青岛双星(000599)2006年年度报告

青岛双星股份有限公司 二ΟΟ六年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 所有董事均出席董事会。 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长汪海先生、总经理宋新女士、总会计师张丽芹女士声明：保证年度报告中的财务会计 报告真实、完整。 目录 （一） 公司基本情况简介┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈2 （二） 会计数据和业务数据摘要┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈2 （三） 股本变动及股东情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈4 （四） 董事、监事、高级管理人员和员工情况┈┈┈┈┈┈┈┈7 （五） 公司治理结构┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈9 （六） 股东大会情况简介┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈11 （七） 董事会报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈11 （八） 监事会报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈17 （九） 重要事项┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈19 （十） 财务报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈23 （十一） 备查文件目录┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈56 （一） 公司基本情况简介： 1、公司的法定名称：青岛双星股份有限公司 英文名称：QINGDAO DOUBLESTAR CO，LTD 2、公司法定代表人：汪海 3、公司董事会秘书：王幸友 联系地址：青岛市贵州路 5 号海富楼三楼 电话：0532—82657986 传真：0532—82657986 证券事务代表：戚兴 联系电话：0532—82657986 传真：0532—82657986 电子信箱：gqb @ doubles/tar.com.cn 联系地址：青岛市贵州路 5 号海富楼三楼 4、公司注册地址：青岛市经济技术开发区新街口工业区 邮政编码：266510 公司办公地址：青岛市双星工业园（青岛即墨市大信镇） 邮政编码：266229 国际互联网网址：www. doublestar.com.cn 电子信箱：ZHLQ @ doubles tar.com.cn 5、公司选定信息披露报刊名称：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的互联网网址：http：llwww.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：青岛市贵州路 5 号海富楼三楼董秘办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：青岛双星 股东代码：000599 7、其他有关资料：公司变更注册登记日期：2005 年 12 月 28 日 公司注册登记地点：青岛市经济技术开发区新街口工业区 企业法人营业执照注册号：3702001805418 税务登记号码：370211264606436 公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司 办公地址：武汉市中山大道 1166 号金源世界中心 AB 座 （二） 会计数据和业务数据摘要 1、本年度利润总额及构成（单位：元） 利润总额 50528959.37 净利润 39703258.81 扣除非经常性损益后的净利润 25434477.64 主营业务利润 261389017.50 其他业务利润 15888650.21 营业利润 42369894.18 投资收益 4602524.63 补贴收入 0 2 营业外收支净额 3556540.56 经营活动产生的现金流量净额 127535838.85 现金及现金等价物净增加额 -74048303.20 注：非经常性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性偶发性损益。本公司扣除的非经常性损 益为处置长期股权投资产生的净损益（扣除所得税影响后）3140836.99 元，坏账准备转回 5492659.27 元;冲回存货跌价准备 1667188.67 元;冲回固定资产减值准备 1759780.04 元；营业外收入（扣除所得税 影响后）2148278.24 元，营业外支出 （扣除所得税影响后）60037.96 元。 2、公司近三年主要会计数据及财务指标： 项目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入（千元） 3,142,233.76 3,097,047.52 2,324,200.58 净利润（千元） 39,703.26 61,851.47 41,084.88 总资产（千元） 2,797,598.35 2,681,082.11 2,500,296.75 股东权益（千元） 1,018,903.85 979,200.59 806,564.54 每股收益（元） 0.087 0.136 0.183 每股净资产（元） 2.239 2.152 3.583 调整后的每股 净资产(元) 2.197 2.039 3.476 每股经营活动产生 的现金流量净额(元) 0.280 0.432 0.762 净资产收益率(%) 3.897 6.32 5.09 扣除非经常性损益后 的每股收益(元) 0.056 0.133 0.163 加权计算净资产收益率(%) 3.974 6.59 5.22 扣除非经常性损益后 加权净资产收益率(%) 2.546 6.46 4.58 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的要求计算的净资产收益率和每 股收益如下： 2006 年度 2005 年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.65 26.16 0.57 0.57 31.92 33.29 0.69 0.81 营业利润 4.16 4.24 0.09 0.09 8.53 8.89 0.18 0.22 净利润 3.90 3.97 0.09 0.09 6.32 6.59 0.14 0.16 扣除非经常性损 2.50 2.55 0.06 0.06 6.19 6.46 0.13 0.16 益后的净利润 3、报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 455028478 154095727.13 69429105.82 25592116.78 300647280.75 979200591.70 本期增加 29614676.12 39703258.81 69317934.93 3 本期减少 25592116.78 25592116.78 4022559.34 29614676.12 期末数 455028478 154095727.13 73451665.16 336327980.22 1018903850.51 （三）股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 118,300,076 26.00% 0 0 0 0 118,300,076 26.00% 1、国家持股 0 0 0 0 2、国有法人持股 106,581,644 23.42% 0 0 0 0 106,581,644 23.42% 3、其他内资持股 11,718,432 2.58% 0 0 0 0 11,718,432 2.58% 其中： 境内法人持股 11,718,432 2.58% 0 0 0 0 11,718,432 2.58% 境内自然人持股 0 0 0 0 4、外资持股 0 0 0 0 其中： 境外法人持股 0 0 0 0 境外自然人持股 0 0 0 0 二、无限售条件股份 336,728,402 74.00% 0 0 0 0 336,728,402 74.00% 1、人民币普通股 336,728,402 74.00% 0 0 0 0 336,728,402 74.00% 2、境内上市的外资股 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 三、股份总数 455,028,478 100% 0 0 0 0 455,028,478 100% 注：无限售条件股份 336,728,402 股中，包含被限售的高管股份 29,977 股。 （2）公司近三年股票发行与上市情况 ①2003 年，公司实施了 2002 年度利润分配方案，以 2002 年度末的总股本 187,566,106 股为基数, 向全体股东按每 10 股转增股本 2 股,股权登记日为 2003 年 8 月 18 日,除权日为 2003 年 8 月 19 日。公 积金转增股本实施公告刊登在 2003 年 8 月 12 日的《证券时报》上。公司总股本由 187,566,106 股增至 225,079,327 股。 ②公司因吸收合并青岛华青工业集团股份有限公司定向增发的 1839.3 万股内部职工股属青岛华青 工业集团股份有限公司于 1994 年 9 月 18 日经青岛市体改委发[1994]93 号文批准，向职工定向募集发 行，发行价每股人民币 1.00 元,发行数量为 618 万股。根据青岛市证管办字[1997]14 号文批复，“华青 股份”股权证自 1997 年 3 月 17 日起在青岛证券交易中心挂牌转让。根据国家清理整顿场外非法股票 交易政策的规定，该 1839.3 万股股权证于 1998 年 10 月 13 日起在青岛证券交易中心停止交易。该部分 被内部职工和社会公众持有的内部职工股随 2001 年年度和 2002 年度利润分配方案的实施增到 24,278,760 股。根据中国证监会证监公司字[2001]50 号文的精神和公司在 2001 年 8 月 17 日在《证券时 报》上刊登的股份变动公告关于公司内部职工股三年后上市流通的规定，公司申请经深圳证券交易所 4 批准，该 24,278,760 股内部职工股于 2004 年 8 月 17 日上市流通。 ③公司于 2005 年 1 月实施的第三次配股，系 2003 年配股方案，其已经中国国监督管理委员会证 监发行字[2004]158 号文核准。配股比例按 2002 年末总股本 187,566,106 股计算,每 10 股配售 3 股;按 2004 年末总股本 225,079,327 股计算，每 10 股配售 2.5 股,配股价格为每股人民币 4.33 元,除权日为 2005 年 1 月 4 日,配股上市日为 2005 年 1 月 26 日。此次配股增加流通股份 27,714,272 股,国有法人股和募集法人 股放弃配股权,总股本增加至 252,793,599 股。公司股份变动及配股获配可流通股份上市公告刊登于 2005 年 1 月 25 日的《证券时报》。 ④公司于 2005 年 4 月实施了 2004 年度利润分配及公积金转增股本方案，以 2004 年末的总股本 225,079,327 股为基数,向全体股东按每 10 股转增 9 股,以配股后 252,793,599 股为基数,按每 10 股转增 8 股，股权登记日为 2005 年 4 月 1 日,除权日为 2005 年 4 月 4 日。本次公积金转增股本实施公告刊登于 2005 年 3 月 26 日的《证券时报》。公司总股本由 252,793,599 股增至 455,028,478 股。 ⑤公司实施的股权分置改革方案于 2005 年 11 月 16 日经公司相关股东会议表决通过。在方案实施 的股份变更登记日，2005 年 11 月 30 日登记在册的全体流通股股东，每持有 10 股流通股获得非流通股 股东支付的 3.5 股对价股份。对价股份上市交易日：2005 年 12 月 5 日。股权分置改革方案实施公告刊 登于 2005 年 12 月 2 日的《证券时报》 。股权分置改革方案实施后，限售流通股(非流通股)由 205,600,032 股 变 更 为 118,300,076 股 , 比 例 由 占 总 股 本 的 45.18% 降 至 26%; 流 通 股 由 249,428,446 股 增 加 至 336,728,402 股,比例由 54.82%增至 74%。总股本仍为 455,028,478 股。 2、股东情况介绍： （1）截至 2006 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 51,818 户。 （2）截至 2006 年 12 月 31 日,公司前 10 名股东持股情况 冻结、质押或 名称 期初数 增减数 期末数 所占比例(%) 股份类别 托管情况 双星集团有限 106,581,644 0 106,581,644 23.42% 国有股东 否 责任公司 青岛胶南公有 11,718,432 11,718,432 2.58% 其他 否 资产经营有限 公司 马姗姗 0 0 1,646,239 0.36% 其他 否 刘洲萍 0 0 1,500,000 0.33% 其他 否 王青兰 1,478,983 0 1,478,983 0.33% 其他 否 左常青 0 0 1,307,702 0.29% 其他 否 周益之 0 0 1,200,000 0.26% 其他 否 张少龙 0 0 1,166,400 0.26% 其他 否 5 郭威 0 0 1,119,945 0.25% 其他 否 陈玉琦 0 0 1,113,000 0.24% 其他 否 (3)持有本公司 5%以上股份的股东仅有双星集团有限责任公司,所持股份为国有法人股,持股比例为 23.42%,不存在股份质押和冻结情况。双星集团有限责任公司为本公司的发起人母公司，成立于 1980 年 9 月 12 日，于 2000 年 5 月改制为有限责任公司，属国有独资公司,法定代表人是公司董事长汪海， 注册地点青岛市贵州路 5 号，注册资本 10000 万元。经营范围：国有资产运营。双星集团有限责任公 司的控股股东为青岛市国有资产监督管理委员会。 公司与实际控制人的产权和控制关系如下图所示： 100% 23.42% 青岛市国有资产监督管理委员会 双星集团有限责任公司 青岛双星股份有限公司 (4)公司前 10 名无限售条件股东持股情况 单位：股 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 马姗姗 人民币普通股 1,646,239 刘洲萍 人民币普通股 1,500,000 王青兰 人民币普通股 1,478,983 左常青 人民币普通股 1,307,702 周益之 人民币普通股 1,200,000 张少龙 人民币普通股 1,166,400 郭威 人民币普通股 1,119,945 陈玉琦 人民币普通股 1,113,000 黄志勤 1,001,160人民币普通股 刘学良 1,000,000人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知前十名股东,前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系。 明 有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新增可 有限售条件股份 无限售条件股份 时 间 上市交易股份数 说 明 数量余额 数量余额 量 2007年12月5日 34,469,856 83,860,197 371,168,281 2008年12月5日 57,221,280 61,108,773 393,919,705 2009年12月5日 118,300,076 29,977 454,998,501 前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股 持有的有限售条 新增可上市交易股份 序号 可上市交易时间 限售条件 东名称 件股份数量 数量 1 106,581,6442007年12月5日 22,751,424参见注释（1） 6 双星集团有限 2008年12月5日 45,502,848 责任公司 2009年12月5日 106,581,644 青岛胶南公有 2资产经营有限 11,718,4322007年12月5日 11,718,432参见注释（1） 公司 3袁坤芳 19,373 0高管股份,参见注释（2） 4王红军 10,604 0高管股份,参见注释（2） 注释：（1）全体非流通股股东承诺： 自非流通股获得“上市流通权”之日（即：方案实施后的第一个交易日）起，至少在 24 个月内 不上市交易或者转让；在上述禁售期满后，通过交易所挂牌交易出售的股份数量达到青岛双星股份总 数的 1%的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。 除上述承诺外，双星集团有限责任公司还特别承诺： 在上述禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的数量占青岛双星股份总数的比例在十二个月 内不超过 5%，二十四个月内不超过 10%，且出售价格不低于最近一期经审计（标准无保留意见）的加 权平均每股净资产的两倍。 （2）股东袁坤芳为公司监事，股东王红军为公司副总经理。其所持有的共计 29,977 股公司股份， 系高管股份，依据有关法律和规定限售。 （四） 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、公司董事、监事及高管人员的基本情况： 姓名 职务 性别 年令 任期起止日期 年初持股 年 末 变动原因 报告期内 是否在股 数 持 股 从公司领 东单位或 数 取的报酬 其他关联 总额（万 单位领取 元） 汪海 董事长 男 65 2005.3.12-2008.3.12 0 0 71 否 王增胜 董事 男 51 2005.3.12-2008.3.12 0 0 26 否 宋新 董事总经 女 52 2005.3.12-2008.3.12 0 0 20 否 理 沙淑芬 董事 女 49 2005.3.12-2008.3.12 0 0 20 否 王幸友 董事、董事 男 53 2005.3.12-2008.3.12 会秘书 0 0 5 否 张磐 独立董事 男 76 2005.3.12-2007.4.27 0 0 1 否 独立董事 冯国荣 男 61 2005.3.12-2007.4.27 0 0 1 否 独立董事 张存俊 男 45 2005.3.12-2008.3.12 0 0 1 否 独立董事 张力 女 37 2005.3.12-2008.3.12 0 0 1 否 7 付耀东 监事长 男 60 2005.3.12-2008.3.12 0 0 0 是 熊泽英 监事 女 49 2005.3.12-2008.3.12 0 0 8 否 高君 监事 女 46 2005.3.12-2008.3.12 0 0 0 是 监事 否 袁坤芳 男 37 2005.3.12-2008.3.12 19,373 19,373 14 刘永斌 监事 男 38 2005.3.12-2008.3.12 0 0 0 是 否 王红军 副总经理 男 44 2003.12.1 至今 10,604 10,604 11 张丽芹 总会计师 女 51 2001.10.1 至今 0 0 9 否 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位以外的其他单位的任职或兼职情况： 董事长汪海，男，65 岁，自 2000 年 5 月起至今,任双星集团有限责任公司董事长、党委书记。历 任国营第九橡胶厂政治处主任、党委副书记、书记、厂长，兼任中国胶鞋协会理事长、中国橡胶工业 协会副理事长、中国皮革工业协会副理事长。 董事王增胜，男，51 岁，自 2000 年 5 月起至今,任双星集团有限责任公司总经理、党委副书记。 历任国营第九橡胶厂教育科科长、党委办公室主任、党委书记。 董事、总经理宋新，女，52 岁，自 2003 年 12 月起至今,任本公司总经理。历任双星集团财务处副 处长、处长、总会计师，无兼职。 董事沙淑芬，女，49 岁，自 1998 年 3 月起至今,任双星集团有限责任公司总工程师。历任双星集 团技术开发部主任、党委书记、双星集团董事。无兼职。 董事、董事会秘书王幸友，男，53 岁，自 2006 年 4 月起至今，任本公司董事会秘书。历任双星集 团党委办公室主任、双星报总编、本公司党委副书记、双星集团有限责任公司法律顾问处处长，无兼 职。 独立董事张磐，男，76 岁，历任农业机械部副局长、研究员、国务院发展研究中心副主任。现已 离休。 独立董事冯国荣，男，61 岁，历任青岛造船厂工会主席、青岛大学教授、博师生导师。兼任青岛 市专家咨询委员会专家。 独立董事张存俊，男，45 岁，历任教师、主管会计、财务总监、主任，注册会计师，现任青岛海 洋会计师事务所主任会计师。 独立董事张力，女，37 岁，历任教师、律师、青岛高校软控股份有限公司法律顾问，现任中银律 师事务所律师。 监事长付耀东，男，60 岁，自 1996 年 3 月起至今,任双星集团有限责任公司工会主席。历任双星 集团技术处副处长、处长、企业处处长、纪委书记。无兼职。 监事熊泽英，女，49 岁，自 1999 年起至今, 任本公司党委书记。历任双星集团出口鞋厂工会主席、 双星集团工会副主席,无兼职。 监事高君，女，46 岁，自 1993 年 5 月起至今，任双星集团有限责任公司纪委副书记。历任双星集 8 团运动鞋厂厂长、监察处处长，无兼职。 监事袁坤芳，男，37 岁，自 2000 年起任双星轮胎公司(原华青工业集团)团委书记、总务处处长、 党委办公室主任,2002 年 8 月起,任双星轮胎工业有限公司宣传教育中心主任、党委副书记、工会主席。 2003 年 6 月起,任双星机械总公司党委副书记、纪委书记、工会主席、双星铸机公司总经理。无兼职。 监事刘永斌,男,38 岁,自 1999 年至 2001 年任双星集团鲁中有限公司总会计师,2002 年至 2003 年任 青岛双星轮胎工业有限公司财务总监,2004 年至今,任双星集团有限责任公司审计处处长。 副总经理王红军，男，44 岁，自 1997 年 6 月起至今，任本公司副总经理，其中 1999 年 6 月至 2000 年 8 月，任本公司总经理。历任双星集团双星鞋厂副厂长、厂长，无兼职。 总会计师张丽芹，女，51 岁，自 2001 年至今，任本公司总会计师。历任双星集团财务处副处长、 审计处长、无兼职。 3、年度报酬情况： 公司董事、监事全部都在所属单位按所任行政职务领取报酬。独立董事按其公务所需费用据实报 销,其津贴根据 2001 年度股东大会通过的关于独立董事津贴的决议每年每人壹万元。公司高级管理人员 的年度报酬根据其年初与董事会签订的“关于 2006 年公司生产经营目标责任奖惩规定”的有关条款进 行年终考核，依据每个人的工作业绩和责任大小确定年度报酬。现任董事、监事和高级管理人员的年 度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴）为 188 万元。 4、公司董事、监事、高级管理人员变动情况： 因郭维顺先生已届退休年令，不再担任公司董事会秘书职务，公司董事会聘任公司董事王幸友先 生担任公司董事会秘书。相关董事会决议公告刊登在 2006 年 4 月 27 日的《证券时报》、 《中国证券报》 和《上海证券报》。 报告期内，公司的其他董事、监事及高级管理人员未发生变动。 5、公司员工情况： 2006 年末公司员工总数为 9654 人。其中大专文化程度 462 人，中专、高中以上文化程度以上 6327 人；高级职称 37 人，中级职称 154 人，初级职称 622 人。公司现有生产人员 8616 人，销售人员 381 人，技术人员 402 人，财务人员 68 人，行政人员 187 人。公司现有离退休职工 354 人，其费用由社会 统筹。 （五） 公司治理结构： 本着维护广大投资者利益的原则，本公司参照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等 法律、法规的有关要求并结合公司的具体情况，逐步完善了公司的治理结构。 1、 公司治理结构的实际状况： 本公司属国有企业改制上市的国有控股公司，且发起人也仅有双星集团有限责任公司一家，在上 市之初，国有法人股占公司总股份数的 68%，股本结构虽然不太合理，但属当时特殊历史条件所决定 的。公司在经过 1997 年和 2001 年的两次配股之后，使国有法人股所占比例分别降到 61.79%和 55.44%, 又经过对原青岛华青工业集团股份有限公司完成吸收合并后,使国有法人股所占的比例又降到了 9 47.86%,而且还增加了一个募集法人股股东,其股份占公司总股份数的 2.89%,国有法人股由绝对控股逐 渐演变到了相对控股,股本结构有了较大改善。2005 年，通过配股和股权分置改革实施送股方案，国有 法人股再降至 23.42%。 公司上市之初,董事会由七人组成,全部成员都是国有控股股东单位派出。随着公司治理结构的不断 规范，在 2000 年 3 月改选了一名外部董事，在 2001 年 4 月又增补了两名独立董事，在 2002 年 6 月 1 日的股东大会上，公司首次采用累计投票制，又改换进两名独立董事，从而使独立董事在董事会中所 占的比例超过了《上市公司治理准则》中关于对独立董事所占比例要达到 1/3 的要求，进一步改善了 公司董事会的组成结构，更能充分地发挥董事会公平、公正、独立的作用。 公司在 2002 年 6 月 1 日的股东年会上，根据中国证监会《上市公司治理准则》的有关要求，补充 完善了《公司董事会议事规则》、 《公司监事会议事规则》及《公司总经理办公会议事规则》，建立健全 了《独立董事工作制度》 、《股东大会议事规则》等，修订了《公司章程》。在 2006 年 5 月 27 日的股东 年会上，根据新修订的《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司章程指引》等法律和规范性文 件的规定，再次修订了《公司章程》，补充、修改、完善了《公司股东大会议事规则》、 《公司董事会议 事规则》和《公司监事会议事规则》 。使公司的决策程序逐步走向了科学化、规范化，使公司的治理结 构逐步合理和完善，公司的运作也越来越规范。 2、独立董事履行职责情况： 根据中国证监会发布的《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，公司在 2002 年 6 月 1 日的股东大会上，对董事会进行了换届选举，使公司新一届的董事会九名成员中有四名独立董事。 在 2005 年 3 月 12 日召开的股东大会上，对董事会进行了换届选举，该四名独立董事全部连任。报告 期内，独立董事全部参加了 2006 年 4 月 24 日召开的公司董事会四届五次会议、四届六次会议和 2006 年 8 月 16 日召开的公司董事会四届七次会议、2006 年 10 月 23 日召开的公司董事会四届八次会议。对 有关议项都明确表示了自已的意见，充分发挥了他们的专业知识和工作经验，较好地履行了独立董事 的职责，对公司董事会的科学决策起到了积极作用。 3、本公司与控股股东-----双星集团公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到了分开， 并具有独立、完整的业务及自主经营能力。 在资产、业务方面，公司拥有独立的生产系统、辅助系统及配套设施。公司的鞋类产品是冷粘鞋， 控股股东的其他所属企业生产的是热硫化鞋类，生产工艺不同，产品的档次也不同，不存在同业竞争 现象。公司的轮胎、橡塑机械、铸造机械、绣品等产品都与双星集团不存在关联竞争，关联交易也几 乎没有。公司的采购、销售都有独立自主的机构组织实施，仅借助双星集团组织建立起来的供、销网 络体系，通过订货会，招标会开展营、销业务。双星集团通过近几年的深化改革，全国各地的经营公 司、连锁店、专卖店的改制现已全部完成。遍布全国各地的经销网络已被个人、集体买断了一定期限 和一定范围的双星系列产品经营权，双星集团主要负责有关经营法规的制订和协调管理，公司与双星 集团内部的关联单位间的供、销业务往来，已完全按市场化的经济价值规律，公平、公开、公正地进 行。本公司与双星集团的关联交易已由 1999 年前的 90%左右降低到现在的 3%以下，从根本上不存在 10 损害公司及股东利益的问题。 在人员机构方面，公司在劳动用工、人事及工资管理等方面都是独立的。总经理、副总经理等高 级管理人员皆在本公司领取报酬，均未在控股股东单位担任重要职务。公司具有健全、精干的组织机 构，独立、自主地开展各项工作。 在财务方面，公司拥有独立的财务部门及业务体系，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，在银行独立开设有帐户。 4、报告期内，公司董事会与公司及子公司总经理签订了“关于 2006 年公司生产经营目标责任奖 惩规定”的协议书，规定中就公司的产量、质量、市场开拓、售后服务、销售收入及利润等指标完成 情况的奖惩都作了详细的规定，总经理的年薪分别在 5 万元至 30 万元内浮动，其他高级管理人员根据 总经理的意见参照总经理的年薪数额在一定幅度内浮动。这一措施，充分发挥了激励机制的作用，较 好地调动了公司高级管理人员的积极性。市场竞争激烈原材料大幅涨价的情况下，本公司的生产经营 仍然取得了较好的成效。 （六） 股东大会情况简介 2005 年度股东大会于 2006 年 5 月 27 日召开，本次股东大会的决议公告刊登在 2006 年 5 月 30 日 的《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》上。 （七） 董事会报告 1、报告期内整体经营情况的回顾 （1）公司报告期内总体经营情况 报告期内，公司在面临橡胶等主要原材料价格大幅上涨、产品市场竞争激烈的形势下，通过深化、 细化企业管理，加快名牌战略运作，推动科技创新和市场开拓，进一步实践双星企业文化，增加员工 的责任心和工作积极性，采取各种有效措施降低成本，提高盈利，特别是果断进行产品结构调整，加 快全钢子午胎和半钢子午胎的发展，确保了企业的健康发展。 报告期内,公司完成主营业务收入 314,223.38 万元,比上年同期增长 1.46%。公司的主营业务利润 和净利润分别完成 26,138.90 万元和 3,970.33 万元,比上年同期分别下降 16.38%和 35.81%。原因主要 是原材料等价格暴涨。 现在，公司的主要产品是橡胶轮胎。报告期内，通过产品结构调整，子午线轮胎,生产能力有较大 提高，初步实现了产品的专业化、系列化、高档化。报告期，子午线轮胎完成 190 万套，比上年同期 增长 47%,实现了年初拟定的目标。轮胎的主营业务收入实现 225,130.06 万元,与去年同期基本持平, 但产品结构的优化,为轮胎的发展,形成更加良好的条件。 在机械产品方面，报告期内，公司努力实现向“高、精、尖、细”高档产品为主的转变，同时， 在产业结构方面，由以铸机、橡机为主，向环保、锻压、液压、电器等机械产业发展。拓展了新的产 业范围。公司的橡塑机械产品完成销售收入 9,942.09 万元,比上年同期增长 43.81%，铸造机械产品完 成销售收入完成 13,542.36 万元,比上年同期提高 1.91%。报告期内，公司还积极进行机械产品结构调 整，大力开拓新的产品市场。大型的、生产交货期比较长的机械设备产品显著增加。产品远销十几个 11 国家和地区，在全国同行业名列前茅。 公司鞋类产品的销售收入实现 33,059.78 万元,比上年同期增长 5.75%。 (2)公司报告期内主营业务及其经营状况 ①主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 率(%) 比上年增减(%) 比上年增减(%) 年增减(%) 轮胎制造业 255130.06 235385.86 7.74 0.03 3.52 降 1.3 个百分点 铸件制造业 13542.36 11499.05 15.09 1.91 10.08 降 5.63 个百分点 通用设备制造 增长 3.17 个百分点 9942.10 8594.21 13.56 43.81 40.15 业 其他纺织品业 2102.98 1609.44 23.47 -18.79 -24.84 增长 6.46 个百分点 制鞋业 33059.78 28505.25 13.78 5.75 5.85 增长 0.31 个百分点 其他行业 446.10 443.91 0.49 -25.32 -12.27 降低 14.81 个百分点 分产品 轮胎 255130.06 235385.86 7.74 0.03 3.52 降 1.3 个百分点 铸造机械 13542.36 11499.05 15.09 1.91 10.08 降 5.63 个百分点 橡塑机械 9942.10 8594.21 13.56 43.81 40.15 增长 3.17 个百分点 绣品 2102.98 1609.44 23.47 -18.79 -24.84 增长 6.46 个百分点 运动鞋 33059.78 28505.25 13.78 5.75 5.85 增长 0.31 个百分点 其他 446.10 443.91 0.49 -25.32 -12.27 降低 14.81 个百分点 ②主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内销售 208507.73 3.76 出口销售 105715.65 -2.80 合计 314223.38 1.46 ③采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 32411.68 占采购总额比重 17.52% 合计 前五名销售客户销售金 45027.88 占销售总额比重 14.33% 额合计 （3）报告期末公司总资产为 279,759.84 万元，主要构成情况如下： 单位：（人民币）万元 项 目 2006 年末 占总资产的比例（%） 2005 年末 比去年增减变动原因 加大应收款清收力度 应收款项 30075.41 10.75 40833.06 存货 68624.30 24.53 56411.62 存货储备增加 长期股权投资 100 0.04 2350 转让投资所致 固定资产 129374.59 46.24 117969.42 在建工程完工转入固定资产所致 在建工程 20127.09 7.19 15186.18 公司子公司项目扩建 12 短期借款 80668.01 28.83 93625.64 短期转长期 长期借款 19000 6.79 1980 短期转长期 （4）报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况 单位：（人民币）万元 项目 2006 年 2005 年 变动原因 营业费用 11807.15 10484.28 广告费用上升 管理费用 6712.32 8901.25 压缩费用性开支 财务费用 4971.31 4317 本期借款较上期增长 所得税 933.79 1920.54 上年国产设备抵免所得税本年继续抵免 （5）报告期内，公司现金流量相关数据变动情况 单位：（人民币）万元 项目 2006 年度 2005 年度 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 12753.58 19653 原材料提价，购买商品提供劳务费用增加 投资活动产生的现金流量净额 -18547.18 -23265.22 收回部分投资 筹资活动产生的现金流量净额 -1606.39 5906.72 归还部分借款 （6）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 主要控股公司的主要产品或服务、注册资本、总资产、净利润及持股比例： 控股公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产（万 净利润（万 控股比例 元） 元） 青岛双星轮胎工业有 橡胶轮胎研发、制造、销售 3000 207440.99 2506.07 100% 限公司 青岛双星铸造机械有 铸造机械生产销售 1000 24287.50 810.79 100% 限公司 青岛双星橡塑机械有 橡塑机械生产销售 200 8817.77 194.68 100% 限公司 青岛双星轮胎销售有 轮胎等销售 50 20143.29 365.78 100% 限公司 青岛双星绣品工业有 抽纱刺绣制品生产销售 300 3175.21 54.55 100% 限公司 宁波大榭开发区双星 运动鞋销售 50 107.93 189.03 80% 经贸有限公司 青岛保税区双星橡胶 生产销售橡塑机械加工复合胶； 36 万美元 4887.21 178.95 72% 制品有限公司 国际贸易及转口贸易等 青岛双星机械工业销 铸造机械等销售 100 1019.69 34.62 100% 售有限公司 青岛双星数控锻压机 数控锻压机械及配件、材料制 800 903.28 -7.09 100% 械有限公司 造、销售 青岛双星环保设备有 研制开发生产粉尘出尘设备、脱 500 771.76 38.61 100% 限公司 硫设备、污水处理设备及配件 青岛双星轮胎国际贸 轮胎的国际贸易、转口贸易、区 50 54.07 2.33 100% 易有限公司 内企业之间贸易及贸易项下加 工整理、自营和代理各类商品和 技术的进出口 13 汝南双星中原轮胎工 自主选择经营项目，开展经营活 100 11105.92 8.13 100% 业有限公司 动。法律法规禁止的，不得经营。 双星东风轮胎有限公 研制开发生产、销售各种型号的 5000 17501.19 -857.34 100% 司 汽车内外轮胎、橡胶制品、服装 及鞋类；自营和代理出口等 双星(十堰）东风轮胎 轮胎销售等 100 4735.11 -121.2 100% 经营有限公司 青岛双星液压电器工 制造、安装、维修、改造数控设 100 103.48 -0.52 100% 程有限公司 备、锻压设备、液压气动装置及 配件等。 对公司净利润影响达到 10%以上控股公司的主营业务收入、主营业务利润 控股公司名称 主营业务收入 主营业务利润 青岛双星轮胎工业有限公司 216146.32 万元 9496.74 万元 青岛双星铸造机械有限公司 14586.48 万元 1661.16 万元 公司的参股公司情况： 2004 年 8 月 30 日、2004 年 12 月 31 日，公司与山东时风（集团）有限责任公司签定《股权转让 协议》及补充协议，拟分次转让所持双星时风轮胎有限责任公司 45%股权。报告期内，该《股权转让协 议》及补充协议已履行完毕。 2、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业及发展趋势 公司现在的主业是轮胎制造业。在轮胎市场发展的同时，轮胎产品的竞争也日趋激烈，世界各大 轮胎企业纷纷到中国设厂，国内个体、民营轮胎企业也快速发展。橡胶等主要原材料的价格持续大幅 提高，加大了产品的生产成本。在此宏观形势下，公司将通过产业、产品结构的进一步调整深化、细 化管理，强化品牌运作，实施自主创新，进一步降低成本，大力开拓国际、国内两个市场，增强企业 文化理念对员工责任心和积极性的促进，进一步提高公司的影响力和竞争力。 （2）公司未来发展战略 公司在未来几年发展中，将进一步实施名牌战略，作大作强双星名牌；坚持以质量为中心， “抓百 年质量，树百年品牌”；促进科技和管理体制、机制的自主创新；进一步细分细化管理，做专做精产品； 更好地进行节约挖潜、节能降耗、减员增效和工艺技术改进；坚持双星管理理念和企业文化，增强企 业核心竞争力。以轮胎作为公司的支柱产品，进一步实现轮胎产品的专业化、系列化、高档化。并且 通过对原东风（十堰）轮胎有限公司资产重组的积极推进和双星东风轮胎公司与双星中原轮胎公司的 发展，形成青岛双星轮胎公司重点发展全钢子午胎，双星东风轮胎公司重点发展半钢子午胎，双星中 原轮胎公司重点发展农用轻卡胎的轮胎生产三大基地。全面提高公司轮胎产品结构的完善、经营的布 局和整体竞争能力。同时，进一步实现公司机械行业的铸机、橡机、环保、锻压、液压、电器等产业 互相促进、共同发展。实现机械产品向“高、精、尖、细”的高档产品为主的转变，促进公司各项经 14 营业务的全面发展。 公司在新年度的经营计划：各种轮胎争取完成 650 万套，其中全钢子午胎争取完成 240 万套，半 钢子午胎 100 万套。机械产品全年计划实现销售收入 5 亿元，公司力争全年主营业务收入有新的增长， 并通过采取各种措施降低成本，以期公司效益在 2006 年的基础上，有新的提高。 （3）公司资金需求及筹资情况 围绕公司的总体发展战略，在未来几年内，进一步扩大轮胎产品的生产规模，特别是双星东风公 司的重组和逐步进入正常生产经营状态以及双星中原轮胎公司的逐步按市场需求投产，对资金的需求 将持续大幅增加。除利用自有资金外，公司还将通过银行贷款、证券市场再融资等多种融资渠道，选 择最经济、最有效的融资方式，筹集公司发展所需资金，保证公司发展战略目标的实现。 （4）企业主要风险因素以及对策 主要包括：国家宏观调控可能对公司产品，特别是轮胎产品造成的影响，橡胶等主要原材料以及 能源大幅度涨价给企业造成的严重不利因素，汇率变化给企业产品出口带来的影响，以及激烈的市场 竞争带来的严峻局面。面对这些风险因素，在对策方面，公司将在坚持实施前述各项战略原则的同时， 进一步落实七项措施：一是继续强化以资金为重点的管理，节能降耗，压缩半成品的占用和各项费用， 降低生产成本，为向消费者让利销售，提高双星产品在市场上的竞争力创造条件；二是加快采用新材 料、新技术、新工艺、新设备的步伐，加大新产品、新款式、新花色的开发力度，以双星名牌优质、 高附加值、适销对路的产品吸引顾客，抢占市场；三是深入开展以百分之二百的工作质量和服务质量 确保百分之百的产品质量活动，以双星的优质服务和放心质量赢得客户,站稳市场；四是充分发挥在全 国建起并不断扩大的专卖店、连锁店市场经销网络的作用，加大国内、国际两个市场开拓力度；五是 充分利用好双星名牌这一无形资产，实施双星名牌战略，扩大市场；六是进一步深化经营体制、分配 机制等方面体制、机制的创新和进行产业与产品的拓展和结构调整，增强企业活力和市场竞争力；七 是坚持“一手抓好生产经营战线，一手抓好员工思想建设”的战略，坚持双星文化理念的实施与创新， 为企业持续发展，应对市场挑战，奠定员工队伍基础。双星的发展已进入了一个新的历史阶段，公司 决心以最大的努力克服一切不利因素，争取创造良好的业绩给全体股东较满意的回报。 （5）执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营 成果的影响情况。 A、关于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则和新准则股东权益的差异分析 ①所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策。按照新会计准则的规定，应将资产账面 价值小于资产计税基础的差额和负债账面价值大于负债计税基础计算递延所得税资产，由此增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 10,466,542.26 元。 ②少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并资产负债表中子公司少数股东权益为 15 3401759.04 元，按照新会计准则的规定应当列入股东权益，由此增加了 2007 年 1 月 1 日股东权益 3401759.04 元。 B、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的 影响： ①长期股权投资 后续计量: 根据《企业会计准则第 6 号—长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策下对 子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。此 项政策变化将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但是不影响公司合并财务报表。 ②借款费用资本化 根据《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，公司可以资本化的资产范围将由目前现 行会计政策下的固定资产、房地产开发企业的开发产品，变更为全部需要经过相当长时间的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等。此项政 策变化将会增加公司资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。 根据《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，在借款费用资本化期间内，为购建或者 生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款利息应予资本化，而公司的现行会计政 策此政策不允许一般借款利息资本化。此项政策变化将会增加公司资本化的范围，增加公司的当 期利润和股东权益。 ③所得税 根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司将现行会计政策下所得税的会计处理方法 —应付税款法变更为资产负债表债务法。此项政策变化将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影 响公司的利润和股东权益。 ④合并财务报表 根据《企业会计准则第 33-合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中少 数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 此项政策变化将会影响公司的所有者权益。 C、上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 3、报告期内的投资情况 （1）报告期内，公司没有募集资金投资的重大项目或前期募集资金使用到本期的情况。 （2）非募集资金投资情况 报告期内，公司通过自筹资金对子午胎项目投资 22011.57 万元，已部分产生效益，对汝南双星中 原公司新厂建设项目投资 3123.02 万元，尚在建设当中，对双星东风轮胎改造项目投资 1651.88 万元， 已部分产生效益，其他零星工程投资 740.78 万元，已部分产生效益。 16 4、大信会计师事务有限公司为我公司出具了标准无保留意见的审计报告。 5、董事会工作情况 （1）报告期内董事会会议情况及决议内容 2006 年度，公司董事会召开了 4 次会议。 ①2006 年 4 月 24 日，公司召开第四届董事会第五次会议，本次会议的决议公告刊登在 2006 年 4 月 27 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》上。 ②2006 年 4 月 24 日，公司召开第四届董事会第六次会议，本次会议决议通过的《2006 年第一季 度报告》公告刊登在 2006 年 4 月 27 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》上。 ③2006 年 8 月 16 日，公司召开第四届董事会第七次会议，本次会议决议通过的《2006 年半年度 报告及摘要》公告刊登在 2006 年 10 月 19 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》上。 ④2006 年 10 月 23 日，公司召开第四届董事会第八次会议，本次会议决议通过的《2006 年第三季 度报告》公告刊登在 2006 年 10 月 25 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》上。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真履行职责，较好地完成了股东大会既定的任务。 ①公司 2005 年度股东大会审议通过的 2005 年度利润分配方案为不分配，不进行公积金转增股本。 ②资产出售暨关联交易议案的实施情况 公司 2005 年度股东大会审议通过了将本公司冷粘鞋类业务相关资产转让给青岛双星名人实业股份 有限公司的议案。在公司董事会实施该事项过程中，据本公司控股股东，双星集团有限责任公司告知： 根据青岛市政府国资委的意见，该资产转让事项的实施，须与正在实施中的青岛双星名人实业股份有 限公司的整体改革一并进行。由于上述原因，该资产转让事项，目前尚未实施完成。 ③报告期内公司配股及增发新股事项 报告期内，公司无配股及增发新股等事项。 6、本次利润分配及资本公积金转增预案 经大信会计师事务有限公司审计，本公司在 2006 年度共实现税后利润 39,703,258.81 元，提取法 定盈余公积 4,022,559.34 元，加上 2005 年度未分配利润 300,647,280.75 元，可供股东分配的利润 336,327,980.22 元。鉴于公司的生产经营规模特别是全钢子午胎规模的扩大和托管东风（十堰）轮胎 有限公司后，对双星东风轮胎公司组织、扩大生产经营和拟重组收购资产事项的实施以及双星中原轮 胎公司的生产，资金需求量较大。为确保公司的发展，并着眼于公司股东的长远利益,决定对公司 2006 年度可供股东分配的利润不进行分配，也不进行公积金转增股本。 7、报告期内，公司选定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》为信息披露报纸。 （八）监事会报告 报告期内，公司监事会先后召开了四次会议： ①2006 年 4 月 24 日公司召开了监事会四届三次会议。本次会议决议公告刊登在 2006 年 4 月 27 17 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》上。 ②2006 年 4 月 24 日，召开了四届四次会议，会议审核了公司 2006 年一季度报告。本次会议审核 通过的公司 2006 年一季度报告公告刊登在 2006 年 4 月 27 日的《证券时报》 、《中国证券报》、 《上海证 券报》上。 ③2006 年 8 月 16 日召开了四届五次会议，会议审议通过了《公司 2006 半年度报告》及《报告摘 要》。本次会议审议通过的《2006 年半年度报告摘要》公告刊登在 2006 年 8 月 19 日的《证券时报》、 《中国证券报》、《上海证券报》上。 ④2006 年 10 月 23 日召开了四届六次会议，会议审核了公司 2006 年三季度报告。本次会议审核通 过的公司 2006 年度三季度报告刊登在 2006 年 10 月 25 日的《证券时报》、《中国证券报》 、《上海证券 报》 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》及证监会和深交所的有关规定，依法、依章对 青岛双星股份有限公司的重大问题、决策程序、运作机制等进行了监督，监事会认为：公司董事会、 股东大会决议程序合法，各行其职，严格依法运作。公司已建立起较为完善的公司法人治理结构，建 立了比较完善的内部控制制度，并且在报告期内，按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》 等法律和规范性文件，进一步修改了公司章程以及股东大会，董事会、监事会的议事规则。公司董事、 经理及高级管理人员能够严格依法履行职责，依章办事，在执行公司职务时没有出现任何违反法律、 法规、公司章程和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司的年度财务报告经大信会计师事务有限公司的审计，出具了无保留意见的审计报告，监事会的 日常监督也未发现问题，说明公司的财务运作是比较规范的，真实地反映了公司的财务状况和经营成 果。 3、募集资金的运用情况 公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，募集资金使用效果良好。 4、公司收购、出售资产情况 （1）报告期内，因东风（十堰）轮胎有限公司已在进行破产程序当中，因此，对该公司的重组尚 未进行收购交易。 （2）报告期内，经公司监事会四届三次会议审议同意，并经公司 2005 年度股东大会审议通过了 《资产出售暨关联交易的议案》，拟将公司冷粘鞋业务相关资产转让给青岛双星名人实业股份有限公 司。因本公司控股股东双星集团有限责任公司持有青岛双星名人实业股份有限公司 16.5%股权,本公司 董事长汪海等 5 高管人员合计持有青岛双星名人实业股份有限公司 46.78%股权,故本次出售资产构成 关联交易。 在该资产转让事项实施过程中,据本公司控股股东,双星集团有限责任公司告知:根据青岛市政府 国资委的意见,该资产转让事项的实施,须与正在实施中的青岛双星名人实业股份有限公司的整体改革 18 一并进行,由于上述原因,该资产转让事项尚未实施完成。 5、关联交易问题 报告期内，公司关联交易合法、公平、公开，关联交易价格合理，没有损害公司利益的情况。 （九）重要事项 1、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司收购以及出售资产、吸收合并事项的简要情况 报告期内，因东风（十堰）轮胎有限公司正在进行破产程序当中，因此，对该公司的重组尚未进 行收购交易。 3、重大关联交易事项 （1）与日常经营相关的关联交易。 由于双星集团是本公司的发起人母公司，当时以几个冷粘鞋生产厂组建上市，虽然在生产品种上 不存在关联竞争，然而在原材料供应、产品销售、外贸进出口等方面必然存在着较密切的关联交易。 对此，本公司在招股说明书中就曾作过专门陈述，在历次年度报告中也都作了披露和说明。双星集团 凭借品牌和规模优势，已在全国建起了双星产品专卖店、连锁店及为生产配套的原材料、半成品供应 的营销网络。本公司主营业务中的中、高档冷粘鞋，没有必要再投资重复建设专一的营销网络而造成 人、财、物、力的浪费。随着双星集团营销网络产权制度改革的完成，公司已逐年减少了关联交易的 额度和比例。 公司在完成了对原青岛华青工业集团股份有限公司的吸收合并后，新的主营业务与双星集团相对 独立，基本上不存在关联交易问题。 本公司与双星集团关联单位的业务往来已完全按市场化规则，公平、公开、公正地进行，不存在 损害公司及股东利益的问题。公司的关联交易所占比例，已由上市之初的 90%左右下降到了目前的 3% 以下，这少量的关联交易对公司的经营业务已不构成影响。 详见会计报表附注：七、2，关联方交易情况。 （2）报告期内，经公司 2005 年度股东大会审议通过了《资产出售暨关联交易的议案》 ，拟将公司 冷粘鞋业务相关资产转让给青岛双星名人实业股份有限公司。因本公司控股股东双星集团有限责任公 司持有青岛双星名人实业股份有限公司 16.5%股权,本公司董事长汪海等 5 高管人员合计持有青岛双星 名人实业股份有限公司 46.78%股权,故本次出售资产构成关联交易。 在该资产转让事项实施过程中,据本公司控股股东,双星集团有限责任公司告知:根据青岛市政府 国资委的意见,该资产转让事项的实施,须与正在实施中的青岛双星名人实业股份有限公司的整体改革 一并进行,由于上述原因,该资产转让事项尚未实施完成。本公司就此发布《关于资产出售暨关联交易 事项进展情况的公告》 （公告编号：2007-001）。该公告刊登在 2007 年 3 月 6 日的《证券时报》、 《中国 证券报》、《上海证券报》上。 （3）债权、债务往来 详见会计报表附注：七、2，关联方交易情况。 19 （4） 其它重大关联交易 报告期内,向双星集团内部关联企业青岛双星名人实业股份有限公司提供厂房,获取租赁费收入 300,000.00 元。 4、重大合同及其履行情况 （1）托管、承包、租赁其他公司资产的事项。 报告期内，本公司继续实施对东风（十堰）轮胎有限公司（原“东风金狮轮胎有限公司”）的托管 工作。与托管同时成立的双星东风轮胎公司（本公司全资子公司）在报告期内已恢复正常生产。2006 年，该公司生产轮胎 61 万套。其中，半钢子午胎 26 万套。该公司将逐步发展成为本公司的半钢子午 胎生产基地。 （2）重大担保情况如下表所示： 单位：（人民币）万元 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方 （协议签 完毕 担保（是或否） 署日） 青岛海王纸业 2001 年 01 500.00 一般担保 2001 年 1 月 23 是 否 股份有限公司 月 23 日 日--2006 年 1 月 23 日 青岛海王纸业 2001 年 02 500.00 一般担保 2001 年 2 月 23 是 否 股份有限公司 月 23 日 日--2006 年 2 月 23 日 青岛恒源化工 2001 年 12 700.00 一般担保 2001 年 12 月 21 是 否 股份有限公司 月 21 日 日--2006 年 6 月 21 日 报告期内担保发生额合计 1,700.00 报告期内担保余额合计 0.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 0.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 .00 担保总额占公司净资产的比例 0.00% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 0.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 公司发生的对外担保属被吸收合并的原青岛华青工业集团股份有限公司在被吸收合并前，与当地 的两家骨干企业进行的相互担保。原华青集团为“海王纸业”担保借款 19997 万元和 40 万美元，为“恒 源化工”担保借款 8005 万元，上述两家公司为“华青集团”担保借款 42160 万元。“华青集团”被本 公司吸收合并后，陆续归还了原担保贷款，而为上述两家企业的担保作为历史遗留问题至报告期初仍 20 有对外担保余额 1700 万元，占公司净资产的比例为 1.74%,担保的对象都是青岛市县域企业的前十强企 业， “海王纸业”还是青岛市和胶南市两级政府重点扶持企业。公司由原华青集团遗留下来的对外担保 余额已由 1700 万元，至 2006 年 6 月底已全部到期。目前看来，还没有发现可能承担连带清偿责任的 明显迹象，预计不会对公司的生产经营带来潜在的重大影响。 （3）重大现金资产委托事项 报告期内，公司未有重大现金资产委托事项。 （4）其他重大合同 报告期内，公司的重大合同履行正常。 5、公司或持股 5%以上的股东承诺事项 在公司股权分置改革工作中，全体非流通股股东分别做出如下承诺： （1）严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定； （2）自非流通股获得“上市流通权”之日（即：方案实施后的第一个交易日）起，至少在 24 个 月内不上市交易或者转让； （3）在上述禁售期满后，通过交易所挂牌交易出售的股份数量达到青岛双星股份总数的 1%的，自 该事实发生之日起两个工作日内做出公告； （4）遵守诚实信用的原则，保证所披露的信息不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 除上述承诺外，双星集团还特别承诺： 在上述禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的数量占青岛双星股份总数的比例在十二个月 内不超过 5%，二十四个月内不超过 10%，且出售价格不低于最近一期经审计（标准无保留意见）的加 权平均每股净资产的两倍。 该承诺事项在报告期内履行正常。 6、聘请会计师事务所及报酬情况 公司在 2006 年 4 月 24 日的股东年会上，决定续聘大信会计师事务所为公司财务审计事务所，其 审计服务年限至报告期末为 5 年，审计报酬每年度 75 万元，公司不承担差旅等其他费用。 7、行政处罚及检查整改情况 报告期内，公司未有被行政处罚、通报批评或公开谴责的情况。 8、其他重大事项 （1）根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字 [1999]290 号），经青岛市地方税务局关于“技术改造国产设备投资抵免企业所得税”的确认文书和青 岛市发展和改革委员会“符合国家产业政策的技术改造项目确认书”确认，公司控股子公司青岛双星 轮胎工业有限公司的“载重子午胎硫化机设备改造项目”、 “载重子午胎成型机设备改造项目” ，符合国 家有关政策。据此，青岛双星轮胎工业有限公司按照上述青岛市有关部门实际核定的公司载重子午胎 改造项目投资额，可抵免所得税额 39,153,560.00 元，从 2005 年起连续五年在新增的企业所得税中进行 抵免。其中，2005 年度抵免所得税额 17,883,655.80 元。 21 该事项公告（公告编号：2006-002）刊登在 2006 年 4 月 18 日的《证券时报》上。 （2）经青岛市地方税务局批准，公司本年度享受技术改造国产设备投资抵免所得税 6,321,478.07 元。 （3）根据财政部和国家税务总局财税[2006]33 号文精神，公司本期生产销售的轮胎从 2006 年 4 月 1 日起按 3%计征消费税，其中子午胎、农用胎和出口销售免征消费税。 （4）2006 年 9 月，公司全资子公司青岛双星铸造机械有限公司和青岛双星橡塑机械有限公司共同 出资成立青岛双星液压电器工程有限公司，该公司注册资本 100 万元。 9、公司接待调研情况 根据《深圳证券交易所上市公司公开信息披露》的通知，公司进一步完善信息披露内部控制制度 及程序。2006 年度没有接受亦没有邀请特定对象的调研或采访等活动。 22 （十）财务报告 1、审计报告 审 计 报 告 大信审字（2007）第 0296 号 青岛双星股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青岛双星股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2006 年度的利润表及利 润分配表和合并利润表及合并利润分配表、2006 年度的现金流量表及合并现金流量 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的 责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定 23 编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：胡咏华 中 国 · 武 汉 中国注册会计师： 何 政 2007 年 4 月 4 日 24 2、会计报表（附后） （1）资产负债表 （2）利润表及利润分配表 （3）现金流量表 3、新旧会计准则股东权益差异调节表及审阅报告（附后） 4、会计报表附注 附注一、公司基本情况 青岛双星股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经青岛市人民政 府青政字[1995]64 号文批准，由双星集团有限责任公司作为独家发起人，以募集方 式设立的股份有限公司。经中国证监会证监发审字[1996]22 号文批准，公司于 1996 年 4 月 10 日首次向社会公众发行人民币普通股 32,000,000.00 股，并于 1996 年 4 月 30 日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称：青岛双星；股票代码：000599, 公司总股本为 100,000,000.00 元。 1997 年 7 月，经股东大会决议通过，公司以 1996 年末总股本为基数，向全体 股东每 10 股送红股 2 股，共计增加股本 20,000,000.00 元，送股后公司总股本为 120,000,000.00 元。 1997 年 9 月 14 日，公司实施第一次配股，增加社会公众股 9,600,000.00 股， 国有法人股放弃配股权，向社会公众股转让配股权 2,453,571.00 股，配股完成后 公司股本总额为 132,053,571.00 元。2001 年 2 月公司实施第二次配股，增加社会 公众股 15,136,071.00 股,国有法人股放弃配股权，配股完成后公司股本总额为 147,189,642.00 元。 2001 年度，经中国证监会证监公司字〔2001〕50 号批准，公司向原青岛华青 工业集团股份有限公司定向发行 23,325,000.00 股普通股,按 1:1 的比例吸收合并 青岛华青工业集团股份有限公司，并于 2001 年 7 月 23 日至 8 月 3 日办理完毕换股 手续。吸收合并完成后公司股本总额增至 170,514,642.00 元。 2002 年 6 月，经公司 2001 年度股东大会审议通过，公司以 2001 年度末总股 本 170,514,642.00 元为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，共计增加股本 17,051,464.00 元。送股后公司股本总额为 187,566,106.00 元。 2003 年 8 月，经公司 2002 年度股东大会审议通过，公司以 2002 年度末总股 本 187,566,106.00 元为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，共计增加 股本 37,513,221.00 元，转增后公司股本总额为 225,079,327.00 元。 2005 年 1 月，经中国证监会证监发行字〔2004〕158 号文批准，公司实施第三 次配股，向社会公众股股东配售人民币普通股 27,714,272.00 股，国有法人股放弃 配股权，实施配股后公司总股本变为 252,793,599.00 元。2005 年 4 月，公司以 2005 25 年 1 月 21 日配股后总股本 252,793,599 股为基数，以资本公积金向全体股东按每 10 股转增 8 股，共计增加股本 202,234,879.00 元，转增后公司股本总额为为人民 币 455,028,478 元。 2005 年 12 月，公司实施了股权分置改革，股改完成后，公司总股本不变，股 本结构变为：有限售条件流通股 118,300,076.00 股， 占总股本的 26％，无限售条 件流通股 336,728,402.00 股，占总股本的 74％。 公司法人营业执照注册登记号：3702001805418 公司法定代表人：汪 海 公司住所：青岛市经济技术开发区新街口工业区 公司经营范围：鞋、橡胶轮胎、铸造机械、橡塑机械、绣品的制造、销售；国 内外贸易，自有资金对外投资；劳动防护用品的制造与销售。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度：公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2、会计年度：公司采用公历年度为会计年度，即从每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，以业务发生之当月 1 日中国人民银行公布的汇率(中间 价)折算为人民币记账，中期末或年终时，按期末国家外汇汇率(中间价)进行调整， 调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期 财务费用；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款 产生的汇兑损益，按照借款费用资本化原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 公司现金等价物指所持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期)、流 动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下 方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相 关费用，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期 26 但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收 债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的 短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到 补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资 成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为 短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本： 收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补 价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费和补价，作为短期投资成本。 (2) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (3) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除 取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。处置短期投资时，按 短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 (4) 短期投资跌价准备计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差 额计提短期投资跌价准备。 8、坏账的核算方法 (1) 坏账的确认前提 A、因债务人破产，依据法律清偿后依然无法收回的债权. B、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权. C、债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的 可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权，但公司仍保留对部分坏账债权的追索 权。 (2) 坏账损失的核算方法：应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账损失 采用备抵法核算。公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备。 (3) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备采用账龄分析法计提，其计提 比例为： 账龄 1 年以内，计提比例为 5%； 27 账龄 1-2 年以内，计提比例为 10%； 账龄 2-3 年以内，计提比例为 15%； 账龄 3 年以上，计提比例为 40%。 (公司对纳入合并报表范围内的企业之间应收款项不计提坏帐准备) 9、存货核算 公司存货包括原材料、自制半成品、在产品、产成品、低值易耗品等，存货取 得时均按实际成本计价，原材料、产成品发出采用加权平均法计算结转成本，低值 易耗品按“五五摊销法”核算。 公司期末存货数量盘存采用永续盘存制，定期实盘调整；存货期末按成本与可 变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值差额计提存货跌价 准备。 10、长期投资核算 (一) 长期股权投资 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法 确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款，包括支付的税金、手续 费等相关费用，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现 金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始 投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以 应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作 为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上，或虽投资不足 20% 但具有重大影响的，采用权益法核算；公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下， 或虽投资占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资 收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的 净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 (3) 长期股权投资采用权益法时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者 权益份额的差额，记入长期股权投资-股权投资差额，并按 10 年期限平均摊销计入 28 损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入资本公积 -股权投资准备。 (4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投 资损益。 (二) 长期债权投资 (1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初 始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款，包括支付的税金、 手续费等相关费用，减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以 应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作 为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期 债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价 或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线 法摊销。 (3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差 额，作为当期投资损益。 (三) 长期投资减值准备计提标准及方法: A、长期投资减值准备计提标准 ① 对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： a、市价持续 2 年低于账面价值； b、该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； c、被投资单位当年发生严重亏损； d、被投资单位持续 2 年发生亏损； e、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 ② 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： a、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁 布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； 29 b、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使 市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； c、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争 能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； d、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形; B、长期投资减值准备计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金额的差 额计提。 11、固定资产计价和折旧方法 公司固定资产是指使用期限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的房屋及建筑物、机器机械、运输工具以及其他与生产经营 有关的设备、器具、工具等有形资产。 固定资产的计价：固定资产按历史成本（实际成本）初始计价，按可变现净值 调整。 公司固定资产折旧采用直线法计提，根据预计使用寿命和预计残值，确定各类 固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 年 3-5% 2.425%-4.85% 通用设备 8-14 年 3-5% 6.786%-12.125% 运输设备 5-14 年 3-5% 6.786%-19.40% 工具及其他用具 5-14 年 3-5% 6.786%-19.40% 对于已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿 命重新计算确定折旧率。 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提 时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 12、在建工程及在建工程减值准备的核算 (1) 在建工程：指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括 新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的 安装工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产达到预计可使用状态之前 发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息， 计入当期损益。 (2) 在建工程结转为固定资产的时点：在建工程在达到预计可使用状态时转为 固定资产。 30 (3) 在建工程减值准备的计提方法：期末按在建工程账面价值高于其可收回金 额的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发 生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将 金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发 生的，计入当期费用。 B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的 摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发 生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生 的，于发生当期计入当期损益。对于公司控股子公司为购建固定资产而使用母公司 从银行借款发生的借款利息，参照上述原则处理。 C、资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本 化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率 为这些借款的加权平均利率。 14、无形资产的核算 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，自形成或取得当月起按直线法 分期摊销。期末，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目确认、计提无形资 产减值准备。 如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用按实际发生额核算，摊销方法按不同的费用性质进行：租入固定 资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其 他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 筹建期间内发生的除购置固定资产外的费用，先在长期待摊费用中归集，在开 始生产经营的当月一次性计入当期损益。公司长期待摊费用主要包括鞋楦模具费， 并在预计可使用年限内平均摊销，不留残值。 16、收入确认原则 (1) 销售商品 31 对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，且与交易相关的经济利 益能够流入公司、相关的收入和成本能够可靠地计量时，公司确认销售收入的实现。 (2) 提供劳务 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时按合同或协议总金额确 认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可 靠地计量，相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确 认劳务收入的实现。 (3) 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 公司确认让渡资产使用权收入。 17、所得税的会计处理 公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。 18、合并财务报表的编制方法 根据《企业会计准则》及财政部财会字(1995)11 号文《合并会计报表暂行规定》， 本次会计报表合并范围为拥有 50%以上（不含 50%）股权的控股公司或虽不足 50% 但实质拥有经营管理控制权的公司。控股公司在纳入合并会计报表时已按《企业会 计制度》作相应调整，但控股公司与母公司会计政策差异引起的调整事项,金额不 大时根据重要性原则不作调整。同时，根据财政部财会工字（1996）2 号文《关于 合并会计报表合并范围请示的复函》规定，对资产总额、销售收入及利润总额均不 足母公司与所有子公司之和的 10%时，可以不纳入合并会计报表。 附注三、税项 税、费种类 计 税 依 据 税(费)率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 17% 营业税 租赁收入或劳务收入 5% 消费税 应税轮胎产品销售收入 3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 注：（1）公司控股子公司青岛保税区双星橡胶制品有限公司为外商投资企业，经青岛市保税 区国家税务局青保国税发（2003）42 号文批准，该公司从获利年度 2003 年起，第一至第二年免征 所得税，第三至第五年减半征收所得税，2006 年度为减半征收期，所得税率为 7.5%。 32 （2） 根据财政部和国家税务总局财税[2006]33 号文精神， 公司本期生产销售的轮胎从 2006 年 4 月 1 日起按 3%计征消费税，其中子午胎、农用胎和出口销售免征消费税。 （3）经青岛市地方税务局批准，公司本期享受技术改造国产设备投资抵免所得税 6,321,478.07 元。 附注四、控股子公司 （一）纳入合并范围的子公司 被投资单位名称 注册资本 经营范围 公司注册地 原始投资 持股比例 是否 (万元) (万元) (%) 合并 宁波大榭开发区双星经贸有限公司 50.00 鞋帽、服装、百货、体育用品、建筑材料、塑料原料、 宁波市大榭峙岭山庄 12 号 40.00 80 是 机电设备、装潢材料、橡胶等的批发、零售、代购代销 青岛双星轮胎工业有限公司 3,000.00 研制、开发、生产销售各种型号的汽车内外轮胎及橡胶制品；胶南市经济技术开发区青岛路 95 号 3,000.00 100 是 经营本企业自产产品及技术的出口业务等 青岛双星铸造机械有限公司 1,000.00 清理机械、混砂机械及配、环保设备件生产、销售 青岛胶南市琅琊台路 202 号 1,000.00 100 是 青岛双星橡塑机械有限公司 200.00 生产、销售各种型号的橡塑机械 青岛胶南市珠山 9 号 200.00 100 是 青岛双星轮胎销售有限公司 50.00 批发零售轮胎、铸造机械，绣品 青岛胶南市经济技术开发区青岛路 95 号 50.00 100 是 青岛双星绣品工业有限公司 300.00 抽纱，刺绣，绳线带制品生产、销售 青岛胶南铁山路 43 号 300.00 100 是 青岛保税区双星橡胶制品有限公司 36 万美元 生产销售橡塑机械、加工复合胶；国际贸易及转口贸易等 青岛保税区十三区展示大厅 C 区 9-3 26 万美元 72 是 青岛双星机械工业销售有限公司 100.00 清理机械、混砂机械、橡塑机械及配件、材料的生产、销售 青岛胶南市胶河经济区驻地 100.00 100 是 青岛双星数控锻压机械有限公司 800.00 数控锻压机械及配件、材料制造、销售 青岛胶南市海滨工业园 800.00 100 是 青岛双星环保设备有限公司 500.00 研制开发生产粉尘出尘设备、脱硫设备、污水处理设备及配 青岛胶南市海滨工业园 500.00 100 是 件 青岛双星轮胎国际贸易有限公司 50.00 轮胎的国际贸易、转口贸易、区内企业之间贸易及贸易项下 青岛保税区十四区黄海三号楼附房 107 房 50.00 100 是 加工整理、自营和代理各类商品和技术的进出口 汝南双星中原轮胎工业有限公司 100.00 自主选择经营项目，开展经营活动。法律法规禁止的，不得 河南汝南县双星中原工业园 100.00 100 是 经营。 双星东风轮胎有限公司 5,000.00 研制开发生产、销售各种型号的汽车内外轮胎、橡胶制品、 湖北省十堰市汉江路 221 号 5,000.00 100 是 服装及鞋类；自营和代理出口等 双星(十堰）东风轮胎经营有限公司 100.00 轮胎销售等 湖北省十堰市汉江路 221 号 100.00 100 是 青岛双星液压电器工程有限公司 100.00 制造、安装、维修、改造数控设备、锻压设备、液压气动装 青岛胶南市浮翠街 7 号 100.00 100 是 置及配件等。 （二）本期合并范围变化情况 1、报告期内新纳入合并范围的子公司 2006 年 9 月，公司全资子公司青岛双星铸造机械有限公司和青岛双星橡塑机械 有限公司共同出资成立青岛双星液压电器工程有限公司， 该公司注册资本 100 万元， 本期将其纳入合并范围。 2、与上年同期相比，下列子公司不再纳入合并范围 (1)公司控股子公司济南双星数控液压机电工程有限公司本期已经清算，不再 纳入合并范围。 (2) 宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司已停业多年，本期已经清算，不再 纳入合并范围。 33 (3) 青岛双星轮胎橡胶制品有限公司本期已经办理清算，不再纳入合并范围。 （三）未纳入合并范围的子公司 双星漯河中原机械有限公司的资产总额、销售收入及利润总额均不足母公司与 所有子公司之和的 10%，本期未纳入合并会计报表，截止 2006 年 12 月 31 日该公司 主要财务指标如下： 资产总额 3,714.79 万元 主营业务收入 3,643.84 万元 净利润 24.97 万元 附注五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 现 金 4,584,975.56 1,793,585.69 银行存款 73,950,752.50 141,619,445.57 其他货币资金 229,000.00 9,400,000.00 合 计 78,764,728.06 152,813,031.26 注：(1) 其他货币资金系保证金存款。 (2) 货币资金期末余额中外币明细如下： 外币品种 外币金额 期末汇率 折人民币金额 美元存款 185,239.66 7.8087 1,446,480.93 欧元存款 35,084.23 10.2665 360,192.25 合 计 1,806,673.18 (3) 本期货币资金较期初减少 74,048,303.20 元，主要是公司本期投资活动支付净现金 流量较大所致。 2、应收票据 种 类 期末数 期初数 （元） （元） 银行承兑汇票 35,849,378.83 13,943,490.44 商业承兑汇票 100,000.00 200,000.00 合 计 35,949,378.83 14,143,490.44 注:(1)公司应收票据期末比期初增加 21,805,888.39 元，主要原因系本期客户采用银行承兑 汇票支付货款，报告期末尚未到期兑付增加所致。 (2)公司期末应收票据未用于质押。 34 3、应收账款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年以内 261,695,462.10 79.65 13,084,773.10 325,225,310.41 83.15 16,261,265.51 1—2 年 27,037,406.41 8.23 2,703,740.66 21,906,546.94 5.6 2,190,654.69 2—3 年 15,632,490.93 4.76 2,344,873.64 22,110,629.95 5.65 3,316,594.50 3 年以上 24,203,563.37 7.36 9,681,425.36 21,889,027.90 5.6 8,755,611.17 合 计 328,568,922.81 100 27,814,812.76 391,131,515.20 100 30,524,125.87 应收账款净额 300,754,110.05 应收账款净额 360,607,389.33 注： (1) 应收账款中前五名金额合计 53,265,254.90 元，占应收账款总额的 16.21%。 (2) 应收账款中无应收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 4、其他应收款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年内 12,896,105.75 53.45 644,805.32 41,453,742.57 77.21 2,072,687.10 2,570,039.93 257,003.99 1—2 年 10.65 1,960,030.49 3.65 196,003.05 4,745,942.47 711,891.36 2—3 年 19.67 1,658,400.79 3.09 248,760.12 3,915,145.06 1,566,058.02 3 年以上 16.23 8,614,136.44 16.05 3,445,654.58 24,127,233.21 3,179,758.69 合 计 100 53,686,310.29 100 5,963,104.85 其他应收款净额 20,947,474.52 其他应收款净额 47,723,205.44 注：(1) 其他应收款中前五名金额合计 9,571,183.74 元，占其他应收款总额的 39.67%。 (2)其他应收款期末比期初下降 55.06%，主要是公司加大债权清收力度，收回大额其他应 收款所致。 (3) 其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 5、预付账款 账 龄 期末数 比 例 期初数 比 例 （元） （%） （元） （%） 1 年以内 133,628,676.87 98.53 121,460,974.42 84.85 1 年以上 1,988,766.97 1.47 21,688,040.80 15.15 合 计 135,617,443.84 100.00 143,149,015.22 100.00 注：(1) 超过 1 年以上的预付账款系尚未结算或转账之款项。 (2) 预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 35 6、存货 项 目 期末数 期初数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 （元） （元） （元） （元） 原材料 225,262,087.03 275,940,484.43 在产品 106,051,310.22 49,722,420.84 990,397.41 库存商品 354,929,652.18 238,640,108.39 676,791.26 委托加工物资 1,480,331.27 合 计 686,243,049.43 565,783,344.93 1,667,188.67 存货净额 686,243,049.43 564,116,156.26 注：(1) 存货跌价准备系根据期末单个存货项目可变现净值低于其账面成本的差额计提。 (2) 本期存货跌价准备减少的原因是生产领用了原计提跌价准备的在产品，以及出售了 原计提跌价准备的库存商品，相应将其原计提的跌价准备转销所致。 7、待摊费用 类 别 期末数 期初数 （元） （元） 财产保险费 2,061,510.37 1,968,653.84 其 他 176,116.00 204,364.96 合 计 2,237,626.37 2,173,018.80 8、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期权益 本期减少 期末数 金额 减值准备 （元） 增加（元） （元） 金额 减值准备 （元） （元） （元） （元） 长期股权投资 23,500,000.00 22,500,000.00 1,000,000.00 合 计 23,500,000.00 22,500,000.00 1,000,000.00 注：（1）根据公司与山东时风(集团)有限责任公司签定的《股权转让协议》及补充协议，公 司本期确认转让所持双星时风轮胎有限责任公司 45%的股权，相应减少长期股权投资成本 2,250 万元，确认投资收益 4,779,000.00 元。 （2）长期股权投资期末余额 1,000,000.00 元，系公司对山东鑫海担保有限公司的投资。 9、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） (元) （元） 房屋及建筑物 365,995,736.20 49,870,838.83 415,866,575.03 通用设备 1,200,324,854.79 181,935,162.61 3,625,947.45 1,378,634,069.95 36 运输工具 18,943,179.68 2,493,331.92 2,881,931.40 18,554,580.20 其 他 8,833,513.80 703,747.08 364,012.26 9,173,248.62 合 计 1,594,097,284.47 235,003,080.44 6,871,891.11 1,822,228,473.80 (2) 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 房屋及建筑物 42,403,939.32 12,076,043.27 54,479,982.59 通用设备 351,315,482.16 107,050,431.79 2,891,448.65 455,474,465.30 运输工具 9,785,954.71 2,229,837.43 1,760,281.81 10,255,510.33 其 他 4,758,530.65 1,097,994.99 70,764.90 5,785,760.74 合 计 408,263,906.84 122,454,307.48 4,722,495.36 525,995,718.96 固定资产净值 1,185,833,377.63 1,296,232,754.84 (3) 固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 房屋及建筑物 88,619.57 88,619.57 通用设备 5,751,400.20 3,480,999.81 2,270,400.39 运输设备 299,127.77 171,284.55 127,843.22 合 计 6,139,147.54 3,652,284.36 2,486,863.18 注：(1) 本期固定资产增加 235,003,080.44 元，其中由在建工程完工转入 225,863,366.47 元。 （2）固定资产减少中，子公司济南双星数控液压机电工程有限公司及青岛双星橡胶制品 有限公司本期清算，相应减少固定资产原值 329,813.26 元、累计折旧 49,400.20 元。 (3) 本期固定资产减值准备减少 3,652,284.36 元，其中，由于处置固定资产而转销的减 值 准 备 1,759,780.04 元 ； 由 于 对 固 定 资 产 进 行 大 修 理 而 恢 复 使 用 ， 相 应 转 回 的 减 值 准 备 1,892,504.32 元。 (4) 公司固定资产未用于抵押。 10、在建工程 工程项目 期初数 本期增加 其中：资本化 本期转入 本期 期末数 预算 资金 (元) (元) 利息金额 固定资产(元) 减少 (元) 金额 来源 （万元） 子午胎项目 86,827,873.41 220,115,709.92 1,254,781.91 147,594,981.21 159,348,602.12 其他 冷粘鞋配套技术改造项目 538,089.80 538,089.80 其他 热电厂设备改造工程 9,655,682.40 2,280,199.40 11,935,881.80 其他 运动鞋物流中心钢结构工程 4,659,816.76 4,659,816.76 其他 汝南双星中原公司新厂建设项目 49,703,817.21 31,230,151.77 46,442,543.74 34,491,425.24 其他 双星东风轮胎改造项目 2,681,023.04 16,518,782.59 16,546,056.61 2,653,749.02 其他 其他零星工程 2,455,271.50 467,825.25 2,805,813.31 117,283.44 其他 合 计 151,861,757.36 275,272,485.69 1,254,781.91 225,863,366.47 201,270,876.58 注：(1)子午胎项目系公司全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司扩建的子午胎三期和四期项 37 目，项目预算金额 33,000 万元，资金来源自筹资金，累计已经投入 22,012 万元，已经陆续完工 转为固定资产 14,759 万元，该项目本期用于资本化的借款费用为 1,254,781.91 元。 （2）汝南双星中原公司新厂建设项目系公司全资子公司汝南双星中原轮胎有限公司在河南省 汝南县建设的内胎厂项目。该项目资金来源系公司自筹，总预算金额 15,000.00 万元，累计已经 投入 8,100.00 万元，陆续完工转为固定资产 4,644.00 万元。 11、无形资产 项 目 种 类 原始价值 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余年 (元) (元) (元) (元) (元) 限(年) 双星股份有限公司运动鞋厂 土地使用权 2,724,883.78 2,397,897.94 54,497.64 2,343,400.30 43 双星股份有限公司运动鞋厂 土地使用权 2,491,866.00 1,972,738.32 51,912.00 1,920,826.32 37 双星股份有限公司运动鞋厂 土地使用权 4,287,707.60 3,773,182.65 85,754.16 3,687,428.49 43 双星股份有限公司注射鞋厂 土地使用权 1,767,792.22 1,555,657.18 35,355.84 1,520,301.34 43 青岛双星轮胎工业有限公司 土地使用权 3,586,007.00 2,842,776.51 66,111.08 2,776,665.43 42 青岛双星轮胎工业有限公司 土地使用权 1,027,652.93 821,522.32 22,203.31 799,319.01 36 青岛双星轮胎工业有限公司 土地使用权 9,441,716.00 8,686,447.33 154,346.15 8,532,101.18 45 青岛双星轮胎工业有限公司 土地使用权 8,123,552.90 7,798,610.78 162,471.06 7,636,139.72 47 青岛双星轮胎工业有限公司 土地使用权 4,735,360.83 4,546,021.42 94,708.78 4,451,312.64 47 青岛双星轮胎工业有限公司 专有技术 4,300,000.00 2,580,000.00 430,000.00 2,150,000.00 5 青岛双星轮胎工业有限公司 管控一体化网 1,200,000.00 1,200,000.00 60,000.00 1,140,000.00 9.5 络系统 青岛双星轮胎工业有限公司 物流软件 150,000.00 125,000.00 15,000.00 110,000.00 2.67 青岛双星轮胎工业有限公司 财务软件 84,335.00 70,279.17 8,433.50 61,845.67 2.67 青岛双星轮胎工业有限公司 实用新型专利 12,550.00 9,935.43 2,510.00 7,425.43 2.92 青岛双星轮胎工业有限公司 其他软件 58,200.00 48,160.22 9,000.00 5,825.67 51,334.55 4 青岛双星轮胎销售有限公司 物流软件 150,000.00 128,000.00 30,000.00 98,000.00 3 青岛双星轮胎销售有限公司 防盗监控系统 48,000.00 48,000.00 1,600.00 46,400.00 9.67 青岛双星铸造机械有限公司 专有技术 1,140,000.00 121,340.98 114,000.00 7,340.98 0.1 青岛双星铸造机械有限公司 财务软件 111,400.00 91,576.00 11,136.00 80,440.00 6.67 青岛双星橡塑机械有限公司 财务软件 4,170.79 4,170.79 汝南双星中原轮胎工业有限公司 土地使用权 3,494,167.00 3,494,167.00 70,007.00 3,424,160.00 49 合 计 48,935,191.26 41,067,484.04 1,257,000.00 1,480,042.98 40,844,441.06 注：截止报告期末，青岛双星轮胎工业有限公司生产用地原始金额 9,441,716.00 元尚未办理 土地使用权证。 12、长期待摊费用 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末余额 (元) (元) (元) (元) (元) 38 房屋租赁费 283,333.00 233,333.00 10,000.00 223,333.00 合 计 283,333.00 233,333.00 10,000.00 223,333.00 13、短期借款 借款类别 期末数 期初数 (元) (元) 保 证 226,500,000.00 406,880,008.47 信 用 580,180,143.18 529,376,418.28 合 计 806,680,143.18 936,256,426.75 注：短期借款中保证借款 226,500,000.00 元系由双星集团有限责任公司提供担保。 14、应付票据 种 类 期末数 期初数 （元） （元） 银行承兑汇票 34,000,000.00 合 计 34,000,000.00 注：期末应付票据较期初减少，主要系公司本期改变与供应商款项结算方式所致。 15、应付账款 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 应付账款 572,429,443.18 546,851,624.95 合 计 572,429,443.18 546,851,624.95 注：应付账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 16、预收账款 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 1 年以内 90,579,960.50 75,178,082.53 1 年以上 6,037,022.53 10,824,117.53 合 计 96,616,983.03 86,002,200.06 39 注：(1) 超过 1 年以上的预收账款系尚未结算的款项。 (2) 预收账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 17、应付股利 投资者名称 金 额 欠付原因 （元） 法人股股东 156,000.00 尚未支付股利 合 计 156,000.00 18、应交税金 税率 期末数 期初数 税 种 （%） (元) (元) 增值税 17 -7,065,698.27 -10,038,675.43 营业税 5 -903,334.65 944.27 消费税 10 720,744.41 3,337,711.27 企业所得税 33 -6,592,810.25 -3,854,860.97 城市维护建设税 7 152,597.88 786,229.40 个人所得税 25,317.10 16,110.22 印花税及其他 119,213.56 121,103.15 房产税 1.2-12 46,831.74 2,163.46 合 计 -13,497,138.48 -9,629,274.63 注： 本期应交税金较期初减少，主要是本期公司预缴所得税款所致。 19、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 (元) (元) 教育费附加 117,214.61 362,396.58 应纳流转税额的 3% 水利基金 93,225.72 48,912.87 应税主营业务收入的 0.1% 地方教育费附加 67,941.33 127,929.61 应纳流转税额的 1% 合 计 278,381.66 539,239.06 20、其他应付款 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 其他应付款 97,367,440.09 58,696,569.43 合 计 97,367,440.09 58,696,569.43 40 注： （1）其他应付款较期初增加 38,670,870.66 元，主要是本期公司应付控股股东双星集团 有限责任公司往来款增加所致。 （2）其他应付款中有欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项，详见附注“七、 关联方关系及其交易”。 21、预提费用 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 借款利息 576,417.86 582,122.46 合 计 576,417.86 582,122.46 22、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 (元) (元) 保 证 19,800,000.00 合 计 19,800,000.00 注：一年内到期的长期借款本期已归还。 23、长期借款 借款类别 期末数 期初数 (元) (元) 保 证 190,000,000.00 合 计 190,000,000.00 注：长期借款均由本公司控股股东双星集团有限责任公司提供担保。 24、股本 项 目 期初数 本次变动增减(+,-) 期末数 金额 比例 发行新股 送股 公积 小计 金额 比例 （元） （％） 金转增 （元） （％） 一、有限售条件股份 118,300,076.00 26 118,300,076.00 26 1、国家持股 2、国有法人持股 106,581,644.00 23.42 106,581,644.00 23.43 3、其他内资持股 11,718,432.00 2.58 11,718,432.00 2.58 其中：境内法人持股 11,718,432.00 2.58 2.58 41 4、外资持股 二、无限售条件股份 336,728,402.00 74 336,728,402.00 74 1、境内上市人民币普通股 336,728,402.00 74 336,728,402.00 74 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 455,028,478.00 100 455,028,478.00 100 25、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 股本溢价 116,889,022.86 116,889,022.86 资产评估增值 21,445,654.96 21,445,654.96 税款返还 3,013,621.87 3,013,621.87 职工安置费 5,500,000.00 5,500,000.00 其他资本公积 7,012,381.14 7,012,381.14 股权投资准备 235,046.30 235,046.30 合 计 154,095,727.13 154,095,727.13 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） (元) (元) （元） 法定盈余公积 43,836,989.04 29,614,676.12 73,451,665.16 法定公益金 25,592,116.78 25,592,116.78 合 计 69,429,105.82 29,614,676.12 25,592,116.78 73,451,665.16 注:本期法定盈余公积增加 29,614,676.12 元，其中：根据财政部财企（2006）67 号文有关规 定，将法定公益金 25,592,116.78 元转入法定盈余公积；本期提取法定盈余公积 4,022,559.34 元。 27、未分配利润 备 注 项 目 金 额 （元） 期初数 300,647,280.75 加：本期增加 39,703,258.81 本期实现净利润 减：提取的法定盈余公积 4,022,559.34 提取的法定公益金 42 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 期末数 336,327,980.22 28、主营业务收入、主营业务成本及营业毛利 (1) 按业务分部 产品行业 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 运动鞋 330,597,838.07 312,635,720.38 285,052,458.56 269,295,977.05 45,545,379.51 43,339,743.33 轮 胎 2,551,300,614.65 2,550,524,883.69 2,353,858,563.54 2,273,825,217.15 197,442,051.11 276,699,666.54 橡塑机械 99,420,936.26 69,135,845.78 85,942,080.31 61,320,945.96 13,478,855.95 7,814,899.82 绣 品 21,029,790.43 25,896,248.87 16,094,427.04 21,412,796.81 4,935,363.39 4,483,452.06 铸造机械 135,423,618.77 132,881,322.86 114,990,502.88 104,462,059.97 20,433,115.89 28,419,262.89 其他收入 4,460,960.40 5,973,494.57 4,439,082.24 5,059,755.53 21,878.16 913,739.04 合 计 3,142,233,758.58 3,097,047,516.15 2,860,377,114.57 2,735,376,752.47 281,856,644.01 361,670,763.68 (2) 按地区分部 销售地区 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 国内销售 2,085,077,256.07 2,009,446,398.88 1,801,837,881.34 1,635,797,683.54 283,239,374.73 373,648,715.34 出口销售 1,057,156,502.51 1,087,601,117.27 1,058,539,233.23 1,099,579,068.93 -1,382,730.72 -11,977,951.66 合 计 3,142,233,758.58 3,097,047,516.15 2,860,377,114.57 2,735,376,752.47 281,856,644.01 361,670,763.68 注： （1）本期主营业务毛利率较去年同期下降 2.71%，下降幅度 23.19%，主要原因系轮胎生 产用的主要原材料橡胶的价格在 2006 年上半年大幅度上涨所致；本期铸造机械毛利率与上年同期 相比也有所下降，主要系受原材料涨价因素的影响所致。 （2） 公司向前五名客户销售收入总额为 450,278,766.44 元， 占公司全部销售收入的 14.33%。 29、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 计缴标准 (元) (元) 消费税 10,841,505.31 36,522,591.76 轮胎(不含免税轮胎)销售收入的 10%;3% (4 月 1 日后) 城市维护建设税 6,167,207.24 8,009,672.01 应纳流转税额的 7% 教育费附加 3,458,913.96 4,532,039.64 应纳流转税额的 3% 合 计 20,467,626.51 49,064,303.41 43 注：本期主营业务税金及附加较上期减少 28,596,676.90 元，主要系本期轮胎产品消费税税 率自 2006 年 4 月 1 日起由 10%降低至 3%，相应计提的消费税减少所致。 30、其他业务利润 项 目 本年数 上年数 (元) (元) (1) 其他业务收入 68,997,673.29 38,855,627.34 其中：材料销售收入 47,945,066.65 32,580,166.74 租赁费收入 1,609,344.80 2,662,264.37 其他收入 19,443,261.84 3,613,196.23 (2) 其他业务支出 53,109,023.08 30,936,209.48 其中：材料销售成本 37,244,171.79 26,813,659.85 租赁收入成本 1,067,028.91 1,772,100.99 其他支出 14,797,822.38 2,350,448.64 (3) 其他业务利润 15,888,650.21 7,919,417.86 注：其他业务利润较上年增长 7,969,232.35 元，主要是本期销售材料利润增加所致。 31、财务费用 类 别 本年数 上年数 (元) (元) 利息支出 51,597,162.12 41,527,625.32 减：利息收入 1,506,336.93 1,651,789.91 汇兑损失 -1,479,047.26 1,450,737.74 金融机构手续费及其他 1,101,280.79 1,843,468.55 合 计 49,713,058.72 43,170,041.70 32、营业外收入 项 目 本年数 上年数 (元) (元) 处理固定资产净收入 1,089,854.94 60,946.27 罚款收入 69,142.32 195,441.70 违约金收入 13,190.62 12,778.00 其 他 694,753.95 47,361.46 固定资产减值准备转销 1,759,780.04 合 计 3,626,721.87 316,527.43 注：本期营业外收入较上期增长 3,310,194.44 元，主要是处置固定产生净收入以及转回固定 资产减值准备所致。 33、营业外支出 44 项 目 本年数 上年数 (元) (元) 处理固定资产净损失 26,713.54 246,737.68 罚款支出 7,443.90 52,872.59 捐赠支出 32,000.00 310,000.00 赔偿支出 2,184,890.00 其他支出 4,023.87 62,906.27 合 计 70,181.31 2,857,406.54 34、所得税 项目 本期数（元） 上期数（元） 所得税 9,337,895.82 19,205.393.21 注：根据财政部、国家税务总局关于《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》(财 税字[1999]290 号的规定，公司的全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司 2005 年技术改造国产设 备投资抵免企业所得税经青岛市地方税务局批准，确认的技术改造国产设备投资可以抵免的企业 所得税额为 39,153,560.00 元，2005 年度公司公司已抵免的所得税为 17,883,655.80 元，本年度 抵免的金额为 6,321,478.07 元。 35、支付的其他与经营活动有关的现金 137,656,952.49 元，其中大额项目明 细如下： 项 目 金 额 （元） 差旅费 8,270,089.94 运输费 48,082,553.42 广告费 21,746,693.93 公司经费 1,809,063.57 办公费 5,591,251.45 宣传费 1,704,889.51 检验费 1,358,466.54 修理费 1,204,789.45 电话费 4,248,658.10 技术开发费 1,839,158.82 45 项 目 金 额 （元） 聘请中介机构费 3,147,131.17 36、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金”中支付给少数股东的股利 3,830,000.00 元，系公司子公司宁波大榭开发区双星经贸有限公司本期分配股利, 支付给少数股东的现金股利。 附注六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 坏账准备 （元） （%） （元） （元） 比例（%） （元） 1 年以内 49,871,497.76 73.74 2,493,574.89 46,575,930.70 61.97 2,328,796.54 1—2 年 9,710,775.01 14.36 971,077.51 7,332,601.43 9.76 733,260.14 2—3 年 1,910,941.99 2.83 286,641.30 12,559,165.26 16.71 1,883,874.79 3 年以上 6,139,974.24 9.08 2,455,989.70 8,688,829.16 11.56 3,475,531.66 合 计 67,633,189.00 100.00 6,207,283.40 75,156,526.55 100 8,421,463.13 应收账款净额 61,425,905.60 应收账款净额 66,735,063.42 注：(1) 应收账款中前五名金额合计 18,684,008.97 元，占应收账款总额的 27.63%。 (2) 应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年内 1,383,615,283.53 99.88 21,076.72 1,163,332,694.45 99.58 552,783.17 1—2 年 1,000.00 0.00 100.00 233,296.45 0.02 23,329.65 2—3 年 198,398.85 0.01 29,759.82 242,669.97 0.02 12,133.50 3 年以上 1,423,915.84 0.10 569,566.33 4,417,478.60 0.38 1,766,991.44 合 计 1,385,238,598.22 99.99 620,502.87 1,168,226,139.47 100 2,355,237.75 其他应收款净额 1,384,618,095.35 其他应收款净额 1,165,870,901.72 注：(1) 其他应收款中前五名金额合计 1,278,109,366.15 元，占其他应收款总额的 92.27%。 (2) 其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 (3) 对纳入合并范围的子公司的其他应收款，不计提坏账准备。 46 3、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 金 额 减值准备 金额 金额 金额 金 额 减值准备 （元） （元） （元） (元) （元） （元） （元） 长期股权投资 407,405,059.02 24,762,745.17 38,235,239.28 7,870,000.00 386,062,564.91 合 计 407,405,059.02 24,762,745.17 38,235,239.28 7,870,000.00 386,062,564.91 长期股权投资 被投资单位名称 投资成本 占被投资公司持股 本期权益增减额 累计权益增减额 本期转出或收到 投资余额 (万元) 比例（%） （元） （元） 现金股利（元） （元） 青岛双星轮胎工业有限公司 2,100.00 70 17,542,476.11 126,083,632.93 147,083,632.93 青岛双星轮胎销售有限公司 40 80 2,926,202.54 145,350,508.35 145,750,508.35 青岛双星铸造机械有限公司 700 70 6,511,253.21 38,300,870.09 45,300,870.09 青岛双星橡塑机械有限公司 100 50 973,403.56 11,384,858.00 12,384,858.00 青岛双星绣品工业有限公司 200 66.67 363,680.18 14,518,116.77 16,518,116.77 宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司 30 60 15,735,239.28 宁波大榭开发区双星经贸有限公司 40 80 1,512,549.00 464,579.66 7,870,000.00 864,579.66 双星时风轮胎有限责任公司 2,250.00 45 22,500,000.00 双星东风轮胎有限公司 3,000.00 60 -5,144,011.13 -12,064,376.38 17,935,623.62 汝南双星中原轮胎工业有限公司 95 95 77,191.70 -725,624.51 224,375.49 合 计 8,555.00 24,762,745.17 323,312,564.91 46,105,239.28 386,062,564.91 注：(1)本期长期投资增加 24,762,745.17 元，系按权益法核算对子公司投资收益。 (2)本期长期投资减少 46,105,239.28，其中：①收回双星时风轮胎有限责任公司的投资 款 22,500,000.00 元；②公司控股子公司宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司本期清算，减少 长期投资 15,735,239.28 元；③宁波大榭开发区双星经贸有限公司本期分配给公司现金股利 7,870,000.00 元。 4、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） (元) （元） 房屋及建筑物 77,023,562.47 1,519,806.49 78,543,368.96 通用设备 57,469,268.67 262,242.28 4,360,235.53 53,371,275.42 运输工具 3,767,061.35 689,453.86 1,030,223.88 3,426,291.33 其 他 883,794.60 159,523.87 5,400.00 1,037,918.47 合 计 139,143,687.09 2,631,026.50 5,395,859.41 136,378,854.18 (2) 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 房屋及建筑物 12,042,710.43 2,197,910.36 14,240,620.79 47 通用设备 37,696,659.69 2,923,354.81 2,703,532.10 37,916,482.40 运输工具 2,448,644.86 150,896.49 850,545.46 1,748,995.89 其 他 1,068,369.63 165,371.25 1,091.25 1,232,649.63 合 计 53,256,384.61 5,437,532.91 3,555,168.81 55,138,748.71 固定资产净值 85,887,302.48 81,240,105.47 (3) 固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期转出 期末数 （元） （元） （元） （元） 房屋及建筑物 88,619.57 88,619.57 通用设备 5,751,400.20 3,480,999.81 2,270,400.39 运输设备 299,127.77 171,284.55 127,843.22 合 计 6,139,147.54 3,652,284.36 2,486,863.18 固定资产净额 79,748,154.94 78,753,242.29 注：固定资产减值准备转出系处置机器设备及运输工具，相应转销已计提减值准备。 5、主营业务收入、主营业务成本及营业毛利 产品行业 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 运 动 鞋 330,597,838.07 312,671,482.77 285,052,458.56 274,342,354.97 45,545,379.51 38,329,127.80 合 计 330,597,838.07 312,671,482.77 285,052,458.56 274,342,354.97 45,545,379.51 38,329,127.80 注：公司向前五名客户销售收入总额为 60,945,382.76 元，占公司全部销售收入的 18.43%。 6、投资收益 项 目 本期数 上期数 （元） （元） 投资收益 29,450,561.57 57,324,696.93 合 计 29,450,561.57 57,324,696.93 注：本其投资收益 29,450,561.57 元中： ①母公司按照权益法核算对子公司应计投资收益 24,762,745.17 元； ②转让双星时风轮胎有限责任公司股权取得投资收益 4,779,000.00 元； ③因控股子公司宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司本期清算而确认投资损失 91,183.60 元。 48 7、母公司现金流量表中“收到的其他与筹资活动有关的现金” 45,871,217.09 元，主要系母公司将向银行借入的资金提供给全资子公司青岛双星轮胎工业有限公 司和双星东风轮胎有限公司使用，相应转收的利息收入。 8 、“ 母 公 司 现 金 流 量 表 中 “ 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 ” 177,082,500.00 元，主要系母公司将向银行借入的资金转借给全资子公司青岛双星 轮胎工业有限公司和双星东风轮胎有限公司使用。 附注七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 经营范围 企业 法定 与本企业 性质 代表人 关系 双星集团有限责任公司 青岛市市南区贵州路 5 号 鞋类制造 全民所有制 汪海 母公司 宁波大榭开发区双星经贸有限公司 宁波大榭峙岭山庄 12 号 鞋帽、服装等销售 有限责任公司 王红军 子公司 青岛双星轮胎工业有限公司 胶南市经济技术开发区青岛路 95 号 研制、开发、生产销售各种型号的 有限责任公司 赵军赤 子公司 汽车内外轮胎及橡胶制品等 青岛双星铸造机械有限公司 胶南市琅琊台路 202 号 清理机械、混砂机械 有限责任公司 张成良 子公司 及配件、环保设备生产、销售 青岛双星橡塑机械有限公司 胶南市珠山路 9 号 生产、销售各种型号的橡塑机械 有限责任公司 张成良 子公司 青岛双星轮胎销售有限公司 胶南市经济技术开发区青岛路 95 号 批发零售轮胎，铸造机械等 有限责任公司 赵军赤 子公司 青岛双星绣品工业有限公司 青岛胶南铁山路 43 号 抽纱刺绣制品的生产、销售 有限责任公司 臧元文 子公司 宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司 宁波大榭开发区 轮胎等销售 有限责任公司 杨同德 子公司 青岛保税区双星橡胶制品有限公司 青岛保税区十三区展示大厅 C 区 9-3 生产销售橡塑机械、加工 中外合资 赵军赤 子公司 复合胶；贸易及转口贸易 青岛双星机械工业销售有限公司 青岛胶南市胶河经济区驻地 清理机械、混砂机械、橡塑机械的 有限责任公司 张成良 子公司 生产、销售 双星漯河中原机械有限公司 漯诃市区金山路北头 设计、生产、销售铸机 有限责任公司 张成良 子公司 青岛双星数控锻压机械有限公司 青岛胶南市海滨工业园 生产加工橡胶板、胶粉、再生胶、 有限责任公司 张书祥 子公司 复合胶、内胎垫带、废胎翻新等 青岛双星环保设备有限公司 青岛胶南市海滨工业园 数控锻压机械及配件、材料制造、 有限责任公司 赵厚杰 子公司 销售 青岛双星液压电器工程有限公司 青岛胶南市浮翠街 7 号逄增辉 制造、安装、维修、改造数控设备、有限责任公司 逄增辉 子公司 锻压设备、液压气动装置及配件 等。 青岛双星轮胎国际贸易有限公司 青岛保税区十四区黄海三号楼附房 生产加工橡胶板、胶粉、再生胶、 有限责任公司 白玉芹 子公司 49 企业名称 注册地址 经营范围 企业 法定 与本企业 性质 代表人 关系 107 房 复合胶、内胎垫带、废胎翻新等 汝南双星中原轮胎工业有限公司 河南汝南县双星中原工业园 自主选择经营项目，开展经营活 有限责任公司 白玉芹 子公司 动。法律法规禁止的，不得经营。 双星东风轮胎有限公司 湖北省十堰市汉江路 221 号 研制开发生产、销售各种型号的汽 有限责任公司 纪玉成 子公司 车内外轮胎、橡胶制品、服装及鞋 类；自营和代理出口等 双星(十堰）东风轮胎经营有限公司 湖北省十堰市汉江路 221 号 轮胎销售等 有限责任公司 张金泉 子公司 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 （万元） （万元） （万元） （万元） 双星集团有限责任公司 10,000.00 10,000.00 宁波大榭开发区双星经贸有限公司 50.00 50.00 青岛双星轮胎工业有限公司 3,000.00 3,000.00 青岛双星铸造机械有限公司 1000.00 1000.00 青岛双星橡塑机械有限公司 200.00 200.00 青岛双星轮胎销售有限公司 50.00 50.00 青岛双星绣品工业有限公司 300.00 300.00 宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司 50.00 50.00 青岛保税区双星橡胶制品有限公司 36 万美元 36 万美元 青岛双星机械工业销售有限公司 100.00 100.00 双星漯河中原机械有限公司 1,427.00 1,427.00 青岛双星数控锻压机械有限公司 800.00 800.00 青岛双星环保设备有限公司 500.00 500.00 青岛双星液压电器工程有限公司 100.00 100.00 青岛双星轮胎国际贸易有限公司 50.00 50.00 汝南双星中原轮胎工业有限公司 100.00 100.00 双星东风轮胎有限公司 5,000.00 5,000.00 双星(十堰）东风轮胎经营有限公司 100.00 100.00 青岛双星轮胎橡胶制品有限公司 50.00 50.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企 业 名 称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 金 额 金 额 金 额 比例 （万元） （万元） 金 额 比例 （万元） （%） （万元） （%） 双星集团有限责任公司 23,135.86 23.42 726.87 23,862.73 23.42 宁波大榭开发区双星经贸有限公司 722.2 80 635.74 86.46 80 50 企 业 名 称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 金 额 金 额 金 额 比例 （万元） （万元） 金 额 比例 （万元） （%） （万元） （%） 青岛双星轮胎工业有限公司 18,505.88 100 2,506.07 21,011.95 100 青岛双星铸造机械有限公司 5,660.76 100 810.79 6,471.55 100 青岛双星橡塑机械有限公司 2,282.29 100 194.68 2,476.97 100 青岛双星轮胎销售有限公司 17,853.04 100 365.77 18,218.81 100 青岛双星绣品工业有限公司 2,423.04 100 54.55 2,477.59 100 宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司 2,622.54 100 2,622.54 青岛保税区双星橡胶制品有限公司 922.95 72 67.94 990.89 72 青岛双星铸造机械销售有限公司 158.71 100 154.77 313.48 100 青岛双星轮胎橡胶制品有限公司 49.86 100 49.86 青岛双星数控锻压机械有限公司 790.91 100 7.09 783.82 100 青岛双星环保设备有限公司 1,514.81 100 961.39 553.42 100 济南双星数控液压机电工程有限公司 32.75 41.53 32.75 青岛双星轮胎国际贸易有限公司 49.68 100 2.39 52.07 100 汝南双星中原轮胎工业有限公司 15.49 100 8.13 23.62 100 双星东风轮胎有限公司 3,846.61 100 857.34 2,989.27 100 双星(十堰）东风轮胎经营有限公司 56.81 100 21.20 35.61 100 青岛双星液压电器工程有限公司 99.48 99.48 100 (4) 不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业的关系 青岛双星集团燃料有限公司 与本企业同一母公司 青岛双星集团进出口业务部 与本企业同一母公司 青岛双星集团技术开发中心 与本企业同一母公司 青岛双星名人实业股份有限公司 与本企业同一母公司 福建莆田双星鞋业有限公司 与本企业同一母公司 青岛双星经贸有限公司 与本企业同一母公司 青岛双星集团西南销售总公司 与本企业同一母公司 青岛双星集团华北销售总公司 与本企业同一母公司 注:双星集团进出口鞋厂已经改制，本期不再作为关联方。 2、关联方交易情况 (1) 采购货物 本公司鞋类产品及其他生产所需的部分原材料等向双星集团有限责任公司所 属的有关关联企业采购，交易价格根据市场情况协商确定。公司 2006 年度从关联 51 方采购货物金额如下表： 企业名称 2006 年度 2005 年度 金额 占同类交易 金额 占同类交易 (元) 的比例(%) (元) 的比例(%) 青岛双星集团燃料有限公司 570,973.97 0.21 青岛双星集团进出口业务部 479,539.99 0.18 2,885,404.94 1.05 青岛双星集团技术开发中心 51,054.50 0.02 青岛双星名人实业股份有限公司 146,574.74 0.05 双星集团有限公司 226,735.20 0.08 合 计 479,539.99 3,880,743.35 (2) 销售货物 本公司鞋类产品部分销售给双星集团有限责任公司所属有关关联企业，销售价 格根据各地市场情况协商确定；公司 2006 年度向关联方销售货物金额如下表： 企业名称 2006 年度 2005 年度 金额 占同类交易 金额 占同类交易 (元) 的比例(%) (元) 的比例(%) 青岛双星名人实业股份有限公司 4,459,134.02 1.35 1,581,623.93 0.51 青岛双星集团进出口业务部 16,254,223.28 2.03 10,477,310.38 3.35 双星时风轮胎有限责任公司 1,828,376.07 2.64 青岛双星集团西南销售总公司 3,665,042.74 1.17 青岛双星集团华北销售总公司 2,107,435.90 0.67 福建莆田双星鞋业有限公司 31,025.64 0.01 青岛双星集团技术开发中心 4,615.38 合 计 20,713,357.30 19,695,430.04 (3) 关联款项 A、应收账款 企业名称 期末数 期初数 占全部余额 （元） （元） 的比例(%) 期末数 期初数 青岛双星集团西南销售总公司 2,043,180.20 7,055,666.37 0.6 1.8 52 企业名称 期末数 期初数 占全部余额 （元） （元） 的比例(%) 期末数 期初数 青岛双星集团中原销售总公司 1,193,132.46 0.31 青岛双星集团华北销售总公司 1,508,840.20 4,983,180.76 0.5 1.27 青岛双星集团进出口业务部 9,767,105.79 13,111,981.37 3.0 3.35 福建莆田双星鞋业有限公司 507,808.70 646,571.34 0.2 0.17 青岛双星集团技术开发中心 2,085.00 6,132.65 0 青岛双星经贸有限公司 912.00 0 双星时风轮胎有限责任公司 515,900.00 0.13 青岛双星名人实业股份有限公司 23,740.96 0.01 合 计 13,829,019.89 27,537,217.91 7.12 B、其他应收款 企业名称 期末数 期初数 占全部余额 （元） （元） 的比例(%) 期末数 期初数 双星漯河中原机械有限公司 4,489,239.48 8.36 合 计 4,489,239.48 8.36 C、预付账款 企业名称 期末数 期初数 占全部余额 （元） （元） 的比例(%) 期末数 期初数 青岛双星名人实业股份有限公司 163,210.53 0.11 合 计 163,210.53 0.11 D、应付账款 企业名称 期末数 期初数 占全部余额 （元） （元） 的比例(%) 期末数 期初数 青岛双星名人实业股份有限公司 262,333.93 0.05 青岛双星集团燃料有限公司 1,011,882.39 0.19 福建莆田双星鞋业有限公司 138,762.64 青岛双星集团技术开发中心 470.00 53 占全部余额 的比例(%) 双星集团有限责任公司 115,280.18 0.02 双星漯河中原机械有限公司 415,600.00 395,600.00 0.07 0.07 合 计 416,070.00 1,923,859.14 0.33 E、其他应付款 企业名称 期末数 期初数 占全部余额 （元） （元） 的比例(%) 期末数 期初数 双星集团有限责任公司 49,877,547.96 50.50 双星集团技术开发中心 12,100.00 0.01 合 计 49,889,647.96 50.51 F、预收账款 企业名称 期末数 期初数 占全部余额 （元） （元） 的比例(%) 期末数 期初数 青岛双星名人实业股份有限公司 104,550.00 0.12 青岛双星集团染织公司 32,996.89 0.04 合 计 137,546.89 0.16 (4) 担保：截止 2006 年 12 月 31 日，公司控股股东双星集团有限责任公司为 本公司向银行短期借款 226,500,000.00 元、长期借款 190,000,000.00 元提供担保。 (5) 租赁：本期公司向关联企业青岛双星名人实业股份有限公司提供厂房,获 取租赁费收入 300,000.00 元。 附注八、或有事项及承诺事项 截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的承诺事项及或有事项。 附注九、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，公司无需要说明的资产负债表日后事项。 54 附注十、其他重要事项 （一）2006 年 4 月 24 日，本公司与关联方企业青岛双星名人实业股份有限公 司（简称“名人实业” ）签署《资产转让协议》，双方约定本公司将鞋类生产资产全 部转让给名人实业，转让价格以 2005 年 12 月 31 日拟转让资产经评估的价值为依 据，作价 11,015.98 万元，名人实业承诺在 2006 年 12 月 31 日前付清全部款项， 在此期间鞋类资产所产生的损益由本公司享有或承担。本次拟转让的鞋类资产主要 包括生产管理用厂房、机器设备以及土地，截止 2005 年 12 月 31 日，上述拟转让 的固定资产及土地使用权账面价值 8,883.85 万元，评估价值 11,015.98 万元，2005 年度实现主营业收入 31,263.57 万元，营业毛利 4,333.97 万元。资产转让完成后, 公司将不再从事与鞋类产品生产相关的业务。 由于资产受让方名人实业正在实施整体改制，因此截止本报告期末，上述资产 转让尚未正式实施。 （二）2005 年 3 月 18 日，本公司与东风（十堰）轮胎有限公司和东风轮胎厂 实业开发公司（以下合并简称"东风轮胎）签订了《资产托管协议书》，约定托管经 营东风轮胎资产，托管年限为协议签署之日起一年。一年期限届满，所托管资产不 能重组出售给本公司时，若本公司愿意继续延长资产托管期限，则东风轮胎表示同 意。 2006 年 3 月，公司与东风轮胎签订了《资产托管补充协议书》 。约定继续延长 本公司托管东风轮胎的资产的托管期限，直至所托管资产全部出售给本公司时为 止。 附注十一、补充资料 1、净资产收益率及每股收益计算表 2、资产减值准备明细表 3、非经常性损益明细表 55 （十一）备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 青岛双星股份有限公司董事会 二 00 七年四月四日 56 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：青岛双星股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 78,764,728.06 60,050,002.05 152,813,031.26 119,504,536.77 短期投资 应收票据 五、2 35,949,378.83 4,825,400.00 14,143,490.44 4,826,722.62 应收股利 应收利息 应收账款 五、3 300,754,110.05 61,425,905.60 360,607,389.33 66,735,063.42 其他应收款 五、4 20,947,474.52 1,384,618,095.35 47,723,205.44 1,165,870,901.72 预付账款 五、5 135,617,443.84 16,498,114.79 143,149,015.22 25,883,441.68 应收补贴款 存货 五、6 686,243,049.43 43,792,632.84 564,116,156.26 36,917,699.99 待摊费用 五、7 2,237,626.37 175,922.40 2,173,018.80 304,060.61 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,260,513,811.10 1,571,386,073.03 1,284,725,306.75 1,420,042,426.81 长期投资： 长期股权投资 五、8 1,000,000.00 386,062,564.91 23,500,000.00 407,405,059.02 长期债权投资 长期投资合计 1,000,000.00 386,062,564.91 23,500,000.00 407,405,059.02 固定资产： 固定资产原价 五、9 1,822,228,473.80 136,378,854.18 1,594,097,284.47 139,143,687.09 减：累计折旧 五、9 525,995,718.96 55,138,748.71 408,263,906.84 53,256,384.61 固定资产净值 五、9 1,296,232,754.84 81,240,105.47 1,185,833,377.63 85,887,302.48 减：固定资产减值准备 五、9 2,486,863.18 2,486,863.18 6,139,147.54 6,139,147.54 固定资产净额 五、9 1,293,745,891.66 78,753,242.29 1,179,694,230.09 79,748,154.94 工程物资 在建工程 五、10 201,270,876.58 4,659,816.76 151,861,757.36 538,089.80 固定资产清理 固定资产合计 1,495,016,768.24 83,413,059.05 1,331,555,987.45 80,286,244.74 无形资产及其他资产： 无形资产 五、11 40,844,441.06 9,471,956.45 41,067,484.04 9,699,476.09 长期待摊费用 五、12 223,333.00 233,333.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 41,067,774.06 9,471,956.45 41,300,817.04 9,699,476.09 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,797,598,353.40 2,050,333,653.44 2,681,082,111.24 1,917,433,206.66 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 57 资 产 负 债 表（续） 会企 01 表 编制单位：青岛双星股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位:人民币 元 期末数 期初数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、13 806,680,143.18 689,100,000.00 936,256,426.75 771,500,000.00 应付票据 五、14 34,000,000.00 34,000,000.00 应付账款 五、15 572,429,443.18 35,817,467.67 546,851,624.95 61,555,450.89 预收账款 五、16 96,616,983.03 8,666,269.64 86,002,200.06 10,356,473.09 应付工资 7,305,780.81 5,732,375.10 应付福利费 17,379,292.52 7,216,102.48 16,689,271.71 6,861,875.17 应付股利 五、17 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00 应交税金 五、18 -13,497,138.48 2,348,217.72 -9,629,274.63 1,787,624.25 其他应交款 五、19 278,381.66 60,897.44 539,239.06 35,675.31 其他应付款 五、20 97,367,440.09 71,671,985.43 58,696,569.43 26,108,988.36 预提费用 五、21 576,417.86 582,122.46 预计负债 一年内到期的长期负债 五、22 19,800,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,585,292,743.85 815,036,940.38 1,695,676,554.89 912,362,087.07 长期负债： 长期借款 五、23 190,000,000.00 190,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 190,000,000.00 190,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,775,292,743.85 1,005,036,940.38 1,695,676,554.89 912,362,087.07 少数股东权益 3,401,759.04 6,204,964.65 股东权益： 股本 五、24 455,028,478.00 455,028,478.00 455,028,478.00 455,028,478.00 减：已归还投资 股本净额 455,028,478.00 455,028,478.00 455,028,478.00 455,028,478.00 资本公积 五、25 154,095,727.13 154,095,727.13 154,095,727.13 154,095,727.13 盈余公积 五、26 73,451,665.16 71,847,744.79 69,429,105.82 67,825,185.45 其中：法定公益金 25,231,189.34 22,426,322.73 未分配利润 五、27 336,327,980.22 364,324,763.14 300,647,280.75 328,121,729.01 股东权益合计 1,018,903,850.51 1,045,296,713.06 979,200,591.70 1,005,071,119.59 负债和股东权益总计 2,797,598,353.40 2,050,333,653.44 2,681,082,111.24 1,917,433,206.66 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 58 利 润 表 会企 02 表 编制单位：青岛双星股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、28 3,142,233,758.58 330,597,838.07 3,097,047,516.15 312,671,482.77 减：主营业务成本 五、28 2,860,377,114.57 285,052,458.56 2,735,376,752.47 274,342,354.97 主营业务税金及附加 五、29 20,467,626.51 1,264,686.38 49,064,303.41 1,141,640.26 二、主营业务利润 261,389,017.50 44,280,693.13 312,606,460.27 37,187,487.54 加：其他业务利润 五、30 15,888,650.21 1,058,195.98 7,919,417.86 923,023.55 减：营业费用 118,071,548.45 24,252,177.82 104,842,808.05 17,259,295.34 管理费用 67,123,166.36 9,903,633.56 89,012,500.28 11,648,716.40 财务费用 五、31 49,713,058.72 -444,579.53 43,170,041.70 -4,377,392.33 三、营业利润 42,369,894.18 11,627,657.26 83,500,528.10 13,579,891.68 加：投资收益 4,602,524.63 29,450,561.57 6,000.00 57,324,696.93 补贴收入 营业外收入 五、32 3,626,721.87 1,946,626.39 316,527.43 20,576.90 减：营业外支出 五、33 70,181.31 57,260.63 2,857,406.54 123,197.47 四、利润总额 50,528,959.37 42,967,584.59 80,965,648.99 70,801,968.04 减：所得税 五、34 9,337,895.82 2,741,991.12 19,205,393.21 4,266,350.62 少数股东损益 1,487,804.74 -91,209.69 六、净利润 39,703,258.81 40,225,593.47 61,851,465.47 66,535,617.42 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 59 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：青岛双星股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 39,703,258.81 40,225,593.47 61,851,465.47 66,535,617.42 加：年初未分配利润 300,647,280.75 328,121,729.01 248,776,157.89 271,566,454.20 其他转入 二、可供分配的利润 340,350,539.56 368,347,322.48 310,627,623.36 338,102,071.62 减：提取法定盈余公积金 4,022,559.34 4,022,559.34 6,653,561.74 6,653,561.74 提取法定公益金 3,326,780.87 3,326,780.87 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 三、可供投资者分配的利润 336,327,980.22 364,324,763.14 300,647,280.75 328,121,729.01 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 336,327,980.22 364,324,763.14 300,647,280.75 328,121,729.01 补充资料： 项 目 2006 年度 2005 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 4,687,816.40 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、会计差错更正增加（或减少）利润总额 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 60 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：青岛双星股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释号 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 3,678,823,161.74 404,266,299.03 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 5,429,704.88 2,757,231.09 现金流入小计 5 3,684,252,866.62 407,023,530.12 购买商品、接受劳务支付的现金 6 3,168,322,156.11 299,751,029.88 支付给职工以及为职工支付的现金 7 155,322,243.01 30,021,345.51 支付的各项税费 8 95,415,676.16 16,191,560.00 支付的其他与经营活动有关的现金 9 五、35 137,656,952.49 57,809,195.99 现金流出小计 10 3,556,717,027.77 403,773,131.38 经营活动产生的现金流量净额 11 127,535,838.85 3,250,398.74 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 4,779,000.00 4,779,000.00 取得投资收益所收到的现金 14 7,870,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 532,299.76 116,860.00 收到的其他与投资活动有关的现金 16 现金流入小计 17 5,311,299.76 12,765,860.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 190,783,069.44 6,752,753.46 投资所支付的现金 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 现金流出小计 21 190,783,069.44 6,752,753.46 投资活动产生的现金流量净额 22 -185,471,769.68 6,013,106.54 三、筹资活动产生的现金流量 23 吸收投资所收到的现金 24 其中：子公司吸收少数股东投资收到现金 25 借款所收到的现金 26 1,456,024,814.46 714,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 27 六、7 45,871,217.09 现金流入小计 28 1,456,024,814.46 759,971,217.09 偿还债务所支付的现金 29 1,415,401,098.03 606,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30 五、36 56,687,648.63 45,106,757.09 其中：支付少数股东股利 31 五、36 3,830,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 六、8 177,082,500.00 现金流出小计 33 1,472,088,746.66 828,689,257.09 筹资活动产生的现金流量净额 34 -16,063,932.20 -68,718,040.00 四、汇率变动对现金的影响 35 -48,440.17 五、现金及现金等价物净增加额 36 -74,048,303.20 -59,454,534.72 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 61 现金流量表(续) 项 目 行次 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 37 净利润 38 39,703,258.81 40,225,593.47 加：少数股东损益 39 1,487,804.74 计提的资产减值准备 40 -5,492,659.27 -3,948,914.61 固定资产折旧 41 122,454,307.48 5,437,532.91 无形资产摊销 42 1,480,042.98 227,519.64 长期待摊费用摊销 43 10,000.00 待摊费用减少（减：增加） 44 -64,607.57 128,138.21 预提费用增加（减：减少） 45 -5,704.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 46 -2,822,921.44 -1,928,453.76 固定资产报废损失 47 财务费用 48 51,657,011.49 -764,460.00 投资损失（减：收益） 49 -4,602,524.63 -29,450,561.57 递延税款贷项（减：借项） 50 存货的减少（减：增加） 51 -120,459,704.50 -5,207,744.18 经营性应收项目的减少（减：增加） 52 77,847,352.46 13,456,895.32 经营性应付项目的增加（减：减少） 53 -33,655,817.10 -14,925,146.69 其他 54 经营活动产生的现金流量净额 55 127,535,838.85 3,250,398.74 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 56 债务转为资本 57 一年内到期的可转换公司债券 58 融资租入固定资产 59 3、现金及现金等价物净增加情况： 60 现金的期末余额 61 78,764,728.06 60,050,002.05 减：现金的期初余额 62 152,813,031.26 119,504,536.77 加：现金等价物的期末余额 63 减：现金等价物的期初余额 64 现金及现金等价物净增加额 65 -74,048,303.20 -59,454,534.72 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 62 补充资料 1： 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：青岛双星股份有限公司 (合并) 2006 年度 单位:人民币 元 净资产收益率％ 每股收益 项 目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 261,389,017.50 25.65 26.16 0.57 0.57 营业利润 42,369,894.18 4.16 4.24 0.09 0.09 净利润 39,703,258.81 3.90 3.97 0.09 0.09 扣除非经常性损益后的净利润 25,434,477.64 2.50 2.55 0.06 0.06 计算公式： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 加权平均净资产收益率＝ P÷（ E0+NP÷2+Ei×Mi） 加权平均每股收益＝ P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 相关数据： 主营业务利润 261,389,017.50 营业利润 42,369,894.18 P：报告期利润 净利润 39,703,258.81 扣除非经常性损益后的净利润 25,434,477.64 E0：期初净资产 979,200,591.70 NP：报告期净利润 39,703,258.81 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 M0：报告期月份数 12 Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 S0：期初股份总数 455,028,478 S1：报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 Si：报告期其他原因增加股份数 Mi：增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Sj：报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Mj：增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产 1,018,903,850.51 期末股份总数 455,028,478 非经常性损益 14,268,781.17 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 63 补充资料 2： 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：青岛双星股份有限公司（合并) 2006 年度 单位：人民币元 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 资产价值回升 期末余额 其他原因转回 转回 一、坏账准备合计 36,487,230.72 5,492,659.27 30,994,571.45 其中：应收账款 30,524,125.87 2,709,313.11 27,814,812.76 其他应收款 5,963,104.85 2,783,346.16 3,179,758.69 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 1,667,188.67 1,667,188.67 其中：原材料 在产品及委托加工物资 990,397.41 990,397.41 库存商品 676,791.26 676,791.26 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 6,139,147.54 1,759,780.04 1,892,504.32 2,486,863.18 其中：房屋及建筑物 88,619.57 88,619.57 机器设备 5,751,400.20 1,588,495.49 1,892,504.32 2,270,400.39 运输设备 299,127.77 171,284.55 127,843.22 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、资产减值准备总计 44,293,566.93 1,759,780.04 9,052,352.26 33,481,434.63 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 64 补充资料 3： 非经常性损益计算表 单位：人民币 元 对利润总额的影 序号 非经常性损益项目 税率 对净利润的影响 备注 响 1、 处置长期股权投资产生的净损益 4,687,816.40 非经常性收入 33% 3,140,836.99 2、 坏账准备冲回 非经常性收入 5,492,659.27 5,492,659.27 3、 非经常性收入 存货跌价准备转销 1,667,188.67 1,667,188.67 4、 非经常性收入 固定资产减值准备转回 1,759,780.04 1,759,780.04 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 5、 非经常性收入 产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 1,866,941.83 33% 2,148,278.24 其中：(1) 处理固定资产净损失 -802,649.38 33% -264,874.30 （2) 相应转销的固定资产减值准备 1,892,504.32 1,892,504.32 （3） 其他营业外收入 777,086.89 33% 520,648.22 6、 非经常性支出 营业外支出 70,181.31 60,037.96 其中：(1) 处置固定资产净损失 26,713.54 33% 17,898.07 (2) 罚款及捐赠支出 39,443.90 39,443.90 （3) 其他支出 4,023.87 33% 2,695.99 非经常性收入 合 计 15,544,567.52 14,268,781.17 65 关于青岛双星股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审 阅 报 告 大信核字（2007）第 0066 号 青岛双星股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的青岛双星股份有限公司（以下简称“公司”）新旧会计准则 股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表” ）。 按照《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的 通知” （证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵 公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅 报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－ 财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对 差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差 异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过 程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序， 审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照 《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师: 胡咏华 中 国 · 武 汉 中国注册会计师: 何 政 2007 年 4 月 4 日 66 股东权益差异调节表 重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》 （以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务 状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新 会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧 会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政 策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东 权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 67 青岛双星股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位: 青岛双星股份有限公司 单位:元 项 目 项目名称 注释 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1,018,903,850.51 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 三、2 10,466,542.26 13 其他(少数股东权益) 三、3 3,401,759.04 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,032,772,151.81 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 68 青岛双星股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、编制目的 青岛双星股份有限公司（以下简称“公司” ）于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新 会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监 督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好新会计准则相关财务会计信息披露 工作的通知” （证监发[2006]136 号文，以下简称“通知” ），要求公司按照《企业会 计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年财务 报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和 “通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财 务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业 会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并 影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应 调整留存收益或资本公积。 2、编制上述新旧准则差异调节表时，公司按照新会计准则对少数股东权益进 行了调整，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目注释 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企 业会计准则和《企业会计制度》 （以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日资产负债表。该报表业经大信会计师事务有限公司审计，并于 2007 年 4 月 2 日出具了标准无保留意见的审计报告（大信审字（2007）第 0296 号）。该报表相关 的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、所得税 69 根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的有关规定，公司 2007 年 1 月 1 日将对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税 影响进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。据此，公司将因资产减值准备所 形成的、资产账面价值小于资产计税基础的所得税影响金额 10,466,542.26 元调增 了留存收益，调整增加了所有者权益 10,466,542.26 元，其中属于增加公司所有者 权益的金额 10,466,542.26 元，列示于差异调节表的所得税影响处。 3、少数股东权益 根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第 33 号 合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下的单列少数股东权 益，应当在合并资产负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列示。因此，公司 2007 年 1 月 1 日将现行会计制度下的少数股东权益 3,401,759.04 元列于股东权益。 70