*ST湘电(600416)G湘电2005年年度报告

湘潭电机股份有限公司 600416 2005 年年度报告 二零零六年二月 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 一、 重要提示…………………………………………………………… 2 二、 公司基本情况简介………………………………………………… 2 三、 会计数据和业务数据摘要………………………………………… 4 四、 股本变动及股东情况……………………………………………… 5 五、 董事、监事和高级管理人员……………………………………… 9 六、 公司治理结构……………………………………………………… 14 七、 股东大会情况简介………………………………………………… 16 八、 董事会报告………………………………………………………… 16 九、 监事会报告………………………………………………………… 28 十、 重要事项…………………………………………………………… 29 十一、 财务会计报告……………………………………………………… 36 十二、 备查文件目录……………………………………………………… 106 - 1 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 4、公司负责人周建雄先生，主管会计工作负责人郭碧强女士，会计机构负 责人（会计主管人员）刘海强先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完 整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：湘潭电机股份有限公司 公司法定中文名称缩写：湘电股份 公司英文名称：Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：XEMC 2、公司法定代表人：周建雄 3、公司董事会秘书：汤鸿辉 联系地址：中国湖南省湘潭市下摄司街 302 号 电话：0732-8595252 0732-8595732 传真：0732-8610767 0732-8595732 E-mail：thh@vip.163.com 公司证券事务代表：李怡文 - 2 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 联系地址：中国湖南省湘潭市下摄司街 302 号 电话：0732-8595732 0732-8595252 传真：0732-8595732 E-mail：xdgfzjb1@vip.163.com 4、公司注册地址：中国湖南省湘潭市下摄司街 302 号 公司办公地址：中国湖南省湘潭市下摄司街 302 号 邮政编码：411101 公司国际互联网网址：http：//www.xemc.com.cn 公司电子信箱：mail.xemc.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：G 湘电 公司 A 股代码：600416 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 26 日 公司首次注册登记地点：湖南省湘潭市 公司变更注册登记日期：2002 年 7 月 11 日 公司变更注册登记地点：湖南省湘潭市 公司法人营业执照注册号：4300001004378 公司税务登记号码：430304717046719 公司聘请的境内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 - 3 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国上海湖滨路 202 号普华永道中 心 11 楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 94,436,178 净利润 60,555,304 扣除非经常性损益后的净利润 53,615,362 主营业务利润 434,807,825 其他业务利润 6,889,159 营业利润 92,053,007 投资收益 -434,794 补贴收入 251,597 营业外收支净额 2,566,368 经营活动产生的现金流量净额 189,783,446 现金及现金等价物净增加额 18,272,744 （二）扣除非经常性损益项目和金额： 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 632,289 产产生的损益 各种形式的政府补贴 251,597 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资格的 -782,432 金融机构获得的短期投资收益） 以前年度已经计提各项减值准备的转回 5,919,927 其他非经常性损益项目 1,890,396 所得税影响数 -971,835 合计 6,939,942 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 1,780,093,410 1,230,183,445 44.70 782,926,168 利润总额 94,436,178 80,005,493 18.04 52,491,522 净利润 60,555,304 51,993,768 16.47 33,261,155 扣除非经常性损益的净利润 53,615,362 49,937,542 7.36 41,289,792 每股收益 0.31 0.27 14.81 0.17 增加 0.93 个百 净资产收益率（%） 8.56 7.63 5.11 分点 扣除非经常性损益的净利润为基础 增加 0.25 个百 7.58 7.33 6.34 计算的净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后净利润为基础 增加 0.22 个百 7.81 7.59 6.36 计算的加权平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量净额 189,783,446 59,777,960 217.48 58,919,050 每股经营活动产生的现金流量净额 0.97 0.31 212.90 0.30 - 4 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 2,158,354,403 1,925,324,082 12.10 1,185,328,933 股东权益（不含少数股东权益） 707,309,794 681,320,994 3.81 651,160,617 每股净资产 3.63 3.49 4.01 3.34 调整后的每股净资产 3.61 3.48 3.74 3.31 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 拟分配现金 股东权益合 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股利 计 期初数 195,000,000 384,334,267 29,970,962 10,871,882 24,093,883 37,050,000 681,320,994 本期增加 5,260,409 10,309,365 443,273 60,555,304 39,000,000 115,568,351 本期减少 2,776,913 49,752,638 37,050,000 89,579,551 期末数 195,000,000 386,817,763 40,280,327 11,315,155 34,896,549 39,000,000 707,309,794 1、资本公积增加主要系如下原因：①长沙水泵厂将长沙市财政局豁免其财 政局借款 3,969,460 元计入其资本公积，本公司根据对长沙水泵厂的出资比例将 相应的 2,777,034 元计入资本公积；②本公司将对湘潭昆鹏初始投资小于本公司 应享有其权益的部分 225,786 元计入资本公积；③本公司转让持有湖南恒力之 40%的股权于关联方湘潭电机力源物资贸易有限公司的转让价格高于该长期股权 投资账面价值的部分增加资本公积 2,240,000 元。 2、资本公积减少系本公司将于 2005 年度发生的与股权分置改革相关的费用 2,776,913 元冲减资本公积。 3、盈余公积增加系报告期内公司计提所致。 4、未分配利润变动系报告期公司实现利润及董事会建议的利润分配调整所 致。 5、股东权益的变动系以上项目的发生以及 2004 年度现金股利的发放所致。 四、股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1）股份变动情况表 - 5 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 新 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 93,069,525 47.73 93,069,525 47.73 3、其他内资持股 3,680,475 1.89 3,680,475 1.89 其中：境内法人持股 3,680,475 1.89 3,680,475 1.89 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 96,750,000 49.62 96,750,000 49.62 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 98,250,000 50.38 98,250,000 50.38 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 98,250,000 50.38 98,250,000 50.38 三、股份总数 195,000,000 195,000,000 （2）有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新 有限售条件 无限售条件 时 间 增可上市交 股份数量余 股份数量余 说 明 易股份数量 额 额 2006-12-08 13,430,475 83,319,525 111,680,475 自股改方案实施之日起十二个月不上市交易或转让 2008-06-08 9,750,000 73,569,525 121,430,475 限售条件详见 10.10 承诺事项履行情况 2009-12-08 73,569,525 0 195,000,000 限售条件详见 10.10 承诺事项履行情况 （3）股份变动的过户情况 公司于 2005 年 11 月 22 日、23 日办理了北京市地铁运营有限公司、株洲时 代电气绝缘有限责任公司两家股东的股权过户手续，取得了中国证券登记结算公 司上海分公司的过户登记确认书。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 ①经中国证监会证监发行字[2002]70 号文核准，公司于 2002 年 7 月 3 日向二 级市场投资者定价配售发行人民币普通股 7,500 万股，发行价格为 5.6 元/股。 发行后，公司总股本由原 120,000,000 股变更为 195,000,000 股。 - 6 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 ②经上海证券交易所上证上字[2002]125 号文批准，公司公开发行的 7,500 万流通股于 2002 年 7 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“湘电股 份”，股票代码“600416”。 (2)截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市 情况。 (3)公司股份总数及结构的变动情况 2005 年 11 月 28 日,公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《湘潭电 机股份有限公司股权分置改革方案》，具体内容为原非流通股股东向原流通股股 东每 10 股送 3.1 股。方案实施后，公司股份总数不变，所有股东确立为流通 股。其中原非流通股转变为有限售条件的流通股，数量由 120,000,000 股减少为 96,750,000 股，占公司总股本比例由 61.54%降至 49.62%；无限售条件有流通股 数量由 75,000,000 增至 98,250,000 股，占公司总股本比例由 38.46%上升至 50.38%。 (4) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总 28,221 数(户) 前十名股东持股情况 持 股 持有有限售 质押或冻结 股东名称 股东性质 比 例 持股总数 年度内增减 条件股份数 的股份数量 (%) 量 湘潭电机集团有限公司 国有股东 47.73 93,069,525 -22,365,544 93,069,525 金鑫证券投资基金 其他 3.6 7,041,032 1,111,969 未知 金泰证券投资基金 其他 1.8 3,600,000 -485,360 未知 国泰金鹰投资基金 其他 1.6 3,164,873 692,580 未知 国泰金马投资基金 其他 1.3 2,655,084 385,803 未知 北京市地铁运营有限公司 其他 0.55 1,066,804 -256,354 1,066,804 广发小盘成长股票型证券投资基金 其他 0.5 1,000,000 525,974 未知 四川东方绝缘材料股份有限公司 其他 0.33 640,083 -153,818 640,083 上海铜材厂 其他 0.27 533,402 -128,182 533,402 内蒙古霍林河煤业集团有限公司 其他 0.27 533,402 -128,182 533,402 - 7 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 株洲时代电气绝缘有限责任公司 其他 0.27 533,402 -128,182 533,402 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 金鑫证券投资基金 7,041,032 人民币普通股 金泰证券投资基金 3,600,000 人民币普通股 国泰金鹰投资基金 3,164,873 人民币普通股 国泰金马投资基金 2,655,084 人民币普通股 广发小盘成长股票型证券投资基金 1,000,000 人民币普通股 国泰金龙投资基金 400,000 人民币普通股 张玲 375,000 人民币普通股 陈林 309,708 人民币普通股 梁茵 270,253 人民币普通股 谢雨 260,097 人民币普通股 上述股 东关联 上述前十名股东中，湘潭电机集团有限公司、北京地铁集团有限责任公司、四川东方绝 关 系 或 缘材料股份有限公司、内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司、上海铜材厂、株洲时代电气绝 一 致 行 缘有限责任公司为发起人股东，之间未存在关联关系。公司未知其他股东之间是否存在关联 动 关 系 关系。 的说明 2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 有限售条 持有的有限 况 件股东名 售条件股份 限售条件 可上市交易时 新增可上市交 称 数量 间 易股份数量 自改革方案实施之日起十二个月内不上市交易或者转 2006-12-08 9,750,000 让期满后 18 个月内，电机集团通过证券交易所挂牌 湘潭电机 交易出售原非流通股股份的数量占本公司股份总数的 集团有限 93,069,525 2008-06-08 9,750,000 比例不超过 5%，在 36 个月不超过 10%，且在上述承 公司 诺期间内出售价格必须不低于既定的最低出售价格 2009-12-08 73,569,525 5.97 元/股 北京市地 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起十二个月 铁运营有 1,066,804 2006-12-08 1,066,804 内不上市交易或者转让 限公司 四川东方 绝缘材料 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起十二个月 640,083 2006-12-08 640,083 股份有限 内不上市交易或者转让 公司 内蒙古霍 林河煤业 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起十二个月 533,402 2006-12-08 533,402 集团有限 内不上市交易或者转让 责任公司 上海铜材 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起十二个月 533,402 2006-12-08 533,402 厂 内不上市交易或者转让 株洲时代 电气绝缘 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起十二个月 533,402 2006-12-08 533,402 有限责任 内不上市交易或者转让 公司 天津开发 区兴业房 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起十二个月 373,382 2006-12-08 373,382 地产投资 内不上市交易或者转让 有限公司 - 8 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 3、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：湘潭电机集团有限公司 法人代表：周建雄 注册资本：4.293 亿元 成立日期：1993 年 12 月 23 日 主要经营业务或管理活动：经营湖南省人民政府授权范围内的法人资产投 资、经营、管理 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 年 年 股 报告期内 初 末 份 从公司领 性 年 任期终止日 姓名 职务 任期起始日期 持 持 增 变动原因 取的报酬 别 龄 期 股 股 减 总额(万 数 数 数 元) 周建雄 董事长 男 51 2003-04-12 2006-04-30 0 0 23.89 马甄拔 董事 男 56 2003-04-12 2006-04-30 0 0 12.05 张建伟 董事 男 50 2003-04-12 2006-04-30 0 0 17.90 罗百敏 董事、总工程师 男 51 2003-04-12 2006-04-30 0 0 17.86 王林 董事、副总经理 男 46 2003-04-12 2006-04-30 0 0 17.52 李吉平 董事 男 47 2003-04-12 2006-04-30 0 0 0 汤鸿辉 董事、董事会秘书 男 43 2003-04-12 2006-04-30 0 0 17.92 钟山 独立董事 男 74 2003-04-12 2006-04-30 0 0 5.394 盛杰民 独立董事 男 64 2003-04-12 2006-04-30 0 0 5.394 樊行健 独立董事 男 61 2003-04-12 2006-04-30 0 0 5.394 陈晓红 独立董事 女 39 2003-04-12 2006-04-30 0 0 5.394 肖仁章 监事会主席 男 43 2003-04-12 2006-04-30 0 0 15.90 李乃恒 监事 女 56 2003-04-12 2006-04-30 0 0 1 钟学超 监事 男 41 2003-04-12 2006-04-30 0 0 1 马雪军 监事 男 56 2003-04-12 2006-04-30 0 0 1 柳春玲 监事 女 51 2004-04-18 2006-04-30 0 0 1 陈飞翔 总经理 男 48 2004-02-07 2006-04-30 0 0 19.43 陈能 副总经理 男 42 2003-04-12 2006-04-30 0 0 15.52 马小平 副总经理 男 45 2003-04-12 2006-04-30 0 0 15.48 - 9 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 周健君 副总经理 男 37 2003-11-25 2006-04-30 0 0 15.81 郭碧强 财务总监 女 53 2004-02-07 2006-04-30 0 0 15.81 王邵潭 副总经理 男 43 2005-02-02 2006-04-30 0 0 15.08 张力 副总经理 男 37 2005-02-02 2006-04-30 0 0 13.73 合计 / / / / / / 259.476 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)周建雄：2001 年至 2003 年 2 月任湘潭电机集团有限公司监事会主席； 2003 年 2 月至今任湘潭电机集团有限公司董事长、党委书记，湘潭电机股份有 限公司董事长。 (2)马甄拔：2001 年至 2003 年任湘潭电机集团有限公司董事、湘潭电机股 份有限公司董事、总经理；2003 年至今任湘潭电机股份有限公司董事、湘潭电 机集团有限公司总经理。 (3)张建伟：2001 年任湘潭电机集团有限公司党委副书记、工会主席；2003 年至今任湘潭电机股份有限公司董事、湘潭电机集团有限公司董事、党委副书 记、纪委书记。 (4)罗百敏：2001 年至 2005 年任湘潭电机集团有限公司董事；2001 年至今 任湘潭电机股份有限公司董事、总工程师、系享受国务院特殊津贴的专家。 (5)王林：2001 年至今任湘潭电机股份有限公司董事、副总经理。 (6)李吉平：2001 年至今任湘潭电机股份有限公司董事；2001 年至 2005 年 2 月任湘潭电机股份有限公司副总经理，兼长沙水泵厂有限公司董事、总经理； 2005 年 11 月任湘潭电机集团有限公司董事，兼长沙水泵厂有限公司董事长。 (7)汤鸿辉：2001 年至今任湘潭电机股份有限公司董事、董事会秘，兼证券 部部长。 独立董事： (8)钟山：工程院院士，1980-1999 年任航天科工集团二院副院长、总师， 2000 年任航天二院技术顾问。 - 10 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 (9)盛杰民：教授、博士生导师，1998 年 1 月至今任北京大学法学院经济法 研究所所长。 (10)樊行健：2001 年至今任西南财经大学副校长,博士生导师。 (11)陈晓红：1996-1999 年任中南工业大学 教授、商学院副院长，1999 年 至今任中南大学商学院院长、博士生导师。 监事： (12) 肖仁章：2001 年至今任湘潭电机股份有限公司监事会主席。 (13)钟学超：2001 至今任湘潭电机股份有限公司监事、律师事务部部长。 (14) 李乃恒：2001 年至今任湘潭电机股份有限公司监事。 (15) 马雪军：2001 年至 2004 年任湘潭电机股份有限公司监察审计部部 长，2001 年至今任湘潭电机股份有限公司监事。 (16) 柳春玲：历任北京地铁总公司财务科长、财务处副处长、财务处处 长。现任北京地铁运营公司财务部部长，湘潭电机股份有限公司第二届监事会监 事。 高级管理人员： (17) 陈飞翔：2001 年至 2003 年任湘潭电机集团有限公司副总经理；2003 年至今任湘潭电机股份有限公司总经理。 (18) 陈能：2001 年至今任湘潭电机股份有限公司副总经理；2004 年至 2005 兼任湘潭电机股份有限公司电机事业部党委书记、总经理。 (19) 马小平：2001 年至今任湘潭电机股份有限公司副总经理；2004 年至 2005 年兼任湘潭电机股份有限公司特种电气事业部总经理、党委书记。 (20) 周健君：2001 年至 2002 年任湘潭电机股份有限公司企业管理部部长 助理；2002 年 2003 年 赴美国自费攻读工商管理硕士（MBA）；2003 年 10 月至 - 11 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 今任湘潭电机股份有限公司副总经理；2004 年至 2005 年兼任湘潭电机股份有限 车辆事业部总经理。 (21)郭碧强：2001 至 2004 年任湘潭电机股份有限公司财务管理部部长； 2004 年至今任湘潭电机股份有限公司财务总监。 (22)王邵潭：2001 年至今历任湘潭电机物质供应公司副经理，湘潭电机股 份有限公司总经理助理；2005 年任湘潭电机股份有限公司副总经理兼供应分公 司经理。 (23)张力：2001 年历任湘潭电机股份有限公司销售贸易部副部长、部长、 电机事业部销售副总经理，2005 年 2 月至今担任湘潭电机股份有限公司副总经 理。 （二）在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 报酬津贴 周建雄 湘潭电机集团有限公司 董事长、党委书记 2003-02-01 2006-02-01 否 马甄拔 湘潭电机集团有限公司 董事、总经理、党委副书记 2003-02-01 2006-02-01 是 张建伟 湘潭电机集团有限公司 董事、党委副书记、纪委书记 2003-02-01 2006-02-01 否 罗百敏 湘潭电机集团有限公司 董事 2003-02-01 2006-02-01 否 在其他单位任职情况 任期起始日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期终止日期 期 酬津贴 周建雄 湘潭电机投资有限责任公司 董事长 2004-07-01 中南输变电设备成套有限公司 董事 2003-09-01 马甄拔 湘潭电机投资有限责任公司 董事、总经理 2004-07-01 湖南湘电电气工程有限公司 董事长 2004-06-07 王林 湘潭市湘电大酒店 董事 2004-03-01 李吉平 湖南湘电电气工程有限公司 董事 2004-06-07 汤鸿辉 西安湘电销售有限责任公司 董事 2004-12-28 盛杰民 江阳澄星磷股份有限公司 独立董事 芜湖港股份有限公司 独立董事 新疆美克股份有限公司 独立董事 樊行健 株冶火炬股份有限公司 独立董事 2004-01-01 四川泸天化股份有限公司 独立董事 2003-01-01 广爱众股份有限公司 独立董事 2004-01-01 陈晓红 中国有色金属建设股份有限公司 独立董事 华菱管线股份有限公司 独立董事 湖南株冶火炬金属股份公司 独立董事 郭碧强 湘潭市湘电大酒店 董事 2004-03-01 湘潭进出口有限公司 监事 2001-09-01 - 12 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序：公司董事、监事的报酬是根据公司 2004 年年度股东大会审 议通过的《董事会工作报告》中规定的原则确定，公司其他高级管理人员的报酬 是由董事会根据公司的经营业绩决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事、高级管理人员 的年度报酬由基本年薪、效益年薪两部分构成，年薪采取按月考核和按年考核的 办法提取。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 报告期内，经公司 2005 年 2 月 2 日召开的第二届董事会第十一次会议审议 通过，根据总经理陈飞翔先生提名，同意聘任王邵潭先生、张力先生为公司副总 经理；由于工作变动，免去李吉平先生公司副总经理职务。 该事项会议决议刊 登在 2005 年 2 月 4 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 5,366 人，需承担费用的离退休职工为 82 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 3,655 销售人员 202 技术人员 580 财务人员 91 行政人员 548 其他人员 290 总计 5,366 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生及以上 15 本科 397 专科 1,161 中专 2,384 其他 1,409 总计 5,366 - 13 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《公司章 程》的有关规定规范运作，建立了较为完善的法人治理结构。 公司严格遵守中国证监会和上海证券交易所有关信息披露的法律法规的规 定，认真履行了信息披露义务，并根据有关规定制订了《信息披露管理制度》、 《投资者关系管理制度》等制度与规章，对本公司的信息披露工作做出了严格的 规范。 报告期内，公司能按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要 求，进行公司治理，并严格按上海证券交易所《股票上市规则》的要求，履行信 息披露义务。在信息披露上做到全面、及时、公平、公正，加强投资者关系管 理，公司举行了多种形式的推介会，使投资者及时、准确、深入地了解公司经营 的状况和未来前景，充分保证了广大投资者的知情权。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事严格按照公司已建立的《独立董事工作制度》的 规定，认真履行独立董事的职责，勤勉尽责，积极参加各次董事会会议和股东大 会，深入了解公司发展及经营状况。对公司发生的关联交易事项、公司对外担 保、股权分置改革方案、董、监事及高管人员的任免等都发表了专项独立意见。 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案 事项提出异议。 独立董事参加董事会的出席情况如下： 本年应参加董事 委 托 出 席 缺 席 独立董事姓名 亲自出席（次） 备注 会次数 （次） （次） 钟山 6 6 0 0 樊行健 6 6 0 0 盛杰民 6 6 0 0 陈晓红 6 6 0 0 - 14 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司拥有完全独立的生产、采购和销售系统，独立开展各项 业务，公司的业务经营是独立的。 2)、人员方面：公司董事、监事及高级管理人员的任职、兼职情况符合相关 的法律法规，不存在法律禁止的双重任职情况。公司自主决定人事用工制度，人 员工资单独造册、单独发放。财务人员均没有在关联公司兼职。公司总经理、副 总经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬。 3)、资产方面：公司对其所有的资产有独立的控制支配权，不存在资产、资 金被控股股东违规占用而损害公司利益的情况。 4)、机构方面：已建立了健全的组织机构体系，所有机构设置程序和机构职 能独立，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5)、财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度。公司独立在银行开户，办理了独立的税务登记手续并依法独立纳 税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行年薪制和超额利润奖励制度，同时强化了对高级管 理人员的考核，由董事会薪酬与考核委员会下设的考核工作组进行月度考核，每 年薪酬考核委员会根据高级管理人员目标任务年终完成情况和评价结果确定其年 度薪酬考核结果，其薪酬水平和考核原则在每个新的年度经董事会和股东大会审 议通过后执行。 - 15 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 3 月 16 日 召开 2004 年年度股东大会年度股东大会 ，决议公 告刊登在 2005 年 3 月 18 日 的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （二）临时股东大会情况 1)、第一次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 7 月 3 日召开 2005 年度第一次临时股东大会，决议公告刊登 在 2005 年 7 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2)、股权分置改革相关股东会议情况： 公司于 2005 年 11 月 28 日召开股权分置改革相关股东会议，并将会议通知 刊登于 2005 年 10 月 17 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时 报》。决议公告刊登在 2005 年 11 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》。 八、董事会报告 (一) 管理层的讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 （1） 报告斯内公司总体经营情况概述： 2005 年，全国机械装备行业在加快发展的同时，普遍受到原材料价格上涨 因素的影响，利润空间被挤压，利润增长的速度与产销增长的速度不同步，产品 面临国际知名公司的激烈竞争。报告期内，公司第二届董事会严格按照《公司章 程》和《上市公司治理准则》等要求，认真贯彻执行股东大会各项决议，按照科 学发展观切实推行机制创新、管理创新，内控成本、外延资源，确保了公司盈利 能力和抗风险能力进一步增强。积极应对市场变化，坚持以高新技术改造传统产 业，拓展新市场、打造新亮点，产业规模进一步扩大。技术改造推行项目负责 - 16 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 制，变频调速工矿电机车、发展风力发电设备 2 个募集资金项目，前者竣工验 收，后者也在加大力度推进；大电机扩建项目接近完工、其它专项技改全面实 施，一批重大关键设备相继投入使用，公司核心竞争力和综合实力显著增强。资 本运作成效显著，公司顺利完成股权分置改革；长沙水泵厂有限公司凸显良好的 发展势头，2005 年实现销售收入 48,154.81 万元，同比增长 59.21%；加快推进 战略合作，就风力发电、电动大巴、小机车、自卸车大型化等项目的合作问题与 国内外知名企业进行了广泛的接触与洽谈。报告期内，公司信息化建设加快推 进，OA 办公自动化系统已经启用，为优化企业资源配置、再造业务流程搭建良 好平台；战略规划制订完成，公司“十一五”战略发展目标完全确立；重点产品 按期交付，完成交流电机容量 299.83 万千瓦、108 吨电动轮自卸车 10 辆、轻轨 车 4 辆，研制生产的 5 辆电动大巴在长沙公交线投入试运营。 2005 年，公司实现主营业务收入 178,009 万元，同比增长 44.70%，利润总 额 9,444 万元，同比增长 18.04%，净利润 6,056 万元，同比增长 16.47%；每股 收益 0.31 元，同比增长 14.81%。 （2） 公司主营业务及经营状况分析： 公司主营业务范围：生产、销售发电机、交直流电动机、特种电机、矿用电 机车、电动轮自卸车、工矿配件、轻轨车、地铁车辆、电气成套设备、变压器、 互感器、水泵及配套产品等。 ①主营业务分行业情况表： 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业 主营业 务收入 务成本 主营业务利 分行业或分 主营业务收入 主营业务成本 务利润 比上年 比上年 润率比上年 产品 率(%) 增 减 增 减 增减（%） （％） （％） 行业 减 少 0.54 机电行业 1,780,093,410 1,337,925,109 24.84 44.70 45.75 个百分点 - 17 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 ②主营业务分产品情况表： 单位:元 币种:人民币 占主营业 占主营业务收 分产品 主营业务收入 主营业务利润 务利润比 入比例(%) 例(%) 交流电机 704,705,098 39.59% 203,003,698 45.91% 直流电机 256,498,800 14.41% 76,184,009 17.23% 车辆 169,469,492 9.52% 13,312,240 3.01% 城轨车辆 33,993,380 1.91% 15,910,971 3.60% 水泵及配套产品 456,605,613 25.65% 91,287,714 20.65% 备品备件及其他 158,821,027 8.92% 42,469,669 9.60% 合计 1,780,093,410 100.00% 442,168,301 100.00% ③主营业务分地区情况表： 单位:元 币种:人民币 主营业务收入比上年增减 地区 主营业务收入 (％) 国内 1,774,965,196 48.47 国外 5,128,214 -85.22 合计 1,780,093,410 44.70 ④占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业 主营业务 务收入 务成本 主营业务利润率比 产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 比上年 比上年 上年增减（%） (%) 增减 增减 （％） （％） 交流电机 704,705,098 501,701,400 28.81 26.91 16.69 增加 6.24 个百分点 直流电机 256,498,800 180,314,791 29.70 15.63 19.10 减少 2.05 个百分点 水泵及配套产品 456,605,613 365,317,899 19.99 124.44 154.08 减少 9.34 个百分点 ⑤主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 196,766,427 占采购总额比重 15% 前五名销售客户销售金额合计 341,263,478 占销售总额比重 19% （3） 报告期内公司资产构成发生重大变动情况 公司总资产期末为 215,835 万元，较期初 192,532 万元增加 23,303 万元， 主要是系公司生产规模的扩大，加大了生产投入以及技改投资力度所致。其中： 流动资产 132,285 万元，较年初增加 14,458 万元，主要系货币资金、应收帐款 和存货的增加所致；固定资产 59,419 万元，较年初增加 9,225 万元，主要系加 大了技改项目的投入所致。 - 18 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 公司负债期末为 141,119 万元，较期初 120,814 万元增加 20,305 万元，主 要是系公司为适应生产规模日益扩大的发展形式，保证生产经营的顺利进行，增 加了银行贷款以及加大了票据的融资力度等。其中：短期借款增加 1,744 万元， 应付票据增加 6,884 万元，应付帐款增加 3,930 万元等。 公司股东权益期末为 70,731 万元，较期初 68,132 万元增加 2,599 万元， 主要是系本年度实现净利润所致。 （4） 公司现金流量情况分析 公司现金流量净额为 1,827 万元，较去年同期减少 5,048 万元。其中经营活 动产生的现金流量净额为 18,978 万元，较去年同期增加 13,000 万元，主要是由 于公司销售规模的扩大，销售收入的增加所致；投资活动产生的现金流量净额 为-13,003 万元，较去年同期增加投资支出 5,220 万元，主要是由于公司上年度 收回了国债投资款；筹资活动产生的现金流量净额为-4,148 万元，较去年同期 增加支出 12,829 万元，主要是公司偿还了大量银行贷款以及支付股利和利息所 致。 （5） 2005 年公司的主要经营工作 ①发展空间进一步拓展：公司充分发挥事业部运作体制下直接面对市场的优 势，无论是交流电机、轧钢电机，还是车辆、泵业，这些主导产品的市场订货成 效都非常明显，成功签订了北京地铁 10 号线、南水北调、天津大无缝工程等一 批国家重点项目，主导产品交流电机向大功率、变频、防爆、核电市场拓展。 2005 年，公司实现产销两旺，生产经营目标的全面实现，特别是新市场的成功 开拓，为湘电股份持续健康发展奠定了良好的基础。 ②科技创新成果显著：报告期内，公司 30 余项科研开发项目通过了鉴定。 其中：矿用洒水车已通过省级鉴定，被认定为省级新产品。154 吨自卸车和 788 电动轮 2 个重点科研项目的技术准备工作已按计划完成，并投入了生产制造。研 - 19 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 制生产的 5 辆电动大巴投入长沙市公交线试运行，目前，车辆的各项运行数据均 高于国内同类运行车辆，该项目列入国家火炬计划、2006 年湖南省重大科技专 项。 ③质量/环境体系有效运行：报告期内，公司通过有效措施的落实，全年质 量指数达到 96.27，质量损失为 709.49 万元，质量损失率为 0.55%，用户投诉率 为 6.15%，与去年同期基本持平；顾客满意度为 85.6 分。各项指标均达到年度 计划目标。2005 年 5 月，特电事业部顺利通过了中国新时代质量体系认证中心 第三次监督审核；11 月份，公司顺利通过华信公司质量管理体系和环境管理体 系的监督评审。 ④创新管理收到明显成效：一是制定完成企业战略规划；二是企业信息化 建设有序推进；三是技术“三化”成效明显；四是扩大外委外协，生产节奏加 快；五是全方位实施人才工程。 （6）主要控股和参股公司的经营情况 ①主要控股及参股公司的经营情况及业绩： 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 沈阳湘潭 电动机、工矿电动机车、轻轨车、电 有限责任 电机销售 动轮自卸车、电工专用设备、电气成 300 2,909 49 公司 有限公司 套设备、电气控制设备批发零售 广东湘潭 发动机、电动机、变压器、工矿电机 有限责任 电机销售 车、自卸车、电工专用设备、电气成 195 1,004 4 公司 有限公司 套设备、电气控制设备销售维修 湘潭市湘 有限责任 电大酒店 餐饮、住宿 535 732 0.02 公司 有限公司 湖南湘电 有限责任 恒力电气 电线电缆、金属材料 560 1,130 1 公司 有限公司 发电机、电动机、微电机、变压器、 工矿电机车、自卸车、电工专用设 上海湘潭 有限责任 备、电气成套设备、电气控制设备、 电机有限 350 2,997 -220 公司 金属材料、五金交电、化工原料及产 责任公司 品、矿产品、汽车配件、批发零售及 机电设备租赁 湘潭电机 有限责任 机电设备主其技术软件的出口业务， 1,000 5,129 492 进出口有 公司 引进工厂所需原材料、配套件、备 - 20 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 限公司 件、仪表设备和先进技术以及上述范 围内贸易及对外修理业务 湖南湘电 轨道车辆用电机、电气产品研发、生 有限责任 500 万 美 东洋电气 产及销售；产品的售后服务及其他相 3,691 -557 公司 元 有限公司 关服务 水泵、环保设备、通用机械、机电产 长沙水泵 有限责任 品及配套产品的生产、销售、安装、 厂有限公 8,567.5 57,363 1,273 公司 维修；新技术、新产品的开发及技术 司 服务 西安湘电 有限责任 交、直流电动机、电气产品、工矿机 电机销售 公司 车、轻轨车、地铁车辆及各类配件的 300 1,368 -21 有限责任 销售及服务 公司 湘潭昆鹏 金属铸、锻加工；机械零部件加工及 有限责任 锻造有限 设备修理；机械设备政策允许经营的 344 37 -8 公司 公司 金属材料的销售。 ②投资收益对公司净利润影响达 10%以上的控股子公司或单个参股公司的经 营情况及业绩 公司名称 总资产 净资产 销售收入 净利润 长沙水泵厂有限公司 57,364 12,545 48,155 1,273 2、对公司未来发展的展望 （1） 所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2006 年是“十一五”的开局之年，展望新时期、新形势，我国经济发展进入 新的重要战略机遇期，分析当前面临的内外形势，有利条件是：国内宏观调控取 得了较好的成效，经济增长继续保持高位运行，大企业加速联合重组，积极推进 产业结构调整，酝酿着更大的发展。湖南省加快推进工业化、加快产业发展、加 快先进制造业发展的气氛越来越浓，政策环境逐步改善。 不利因素是：原材料价格走势不明朗，不排除反复上涨的可能，国家调控经 济的手段越来越强调政策性、宏观性和战略性，公司的主导市场电站建设开始降 温，国家固定资产投资下降，“十一五”新一轮投资高峰预计在 2007 年。支撑 公司未来发展的几个重点产品的产业化进程还不快，市场还不明朗；新的几个战 略合作项目还没有取得实质性的进展。 - 21 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 （2） 未来机遇、发展战略和新年度经营计划 公司经过前几年的加快发展、实力不断增强，企业素质不断提升，产能规模 迅速扩大，企业核心竞争力凸显；按照国家“十一五”建设资源节约型、环境友 好型社会的经济发展原则，公司风力发电、电动大巴、轻轨车等一批符合国家产 业发展方向的新的经济增长点正在形成，为企业可持续发展创造了有利条件，能 够在一个不长时期实现大的跨越发展。 公司 2006 年主要经营目标是：主营业务收入 215,000 万元、货款回收 242,500 万元、利润总额 11,000 万元、每股收益 0.36 元。 工作思路是：优化流程提效率，实现公司规模与效益同步提速；创新技术拓 市场，打造公司“十一五”产业化发展拳头；资本运作促规模，培育公司核心竞 争力和资本新领域；持续改进铸品质，提升企业诚信度和用户满意度。2006 年，公司将重点抓好“4＋2”项目，即：风力发电、电动大巴、轻轨车、泵业 4 个产业化项目，全面推进传统产品的调整升级和实现湘电股份再融资，以全新的 业绩确保公司经营持续快速、健康协调发展。 （3） 资金需求及使用计划 A、资本性支出计划： 序号 项目名称 金额（万元） 1 提高大型电机技术水平和生产能力项目 2,561.55 2 风力发电成套装备（整机）项目 1,116.31 3 建设体育馆项目工程 700 4 生产技改技措 5,127.72 合计 9,505.58 B、融资计划: ①力争完成公司首次再融资； ②公司将根据生产经营需要制订合理的资金需求计划，选择最优融资组合， 以最低的融资成本为公司持续发展筹措资金。 - 22 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 （4）公司面临的主要风险因素分析： ①市场竞争风险 本公司多项产品在中国属于唯一生产厂家，在国内市场处于垄断或领先地 位，但仍有部分产品需面对不同程度的竞争。国内同行业中有实力与本公司竞争 的企业有近 10 家，其中部分企业在价格、交货期等方面具有一定的优势。在国 内市场分布广泛的条件下，增加了本公司市场竞争的难度，使本公司存在一定的 市场竞争风险。 ②原材料价格上涨风险 公司产品生产所需要的主要原材料包括矽钢片、钢材、铜材、钢板等金属材 料，原材料成本占公司产品成本的比例约 75%以上。目前铜材料价格持续上涨将 直接导致公司产品成本上升，毛利率下降，影响公司的盈利水平。 （三）公司投资情况 1、对外投资 单位:元 报告期内公司投资额 1,290,000 报告期内公司投资额比上年增减数 -310,000 报告期内公司投资额增减幅度（%） -19.38 被投资公司的情况 占被投资公司权 被投资公司的名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 金属铸、锻加工；机械零部件加工 湘潭昆鹏锻造有限公司 及设备修理；机械设备政策允许经 20.06 营的金属材料的销售。 交、直流电动机、电气产品、工矿 西安湘电电机销售有限 机车、轻轨车、地铁车辆及各类配 20.00 责任公司 件的销售及服务。 - 23 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 2、募集资金使用情况 （1）募集资金使用情况 公司于 2002 年首次发行募集资金净额为 39,047.96 万元人民币，已累计使 用 34,562.79 万元人民币，其中本年度已使用 6,243.19 万元人民币，尚未使用 4,485.17 万元人民币存于募集资金帐户中。 （2）承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 本年度已使用募集资金 6,243.19 总额 募集资金总额 39,047.96 已累计使用募集资金总 34,562.79 额 拟投入金 是否变更 实际投入 产生收益 是否符合 是否符合 承诺项目 额 项目 金额 情况 计划进度 预计收益 新型城市公交电 4,910 否 505.22 否 否 动客车项目 扩建大中型直流 4,902 否 4,818.18 1,471.38 是 是 电机项目 提高电动轮自卸 车技术水平和生 9,280 否 8,972.83 85.69 是 是 产能力项目 建设交流变频调 速电机、电控装 4,980 否 4,736.97 126.21 是 是 备项目 12-30t 变频调速 4,900 否 3,747.39 是 否 工矿电机车项目 发展风力发电设 4,940 否 3,832.20 否 否 备项目 偿还公司部分银 4,950 否 4,950.00 - 是 是 行贷款 补充公司营运 3,000 否 3,000.00 - 是 是 合计 41,862 / 34,562.79 / / 未达到计划进度 风电项目为争取国家相关优惠政策及适应市场情况,推迟了项目实施进 和预计收益的说 度，预计项目 06 年可以验收；电动客车已生产出样车正在城市进行示范 明（分具体项 运行，目前公司正在寻求合作伙伴。 目） 变更原因及变更 程序说明（分具 体项目） 1）虽然由于交流变频电机市场尚未完全形成影响了“建设交流变频调速电 机、电控装备项目”的项目收益，但由于项目投资的设备是在公司交流电机生产 能力基础上的技改与扩充，新增设备在很大程度上与原交流电机生 6 产设备有互 - 24 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 补性和通用性，在交流电机市场形势非常好的情况下，为充分利用现有生产能 力，公司将项目新增产能直接用于交流电机的生产，报告期内本公司交流电机实 现主营业务收入 73,103.92 万元，实现主营业务利润 17,925.51 万元。 2）其中发展风力发电设备项目、 新型城市公交电动客车项目二个项目未达 到使用进度，主要原因系公司为适应市场情况暂时推迟了二个项目实施进度。 3）其实际收益所填写数据为报告期内主营业务利润。 3、非募集资金项目情况 提高大型电机技术水平和生产能力项目 : 此项目本是公司 2005 年度配股项目，但由于股改推行，再融资停止，为适 应市场快速发展的需求，公司通过自筹资金和银行融资的办法已提前启动了此项 目 — — “ 提 高 大 型 电 机 技 术 水 平 和 生 产 能 力 项目 ” ， 目 前 累 计 投 入 人 民 币 3,488.45 万元。 （三）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）2005 年 2 月 2 日召开第二届董事会第十一次会议。会议决议刊登在 2005 年 2 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报上》； （2）2005 年 4 月 13 日以通讯表决的方式召开第二届董事会第十二次会 议。会议决议刊登在 2005 年 4 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报上》； （3）2005 年 4 月 17 日以通讯表决的方式召开第二届董事会第十三次会 议。会议决议刊登在 2005 年 4 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报上》； - 25 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 （4）2005 年 5 月 26 日以通讯表决的方式召开第二届董事会第十四次会 议。会议决议刊登在 2005 年 5 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报上》； （5）2005 年 7 月 20 日以通讯表决的方式召开第二届董事会第十五次会 议。会议决议刊登在 2005 年 7 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报上》； （6）2005 年 10 月 16 日以通讯表决的方式召开第二届董事会第十六次会 议。会议决议刊登在 2005 年 10 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报上》。 2、董事长办公会议情况： （1）2005 年 7 月 8 日召开 2005 年第一次董事长办公会议，审议通过了 《湘潭电机股份有限公司机构调整方案》。决定设立装备工程部，负责公司企业 营运部原技改及基建、设备管理等工作；撤销市场管理部，其原职能归并到企业 营运部；决定设立安技环保处，原生产安技部涉及安技环保方面的职能职责转入 安技环保处，原生产安技部更名为生产管理部，负责公司的生产管理工作，与物 资供应分公司合署办公，安技环保处与生产管理部由分管生产的副总经理领导。 （2）2005 年 10 月 24 日召开 2005 年第二次董事长办公会议。会议审议通 过了《电气事业部小电机车间技改方案》、《结构件事业部工艺路线调整方 案》、《电机事业部工艺路线调整方案》；审议通过了公司与英国克莱顿公司关 于小机车合资合作的议案；审议通过了对建设体育馆的投资，出资 700 万元用于 公司体育馆建设，费用在公益金中列支。 - 26 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 3、董事会对股东大会决议执行情况： （1）公司在 2005 年 3 月 16 日召开的 2004 年度股东大会上表决通过《关于 公司 2005 年度配股方案的议案》。之后，公司与保荐机构积极配合，于 4 月 18 日完成配股申报材料上报中国证监会，并根据中国证监会提出的反馈意见函，认 真准备了反馈意见回交材料，于 6 月 28 日上报中国证监会。此后，由于国家股 权分置改革工作全面启动，下半年起，公司配股融资工作暂停。 （2）根据股东大会通过的《公司 2004 年度利润分配议案》，公司以 2004 年末总股本 19500 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.9 元（含税）， 分配总额为 37,050,000 元，剩余未分配利润将转入下一年度。 （3）公司在 2005 年 11 月 28 日召开湘电股份股权分置改革相关股东会议， 审议通过《湘潭电机股份有限公司股权分置改革方案》。 随着我国股权分置改革工作的全面推进，公司成立了股改工作领导小组，实 施股权分置改革。通过对股改方案的慎重决择、对价的水平与方式的论证选择、 与省国资委、监管机构的积极协商以及与投资者的广泛沟通，确定了 10 送 3.1 的对价水平，最终于 11 月 28 日召开湘电股份股权分置改革相关股东会议，审议 通过了《湘潭电机股份有限公司股权分置改革方案》。12 月 8 日，公司股权分 置改革方案正式实施，股改工作全面完成。 公司股东大会作出的其他各项决议，董事会均已遵照执行。 （四）利润分配或资本公积金转增预案 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 本 公 司 2005 年 度 实 现 净 利 润 60,189,735 元，加上年初未分配利润 27,850,579 元，2005 年度可供分配利润为 88,040,314 元。根据公司章程的规定，公司按 2005 年度实现净利润提取 10%的 - 27 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 法定公积金 6,018,974 元，可供股东分配利润为 82,021,340 元，拟提取 5%的任 意盈余公积金 3,009,487 元，公司 2005 年度累计未分配利润为 79,011,853 元。 本公司拟以 2005 年末总股本 19500 万股为基数，向全体股东每 10 股派发 现金 2.0 元（含税），分配总额为 39,000,000 元，剩余未分配利润将转入下一 年度，不实施资本公积金转增股本。 以上利润分配预案，需经股东大会审议通过后生效。 九、监事会报告 一、监事会的工作情况 （1）2005 年 1 月 22 日召开第二届监事会第四次会议，审议通过了《湘潭 电机股份有限公司 2004 年度监事会工作报告》、《湘潭电机股份有限公司 2004 年度财务决算报告》、《湘潭电机股份有限公司 2004 年度报告》和《湘潭电机 股份有限公司 2004 年度报告摘要》； （2）2005 年 7 月 28 日召开第二届监事会第五次会议，审议通过《湘潭电 机股份有限公司关于修改监事会议事规则的议案》。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 本年度监事会成员分别列席了各次董事会会议，依据国家法律法规，对公 司生产经营及财务状况进行了检查和监督。监事会认为，公司董事会各项决策程 序合法，未发现董事及经营管理人员执行公司职务时违反法律、法规及损害公司 股东利益的行为。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 本年度监事会及时了解公司经营及财务情况，审核了董事会提交的季度、 半年度，年度财务报告及其它文件。监事会认为，公司的各期财务报告客观、真 实地反映了公司的财务状况和经营成果。普华永道中天会计师事务所有限公司为 - 28 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 本公司出具了标准无保留意见的审计报告，其报告客观公正。 四、监事会对公司募集资金实际投入情况的独立意见 本年度公司使用募集资金情况如下： 1、变频调速工矿电机车项目于 2005 年 11 月通过由湖南省发改委组织的验 收。 2、公司启动实施风力发电项目，将于 2006 年完工。 经检查，以上两个项目的启动符合公司的项目计划，无违规占用募集资金的 行为，公司严格按照中国证监会的要求和招股说明书的承诺，确保了募集资金全 部用于募集资金项目。 五、公司对外担保及股权、资产置换情况的独立意见 2005 年度公司无违规对外担保，无债务重组、非货币性交易事项、资产置 换，也无其它损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。在公司对湘电长 泵、湘潭电机进出口公司提供担保的决策及过程中，监事会均进行审查，未发现 损害股东利益的行为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 根据 2005 年 2 月 2 日召开的公司第二届董事会第十一次会议审议通过的 《关于出让公司在湘电恒力公司部分股权的议案》，2005 年 2 月 18 日公司与湘 潭电机力源物资贸易有限公司签订股权转让协议。于 2005 年度，本公司将持有 的湘电恒力公司 40%的股权作价人民币 2,240,000 元转让给湘潭电机力源物资贸 易有限公司，目前股权变更手续正在办理中。 - 29 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 （三）报告期内公司重大关联交易事项 （1） 采购货物的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交易 关联方 关联交易事项 占同类交 占同类交 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的 比例 比例 力源铸造公 铸钢件、铸铁件 市场价 司 等 9,932,862 0.74% 4,941,242 0.54% 力源模具公 模具 市场价 司 10,376,230 0.78% 10,619,681 1.16% 微特电机公 小型电机 市场价 司 6,013,388 0.45% 3,747,326 0.41% 力源物资贸 劳保用品 市场价 易公司 11,056,224 0.83% 8,285,605 0.90% 湖南恒力公 电磁线 市场价 司 10,879,808 0.81% 3,632,969 0.40% 技工学校 配件 市场价 1,806,890 0.14% 1,153,561 0.13% 能博火焰气 动能费 市场价 体有限公司 6,836,041 0.51% 2,232,812 0.24% 深圳湘机 配件 市场价 2,168,139 0.16% 2,177,538 0.24% 沈阳湘机公 电机 市场价 司 6,572,650 0.49% 2,028,034 0.22% 其他 市场价 592,023 0.04% 564,017 0.06% 购买商品合 66,234,255 4.95% 39,382,785 4.29% 计 （2） 购买动力、机械设备及其他劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易事 关联方 易定价 占同类交 占同类交 项 原则 金额 易金额的 金额 易金额的 比例 比例 力源动能 水电汽 市场价 31,115,856 2.33% 24,074,272 2.62% 力源包装储运 铁运、包装 市场价 25,497,780 1.91% 20,227,354 2.20% 公路运输、 市场价 九州实业 住宿、餐饮 6,976,343 0.52% 5,047,459 0.55% 力源医院 体检、医疗 市场价 6,800,748 0.51% 5,839,917 0.64% - 30 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 淬 火 、 酸 市场价 电镀热处理 洗、镀锌等 9,723,291 0.73% 6,265,486 0.68% 设备安装、 市场价 力源设备 修理等 6,302,870 0.47% 1,470,688 0.16% 模具加工、 力源模具 市场价 修理等 2,859,917 0.21% 1,910,753 0.21% 力源物资贸易 劳保用品 市场价 718,737 0.05% 深圳湘机 电焊机 市场价 585,000 0.04% 100,000 0.01% 湘电电气 变频器 市场价 10,882,219 0.81% 6,416,700 0.70% 湘潭冷却 冷却器 市场价 1,118,381 0.08% 沈阳湘机公司 代理业务 市场价 1,102,660 0.08% 电机培训 培训 市场价 1,050,000 0.08% 650,000 0.07% 力源机电修造 修理 市场价 1,257,471 0.09% 330,471 0.04% 其他 市场价 104,172 0.01% 72,208 0.01% 接受劳务合计 106,095,445 7.93% 72,405,308 7.89% （3）销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交易 占同类交 占同类交 关联方 关联交易事项 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的 比例 比例 沈阳湘机公 电机 市场价 司 69,650,508 3.91% 50,254,466 4.09% 力源物资贸 余废料 市场价 易 13,892,598 0.78% 17,653,195 1.44% 微特电机 冷焊、锻件等 市场价 4,531,821 0.25% 4,331,881 0.35% 力源铸造 电解铜 市场价 352,214 0.02% 11,205 0.00% 力源模具 普板、材料等 市场价 1,615,733 0.09% 2,211,835 0.18% 冷焊件、钢管 市场价 力源设备 等 1,089,833 0.06% 261,570 0.02% 电机、电压调 市场价 湘电电气 节器 1,503,095 0.08% 电机 市场价 西安湘电 8,699,658 0.49% 电机 市场价 南方电工 4,384,444 0.25% 56,615 市场价 其它 251,017 0.01% 277,006 0.02% 销售商品及 提供劳务合 105,970,921 5.95% 75,057,773 6.10% 计 - 31 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 （3）与控股公司关联交易 项目 本期数 上期数 支付土地租赁费 4,048,900 4,048,900 支付厂房租赁费 2,373,400 2,373,400 支付设备租赁费 2,313,100 2,313,100 支付综合服务费 6,570,000 6,570,000 支付驻外办事处房屋租赁费 498,500 498,500 向控股公司提供资金 8,000,000 向控股公司购买房屋及建筑物 8,221,300 向控股公司转让运输工具 600,000 关联交易的说明： 公司销售给关联方的产品及向关联方采购的产品或劳务在市场价格基础上 经双方协商确定。公司与关联方签订关联交易合同，旨在保证公司的正常生产经 营，实现双赢或多赢的效果，公司主要原材料和产品的采购及销售不依赖于任何 关联关系，同时公司与关联方产生的关联关系不影响公司的独立经营。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 是 是否为 担 否 发生日期 关联方 保 履 担保对象名称 （协议签署 担保类型 担保期 担 保 金 行 日） （是或 额 完 否） 毕 长沙金恒实业有限 2004-05-18 130 连带责任 2004-05-18～2005-05-18 否 否 公司 长沙化油器厂 1997-03-23 50 连带责任 1997-03-23～1998-03-20 否 否 长沙内燃机配件厂 1994-12-21 210 连带责任 1994-12-21～1995-12-31 否 否 长沙内燃机配件厂 1994-12-18 50 连带责任 1994-12-18～1995-10-25 否 否 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 307.82 万元人民币 公司对控股子公司的担保情况 - 32 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内对控股子公司担保发生额合计 6,602.95 万元人民币 报告期末对控股子公司担保余额合计 1,863 万元人民币 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 6,910.77 万元人民币 担保总额占公司净资产的比例 9.77% 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 0 的债务担保金额 担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 否 上述三项担保金额合计 0 1）2005 年 2 月 2 日公司召开的第二届董事会第十一次会议决议（见 2005 年 2 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公告），报告期内 公司为控股子公司湘潭电机进出口有限公司提供了额度为 3000 万元的担保，担 保期限为 2005 年 2 月 18 日至 2008 年 2 月 18 日。 2)根据 2004 年 5 月 28 日召开的第二届董事会第八次会议决议，公司为控股 子公司长沙水泵厂有限公司提供了额度为 3300 万元的贷款担保，其中：1300 万 元的担保 2005 年 6 月 23 日到期，长沙水泵厂有限公司已于 6 月 20 日归还贷 款，担保已解除； 2000 万元的担保 2005 年 8 月 4 日到期，长沙水泵厂有限公 司已归还贷款，担保已解除。 3）2004 年 5 月 18 日，本公司控股子公司，长沙水泵厂有限公司为长沙金 恒实业有限公司提供担保，担保金额为 130 万元；1997 年 3 月 23 日，长沙水泵 厂有限公司为长沙化油器厂提供担保，担保金额为 50 万元；1994 年 12 月 21 日，长沙水泵厂有限公司为长沙内燃机配件厂提供担保，担保金额为 210 万元； 1994 年 12 月 18 日，长沙水泵厂有限公司为长沙内燃机配件厂提供担保，担保 金额为 50 万元；以上担保均发生在公司收购长沙水泵厂有限公司之前，目前已 逾期。 - 33 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 1、持有公司股份 5%以上的股东为湘潭电机集团有限公司，集团公司于 1999 年出具了不与本公司发生同业竞争的承诺函。集团公司目前的经营范围 是：经营湖南省人民政府授权范围内的法人资产投资、经营、管理，与本公司不 构成同业竞争。 2、湘潭电机集团有限公司在本公司上市前出具了在本公司股票上市之日 起 12 个月内，不转让其所持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股份的 承诺函。 3、湘潭电机集团有限公司承诺： 1）持有的原非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市 交易或者转让； 2）在前项承诺期期满后 18 个月内，电机集团通过证券交易所挂牌交易出 售原非流通股股份的数量占本公司股份总数的比例不超过 5%，在 36 个月不超过 10%，且在上述承诺期间内出售价格必须不低于 5.97 元/股。 报告期内，湘潭电机集团有限公司严格履行其承诺，没有发生违反承诺的 行为。 - 34 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司根据 2004 年年度股东大会决议续聘普华永道中天会计师事 务所有限公司为本公司的审计机构。2005 年已支付其审计费用为 68 万元。该公 司已为本公司提供了七年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通 报批评及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 1、公司 2005 年 3 月 16 日召开的 2004 年年度股东大会审议通过了《关于公 司 2005 年度配股方案》的议案。 2、完成股权分置改革。2005 年 11 月 28 日，公司股权分置改革相关股东会 议通过股权分置方案。2005 年 12 月 8 日公司全部对价股票支付完毕并上市流 通。 - 35 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 审计报告 普华永道中天审字(2006)第 729 号 湘潭电机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湘潭电机股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其合并子公司（以下简 称“贵集团”）2005 年 12 月 31 日的母公司及合并资产负债表、2005 年度的母公司及合并 利润表、母公司及合并利润分配表和母公司及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公 司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理 当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反 映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述贵公司和贵集团的会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司和贵集团 2005 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2005 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师 钱 进 中国·上海市 注册会计师 费 凡 2006 年 2 月 26 日 - 36 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2005年12月31日资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2005年12月31日 2004年12月31日 2005年12月31日 2004年12月31日 资 产 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金 五.1 330,671,419 302,020,232 267,544,459 238,020,383 短期投资 五.2 - 3,851,782 - 3,851,782 应收票据 五.3 24,837,981 31,116,249 45,403,596 25,850,729 应收账款 五.4, 六.1 403,056,393 381,245,594 209,107,990 222,887,076 其他应收款 五.4, 六.1 21,686,948 23,606,324 84,789,853 70,765,331 预付账款 五.5 65,731,789 63,189,477 32,783,512 42,256,530 存货 五.6 346,221,976 241,978,046 295,908,406 216,378,951 已完工尚未结算款 五.7 130,448,724 131,171,165 97,599,356 100,309,004 待摊费用 194,526 86,166 - - 流动资产合计 1,322,849,756 1,178,265,035 1,033,137,172 920,319,786 长期投资 长期股权投资 五.8, 六.2 6,046,718 4,785,031 125,182,995 111,347,225 长期债权投资 117,840 117,840 - - 长期投资合计 6,164,558 4,902,871 125,182,995 111,347,225 其中：合并价差 290,785 370,105 - - 固定资产 固定资产-原价 五.9 889,050,368 800,313,250 687,787,119 610,226,667 减：累计折旧 五.9 (420,583,947) (390,516,750) (299,579,435) (272,340,444) 固定资产-净值 468,466,421 409,796,500 388,207,684 337,886,223 减：固定资产减值准备 五.9 (13,159,867) (12,626,396) (898,716) (321,562) 固定资产-净额 455,306,554 397,170,104 387,308,968 337,564,661 在建工程 五.10 138,882,006 104,770,053 125,270,073 92,442,217 固定资产合计 594,188,560 501,940,157 512,579,041 430,006,878 无形资产及其他资产 无形资产 五.11 235,151,529 239,165,684 2,093,331 1,447,562 长期待摊费用 - 1,050,335 - - 无形资产及其他资产合计 235,151,529 240,216,019 2,093,331 1,447,562 资产总计 2,158,354,403 1,925,324,082 1,672,992,539 1,463,121,451 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人： 郭碧强 会计机构负责人： 刘海强 - 37 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2005年12月31日资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2005年12月31日 2004年12月31日 2005年12月31日 2004年12月31日 负 债及 股 东 权 益 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 五.12 402,744,000 385,300,000 317,744,000 305,200,000 应付票据 五.13 254,227,636 185,385,165 236,955,936 178,785,165 应付账款 五.14 238,349,207 199,052,257 149,020,779 138,559,646 预收账款 五.14 288,385,206 280,289,770 157,164,478 126,946,429 已结算尚未完工款 五.7 32,477,322 4,051,826 32,477,322 4,051,826 应付工资 22,814,454 11,470,665 22,775,895 8,953,561 应付福利费 11,100,000 6,034,548 6,793,294 2,779,537 应付股利 6,108 6,108 - - 应交税金 五.15 13,376,733 8,197,227 7,489,124 692,614 其他应交款 365,396 775,716 73,107 511,726 其他应付款 五.14 92,810,845 70,971,985 30,158,706 11,220,168 预提费用 3,987,212 1,170,650 2,000,000 - 一年内到期的长期应付款 五.16 3,000,000 - - - 流动负债合计 1,363,644,119 1,152,705,917 962,652,641 777,700,672 长期负债 长期应付款 五.16 30,532,340 40,501,800 - - 专项应付款 五.17 17,015,000 14,929,111 1,725,000 2,429,111 长期负债合计 47,547,340 55,430,911 1,725,000 2,429,111 负债合计 1,411,191,459 1,208,136,828 964,377,641 780,129,783 少数股东权益 39,853,150 35,866,260 - - 股东权益 股本 五.18 195,000,000 195,000,000 195,000,000 195,000,000 资本公积 五.19 386,817,763 384,334,267 386,817,763 384,334,267 盈余公积 五.20 51,595,482 40,842,844 47,785,283 38,756,822 其中：法定公益金 11,315,155 10,871,882 10,173,461 10,173,461 未分配利润 五.21 34,896,549 24,093,883 40,011,853 27,850,579 拟分配现金股利 五.22 39,000,000 37,050,000 39,000,000 37,050,000 股东权益合计 707,309,794 681,320,994 708,614,899 682,991,668 负债及股东权益总计 2,158,354,403 1,925,324,082 1,672,992,540 1,463,121,451 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人： 郭碧强 会计机构负责人： 刘海强 - 38 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2005年度利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、主营业务收入 五.23, 六.3 1,780,093,410 1,230,183,445 1,284,392,259 1,010,190,563 减： 主营业务成本 五.23, 六.3 (1,337,925,109) (917,949,207) (983,314,918) (783,844,429) 主营业务税金及附加 五.24 (7,360,476) (4,895,878) (4,161,669) (3,142,340) 二、主营业务利润 434,807,825 307,338,360 296,915,672 223,203,794 加： 其他业务利润 6,889,159 1,000,414 2,502,786 494,484 减： 营业费用 (144,170,719) (93,457,360) (80,066,478) (51,908,609) 管理费用 (178,980,201) (115,357,594) (120,523,384) (92,220,426) 财务费用-净额 五.25 (26,493,057) (15,358,956) (21,242,539) (12,527,259) 三、营业利润 92,053,007 84,164,864 77,586,057 67,041,984 加： 投资（损失）/收益 五.26, 六.4 (434,794) (4,770,881) 9,344,665 7,657,973 补贴收入 251,597 54,600 - - 营业外收入 4,888,611 1,404,624 903,292 605,983 减： 营业外支出 (2,322,243) (847,714) (1,524,378) (755,360) 四、利润总额 94,436,178 80,005,493 86,309,636 74,550,580 减： 所得税 (31,093,799) (23,408,358) (26,119,901) (21,180,352) 少数股东损益 (2,787,075) (4,603,367) - - 五、净利润 60,555,304 51,993,768 60,189,735 53,370,228 补充资料： 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 2. 自然灾害发生的损失 - - - - 3. 会计政策变更增加/（或减少）利润/（亏损）总额 - - - - 4. 会计估计变更增加/（或减少）利润/（亏损）总额 - - - - 5. 债务重组损失 - - - - 6. 其他 - - - - 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人： 郭碧强 会计机构负责人： 刘海强 - 39 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2005年度利润分配表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润 60,555,304 51,993,768 60,189,735 53,370,228 加：年初未分配利润 五.21 24,093,883 20,551,263 27,850,579 22,204,396 其它转入 - - - - 二、可供分配的利润 84,649,187 72,545,031 88,040,314 75,574,624 减：提取法定盈余公积 五.21 (7,299,878) (5,818,676) (6,018,974) (5,337,023) 提取法定公益金 五.21 (443,273) (2,913,961) - (2,668,511) 三、可供股东分配的利润 76,906,036 63,812,394 82,021,340 67,569,090 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 五.21 (3,009,487) (2,668,511) (3,009,487) (2,668,511) 应付普通股股利 五.21 (39,000,000) (37,050,000) (39,000,000) (37,050,000) 转作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利润 五.21 34,896,549 24,093,883 40,011,853 27,850,579 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人： 郭碧强 会计机构负责人： 刘海强 - 40 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2005年度现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,736,669,784 1,254,611,089 收到的税费返还 96,000 - 收到的其他与经营活动有关的现金 17,442,690 11,634,486 现金流入小计 1,754,208,474 1,266,245,575 购买商品、接受劳务支付的现金 (1,081,284,638) (767,313,724) 支付给职工以及为职工支付的现金 (172,782,713) (127,295,003) 支付的各项税费 (111,991,154) (73,184,287) 支付的其他与经营活动有关的现金 (198,366,523) (124,791,055) 现金流出小计 (1,564,425,028) (1,092,584,069) 经营活动产生的现金流量净额 189,783,446 173,661,506 二、投资活动产生的现金流量 收回对子公司以外投资所收到的现金 3,445,301 3,445,301 处置子公司所收到的现金 23,700 23,700 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 614,040 312,268 收到的其他与投资活动有关的现金 3,044,024 2,683,759 现金流入小计 7,127,065 6,465,028 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (136,554,787) (119,828,660) 除对子公司以外投资所支付的现金 (600,000) (600,000) 现金流出小计 (137,154,787) (120,428,660) 投资活动使用的现金流量净额 (130,027,722) (113,963,632) 三、筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 586,744,000 483,744,000 现金流入小计 586,744,000 483,744,000 偿还债务所支付的现金 (529,300,000) (461,200,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (93,150,067) (58,346,380) 其中：子公司支付少数股东股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 (5,776,913) (2,776,913) 现金流出小计 (628,226,980) (522,323,293) 筹资活动使用的现金流量净额 (41,482,980) (38,579,293) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 18,272,744 21,118,581 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人： 郭碧强 会计机构负责人： 刘海强 - 41 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2005年度现金流量表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 补充资料 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 60,555,304 60,189,735 加： 少数股东损益 2,787,075 - 计提及转回的资产减值准备 21,120,642 16,081,485 固定资产折旧 37,405,219 31,203,812 无形资产摊销 5,234,167 476,081 长期待摊费用摊销 1,050,335 - 待摊费用的增加 (108,360) - 预提费用的增加 2,816,562 2,000,000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的(收益)/损失 (632,289) 647,784 固定资产的盘盈 (351,951) (351,951) 财务费用 23,056,043 18,612,620 短期投资处置损失 782,432 782,432 投资损失（减：收益） 28,313 (9,751,146) 存货的增加 (110,902,367) (85,467,994) 已完工尚未结算款的减少 722,441 2,709,648 已结算尚未完工款的增加 28,425,496 28,425,496 经营性应收项目的增加 (52,390,322) (40,224,251) 经营性应付项目的增加 170,184,706 148,327,755 经营活动产生的现金流量净额 189,783,446 173,661,506 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 （附注五.1） 172,217,333 133,290,314 减：现金的年初余额 （附注五.1） (153,944,589) (112,171,733) 现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 18,272,744 21,118,581 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人： 郭碧强 会计机构负责人： 刘海强 - 42 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 一、公司简介 湘潭电机股份有限公司（“本公司”）系于 1999 年 12 月 26 日在中华人民共和国 （“中国”）注册成立的股份有限公司。本公司及其合并子公司在下文中统称“本集 团”。本集团主要从事大中型交直流电机、水泵、矿用和城市交通用车辆及电器成套设 备等产品的生产和销售。 本公司是由湘潭电机集团有限公司（“控股公司”）作为主要发起人，对其属下的分公 司及部门的资产及负债进行重组，将与大中型交直流电机、矿用和城市交通车辆及电器 成套设备的生产及销售有关的经营性资产和负债及对其子公司－湘潭电机进出口有限公 司（“进出口公司”）的权益性投资作为资本投入，并联合其他六家发起人以现金及债 权出资组建成立的股份有限公司。本公司重组后，进出口公司成为本公司的子公司。 于首次公开发行境内上市的人民币普通股（以下称为“A 股”）前，本公司注册资本为 120,000,000 元，分为 120,000,000 股，每股面值人民币 1 元。发起人及其相应的资本 投入明细如下： 发起人 注册地 出资方式 出资比例 出资金额 股数 湘潭电机集团有限公司 湖南，湘潭 净资产 96.20% 174,482,800 115,435,069 北京市地下铁道总公司 北京 现金 1.10% 2,000,000 1,323,168 四川东方绝缘材料股份 四川，绵阳 债权 0.66% 1,200,000 793,901 有限公司 内蒙古霍林河煤业集团 内蒙古自治区， 现金 0.55% 1,000,000 661,584 有限责任公司 霍林格勒 上海铜材厂 上海 债权 0.55% 1,000,000 661,584 湖南株洲特种电磁线厂 湖南，株洲 债权 0.55% 1,000,000 661,584 天津开发区兴业房地产 天津 现金 0.39% 700,000 463,110 投资有限公司 合计 100.00% 181,382,800 120,000,000 于 2002 年 6 月 25 日，本公司获准发行 75,000,000 股 A 股，每股面值人民币１元，并 于 2002 年 7 月 18 日在上海证券交易所上市。全体发起人均为非流通股股东。 - 43 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 一、公司简介（续） 于 2005 年度 11 月 21 日，经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会《关于湘潭电机 股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（湘国资产权函[2005]318 号）批准；并 经于 2005 年 11 月 28 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非流 通股股东通过向流通股股东支付对价股份，使其持有的非流通股份获得上市流通的权 利。本公司非流通股股东向流通股股东支付对价股份总计 2,325 万股，即每 10 股流通 股获得 3.1 股对价股份。于 2005 年 12 月 8 日，对价股份在上海证券交易所上市，原非 流通股股东变更为有限售条件的流通股股东后的持股情况如下： 执行对价安排前 执行对价安排后 持股数 占总股份的 持股数 占总股份的 股东名称 (股) 比例 (股) 比例 湘潭电机集团有限公司 115,435,069 59.20% 93,069,525 47.73% 北京市地铁运营有限公 1,323,168 0.68% 1,066,804 0.55% 司* 四川东方绝缘材料股份 793,901 0.41% 640,083 0.33% 有限公司 内蒙古霍林河煤业集团 661,584 0.34% 533,402 0.27% 有限责任公司 上海铜材厂 661,584 0.34% 533,402 0.27% 株洲时代电气绝缘有限 661,584 0.34% 533,402 0.27% 责任公司* 天津开发区兴业房地产 463,110 0.24% 373,382 0.19% 投资有限公司 合计 120,000,000 61.54% 96,750,000 49.62% * 于 2003 年 12 月，湖南株洲特种电磁线厂被株洲时代电气绝缘有限责任公司整体收 购；于 2004 年 2 月，根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于国家资本 金有关问题的批复》（京国资产权字[2004]6 号），北京市地下铁道总公司所持本公 司之股份被划转至北京市地铁运营有限公司。于 2005 年 11 月，株洲时代电气绝缘有 限责任公司及北京市地铁运营有限公司就上述股权转让办理了股权转让登记。 - 44 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 一、公司简介（续） 根据中国证券监督管理委员会《关于发布〈上市公司股权分置改革管理办法〉的通知》 的规定，原非流通股股份自改革方案实施日起，即 2005 年 12 月 8 日起在十二个月内不 得上市交易或转让。湘潭电机集团有限公司同时承诺在前项规定期满后 18 个月内，湘 潭电机集团有限公司通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占公司股份总 数的比例不超过 5%，在 36 个月内不超过 10%，且在上述承诺期间内出售价格必须不低 于既定的最低出售价格，即每股 5.97 元。 于股权改革方案实施日后的股权结构请参见附注五.18。 - 45 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计报表的编制基准 本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。 2. 会计年度 本集团会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3. 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 4. 记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生 减值，则计提相应的减值准备。本公司改制时投入的资产，经评估后按国有资产 管理部门确认的评估值作为入账价值。 5. 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币入账。于资 产负债表日，以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准 汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款 产生的汇兑损益按资本化的原则处理，直接计入当期损益。 - 46 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 6. 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物 是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小 的投资。 7. 短期投资 短期投资包括能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投 资等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的现金股利或利 息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。 短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分计提短期 投资跌价准备并计入当期投资损失。短期投资跌价准备按单项投资计算并确认。 若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准备在原已确认的跌价损失范围内予 以转回。 8. 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核 算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 （1） 应收账款 本集团采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及经营情况和 现金流量情况、账款的当期回收情况及期后回收情况等，进行坏账准备的 估计及计提。对账龄较长的或余额重大的应收账款个别审核其回收的可能 性，并提取专项坏账准备。对其他的应收款项，按其余额及账龄提取一般 坏账准备。具体比例如下： - 47 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 8. 应收款项及坏账准备 （续） （1） 应收账款（续） 账龄 提取比例 1 年以内 5％ 1 年至 2 年 20％ 2 年至 3 年 50％ 3 年至 4 年 80％ 4 年至 5 年 90％ 5 年以上 100％ （2） 其他应收款 本集团对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备。 （3） 坏账损失确认标准 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破 产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应 坏账准备。 （4）应收账款/票据贴现 本集团向金融机构贴现不附追索权的应收票据，视同已向购货方或接受劳 务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收票据的账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本集团向金融机构贴现附有追索权的应收债权，视同以应收债权为质押取 得借款。按从金融机构收到的款项与已转销的应收债权的差额计入当期损 益。 - 48 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 9. 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净 值孰低法列示。 存货在取得时按实际成本入账，平时领用或发出的原材料和在产品以计划成本计 价，并于月末根据加权平均法一次计算并结转其应负担的成本差异，从而将计划 成本调整为实际成本。产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品和在产品 成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产 费用。 存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。可 变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的 成本、销售费用及相关税金后的金额确定。 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。 - 49 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 10. 建造合同 对于为客户定制生产的固定造价的大型特种电机、特种车辆及大型水泵产品等， 由于其开工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本公司采用建造合同法 核算其收入及成本。 如果单项建造合同销售的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债 表日确认该建造合同的收入与费用。完工进度系采用已经完成的合同工作量占合 同预计总工作量的比例确定。 如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理： • 合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确 认，合同成本则在其发生的当年度确认为费用； • 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销 售收入。 依已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例计算之累计在建合同毛利， 大于以前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分确认为当年度收益；若小 于，则该部分列为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时，则立即提列预 计亏损并列为当年度费用。 合同分期结算的价款，账列已结算价款，于各建造合同结算完毕后与相关的累计 已发生的成本及累计已确认的毛利冲转。在资产负债表日，累计已发生的成本及 累计已确认的毛利之和大于累计已确认的预计亏损及已结算价款之和的差额列为 流动资产中的已完工尚未结算款；反之，则列为流动负债中的已结算尚未完工 款。 - 50 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 11. 长期股权投资 长期投资是除短期投资以外的投资，包括本公司对子公司、合营企业和联营企业 的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资，以及不能随时变现或不准备在 一年内（不含一年）变现的债券和其他债权投资。 (1) 股权投资 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上的表决权资本，或其他本公司有 权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合 营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公 司占该企业表决权资本总额的 20%或以上至 50%，或对该企业财务和经营决策 有重大影响的被投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股 利入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核 算，对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的股权投资采用成本法核 算，对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资公司当年实现的净利润 或发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值，确认被投资公司 发生的净亏损以长期股权投资的账面价值减至零为限。被投资公司所分派的现 金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核 算时，投资收益在被投资公司宣告分派股利时确认。 2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算，初始投资成本与应 享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，采用直线法 在投资期限内摊销；自 2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权益法核 算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本 公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线 法在投资期限内摊销。 - 51 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 11. 长期股权投资（续） (2) 债权投资 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息， 作为实际成本。 (3) 长期投资减值准备 长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投 资减值准备。可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销 售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售 该项资产而取得的收入扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续 使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投 资的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围 内予以转回。 12. 固定资产和折旧 固定资产包括为生产商品、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单 位价值较高的有形资产。自 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，土地使 用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评 估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限 内计提。土地使用权的预计使用年限高于相应的房屋及建筑物预计使用年限所对 应的土地使用权价值作为净残值预留。对计提了减值准备的固定资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。 - 52 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 12. 固定资产和折旧（续） 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 5% 3.17% 机器设备 15 年 5% 6.33% 办公及电子设备 8年 5% 11.88% 运输设备 8年 5% 11.88% 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入营业外收入/支出。 固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、 改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估 计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按年限平均法于固定资产尚 可使用期间内计提折旧，装修支出按年限平均法在预计受益期间内计提折旧。 如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集 团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差 额确认为减值损失。 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可 收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转 回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。 - 53 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 13. 在建工程 在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。 工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，以及在资产达 到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定 可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本 集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额， 其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种 因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度 已确认的减值损失范围内予以转回。 14. 无形资产 无形资产包括土地使用权、专有技术及软件等，以成本减去累计摊销后的净额列 示。 (1) 土地使用权 以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际应该支付的价款入账，并 采用直线法按预计使用年限 50-70 年摊销。自 2001 年 1 月 1 日起，利用土地 建造项目时，相应土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 (2) 专有技术 专有技术按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。 (3) 软件 软件按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。 - 54 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 14. 无形资产（续） (4) 无形资产减值准备 如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时， 本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金 额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各 种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前 年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考 虑减值因素情况下计算的资产账面净值。 15. 长期待摊费用 所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用归集，并于企业开始生产经营当月一 次计入损益。 16. 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、汇兑损益等借款费用，在资产支 出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已 经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用 状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款 的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资 本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 - 55 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 17. 职工社会保障 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老及失业保险、 住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其他重大职工福利承 诺。 根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的下列比例且在不超过规定上限的基 础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用： 比例 养老保险 20% 失业保险 2% 医疗保险 8% 住房公积金 2-5% 18. 利润分配 资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中提 取的法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积及向股东分配的现金股利确认为 相应的股东权益项目。其中现金股利作为股东权益项下的“拟分配现金股利”反 映。 在会计报表批准报出日后由股东大会批准分配的现金股利，于批准的当期从股东 权益项下转出并确认为负债。 - 56 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 19. 收入确认 (1) 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产品实施 继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成 本能够可靠计量时确认。 (2) 建造合同收入 大型特种电机、特种车辆及大型水泵等产品的销售按照完工百分比法确认收 入（附注二.10）。 (3) 其他收入按下列基础确认 利息收入按存款的存续时间比例和实际收益率计算确认。 补贴收入于收到时确认。 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。 20. 经营租赁 与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上仍归出租方的租赁为经营租赁。经营 租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 - 57 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 21. 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳 税所得额及税率计算确认。 22. 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营企业，合并会计报表系 根据中华人民共和国财政部财会字[1995]11 号文《关于印发合并会计报表的暂行 规定》、《企业会计制度》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利 润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大 往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报 表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥 有的部分。 准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司不予以合并。 对合营企业采用比例合并法将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金 流量按照投资比例进行合并，内部交易按同比例抵销。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对 合并报表影响较大的，按本公司使用的会计政策予以调整。 - 58 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 三、税项 本集团承担的主要税项列示如下： 1. 企业所得税 本公司及各子公司按应纳税所得额的 33%缴纳企业所得税。 根据《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字[1999]290 号），本公司投资于符合国家产业政策的技术改造项目，其项目所需国产设备投 资的 40%可从本公司技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵 免。本公司每一年度投资抵免的企业所得税税额，不得超过当年比设备购置前一 年新增的企业所得税税额。如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵 免的投资额，可用以后年度比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免， 但抵免的期限最长不得超过五年。于 2005 年度，根据湘潭市地方税务局高新开发 区分局减免税审批通知书（潭地税高减免转字[2005]017 号），本公司获得批准可 用于抵免企业所得税的投资额为人民币 12,268,000 元，其中人民币 3,994,400 元 已获得批准用于抵免 2004 年度的企业所得税。 本公司的合营公司湖南湘电东洋电气有限公司（“湘电东洋”）系注册在长沙高 新技术产业开发区的生产性外商投资企业，根据中国外商投资企业所得税法，湘 电东洋可从弥补以前年度累计亏损（最长 5 年）后的第一个获利年度起享受企业 所得税两免三减半的税收优惠政策。根据国家税务总局《关于企业所得税若干优 惠政策的通知》，该公司适用的企业所得税税率为 15%。此外，湘电东洋于 2004 年 7 月 8 日由湖南省科学技术厅认定为高新技术企业，根据湖南省人民政府颁布 的《长沙高新技术产业开发区税收政策暂行规定》，可以享受免征 10 年地方所得 税（3%）的优惠政策。截至 2005 年 12 月 31 日止，湘电东洋尚处于累计亏损。 - 59 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 三、税项（续） 2． 增值税 本集团销售产品依法应缴纳增值税。增值税为价外税，税率为 17%。依增值税暂行 条例规定，购进半成品或原材料等所缴纳的进项税额可用于抵扣销售货物时应缴 纳的销项税额。 根据国家税务总局的有关批文，本公司部分特种直流电机及特种车辆的收入免征 增值税；为生产该等产品而购进的半成品或原材料等所缴纳的进项税额不予抵 扣，计入相关产品的成本。 3. 营业税金及附加 本集团须缴纳以下营业税金及附加： －城市维护建设税，按当期应缴纳增值税税额的 7%计征。 －教育费附加，按当期应缴纳增值税税额的 3-5%计征。 - 60 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 四、控股子公司及合营公司 于 2005 年 12 月 31 日，本公司拥有的子公司、合营公司及其合并范围如下： 公司注册 本集团之 是否 子公司及合营公司名称 地点及时间 注册资本 投资金额 本公司之权益比例 经营范围 合并 直接 间接 湘潭电机进出口有限公司 湖南，湘潭 人民币 人民币 97% - 机电设备及其技术软件进出 是 （“进出口公司”） 1989 年 10,000,000 元 9,700,000 元 口业务，国内贸易及对外修 11 月 7 日 理业务 上海湘潭电机有限责任公 上海 人民币 人民币 51% - 机电设备、矿产品、汽车配 是 司（“上海湘机公 1999 年 3,500,000 元 1,798,640 元 件批发及零售业务、机电设 司”） 2月2日 备租赁业务 广东湘潭电机销售有限责 广东，广州 人民币 人民币 51% - 发动机、电动机、变压器、 是 任公司（“广东湘机公 2003 年 1,950,000 元 994,500 元 工矿电机车、城市交通车辆 司”） 4 月 10 日 （不含小轿车）等产品的销 售和维修 长沙水泵厂有限公司 湖南，长沙 人民币 人民币 69.96% - 水泵、环保设备、通用机 是 （“长沙水泵厂”） 1996 年 85,675,000 元 59,940,659 元 械、机电产品及配套产品的 11 月 13 日 生产、销售、安装、维修； 新技术、新产品的开发及技 术服务 湖南湘电长泵长一制泵有 湖南，长沙 人民币 人民币 - 40.58% 泵类产品及配件、通用机 是 限公司（“长一制 1999 年 3,200,000 元 1,856,000 元 械、机电产品的生产及销售 泵”） 8 月 25 日 长沙通大东安电气有限公 湖南，长沙 人民币 人民币 - 62.96% 工业、楼宇供水自动化控制 是 司（“东安电气”） 2001 年 1,500,000 元 1,350,000 元 设备的生产及产品销售并提 11 月 30 日 供相应的技术服务 湖南湘电长泵汨罗江制泵 湖南，汨罗 人民币 人民币 - 35.68% 离心泵、轴流泵制造，销 是 有限公司（“汨罗江制 1998 年 6,000,000 元 3,060,000 元 售。电机、阀门、电控柜零 泵”） 12 月 23 日 售 长沙通大集团长沙凡人工 湖南，长沙 人民币 人民币 - 69.96% 百货、五金工具、交电产 否 贸有限公司（“凡人工 1999 年 800,000 元 800,000 元 品、仪器仪表、建筑材料、 贸”）(1) 10 月 9 日 机电产品、机械加工、劳动 服务、住宿等 长沙通大集团长沙泵业销 湖南，长沙 人民币 人民币 - 69.96% 泵类产品及相关产品和配件 是 售有限公司（“泵业销 1999 年 1,200,000 元 1,200,000 元 的销售及技术服务 售”） 9月 长沙通大集团长沙特种泵 湖南，长沙 人民币 人民币 - 69.96% 各种特种水泵及配件、机电 是 有限公司（“长沙特种 1999 年 2,700,000 元 2,700,000 元 产品的生产、销售。水泵安 泵”） 10 月 9 日 装、维修、工程技术咨询、 包装木制品 湖南湘电东洋电气有限公 湖南，长沙 美元 美元 50% - 轨道车辆用电机、电气产品 是 司（“湘电东洋”）(2) 2003 年 11 5,000,000 元 2,500,000 元 研发、生产及销售；产品的 月7日 售后服务及其他相关服务 (1)凡人工贸的资产总额、销售收入及当期净利润额占本集团资产总额、销售收入及当 期净利润额的比率均在10%以下，根据重要性原则及财政部《关于合并会计报表合并范 围请示的复函》，该子公司未纳入合并范围。 (2) 本公司持有湘电东洋 50%的股权，根据湘电东洋公司章程的规定，本公司与其他投 资方共同控制湘电东洋公司，故将其纳入编制合并会计报表范围，采用比例合并法 予以合并。 - 61 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注 1. 货币资金 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 现金 529,965 1,049,576 银行存款 183,043,350 110,950,281 其他货币资金 147,098,104 190,020,375 330,671,419 302,020,232 于 2005 年 12 月 31 日，其他货币资金包括履约保函及开立进口信用证保证金人民 币 34,881,690 元，开立银行承兑汇票的汇票保证金人民币 111,822,396 元（附注 五.13），及外埠存款人民币 394,018 元。 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2005 年 12 月 31 日 货币资金 330,671,419 减：受到限制的银行存款 －保函及信用证保证金存款 (34,881,690) －汇票保证金存款 (111,822,396) －原存期三个月以上定期存款 (11,750,000) 2005 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 172,217,333 减：2004 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 (153,944,589) 现金及现金等价物净增加额 18,272,744 于 2005 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 将 原 存 期 三 个 月 以 上 的 定 期 存 款 人 民 币 11,750,000 元质押于银行作为开立银行承兑汇票的保证（附注五.13）。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 美元 766,545 8.0709 6,186,708 - 62 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 2. 短期投资 2004 年 2005 年 12 月 31 日 12 月 31 日 投资金额 - 股票投资 2,166,576 - 基金投资 2,061,157 - 4,227,733 - 本年增加 本年减少 （附注五.26） 短期投资跌价准备 - 股票投资 (355,957) - 355,957 - 基金投资 (19,994) - 19,994 - (375,951) - 375,951 - 3,851,782 - 3. 应收票据 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 银行承兑汇票 16,103,981 25,646,249 商业承兑汇票 8,734,000 5,470,000 24,837,981 31,116,249 于 2005 年 12 月 31 日，应收票据余额中有已向银行办理贴现且尚未到期的商业承 兑汇票人民币 534,000 元，贴现期为 3 个月至 6 个月。（附注五.12） - 63 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 4. 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 484,489,621 448,187,824 减：专项坏账准备 (32,666,405) (36,683,043) 一般坏账准备 (48,766,823) (30,259,187) 403,056,393 381,245,594 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1 年以内 357,239,669 74% (18,285,008) 346,609,000 77% (14,390,173) 1-2 年 68,224,239 14% (17,297,774) 49,708,749 11% (13,606,058) 2-3 年 23,295,133 5% (12,998,672) 23,008,819 5% (12,329,194) 3-4 年 15,158,902 3% (12,948,535) 12,333,805 3% (10,350,687) 4-5 年 7,057,685 1% (6,389,246) 5,158,414 1% (4,897,081) 5 年以上 13,513,993 3% (13,513,993) 11,369,037 3% (11,369,037) 484,489,621 100% (81,433,228) 448,187,824 100% (66,942,230) 于 2005 年 12 月 31 日，本集团应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为 人民币 80,169,975 元，占应收账款总额的 17%。 于 2005 年度，本集团共有账面价值为人民币 40,000,000 元（账面余额为人 民币 40,000,000 元，账龄为一年以内）的应收账款向银行办理了有追索权的 贴现，贴现金额为人民币 39,680,011 元。截至 2005 年 12 月 31 日，该等已 贴现应收账款已经到期且所附的追索权已经解除。 - 64 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 4. 应收账款及其他应收款（续） (1) 应收账款（续） 于 2005 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 应 收 账 款 余 额 中 有 应 收 日 元 款 项 日 元 126,596,670 圆。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团应收账款余额中无重大应收持本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团应收账款余额中包括已结算但尚未收到的建造 合同价款人民币 135,243,913 元。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团一年以内应收账款余额中应收本集团关联方余 额为人民币 14,740,121 元（附注七.5(7)）。根据历史回款记录，本集团认 为该等款项的回收不存在重大风险，故未对该等款项计提坏账准备。 - 65 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 4. 应收账款及其他应收款（续） (2) 其他应收款 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应收款 30,838,282 32,943,971 减：专项坏账准备 (9,151,334) (9,337,647) 21,686,948 23,606,324 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1 年以内 15,396,248 50% (266,408) 23,082,856 70% (310,882) 1-2 年 6,502,050 21% (391,079) 663,032 2% (86,201) 2-3 年 322,659 1% (97,630) 412,623 1% (218,232) 3-4 年 407,713 2% (186,605) 126,044 1% (104,920) 4-5 年 90,000 - (90,000) 7,248,990 22% (7,208,987) 5 年以上 8,119,612 26% (8,119,612) 1,410,426 4% (1,408,425) 30,838,282 100% (9,151,334) 32,943,971 100% (9,337,647) 于 2005 年 12 月 31 日，除应收关联方款项外，本集团其他应收款中欠款金额 前五名的单位及项目余额合计为人民币 16,865,141 元，占其他应收款总额的 55%。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团其他应收款余额中包括应收关联方款项人民币 4,836,974 元（附注七.5(7)）。 于 2005 年 12 月 31 日，其他应收款中无重大应收持有本公司 5%（含 5%）以 上表决权股份的股东单位的欠款。 - 66 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 5. 预付账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄 - 1 年以内 61,552,803 94% 60,936,620 96% 1-2 年 3,173,284 5% 1,136,558 2% 2-3 年 776,789 1% 804,813 1% 3 年以上 228,913 - 311,486 1% 65,731,789 100% 63,189,477 100% 于 2005 年 12 月 31 日，预付账款中无重大预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位的款项。 账龄超过一年的预付账款主要系本公司部分特种直流电机产品、特种车辆产品及大型水泵生产 所需的外加工件生产周期较长所致。 6. 存货 2004 年 2005 年 12 月 31 日 12 月 31 日 成本 - 原材料 88,982,938 98,518,684 在产品 104,492,115 179,219,947 产成品 69,032,051 95,670,840 262,507,104 373,409,471 存货跌价准备 - 本年增加 本年减少 原材料 (17,440,072) (402,868) 340,372 (17,502,568) 在产品 (1,268,061) (1,910,061) 309,744 (2,868,378) 产成品 (1,820,925) (5,156,160) 160,536 (6,816,549) (20,529,058) (7,469,089) 810,652 (27,187,495) 241,978,046 346,221,976 - 67 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 7. 已完工尚未结算款/ 已结算尚未完工款 已完工尚未结算款－ 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 累计已发生的成本 463,582,507 498,160,748 加：累计已确认的毛利 303,637,125 382,051,767 减：已结算价款 (636,770,908) (749,041,350) 130,448,724 131,171,165 已结算尚未完工款－ 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 已结算价款 47,630,000 9,623,932 减：累计已确认的毛利 (2,973,635) - 累计已发生的成本 (12,179,043) (5,572,106) 32,477,322 4,051,826 于 2005 年 12 月 31 日，尚未结算完毕的建造合同的合同总金额（含增值税）约为 人民币 1,032,368,000 元。 - 68 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 8. 长期股权投资 2005 年 2005 年 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 长期股权投资 - 未合并子公司 （附注四） 806,382 9,993 - 816,375 - 联营公司 (1) 2,008,544 1,331,014 - 3,339,558 - 其他 (2) 1,600,000 - - 1,600,000 - 合并价差 (3) 3,220,035 - (2,314,559) 905,476 7,634,961 1,341,007 (2,314,559) 6,661,409 减：长期投资减值 准备 (4) (2,849,930) - 2,235,239 (614,691) 4,785,031 6,046,718 于 2005 年 12 月 31 日，本集团的长期股权投资不存在投资变现及收益汇回的重大 限制。 - 69 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 8. 长期股权投资（续） (1) 联营公司 本集团 本公司 被投资公司名称 投资期限 投资金额 权益比例 注册资本 法人性质 主营业务 直接 间接 沈阳湘潭电机销 2002 年 12 月 17 人民币 20% - 人民币 有限责任 机电产品、 售有限公司 日至 2007 年 600,000 元 3,000,000 元 公司 电工电气设 （“沈阳湘机 12 月 17 日 备批发及零 公司”） 售 湘潭市湘电大酒 2003 年 7 月 2 人民币 33.65% - 人民币 有限责任 住宿、餐饮 店有限公司 日至未限定 1,800,000 元 5,350,000 元 公司 服务；烟酒 （“湘电大酒 零售 店”） 湘潭昆鹏锻造有 2005 年 10 月 10 人民币 20.06% - 人民币 有限责任 金属铸、锻 限公司（“湘 日至 2025 年 690,000 元 3,440,000 元 公司 加工；机械 潭昆鹏”） 10 月 9 日 零部件加工 及设备修 理；机械设 备政策允许 经营的金属 材料的销 售。 西安湘电电机销 2005 年 2 月 1 人民币 20% - 人民币 有限责任 交、直流电 售有限责任公 日至未限定 600,000 元 3,000,000 元 公司 动机、电气 司（“西安湘 产品、工矿 电”） 机车、轻轨 车、地铁车 辆及各类配 件的销售及 服务。 - 70 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 8. 长期股权投资（续） (1) 联营公司（续） 于 2005 年 10 月，本公司以账面净值为人民币 464,214 元的实物作价人民币 690,000 元与西安昆鹏锻压科工贸有限责任公司合资成立湘潭昆鹏。本公司持 有湘潭昆鹏 20.06%的股权。本公司将对湘潭昆鹏初始投资成本小于本公司应 享有的权益份额的部分记入资本公积（附注五.19）。 于 2005 年 2 月，本公司以人民币 600,000 元出资，与西安维远实业有限公司 合资成立西安湘电。本公司持有西安湘电 20%的股权。 于联营公司之长期股权投资成本及权益变动情况如下： 2005 年度 被投资公司 投资成本 累计权益变动 合计 名称 年初数 本年增(减)数 年末数 年初数 本年增(减)数 年末数 年初数 年末数 (附注五.26) 沈阳湘机公司 600,000 - 600,000 105,209 98,590 203,799 705,209 803,799 湘电大酒店 1,800,000 - 1,800,000 (496,665) 77 (496,588) 1,303,335 1,303,412 湘潭昆鹏 - 690,000 690,000 - (15,604) (15,604) - 674,396 西安湘电 - 600,000 600,000 - (42,049) (42,049) - 557,951 2,400,000 1,290,000 3,690,000 (391,456) 41,014 (350,442) 2,008,544 3,339,558 (2) 其他 本集团 本公司 被投资公司名称 投资期限 投资金额 权益比例 注册资本 法人性质 主营业务 直接 间接 湖南湘电电气工 2004 年 6 月 7 人民币 - 13.99% 人民币 有限责任 船舶与海洋 程有限公司 日至未限定 1,600,000 元 8,000,000 元 公司 综合电力推 （“湘电电 进系统、工 气”） 业控制系统 及其他电子 设备等产品 的设计、研 究开发、制 造、安装调 试、服务； 机电产品及 机电配件的 销售 于 2005 年 12 月 31 日，本集团对湘电电气无控制、无共同控制且无重大影 响，本集团对该长期股权投资采用成本法核算。 - 71 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 8. 长期股权投资（续） (3) 构成合并价差的股权投资差额 初始金额 摊销期限 年初余额 本年摊销 处置减少 累计摊销 摊余价值 (附注五.26) （附注五.8(4)） 上海湘机公司 634,503 8年 370,105 (79,320) - (343,718) 290,785 湖南湘电恒力电 2,849,930 10 年 2,849,930 - (2,235,239) - 614,691 气有限公司 （“湖南恒 力”） 3,484,433 3,220,035 (79,320) (2,235,239) (343,718) 905,476 长期股权投资差额系于收购上海湘机公司及湖南恒力时所支付金额高于收购 当日在上海湘机公司及湖南恒力所有者权益中所占份额而产生。该长期股权 投资差额于合并会计报表中账列合并价差。 于 2005 年 1 月 18 日（“股权转让日”），本集团与本集团之关联公司湘潭 电机力源物资贸易有限公司（“力源物资贸易”）签订股权转让协议，将本 公司持有之原未合并子公司湖南恒力 40%的股权以每股 1 元转让给力源物资贸 易，总价款为人民币 2,240,000 元（附注七.5(5)）。本集团将实际交易价格 超过该长期股权投资账面价值的部分计入资本公积（附注五.19）。 于股权转让日后，湖南恒力不再为本集团之未合并子公司。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团对湖南恒力的长期股权投资账面价值已减至 零，故尚未摊销的股权投资差额不再摊销。 - 72 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 8. 长期股权投资（续） (4) 长期投资减值准备 公司注册地点 本集团 本公司 被投资公司名称 及时间 注册资本 投资金额 权益比例 主营业务 直接 间接 湖南恒力 湖南，长沙 人民币 人民币 11% - 制造、销售， 2003 年 11 月 7 日 5,600,000 元 616,000 元 电线电缆、金 属材料、化工 原料、机械电 器及产品 如附注五.8(3)所述，于 2005 年度，随本集团将所持湖南恒力的部分股权转 让于力源物资贸易，长期投资减值准备亦以相应比例减少。于 2005 年 12 月 31 日，本集团对湖南恒力之投资的可收回金额低于投资的账面价值，本集团 对购买湖南恒力股权时产生的合并价差全额计提减值准备。 - 73 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 9. 固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输设备 合计 原值 2005 年 1 月 1 日 309,017,966 428,745,106 30,490,417 32,059,761 800,313,250 本年增加 17,185,287 51,935,534 27,444,705 1,781,126 98,346,652 本年减少 (1,808,506) (5,823,806) (1,648,792) (328,430) (9,609,534) 2005 年 12 月 31 日 324,394,747 474,856,834 56,286,330 33,512,457 889,050,368 累计折旧 2005 年 1 月 1 日 174,685,829 186,176,373 13,034,971 16,619,577 390,516,750 本年计提 8,279,886 22,758,285 4,684,472 1,682,576 37,405,219 本年减少 (1,504,591) (4,375,591) (1,283,860) (173,980) (7,338,022) 2005 年 12 月 31 日 181,461,124 204,559,067 16,435,583 18,128,173 420,583,947 净值 2005 年 12 月 31 日 142,933,623 270,297,767 39,850,747 15,384,284 468,466,421 2004 年 12 月 31 日 134,332,137 242,568,733 17,455,446 15,440,184 409,796,500 减值准备 2005 年 1 月 1 日 9,441,606 2,981,654 61,450 141,686 12,626,396 本年增加 26,040 549,984 1,130 - 577,154 本年转回 (41,657) (712) (1,314) - (43,683) 2005 年 12 月 31 日 9,425,989 3,530,926 61,266 141,686 13,159,867 净额 2005 年 12 月 31 日 133,507,634 266,766,841 39,789,481 15,242,598 455,306,554 2004 年 12 月 31 日 124,890,531 239,587,079 17,393,996 15,298,498 397,170,104 于 2005 年 12 月 31 日，本集团净值约为人民币 179,631,000 元（原值约为人民币 261,496,000 元）的固定资产已作为短期借款的抵押物（附注五.12）。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团对于因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收 回金额低于账面价值的部分固定资产按可收回金额低于其账面价值的差额计提固 定资产减值准备。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值约为人 民币 182,217,000 元，账面净值约为人民币 9,137,000 元。 - 74 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 10. 在建工程 工程投入 2005 年 本年转入 2005 年 占预算的 工程名称 预算数 1月1日 本年增加 固定资产 12 月 31 日 资金来源 比例 更新改造及双加项目 82,500,000 21,496,675 49,479,946 (14,327,559) 56,649,062 自有资金 71% 特种电机一号工程 42,000,000 1,668,518 30,000 (659,168) 1,039,350 自有资金 100% 特种电机二号工程 29,800,000 3,194,812 671,655 (3,866,467) - 自有资金 100% 特种电机三号工程 18,560,000 16,287,857 338,300 (12,075,520) 4,550,637 自有资金 93% 提高大中型直流电机 生产能力项目 49,020,000 4,725,477 714,384 (3,381,264) 2,058,597 A 股募股资金 97% 建设交流变频调速电 机、电控装备项目 49,800,000 7,314,049 2,169,004 (4,230,405) 5,252,648 A 股募股资金 98% 提高电动轮自卸车技 术水平和生产能力 项目 92,800,000 17,487,660 5,838,664 (15,714,130) 7,612,194 A 股募股资金 98% 12-30t 变频调速工矿 电机车项目 49,000,000 16,182,064 18,084,972 (23,328,418) 10,938,618 A 股募股资金 88% 发展风力发电设备项 目 49,400,000 4,085,105 33,564,888 (1,074,568) 36,575,425 A 股募股资金 60% 东洋电气项目 13,500,000 6,096,615 4,383,036 (8,117,911) 2,361,740 自有资金 77% 长沙水泵厂新厂房建 设 未适用 5,760,000 4,415,396 - 10,175,396 自有资金 其他 未适用 471,221 1,609,118 (412,000) 1,668,339 自有资金 476,380,000 104,770,053 121,299,363 (87,187,410) 138,882,006 减：在建工程减 值准备 - - - - 104,770,053 121,299,363 (87,187,410) 138,882,006 本集团 2005 年度在建工程年初余额及当年增加额中均无资本化的借款费用。 于 2005 年 12 月 31 日，在建工程余额中包括预付给关联方的预付工程款人民币 1,635,384 元（附注七.5(7)）。 - 75 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 11. 无形资产 2005 年 2005 年 剩余摊销 原始金额 1月1日 本年增加 本年摊销 累计摊销额 12 月 31 日 年限 软件 3,088,862 1,447,562 1,220,012 (479,767) (901,055) 2,187,807 2-5 年 专有技术 1,753,915 1,753,915 - - - 1,753,915 5年 土地使用权(1) 240,842,092 237,718,122 - (4,754,400) (7,878,370) 232,963,722 49-69 年 245,684,869 240,919,599 1,220,012 (5,234,167) (8,779,425) 236,905,444 减：无形资产减 值准备(2) (1,753,915) - - - (1,753,915) 239,165,684 1,220,012 (5,234,167) (8,779,425) 235,151,529 本集团的无形资产皆为购入取得。 (1) 根据长沙市人民政府于 2003 年 12 月 31 日的会议纪要（长府阅[2003]120 号），长沙水泵厂以人民币 237,424,420 元的地价取得三宗出让用地，该地价 系按长沙市出让用地市场价格计算。该三宗出让用地原系长沙水泵厂的划拨用 地。 根据长府阅[2003]120 号及长沙市人民政府《关于长沙水泵厂有限公司产权交 割的再请示》的批复，长沙市人民政府同意豁免部分土地出让价款，用以弥补 长沙水泵厂账面净资产负数及补足长沙水泵注册资本，并核销部分不良资产。 剩余的土地出让价款为人民币 40,501,800 元，其中：人民币 17,644,600 元作 为长沙市国有资产监督管理委员会对本公司的出资，本公司须在 5 年内变更工 商登记并出具出资证明书；人民币 22,857,200 元作为长沙市财政局对本公司 的借款（“财政局借款” ），本公司需在 5 年内归还，若 5 年内无法归还则上 述借款将转为长沙市政府对本公司的出资。 于 2005 年度，根据长府阅[2005]93 号及长沙市财政局《关于长沙水泵厂有限 公司借款补充协议》，长沙市财政局同意豁免部分上述财政局借款人民币 3,969,460 元。此外，本公司已于 2005 年度偿还 3,000,000 元财政局借款，并 约定在未来 4 年内偿还剩余的财政局借款，其中，将于 2006 年偿还的财政局 借款为人民币 3,000,000 元，账列一年内到期的长期应付款。剩余的财政局借 款人民币 12,887,740 元及长沙市国有资产监督管理委员会对本公司的出资人 民币 17,644,600 元账列长期应付款。 (2) 截至 2005 年 12 月 31 日，本集团对无法使用的挖泥船泵技术计提了全额减值 准备。 - 76 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 12. 短期借款 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 抵押借款 (1) 63,610,000 93,300,000 担保借款 (2) 281,600,000 153,000,000 信用借款 43,000,000 139,000,000 已贴现未到期票据 (3) 14,534,000 - 402,744,000 385,300,000 于 2005 年 12 月 31 日，除已贴现未到期的票据外，短期借款的年利率为 4.70%- 6.90%。 (1) 于 2005 年 12 月 31 日，抵押借款由净值约为人民币 179,631,000 元（原值约 为人民币 261,496,000 元）的固定资产（附注五.9）作为抵押物。 (2) 于 2005 年 12 月 31 日 ， 担 保 借 款 均 系 由 控 股 公 司 提 供 担 保 （ 附 注 七.5(6)）。 (3) 于 2005 年 12 月 31 日，已贴现未到期票据包括已贴现未到期的由第三方开具 的商业承兑汇票人民币 534,000 元（附注五.3）及已贴现未到期的由长沙水 泵厂开具的银行承兑汇票人民币 14,000,000 元。 - 77 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 13. 应付票据 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 银行承兑汇票 252,827,636 185,385,165 商业承兑汇票 1,400,000 - 254,227,636 185,385,165 于 2005 年 12 月 31 日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金人民 币 111,822,396 元 、 质 押 于 银 行 的 原 存 期 三 个 月 以 上 的 定 期 存 款 人 民 币 11,750,000 元（附注五.1）及控股公司提供的担保作为保证（附注七.5(6)）。 于 2005 年 12 月 31 日，应付票据均将于一年内到期，且无欠持本公司 5％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位的款项。 14. 应付账款、预收账款及其他应付款 (1) 应付账款 于 2005 年 12 月 31 日，本集团应付账款无重大应付持本公司 5%（含 5%）以 上表决权股份的股东单位之款项，账龄超过 3 年的应付账款约为人民币 9,934,628 元，主要为应付材料款，鉴于本集团与供应商对材料质量存在分 歧，故尚未支付。 于 2005 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 应 付 账 款 余 额 中 有 应 付 日 元 款 项 日 元 22,310,676 圆。 (2) 预收账款 于 2005 年 12 月 31 日，本集团预收账款无重大预收持本公司 5%（含 5%）以 上股份的股东单位之款项。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团账龄超过一年的预收账款约为人民币元 37,958,853 元，该等款项未结转的原因主要系延期交货所致。 - 78 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 14. 应付账款、预收账款及其他应付款（续） (3) 其他应付款 其他应付款余额账龄分析如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 46,664,823 50% 12,927,239 18% 1-2 年 1,838,274 2% 24,897,915 35% 2-3 年 19,384,748 21% 28,467,023 40% 3 年以上 24,923,000 27% 4,679,808 7% 92,810,845 100% 70,971,985 100% 其他应付款余额性质分析如下： 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 企业改制五项提留 (i) 23,161,405 25,069,120 借款担保连带责任应付赔偿款 (ii) 12,042,240 10,542,240 应付销售费用 9,042,637 6,245,765 应付代销手续费 2,440,195 2,864,208 应付咨询费 - 2,745,336 应付关联方款项（附注七.5(7)） 10,606,286 2,827,902 应付中标服务费 323,121 1,148,497 应付审计费 430,000 800,000 预收土地使用权转让补偿费 4,000,000 - 拆迁补偿费 4,083,220 - 代收职工购房款 2,017,013 - 其他应付及暂收款 24,664,728 18,728,917 合计 92,810,845 70,971,985 - 79 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 14. 应付账款、预收账款及其他应付款（续） (3) 其他应付款（续） (i) 企业改制五项提留主要系长沙水泵厂在其被本公司收购前根据长沙市政 府《关于国有企业改革产权制度理顺劳动关系的实施办法》（长经字 [2002]181 号）及长沙市政府对本公司《关于收购长沙水泵厂有限公司有 关问题的请示》的批复，计提的离退休人员医疗费、丧葬费及下岗员工自 谋职业扶持费等。 (ii) 借款担保连带责任应付赔偿款系长沙水泵厂根据若干人民法院的民事判 决书为其被本公司收购前为其他公司担保承担连带清偿责任计提的赔偿 款。 于 2005 年 12 月 31 日，其他应付款中无其他重大应付持本公司 5%（含 5%） 或以上表决权股份的股东单位的款项。 15. 应交税金 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应交企业所得税 10,202,525 2,492,403 应交增值税 976,203 2,129,142 其他 2,198,005 3,575,682 13,376,733 8,197,227 - 80 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 16. 长期应付款 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 长期应付款 33,532,340 40,501,800 减：一年内到期的部分 (3,000,000) - 30,532,340 40,501,800 截至 2005 年 12 月 31 日，长期应付款系本公司剩余的财政局借款及长沙市国有资 产监督管理委员会对本公司的出资（附注五.11(1)）。 17. 专项应付款 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 环保治理拨款 (1) 12,500,000 12,500,000 技术改造拨款 (2) 1,725,000 2,429,111 大型项目专项拨款(3) 2,790,000 - 17,015,000 14,929,111 (1) 该款项系中国节能总公司投入长沙水泵厂用于环保污水处理成套设备建设工 程项目的款项，工程完工验收后，该等款项将转做中国节能总公司对长沙水泵 厂的出资。截至 2005 年 12 月 31 日，长沙水泵厂尚未变更工商登记且未向中 国节能总公司出具出资证明书，唯将该等拨款账列专项应付款。 (2) 该等款项主要系由湖南省科技厅等拨入本集团的专项用于技术改造及研究的 款项。 (3) 该等款项主要系由国家发展和改革委员会根据《国家发展改革委关于下达 2005 年东北等老工业基地调整改造和重点行业结构调整专项（第一批）国家预 算内专项资金(国债)投资计划的通知》（发改投资[2005]28 号）拨入本集团的 用于大型水泵设备项目的款项。 - 81 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 18. 股本 2005 年 2005 年 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 尚未流通股—发起人 其中： 国有法人持有股 115,435,069 - (115,435,069) - 境内法人持有股 4,564,931 - (4,564,931) - 尚未流通股合计 120,000,000 - (120,000,000) - 有限售条件的流通股份 其中： 国有法人持有股 - 93,069,525 - 93,069,525 境内法人持有股 - 3,680,475 - 3,680,475 有限售条件的流通股合计 - 96,750,000 - 96,750,000 无限售条件的流通股份 75,000,000 23,250,000 - 98,250,000 股本总数 195,000,000 120,000,000 (120,000,000) 195,000,000 - 82 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 19. 资本公积 2005 年 2005 年 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 股本溢价 (1) 376,862,429 - (2,776,913) 374,085,516 股权投资准备 (2) 7,432,480 3,020,409 - 10,452,889 拨款转入及其他 39,358 - - 39,358 关联交易差价 (3) - 2,240,000 - 2,240,000 384,334,267 5,260,409 (2,776,913) 386,817,763 (1) 根据财政部《关于上市公司股改费用会计处理的复函》(财会便[2006]10 号)，于 2005 年度本公司承担的股权分制改革相关费用人民币 2,776,913 元， 直接冲减股本溢价。 (2) 如附注五.11(1)所述，股权投资准备主要系长沙水泵厂将长沙市财政局豁免其 财政局借款 3,969,460 元计入其资本公积，本公司根据对长沙水泵厂的出资比 例将相应的 2,777,034 元计入资本公积。此外，本公司将对湘潭昆鹏初始投资 小于本公司应享有其权益的部分 225,786 元计入资本公积。 (3) 关联交易差价系本公司转让持有湖南恒力之 40%的股权于关联方力源物资贸易 的 转 让 价 格 高 于 该 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 的 部 分 （ 附 注 五 .8(3) 、 附 注 七.5(5)）。 - 83 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 20. 盈余公积 法定盈余 任意盈余 公积金 法定公益金 公积金 合计 (1) (2) (3) 2005 年 1 月 1 日 21,734,520 10,871,882 8,236,442 40,842,844 本年增加(附注五.21) 7,299,878 443,273 3,009,487 10,752,638 本年减少 - - - - 2005 年 12 月 31 日 29,034,398 11,315,155 11,245,929 51,595,482 (1) 法定盈余公积 根据公司法、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润（弥补以前 年度亏损后）的 10%提取法定盈余公积。当该公积金余额累计已达股本的 50% 以上可不再提取。 法定盈余公积经有关部门批准后可用于弥补亏损或转增股本。除用于弥补亏 损外，法定盈余公积金于转增股本后，其余额不得低于股本的 25%。 (2) 法定公益金 根据公司法和本公司章程，本公司按年度净利润（弥补以前年度亏损后）提 取 5%－10%法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用 时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资 产或费用核算。 根据中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议于 2005 年 10 月 27 日修订通过的《中华人民共和国公司法》及上海证券交易所 上市公司部发《2005 年年度报告工作备忘录》，本公司董事会决定不计提 2005 年度的法定公益金。 于 2005 年度，法定公益金的增加系本公司之子公司根据公司法和公司章程， 按年度净利润 5%提取的法定公益金，本公司根据出资比例享有的部分。 - 84 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 20. 盈余公积（续） (3) 任意公积金 本公司任意公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应 的批准后，任意公积金可用于弥补以前年度亏损或转增股本。 本公司于 2006 年 2 月 26 日召开的董事会建议 2005 年度以年度净利润为基 础，分别计提 10%及 5%的法定盈余公积金及任意盈余公积金，此项分配方案 尚需经股东大会批准。 21. 未分配利润 2005 年 1 月 1 日余额 24,093,883 加：本年实现的净利润 60,555,304 减：提取法定盈余公积金（附注五.20） (7,299,878) 提取法定公益金（附注五.20） (443,273) 提取任意盈余公积金（附注五.20） (3,009,487) 董事会提议分派的现金股利（即“拟分配现金股 利”）（附注五.22） (39,000,000) 2005 年 12 月 31 日余额 34,896,549 于 2006 年 2 月 26 日，本公司董事会建议分派 2005 年度的股利每股人民币 0.20 元，共计人民币 39,000,000 元 （附注五.22）。此项分配方案尚需经股东大会批 准。 - 85 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 22. 拟分配现金股利 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应付有限售条件的国有法人股股利 18,613,905 21,932,663 应付有限售条件的境内法人股股利 736,095 867,337 应付无限售条件的流通股股利 19,650,000 14,250,000 合计 39,000,000 37,050,000 根据 2006 年 2 月 26 日的董事会决议，本公司拟按每股人民币元派发现金股利人 民币 0.20 元（附注五.21）。 23. 主营业务收入及主营业务成本 2005 年度 2004 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交流电机 704,705,098 501,701,400 555,280,224 429,946,311 直流电机 256,498,800 180,314,791 221,818,719 151,399,195 车辆 169,469,492 156,157,252 107,562,454 97,077,684 城轨车辆 33,993,380 18,082,409 74,589,039 45,773,348 水泵及配套产品 456,605,613 365,317,899 203,442,165 143,777,940 备品备件及其他 158,821,027 116,351,358 67,490,844 49,974,729 1,780,093,410 1,337,925,109 1,230,183,445 917,949,207 于 2005 年度，本集团向前五名客户销售的主营业务收入共计人民币 341,263,478 元，占主营业务收入总额的 19%。 于 2005 年度，本集团的主营业务收入中含建造合同收入人民币 581,580,383 元。 本集团的主营业务成本中含建造合同费用人民币 446,710,040 元。 - 86 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目附注（续） 24. 主营业务税金及附加 2005 年度 2004 年度 城市维护建设税及教育费附加 7,360,476 4,895,878 25. 财务费用 2005 年度 2004 年度 利息支出 22,662,426 16,698,873 贴现支出 3,437,641 584,672 减：利息收入 (3,044,024) (2,109,573) 汇兑损失（收益） 2,281,387 (995,371) 其他 1,155,627 1,180,355 26,493,057 15,358,956 26. 投资损失 2005 年度 2004 年度 按权益法享有的被投资公司净损益的份额（附注 五.8(1)） 41,014 (122,316) 短期投资收益 (782,432) (4,219,012) 股权投资差额摊销（附注五.8(3)） (79,320) (79,320) 转回/（计提）短期投资跌价准备（附注五.2） 375,951 (375,951) 其他（附注五.8） 9,993 25,718 (434,794) (4,770,881) - 87 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目附注 1. 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 246,397,796 250,407,810 减：专项坏账准备 (13,838,290) (16,550,564) 减：一般坏账准备 (23,451,516) (10,970,170) 209,107,990 222,887,076 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1 年以内 183,923,501 75% (9,428,568) 204,777,382 82% (7,202,290) 1-2 年 36,853,602 15% (8,032,913) 27,117,427 10% (6,663,710) 2-3 年 12,298,523 5% (7,564,281) 10,450,411 4% (6,246,331) 3-4 年 8,603,225 3% (7,617,625) 3,798,509 2% (3,343,059) 4-5 年 2,156,801 1% (2,084,275) 2,826,565 1% (2,627,828) 5 年以上 2,562,144 1% (2,562,144) 1,437,516 1% (1,437,516) 246,397,796 100% (37,289,806) 250,407,810 100% (27,520,734) 于 2005 年 12 月 31 日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为 人民币 57,893,795 元，占应收账款总额的 23%。 于 2005 年度，本公司共有账面价值为人民币 40,000,000 元（账面余额为人 民币 40,000,000 元，账龄为一年以内）的应收账款向银行办理了有追索权的 贴现，贴现金额为人民币 39,680,011 元。截至 2005 年 12 月 31 日，该等已 贴现应收账款已经到期且追索权已经解除。 - 88 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目附注（续） 1. 应收账款及其他应收款（续） (1) 应收账款（续） 于 2005 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 应 收 账 款 余 额 中 有 应 收 日 元 款 项 日 元 126,596,670 圆。 于 2005 年 12 月 31 日，本公司应收账款余额中无重大应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 于 2005 年 12 月 31 日，本公司应收账款余额中包括已结算但尚未收到的建造 合同价款人民币 945,470 元。 (2) 其他应收款 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应收款 85,356,109 71,158,915 减：专项坏账准备 (566,256) (393,584) 84,789,853 70,765,331 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1 年以内 78,673,390 92% (40,837) 70,510,124 99% (115,069) 1-2 年 6,397,250 7% (370,119) 261,030 - (26,200) 2-3 年 130,000 1% (1,300) 351,661 1% (216,215) 3-4 年 119,369 - (117,900) 2,600 - (2,600) 4 年以上 36,100 - (36,100) 33,500 - (33,500) 85,356,109 100% (566,256) 71,158,915 100% (393,584) 于 2005 年 12 月 31 日，除应收子公司及关联方款项外，本公司其他应收款中 欠款金额前五名的单位余额合计为人民币 10,601,798 元，占其他应收款总额 的 12%。 - 89 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目附注（续） 1. 应收账款及其他应收款（续） (2) 其他应收款（续） 于 2005 年 12 月 31 日，本公司其他应收款余额中包括应收子公司款项人民币 65,910,803 元及应收关联方款项人民币 5,456,585 元。 于 2005 年 12 月 31 日，本公司其他应收款余额中无重大应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 2. 长期股权投资 2005 年 本年投资成本 2005 年 1月1日 变动 本年权益变动 12 月 31 日 长期股权投资 - 子公司 88,275,765 - 15,370,306 103,646,071 - 合营公司 20,692,811 - (2,786,230) 17,906,581 - 联营公司 (附注 五.8) 2,008,544 1,290,000 41,014 3,339,558 - 长期股权投资差额 (附注五.8) 3,220,035 (2,235,239) (79,320) 905,476 114,197,155 (945,239) 12,545,770 125,797,686 减: 长期投资减值准备 (附注五.8) (2,849,930) 2,235,239 - (614,691) 111,347,225 1,290,000 12,545,770 125,182,995 于 2005 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资总额占净资产的比例为 18%。 - 90 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目附注（续） 3. 主营业务收入及主营业务成本 2005 年度 2004 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交流电机 731,039,152 551,784,069 558,701,458 446,080,597 直流电机 255,123,072 179,813,680 219,096,147 151,641,524 车辆 169,469,492 156,157,252 107,562,454 97,077,684 城轨车辆 22,042,327 16,531,746 73,015,272 52,917,520 备品备件及其他 106,718,216 79,028,171 51,815,232 36,127,104 1,284,392,259 983,314,918 1,010,190,563 783,844,429 4. 投资收益 2005 年度 2004 年度 按权益法应享有或分担的被投资公司净损益 的份额 9,830,466 12,332,256 短期投资损失 (782,432) (4,219,012) 股权投资差额摊销 (79,320) (79,320) 转回/（计提）短期投资跌价准备 375,951 (375,951) 9,344,665 7,657,973 于 2005 年 12 月 31 日，本公司投资收益的汇回不存在重大限制。 - 91 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 七、关联方关系及其交易 除附注四所述子公司、合营公司及附注五.8 所述联营公司外，本公司的关联方还包 括： 1. 存在控制关系的关联方 经济性质 法定 企业名称 注册地 主营业务 与本公司关系 或类型 代表人 湘潭电机集团有 湖南 经营湖南省人民政府 本公司之 国有独资 周建雄 限公司（“控 湘潭 授权范围内的国有资 母公司 有限责任 股公司”） 产投资、经营管理 公司 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2005 年 2005 年 1月1日 本年增加数 本年减少数 12 月 31 日 控股公司 429,300,000 - - 429,300,000 3. 存在控制关系的关联方所持本公司股份及其变化 2005 年 1 月 1 日 本年增加数 本年减少数 2005 年 12 月 31 日 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 控股公司 115,435,069 59.20% - - (22,365,544) (11.47%) 93,069,525 47.73% 于 2005 年度，存在控制关系的关联方所持本公司股份的减少请参见附注一、附注 五.18。 - 92 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 七、关联方关系及其交易（续） 4. 不存在控制关系的关联方的性质 公司名称 与本公司的关系 湘潭电机力源机电修造有限公司 控股公司之子公司 （“力源机电修造”） 湘潭电机力源铸造有限责任公司 控股公司之子公司 （“力源铸造”） 湘潭电机力源电镀热处理有限公司 控股公司之子公司 （“电镀热处理”） 湘潭电机力源设备有限公司 控股公司之子公司 （“力源设备”） 湘潭电机力源模具有限公司 控股公司之子公司 （“力源模具”） 湘潭电机力源物资贸易有限公司 控股公司之子公司 （“力源物资贸易”） 湘潭电机力源动能设备有限公司 控股公司之子公司 （“力源动能”） 湘潭电机力源包装储运有限公司 控股公司之子公司 （“力源包装储运”） 湘潭九州实业有限公司 控股公司之子公司 （“九州实业”） 湘潭电机微特电机有限公司 控股公司之子公司 （“微特电机”） 湘潭电机投资有限公司 控股公司之子公司 （“投资公司”） 广东湘机机电维修公司 控股公司之子公司 （“广东维修”） - 93 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 七、关联方关系及其交易（续） 4. 不存在控制关系的关联方的性质（续） 公司名称 与本公司的关系 湘潭电机培训中心校办工厂 控股公司之子公司 （“电机培训”） 湖南五菱机械股份有限公司 控股公司之子公司 （“五菱机械”） 深圳市湘机机电有限公司 控股公司之子公司 （“深圳湘机”） 湘潭电机冷却器厂 控股公司之子公司 （“湘潭冷却”） 湘潭能博金火焰气体有限公司 控股公司之子公司 （“火焰气体”） 湖南恒力 控股公司之子公司 （附注五.8(4)） 湖南南方电工有限公司 受本公司关键管理人员 （“南方电工”） 控制 湘潭电机集团有限公司湘潭力源医院 控股公司之下属非盈利 （“力源医院”） 单位 湘潭电机集团有限公司技工学校 控股公司之下属非盈利 （“技工学校”） 单位 - 94 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 七、关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易 (1) 定价政策 本公司销售给关联方的产品及向关联方采购的产品或劳务系在市场价格基础 上经双方协商确定。 (2) 采购货物 2005 年度 2004 年度 力源铸造 9,932,862 4,941,242 力源模具 10,376,230 10,619,681 微特电机 6,013,388 3,747,326 力源物资贸易 11,056,224 8,285,605 湖南恒力 10,879,808 3,632,969 技工学校/ 投资公司* 1,806,890 1,153,561 火焰气体 6,836,041 2,232,812 深圳湘机 2,168,139 2,177,538 沈阳湘机公司 6,572,650 2,028,034 其他 592,023 564,017 66,234,255 39,382,785 - 95 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 七、关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） (3) 购买动力、机械设备及其他劳务 2005 年度 2004 年度 力源动能/ 投资公司* 31,115,856 24,074,272 力源包装储运 25,497,780 20,227,354 九州实业 6,976,343 5,047,459 力源医院 6,800,748 5,839,917 电镀热处理 9,723,291 6,265,486 力源设备 6,302,870 1,470,688 力源模具 2,859,917 1,910,753 力源物资贸易 718,737 - 深圳湘机 585,000 100,000 湘电电气 10,882,219 6,416,700 湘潭冷却 1,118,381 - 沈阳湘机公司 1,102,660 - 电机培训/ 投资公司* 1,050,000 650,000 力源机电修造 1,257,471 330,471 其他 104,172 72,208 106,095,445 72,405,308 * 于 2004 年度，由于控股公司整合集团架构，力源动能、电机培训及技工学 校被注销并入投资公司，成为投资公司事业部。 - 96 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 七、关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） (4) 销售产成品、原材料及提供劳务 2005 年度 2004 年度 沈阳湘机公司 69,650,508 50,254,466 力源物资贸易 13,892,598 17,653,195 微特电机 4,531,821 4,331,881 力源铸造 352,214 11,205 力源模具 1,615,733 2,211,835 力源设备 1,089,833 261,570 湘电电气 1,503,095 - 西安湘电 8,699,658 - 南方电工 4,384,444 56,615 其它 251,017 277,006 105,970,921 75,057,773 (5) 股权转让 于 2005 年度，本公司将持有之湖南恒力 40%的股权作价人民币 2,240,000 元 转让于力源物资贸易（附注五.8(3)）。 (6) 与控股公司的交易 2005 年度 2004 年度 支付土地租赁费(a) 4,048,900 4,048,900 支付厂房租赁费(b) 2,373,400 2,373,400 支付设备租赁费(c) 2,313,100 2,313,100 支付综合服务费(d) 6,570,000 6,570,000 支付驻外办事处房屋租赁费(e) 498,500 498,500 向控股公司提供资金 - 8,000,000 向控股公司购买房屋及建筑物 - 8,221,300 向控股公司转让运输工具 - 600,000 - 97 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 七、关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） (6) 与控股公司的交易（续） (a) 土地租赁合同 根据控股公司与本公司于 2003 年度新修订的土地租赁协议，本公司向控 股公司租用生产及办公用土地。土地的租金为每年人民币 4,048,900 元。协议有效期为自 2003 年 1 月 1 日起 7 年；本公司与控股公司根据市 场情况每 3 年可协商调整一次租赁价格。该等租赁协议已于 2003 年 4 月 15 日获得股东大会批准。 (b) 厂房租赁合同 根据控股公司与本公司于 2003 年度新修订的房屋租赁补充协议，本公司 向控股公司租赁部分生产及办公用房屋。房屋租赁费每年人民币 2,373,400 元。协议有效期为 2003 年 1 月 1 日起 7 年，本公司与控股公 司根据市场情况每 3 年可协商调整一次租赁价格。该等租赁协议已于 2003 年 4 月 15 日获得股东大会批准。 (c) 设备租赁合同 根据控股公司与本公司于 2005 年度签订的设备租赁合同，本公司向控股 公司租用部分生产经营用设备，租赁费用为人民币 2,313,100 元。该合 同有效期为 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止。 - 98 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 七、关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） (6) 与控股公司的交易（续） (d) 综合服务协议 根据控股公司与本公司于 2003 年度新修订的综合服务协议，本公司每年 支付控股公司排污费、保卫费、环卫清洁绿化费、停车费、铁路维护及 试车费和厂区公共设施使用费等合计人民币 6,570,000 元。合同有效期 为自 2003 年 1 月 1 日起 7 年。本公司与控股公司根据市场情况每 3 年可 协商调整一次租赁价格。该等租赁协议已于 2003 年 4 月 15 日获得股东 大会批准。 (e) 驻外办事处房屋租赁协议 根据控股公司与本公司于 2005 年度签订的驻外办事处房屋租赁协议，本 公司租用控股公司所拥有的驻长沙办事处房屋并向控股公司支付租赁 费，金额为每年人民币 498,500 元。该协议有效期自 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止。 (f) 商标及专利使用许可合同 根据控股公司与本公司签订的商标权及专利权转让协议，控股公司将商 标及专利所有权自 2001 年 10 月 1 日起无偿转让给本公司。 于 2005 年度，本集团与控股公司除上述交易，以及控股公司为本集团提供银 行借款担保（附注五.12）及为本集团开立银行承兑汇票提供担保（附注 五.13），无其他重大关联交易。 - 99 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 七、关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） (7) 关联方应收应付款项余额 于 2005 年 12 月 31 日，本集团因上述关联交易及其他生产经营过程中资金代 垫往来形成的应收应付关联方款项余额如下： 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 －沈阳湘机公司 （附注五.4(1)） 14,740,121 7,251,616 其他应收款 －力源物资贸易 624,723 3,759,349 －微特电机 1,153,294 2,500,296 －控股公司 - 754,297 －湘电电气 343,760 282,560 －南方电工 2,714,654 1,616,054 －其他 543 25,914 4,836,974 8,938,470 在建工程 －力源动能/ 投资公司 781,830 - －湘电电气 458,000 6,416,700 －深圳湘机 246,000 100,000 －其他 149,554 - 1,635,384 6,516,700 - 100 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 七、关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） (7) 关联方应收应付款项余额（续） 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应付款 －电镀热处理 2,110,102 329,243 －九州公司 1,467,666 481,748 －力源包装储运 555,422 467,051 －投资公司 1,047,710 208,781 －技工学校 861,885 204,720 －火焰气体 1,116,970 113,056 －深圳湘机 514,083 354,109 －西安湘电 1,319,400 - －湘潭昆鹏 182,023 - －湘潭冷却 132,785 371,775 －力源模具 156,042 148,358 －力源设备 760,231 66,106 －力源机电修造 268,337 57,734 －其他 113,630 25,221 10,606,286 2,827,902 - 101 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 八、或有负债 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司的子公司长沙水泵厂为长沙金恒实业发展有限公 司、长沙化油器厂及长沙内燃机配件厂的银行贷款提供担保，金额分别为人民币 1,300,000 元、人民币 500,000 元及人民币 2,600,000 元。 九、承诺事项 于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺有： 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 土地使用权、房屋、建筑物及机器设备 39,388,430 78,717,694 经营租赁承诺事项 - 根据与控股公司已签订的不可撤消的经营性租赁合同（附注七.5(6)），未来最低应支 付租金汇总如下： 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 一年以内 6,422,300 6,422,300 一年至二年以内 6,422,300 6,422,300 二年至三年以内 6,422,300 6,422,300 三年以上 6,422,300 12,844,600 25,689,200 32,111,500 - 102 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 十、资产负债表日后事项 本公司于 2006 年 2 月 26 日召开董事会建议分配 2005 年度的股利每股人民币 0.20 元，共计人民币 39,000,000 元（附注五.21）。此项分配方案尚需经股东 大会批准。 十一、扣除非经常性损益后的净利润 2005 年度 净利润 60,555,304 加(减)：非经常性损益项目 - 各种形式的政府补贴 (251,597) - 处置固定资产产生的收益 (632,289) - 固定资产盘盈 (351,951) - 短期投资损失 782,432 - 营业外收入 (2,385,638) - 营业外支出（除处置固定资产产生的损失） 847,193 - 以前年度已经计提的应收账款款坏账准备的转回 （记入利润表的金额） (4,330,655) - 以前年度已经计提的其他应收款坏账准备的转回 （记入利润表的金额） (358,986) - 以前年度已经计提的存货跌价准备的转回 （记入利润表的金额） (810,652) - 以前年度已经计提的固定资产减值准备的转回 (43,683) （记入利润表的金额） - 以前年度已经计提的短期投资跌价准备的转回 (375,951) （记入利润表的金额） 52,643,527 - 非经常性损益的所得税影响数 971,835 扣除非经常性损益后的净利润 53,615,362 十二、会计科目及对比数字 2004 年度会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分 类。 - 103 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 补充资料 截至 2005 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元) 一、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 434,807,825 61.47% 63.30% 2.23 2.23 营业利润 92,053,007 13.01% 13.40% 0.47 0.47 净利润 60,555,304 8.56% 8.82% 0.31 0.31 扣除非经常性损益后 的净利润 53,615,362 7.58% 7.81% 0.27 0.27 二、2005 年度资产减值准备明细表 项目 2005 年 1 月 1 日 本年增加 本年转回 2005 年 12 月 31 日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 76,279,877 27,914,318 18,994,326 13,799,544 (4,689,641) (3,857,800) 90,584,562 37,856,062 其中：应收账款 66,942,230 27,520,734 18,821,653 13,626,872 (4,330,655) (3,857,800) 81,433,228 37,289,806 其他应收款 9,337,647 393,584 172,673 172,672 (358,986) - 9,151,334 566,256 二、短期投资跌价准备合计 375,951 375,951 - - (375,951) (375,951) - - 其中：股票投资 355,957 355,957 - - (355,957) (355,957) - - 基金投资 19,994 19,994 - - (19,994) (19,994) - - 三、存货跌价准备合计 20,529,058 3,551,989 7,469,089 6,749,089 (810,652) (810,551) 27,187,495 9,490,527 其中：原材料 17,440,072 1,728,464 402,868 402,868 (340,372) (340,271) 17,502,568 1,791,061 在产品 1,268,061 1,268,061 1,910,061 1,910,061 (309,744) (309,744) 2,868,378 2,868,378 产成品 1,820,925 555,464 5,156,160 4,436,160 (160,536) (160,536) 6,816,549 4,831,088 四、长期投资减值准备合计 2,849,930 2,849,930 - - (2,235,239) (2,235,239) 614,691 614,691 其中：长期股权投资 2,849,930 2,849,930 - - (2,235,239) (2,235,239) 614,691 614,691 长期债权投资 - - - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 12,626,396 321,562 577,154 577,154 (43,683) - 13,159,867 898,716 其中：房屋及建筑物 9,441,606 - 26,040 26,040 (41,657) - 9,425,989 26,040 机器设备 2,981,654 321,562 549,984 549,984 (712) - 3,530,926 871,546 办公及电子设备 61,450 - 1,130 1,130 (1,314) - 61,266 1,130 运输设备 141,686 - - - - - 141,686 - 六、无形资产减值准备 1,753,915 - - - - - 1,753,915 - 其中：专有技术 1,753,915 - - - - - 1,753,915 - 七、在建工程减值准备 - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：郭碧强 会计机构负责人：刘海强 - 104 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计报表数据变动项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占本集团 2005 年 12 月 31 日资产总额 5%（含 5%）或本集团 2005 年度利润总额 10%（含 10%）以上的项目分析如下： 2005 年 2004 年 项目 12 月 31 日 12 月 31 日 差异变动金额及幅度 注释 金额 % 主营业务收入 1,780,093,410 1,230,183,445 549,909,965 45% (a) 主营业务成本 1,337,925,109 917,949,207 419,975,902 46% (b) 营业费用 144,170,719 93,457,360 50,713,359 54% (c) 管理费用 178,980,201 115,357,594 63,622,607 55% (d) 财务费用 26,493,057 15,358,956 11,134,101 72% (e) (a) 钢材市场对直流轧钢电机及水泵的需求，火力发电对交流发电机及水泵的需求及 国家加强采矿安全的控制对机车及百吨车的需求大幅上升，导致本集团的销售业 务上升。同时，随着部分涉及募集资金投入项目的投产，本集团交、直流电机， 机车及百吨车生产能力大幅提高。 (b) 主营业务成本的增加主要系本集团销售业务上升及原材料价格上升所致。 (c) 营业费用的增加主要系本集团销售业务上升造成相应运输费用，三包费用及销售佣 金上升所致。 (d) 管理费用的增加主要系： (i) 随着应收账款余额的上升，本集团增加了对坏帐准备的计提； (ii) 由于客户项目中止，本集团增加了对存货跌价准备的计提； (iii) 由于本集团职工人数增加，相应工资及福利费用上升； (iv) 同时，为提高产品的科技含量，本集团亦加大了对技术开发的投入。 (e) 财务费用增加主要系： (i) 由于本集团的短期借款上升，导致借款利息上升； (ii) 贴现费用上升； (iii) 同时，由于人民币升值，导致汇兑损失上升所致； - 105 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计 报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章审计报告原件 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 董事长：周建雄 湘潭电机股份有限公司 二 OO 六年二月二十六日 - 106 - 湘潭电机股份有限公司 2005 年年度报告 湘潭电机股份有限公司董事和高管人员 对公司 2005 年年度报告的书面确认意见 根据《公司法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容格式 与准则第 2 号（年度报告的内容与格式）》（2005 年修订）的有关要求，本公 司全体董事和高级管理人员在全面了解和审核了公司 2005 年年度报告后，保证 本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个主连带责任。 公司董事签字： 公司高管人员签字： 湘潭电机股份有限公司 二 00 六年二月二十六日 - 107 -