浙江医药(600216)2004年年度报告

浙江医药股份有限公司 ZHEJIANG MEDICINE Co., Ltd. 2004 年年度报告 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................. 10 七、股东大会情况简介 ............................................................. 11 八、董事会报告 .................................................................... 12 九、监事会报告 .................................................................... 19 十、重要事项 ...................................................................... 20 十一、财务会计报告 ................................................................ 23 十二、备查文件目录 ................................................................ 60 1 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事邓华，因工作原因委托赵毅董事代为行使表决权。 3、浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人李春波先生，主管会计工作负责人张国钧先生，会计机构负责人（会计主管人 员）李春风女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：浙江医药股份有限公司 公司英文名称：ZHEJIANG MEDICINE Co., Ltd. 公司英文名称缩写：ZMC 2、公司法定代表人：李春波 3、公司董事会秘书：俞祝军 联系地址：浙江省杭州市中河路司马渡巷 60 号 电话：0571-87213883 传真：0571-87213883 E-mail：zmc3@163.com 公司证券事务代表：章吕 联系地址：浙江省杭州市中河路司马渡巷 60 号 电话：0571-87213883 传真：0571-87213883 E-mail：zmc3@163.com 4、公司注册地址：浙江省杭州市 公司办公地址：浙江省杭州市中河路司马渡巷 60 号 邮政编码：310003 公司国际互联网网址：http://www.china-zmc.com 公司电子信箱：zmc2@mail.hz.zj.cn 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：浙江医药股份有限公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：浙江医药 公司 A 股代码：600216 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 5 月 16 日 公司首次注册登记地点：浙江省杭州市中河路司马渡巷 60 号 公司变更注册登记日期：2003 年 7 月 16 日 公司变更注册登记地点：浙江省杭州市中河路司马渡巷 60 号 公司法人营业执照注册号：3300001001118(1/1) 公司税务登记号码：330000142943469 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江省杭州市文三路钱江科技大厦 15-20 层 1 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 18,314,083.36 净利润 12,743,694.48 扣除非经常性损益后的净利润 6,755,023.12 主营业务利润 187,521,865.26 其他业务利润 4,046,830.22 营业利润 10,176,672.42 投资收益 1,229,876.20 补贴收入 7,258,757.00 营业外收支净额 -351,222.26 经营活动产生的现金流量净额 107,598,753.83 现金及现金等价物净增加额 35,992,715.07 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 1,034,628.26 各种形式的政府补贴 8,728,757.00 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,102,200.52 以前年度已经计提各项减值准备的转回 105,999.57 所得税影响数 2,776,659.37 少数股东损益影响数 1,853.58 合计 5,988,671.36 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 期增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 1,382,782,839.81 1,132,884,046.84 22.06 1,132,399,315.44 1,132,399,315.44 利润总额 18,314,083.36 10,210,401.90 79.37 31,432,332.18 31,432,332.18 净利润 12,743,694.48 5,777,844.76 120.56 18,737,725.47 18,737,725.47 扣除非经常性损益的净利 6,755,023.12 -14,150,684.19 9,404,963.18 9,404,963.18 润 本期比上 2002 年末 2004 年末 2003 年末 期增减(%) 调整后 调整前 总资产 1,838,922,678.51 1,668,812,778.56 10.19 1,636,671,688.35 1,636,671,688.35 股东权益 640,314,634.88 624,698,017.02 2.50 616,438,810.11 619,101,778.32 经营活动产生的现金流量 107,598,753.83 66,203,823.62 62.53 23,127,193.39 23,127,193.39 净额 本期比上 2002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 期增减(%) 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 0.028 0.013 115.38 0.042 0.042 最新每股收益 0.028 净资产收益率（全面摊 1.99 0.92 1.07 3.04 3.03 薄）（%） 扣除非经常性损益的净利 1.05 -2.27 3.32 1.53 1.52 2 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 润的净资产收益率（全面 摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金 0.239 0.147 62.59 0.051 0.051 流量净额 每股收益（加权平均） 0.028 0.013 115.38 1.53 0.042 扣除非经常性损益的净利 润的每股收益（全面摊 0.015 -0.031 0.021 0.021 薄） 扣除非经常性损益的净利 润的每股收益（加权平 0.015 -0.031 0.021 0.021 均） 净资产收益率（加权平 2.04 0.93 1.11 3.08 3.08 均）（%） 扣除非经常性损益的净利 润的净资产收益率（加权 1.08 -2.28 3.36 1.54 1.54 平均）（%） 本期比上 2002 年末 2004 年末 2003 年末 期增减(%) 调整后 调整前 每股净资产 1.423 1.388 2.52 1.370 1.376 调整后的每股净资产 1.368 1.304 4.91 1.330 1.336 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29.29 29.98 0.417 0.417 营业利润 1.59 1.63 0.023 0.023 净利润 1.99 2.04 0.028 0.028 扣除非经常性损益后的净利润 1.05 1.08 0.015 0.015 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 未确认的投资损失 股东权益合计 624,698,017.0 期初数 450,060,000 124,859,179.89 26,333,583.74 10,435,636.94 23,621,947.16 176,693.77 2 本期增 18,490,000.00 3,001,844.68 1,200,737.87 12,743,694.48 2,115,276.62 32,120,262.54 加 本期减 16,503,644.68 16,503,644.68 少 640,314,634.8 期末数 450,060,000 143,349,179.89 29,335,428.42 11,636,374.81 19,861,996.96 2,291,970.39 8 变动原因: 1、资本公积变动原因：本期增加主要系有关政府部门拨款 1,800 万元转列资本公积和收到财政专 项补助资金 49 万元计入资本公积所致； 2、盈余公积和法定公益金变动原因：本期增加系根据 2005 年 4 月 21 日公司三届十次董事会 2004 年度利润分配预案计提所致； 3 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 3、未分配利润变动原因：本期增加系本年实现的净利润(合并)转入，本期减少系根据 2004 年 5 月 12 日公司年度股东大会确定的利润分配方案分配现金股利及根据 2005 年 4 月 21 日公司三届十次 董事会通过的利润分配预案计提盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金所致； 4、未确认的投资损失增加系因本期公司控股子公司上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司 和浙江中强医药有限公司未确认的投资损失增加所致； 5、股东权益变动原因：本期增加主要系本年实现的净利润(合并)转入及资本公积增加。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 156,418,367 156,418,367 境内法人持有股份 99,853,499 99,853,499 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 61,640,934 61,640,934 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 317,912,800 317,912,800 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 132,147,200 132,147,200 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 132,147,200 132,147,200 三、股份总数 450,060,000 450,060,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止报告期末的前三年公司没有发行股票极其衍生证券。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 (3) 现存的内部职工股情况 公司现存无内部职工股。 4 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 36,595 户其中非流通股股东 34 户，流通 A 股股东 36,561 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股 股东性质 年末持股情 份类别（已 质押或冻 （国有股东 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) 况 流通或未流 结情况 或外资股 通） 东） 新昌县昌欣投资发展有限公 133,465,020 29.65 未流通 国有股东 司 国投创业投资有限公司 97,307,591 21.62 未流通 法人股东 浙江省建材集团 11,849,923 2.63 未流通 未知 国有股东 仙居制药厂职工技协 11,440,655 2.54 未流通 未知 法人股东 浙江省仙居县资产经营公司 11,103,424 2.47 未流通 未知 国有股东 新昌金昌实业发展有限公司 9,815,137 2.18 未流通 未知 法人股东 浙江省信托投资公司台州办 9,481,107 2.10 未流通 未知 法人股东 事处 上海天迪科技投资发展公司 8,202,027 1.82 未流通 未知 法人股东 浙江省经济建设投资公司 6,320,738 1.40 未流通 未知 法人股东 - 天一证券有限责任公司 4,333,149 0.96 已流通 未知 法人股东 14,709,350 前十名股东关联关系或一致行动的说明 公司前五名股东之间不存在关联关系，本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知前十 名股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。没有作为战略投 资者或一般法人参与配售新股的股东，也无外资股东。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：新昌县昌欣投资发展有限公司 法人代表：张正义 注册资本：6,925.61 万元人民币 成立日期：2002 年 9 月 19 日 主要经营业务或管理活动：实业投资,销售日用工业品及化工原辅料。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 股东名 法人 注册资 成立日 主要经营业务或管理活动 称 代表 本 期 国投创 医疗器械制造业、化学原料及制品制造业、食品加工制造 业投资 1996- 业、医药制造业的投资开发；投资项目产品的销售（国家有 邓华 64,000 有限公 09-12 专项规定的产品除外）；自有设备的租赁；与上述业务有关 司 的技术咨询、技术转让、信息服务，展览、展销。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 天一证券有限公司 4,333,149 A股 冯英 641,000 A股 韩双林 625,600 A股 刘吉科 511,000 A股 宁波市金茂资产管理有限公司 495,170 A股 周理龙 405,702 A股 郑秀卿 364,400 A股 张翼 320,000 A股 归俊华 291,400 A股 胡朝平 286,401 A股 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其一致行动人情况. 未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系. 6 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 董事 李春波 长、总 男 46 2003-06 2006-06 38,774 38,774 经理 副董事 邓华 男 46 2004-05 2006-06 0 0 长 副董事 长、常 张国钧 男 44 2003-06 2006-06 12,045 12,045 务副总 经理 姚锦旗 董事 男 49 2003-06 2006-06 0 0 董事、 陈丁宽 副总经 男 49 2003-06 2006-06 0 0 理 丁复鸣 董事 男 49 2003-06 2006-06 0 0 赵毅 董事 男 48 2003-06 2006-06 0 0 独立董 黄董良 男 50 2003-06 2006-06 0 0 事 独立董 吴弘 男 49 2003-06 2006-06 0 0 事 独立董 彭师奇 男 58 2003-06 2006-06 0 0 事 独立董 朱宝泉 男 59 2003-06 2006-06 0 0 事 李一鸣 监事长 男 48 2003-06 2006-06 0 0 孙明洋 监事 男 59 2003-06 2006-06 11,369 11,369 张南 监事 男 44 2003-06 2006-06 0 0 俞汉森 监事 男 57 2003-06 2006-06 11,369 11,369 章林春 监事 男 46 2003-06 2006-06 0 0 副总经 蒋晓岳 男 43 2003-06 2006-06 11,369 11,369 理 财务负 李春风 女 35 2003-06 2006-06 0 0 责人 新昌制 吕春雷 药厂厂 男 38 2004-03 2006-06 0 0 长 董事会 俞祝军 男 37 2003-06 2006-06 0 0 秘书 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)李春波， 历任新昌制药厂财务科长、总会计师、副厂长，浙江医药股份有限公司副总经理、 兼新昌制药厂厂长，现为浙江医药股份有限公司董事长、总经理。 (2)邓华， 曾任国家能源投资公司电力工程部副处长，国家开发投资公司电力事业部处长，国家 开发投资公司资产管理部副主任，国投创兴资产管理公司副总经理，国投高科技创业公司副总经理， 国投创业投资公司副总经理。现任国投创业投资公司总经理，浙江医药股份有限公司副董事长。 7 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 (3)张国钧， 历任浙江新昌制药厂助理厂长、副厂长及公司副总经理兼董事会秘书，现任浙江医 药股份有限公司副董事长兼常务副总经理 。 (4)姚锦旗， 曾任长诏水库管理局局长，新昌县国有工业总公司监事长。现任新昌县国有资产经 营公司总经理、浙江医药股份有限公司董事。 (5)陈丁宽， 曾任新昌县人民政府办公室主任，县总工会主席，县对外经济贸易委员会主任、外 贸公司总经理，新昌昌欣投资发展有限公司副总经理，现任浙江医药股份有限公司董事兼副总经理。 (6)丁复鸣， 曾任新昌县财税局副局长，新昌县国税局局长，现任新昌县国有资产经营公司副总 经理、浙江医药股份有限公司董事。 (7)赵毅， 曾于国家林业投资公司资金物资部、国家开发投资公司财务会计部、农林分公司工 作。现为国投创业投资有限公司项目经理，浙江医药股份有限公司董事。 (8)黄董良， 曾任浙江财经学院财政系副主任、浙江财经学院科研处处长、教务处处长，现任浙 江财经学院院长助理、会计学院总支书记，兼任浙江省会计学会副秘书长。浙江医药股份有限公司独 立董事。 (9)吴弘， 现任华东政法大学知识产权学院总支书记、副院长。兼任上海、广州、南京仲裁委员 会仲裁员、国家司法考试命题委员会委员、中国商法学研究会理事、上海市法学会金融法研究会会 长、上海金融法制研究会理事、副秘书长。浙江医药股份有限公司独立董事。 (10)彭师奇， 现为北京医科大学博士，北京医科大学教授、博士生导师，北京大学药学院院 长，兼任中德联合实验室主任。浙江医药股份有限公司独立董事。 (11)朱宝泉， 现任上海医药工业研究院院长，研究员、博士生导师，兼任上海交通大学药学 院院长，教授、博士生导师，上海现代制药股份有限公司董事长，中国微生物学会常务理事，中国药 学会抗生素专业委员会副主任委员，浙江医药股份有限公司独立董事。 (12)李一鸣， 曾任国家开发投资公司农业业务部、农林分公司业务主管，国投兴业有限公司医 药业务部业务主管，国投药业投资有限公司项目经理，现任国投创业投资有限公司高级项目经理，浙 江医药股份有限公司监事长。 (13)孙明洋， 曾任新昌县科委主任，浙江新昌制药股份有限公司总经理，浙江医药股份有限公 司副总经理。仙琚制药股份有限公司监事长。现任仙琚制药股份有限公司董事，浙江医药股份有限公 司监事。 (14)张南， 曾任仙居制药有限公司办公室主任兼党群办公室主任。现任仙琚制药股份有限公司 工会主席、董事会秘书，浙江医药股份有限公司监事。 (15)俞汉森， 曾任新昌制药厂技改办主任、厂办主任、厂长助理、新昌制药股份有限公司副总 经理，浙江医药股份有限公司新昌制药厂副厂长、党委副书记。现任浙江医药股份有限公司监事。 (16)章林春， 曾任新昌制药厂团委书记、党办副主任、厂办副主任、动力分厂厂长、供应部经 理，现任新昌制药厂工会副主席，浙江医药股份有限公司职工监事。 (17)蒋晓岳， 历任新昌制药厂片剂车间技术员，药物研究所制剂研究室主任，质量管理处处 长，浙江医药股份有限公司质监办主任兼新昌制药厂质量管理部部长，现任浙江医药股份有限公司副 总经理，新昌制药厂总质量师。 (18)李春风， 曾任海南西普制药有限公司财务科长、宁波天衡制药厂财务科长、浙江医药股份 有限公司财务部经理，现任浙江医药股份有限公司财务负责人。 (19)吕春雷， 历任新昌制药厂研究所合成室主任，新昌制药厂合成二车间主任，新昌制药厂厂 长助理兼生产部经理，新昌制药厂副厂长兼合成药厂厂长，新昌制药厂常务副厂长。现任新昌制药厂 厂长。 (20)俞祝军， 曾任浙江医药股份有限公司投资证券部副经理。现任浙江医药股份有限公司董事 会秘书。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 国投创业投资有限公 邓华 总经理 是 司 8 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 国投创业投资有限公 赵毅 高级项目经理 是 司 国投创业投资有限公 是 李一鸣 高级项目经理 司 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 新昌县国有资产经营 姚锦旗 总经理 公司 新昌县国有资产经营 丁复鸣 副总经理 公司 仙琚制药股份有限公 董事会秘书、工会主 张南 是 司 席 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 179.6 金额最高的前三名董事的报酬总额 61.1 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 66.5 独立董事的津贴 14.4 出席公司会议的差旅费以及根据有关规定行 独立董事的其他待遇 使职权所需费用，在公司据实报销。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 邓华 在国投创业投资有限公司领取报酬 赵毅 在国投创业投资有限公司领取报酬 李一鸣 在国投创业投资有限公司领取报酬 姚锦旗 丁复鸣 张南 在仙琚制药股份有限公司领取报酬 3、报酬区间 报酬数额区间 人数 20 万元-26 万元 5 10 万元-16 万元 4 3 万元-7 万元 5 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 周益成 副董事长 工作变动 9 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 公司三届五次董事会同意周益成先生不再担任本公司副董事长的请求，经国投创业投资有限公司 推荐，2003 年股东大会选举邓华先生为公司董事；公司三届七次董事会选举邓华先生为公司副董事 长。 公司三届五次董事会中经公司总经理推荐并经公司董事会提名委员会提名，决定聘任陈丁宽先生 为公司副总经理；同意李春波先生辞去新昌制药厂厂长职务，经公司总经理推荐并经公司董事会提名 委员会提名，决定聘任吕春雷先生为新昌制药厂厂长。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 3,094 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 工程技术人员 814 财务人员 95 营销人员 192 行政管理人员 380 生产工人 1,613 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士及以上 19 大学本科 403 大专 452 中专及高中 1,439 初中及以下 781 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》等证监会及上海证券交易 所各项法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 （1）严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》和《关于上市公司独立董事制度的指导意见》 的规定规范运作，董事选聘程序、董事会人数和人员构成符合法律、法规要求，各位董事能够认真负 责、勤勉尽职的履行职责。 （2）公司已设审计、战略、提名、薪酬与考核四个专门委员会，并制定了相应的实施细则，独立 董事在其中扮演了相当重要的角色，在规定的职能范围内能够严格按照规定切实履行自己的权利，使 得公司的运作更为规范。 （3）公司初步建立了绩效评价与激励约束机制，报告期内，公司高级管理人员的任免均按照有关 法律法规和《公司章程》的规定进行，董事会提名委员会在其中发挥了极其重要的作用；公司高级管 理人员的薪酬与业绩挂钩，由公司董事会薪酬与考核委员会制定了考核机制报公司董事会批准并执 行。公司将不断完善董事、监事和高级管理人员的绩效评价体系与激励约束机制。 （4）公司十分注重投资者关系管理工作，不断规范和强化信息披露工作，能够严格按照法律法规 的有关规定和《公司信息披露管理制度》，真实、准确、完整、及时的履行信息披露义务，制定了 《投资者关系管理实施细则》并开设了投资者关系管理网站，利用各种方法，建立与投资者沟通的良 好渠道，加强与投资者的沟通，让投资者能够及时、准确地了解公司信息。 （二）独立董事履行职责情况 10 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 黄董良 5 5 0 0 吴弘 5 5 0 0 朱宝泉 5 4 1 0 彭师奇 5 5 0 0 2004 年 8 月 24 日公司三届七次董事会，朱宝泉独立董事因出差未能参加本次会议，故委托吴弘 独立董事代为行使表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司有独立完整的经营业务，与控股股东不存在同业竞争。 2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立管理，总经理、副总经理和其他高 级管理人员没有在控股公司兼职或领取薪酬之情形。 3)、资产方面：公司拥有完整、独立的产、供、销体系，拥有完整的土地使用权等无形资产。 4)、机构方面：公司拥有独立的组织机构，与控股股东不存在上下级关系。 5)、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银 行独立开户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 2003 年 8 月 26 日，公司三届二次董事会审议通过了《公司经理人员年薪制方案》，高管人员年 薪由基本年薪和奖励年薪构成。实施办法为：每月支付各自基本年薪的 6%，余下的 28%在年终与奖励 年薪一起支付。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司 2003 年度股东大会于 2004 年 5 月 12 日上午九点在杭州烟草大厦三楼多功能厅召开。出席 会议的股东及授权代表 10 人，代表股份 298,317,026 股，占公司总股本的 66.28 %，会议符合《公 司法》及《公司章程》的规定，会议由公司董事长李春波先生主持，会议采用记名投票方式，审议通 过如下决议： 股东大会通过的决议及披露情况： A《2003 年度董事会工作报告》 B《2003 年度监事会工作报告》 C《2003 年度财务决算报告和 2004 年度财务预算报告》 D《2003 年度利润分配预案》 E《公司修改议案》 F《换选董事议案》 G《关于续聘会计师事务所和支付会计师事务所 2003 年度报酬的议案》 选举更换公司董事监事情况： 周益成先生因工作原因不再担任本公司董事。经国投创业投资有限公司推荐并经公司三届五次董 事会审议提名，同意邓华先生为公司董事。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 13 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 11 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，公司面对基础化工原料大幅涨价，水电汽等能源供应紧张，出口退税率下调，药品价 格下降等不利因素，紧紧围绕企业既定方针和经营目标，不断推进产品结构的优化调整，合理配置资 源，加速技改进程，加大挖潜降耗力度，同时通过强化内部管理，实施精益生产，在一定程度上有效 的化解了各种不利因素的影响，从而大大增强了企业的经营发展能力，提高了经济效益。在报告期 内，公司实现了主营业务收入 1,382,782,839.81 元，主营业务利润 187,521,865.26 元，主要经营情 况如下： 1、公司产品结构体系不断优化 报告期内，公司产品结构日趋合理，老的优势产品如 VE 系列、VH、来立信、来益系列的生产与销 售均保持了良好的发展态势，并表现出了强大的市场竞争力，成为公司主要利润来源；一些具有高附 加值、高技术含量的新产品的开发也有了实质性的进展，如盐酸加替沙星片、盐酸万古霉素针等已开 始了良好的市场推广，FED、胡萝卜素等已实现产业化，并进入试生产阶段，市场前景十分乐观。总 之，在报告期内，公司的产品结构调整和产业升级换代取得了巨大成功，已打造出一个老产品规模化 纵深发展和新产品多元化、高档化横向发展的“T”型产品结构体系，雄厚的技术累积、丰富的新药 储备、科学的产品架构，不仅保证了公司当前利润来源的稳定，而且也为公司中、远期的持续和快速 发展提供了强有力的支持。 2、新产品研发取得了长足的进步 2004 年公司申请国家发明专利 11 项，申请国际专利 3 项，获国际专利授权（制备 VA 衍生物的方 法）1 项，国内专利 3 项。有替考拉宁、盐酸加替沙星注射液等 6 个产品取得新药证书，并且有多项 产品列入国家“863”项目和国家重点发展产品。新产品的研发工作的顺利开展将为公司今后的持续 发展提供了强有力的支持。 3、各项认证工作进展顺利 2004 年公司产品的国际市场注册和认证工作取得了良好的进展，如天然 VE 通过德国 IP 认证，维 生素厂通过了总部设在荷兰海牙的 SKAL 国际联盟的 GMP+认证，本芴醇已通过瑞士卫生当局注册等， 这标志着公司的质量管理又上了一个新的台阶。 4、通过管理创新提高了公司的经济效益 报告期内，公司在生产经营中开展的“双增双节”，取得了预期的效果；此外，清洁生产的推广 和循环经济的开展对公司资源的有效利用和提高经济效益起到了较大的促进作用。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司是从事化学原料药及制剂的综合类医药上市公司，经过多年的发展，公司已成为中国重要的 原料药和制剂生产基地，产品已达上百种，形成了以氟喹诺酮、维生素类、抗生素类三大原料及制剂 为特色的产品生产体系，公司还拥有一流的通过 GMP 动态论证的化学制药、微生物制药和制剂生产设 施，兼产天然药物、食品和饲料添加剂。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 原料药销售 994,258,311.30 71.51 73,526,655.94 39.04 制剂药销售 389,620,833.41 28.03 113,386,788.96 60.20 食品销售 6,404,112.16 0.46 1,430,690.59 0.76 其中:关联交易 合计 1,390,283,256.87 / 188,344,135.49 / 12 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 内部抵消 7,500,417.06 / 822,270.23 / 合计 1,382,782,839.81 100 187,521,865.26 100 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 合成ＶＥ系列 700,218,541.00 50.64 51,394,415.24 27.41 来立信系列 86,091,944.76 6.23 64,114,602.80 34.19 天然ＶＥ系列 65,165,797.82 4.71 32,411,089.62 17.28 ＶＨ系列 95,728,364.61 6.92 8,770,235.75 4.68 其中:关联交易 合计 947,204,648.19 / 156,690,343.41 / 内部抵消 / / 合计 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 0 元。 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 国内 780,164,493.92 56.12 132,445,357.55 70.32 国外 610,118,762.95 43.88 55,898,777.94 29.68 其中:关联交易 合计 1,390,283,256.87 / 188,344,135.49 / 内部抵消 7,500,417.06 / 822,270.23 / 合计 1,382,782,839.81 100 187,521,865.26 100 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 原料药销售 994,258,311.30 920,731,655.36 7.40 制剂药销售 389,620,833.41 276,234,044.45 29.10 合成ＶＥ系列 700,218,541.00 648,824,125.76 7.34 来立信系列 86,091,944.76 21,977,341.96 74.47 天然ＶＥ系列 65,165,797.82 32,754,708.20 49.74 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 业务 主要产品或服 公司名称 注册资本 资产规模 净利润 性质 务 13 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 上海来益房地 房地 - 产开发有限公 产开 房地产开发 67,000,000.00 42,325,202.21 3,110,485.25 司 发 浙江中强医药 销售 药品销售 3,000,000.00 28,926,407.23 -318,669.82 有限公司 上海来益生物 生物药物的研 药物开发中心 研发 10,000,000.00 9,148,369.07 -318,669.82 究发展 有限责任公司 生物农药、生 浙江来益生物 产销 物制品的生产 15,000,000.00 40,684,289.00 -937,931.87 技术有限公司 销售 上海来益房地产开发有限公司：受国家宏观调控和资金紧张因素影响，尚未开工建设。 浙江中强医药有限公司：公司经营形势有所好转，但由于商业流通业务在上游厂商和医院及零售 终端的双重压力下，经营困难较多，故 2004 年仍出现小额亏损，不过亏损额已大幅下降。 浙江来益生物技术有限公司：由于年产 2000 吨烟酰胺技改工程和为本公司本芴醇配套中间体酰 化物技改工程尚在建设中，故 2004 年仍出现小额亏损。 (2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 占上市 公司净 参股公司贡献 公司名称 业务性质 主要产品或服务 净利润 利润的 的投资收益 比重 (%) 浙江仙琚制 盐皮质激素,性激 米非司酮(含珠停)、维库 药股份有限 素药物的生产与销 溴安、地塞米松、倍他米 4,608,000.00 38.38 公司 售 松 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 647,536,958.08 占采购总额比重 59.45 前五名销售客户销售金额合计 565,760,044.48 占销售总额比重 40.91 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 困难: (1)基础化工原辅料涨价，水电汽等能源供应紧张且价格偏高，提高了公司产品的生产成本； (2)公司主导产品价格有所下降，盈利能力降低； (3)国家出口退税的调整，压缩了公司的利润空间。 解决方案: (1)合理安排生产时间,实施精益化生产；有效利用自身资源,变废为宝,清洁生产,不仅解决了部分 能源问题，且提高了经济效益。 (2)改进生产工艺,通过技术进步,抵消原料上涨所带来的成本上升;并通过市场开拓,扩大高附加值 率产品出口量,弥补出口退税造成的影响。 （三）公司投资情况 14 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内公司投资额为 6,948 万元人民币，比上年减少 3,545 万元人民币，减少的比例为 34 ％。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）年产 5000 吨三甲酚及三甲基氢醌项目：该项目总投资 12612 万元，报告期内完成投资 305 万元，累计已投入 12137 万元，项目已基本完工并投入生产运行。 （2）218 项目：是公司年产 150 吨本芴醇建设项目，项目总投资 1870 万元，报告期内投入 135 万元，项目预计 7 月完工。 （3）0405 项目：是公司 FED 产品试制项目，项目总投资 840 万元，报告期内投入 839 万元，项 目已基本完工，FED 正在试产试销阶段，产能规模为月产 1 吨左右。 （4）VA 扩产项目：该项目总投资 4686 万元，报告期内投入 443 万元，项目正在建设中。 （5）VE 清洁生产项目：该项目是为了降低 VE 生产过程中的物耗和能耗，提高各种原材料的利用 率和循环利用率，降低污染和生产成本，从而达到清洁生产的目的而实施的，该项目总投资 550 万 元，报告期内投入 540 万元，项目已完工。 （6）年产 2000 吨饲料加剂烟酰胺（VB3）项目：该项目是本公司控股子公司浙江来益生物技术有 限公司为加快食品饲料加剂的发展而实施的技改项目，总投资 2200 万元，报告期内投入 454 万元， 累计投入 528 万元，项目正在建设中。 （7）生物农药制剂车间改扩建工程：该项目是本公司控股子公司浙江来益生物技术有限公司生产 为本公司产品本芴醇配套的中间体酰化物而实施的项目，该项目总投资 1700 万元，报告期投入 645 万元，累计投入 663 万元，项目正在建设中。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 1,838,922,678.51 1,668,812,778.56 170,109,899.95 10.19 主营业务利润 187,521,865.26 145,112,308.93 42,409,556.33 29.23 净利润 12,743,694.48 5,777,844.76 6,965,849.72 120.56 现金及现金等价物净增 35,992,715.07 102,150,148.00 -66,157,432.93 -64.76 加额 股东权益 640,314,634.88 624,698,017.02 15,616,617.86 2.50 1、总资产增加主要为流动资产增加所致； 2、主营业务利润增加主要系公司扩大毛利率较高的产品销售所致； 3、净利润大幅增加主要系主营业务利润增加所致； 4、现金及现金等价物净增加额大幅减少主要系公司投资活动产生的现金流量净额大幅减少所致； 5、股东权益增加主要为本年度实现净利润所致。 （五）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 1、本公司对以商业承兑汇票向银行等金融机构申请贴现，原减少"应收票据"项目，现根据财政 部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（四）》的规定，因上述商业承兑汇票 贴现，在贴现的应收票据到期，出票人未按期偿还时，则本公司负有向银行等金融机构还款的责任， 应属于以应收债权为质押取得的借款，故改为增加"短期借款"项目。上述会计政策变更已采用追溯调 整法，相应调整了相关项目的期初数。由于会计政策变更，调增了 2003 年末的短期借款 3,000 万 元；调减了 2003 年末的应付票据 3,000 万元（2003 年末已贴现未到期的应收商业承兑汇票 3,000 万 15 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 元，均系本公司合并范围内各公司开具，原列"应付票据"项目，追溯调整后已作抵销）；该会计政策 变更对期初留存损益无影响。 2、本公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，原确定提取比 例分别为：账龄 3 年以内（含 3 年）的，按其余额的 5.5%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 25%计 提。经 2004 年 12 月 28 日公司董事会三届九次会议审议通过的《关于应收款项坏账准备计提方法变 更的议案》，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，公司坏账准备提取比例变更为：账龄 1 年 以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 3%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3-5 年的，按其余额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。上 述会计估计变更按现行会计制度有关规定采用未来适用法进行处理。因此项会计估计变更，分别调减 了 2004 年度母公司利润总额 12,158,376.64 元、合并利润总额 11,406,997.06 元。 3、本公司固定资产预计净残值率原为原值的 3%，本期根据《国家税务总局关于做好已取消的企 业所得税审批项目后续管理工作的通知》（国税发[2003]70 号文）的规定，公司固定资产预计净残 值率改按原值的 5%确定，上述会计估计变更按现行会计制度有关规定采用未来适用法进行处理。因 此项会计估计变更，分别调增了 2004 年度母公司利润总额 2,041,902.61 元、合并利润总额 2,067,393.01 元。 （六）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 1、国家进一步加强了医疗体制改革力度，并全面实施医药招投标，致使药品价格持续下降，进 一步压缩了医药企业的利润空间； 2、根据国家有关规定，自 2004 年 1 月 1 日起，国家医药产品出口退税率由原先的 17%降至 13%。 出口退税率的下调将对公司扩大出口规模和利润水平带来较大影响。 （七）新年度经营计划 2005 年是十五规划的最后一年，也是公司发展过程中极为关键的一年，公司在经历了多年的调 整，已积聚了科研、技术、产品、规模等各方面的优势：一、不良资产已基本消化，家底日益夯实； 二、产品结构不断优化；三、新的利润增长点不断涌现；四、国际认证工作有了较大进展；五、各项 管理工作上了新台阶。2005 年，公司充满信心，但要达成预定目标，必须做好以下工作： 1、提高主导产品的竞争优势，不失时机的进行重点产品的扩张。 新的一年中，公司要继续加强主导产品 VE 的工艺改进，通过技术进步降低原辅料的单耗，防止 成本的上升，在保证质量的前提下，坚持以大规模、低成本、高产出来占领国际市场的份额。在抓好 主导产品的同时， 2005 年公司还要加强重点产品的生产推广，如 FED 的生产销售工作，年产 150 吨 的本芴醇项目的建设和生产工作，维生素 A 的车间建设和生产工艺改进，年产 10 吨的盐酸万古霉素 项目的建设和推广工作等,这些重点产品的开发生产将为公司后续的发展注入新鲜的血液。 2、加速公司的各项认证工作 2005 年，公司将加速各项认证工作的脚步：现已完成了 5 个产品的 DMF 文件编制工作，7 个产品 的 DMF 文件编制在进行中，2 个产品的 DMF 已递交澳大利亚卫生局，预计今年接受 TGA 和 WHO 的 GMP 认证。1 个产品准备递交 FDA 及意大利卫生当局，其它 2 个产品正在递交中。 3、进一步完善公司的营销管理 要将产品有计划有步骤的推向国内外市场，按照产品的属性、特点和竞争对手情况，实施相应的 销售策略，建立良好的营销网络，对一线人员强化法治教育，强化应收帐款管理，不断完善销售目标 的激励机制，使公司的产品有一个良好通畅的销售管道和终端市场。 4、强化公司内部管理，提高企业的安全防范意识 2005 年，公司将继续贯彻实施“双增双节”，重点在企业中继续推广实施清洁生产、发展循环 经济。并要在企业中牢固树立安全生产“责任重于泰山”的观念，全面落实安全生产目标责任制，形 成“人人有责，人人尽责，横向到边，纵向到底”的安全责任体系。 5、进一步加强财务管理 公司要加强成本管理和费用控制，改善存货周转率和应收帐款周转率等财务指标，并要进一步强 化项目资金管理，合理控制负债水平，提高资金使用效率，降低财务成本。 16 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 6、规范运作，继续完善公司法人治理工作 2005 年，公司就完善法人治理将重点做好以下工作： （1）加强投资者关系管理的工作。2005 年，公司将按照证监会[2004]118 号《关于加强社会公众 股股东权益保护的若干规定》中的要求,继续落实《投资者关系管理实施细则》的各项规定，以各种 方式拉近与投资者的距离，方便与投资者交流，切实维护他们的利益。 （2）完善独立董事制度，加强执行力度 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，公司就 2004 年独立董事制度 的执行情况做了详尽的自查和考评，按照标准，公司发现有一些方面还做的不尽完善，所以，在 2005 年，公司将对照制度中的各项标准，加强独立董事制度执行力度。公司将在最大范围内提供条 件让独立董事发挥他们应有的职能，独立董事也将按照规定克尽职守，并会在年终提供他们的年度履 职报告，以审查一年的工作情况。 2005 年将是公司在结束调整后，快速发展的一年。困难依旧存在，但公司已经在各方面作好了 充分的准备。相信公司在董事会的正确领导下，在经营管理层的不断努力下，依靠广大员工的力量， 紧紧把握发展机遇，发挥自身所有优势，一定能在新的一年中创造出令人满意的业绩。 （八）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2004 年 3 月 25 日在杭州公司总部召开三届五次董事会，审议通过了： A《2003 年度董事会工作报告》； B《2003 年度总经理工作报告》； C《2003 年公司年度报告》及摘要； D《2003 年度财务决算报告》和《2004 年度财务预算报告》； E 2003 年度利润分配预案； F《公司章程》修改议案； G 董事会人事变动事宜； H 有关高管人员聘任事宜； I 出资购买袍江二期项目开发用地的方案； J《关于续聘会计师事务所和支付会计师事务所 2003 年度报酬的议案》； K 决定于 2004 年 5 月 12 日在杭州中河路 279 号杭州烟草大厦三楼多功能厅召开 2003 年度股东大 会。 2)、公司于 2004 年 4 月 26 日以通讯表决方式召开了三届六次董事会，审议通过了 2004 年第一 季度季度报告。 3)、公司于 2004 年 8 月 24 日在杭州公司总部举行了三届七次董事会 ，审议通过了： A 选举邓华先生为公司副董事长； B 2004 年半年度报告正文及摘要； C《关于投资 5595 万元实施维生素 A 及饲用粉制剂扩产项目可行性报告》； D《公司与康恩贝集团有限公司继续互保的议案》。 4)、公司于 2004 年 10 月 25 日以通讯表决方式召开了三届八次董事会，审议通过了 2004 年第三 季度季度报告。 5)、公司于 2004 年 12 月 28 以通讯表决方式召开了三届九次董事会，审议通过了： A 关于本公司与浙大网新科技股份有限公司继续互保的议案； B 关于应收款项坏帐准备计提方法变更的议案。 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2004 年 5 月 12 日公司 2003 年度股东大会确定的 2003 年度利润分配方案，按 2003 年度母 公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积金、10%法定公益金及 5%的任意盈余公积金后，每 10 股派发 现金股利 0.30 元（含税）。报告期内，公司实施了上述分配方案。 （九）利润分配或资本公积金转增预案 17 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 经浙江天健会计师事务所审计，本年度公司实现母公司净利润 12,007,378.73 元，分别按母公司 净利润的 10%提取法定公积金和公益金各计 1,200,737.87 元，按母公司净利润的 5%提取任意盈余公 积金 600,368.94 元后，加上年初未分配利润，公司年末母公司可供股东分配的利润为 17,571,211.07 元。由于近年来公司主营业务发展较快，销售规模日益扩大，且技改投入增加，企业 流动资金较为紧张，为了确保公司稳步发展，公司董事会拟定 2004 年不进行利润分配，也不进行公 积金转赠股本。 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:由于近年来公司主营业务发展较快，销售规模 日益扩大，且技改投入增加，企业流动资金较为紧张，为了确保公司稳步发展，公司董事会拟定 2004 年不进行利润分配，也不进行公积金转赠股本。 公司未分配利润的用途和使用计划:公司拟将 2004 年度内可供股东分配的利润用于补充日常生产 经营所需流动资金。 公司独立董事认为：由于近年来公司主营业务发展较快，销售规模日益扩大，且技改投入增加， 企业流动资金较为紧张，为了确保公司稳步发展，公司 2004 年不进行利润分配，也不进行公积金转 赠股本的决定是符合公司《章程》规定及公司 2005 年经营计划和公司未来发展需要的。 （十）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 浙江天健会计师事务所关于公司控股股东及关联方占用资金情况的专 项说明（浙天会[2005]第 132 号） 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对浙江医药股份有限公司（以下简称“浙江医药”）2004 年度控股股东及其他 关联方占用资金情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是浙江医药的责任，我们的责任 是对浙江医药上述关联方占用资金情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计 准则》进行的。在审计过程中，我们结合浙江医药的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为 必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的要求，现将我们在审计 过程中注意到的 2004 年度浙江医药控股股东及其他关联方占用浙江医药资金情况以附表的方式作出 说明。 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 与上 偿 市公 占用 占用原 还 资金占用方 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 司关 方式 因 方 系 式 新昌县昌欣投 控股 红 资发展有限公 3,430,557.40 3,430,557.40 暂欠 （注） 股东 利 司 上海来益房地 控股 资金周 产开发有限公 子公 12,756,540.79 12,844,414.88 9,000,000.00 16,600,955.67 暂借 转 司 司 上海来益生物 控股 药物研究开发 资金周 子公 7,100,000.00 1,500,000.00 8,600,000.00 暂借 中心有限责任 转 司 公司 控股 浙江中强医药 资金周 子公 2,203,527.44 1,003,527.44 1,200,000.00 暂借 有限公司 转 司 控股 浙江中强医药 子公 5,407,088.90 3,729,519.96 5,637,618.58 3,498,990.28 采购 经营 有限公司 司 18 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 控股 浙江来益生物 生产经 子公 10,000,016.56 9,363,179.03 636,837.53 暂欠 技术有限公司 营 司 浙江仙琚制药 参股 现 55,193.37 55,193.37 暂欠 经营 股份有限公司 股东 金 浙江发展昌欣 参股 生产经 化学品制造有 1,020,919.98 9,839,699.05 8,553,919.69 2,306,699.34 暂欠 股东 营 限公司 浙江发展昌欣 参股 生产经 化学品制造有 229,569.89 1,186,772.37 220,293.20 1,196,049.06 采购 股东 营 限公司 注：浙江医药为新昌轴承厂向银行借款提供担保，借款到期，新昌轴承厂无力偿还，浙江医药负 连带责任，经法院判决浙江医药已代为支付人民币 23,000,000.00 元。浙江医药第一大股东新昌国有 工业总公司承诺，如浙江医药因前述担保债务遭受损失，将在今后国有股红利分配中逐年偿还，或由 新昌轴承厂相应的净资产偿还。2000 年至 2003 年期间，以应付新昌国有工业总公司国有股红利抵 9,724,542.60 元，以应付新昌县土地管理局土地出让金抵付 9,844,900.00 元，截至 2003 年 12 月 31 日，浙江医药尚有 3,430,557.40 元未收回，账列"其他应收款"。2002 年 9 月，新昌国有工业总公司 整体改制变更为新昌县昌欣投资发展有限公司，2004 年新昌县昌欣投资发展有限公司以国有股红利 抵付 3,430,557.40 元,截至 2004 年 12 月 31 日,上述款项已全部收回。 浙江天健会计师事务所有限公司 注册会计师 郑启华 李德勇 （十一）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 专项说明：公司 2004 年累计担保发生额 53900 万元，期末担保余额 41700 万元，对外担保总额 较 2003 年末下降 11%，但超过期末净资产 64031 万元的 50%。报告期内，公司根据《通知》的要求， 继续努力解除违规对外担保，解除了对浙江安平创业投资股份有限公司的 1000 万元、对浙江昂利康 制药有限公司 1493 万元总计 2493 万元的违规担保。但是，报告期内，一方面由于公司主营业务收入 较去年同期增长 22.1%，以及技改项目的进一步实施，加大了公司资金需求压力；另一方面，由于公 司工业结算在新昌，融资在杭州，银行对借贷比要求甚高，造成贷金提高；再者，由于对银根紧缩的 继续预期，互保单位基本用足保额，以防止下期信贷规模因基数下降而减少。上述原因使公司对外担 保总额下降幅度不大，仍超过了净资产的 50%。 公司表示将继续本着"互惠互利，防范风险，谨慎行事"的原则，不断提高担保质量，并尽量降低 互保金额。此外，公司将加大应收帐款的回收力度和加大投资项目的管理力度，减少公司的融资需 求，减少互保压力，降低或有风险。 独立意见：根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》规定，我们对浙江医药股份有限公司对外担保情况进行了认真核查，并作出了以上 说明。我们认为，以上说明的公司对外担保情况属实。我们要求公司在 2005 年保证正常生产经营的 情况下，尽量降低互保金额，逐步解决对外担保问题，降低公司财务风险。独立董事：黄董良、吴 弘、朱宝泉、彭师奇。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司三届三次监事会于 2004 年 3 月 25 日下午在杭州公司总部召开，会议审议并通过如下事 项： A 审议通过了公司《2003 年度监事会工作报告》； B 审议通过了公司 2003 年度报告正文和摘要； C 审议通过了公司 2003 年度财务决算报告和 2004 年度财务预算报告。 2、公司三届四次监事会于 2004 年 8 月 24 日在杭州公司总部举行，审议通过了 2004 年半年度报 告正文及摘要。 19 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 3、公司三届五次监事会于 2004 年 12 月 28 日以通讯表决方式召开，一致认为，公司三届九次董 事会形成的关于公司应收款项坏帐准备计提方法变更的决议程序合法，依据充分，该次应收款项坏帐 准备计提方法的变更，虽对公司的当期利润造成一定的影响，但对公司的长远发展是有利的。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会在过去一年中，对重大事项的决策是按法定程序制订和执行的，经营层执行了董事会 有关决议。公司法人治理结构运转正常。公司董事、经理能够按照国家有关法律、法规、公司章程和 有关规定，履行职责，努力贯彻执行董事会制订的各项工作任务，维护股东和公司利益。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为，2004 年浙江天健会计师事务所对本公司出具了标准无保留意见的审计报告，如实 反映了公司当期财务状况。公司年度会计报表符合国家有关准则、制度和规定，在所有重大方面公 允、真实地反映了 2004 年度公司财务状况和经营成果及资金流量情况，会计处理方法的选用遵循了 一贯性原则。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金使用或以前募集资金使用延续到报告期的情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本年度公司资产收购出售交易价格合理，程序合法，未发现内幕交易，未损害股东权益及造成公 司资产流失。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联关 收取的资 关联方 系 发生额 余额 金占用费 发生额 余额 的金额 浙江发展昌欣化学品制 参股股 11,026,471.42 3,502,748.40 0 15,000,000.00 0 造有限公司 东 合计 / 11,026,471.42 3,502,748.40 / 15,000,000.00 0 关联债权债务形成原因：因生产经营需要，暂借款。 关联债权债务清偿情况：浙江发展昌欣化学品制造有限公司本年度累计归还本公司 8,774,212.89 元。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 20 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 升华集团控 连带责 2004-02-13～2005- 2003-05-27 12,400 否 否 股有限公司 任担保 08-10 新昌国邦化 连带责 2004-03-22～2005- 学工业有限 2002-08-10 4,700 否 否 任担保 08-14 公司 浙江浙大网 连带责 2004-02-06～2005- 新科技股份 2004-01-05 10,000 否 否 任担保 11-29 有限公司 康恩贝集团 连带责 2004-04-23～2005- 2003-08-16 14,000 否 否 有限公司 任担保 12-20 上海来益房 连带责 2004-06-25～2005- 地产开发有 2004-06-25 600 否 否 任担保 01-25 限公司 报告期内担保发生额合计 53,900 报告期末担保余额合计 41,100 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 600 报告期末对控股子公司担保余额合计 600 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 41,700 担保总额占公司净资产的比例 65.12 公司违规担保情况 担保总额是否超过净资产的 50％ 是 1)、2003 年 5 月 27 日，本公司母公司，浙江医药股份有限公司为升华集团控股有限公司提供担 保，担保金额为 12,400，担保期限为 2004 年 2 月 13 日至 2005 年 8 月 10 日，该事项已于 2003 年 6 月 24 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。 2)、2002 年 8 月 10 日，本公司母公司，浙江医药股份有限公司为新昌国邦化学工业有限公司提 供担保，担保金额为 4,700，担保期限为 2004 年 3 月 22 日至 2005 年 8 月 14 日，该事项已于 2002 年 8 月 9 日刊登在中国证券报》《上海证券报》上。 3)、2004 年 1 月 5 日，本公司母公司，浙江医药股份有限公司为浙江浙大网新科技股份有限公 司提供担保，担保金额为 10,000，担保期限为 2004 年 2 月 6 日至 2005 年 11 月 29 日，该事项已于 2003 年 12 月 31 日刊登在中国证券报》《上海证券报》上。 4)、2003 年 8 月 16 日，本公司母公司，浙江医药股份有限公司为康恩贝集团有限公司提供担 保，担保金额为 14,000，担保期限为 2004 年 4 月 23 日至 2005 年 12 月 20 日，该事项已于 2004 年 8 月 25 日刊登在中国证券报》《上海证券报》上。 5)、2004 年 6 月 25 日，本公司母公司，浙江医药股份有限公司为上海来益房地产开发有限公司 提供担保，担保金额为 600，担保期限为 2004 年 6 月 25 日至 2005 年 1 月 25 日。 5、委托理财情况 21 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 1、2003 年 12 月，公司与中国工商银行新昌县支行签订《最高额抵押合同》，公司以 59,197.46 平方米房产、92,439.44 平方米的土地使用权及 16,172 台设备作抵押，为取得借款总余额不超过人 民币 14,800 万元的可周转限额内抵押借款提供担保。抵押期限自 2003 年 12 月至 2005 年 11 月。截 至 2004 年 12 月 31 日，以此抵押尚未归还的短期借款为 9,485 万元。 2003 年 12 月，公司与交通银行新昌县支行签订《最高额抵押合同》，公司以 13,842 平方米房 产作价 1,171.58 万元、63,999 平方米的土地使用权作价 3,839.94 万元，共计作价 5,011.52 万元作 为抵押物，为取得借款总余额不超过人民币 3,500 万元的可周转限额押借款提供担保。抵押期限自 2003 年 12 月 18 日至 2005 年 11 月 28 日。截至 2004 年 12 月 31 日，以此抵押尚未归还的短期借款 为 3,350 万元。 2003 年 11 月，公司与中国银行新昌县支行签订《最高额抵押合同》，公司以 27,091.28 平方米 房产和 35,970.40 平方米土地使用权作抵押，为取得借款总余额不超过人民币 2,800 万元或等值外汇 的可周转限额内借款提供担保。抵押期限自 2003 年 11 月至 2005 年 11 月。截至 2004 年 12 月 31 日，以此抵押尚未归还的短期借款为 1,600 万元。 2004 年 3 月，公司与中国银行浙江省分行签订《最高额抵押合同》，公司以设备作抵押，为取 得借款总余额不超过人民币 4,500.00 万元的抵押借款提供担保。抵押期限自 2004 年 3 月至 2006 年 3 月。截至 2004 年 12 月 31 日，以此抵押尚未归还的短期借款为 4,500 万元。 2、2004 年，本公司与浙江省新昌县医药药材有限公司签订了《代理制剂产品销售协议》，约定 由浙江省新昌县医药药材有限公司代理本公司下属新昌制药厂自产制剂产品的销售，合作期限自 2005 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。 2003 年，本公司另与浙江省新昌县医药药材有限公司签订了《代理原料药产品销售协议》，约 定由浙江省新昌县医药药材有限公司代理本公司下属新昌制药厂维生素 E 类原料药产品的销售，合作 期限自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。 2003 年，本公司与新昌县思强生命营养品有限公司签订了《代理原料药产品销售协议》，约定 由新昌县思强生命营养品有限公司代理本公司下属新昌制药厂维生素 H 等高新技术原料药产品的销 售，合作期限自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。 2003 年，本公司与浙江欧大进出口贸易有限公司签订了《代理进出口协议》，约定由浙江欧大 进出口贸易有限公司为本公司下属新昌制药厂代理进口一般贸易、进料加工所需原材料，并由其代理 出口产品业务，按进出口额的 1%向其支付代理费，合作期限自 2003 年 4 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。 2004 年，本公司与诺华公司签订了《产品购销合同》，如本公司投资建设的本芴醇新车间在 2005 年 8 月前验证合格且完成相关的国际注册文件，诺华公司将按确定的价格和数量向本公司购买 本芴醇产品，产品交付期为 2005 年 9 月至 2006 年 8 月，合同总金额 2,589 万美元。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所， 经公司 2003 年度股东大会审议决定继续聘任浙江天健会计师事务所有限公司为本公司 2004 年度 审计机构，2003 年年度报酬为 60 万元。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 22 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 （八）其它重大事项 1)、公司于 2004 年 10 月收到公司第二大股东国投创业投资有限公司（以下简称国投创业）《关 于终止〈浙江医药股份有限公司股份转让合同〉的通知》，根据通知所述，国投创业决定终止与中国 远大集团公司签订的《浙江医药股份有限公司股份转让合同》，拟不出让其持有的本公司国有法人股 97,307,591 股。 2)、公司三届七次董事会决定投资 5595 万元实施维生素 A 及饲用粉制剂扩产项目。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 浙天会审[2005]第 978 号 浙江医药股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2004 年度的利润及利润 分配表和合并利润及利润分配表，以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的 编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：郑启华 、李德勇 中国·杭州 2005 年 4 月 21 日 23 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:浙江医药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 194,048,968.51 260,812,155.50 190,132,594.50 255,394,406.56 短期投资 1,171,988.60 1,171,988.60 应收票据 10,002,597.65 16,068,047.81 10,002,597.65 16,068,047.81 应收股利 应收利息 应收账款 317,703,758.35 390,327,660.08 314,871,374.57 379,424,804.41 其他应收款 28,085,050.14 12,100,286.48 48,210,253.95 36,649,163.31 预付账款 3,718,123.79 45,538,359.86 2,857,649.28 43,022,139.43 应收补贴款 71,571,950.50 71,571,950.50 存货 279,163,243.95 303,384,137.14 231,820,241.95 252,967,828.78 待摊费用 386,464.06 461,282.21 318,351.84 377,244.38 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 904,680,156.95 1,029,863,917.68 869,785,014.24 985,075,623.28 长期投资： 长期股权投资 67,710,381.43 65,046,669.03 101,645,912.30 95,339,214.65 长期债权投资 长期投资合计 67,710,381.43 65,046,669.03 101,645,912.30 95,339,214.65 其中：合并价差 -11,100,605.66 -10,335,163.62 其中：股权投资差额 -467,134.83 -414,745.83 -11,567,740.49 -10,749,909.45 固定资产： 固定资产原价 873,269,977.64 952,595,305.43 859,265,443.44 932,423,701.12 减：累计折旧 211,399,904.31 269,280,734.64 209,085,269.75 265,760,305.09 固定资产净值 661,870,073.33 683,314,570.79 650,180,173.69 666,663,396.03 减：固定资产减值准备 14,379,850.84 12,831,240.03 14,379,850.84 12,831,240.03 固定资产净额 647,490,222.49 670,483,330.76 635,800,322.85 653,832,156.00 工程物资 1,120,728.90 5,668,634.72 235,098.90 1,897,722.72 在建工程 20,371,926.71 36,717,101.44 18,975,423.48 25,465,185.06 固定资产清理 固定资产合计 668,982,878.10 712,869,066.92 655,010,845.23 681,195,063.78 无形资产及其他资产： 无形资产 23,259,838.90 28,424,843.44 9,660,272.24 15,056,819.44 长期待摊费用 4,179,523.18 2,718,181.44 3,848,097.61 2,585,011.91 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 27,439,362.08 31,143,024.88 13,508,369.85 17,641,831.35 24 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,668,812,778.56 1,838,922,678.51 1,639,950,141.62 1,779,251,733.06 流动负债： 短期借款 844,460,000.00 944,675,165.00 835,960,000.00 929,175,165.00 应付票据 2,300,000.00 40,048,058.80 2,300,000.00 39,229,818.80 应付账款 135,850,190.97 151,054,798.52 128,859,237.51 134,562,305.01 预收账款 5,574,169.20 8,128,089.10 5,553,632.90 8,076,952.89 应付工资 1,286,250.00 3,782,235.30 1,286,250.00 3,782,235.30 应付福利费 4,626,176.46 4,070,784.99 4,386,834.53 3,855,161.38 应付股利 1,084,561.08 1,432,631.07 1,084,561.08 1,432,631.07 应交税金 390,806.59 2,718,623.19 299,188.14 2,543,178.44 其他应交款 175,685.58 128,545.95 172,346.52 114,446.68 其他应付款 19,966,315.32 31,494,687.61 12,793,350.22 11,510,518.25 预提费用 1,288,143.82 1,493,413.61 1,274,500.07 1,463,500.86 预计负债 一年内到期的长期负债 37,008.48 其他流动负债 流动负债合计 1,017,002,299.02 1,189,064,041.62 993,969,900.97 1,135,745,913.68 长期负债： 长期借款 3,062,403.51 2,940,000.00 2,940,000.00 2,940,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 20,270,000.00 1,235,000.00 19,720,000.00 250,000.00 其他长期负债 长期负债合计 23,332,403.51 4,175,000.00 22,660,000.00 3,190,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,040,334,702.53 1,193,239,041.62 1,016,629,900.97 1,138,935,913.68 少数股东权益 3,780,059.01 5,369,002.01 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 资本公积 124,859,179.89 143,349,179.89 124,859,179.89 143,349,179.89 盈余公积 26,333,583.74 29,335,428.42 26,333,583.74 29,335,428.42 其中：法定公益金 10,435,636.94 11,636,374.81 10,435,636.94 11,636,374.81 未分配利润 23,621,947.16 19,861,996.96 22,067,477.02 17,571,211.07 拟分配现金股利 13,501,800.00 13,501,800.00 外币报表折算差额 176,693.77 2,291,970.39 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 624,698,017.02 640,314,634.88 623,320,240.65 640,315,819.38 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,668,812,778.56 1,838,922,678.51 1,639,950,141.62 1,779,251,733.06 公司法定代表人: 李春波 主管会计工作负责人: 张国钧 会计机构负责人: 李春风 25 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:浙江医药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 1,382,782,839.81 1,132,884,046.84 1,334,325,830.25 1,051,199,703.78 减：主营业务成本 1,194,438,704.32 983,646,854.71 1,154,573,499.48 916,136,974.62 主营业务税金及附加 822,270.23 4,124,883.20 670,032.01 3,911,297.56 二、主营业务利润（亏损 187,521,865.26 145,112,308.93 179,082,298.76 131,151,431.60 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 4,046,830.22 5,587,371.51 5,291,245.10 6,360,782.56 以“-”号填列） 减: 营业费用 44,300,262.14 50,651,820.69 38,680,991.36 39,841,010.56 管理费用 87,956,409.09 68,766,866.53 80,266,562.92 58,661,576.89 财务费用 49,135,351.83 43,461,751.78 48,209,921.97 42,141,649.95 三、营业利润（亏损以“- 10,176,672.42 -12,180,758.56 17,216,067.61 -3,132,023.24 ”号填列） 加：投资收益（损失以“- 1,229,876.20 4,502,838.53 -2,913,109.05 -3,282,411.87 ”号填列） 补贴收入 7,258,757.00 3,182,880.00 7,043,757.00 3,182,880.00 营业外收入 1,336,794.56 19,741,680.40 1,336,794.56 19,741,680.40 减：营业外支出 1,688,016.82 5,036,238.47 1,579,408.89 3,301,177.38 四、利润总额（亏损总额 18,314,083.36 10,210,401.90 21,104,101.23 13,208,947.91 以“-”号填列） 减：所得税 9,096,722.50 6,939,873.07 9,096,722.50 6,856,696.75 减：少数股东损益 -1,411,057.00 -2,330,622.16 加：未确认投资损失(合并 2,115,276.62 176,693.77 报表填列) 五、净利润（亏损以“-” 12,743,694.48 5,777,844.76 12,007,378.73 6,352,251.16 号填列） 加：年初未分配利润 23,621,947.16 19,432,165.20 22,067,477.02 17,303,288.66 其他转入 六、可供分配的利润 36,365,641.64 25,210,009.96 34,074,855.75 23,655,539.82 减：提取法定盈余公积 1,200,737.87 635,225.12 1,200,737.87 635,225.12 提取法定公益金 1,200,737.87 635,225.12 1,200,737.87 635,225.12 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 33,964,165.90 23,939,559.72 31,673,380.01 22,385,089.58 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 600,368.94 317,612.56 600,368.94 317,612.56 应付普通股股利 13,501,800.00 13,501,800.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏 19,861,996.96 23,621,947.16 17,571,211.07 22,067,477.02 损以“-”号填列) 26 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 1,807,849.18 1,807,849.18 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减 -9,339,604.05 -10,116,474.03 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 李春波 主管会计工作负责人: 张国钧 会计机构负责人: 李春风 现金流量表 2004 年 编制单位:浙江医药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,446,518,995.86 1,398,390,144.06 收到的税费返还 78,781,215.39 78,781,215.39 收到的其他与经营活动有关的现金 26,516,148.68 17,573,672.99 现金流入小计 1,551,816,359.93 1,494,745,032.44 购买商品、接受劳务支付的现金 1,259,196,651.49 1,218,820,478.68 支付给职工以及为职工支付的现金 75,261,060.43 70,883,662.21 支付的各项税费 18,058,456.49 16,645,069.28 支付的其他与经营活动有关的现金 91,701,437.69 86,218,220.21 现金流出小计 1,444,217,606.10 1,392,567,430.38 经营活动产生的现金流量净额 107,598,753.83 102,177,602.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 4,921,600.00 4,921,600.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 7,851,530.53 7,851,530.53 的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 79,999.42 79,999.42 现金流入小计 12,853,129.95 12,853,129.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 144,800,591.58 123,478,218.03 的现金 投资所支付的现金 2,200,000.00 2,700,000.00 其中:购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 15,110,471.92 15,110,471.92 现金流出小计 162,111,063.50 141,288,689.95 投资活动产生的现金流量净额 -149,257,933.55 -128,435,560.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 3,000,000.00 27 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 3,000,000.00 金 借款所收到的现金 1,245,262,566.00 1,229,762,566.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 53,000,000.00 45,000,000.00 现金流入小计 1,301,262,566.00 1,274,762,566.00 偿还债务所支付的现金 1,145,132,796.03 1,136,547,401.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 62,534,260.08 61,522,251.82 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 1,222,667,056.11 1,213,069,652.82 筹资活动产生的现金流量净额 78,595,509.89 61,692,913.18 四、汇率变动对现金的影响 -943,615.10 -943,615.10 五、现金及现金等价物净增加额 35,992,715.07 34,491,340.14 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,743,694.48 12,007,378.73 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -1,411,057.00 减：未确认的投资损失 2,115,276.62 加：计提的资产减值准备 24,669,847.36 25,156,282.65 固定资产折旧 59,558,074.55 58,314,614.49 无形资产摊销 1,023,356.77 389,694.11 长期待摊费用摊销 1,753,459.20 1,240,373.20 待摊费用减少（减：增加） -74,818.15 -58,892.54 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -750,978.26 -776,530.52 (减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 52,409,972.94 51,381,695.68 投资损失（减：收益） -1,779,566.02 2,363,419.23 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -30,942,437.35 -27,869,130.99 经营性应收项目的减少(减：增加) -49,751,685.53 -46,603,514.06 经营性应付项目的增加(减：减少) 41,341,167.46 26,142,212.08 其他 925,000.00 490,000.00 经营活动产生的现金流量净额 107,598,753.83 102,177,602.06 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 228,978,081.28 223,560,332.34 减：现金的期初余额 192,985,366.21 189,068,992.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 35,992,715.07 34,491,340.14 公司法定代表人: 李春波 主管会计工作负责人: 张国钧 会计机构负责人: 李春风 28 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产减值表 2004 年 编制单位:浙江医药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转回数 转出数 合计 坏账准备合 29,241,312.08 17,398,613.38 46,639,925.46 计 其中：应收 24,546,225.76 14,428,397.47 38,974,623.23 账款 其他 4,695,086.32 2,970,215.91 7,665,302.23 应收款 短期投资跌 28,011.40 28,011.40 价准备合计 其中：股票 投资 债券 投资 基金投资 28,011.40 28,011.40 存货跌价准 13,887,021.81 12,874,813.98 105,999.57 6,047,270.25 6,153,269.82 20,608,565.97 备合计 其中：库存 9,376,481.14 4,994,917.80 105,999.57 6,047,270.25 6,153,269.82 8,218,129.12 商品 原材 料 长期投资减 327,757.79 521,678.42 849,436.21 值准备合计 其中：长期 327,757.79 521,678.42 849,436.21 股权投资 长期 债权投资 固定资产减 14,379,850.84 1,332,637.07 215,973.74 1,548,610.81 12,831,240.03 值准备合计 其中：房 1,586,536.85 2,718.24 7,034.50 9,752.74 1,576,784.11 屋、建筑物 机器 12,299,416.94 1,201,967.53 206,527.97 1,408,495.50 10,890,921.44 设备 无形资产减 值准备 其中：专利 权 商标 权 在建工程减 值准备 委托贷款减 值准备 资产减值合 57,835,942.52 30,823,117.18 1,438,636.64 6,263,243.99 7,701,880.63 80,957,179.07 计 公司法定代表人: 李春波 主管会计工作负责人: 张国钧 会计机构负责人: 李春风 29 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 母公司资产减值表 2004 年 编制单位:浙江医药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转回数 转出数 合计 坏账准备合 30,294,820.11 17,885,048.67 48,179,868.78 计 其中：应收 24,381,378.02 14,167,387.27 38,548,765.29 账款 其他 5,913,442.09 3,717,661.40 9,631,103.49 应收款 短期投资跌 28,011.40 28,011.40 价准备合计 其中：股票 投资 债券 投资 基金投资 28,011.40 28,011.40 存货跌价准 13,887,021.81 12,874,813.98 105,999.57 6,047,270.25 6,153,269.82 20,608,565.97 备合计 其中：库存 9,376,481.14 4,994,917.80 105,999.57 6,047,270.25 6,153,269.82 8,218,129.12 商品 原材 料 长期投资减 327,757.79 521,678.42 849,436.21 值准备合计 其中：长期 327,757.79 521,678.42 849,436.21 股权投资 长期 债权投资 固定资产减 14,379,850.84 1,332,637.07 215,973.74 1,548,610.81 12,831,240.03 值准备合计 其中：房 1,586,536.85 2,718.24 7,034.50 9,752.74 1,576,784.11 屋、建筑物 机器 12,299,416.94 1,201,967.53 206,527.97 1,408,495.50 10,890,921.44 设备 无形资产减 值准备 其中：专利 权 商标 权 在建工程减 值准备 委托贷款减 值准备 资产减值合 58,889,450.55 31,309,552.47 1,438,636.64 6,263,243.99 7,701,880.63 82,497,122.39 计 公司法定代表人: 李春波 主管会计工作负责人: 张国钧 会计机构负责人: 李春风 30 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 （三）会计附注 浙江医药股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江医药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会浙证委 [1997]57 号文批准，于 1997 年 5 月 16 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001001118 的《企业法人营业执照》，现有注册资本 45,006 万元，股份总数 45,006 万股（每股 面值 1 元），其中已流通股份：A 股 13,214.72 万股。公司股票已于 1999 年 10 月 21 日在上海证券 交易所挂牌交易。 本公司属医药行业。经营范围：主要从事片剂、胶囊剂、口服液、注射剂、滴服剂、原料药的生 产，化学原料药、化学药、抗生素制剂、中成药、中药材、中药饮片的批发。化工产品、饲料添加 剂、卫生材料、制药机械、医疗器械等的销售、技术开发。经营本公司自产产品及相关技术的出口业 务；经营本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务； 经营本公司的进料加工和“三来一补”业务。主要产品：原料药、制剂药。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对 各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产 有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹 建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益， 作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记 入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资 结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的 财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余 额的 3%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3-5 年的，按其余额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存 在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 2．坏账的确认标准为: 31 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产 过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料，以及在房地产开发经营过 程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、周转房、在开发过程中的开发成本等。 2．存货按实际成本计价。 (1) 购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算； (2) 入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均 法核算； (3) 领用低值易耗品按一次摊销法摊销； (4) 生产领用的包装物和出租、出借包装物均直接计入成本费用； (5) 房地产开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊 计入项目的开发成本； (6) 房地产开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品； (7) 房地产开发产品按实际成本入账，发出开发产品按个别计价法核算。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收 回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产或开发产品 而持有的材料等，如果用其生产或开发的产品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如 果材料价格的下降表明产成品（开发产品）的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决权资本 总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资单位 有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始 投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本 小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资 单位所有者权益份额的差额，按规定的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份 额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内， 按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认 为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期 间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资 收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账 面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十一) 委托贷款核算方法 1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲 回原已计提的利息。 3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计 提委托贷款减值准备。 (十二) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值 32 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年 限和预计净残值率（原值的 5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的 影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用不预留残值）确定折旧年限和年 折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-40 11.88-2.38 通用设备 5-15 19.00-6.33 专用设备 5-10 19.00-9.50 运输工具 6-12 15.83-7.92 其他设备 6 15.83 固定资产装修 5 20.00 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于 账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十三) 在建工程核算方法 1．在建工程按实际成本核算。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先 按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。 3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差 额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十四) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件 的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发 生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态 之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小， 于发生当期确认为费用。 为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用，在开发产品完工前予以资本化，计入开 发成本；在开发产品完工后，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调 整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 (十五) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销 33 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊 销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定 了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低 于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十六) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营 当月一次计入损益。 (十七) 应付债券核算方法 应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时 摊销，并按借款费用的处理原则处理。 (十八) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确 认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确 认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠 地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形 成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满 足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。 4．房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权 上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经 收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的 义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时，按合 同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。 (十九) 企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (二十) 合并会计报表的编制方法 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但 拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范 围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企 业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会 计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 (二十一) 会计政策和会计估计变更说明 1.本公司对以商业承兑汇票向银行等金融机构申请贴现，原减少“应收票据”项目，现根据财政 部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（四）》的规定，因上述商业承兑汇票 贴现，在贴现的应收票据到期，出票人未按期偿还时，则本公司负有向银行等金融机构还款的责任， 34 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 应属于以应收债权为质押取得的借款，故改为增加“短期借款”项目。上述会计政策变更已采用追溯 调整法，相应调整了相关项目的期初数。由于会计政策变更，调增了 2003 年末的短期借款 3,000 万 元；调减了 2003 年末的应付票据 3,000 万元（2003 年末已贴现未到期的应收商业承兑汇票 3,000 万 元，均系本公司合并范围内各公司开具，原列“应付票据”项目，追溯调整后已作抵销）；该会计政 策变更对期初留存损益无影响。 2．本公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，原确定提取 比例分别为：账龄 3 年以内（含 3 年）的，按其余额的 5.5%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 25% 计提。经 2004 年 12 月 28 日公司董事会三届九次会议审议通过的《关于应收款项坏账准备计提方法 变更的议案》，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，公司坏账准备提取比例变更为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 3%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3-5 年的，按其余额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额 的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准 备。上述会计估计变更按现行会计制度有关规定采用未来适用法进行处理。因此项会计估计变更，分 别调减了 2004 年度母公司利润总额 12,158,376.64 元、合并利润总额 11,406,997.06 元。 3．本公司固定资产预计净残值率原为原值的 3%，经公司董事会三届十次会议审议通过的《关于 公司会计估计变更的议案》，根据《国家税务总局关于做好已取消的企业所得税审批项目后续管理工 作的通知》（国税发[2003]70 号文）的规定，公司固定资产预计净残值率改按原值的 5%确定，上述 会计估计变更按现行会计制度有关规定采用未来适用法进行处理。因此项会计估计变更，分别调增了 2004 年度母公司利润总额 2,041,902.61 元、合并利润总额 2,067,393.01 元。 三、税（费）项 (一) 增值税 按 17%、13%、0%的税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为 13%。 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%、5%计缴。 (四) 教育费附加 按应缴流转税税额的 4%计缴。 (五) 企业所得税 按 33%的税率计缴。 四、控股子（孙）公司及合营企业 (一) 控股子（孙）公司 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例(%) 浙江中强医药有限公司 商品流通 300 万元 药品销售 250 万元 83.33 上海来益房地产开发有限公司 房地产开发 6,700 万元 房地产开发 6,009 万元 89.69 上海来益生物药物研究开发 研究中心 1,000 万元 药物研究开发 550 万元 55.00 中心有限责任公司 浙江来益生物技术有限公司 工业制造业 1,500 万元生物农药、生物制品的 1,350 万元 90.00 生产销售 新昌县来益生态农业发展 农业生产 500 万元 水果、蔬菜、水产品、 450 万元 90.00 有限公司 家畜、苗木花卉生产销售 (二) 其他说明 1．本期公司对控股的子公司均纳入合并会计报表范围。 2．无持股比例未达到 50%以上而纳入合并范围的子公司。 3．合并会计报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响；公司报告期内因 发生购买、转让股权而增加子公司和合营企业的情况、相应的购买日及其确定方法的说明 孙公司新昌县来益生态农业发展有限公司于 2004 年 3 月 16 日成立，该公司注册资本为人民币 35 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 5,000,000.00 元，其中子公司浙江来益生物技术有限公司出资 4,500,000.00 元，占其注册资本的 90%。故自 2004 年 3 月起将该公司纳入合并会计报表范围。截至 2004 年 12 月 31 日，该公司资产总 额为 5,678,028.00 元，负债总额为 678,028.00 元，所有者权益总额为 5,000,000.00 元。该公司本 期尚处于筹建期，未产生损益。 五、利润分配 根据 2004 年 5 月 12 日公司 2003 年度股东大会确定的 2003 年度利润分配方案，按 2003 年度实 现净利润分配现金股利 13,501,800.00 元，共计减少未分配利润 13,501,800.00 元。 根据 2005 年 4 月 21 日公司董事会三届十次会议通过的 2004 年度利润分配预案，按 2004 年度实 现净利润提取 10%的法定盈余公积，10%的法定公益金，5%的任意盈余公积，利润不分配。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 260,812,155.50 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 211,443.24 86,506.39 银行存款 198,644,994.73 193,272,462.12 其他货币资金 61,955,717.53 690,000.00 合 计 260,812,155.50 194,048,968.51 (2) 银行存款期末余额中包括定期存款 16,174,074.22 元。其他货币资金期末余额系银行承兑汇 票保证金 39,748,058.80 元、保函保证金 10,000,000.00 元、信用证保证金 10,914,370.40 元、在途 货币资金 1,293,288.33 元，其中于资产负债表日后三个月以上到期的保证金为 15,660,000.00 元。 (3) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 美元 3,254,061.10 8.2765 26,932,236.69 美元 2,750,132.60 8.2767 22,762,022.49 其他货币资金 美元 12,610.45 8.2765 104,370.39 小 计 27,036,607.08 22,762,022.49 2. 短期投资 期末数 1,171,988.60 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 基金投资 1,200,000.00 28,011.40 1,171,988.60 合 计 1,200,000.00 28,011.40 1,171,988.60 (2) 基金投资情况 基金名称 份数 账面余额 期末市值 长盛动态精选基金 594,027 600,000.00 571,988.60 长信银利精选基金 600,000 600,000.00 600,000.00 合 计 1,200,000.00 1,171,988.60 (3) 短期投资跌价准备 1) 增减变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 基金投资 28,011.40 28,011.40 小 计 28,011.40 28,011.40 2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明 上述基金的期末市值系根据 2004 年 12 月 31 日该基金的净值确定。 36 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 (4) 本公司短期投资不存在变现的重大限制。 3. 应收票据 期末数 16,068,047.81 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 16,068,047.81 10,002,597.65 合 计 16,068,047.81 10,002,597.65 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 4. 应收账款 期末数 390,327,660.08 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 368,382,162.87 85.81 11,051,464.89 357,330,697.98 274,170,755.74 80.11 15,079,391.57 259,091,364.17 1-2 年 8,126,451.42 1.89 812,645.14 7,313,806.28 13,142,965.70 3.84 722,863.11 12,420,102.59 2-3 年 6,499,287.99 1.51 1,299,857.60 5,199,430.39 25,590,228.62 7.48 1,407,462.57 24,182,766.05 3-5 年 40,967,450.85 9.55 20,483,725.42 20,483,725.43 27,101,917.16 7.92 6,775,479.29 20,326,437.87 5 年以上 5,326,930.18 1.24 5,326,930.18 2,244,116.89 0.65 561,029.22 1,683,087.67 合 计 429,302,283.31 100.00 38,974,623.23 390,327,660.08 342,249,984.11 100.00 24,546,225.76 317,703,758.35 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 191,912,988.20 元，占应收账款账面余 额的 44.70%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 公司本期核销应收账款 8,929.34 元，系将有确凿证据表明无法收回的销货款作为坏账损失 处理。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 11,567,221.09 8.2765 95,736,105.35 6,473,805.00 8.2767 53,581,741.84 小 计 95,736,105.35 53,581,741.84 5. 其他应收款 期末数 12,100,286.48 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 7,684,370.69 38.88 230,531.12 7,453,839.57 13,184,013.22 40.22 725,120.73 12,458,892.49 1-2 年 1,369,828.86 6.93 136,982.89 1,232,845.97 4,223,303.81 12.88 232,281.71 3,991,022.10 2-3 年 2,984,255.16 15.10 596,851.03 2,387,404.13 541,133.18 1.65 29,762.32 511,370.86 3-5 年 2,052,393.63 10.38 1,026,196.82 1,026,196.81 12,073,139.63 36.83 3,018,284.91 9,054,854.72 5 年以上 5,674,740.37 28.71 5,674,740.37 2,758,546.62 8.42 689,636.65 2,068,909.97 合 计 19,765,588.71 100.00 7,665,302.23 12,100,286.48 32,780,136.46 100.00 4,695,086.32 28,085,050.14 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 浙江发展昌欣化学品制造有限公司 2,306,699.34 暂借款及代垫费用 浙江昂利康制药有限公司 2,081,095.32 暂借款 小 计 4,387,794.66 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 6,676,247.15 元，占其他应收款账面 余额的 33.78%。 (4) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 新昌县昌欣投资发展有限公司 3,430,557.40 小 计 3,430,557.40 (5) 公司本期无核销其他应收款情况。 6. 预付账款 期末数 45,538,359.86 37 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 45,367,612.24 99.63 3,527,508.90 94.87 1-2 年 170,747.62 0.37 190,614.89 5.13 合 计 45,538,359.86 100.00 3,718,123.79 100.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (3) 账龄 1 年以上预付账款系未结算尾款，公司正在清理中。 (4) 预付账款——外币预付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 184,278.27 8.2765 1,525,179.10 小 计 1,525,179.10 7. 应收补贴款 期末数 0.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 71,571,950.50 合 计 71,571,950.50 (2) 性质或内容说明 应收出口退税系根据国家规定的退税率计算的出口产品应退增值税。 8. 存货 期末数 303,384,137.14 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 33,365,462.84 33,365,462.84 30,256,180.85 30,256,180.85 库存商品 129,703,392.90 8,218,129.12 121,485,263.78 132,192,618.13 9,376,481.14 122,816,136.99 在产品 119,208,554.51 12,390,436.85 106,818,117.66 89,408,902.28 4,510,540.67 84,898,361.61 开发成本 41,715,292.86 41,715,292.86 41,192,564.50 41,192,564.50 合 计 323,992,703.11 20,608,565.97 303,384,137.14 293,050,265.76 13,887,021.81 279,163,243.95 (2) 本期存货均为自制或外购取得。 (3) 期末存货中无用于债务担保。 (4) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 库存商品 9,376,481.14 4,994,917.80 105,999.57 6,047,270.25[注] 8,218,129.12 在产品 4,510,540.67 7,879,896.18 12,390,436.85 小 计 13,887,021.81 12,874,813.98 105,999.57 6,047,270.25 20,608,565.97 [注]：其他原因转出系因出售库存商品而相应转销原已计提的存货跌价准备。 2) 存货可变现净值确定依据的说明 存货可变现净值按单个存货项目在公平的市场交易中交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进 一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。 9. 待摊费用 期末数 461,282.21 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 租赁费 300,724.51 285,478.90 受益期为 2005.1-2005.11 保险费 160,557.70 99,185.16 受益期为 2005.1-2005.8 其 他 1,800.00 38 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 461,282.21 386,464.06 10. 长期股权投资 期末数 65,046,669.03 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 -10,335,163.62 -10,335,163.62 -11,100,605.66 -11,100,605.66 对联营企业投资 46,327,295.08 327,757.79 45,999,537.29 49,234,771.10 327,757.79 48,907,013.31 其他股权投资 29,903,973.78 521,678.42 29,382,295.36 29,903,973.78 29,903,973.78 合 计 65,896,105.24 849,436.21 65,046,669.03 68,038,139.22 327,757.79 67,710,381.43 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 上海恰尔生物技术有限公司 45.00 10 年 6,750,000.00 -2,879,194.99 3,870,805.01 浙江沃州环保有限公司 41.27 15 年 13,000,000.00 2,401,914.00 15,401,914.00 浙江发展昌欣化学品制造 有限公司 49.00 20 年 29,400,000.00 -3,258,435.89 -414,745.83 25,726,818.28 新昌县美中药物研究开发 有限公司 50.00 15 年 1,000,000.00 1,000,000.00 小 计 50,150,000.00 -6,137,630.88 2,401,914.00 –414,745.83 45,999,537.29 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 上海恰尔生物技术有限公司 4,371,085.54 -500,280.53 3,870,805.01 浙江沃州环保有限公司 15,401,914.00 15,401,914.00 浙江发展昌欣化学品制造 有限公司 29,134,013.77 -3,459,584.49 52,389.00 25,726,818.28 新昌县美中药物研究开发 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 小 计 48,907,013.31 1,000,000.00 –3,959,865.02 52,389.00 45,999,537.29 2) 其他说明 a. 浙江沃洲环保有限公司执行《施工企业会计制度》，该公司 2004 年度会计报表业经新昌中 大联合会计师事务所审计，并由其出具了新中大检字（2005）第 138 号《审计报告》，截至 2004 年 12 月 31 日，该公司未产生损益。 b. 新昌县美中药物研究开发有限公司有关情况详见本会计报表附注十二(四)1 之说明。 3) 合并价差/股权投资差额 a. 明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 上海来益房地产开发有限公司 -13,358,624.92 -11,394,121.23 -785,801.48 -10,608,319.75 204 个月 上海来益房地产开发有限公司 300,302.05 293,515.57 20,359.44 273,156.13 177 个月 浙江发展昌欣化学品制造有限公司 -523,889.58 -467,134.83 -52,389.00 -414,745.83 120 个月 小 计 -13,582,212.45 -11,567,740.49 -817,831.04 -10,749,909.45 b．合并价差/股权投资差额形成原因说明 ① 本公司以 2001 年 6 月 30 日为收购基准日，出资收购上海来益房地产开发有限公司的股权， 收购完成后本公司占上海来益房地产开发有限公司注册资本比例为 84.62%。2001 年 6 月 30 日，公司 对上海来益房地产开发有限公司投资成本为 10,222,936.47 元，本公司应享有上海来益房地产开发有 限公司的所有者权益份额为 23,581,561.39 元，形成股权投资贷方差额 13,358,624.92 元，在该公司 剩余经营期限 204 个月内平均摊销。 ② 2003 年 9 月，本公司与浙江航民实业集团有限公司签订《股权转让协议书》，本公司以 150 万元受让浙江航民实业集团有限公司持有的上海来益房地产开发有限公司 340 万元的股权，收购基准 日为 2003 年 8 月 31 日。本公司应享有上海来益房地产开发有限公司的所有者权益份额为 1,199,697.95 元，形成股权投资借方差额 300,302.05 元，在该公司剩余经营期限 177 个月内平均摊 销。 ③ 2002 年，本公司以实物资产 13,890,387.32 元和现金 14,985,723.10 元出资组建浙江发展昌 39 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 欣化学品制造有限公司，初始投资额 28,876,110.42 元。根据出资协议，该公司注册资本 6,000 万 元，本公司持有其 49%的股权，出资日应享有该公司所有者权益份额为 29,400,000.00 元，形成股权 投资贷方差额 523,889.58 元，自该公司成立时起按 120 个月平均摊销。 (3) 成本法核算的长期股权投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 华东医药股份有限公司 1.18% 长期 2,000,000.00 2,000,000.00 交通银行 0.02% 长期 3,152,520.00 3,152,520.00 浙江仙琚制药股份有限公司 9.00% 长期 22,751,453.78 22,751,453.78 北京清华紫光医药有限责任公司 10.00% 20 年 2,000,000.00 2,000,000.00 牡丹江泽龙科技有限公司 35.00% 长期 327,757.79 327,757.79 小 计 30,231,731.57 30,231,731.57 2) 投资额占被投资单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上,但采用成本法核算的情况说明 本公司持有牡丹江泽龙科技有限公司 35%的股权，因该公司已于 2001 年度停业清算，本公司自 2001 年起对该项投资改按成本法核算。 (4) 长期投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 牡丹江泽龙科技有限公司 327,757.79 327,757.79 北京清华紫光医药有限责任公司 521,678.42 521,678.42 小 计 327,757.79 521,678.42 849,436.21 2) 计提原因说明 牡丹江泽龙科技有限公司已于 2001 年停业，截至 2004 年 12 月 31 日，该公司仍在清算中，本公 司已于 2001 年按对该公司投资的账面价值全额计提减值准备。 北京清华紫光医药有限责任公司经营状况不佳，持续亏损。本公司按对其应享有的所有者权益与 账面投资成本的差额计提长期投资减值准备 521,678.42 元。 11. 固定资产原价 期末数 952,595,305.43 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 265,744,879.85 28,532,406.89 701,895.37 293,575,391.37 通用设备 151,276,789.10 9,761,076.37 2,216,192.48 158,821,672.99 专用设备 405,092,007.51 46,693,705.62 2,334,206.34 449,451,506.79 运输工具 17,043,674.63 259,461.00 580,650.00 16,722,485.63 其他设备 33,995,056.85 200,928.61 454,837.51 33,741,147.95 固定资产装修 117,569.70 165,531.00 283,100.70 合 计 873,269,977.64 85,613,109.49 6,287,781.70 952,595,305.43 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 53,139,736.91 元。 (3) 本期减少数中包括出售固定资产 4,843,364.30 元，报废固定资产 1,444,417.40 元。 (4) 无融资租入固定资产情况。 (5) 无经营租出固定资产情况。 (6) 暂时闲置固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 870,912.20 471,960.47 216,013.57 182,938.16 专用设备 2,319,757.90 1,707,191.21 137,899.03 474,667.66 其他设备 353,267.54 319,378.20 12,348.06 21,541.28 小 计 3,543,937.64 2,498,529.88 366,260.66 679,147.10 (7) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 40 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 2,139,719.00 2,032,733.05 106,985.95 通用设备 3,170,851.00 3,012,308.45 158,542.55 专用设备 26,886,595.72 25,542,265.93 1,344,329.79 运输工具 4,151,819.00 3,944,228.05 207,590.95 其他设备 8,025,584.19 7,624,304.98 401,279.21 小 计 44,374,568.91 42,155,840.46 2,218,728.45 (8) 无已退废并准备处置固定资产。 (9) 期末本公司有原值 610,438,790.97 元，净值为 380,013,335.61 元的固定资产用于抵押，详 见本会计报表附注九(二)之说明。 (10) 期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明 截至 2004 年 12 月 31 日，公司有账面原值为 41,717,242.66 元，净值为 40,010,576.08 元的自 建房产，已完工暂估入固定资产，但因未竣工决算而尚未办理房屋所有权证。 截至 2004 年 12 月 31 日，公司有账面原值为 14,949,348.11 元、净值为 12,996,080.77 元的受 让房产尚未办妥房屋所有权证。 12．累计折旧 期末数 269,280,734.64 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 36,641,711.57 8,926,791.92 95,594.54 45,472,908.95 通用设备 39,718,143.34 10,995,788.33 998,284.32 49,715,647.35 专用设备 108,110,858.84 36,610,274.12 1,120,361.73 143,600,771.23 运输工具 8,881,375.75 1,421,288.39 446,606.16 9,856,057.98 其他设备 18,025,113.74 2,884,384.72 349,034.54 20,560,463.92 固定资产装修 22,701.07 52,184.14 74,885.21 合 计 211,399,904.31 60,890,711.62 3,009,881.29 269,280,734.64 13．固定资产净值 期末数 683,314,570.79 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 248,102,482.42 229,103,168.28 通用设备 109,106,025.64 111,558,645.76 专用设备 305,850,735.56 296,981,148.67 运输工具 6,866,427.65 8,162,298.88 其他设备 13,180,684.03 15,969,943.11 固定资产装修 208,215.49 94,868.63 合 计 683,314,570.79 661,870,073.33 14．固定资产减值准备 期末数 12,831,240.03 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少[注] 期末数 价值回升转回 其他原因转出 房屋及建筑物 1,586,536.85 2,718.24 7,034.50 1,576,784.11 通用设备 5,026,504.60 278,737.34 142,330.03 4,605,437.23 专用设备 7,272,912.34 923,230.19 64,197.94 6,285,484.21 运输工具 331,070.73 95,432.40 235,638.33 其他设备 162,826.32 32,518.90 2,411.27 127,896.15 合 计 14,379,850.84 1,332,637.07 215,973.74 12,831,240.03 [注]：固定资产减值准备本期减少系：1)本公司对以前年度闲置未使用设备计提减值准备，本期该等 设备重新投入使用，公司根据上述情况对已计提的减值准备予以转回 1,332,637.07 元，按《企业会计准 41 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 则-固定资产》的有关规定，转入累计折旧 1,332,637.07 元；2)其他原因转出系因出售和报废固定资产而 相应转销原已计提的减值准备 59,314.76 元，因固定资产重新投入改造而随固定资产一并转入在建工程的 固定资产减值准备 156,658.98 元。 (2) 固定资产减值准备计提原因说明 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账 面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 15. 工程物资 期末数 5,668,634.72 项 目 期末数 期初数 专用设备 4,032,531.72 235,098.90 预付大型设备款 1,636,103.00 885,630.00 合 计 5,668,634.72 1,120,728.90 16. 在建工程 期末数 36,717,101.44 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 三甲酚工程 424,030.00 424,030.00 10,336,488.59 10,336,488.59 办公楼建安工程 8,504,821.79 8,504,821.79 3,918,219.00 3,918,219.00 年产 2000 吨烟酰胺 技改工程 200,000.00 200,000.00 741,789.10 741,789.10 生物农药制剂车间 改扩建工程 6,638,527.15 6,638,527.15 183,977.10 183,977.10 新昌综合楼工程 2,799,330.55 2,799,330.55 维 A 及饲用粉制剂 扩产工程 4,426,123.18 4,426,123.18 208 车间改造工程 3,494,619.38 3,494,619.38 218 项目 1,348,743.67 1,348,743.67 302 车间改造工程 2,422,202.34 2,422,202.34 306 车间扩产项目 2,213,356.22 2,213,356.22 生态农业园项目 1,815,000.00 1,815,000.00 零星工程 5,229,677.71 5,229,677.71 2,392,122.37 2,392,122.37 合 计 36,717,101.44 36,717,101.44 20,371,926.71 20,371,926.71 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例 三甲酚工程 10,336,488.59 3,048,713.83 12,961,172.42 424,030.00 募集资金/ 12,612 96.23% 其他来源 办公楼建安工程 3,918,219.00 4,586,602.79 8,504,821.79 其他来源 801 106.18%[注] 年产 2000 吨烟酰胺 技改工程 741,789.10 4,540,628.11 5,082,417.21 200,000.00 其他来源 2,200 24.01% 生物农药制剂车间 改扩建工程 183,977.10 6,454,550.05 6,638,527.15 其他来源 1,700 39.05% 新昌综合楼工程 2,799,330.55 7,269,575.39 10,068,905.94 其他来源 1,000 100.69% 维 A 及饲用粉制剂 扩产工程 4,426,123.18 4,426,123.18 其他来源 4,686 9.45% 208 车间改造工程 3,494,619.38 3,494,619.38 其他来源 1,000 34.95% 218 项目 1,348,743.67 1,348,743.67 其他来源 1,870 7.21% 302 车间改造工程 2,422,202.34 2,422,202.34 其他来源 250 96.89% 306 车间扩产项目 2,213,356.22 2,213,356.22 其他来源 220 100.61% 生态农业园项目 1,815,000.00 1,815,000.00 其他来源 3,500 5.19% 0405 项目 8,387,363.44 8,387,363.44 其他来源 840 99.85% VE 清洁生产 5,402,707.87 5,402,707.87 其他来源 550 98.23% 零星工程 2,392,122.37 14,074,725.37 11,237,170.03 5,229,677.71 其他来源 合 计 20,371,926.71 69,484,911.64 53,139,736.91 36,717,101.44 [注]：因工程建设中需要增加投入，故工程投入占预算比例超出 100.00%。 42 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 (3) 无借款费用资本化情况。 17. 无形资产 期末数 28,424,843.44 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新昌土地使用权 7,206,785.15 7,206,785.15 7,374,384.83 7,374,384.83 袍江土地使用权 7,706,786.37 7,706,786.37 2,083,364.49 2,083,364.49 嵊州土地使用权 9,988,783.33 9,988,783.33 10,192,983.33 10,192,983.33 人力资源 1,400,000.00 1,400,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 软件技术 847,488.59 847,488.59 584,106.25 584,106.25 特许权 1,275,000.00 1,275,000.00 1,425,000.00 1,425,000.00 合 计 28,424,843.44 28,424,843.44 23,259,838.90 23,259,838.90 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销期限 新昌土地使用权 购入 8,379,982.63 7,374,384.83 167,599.68 7,206,785.15 1,173,197.48 516 个月 袍江土地使用权 购入 7,916,301.90 2,083,364.49 5,786,241.31 162,819.43 7,706,786.37 209,515.53 568 个月 嵊州土地使用权 购入 10,210,000.00 10,192,983.33 204,200.00 9,988,783.33 221,216.67 587 个月 人力资源 投入 2,000,000.00 1,600,000.00 200,000.00 1,400,000.00 600,000.00 84 个月 软件技术 购入 1,082,620.00 584,106.25 402,120.00 138,737.66 847,488.59 235,131.41 29-107 个月 特许权 投入 1,500,000.00 1,425,000.00 150,000.00 1,275,000.00 225,000.00 102 个月 合 计 31,088,904.53 23,259,838.90 6,188,361.31 1,023,356.77 28,424,843.44 2,664,061.09 (3) 上述无形资产均已办妥权证。 (4) 无形资产抵押情况说明 期末本公司有原值为 17,781,312.69 元、摊余价值为 16,500,112.33 元的土地使用权用于抵押， 详见本会计报表附注九(二)之说明。 18. 长期待摊费用 期末数 2,718,181.44 项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销期限 供水贴费 5,280,000.00 1,584,000.00 528,000.00 1,056,000.00 4,224,000.00 24 个月 供电贴费 6,570,000.00 1,971,000.00 657,000.00 1,314,000.00 5,256,000.00 24 个月 场地租赁费 264,920.00 172,197.86 20,073.16 22,712.50 129,412.20 135,507.80 66 个月 来益生物开办费 513,086.00 331,425.57 181,660.43 513,086.00 513,086.00 生态农业开办费 133,169.53 133,169.53 133,169.53 [注] 技术转让费 200,000.00 74,999.75 20,000.04 54,999.71 145,000.29 33 个月 车辆租赁费 153,000.00 45,900.00 15,300.00 30,600.00 122,400.00 24 个月 合 计 13,114,175.53 4,179,523.18 314,829.96 1,753,459.20 22,712.50 2,718,181.44 10,395,994.09 [注]：系本公司控股孙公司新昌县来益生态农业发展有限公司筹建期费用，待该公司开始生产经 营当月一次计入损益。 19. 短期借款 期末数 944,675,165.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 194,000,000.00 204,000,000.00 抵押借款 198,850,000.00 81,350,000.00 质押借款 10,110,000.00 保证借款 551,825,165.00 519,000,000.00 商业承兑汇票贴现款 30,000,000.00 合 计 944,675,165.00 844,460,000.00 (2) 短期借款——外币借款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 1,610,000.00 8.2765 13,325,165.00 小 计 13,325,165.00 43 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 (3) 无逾期借款。 20. 应付票据 期末数 40,048,058.80 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 40,048,058.80 2,300,000.00 合 计 40,048,058.80 2,300,000.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (3) 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司合并范围内各独立核算单位间相互开具的银行承兑汇票余 额 30,000,000.00 元，因对方单位已经贴现而未能作合并抵销。 21. 应付账款 期末数 151,054,798.52 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 应付账款——外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 3,628,502.50 8.2765 30,031,300.94 小 计 30,031,300.94 (3) 期末账龄 3 年以上的应付账款为 5,567,304.27 元，系未结算货款，公司正在清理中。 22. 预收账款 期末数 8,128,089.10 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 预收账款——外币预收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 91,046.86 8.2765 753,549.34 小 计 753,549.34 (3) 期末账龄 1 年以上的预收账款为 2,056,107.11 元，系未结算货款，公司正在清理中。 23．应付工资 期末数 3,782,235.30 经浙江省改革工资制度领导小组企业办公室浙改工企[2004]5 号文批复，同意本公司 2004 年度 实行工效挂钩效益工资。期末无拖欠性质的工资。 24. 应付股利 期末数 1,432,631.07 投资者类别 期末数 期初数 国家股 729,226.08 729,226.08 境内法人股 703,404.99 355,335.00 合 计 1,432,631.07 1,084,561.08 25. 应交税金 期末数 2,718,623.19 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 -2,873,770.08[注] -1,733,298.88 17%、13%、0% 营业税 7,990.43 183,965.19 5% 城市维护建设税 9,497.14 39,006.33 按应缴流转税税额的 7%、5% 企业所得税 5,021,026.80 1,375,348.69 33% 代扣代缴个人所得税 102,433.52 52,944.84 按税法规定 房产税 431,072.25 399,260.82 房产原值 70%的 1.2%或房租收入的 12% 土地使用税 2,783.19 73,579.60 按税法规定 代扣代缴外国企业所得税 17,589.94 按税法规定 合 计 2,718,623.19 390,806.59 44 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 [注]：期末应交增值税-2,873,770.08 元系尚未抵扣进项税。 26．其他应交款 期末数 128,545.95 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 -705.39 23,679.29 按应缴流转税税额的 4% 水利建设基金 125,431.34 148,186.29 按上年销售收入的 1%0 农业发展基金 3,820.00 3,820.00 3,820.00 元/月 合 计 128,545.95 175,685.58 27. 其他应付款 期末数 31,494,687.61 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (2) 期末账龄 3 年以上的其他应付款为 3,521,072.74 元，其中 2,451,170.00 元系应付职工安置 费，详见本会计报表附注六(一)27(3)之说明，其余主要系暂收款，公司正在清理中。 (3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 项 目 期末数 款项性质及内容 宁波联化联合国际贸易有限公司 8,000,000.00 暂收款 郑哲斌 4,900,000.00 暂借款 浙江省发展投资集团有限公司 3,000,000.00 补偿款 职工安置费 2,451,170.00 [注] 小 计 18,351,170.00 [注]：系根据有关政府批文与协议，本公司控股子公司浙江中强医药有限公司受让原丽水医药总 公司破产财产和安置职工而应付的职工安置费。 28. 预提费用 期末数 1,493,413.61 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 借款利息 1,493,413.61 1,288,143.82 应计未付利息 合 计 1,493,413.61 1,288,143.82 29. 一年内到期的长期负债 期末数 37,008.48 (1) 明细情况 类 别 期末数 期初数 长期借款 37,008.48 合 计 37,008.48 (2) 一年内到期的长期负债——长期借款 借款条件 期末数 抵押借款 37,008.48 小 计 37,008.48 30. 长期借款 期末数 2,940,000.00 借款条件 期末数 期初数 信用借款 2,940,000.00 2,940,000.00 抵押借款 122,403.51 合 计 2,940,000.00 3,062,403.51 31．专项应付款 期末数 1,235,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 国家拨入的专门用途拨款 250,000.00 19,720,000.00 45 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 其他来源款项 985,000.00 550,000.00 合 计 1,235,000.00 20,270,000.00 (2) 专项应付款项具体情况说明 1) 国家拨入的专门用途拨款系公司收到绍兴市科技局、绍兴市财政局拨入的科技项目补助经费 25 万元，因项目尚未完工验收而暂挂。 2) 其他来源款项系公司控股子公司上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司收到的上海浦 东生产力促进中心拨入的项目资助资金 40 万元、上海市科学技术委员会拨入的课题补助 36 万元及上 海市浦东新区科学技术局拨入的科技专项资金 22.50 万元，因项目尚未完工验收而暂挂。 32. 股本 期末数 450,060,000.00 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 配 送 转 期末数 其他 小计 股 股 股 1 国家拥有股份 156,418,367.00 156,418,367.00 ． 境内法人持有股份 99,853,499.00 99,853,499.00 发 外资法人持有股份 起 (一) 人 尚未 其他 股 流通 份 股份 2．募集法人股 61,640,934.00 61,640,934.00 3．内部职工股 4．优先股 5．其他 未上市流通股份合计 317,912,800.00 317,912,800.00 ( 二) 1．境内上市的人民币普 132,147,200.00 132,147,200.00 已 流 通股 通 股 2．境内上市的外资股 份 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 132,147,200.00 132,147,200.00 （三）股份总数 450,060,000.00 450,060,000.00 33. 资本公积 期末数 143,349,179.89 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 23,689,755.58 23,689,755.58 股权投资准备 2,401,914.00 2,401,914.00 拨款转入 4,710,516.49 18,490,000.00 23,200,516.49 其他资本公积 94,056,993.82 94,056,993.82 合 计 124,859,179.89 18,490,000.00 143,349,179.89 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明 拨款转入本期增加 18,490,000.00 元系：1) 有关政府部门给予本公司天然 d-a 维生素产业化示 范工程科技三项费用拨款 1,800 万元，因项目本期已完工验收而转列资本公积；2)根据浙江省经济贸 易委员会、浙江省财政厅《关于下达 2004 年浙江省建设先进制造业基地财政专项补助资金计划的通 知》（浙经贸投资[2004]1138 号），公司本期收到浙江省建设先进制造业基地财政专项补助资金 490,000.00 元，计入资本公积。 34. 盈余公积 期末数 29,335,428.42 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 46 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 法定盈余公积 10,435,636.94 1,200,737.87 11,636,374.81 法定公益金 10,435,636.94 1,200,737.87 11,636,374.81 任意盈余公积 5,217,818.50 600,368.94 5,818,187.44 国家扶持基金 244,491.36 244,491.36 合 计 26,333,583.74 3,001,844.68 29,335,428.42 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明 盈余公积本期增加均系 2004 年度利润分配所致，详见本会计报表附注六(一)35(2)2)b 之说明。 35. 未分配利润 期末数 19,861,996.96 (1) 明细情况 期初数 23,621,947.16 本期增加 12,743,694.48 本期减少 16,503,644.68 期末数 19,861,996.96 (2) 其他说明 1）本期增加系公司 2004 年度实现净利润转入。 2) 本期未分配利润减少明细情况： a. 根据 2004 年 5 月 12 日公司 2003 年度股东大会确定的 2003 年度利润分配方案，按 2003 年度 实现净利润分配现金股利 13,501,800.00 元，共计减少未分配利润 13,501,800.00 元。 b. 根据 2005 年 4 月 21 日公司董事会三届十次会议确定的 2004 年度利润分配预案，按 2004 年 度实现净利润提取 10%的法定盈余公积计 1,200,737.87 元，10%的法定公益金计 1,200,737.87 元， 5%的任意盈余公积计 600,368.94 元，共计减少未分配利润 3,001,844.68 元。 36. 未确认的投资损失 期末数 2,291,970.39 (1) 本公司控股子公司上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司于 2001 年成立，后一直亏 损，截至 2004 年 12 月 31 日，该公司净资产为-549,650.39 元。该公司将持续经营，故将其纳入合 并会计报表范围。根据《企业会计制度》和《企业会计准则-投资》以及财政部财会函字[1999]10 号 文的规定，本公司对其长期股权投资减记为零。并根据该公司股东会决议（详见本会计报表附注十二 （ 四 ） 3 之 说 明 ） ， 计 算 并 账 列 未 确 认 的 投 资 损 失 2,035,464.56 元 ， 其 中 2004 年 度 亏 损 1,858,770.79 元，以前年度亏损 176,693.77 元。 (2) 本公司控股子公司浙江中强医药有限公司于 1999 年成立，后一直亏损，截至 2004 年 12 月 31 日，该公司净资产为-307,807.00 元。该公司将持续经营，故将其纳入合并会计报表范围。根据 《企业会计制度》和《企业会计准则-投资》以及财政部财会函字[1999]10 号文的规定，本公司本期 对其长期股权投资减记为零。并账列未确认的投资损失 256,505.83 元。 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 1,382,782,839.81/1,194,438,704.32 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 原料药销售 994,258,311.30 756,494,398.26 制剂药销售 389,620,833.41 371,307,657.99 食品销售 6,404,112.16 8,682,374.67 小 计 1,390,283,256.87 1,136,484,430.92 抵 销 7,500,417.06 3,600,384.08 合 计 1,382,782,839.81 1,132,884,046.84 主营业务成本 原料药销售 920,731,655.36 699,815,274.16 制剂药销售 276,234,044.45 280,252,238.66 47 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 食品销售 4,973,421.57 7,179,725.97 小 计 1,201,939,121.38 987,247,238.79 抵 销 7,500,417.06 3,600,384.08 合 计 1,194,438,704.32 983,646,854.71 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 国内销售 780,164,493.92 631,640,529.94 国外销售 610,118,762.95 504,843,900.98 小 计 1,390,283,256.87 1,136,484,430.92 抵 销 7,500,417.06 3,600,384.08 合 计 1,382,782,839.81 1,132,884,046.84 主营业务成本 国内销售 647,719,136.37 493,410,007.46 国外销售 554,219,985.01 493,837,231.33 小 计 1,201,939,121.38 987,247,238.79 抵 销 7,500,417.06 3,600,384.08 合 计 1,194,438,704.32 983,646,854.71 (3) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 565,760,044.48 元，占公司全部主营业务收入 的 40.91%。 (4) 其他说明 1）根据本公司与浙江省新昌县医药药材有限公司签订的《代理制剂产品销售协议》和《代理原 料药产品销售协议》，本期本公司通过该公司代理销售制剂产品 156,115,940.52 元、代理销售原料 药产品 81,129,380.02 元。 2）根据本公司与新昌县思强生命营养品有限公司签订的《代理原料药产品销售协议》，本期本 公司通过该公司代理销售原料药产品 97,841,953.67 元。 2．主营业务税金及附加 本期数 822,270.23 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城市维护建设税 506,213.13 2,332,076.18 按应缴流转税税额的 7%、5% 教育费附加 316,057.10 1,792,807.02 按应缴流转税税额的 4% 合 计 822,270.23 4,124,883.20 3. 其他业务利润 本期数 4,046,830.22 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 材料及废料销售 14,461,168.14 12,308,313.34 2,152,854.80 14,820,644.35 14,401,275.50 419,368.85 租赁业务 116,613.84 6,880.25 109,733.59 298,079.21 20,720.08 277,359.13 服务业务 1,038,700.00 903,456.96 135,243.04 1,310,000.00 1,179,670.86 130,329.14 技术及商标转让 300,000.00 16,350.00 283,650.00 4,650,000.00 4,650,000.00 资金占用费 195,300.96 10,839.20 184,461.76 其他 2,225,616.89 860,268.10 1,365,348.79 755,197.44 829,344.81 -74,147.37 合 计 18,142,098.87 14,095,268.65 4,046,830.22 22,029,221.96 16,441,850.45 5,587,371.51 (2) 占报告期利润总额 10%以上（含 10%）的项目的情况说明 公司本期材料及废料销售产生其他业务利润 2,152,854.80 元，占公司本期利润总额的 11.76%。 4. 财务费用 本期数 49,135,351.83 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 48 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 利息支出 51,546,357.26 47,396,773.23 减：利息收入 3,805,237.22 4,887,587.05 汇兑损失 943,615.10 502,093.26 其他 450,616.69 450,472.34 合 计 49,135,351.83 43,461,751.78 (2) 本期共计有财政贴息 1,470,000.00 元冲减利息支出。 5. 投资收益 本期数 1,229,876.20 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 短期投资收益 -224,113.23 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 4,921,600.00 2,500,569.92 权益法核算的调整被投 资单位损益净增减的金额 -3,959,865.02 -875,855.34 股权投资转让收益 1,807,849.18 股权投资差额摊销 817,831.04 831,404.00 计提的短期、长期投资减值准备 -549,689.82 462,984.00 合 计 1,229,876.20 4,502,838.53 (2) 占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等的说明 成本法核算的被投资单位分配来的利润 4,921,600.00 元，占公司本期利润总额的 26.87%，系本 期公司收到浙江仙琚制药股份有限公司分配的股利 4,608,000.00 元、华东医药股份有限公司分配的 股利 313,600.00 元。 (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 补贴收入 本期数 7,258,757.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 出口补贴 588,757.00 1,191,880.00 财政补助 2,156,000.00 441,000.00 科技补助 4,514,000.00 1,550,000.00 合 计 7,258,757.00 3,182,880.00 (2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明 1) 出口补贴系本期收到由浙江省财政厅拨入的出口商品美元收入贴息及出口退税贷款利息补 贴。 2) 财政补助系公司本期收到各有关政府部门拨入的财政补助。 3) 科技补助系公司及子公司浙江来益生物技术有限公司本期收到各有关政府部门拨入的科技项 目补助。 7. 营业外收入 本期数 1,336,794.56 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产、无形资产净收益 1,003,110.52 19,454,687.76 罚款净收入 1,000.00 22,226.21 赔款收入 270,214.07 223,459.89 奖励收入 60,000.00 其他 2,469.97 41,306.54 合 计 1,336,794.56 19,741,680.40 49 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 8. 营业外支出 本期数 1,688,016.82 项 目 本期数 上年同期数 水利建设基金 1,190,910.77 1,012,208.52 处置固定资产净损失 252,132.26 1,422,027.12 罚款支出 83,859.81 57,572.70 捐赠支出 102,000.00 1,372,716.97 出售无形资产净损失 1,673,414.07 固定资产减值准备 -771,095.71 其 他 59,113.98 269,394.80 合 计 1,688,016.82 5,036,238.47 9. 所得税 本期数 9,096,722.50 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 所得税 9,096,722.50 6,939,873.07 合 计 9,096,722.50 6,939,873.07 (2) 经公司主管税务机关核准，公司维生素 E 清洁生产技术改造项目采购国产设备，可抵免 2004 年度企业所得税税额为 6,624,820.22 元，公司冲减了 2004 年度所得税费用。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 经营性款项收回 10,359,246.64 补贴收入 7,258,757.00 活期存款利息收入 3,725,237.80 其他业务收入 2,894,839.89 小 计 24,238,081.33 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 经营性期间费用 74,139,410.07 三个月以上的保证金 15,660,000.00 小 计 89,799,410.07 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 定期存款利息收入 79,999.42 小 计 79,999.42 4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 存出定期存款 15,110,471.92 小 计 15,110,471.92 5. 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 临时借入资金 53,000,000.00 小 计 53,000,000.00 50 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 6．支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 项 目 本期数 归还临时借入资金 15,000,000.00 小 计 15,000,000.00 7. 现金及现金等价物净增加情况 (1) 现金的期末余额构成 资产负债表中“货币资金”期末余额 260,812,155.50 减： 不提前支取的定期存款及三个月以上保证金 31,834,074.22 合 计 228,978,081.28 (2) 现金的期初余额构成 资产负债表中“货币资金”期初余额 194,048,968.51 减：不提前支取的定期存款及三个月以上保证金 1,063,602.30 合 计 192,985,366.21 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 379,424,804.41 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 356,828,382.55 85.37 10,704,851.48 346,123,531.07 268,683,864.42 79.20 14,777,612.54 253,906,251.88 1-2 年 8,714,615.77 2.08 871,461.58 7,843,154.19 13,739,472.08 4.05 755,670.96 12,983,801.12 2-3 年 6,354,328.51 1.52 1,270,865.70 5,083,462.81 27,483,382.04 8.10 1,511,586.01 25,971,796.03 3-5 年 40,749,312.69 9.75 20,374,656.35 20,374,656.34 27,101,917.16 7.99 6,775,479.29 20,326,437.87 5 年以上 5,326,930.18 1.28 5,326,930.18 2,244,116.89 0.66 561,029.22 1,683,087.67 合 计 417,973,569.70 100.00 38,548,765.29 379,424,804.41 339,252,752.59 100.00 24,381,378.02 314,871,374.57 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 191,912,988.20 元，占应收账款账面余 额的 45.92%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 公司本期核销应收账款 8,929.34 元，系将有确凿证据表明无法收回的销货款作为坏账损失 处理。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 11,567,221.09 8.2765 95,736,105.35 6,473,805.00 8.2767 53,581,741.84 小 计 95,736,105.35 53,581,741.84 2. 其他应收款 期末数 36,649,163.31 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 22,274,528.83 48.13 668,235.86 21,606,292.97 26,299,056.79 48.59 1,446,448.12 24,852,608.67 1-2 年 9,874,405.59 21.34 987,440.56 8,886,965.03 11,470,858.38 21.19 630,897.21 10,839,961.17 2-3 年 6,425,364.38 13.88 1,285,072.88 5,140,291.50 1,294,094.62 2.39 71,175.20 1,222,919.42 3-5 年 2,031,227.63 4.39 1,015,613.82 1,015,613.81 12,301,139.63 22.73 3,075,284.91 9,225,854.72 5 年以上 5,674,740.37 12.26 5,674,740.37 2,758,546.62 5.10 689,636.65 2,068,909.97 合 计 46,280,266.80 100.00 9,631,103.49 36,649,163.31 54,123,696.04 100.00 5,913,442.09 48,210,253,95 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 上海来益房地产开发有限公司 16,600,955.67 暂借款 上海来益生物药物研究开发 中心有限责任公司 8,600,000.00 暂借款 51 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 小 计 25,200,955.67 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 30,788,750.33 元，占其他应收款账面 余额的 66.53%。 (4) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 新昌县昌欣投资发展有限公司 3,430,557.40 小 计 3,430,557.40 (5) 公司本期无核销其他应收款情况。 3. 长期股权投资 期末数 95,339,214.65 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,957,382.00 19,957,382.00 22,834,925.21 22,834,925.21 对联营企业投资 46,327,295.08 327,757.79 45,999,537.29 49,234,771.10 327,757.79 48,907,013.31 其他股权投资 29,903,973.78 521,678.42 29,382,295.36 29,903,973.78 29,903,973.78 合 计 96,188,650.86 849,436.21 95,339,214.65 101,973,670.09 327,757.79 101,645,912.30 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 浙江中强医药有限公司 83.33 10 年 2,500,000.00 -2,500,000.00 上海来益房地产开发有限公司 89.69 20 年 35,558,322.87–17,921,638.57 -10,335,163.62 7,301,520.68 上海来益生物药物研究开发 中心有限责任公司 55.00 20 年 5,500,000.00 -5,500,000.00 浙江来益生物技术有限公司 90.00 10 年 13,500,000.00 -844,138.68 12,655,861.32 上海恰尔生物技术有限公司 45.00 10 年 6,750,000.00 -2,879,194.99 3,870,805.01 浙江沃州环保有限公司 41.27 15 年 13,000,000.00 2,401,914.00 15,401,914.00 浙江发展昌欣化学品制造 有限公司 49.00 20 年 29,400,000.00 -3,258,435.89 -414,745.83 25,726,818.28 新昌县美中药物研究开发 有限公司 50.00 15 年 1,000,000.00 1,000,000.00 小 计 107,208,322.87 -32,903,408.13 2,401,914.00 –10,749,909.45 65,956,919.29 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 浙江中强医药有限公司 9,052.35 -9,052.35 上海来益房地产开发有限公司 9,325,872.86 -2,789,794.22 765,442.04 7,301,520.68 上海来益生物药物研究开发 中心有限责任公司 500,000.00 –500,000.00 浙江来益生物技术有限公司 13,500,000.00 -844,138.68 12,655,861.32 上海恰尔生物技术有限公司 4,371,085.54 -500,280.53 3,870,805.01 浙江沃州环保有限公司 15,401,914.00 15,401,914.00 浙江发展昌欣化学品制造 有限公司 29,134,013.77 -3,459,584.49 52,389.00 25,726,818.28 新昌县美中药物研究开发 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 小 计 71,741,938.52 1,500,000.00 –8,102,850.27 817,831.04 65,956,919.29 2) 其他说明 a. 浙江沃洲环保有限公司执行《施工企业会计制度》，该公司 2004 年度会计报表业经新昌中 大联合会计师事务所审计，并由其出具了新中大检字（2005）第 138 号《审计报告》，截至 2004 年 12 月 31 日，该公司未产生损益。 b. 新昌县美中药物研究开发有限公司有关情况详见本会计报表附注十二(四)1 之说明。 3) 股权投资差额 a. 明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 上海来益房地产开发有限公司 -13,358,624.92 -11,394,121.23 -785,801.48 -10,608,319.75 204 个月 52 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 上海来益房地产开发有限公司 300,302.05 293,515.57 20,359.44 273,156.13 177 个月 浙江发展昌欣化学品制造有限公司 -523,889.58 -467,134.83 -52,389.00 -414,745.83 120 个月 小 计 -13,582,212.45 -11,567,740.49 -817,831.04 -10,749,909.45 b．股权投资差额形成原因说明 详见本会计报表附注六(一)10(2)3)b 之说明。 (3) 成本法核算的长期股权投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 华东医药股份有限公司 1.18% 长期 2,000,000.00 2,000,000.00 交通银行 0.02% 长期 3,152,520.00 3,152,520.00 浙江仙琚制药股份有限公司 9.00% 长期 22,751,453.78 22,751,453.78 北京清华紫光医药有限责任公司 10.00% 20 年 2,000,000.00 2,000,000.00 牡丹江泽龙科技有限公司 35.00% 长期 327,757.79 327,757.79 小 计 30,231,731.57 30,231,731.57 2) 投资额占被投资单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上,但采用成本法核算的情况说明 本公司持有牡丹江泽龙科技有限公司 35%的股权，因该公司已于 2001 年度停业清算，本公司自 2001 年起对该项投资改按成本法核算。 (4) 长期投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 牡丹江泽龙科技有限公司 327,757.79 327,757.79 北京清华紫光医药有限责任公司 521,678.42 521,678.42 小 计 327,757.79 521,678.42 849,436.21 2) 计提原因说明 牡丹江泽龙科技有限公司已于 2001 年停业，截至 2004 年 12 月 31 日，该公司仍在清算中，本公 司已于 2001 年按对该公司投资的账面价值全额计提减值准备。 北京清华紫光医药有限责任公司经营状况不佳，持续亏损。本公司按对其应享有的所有者权益与 账面投资成本的差额计提长期投资减值准备 521,678.42 元。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 1,334,325,830.25 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 原料药销售 988,559,098.53 756,494,398.26 制剂药销售 339,362,619.56 287,611,186.05 食品销售 6,404,112.16 7,094,119.47 合 计 1,334,325,830.25 1,051,199,703.78 (2) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 565,760,044.48 元，占公司全部主营业务收入 的 42.40%。 2. 主营业务成本 本期数 1,154,573,499.48 项 目 本期数 上年同期数 原料药销售 916,195,744.95 699,815,274.16 制剂药销售 233,404,332.96 210,223,189.78 食品销售 4,973,421.57 6,098,510.68 合 计 1,154,573,499.48 916,136,974.62 3. 投资收益 本期数-2,913,109.05 (1) 明细情况 53 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 本期数 上年同期数 短期投资收益 -225,761.81 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 4,921,600.00 2,500,569.92 权益法核算的调整被投 资单位损益净增减的金额 -8,102,850.27 -8,659,457.16 股权投资转让收益 1,807,849.18 股权投资差额摊销 817,831.04 831,404.00 计提的短期、长期投资减值准备 -549,689.82 462,984.00 合 计 -2,913,109.05 -3,282,411.87 (2) 占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等的说明 成本法核算的被投资单位分配来的利润 4,921,600.00 元，详见本会计报表附注六(二)5(2)之说 明。 (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 浙江省新昌县城关镇 实业投资；销售日用 新昌县昌欣投资发展有限公司 横街 15 号 工业品及化工原辅料 控股股东 有限责任公司 张正义 上海市松江 上海来益房地产开发有限公司 佘山镇 房地产开发 控股子公司 有限责任公司 李春波 浙江省丽水市解放街 浙江中强医药有限公司 289 号 药品销售 控股子公司 有限责任公司 王仁民 上海来益生物药物研究开发中 心有限责任公司 上海张江高科技园区 生物药物的研究开发 控股子公司 有限责任公司 李春波 浙江省嵊州市长乐镇 生物农药、生物制品 浙江来益生物技术有限公司 剡源村 的生产销售 控股子公司 有限责任公司 金一平 水果、蔬菜种植；水 新昌县来益生态农业发展有限 产品、家畜养殖、销 公司 浙江省新昌县澄潭镇 售；苗木、花卉销售 控股孙公司 有限责任公司 金一平 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 新昌县昌欣投资发展有限公司 69,256,100.00 69,256,100.00 上海来益房地产开发有限公司 67,000,000.00 67,000,000.00 浙江中强医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 上海来益生物药物研究开发 中心有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 浙江来益生物技术有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 54 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 新昌县来益生态农业发展有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 关联方名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 新昌县昌欣投资 发展有限公司 133,465,020.00 29.65 133,465,020.00 29.65 上海来益房地产 开发有限公司 60,090,000.00 89.69 60,090,000.00 89.69 浙江中强医药有 限公司 2,500,000.00 83.33 2,500,000.00 83.33 上海来益生物药 物研究开发中心 有限责任公司 5,000,000.00 71.43 500,000.00 5,500,000.00 55.00 浙江来益生物技 术有限公司 13,500,000.00 90.00 13,500,000.00 90.00 新昌县来益生态 农业发展有限公 司 4,500,000.00 90.00 4,500,000.00 90.00 2．不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 浙江发展昌欣化学品制造有限公司 本公司参股公司 浙江仙琚制药股份有限公司 本公司参股公司 (二) 关联方交易情况 1. 采购货物 本期数 上年同期数 关联方 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 浙江发展昌欣化学品 制造有限公司 36,317.41 市场价 46,628.11 市场价 小计 36,317.41 46,628.11 2. 销售货物 本期数 上年同期数 关联方 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 浙江发展昌欣化学品 制造有限公司 913,419.53 市场价 207,566.56 市场价 小计 913,419.53 207,566.56 3. 关联方应收（预收）应付（预付）款项余额 占全部应收（预收） 余额 应付（预付）款余额的比 项目及关联方名称 重（%） 期末数 期初数 期末数 期初数 (1) 应收账款 55 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 浙江发展昌欣化学品制造有 限公司 1,196,049.06 229,569.89 0.28 0.07 小 计 1,196,049.06 229,569.89 0.28 0.07 (2) 其他应收款 浙江发展昌欣化学品制造有 限公司 2,306,699.34 1,020,919.98 11.67 3.11 浙江仙琚制药股份有限公司 55,193.37 0.17 新昌县昌欣投资发展有限公 司 3,430,557.40 10.47 小 计 2,306,699.34 4,506,670.75 11.67 13.75 (3) 应付账款 浙江仙琚制药股份有限公司 13,285.25 33,832.95 0.01 0.02 小 计 13,285.25 33,832.95 0.01 0.02 4. 其他关联方交易 (1) 购买或销售除商品以外的其他资产 本期公司将一批固定资产以账面价值作价转让给浙江发展昌欣化学品制造有限公司，该批固定资 产的原值为 189,180.82 元、净值为 118,071.52 元。 (2) 暂借款 因生产经营周转需要，本公司本期向浙江发展昌欣化学品制造有限公司暂借款 15,000,000.00 元，截至 2004 年 12 月 31 日已全部归还。根据双方签订的《暂借款协议书》，资金使用费按同期银 行借款年利率 5.31%计算，本期本公司共支付资金使用费 300,693.00 元。 (3) 租赁 浙江发展昌欣化学品制造有限公司因生产发展需要，本期向本公司承租总面积为 22,978 平方米 的土地，根据双方签订的《土地租赁协议》，本公司本期向该公司收取土地租赁费 105,813.84 元。 (4) 代垫费用 本期公司为浙江发展昌欣化学品制造有限公司代垫各类生产费用 6,620,481.60 元，浙江发展昌 欣化学品制造有限公司为本公司代垫各类生产费用 3,272,097.97 元。 (5) 保证 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司上海来益房地产开发有限公司人民币借款 600 万 元提供保证担保，该笔借款的借款期限为 2004 年 6 月 25 日至 2005 年 1 月 25 日。 (6) 应收担保损失补偿款 本公司为新昌轴承厂向银行借款提供担保，借款到期，新昌轴承厂无力偿还，本公司负连带责 任，经法院判决本公司已代为支付人民币 23,000,000.00 元。公司第一大股东新昌国有工业总公司承 诺，如本公司因前述担保债务遭受损失，将在今后国有股红利分配中逐年偿还，或由新昌轴承厂相应 的净资产偿还。2000 年至 2002 年期间，以应付新昌国有工业总公司国有股红利抵付 9,724,542.60 元，以应付新昌县土地管理局土地出让金抵付 9,844,900.00 元。2002 年 9 月，新昌国有工业总公司 整体改制变更为新昌县昌欣投资发展有限公司。本期新昌县昌欣投资发展有限公司以国有股红利抵付 3,430,557.40 元，截至 2004 年 12 月 31 日，上述款项已全部收回。 (7) 关键管理人员报酬 2004 年度公司共有关键管理人员 10 人，其中，在本公司领取报酬 6 人，全年报酬总额 122.20 万元。2003 年度公司共有关键管理人员 12 人，其中，在本公司领取报酬 5 人，全年报酬总额 92.60 万元。经公司董事会会议审议通过的关键管理人员报酬方案如下： 2004 年度 报酬档次（万 25-27 20-22 14-16 元） 人数 1 4 1 2003 年度 56 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 报酬档次（万 22-25 18-20 14-16 元） 人数 1 2 2 九、或有事项 (一) 公司提供的各种债务担保 1．本公司对非关联方的担保情况 (1) 根据公司董事会二届十八次会议通过的《关于本公司与升华集团控股有限公司继续互保的议 案》，公司于 2003 年 5 月与该公司签订了《互保协议》，互保金额为 1.85 亿元，期限自 2003 年 5 月 27 日至 2006 年 5 月 26 日止。 (2) 根据公司董事会二届十三次会议通过的《关于继续与新昌国邦化学工业有限公司相互担保的 议案》，公司分别于 2002 年 8 月、2004 年 5 月与新昌国邦化学工业有限公司签订《互保协议》，互 保总金额为 6,500 万元，期限自 2002 年 8 月 10 日至 2006 年 8 月 9 日止。 (3) 根据公司董事会三届四次会议通过的《关于本公司与浙大网新科技股份有限公司继续互保的 议案》，公司于 2004 年 1 月与该公司签订《互保协议》，互保金额为 1 亿元，期限为 2004 年 1 月 5 日至 2005 年 1 月 4 日止。根据公司董事会三届九次会议通过的《关于本公司与浙大网新科技股份有 限公司继续互保的议案》，公司于 2004 年 12 月与浙江浙大网新科技股份有限公司签订《互保协 议》，互保金额为 1 亿元，期限自 2005 年 1 月 5 日至 2006 年 1 月 4 日止。 (4) 根据公司董事会三届七次会议通过的《公司与康恩贝集团有限公司继续互保的议案》，公司 于 2004 年 8 月与康恩贝集团有限公司签订《互保协议》，互保金额为 1.5 亿元，期限自 2004 年 8 月 25 日至 2006 年 8 月 24 日止。 截至 2004 年 12 月 31 日，公司实际为非关联方提供银行借款及银行承兑汇票保证担保情况如 下： 被担保单位 担保期限(区间) 担保总金额 升华集团控股有限公司 2004.02.13-2005.08.10 12,400万元 新昌国邦化学工业有限公司 2004.03.22-2005.08.14 4,700万元 浙江浙大网新科技股份有限公司 2004.02.06-2005.11.29 10,000万元 康恩贝集团有限公司 2004.04.23-2005.12.20 14,000万元 合 计 41,100万元 2．截至 2004 年 12 月 31 日，本公司为关联方银行借款提供保证担保情况如下： 控股子公司 担保借款期限 担保借款总金额 上海来益房地产开发有限公司 2004.06.25-2005.01.25 600万元 合 计 600万元 (二) 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况： 1 ． 2003 年 12 月，公司与中国工商银行新昌县支行签订《最高额抵押合同》，公司以 59,197.46 平方米房产、92,439.44 平方米的土地使用权及 16,172 台设备作抵押，为取得借款总余额 不超过人民币 14,800 万元的可周转限额内抵押借款提供担保。抵押期限自 2003 年 12 月至 2005 年 11 月。截至 2004 年 12 月 31 日，以此抵押尚未归还的短期借款为 9,485 万元。 2003 年 12 月，公司与交通银行新昌县支行签订《最高额抵押合同》，公司以 13,842 平方米房 57 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 产作价 1,171.58 万元、63,999 平方米的土地使用权作价 3,839.94 万元，共计作价 5,011.52 万元作 为抵押物，为取得借款总余额不超过人民币 3,500 万元的可周转限额内抵押借款提供担保。抵押期限 自 2003 年 12 月 18 日至 2005 年 11 月 28 日。截至 2004 年 12 月 31 日，以此抵押尚未归还的短期借 款为 3,350 万元。 2003 年 11 月，公司与中国银行新昌县支行签订《最高额抵押合同》，公司以 27,091.28 平方米 房产和 35,970.40 平方米土地使用权作抵押，为取得借款总余额不超过人民币 2,800 万元或等值外汇 的可周转限额内借款提供担保。抵押期限自 2003 年 11 月至 2005 年 11 月。截至 2004 年 12 月 31 日，以此抵押尚未归还的短期借款为 1,600 万元。 2004 年 3 月，公司与中国银行浙江省分行签订《最高额抵押合同》，公司以设备作抵押，为取 得借款总余额不超过人民币 4,500.00 万元的抵押借款提供担保。抵押期限自 2004 年 3 月至 2006 年 3 月。截至 2004 年 12 月 31 日，以此抵押尚未归还的短期借款为 4,500 万元。 截至 2004 年 12 月 31 日，上述在固定资产列示的抵押房屋建筑物及土地使用权的账面原值为 152,540,112.36 元，账面净值为 119,582,116.72 元；在固定资产列示的抵押设备的账面原值为 455,778,009.93 元，账面净值为 258,725,431.01 元；在无形资产列示的抵押土地使用权的账面原值 为 7,571,312.69 元，摊余价值为 6,511,329.00 元。 2．2004 年 7 月，本公司控股子公司浙江中强医药有限公司与中国建设银行丽水市分行签订《抵 押合同》，浙江中强医药有限公司以 264.10 平方米房屋及 129.47 平方米土地作抵押向该行取得短期 借款人民币 250 万元。借款期限自 2004 年 7 月至 2005 年 7 月。截至 2004 年 12 月 31 日，上述在固 定资产列示的抵押房屋及土地使用权账面原值 1,084,737.50 元，账面净值 953,741.54 元。 3. 2000 年，本公司控股子公司浙江中强医药有限公司与中国工商银行丽水支行签订《住房借款 合同》，中强公司以按揭方式购买 609.86 平方米房屋，向该行借款 39 万元。借款期限自 2000 年 5 月至 2005 年 5 月。截至 2004 年 12 月 31 日，上述在固定资产列示的抵押房产账面原值为 1,035,931.18 元，账面净值为 752,046.34 元，以此抵押尚未归还的一年内到期的长期借款为 37,008.48 元。 4．2004 年 2 月，本公司控股子公司浙江来益生物技术有限公司与中国银行嵊州支行签订《抵押 合同》，浙江来益生物技术有限公司以 52,125.00 平方米土地使用权作价 1,300.00 万元作为抵押， 为取得借款总余额不超过人民币 780 万元的抵押借款作担保。截至 2004 年 12 月 31 日，以此抵押尚 未归还的短期借款为 700 万元。上述在无形资产列示的抵押土地使用权账面原值 10,210,000.00 元， 摊余价值 9,988,783.33 元。 (三) 未决诉讼或仲裁 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司已提起诉讼，法院已予受理，但尚未判决的应收账款共 2 笔， 账面余额为 2,533,281.38 元，预计不会给公司带来较大的财务影响，故本公司未计提预计负债。 十、承诺事项 (一) 2004 年，本公司与浙江省新昌县医药药材有限公司签订了《代理制剂产品销售协议》，约 定由浙江省新昌县医药药材有限公司代理本公司下属新昌制药厂自产制剂产品的销售，合作期限自 2005 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。 2003 年，本公司另与浙江省新昌县医药药材有限公司签订了《代理原料药产品销售协议》，约 定由浙江省新昌县医药药材有限公司代理本公司下属新昌制药厂维生素 E 类原料药产品的销售，合作 期限自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。 (二) 2003 年，本公司与新昌县思强生命营养品有限公司签订了《代理原料药产品销售协议》， 约定由新昌县思强生命营养品有限公司代理本公司下属新昌制药厂维生素 H 等高新技术原料药产品的 销售，合作期限自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。 (三) 2003 年，本公司与浙江欧大进出口贸易有限公司签订了《代理进出口协议》，约定由浙江 欧大进出口贸易有限公司为本公司下属新昌制药厂代理进口一般贸易、进料加工所需原材料，并由其 代理出口产品业务，按进出口额的 1%向其支付代理费，合作期限自 2003 年 4 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。 (四) 2004 年，本公司与诺华公司签订了《产品购销合同》，如本公司投资建设的本芴醇新车间 在 2005 年 8 月前验证合格且完成相关的国际注册文件，诺华公司将按确定的价格和数量向本公司购 58 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 买本芴醇产品，产品交付期为 2005 年 9 月至 2006 年 8 月，合同总金额 2,589 万美元。 (五) 经公司董事会三届十次会议审议通过，公司拟与子公司浙江来益生物技术有限公司签订 《互保协议》，互保金额 5,000 万元，期限一年。 (六) 经公司董事会三届十次会议审议通过，公司拟投资 13,220 万元建设盐酸万古霉素原料及制 剂高技术产业化生物技术专项项目，该项目业经国家发展和改革委员会发改高技[2004]2078 号文批 准。 十一、无资产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 (一) 无重大债务重组事项。 (二) 无重大非货币性交易事项。 (三) 公司股东变更事项 1．本公司控股股东原新昌县国有工业总公司经授权持有本公司 133,465,020 股，占本公司股份 总额的 29.65%，股份性质为国有法人股。经新昌县人民政府新政复[2002]17 号文《关于同意新昌县 国有工业总公司改制方案的批复》，该公司改制变更为新昌县昌欣投资发展有限公司。新昌县昌欣投 资 发 展 有 限 公 司 于 2002 年 9 月 19 日 在 新 昌 县 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 取 得 注 册 号 为 3306241003284 的企业法人营业执照。该公司注册资本为 6,925.61 万元，法定代表人张正义，企业 类型为有限责任公司，经营范围为实业投资、销售日用工业品及化工原辅料。该公司已在中央证券登 记结算有限责任公司上海分公司办理了有关股东账户的更名手续，股权性质变更事项尚待国家有关部 门批复。 2．公司于 2004 年 10 月收到公司第二大股东国投创业投资有限公司（以下简称国投创业）《关 于终止〈浙江医药股份有限公司股份转让合同〉的通知》，根据通知所述，国投创业决定终止与中国 远大集团公司签订的《浙江医药股份有限公司股份转让合同》，拟不出让其持有的本公司国有法人股 97,307,591 股。 (四) 股权投资事项 1．2004 年度，公司与自然人吴章桂共同出资组建新昌县美中药物研究开发有限公司。该公司注 册资本 200 万元，其中本公司以现金出资 100 万元，占其注册资本的 50%。上述出资业经新昌中大联 合会计师事务所验证，并由其出具了新中大验字（2004）第 69 号《验资报告》。该公司于 2004 年 6 月 14 日在新昌县工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3306242102099 的《企业法人营业执 照》。2005 年 3 月 9 日，本公司与自然人叶伟东签订《股权转让协议》，将本公司持有的该公司 10% 股权计 20 万元以 20 万元转让给自然人叶伟东，股权转让后，本公司对该公司的投资额减至 80 万 元，占其注册资本的 40%，新昌县美中药物研究开发有限公司已于 2005 年 3 月 9 日办妥工商变更登 记手续。故本公司本期不将该公司纳入合并会计报表范围。新昌县美中药物研究开发有限公司执行 《企业会计制度》，该公司 2004 年度会计报表业经新昌中大联合会计师事务所审计，并由其出具了 新中大检字（2005）第 73 号《审计报告》，截至 2004 年 12 月 31 日，该公司尚处于筹建期，未产生 损益。 2．2004 年度，公司控股子公司浙江来益生物技术有限公司与新昌县澄潭镇坑下村共同出资组建 新昌县来益生态农业发展有限公司。该公司注册资本 500 万元，其中公司控股子公司浙江来益生物技 术有限公司以现金出资 450 万元，占其注册资本的 90%。上述出资业经新昌中大联合会计师事务所验 证，并由其出具了新中大验字（2004）第 27 号《验资报告》。该公司于 2004 年 3 月 16 日在新昌县 工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3306242101888 的《企业法人营业执照》。该公司本期尚处 于筹建期。浙江来益生物技术有限公司上述出资业经该公司股东会批准。 3．公司控股子公司上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司（以下简称来益研发公司）注 册资本 1,000 万元，原有实收资本 700 万元，其中本公司出资 500 万元，占实收资本的 71.43%。本 期来益研发公司收到股东投入资本 300 万元，其中本公司出资 50 万元（受让原股东北京康诺科贸有 限公司出资权利）。上述 300 万元出资分别经上海汇中伟宏会计师事务所有限公司、上海兴中会计师 事务所有限公司验证，并出具了汇伟会司验（2004）31-第 018 号和兴验内字（2004）-8508 号验资 报告。截至 2004 年 12 月 31 日，来益研发公司实收资本为 1,000 万元，其中本公司出资 550 万元， 占其注册资本的 55%。该公司已于 2005 年 1 月 10 日办妥工商变更登记。公司原按持股比例 71.43%对 来益研发公司进行权益法核算。本期公司股东出资后，公司持股比例变更为 55%。根据该公司股东会 59 浙江医药股份有限公司 2004 年年度报告 决议，本公司按原持股比例 71.43%承担该公司 2004 年及以前年度累计亏损-10,549,650.39 元。公司 据此进行权益法核算，并承担相应投资损失 7,535,464.56 元。根据《企业会计制度》和《企业会计 准则-投资》以及财政部财会函字[1999]10 号文的规定，本公司将长期股权投资成本 5,500,000.00 元减记为零后，截至 2004 年 12 月 31 日，尚未确认投资损失 2,035,464.56 元，待以后年度实现收益 后予以恢复转回。 (五) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号--- -非经常性损益》（2004 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为- ）： 项 目 2004 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的 1,034,628.26 损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 8,728,757.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益，（除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的 短期投资损益外） 委托投资损益 各项非经常性营业外收入、支出 -1,102,200.52 以前年度已经计提各项减值准备的转回 105,999.57 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 小 计 8,767,184.31 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） 2,776,659.37 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 1,853.58 非经常性损益净额 5,988,671.36 十二、备查文件目录 （一）一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计报 表。 （二）二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 董事长：李春波 浙江医药股份有限公司 2005 年 4 月 23 日 60