ST银亿(000981)兰光科技2003年年度报告

甘肃兰光科技股份有限公司 GANSU LANGUANG SCIENCE ＆TECHNOLOGY CO,LTD 二 00 四年四月二十日 1 目 录 1、公司基本情况介绍 4 2、会计数据和财务指标 5 3、股本变动及股东情况 7 4、董事、监事、高级管理人员和员工情况 10 5、公司治理结构 11 6、股东大会情况简介 15 7、董事会报告 16 8、监事会报告 24 9、重要事项 26 10、财务报告 29 11、备查文件目录 81 2 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及 连带责任。 公司董事鲁文正先生因外出学习,委托董事李济朝先生出席会议并行 使表决权。 公司董事长路有志先生、总经理李济朝先生、财务总监李亦农先生、 会计机构负责人孟秀芳女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、 完整。 3 第一节 公司基本情况介绍 一、公司基本情况 （一）公司法定名称： 中文名称：甘肃兰光科技股份有限公司 英文名称：GANSU LANGUANG SCIENCE & TECHNOLOGY CO，LTD （二）公司法定代表人：路有志 （三）公司董事会秘书：李伟 电话：0755-83321515 传真：0755-83354195 电子信箱：liwei@languang.com 股证事务代表： 杜颖 电话：0755-83248739 传真：0755-83354195 联系地址：深圳市福田区振华路 56 号兰光大厦 8 楼 （四）公司注册地址：甘肃省兰州市高新技术产业开发区张苏滩 573 号 8 楼 邮政编码：730000 办公地址：深圳市福田区振华路 56 号兰光大厦 邮政编码：518031 公司网址：http：//www.languang.com 电子信箱： Info@languang.com （五）公司指定信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： http//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：深圳市福田区振华路 56 号兰光大厦公司证券部 4 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：兰光科技 股票代码：000981 （七）其他有关资料 1.公司注册日期：1998 年 8 月 31 日 2. 企业法人营业执照注册号：6200001050168 3.税务登记证号： ①国税登记证号：620101710207508 ②地税登记证号：620101591450718 4.公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 办公地址：甘肃省兰州市民主东路 249 号甘肃移动大厦五楼 第二节 会计数据和财务指标 一、公司本年度实现的利润构成及现金流量(单位：人民币元) 项 目 金 额 利润总额 21,946,165.98 净利润 16,159,740.87 扣除非经常性损益的净利润 10,849,566.99 主营业务利润 79,710,728.87 其他业务利润 616,532.57 营业利润 21,041,411.24 投资收益 1,324,963.14 补贴收入 68,992.00 营业外收支净额 -489,200.40 经营活动产生的现金流量净额 68,745,785.31 5 现金及现金等价物净增加额 191,388,459.43 说明：扣除非经常性损益项目 1.投资收益 2,513,796.90 2.营业外收支净额 -76,699.11 3.减值准备的转回 2,160,702.05 4.所得税影响 -533,362.96 5.其他 1,245,737.00 合计 5,310,173.88 二、截止报告期末，公司近三年主要会计数据和财务指标(单位：人民币 元) 2002年 2001年 指标项目 2003年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 701,137,009.89 742,254,400.19 742,254,400.19 641,524,851.12 641,524,851.12 净利润 16,159,740.87 15,425,652.51 15,425,652.51 22,703,379.57 25,932,516.78 总资产 1,343,890,550.21 1,306,855,972.18 1,306,855,972.18 1,012,637,310.15 1,020,373,481.62 股东权益(不含少数 646,548,845.93 647,719,461.87 631,619,461.87 640,792,599.11 666,663,148.47 东权益) 每股收益 0.100 0.096 0.096 0.14 0.16 每股收益(扣除非经 0.067 0.104 0.104 0.13 0.14 常性损益) 每股净资产 4.016 4.023 3.923 3.98 4.14 调 整 后 的 每股 净资 3.970 3.764 3.664 3.98 4.11 产 每 股 经 营 活动 产生 0.427 -0.153 -0.153 -0.53 -0.53 的现金流量净额 净资产收益率（%） 2.50% 2.38% 2.44% 3.54% 3.89% 三、报告期内股东权益变化情况 累计未确认投资 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 损失 期初数 161,000,000.00 438,002,598.99 14,937,445.55 7,509,222.77 41,310,396.46 -15,040,201.90 647,719,461.87 本期增加 2,996,549.89 1,498,274.96 16,159,740.87 -1,230,356.81 19,424,208.91 本期减少 20,594,824.85 20,594,824.85 期末数 161,000,000.00 438,002,598.99 17,933,995.44 9,007,497.73 36,875,312.48 -16,270,558.71 646,548,845.93 提取盈余公积及 变动原因 分配现金股利 6 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位： 股 本次变动增减（+－） 本次 本次 小 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 变动后 计 一、未上市流通股份 1．发起人股份 111,000,000 111,000,000 其中： 国家持有股份 100,000,000 100,000,000 境内法人持有股份 11,000,000 11,000,000 境外法人持有股份 其 他 2．募集法人股份 3．内部职工股 4．优先股或其他 未上市流通股份合计 111,000,000 111,000,000 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 50,000,000 50,000,000 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 50,000,000 50,000,000 三、股份总数 161,000,000 161,000,000 （二）股票发行与上市情况 1、2000 年 5 月 18 日至 6 月 7 日，经中国证监会批准，公司采用对法人配售和对 一般投资者上网定价发行相结合的方式，在深圳证券交易所发行人民币普通股 5000 万股，发行价格为每股 8.68 元，其中向证券投资基金配售 1000 万股，向战略投资者 配售 570 万股，向一般法人配售 930 万股，向社会公众发行 2500 万股。2000 年 6 月 22 日，公司向证券投资基金配售股份的 50%即 500 万股与向社会公众发行的 2500 万 股股票在深圳证券交易所挂牌交易。2000 年 9 月 22 日，公司向一般法人配售的 930 7 万股股票上市流通。2000 年 12 月 22 日，公司向证券投资基金配售股份的另 50%即 500 万股和向战略投资者配售的 570 万股股票上市流通。至此，公司 5000 万股流通股股 票全部上市交易。 2、报告期内公司股份总数未变动。 3、公司无内部职工股。 二、股东情况 （一）报告期末股东总数：38,185 户 （二）公司前十名股东持股情况 占总股本 股份类别 股东名称 持股数(股) 比例（%） (1)深圳兰光经济发展公司 99,100,000 61.55 国有法人股 (2)北京科力新技术发展总公司 6,000,000 3.73 法人股 (3)凌源钢铁股份有限公司 2,200,000 1.37 法人股 (4)上海创思科技有限公司 1,800,000 1.12 法人股 (5)深圳大学文化科技服务公司 1,000,000 0.96 法人股 (6)西安通盛科技有限责任公司 900，000 0.55 法人股 (7)王凤英 211,899 0.13 流通股 (8)林泽森 126,490 0.07 流通股 (9)江苏华西村股份有限公司 100,000 0.062 流通股 (10)浙江省铁路建设投资总公司 100,000 0.062 流通股 说明：(1)持有本公司 5%以上股份的国有法人股东深圳兰光经济发展公司因债务 纠纷，报告期内所持股份被司法拍卖 900，000 股；报告期内，深圳兰光经济发展公 司以其所持有的 5000 万股法人股质押担保，向中国建设银行深圳分行申请综合授信 额度(公告于 2003 年 9 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》)。 8 (2)前五名法人股东之间无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管 理办法》中规定的一致行动人；公司未知后五名流通股东之间有无关联关系，也未知 是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （三）公司控股股东及实际控制人情况介绍 1、公司控股股东及实际控制人情况 公司控股股东：深圳兰光经济发展公司 成立时间：1989 年 4 月 法人代表：王兴志 注册资金：7955 万元 企业性质：国有控股有限责任公司的独资公司 经营范围：机电一体化产品、信息工程、特种仪器仪表、医疗器材、自营本公司 自产产品出口和生产所需原辅材料、机械设备及零配件的进出口业务，经营建筑材料、 化工材料、农副产品，设备维修。 深圳兰光经济发展公司的控股股东：深圳兰光电子集团有限公司（原名称为深圳 兰光电子工业总公司，2003 年 1 月 29 日改制为国有控股有限责任公司）； 成立时间：1991 年 4 月 24 日； 法定代表人：路有志； 注册资金：31170 万元； 企业性质：国有控股有限责任公司 经营范围：生产经营电子测量仪器、仪表、电子产品、电子元件、音响设备、电 真空器件（不含彩色电视机）、电子计算机外部设备、机电一体化产品；开发电子新 9 产品，承接自产产品及协作生产产品的销售业务，承接电子系统工程，自营进出口业 务；组织技术市场开发技术贸易和电子项目的咨询服务；内地企业电子产品配套服务； 生产卫星广播电视接收设备（含天线、馈源、高频头放大器，接收机转发器）；兴办 实业。 （四）公司前十名流通股东持股情况 占总股本 股份类别 股东名称 持股数(股) 比例（%） (1)王凤英 211,899 0.13 流通股 (2)林泽森 126,490 0.07 流通股 (3)江苏华西村股份有限公司 100,000 0.062 流通股 (4)浙江省铁路建设投资总公司 100,000 0.062 流通股 (5)中信国安信息产业股份有限公司 100,000 0.062 流通股 (6)浙江金江物业股份有限公司 80,000 0.049 流通股 (7)海宁市华海房地产开发有限公司 80,000 0.049 流通股 (8)江苏汇鸿国际集团针棉织品进出口有限公司 70,000 0.043 流通股 (9)张细妹 68,682 0.042 流通股 (10)梁开笑 68,100 0.042 流通股 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 年初 年末 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 持股数 持股数 路有志 男 60 董事长 2001 年 9 月-2004 年 8 月 0 0 曹凤国 男 59 副董事长 2001 年 9 月-2004 年 8 月 0 0 李济朝 男 41 董事、总经理 2001 年 9 月-2004 年 8 月 0 0 10 彭向阳 男 58 董事、副总经理 2001 年 9 月-2004 年 8 月 0 0 董事、董秘、 李 伟 男 39 2001 年 9 月-2004 年 8 月 0 0 副总经理 李福祥 男 40 独立董事 2002 年 4 月-2004 年 8 月 0 0 刘 琴 女 41 独立董事 2002 年 6 月-2004 年 8 月 0 0 吕 勇 男 55 董 事 2003 年 4 月-2004 年 8 月 0 0 王兴志 男 40 董 事 2001 年 9 月-2004 年 8 月 0 0 鲁文正 男 37 董 事 2001 年 9 月-2004 年 8 月 0 0 于凯军 男 41 董 事 2001 年 9 月-2004 年 8 月 0 0 张士强 男 62 监事会主席 2001 年 9 月-2004 年 8 月 0 0 张海玉 男 56 监事会副主席 2001 年 9 月-2004 年 8 月 0 0 裴福元 男 59 监 事 2001 年 9 月-2004 年 8 月 0 0 谢 威 男 47 监 事 2002 年 9 月-2004 年 8 月 0 0 郑维嘉 男 43 监 事 2001 年 9 月-2004 年 8 月 0 0 王建军 男 41 监 事 2001 年 9 月-2004 年 8 月 0 0 杨月新 女 53 监 事 2001 年 10 月-2004 年 8 月 0 0 李亦农 男 40 财务负责人 2001 年 10 月-2004 年 8 月 0 0 杨昌东 男 58 副总经理 2001 年 9 月-2004 年 8 月 0 0 说明： 1、董事王兴志先生在本公司的控股股东深圳兰光经济发展公司任总经理，任职 期间为 99 年 1 月至今； 2、监事裴福元先生在本公司的控股股东深圳兰光经济发展公司任党委书记，任 职期间为 2000 年 8 月至今； 3、监事谢威先生在本公司的股东北京科力新技术发展总公司任总经理，任职期 间为 2003 年 11 月至今。 11 （二）年度报酬情况 在公司领取报酬的董事、监事以及公司高级管理人员的薪酬是依据公司薪酬制度 确定的，在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 126 万元。 金额最高的前三名董事的报酬总额为 50 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报 酬总额为 39 万元。公司董事、监事和高级管理人员的报酬数额在 6-8 万元有 2 人， 在 8-10 万元有 3 人，在 10-12 万元有 3 人，在 13-24 万元有 3 人。 公司独立董事的津贴，是经第二届董事会 2002 年第二次会议审议通过的，公司 独立董事津贴为每人每年 2.6 万元。 公司现任董事、监事和高级管理人员 20 人，其中 7 人不在本公司领取报酬，分 别是曹凤国先生、吕勇先生、王兴志先生、张士强先生、张海玉先生、裴福元先生、 谢威先生，以上人员分别在其工作单位领取报酬。 （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 1、报告期内公司离任董事 姓 名 原任职务 离任原因 谢维信 董事 工作繁忙，无法兼顾 2、报告期内公司聘任董事情况 姓 名 聘任职务 聘任时间 吕勇 董事 2003 年 5 月 报告期内公司没有聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高 级管理人员的情况。 3、公司员工情况 报告期内，公司在职员工总数 60 人。其中销售人员 15 人、技术人员 10 人、财 务人员 9 人、管理人员 26 人。 12 公司在职员工教育程度为：在读博士 1 人、研究生 5 人、大学本科学历 20 人、 大专学历及以下学历 30 人。公司没有需承担费用的离退休职工。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 （一）公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司 治理的规范性文件基本不存在差异： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地 位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；制订了《投资者关系管理工作细则》， 增进与投资者的双向沟通，认真接待股东来访来电咨询，使股东了解公司的运作情况； 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直 接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东已实现了人员、资产、财务分 开，机构和业务独立，各自独立核算、承担责任和风险，公司董事会、监事会和内部 机构能够独立运作； 3、关于董事与董事会：公司各位董事能够严格按照《董事会议事规则》的要求， 以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法 规，了解作为董事的权利、义务和责任，确保董事会高效运作和科学决策； 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求； 公司建立了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股 东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法 合规性进行监督； 5、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费 者等其他利益相关者的合法权益，重视与相关利益者的积极合作，共同推动公司持续、 健康地发展； 13 6、关于关联交易：公司的关联交易公平合理，决策程序合法合规，交易价格均 按照市场价格制定，并对定价依据予以充分披露； 7、关于信息披露与透明度：公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、 及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况 公司股东大会已经选举了二名独立董事，完善了公司法人治理结构，改善了公司 董事会的人员构成，提高了董事会的决策水平，规范了公司经营运作。报告期内，公 司二名独立董事均按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 和《公司章程》的要求独立履行职责，积极参与公司董事会对重大事项的决策，充分 发挥了独立董事的作用，维护了公司整体利益，尤其是保护了中小股东的合法权益。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构上的“五分开”情况说明 （一）人员上，公司的劳动人事部门独立于控股股东，公司的人员、工资管理与 控股股东完全分离，独立运作。 （二）资产上，公司资产独立，拥有独立的生产、采购、销售系统及必备的配套 设施，“兰光”牌商标已无偿入组本公司拥有使用； （三）财务上：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，开设 了独立的银行帐户，依法独立纳税；并根据上市公司有关会计制度的要求，建立了较 为完善的财务管理制度，形成了完全独立的内部控制机制，能够独立进行财务决策。 （四）机构上，公司的机构完全独自设立，拥有独立的运作能力； （五）业务上，公司的业务独自开展，完全具备自主经营的能力。公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作，公司业务独立于控股股东。控股股东没有从事与股 份公司相竞争的活动，没有利用大股东的地位损害股份公司和中小股东的利益。 四、高级管理人员的考评及激励机制 14 报告期内，公司建立了公正、透明的绩效考核体系与激励约束机制，公司高级管 理人员薪酬与其工作目标完成情况和公司经营计划完成情况挂勾并考核发放，有效的 调动了经营人员的积极性。 第六节 股东大会情况简介 一、报告期内，公司召开股东大会的有关情况。 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 2003 年 4 月 15 日，公司第一届董事会 2003 年第一次会议决定于 2003 年 5 月 23 日召开 2002 年年度股东大会。会议通知公告于 2003 年 4 月 18 日的《中国证券报》 和《证券时报》。2003 年 5 月 23 日，公司 2003 年年度股东大会召开，参加大会的股 东及股东代理人共 4 人，代表股数 10880 万股，占公司总股本的 67.58%，甘肃正天合 律师事务所赵荣春、杨军律师到会见证。会议的召开符合《公司法》、《公司章程》 关于召开股东大会的有关规定。 （二）2002 年年度股东大会表决通过了如下决议： 1、审议通过公司《2003 年董事会报告》； 2、审议通过公司《2002 年监事会报告》； 3、审议通过公司《2002 年财务决算报告》； 4、审议通过公司《2002 年利润分配预案》； 5、审议通过公司《2002 年度报告及摘要》； 6、审议通过关于对深圳兰光销售公司增资扩股的议案； 7、审议通过续聘五联联合会计事务所有限公司为本公司 2003 年度审计机构的议 案； 15 8、审议通过公司调整原投资 5000 万元收购深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 50% 股权项目的方案，即调整为以 650 万元收购深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 7%的股权 后，再投资 5775.62 万元对该公司进行增资扩股，在收购和增资后，本公司共投入 6225.62 万元，持有深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 41.87%的股权； 9、通过吕勇先生为公司第二届董事会董事的议案。 本次股东大会决议公告于 2003 年 5 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 2003 年 5 月 23 日，在公司 2002 年度股东大会上，公司原董事谢维信先生辞去董 事职务；经股东大会选举，聘任吕勇先生为公司第二届董事会董事（公告于 2003 年 5 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》）。 第七节 董事会报告 一、报告期经营情况的讨论与分析 报告期内，董事会及经营层以控股公司生产经营状况的改善为重点，合理调整各 公司的业务发展方向，积极拓宽业务渠道，千方百计提升经营成果，控股公司的经营 业绩有了明显改善，初步遏制了利润下滑的局面。全年实现主营业务利润 7971 万元， 比上年增长了 32.78%；利润总额 2194 万元，比上年增长 237%；实现净利润 1616 万 元，比上年增长 4.74%；净资产收益率为 2.5%，比上年提高 0.12 个百分点。 二、报告期内公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 本公司主营业务为高科技电子信息产品的研发、制造、营销和技术服务主要产品 有计算机彩色显示器、计算机板卡、数字式音响系统、程控调度机等系列产品并从事 计算机网络工程的建设和技术服务等。 16 1、报告期内公司主营业务收入、主营业务利润分别按行业、产品、地区的构成 情况： 产 品 主营业务收入（万元） 主营业务利润（万元） 计算机及网络工程 56036 2225 音响制造及销售 4992 786 城市煤气管网建设及供气 4178 1777 投资业务 2408 2408 物业管理 999 611 其他业务 2680 291 小计 71293 8098 公司内各业务分部间相互抵消 1179 合 计 70114 8098 本公司产品的销售主要集中在国内。 2、报告期内占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务经营活动为计 算机系列产品，属计算机相关设备制造业，其销售收入、产品销售成本、毛利率分别 为： 产 品 销售收入（万元） 销售成本（万元） 毛利率（%） 计算机及网络工程 56036 53811 3.97% 3、报告期内主营业务或其结构、主营业务能力较前一报告期没有发生较大变化。 （二）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司：公司注册资本 13,280 万元，现有 总 资 产 26227 万元，净资产 10560 万元。主营业务为除地面卫星接受设施以外 的 电 子 产 品及通讯设备的研究开发、生产、销售；新型材料、化工原料及产品 的 研 究 和 经营；科技开发；相关信息咨询。 2003 年实现销售收入 38399 万元， 净 利 润 -789 万元。 17 2、西部创新投资有限公司：公司注册资本 5,500 万元，现有总资产 7517 万元， 净资产 7336 万元，主营业务为科技企业项目投资及咨询服务。2003 年实现净利润 1155 万元。 3、深圳市兰光进出口有限公司：公司注册资本 500 万元，现有总资产 20194 万 元，净资产 430 万元，主营业务为经营进出口业务。2003 年实现销售收入 3237 万元， 净利润 111 万元。 4、深圳市兰光桑达网络科技有限公司：公司注册资本 500 万元，现有总资产 1740 万元，净资产-1627 万元，主营业务为开发、生产计算机信息管理系统、计算机软件、 办公自动化设备、网络工程。2003 年实现销售收入 1152 万元，净利润-123 万元。 5、北京北科兰光能源系统技术有限责任公司：公司注册资本 2,000 万元，现有 总资产 8336 万元，净资产 2391 万元，主营业务为环保工程技术、工业与民用燃气系 统、计算机软硬件的技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、销售五金交电、机 械电器设备、劳保用品。2003 年实现销售收入 2120 万元，净利润 563 万元。 6、深圳市兰光音响设备制造有限公司：公司注册资本 1,200 万元，现有总资产 1374 万元，净资产 940 万元，主营业务为音响设备及电子产品的产销。2003 年实现 销售收入 1339 万元，净利润-60 万元。 7、深圳兰联数码科技有限公司：公司注册资本 500 万元，现有总资产 983 万元， 净资产 590 万元，主营业务为生产经营数字音响、专业音响、多功能 DVD、投影机。 2003 年实现销售收入 1530 万元，净利润 59 万元。 8、深圳市兰光销售有限公司：公司注册资本 1000 万元，现有总资产 16046 万元， 净资产 11239 万元，主营业务为计算机及配件、通信设备销售等。2003 年实现销售收 入 11377 万元，净利润 503 万元。 （三）主要供应商及客户情况 18 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 65%， 向前五名客户的销售额合计占公司销售总额的比例为 54%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年，面对日益激烈的市场竞争环境，公司管理层合理调动各方面的资源，以 控股公司的经营状况改善为重点，千方百计提高公司业绩，使公司利润有了一定的提 升，但在经营中还存在一些问题和困难，主要表现在：公司主导产品市场竞争激烈， 价格不断下降，对公司主营业务的获利能力产生了较大影响；公司主要控股公司、参 股公司初步完成了产业整合，但尚未建立起完善的销售渠道，在研发和提升制造能力 方面还需要进一步加强。 面对经营中存在的问题与困难，公司采取了以下措施： 1、依托较强的制造基地的优势，加大研发和销售投入，提升产品的核心竞争力和 公司的技术优势。强化品牌营销，继续做好产品宣传、服务和技术支持工作； 2、全面提升企业实力, 充分利用公司资源，进一步加强对控股公司的业务整合 和调整，切实提高公司整体运营管理质量，以有限的资源创造更大的效益，同时健立 健全有效的风险控制机制； 3、加强公司人力资源工作，充分发挥现有人才的潜力，积极引进企业发展中需 要的人才并有一定储备；完善法人治理结构，建立健全各项规章制度，加强各项目标 责任考核制度，完善业绩激励与约束机制。 （五）公司未曾公开披露过本年度盈利预测，也未曾公开披露过本年度收入、成 本费用计划等。 三、报告期内的投资情况 （一）报告期内募集资金使用情况 1、报告期内，公司无募集资金使用延续到报告期的项目； 19 2、报告期公司非募集资金使用情况。 本公司与深圳兰光贸易公司于 1998 年 12 月 27 日在深圳市组建成立深圳市兰光 销售有限公司，注册资本 500 万元，其中本公司持有 90%的股份，深圳兰光贸易公司 持有 10%的股份。2003 年 4 月 17 日，本公司与深圳兰光贸易公司、张宝忠先生签署了 《深圳市兰光销售有限公司增资扩股协议》，同意本公司以经营性资产和债权共计 100,356,348.98 元作为投资，对深圳市兰光销售有限公司进行增资。因深圳市兰光销 售有限公司的另一方股东深圳兰光贸易公司是本公司控股股东的全资子公司，因此， 本次交易构成了关联交易。 （详见 2003 年 5 月 21 日的《中国证券报》、 《证券时报》）。 该项目已实施，经营业绩并入本期报表。 四、报告期内公司的财务状况、经营成果 2002年 较上年（+/-）（%） 项目 2003年 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 1,343,890,550.21 1,306,855,972.18 1,306,855,972.18 2.83% 2.83% 股东权益 646,548,845.93 647,719,461.87 631,619,461.87 -0.18% 2.36% 主营业务利润 79,710,728.87 60,032,393.23 60,032,393.23 32.78% 32.78% 净利润 16,159,740.87 15,425,652.51 15,425,652.51 4.76% 4.76% 现金及现金等价 191,388,459.43 -93,174,531.11 -93,174,531.11 305.41% 305.41% 物净增加额 变动的主要原因是： 总资产增加是因为北科兰光收购韶关市煤气公司。 股东权益减少是因为上年度分配现金股利。 主营业务利润增加是因为北科兰光收购韶关市煤气公司后，经营方式由原收益分 成式合作，改为全面独立经营，原煤气管道安装成本由费用化调整为固定资产管理模 式引致主营业务成本的减少。 净利润的增加是因为主营业务成本的减少。 现金及现金等价物净增加额的增加是因为短期借款的增加及债权的回收所致。 20 五、生产经营环境及宏观政策、法规发生重大变化将对公司财务状况和经营成果 产生的影响 报告期内，公司的生产经营环境及面临的宏观政策、法规未发生重大变化。 六、五联联合会计师事务所有限公司对本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 七、董事会日常工作情况 (一)报告期内，董事会共召开八次会议，会议情况及决议内容如下： 1、2003 年 4 月 15 日，第二届董事会 2003 年第一次会议在公司会议室召开，审 议通过了如下决议： (1)审议通过了公司《2002 年度总经理工作报告》； (2)审议通过了公司《2002 年度财务决算报告》； (3)审议通过了公司《2002 年度利润分配预案》； (4)审议通过了公司《2002 年度报告及摘要》； (5)审议通过了以经营性资产和债权共计 100,356,348.98 元做为投资，对深圳市 兰光销售有限公司进行增资、组建大规模营销通道的议案。增资扩股后，该公司净资 产为 107,356,348.98 元，注册资本为 1000 万元，本公司持有该公司 93.14%的股权。 本公司将在股东大会召开前至少五个工作日前补充披露相关的投资公告； (6)审议通过了公司董事谢维信先生的辞职，并通过了吕勇先生为第二届董事会 董事候选人； (7)审议通过了三项会计追溯调整的议案； (8)审议通过了续聘五联联合会计师事务所有限公司为本公司 2003 年度审计机 构的议案，审计费用为 30 万元（含差旅费）； (9)决定于 2003 年 5 月 23 日召开公司 2002 年度股东大会。 21 2、2003 年 4 月 28 日，第二届董事会 2003 年第二次会议以通讯表决方式召开， 会议审议通过了公司 2003 年第一季度报告。 3、2003 年 4 月 30 日，第二届董事会 2003 年第三次会议以通讯表决方式召开， 会议审议通过了公司为深圳市兰光进出口公司向光大银行申请人民币贰亿元、期限一 年的综合授信额度提供连带担保责任的议案。 4、2003 年 5 月 28 日，第二届董事会 2003 年第四次会议以通讯表决方式召开， 审议通过了本公司由深圳兰光电子集团有限公司提供不可撤销连带担保责任，向深圳 市商业银行总行营业部申请期限壹年人民币贰亿元综合授信额度的议案。 5、2003 年 8 月 12 日，第二届董事会 2003 年第五次会议在公司会议室召开，审 议通过了如下决议： (1)审议通过了公司《2003 年半年度报告及摘要》； (2)审议通过了关于《甘肃兰光科技股份有限公司投资企业管理办法》的议案； (3)审议通过了公司关于向广发银行申请人民币贰亿元综合授信额度的议案。 6、2003 年 8 月 22 日，第二届董事会 2003 年第六次会议以通讯方式召开，会议 审议通过了我公司就教育系统买方信贷项目，为陕西省教育活动中心向中国建设银行 深圳分行第二营业部申请人民币捌佰壹拾捌万叁仟贰佰肆拾元伍角整（￥8,183,240.5 元）的贷款提供不可撤销连带责任担保，期限叁年（未公告）。 7、2003 年 9 月 22 日，第二届董事会 2003 年第七次会议以通讯表决方式召开， 深圳兰光经济发展公司于 2002 年 7 月 29 日向中国建设银行深圳分行申请综合授信额 度，并以其所持有的甘肃兰光科技股份有限公司 5000 万股国有法人股质押担保，该项 质押已到期，经会议审议，同意该项质押担保继续展期。 8、2003 年 10 月 28 日，第二届董事会 2003 年第八次会议以通讯表决方式召开， 会议审议通过了公司 2003 年第三季度报告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开了一次股东大会，董事会对股东大会通过的决议都予以认 真执行。 22 公司 2002 年度股东大会通过了公司董事会提出的 2002 年度利润分配预案：以 2002 年 12 月 31 日总股本 161,000,000 股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 1 元 （含税），扣税后社会公众股中的个人股东实际每 10 股派发人民币 0.8 元。公司于 2003 年 7 月 1 日在《中国证券报》和《证券时报》刊登了本公司 2002 年度分红派息 公告，该次分红派息股权登记日为 2003 年 7 月 4 日，除息日为 2003 年 7 月 7 日。社 会公众股股息 2003 年 7 月 7 日通过股东托管券商直接划入其资金帐户，国有法人股 及法人股股息公司已完成派发。股东大会确定的其他事项，董事会予以了实施和完成。 八、公司 2003 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经五联联合会计师事务所有限公司审计，本公司 2003 年合并实现净利润 16,159,740.87 元。各子公司提取 10%的法定盈余公积金，合并提取 2,996,549.89 元。 各子公司提取 5%的法定公益金，合并提取 1,498,274.96 元。不提取任意盈余公积金， 本年度可供股东分配利润为 11,664,916.02 元，加上年度结转的未分配利润 41,310,396.46 元，本年度实际可供股东分配的利润 52,975,312.48 元。 根据公司实际情况和可持续发展的需要，本年度拟不进行利润分配，也不实施资 本公积金转增股本方案。 九、公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》和《证券时报》。 十、五联联合会计师事务所有限公司根据中国证券监督管理委员会和国务院国 有资产监督管理委员会于 2003 年 8 月 28 日共同下发的证监发[2003]56 号文《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，对公司 与控股股东及其他关联方资金往来情况的进行了专项审计，出具了《关于甘肃兰光科 技股份有限公司与控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明》，现摘要如下： （一）控股股东及其他关联方简介 公司的控股股东深圳兰光经济发展公司 2003 年 12 月 31 日持有公司 62.11%的股 份，为公司的第一大股东，其他关联方的名称及与公司的关系如下： 企业名称 与公司关系 深圳兰光电子集团有限公司 母公司之母公司 深圳兰光经济发展公司 母公司 东莞市兰光电子有限公司 受同一公司控制 （二）公司与控股股东及其他关联方的资金往来会计账项：其他应收款 23 注：以上往来均为现金结算。 关联方名称 业务内容 期初余额 本期借方 本期贷方 期末余额 深圳兰光经济发展公司 往来款 8,966,500.00 363,050,000.00 379,244,700.00 -7,228,200.00 往来款 298,000,000.00 298,000,000.00 - 深圳兰光电子集团有限公司 代付经费 1,088,888.00 1,088,888.00 - 代付广告费 657,500.00 657,500.00 东莞市兰光电子有限公司 往来款 - 28,366,722.69 4,559,625.06 23,807,097.63 （三）除上述事项外，我们未发现公司存在未在其 2003 年度报告中披露的其他 与控股股东及其他关联方发生的经营性及非经营性资金往来。 十一、独立董事对公司累计和当前对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明 及独立意见。 本公司独立董事认为，本公司对外担保事项基本符合中国证监会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中 有关对外担保的规定与要求，但为陕西教育活动中心的 8,183,240 元借款的担保因陕 西教育活动中心特殊的实情，对方反担保存在客观上的难度。 第八节 监事会报告 一、报告期内，监事会工作情况 2003 年度，公司监事会为维护股东的合法权益，依照《公司法》、《公司章程》 和有关法律、法规，监事会成员列席了董事会所有会议，对公司的合法经营和董事、 经理等高级管理人员行使了监督权力，独立发表意见，认真履行了《公司章程》所赋 予的权力。在维护公司利益及股东合法权益、完善公司法人治理结构、建立健全公司 管理制度等工作中，发挥了应有的作用。 （一）报告期内，公司监事会共召开二次会议，会议主要内容如下： 1、2003 年 4 月 15 日召开了公司第二届监事会 2003 年第一次会议，并对以下议 题作出决议： 24 (1)审议通过了《2002 年度监事会报告》； (2)审议通过了公司《2002 年度总经理工作报告》； (3)审议通过了公司《2002 年度财务决算报告》； (4)审议通过了公司《2002 年度利润分配预案》； (5)审议通过了公司《2002 年度报告及摘要》； (6)审议通过了以经营性资产和债权共计 100,356,348.98 元做为投资，对深圳市 兰光销售有限公司进行增资、组建大规模营销通道的议案。增资扩股后，该公司净资 产为 107,356,348.98 元，注册资本为 1000 万元，本公司持有该公司 93.14%的股权。 (7)审议通过了续聘五联联合会计师事务所有限公司为本公司 2003 年度审计机 构、审计费用为 30 万元（含差旅费）的议案。 (8)审议通过了对 2001 年度三项会计差错追溯调整的议案。 该次会议决议公告于 2003 年 4 月 18 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2、2003 年 8 月 12 日召开了公司第二届监事会 2003 年第二次会议，并对以下议 题作出决议： (1)本公司 2003 年半年度报告正文及摘要； (2)本公司关于《甘肃兰光科技股份有限公司投资企业管理办法》。 该次会议决议公告于 2003 年 8 月 14 日的《中国证券报》和《证券时报》。 二、监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 2003 年度，公司监事会召开了二次监事会议并列席董事会议，监事会成员全面 参与了公司的重大决策，并有效实施了事后监督职能，监事会认为： （一）在董事会的领导下，公司经理层能严格按照《公司法》、《证券法》及《公 司章程》和国家其他有关法律、法规规范运作；董事会、经理层为公司的长远发展， 为股东的利益，做到了诚信勤勉、尽职尽责，其决策程序符合《公司法》及《公司章 程》的规定；每次董事会会议、股东大会的召开和有关决议及信息披露工作，均符合 《公司法》、《公司章程》和国家其他有关法律、法规的规定；公司建立了完善的内 25 部控制制度；公司董事、经理等高级管理人员在执行公司职务时，没有发现违反法律、 法规、《公司章程》或损害公司及股东利益的行为。 （二）五联联合会计师事务所有限责任公司对公司 2003 年度财务状况进行了全 面审计，出具的标准无保留意见审计报告是恰当的，真实、客观、准确地反映了公司 2003 年度财务状况和经营成果。 （三）公司收购、出售资产过程中，严格按照公司制度和有关程序办理，交易价 格合理。没有任何高级管理人员或掌握公司内幕信息的人员进行内幕交易，无损害部 分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 （四）公司关联交易按公平原则进行，没有损害公司及公司其他股东利益的情况。 监事会对公司董事会及经营班子锐意进取、真抓实干取得的成绩表示满意，监事 会将一如既往地履行职责，维护公司和全体股东的利益。 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无重大资产收购事项 三、报告期内重大关联交易事项。 本公司与深圳兰光贸易公司于 1998 年 12 月 27 日在深圳市组建成立深圳市兰光 销售有限公司，注册资本 500 万元，其中本公司持有 90%的股份，深圳兰光贸易公司 持有 10%的股份。2003 年 4 月 17 日，本公司与深圳兰光贸易公司、张宝忠先生签署了 《深圳市兰光销售有限公司增资扩股协议》，同意本公司以经营性资产和债权共计 100,356,348.98 元作为投资，对深圳市兰光销售有限公司进行增资。因深圳市兰光销 售有限公司的另一方股东深圳兰光贸易公司是本公司控股股东的全资子公司，因此， 本次交易构成了关联交易。 （详见 2003 年 5 月 21 日的《中国证券报》、 《证券时报》）。 该项目已实施，经营业绩并入本期报表。 26 四、报告期内公司重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资 产事项。 本公司于 1998 年 8 月 25 日，与深圳兰光经济发展公司签订了《房屋租赁合同书》， 按照合同规定，本公司租用深圳兰光经济发展公司位于深圳市振华路 56 号兰光大厦 8 楼和 9 楼（部分），建筑面积 1900 平方米，以及全套办公设备，月租金 209,000 元租赁期八年。租赁用途：办公用。租赁价格参照市场价原则。 （二）报告期内公司对外担保事项 1、2002 年 11 月 6 日，本公司与中国进出口银行签署担保协议，为深圳彩虹皇 旗电子资讯有限公司向中国进出口银行贷款人民币 8,000 万元提供其中 66.87%（即人 民币 5,349.6 万元）担保，本公司对该担保承担连带清偿责任，担保期限为一年。本 次担保经公司第二届董事会 2002 年第八次会议审议通过。截止 2003 年 11 月 6 日， 该担保事项结束。 2、2003 年 4 月 30 日，由本公司为控股子公司深圳市兰光进出口有限公司向光 大银行深圳市振兴路支行申请期限一年的人民币 19996 万元综合授信额度提供担保， 本公司对该担保承担连带清偿责任。本次担保已经公司第二届董事会 2003 年第三次 会议审议通过（公告于 2003 年 5 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》）。 3、2003 年 8 月 22 日，第二届董事会 2003 年第六次会议于以通讯方式召开，会 议审议通过了我公司就教育系统买方信贷项目，为陕西省教育活动中心向中国建设银 行深圳分行第二营业部申请人民币 8,183,240 元的贷款提供不可撤销连带责任担保， 期限叁年（未公告）。 截止本报告期，公司总计对外担保额为人民币 208,183,240.5 元。 （三）报告期内无委托他人进行现金资产管理事项。 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。 27 六、报告期内，公司续聘五联联合会计师事务所有限公司为本公司的审计机构， 公司 2003 年度支付给五联联合会计师事务所的报酬为 30 万元（含差旅费）。五联联 合会计师事务所已连续五年为我公司提供审计服务。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、行政处罚、通 报批评、深圳证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期公司所有公告都在《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮网 （http://www.coninfo.com.cn）发布，公告具体情况如下： 公告时间 公告名称 公告主要内容 2003.4.18 兰光科技第二届董事会 2003 年第一会议及召开 审议通过 2002 年度报告及摘要、财务决算报 2002 年度股东大会通知公告 告、2002 年度利润分配预案等九个议案 2003.4.18 兰光科技第二届监事会 2003 年第一次会议决议公告审议通过 2002 年度报告及摘要、财务决算报告、 2002 年度利润分配预案等八个议案 2003.4.29 兰光科技第二届董事会 2003 年第二次会议决议公 2003 年第一季度报告 告 2003.5.13 兰光科技为下属子公司提供担保的公告 为深圳市兰光进出口有限公司申请人民币 2 亿元综授信额度提供担保 2003.5.21 兰光科技关于关联投资的关联交易公告 本公司向深圳市兰光销售有限公司增资扩股事 项 2003.5.24 兰光科技 2002 年度股东大会决议公告、2002 年度 审议通过 2002 年度报告及摘要、财务决算报 股东大会法律意见书 告、2002 年度利润分配方案等九个议案 2003.6.3 兰光科技第二届董事会 2003 年第四次会议决议公告 向深圳市商业总行营业部申请人民币贰亿元综 合授信额度的议案 2003.7.1 兰光科技 2002 年度分红派息公告 以 2002 年末公司总股本 16100 万股为基数， 每 10 股派发现金红利人民币 1 元(含税) 2003.7.18 兰光科技业绩预亏公告 公司 2003 年上半年净利润微亏 2003.8.14 兰光科技第二届董事会 2003 年第五次会议决议公告 审议通过公司 2003 年半年度报告及摘要、2003 半年度不进行利润分配和资本公积金转增股本 的议案、关于公司《投资企业管理办法》。 2003.8.14 兰光科技第二届监事会 2003 年第二次会议决议公告 审议通过公司 2003 年半年度报告及摘要、2003 半年度不进行利润分配和资本公积金转增股本 的议案、关于公司《投资企业管理办法》。 28 2003.9.23 深圳兰光经济发展公司质押担保 深圳兰光经济发展公司向建设银行申请综合授 信额度,并以其所持有兰光科技 5000 万股国有 法人股质押担保。 2003.10.29 兰光科技第二届董事会 2003 年第八次会议决议公 审议通过公司 2003 年第三季度报告 告 第十节 财务报告 29 五联联合会计师事务所有限公司 五联审字[2004]第 1069 号 审 计 报 告 甘肃兰光科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的甘肃兰光科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的合并资产负 债表和母公司资产负债表、2003 年度的合并利润及利润分配表和母公司利润及利润分 配表以及 2003 年度的合并现金流量表和母公司现金流量表。这些会计报表的编制是 甘肃兰光科技股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了甘肃兰光科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：唐洪广 中国 · 兰州 中国注册会计师：张有全 二〇〇四年四月十五日 30 合并资产负债表 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 646,887,836.76 455,499,377.33 短期投资 38,805,100.45 应收票据 10,000.00 1,990,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 6.2 135,260,883.23 145,587,757.30 其他应收款 6.3 44,803,791.95 123,703,820.95 预付账款 6.4 35,141,617.23 113,168,692.37 应收补贴款 存货 6.5 113,128,965.35 126,090,739.97 待摊费用 326,287.53 151,799.25 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 975,559,382.05 1,004,997,287.62 长期投资： 长期股权投资 6.6 17,252,662.16 14,952,045.55 长期债权投资 - 长期投资净额 17,252,662.16 14,952,045.55 固定资产： 固定资产原价 6.7 376,260,030.67 296,859,105.16 减：累计折旧 6.7 69,995,018.64 56,446,980.19 固定资产净值 6.7 306,265,012.03 240,412,124.97 减：固定资产减值准备 6.7 276,572.46 328,926.93 固定资产净额 6.7 305,988,439.57 240,083,198.04 工程物资 在建工程 6.8 921,130.20 7,613,367.20 固定资产清理 固定资产合计 306,909,569.77 247,696,565.24 无形资产及其他资产： 无形资产 6.9 42,087,285.33 36,337,528.55 长期待摊费用 6.10 2,081,650.90 2,872,545.22 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 44,168,936.23 39,210,073.77 递延税项： 递延税款借项 资产合计 1,343,890,550.21 1,306,855,972.18 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 31 合并资产负债表（续） 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 6.11 394,962,000.00 180,000,000.00 应付票据 6.12 37,893,036.96 1,264,000.00 应付账款 6.13 48,608,531.57 112,908,124.20 预收账款 6.14 16,909,071.56 11,033,690.50 应付工资 714,747.27 696,706.40 应付福利费 4,821,905.56 5,467,298.44 应付股利 应交税金 6.15 16,165,257.12 18,226,780.77 其他应交款 6.16 359,049.69 389,603.98 其他应付款 6.17 60,854,341.88 163,707,874.34 预提费用 6.18 720,077.96 1,478,836.89 预计负债 一年内到期的长期负债 6.19 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 602,008,019.57 495,172,915.52 长期负债： 长期借款 74,460,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,148,533.20 其他长期负债 长期负债合计 76,608,533.20 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 602,008,019.57 571,781,448.72 少数股东权益 95,333,684.71 87,355,061.59 股东权益： 股本 6.20 161,000,000.00 161,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 161,000,000.00 161,000,000.00 资本公积 6.21 438,002,598.99 438,002,598.99 盈余公积 6.22 26,941,493.17 22,446,668.32 其中：法定公益金 9,007,497.73 7,509,222.77 未分配利润 6.23 36,875,312.48 41,310,396.46 其中：拟分配现金股利 16,100,000.00 累计未确认投资损失 -16,270,558.71 -15,040,201.90 股东权益合计 646,548,845.93 647,719,461.87 负债和股东权益合计 1,343,890,550.21 1,306,855,972.18 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 32 合并资产减值准备明细表 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期减少数 本期增加 项 目 期初数 期末数 数 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 一、坏帐准备合计 40,146,763.38 × × - 3,390,902.71 43,537,666.09 应收帐款 34,716,056.89 × × - 331,431.77 35,047,488.66 其他应收款 5,430,706.49 × × - 3,059,470.94 8,490,177.43 二、短期投资跌价准备合计 1,356,512.67 - - - 1,356,512.67 1,356,512.67 股票投资 128,249.44 - 128,249.44 128,249.44 债券投资 1,228,263.23 - 1,228,263.23 1,228,263.23 其他投资 - - 三、存货跌价准备合计 6,284,165.27 - 39,094.32 746,895.24 746,895.24 5,576,364.35 原材料 176,198.16 - 39,094.32 215,292.48 包装物 - 低值易耗品 - 自制半成品 - 库存商品 6,107,967.11 746,895.24 746,895.24 5,361,071.87 四、 长期投资减值准备合计 6,000,000.00 - - - - 6,000,000.00 长期股权投资 6,000,000.00 - 6,000,000.00 长期债权投资 - - 五、 固定资产减值准备合计 328,926.93 4,939.67 3,246.84 54,047.30 57,294.14 276,572.46 房屋建筑物 - - 运输设备 - - 机器设备 100,613.14 - 100,613.14 电子设备 151,154.18 54,047.30 54,047.30 97,106.88 其他设备 77,159.61 3,246.84 4,939.67 3,246.84 78,852.44 六、无形资产减值准备 387,380.00 - - - - 387,380.00 专利权 387,380.00 - 387,380.00 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - 464,855.76 464,855.76 八、委托贷款减值准备 - - 总 计 54,503,748.25 3,899,792.46 2,160,702.05 56,242,838.66 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 33 合并利润表 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 6.24 701,137,009.89 742,254,400.19 减：主营业务成本 6.24 620,151,133.20 680,735,016.93 主营业务税金及附加 6.25 1,275,147.82 1,486,990.03 二、主营业务利润 79,710,728.87 60,032,393.23 加：其他业务利润 6.26 616,532.57 1,065,433.90 减：营业费用 12,519,538.45 9,744,920.02 管理费用 38,070,198.91 41,226,013.13 财务费用 6.27 8,696,112.84 1,655,659.80 三、营业利润 21,041,411.24 8,471,234.18 加：投资收益 6.28 1,324,963.14 -1,410,117.40 补贴收入 68,992.00 79,615.00 营业外收入 6.29 223,504.37 342,792.48 减：营业外支出 6.30 712,704.77 982,092.38 四、利润总额 21,946,165.98 6,501,431.88 减：所得税 6,402,804.34 3,166,520.85 少数股东损益 613,977.58 -3,581,547.77 加：未确认投资损失 1,230,356.81 8,509,193.71 五、净利润 16,159,740.87 15,425,652.51 补充资料： 项 目 2003 年度 2002 年度 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）的利润总额 会计估计变更增加（或减少）的利润总额 债务重组损失 其他 976,745.00 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 34 合并利润分配表 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一、净利润 16,159,740.87 15,425,652.51 加：年初未分配利润 41,310,396.46 44,439,093.87 其他转入 二、可供分配的利润 57,470,137.33 59,864,746.38 减：提取法定盈余公积 2,996,549.89 1,636,233.28 提取法定公益金 1,498,274.96 818,116.64 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 52,975,312.48 57,410,396.46 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 16,100,000.00 16,100,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 36,875,312.48 41,310,396.46 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 35 利 润 表 附 表 —— 净资产收益率和每股收益 一、2003 年度净资产收益率和每股收益如下： 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄（%） 加权平均（%） （元/股） （元/股） 主营业务利润 79,710,728.87 12.33% 12.28% 0.495 0.495 营业利润 21,041,411.24 3.25% 3.24% 0.131 0.131 净利润 16,159,740.87 2.50% 2.49% 0.100 0.100 扣除非经常性损益后 10,849,566.99 1.68% 1.67% 0.067 0.067 的净利润 二、净资产收益率和每股收益的计算公式 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 （2）全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率 P ROE=————————————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资 产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益 P EPS=——————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数； Mi 为增加股份下一月起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月起至报告期期末的月份数。 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 36 合并现金流量表 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 518,324,361.42 收到的税费返还 852,314.09 收到的其他与经营活动有关的现金 6.31 51,716,384.69 现金流入小计 570,893,060.20 购买商品、接受劳务支付的现金 391,539,144.86 支付给职工及为职工支付的现金 22,565,478.68 支付的各项税款 10,711,077.59 支付的其他与经营活动有关的现金 6.32 77,331,573.76 现金流出小计 502,147,274.89 经营活动产生的现金流量净额 68,745,785.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 10,244,193.85 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 3,100.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 10,247,293.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,992,407.83 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 15,992,407.83 投资活动产生的现金流量净额 -5,745,113.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 2,000,000.00 借款所收到的现金 546,293,500.80 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 548,293,500.80 偿还债务所支付的现金 388,325,932.44 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31,579,780.26 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 419,905,712.70 筹资活动产生的现金流量净额 128,387,788.10 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 191,388,459.43 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 37 合并现金流量表附注： 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 16,159,740.87 少数股东损益 613,977.58 减：未确认投资损失 1,230,356.81 加：计提资产减值准备 1,739,090.41 固定资产折旧 13,918,785.12 无形资产摊销 1,212,533.22 长期待摊费用摊销 790,894.32 待摊费用减少 -174,488.28 预提费用增加 -758,758.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,235.91 固定资产报废损失 - 财务费用 23,977,618.96 投资损失（减收益） 31,549.53 递延税款贷项（减借项） - 存货的减少（减增加） 13,669,575.54 经营性应收项目的减少（减增加） 88,011,889.30 经营性应付项目的增加（减减少） -88,935,164.25 其他 -284,337.18 经营活动产生的现金流量净额 68,745,785.31 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 646,887,836.76 减：货币资金的期初余额 455,499,377.33 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 191,388,459.43 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 38 资产负债表 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 489,784,746.17 351,689,833.22 短期投资 1,170,149.75 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 7.1 40,497,827.58 86,025,755.54 其他应收款 7.2 36,774,600.75 40,094,486.82 预付账款 13,304,336.83 63,242,247.42 应收补贴款 存货 3,437,914.09 30,825,863.14 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 583,799,425.42 573,048,335.89 长期投资： 长期股权投资 7.3 258,955,155.15 141,477,969.67 长期债权投资 长期投资净额 258,955,155.15 141,477,969.67 固定资产： 固定资产 123,110,274.38 123,076,580.66 减：累计折旧 29,702,335.64 23,997,420.04 固定资产净值 93,407,938.74 99,079,160.62 减：固定资产减值准备 固定资产净额 93,407,938.74 99,079,160.62 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 93,407,938.74 99,079,160.62 无形资产及其他资产： 无形资产 26,130,942.01 27,117,015.31 长期待摊费用 1,914,817.63 2,629,211.95 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 28,045,759.64 29,746,227.26 递延税项： 递延税款借项 资产合计 964,208,278.95 843,351,693.44 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 39 资产负债表（续） 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 应付票据 6,000,000.00 应付账款 4,016,601.55 3,473,389.94 预收账款 7,327,715.05 1,253,505.16 应付工资 应付福利费 3,361,177.56 3,378,932.56 应付股利 应交税金 9,074,944.49 13,445,699.19 其他应交款 293,297.28 353,524.76 其他应付款 172,740,851.65 2,895,783.25 预提费用 608,374.88 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 302,814,587.58 125,409,209.74 长期负债： 长期借款 54,460,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,148,533.20 其他长期负债 长期负债合计 56,608,533.20 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 302,814,587.58 182,017,742.94 少数股东权益 股东权益： 股本 161,000,000.00 161,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 161,000,000.00 161,000,000.00 资本公积 438,002,598.99 438,002,598.99 盈余公积 23,553,514.56 21,424,702.74 其中：法定公益金 7,878,171.52 7,168,567.58 未分配利润 38,837,577.82 40,906,648.77 其中：拟分配现金股利 16,100,000.00 股东权益合计 661,393,691.37 661,333,950.50 负债和股东权益合计 964,208,278.95 843,351,693.44 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 40 资产减值准备明细表 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期减少数 项 目 期初数 本期增加数 期末数 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 一、坏帐准备 12,690,915.20 4,936,276.47 × × 244,172.50 17,627,191.67 应收帐款 10,049,794.06 4,829,748.34 × × 146,503.50 14,879,542.40 其他应收款 2,641,121.14 106,528.13 × × 97,669.00 2,747,649.27 二、短期投资跌价准备 48,834.50 - 48,834.50 - 48,834.50 - 股票投资 48,834.50 48,834.50 48,834.50 - 债券投资 - - 其他投资 - - 三、存货跌价准备 3,774,019.69 - 78,170.99 629,629.93 707,800.92 3,066,218.77 原材料 - - 包装物 - - 低值易耗品 - - 自制半成品 - - 在制品 库存商品 3,774,019.69 78,170.99 629,629.93 707,800.92 3,066,218.77 四、长期投资减值准备 6,000,000.00 - - - - 6,000,000.00 长期股权投资 6,000,000.00 - 6,000,000.00 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备 - - - - - - 房屋建筑物 - - 运输设备 - - 机器设备 - - 电子设备 - - 其他设备 - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - 专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 总 计 22,513,769.39 4,936,276.47 1,000,807.92 26,693,410.44 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 41 甘肃兰光科技股份有限公司 利润表 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 7.4 97,286,425.42 610,740,099.67 减：主营业务成本 7.4 84,644,311.80 569,480,467.39 主营业务税金及附加 440,882.59 904,758.89 二、主营业务利润 12,201,231.03 40,354,873.39 加：其他业务利润 127,311.55 542,600.00 减：营业费用 858,678.40 2,365,885.51 管理费用 19,015,994.48 27,855,722.57 财务费用 -10,675,111.98 -8,433,691.67 三、营业利润 3,128,981.68 19,109,556.98 加：投资收益 7.5 13,108,596.80 -2,587,854.67 补贴收入 1,758.00 营业外收入 91,042.08 29,755.87 减：营业外支出 3,235.91 198,347.56 四、利润总额 16,327,142.65 16,353,110.62 减：所得税 167,401.78 2,353,171.38 五、净利润 16,159,740.87 13,999,939.24 补充资料： 项 目 2003 年度 2002 年度 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）的利润总额 会计估计变更增加（或减少）的利润总额 债务重组损失 其他 976,745.00 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 甘肃兰光科技股份有限公司 利润分配表 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一、净利润 16,159,740.87 13,999,939.24 加：年初未分配利润 40,906,648.77 45,106,700.41 其他转入 二、可供分配的利润 57,066,389.64 59,106,639.65 减：提取法定盈余公积 1,419,207.88 1,399,993.92 提取法定公益金 709,603.94 699,996.96 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 54,937,577.82 57,006,648.77 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 16,100,000.00 16,100,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 38,837,577.82 40,906,648.77 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 43 甘肃兰光科技股份有限公司 现金流量表 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 158,869,779.95 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 202,016,143.68 现金流入小计 360,885,923.63 购买商品、接受劳务支付的现金 122,041,850.37 支付给职工及为职工支付的现金 4,050,438.86 支付的各项税款 4,712,719.81 支付的其他与经营活动有关的现金 13,623,496.61 现金流出小计 144,428,505.65 经营活动产生的现金流量净额 216,457,417.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,639,227.55 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,639,227.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 420,996.00 投资所支付的现金 4,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 4,920,996.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,281,768.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 56,608,533.20 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,472,203.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 75,080,736.58 筹资活动产生的现金流量净额 -75,080,736.58 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 138,094,912.95 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 44 甘肃兰光科技股份有限公司 现金流量表附注： 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 16,159,740.87 加：计提资产减值准备 3,935,468.55 固定资产折旧 5,704,915.60 无形资产摊销 986,073.30 长期待摊费用摊销 714,394.32 待摊费用减少 预提费用增加 -608,374.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,235.91 固定资产报废损失 财务费用 2,670,951.24 投资损失（减收益） -13,059,762.30 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 26,680,148.13 经营性应收项目的减少（减增加） 41,671,803.18 经营性应付项目的增加（减减少） 131,598,824.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 216,457,417.98 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 489,784,746.17 减：货币资金的期初余额 351,689,833.22 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 138,094,912.95 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 45 甘肃兰光科技股份有限公司 会 计 报 表 附 注 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 会计期间：2003 年度 附注 1 公司简介 甘肃兰光科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是经甘肃省人民政府甘政函 [1998]56 号文批准，以深圳兰光经济发展公司为主发起人，联合北京科力新技术发展总 公司、北京公达电子有限责任公司、上海创思科技公司和深圳大学文化科技服务有限公 司等四家公司共同发起而设立的企业，公司于一九九八年八月三十一日在甘肃省兰州市 注册成立。二〇〇〇年五月十八日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]60 号文 批准，本公司向社会公众发行人民币普通股 5000 万股（每股面值人民币 1 元），注册资 本为 16,100 万元，营业执照号码：6200001050168，法定代表人：路有志。注册地址： 兰州市城关区高新技术开发区张苏滩 573 号 8 楼。公司经营范围：电子产品及通信设备 （不含卫星地面接受设施）的研究开发、生产、批发零售；咨询服务，家电维修，建筑 材料、化工原料及产品（不含危险品）、五金交电（不含进口摄录像机）的批发零售； 科技开发；经批准的经营自营进出口业务。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础与计价原则 46 甘肃兰光科技股份有限公司 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务的折算汇率 本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为 人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而产生的折算差 异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的固定资 产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益；其他外币业务产生的折算差异 直接计入当期损益。 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。 2.6 现金等价物的确定 公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7 坏账核算方法 2.7.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； （2）债务人逾期未履行其偿债义务，且有明显特征表明无法收回的货款。 2.7.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算应收款项（含应收账款和其他应收款及有应收性质的预付账 款）的坏账损失。实际发生坏账时，将确认为坏账的应收款项冲减坏账准备。 2.7.3 坏账准备的计提方法和计提比例 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，本公司根据以往的经验、债务单位的实 际财务状况和现金流量等相关信息，结合具体款项的实际情况，确定的计提比例如下： 账龄一年以内(含一年)的应收款项按其余额的 5%计提； 账龄一至二年(含二年)的应收款项按其余额的 10%计提； 账龄二至三年(含三年)的应收款项按其余额的 30%计提； 账龄三至四年(含四年)的应收款项按其余额的 50%计提； 账龄四至五年(含五年)的应收款项按其余额的 80%计提； 账龄五年以上的应收款项按其余额的 100%计提； 47 甘肃兰光科技股份有限公司 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备确不恰当的应收款项，将采用 个别辨认法分析计提。 公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不 抵债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 公司持有的未到期应收票据，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大时， 应将其账面余额转入应收账款并计提相应的坏账准备。 公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质或者因供货单位已破 产、撤消等原因已无望再收到所购货物的，应将其原计入预付账款的金额转入其他应收 款并计提相应的坏账准备。 2.8 存货及存货跌价准备的核算方法 2.8.1 存货的分类：存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗 品等。 2.8.2 存货取得的计价 存货的取得按实际成本计价。存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 2.8.3 存货发出的计价 （1）原材料、包装物采用实际成本核算，包括买价、运费等； （2）产成品按实际生产成本计价。 （3）低值易耗品领用时采用“五五摊销法”核算。 （4）在产品和产成品的划分，是按照成品是否办理入库手续为标准，投入生产， 尚未办理入库手续的所有在制品、成品都划分为在制品。 （5）库存商品发出采用加权平均法计价； 2.8.4 存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。当存在下列情况 之一时，本公司应当计提存货跌价准备。 ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②企业使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格； ③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市 场价格又低于其账面成本； 48 甘肃兰光科技股份有限公司 ④因企业提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致 市场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 存货跌价准备应按单个存货项目的成本与可变现净值计量。如果某些存货具有类似 用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际难以将其与该产品系列的其他 项目区别开来进行估价的存货，可合并计量成本与可变现净值，对于种类繁多单价较低 的存货，可以按存货类别计量成本与可变现净值。 当本公司存货存在以下一种或若干项情况时，应将存货账面价值全部转入当期损 益： ①已霉烂变质的存货； ②已过期且无转让价值的存货； ③生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； ④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 2.8.5 公司对各类存货采用永续盘存制，季末和年末进行实地清查盘点。各类存货 的盘盈、盘亏、报废，结转入“待处理财产损溢”，经批准后净损益计入管理费用。 2.9 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 2.9.1 短期投资计价 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确 定： （1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费 用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息 期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本； （2）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待实 际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本； （3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； （4）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确 认投资成本； 49 甘肃兰光科技股份有限公司 （5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则 确认投资成本。 2.9.2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账面 价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。 2.9.3 短期投资跌价准备的核算方法 本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准， 按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末短期投资成本高于市 价，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。 2.10 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.10.1 长期股权投资的计价及收益确认方法 （1）长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下方法确定： ①以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、 手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现 金股利的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投 资成本。 ②以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确 认初始投资成本； ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原 则确认初始投资成本； ④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资 成本。 （2）长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽投资在 20%以上，但不 能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算，在被投资单 位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；本公司投资占被投资单位有表决权资本总 额 20%以上，或虽投资不足 20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影 响的，采用权益法核算，按被投资单位当年实现的净损益和本公司所持股权比例计算的 50 甘肃兰光科技股份有限公司 本公司应享有的净利润或应承担的净亏损作为当期投资损益；投资占被投资单位有表决 权资本总额 50%以上或虽然不足 50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核 算，并编制合并会计报表。 确认长期股权投资的投资收益时，以取得被投资单位股权后被投资单位实现的净损 益为基础进行确认。 （3）股权投资差额及其摊销 采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份 额的差额作为股权投资差额。长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额，若合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销；若没有约 定投资期限，则按不超过 10 年的期限平均摊销。长期股权投资初始投资成本小于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，依据财政部[2003]10 号文件的相关规定，若在 2003 年 3 月 17 日之前形成，则按上述原则摊销；若在 2003 年 3 月 17 日及以后形成， 则一次性计入资本公积。 2.10.2 长期债权投资的计价及收益确认方法 （1）长期债权投资的计价 长期债权投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以 下方法确定： ①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关 费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、 手续费等相关费用金额较小，直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 ②以债务重组方式取得的长期债权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确 认初始投资成本； ③以非货币性交易换入的长期债权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原 则确认初始投资成本。 （2）长期债权投资溢价或折价及其摊销 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税 费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间 内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 （3）长期债权投资收益的确认 51 甘肃兰光科技股份有限公司 投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加上摊销 的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。 （4）本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转换为股份 之前，应按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持有的债券投资转换为 股份时，应按其账面价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资的初始投资成本。 2.10.3 长期投资的处置 处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资损 益。 2.10.4 长期投资减值准备的确认标准、计提方法 （1）本公司期末对长期投资逐项进行检查，有市价的长期投资如果存在下列情形 之一时，计提减值准备： ①市价持续二年低于账面价值； ②该项投资暂停交易一年或一年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续二年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 （2）无市价的长期投资如果存在下列情形之一时，计提减值准备： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或 修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务，因产品过时或消费者偏好改变而使市 场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能 力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理、整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能给企业带来经济利益的其他情形。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可 收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 2.11 委托贷款的核算方法 2.11.1 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期 不能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 52 甘肃兰光科技股份有限公司 2.11.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰 低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。 2.11.3 在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净 额，并入短期投资或长期债权投资项目。 2.12 固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法 2.12.1 固定资产的确认标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为 固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在 两年以上的，也作为固定资产。 2.12.2 固定资产的分类 公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、 运输设备以及其他设备等类别。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司对固定资产采用实际成本法计价。实际成本按以下方法确定： （1）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固 定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理 费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比 例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。 （2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出，作为入账价值。 （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 （4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—租赁》的规定确定。 （5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—债务重组》的 规定确定。 （6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性 交易》的规定确定。 （7）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： 53 甘肃兰光科技股份有限公司 ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去 按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现 值，作为入账价值。 （8）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为 入账价值； ②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值： —同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的 金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值； —同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金 流量现值，作为入账价值。 如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该 项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 （9）应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则—借款费用》的规定 处理。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司对除按规定单独估价入账的土地和已提足折旧仍继续使用的固定资产外的 所有固定资产均按规定采用直线法计提折旧。各类固定资产估计使用年限、预计净残值 率及折旧率确定如下： 固定资产类别 估计经济使用年限 折旧率 预计净残值率 房屋建筑物 35 2.77% 3% 机器设备 10 9.70% 3% 电子设备 5 19.40% 3% 运输设备 10 9.70% 3% 其他设备 5 19.40% 3% 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减 少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 2.12.5 固定资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值 54 甘肃兰光科技股份有限公司 的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值 全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产； （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计 算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照恢复 后的固定资产账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产 减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的折旧额不作调整。 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 2.13.1 在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造 的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并 按规定计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用 状态前发生的予以资本化，计入在建工程成本；在项目达到预定可使用状态后发生的， 作为财务费用计入当期损益。 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已 经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内 不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工 程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融 机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 55 甘肃兰光科技股份有限公司 2.14.2 公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到 预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入 财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金 额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产 的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 2.14.3 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月 （含 3 个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期 损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间 发生的借款费用仍应计入工程成本。 2.14.4 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程 中可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完 成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 2.15 无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.15.1 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定 的有效年限内采用直线法平均摊销。 2.15.2 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果 由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形 资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备提取时按单个无形资产项目的账面价值高于其可变现净值的差 额确定。 2.16 长期待摊费用摊销政策 开办费在发生时，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销； 其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。 56 甘肃兰光科技股份有限公司 2.17 预计负债的核算方法 2.17.1 本公司不确认或有负债和或有资产。 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在 资产负债表中作为预计负债项目单独反映： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.17.3 预计负债金额的确认 （1）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数； （2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额 的平均数确定； （3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确 定。 （4）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他 方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额 不应当超过所确认负债的账面价值。 2.18 收入确认的方法 2.18.1 商品销售收入的确认方法：本公司以将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给买方，不再对该商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，相关的收入已 经收到或取得了收款的有效凭证，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确 认销售收入的实现。 2.18.2 劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成 时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交 易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成 57 甘肃兰光科技股份有限公司 本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿， 则不确认收入，并将已经发生的成本确认为当期费用。 2.18.3 利息收入的确认方法:当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额能 够可靠的计量时确认利息收入，利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定 金额。 2.18.4 让渡其他资产使用权收入的确认方法：当相关的经济利益能够流入企业， 并且收入的金额能够可靠的计量时，相关收入按具体合同或协议规定进行确认。 2.19 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 2.20 会计政策、会计估计变更的内容、理由及影响数 2.20.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响 2.20.1.1 根据财政部财会[2003]10 号文件《关于印发〈关于执行的通知》的规定，本公司自 2003 年 3 月 17 日起， 对新发生的长期股权投资初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额而形 成的投资差额的会计处理方法，由原来按一定期限摊销变更为直接计入资本公积。此项 会计政策的变更采用未来适用法，因此，对本公司财务会计报告的期初数或上年数不产 生影响。 2.20.1.2 根据财政部财会[2003]12 号文件《关于印发〈企业会计准则—资产负债 表日后事项>的通知》的规定，本公司自 2003 年 7 月 1 日起，对于资产负债表日后至财 务会计报告批准报出日之间由本公司董事会拟订的利润分配预案中涉及的现金股利不 再作为调整事项，改为在资产负债表的所有者权益项目中单独列示。本公司对比较会计 报表所属期间涉及现金股利分配事项已做追溯调整，调整前后的相关项目列示如下： 变更前 变更后 影响数 项 目 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 期初数 期初数 期初数 期初数 期初数 期初数 应付股利 16,100,000.00 16,100,000.00 16,100,000.00 16,100,000.00 未分配利润 25,210,396.46 28,339,093.87 41,310,396.46 44,439,093.87 16,100,000.00 16,100,000.00 其中：现金股利 16,100,000.00 16,100,000.00 16,100,000.00 16,100,000.00 16,100,000.00 16,100,000.00 58 甘肃兰光科技股份有限公司 2.20.2 会计估计变更的内容、变更理由及影响 本公司本期无会计估计变更事项。 2.21 重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响 本公司本期未发现重大会计差错。 2.22 合并会计报表的编制方法 2.22.1 合并范围的确定 本公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》， 将本公司直接或间接拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企业和被本公司实 际控制的其他被投资企业纳入合并的范围。 2.22.2 合并会计报表编制方法 以母公司和各子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利 润表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有 关项目的影响进行抵消。 2.22.3 少数股东权益和本期损益的确定 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所 拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损益 扣除本公司投资收益后的余额计算确定。 2.22.4 本期合并范围的变动 本公司本期通过对深圳市兰光销售有限公司增资而拥有了该公司 93.14%的股权，故 将其纳入本期会计报表的合并范围。 附注 3 利润分配 本公司税后利润由董事会制定分配方案，经股东大会审议通过后实施。分配顺序如 下： （1）弥补以前年度亏损（连续五年用税前利润弥补亏损后仍未弥补的亏损）； （2）按税后利润的 10%提取法定公积金； （3）按税后利润的 5%提取法定公益金； 59 甘肃兰光科技股份有限公司 （4）提取任意盈余公积； （5）向普通股股东分配股利。 附注 4 税项 4.1 增值税：按照《增值税暂行条例》计征，按产品销售收入 17%的税率计算销项 税额，管道燃气业务按产品销售收入 13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额缴纳增值税； 4.2 城市维护建设税：按应交流转税额的 1%、7%计算缴纳； 4.3 教育费附加：按应流转税额的 3%计算缴纳； 4.4 营业税：按照应交营业税额的 5%计算缴纳； 4.5 企业所得税：依据兰州市高新技术产业开发区管委会兰高新管发[2001]49 号 《关于印发〈兰州高新技术产业开发区扶持产业发展的若干优惠政策〉的通知》的规定， 本公司本期按照应纳税所得额的 15%计算缴纳企业所得税。 本公司的子公司北京北科兰光能源系统技术有限公司及其子公司按照应纳税所得 额的 33%计算缴纳企业所得税。 附注 5 控股子公司及合营企业 注册资本 投资额 拥有权益 是否 公司名称 经营范围 （万元） （万元） （%） 合并 深圳兰光进出口有 500 进出口业务 450 90.00 是 限公司 深圳市兰光桑达网 开发、生产计算机信息处理，计算机网 500 600 60.00 是 络科技有限公司 络系统、计算机软件、办公自动化设备。 北京北科兰光能源 环保工程技术、工业与民用煤气系统、 2,000 1,170 45.00 是 系统技术有限公司 计算机软硬件的技术开发等。 西部创新投资有限 5,500 科技企业和项目投资及咨询服务 5,000 90.91 是 公司 深圳彩虹皇旗电子 电子产品及通讯设备的研究开发、生 13,280 6,225.63 41.87 是 资讯有限公司 产、销售等。 深圳兰联数码科技 生产经营数字音响、专业音响、多功能 500 255 51 是 有限公司 DVD、投影机。 深圳兰光音响设备 1,200 音响设备及电子产品的产销等。 1,080 90 是 制造有限公司 深圳市兰光销售有 1,000 计算机及配件、通信设备销售等。 10,485.63 93.14 是 限公司 附注 6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 60 甘肃兰光科技股份有限公司 本公司 2003 年 12 月 31 日货币资金的余额为 646,887,836.76 元，明细如下： 项 目 期末数 期初数 现 金 3,121,432.61 1,043,499.50 银行存款 570,584,937.99 413,091,495.57 其他货币资金 73,181,466.16 41,364,382.26 合 计 646,887,836.76 455,499,377.33 6.2 应收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款的净额为 135,260,883.23 元。 6.2.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 98,037,443.64 57.56% 2,629,010.81 51,383,399.93 28.50% 2,569,170.00 一至二年 7,658,718.56 4.50% 1,216,527.73 66,241,430.78 36.74% 6,624,143.08 二至三年 43,308,972.90 25.43% 14,068,383.41 15,512,975.94 8.60% 5,658,555.92 三至四年 10,950,672.30 6.43% 7,231,428.75 46,280,063.23 25.67% 19,066,207.36 四至五年 9,466,620.18 5.56% 9,016,193.65 439,818.90 0.24% 351,855.12 五年以上 885,944.31 0.52% 885,944.31 446,125.41 0.25% 446,125.41 合 计 170,308,371.89 100.00% 35,047,488.66 180,303,814.19 100.00% 34,716,056.89 6.2.2 本项中前五名单位的欠款金额合计为 100,340,292.45 元，占应收账款总额的 58.92%。 6.2.3 本公司期末应收账款中应收香港伟优有限公司、皇旗光电有限公司及安徽长 安电子公司等的单位款项合计 13,139,097.31 元因对方财务状况不佳，本公司对其全额 计提了坏账准备。 6.2.4 本公司本年度未实际核销应收账款。 6.2.5 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.3 其他应收款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收账款的净额为 44,803,791.95 元。 6.3.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 42,828,490.66 80.36% 1,948,535.24 84,145,096.21 65.16% 972,940.61 一至二年 749,647.23 1.41% 217,953.00 8,600,442.27 6.66% 918,195.63 61 甘肃兰光科技股份有限公司 二至三年 1,086,229.88 2.04% 520,072.42 22,583,160.26 17.49% 1,088,064.47 三至四年 4,483,574.55 8.41% 2,740,503.60 12,980,767.07 10.05% 2,009,883.54 四至五年 3,493,822.90 6.56% 2,410,909.01 138,747.60 0.11% 110,998.08 五年以上 652,204.16 1.22% 652,204.16 686,314.03 0.53% 330,624.16 合 计 53,293,969.38 100.00% 8,490,177.43 129,134,527.44 100.00% 5,430,706.49 6.3.2 本项期末数中前五名单位欠款金额合计为 30,431,301.05 元，占其他应收款 金额的 57.10%。 6.3.3 本公司期末其他应收款中应收徐子英等的款项 724,313.27 元因长期未能收 回，本公司全额计提了坏账准备。 6.3.4 本公司本年度未实际核销其他应收款。 6.3.5 本公司其他应收款期末余额比期初下降了 64%，主要系本公司本期对应收同 一往来单位的款项和应付货款进行了合并清理调整所致。 6.3.6 本项中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 6.4 预付账款 本公司 2003 年 12 月 31 日预付账款的余额为 35,141,617.23 元。 6.4.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 34,971,716.35 99.52% 113,025,066.53 99.87% 一至二年 144,900.88 0.41% 143,625.84 0.13% 二至三年 25,000.00 0.07% 合 计 35,141,617.23 100.00% 113,168,692.37 100.00% 6.4.2 本公司预付账款期末比期初下降了 69%，主要系上期预付广东高级人民法院 竞买款本期结转所致。 6.4.3 本项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 6.5 存货 本公司 2003 年 12 月 31 日存货的净额为 113,128,965.35 元。 6.5.1 分类列示 期末数 期初数 项 目 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 62 甘肃兰光科技股份有限公司 原材料 47,899,453.09 215,292.48 42,344,560.29 176,198.16 在产品 4,300,502.64 2,467,485.06 库存商品 65,973,147.10 5,361,071.87 66,151,849.65 6,107,967.11 委托加工材料 954,932.03 低值易耗品 247,761.66 239,649.41 在途材料 230,973.31 1,048,683.59 煤气管道工程 19,167,745.21 包装物 53,491.90 合 计 118,705,329.70 5,576,364.35 132,374,905.24 6,284,165.27 6.5.2 存货跌价准备 项 目 期初数 本期计提 本期转回 期末数 原材料 176,198.16 39,094.32 215,292.48 库存商品 6,107,967.11 746,895.24 5,361,071.87 合 计 6,284,165.27 39,094.32 746,895.24 5,576,364.35 6.6 长期股权投资 本公司 2003 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 17,252,662.16 元。 6.6.1 分类列示 期初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 20,952,045.55 6,000,000.00 4,864,645.54 2,564,028.93 23,252,662.16 6,000,000.00 合 计 20,952,045.55 6,000,000.00 4,864,645.54 2,564,028.93 23,252,662.16 6,000,000.00 6.6.2 股权投资差额 摊销 被投资单位名称 初始金额 本期摊销额 摊余金额 备注 期限 北京北科兰光能源系统技术有限公司 2,880,184.05 10 年 256,816.41 2,311,347.70 注1 深圳兰光桑达网络科技有限公司 6,000,000.00 - 6,000,000.00 注2 深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 12,922,311.07 6年 2,063,980.24 10,319,901.20 注3 深圳市兰光销售有限公司 4,864,645.54 10 年 243,232.28 4,621,413.26 注4 合 计 26,667,140.66 2,564,028.93 23,252,662.16 注 1：本公司 2001 年 12 月收购北京北科兰光能源系统技术有限公司时，支付的收 购款为 11,700,000.00 元，按照投资比例应享有被投资单位的权益为 8,819,815.95 元， 投资差额 2,880,184.05 元，按 10 年期平均摊销。 注 2：本公司 2001 年 7 月收购深圳市兰光桑达网络科技有限公司（原为深圳桑达 太平洋网络系统工程有限公司）时，支付的收购款为 6,000,000.00 元，按照投资比例 63 甘肃兰光科技股份有限公司 应享有被投资单位的权益为-1,463,408.50 元，本公司确认了投资差额 6,000,000.00 元， 同时计提长期投资减值准备 6,000,000.00 元。 注 3：本公司 2002 年 10 月收购深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司时，支付的收购及 增资款为 62,256,252.00 元，按照投资比例应享有被投资单位的权益为 49,333,940.93 元，股权投资差额 12,922,311.07 元，按 6 年平均摊销。 注 4：本公司 2003 年 5 月对深圳市兰光销售有限公司增资时，支付的增资款和原 投资额合计为 104,856,348.98 元，按照投资比例应享有被投资单位的权益为 99,991,703.44 元，投资差额 4,864,645.54 元，按 10 年期平均摊销。 6.7 固定资产及累计折旧 本公司 2003 年 12 月 31 日固定资产的净额为 305,988,439.57 元。 6.7.1 分类列示 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、固定资产原值 房屋建筑物 152,796,463.25 77,636,132.67 - 230,432,595.92 机器设备 119,703,751.25 1,020,001.72 195,400.00 120,528,352.97 电子设备 5,246,803.17 291,366.90 235,352.58 5,302,817.49 运输设备 11,843,535.66 396,418.00 12,518.00 12,227,435.66 其 他 7,268,551.83 500,276.80 - 7,768,828.63 合 计 296,859,105.16 79,844,196.09 443,270.58 376,260,030.67 二、累计折旧 房屋建筑物 11,673,932.69 5,595,379.92 - 17,269,312.61 机器设备 33,509,132.39 4,255,509.61 152,630.00 37,612,012.00 电子设备 4,437,595.80 598,043.49 218,116.67 4,817,522.62 运输设备 3,488,186.45 2,481,511.53 - 5,969,697.98 其 他 3,338,132.86 988,340.57 - 4,326,473.43 合 计 56,446,980.19 13,918,785.12 370,746.67 69,995,018.64 三、固定资产减值准备 房屋建筑物 - - - - 机器设备 100,613.14 - - 100,613.14 电子设备 151,154.18 - 54,047.30 97,106.88 运输设备 - - - - 其 他 77,159.61 4,939.67 3,246.84 78,852.44 合 计 328,926.93 4,939.67 57,294.14 276,572.46 四、固定资产净额 240,083,198.04 305,988,439.57 6.7.2 本公司本期增加的固定资产： 项 目 金 额 64 甘肃兰光科技股份有限公司 工程施工转入资产 23,162,967.58 注1 收购韶关市城市煤气公司资产 18,893,336.72 注2 在建工程完工转入 18,612,484.78 抵债转入 17,256,017.00 注3 外 购 1,919,390.01 合 计 79,844,196.09 注 1：本公司的孙公司韶关市北科兰光能源系统技术有限责任公司（以下简称“韶 关公司”）原与韶关市城市煤气公司进行收益分成式合作，原约定合作期满时韶关公司 煤气管道安装工程所形成的资产所有权归韶关市城市煤气公司，故韶关公司采用按投资 进度比例对煤气管道安装成本进行摊销。本期因韶关公司的母公司收购了韶关市城市煤 气公司，该部分尚未结转的安装成本及本期发生的煤气管道安装工程成本形成了韶关公 司资产。韶关公司本期将已完工工程 23,162,967.58 元其转为固定资产管理。 注 2：如附注 11.2 所述，本期增加的固定资产中有 18,893,336.72 元为本公司的子 公司北京北科兰光能源系统技术有限责任公司收购的韶关市城市煤气公司资产而转入。 注 3：本期增加的固定资产中有 17,256,017.00 元系抵债转入的房产，该房产产权 过户手续尚在办理之中。 6.7.3 已提足折旧仍然继续使用的固定资产账面价值为 2,084,985.62 元。 6.7.4 本公司本期经营性租赁租出的固定资产： 固定资产种类 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋建筑物 90,981,873.06 2,511,099.72 88,470,773.34 生产设备 55,214,411.93 4,497,590.00 50,716,821.93 仪器设备 11,314,658.48 707,390.98 10,607,267.50 运输设备 745,332.11 210,087.38 535,244.73 办公设备 2,266,734.54 722,958.96 1,543,775.58 其他设备 1,489,518.40 445,505.04 1,044,013.36 合 计 162,012,528.52 9,094,632.08 152,917,896.44 6.7.5 本公司本期出售的固定资产： 资产类别 账面原值 累计折旧 转让收入 出售净收益 仪器仪表 167,400.00 152,630.00 14,770.00 - 电子设备 235,352.58 218,116.67 14,000.00 -3,235.91 合 计 402,752.58 370,746.67 28,770.00 -3,235.91 6.7.6 本公司期末固定资产中部分资产用于抵押，详见附注 11.4。 6.8 在建工程 65 甘肃兰光科技股份有限公司 本公司 2003 年 12 月 31 日在建工程的净额为 921,130.20 元。 6.8.1 分项列示 本期转入 投资 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 期末数 资金来源 固定资产数 进度 主管网 2,376,770.95 8,115,807.52 10,492,578.47 - 其他来源 汽化站 4,547,740.49 3,252,165.82 7,799,906.31 - 其他来源 显示器模具 688,855.76 1,017,130.20 320,000.00 1,385,985.96 其他来源 合 计 7,613,367.20 12,385,103.54 18,612,484.78 1,385,985.96 6.8.2 减值准备 工程名称 期初数 本期计提 本期减少 期末数 显示器模具 464,855.76 464,855.76 合计 - 464,855.76 - 464,855.76 本公司期末对各项在建工程进行了检查，其中显示器模具工程中 17"显示器模具子 工程 464,855.76 因在技术上已经落后且预计将不能给企业带来经济效益，故本期对该 子工程全额计提了减值准备。 6.9 无形资产 本公司 2003 年 12 月 31 日无形资产的净额为 42,087,285.33 元。 6.9.1 分项列示如下： 剩余 取得 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 年限 方式 土地使用权 31,390,000.00 27,117,015.31 986,073.30 26,130,942.01 27.50 年 投入 土地使用权 9,140,413.07 9,091,005.44 197,630.52 8,893,374.92 45 年 竞买 土地使用权 6,962,290.00 6,962,290.00 6,962,290.00 收购 软件 138,465.15 129,507.80 28,829.40 100,678.40 32 个月 外购 技术转让费 387,380.00 387,380.00 387,380.00 32 个月 外购 合 计 41,056,258.22 36,724,908.55 6,962,290.00 1,212,533.22 42,474,665.33 6.9.2 如附注 11.2 所述，本期增加的土地使用权 6,962,290.00 元系本公司的子公 司北京北科兰光能源系统技术有限责任公司收购韶关市城市煤气公司土地使用权转入， 该土地使用权入账价值依据协议价格确定。 6.9.3 减值准备 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 技术转让费 387,380.00 387,380.00 合 计 387,380.00 - - 387,380.00 66 甘肃兰光科技股份有限公司 6.10 长期待摊费用 本公司 2003 年 12 月 31 日长期待摊费用的余额为 2,081,650.90 元。 种 类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 装修费 368,733.33 111,600.00 257,133.33 高层管理人员住房 2,260,478.62 602,794.32 1,657,684.30 消防工程 176,666.63 26,499.96 150,166.67 其 他 66,666.64 50,000.04 16,666.60 合 计 2,872,545.22 - - 790,894.32 2,081,650.90 6.11 短期借款 本公司 2003 年 12 月 31 日短期借款余额为 394,962,000.00 元。 6.11.1 分项列示 借款类别 期末数 期初数 担保借款 374,962,000.00 180,000,000.00 抵押借款 20,000,000.00 合 计 394,962,000.00 180,000,000.00 6.11.2 本公司期末短期借款中有 100,000,000.00 元由深圳兰光电子集团公司提供 担保；50,150,000.00 元由深圳兰光经济发展公司提供担保；24,850,000.00 元由彩虹 集团公司提供担保；199,962,000.00 元由本公司为所属子公司深圳市兰光进出口有限公 司提供担保。 6.11.3 如附注 11.4 所述，本公司抵押借款是本公司所属子公司深圳彩虹皇旗电子 资讯有限公司以固定资产抵押取得。 6.11.4 本公司期末不存在已到期尚未偿还的借款。 6.12 应付票据 本公司 2003 年 12 月 31 日应付票据的余额为 37,893,036.96 元。 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 37,893,036.96 1,264,000.00 合 计 37,893,036.96 1,264,000.00 67 甘肃兰光科技股份有限公司 6.13 应付账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应付账款的余额为 48,608,531.57 元。 本公司应付账款期末比期初下降了 56.95%，主要系本公司本期对应付同一往来单位 的货款和其他债权进行了合并清理调整所致。 本项中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 6.14 预收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日预收账款的余额为 16,909,071.56 元。 预收账款期末比期初增加了 53%，主要是本年度客户预付定金及保证金增加所致。 本公司账龄超过 3 年的预收账款金额为 402,312.65 元。 本项中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 6.15 应交税金 本公司 2003 年 12 月 31 日应交税金的余额为 16,165,257.12 元，明细如下： 项 目 执行的法定税率 期末数 企业所得税 33%、15% 10,675,751.26 增值税 17%、13% 3,691,595.90 营业税 5%、3% 1,434,217.64 房产税 1.2%、12% 3,308.70 城建税 1%、7% 291,867.09 代扣代缴个人所得税 68,516.53 合 计 16,165,257.12 6.16 其他应交款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 359,049.69 元，明细如下： 项 目 期末数 计缴依据 教育费附加 351,262.08 应交流转税的 3% 堤围费 7,787.61 合 计 359,049.69 6.17 其他应付款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 60,854,341.88 元。 68 甘肃兰光科技股份有限公司 本项期末余额比期初减少了 63%，主要系上期应付广东旭通达拍卖有限公司竞买款 9,135 万元本期结转所致。 本公司账龄超过 3 年的其他应付账款金额为 18,218,094.47 元，主要系应付深圳桑 达电子集团有限公司资金往来款。 本项中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位深圳兰光经济发展公司资金 往来款项 7,228,200.00 元。 6.18 预提费用 本公司 2003 年 12 月 31 日预提费用的余额为 720,077.96 元，明细如下： 费用类别 期末数 期初数 利 息 73,086.00 371,360.14 房 租 199,919.00 203,715.00 水电费 30,000.00 60,000.00 加工费 200,000.00 税 金 403,874.88 其 他 417,072.96 239,886.87 合 计 720,077.96 1,478,836.89 6.19 一年内到期的长期负债 本公司 2003 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债为将于 2004 年 6 月到期的长期借 款 20,000,000.00 元，年利率 6.04%，由北京科力新技术发展总公司提供担保。 6.20 股本 公司 2003 年 12 月 31 日的股本余额为 161,000,000.00 元，其构成如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、尚未流通股 1、发起人股份 111,000,000.00 111,000,000.00 国家拥有股份 111,000,000.00 111,000,000.00 境内法人持有股份 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 尚未流通股份合计 二、流通股份 境内上市的人民币普通股 50,000,000.00 50,000,000.00 已流通股份合计 50,000,000.00 50,000,000.00 三、股份总数 161,000,000.00 161,000,000.00 69 甘肃兰光科技股份有限公司 6.21 资本公积 本公司 2003 年 12 月 31 日资本公积余额为 438,002,598.99 元。明细如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 437,832,311.22 437,832,311.22 其他资本公积 170,287.77 170,287.77 合 计 438,002,598.99 438,002,598.99 6.22 盈余公积 本公司 2003 年 12 月 31 日盈余公积余额为 26,941,493.17 元。其增减变动如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 14,937,445.55 2,996,549.89 17,933,995.44 法定公益金 7,509,222.77 1,498,274.96 9,007,497.73 合 计 22,446,668.32 4,494,824.85 26,941,493.17 6.23 未分配利润 本公司 2003 年 12 月 31 日未分配利润余额为 36,875,312.48 元。 6.23.1 增减变动列示如下： 项 目 期末数 期初数 本年净利润 16,159,740.87 15,425,652.51 加：年初未分配利润 41,310,396.46 44,439,093.87 其他转入 减：提取法定盈余公积 2,996,549.89 1,636,233.28 提取法定公益金 1,498,274.96 818,116.64 应付普通股股利 16,100,000.00 16,100,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 36,875,312.48 41,310,396.46 6.23.2 根据公司董事会提出的 2003 年度利润分配预案，按本年净利润的 10%和 5% 分别提取法定盈余公积金和法定公益金，其余利润不分配。该利润分配预案尚待 2003 年股东大会审议批准。 6.23.3 本期年初未分配利润与上期报出数不一致，系会计政策变更所致，具体见 附注 2.21.1.2 之说明。 6.24 主营业务收入、主营业务成本 70 甘肃兰光科技股份有限公司 6.24.1 本公司产品的销售主要集中在国内。2003 年度共计实现主营业务收入 701,137,009.89 元；主营业务成本 620,151,133.20 元。按业务分部列示如下： 本期数 上期数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 计算机及网络工程 560,361,355.55 538,115,059.78 673,260,001.15 637,684,089.88 音响制造及销售 49,922,808.60 42,067,367.08 41,908,787.20 41,924,838.68 城市煤气管网建设及供气 41,779,707.41 24,006,631.60 12,936,987.46 6,497,588.61 投资业务 24,083,228.18 - 12,395,136.89 - 物业管理 9,983,432.00 3,866,838.18 9,543,453.00 2,874,118.17 其他业务 26,799,548.31 23,888,306.72 1,827,906.77 1,372,253.87 小 计 712,930,080.05 631,944,203.36 751,872,272.47 690,352,889.21 公司内各业务分部间相互抵消 11,793,070.16 11,793,070.16 9,617,872.28 9,617,872.28 合 计 701,137,009.89 620,151,133.20 742,254,400.19 680,735,016.93 6.24.2 公司前五名客户销售收入总额为 381,437,634.65 元，占公司全部销售收入 的 54%。 6.25 主营业务税金及附加 项 目 本期数 上期数 城建税 82,306.59 315,900.12 教育费附加 113,240.94 187,942.00 营业税 1,056,968.05 970,337.37 其 他 22,632.24 12,810.54 合 计 1,275,147.82 1,486,990.03 6.26 其他业务利润 其他业务种类 本期数 上期数 其他业务收入 5,852,774.41 4,586,630.71 租赁 2,250,000.00 2,160,000.00 材料 2,640,412.62 1,655,716.02 其他 962,361.79 770,914.69 其他业务支出 5,236,241.84 3,521,196.81 租赁 3,298,247.71 1,820,736.35 材料 1,768,068.79 1,700,460.46 其他 169,925.34 其他业务利润 616,532.57 1,065,433.90 6.27 财务费用 71 甘肃兰光科技股份有限公司 项 目 本期数 上期数 利息支出 15,281,506.12 6,144,098.38 减：利息收入 7,104,064.23 4,566,071.10 汇兑损失 76,590.50 减：汇兑收益 28,427.05 284,501.76 金融机构手续费 466,624.44 362,134.28 其 他 3,883.06 合 计 8,696,112.84 1,655,659.80 财务费用本期比上期大幅增加，主要系短期借款增加所致。 6.28 投资收益 项 目 本期数 上期数 股票投资收益 2,532,479.40 772,843.31 股权投资差额 -2,564,028.93 -826,448.04 短期投资跌价准备 1,356,512.67 -1,356,512.67 合 计 1,324,963.14 -1,410,117.40 6.29 营业外收入 项 目 本期数 上期数 罚款净收入 92,642.08 地产地销销项税转入 - 312,936.61 其 他 130,862.29 29,855.87 合 计 223,504.37 342,792.48 6.30 营业外支出 项 目 本期数 上期数 处置固定资产净损失 3,235.91 78,019.13 固定资产减值准备 -52,354.47 328,926.93 在建工程减值准备 464,855.76 罚款支出 68,614.64 200,849.67 非常损失 - 256,630.74 其 他 228,352.93 117,665.91 合 计 712,704.77 982,092.38 6.31 收到的其他与经营活动有关的现金 72 甘肃兰光科技股份有限公司 收到的其他与经营活动有关的现金为 51,716,384.69 元，明细如下： 项 目 金 额 代收资金往来 25,530,459.96 押金及保证金 17,917,519.98 利息收入 7,104,064.23 租 金 1,093,748.52 其 他 70,592.00 6.32 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为 77,331,573.76 元，明细如下： 项 目 金 额 代垫付资金往来 52,457,097.63 退还保证金及押金 5,672,579.12 办公费 5,142,031.92 运杂费 2,453,824.97 租赁费 2,894,261.46 差旅费 1,435,243.75 广告费 1,979,319.24 其 他 5,297,215.67 附注 7 母公司会计报表项目注释 7.1 应收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款的净额为 40,497,827.58 元。 7.1.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 3,988,921.13 7.20% 61,146.51 26,292,234.80 27.37% 1,314,611.74 1—2 年 4,705,134.05 8.50% 470,513.41 60,999,060.60 63.49% 6,099,906.06 2—3 年 42,433,814.60 76.63% 12,223,132.38 8,784,254.20 9.14% 2,635,276.26 3—4 年 4,249,500.20 7.67% 2,124,750.10 合 计 55,377,369.98 100.00% 14,879,542.40 96,075,549.60 100.00% 10,049,794.06 7.1.2 应收账款前五名单位金额合计 35,910,221.68 元，占应收账款总额的 65%。 73 甘肃兰光科技股份有限公司 7.1.3 本公司应收账款无全额计提坏账准备的情形。 7.1.4 本公司本期未实际核销应收账款。 7.1.5 本项中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 7.2 其他应收款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 36,774,600.75 元。 7.2.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 35,709,901.97 90.35% 390,532.30 30,449,764.12 71.25% 1,266,168.21 1—2 年 264,526.89 0.67% 26,452.69 785,026.06 1.84% 136,654.38 2—3 年 669,442.23 1.69% 240,318.78 1,309,817.78 3.06% 623,298.55 3—4 年 1,309,817.78 3.32% 835,496.58 10,191,000.00 23.85% 615,000.00 4—5 年 1,568,561.15 3.97% 1,254,848.92 合 计 39,522,250.02 100.00% 2,747,649.27 42,735,607.96 100.00% 2,641,121.14 7.2.2 其他应收款前五名单位金额合计 33,895,588.26 元，占其他应收款总额的 86%。 7.2.3 本公司期末其他应收款中应收徐子英等款项合计 248,563.13 元因长期无法 收回，本公司对其全额计提了坏账准备。 7.2.4 本公司本年度未实际核销其他应收款。 7.2.5 本项中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 7.3 长期投资 本公司 2003 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 258,955,155.15 元。 7.3.1 分类列示 项 目 期初数 减值准备 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 长期股权投资 147,477,969.67 6,000,000.00 117,477,185.48 264,955,155.15 6,000,000.00 合 计 147,477,969.67 6,000,000.00 117,477,185.48 - 264,955,155.15 6,000,000.00 7.3.2 其他股权投资 占被投资 投资 本期 累计 收回 被投资公司名称 初始投资额 期末数 方注册资 期限 权益调整 权益调整 投资 本比例 74 甘肃兰光科技股份有限公司 深圳兰光进出口有 10 年 4,500,000.00 1,000,074.11 -627,584.12 3,872,415.88 90% 限公司 北京北科兰光能源 10 年 8,819,815.95 2,533,417.39 1,941,291.81 10,761,107.76 45% 系统技术有限公司 西部创新投资有限 20 年 50,000,000.00 10,501,873.54 16,691,460.33 66,691,460.33 90.91% 公司 深圳兰光音响设备 10 年 10,800,000.00 -541,480.34 -2,333,254.23 8,466,745.77 90% 制造有限公司 深圳市兰联数码科 8年 2,550,000.00 305,205.28 459,578.51 3,009,578.51 51% 技有限公司 深圳彩虹皇旗电子 6年 49,333,940.93 -3,307,328.87 -5,117,563.95 44,216,376.98 41.87% 资讯有限公司 深圳市兰光销售有 10 年 99,991,703.44 4,693,104.32 4,693,104.32 104,684,807.76 93.14% 限公司 合 计 225,995,460.32 15,184,865.43 15,707,032.67 241,702,492.99 7.3.3 本公司期末持有的长期股权投资不存在任何变现的重大限制。 7.3.4 股权投资差额 摊销 被投资单位名称 初始金额 形成原因 本期摊销额 摊余金额 期限 北京北科兰光能源 2,880,184.05 投资成本与所拥有权益性资本差额 10 年 256,816.41 2,311,347.70 系统技术有限公司 深圳兰光桑达网络 6,000,000.00 投资成本与所拥有权益性资本差额 - 6,000,000.00 科技有限公司 深圳彩虹皇旗电子 12,922,311.07 投资成本与所拥有权益性资本差额 6年 2,063,980.24 10,319,901.20 资讯有限公司 深圳市兰光销售有 4,864,645.54 投资成本与所拥有权益性资本差额 10 年 243,232.28 4,621,413.26 限公司 合 计 26,667,140.66 2,564,028.93 23,252,662.16 7.4 主营业务收入、主营业务成本 7.4.1 本公司产品的销售主要集中在国内。2003 年度共计实现主营业务收入 97,286,425.42 元；主营业务成本 84,644,311.80 元。按业务分部列示如下： 本期数 上期数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 音 响 224,710.35 487,333.51 20,752,842.50 22,437,084.09 计算机系列 70,942,601.61 66,310,431.40 570,246,931.25 534,719,808.24 物 业 9,983,432.00 3,866,838.18 9,543,453.00 2,874,118.17 网络通讯类 10,196,872.92 9,449,456.89 其 他 16,135,681.46 13,979,708.71 小 计 97,286,425.42 84,644,311.80 610,740,099.67 569,480,467.39 公司内各业务分 - - - - 部间相互抵消 合 计 97,286,425.42 84,644,311.80 610,740,099.67 569,480,467.39 7.4.2 公司前五名客户销售收入总额为 55,881,676.19 元，占公司全部销售收入的 75 甘肃兰光科技股份有限公司 57%。 7.5 投资收益 项 目 本期数 上期数 股权投资收益 15,184,865.43 -2,485,415.44 股票投资收益 438,925.80 772,843.31 股权投资差额 -2,564,028.93 -826,448.04 短期投资跌价准备 48,834.50 -48,834.50 合 计 13,108,596.80 -2,587,854.67 附注 8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方的性质 经济 与本公 法定代 注册 注册资本 企业名称 主营业务 性质 司关系 表人 地址 （万元） 开发、制造、购销机电一体 深圳兰光经济发展 国有 母公司 王兴志 深圳市 7,955 化产品、信息工程、特种仪 公司 器仪表、医疗器材等 生产经营电子测量仪器、仪 深圳兰光电子集团 母公司之 国有 路有志 深圳市 31,170 表、电子产品、电子计算机 有限公司 母公司 外部设备等 深圳市兰光进出口 有限 子公司 鲁文正 深圳市 500 主营进出口业务 有限公司 责任 西部创新投资有限 有限 科技企业和项目投资及咨 子公司 路有志 兰州市 5,500 公司 责任 询服务等 深圳彩虹皇旗电子 合营 电子产品及通讯设备的研 子公司 路有志 深圳市 13,280 资讯有限公司 企业 究开发、生产、销售等。 深圳兰联数码科技 合营 生产经营数字音响、专业音 子公司 彭向阳 深圳市 500 有限公司 企业 响、多功能 DVD、投影机。 深圳兰光音响设备 有限 音响设备及电子产品的产 子公司 彭向阳 深圳市 1,200 制造有限公司 责任 销。 北京北科兰光能源 有限 环保工程技术、工业与民用 子公司 曹凤国 北京市 2,000 系统技术有限公司 责任 煤气系统等 开发、生产计算机网络系 深圳市兰光桑达网 有限 子公司 杨昌东 深圳市 500 统、计算机软件、办公自动 络科技有限公司 责任 化设备等。 深圳市兰光销售有 有限 子公司 李亦农 深圳市 1,000 计算机及配件等 限公司 责任 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 76 甘肃兰光科技股份有限公司 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企 业 名 称 （万元） （万元） （万元） （万元） 深圳兰光经济发展公司 7,955 7,955 深圳兰光电子集团有限公司 31,170 31,170 深圳市兰光进出口有限公司 500 500 西部创新投资有限公司 5,500 5,500 北京北科兰光能源系统技术有限公司 2,000 2,000 深圳市兰光桑达网络科技有限公司 500 500 深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 13,280 13,280 深圳兰联数码科技有限公司 500 500 深圳兰光音响设备制造有限公司 1,200 1,200 深圳市兰光销售有限公司 1,000 1,000 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本年 本年 期末数 企 业 名 称 金额 比例 增加数 减少数 金额 比例 （万元） （%） （万元） （万元） （万元） （%） 深圳兰光经济发展公司 10,000 62.11 90 9,910 61.55 深圳市兰光进出口有限公司 450 90 450 90 西部创新投资有限公司 5,000 90.91 5,000 90.91 北京北科兰光能源系统技术有限公司 900 45 900 45 深圳市兰光桑达网络科技有限公司 300 60 300 60 深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 5,560.34 41.87 5,560.34 41.87 深圳兰联数码科技有限公司 255 51 255 51 深圳兰光音响设备制造有限公司 1,080 90 1,080 90 深圳市兰光销售有限公司 931.40 931.40 93.14 8.1.4 不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本公司关系 东莞市兰光电子有限公司 受同一公司控制 8.2 关联方交易 8.2.1 关联方交易定价原则 本公司同关联方之间发生的关联交易的定价，有规定标准的，均执行国家规定的收 费标准；无规定标准的，由交易双方协商定价。 8.2.2 关联方采购及销售 本公司本期未与关联方发生重大的采购及销售业务。 77 甘肃兰光科技股份有限公司 8.2.3 关联方租赁 本公司于 1998 年 8 月 25 日与深圳兰光经济发展公司签订了《房屋租赁合同书》， 按照协议规定，租用深圳兰光经济发展公司位于深圳市振华路 56 号兰光大厦 8 楼和 9 楼用于办公，月租金 209,000 元，租赁期限 8 年。 深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司于 2001 年 11 月 20 日与东莞市兰光电子有限公司 签订了《设备租赁协议》，按照协议规定，深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司将位于广东 省东莞市清溪镇长山头管理区红门山工业区西座的厂房内的设备租赁给东莞市兰光电 子有限公司，月租金 80,000 元。 8.2.4 关联方提供资金 接受资金单位 提供资金单位 金 额 本期偿还金额 本公司 深圳兰光经济发展公司 7,228,200.00 深圳兰光经济发展公司 本公司 363,050,000.00 363,050,000.00 深圳兰光电子集团有限公司 本公司 298,000,000.00 298,000,000.00 东莞市兰光电子有限公司 本公司 28,366,722.69 4,559,625.06 8.2.5 关联方代垫费用 本期本公司代深圳兰光电子集团有限公司支付出国人员经费 1,088,888.00 元；支 付广告费 657,500.00 元。上述款项本期已全部收回。 8.2.6 关联方担保 借款单位 担保单位 金 额 甘肃兰光科技股份有限公司 深圳兰光电子集团公司 100,000,000.00 深圳市兰光进出口有限公司 甘肃兰光科技股份有限公司 199,962,000.00 深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 深圳兰光经济发展公司 75,000,000.00 8.2.7 关键管理人员报酬 本公司 2003 年度支付给关键管理人员的报酬总额为 1,263,634.00 元。 8.3 关联方债权债务余额 截止 2003 年 12 月 31 日本公司与关联方的债权债务余额如下： 78 甘肃兰光科技股份有限公司 项 目 关联方名称 期末数 期初数 款项性质 其他应收款 东莞市兰光电子有限公司 23,807,097.63 - 往来款 其他应收款 深圳兰光经济发展公司 - 8,966,500.00 往来款 其他应付款 深圳兰光经济发展公司 7,228,200.00 - 往来款 附注 9 或有事项及承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司无需披露之或有事项及承诺事项。 附注 10 资产负债表日后事项 截止 2003 年 4 月 15 日，本公司无其他需披露之资产负债表日后事项。 附注 11 其他重要事项 11.1 本公司所属子公司深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司（简称“彩虹皇旗”）应收 香港纬优有限公司（简称“香港纬优”）货款 41,088,257.92 元和应收皇嘉电子科技（东 莞）有限公司（简称“皇嘉电子”）款项 19,724,122.76 元，经三方协议和广东省高级 人民法院[2001]粤高法立经初字第 1 号民事调解书确认，上述款项均由皇嘉电子代为清 偿，但皇嘉电子未能执行。2002 年 1 月，广东省高级人民法院对皇嘉电子相关财产依法 进行了拍卖，所得拍卖款清偿了彩虹皇旗部分债务。经上述清偿后，彩虹皇旗仍剩余 15,606,303.98 元的债权未得到清偿。由于皇嘉电子已没有其他财产可供执行，剩余债 权暂无法追索，本公司于 2003 年 10 月 31 日向广东省高级人民法院提交了中止执行申 请书，经法院裁定，广东省高级人民法院[2001]粤高法立经初字第 1 号民事调解书中止 执行。 11.2 本公司下属子公司北京北科兰光能源系统技术有限公司（以下简称“北科兰 光公司”）于 2003 年 9 月 26 日与韶关市公用事业管理局签定了《广东省韶关市市区管 道燃气特许经营合同》（以下简称“《特许经营合同》”），韶关市公用事业管理局将 韶关市市区管道燃气特许经营权无偿授予北科兰光公司，特许经营期限三十年，从 2003 年 10 月 1 日至 2033 年 9 月 30 日。同时，北科兰光公司与韶关市公用事业管理局、韶 关市城市煤气公司签定了《韶关市城市煤气公司及其管道燃气经营相关资产出让合同》， 合同约定北科兰光公司以 2600 万元收购韶关市城市煤气公司管道燃气工程建设和日常 供气经营的相关资产。收购完成后，北科兰光公司将接收韶关市城市煤气公司全部经营 业务，享有在韶关市市区范围内独家建设和经营管道燃气和管道瓶组站的权益。 79 甘肃兰光科技股份有限公司 根据北科兰光公司与韶关市公用事业管理局签定的《特许经营合同》约定，在该合 同生效后 180 日内，北科兰光公司应在韶关注册成立一家注册资金不少于 2000 万元的 管道燃气专营公司，该公司自成立日起即成为韶关市管道燃气特许经营权人。截止至 2004 年 4 月 15 日，新公司设立手续正在办理之中。 11.3 本公司所属子公司深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司于 2003 年 8 月 4 日向深圳 市商业银行深南支行申请 600 万美元综合授信额度，并以深圳彩虹皇旗电子资讯有限公 司评估价为 125,710,000.00 元的土地、厂房、宿舍及机器设备等作为抵押。截止 2003 年 12 月 31 日，已取得抵押贷款人民币 2,000 万元。 11.4 按照《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收 益的计算及披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 2003 年 2002 年 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 12.33% 12.28% 0.495 0.495 9.50% 9.32% 0.373 0.373 营业利润 3.25% 3.24% 0.131 0.131 1.34% 1.31% 0.053 0.053 净利润 2.50% 2.49% 0.100 0.100 2.44% 2.39% 0.096 0.096 扣除非经常性 1.68% 1.67% 0.067 0.067 2.65% 2.59% 0.104 0.104 损益后净利润 80 甘肃兰光科技股份有限公司 第十一节 备查文件目录 （一） 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表； （二） 载有会计师事务盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三） 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 甘肃兰光科技股份有限公司 董 事 会 二 00 四年四月二十日 董事长签名： 81