*ST金花(600080)2007年年度报告（修订版）

金花企业（集团）股份有限公司 600080 2007 年年度报告 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、主要财务数据和指标： .......................................................... 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................. 12 七、股东大会情况简介 ............................................................. 14 八、董事会报告 .................................................................... 15 九、监事会报告 .................................................................... 22 十、重要事项 ...................................................................... 23 十一、财务会计报告 ................................................................ 33 十二、备查文件目录 ................................................................ 94 1 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、田丰董事委托孙圣明董事代为表决 3、万隆会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人吴一坚，主管会计工作负责人张梅及会计机构负责人（会计主管人员）康军荣应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：金花企业（集团）股份有限公司 公司法定中文名称缩写：*ST 金花 公司英文名称：GINWA ENTERPRISE （GROUP） INC. 公司英文名称缩写：GINWA 2、 公司法定代表人：吴一坚 3、 公司董事会秘书：孙明 电话：029-82301805 传真：029-82301833 E-mail：E-mail:ginwa@pub.xaonline.com、ginwa@public.xa.sn.cn 联系地址：西安高新技术产业开发区高新 2 路 16 号 4、 公司注册地址：西安高新技术产业开发区高新 3 路 公司办公地址：西安高新技术产业开发区高新 2 路 16 号 邮政编码：710075 公司国际互联网网址：http://www.ginwa.com 公司电子信箱：ginwa@pub.xaonline.com、ginwa@public.xa.sn.cn 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：*ST 金花 公司 A 股代码：600080 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 2 月 14 日 公司首次注册登记地点：西安高新技术产业开发区高新 3 路 公司第 1 次变更注册登记日期：2007 年 9 月 30 日 公司第 1 次变更注册登记地址：陕西省西安市 公司法人营业执照注册号：610000100022703 公司税务登记号码：610198294196407 公司组织结构代码：29419640-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：万隆会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京阜城门北大街 6 号国际投资大厦 C 座 11 层 三、主要财务数据和指标： 1 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 28,648,956.99 利润总额 41,310,389.30 归属于上市公司股东的净利润 33,209,417.72 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -176,135,632.31 经营活动产生的现金流量净额 -9,833,015.32 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 195,298,306.62 债务重组损益 12,803,502.68 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -109,063.73 其他非经常性损益项目 3,880,015.82 合计 211,872,761.39 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 307,845,534.71 309,065,543.24 -0.395 771,037,686.65 利润总额 41,310,389.30 -75,788,669.39 不适用 -99,921,658.98 归属于上市公司 33,209,417.72 -75,751,577.42 不适用 -98,439,421.49 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -178,663,343.67 -80,893,267.70 -120.86 -83,258,101.88 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.1088 -0.2481 不适用 -0.4264 稀释每股收益 0.1088 -0.2481 不适用 -0.4264 扣除非经常性损 益后的基本每股 -0.5852 -0.265 -120.83 -0.3607 收益 全面摊薄净资产 4.46 -10.81 -12.68 收益率（%） 加权平均净资产 4.60 -10.26 -12.68 收益率（%） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 -24.00 -11.55 减少 12.04 个百分点 -10.73 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 -24.73 -10.96 减少 13.39 个百分点 -10.09 净资产收益率（%） 经营活动产生的 -9,833,015.32 -2,815,394.31 -249.26 -6,899,770.25 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.03 -0.01 -200 -0.03 额 2 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 1,665,826,029.79 1,917,688,406.26 -13.13 2,286,809,691.23 所有者权益（或股 744,516,267.66 700,506,849.94 6.28 776,181,597.03 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 2.44 2.29 6.55 3.36 产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 130,994,366 42.91 -28,159,166 -28,159,166 102,835,200 33.68 股 其中： 境内法人持股 130,944,366 42.89 -28,109,166 -28,109,166 102,835,200 33.68 境内自然人持 50,000 0.02 -50,000 -50,000 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 130,994,366 42.91 -28,159,166 -28,159,166 102,835,200 33.68 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 174,301,506 57.09 28,159,166 28,159,166 202,460,672 66.32 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 174,301,506 57.09 28,159,166 28,159,166 202,460,672 66.32 通股份合计 三、股份总数 305,295,872 100 0 0 305,295,872 100 股份变动的批准情况 公司于 2006 年 5 月 17 日召开的 2006 年第三次临时股东大会暨相关股东会议审议通过股权分置方 案，流通股股东每 10 股获得 7.458 股的转增股份。公司股票于 2006 年 6 月 14 日复牌，流通股股东获 得转增股份于同日流通。 3 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 6 月 18 日，28,159,166 股有限售条件的股份上市流通。 相关公告见 2007 年 6 月 13 日《上海证券报》及上海证券交易所网站。 2、限售股份变动情况表 单位:股 解除 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 限售 数 售股数 售股数 数 日期 根据股改承诺， 其持有的公司 有限售条件流 2009 陕西天信实业发展 通股股份自获 10,239,166 10,239,166 9,835,200 9,835,200 年6月 有限责任公司 得上市流通权 14 日 之日起，在三十 六个月内不上 市交易。 北京对外经贸控股 10,600,000 10,600,000 0 0 有限责任公司 上海龙圣科技发展 2,370,000 2,370,000 0 0 有限公司 上海创立投资管理 2,000,000 2,000,000 0 0 有限公司 北京市金正资产投 1,642,173 1,642,173 0 0 资经营公司 杭州迅达规划咨询 600,000 600,000 0 0 服务有限公司 中国信达资产管理 557,827 557,827 0 0 公司 亚洲控股有限公司 50,000 50,000 0 0 孙时轮 27,400 27,400 0 0 鲍再元 9,600 9,600 0 0 杨希浩 5,800 5,800 0 0 黄曼萍 4,800 4,800 0 0 何康伟 2,400 2,400 0 0 无锡市新区金桥贸 50,000 50,000 0 0 易有限公司 根据股改承诺， 其持有的公司 有限售条件流 2009 通股股份自获 金花投资有限公司 102,835,200 0 -9,835,200 93,000,000 年6月 得上市流通权 14 日 之日起，在三十 六个月内不上 市交易。 合计 130,994,366 28,159,166 0 102,835,200 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 4 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 本公司于 2006 年 5 月 17 日经 2006 年第三次临时股东大会暨相关会议审议通过股权分置方案，流通股 股东每 10 股获得 7.458 股的转增股份。截止报告日，本年度有限售条件的流通股上市数量为 28,159,166.00 股，有限售条件的流通股上市流通日为 2007 年 6 月 18 日。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 34,264 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期内增 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 例(%) 减 份数量 量 境内非国有 金花投资有限公司 30.462 93,000,000 9,835,200 93,000,000 质押 93,000,000 法人 境内非国有 陕西天信实业发展有限责任公司 4.790 14,625,096 -5,449,270 9,835,200 质押 3,500,000 法人 北京对外经贸控股有限责任公司 国有法人 2.191 6,690,000 境内非国有 东莞市有同电器有限公司 1.253 3,825,000 法人 金桂兰 境内自然人 1.198 3,656,788 尹妙福 境内自然人 0.848 2,590,000 境内非国有 上海创立投资管理有限公司 0.655 2,000,000 法人 何志伟 境内自然人 0.443 1,351,400 境内非国有 东莞市通宇贸易有限公司 0.393 1,200,000 法人 北京市金正资产投资经营公司 国有法人 0.377 1,152,173 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京对外经贸控股有限责任公司 6,690,000 人民币普通股 陕西天信实业发展有限责任公司 4,789,896 人民币普通股 东莞市有同电器有限公司 3,825,000 人民币普通股 金桂兰 3,656,788 人民币普通股 尹妙福 2,590,000 人民币普通股 上海创立投资管理有限公司 2,000,000 人民币普通股 何志伟 1,351,400 人民币普通股 东莞市通宇贸易有限公司 1,200,000 人民币普通股 北京市金正资产投资经营公司 1,152,173 人民币普通股 邱建华 750,000 人民币普通股 前十名股东中，公司第一大股东与其余九名股东之间不存在 关联关系，本公司未知其余股东之间是否存在关联关系或一 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 致行动人。公司第一大股东与前十名流通股股东之间不存在 关联关系，公司未知其余股东之间及与前十名流通股股东之 间是否存在关联关系或一致行动人。 5 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 持有的有限 易情况 序 有限售条件股 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 东名称 可上市交 数量 交易股份数 易时间 量 所持公司原非流通股份自获得上市流通权之日起， 金花投资有限 2009 年 6 1 93,000,000 93,000,000 12 个月内不上市交易或转让，其后的 24 个月内不 公司 月 14 日 上市交易。 陕西天信实业 所持公司原非流通股份自获得上市流通权之日起， 2009 年 6 2 发展有限责任 9,835,200 9,835,200 12 个月内不上市交易或转让，其后的 24 个月内不 月 14 日 公司 上市交易。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：金花投资有限公司 法人代表：吴一坚 注册资本：8,000 万元 成立日期：1995 年 7 月 24 日 主要经营业务或管理活动：项目投资、实业投资；房地产开发、房屋销售；房屋的租赁及中介服务； 五金产品、建筑材料、水暖器材的批发、零售、代购、代销。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：吴一坚 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职务：公司董事长、金花投资有限公司董事长。 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 6 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权 是否 持 授 期内 激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 限 份 取的 可 已 其他 姓 职 性 年 年初持 年末持 司 动 末 起始 终止 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 务 别 龄 股数 股数 的 原 股 日期 日期 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2005 2008 吴 董 年6 年6 一 事 男 48 23,240 23,240 0 是 月 27 月 27 坚 长 日 日 2005 2008 孙 董 年6 年6 圣 男 51 0 是 事 月 27 月 27 明 日 日 2005 2008 曲 董 年6 年6 家 男 49 0 是 事 月 27 月 27 琪 日 日 2006 2008 鲁 董 年6 年6 晓 女 52 0 是 事 月 24 月7 玲 日 日 2005 2008 田 董 年6 年6 男 43 0 是 丰 事 月 27 月 27 日 日 独 2005 2008 李 立 年6 年6 国 女 65 3 否 董 月 27 月 27 湘 事 日 日 独 2005 2008 李 立 年6 年6 男 52 3 否 成 董 月 27 月 27 事 日 日 独 2005 2008 陈 立 年6 年6 男 39 3 否 路 董 月 27 月 27 事 日 日 监 2005 2008 张 事 年6 年6 秦 会 男 57 17,430 17,430 0 是 月 27 月 27 生 主 日 日 席 2006 2008 葛 监 年6 年6 秀 女 36 0 是 事 月 24 月 27 丽 日 日 韩 2005 2008 监 卓 男 43 年6 年6 6.42 否 事 军 月 27 月 27 7 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 日 日 2006 2008 总 屈 年1 年6 经 女 43 12.12 否 岚 月 12 月 27 理 日 日 副 2006 2008 秦 总 年1 年6 男 45 29,050 29,050 10.80 否 川 经 月 12 月 27 理 日 日 财 2005 2008 张 务 年6 年6 女 38 7.80 否 梅 总 月 27 月 27 监 日 日 董 2005 2008 事 孙 年6 年6 会 男 36 5.34 否 明 月 27 月 27 秘 日 日 书 合 / / / / / 69,720 69,720 / / 51.48 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)吴一坚,曾在解放军东海舰队服役，先后就读于西安理工大学、华中师范大学、经济管理硕士、 经济师。1996 年至今任公司董事长、金花企业集团总裁。 (2)孙圣明,现任公司董事，曾任陕西建设机械（集团）有限责任公司销售公司经理、经贸处处长、 经营厂长、副总经理、1999 年 3 月至今任金花企业集团副总裁。 (3)曲家琪,现任公司董事、曾任民生百货商店部门经理、北大街商场副总经理、唐城百货大厦业务 科长、五交化商场经理、民生集团股份有限公司执行董事、副总裁。1999 年 5 月至今任金花企业集团 副总裁、世纪金花股份有限公司总经理。 (4)鲁晓玲,大学学历，高级会计师，先后担任西安高新开发区高科股份公司证券财务部副部长、西 安翔宇航空科技发展（集团）公司总会计师、2003 年至今担任金花企业集团财务总监、2006 年 6 月起 任公司董事。 (5)田丰,现任公司董事，1995 年 1 月至 2004 年 3 月在北京对外经贸控股有限责任公司财务处工作， 任财务处副处长；2004 年 4 月至今在北京市粮油食品进出口公司工作，任总会计师。 (6)李国湘,现任公司独立董事，高级会计师、毕业于中国人民大学会计系。曾任陕西省建筑工程汽 车运输公司会计、财务科科长、总会计师，1998 年至 2000 年任西安南福建设发展有限公司财务总监。 2002 年至今任公司独立董事。 (7)李成,现任公司独立董事，教授、博士、博士研究生导师。毕业于西安交通大学，曾任陕西财经 学院金融系主任；现任西安交通大学经济金融学院金融系主任、院党委委员、院务委员、院学术委员 会委员、学位委员会委员、教学委员会委员。 (8)陈路,现任公司独立董事，先后就读于上海复旦大学管理信息系统专业，获得理学学士学位、西 安交通大学管理学院工商管理专业，获得工商管理硕士学位。曾任中国物资储运公司西安分公司市场 部经理、北京分公司经理，1997 年至今任西安交通大学瑞森集团总裁助理、总经理。 (9)张秦生,,现任公司监事，曾先后在西安市公安局碑林分局、西安市公安局九处工作。1996 年至 今任金花企业集团总裁助理。 (10)葛秀丽,大学学历，会计师。曾先后任西安皇后大酒店财务负责人、陕西日新鸿发有限公司财务 负责人，2004 年 5 月至今任金花企业集团财务部经理。2006 年 6 月起任公司监事。 (11)韩卓军,现任公司监事，1999 年 6 月至 2002 年 12 月任金花股份西安大庆制药厂总经理，2003 年 1 月至 2003 年 12 月任金花股份营销中心总监，2004 年 1 月至 2006 年 1 月任金花股份总工程师， 现任公司金花制药厂总经理。 (12)屈岚,曾任美国 AST 电脑有限公司首席助理、IBM 中国公司高级行政专员、北京盛金诺管理顾问 8 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公司高级项目经理，2001 年至 2002 年任美国 GATEWAYTRAVEL 公司注册旅游经纪、2002 年至 2004 年任 美国 PREMIER 银行存款及贷款业务经理，2004 年至 2005 年 4 月任陕西华圣集团果业公司总经理，2005 年 5 月至 2006 年 1 月任金花企业集团副总裁。2006 年 1 月至今任公司总经理。 (13)秦川,曾任金花企业集团策划部副部长、事业发展部总经理、金花企业（集团）股份有限公司董 事会秘书、金花企业集团事业发展部总经理、金花企业集团总裁助理等职，2006 年 1 月至今任公司副 总经理。 (14)张梅,曾任职于陕西金花实业发展有限责任公司财务部、金花企业（集团）股份有限公司财务部。 1999 年至今任公司财务总监。 (15)孙明,现任公司董事会秘书，2000 年至 2003 年任职于金花投资有限公司，2003 年 6 月至 2004 年 3 月任金花企业（集团）股份有限公司证券事务代表，2004 年 3 月至今任公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 吴一坚 金花投资有限公司 总裁 1990 未定 是 孙圣明 金花投资有限公司 副总裁 1999 未定 是 曲家琪 金花投资有限公司 副总裁 1999 未定 是 鲁晓玲 金花投资有限公司 财务总监 2003 未定 是 北京市粮油食品进 田丰 总会计师 2004 未定 是 出口公司 张秦生 金花投资有限公司 总裁助理 1996 未定 是 葛秀丽 金花投资有限公司 财务部经理 2004 未定 是 上述人员在股东单位任职均系该单位任命或聘任，因此任期终止日期未确定。 在其他单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 经济金融学院金融系 李成 西安交通大学 2000-06 未定 是 主任、教授 西安交通大学 陈路 总裁助理、总经理 1997-07 未定 是 瑞森集团 上述人员在股东单位任职，均系该单位任命或聘任因此任期终止日期未确定。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司仅对在公司任职的董、监事提供报酬，未在公司 任职的董、监事报酬由其任职单位发放。独立董事津贴根据股东大会决议发放。高管人员工资根据公 司工资管理办法发放。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《金花企业（集团）股份公司工资管理办法》 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 吴一坚 是 孙圣明 是 曲家琪 是 鲁晓玲 是 9 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 田丰 是 张秦生 是 葛秀丽 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 434 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 270 销售人员 68 技术人员 7 财务人员 26 行政人员 63 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专 67 本科 54 硕士 4 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市规则》和证 监会有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。报告期内， 对《信息披露管理制度》进行了修订，制定了《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》。 1、股东与股东大会 公司按照中国证监会发布的《上市公司股东大会规则》的要求，在公司章程中对股东大会的召集、 召开程序做出明确规定。公司历次股东大会的召集、召开、表决程序均符合规定，并聘请律师对股东 大会出具法律意见。保障股东，特别是中小股东的话语、表决权，确保全体股东能够充分行使自己的 权利。 2、控股股东与上市公司的关系 公司与控股股东在经营、管理方面没有交叉，同时公司针对控股股东对公司可能的影响，将相关 法规文件传达至股东，提示股东部门按照规章执行，因此控股股东主要通过董事会、股东大会参与公 司重大经营决策和管理，不存在直接控制公司、干涉公司正常经营的情况，公司从人员、资产、财务、 机构和业务方面做到了与控股股东“五分开”。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定提名和选举董事，公司董事会的人数和人员构成 均符合法律、法规的要求，董事会按照国家法律法规和公司相关规则运作，各位董事都能够勤勉尽责， 以认真负责的态度出席董事会和股东大会，确保董事会的高效运作和科学决策。 4、监事和监事会 10 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公司监事会的人员产生和构成符合国家法律法规和公司章程的规定，监事能够认真履行自己的职 责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及对公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职 责的合法、合规性进行监督，维护公司和全体股东的利益。 5、信息披露和公司透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，为加强公司信息披露管理，公司制定了《信息披露管理 制度》。报告期内，公司针对信息披露的薄弱环节，对《信息披露管理制度》进行了修订，制定了《重 大信息内部报告制度》，同时组织学习，强化有关人员的信息披露意识，避免信息披露违规事件的发 生。 6、投资者关系管理 公司投资者管理有董事会办公室负责，通过电话、传真和电子邮件方式与投资者保持联系，专人 负责接待投资者电话、来信、来访、以即时解答，信件复函等方式进行答复，在不违规的前提下，最 大程度的满足投资者的信息需求。 7、上市公司治理专项活动 中国证券监督管理委员会于 2007 年 3 月下发了证监公司字〔2007〕28 号文《开展加强上市公司 治理专项活动有关事项的通知》。根据通知要求及陕西证监局关于在辖区内开展加强上市公司治理专 项活动有关文件的精神，公司按照中国证监会陕西证监局的统一布署，认真学习有关文件，分全面自 查、整改落实等几个阶段逐步的推进了公司治理专项活动各项工作的开展，本着严格自律规范发展、 认真负责的态度对公司治理中存在的问题进行了整改落实，公司治理专项活动的整改报告已经第四届 董事会第三十五次会议审议通过，并于 2007 年 11 月 2 日在上海证券报及上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）公告。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 李成 11 9 2 陈路 11 10 1 李国湘 11 10 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 提出异议的具 备 独立董事姓名 提出异议的事项 体内容 注 公司第四届董事会第三十三次会议《关于为深圳瑞吉丰实业 李成 反对 发展有限公司提供担保的议案》 报告期内，公司三位独立董事主动了解公司情况，积极参加董事会会议和股东会议，并从管理、 财务等方面对公司的生产经营、治理结构、关联交易等事项客观公正的发表意见，提高了董事会决策 的科学性和客观性，切实维护了公司及中小股东的合法权益，为公司治理结构的进一步规范完善起到 了积极的作用。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司与控股股东的业务完全分开，公司具有独立完整的业务和经营能力。 2、人员方面：公司设立系统的管理机构负责公司的劳动、人事及工资管理。公司所有高级管理人员均 严格按照相关法律法规，由股东大会或董事会聘任。公司总经理、副总经理等高级管理人员均在本公 司领取报酬。 3、资产方面：公司产权关系明确，拥有独立完整的生产、辅助生产系统、配套设施和销售系统，拥有 自主的商标、专利技术和专有技术及土地使用权等无形资产。 11 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，依法行使各职权。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，独立开设银行账号、独立纳税，并建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司目前对管理人员的考评和激励实行管理目标责任制，在年初制定年度目标责任书，明确各子 公司、分支机构、管理部门的工作职责、经营目标，定期进行考核。在下一年度初，对上一年度工作 进行总结，对各签订目标责任书的部门业务按照责任书中的评价考评指标进行综合绩效评估，以评估 结果作为对管理人员激励的依据。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司目前已建立健全了一系列内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构。公司现有的内部 控制以基本管理制度为基础，包括《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《对外担保管理办法》、《信息披露管理制度》、《募集 资金管理办法》、《财务管理制度》、《内部审计制度》、《人力资源管理制度》等，根据业务、部 门、岗位的不同，分别制定了各业务制度、工作制度、部门规章、岗位职责，列明了各业务体系、部 门所具有的工作范围、职能及权利责任，具体包括了决策机制、信息披露、财务管理、生产管理、物 资采购、产品销售、行政管理等整个生产经营过程，覆盖了公司运营的各个层面各个环节，形成了较 为完整的管理体系。 在日常工作中，公司加强各部门对内控制度的学习和了解，强化按照制度运作的意识，重视对内 控制度的监督检查，随着公司的经营发展、外部环境的变化和管理要求的提高，公司将在以后的工作 实践中进一步健全和完善内部控制制度，使公司的各项内控制度更加科学化、规范化。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 25 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 26 日的《上海 证券报》。会议审议通过了《2006 年度董事会工作报告》、《2006 年度监事会工作报告》、《2006 年度财务决算报告》、《2006 年度利润分配方案》、《聘请会计师事务所的议案》、《关于为世纪金 花股份有限公司提供担保的议案》。 (二)临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 15 日召开 2007 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 1 月 16 日的 《上海证券报》。审议通过了《关于为深圳瑞吉丰实业发展有限公司提供担保的议案》、《关于为海 南长安国际制药有限公司提供担保的议案》。 2、第二次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 5 日召开 2007 年第二次临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 7 月 6 日的《上 海证券报》。审议通过了《关于收购世纪金花股份有限公司资产的议案》、《关于转让全资子公司股 权的议案》。 3、第三次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 16 日召开 2007 年第三次临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 7 月 17 日的 《上海证券报》。审议通过了《关于为世纪金花股份有限公司提供担保的议案》。 12 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4、第四次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 28 日召开 2007 年第四次临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 9 月 29 日的 《上海证券报》。审议通过了《关于为深圳瑞吉丰实业发展有限公司提供担保的议案》、否决《关于 为世纪金花股份有限公司提供担保的议案》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营情况 报告期内，公司紧紧围绕“重组减负，固基增效”两个发展主题，通过重组、减负、 固基、增效， 在四个方面实现突破，一是突破长期困扰企业的资产负债重压，结构性矛盾有效缓解；二是摆脱优势 资源价值无法发挥的困境，企业长期积累的技术、品牌等软性资源发挥出效能；三是在市场机制优化 的基础上，产品高效推广；四是内部循环机制持续转向健康，现金流矛盾得到缓解，企业综合机能有 效增强。 合理调整资产及负债结构 2007 年度，针对公司资产结构不合理，负债率较高，财务费用巨大而产生的资金紧张状况，公司 终止了前期的西安市商业银行股权投资项目，同时将钟鼓楼广场物业的资产投入公司全资子公司西安 亿鑫物业管理有限公司，然后将该公司 100% 的股权出售。此措施的顺利实施，使公司资产负债率、 财务费用大幅降低，提升了公司盈利水平，增强公司药业生产经营的核心竞争力和抗风险能力，为公 司药业生产经营取得良好业绩奠定基础。 报告期内，公司相继制定和完善了各项内控制度，克服医药行业政策影响、原材料价格上涨等不 利因素，顺利实现了以往自营、代理、大物流向招商代理的市场转制，持续优化产品结构，高速推进 新药销售，严格控制费用开支，大力降低生产成本，重点强化回款控制，全面巩固基础建设，强化考 核监督机制，继续贯彻和深化“营销为先导”的理念，建立“营销先导、高效反馈、快速反应”的内 外集成的运行机制，积极开拓市场发展核心业务，保证公司稳定性和经营的持续性发展。 2007 年，公司累计实现营业收入 30784.55 万元，较上年同期减少 0.395%，净利润 3329.48 万元， 实现扭亏为盈，主要原因为转让子公司股权所致。 2、公司主营业务及其经营状况。 （1）主营业务分行业情况 单位：元 币种：人民币 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 占主营业务收比例（%） 主营业务利润 比例（%） 医药工业 60,272,573.99 19.66 19,446,557.63 39.57 医药商业 206,292,051.58 67.29 2,088,282.20 4.25 物业租赁 40,000,000.00 13.05 27,608,527.90 56.18 合计 306,564,625.57 100 49,143,367.73 100 内部抵消 553,363.24 合计 306,011,262.33 100 49,143,367.73 100 （2）占报告期主营业务收入或主营业务利润 10%以上（含 10%）的行业 单位：元 币种：人民币 主营业务收 主营业务成 主营业务利 主营业务利 分行业 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 润率比上年 润率（%） 减（%） 减（%） 增减（%） 医药工业 60,272,573.99 40,826,016.36 32.26 18.45 -1.26 13.52 医药商业 206,292,051.58 204,203,769.38 1.01 -2.97 -3.14 0.17 13 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 物业租赁 40,000,000.00 12,391,472.10 69.02 -13.04 -5.81 -2.38 报告期内，随着国家药品行业监管制度的逐步完善，药品销售面临着更严格、更规范的市场环境， 作为应对策略，一方面公司不断对销售模式进行完善，加大了对产品经销商的市场销售支持，同时公 司对产品销售结构进行调整, 毛利额较高的产品销售额占总销售额的比重显著提升,国家一类新药金 天格胶囊市场拓展工作有序开展;另一方面成本费用控制力度全面加强,医药工业主营业务利润率与上 年相比增长 13.52 个百分点；医药商业批发业务由于跨区域大型物流配送业务的快速发展，竞争的日 趋激烈，公司通过加强内部管理,对代理品种筛选更科学、务实,本报告期主营业务利润率与上年同期 相比增长 0.17 个百分点；报告期内租赁业务盈利状况与上年同期基本持平。 （3）主要供应商、客户情况 单位：元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 26,331,119.92 占采购总额比重（%） 11.00 前五名销售客户销售金额合计 64,581,515.86 占销售总额比重（%） 21.10 3、报告期公司资产构成同比发生重大变动情况分析。 单位：元 币种：人民币 项目 金额 占资产总额比例（%） 报告期 前一报告期 报告期 前一报告期 增减 货币资金 122,838,996.89 8,055,472.91 7.37 0.42 6.95 应收票据 2,835,057.70 0.17 0.17 应收帐款 13,037,516.10 64,719,879.90 0.78 3.37 -2.59 他应收款 223,657,325.34 114,003,448.21 13.43 5.94 7.49 预付帐款 6,633,467.96 155,847,619.01 0.40 8.13 -7.73 投资性房地产 220,165,651.85 489,307,077.01 13.22 25.52 -12.30 固定资产 313,527,508.60 328,587,730.03 18.82 17.13 1.69 无形资产 24,718,639.95 8,692,980.93 1.48 0.45 1.03 短期借款 514,867,930.16 817,326,882.85 30.91 42.62 -11.71 应付票据 1,609,183.43 2,861,911.84 0.10 0.15 -0.05 应付职工薪酬 3,598,096.98 8,428,489.52 0.22 0.44 -0.22 应缴税费 23,127,855.95 17,923,518.40 1.39 0.93 0.46 应付利息 114,670,438.08 83,587,265.16 6.88 4.36 2.52 其他应付款 49,510,412.64 25,126,246.06 2.97 1.31 1.66 一年内到期的非流动 167,620,000.00 146,900,000.00 负债 10.06 7.66 2.40 长期借款 55,720,000.00 2.91 -2.91 专项应付款 10,800,000.00 0.56 -0.56 资产总额 1,665,826,029.79 1,917,688,406.26 货币资金占资产总额比重同比增加的主要原因是本公司 2007 年 11 月将子公司西安亿鑫物业管理 有限的全部股权进行转让，收到的转让款，暂未支付使用。 应收票据占资产总额比重增加主要是公司收到了银行承兑汇票增加。 应收帐款占资产总额比重同比减少的主要原因是世纪金花股份有限公司归还了租赁费欠款。 其他应收款期末账面余额较年初账面余额增加 109,653,877.13 元，增长 96.18% 。主要原因是本 公司根据第四届董事会第二十九次会议决议终止收购西安市商业银行股权，收回预付的股权收购款， 未收回款项转入其他应收款核算增加 70,000,000.00 元；西安鸿运物业管理有限公司往来款 50,360,000.00 元；子公司金花国际大酒店有限公司往来款 48,846,214.48 元。 14 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 预付账款占资产总额比重同比减少的主要原因是本公司根据第四届董事会第二十九次会议决议终 止收购西安市商业银行股权，收回预付的股权收购款，未收回款项转入其他应收款核算。 投资性房地产占资产总额比重同比减少的主要原因是本公司将出租给世纪金花股份有限公司的房 产投资给子公司西安亿鑫物业管理有限公司，并将该子公司的股权转让给豪信集团有限公司。 固定资产占资产总额比重同比减少的主要原因是本年度固定资产计提折旧。 无形资产占资产总额比重同比增加的主要原因是本公司本期将生产成本中归集的人工虎骨粉、金 天格胶囊的技术转让费和开发费转入无形资产。 短期借款占资产总额比重同比减少的主要原因是本期归还银行贷款。 应付票据占资产总额比重同比减少的主要原因是本公司开具的应付票据减少。 应付职工薪酬占资产总额比重同比减少的主要原因是将职工福利费期末余额调到管理费用。 应缴税费占资产总额比重同比增加的主要原因是公司本期盈利应交所得税增加。 应付利息占资产总额比重同比增加的主要原因是公司欠银行利息增加。 其他应付款占资产总额比重同比增加的主要原因是由于欠咨询公司的咨询中介费较大和预提费用 增加。 一年内到期的非流动负债占资产总额比重同比增加的主要原因是从长期借款转入。 长期借款占资产总额比重同比减少的主要原因是转入一年内到期的非流动负债。 专项应付款占资产总额比重同比减少的主要原因是人工虎骨粉及金天格胶囊产业化项目已完成工 程竣工验收工作，专项应付款转入资本公积。 4、报告期公司利润构成同比变动情况分析。 单位：元 币种：人民币 项目 金额 占利润总额比例（%） 报告期 前一报告期 报告期 前一报告期 增减 投资收益 195,331,313.26 16,148,768.97 472.84 -21.31 营业利润 28,648,956.99 -75,611,606.81 69.35 99.77 营业外收支净额 12,661,432.31 -177,062.58 30.65 0.23 利润总额 41,310,389.30 -75,788,669.39 100.00 100.00 报告期内营业利润总额较前一报告期增长 104,260,563.80 元、利润总额较前一报告期增长 117,099,058.69 元,主要原因是随着新产品市场推广业务的有序开展，公司对产品销售结构进行调整, 工业产品主营业务利润率与上年相比增长 13.52 个百分点；投资收益较前一报告期增长的主要原因是 公司将钟鼓楼物业投资给子公司西安亿鑫物业管理有限公司，并将该子公司的股权转让取得投资收益 190,000,000.00 元;报告期内营业外收支净额较前一报告期利润增长的主要原因是公司债务重组获得 的减免利息 1226.84 万元计入本期损益。 5、报告期公司主要财务数据同比变动情况分析。 单位：元 币种：人民币 项目 金额 同比增减情况 报告期 前一报告期 增减金额 增减（%） 营业收入 307,845,534.71 309,065,543.24 -1,220,008.53 -0.39 营业成本 257,782,155.37 264,592,120.78 -6,809,965.41 -2.57 营业费用 11,480,725.43 14,943,008.47 -3,462,283.04 -23.17 管理费用 49,206,086.67 32,359,710.82 16,846,375.85 52.06 财务费用 117,847,981.15 71,219,026.40 46,628,954.75 65.47 资产减值损失 35,548,454.76 14,691,045.79 20,857,408.97 141.97 所得税费用 8,015,570.94 0.00 8,015,570.94 报告期内营业费用较前一报告期大幅下降 23.17%的主要原因一方面是公司对营销队伍组织机构 进行了调整，销售管理部门营运费用大幅减少，另一方面公司本期销售采用了底价结算政策,减少了投 15 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 入市场费用；管理费用较前一报告期增长 52.06%的主要原因是转让子公司股权产生的财务咨询费、中 介费增加;财务费用较前一报告期增长 65.47%的主要原因是逾期贷款利息增加; 资产减值损失较前一 报告期增长 141.97%的主要原因是计提其他应收款坏帐准备。 6、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况及经营活动产生的现金流量净额与报告期 净利润存在重大差异情况分析。 单位：元 币种：人民币 项目 金额 同比增减情况 报告期 前一报告期 增减金额 增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 -9,833,015.32 -2,815,394.31 -7,017,621.01 249.26 投资活动产生的现金流量净额 234,888,832.82 -9,120,430.86 244,009,263.68 筹资活动产生的现金流量净额 -110,272,293.52 -29,605,005.38 -80,667,288.14 272.48 现金及现金等价物净增加额 114,783,523.98 -41,540,830.55 156,324,354.53 报告期公司经营活动产生的现金流量净额较前一报告期减少的主要原因是往来款增加； 报告期公司投资活动产生的现金流量净额较前一报告期增加的主要原因是转让子公司股权,收回 转让款 200,000,000.00 元; 报告期公司筹资活动产生的现金流量净额较前一报告期减少的主要原因是报告期内偿还了银行借 款及利息; 报告期公司现金及现金等价物净增加额较前一报告期增加的主要原因公司收到的股权转让款暂未 使用。 7、公司主要控股公司的经营情况及业绩分析 单位：元 币种：人民币 公司名称 业务性质 主要产品及服务 注册资本 资产规模 净利润 陕西金花医药化 药品、医疗器械批 医药流通 5,000,000.00 21,591,984.59 59,217.95 玻有限公司 发零售 陕西金花影视制 影视剧制作 影视剧制作 5,000,000.00 1,675,925.84 15,993.33 片有限公司 报告期内主要控股子公司陕西金花医药化玻有限公司净利润 59,217.95 元较上年同期-27,114.17 元增长 86,332.12 元,一方面是应付福利费余额冲减费用. 另一方面是医药商业批发业务由于跨区域大 型物流配送业务的快速发展，竞争的日趋激烈，公司通过加强内部管理,对代理品种筛选更科学、务实, 本报告期主营业务利润率与上年同期相比增长 0.17 个百分点； 8、2007 年公司产品研发和技术创新情况： 2007 年，公司本着研发与产业化结合的原则，进行了多种技术创新及新产品的开发，通过技术创 新，对金天格胶囊和转移因子口服液的生产工艺进行了优化改进，成品收率得到提高，降低了生产成 本。同时顺利启动了金天格胶囊Ⅳ期临床试验工作，为该产品的再注册提供了保障。公司积极开展对 外合作，借助科研院所的科研力量和平台，先后联合开发了多个新产品，其中通栓救心片作为国家级 新药已经通过了国家食品药品监督局的审批，颁发了临床试验批件，Ⅰ期临床试验将在近期启动；申 报的化学药物阿奇霉素胶囊、阿奇霉素片、罗红霉素片等四个品种，也获得了临床批件，将于 2008 年开展人体生物等效性试验。。 公司在加快一批在研项目工作进度的基础上，同时加快了高科技含量、新应用技术产品的研发力 度，对于市场容量较大的新药品种进行了筛选工作，以作为公司的后续开发品种。 报告期内,公司积极通过技术创新和设备改进,有效开展节能降耗工作。在管理方面，完善办公自 动化系统，从每个员工做起，推进无纸化办公、节约办公。在生产方面，根据公司生产实际需要，对 电力设备进行改造，报停了一台 1250KVA 变压器。每年节约基本电费 30 万元。对压力表建标并成功通 过技术监督局的验收，节约检验费用，同时进行生产工序设备的调整，理顺生产流程；积极开展 QC 16 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 小组活动，提高了转移因子胶囊、金天格胶囊、转移因子口服液的收率指标，降低了损耗。在环保方 面，严格执行环保部门的规章制度，报告期内完成了浮渣沉淀池的建造，使公司污水排放达到环保部 门要求。 （二）、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势和公司面临的市场竞争格局等变化对公司可能的影响: 随着各项医药专项政策的出台和实施，医疗保险制度、医疗体制、药品生产流通体制改革进一步 完善和深入，社区医疗和新型农村合作医疗体系的发展，将改变目前药品消费过分集中于城市大医院 的市场格局。同时医药监管力度不断加强，使医药企业在研发、生产、营销等各环节上的运作方式都 面临重大调整，医药行业的竞争更加激烈。 医药生产企业盈利水平在药品分类管理、药品价格透明化、原材料价格急剧上涨和药品降价等政 策的陆续推出影响下进一步压缩。 随着 2007 年颁布的《药品注册管理办法》实施，新药的审批速度和数量将受到限制，产业结构的 调整优化将加快，众多缺乏创新和竞争力的企业将退出医药市场，行业资源将进一步向优势企业集中， 提高行业进入门槛，产品创新和研发成为企业发展的核心。经营规范、拥有独立知识产权品种、持续 品牌建设的企业将获得较快提升。 2、公司发展机遇和挑战、发展战略和公司各项业务的发展规划： 医药工业领域，目前产能过剩，主要盈利产品单一，产品品种不足，新品种市场有待进一步开发。 医药商业，医药商业企业购并的规模和数量进一步扩大，公司面临连锁经营医药商业企业的竞争压 力。 公司整体资产结构、负债结构需进一步改善。 针对上述公司现状，2008 年公司将采取以下措施： 继续加强工业生产成本控制，强化质量管理，加强新产品研发、临床试验工作，积极与外部科研 院合作，通过引进新产品或代理加工等方式，使产能充分利用。 进行技术和工艺改进，以质量、工艺革新提高产品的技术水平，进一步挖潜降耗，节约基础资源， 以消化成本上涨因素，提高经济效益。 继续完善市场营销架构，加大重点产品的营销管理，对不同品种推行差异化策略，扩大普药的招 商力度，以“营销为先导”的理念，建立“营销先导、高效反馈、快速反应”的内外集成的运行机制。 在医药商业方面，巩固现有医药商业市场，优化品种结构，积极寻求代理，提升市场影响力。 成立专门机构，加大应收款项的清收力度和闲置设备的处置，完善财务管理制度，控制财务费用。 基础管理方面，强化规划管理，提升整体协作能力，完善考核、激励管理制度，加强执行力和落 实检查监督能力，加大人力资源开发，培养一支高素质的队伍。 调整资产和负债结构，加大力度继续剥离与制药主业无关的业务单元，加强对制药产业的管理和 投入，集中力量做强制药业务。 3、2008 年度经营计划： 2008 年，公司力争实现医药工业主营业务收入 8500 万元，主营业务成本控制在 5600 万元以内； 医药商业主营业务收入 23000 万元，主营业务成本控制在 22700 万元以内，同时配合资产资源的优化， 实现盈利 4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划、来源 2008 年，公司资金需求主要来自于生产经营、销售和各项费用。根据初步测算，2008 年所需费用约 为 13000 万元，资金来源主要通过正常销售回款和金融机构融资解决。为保障公司的资金需求，公司 将积极发展主业，加强成本控制，加大应收款的回收力度，继续加大资产结构调整力度，剥离制药主 业以外的资产，缓解公司目前资金紧张的问题，保证制药业务发展的资金需求。 (三)公司投资情况 17 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 2、非募集资金项目情况 根据公司第三届董事会第十九次会议决定，公司投资西安市商业银行，签署收购股份 12600 万股的协 议，总金额 15000 万元。经公司第四届董事会第二十九次会议审议通过，决定解除原股权转让协议， 终止受让西安市商业银行股权。 上述事项见 2007 年 6 月 20 日刊登在上海证券报的《第四届董事会第二十九次会议决议公告》。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 公司审计机构万隆会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报告出具了无保留带强调事项的审计 报告，就此事项，根据相关规定，公司董事会说明如下： 1、报告期内，公司通过资产重组，处置非制药业务资产，归还了部分银行贷款，公司财务状况有了较 大改善，但因前期的负债率较高，公司仍面临较大的短期还款压力。 对于此问题，公司将继续从以下几方面加以解决： （1）、与金融机构保持良好合作关系，尽快办理到期贷款转贷业务。 （2）、从多角度出发，加强成本控制，加大新产品研发、推广上市力度以尽快形成新的利润增长点。 （3）、成立专门机构，加大其他应收款项的清收力度。 （4）、处置非制药业务资产，增强偿债能力，集中资金用于主业发展。 2、报告期内，董事会及管理层严格履行对外担保决策程序，为减少前期对外担保金额，降低公司担保 风险采取了行之有效的措施。本报告期担保余额较 2006 年末实际减少 8090.5 万元。但 2007 年末对外 担保余额仍然较大。 对于此问题，公司将继续严格执行董事会前期方案，从以下方面解决： （1）、加强与被担保方联系沟通，对到期担保密切关注其还款情况，督促其尽快还款，解除公司担保 责任。对于未到期不能解除的担保，密切关注其生产经营情况，采取与被担保方和贷款银行协商通过 以债务人资产作抵押的方式解除担保责任和与对方签署反担保协议等措施，降低担保风险。 （2）、对于以前年度因互保而产生的关联担保，会同关联方与贷款银行协商，对此部分担保继续采取 到期置换的方式，各方以自有资产为本方担保，理顺该部分担保。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 19 日召开第四届董事会第二十五次会议董事会会议，《在华夏银行西安分 行申请 3500 万元借新还旧贷款的议案》、《在交通银行西安西五路支行申请 4300 万元贷款展期的议 案》。。 （2）、公司于 2007 年 4 月 11 日召开第四届董事会第二十六次会议董事会会议，《2006 年年度报告》 及《2006 年年度报告摘要》、《2006 年度董事会工作报告(草案)》、《2006 年度总经理业务报告》、 《公司 2006 年度财务决算报告（草案）》、《公司 2006 年度利润分配方案（草案）》、《关于支付 2006 年度审计费用的议案》、《关于聘请会计师事务所的议案》、《关于计提资产减值准备及坏账核 销的议案》、决定 2006 年度股东大会的召开时间及议程。决议公告刊登在 2007 年 4 月 14 日的《上海 证券报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 24 日召开第四届董事会第二十七次会议董事会会议，《公司 2007 年一季 度报告》、《关于为世纪金花股份有限公司提供担保的议案》、《关于公司主要会计政策及会计估计 18 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 调整的议案》、决定于 2007 年 5 月 25 日召开公司 2006 年度股东大会。。决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 5 月 25 日召开第四届董事会第二十八次会议董事会会议，关于修订《信息披露 管理制度》的议案、关于修订《募集资金管理办法》的议案。。决议公告刊登在 2007 年 5 月 26 日的 《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 6 月 16 日召开第四届董事会第二十九次会议董事会会议，《关于解除受让西安 市商业银行股份有限公司股份协议的议案》、《关于终止公司与浩华亚洲有限公司签署的〈关于西安 亿鑫物业管理有限公司股权转让协议〉的议案》、《关于向厦门国际银行申请贷款的议案》、《关于 收购世纪金花股份有限公司资产的议案》、《关于转让全资子公司股权的议案》、《董事会关于重大 决策事项的说明》、决定于 2007 年 7 月 5 日召开公司 2007 年第二次临时股东大会。。决议公告刊登 在 2007 年 6 月 20 日的《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 6 月 27 日召开第四届董事会第三十次会议董事会会议，《关于为世纪金花股份 有限公司提供担保的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 28 日的《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 8 月 2 日召开第四届董事会第三十一次会议董事会会议，《上市公司治理专项 活动自查报告及整改计划》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 4 日的《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 8 月 20 日召开第四届董事会第三十二次会议董事会会议，《公司 2007 年半年 度报告及摘要》、《重大信息内部报告制度》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 22 日的《上海证券报》。 （9）、公司于 2007 年 9 月 7 日召开第四届董事会第三十三次会议董事会会议，《关于为深圳瑞吉丰 实业发展有限公司提供担保的议案》、《关于为世纪金花股份有限公司提供担保的议案》。。决议公 告刊登在 2007 年 9 月 12 日的《上海证券报》。 （10）、公司于 2007 年 10 月 22 日召开第四届董事会第三十四次会议董事会会议，《公司 2007 年三 季度报告》、《投资者关系管理制度》。。决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的《上海证券报》。 （11）、公司于 2007 年 11 月 1 日召开第四届董事会第三十五次会议董事会会议，《关于加强公司治 理专项活动的整改报告》。决议公告刊登在 2007 年 11 月 2 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会认真贯彻执行了股东大会审议通过的各项议案。公司 2006 年度股东大会审议通过，不向股东分 配红利；报告期内无资本公积金转增股本、配股、增发新股的方案。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（“通知”）（证监公 司字[2007]235 号）的规定，2007 年年度报告期间，应充分发挥审计委员会的监督作用，维护审计的 独立性，并作了具体要求。 因公司本届董事会成员较少，未设立专门委员会，相关事项由全体董事会成员集体讨论决策。同时 本届董事会任期即将于 2008 年 5 月届满，待董事会换届后设立各专门委员会。 鉴于以上原因，上述通知要求的审计委员会工作程序，经公司董事会研究，委托独立董事集体履 行。公司独立董事确认了公司管理层和审计机构拟定的 2007 年年度财务报告审计工作的时间安排,同 时审阅了公司编制的财务报表。由于 2007 年度上市公司执行新会计准则，需按新准则编制会计报表并 调整 2006 年度会计报表，会计师审计工作无法在公司原预约时间 2008 年 2 月 2 日前完成，建议公司 2007 年度报告披露时间延后，独立董事及时和审计机构沟通，确定新的披露时间。 2007 年年度报告审计期间，公司独立董事到现场考察并督促会计师在按照时间安排完成审计工 作，审计机构出具初步审计意见后，独立董事再次审阅了 2007 年财务报告，并形成书面意见，同意将 审计报告提交公司董事会予以审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立薪酬委员会。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 19 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度公司实现净利润 33,010,842.90 元，提取 10%法定公积金 3,301,084.29 元，本年度实际 可供股东分配的利润为 29,709,758.61 元，加上年度结转未分配利润 129,182,323.31 元，年末可供股 东分配的利润为 158,892,081.92 元。董事会提议 2007 年度不向股东分配股利，也不进行资本公积金 转增股本。 此项方案尚需提交股东大会审议通过。 (八)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 公司 2007 年度通过转让全资子公司股权方式实现盈利，属非经常性损益，公司负债率仍然较高， 面临较大的偿债压力，公司主业制药生产经营发展还需进行资金投入，因此 2007 年度不进行现金利润 分配。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第四届监事会第十次会议于 2007 年 4 月 11 日召开,《2006 年度监事会工作报告》、《公司 2006 年年度报告及摘要》、《监事会对董事会编制的 2006 年年度报告的审核意见》。 2、第四届监事会第十一次会议于 2007 年 4 月 24 日召开,《2007 年第一季度报告》、《监事会对董事 会编制的 2007 年第一季度报告的审核意见》。 3、第四届监事会第十二次会议于 2007 年 8 月 20 日召开,《2007 年半年度报告及摘要》、《监事会对 董事会编制的 2007 年半年度报告审核意见》。 4、第四届监事会第十三次会议于 2007 年 10 月 22 日召开,《公司 2007 年三季度报告》、《监事会对 董事会编制的 2007 年三季度报告审核意见》 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司对《信息披露管理制度》进行了修订，制定了《重大信息内部报告制度》、《投资者 关系管理制度》，完善了各项内部控制制度，公司董事、经理及其它高级管理人员认真执行股东大会、 董事会决议，不存在违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会同意万隆会计师事务所有限公司出具的 2007 年度审计报告，一致认为该报告真实反应了公司的 财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一期募集资金已全部投入使用，报告期内公司无新的募集资金使用行为。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产价格合理，没有发现内幕交易和损害中小股东权益或造成公司资产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司进行的关联交易，决策程序和批准程序符合公司章程之规定，交易价格遵循了市场公允 原则，没有发生损害非关联股东及公司利益行为。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司审计机构万隆会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报告出具了无保留带强调事项的审计 报告，就此事项，根据相关规定，公司监事会说明如下： 监事会同意万隆会计师事务所有限公司对公司 2007 年度出具的无保留带强调事项的审计报告，一致认 为该报告真实反应了公司的财务状况和经营成果。 20 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 监事会审议了董事会关于强调事项的说明，认为董事会的说明是客观、合理的，解决问题的措施是可 行的，监事会要求董事会和管理层进一步加大力度落实，使公司健康稳定的发展。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1、深圳发展银行深圳布吉支行诉讼事项 2005 年 6 月 29 日，公司与深圳发展银行深圳布吉支行签订了金额为 4800 万元人民币的《贷款合同》， 贷款期限自 2005 年 6 月 30 日至 2006 年 3 月 30 日止。同日，深圳发展银行深圳布吉支行与保证方金 花投资有限公司签订《质押担保合同》，约定由保证方金花投资有限公司以其持有的金花国际大酒店 有限公司 97.14%的股权（金额人民币 16979 万元）为该笔贷款提供质押担保。2005 年 6 月 30 日，深 圳发展银行深圳布吉支行向公司发放贷款人民币 4800 万元。2006 年 5 月，金花投资有限公司以金花 国际大酒店有限公司股权抵偿占用公司资金，该酒店股权转让至公司。截至 2006 年 8 月 6 日，公司已 归还贷款 336 万元，尚欠 4464 万元未归还。为此 2006 年 9 月，深圳发展银行深圳布吉支行于 2006 年 9 月向深圳市中级人民法院提起诉讼，要求判令公司归还本金及相关利息共计 45262795.71 元（截 至 2006 年 8 月 6 日），承担本案诉讼费及实现债权的其他费用。判令依法处分保证方金花投资有限公 司提供质押担保的金花国际大酒店有限公司 97.14%股权，并对所得价款深圳发展银行深圳布吉支行优 先受偿。判令保证方金花投资有限公司承担连带保证责任。判令保证方金花投资有限公司转让深圳发 展银行深圳布吉支行享有质权的金花国际大酒店有限公司股权转让行为无效，并恢复原状。 2007 年 4 月 28 日，公司收到广东省深圳市中级人民法院民事调解书（（2006）深中法民二初字 第 289 号），具体内容如下： （1）、自民事调解书生效的第二日起五个工作日内，公司向深圳发展银行深圳布吉支行先行归还部分 贷款人民币 2100 万元。 （2）、深圳发展银行深圳布吉支行收到上述款项后同意向法院申请，对担保方金花投资有限公司名下 的被查封房产予以解封。 （3）、自上述担保方金花投资有限公司名下的被查封房产解封之日起七十五日内，公司向深圳发展银 行深圳布吉支行偿付剩余贷款本金和计至贷款清偿之日的利息、罚息和本案全部的案件受理费、保全 费，深圳发展银行深圳布吉支行债权全部获得清偿后，向法院申请对其它查封保全财产予以解封。 （4）、截至 2007 年 5 月 9 日，上述 2100 万元公司已归还。对于公司未履行的债务，担保方承担连带 保证担保责任。 至 2007 年 9 月 27 日，公司向深圳发展银行深圳布吉支行归还全部借款，此案执行完毕。 （公告见 2006 年 9 月 21 日、2007 年 5 月 10 日、2007 年 9 月 29 日《上海证券报》） 2、陕西省国际信托投资股份有限公司和西安嘉森物资贸易有限公司诉讼事项 2004 年 2 月 25 日，陕西省国际信托投资股份有限公司受西安市嘉森物资贸易有限公司委托向金 花国际大酒店有限公司发放贷款 1500 万元，公司为该笔贷款提供担保，承担连带责任。 截至 2006 年 10 月 15 日，金花国际大酒店有限公司未能按期归还上述借款本金 1500 万元、利息 315 万元（截至 2006 年 10 月 15 日），合计 1815 万元，为此 2006 年 10 月，陕西省国际信托投资股份有 限公司和西安嘉森物资贸易有限公司向西安市中级人民法院提起诉讼，要求判令公司对上述本息承担 连带责任，以公司持有的中国光大银行 4281200 股股权及其派生权益对上述债务承担担保责任。 2006 年 12 月 15 日，公司收到西安市中级人民法院民事调解书（（2006）西民三初字第 257 号）， 具体内容为： 以提供质押担保的公司持有的中国光大银行 4281200 股股权予以转让，转让款 5993048 元代金花国 际大酒店有限公司归还借款；金花国际大酒店有限公司及担保方应努力于 2006 年 12 月 30 日前全额偿 还借款本息，如有余额，余额在 2007 年 3 月 31 日前还清；对金花国际大酒店有限公司未履行的债务， 公司承担连带保证责任。 至 2007 年 4 月 28 日，公司已归还全部欠款，此案执行完毕。 （公告见 2006 年 11 月 2 日、12 月 19 日、2007 年 5 月 10 日《上海证券报》） 21 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 公司钟鼓楼广场物业租赁予世纪金花股份有限公司，世纪金花股份有限公司在租赁期间对该物业 进行了装修并对配套设施进行了增设和改造。鉴于世纪金花装修、改造投入的资产已构成钟鼓楼广场 物业不可拆分的组成部分，公司按评估值 3671 万元作价收购该等资产，同钟鼓楼广场物业一并以增资 的方式投入公司全资子公司西安亿鑫物业管理有限公司，并将西安亿鑫物业管理有限公司的全部股权 予以转让。 2、出售资产情况 经公司第四届董事会第二十九次会议通过，并经公司 2007 年第二次临时股东大会批准《关于转让 全资子公司股权的议案》，公司将钟鼓广场物业的整体资产投入全资子公司西安亿鑫物业管理有限公 司，然后将该公司 100% 的股权以 2 亿元人民币出售给豪信集团有限公司。 本次交易详细情况见刊登于上海证券报上 2007 年 6 月 20 日的《第四届董事会第二十九次会议决 议公告》、2007 年 7 月 6 日的《2007 年第二次临时股东大会决议公告》、2007 年 11 月 7 日、2007 年 11 月 14 日、2007 年 12 月 7 日的《关于资产交易重大事项进展公告》。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 公司钟鼓楼广场物业租赁予世纪金花股份有限公司，世纪金花股份有限公司在租赁期间对该物业 进行了装修并对配套设施进行了增设和改造。鉴于世纪金花装修、改造投入的资产已构成钟鼓楼广场 物业不可拆分的组成部分，公司按评估值 3671 万元作价收购该等资产，同钟鼓楼广场物业一并以增资 的方式投入公司全资子公司西安亿鑫物业管理有限公司，并将西安亿鑫物业管理有限公司的全部股权 予以转让。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 世纪金花股份有限公司 股东的子公司 4,315.45 0.10 8,510.78 陕西世纪金花高新购物 股东的子公司 1,083.00 685.20 1,527.46 中心有限公司 陕西金花化玻有限公司 控股子公司 0.73 307.59 金花国际大酒店有限公 全资子公司 4,287.03 4,884.81 2.53 司 金花投资有限公司 控股股东 2,285.53 5,230.76 金花投资有限公司 控股股东 6,192.86 27.60 合计 / 11,971.74 10,800.87 16,541.22 27.60 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 7,683.98 元，余额 5,916.06 元。 关联债权债务形成原因： （1）、世纪金花股份有限公司和陕西世纪金花高新购物中心有限公司与公司往来是由于物业租赁收入 形成的经营性占用。 （2）、金花国际大酒店有限公司与公司往来是由于公司归还金花国际大酒店欠西安嘉森物资贸易有限 公司及西安市商业银行借款形成。 2004 年 2 月，陕西省国际信托投资股份有限公司受西安市嘉森物资贸易有限公司委托向金花国际 大酒店有限公司发放贷款 1500 万元，公司为该笔贷款提供担保，承担连带责任。截至 2006 年 10 月， 金花国际大酒店有限公司未能按期归还上述借款本息 1500 合计 1815 万元，为此陕西省国际信托投资 股份有限公司和西安嘉森物资贸易有限公司向西安市中级人民法院提起诉讼，要求判令公司对上述本 息承担连带责任。2006 年 12 月，经西安市中级人民法院裁定（（2006）西民三初字第 257 号），由 22 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公司承担连带责任，归还了上述欠款本息。（上述事项于 2006 年 11 月 2 日、12 月 19 日、2007 年 5 月 10 日《上海证券报》披露） 2007 年内，公司在西安市商业银行高新支行存在逾期贷款 5000 万元，在西安市商业银行城南支 行存在逾期贷款 4000 万元，截至 2007 年底,两笔贷款利息合计约 3300 万元。经与西安市商业银行协 商，该行同意在金花国际大酒店有限公司归还西安市商业银行借款 3000 万元的基础上，公司可以只归 还上述两笔贷款的本金计 9000 万元，利息暂时挂帐,拟与该行协商申请减免。为此，公司于 2007 年 11 月代酒店公司归还了银行借款 3000 万元。 （3）、金花投资有限公司与公司之间发生额 2285.53 万元、余额 5230.76 万元的往来，是根据公司与 金花投资有限公司签订的关于金花大酒店有限公司《委托经营协议》，金花投资有限公司应弥补金花 大酒店有限公司亏损，因亏损暂未弥补，形成的经营性占用。 （4）、金花投资有限公司提供给公司 6,192.86 万元，主要是因为公司在报告期内，将钟鼓楼广场物 业投入至全资子公司后转让，在该项交易实施过程中，为推进该项交易工作尽快完成，公司股东金花 投资有限公司筹措资金，于 2007 年 4 月代公司先行垫付归还深圳发展银行布吉支行的贷款 3095 万元 （公告见 2006 年 9 月 21 日、2007 年 5 月 10 日、2007 年 9 月 29 日《上海证券报》）、归还金花国际 大酒店欠西安嘉森物资贸易有限公司 1285 万元借款（公告见 2006 年 11 月 2 日、12 月 19 日、2007 年 5 月 10 日《上海证券报》）及公司在其他银行部分贷款、利息及中介费用；公司收到股权转让款后， 归还了金花投资有限公司前期垫付的款项。 3、其他重大关联交易 1、公司钟鼓楼广场项目、天幕阔景项目两处物业，由世纪金花股份有限公司（为公司第一大股东金花 投资有限公司之控股子公司）整体租赁，年租金 4600 万元。 报告期内，公司将钟鼓楼广场物业投入公司全资子公司西安亿鑫物业管理有限公司，西安亿鑫物业管 理有限公司 100%的股权转让给豪信集团有限公司。公司已相应解除了与世纪金花股份有限公司关于钟 鼓楼广场的租赁关系，报告期末，世纪金花股份有限公司承租公司天幕阔景物业，年租金 1000 万元。 2、公司控股股东为公司提供担保请况 类型 担保方 贷款金额（万元） 发放时间 到期时间 质押担保 金花投资有限公司 1,038.00 2005-12-15 2006-11-14 质押担保 金花投资有限公司 1,038.00 2004-2-9 2006-6-15 质押担保 金花投资有限公司 1,038.00 2004-2-9 2006-12-15 质押担保 金花投资有限公司 1,038.00 2004-2-9 2007-6-15 质押担保 金花投资有限公司 1,038.00 2004-2-9 2007-12-15 质押担保 金花投资有限公司 572.00 2004-2-9 2008-6-15 质押担保 金花投资有限公司 1,500.00 2003-12-16 2008-12-15 质押担保 金花投资有限公司 586.00 2005-11-4 2006-10-16 连带责任 金花投资有限公司 184.15 2004-7-20 2004-8-31 连带责任 金花投资有限公司 10,000.00 2006-10-11 2006-12-4 连带责任 金花投资有限公司 4,000.00 2006-10-11 2006-12-4 合计 22,032.15 (四)托管情况 23 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 经 2006 年 5 月 12 日召开的公司 2006 年第二次临时股东大会审议，通过《关于金花投资有限公司 以资产抵偿占用公司资金的议案》。金花投资有限公司以持有的金花国际大酒店有限公司的 99.05％ 的股权作价折抵占用公司资金 57200 万元。根据以资抵债方案，公司与金花投资签订了《委托经营协 议》，约定：自《委托经营协议》生效之日起，金花股份委托金花投资经营金花大酒店两年，在委托 经营期间，每一会计年度金花大酒店实现盈利时，则利润全部归金花大酒店所有；若发生亏损时，亏 损额全部由金花投资补足。（详见 2006 年 4 月 18 日刊登在上海证券报、证券日报上的《金花企业（集 团）股份有限公司关于关联方以非现金资产抵偿占用上市公司资金的报告书》） 经万隆会计师事务所审计，截止 2007 年末，金花国际大酒店有限公司总资产 59,591.60 万元、 净资产 52,518.24 万元，净利润-2,285.53 万元。根据上述《委托经营协议》，截止 2007 年 12 月 31 日，金花投资有限公司应补金花国际大酒店有限公司亏损 5,230.76 万元，至本报告出具日，金花投资 有限公司已补金花国际大酒店有限公司亏损 300 万元。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 公司钟鼓楼广场项目、天幕阔景项目两处物业，由世纪金花股份有限公司（为公司第一大股东金 花投资有限公司之控股子公司）整体租赁，年租金 4600 万元。 报告期内，公司将钟鼓楼广场物业投入公司全资子公司西安亿鑫物业管理有限公司，西安亿鑫物 业管理有限公司 100%的股权转让给豪信集团有限公司。公司已相应解除了与世纪金花股份有限公司关 于钟鼓楼广场的租赁关系，报告期末，世纪金花股份有限公司承租公司天幕阔景物业，年租金 1000 万元。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否 发生日期 为关 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 履行 （协议签署日） 联方 完毕 担保 深圳瑞吉丰实业发 连带责任 2007 年 9 月 29 日～ 2007 年 9 月 29 日 3,500 否 否 展有限公司 担保 2008 年 9 月 29 日 海南长安国际制药 连带责任 2007 年 9 月 29 日～ 2007 年 9 月 29 日 3,500 否 否 有限公司 担保 2008 年 9 月 29 日 海南欣龙无纺股份 连带责任 2003 年 6 月 30 日～ 2003 年 6 月 30 日 1,280 否 否 有限公司 担保 2006 年 6 月 30 日 中龙华经贸有限公 连带责任 2005 年 10 月 18 日～ 2005 年 10 月 18 日 700 否 否 司 担保 2008 年 4 月 24 日 长安信息产业（集 连带责任 2005 年 3 月 23 日～ 2005 年 3 月 23 日 3,500 否 否 团）股份有限公司 担保 2006 年 3 月 22 日 西安万杰长信医疗 连带责任 2001 年 9 月 28 日～ 2001 年 9 月 28 日 2,000 否 否 发展有限公司 担保 2007 年 9 月 27 日 世纪金花股份有限 连带责任 2007 年 5 月 25 日～ 2007 年 5 月 25 日 1,400 否 是 公司 担保 2008 年 5 月 25 日 陕西世纪金花高新 连带责任 2005 年 5 月 27 日～ 2005 年 5 月 27 日 5,800 否 是 购物中心有限公司 担保 2010 年 5 月 19 日 24 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 世纪金花股份有限 连带责任 2005 年 10 月 31 日～ 2005 年 10 月 31 日 2,500 否 是 公司 担保 2006 年 10 月 20 日 世纪金花股份有限 连带责任 2007 年 6 月 29 日～ 2007 年 6 月 29 日 3,750 否 是 公司 担保 2008 年 6 月 27 日 世纪金花股份有限 连带责任 2006 年 1 月 17 日～ 2006 年 1 月 17 日 4,939.64 否 是 公司 担保 2006 年 12 月 22 日 连带责任 2004 年 7 月 10 日～ 金花投资有限公司 2004 年 7 月 10 日 2,000 否 是 担保 2005 年 7 月 10 日 报告期内担保发生额合计 12,150 报告期末担保余额合计 34,869.64 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 34,869.64 担保总额占公司净资产的比例 46.67 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 20,389.64 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保 0 金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 -2,486.81 上述三项担保金额合计 17,902.83 1)、2007 年 9 月 29 日，本公司为深圳瑞吉丰实业发展有限公司提供担保，担保金额为 3,500 万 元,担保期限为 2007 年 9 月 29 日至 2008 年 9 月 29 日。该事项已于 2007 年 9 月 29 日刊登在上海证券 报上。 2)、2007 年 9 月 29 日，本公司为海南长安国际制药有限公司提供担保，担保金额为 3,500 万元, 担保期限为 2007 年 9 月 29 日至 2008 年 9 月 29 日。该事项已于 2007 年 1 月 16 日刊登在上海证券报 上。 3)、2003 年 6 月 30 日，本公司为海南欣龙无纺股份有限公司提供担保，担保金额为 1,280 万元, 担保期限为 2003 年 6 月 30 日至 2006 年 6 月 30 日。已逾期，逾期金额为 1,280 万元。该事项已于 2003 年 4 月 27 日刊登在上海证券报、证券日报上。 4)、2005 年 10 月 18 日，本公司为中龙华经贸有限公司提供担保，担保金额为 700 万元,担保期 限为 2005 年 10 月 18 日至 2008 年 4 月 24 日。该事项已于 2006 年 4 月 27 日刊登在上海证券报、证券 日报上。 5)、2005 年 3 月 23 日，本公司为长安信息产业（集团）股份有限公司提供担保，担保金额为 3,500 万元,担保期限为 2005 年 3 月 23 日至 2006 年 3 月 22 日。已逾期，逾期金额为 3,500 万元。该事项已 于 2006 年 4 月 27 日刊登在上海证券报、证券日报上。 6)、2001 年 9 月 28 日，本公司为西安万杰长信医疗发展有限公司提供担保，担保金额为 2,000 万元,担保期限为 2001 年 9 月 28 日至 2007 年 9 月 27 日。已逾期，逾期金额为 2,000 万元。该事项已 于 2006 年 4 月 27 日刊登在上海证券报、证券日报上。 25 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 7)、2007 年 5 月 25 日，本公司为本公司股东的子公司世纪金花股份有限公司提供担保，担保金 额为 1,400 万元,担保期限为 2007 年 5 月 25 日至 2008 年 5 月 25 日。该事项已于 2007 年 5 月 26 日刊 登在上海证券报上。 8)、2005 年 5 月 27 日，本公司为本公司股东的子公司陕西世纪金花高新购物中心有限公司提供 担保，担保金额为 5,800 万元,担保期限为 2005 年 5 月 27 日至 2010 年 5 月 19 日。该事项已于 2006 年 4 月 27 日刊登在上海证券报、证券日报上。 9)、2005 年 10 月 31 日，本公司为本公司股东的子公司世纪金花股份有限公司提供担保，担保金 额为 2,500 万元,担保期限为 2005 年 10 月 31 日至 2006 年 10 月 20 日。已逾期，逾期金额为 2,500 万元。该事项已于 2006 年 4 月 27 日刊登在上海证券报、证券日报上。 10)、2007 年 6 月 29 日，本公司为本公司股东的子公司世纪金花股份有限公司提供担保，担保金 额为 3,750 万元,担保期限为 2007 年 6 月 29 日至 2008 年 6 月 27 日。该事项已于 2007 年 7 月 17 日刊 登在上海证券报上。 11)、2006 年 1 月 17 日，本公司为本公司股东的子公司世纪金花股份有限公司提供担保，担保金 额为 4,939.64 万元,担保期限为 2006 年 1 月 17 日至 2006 年 12 月 22 日。该担保存在反担保。已逾期， 逾期金额为 4,939.64 万元。该事项已于 2006 年 5 月 15 日刊登在上海证券报、证券日报上。 12)、2004 年 7 月 10 日，本公司为本公司控股股东金花投资有限公司提供担保，担保金额为 2,000 万元,担保期限为 2004 年 7 月 10 日至 2005 年 7 月 10 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 2,000 万元。该事项已于 2006 年 5 月 15 日刊登在上海证券报、证券日报上。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 （1）股改承诺及履行情况： 原非流通股东金花投资有限公司在股权分置改革中承诺所持公司原非流通股份自获得上市流通权 之日起，12 个月内不上市交易或转让，其后的 24 个月内不上市交易。严格按照承诺履行。 （2）其他承诺事项 公司股东金花投资有限公司以资抵债方案于 2006 年 4 月通过中国证监会审核无异议，并于 2006 年 5 月召开股东大会审议通过，金花投资有限公司以持有的金花国际大酒店有限公司 99.05%的股权作 价抵偿占用公司资金 57,200 万元，因金花国际大酒店有限公司预计亏损，公司与金花投资有限公司签 署《委托经营协议》，公司将金花大酒店股权委托给金花投资有限公司经营，由金花投资有限公司承 担 2 年托管期间金花大酒店的经营亏损。 公司与金花投资有限公司签署的《委托经营协议》约定的委托经营期于 2008 年 5 月到期。经预 测，金花大酒店 2008 年仍将亏损，为保护公司和全体股东利益，确保公司经营业绩不受影响，经与金 花投资协商，双方签署协议，继续委托金花投资经营金花大酒店，委托经营期两年，至 2010 年 5 月， 在委托经营期间，每一会计年度金花大酒店实现盈利时，则利润全部归金花大酒店所有；若发生亏损 时，亏损额全部由金花投资补足。此项委托经营事项已经公司 2007 年度股东大会审议通过。 经审计，金花国际大酒店有限公司 2006 年净利润-2945.23 万元，2007 年净利润-2,285.53 万元。 截止 2007 年 12 月 31 日，应由金花投资有限公司弥补金花国际大酒店有限公司亏损 5,230.76 万元， 公司董事会将督促金花投资有限公司及时将上述应弥补亏损款项划转至金花国际大酒店有限公 司，公司对弥补亏损情况将及时公告。 26 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 在新的委托经营期间，公司也将和金花投资有限公司一起，积极寻求买方将酒店公司予以转让， 新委托经营期间产生的应弥补亏损额在转让酒店公司股权时予以解决，如酒店公司没有完成转让，则 在委托经营期期满之时由金花投资有限公司全额补足。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任万隆会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构， 支付其上一年度审计工作的酬金共 43 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 3 年审计服务。公司现聘任万隆会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，支付其年度审计工作的 酬金共 46 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 4 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公 开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、公司逾期贷款情况 借款单位 余额（万元） 发生时间 逾期金额 开始逾期时间 设定抵押或担保 中心广场抵押、金投 6918.0588 2005-12-1 工商银行西安钟楼支行 1038 1038 2006/11/15 万股及爱家 3400 万商行股权质 5 押 中心广场抵押、金投 6918.0588 工商银行西安钟楼支行 1038 2004-2-9 1038 2006/6/16 万股及爱家 3400 万商行股权质 押 中心广场抵押、金投 6918.0588 工商银行西安钟楼支行 1038 2004-2-9 1038 2006/12/16 万股及爱家 3400 万商行股权质 押 中心广场抵押、金投 6918.0588 工商银行西安钟楼支行 1038 2004-2-9 1038 2006/6/16 万股及爱家 3400 万商行股权质 押 中心广场抵押、金投 6918.0588 工商银行西安钟楼支行 1038 2004-2-9 1038 2006/12/16 万股及爱家 3400 万商行股权质 押 2006 金花大酒店抵押担保、金花投 中国银行陕西省营业部 6810 6810 2006/12/5 -10-11 资保证 2006-10-1 中国银行陕西省营业部 3000 3000 2006/12/5 金花大酒店抵押 1 2006-10-1 中国银行陕西省营业部 5000 5000 2006/12/5 金花大酒店抵押 1 2006-10-1 金花大酒店抵押担保、金花投 中国银行陕西省营业部 4000 4000 2006/12/5 1 资保证 金花投资持有的金花股份 1300 光大银行西安友谊路支行 586 2005-11-4 586 2006/10/17 万社会法人股质押、大庆厂房 屋土地抵押、金花投资保证 中国农业银行西安钟楼支 2004-11-1 3000 3000 2005/11/12 西区—质检大楼 15-26 层抵押 行 2 新城区财政局 184.1455 184.1455 金花投资、海星科技股份有限 西安市商业银行高新支行 1.00 2006-5-30 1.00 2007/4/1 公司保证 西安市商业银行西安文艺 1.00 2005-12-8 1.00 2006/9/9 长安信息、亚盛实业保证 南路支行 招商银行西安城南支行 2300 2004-3-23 2300 2005/3/22 西区—提取车间抵押 2005-11-2 招商银行西安城南支行 1500 1500 2006/9/24 制剂生产大楼及提取车间 3 27 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2005-11-2 招商银行西安城南支行 1500 1500 2006/11/10 制剂生产大楼及提取车间 3 2005-11-2 招商银行西安城南支行 2000 2000 2006/11/10 西区—制剂生产大楼抵押 3 招商银行西安城南支行 1240.647316 2004-8-12 1240.647316 2005/8/13 西区—土地使用权及在建工程 对于逾期借款，公司将积极和各银行协商办理转贷和展期，或偿还部分借款，减少逾期贷款金额。截 至目前，公司上述对外借款没有发生诉讼情况，没有对公司正常经营和持续经营能力产生重大影响。 2、公司用于设定抵押和担保的资产情况 资产名称 范围 抵押权人 账面金额 抵押时间 是否主要经 涉诉 （万元） 营资产 情况 西区药业基地提取 招商银行城南支行 2005-11 是 无 车间、制剂生产大 15914.17 招商银行钟楼支行 2005-10 是 无 楼及土地 天幕阔景房产 8941.08 平方米 工行钟楼支行 10649.41 2005-05 否 无 负 1—13 层及裙 工行钟楼支行 9952.42 2007-06 否（目前为在 无 楼负一层至四层 建工程） 开发区药业基地办 14-26 层 农行钟楼支行 2004-11 公大楼 15—26 层 工行钟楼支行 2007-06 大庆制药厂土地使 光大友谊路支行 2208.17 2005-11 是 无 用权和地上建筑物 合计 38724.17 以上资产质押中，公司取得借款 24530.65 万元，关联方取得借款 12050 万元。 目前公司正在进行产业结构和负债结构的调整，逐步剥离与制药主业无关的资产，归还银行贷款，公 司资产负债率将进一步降低，主要经营资产产生诉讼情况的可能性较小，不会对公司未来经营业务产 生较大的影响。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊 刊载的互联网网 事项 刊载日期 名称及版面 站及检索路径 《上海证券 2007 年 1 网站： 金花企业（集团）股份有限公司重大资产出售进展公告 报》D8 版 月 12 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年度第一次临时股 《上海证券 2007 年 1 网站： 东大会决议公告 报》D11 版 月 16 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司第四届董事会第二十六 《上海证券 2007 年 4 网站： 次会议决议公告 报》17 版 月 14 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司第四届监事会第十次会 《上海证券 2007 年 4 网站： 议决议公告 报》17 版 月 14 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司关于股票交易实行退市 《上海证券 2007 年 4 网站： 风险警示特别处理的公告 报》A9 版 月 16 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司第四届董事会第二十七 《上海证券 2007 年 4 网站： 次会议决议公告 报》D64 版 月 26 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 4 网站： 金花企业（集团）股份有限公司关联担保公告 报》D64 版 月 26 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司关于召开公司 2006 年度 《上海证券 2007 年 4 网站： 股东大会的公告 报》D64 版 月 26 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 5 网站： 金花企业（集团）股份有限公司诉讼事项进展公告 报》D9 版 月 10 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司重大资产出售进展公告 《上海证券 2207 年 5 网站： 28 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 报》D9 版 月 10 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 5 网站： 金花企业（集团）股份有限公司股票交易异常波动公告 报》D17 版 月 16 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 5 网站： 金花企业（集团）股份有限公司简式权益变动报告书 报》D16 版 月 22 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司二 00 六年度股东大会决 《上海证券 2007 年 5 网站： 议公告 报》22 版 月 26 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司第四届董事会第二十八 《上海证券 2007 年 5 网站： 次会议决议公告 报》22 版 月 26 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 5 网站： 金花企业（集团）股份有限公司风险提示公告 报》A14 版 月 28 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 6 网站： 金花企业（集团）股份有限公司股票交易异常波动公告 报》D14 版 月8日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 6 网站： 金花企业（集团）股份有限公司风险提示公告 报》A16 版 月 11 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司有限售条件的流通股上 《上海证券 2007 年 6 网站： 市公告 报》D11 版 月 13 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司第四届董事会第二十九 《上海证券 2007 年 6 网站： 次会议决议公告 报》D15 版 月 20 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司关于召开 2007 年第二次 《上海证券 2007 年 6 网站： 临时股东大会的公告 报》D15 版 月 20 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 6 网站： 金花企业（集团）股份有限公司风险提示公告 报》A17 版 月 25 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 6 网站： 金花企业（集团）股份有限公司对外担保公告 报》D9 版 月 28 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司关于召开 2007 年第三次 《上海证券 2007 年 6 网站： 临时股东大会的公告 报》D9 版 月 28 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年第二次临时股东 《上海证券 2007 年 7 网站： 大会决议公告 报》D20 版 月6日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 7 网站： 金花企业（集团）股份有限公司公告 报》D20 版 月6日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 7 网站： 金花企业（集团）股份有限公司风险提示公告 报》A17 版 月9日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年第三次临时股东 《上海证券 2007 年 7 网站： 大会决议公告 报》D22 版 月 17 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 7 网站： 金花企业（集团）股份有限公司风险提示公告 报》A14 版 月 23 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司第四届董事会第三十一 《上海证券 2007 年 8 网站： 次会议决议公告、金花企业（集团）股份有限公司上市 报》19 版 月4日 www.sse.com.cn 公司治理专项活动自查报告及整改计划 《上海证券 2007 年 8 网站： 金花企业（集团）股份有限公司风险提示公告 报》A8 版 月6日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 8 网站： 金花企业（集团）股份有限公司风险提示公告 报》A44 版 月 20 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司第四届董事会第三十二 《上海证券 2007 年 8 网站： 次会议决议公告 报》D24 版 月 22 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司风险提示公告 《上海证券 2007 年 9 网站： 29 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 报》A24 版 月3日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 9 网站： 金花企业（集团）股份有限公司股票交易异常波动公告 报》D16 版 月6日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司第四届董事会第三十三 《上海证券 2007 年 9 网站： 次会议决议公告 报》D11 版 月 12 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司关于召开公司 2007 年第 《上海证券 2007 年 9 网站： 四次临时股东大会的公告 报》D11 版 月 12 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 9 网站： 金花企业（集团）股份有限公司风险提示公告 报》A16 版 月 17 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 9 网站： 金花企业（集团）股份有限公司公告 报》D14 版 月 19 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 9 网站： 金花企业（集团）股份有限公司公告 报》D16 版 月 22 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 9 网站： 金花企业（集团）股份有限公司公告 报》D49 版 月 28 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年第四次临时股东 《上海证券 2007 年 9 网站： 大会决议公告 报》16 版 月 29 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 9 网站： 金花企业（集团）股份有限公司公告 报》16 版 月 29 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 网站： 金花企业（集团）股份有限公司风险提示公告 报》A20 版 10 月 8 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 网站： 金花企业（集团）股份有限公司公告 报》D14 版 10 月 9 日 www.sse.com.cn 2007 年 《上海证券 网站： 金花企业（集团）股份有限公司风险提示公告 10 月 22 报》A22 版 www.sse.com.cn 日 2007 年 金花企业（集团）股份有限公司第四届董事会第三十四 《上海证券 网站： 10 月 23 次会议决议公告 报》D24 版 www.sse.com.cn 日 2007 年 《上海证券 网站： 金花企业（集团）股份有限公司公告 10 月 24 报》 D57 版 www.sse.com.cn 日 2007 年 《上海证券 网站： 金花企业（集团）股份有限公司股票交易异常波动公告 10 月 29 报》A41 版 www.sse.com.cn 日 金花企业（集团）股份有限公司第四届董事会第三十五 《上海证券 2007 年 网站： 次会议决议公告 报》D17 版 11 月 2 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2007 年 网站： 金花企业（集团）股份有限公司风险提示公告 报》A19 版 11 月 5 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司关于资产交易重大事项 《上海证券 2007 年 网站： 进展公告 报》D16 版 11 月 7 日 www.sse.com.cn 2007 年 金花企业（集团）股份有限公司关于资产交易重大事项 《上海证券 网站： 11 月 14 进展公告 报》D24 版 www.sse.com.cn 日 2007 年 《上海证券 网站： 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年度预盈公告 11 月 14 报》D24 版 www.sse.com.cn 日 30 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 《上海证券 网站： 金花企业（集团）股份有限公司风险提示公告 11 月 19 报》A24 版 www.sse.com.cn 日 《上海证券 2007 年 网站： 金花企业（集团）股份有限公司风险提示公告 报》A22 版 12 月 3 日 www.sse.com.cn 金花企业（集团）股份有限公司关于资产交易重大事项 《上海证券 2007 年 网站： 进展公告 报》D17 版 12 月 7 日 www.sse.com.cn 2007 年 《上海证券 网站： 金花企业（集团）股份有限公司风险提示公告 12 月 17 报》A16 版 www.sse.com.cn 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经万隆会计师事务所有限公司注册会计师张昕、张龙华审计，并出具了带强调事 项段的无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 万会业字（2008）第 2049 号 审 计 报 告 金花企业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的金花企业（集团）股份有限公司（以下简称金花股份）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并 股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金花股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 31 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金花股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了金花股 份 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒会计报表使用人关注，如会计报表附注六.14、15、23 和附注九所述，截止 2007 年 12 月 31 日金花股份短期借款逾期金额 34,786.79 万元、长期借款逾期金额 14,690.00 万元，大部分房屋建筑 物等已向银行抵押，另外对外担保金额 34,869.64 万元，存在短期还款压力和或有负债的风险，因而 金花股份的持续经营能力存在重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 万隆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张昕、张龙华 中国·北京 2008 年 4 月 7 日 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 金花企业（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 122,838,996.89 8,055,472.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2,835,057.70 应收账款 13,037,516.10 64,719,879.90 预付款项 6,633,467.96 155,847,619.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 223,657,325.34 114,003,448.21 买入返售金融资产 存货 25,191,404.03 32,035,055.89 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 32 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 流动资产合计 394,193,768.02 374,661,475.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 577,490,000.00 577,490,000.00 投资性房地产 220,165,651.85 489,307,077.01 固定资产 313,527,508.60 328,587,730.03 在建工程 124,947,055.85 124,964,036.82 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 24,718,639.95 8,692,980.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,783,405.52 13,985,105.55 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,271,632,261.77 1,543,026,930.34 资产总计 1,665,826,029.79 1,917,688,406.26 流动负债： 短期借款 514,867,930.16 817,326,882.85 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 1,609,183.43 2,861,911.84 应付账款 35,026,417.98 35,185,492.67 预收款项 8,274,106.14 10,845,549.86 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,598,096.98 8,428,489.52 应交税费 23,127,855.95 17,923,518.40 应付利息 114,670,438.08 83,587,265.16 应付股利 392,600.00 392,600.00 其他应付款 49,510,412.64 25,126,246.06 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 167,620,000.00 146,900,000.00 其他流动负债 流动负债合计 918,697,041.36 1,148,577,956.36 非流动负债： 长期借款 55,720,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 10,800,000.00 预计负债 33 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 66,520,000.00 负债合计 918,697,041.36 1,215,097,956.36 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 305,295,872.00 305,295,872.00 资本公积 214,791,797.65 203,991,797.65 减：库存股 盈余公积 65,337,941.27 62,036,856.98 一般风险准备 未分配利润 159,090,656.74 129,182,323.31 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 744,516,267.66 700,506,849.94 少数股东权益 2,612,720.77 2,083,599.96 所有者权益合计 747,128,988.43 702,590,449.90 负债和所有者权益总计 1,665,826,029.79 1,917,688,406.26 公司法定代表人:吴一坚 主管会计工作负责人:张梅 会计机构负责人:康军荣 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 金花企业（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 120,071,372.51 3,478,696.35 交易性金融资产 应收票据 2,372,608.30 应收账款 9,031,761.80 60,972,318.34 预付款项 6,130,159.94 155,477,903.76 应收利息 应收股利 其他应收款 221,055,360.04 116,866,973.27 存货 14,280,726.88 21,255,386.77 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 372,941,989.47 358,051,278.49 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 580,150,147.69 581,593,867.86 投资性房地产 220,165,651.85 489,307,077.01 固定资产 313,173,332.42 328,114,533.53 在建工程 124,947,055.85 124,964,036.82 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 24,718,639.95 8,692,980.93 34 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,762,500.00 13,912,500.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,273,917,327.76 1,546,584,996.15 资产总计 1,646,859,317.23 1,904,636,274.64 流动负债： 短期借款 514,867,930.16 817,326,882.85 交易性金融负债 应付票据 应付账款 23,500,259.51 24,984,441.40 预收款项 7,847,822.88 10,677,673.62 应付职工薪酬 3,405,547.76 7,956,556.77 应交税费 23,082,583.11 17,915,499.72 应付利息 114,670,438.08 83,587,265.16 应付股利 392,600.00 392,600.00 其他应付款 47,154,442.89 27,868,505.18 一年内到期的非流动负债 167,620,000.00 146,900,000.00 其他流动负债 流动负债合计 902,541,624.39 1,137,609,424.70 非流动负债： 长期借款 55,720,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 10,800,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 66,520,000.00 负债合计 902,541,624.39 1,204,129,424.70 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 305,295,872.00 305,295,872.00 资本公积 214,791,797.65 203,991,797.65 减：库存股 盈余公积 65,337,941.27 62,036,856.98 未分配利润 158,892,081.92 129,182,323.31 所有者权益（或股东权益）合计 744,317,692.84 700,506,849.94 负债和所有者权益（或股东权益） 1,646,859,317.23 1,904,636,274.64 总计 公司法定代表人:吴一坚 主管会计工作负责人:张梅 会计机构负责人:康军荣 35 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 金花企业（集团）股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 307,845,534.71 309,065,543.24 其中：营业收入 307,845,534.71 309,065,543.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 474,527,890.98 400,825,919.02 其中：营业成本 257,782,155.37 264,592,120.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,662,487.60 3,021,006.76 销售费用 11,480,725.43 14,943,008.47 管理费用 49,206,086.67 32,359,710.82 财务费用 117,847,981.15 71,219,026.40 资产减值损失 35,548,454.76 14,691,045.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 195,331,313.26 16,148,768.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,648,956.99 -75,611,606.81 加：营业外收入 14,535,734.99 222,265.74 减：营业外支出 1,874,302.68 399,328.32 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 41,310,389.30 -75,788,669.39 减：所得税费用 8,015,570.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,294,818.36 -75,788,669.39 归属于母公司所有者的净利润 33,209,417.72 -75,751,577.42 少数股东损益 85,400.64 -37,091.97 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1088 -0.2481 （二）稀释每股收益 0.1088 -0.2481 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:吴一坚 主管会计工作负责人:张梅 会计机构负责人:康军荣 36 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 金花企业（集团）股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 102,106,846.37 97,674,315.80 减：营业成本 54,131,749.23 54,994,056.35 营业税金及附加 2,634,617.19 2,983,090.26 销售费用 9,862,470.39 13,368,421.71 管理费用 48,536,622.56 31,331,252.52 财务费用 118,352,483.79 71,885,533.75 资产减值损失 35,419,187.11 14,785,111.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 195,331,313.26 16,079,554.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,501,029.36 -75,593,595.88 加：营业外收入 14,371,447.26 219,942.68 减：营业外支出 1,869,727.68 377,924.22 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 41,002,748.94 -75,751,577.42 减：所得税费用 7,991,906.04 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,010,842.90 -75,751,577.42 公司法定代表人:吴一坚 主管会计工作负责人:张梅 会计机构负责人:康军荣 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 金花企业（集团）股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 307,797,933.19 243,906,839.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 57,421,361.56 64,613,215.61 经营活动现金流入小计 365,219,294.75 308,520,054.72 购买商品、接受劳务支付的现金 236,229,691.03 222,397,217.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 37 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,447,371.97 10,115,603.65 支付的各项税费 15,000,919.06 7,251,606.99 支付其他与经营活动有关的现金 113,374,328.01 71,571,020.58 经营活动现金流出小计 375,052,310.07 311,335,449.03 经营活动产生的现金流量净额 -9,833,015.32 -2,815,394.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 238,700,000.00 16,024,874.69 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 40,726.00 4,100.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 238,740,726.00 16,028,974.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,141,638.05 3,498,703.52 的现金 投资支付的现金 5,490,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,710,255.13 16,160,702.03 投资活动现金流出小计 3,851,893.18 25,149,405.55 投资活动产生的现金流量净额 234,888,832.82 -9,120,430.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 682,000,000.00 309,690,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 682,000,000.00 309,690,000.00 偿还债务支付的现金 720,404,473.73 324,607,581.15 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,867,819.79 14,687,424.23 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 792,272,293.52 339,295,005.38 筹资活动产生的现金流量净额 -110,272,293.52 -29,605,005.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 114,783,523.98 -41,540,830.55 加：期初现金及现金等价物余额 8,055,472.91 49,596,303.46 六、期末现金及现金等价物余额 122,838,996.89 8,055,472.91 公司法定代表人:吴一坚 主管会计工作负责人:张梅 会计机构负责人:康军荣 38 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 金花企业（集团）股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,349,012.74 60,152,833.28 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 55,280,149.85 63,811,334.11 经营活动现金流入小计 145,629,162.59 123,964,167.39 购买商品、接受劳务支付的现金 20,547,040.69 16,309,683.37 支付给职工以及为职工支付的现金 9,463,914.39 9,124,994.69 支付的各项税费 14,504,066.20 6,691,529.40 支付其他与经营活动有关的现金 109,154,159.58 69,290,837.88 经营活动现金流出小计 153,669,180.86 101,417,045.34 经营活动产生的现金流量净额 -8,040,018.27 22,547,122.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 238,700,000.00 15,430,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 40,726.00 4,100.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 238,740,726.00 15,434,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,135,738.05 3,467,363.52 的现金 投资支付的现金 2,700,000.00 6,490,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,835,738.05 9,957,363.52 投资活动产生的现金流量净额 234,904,987.95 5,476,736.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 682,000,000.00 309,690,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 682,000,000.00 309,690,000.00 偿还债务支付的现金 720,404,473.73 324,607,581.15 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,867,819.79 14,687,424.23 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 792,272,293.52 339,295,005.38 筹资活动产生的现金流量净额 -110,272,293.52 -29,605,005.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 116,592,676.16 -1,581,146.85 加：期初现金及现金等价物余额 3,478,696.35 5,059,843.20 六、期末现金及现金等价物余额 120,071,372.51 3,478,696.35 公司法定代表人:吴一坚 主管会计工作负责人:张梅 会计机构负责人:康军荣 39 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 金花企业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 305,295,872.00 203,991,797.65 62,036,856.98 129,182,323.31 2,083,599.96 702,590,449.90 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 305,295,872.00 203,991,797.65 62,036,856.98 129,182,323.31 2,083,599.96 702,590,449.90 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 10,800,000.00 3,301,084.29 29,908,333.43 529,120.81 44,538,538.53 少以 “－” 号填 列） （一） 33,209,417.72 85,400.64 33,294,818.36 净利润 （二） 直接计 入所有 10,800,000.00 10,800,000.00 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 40 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 10,800,000.00 10,800,000.00 上述 （一） 10,800,000.00 33,209,417.72 85,400.64 44,094,818.36 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 443,720.17 443,720.17 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 443,720.17 443,720.17 （四） 利润分 3,301,084.29 -3,301,084.29 配 1．提取 盈余公 3,301,084.29 -3,301,084.29 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 41 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 305,295,872.00 214,791,797.65 65,337,941.27 159,090,656.74 2,612,720.77 747,128,988.43 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 230,835,200.00 278,375,639.32 62,036,856.98 204,933,900.73 4,870,712.32 781,052,309.35 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 230,835,200.00 278,375,639.32 62,036,856.98 204,933,900.73 4,870,712.32 781,052,309.35 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 74,460,672.00 -74,383,841.67 -75,751,577.42 -2,787,112.36 -78,461,859.45 少以 “－” 号填 列） （一） -75,751,577.42 -37,091.97 -75,788,669.39 净利润 （二） 直接计 入所有 76,830.33 -2,750,020.39 -2,673,190.06 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 42 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 76,830.33 -2,750,020.39 -2,673,190.06 上述 （一） 76,830.33 -75,751,577.42 -2,787,112.36 -78,461,859.45 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 74,460,672.00 -74,460,672.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 74,460,672.00 -74,460,672.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 43 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 305,295,872.00 203,991,797.65 62,036,856.98 129,182,323.31 2,083,599.96 702,590,449.90 余额 公司法定代表人:吴一坚 主管会计工作负责人:张梅 会计机构负责人:康军荣 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 金花企业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 305,295,872.00 203,991,797.65 62,036,856.98 129,182,323.31 700,506,849.94 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 305,295,872.00 203,991,797.65 62,036,856.98 129,182,323.31 700,506,849.94 三、本年增减变动 金额（减少以 10,800,000.00 3,301,084.29 29,709,758.61 43,810,842.90 “－”号填列） （一）净利润 33,010,842.90 33,010,842.90 （二）直接计入所 有者权益的利得 10,800,000.00 10,800,000.00 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 10,800,000.00 10,800,000.00 上述（一）和（二） 10,800,000.00 33,010,842.90 43,810,842.90 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 44 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 3．其他 （四）利润分配 3,301,084.29 -3,301,084.29 1．提取盈余公积 3,301,084.29 -3,301,084.29 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 305,295,872.00 214,791,797.65 65,337,941.27 158,892,081.92 744,317,692.84 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 230,835,200.00 278,375,639.32 62,036,856.98 204,933,900.73 776,181,597.03 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 230,835,200.00 278,375,639.32 62,036,856.98 204,933,900.73 776,181,597.03 三、本年增减变动 金额（减少以 74,460,672.00 -74,383,841.67 -75,751,577.42 -75,674,747.09 “－”号填列） （一）净利润 -75,751,577.42 -75,751,577.42 （二）直接计入所 有者权益的利得 76,830.33 76,830.33 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 76,830.33 76,830.33 上述（一）和（二） 76,830.33 -75,751,577.42 -75,674,747.09 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 45 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 74,460,672.00 -74,460,672.00 内部结转 1．资本公积转增 74,460,672.00 -74,460,672.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 305,295,872.00 203,991,797.65 62,036,856.98 129,182,323.31 700,506,849.94 公司法定代表人:吴一坚 主管会计工作负责人:张梅 会计机构负责人:康军荣 （三）财务报表附注 一、公司的基本情况 1、历史沿革 金花企业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经陕西省人民政府办公厅陕改办函（1996） 23 号《关于同意设立金花企业（集团）股份公司的批复》批准，于 1996 年 2 月以发起方式设立的股 份公司。1997 年 4 月 24 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]178、179 号文批准向社会公众 公开发行股票，并于同年 6 月 12 日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码“600080”。本公司原 股本 204,800,000.00 元，于 2000 年 8 月实施了配股，配股后的总股本为 230,835,200.00 元，其中流 通股 99,840,000.00 元。本公司于 2006 年 6 月 12 日进行股权分置改革，非流通股股东为其持有的非 流通股份获得上市流通权向流通股股东执行对价安排，以本公司现有流通股本 99,840,000.00 股为基 数，以资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股每 10 股获得 7.458 股的 转增股份，转增后的总股本为 305,295,872.00 元。 2、公司所处行业、主营业务、主要产品 本公司所处行业：医药行业。 本公司主营业务：生物制药、旅游开发、影视等。 本公司主要产品有“金花”牌转移因子口服液、转移因子胶囊、乙肝乳凝快诊试剂、咳泰、倍宗、 优本、金天格胶囊、人工虎骨粉等。 二、本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 本年度根据财政部《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》、中国证监会《关于做好 与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）、《公开发行证券的公司 信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字 [2007]10 号）和财政部《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）等规定，对要求追溯调整 的项目在相关会计年度的财务报告中进行了追溯调整。在编制假定全面执行新会计准则的备考信息时， 46 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 系假定比较期初 2006 年 1 月 1 日开始全面执行新会计准则第 1 号至 37 号，以上述可比照期初资产负 债表为起点，对《企业会计准则第 38 号----首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要 追溯调整的事项已按照企业会计准则规定重新列报。本公司新旧会计准则股东权益差异调节表对比披 露表、新旧会计准则净利润差异调节表与假定全面执行新会计准则的备考信息列示如下（减少按“－” 号列示）： (1)新旧会计准则合并期初股东权益差异调节表对比披露表 2007 年年报 2006 年年报 差异 编号 项 目 名 称 差 异 披 露 数 披 露 数 原因 2006 年 12 月 31 日股东权益 700,506,849.94 700,506,849.94 (原会计准则) 少数股东权益 2,083,599.96 2,083,599.96 2007 年 1 月 1 日股东权益 702,590,449.90 702,590,449.90 (新会计准则) （2）2006 年度合并净利润差异调节表及假定全面执行新会计准则的备考信息 1）2006 年度合并利润表调整项目表 调整金额 调整项目 调整前 调整后 调整原因 （调减“－”） 管理费用 41,954,520.98 -9,594,810.16 32,359,710.82 资产减值损失重分类 资产减值损失 14,691,045.79 14,691,045.79 重分类调入 补贴收入 30,000.00 -30,000.00 并入营业外收入 营业外收入 192,265.74 30,000.00 222,265.74 补贴收入转入 营业外支出 5,495,563.95 -5,096,235.63 399,328.32 资产减值损失重分类 少数股东损益 -37,091.97 37.091.97 净利润 -75,751,577.42 -37,091.97 -75,788,669.39 2）2006 年度合并净利润差异调节表及假定全面执行新会计准则的备考信息 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） -75,751,577.42 追溯调整项目影响合计数 -37,091.97 其中：少数股东损益 -37,091.97 2006 年度净利润（新会计准则） -75,788,669.39 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 382,971.18 其中：14%职工福利费 382,971.18 2006 年度模拟净利润 -75,405,698.21 47 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 三、本公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等相关信息。 2、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计 量和编制财务报表。 3、会计期间 本公司采用公历年度，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 6、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的作为折算汇率，折合成人民币记账。在资产负债表日， 视下列情况进行处理： （1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改 变其记账本位币金额。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本 位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 7、外币会计报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 8、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等 价物。 9、金融资产的核算方法 48 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （1）金融资产分类 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指本公司为了近期内出售而持有的股票、 债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2)持有至到期投资：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司明确意图和能 力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出 售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本 会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外： 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投 资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金 后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以 合理预计的独立事项所引起。 3)应收款项：为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4)可供出售金融资产：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项的金融资产。 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积 （其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 49 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （2）金融工具公允价值的确定方法 1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； 2)金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （3）金融工具的汇率风险 本公司业已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而 发生波动的风险）的金融工具包括： （4）金融资产减值 本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产因 一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的，对 预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响作出可靠计量的事项。 如果有客观证据表明金融资产在资产负债表日发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流 量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保物发生的费用）。原实际利 率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。对于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可 采用合同规定的当期实际利率作为折现率。 1) 应收款项 本公司于资产负债表日对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生 了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项金额在 200 万元以上的。 本公司对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，有明显减值迹象经测试后单独计提坏账准 备；没有明显减值迹象的采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划 分为若干组合，再按这些应收款项组合年末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 账 龄 计提比例% 备 注 1 年以内（含 1 年） 5 1 至 2 年（含 2 年） 10 2 至 3 年（含 3 年） 20 3 至 4 年（含 4 年） 30 4 至 5 年（含 5 年） 40 5 年以上 50 对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 2)可供出售金融资产 50 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 如果资产负债表日可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。 3)持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、 金融资产转移的核算方法 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产 的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 1)所转移金融资产的账面价值； 2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： 1)终止确认部分的账面价值； 2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金 融负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金 融资产，同时确认一项金融负债。 11、金融负债的核算 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期 损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 （2）其他金融负债以摊余成本计量。 12、存货核算方法 （1）存货的分类 存货包括商品采购、原材料、在产品、委托加工材料、受托加工商品、低值易耗品、包装物、库 存商品、影视产品。 （2）取得和发出的计价方法 日常业务取得的存货按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 51 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入存货的成本。 通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非 同一控制下企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定入账价值。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 采用一次摊销法。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量多、单价低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 13、长期股权投资的核算 （1）初始计量 1)企业合并形成的长期股权投资 本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。本公司以支付现金、转让非现金 资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 52 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。本公司以在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用 吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期 股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各 项直接相关费用计入企业合并成本 2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果本公司无法取得 被投资单位会计政策的详细资料，则本公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制， 对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。 按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整 长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除 53 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比 例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 （3）长期股权投资减值准备 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权 投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。对按成本法核算的、在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值损失根据其账面价值与按类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。减值损失计入当期损益，同时 计提长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 （4）商誉减值准备 因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试，并根据测试情况确定 是否计提减值准备，商誉减值准备一经确认，不再转回。 14、投资性房地产的后续计量方法 本公司的投资性房产是指为赚取租金的房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物。 本公司的投资性房产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定 资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价， 可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。 15、固定资产的计价和折旧方法 （1）固定资产的标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有 形资产。 （2）固定资产确认条件 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固 定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。 （4）固定资产折旧计提方法 54 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产折旧采用年限平均法，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 40-50 5 2.375-1.9 机器设备 10-30 5 3.167-9.5 运输设备 8 5 11.875 办公设备 5 5 19 （5）固定资产减值准备 本公司于资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收 回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可 收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 16、在建工程核算方法 （1）在建工程类别 本公司在建工程按立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到 预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之 一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： 1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； 2)已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时， 或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； 3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极 个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 55 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （3）在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对单项在建工程的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间 不予转回。 17、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性 资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换 换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （2）无形资产使用寿命及摊销 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命 的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （3）研究开发费用 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 （4）无形资产减值 本公司在资产负债表日对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日估计其可收回金额，若可收回金额低于其账 面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无 形资产减值准备。 18、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 56 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期 与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 19、借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 按年度计算借款费用资本化金额。 （3）借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件 的资产成本。 20、收入确认原则 （1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 57 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能 够可靠的计量。 （2）对外提供劳务收入按以下方法确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实 际情况选用下列方法确定： 1)已完工作的测量。 2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3)已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、所得税核算方法 本公司所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值于其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的 基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易 或事项的所得税影响。 资产负债表日，本公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递 延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延 所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内， 才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除 了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。 58 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税 负债，但本公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的 情况则属例外。 本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足 够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。 递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通 常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处 理。 22、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。以控 制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关 资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公 司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 （2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 四、税项 主 要 税 种 税 率%（注） 计 税 依 据 备 注 增 值 税 6、17 应税销售收入 （1） 营 业 税 5 应税营业收入 城市维护建设税 7 应纳流转税额 企 业 所 得 税 15 应纳税所得额 （2） （1）根据西安市国家税务局高新技术产业开发区分局市国税高发（1998）065 号批复，认定本公 司生产的生物制品，按简易办法依照 6%的征收率计算缴纳增值税；对销售给一般纳税人并开具增值税 专用发票的生物制品，仍按 17%的税率缴纳增值税，本公司生物制品的进项税额不予抵扣，计入产品 成本。 （2）优惠税率及批文 本公司于 1998 年 6 月 15 日经西安市科学技术委员会认定为高新技术企业，证书编号：06-N80447。 享受 15%的企业所得税优惠税率。 五、企业合并及合并财务报表（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） 1、本公司的子公司 59 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 货币单位：万元 实质上构成 本公司 本公司合 业务 本公司期末 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 对子公司净 合计持 计享有表 性质 实际投资额 投资的余额 股比例 决权比例 一、同一控制合并取得的子公司 餐饮服务、 金花国际大酒店有限公司 西安市 酒店业 54750 住宿 57749 57749 100% 100% 二、非企业合并取得的子公司 影片制作、 陕西金花影视制片有限责任公司 西安市 娱乐业 500 480 480 96% 96% 发行 开发信息 陕西金花软件有限公司 西安市 服务 500 处理等软 375 375 75% 75% 件产品 药品、医疗 陕西金花医药化玻有限公司 西安市 商业 500 器械批发 225 225 45% 45% 零售 2、同一控制下的企业合并 （1）“同一控制下企业合并”的判断依据 根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》和财政部财会便[2007]5 号文确定“同一控制下企业合 并”的判断依据为：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部 企业之间（或同一自然人控制的企业之间）的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 （2）同一控制的实际控制人 通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为金花投资有限公司。 3、非同一控制下的企业合并 本期发生的非同一控制下出售子公司 被出售的原子公司名称 出售日 出售日的确定方法 公允价值的确定方法 备注 西安亿鑫物业管理有限公司 2007 年 11 月 12 日 收到股权转让款 市场价 4、母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因 2006 年通过以股抵债方式取得金花投资有限公司原拥有的金花国际大酒店有限公司 99.05%的股 权，通过购买方式取得西安万庄物业发展有限责任公司持有金花国际大酒店有限公司的 0.95%股权， 使得西安金花国际大酒店有限公司变更为本公司的全资子公司。 依据本公司 2005 年 12 月 16 日与金花投资有限公司签署的《委托经营协议》，本公司将其持有的 金花国际大酒店有限公司的股权委托给金花投资有限公司经营，委托经营期限为 2 年，该协议自本公 司股东大会通过之日生效。金花投资有限公司承诺承担委托经营期间金花国际大酒店有限公司的经营 亏损。由于委托经营期间公司不能控制金花国际大酒店有限公司的经营及财务，经营亏损由受托方金 花投资有限公司承担，故委托经营期间本公司不将金花国际大酒店有限公司纳入合并报表范围，并对 此长期股权投资按成本法核算。详见“十二、其他重要事项”说明。 5、本年度合并报表范围的变更情况 60 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 依据 2007 年 6 月 17 日本公司与豪信集团有限公司签订的股权转让协议，本公司 2007 年 11 月 12 日将本公司持有西安亿鑫物业管理有限公司的 100.00%的股权及相关权益（1000 万元出资），全部转 让给豪信集团有限公司，报告期内西安亿鑫物业管理有限公司未进行经营，故未将该公司纳入合并报 表范围。 报告期内不再纳入合并范围的子公司情况 货币单位：万元 业务 原合计持 原合计表 年 初 出售日 年初至出售 子公司名称 注册地 性质 股比例% 决权比例% 净资产 净资产 日净利润 西安亿鑫物业管理有限公司 西安市 物业管理 100 100 100 1000 0 6、少数股东权益和少数股东损益 （1）子公司少数股东权益 子公司名称 期末账面余额 年初账面余额 陕西金花影视制片有限责任公司 19,822.07 19,182.34 陕西金花软件有限公司 119,867.90 67,676.86 陕西金花医药化玻有限公司 2,473,030.80 1,996,740.76 合 计 2,612,720.77 2,083,599.96 （2）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 子公司名称 本期金额 上期金额 陕西金花影视制片有限责任公司 639.73 -38,976.04 陕西金花软件有限公司 52,191.04 陕西金花医药化玻有限公司 32,569.87 47,839.10 陕西新世界医药有限公司 -45,955.03 合 计 85,400.64 -37,091.97 六、合并财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） 以下附注年初账面余额是指 2007 年 1 月 1 日余额，期末账面余额是指 2007 年 12 月 31 日余额。 1、货币资金 期末数 年初数 项 目 原 币 折算汇率 折合人民币 原 币 折算汇率 折合人民币 现 金 434,529.82 434,529.82 490,266.74 490,266.74 银行存款 7,496,587.07 7,496,587.07 4,703,294.33 4,703,294.33 其他货币资金 114,907,880.00 114,907,880.00 2,861,911.84 2,861,911.84 合 计 122,838,996.89 122,838,996.89 8,055,472.91 8,055,472.91 本公司其他货币资金中定期存款 104,200,000.00 元质押给建行西安南大街支行办理贷款 95,000,000.00 元。 61 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 货币资金期末账面余额较年初账面余额增加 114,783,523.98 元，增长 1424.91% ；主要原因是其 他货币资金增加。 2、应收票据 应收票据种类 种 类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 2,835,057.70 商业承兑汇票 合 计 2,835,057.70 3、应收账款 （1）应收账款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 6,852,035.08 49.92 5.00 342,601.75 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 6,871,666.07 50.08 5.00 343,583.30 合 计 13,723,701.15 100.00 686,185.05 净 额 13,037,516.10 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 53,250,877.29 77.55 5.00 2,662,543.86 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款 9,889,241.97 14.40 10.14 1,002,920.18 其他不重大的应收账款 5,521,289.14 8.05 5.00 276,064.46 合 计 68,661,408.40 100 3,941,528.50 净 额 64,719,879.90 （2）单项金额重大的应收账款 欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 计提理由 陕西世纪金花高新购 6,852,035.08 5.00 342,601.75 坏账计提政策 物中心有限公司 单项金额重大的应收账款确定标准为金额在 2,000,000.00 元以上。 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 62 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大但按该特征组合风险较大的应收账款，以及经 单独测试后未减值的应收账款将其划分为一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上五个 组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 20.00 3 至 4 年（含 4 年） 30.00 4 至 5 年（含 5 年） 40.00 5 年以上 50.00 组合合计 （4）其他不重大应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 年以内（含 1 年） 6,871,666.07 5.00 343,583.30 其他不重大应收账款是指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。 （5）以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款 欠款单位（人）名称 收回或重组金额 收回方式 原计提比例的理由 原计提比例的合理性 邯郸市帜榀医药有限公司 278,890.00 退货 坏账核销 按本公司会计政策执行 （6）本年度实际核销的应收账款 欠款单位（人）名称 款项性质 核销原因 核销金额 是否关联交易产生 市场变化、人员变 山东临汾医药采供站等 79 家单位 货款 5,046,560.37 否 动、长年无业务等 （7）应收账款的期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （8）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名合计 10,042,177.51 元。账龄全部为一年以内。 （9）应收账款账龄 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 1 年以内（含 1 年） 13,723,701.15 100.00 5.00 686,185.05 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 13,723,701.15 100.00 686,185.05 63 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 净 额 13,037,516.10 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 1 年以内（含 1 年） 58,772,166.43 85.61 5.00 2,938,101.96 1 至 2 年（含 2 年） 9,744,218.47 14.19 10.00 974,421.84 2 至 3 年（含 3 年） 145,023.50 0.21 20.00 29,004.70 3 至 4 年（含 4 年） 30.00 4 至 5 年（含 5 年） 40.00 5 年以上 50.00 合 计 68,661,408.40 100.00 3,941,528.50 净 额 64,719,879.90 （10）期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的 49.92%。 （11）应收账款期末账面余额较年初账面余额减少 54,937,707.25 元，降低 80.01% 。主要原因是 世纪金花有限公司租赁费欠款减少。 4、预付账款 （1）预付账款账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例% 1 年以内（含 1 年） 2,478,193.80 37.36 2,063,619.01 1.32 1 至 2 年（含 2 年） 395,434.16 5.96 464,000.00 0.30 2 至 3 年（含 3 年） 459,840.00 6.93 150,000,000.00 96.25 3 至 4 年（含 4 年） 3,320,000.00 2.13 4 至 5 年（含 5 年） 3,300,000.00 49.75 5 年以上 合 计 6,633,467.96 100.00 155,847,619.01 100.00 （2） 账龄超过 1 年的重要预付账款 欠款单位（人）名称 账面余额 未及时结算的原因 沈阳医科大学 3,300,000.00 新药临床试验未结束 （3）预付账款的期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （4）期末余额占预付账款总额 30%及以上的预付账款 64 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 欠款单位（人）名称 账面余额 性质和内容 沈阳医科大学 3,300,000.00 购买新药技术 （5）预付账款期末账面余额较年初账面余额减少 149,214,151.05 元，降低 95.74% 。主要原因是 本公司根据第四届董事会第二十九次会议决议终止收购西安市商业银行股权，收回预付的股权收购款， 未收回款项转入其他应收款核算。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 金额 单项金额重大的其他应收款 262,501,214.48 98.12 16.48 43,272,810.72 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 1,677,903.05 0.63 25.73 431,764.49 其他不重大的其他应收款 3,350,297.91 1.25 5.00 167,514.89 合 计 267,529,415.44 100.00 43,872,090.10 净 额 223,657,325.34 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 金额 单项金额重大的其他应收款 111,930,000.00 88.90 10.00 11,193,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 795,789.34 0.63 43.62 347,132.48 其他不重大的其他应收款 13,176,988.35 10.47 5.00 359,197.00 合 计 125,902,777.69 100.00 11,899,329.48 净 额 114,003,448.21 （2）单项金额重大的其他应收款 欠款单位（人）名称 欠款金额 计提坏账准备比例％ 计提理由 根据以前年度与之相同或类似 西安博润泰兴有限公司 83,845,000.00 39.26 的、具有类似信用风险的实际损 失率为基础结合坏账计提政策。 西安鸿运物业管理有限公司 50,360,000.00 5.00 一年以内的按 5%计提坏账准备 65 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 金花国际大酒店有限公司 48,846,214.48 5.00 一年以内的按 5%计提坏账准备 陕西中建实业（集团）有限公司 40,000,000.00 5.00 一年以内的按 5%计提坏账准备 西安爱家商贸有限公司 30,000,000.00 5.00 一年以内的按 5%计提坏账准备 根据以前年度与之相同或类似 陕西新坐标广告公司 9,450,000.00 20.00 的、具有类似信用风险的实际损 失率为基础结合坏账计提政策。 合 计 262,501,214.48 单项金额重大的其他应收款确定标准为金额在 2,000,000.00 元以上。 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大但按该特征组合风险较大的其他应收款，以及 经单独测试后未减值的其他应收款将其划分为一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上 五个组合，根据各账龄组合其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 至 2 年（含 2 年） 874,774.55 10.00 87,477.46 2 至 3 年（含 3 年） 186,547.40 20.00 37,309.48 3 至 4 年（含 4 年） 30.00 4 至 5 年（含 5 年） 13,130.00 40.00 5,252.00 5 年以上 603,451.10 50.00 301,725.55 组合合计 1,677,903.05 431,764.49 （4）其他不重大的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 年以内（含 1 年） 3,350,297.91 5.00 167,514.89 其他不重大其他应收款指单项金额不重大且账龄在一年以内的其他应收款。 （5）本年度实际核销的其他应收款 欠款单位（人）名称 款项性质 核销原因 核销金额 是否关联交易产生 北京营销中心人员挂账 费用款 北京营销中心人员离职 194,827.53 否 （6）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （7）其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 欠款性质或内容 西安博润泰兴有限公司 83,845,000.00 2-3 年 31.34 未收回的项目款 西安鸿运物业管理有限公司 50,360,000.00 1 年以内 18.82 往来款 金花国际大酒店有限公司 48,846,214.48 1 年以内 18.26 往来款 66 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 陕西中建实业（集团）有限公司 40,000,000.00 1 年以内 14.95 商行股权转让款 西安爱家商贸有限公司 30,000,000.00 1 年以内 11.21 商行股权转让款 合 计 253,051,214.48 （8）其他应收款账龄 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 1 年以内（含 1 年） 172,556,512.39 64.50 5.00 8,627,825.61 1 至 2 年（含 2 年） 874,774.55 0.33 10.00 87,477.46 2 至 3 年（含 3 年） 93,481,547.40 34.94 37.28 34,849,809.48 3 至 4 年（含 4 年） 30.00 4 至 5 年（含 5 年） 13,130.00 40.00 5,252.00 5 年以上 603,451.10 0.23 50.00 301,725.55 合 计 267,529,415.44 100.00 43,872,090.10 净 额 223,657,325.34 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 1 年以内（含 1 年） 13,176,988.35 10.47 5.00 359,197.00 1 至 2 年（含 2 年） 111,953,432.23 88.92 10.00 11,195,343.22 2 至 3 年（含 3 年） 114,711.15 0.09 20.00 22,942.23 3 至 4 年（含 4 年） 13,507.07 0.01 30.00 4,052.12 4 至 5 年（含 5 年） 42,745.44 0.03 40.00 17,098.18 5 年以上 601,393.45 0.48 50.00 300,696.73 合 计 125,902,777.69 100 11,899,329.48 净 额 114,003,448.21 （9）期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的 18.26%。 （10）其他应收款期末账面余额较年初账面余额增加 109,653,877.13 元，增长 96.18% 。主要原 因是本公司根据第四届董事会第二十九次会议决议终止收购西安市商业银行股权，收回预付的股权收 购款，未收回款项转入其他应收款核算增加 70,000,000.00 元；西安鸿运物业管理有限公司往来款 50,360,000.00 元；子公司金花国际大酒店有限公司往来款 48,846,214.48 元。 6、存货及存货跌价准备 67 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （1）存货项目 期 末 数 年 初 数 存货项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 3,656,800.12 476,470.45 2,236,536.22 138,564.51 在产品 989,789.07 11,657,444.13 委托加工材料 50,800.19 141,154.35 包装物 3,217,477.46 1,249,154.25 2,675,366.34 914,428.16 库存商品 19,051,010.20 48,848.31 16,426,395.83 48,848.31 合 计 26,965,877.04 1,774,473.01 33,136,896.87 1,101,840.98 净 额 25,191,404.03 32,035,055.89 （2）存货跌价准备 本期减少 存货项目 年初账面余额 本期增加 期末账面余额 转 回 转 销 原材料 138,564.51 337,905.94 476,470.45 在产品 委托加工材料 包装物 914,428.16 334,726.09 1,249,154.25 库存商品 48,848.31 48,848.31 合 计 1,101,840.98 672,632.03 1,774,473.01 （3）存货期末账面余额较年初账面余额减少 6,843,651.86 元，降低 21.36% 。主要原因是本期生 产成本中归集的人工虎骨粉、金天格胶囊的技术转让费和开发费转入无形资产核算。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资 期 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法核算 577,490,000.00 577,490,000.00 按权益法核算 合 计 577,490,000.00 577,490,000.00 净 额 577,490,000.00 577,490,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资 初始投资金 投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 额（万元） 股权投资 68 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 金花国际大酒店有限公司 57,749.00 577,490,000.00 577,490,000.00 合 计 577,490,000.00 577,490,000.00 8、投资性房地产 （1）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 本期增加额 本期减少额 项 目 年初账面余额 自用房地 期末账面余额 转换为自 购 置 产 或 处 置 用房地产 存货转换 一、原价 房屋、建筑物 577,438,700.07 44,271,705.91 389,927,383.78 231,783,022.20 土地使用权 原价合计 577,438,700.07 44,271,705.91 389,927,383.78 231,783,022.20 二、累计折旧或累计摊销 房屋、建筑物 88,131,623.06 12,388,164.50 88,902,417.21 11,617,370.35 土地使用权 累计折旧或累计摊销 88,131,623.06 12,388,164.50 88,902,417.21 11,617,370.35 三、投资性房地产减值准备 房屋、建筑物 投资性房地产减值准备合计 四、投资性房地产账面价值 房屋、建筑物 489,307,077.01 220,165,651.85 投资性房地产账面价值合计 489,307,077.01 220,165,651.85 （2）投资性房地产期末账面价值较年初账面价值减少 269,141,425.16 元，降低 55.00% 。主要原 因是本公司将出租给世纪金花股份有限公司的房产投资给子公司西安亿鑫物业管理有限公司，并将该 子公司的股权转让给豪信集团有限公司。 （3）房屋及建筑物中的天幕阔景房产（位于高新区科技路 33 号，国际商务中心数码大厦）尚有 9,543.04 平方米，其房产证尚未办理。 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期减少数 期末账面余额 房屋及建筑物 205,307,993.63 1,335,229.97 688,828.03 205,954,395.57 机器设备 190,960,230.90 50,218.00 374,400.00 190,636,048.90 69 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 运输工具 2,122,277.50 310,000.00 2,432,277.50 办公设备 2,627,296.33 149,371.97 357,807.47 2,418,860.83 合 计 401,017,798.36 1,844,819.94 1,421,035.5 401,441,582.8 （2）累计折旧 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期减少数 期末账面余额 房屋及建筑物 25,793,395.11 4,920,601.81 30,713,996.92 机器设备 43,614,303.66 9,349,774.91 300,086.62 52,663,991.95 运输工具 1,234,596.07 214,770.07 1,449,366.14 办公设备 1,668,650.75 377,605.84 274,567.80 1,771,688.79 合 计 72,310,945.59 14,862,752.63 574,654.42 86,599,043.80 累计折旧期末账面余额较年初账面余额增加 14,288,098.21 元，增长 19.76% 。主要原因是本年 度固定资产计提折旧增加。 （3）固定资产减值准备及净额 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期减少数 期末账面余额 房屋及建筑物 机器设备 1,195,907.66 1,195,907.66 运输工具 办公设备 119,122.74 119,122.74 合 计 119,122.74 1,195,907.66 1,315,030.40 固定资产净额 328,587,730.03 313,527,508.60 （4）本期在建工程完工转入固定资产 1,172,406.97 元。 （5）闲置固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋及建筑物 34,372,617.49 4,898,029.37 29,474,588.12 机器设备 4,130,797.11 2,750,004.95 1,195,907.66 184,884.50 合 计 38,503,414.60 7,648,034.32 1,195,907.66 29,659,472.62 （6）用于担保的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋及建筑物 205,307,993.63 30,713,996.92 174,593,996.71 10、在建工程 70 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （1）在建工程 本期减少 投入占 预算数 工程名称 年初账面余额 本期增加 期末账面余额 资金来源 预算比 （万元） 转入固定资产 其他减少 例％ 开发区药业基地 17,203 98,384,655.91 993,000.00 99,377,655.91 募股资金、贷款 57.77 太白金花小区 5,000 21,306,939.41 21,306,939.41 金融机构贷款 42.61 西部金花医药物流中心 5,096,235.63 5,096,235.63 自筹 其他 2,801,044.97 882,546.00 1,172,406.97 720,120.00 1,791,064.00 合 计 127,588,875.92 1,875,546.00 1,172,406.97 720,120.00127,571,894.95 （2）在建工程的借款费用资本化 本期减少 工程名称 年初账面余额 本期增加 期末账面余额 转入固定资产 其他减少 开发区药业基地 1,139,546.53 1,139,546.53 太白金花小区 1,331,850.00 1,331,850.00 合 计 2,471,396.53 2,471,396.53 （3）在建工程减值准备 工程名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 西部金花医药物流中心 5,096,235.63 5,096,235.63 合 计 5,096,235.63 5,096,235.63 （4）用于抵押、担保的在建工程开发区药业基地金额为 99,524,202.44 元。 （5）本公司在建的太白小区、开发区智能大厦项目因为资金紧张，2007 年没有投入，此两个项目均 处于繁华地段，不存在资产减值现象。 （6）西部金花医药物流中心项目已于 2005 年停建，根据有关董事会决议，对前期发生的费用 5,096,235.63 元全额计提减值准备。 11、无形资产 （1）无形资产原值 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 "金花"牌商标权 513,200.00 513,200.00 "金花"牌百货注册费 126,420.00 126,420.00 专项技术 6,917,000.00 6,917,000.00 信息智能软件技术 1,250,000.00 1,250,000.00 土地使用权 7,987,221.00 7,987,221.00 71 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 软件及其他 547,974.04 547,974.04 人工虎骨粉、金天格胶囊 18,104,931.39 18,104,931.39 合 计 17,341,815.04 18,104,931.39 35,446,746.43 （2）累计摊销 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 "金花"牌商标权 503,156.68 10,043.32 513,200.00 "金花"牌百货注册费 104,296.50 12,642.00 116,938.50 专项技术 5,187,750.28 691,700.04 5,879,450.32 信息智能软件技术 687,501.40 687,501.40 土地使用权 1,198,083.58 159,744.48 1,357,828.06 软件及其他 405,547.07 73,584.32 479,131.39 人工虎骨粉、金天格胶囊 1,131,558.21 1,131,558.21 合 计 8,086,335.51 2,079,272.37 10,165,607.88 （3）无形资产减值准备 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 信息智能软件技术 562,498.60 562,498.60 合 计 562,498.60 562,498.60 （4）无形资产期末账面余额较年初账面余额增加 16,025,659.02 元，增长 184.35% 。主要原因是 本公司本期将生产成本中归集的人工虎骨粉、金天格胶囊的技术转让费和开发费转入无形资产。 12、长期待摊费用 本期 本期减少 剩余摊 销年 项 目 原始发生额 年初账面余额 累计摊销 期末账面余额 增加 本期摊销 其他减少 限 专有技术 31,500,000.00 13,912,500.00 3,150,000.00 20,737,500.00 10,762,500.00 3 年 5 个月 营业厅装修改造 243,650.00 69,635.60 48,730.08 222,744.48 20,905.52 5 个月 亿鑫公司开办费 2,969.95 2,969.95 合 计 13,985,105.55 3,198,730.08 2,969.95 20,960,244.48 10,783,405.52 长期待摊费用期末账面余额较年初账面余额减少 3,201,700.03 元，降低 22.89% 。主要原因是本 期进行的摊销。 72 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 13、资产减值准备 本期减少 项 目 年初账面余额 本期计提 期末账面余额 本期转回 本期转销 坏账准备 15,840,857.98 33,679,915.07 278,890.00 5,241,387.90 44,558,275.15 存货跌价准备 1,101,840.98 672,632.03 1,774,473.01 长期股权投资减值准备 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 119,122.74 1,195,907.66 1,315,030.40 在建工程减值准备 5,096,235.63 5,096,235.63 无形资产减值准备 562,498.60 562,498.60 其他 合 计 22,720,555.93 35,548,454.76 278,890.00 5,241,387.90 53,306,512.79 资产减值准备期末账面余额较年初账面余额增加 30,585,956.86 元，增长 134.62% 。主要原因是 计提坏账准备增加。 14、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 受限原因 一、用于担保的资产 西区药业基地提取车间、制剂生产大楼及 土地 163,548,455.16 4,406,767.14 159,141,687.72 抵押借款 天幕阔景房产（高新区科技路 33 号国际 商务中心数码大厦）中已取得房屋产权证 108,623,832.83 2,129,707.03 106,494,125.80 抵押借款 的资产 西安市钟鼓楼广场 301,024,966.57 301,024,966.57 抵押借款 开发区药业基地 99,524,202.44 99,524,202.44 抵押借款 大庆药厂位于西安大白杨路付 40 号的土 地使用权和地上建筑物 22,755,280.78 673,578.79 22,081,701.99 抵押借款 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 货币资金 104,200,000.00 104,200,000.00 质押借款 合 计 695,476,737.78 104,200,000.00 308,235,019.53 491,441,717.95 所有权受到限制的资产期末账面余额较年初账面余额减少 204,035,019.83 元，降低 29.34% 。主 要原因是转让了钟鼓楼广场物业资产。 15、短期借款 （1）短期借款分类 73 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 借款条件 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 抵押借款 513,026,473.16 713,485,427.85 保证借款 1,841,457.00 103,841,455.00 合 计 514,867,930.16 817,326,882.85 （2）已到期未偿还的短期借款 未按期偿 贷款单位名称 贷款金额 年利率% 贷款资金用途 预计还款期 还的原因 中国银行陕西省营业部 50,000,000.00 6.246 借新还旧 资金紧张 中国银行陕西省营业部 30,000,000.00 6.246 借新还旧 资金紧张 中国银行陕西省营业部 200,000.00 6.246 借新还旧 资金紧张 中国银行陕西省营业部 40,000,00.00 6.246 借新还旧 资金紧张 中国银行陕西省营业部 100,000,000.00 6.246 借新还旧 资金紧张 农业银行钟楼支行 5,560,000.00 7.812 借新还旧 资金紧张 农业银行钟楼支行 29,000,000.00 7.812 借新还旧 资金紧张 西安商行高新支行 1.00 7.905 借新还旧 欠利息 西安商行城南支行 1.00 7.905 借新还旧 欠利息 西安国际信托 1,841,455.00 兑换国债 资金紧张 招商银行城南支行 23,000,000.00 6.903 借新还旧 资金紧张 招商银行城南支行 30,000,000.00 6.903 借新还旧 资金紧张 招商银行城南支行 12,406,473.16 7.254 借新还旧 资金紧张 招商银行城南支行 20,000,000.00 7.254 借新还旧 资金紧张 光大银行友谊路支行 5,860,000.00 6.696 借新还旧 资金紧张 合 计 347,867,930.16 短期借款期末账面余额较年初账面余额减少 302,458,952.69 元，降低 37.01% 。主要原因是本期 归还银行贷款较多。 16、应付票据 种 类 期末账面余额 年初账面余额 其中下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 1,609,183.43 2,861,911.84 1,609,183.43 商业承兑汇票 合 计 1,609,183.43 2,861,911.84 1,609,183.43 74 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 应付票据期末账面余额较年初账面余额减少 1,252,728.41 元，增长或降低 43.77% 。主要原因是 本公司开具的应付票据减少。 17、应付账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 15,364,892.39 15,313,390.98 1 年以上 19,661,525.59 19,872,101.69 合 计 35,026,417.98 35,185,492.67 （1）应付账款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄超过一年的大额应付款项 债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注 温州前景业务有限公司 2,435,738.16 资金紧张 浙江苍南江南彩印厂 2,234,043.20 资金紧张 石家庄金环包装厂 2,198,337.18 资金紧张 浙江新雅印刷有限公司 2,047,218.46 资金紧张 宝鸡科迪包装有限责任公司 1,751,412.85 资金紧张 18、预收账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 7,582,478.43 9,651,225.40 1 年以上 691,627.71 1,194,324.46 合 计 8,274,106.14 10,845,549.86 （1）预收账款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄超过一年的大额预收款项 债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注 济南星都药业有限公司 191,582.00 终止协议，市场交接工作未完成 深圳友和医药有限公司 197,389.60 终止协议，市场交接工作未完成 （3）预收账款期末账面余额较年初账面余额减少 2,571,443.72 元，降低 23.70% 。主要原因是 预收账款确认为收入。 19、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 229,444.86 7,900,792.52 8,141,142.59 -10,905.21 二、职工福利 5,842,565.75 290,438.64 6,133,004.39 75 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 三、社会保险费 18,345.81 257,915.75 223,556.18 52,705.38 其中：医疗保险费 11,051.35 22,719.00 15,927.90 17,842.45 养老保险费 6,097.53 224,029.75 180,500.48 49,626.80 失业保险费 1,196.93 9,128.00 27,127.80 -16,802.87 工伤保险费 2,039.00 2,039.00 生育保险费 四、住房公积金 14,298.00 75,809.50 118,392.00 -28,284.50 五、非货币性福利 六、解除劳动关系的补偿 七、工会经费 1,292,283.78 177,709.97 166,468.28 1,303,525.47 八、职工教育经费 1,031,551.32 128,631.44 580.00 1,159,602.76 九、其他职工薪酬 1,207,570.58 86,117.50 1,121,453.08 合 计 8,428,489.52 10,038,868.40 14,869,260.94 3,598,096.98 应付职工薪酬期末账面余额较年初账面余额减少 4,830,392.54 元，降低 57.31% 。主要原因是将 职工福利费期末余额调减了管理费用。 20、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 备 注 增值税 -428,156.51 596,505.85 消费税 营业税 3,579,161.55 3,875,986.25 所得税 11,854,086.57 3,841,967.08 资源税 土地增值税 城市维护建设税 1,242,538.86 1,257,369.38 房产税 5,435,492.43 6,748,472.30 土地使用税 300,371.22 293,323.61 车船使用税 教育费附加 443,514.25 448,019.97 印花税 157,603.40 330,070.00 个人所得税 402,237.52 387,739.23 其他 141,006.66 144,064.73 合 计 23,127,855.95 17,923,518.40 76 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费期末账面余额较年初账面余额增加 5,204,337.55 元，增长 29.04% 。主要原因是本公司 今年应交所得税增加。 21、应付股利 应付股利期末账面余额为 392,600.00 元，应付投资单位情况如下： 主要投资单位（人）名称 期末账面余额 年初账面余额 欠付原因 中华巾帼实业总公司 22,870.91 22,870.91 尚未领取 北京市财政证券事务所宣武区分所 67,329.09 67,329.09 尚未领取 陕西建银实业总公司 262,400.00 262,400.00 尚未领取 创立投资公司 40,000.00 40,000.00 尚未领取 合 计 392,600.00 392,600.00 22、其他应付款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 41,673,355.10 21,517,865.59 1 年以上 7,837,057.54 3,608,380.47 合 计 49,510,412.64 25,126,246.06 （1）其他应付款期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东金花投资有限公司的款项为 276,045.76 元，占其他应付款期末账面余额的 5.57%。 （2）账龄过一年的大额其他付款 债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注 赵秋菊 1,000,000.00 暂借款未偿还 （3）金额较大的其他应付款 债权单位(人)名称 期末账面余额 性质或内容 备 注 北京高富民企业咨询服务有限公司 14,100,000.00 资产出售介绍费 西安华龙消防工程有限公司 2,759,816.41 工程款 赵秋菊 1,000,000.00 暂借款 张婉华 1,000,000.00 暂借款 （4）其他应付款期末账面余额较年初账面余额增加 24,384,166.58 元，增长 97.05% 。主要原因 是由于本期进行了资产出售，欠北京高富民企业咨询服务有限公司的咨询介绍费较大和预提费用增加。 23、一年内到期的非流动负债 77 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一年内到期的长期借款 167,620,000.00 146,900,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合 计 167,620,000.00 146,900,000.00 （1）一年内到期的长期借款 期末账面余额 年初账面余额 借款条件 币 种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 抵押借款 95,000,000.00 保证借款 72,620,000.00 51,900,000.00 质押借款 95,000,000.00 合 计 167,620,000.00 146,900,000.00 建设银行西安南大街支行借款 95,000,000.00 元，2006 年度是用钟鼓楼广场物业抵押取得的，由 于钟鼓楼广场物业 2007 年已转让，故用定期存款 104,200,000.00 元质押给建行西安南大街支行办理 贷款 95,000,000.00 元。 （2）逾期借款 年利 逾期未偿 贷款单位名称 贷款金额 逾期时间 预期还款期 率% 还的原因 建设银行西安南大街支行 95,000,000.00 2007.12.24 6.912 资金紧张 08-01-9已还款 工商银行西安钟楼支行 10,380,000.00 2006.11.14 7.137 资金紧张 工商银行西安钟楼支行 10,380,000.00 2006.06.15 7.137 资金紧张 工商银行西安钟楼支行 10,380,000.00 2006.12.15 7.137 资金紧张 工商银行西安钟楼支行 10,380,000.00 2007.06.15 7.254 资金紧张 工商银行西安钟楼支行 10,380,000.00 2007.12.15 7.254 资金紧张 24、长期借款 （1）长期借款分类 期末账面余额 年初账面余额 借款条件 币 种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 信用借款 抵押借款 55,720,000.00 质押借款 合 计 55,720,000.00 78 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 长期借款期末账面余额较年初账面余额减少 55,720,000.00 元，降低 100.00% 。主要原因是期末 长期借款皆为一年内到期，本期全部重分类到一年内到期的非流动负债。 25、专项应付款 项 目 年初账面余额 本期增加 本期结转 期末账面余额 人工虎骨粉及金天格胶囊产业化项目 10,000,000.00 10,000,000.00 人工虎骨粉及金天格胶囊产业化项目 800,000.00 800,000.00 合 计 10,800,000.00 10,800,000.00 人工虎骨粉及金天格胶囊产业化项目已完成工程竣工验收工作，2007 年 6 月 21 日取得陕西省食 品药品监督管理局颁发的 GMP 证书，故将专项应付款转入资本公积。 26、股本 货币单位：万元 本期增减变动（+、-） 项 目 年初账面余额 公积金 增发 期末账面余额 股权分置改革 送股 配股 其他 小计 转股 新股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 13,099.00 -2,816.00 -2,816.00 10,283.00 其中：境内法人持股 13,094.00 -2,811.00 -2,811.00 10,283.00 境外自然人持股 5.00 -5.00 -5.00 有限售条件股份合计 13,099.00 -2,816.00 -2,816.00 10,283.00 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 17,430.00 2,816.00 2,816.00 20,246.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 无限售条件流通股份合计 17,430.00 2,816.00 2,816.00 20,245.00 三、股份总数 30,529.00 30,529.00 本公司于 2006 年 5 月 17 日经 2006 年第三次临时股东大会暨相关会议审议通过股权分置方案， 流通股股东每 10 股获得 7.458 股的转增股份。截止报告日，本年度有限售条件的流通股上市数量为 28,159,166.00 股，有限售条件的流通股上市流通日为 2007 年 6 月 18 日。 27、资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 股本溢价 202,187,281.60 202,187,281.60 其他资本公积 1,804,516.05 10,800,000.00 12,604,516.05 合 计 203,991,797.65 10,800,000.00 214,791,797.65 79 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 人工虎骨粉及金天格胶囊产业化项目已完成工程竣工验收工作，2007 年 6 月 21 日取得陕西省食 品药品监督管理局颁发的 GMP 证书，故将专项应付款 10,800,000.00 元转入资本公积。 28、盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积 61,170,798.56 3,301,084.29 64,471,882.85 任意盈余公积 866,058.42 866,058.42 合 计 62,036,856.98 3,301,084.29 65,337,941.27 根据本公司 2008 年 4 月 7 日第四届第三十六次董事会提出的利润分配预案,本年度按税后净利润 的 10%提取法定盈余公积,不向股东分配股利,也不进行资本公积金转增股本。 29、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例% 年初未分配利润 129,182,323.31 加或减：本期调整年初未分配利润 调整后年初未分配利润 129,182,323.31 加：本期净利润 33,209,417.72 减：提取法定盈余公积 3,301,084.29 10.00 减：提取任意盈余公积 减：应付普通股股利 减：转作股本的股利 期末未分配利润 159,090,656.74 其中：拟分配现金股利 根据本公司 2008 年 4 月 7 日第四届第三十六次董事会提出的利润分配预案,本年度按税后净利润 的 10%提取法定盈余公积，不向股东分配股利,也不进行资本公积金转增股本。 30、营业收入及营业成本 （1）销售收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营业务 306,011,262.33 256,867,894.60 49,143,367.73 308,274,003.13 264,099,883.34 44,174,119.79 其他业务 1,834,272.38 914,260.77 920,011.61 791,540.11 492,237.44 299,302.67 合 计 307,845,534.71 257,782,155.37 50,063,379.34 309,065,543.24 264,592,120.78 44,473,422.46 80 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （2）业务类别 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 医药工业 60,272,573.99 50,882,775.69 40,826,016.36 41,346,325.20 医药商业 206,292,051.58 212,611,868.45 204,203,769.38 210,818,705.44 房屋租赁 40,000,000.00 46,000,000.00 12,391,472.10 13,155,493.71 小 计 306,564,625.57 309,494,644.14 257,421,257.84 265,320,524.35 内部抵消 553,363.24 1,220,641.01 553,363.24 1,220,641.01 合 计 306,011,262.33 308,274,003.13 256,867,894.60 264,099,883.34 （3）公司向前五名客户销售收入总额为 64,581,515.86 元，占公司本年全部销售收入的 20.98%。 （4）销售收入本期发生数比上期发生数减少 1,220,008.53 元，降低 0.34% 。主要原因是医药商 业和租赁收入减少。 （5）成本本期发生数比上期发生数减少 6,809,965.41 元，降低 2.57% 。主要原因是医药商业收 入减少成本减少。 31、营业税金及附加 本期发生额 上期发生额 项 目 金 额 计缴标准(%) 金 额 计缴标准(%) 营 业 税 2,000,000.00 5.00 2,300,000.00 5.00 城市维护建设税 463,741.32 7.00 504,704.73 7.00 教育费附加 198,746.28 3.00 216,302.03 3.00 合 计 2,662,487.60 3,021,006.76 营业税金及附加本期发生数比上期发生数减少 358,519.16 元，降低 11.87% 。主要原因是本期房 屋出租收入减少，营业税减少。 32、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 119,077,763.75 72,502,094.26 减：利息收入 858,057.16 714,604.85 汇兑损失 减：汇兑收益 412,850.00 601,450.00 其 他 41,124.56 32,986.99 合 计 117,847,981.15 71,219,026.40 81 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 财务费用本期发生数比上期发生数增加 46,628,954.75 元，增长 65.47% 。主要原因是逾期贷款 数额较大，逾期利率较高，利息支出增加。 33、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 33,679,915.07 8,986,321.76 存货跌价损失 672,632.03 608,488.40 固定资产减值损失 1,195,907.66 在建工程减值损失 5,096,235.63 合 计 35,548,454.76 14,691,045.79 资产减值损失本期发生数比上期发生数增加 20,857,408.97 元，增长 141.97% 。主要原因是计提 的坏账损失增加。 34、投资收益 本期投资收益（损失“-”） 上期投资收益或（损失“-”） 投资单位名称或投资项目 金 额 变动原因 金 额 变动原因 子公司西安亿鑫物业管理有 195,275,033.43 出让股权 限公司股权转让 子公司陕西金花医药化玻有 56,279.83 出让股权 247,529.93 出让股权 限公司股权转让 子公司陕西新世界医药有限 14,238,976.35 出让股权 公司 其他投资收益 1,662,262.69 合 计 195,331,313.26 16,148,768.97 投资收益本期发生数比上期发生数增加 179,182,544.29 元，增长 1109.57% 。主要原因是转让子 公司西安亿鑫物业管理有限公司收益 195,275,033.43 元。 35、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 24,881.39 126,902.91 其中：固定资产处置利得 24,881.39 126,902.91 82 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 12,803,502.68 政府补助 30,000.00 盘盈利得 捐赠利得 其 他 1,707,350.92 65,362.83 合 计 14,535,734.99 222,265.74 营业外收入本期发生数比上期发生数增加 14,313,469.25 元，增长 6439.80% 。主要原因是①本 期银行债务重组减免利息支出 12,268,400.00 元； ②其他项目中 2006 年度收到的西安市商业银行现金 分红 1,689,120.00 元。 36、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 57,888.03 250,481.24 其中：固定资产处置损失 57,888.03 250,481.24 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 570.00 其 他 1,815,844.65 148,847.08 合 计 1,874,302.68 399,328.32 营业外支出本期发生数比上期发生数增加 1,474,974.36 元，增长 369.36% 。主要原因是其他项 目中西部金花医药物流中心项目的损失 1,097,647.10 元。 37、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 57,421,361.56 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 金花投资有限公司往来款 27,147,196.51 49,682,736.36 西安博润泰兴投资管理公司归还的项目款 18,635,000.00 1,900,000.00 83 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 陕西新坐标广告公司招标款 2,550,000.00 陕西天信实业发展有限公司往来款 400,000.00 张婉华暂借款 1,000,000.00 合 计 46,782,196.51 54,532,736.36 38、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 113,374,328.01 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 北京高富民企业专项有限公司咨询费 3,000,000.00 业务费 2,857,030.10 5,771,278.24 办公费、差旅费等 3,295,171.89 2,482,919.58 陕西秦基置业有限公司 39,000,000.00 陕西天信实业发展有限公司 3,250,000.00 陕西天士力医药公司 3,000,000.00 广告费、审计咨询费 8,238,756.81 1,044,242.84 西安鸿运物业管理有限公司往来款 50,360,000.00 金花国际大酒店有限公司往来款 30,000,000.00 合 计 97,750,958.80 54,548,440.66 39、支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 2,710,255.13 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 出售的子公司在出售日的现金 2,710,255.13 16,160,702.03 合 计 2,710,255.13 16,160,702.03 40、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 33,294,818.36 -75,788,669.39 加：资产减值准备 35,548,454.76 14,691,045.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,250,917.13 29,109,312.39 84 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产摊销 2,079,272.37 1,333,718.38 长期待摊费用摊销 3,198,730.08 3,649,886.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 33,006.64 -113,800.00 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 224,626.75 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 117,847,981.15 71,219,026.40 投资损失（收益以“－”号填列） -195,331,313.26 -16,148,768.97 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,171,019.83 43,719,251.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,581,411.96 6,298,458.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 655,509.58 -81,009,481.81 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -9,833,015.32 -2,815,394.31 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 122,838,996.89 8,055,472.91 减：现金的期初余额 8,055,472.91 49,596,303.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 114,783,523.98 -41,540,830.55 41、本期处置子公司的有关信息 项 目 本期发生额 上期发生额 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 处置子公司及其他营业单位的价格 200,000,000.00 16,430,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 200,000,000.00 16,430,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,710,255.13 16,160,702.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 197,289,744.87 269,297.97 85 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 处置子公司的净资产 10,000,000.00 -2,698,902.87 流动资产 3,626,073.15 196,042,617.77 非流动资产 306,393,426.85 3,292,547.02 流动负债 300,019,500.00 203,283,660.94 非流动负债 42、现金和现金等价物 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 18,638,996.89 8,055,472.91 其中：库存现金 434,529.82 490,266.74 可随时用于支付的银行存款 7,496,587.07 4,703,294.33 可随时用于支付的其他货币资金 10,707,880.00 2,861,911.84 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 122,838,996.89 8,055,472.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 104,200,000.00 七、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1）应收账款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 6,852,035.08 72.07 5.00 342,601.75 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 2,655,082.60 27.93 5.00 132,754.13 合 计 9,507,117.68 100.00 475,355.88 净 额 9,031,761.80 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 53,250,877.29 82.30 5.00 2,662,543.86 单项金额不重大但按信用风险特征组 9,888,914.22 15.28 10.01 990,271.16 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 1,563,517.73 2.42 5.00 78,175.88 86 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 64,703,309.24 100.00 3,730,990.90 净 额 60,972,318.34 其他不重大应收账款指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。 （2）单项金额重大的应收账款 欠款单位（人）名称 欠款金额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 计提理由 陕西世纪金花高新购物 6,852,035.08 5.00 342,601.75 中心有限公司 单项金额重大的应收账款确定标准为金额在 2,000,000.00 元以上。 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大但按该特征组合风险较大的应收账款，以及经 单独测试后未减值的应收账款将其划分为一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上五个 组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合 组合金额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 20.00 3 至 4 年（含 4 年） 30.00 4 至 5 年（含 5 年） 40.00 5 年以上 50.00 组合合计 （4）其他不重大的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 年以内（含 1 年） 2,655,082.60 5.00 132,754.13 其他不重大应收账款是指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。 （5）本年度实际核销的应收账款 欠款单位（人）名称 款项性质 核销原因 核销金额 是否关联交易产生 市场变化、人员变 山东临汾医药采供站等 79 家单位 货款 5,046,560.37 否 动、长年无业务等 （6）应收账款的期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （7）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的金额 7,917,206.10 元。账龄全部为一年以内。 （8）应收账款账龄 87 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 1 年以内（含 1 年） 9,507,117.68 100.00 5.00 475,355.88 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 20.00 3 至 4 年（含 4 年） 30.00 4 至 5 年（含 5 年） 40.00 5 年以上 50.00 合 计 9,507,117.68 100.00 5.00 475,355.88 净 额 9,031,761.80 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 1 年以内（含 1 年） 54,814,395.02 84.72 5.00 2,727,625.21 1 至 2 年（含 2 年） 9,744,171.57 15.06 10.00 974,417.16 2 至 3 年（含 3 年） 144,742.65 0.22 20.00 28,948.53 3 至 4 年（含 4 年） 30.00 4 至 5 年（含 5 年） 40.00 5 年以上 50.00 合 计 64,703,309.24 100.00 3,730,990.90 净 额 60,972,318.34 （9）期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的 72.07%。 （10）应收账款期末账面余额较年初账面余额减少 55,196,167.32 元，降低 85.31% 。主要原因是 世纪金花股份有限公司租赁费欠款减少。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 金额 单项金额重大的其他应收款 262,501,214.48 99.14 16.48 43,272,810.72 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 1,574,310.70 0.60 26.11 411,125.25 88 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 其他不重大的其他应收款 698,706.13 0.26 5.00 34,935.30 合 计 264,774,231.31 100.00 43,718,871.27 净 额 221,055,360.04 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 金 额 单项金额重大的其他应收款 111,930,000.00 86.96 10.00 11,193,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,527,894.86 1.96 12.11 306,082.72 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 14,263,675.38 11.08 5.00 355,514.25 合 计 128,721,570.24 100.00 11,854,596.97 净 额 116,866,973.27 其他不重大其他应收款指单项金额不重大且账龄在一年以内的其他应收款。 （2）单项金额重大的其他应收款 欠款单位（人）名称 欠款金额 计提坏账准备比例％ 计提理由 根据以前年度与之相同或类似 西安博润泰兴有限公司 83,845,000.00 39.26 的、具有类似风险的实际损失 率为基础，结合坏账计提政策。 一年以内的按 5%计提坏账准 西安鸿运物业管理有限公司 50,360,000.00 5.00 备 一年以内的按 5%计提坏账准 金花国际大酒店有限公司 48,846,214.48 5.00 备 一年以内的按 5%计提坏账准 陕西中建实业（集团）有限公司 40,000,000.00 5.00 备 一年以内的按 5%计提坏账准 西安爱家商贸有限公司 30,000,000.00 5.00 备 根据以前年度与之相同或类似 陕西新坐标广告公司 9,450,000.00 20.00 的、具有类似风险的实际损失 率为基础，结合坏账计提政策。 合 计 262,501,214.48 单项金额重大的其他应收款确定标准为金额在 2,000,000.00 元以上。 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大但按该特征组合风险较大的其他应收款，以及 经单独测试后未减值的其他应收款将其划分为一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上 五个组合，根据各账龄组合其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 至 2 年（含 2 年） 873,982.20 10.00 87,398.22 2 至 3 年（含 3 年） 83,747.40 20.00 16,749.48 3 至 4 年（含 4 年） 30.00 89 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4 至 5 年（含 5 年） 13,130.00 40.00 5,252.00 5 年以上 603,451.10 50.00 301,725.55 组合合计 1,574,310.70 411,125.25 （4）其他不重大的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 年以内（含 1 年） 698,706.13 5.00 34,935.30 （5）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （6）其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 欠款性质或内容 西安博润泰兴有限公司 83,845,000.00 2-3 年 31.67 未归还的项目款 西安鸿运物业管理有限公司 50,360,000.00 1 年以内 19.02 往来款 金花国际大酒店有限公司 48,846,214.48 1 年以内 18.45 子公司往来款 陕西中建实业（集团）有限公司 40,000,000.00 1 年以内 15.11 商行股权转让款 西安爱家商贸有限公司 30,000,000.00 1 年以内 11.33 商行股权转让款 合 计 253,051,214.48 （7）其他应收款账龄 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 1 年以内（含 1 年） 169,904,920.61 64.17 5.00 8,495,246.02 1 至 2 年（含 2 年） 873,982.20 0.33 10.00 87,398.22 2 至 3 年（含 3 年） 93,378,747.40 35.28 20.00 34,829,249.48 3 至 4 年（含 4 年） 30.00 0 4 至 5 年（含 5 年） 13,130.00 40.00 5,252.00 5 年以上 603,451.10 0.23 50.00 301,725.55 合 计 264,774,231.31 100.00 43,718,871.27 净 额 221,055,360.04 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 1 年以内（含 1 年） 14,263,675.38 11.08 5.00 355,514.25 1 至 2 年（含 2 年） 113,840,060.09 88.44 10.00 11,193,182.00 90 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2 至 3 年（含 3 年） 109.15 20.00 21.83 3 至 4 年（含 4 年） 13,507.07 0.01 30.00 4,052.12 4 至 5 年（含 5 年） 2,825.10 40.00 1,130.04 5 年以上 601,393.45 0.47 50.00 300,696.73 合 计 128,721,570.24 100.00 11,854,596.97 净 额 116,866,973.27 （7）期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的 18.45%。 （8）其他应收款期末账面余额较年初账面余额增加 104,188,386.77 元，增长 89.15% 。主要原因 是本公司根据第四届董事会第二十九次会议决议终止收购西安市商业银行股权，收回预付的股权收购 款，未收回款项转入其他应收款核算增加 70,000,000.00 元；西安鸿运物业管理有限公司往来款 50,360,000.00 元；子公司金花国际大酒店有限公司往来款 48,846,214.48 元。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 期 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 按成本法核算 588,290,000.00 8,139,852.31 589,790,000.00 8,196,132.14 按权益法核算 合 计 588,290,000.00 8,139,852.31 589,790,000.00 8,196,132.14 净 额 580,150,147.69 581,593,867.86 （2）按成本法核算的长期股权投资 初始投资金 投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 额（万元） 股权投资 陕西金花影视制片有限责任公司 480.00 4,800,000.00 4,800,000.00 陕西金花软件有限公司 375.00 3,750,000.00 3,750,000.00 陕西金花医药化玻有限公司 275.00 2,750,000.00 500,000.00 2,250,000.00 西安亿鑫物业管理有限公司 100.00 1,000,000.00 9,000,000.00 10,000,000.00 金花国际大酒店有限公司 57,749.00 577,490,000.00 577,490,000.00 合 计 58,979.00 589,790,000.00 9,000,000.00 10,500,000.00 588,290,000.00 （3）长期投资减值准备 91 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 本期减少 被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 期末账面余额 转回 转销 按成本法核算子公司 陕西金花影视制片有限责任公司 4,339,623.62 4,339,623.62 陕西金花软件有限公司 3,546,969.43 3,546,969.43 陕西金花医药化玻有限公司 309,539.09 56,279.83 253,259.26 合 计 8,196,132.14 56,279.83 8,139,852.31 （4）长期股权投资期末账面余额较年初账面余额减少 1,500,000.00 元，降低 0.25% 。主要原因 是出售子公司的股权。 （5）根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》，对 2007 年 1 月 1 日前持有的子公司长期股权投资， 视同该子公司自最初即采用成本法核算，并进行追溯调整；根据谨慎性原则，对持续亏损的子公司应 计提的减值准备也进行了追溯调整。 4、营业收入及营业成本 （1）销售收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营业务 101,612,904.45 53,717,874.16 47,895,030.29 96,882,775.69 54,501,818.91 42,380,956.78 其他业务 493,941.92 413,875.07 80,066.85 791,540.11 492,237.44 299,302.67 合 计 102,106,846.37 54,131,749.23 47,975,097.14 97,674,315.80 54,994,056.35 42,680,259.45 （2）业务类别 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 医药工业 61,612,904.45 53,121,229.00 41,326,402.06 43,584,778.51 房屋租赁 40,000,000.00 46,000,000.00 12,391,472.10 13,155,493.71 小 计 101,612,904.45 99,121,229.00 53,717,874.16 56,740,272.22 内部抵消 2,238,453.31 2,238,453.31 合 计 101,612,904.45 96,882,775.69 53,717,874.16 54,501,818.91 （3）公司向前五名客户销售收入总额为 51,019,215.10 元，占公司本年全部销售收入的 49.97%。 （4）销售收入本期发生数比上期发生数增加 4,432,530.57 元，增长 4.54% 。主要原因是医药工 业收入增加。 （5）成本本期发生数比上期发生数减少 862,307.12 元，降低 1.57% 。主要原因是租赁收入减少 成本减少。 92 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 5、投资收益 本期投资收益（损失“-”） 上期投资收益或（损失“-”） 投资单位名称或投资项目 金 额 变动原因 金 额 变动原因 子公司西安亿鑫物业管理有 195,275,033.43 出让股权 限公司股权转让 子公司陕西金花医药化玻有 56,279.83 出让股权 247,529.93 出让股权 限公司股权转让 子公司陕西新世界医药有限 14,238,976.35 出让股权 公司 其他投资收益 1,593,048.00 合 计 195,331,313.26 16,079,554.28 投资收益本期发生数比上期发生数增加 179,182,544.29 元，增长 1109.57% 。主要原因是转让子 公司西安亿鑫物业管理有限公司收益 195,275,033.43 元。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第 40 号《上市公司信息 披露管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循 实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活 动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括 关联法人和关联自然人，其中： 1、具有以下情形之一的法人，为本公司的关联法人： （1）直接或者间接地控制本公司的法人； （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人； （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公 司以外的法人； （4）持有本公司 5%以上股份的法人或者一致行动人； （5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关 系，可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的法人。 （7）本公司的子公司、合营企业、联营企业。 2、具有以下情形之一的自然人，为本公司的关联自然人： （1）直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人； 93 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （2）本公司董事、监事及高级管理人员； （3）直接或者间接地控制本公司的法人的董事、监事及高级管理人员； （4）上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其 配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母； （5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关 系，可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的自然人。 3、不构成本公司关联方的法人和自然人 （1）与本公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构； （2）与本公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理； （3）与该企业共同控制合营企业的合营者； （4）仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 （二）母公司与子公司的信息 1、母公司与子公司的基本信息 公司名称 业务性质 注册地 与本公司关系 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码 金花投资 实业投资 西安振兴路 1 号 母公司 30.46 30.46 29419075-0 金花影视 影视制作、发行 西安振兴路 1 号 子公司 96.00 96.00 29419532-4 金花软件 软件开发 西安高新产业开发区 子公司 75.00 75.00 70991850-5 医药批零 金花化玻 西安长乐西路 34 号 子公司 45.00 45.00 22055302-9 餐饮服务；住宿等 100.00 100.00 金花酒店 西安环城南路 18 号 子公司 72996951-0 2．母公司与子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元） 公 司 名 称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 金花投资 8,000.00 8,000.00 金花影视 500.00 500.00 金花软件 500.00 500.00 金花化玻 500.00 500.00 金花酒店 52,7500.00 52,7500.00 （三）关联方交易 1、除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型 94 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公 司 名 称 与本公司关系的性质 交易类型 世纪金花股份有限公司 同一母公司 租赁房屋建筑物及购买资产 陕西世纪金花高新购物中心有限公司 同一母公司 租赁房屋建筑物 西安亚健国际高尔夫俱乐部有限公司 同一母公司 2、向关联方购买资产 本期发生额 上期发生额 公 司 名 称 金 额 占本期全部同类交易％ 金 额 占上期全部同类交易％ 世纪金花股份有限公司 36,710,000.00 100.00 合 计 36,710,000.00 100.00 3、向关联方出租房屋建筑物 本期发生额 上期发生额 公 司 名 称 金 额 占本期全部同类交易％ 金 额 占上期全部同类交易％ 世纪金花股份有限公司 75.00 78.26 30,000,000.00 36,000,000.00 陕西世纪金花高新购物中心有限公司 25.00 21.74 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 40,000,000.00 100.00 46,000,000.00 100.00 4、关联方交易未结算项目 未结算应收项 未结算 未结算项目 未结算项目 公司名称 目的坏账准备 未结算项目条款 项目 金额 条件 金额 世纪金花股份有限公司 应收账款 955.00 47.75 陕西世纪金花高新购物中 应收账款 6,852,035.08 342,601.75 心有限公司 金花国际大酒店有限公司 其他应收款 48,846,214.48 2,442,310.72 金花投资有限公司 其他应付款 276,045.76 合 计 7,129,035.84 342,649.50 5、为关联方提供担保的信息 被担保对象名称 担保金额 担保起 担保结 对外担保受理银行 担保 （万元） 始日 束日 方式 世纪金花股份有限公司 3,750.00 2007-6-29 2008-6-27 工商银行西安北大街支行 抵押 95 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 世纪金花股份有限公司 2,500.00 2005-10-20 2006-10-20 招商银行钟楼支行 抵押 世纪金花股份有限公司 4,939.64 2006-1-17 2006-12-22 招商银行钟楼支行 抵押 陕西世纪金花高新购物中心有限公司 5,800.00 2005-5-20 2010-5-19 工商银行西安钟楼支行 抵押 世纪金花股份有限公司 1,400.00 2007-5-16 2008-5-15 西安国际信托投资有限公司 担保 金花投资有限公司 2,000.00 2006-7-24 2007-7-23 招商银行西安分行 担保 合 计 20,389.64 6、定价政策 ①本公司与世纪金花股份有限公司方面存在关联交易，双方签订了资产租赁协议。租赁协议规定 本公司与世纪金花股份有限公司参考物业所处地域商业场所租价确定租金价格。 ②本公司与世纪金花股份有限公司于 2007 年 7 月 6 日签订的资产收购协议，双方确认，以经中和 资产评估有限公司评估并出具的《世纪金花股份有限公司钟鼓楼广场物业装修改造工程评估报告书》 （中和评咨字 2007V2019）的评估值 3671 万元作价收购该资产。该收购资产的议案已经 2007 年第二 次临时股东大会审议通过。 九、或有事项 1、对非关联公司担保明细 被担保对象名称 担保金额 担保起 担保结 对外担保受理银行 担保 （万元） 始日 束日 方式 深圳瑞吉丰实业发展有限公司 3,500.00 2007-9-29 2008-9-29 华夏银行广州天河支行 保证 海南新龙无纺股份有限公司* 1,280.00 2003-6-30 2006-6-30 海南省中行 保证 中龙华经贸有限公司 700.00 2007-10-18 2010-4-26 光大银行汕头支行 保证 长安信息产业（集团）股份有限公司* 3,500.00 2005-3-23 2006-3-22 中行陕西省分行 保证 西安万杰长信医疗发展有限公司* 2,000.00 2001-9-28 2007-9-27 工行经济开发区支行 保证 海南长安国际制药有限公司 3,500.00 2003-5-19 2008-9-29 建行海南省分行 保证 小 计 14,480.00 2、对关联公司担保明细 世纪金花股份有限公司 3,750.00 2007-6-29 2008-6-27 工商银行西安北大街行 抵押 世纪金花股份有限公司* 2,500.00 2005-10-20 2006-10-20 招商银行钟楼支行 抵押 世纪金花股份有限公司* 4,939.64 2006-1-17 2006-12-22 招商银行钟楼支行 抵押 陕西世纪金花高新购物中心有限公司 5,800.00 2005-5-20 2010-5-19 工商银行西安钟楼支行 抵押 世纪金花股份有限公司 1,400.00 2007-5-16 2008-5-15 西安国际信托投资有限公司 担保 金花投资有限公司* 2,000.00 2006-7-24 2007-7-23 招商银行西安分行 担保 小 计 20,389.64 合 计 34,869.64 带*的对外担保已逾期。 除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。 十、承诺事项 96 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、本公司于 2008 年 1 月收到海南省海口市中级人民法院(下称：海口中院)有关应诉通知书，公 司为海南长安国际制药有限公司(下称：长安制药)在中国建设银行海南省分行(原告，下称：海南省分 行)的借款 3500 万元人民币提供担保，因长安制药未能及时履行还款义务，为此原告向海口中院提起 诉讼，要求判令长安制药归还本金 3000 万元及相关利息，要求公司承担连带清偿责任、公司与长安制 药承担该案全部诉讼费用。 2、本公司于 2008 年 1 月 3 日归还农行钟楼支行逾期贷款 4,560,000.00 元；2008 年 1 月 9 日归 还建行西安南大街支行逾期贷款 95,000,000.00 元；截止 2008 年 4 月 1 日归还中国银行陕西省分行营 业部逾期贷款 32,100,000.00 元。其他尚未归还的逾期贷款详见附注六.15、23。 截止本财务报表签发日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 1、本公司第四届董事会第二十九次会议于 2007 年 6 月 16 日召开，决议通过了关于解除受让西安 市商业银行有限公司股权协议的议案，收回预付的转让款。截止 2007 年 12 月 31 日收回预付款项 80,000,000.00 元，将未收回款项 70,000,000.00 元转入其他应收款核算。将 2006 年度收到的西安市 商业银行现金分红 1,689,120.00 元作为营业外收入处理。 2、为解决控股股东金花投资有限公司占用金花股份资金问题，2006 年 5 月 12 日，金花股份 2006 年第二次临时股东大会审议通过了《关于金花投资有限公司以资产抵偿占用公司资金的议案》的决议。 金花投资有限公司以持有的金花国际大酒店有限公司 99.05%的股权作价抵偿占用金花股份的资金 57,200 万元；同时金花股份以 549 万元价款收购西安万庄物业发展有限责任公司持有金花国际大酒店 有限公司的 0.95%股权，上述股权转让完成后本公司持有金花国际大酒店有限公司 100%的股权，金花 国际大酒店有限公司变更金花股份的全资子公司。 根据本公司 2005 年 12 月 16 日与金花投资有限公司签署的《委托经营协议》，本公司将其持有的 金花国际大酒店有限公司的股权委托给金花投资有限公司经营，委托经营期限为 2 年，该协议自本公 司股东大会通过之日生效。金花投资有限公司承诺承担委托经营期间金花国际大酒店有限公司的经营 亏损。由于委托经营期间公司不能控制金花国际大酒店有限公司的经营及财务，经营亏损由受托方金 花投资有限公司承担，故委托经营期间本公司不将金花国际大酒店有限公司纳入合并报表范围，并对 此长期股权投资按成本法核算。 金花国际大酒店有限公司 2006 年 5-12 月亏损 29,452,315.99 元；2007 年度亏损 22,855,300.99 元，共计亏损 52,307,616.98 元。根据本公司与金花投资有限公司签署的《委托经营协议》，该亏损 应由金花投资有限公司弥补。截止 2007 年 12 月 31 日金花国际大酒店有限公司的亏损尚未弥补。 金花国际大酒店有限公司 2007 年度会计报表数据如下： 97 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表 资 产 期末数 年初数 负债及所有者权益 期末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 6,768,732.68 1,593,181.24 短期借款 101.00 45,000,100.00 应收账款 958,796.26 3,458,923.65 应付账款 4,369,773.79 2,778,033.39 预付款项 3,333,767.43 1,273,059.20 预收款项 1,896,069.07 209,079.20 应收利息 应付职工薪酬 869,590.96 1,868,951.76 应收股利 应交税费 9,334,826.89 9,306,119.97 其他应收款 4,566,901.24 12,721,348.79 应付利息 686,695.91 5,711,385.37 存货 4,901,983.99 5,046,307.99 其他应付款 53,576,557.81 9,189,978.62 流动资产合计 20,530,181.60 24,092,820.87 流动负债合计 70,733,615.43 74,063,648.31 非流动资产： 所有者权益： 固定资产 405,481,871.86 429,298,448.17 实收资本 527,500,000.00 527,500,000.00 在建工程 169,541,797.52 168,710,063.28 资本公积 140,934,944.50 140,934,944.50 无形资产 362,147.47 未分配利润 -143,252,561.48 -120,397,260.49 非流动资产合计 575,385,816.85 598,008,511.45 所有者权益合计 525,182,383.02 548,037,684.01 资 产 总 计 595,915,998.45 622,101,332.32 负债及所有者权益合计 595,915,998.45 622,101,332.32 利 润 表 项 目 本年数 上年数 一、营业收入 39,347,726.92 30,187,620.80 减：营业成本 22,340,222.51 17,057,132.77 营业税金及附加 2,164,944.00 1,662,753.95 销售费用 1,194,610.79 1,178,240.54 管理费用 31,896,462.98 34,234,995.91 财务费用 1,829,587.48 2,899,157.07 资产减值损失 2,756,600.64 1,769,196.37 二、营业利润 -22,834,701.48 -28,613,855.81 98 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 加：营业外收入 1,395.16 减：营业外支出 21,994.67 4,330.09 三、利润总额 -22,855,300.99 -28,618,185.90 减：所得税费用 9,125,575.70 四、净利润 -22,855,300.99 -37,743,761.60 3、债务重组 根据金本公司与中国建设银行西安南大街支行(下称：建行南大街支行)签订的《减免利息协议》 的约定，截至 2008 年 1 月 9 日，公司已归还建行南大街支行本息 17254.80 万元并已收到建行南大街 支行出具的《减免利息通知单》，公司获得的利息减免按照相应还款时间计入期间损益，其中：计入 2007 年损益 1176.84 万元，计入 2008 年损益 218.27 万元。 十三、补充资料 1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每股收 益的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司 2007 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 4.46 4.60 0.1088 0.1088 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 -24.00 -24.73 -0.5852 -0.5852 股股东的净利润 2、非经常性损益 根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益（2007 年修订） 》， 非经常性损益是指公司发生的与主营业务和其他经营业务无直接关系，以及虽与主营业务和其他经营 业务相关，但由于该交易或事项的性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各 项交易、事项产生的损益。 非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下： 项 目 金额(损失以“-”列示） 非流动资产处置损益 195,298,306.62 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 99 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占 用费除外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 12,803,502.68 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -109,063.73 其他非经常性损益项目 3,880,015.82 合 计 211,872,761.39 应扣除的非经常性损益的所得税影响额 扣除非经常性损益后净利润 -178,577,943.03 3、金额异常或年度间变动异常的报表项目（即两个期间的数据变动幅度达 30%以上，或占公司报 表资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的）、非会计准则指定的报表项目、名称反映不出其性质或 内容的报表项目，其具体情况及主要变动原因如下： 资产负债表项 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增减变动金额 增减变动(%) 增减变动原因 目 本公司其他货币资 货币资金 122,838,996.89 8,055,472.91 114,783,523.98 1,424.91 金增加。 应收票据 2,835,057.70 2,835,057.70 100.00 增加银行承兑汇票 应收账款 13,037,516.10 64,719,879.90 -51,682,363.80 -79.86 租赁费欠款减少 收回部分商行股权 预付款项 6,633,467.96 155,847,619.01 -149,214,151.05 -95.74 款余额转入其他应 收款核算 由预付账款转入和 其他应收款 223,657,325.34 114,003,448.21 109,003,448.21 96.18 往来款增加。 投资性房地 钟鼓楼广场物业转 220,165,651.85 489,307,077.01 -269,141,425.16 -55.00 产 让。 固定资产 313,527,508.60 328,587,730.03 -15,060,221.43 -4.58 计提累计折旧 100 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 人工虎骨粉、金天格 无形资产 24,718,639.95 8,692,980.93 16,025,659.02 184.35 胶囊转入。 短期借款 514,867,930.16 817,326,882.85 -302,458,952.69 -37.01 归还短期借款 应付票据 1,609,183.43 2,861,911.84 -1,252,728.41 -43.77 开具票据减少 应付职工薪 3,598,096.98 8,428,489.52 -4,830,392.54 -57.31 福利费调减管理费 酬 应交税费 23,127,855.95 17,923,518.40 5,204,337.55 29.04 企业所得税增加 应付利息 114,670,438.08 83,587,265.16 31,083,172.92 37.19 欠银行利息增加 欠北京高富民有限 其他应付款 49,510,412.64 25,126,246.06 24,384,166.58 97.05 公司介绍费增加 一年内到期 的非流动负 167,620,000.00 146,900,000.00 20,720,000.00 14.10 从长期借款转入 债 转入一年内到期的 长期借款 55,720,000.00 -55,720,000.00 -100.00 长期借款 项目验收转让资本 专项应付款 10,800,000.00 -10,800,000.00 -100.00 公积 增减变动 利润表项目 2007 年度 2006 年度 增减变动金额 增减变动原因 （%） 医药商业、租赁收入减 营业收入 307,845,534.71 309,065,543.24 -1,220,008.53 -0.39 少 营业成本 257,782,155.37 264,592,120.78 -6,809,965.41 -2.57 医药商业成本减少 改变销售形式销售服 销售费用 11,480,725.43 14,943,008.47 -3,462,283.04 -23.17 务费减少 资产出售发生的咨询 管理费用 49,206,086.27 32,359,710.82 16,846,375.45 52.06 费、中介费增加 财务费用 117,847,981.15 71,219,026.40 46,628,954.75 65.47 逾期贷款利息增加 资产减值损失 35,548,454.76 14,691,045.79 20,857,408.97 141.97 计提坏账准备增加 投资收益 195,331,313.26 16,148,768.97 179,182,544.29 1,109.57 股权转让收益增加 营业外收入 14,535,734.99 222,265.74 14,313,469.25 6,439.80 债务重组利得增加 西部医药物流项目损 营业外支出 1,874,302.68 399,328.32 1,474,974.36 369.36 失 增加了当期所得税费 所得税费用 8,015,570.94 8,015,570.94 100.00 用 十四、本财务报表的批准. 本财务报表于二○○八年四月七日业经本公司第四届董事会第三十六次会议批准通过。 101 金花企业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有董事长签名的 2007 年年度报告文本； 2、2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3、3、报告期内公司在指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：吴一坚 金花企业（集团）股份有限公司 2008 年 4 月 7 日 102