计报表及其他有关会计资料为依据，合并各项目数据编制而成。子公司 的会计政策按照母公司选用的会计政策厘定，母子公司间的重大交易和资金往来均在合并时抵销。公司合 并会计报表的编制范围包括母公司及公司控制的所有控股子公司。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在 会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确 定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公司所 属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表 的利润总额项目之后。 合并报表单位发生资不抵债时，本公司以账面投资价值为限确认投资损失，对该合并报表单位未被确 认的亏损，本公司在合并会计报表上作为“未确认的投资损失”和“未确认投资损失”，单独列示于资产 负债表的“未分配利润”项目前和利润及利润分配表的“少数股东本期损益”项目后。 三、税项 本公司及其子公司主要的应纳税项列示如下： 第 58 页 共 58 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 （1）流转税及附加 增值税：按产品销售收入的 17%计算当期销项税额，扣除允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。 营业税：按营业额的 5%缴纳。 城市建设维护税：按实际缴纳流转税税额的 7%。 教育费附加和地方教育费附加：分别按实际缴纳流转税税额的 3%和 1%缴纳。 （2）企业所得税 母公司及设立在厦门地区的子公司享受厦门经济特区 15%的优惠税率；香港信达诺国际有限公司在香 港地区缴纳的所得税可在母公司计算缴纳企业所得税时按税法规定抵免；上海信达诺有限公司和上海信达 诺国际贸易有限公司享受浦东新区内资企业所得税优惠政策，按 15%的税率规定缴纳企业所得税；其他公 司按 33%缴纳企业所得税。 （3）房产税 房产税：房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率 1.2%，或按租金收入为纳税基准，税率 12%。 房产税系由本公司及其子公司按规定自行申报缴纳。 四、控股子公司及合营企业 1．本年度仍延续上年度处理方法，将香港信达诺国际有限公司、厦门信达股份有限公司房产分公司 和厦门信达股份有限公司外贸分公司纳入母公司报表。 2、纳入合并会计报表的控股子公司 注册资本 投资额 公司全称 经营范围 持股比例 （万元） （万元） 上海信达诺有限公司 USD350 国内外贸易、区内房产开发、仓储 USD350 100% 厦门信达网络科技有限公司 2000 软硬件开发经营 1600 80% 江西信达电子有限公司 4000 电子元件及装备制造与销售 2760 69% 厦门信达电子有限公司 5423 电容器、电子元件加工制造及销售 5151.07 95% 厦门信达免税商场有限公司 1020 商品零售 969 95% 厦门信达房产开发有限公司 6000 房地产开发与销售 5700 95% 上海信达诺国际贸易有限公司 4000 国内外贸易 3850 96.25% 漳州信达诺房地产开发有限公司 6000 房地产开发与销售 4200 70% 福州信达诺汽车销售服务有限公司 1000 汽车销售、维修、仓储 550 55% 湖州信达丰田汽车销售服务有限公司 1000 汽车销售、维修、仓储 510 51% 厦门信达汽车销售服务有限公司 1000 汽车销售及配件批发零售 625 60% 厦门信达汇聪科技发展有限公司 2400 电子元件研发、加工制造及销售 1200 50% 厦门信达诺汽车销售服务有限公司 1200 汽车销售及配件批发零售 1140 95% 淮南信达房产开发有限公司 3000 房地产投资、开发与经营 2100 70% 漳州信达诺置业咨询有限公司 50 房地产投资咨询、策划销售代理 35 70% 厦门市信达安贸易有限公司 8000 国内外贸易 4400 55% 衡阳鑫星河房地产开发有限公司 5000 房地产投资、开发与经营 2100 42% 湖南悦禧置业有限公司 3000 房地产投资、开发与经营 1800 60% 无锡市信达诺国际经贸有限公司 500 国内外贸易 400 80% 福建信田汽车有限公司 1000 汽车销售及配件批发零售 450 45% 注（1）福建信田汽车有限公司、厦门市信达安贸易有限公司为本年度新增的控股子公司纳入合并报表。 （2）漳州信达诺置业咨询有限公司为本公司控股子公司厦门信达房地产开发有限公司投资的控股子公 第 59 页 共 59 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 司漳州信达诺房地产开发有限公司投资的控股子公司。 （3）湖南悦禧置业有限公司为本公司控股子公司厦门信达房地产开发有限公司投资的控股子公司漳州 信达诺房地产开发有限公司投资的控股子公司。 （4）衡阳鑫星河房地产开发有限公司为本公司控股子公司厦门信达房地产开发有限公司投资的控股子 公司。 （5）无锡市信达诺国际经贸有限公司为本公司控股子公司上海信达诺国际贸易有限公司投资的控股子 公司。 3、 其他合营企业 注册资本 投 资 额 公司全称 经营范围 持股比例 (万元) （万元） 厦门信达数字技术有限公司 200 机顶盒等数字技术产品销售服务 40 20% 上海友信国际货运代理有限公司 500 货物运输代理 250 70% 厦门达诺汽车贸易发展有限公司 200 汽车销售及配件批发零售 120 80% 厦门信达酒业有限公司 120 酒类等产品的批发零售 12 10% 厦门毅信联合商业管理有限公司 300 商业管理、物业管理 90 30% 武汉延铭房地产开发有限公司 3600 房地产开发与销售 1080 30% 厦门 EPCOS 有限公司 1700 开发及制造电子元部件 680 40% 重庆骏树置业有限公司 10000 房地产开发与销售 1000 10% 兴业银行 24.4256 325675 股 厦门小岛俱乐部有限公司 699 餐饮、健身房、美容室、会员休息室 174.75 26% 紫山信达罐头食品有限公司 680 生产各种罐头 204 30% 广西钟山县金信铜业有限公司 1000 常用有色金属项目筹建 400 40% 广西钟山县金达有色金属有限公司 500 有色金属矿产品等销售 475 95% 注：（1）上海友信国际货运代理有限公司本年度本公司未参与经营活动，且已将其股权挂牌拟转让，故未 将其纳入合并范围；（2）厦门达诺汽车贸易发展有限公司已停止经营活动，故未将其纳入合并范围；（3） 广西钟山县金达有色金属有限公司本年度尚属于筹建期，相关手续尚未办理完成，故未将其纳入合并范围。 4、 联营项目 本公司下属子公司厦门信达免税商场有限公司与福建省大通乳业集团有限公司各自出资 200 万元联营 合作销售美国惠氏药厂上海惠氏营养品有限公司生产的婴儿配方奶粉，原合作期限已过，续约期限未正式 约定。 5、 未纳入合并范围的控股子公司 （1）本公司持有上海友信国际货运代理有限公司 70%股权，由于本公司未参与经营活动，且已将其股权挂 牌拟转让，故本年度未将其纳入合并报表中。 （2）本公司持有厦门达诺汽车贸易发展有限公司 80％股权，由于该公司已停止经营活动，故未将其纳入 合并报表中。 （3）本公司持有广西钟山县金达有色金属有限公司 95%股权，由于广西钟山县金达有色金属有限公司尚属 于筹建期，相关手续尚未办理完成，故本年度未将其纳入合并报表中。 6、 同上期相比，合并报表范围发生变更的情况 第 60 页 共 60 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 （1）福建信田汽车有限公司、厦门市信达安贸易有限公司为本年度新增的控股子公司纳入合并报表。 （2）漳州信达诺置业咨询有限公司为本公司控股子公司厦门信达房地产开发有限公司投资的控股子公司 漳州信达诺房地产开发有限公司投资的控股子公司纳入合并报表。 （3）湖南悦禧置业有限公司为本公司控股子公司厦门信达房地产开发有限公司投资的控股子公司漳州信 达诺房地产开发有限公司投资的控股子公司纳入合并报表。 （4）衡阳鑫星河房地产开发有限公司为本公司控股子公司厦门信达房地产开发有限公司投资的控股子公 司纳入合并报表。 （5）无锡市信达诺国际经贸有限公司为本公司控股子公司上海信达诺国际贸易有限公司投资的控股子公 司纳入合并报表。 （6）厦门青年网络通讯股份有限公司本年度股权已全部转让，故本年度不纳入合并报表范围。 五、会计报表主要项目注释 （一） 合并报表主要报表项目注释 1、货币资金 货币资金明细项列示如下： 年末数 年初数 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 人民币现金 1,171,610.05 1.0000 1,171,610.05 1,737,315.77 1.0000 1,737,315.77 美元现金 710.00 7.8364 5,563.86 3,213.88 8.0702 25,936.68 港币现金 627.20 1.0047 630.13 4,810.40 1.0403 5,004.26 人民币存款 169,347,458.46 1.0000 169,347,458.46 68,180,011.94 1.0000 68,180,011.94 美元存款 671,625.55 7.8122 5,246,895.73 350,332.22 8.0702 2,827,261.92 港币存款 4,234,402.58 1.0047 4,254,177.25 3,641,267.57 1.0413 3,791,607.65 日元存款 92,432.00 0.0656 6,066.31 欧元存款 3,926.04 10.1508 39,852.36 2,338.42 1.1530 2,696.21 其他货币资金 46,295,087.43 1.0000 46,295,087.43 15,853,783.60 1.0000 15,853,783.60 合计 226,367,341.58 92,423,618.03 2、短期投资 短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下： 年末数 年初数 种类 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 41,700.00 其他投资 2,500,000.00 14,408,380.70 249,331.89 合计 2,541,700.00 14,408,380.70 249,331.89 注：短期投资年末余额 2,541,700.00 元，包括：购买国联安得盛稳健基金 500,000.00 元、长城久泰基金 1,000,000.00 元、汇丰晋信 2016 基金 1,000,000.00 元、申购股票投资 41,700.00 元。 3、应收票据 应收票据明细项目列示如下： 种类 年末数 年初数 备注 第 61 页 共 61 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 银行承兑汇票 50,161,238.55 47,446,578.99 商业承兑汇票 325,675.00 合计 50,486,913.55 47,446,578.99 注：应收票据中无持有本单位 5%以上（含 5%）表决股份的股东单位欠款。 4、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 383,260,645.05 97.07% 1,876,173.05 274,330,009.56 94.29% 1,329,436.58 1-2 年 2,322,949.27 0.59% 232,294.93 3,347,526.10 1.15% 734,622.61 2-3 年 1,956,163.80 0.50% 746,672.77 2,118,929.55 0.73% 423,785.91 3 年以上 7,274,079.65 1.84% 3,637,039.72 11,137,289.51 3.83% 5,568,644.65 合计 394,813,837.77 100.00% 6,492,180.47 290,933,754.72 100.00% 8,056,489.75 注：应收账款中无持有本单位 5%以上（含 5%）表决股份的股东单位欠款。 （2）应收账款年末前五名金额合计 169,372,689.63 元，其占应收账款总额的比例为 42.90%。 （3）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收账款明细及提取理由： 名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 信达二期 2 号楼首期款 2,342,728.77 50.00% 1,171,364.39 账龄为 3 年以上 SINDANO LS（PTY） 2,138,933.10 50.00% 1,069,466.55 账龄为 3 年以上 陈永钦 1,000,000.00 50.00% 500,000.00 账龄为 3 年以上 信源大厦 A1503 周文玉 450,000.00 50.00% 225,000.00 账龄为 3 年以上 PT.KARYAWJA 432,730.20 50.00% 216,365.10 账龄为 3 年以上 张劲平 162,177.60 50.00% 81,088.80 账龄为 3 年以上 合计 6,526,569.67 3,263,284.84 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 108,456,860.84 74.94% 206,716.04 58,483,162.34 42.87% 287,442.50 1-2 年 2,699,500.08 1.87% 271,958.34 11,610,986.39 8.51% 1,051,098.63 2-3 年 14,085,812.61 9.73% 2,546,498.87 2,568,879.02 1.88% 511,904.80 3 年以上 18,784,225.62 12.98% 9,363,642.98 18,876,179.74 13.84% 9,438,089.87 系统内往来 705,259.79 0.49% 0.00 44,873,707.42 32.90% 0.00 合计 144,731,658.94 100.00% 12,388,816.23 136,412,914.91 100.00% 11,288,535.80 （2）金额较大的其他应收款明细如下： 名称 金额 性质或内容 福建三安钢铁有限公司 40,000,000.00 往来款 武汉延铭房地产开发公司 18,700,000.00 往来款 广西防城海关 12,122,198.40 保证金 泉州海关 11,519,662.83 保证金 厦门市经济贸易局 8,924,099.82 房租、水电费等 厦门市对外供应总公司 5,450,000.00 借款 第 62 页 共 62 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 广州市外轮供应有限公司 4,942,285.04 往来款 合计 101,658,246.09 注：其他应收款年末前五名金额合计 91,265,961.05 元，其占其他应收款总额的比例为 63.06%。 （4）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要其他应收款明细及提取理由： 名称 金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 厦门市经济贸易局 8,924,099.82 50% 4,462,049.91 账龄为 3 年以上 厦门对外供应总公司 5,450,000.00 50% 2,725,000.00 账龄为 3 年以上 VD-MODEN 项目款 2,765,000.00 50% 1,382,500.00 账龄为 3 年以上 广州厦免贸易有限公司 740,000.00 50% 370,000.00 账龄为 3 年以上 合计 17,879,099.82 8,939,549.91 6、预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 467,113,390.99 90.67% 243,247,023.52 71.01% 1-2 年 24,360,370.87 4.73% 21,147,375.22 6.17% 2-3 年 19,297,695.73 3.75% 78,042,864.40 22.78% 3 年以上 4,381,481.12 0.85% 99,129.94 0.03% 合计 515,152,938.71 100.00% 342,536,393.08 100.00% （2）预付账款中无持有本单位 5%以上（含 5%）表决权股东单位欠款。 7、存货 （1）存货分项列示如下: 年末数 年初数 项目 金额 金额 原材料 33,327,276.13 36,193,084.62 开发产品 14,961,067.95 128,381,461.97 开发成本 149,464,342.31 -79,381,073.28 低值易耗品 2,758.67 3,710.99 自制半成品 1,064,746.04 1,026,141.86 库存商品 107,493,162.36 128,554,351.49 在产品 8,233,164.20 7,556,936.63 产成品 47,642,212.93 38,006,985.46 受托代销商品 -1,071.20 在途物资 3,174,950.44 3,270,571.91 委托加工物资 277,356.92 代管商品 14,738,721.65 7,967,380.87 物资采购 7,162,780.26 1,408,748.12 包装物 31,125.16 其他 33,533.13 合计 387,295,236.90 273,299,190.69 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 可变现净值的确定依据 开发成本 1,286,972.46 1,286,972.46 目前市场价 库存商品 1,007,199.44 100,000.00 320,271.37 786,928.07 目前市场价 第 63 页 共 63 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 代管商品 569,850.22 250,000.00 819,850.22 目前市场价 合计 2,864,022.12 350,000.00 320,271.37 2,893,750.75 8、待摊费用 待摊费用明细项目列示如下 项目 年末数 年初数 年末结存原因 租金 44,198.97 42,010.22 受益期为 2007 年 保险费 106,636.22 83,674.00 受益期为 2007 年 广告费 227,931.96 251,749.97 受益期为 2007 年 运杂费 657,987.21 受益期为 2007 年 其他 111,379.47 130,942.48 受益期为 2007 年 设计策划费 148,000.00 受益期为 2007 年 税金 58,858.43 受益期为 2007 年 合计 1,354,992.26 508,376.67 9、长期投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 长期股权投资 54,764,071.12 33,336,666.46 42,095,417.63 46,005,319.95 减：长期投资减值准备 600,000.00 1,254,362.30 1,854,362.30 长期股权投资差额 334,677.28 6,625,248.00 463,557.18 6,496,368.10 合计 54,498,748.40 38,707,552.16 42,558,974.81 50,647,325.75 （1）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 名称 股权比例 年初余额 本年投资增减额 本年权益增减额 年末余额 福建信田汽车有限公司 45.00% 5,254,524.24 -5,254,524.24 0.00 厦门信达数字技术有限公司 20.00% 233,832.77 -7,199.56 226,633.21 厦门翔虹特种玻璃科技有限公司 25.00% 526,176.90 -526,176.90 0.00 武汉延铭房地产开发有限公司 30.00% 2,927,174.21 7,800,000.00 -29,310.88 10,697,863.33 衡阳鑫星河房地产开发有限公司 60.00% 15,000,000.00 -15,000,000.00 0.00 厦门 EPCOS 有限公司 40.00% 3,000,000.00 3,800,000.00 -1,208,184.87 5,591,815.13 厦门信达安贸易有限公司 25.00% 20,000,000.00 -20,000,000.00 0.00 厦门达诺汽车贸易有限公司 80.00% 1,200,000.00 -9,806.48 1,190,193.52 厦门小岛俱乐部有限公司 26.00% 1,758,107.00 -60,214.70 1,697,892.30 厦门毅信联合商业管理有限公司 30.00% 946,666.46 946,666.46 紫山信达罐头食品有限公司 30.00% 2,040,000.00 2,040,000.00 广西钟山县金信铜业有限公司 40.00% 4,000,000.00 4,000,000.00 广西钟山县金达有色金属有限公司 95.00% 4,750,000.00 4,750,000.00 重庆骏树置业有限公司 10.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 49,899,815.12 -7,504,249.38 -1,254,501.79 41,141,063.95 注：1、福建信田汽车有限公司、厦门信达安贸易有限公司和衡阳鑫星河房地产开发有限公司本年度取得控制权 纳入合并报表。 2、厦门小岛俱乐部有限公司公司已进入解散清算阶段，本年度按其清算报告结果计提长期投资减值准备 1254362.30 元，本年度投资减少 60,214.70 元系外币折算所致。 （2）其他股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 股权比例 投资金额 备注 上海友信国际货运代理有限公司 2003 年起 70.00% 2,500,000.00 已挂牌转让股权 厦门信达酒业有限公司 2003 年起 10.00% 120,000.00 第 64 页 共 64 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 福建省大通乳业集团有限公司 无约定期限 2,000,000.00 原合作期已过，续约未签定 50.00% 兴业银行 244,256.00 325675 股 合计 4,864,256.00 注：上海友信国际货运代理有限公司本年度本公司未参与经营活动，且已将其股权挂牌拟转让。 （3）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 年初数 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 厦门信达汽车销售服务 投资成本高于按投资比 641,821.97 577,639.77 10 年 64,182.20 513,457.57 有限公司 例计算应享有的权益 投资成本低于按投资比 厦门信达电子有限公司 -877,667.57 -242,962.49 9年 -97,518.62 -145,443.87 例计算应享有的权益 衡阳鑫星河房地产开发 投资成本高于按投资比 6,625,248.00 10 年 496,893.60 6,128,354.40 有限公司 例计算应享有的权益 合计 6,389,402.40 334,677.28 463,557.18 6,496,368.10 （4）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 投资项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 厦门达诺汽车贸易有限公司 600,000.00 600,000.00 本年无经营 厦门小岛俱乐部有限公司 1,254,362.30 1,254,362.30 已清算 合计 600,000.00 1,254,362.30 1,854,362.30 10、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值合计 493,123,064.25 63,614,861.11 9,571,368.45 547,166,556.91 其中：房屋建筑物 261,549,603.14 26,876,345.07 666,348.23 287,759,599.98 机器设备 198,199,727.45 25,061,954.48 4,560,338.62 218,701,343.31 运输工具 18,790,731.94 7,571,196.51 2,379,871.55 23,982,056.90 电子设备 7,913,870.75 2,166,155.96 390,215.80 9,689,810.91 办公设备 6,669,130.97 1,939,209.09 1,574,594.25 7,033,745.81 累计折旧合计 131,762,833.55 28,504,921.06 3,608,733.09 156,659,021.52 其中：房屋建筑物 43,008,637.82 7,447,640.30 50,456,278.12 机器设备 73,529,385.26 17,053,927.92 1,025,141.88 89,558,171.30 运输工具 7,580,372.39 2,119,696.09 1,154,919.53 8,545,148.95 电子设备 4,084,175.07 1,040,552.26 362,556.95 4,762,170.38 办公设备 3,560,263.01 843,104.49 1,066,114.73 3,337,252.77 净值合计 361,360,230.70 35,109,940.05 5,962,635.36 390,507,535.39 其中：房屋建筑物 218,540,965.32 19,428,704.77 666,348.23 237,303,321.86 机器设备 124,670,342.19 8,008,026.56 3,535,196.74 129,143,172.01 运输工具 11,210,359.55 5,451,500.42 1,224,952.02 15,436,907.95 电子设备 3,829,695.68 1,125,603.70 27,658.85 4,927,640.53 办公设备 3,108,867.96 1,096,104.60 508,479.52 3,696,493.04 （2）固定资产减值准备变化情况及计提原因列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 可变现净值的确定依据 运输工具 143,750.00 143,750.00 目前市场价 合计 143,750.00 143,750.00 11、在建工程 在建工程明细项目列示如下： 本年转入 工程名称 年初数 本年增加 其他减少 年末数 资金来源 固定资产 厦门信达工业 国 债 转 贷 1500 万 2,845,397.75 2,748,089.95 3,833,044.04 1,760,443.66 园 元，其余自筹 第 65 页 共 65 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 厦门信达电子 9,350,000.00 9,350,000.00 自筹 机器设备 江西信达电子 9,147,476.41 9,147,476.41 自筹 工程 上海信达诺有 2,428,023.39 2,428,023.39 自筹 限公司办公室 上海信达诺国 际贸易有限公 1,839,443.46 1,839,443.46 自筹 司办公室 合计 11,992,874.16 16,365,556.80 12,980,520.45 15,377,910.51 注：结算日，在建工程未发生减值损失，故未计提在建工程减值准备。 12、无形资产 无形资产明细项目列示如下： 项目 原始发生额 年初数 本年增加 本年转出数 本年摊销 年末数 剩余摊销期限 土地使用权 6,846,195.51 6,170,262.17 136,854.12 6,033,408.05 42-49 年 专有技术 25,205,569.72 13,516,943.89 1,864,000.00 1,640,408.67 13,740,535.22 7-10 年 软件 256,750.00 241,844.23 215,075.00 66,611.86 390,307.37 1－10 年 合计 32,308,515.23 19,929,050.29 2,079,075.00 1,843,874.65 20,164,250.64 注：结算日，无形资产未发生减值损失，故未计提无形资产减值准备。 13、长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年摊销 本年转出 年末数 剩余摊销年限 开办费 364,161.10 8,267,786.87 4,066,830.70 4,565,117.27 未摊销 装修费 105,012.44 53,213.10 50,985.78 107,239.76 1-4 年 固定资产改良支出 1,987,892.34 1,415,479.26 572,413.08 1-2 年 园林绿化建设 189,972.54 76,354.00 95,845.97 170,480.57 2年 其他 15,544.00 6,432.00 9,112.00 3年 合计 674,690.08 10,385,246.31 5,635,573.71 5,424,362.68 注：本年度未摊销开办费系属于筹建期的漳州信达内置业咨询有限公司、衡阳鑫星河房地产开发有限公司 和淮南信达诺房产开发有限公司。 14、短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 130,928,720.00 146,334,762.89 保证借款 311,100,731.25 254,400,000.00 合计 442,029,451.25 400,734,762.89 15、应付票据 应付票据年末余额 222,236,064.69 元。 应付票据明细列示如下： 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 222,236,064.69 193,994,652.08 合计 222,236,064.69 193,994,652.08 16、应付账款 应付账款年末余额 434,719,497.29 元，其中： （1）账龄超过 3 年的大额应付账款的主要明细如下： 第 66 页 共 66 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 客户名称 金额 发生时间 未偿还的原因 核二四公司 352,168.00 3 年以上 存入保证金 启而安公司 278,976.77 3 年以上 已撤柜未结算 永享服装 192,957.66 3 年以上 已撤柜未结算 安权公司 129,253.56 3 年以上 已撤柜未结算 金丰富公司 114,909.13 3 年以上 已撤柜未结算 合计 1,068,265.12 （2）应付账款中无欠持有本单位 5%（含 5%）表决权的股东单位的款项。 17、预收账款 预收账款年末余额 232,068,625.34 元，其中： (1)账龄超过 1 年的预收账款的主要明细如下： 客户名称 金额 发生时间 未偿还的原因 厦门俊永商贸有限公司 5,845,543.11 2 年以内 预收货款 雅之杰装饰材料公司 352,393.73 2000-2001 年 代理进口未结清 上海友信国际货运代理有限公司 154,500.70 2004 年 漳州通元时钟有限公司 150,000.00 2002 年 合计 6,502,437.54 (2)预收账款中无欠持有本单位 5%（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 18、应交税金 税种 年初数 本年计提数 本年缴交数 其他减少 年末数 增值税 6,758,895.45 161,968,908.66 167,982,613.52 154,289.18 590,901.41 消费税 7,633.50 144,601.98 137,120.18 15,115.30 营业税 2,063,248.09 9,826,417.26 10,293,785.19 1,595,880.16 城市建设维护税 639,562.43 2,622,733.27 2,933,772.34 328,523.36 企业所得税 7,226,845.20 17,519,066.75 17,239,565.61 7,506,346.34 个人所得税 195,101.50 1,878,634.43 1,925,882.43 147,853.50 房产税 31,086.00 1,313,520.06 1,298,420.16 46,185.90 车船使用税 1,520.00 1,520.00 0.00 印花税 2,300.98 206,786.49 151,408.69 57,678.78 土地增值税 335,423.79 1,800,149.61 1,781,425.96 354,147.44 土地使用税 6,512.55 588,717.39 558,712.87 36,517.07 合计 17,266,609.49 197,871,055.90 204,304,226.95 154,289.18 10,679,149.26 注：有关税率及减免税情况详见本附注三之税项。 19、其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 年末数 计缴标准 教育费附加 140,944.01 流转税的 3% 水利建设基金 14,206.42 按收入的 0.1％ 地方教育费附加 45,833.07 流转税的 1% 其他 1,610.49 合计 202,593.99 20、其他应付款 其他应付款年末余额 46,924,434.14 元。相关情况如下： （1）其他应付款中无欠持有本单位 5%（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 （2）金额较大的其他应付款列示如下: 第 67 页 共 67 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 项目 年末数 年初数 性质或内容 华东木业（张家港）有限公司 5,000,000.00 往来款 厦门市经济贸易局 4,980,800.00 4,980,800.00 往来款 厦门市思明区第三建筑公司 800,000.00 工程招标保证金 厦门思总建设有限公司 800,000.00 工程招标保证金 福建省九龙建设集团有限公司 800,000.00 工程招标保证金 合计 12,380,800.00 4,980,800.00 21、预提费用 预提费用明细项目列示如下； 费用类别 年末数 年初数 期末结存原因 利息 447,235.06 740,413.38 维修费 329,283.00 项目提成 1,414,301.61 43,104.67 应付项目提成奖金 效益工资 540,661.18 173,275.72 运费 271,558.78 703,454.62 租金 10,000.00 126,657.00 应付未付租金 销售代理费 1,582,492.28 加工费 40,821.30 其他 26,550.90 123,390.87 罚金 399,649.86 工程款、配套费 13,435,940.27 电费 437,036.61 438,272.23 合计 18,606,247.85 2,677,851.49 22、长期借款 长期借款明细项目列示如下： 贷款单位 币种 借款条件 年利率 借款本金 期限 财政国债转贷款 人民币 信用 2.5500% 13,636,364.00 2001.8.10--2016.8.10 兴业银行漳州分行 人民币 抵押 6.0300% 6,500,000.00 2006.6.20-2008.6.20 兴业银行漳州分行 人民币 抵押 6.0300% 40,000,000.00 2006.6.29-2008.6.29 合计 60,136,364.00 23、股本 股本本年度变动情况列示如下： 本年增减变动（+ -） 项目 年初数 年末数 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 85,000,000.00 -17,250,000.00 67,750,000.00 其中： 国家拥有股份 85,000,000.00 -17,250,000.00 67,750,000.00 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、公众股 尚未流通股份合计 85,000,000.00 -17,250,000.00 67,750,000.00 第 68 页 共 68 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 115,000,000.00 57,500,000.00 172,500,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 115,000,000.00 57,500,000.00 172,500,000.00 股份总数 200,000,000.00 40,250,000.00 240,250,000.00 注：根据 2006 年 7 月 17 日表决通过的临时股东大会会议决议，经厦门市人民政府国有资产监督管理委员 会厦国资产〔2006〕150 号关于厦门信达股份有限公司股权分置改革有关问题的批复，本公司以资本公积 向股权分置改革方案实施股权登记日在册的全体流通股股东定向转增资本，转增数量 4025 万股；以厦门 信息-信达总公司持有的非流通股股份向流通股股东支付对价，流通股股东每 10 股获送 1.5 股。 法人股股东持股情况如下： 股东名称 持有法人股股东（万股） 占总股本比例 厦门信息-信达总公司 6775 28.20% 合计 6775 28.20% 24、资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本（或股本）溢价 236,026,043.02 42,999,167.99 193,026,875.03 股权投资准备 4,836,905.25 3,775,526.89 8,612,432.14 其他资本公积 975,999.07 975,999.07 合计 241,838,947.34 3,775,526.89 42,999,167.99 202,615,306.24 注：本年度增加的资本公积 3,775,526.89 元，包括：（1）本公司控股子公司江西信达电子有限公司收信 息产业部拨款转增资本公积 5,400,000.00 元；本公司按股权比例相应增加资本公积 3,726,000.00 元；（2） 本公司控股子公司上海信达诺国际贸易有限公司将无法支付的应付款 51,456.51 元转入增加资本公积，本 公司按股权比例相应增加资本公积 49,526.89 元。 本年度减少的资本公积 42,999,167.99 元，包括： （1）本公司以资本公积向股权分置改革方案实施股 权登记日在册的全体流通股股东定向转增资本 40,250,000.00 元；(2) 根据财政部财会便[2006]10 号关于 上市公司股改费用会计处理的复函，本公司将支付的股改相关费用 2,749,167.99 元冲减资本公积。 25、盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 24,779,493.42 15,213,170.52 39,992,663.94 法定公益金 12,389,746.72 12,389,746.72 0.00 合计 37,169,240.14 15,213,170.52 39,992,663.94 注：按照《中华人民共和国公司法》和财政部财企〔2006〕67 号《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处 理问题的通知》的规定，自 2006 年 1 月 1 日起公司不再提取公益金，对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余， 转作盈余公积金管理使用。 26、未分配利润 第 69 页 共 69 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 未分配利润年末余额 54,667,536.73 元 ，本年度变动情况如下： 项目 金额 年初未分配利润 21,150,090.72 加：本年净利润 36,340,869.81 可供分配利润 57,490,960.53 减：提取法定盈余公积 2,823,423.80 减：提取公益金 减：应付普通股股利 年末未分配利润 54,667,536.73 （1）按本年净利润的 10％计提法定盈余公积金。 （2）本年度对以前年度损益调整致使年初未分配利润变动的金额-1,309,684.46 元，主要调整事项为： 变动内容及变动原因 金额 依据和影响 母公司汇算清缴 2005 年企业所得税 -820,348.97 调减 2005 年度净利润 820,348.97 元。 母公司对 2005 年已入账的股改费用进行调整 360,000.00 调增 2005 年度净利润 360,000.00 元。 本公司控股子公司厦门信达电子有限公司汇算清缴 2005 年 -1,062,507.51 调减 2005 年度净利润 1,062,507.51 元。 企业所得税，本公司按股权比例相应进行调整 本公司控股子公司厦门信达汽车销售有限公司汇算清缴 -17,948.78 调减 2005 年度净利润 17,948.78 元。 2005 年企业所得税，本公司按股权比例相应进行调整 调减法定盈余公积 154,080.53 元，调减法定公益金 上述调整事项相应调整已计提的法定盈余公积和公益金 231,120.80 77,040.27 元。 合计 -1,309,684.46 27、主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 软件开发及网络服务 2,569,268.46 1,048,219.37 1,467,020.94 10,892,883.79 9,557,386.74 1,210,571.47 信息业 219,908,427.42 188,292,356.89 30,660,295.10 288,154,484.83 244,723,094.14 42,255,919.69 商业贸易 5,116,246,603.76 4,969,323,294.56 145,075,332.34 2,772,615,524.60 2,706,001,232.10 66,030,384.12 房地产 151,226,162.52 98,877,963.94 42,113,829.28 86,494,233.05 63,641,727.20 17,151,779.33 仓储及其他服务 1,826,376.86 1,734,601.41 1,547,957.88 1,470,173.01 合计 5,491,776,839.02 5,257,541,834.76 221,051,079.07 3,159,705,084.15 3,023,923,440.18 128,118,827.62 注：信息业收入系控股子公司-江西信达电子有限公司和厦门信达电子有限公司本年度销售额。 （2）按行业分布列示如下： 本年数 上年数 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 制造业 219,908,427.42 188,292,356.89 30,660,295.10 288,154,484.83 244,723,094.14 42,255,919.69 房地产业 151,226,162.52 98,877,963.94 42,113,829.28 86,494,233.05 63,641,727.20 17,151,779.33 服务业 5,120,642,249.08 4,970,371,513.93 148,276,954.69 2,785,056,366.27 2,715,558,618.84 68,711,128.60 合计 5,491,776,839.02 5,257,541,834.76 221,051,079.07 3,159,705,084.15 3,023,923,440.18 128,118,827.62 （3）按地区分布列示如下：（万元） 本年数 上年数 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 福建省 267,337.48 250,986.99 15,119.77 114,093.31 106,679.91 7,152.10 广东省 10,051.50 8,941.09 1,079.22 16,152.04 14,619.93 1,495.12 江西省 4,722.93 4,602.34 118.35 3,329.43 3,061.38 260.43 四川省 645.00 568.07 74.15 1,419.97 1,283.35 133.36 浙江省 14,467.55 13,592.02 865.14 15,594.15 15,253.09 305.35 上海 114,846.51 114,333.90 497.10 74,566.99 74,224.80 171.41 江苏省 32,511.68 32,214.31 296.18 29,985.36 29,880.06 36.63 北京 1,790.46 1,581.37 201.99 2,920.02 2,606.34 306.99 第 70 页 共 70 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 湖北省 27,265.55 27,139.14 124.90 476.94 424.34 51.5 山东省 -4.55 -4.29 -0.25 河南省 2.71 2.56 0.15 辽宁省 37.51 35.37 2.05 天津市 31.70 27.92 3.64 102.53 94.74 7.56 内蒙古 39.54 37.29 2.16 广西 11,858.09 11,639.55 217.62 9,460.21 9,299.97 138.58 云南 2.72 2.56 0.15 香港 612.02 593.23 18.79 11,159.04 10,839.33 294.16 日本 6,731.00 6,467.00 264.00 7,584.58 7,287.36 279.85 英国 0.00 0.00 0.00 329.36 324.52 4.08 韩国 1,346.25 1,197.70 144.40 1,136.61 1,001.99 132.01 欧盟 17,056.00 16,560.00 496.00 19,925.00 19,300.00 579.37 北美 12,392.00 11,845.00 547.00 12,542.00 12,039.00 474.28 印度 0.00 0.00 0.00 1,323.00 1,282.00 37.97 土耳其 2,113.04 1,879.87 226.64 922.8 813.51 107.18 其他 24,741.15 24,025.85 712.00 1,657.42 1,539.67 113.96 意大利 769.93 692.32 75.85 东南亚 15,670.00 15,162.00 508.00 9,061.00 8,773.00 267.25 越南 9,624.18 9,200.98 422.46 小计 575,814.09 552,558.33 21,937.37 334,589.61 321,394.09 12,429.23 公司内各行业分 26,636.41 26,804.15 -167.74 18,619.10 19,001.75 -382.65 部间相互抵销 合计 549,177.68 525,754.18 22,105.10 315,970.51 302,392.34 12,811.89 （4）前五名销售商销售金额为 221,616.85 万元，占全部销售收入的比例为 40.35%。 28、主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税项 本年数 上年数 计缴标准 消费税 144,601.98 108,530.82 营业税 7,810,041.17 4,501,427.86 按收入的 5%缴纳 城市维护建设税 2,155,079.00 1,374,043.47 按流转税的 7%缴纳 教育费附加 831,485.86 625,431.87 按流转税的 3%缴纳 水利建设基金 15,282.95 按收入的 0.1％缴纳 地方教育费附加 416,017.39 143,626.91 按流转税的 1%缴纳 土地增值税 1,791,605.61 其他 19,811.23 909,755.42 合计 13,183,925.19 7,662,816.35 29、其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 收入 支出 利润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 租赁 5,020,896.73 1,842,767.30 1,511,319.13 745,903.48 3,509,577.60 1,096,863.82 手续费 292,757.06 8,553.69 284,203.37 材料销售 7,712,991.77 91,240.07 5,991,142.91 96,901.78 1,721,848.86 -5,661.71 水电费 145,530.99 142,064.31 142,452.99 145,949.57 3,078.00 -3,885.26 资金占用费 2,755,784.30 2,240,095.00 460,661.37 117,604.99 2,295,122.93 2,122,490.01 服务费收入 9,890,757.95 17,643,237.50 1,123,032.73 1,057,102.72 8,767,725.22 16,586,134.78 其他 853,089.20 434,749.95 27,085.35 853,089.20 407,664.60 承包费收入 1,894,010.53 105,903.44 1,788,107.09 第 71 页 共 71 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 合计 26,379,050.94 24,580,921.72 9,228,609.13 2,305,005.02 17,150,441.81 22,275,916.70 30、财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类别 本年数 上年数 利息支出 29,970,959.91 21,497,681.57 减：利息收入 5,241,497.01 1,529,294.94 汇兑损失 3,698,519.64 1,328,055.41 减：汇兑收益 1,975,265.02 3,830,146.85 减：财政贴息 89,742.00 698,804.83 其他 4,518,622.18 1,664,305.36 合计 31,061,081.70 18,431,795.72 31、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项目 本年数 上年数 股票投资收益 2,418,269.81 363,979.21 按权益法确认的投资收益 -3,472,706.36 -349,420.19 股权投资转让收益 -1,989,435.37 4,339,127.43 短期投资跌价准备 249,331.49 -83,925.62 长期投资减值准备 -1,254,362.30 股权投资差额摊销 -463,557.18 33,336.42 期货收益 1,084,717.29 合计 -3,427,742.62 4,303,097.25 注：本年度股权投资转让收益包括： （1）本公司转让控股子公司厦门青年网络通讯股份有限公司全部股权 收益-1,929,973.19 元；（2）本公司转让福州信达诺汽车销售服务有限公司 40%股权投资取得收益 434,701.37 元。（3）本公司控股子公司厦门免税商场有限公司转让其投资的厦门华达联百货有限公司股权 取得收益-494,163.55 元。 32、补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项目 本年数 上年数 税收返还 302,000.00 166,928.21 财政扶持基金 16,800.00 贸发局奖励收入 205,000.00 中小企业发展基金 880,000.00 21,700.00 其他 36,588.03 合计 1,235,388.03 393,628.21 33、营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项目 本年数 上年数 违约金收入 14,055.50 4,023,827.20 罚款赔偿收入 295,382.49 5,273.00 废料收入 26,344.00 34,422.66 第 72 页 共 72 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 固定资产清理收入 22,880.28 90,120.17 银行奖励 14,521.32 劳务费收入 40,084.18 其他收入 9,706.97 合计 422,974.74 4,153,643.03 34、营业外支出 营业外支出情况如下： 项目 本年数 上年数 残疾人保障金 16,158.03 816.00 罚款支出 125,856.57 31,988.66 固定资产清理损失 64,799.45 218,102.10 违章罚款滞纳金 21,867.60 36,419.36 赔偿金 8,070.00 35,228.32 其他 139,841.80 50,501.44 捐赠支出 300,000.00 退休人员安置费 36,470.31 合计 713,063.76 373,055.88 35、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目为： 项目 金额 备注 收到厦门信息-信达总公司款项 38,178,585.08 大股东欠款 收到武汉延铭房地产开发有限公司款项 25,300,000.00 往来款 收厦门商务周刊杂志社还款 5,277,977.44 大股东欠款 收湖州中田汽车销售有限公司往来款 4,271,055.55 往来款 合计 73,027,618.07 36、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目为： 项目 金额 备注 支付福建三安钢铁有限公司款项 40,000,000.00 支付湖州中田汽车销售有限公司往来款 11,101,041.66 往来款 支付厦门海沧东裕兴实业公司款项 8,004,199.44 往来款 支付厦门新友联工程装饰公司工程款 4,162,560.00 工程款 合计 63,267,801.10 37、货币资金期初余额 现金流量表货币资金合并年初数比资产负债表货币资金合并年初数多 4,300,993.30 元，其原因包括： （1）本年度因取得对福建信田汽车有限公司控制权而将其纳入合并报表范围，其货币资金年初数为 5,824,187.96 元；（2）本年度因增加厦门信达安贸易有限公司的股权比例而将其纳入合并报表范围，其货 币资金年初数为 3,773.44 元；（3）本年度因取得对衡阳鑫星河房地产开发有限公司控制权而将其纳入合 并报表范围，其货币资金年初数为 71,579.05 元； （4）本年度因股权转让将厦门青年网络通讯股份有限公 司未列入合并报表范围，其货币资金年初数为 1,598,547.15 元 第 73 页 共 73 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 （二）母公司报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 193,578,240.51 96.31% 967,064.76 153,154,601.86 92.42% 765,190.69 1-2 年 1,223,663.47 0.61% 122,366.35 1,060,003.70 0.64% 106,000.37 2-3 年 1,475,733.14 0.89% 295,146.63 3 年以上 6,183,356.49 3.08% 3,091,678.24 10,032,399.81 6.05% 5,016,199.90 合计 200,985,260.47 100.00% 4,181,109.35 165,722,738.51 100.00% 6,182,537.59 （2）应收账款中无持有本单位 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）应收账款年末前五名金额合计 125,301,943.93 元，其占应收账款总额的比例为 62.34%。 （4）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收账款明细及提取理由： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 信达二期 2 号楼首期款 2,342,728.77 50.00% 1,171,364.39 账龄为 3 年以上 SINDANO LS（PTY） 2,138,933.10 50.00% 1,069,466.55 账龄为 3 年以上 信源大厦 A1503 周文玉 450,000.00 50.00% 225,000.00 账龄为 3 年以上 PT.KARYAWJA 432,730.20 50.00% 216,365.10 账龄为 3 年以上 张劲平 162,177.60 50.00% 81,088.80 账龄为 3 年以上 合计 5,526,569.67 50.00% 2,763,284.84 2、其他应收款 （1） 其他应收款按账龄分析列示如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 620,057.47 0.23% 3,100.29 2,075,550.47 2.78% 10,377.76 1-2 年 56,640.67 0.02% 5,664.07 2,432,184.51 3.26% 243,218.45 2-3 年 2,239,520.69 0.83% 447,904.14 592,318.21 0.79% 118,463.64 3 年以上 17,906,841.58 6.60% 8,924,950.96 17,271,434.82 23.17% 8,635,717.41 系统内往来 250,627,024.00 92.33% 52,176,325.25 69.99% 合计 271,450,084.41 100.00% 9,381,619.46 74,547,813.26 100.00% 9,007,777.26 （2）其他应收款中无持有本单位 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）金额较大的其他应收款明细如下： 名称 金额 性质或内容 VD-MODEN 项目款 2,765,000.00 关联单位欠款 厦门市经贸委 5,629,960.85 房租、水电等 厦门市对外供应总公司 5,450,000.00 借款 厦门市经济贸易局 3,294,138.97 房租、水电等 广州翔午实业有限公司 2,200,000.00 合计 19,339,099.82 注：其他应收款年末前五名金额合计 19,339,099.82 元，其占其他应收款总额的比例为 7.12%。 （4）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要其他应收账款明细及提取理由： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 厦门市经济贸易局 8,924,099.82 50.00% 4,462,049.91 账龄为 3 年以上 厦门对外供应总公司 5,450,000.00 50.00% 2,725,000.00 账龄为 3 年以上 第 74 页 共 74 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 VD-MODEN 项目款 2,765,000.00 50.00% 1,382,500.00 账龄为 3 年以上 合计 17,139,099.82 8,569,549.91 3、长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 363,114,183.40 114,166,728.04 76,355,991.86 400,924,919.58 减：长期投资减值准备 600,000.00 1,254,362.30 1,854,362.30 合计 362,514,183.40 112,912,365.74 76,355,991.86 399,070,557.28 （1）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 名称 投资比例 初始投资额 累计投资增减额 累计权益增减额 现金红利累计 江西信达电子有限公司 69.00% 34,707,000.00 -7,107,000.00 7,332,393.88 2,826,900.00 上海信达诺有限公司 100.00% 23,087,946.21 -862,375.17 厦门信达网络科技有限公司 80.00% 17,000,000.00 -1,000,000.00 -2,535,848.62 厦门信达生物技术有限公司 51.00% 1,530,000.00 -1,530,000.00 厦门青年网络通讯股份有限公司 51.00% 6,120,000.00 -6,120,000.00 厦门免税商场有限公司 95.00% 9,690,000.00 -8,669,420.62 厦门信达房产开发有限公司 95.00% 9,500,000.00 47,500,000.00 5,741,582.87 厦门信达电子有限公司 95.00% 11,248,237.51 43,669,054.12 59,726,706.75 8,133,885.00 福建信田汽车有限公司 45.00% 8,000,000.00 -3,500,000.00 3,211,169.40 1,812,677.43 上海信达诺国际贸易有限公司 90.00% 1,000,000.00 37,500,000.00 11,264,001.74 漳州信达诺房地产开发有限公司 70.00% 9,500,000.00 -9,500,000.00 厦门信达数字技术有限公司 20.00% 400,000.00 -173,366.79 厦门信达汽车销售服务有限公司 40.00% 4,000,000.00 1,608,178.03 3,728.14 湖州信达丰田汽车销售服务有限公司 51.00% 5,100,000.00 126,035.65 福州信达诺汽车销售服务有限公司 95.00% 9,500,000.00 -4,000,000.00 -143,163.36 厦门信达安贸易有限公司 55.00% 20,000,000.00 24,000,000.00 8,886,195.90 厦门市信达汇聪科技有限公司 50.00% 12,000,000.00 -2,459,075.11 厦门信达诺汽车销售服务有限公司 95.00% 11,400,000.00 5,866,502.25 厦门小岛俱乐部有限公司 26.00% 1,697,892.30 -60,214.70 衡阳鑫星河房地产开发有限公司 42.00% 15,000,000.00 -15,000,000.00 紫山信达罐头食品有限公司 30.00% 2,040,000.00 广西钟山县金信铜业有限公司 40.00% 4,000,000.00 厦门达诺汽车贸易发展有限公司 80.00% 1,200,000.00 -9,806.48 合计 217,721,076.02 106,460,017.45 87,305,260.43 12,773,462.43 续上表： 本期权益增减 本年现金红 名称 年初余额 本年投资增减 年末余额 额 利 江西信达电子有限公司 28,473,356.43 3,908,137.45 276,000.00 32,105,493.88 上海信达诺有限公司 21,569,779.72 655,791.32 22,225,571.04 厦门信达网络科技公司 14,927,481.17 -1,463,329.79 13,464,151.38 厦门信达生物技术有限公司 0.00 0.00 厦门青年网络通讯股份有限公司 3,649,973.19 -6,149,920.00 1,728,153.96 -771,792.85 0.00 厦门免税商场有限公司 0.00 1,020,579.38 1,020,579.38 厦门信达房产开发有限公司 14,607,786.00 47,500,000.00 633,796.87 62,741,582.87 厦门信达电子有限公司 98,011,644.45 7,435,961.42 105,447,605.87 福建信田汽车有限公司 5,254,524.24 643,967.73 5,898,491.97 上海信达诺国际贸易有限公司 46,135,219.08 3,628,782.66 49,764,001.74 漳州信达诺房地产开发有限公司 47,735,575.49 -42,000,000.00 -5,735,575.49 0.00 厦门信达数字技术有限公司 233,832.77 -7,199.56 226,633.21 第 75 页 共 75 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 厦门信达汽车销售服务有限公司 4,822,309.70 771,647.69 5,593,957.39 湖州信达丰田汽车销售服务有限公司 4,722,006.77 504,028.88 5,226,035.65 福州信达诺汽车销售服务有限公司 8,413,654.11 -4,000,000.00 943,182.53 5,356,836.64 厦门信达安贸易有限公司 20,000,000.00 24,000,000.00 8,886,195.90 52,886,195.90 厦门市信达汇聪科技有限公司 12,000,000.00 -2,459,075.11 9,540,924.89 厦门信达诺汽车销售服务有限公司 11,400,000.00 5,866,502.25 17,266,502.25 厦门小岛俱乐部有限公司 1,758,107.00 -60,214.70 1,697,892.30 衡阳鑫星河房地产开发有限公司 15,000,000.00 -15,000,000.00 0.00 紫山信达罐头食品有限公司 2,040,000.00 2,040,000.00 广西钟山县金信铜业有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 厦门达诺汽车贸易发展有限公司 1,200,000.00 -9,806.48 1,190,193.52 合计 359,915,250.12 10,329,865.30 26,951,741.61 -495,792.85 397,692,649.88 （2） 其他股权投资明细项目如下： 被投资单位名称 股权比例 投资金额 备注 上海友信国际货运代理有限公司 70.00% 2,500,000.00 股权已挂牌拟转让 厦门信达酒业有限公司 10.00% 120,000.00 兴业银行 325675 股 244,256.00 合计 2,864,256.00 （3）股权投资差额明细项目列示如下： 摊销期 被投资单位名称 初始金额 形成原因 年初数 本年摊销额 摊余金额 限 厦门信达汽车销售服务 有限公司 641,821.97 投资成本高于按投资比例计算应享有的权益 577,639.77 10 年 64,182.20 513,457.57 厦门信达电子有限公司 -877,667.57 投资成本低于按投资比例计算应享有的权益 -242,962.49 9年 -97,518.62 -145,443.87 合计 -235,845.60 334,677.28 -33,336.42 368,013.70 （4）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 投资项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 厦门达诺汽车贸易有限公司 600,000.00 600,000.00 本年无经营 厦门小岛俱乐部有限公司 1,254,362.30 1,254,362.30 已清算 合计 600,000.00 1,254,362.30 1,854,362.30 4、主营业务收入和主营业务成本 本年数 上年数 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 商业贸易 2,116,702,755.34 2,072,276,307.42 44,426,447.92 1,891,433,918.72 1,855,475,429.85 35,958,488.87 房地产 1,215,893.21 228,041.67 870,657.79 2,967,984.25 1,645,637.38 1,108,031.82 合计 2,117,918,648.55 2,072,504,349.09 45,297,105.71 1,894,401,902.97 1,857,121,067.23 37,066,520.69 5、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项目 本年数 上年数 股票投资收益 976,571.77 331,977.86 按权益法确认的投资收益 26,748,934.88 21,652,571.89 股权投资转让收益 -1,175,271.82 -455,126.82 短期投资跌价准备 249,331.49 -274,392.05 长期投资减值准备 -1,254,362.30 股权投资差额摊销 33,336.42 33,336.42 委托贷款利息 6,105,250.00 624,990.00 合计 31,683,790.44 21,913,357.30 注：本年度股权投资转让收益包括： （1）本公司转让控股子公司厦门青年网络通讯股份有限公司全部股权 收益-1,609,973.19 元；（2）本公司转让福州信达诺汽车销售服务有限公司 40%股权投资取得收益 第 76 页 共 76 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 434,701.37 元。 七、关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业的关系 经济性质或类型 法定代表人 厦门信息—信达总公司 厦门市 信息咨询、房地产 持本公司 28.20% 国有 周昆山 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 货币单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 厦门信息—信达总公司 2111 2111 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 百分比 增加额 百分比 减少额 百分比 金额 百分比 厦门信息—信达总公司 8500 42.50% 1725 14.30% 6775 28.20% 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 武汉延铭房地产开发有限公司 本公司之控股子公司持 30%股权 厦门贝尔电子有限公司 与本公司同一母公司 厦门信源物业有限公司 与本公司同一母公司 厦门小岛俱乐部有限公司 与本公司同一母公司 美国信达诺进出口有限公司 与本公司同一母公司 深圳信达诺有限公司 与本公司同一母公司 厦门象屿信达诺进出口有限公司 与本公司同一母公司 福建省大通乳业集团有限公司 与本公司之控股子公司联营 商务周刊杂志社 与本公司同一母公司 厦门信达劳务公司印刷所 与本公司同一母公司 珠海辰光有限公司 与本公司同一母公司 厦门信达数字技术有限公司 本公司持 20%股权 厦门信达酒业有限公司 本公司持 10%股权 厦门 EPCOS 有限公司 本公司之控股子公司持 40％股权 厦门毅信联合商业管理有限公司 本公司之控股子公司持 30％股权 重庆骏树置业有限公司 本公司之控股子公司持 10％股权 紫山信达罐头食品有限公司 本公司持 30％股权 广西钟山县金信铜业有限公司 本公司持 40％股权 （二） 关联方交易 1、提供担保 （1）厦门信息—信达总公司为本公司短期贷款人民币 238,728,720.00 元提供贷款担保。 （2）厦门信息—信达总公司为本公司控股子公司福建信田汽车有限公司向福州市商业银行短期贷款 人民币 500 万元提供贷款担保。 第 77 页 共 77 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 （3）本公司控股子公司厦门信达免税商场有限公司为本公司向厦门农行湖里支行短期贷款人民币 2800 万元提供贷款担保。 （4）本公司为控股子公司江西信达电子有限公司向交通银行景德镇分行办理人民币 306 万元流动资 金贷款提供连带责任担保。 （5）本公司控股子公司厦门信达电子有限公司为本公司控股子公司江西信达电子有限公司向中国工 商银行景德镇分行短期贷款人民币 600 万元提供担保。 （6）本公司为控股子公司厦门信达电子有限公司短期贷款人民币 6000 万元提供贷款担保。 （7）本公司为控股子公司湖州信达丰田汽车销售服务有限公司向湖州招商银行短期贷款人民币 21,040,731.25 元提供贷款担保。 （8）本公司为控股子公司厦门信达汽车销售服务有限公司短期贷款人民币 2100 万元提供贷款担保。 2、关联往来，应收应付款项余额如下： 科目 关联方 年初数 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末数 应收账款 厦门信达数字技术有限公司 3,216.71 11,800.00 -8,583.29 应收账款 厦门信达酒业有限公司 1,419,489.19 884,761.02 2,635,028.04 -330,777.83 预付账款 厦门达诺汽车贸易公司 17,752.05 17,752.05 预付账款 福建信田汽车有限公司 -190.00 190.00 0.00 其他应收款 厦门信息-信达总公司 38,161,285.08 38,178,585.08 -17,300.00 其他应收款 厦门商务周刊杂志社 5,277,977.44 5,277,977.44 0.00 其他应收款 厦门小岛俱乐部有限公司 -1,745,166.59 1,745,166.59 0.00 其他应收款 东方公司 60,285.20 60,285.20 其他应收款 上海友信国际货运代理有限公司 1,546,047.11 1,546,047.11 其他应收款 武汉延铭房地产开发有限公司 44,000,000.00 25,300,000.00 18,700,000.00 其他应收款 紫山信达罐头食品有限公司 2,460,000.00 2,460,000.00 其他应收款 重庆骏树置业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 应付账款 上海友信国际货运代理有限公司 248,499.00 248,499.00 预收账款 上海友信国际货运代理有限公司 184,500.70 30,000.00 154,500.70 其他应付款 珠海辰光有限公司 77,831.35 77,831.35 其他应付款 厦门贝尔电子有限公司 310,750.24 310,750.24 其他应付款 厦门信息-信达总公司 2,009,628.31 2,009,628.31 0.00 其他应付款 信源物业 479,143.78 479,143.78 其他应付款 厦门达诺汽车贸易公司 100,361.10 100,361.10 八、或有事项 本公司重大诉讼事项如下： 1、经福建省高级人民法院（1998）闽终字第 403 号判决，维持厦门市中级人民法院（1998）厦经初字 第 101 号判决，世纪人才系统有限责任公司、世纪互联通讯有限公司应限期补缴注册资本 137.20 万元， 因被告未能履行还款义务，本公司已向法院申请强制执行，目前正在执行中。 2、经福建省高级人民法院终审判决，世纪人才系统有限责任公司与世纪互联通讯有限责任公司应立 即归还厦门信达世纪互联网络系统有限公司借款 200 万元。因被告方未能履行还款义务，本公司已向厦门 市中级人民法院申请强制执行，目前正在执行中。 3、1997 年 10 月，本公司与厦门对外供应总公司拟进行资产重组，本公司分别于 1997 年 11 月和 1998 年 3 月暂借给对方 800 万元人民币。双方因重组条件不具备导致重组未成功，对方于 1998 年 4 月偿还 255 第 78 页 共 78 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 万元，尚欠本公司 545 万元。经厦门市中级人民法院判决，对方应返还欠款 515 万元，本公司承担重组审 计费用 30 万元。因被告未能履行还款义务，本公司已向法院申请强制执行。 4、经厦门市湖里人民法院民事判决书（2001）湖经初字第 1000 号判决，香港恒信发展有限公司应偿 还本公司货款 145,730.85 美元，并按 0.2%/日的利率支付自 2001 年 7 月 1 日起至还款日的逾期利息。同 时，本公司有权处分香港恒信发展有限公司座落在厦门湖里区华泰路 88 号 5-6 层东侧厂房，并以所得款 优先受偿，截至 2004 年 12 月 31 日，本公司已收到上述厂房拍卖款人民币 1,206,670.60 元。 5、经厦门市开元区人民法院民事调解书（2001）开初字第 2079 号，厦门雅之杰装饰材料有限公司同 意于 2002 年 12 月 30 日前分期偿付本公司代垫门锁款及利息等合计人民币 1,172,783.83 元，目前尚未执 行。 6、经厦门市中级人民法院民事判决书（2005）厦民初字第 190 号判决，广州外轮公司应偿还厦门信 达股份有限公司欠款本金 720 万元及利息（其中 230 万元、450 万元分别自 2003 年 8 月 13 日、8 月 31 日 起计算，该利息按中国人民银行规定的同期贷款利率计算至实际还款日）；广州翔午公司、广州碧源公司、 广州惠午公司及肖先敏对上述债务承担连带责任。根据上述判决书，以上欠款本金中包括广州外轮公司欠 本公司之控股子公司上海信达诺国际贸易有限公司的 490 万元。本公司账列应收广州翔午公司欠款 220 万 元，上海信达诺国际贸易有限公司账列应收广州外轮公司款项 4,942,285.04 元。目前该事项正在申请执 行中。 九、承诺事项 2006 年度抵押贷款情况如下： 银行 期限 贷款金额 抵押物 厦门工商银行湖里支行 2006.11.23-2007.11.22 10,000,000.00 湖里区兴隆路 25 号信源大厦二楼 厦门建设银行湖里支行 2006.12.25-2007.12.24 10,000,000.00 信宏大厦二楼 厦门农行湖里支行 2006.05.08—2007.05.08 10,000,000.00 湖里区兴隆路 25 号信源大厦一楼 厦门农行湖里支行 2006.07.17—2007.07.17 18,000,000.00 湖里区兴隆路 26 号信源大厦一楼 厦门中行湖里支行 2006.11.16-2007.8.16 7,808,700.00 信息大厦二至七层 厦门中行湖里支行 2006.11.22-2007.8.22 10,932,180.00 信息大厦 8B、8C、8F1、8F2、9G 厦门中行湖里支行 2006.12.11-2007.8.11 12,493,920.00 信息大厦第十一、十二层、13C、14D 厦门中行湖里支行 2006.12.20-2007.8.20 12,493,920.00 信息大厦 13E、13G1、13G2、14H 中国工商银行景德镇分行 2006.05.29-2007.05.28 9,000,000.00 生产设备 交通银行上海虹口支行 2006.12.11-2007.06.10 14,200,000.00 上海信达诺有限公司外高桥仓库 兴业银行环球支行 2006.07.18-2007.07.18 6,000,000.00 福州信达诺汽车销售服务有限公司房产 湖州商业银行 2006.10.18-2007.04.17 4,000,000.00 湖州市七里亭路 399 号的房屋建筑物 湖州商业银行 2006.10.19-2007.04.18 3,000,000.00 湖州市七里亭路 400 号的房屋建筑物 湖州商业银行 2006.10.20-2007.04.19 3,000,000.00 湖州市七里亭路 401 号的房屋建筑物 兴业银行漳州分行 2006.06.20-2008.06.20 6,500,000.00 龙江明珠一、二期项目房产抵押 兴业银行漳州分行 2006.06.29-2008.06.29 40,000,000.00 龙江明珠一、二期项目房产抵押 合计 177,428,720.00 十、资产负债日后事项中的非调整事项 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的〔2006〕3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司将于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。 第 79 页 共 79 页 厦门信达股份有限公司 2006 年度会计报表附注 十一、其他重要事项 1、本公司控股子公司漳州信达诺房地产开发有限公司本年度土地增值税分别按住宅销售收入和店面销 售收入的 1%和 2%预缴，截止 2006 年 12 月 31 日土地增值税尚未进行清算。 2、本公司控股子公司厦门信达电子有限公司应收票据中 16,327,410.56 元已质押，其中：质押兴业银 行股份有限公司厦门集美支行 8,927,429.56 元；质押中国农业银行厦门湖里支行 7,399,981.00 元。 3、本年度本公司股权分置改革已完成。 4、本公司于 1992 年 11 月经厦门市经济体制改革委员会及厦门财政局“厦体（1992）020 号”文批准， 由厦门信息-信达总公司下属六个单位，即厦门信达计算机有限公司、香港信达诺国际有限公司、厦门经 济特区国营外币免税商场、厦门信达股份有限公司房产分公司、厦门信达股份有限公司外贸分公司、厦门 信德储运有限公司联合组建。其中，厦门信德储运有限公司已于 1999 年 3 月 31 日终止经营且已注销，厦 门经济特区国营外币免税商场于 2001 年 6 月变更为厦门信达免税商场有限公司，厦门信达计算机有限公 司 2003 年度已终止经营且已注销。 十二、本年度非经常性损益列示如下： 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -1,989,435.37 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 1,235,388.03 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,295,122.93 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 2,418,269.81 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -290,089.02 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,667,159.89 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 小计 6,336,416.27 减：企业所得税影响数 873,729.46 减：少数股东损益影响数 409,745.41 非经常性损益净额 5,052,941.40 第 80 页 共 80 页