山西汾酒(600809)2003年年度报告

山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2 0 0 3 年年度报告 二 二○○○ ○四四年 年四四月 月 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 重 要 提 示 ●本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 ●公司负责人郭双威董事长、总经理赵严虎、会计机构负责人财务处处 长马世彪声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一章 公司基本情况简介…………………………………… 3 第二章 会计数据与业务数据摘要…………………………… 4 第三章 股本变动及股东情况………………………………… 5 第四章 董事监事高级管理人员和员工情况………………… 7 第五章 公司治理结构………………………………………… 8 第六章 股东大会情况简介……………………………………10 第七章 董事会报告……………………………………………10 第八章 监事会报告……………………………………………17 第九章 重要事项………………………………………………18 第十章 财务报告………………………………………………19 第十一章 备查文件……………………………………………41 ２ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 公司法定英文名称：SHANXI XINGHUACUN FEN WINE FACTORY CO.,LTD. 二、公司法定代表人：郭双威 三、公司董事会秘书：郭志宏 证券事务代表：田元宏 联系地址：山西省汾阳市杏花村 电 话：0358─7220255 7320601 传 真：0358─7220394 电子信箱：gzh@fenjiu.com.cn tyh@fenjiu.com.cn 四、公司地址：山西省汾阳市杏花村 邮政编码：032205 公司国际互联网网址：http://www.fenjiu.com.cn 公司电子信箱：sxfj@fenjiu.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 中国证监会指定登载年报的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：山西汾酒 股票代码：600809 七、其它有关资料 1、公司注册登记日期、地点： 日期：一九九三年十二月二十二日 地点：山西省汾阳市杏花村 2、企业法人营业执照注册号：1400001002828 3、税务登记号码：142334112359966 4、会计师事务所：山西天元会计师事务所 办公地址：太原市水西门街国税大楼 21 层 电话：0351—4211597 4211608 ３ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润指标情况(金额：元) 项 目 金 额 利润总额 73006963.63 净利润 42191815.07 扣除非经常性损益后净利润 55341236.29 主营业务利润 254501679.03 其他业务利润 1443709.19 营业利润 86738482.51 投资收益 305967.70 补贴收入 - 营业外收支净额 -14037486.58 经营活动产生的现金流量净额 49123712.79 现金及现金等价物净增加额 -5980133.44 [注]扣除的非经常性损益项目和涉及金额 -13149421.22 其中：处理固定资产净损失 -1509068.34 违约金收入 32399.54 捐赠支出 -11276110.00 罚款及滞纳金 -396642.42 所得税影响金额 727314.49 二、主要会计数据和财务指标 2002 年 项目 2003 年 2001 年 调整后 调整前 主营业务收入 625799317.29 515236392.40 515236392.40 433472307.87 净利润 42191815.07 15837173.68 15837173.68 26393506.98 总资产 1070687358.33 1027373988.05 1027684899.10 1103927431.32 股东权益(不含少 826190204.78 794421681.15 784342413.01 778156149.80 数股东权益) 每股收益 0.09746 0.037 0.037 0.061 每股净资产 1.9084 1.8350 1.8117 1.7974 调整后每股净资产 1.7164 1.6940 1.6707 1.6836 每股经营活动产生的 0.1135 0.31 0.31 0.21 现金流量净额 净资产收益率％ 5.11 1.99 2.02 3.39 扣除非经常性损益的净 利润为基础计算的加权 6.83 2.33 2.29 3.62 平均净资产收益率% ４ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 三、报告期内股东权益变动情况（单位：元） 其中：法定 未分配利 股东权益合 项目 股本 资本公积 盈余公积 公益金 润 计 期初数 432924133.00 299981247.33 48717448.15 19515516.26 12798852.67 794421681.15 本期增加 9275720.43 3091906.81 42191815.07 51467535.50 本期减少 19665899.62 19665899.62 期末数 432924133.00 299981247.33 57993168.58 22607423.07 35324768.12 826223317.03 变动原因： 1、盈余公积、法定公益金本期增加系本期税后利润提取所致； 2、未分配利润本期增加系本期实现净利润转入所致；本期减少数为分配 2002 年股利及提 取盈余公积所致。 第三章 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 328240000 328240000 其中： 国家持有股份 328240000 328240000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 28000000 28000000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 356240000 356240000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 76684133 76684133 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 76684133 76684133 三、股份总数 432924133 432924133 ５ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 二、股票发行与上市情况 报告期前三年内公司没有发行股票或任何衍生证券。 三、股东情况介绍 1、报告期末股东总数为：36775 户。 2、主要股东持股情况 年度 质押或 年末持股 占总 股份类 股东名称 内增 冻结股 股东性质 数（股） 股本% 别 减 份数量 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 无 328240000 75.82 未流通 无 国有法人股 晋泉涌贸易公司 无 10449700 2.41 未流通 无 法人股 义泉涌酒业股份有限公司 无 1736700 0.40 未流通 无 法人股 山西省糖酒副食公司 无 1240000 0.29 未流通 未知 法人股 汾酒集团公司进出口公司 无 1100000 0.25 未流通 无 法人股 太原汾酒大厦 无 1000000 0.23 未流通 无 法人股 严建定 未知 700900 0.16 已流通 未知 流通股 北京市糖烟酒公司 无 500000 0.12 未流通 未知 法人股 浙江烟酒公司 无 300000 0.07 未流通 未知 法人股 太原天龙集团公司 无 300000 0.07 未流通 未知 法人股 注：汾酒集团公司系代表国家持有股份的单位；晋泉涌贸易公司、义泉涌酒业公司、 汾酒集团公司进出口公司、太原汾酒大厦系汾酒集团公司子公司。 除控股股东外，公司无持股 5%以上的法人股东。 3、控股股东情况 公司控股股东为山西杏花村汾酒集团有限责任公司。 法定代表人：郭双威 成立日期：一九九三年十二月十六日 注册资本：41492.40 万元 股权结构：国有独资 经营范围：主营生产销售汾酒、竹叶青酒、白玉酒、玫瑰酒及其他酒、饮料，兼营生 产销售酿酒设备、包装配套产品，新产品的开发试制及技术信息咨询服务。 本年度内股份无增减变动,所持股份无质押情况。 4、前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 严建定 700900 A股 竺大可 273700 A股 张亚蓓 225300 A股 兴和证券投资基金 198862 A股 ６ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 顾官顺 190000 A股 丁梅桂 147200 A股 郭纲 142400 A股 顾志华 138800 A股 王丽珍 138200 A股 王钟勋 126920 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 未知前十名流通股股东关联关系 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员 1、基本情况 年初持 年末持 性 年 变更 姓名 职务 任期起止日期 股数量 股数量 别 龄 原因 （股） （股） 郭双威 董事长 男 54 2002.7.1-2005.7.1 5500 5500 赵严虎 董事、总经理 男 53 2002.7.1-2005.7.1 0 0 安智海 董事 男 54 2002.7.1-2005.7.1 2200 2200 张玉让 董事 男 53 2002.7.1-2005.7.1 0 0 谭忠豹 董事 男 40 2002.7.1-2005.7.1 0 0 刘 力 董事 男 48 2002.7.1-2005.7.1 0 0 席金龙 董事 男 49 2002.7.1-2005.7.1 0 0 郭志宏 董事、董事会秘书 男 41 2002.7.1-2005.7.1 0 0 容和平 独立董事 男 49 2002.7.1-2005.7.1 0 0 田旺林 独立董事 男 46 2002.7.1-2005.7.1 0 0 阚秉华 监事会主席 男 49 2002.7.1-2005.7.1 0 0 武世杰 监事 男 39 2002.7.1-2005.7.1 0 0 党清平 监事 女 38 2002.7.1-2005.7.1 0 0 任正权 监事 男 52 2002.7.1-2005.7.1 0 0 王秋玲 监事 女 46 2002.7.1-2005.7.1 0 0 韩建书 副总经理 男 41 2002.7.1-2005.7.1 0 0 张双安 副总经理 男 54 2002.7.1-2005.7.1 0 0 杨建峰 副总经理 男 39 2002.7.1-2005.7.1 0 0 杜小威 总工程师 男 40 2002.7.1-2005.7.1 0 0 2、在股东单位任职的董事、监事情况 是否领取报酬、 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 津贴（是或否） 郭双威 汾酒集团有限责任公司 董事长、党委书记 2002.3 至今 是 ７ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 赵严虎 汾酒集团有限责任公司 董事、党委副书记 2002.3 至今 是 张玉让 汾酒集团有限责任公司 董事、工会主席 2002.3 至今 是 安智海 汾酒集团有限责任公司 董事、副总经理 2002.3 至今 是 谭忠豹 汾酒集团有限责任公司 纪检委书记 2002.3 至今 是 刘 力 汾酒集团有限责任公司 副总经理 2002.3 至今 是 席金龙 汾酒集团有限责任公司 总会计师 2002.3 至今 是 阚秉华 汾酒集团有限责任公司 董事、党委副书记 2002.3 至今 是 3、年度报酬情况 年度报酬总额 459498 元 金额最高的前三名董事 的报酬总额 106300 金额最高的前三名高级 管理人员的报酬总额 198900 元 独立董事津贴 40000 元 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津 郭双威、赵严虎、张玉让、安智海、谭忠豹、刘 力、席金 贴的董事、监事姓名 龙、阚秉华 报酬区间 人 数 6 万元以上 5人 4 万元以下 6人 4、董事、监事和高级管理人员变动情况 报告期内公司董事、监事和高级管理人员均未发生变动。 二、 公司员工情况 截止 2003 年底，公司员工总数为 3216 名。其中：高级技术职称 15 名,中级技术职称 103 名，初级技术职称 166 名。 专业构成：生产人员 2765 名，销售人员 126 名，技术人员 208 名，财务人员 55 名， 行政人员 62 名。 退休职工 331 名。 第五章 公司治理结构 一、 公司治理情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》及证监会有关法律法规和上海证券交易 所的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理工作，规范公司运作。 1、公司按照中国证监会有关文件要求，积极加强和规范投资者关系管理工作。制定 ８ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 了《投资者关系管理办法》，设置专人负责具体工作，开设了投资者热线电话，并在公司 网站内建立投资者关系专栏，使我公司投资者关系管理工作不断深入。 2、公司根据证监发[2003]56号《关于规范与关联方资金往来及对外担保若干问题的 通知》要求，进行了自查并制定了整改计划，报告期末公司无上述通知涉及的对外担保事 项，并对在2003年度与控股股东发生的应收款项制定了清收计划。 3、报告期内公司独立董事人数还未达到董事会人数的三分之一，公司正在积极推进 相关工作，尽快使董事会在人员构成等方面达到规范要求，使公司法人治理结构日趋成熟、 规范。 目前，公司也尚未在董事会中设立董事会专门委员会，今后将随着企业规模的扩大和 独立董事制度的完善，在适当时机设立审计、战略等专门委员会。 4、报告期内中国证监会山西监管局对我公司进行了例行巡回检查，本次巡检是对公 司的一次全面指导，提高了公司对规范治理的认识，公司将以此次巡回检查为契机, 进一 步完善 “三会”运作和公司治理规则，强化信息披露,并按照监管要求，切实落实整改措 施, 使公司运作水平再上新台阶，努力实现规范、持续和稳定的发展。 二、 独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事容和平先生和田旺林先生勤勉尽责，以维护全体股东和公司 利益为原则，认真负责地履行了独立董事职责，在董事会中充分发挥了独立董事的作用。 按时参加报告期内公司召开的董事会和股东大会，认真审议各项议案并积极发表独立意 见，发挥了自己的专业知识和工作经验，促进了公司良性、规范发展。 三、 公司的“五分开”情况 1、业务方面：公司拥有独立的采购、生产及营销系统和配套设施，具有独立完整的 业务和自主经营能力。 2、人员方面：公司人员管理做到了制度化；公司与控股股东各自拥有独立的劳动人 事及工资管理系统。 3、机构方面：公司相对于控股股东拥有完全独立的组织机构体系，公司董事会、监 事会等内部机构运作自主独立。 4、资产方面：公司拥有完整独立的资产产权，且拥有独立的生产经营及办公场所。 5、财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，在银行独立开户。 四、 高级管理人员的考评和激励情况 目前公司还没有建立起完备的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束 制度。今后公司将按照《上市公司治理准则》的要求并结合公司发展实际状况尽快建立高 级管理人员的考评和激励约束制度体系，以提高公司经营管理水平，更好地促进公司发展。 ９ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 第六章 股东大会情况简介 公司于 2003 年 4 月 25 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了关于召开 2003 年 度股东大会的公告，股东大会于 2002 年 6 月 18 日在公司酒都会堂召开。 本次大会以记名投票表决方式通过了如下决议： 1、通过了公司 2002 年度董事会工作报告。 2、通过了公司 2002 年度监事会工作报告。 3、通过了公司 2002 年度财务决算和 2003 年财务预算报告。 4、通过了公司 2002 年度利润分配方案报告。 山西恒一律师事务所孙水泉律师现场见证并出具了法律意见书，股东大会决议刊登于 2003 年 6 月 19 日《上海证券报》、《中国证券报》。 第七章 董事会报告 一、公司本年度经营情况 公司所处食品酿酒行业，经营范围包括：汾酒、竹叶青酒及其系列酒的生产、销售； 酒类高新技术及产品研究、开发、生产、应用；投资办企业及相关咨询服务。 （一）主营业务情况 1、主营业务范围及经营状况 报告期内，面对激烈的行业竞争、 “非典”疫情的不良影响和原材料涨价等因素的制约， 公司按照既定年度经营方针，紧紧围绕“创新年”主题，引伸机制创新，制度创新，文化 创新，营销创新的发展内涵，以提高经济效益为工作重心，积极进取，开拓创新，管理体 制进一步完善，同时继续优化产品结构，加大新品研发力度，公司综合竞争力得到进一步 巩固和提高。主营业务收入和净利润均较上年同期有大幅增长，显示了良好的发展态势。 2003 年度，公司实现主营业务收入 625799317.29 万元，同比增长 21.46%；实现净利润 42191815.07 万元，同比增长 166.41%。 2、占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 行 业 报告期 上年同期 报告期 上年同期 报告期 上年同期 汾酒竹叶青系列产品 625799317.29 515236392.40 220157299.67 187076334.22 64.82 63.68 产 品 分 类 白酒 556009885.81 449576835.50 181620405.15 150707470.08 67.34 66.48 配制酒 69789431.48 65438556.90 38536894.52 36368864.14 44.78 44.42 １０ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 3、主营业务分地区情况（单位：元） 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 省内 459135306.17 33.11 省外 166664011.12 -0.78 （二）主要控股公司经营情况及业绩 1、山西杏花村汾酒销售有限责任公司系我公司控股子公司，主要从事饮料酒及相关产 品的开发及销售等业务。注册资本为 6000000 元，我公司控股比例为 60%，2003 年资产总 额为 75066859.73 元，营业收入 610038889.01 元，营业利润 43679387.19 元。 2、山西牧童广告有限公司系我公司控股子公司，主要从事设计、代理及发布广告等业 务。注册资本为 100 万元，我公司控股比例为 60%，2003 年资产总额 1308569.64 元，营 业收入 239000 元，营业利润-84868.33 元，净利润-85060.78 元。 （三）主要供应商、客户情况 1、向前五名供应商采购材料情况 全年主要原材料粮食采购总金额为3050.13万元，向前五名供应商合计的采购金额为 1546万元，占年度采购总额的50.68%。 全年包装材料采购总金额为7964.10万元，向前五名供应商合计的采购金额为3491万 元，占年度采购总额的43.83%。 2、前五名经销商销售额情况 本年度向前5名客户销售收入总额为33491.04万元，占公司全部主营业务收入的 53.52%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003年度，由于非典疫情及粮食等原辅材料价格上扬的因素影响，给公司生产经营带 来巨大的压力和困难。面对竞争日趋激烈的市场形势及上述困难，公司管理层经过认真分 析，以创新的思维研究制定相应策略，采取有效措施，防范了经营风险。 （1）面对非典疫情的扩散，公司上下沉着应对，一手抓非典防控，实施全方位监控， 一手抓经营创新，严格管理、强化质量，实现了抗非典和生产经营的双赢，经营业绩与上 年相比有了较大幅度的提高。 （2）针对粮食等原辅材料价格上扬，市场竞争压力加大等对公司生产经营带来的巨 大压力，公司一是全面引申机制创新发展内涵，不断创新采供管理、强化资产管理、优化 生产管理、加强资金内控，全面调整、理顺和整合内部资源，切实解决制约公司发展的主 要矛盾和问题，从而提高企业的核心竞争力；二是加大技术创新力度，改革科技管理体制， 强化产品质量，加快新品研发步伐，以市场为导向，大力开发中高档新品、保健酒名品， 占领市场的制高点；三是通过营销创新加大市场运作力度，认真抓好市场定位，积极拓展 １１ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 省外及国外市场；四是及时谨慎实施产品价格调整，消化增量成本，提升品牌地位；五是 加快产品结构调整步伐。从而使公司生产经营在诸多不利因素下保持快速增长的态势。 二、公司投资情况 1、报告期内，公司没有募集资金，也没有以前年度募集资金的使用延续到本报告期 使用的情况。 2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。 三、公司财务状况及经营成果分析 (一) 公司财务状况分析 项 目 2003 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增减变动% 总资产 1,070,687,358.33 1,027,373,988.05 4.22 应收票据 157,475,631.94 79,910,944.14 97.06 其他应收款 22,283,686.59 30,603,682.88 -27.19 预付账款 537,982.85 4,962,470.49 -89.16 在建工程 21,873,521.37 14,791,738.68 47.88 短期借款 1,000,000.00 19,700,000.00 -94.92 应付账款 31,047,755.68 17,152,819.76 81.01 预收账款 15,385,531.20 8,942,422.45 72.05 应付工资 2,404,783.67 7,311,164.54 -67.11 现金及现金等价物净增加额 -5,980,133.44 37,019,594.84 -- 1、2003 年末公司总资产比上年末增加 4331.34 万元。影响变动如下：（1）应收票据 增加 7756.46 万元，增幅为 97.06％，增长的主要原因系本年销售收入增加而导致银行承 兑汇票增加；（2）本期末应收账款比上年同期减少 1017.91 万元，降幅为 8.26%；其他应 收款比上年末减少 832 万元，降幅为 27.19%；预付账款比上年末减少 442.45 万元，降幅 为 89.16%。主要是本年度公司加强应收账款、其他应收款与预付账款的管理，采取积极催 收的方法，促使应收款项降低。（3）固定资产及在建工程比上年度减少 758.94 万元。其 中：固定资产净额减少 1467.12 万元，在建工程增加 708.18 万元。主要原因是本年度公 司对原有资产进行更新改造，故引起变动。 2、短期借款比上年度下降 1870 万元，降幅为 94.92%。主要是因为本期公司货币资金 充裕，归还银行贷款。 3、应付账款比上年度增加 1389.5 万元，系公司期末购进尚未结算的原、辅材料及包 装物货款。 4、期末预收账款比上年度增加 644.31 万元，主要是预收客户的销货款。 5、应付工资比上年度下降 490.64 万元。主要为 98 年工效挂钩的工资结余部分。 6、本年度现金及现金等价物净增加额为-598 万元，主要是偿还银行贷款与固定资产 投资所致。 １２ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 (二） 公司经营成果分析 项 目 2003 年度 2002 年度 增减变动% 主营业务利润 254,501,679.03 184,594,064.07 37.87 净利润 42,191,815.07 15,837,173.68 166.41 其他业务利润 1,443,709.19 10,799,382.65 -86.63 管理费用 76,704,641.63 56,489,946.55 35.78 营业外支出 14,178,107.15 2,639,839.30 437.08 所得税 17,729,545.37 24,591,205.24 -27.90 少数股东权益 15,755,110.68 2,669,507.49 490.19 股东权益合计 826,223,317.03 794,421,681.15 4.00 1、主营业务利润增加 37.87%，主要是由于优化产品结构，主营业务收入增加所致。 2、净利润比上年度增长 166.41%。主要是主营业务收入增加，成本率、费用率相对下 降及本年度控股子公司免征所得税影响净利润增加。 3、其他业务利润较上年末减少 9,355,673.46 元，减少幅度 86.63%。减少的主要原因 系公司 2002 年度其他业务收入中品牌使用费收入 10,581,445.41 元。 4、管理费用较上年末增加 20,214,695.08 元，增长幅度 35.78 %。增长的主要原因 系： 工资福利费增加 3,418,023.12 元，计提坏账准备增加 3,099,530.71 元，劳动保险 费 增 加 2,522,389.13 元 ， 销 售 公 司 管 理 费 用 增 加 4,977,491.08 元 ， 发 生 绿 化 费 1,300,000.00 元，办公楼修缮费 2,300,000.00 元。 5、营业外支出增长幅度为 437.08 %。主要原因系公司本年度捐赠支出 11,276,110.00 元，比去年多支出 9,076,110.00 元，公司本年度固定资产清理支出 2,334,603.85 元，比 去年多支出 1,938,976.40 元。 6、所得税费用减少幅度为 38.07％。主要原因系公司控股子公司山西杏花村汾酒销售 有限责任公司 2003 年度免征企业所得税。 7、期末股东权益比上年度增加 3180.16 万元。主要是本年度净利润增加所致。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 本年度公司董事会共召开了四次会议。 1、公司董事会三届五次会议于 2003 年 4 月 4 日召开。 1）审议批准了公司 2003 年经营计划。 2）审议通过了公司 2002 年度利润分配预案。 3）审议通过了公司 2002 年度报告及其摘要。 4）审议通过了关于处理公司 2002 年度资产损失的报告。 5）审议通过了公司固定资产计提折旧范围变更议案。 １３ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 6）会议传达了山西省上市公司监管工作会议精神。 决议于 2003 年 4 月 8 日在《上海证券报》、《中国证券报》上披露。 2、董事会三届六次会议于 2003 年 4 月 23 日召开。 1）审议通过了公司 2003 年第一季度报告； 2）审议通过了公司 2002 年度财务决算和 2003 年财务预算报告； 3）审议通过了公司与山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司关于“北方”商标使用许 可的协议书。 4）聘任公司证券事务代表。 5）决定 2003 年 6 月 18 日召开公司 2002 年度股东大会。 决议于 2003 年 4 月 25 日在《上海证券报》、《中国证券报》上披露。 3、董事会三届七次会议于 2003 年 8 月 8 日召开。 会议审议通过了公司 2003 年半年度报告及其摘要。 决议于 2003 年 8 月 9 日在《上海证券报》、《中国证券报》上披露。 3、董事会三届八次会议于 2003 年 10 月 27 日召开。 1）审议通过了公司 2003 年第三季度报告； 2）审议通过了公司关于中国证监会太原特派办巡回检查的整改报告； 3）审议通过了公司《投资者关系管理办法》； 4）审议通过了公司《独立董事工作制度》； 5）审议通过了公司《关联交易管理办法》。 决议于 2003 年 10 月 29 日在《上海证券报》、《中国证券报》上披露。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司 2002 年度股东大会决议，公司完成了 2002 年度利润分配方案。以 2002 年末 总股本为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.024 元（含税），公司于 2003 年 6 月 28 日披露了《2002 年度分红派息公告》，确定股权登记日为 2002 年 7 月 3 日，并于 2003 年 7 月 10 日派发现金红利。 五、公司本年度利润分配预案 经山西天元会计师事务所审计确认，公司 2003 年度实现净利润 42158702.82 元，提 取 10%法定公积金 4215870.28 元，5%法定公益金 2107935.14 元，加年初未分配利润 2412047.05 元，可供股东分配利润共计 38246944.45 元。董事会决定：向全体股东按每 1 股派发 0.07 元现金红利（含税）分红，共计分配红利 30304689.31 元，结余 7942255.14 元作为未分配利润，留转以后年度分配。本年度不实行送股，也不进行资本公积金转增股 本。 以上方案需提交 2003 年度股东大会审议通过。 １４ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 六、 其他事项 （一）本公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》、《中国证券报》。 （二）山西天元会计师事务所（有限公司）关于本公司与关联方资金往来和对外担保 的专项审计说明 山西杏花村汾酒厂股份有限公司董事会： 我们接受委托，对山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表 以及合并资产负债表与 2003 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流 量表及合并现金流量表进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告[晋天元审 [2004]0124 号]。在对山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2003 年度财务会计报表进行审计的 过程中，我们对截至 2003 年 12 月 31 日止山西杏花村汾酒厂股份有限公司与关联方资金 往来情况和对外担保情况进行了审计。提供真实、合法、完整的与关联方资金往来和对外 担保情况是山西杏花村汾酒厂股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工 作的基础上对山西杏花村汾酒厂股份有限公司与关联方资金往来和对外担保情况出具专 项审计说明。 我们的审计是依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产管理监督委员会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 及中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合山西杏花村汾酒厂股份 有限公司的实际情况，实施了抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 根据我们在年度审计过程中所了解的情况，现将山西杏花村汾酒厂股份有限公司与关 联方资金往来及对外担保情况报告如下： 一、关联方基本情况。（详见财务报表附注之关联交易事项） 二、截至 2003 年 12 月 31 日止，山西杏花村汾酒厂股份有限公司与关联方资金往来 情况。（详见财务报表附注之关联交易事项） 其中： 1. 山西杏花村汾酒厂股份有限公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东和 其他关联方垫支工资、福利、保险和广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出的情 况。 2. 山西杏花村汾酒厂股份有限公司及其纳入合并报表的子公司不存在有偿或无偿地 拆借公司资金给控股股东及其他关联方使用的情况。 3. 山西杏花村汾酒厂股份有限公司及其纳入合并报表的子公司不存在通过银行或非 银行金融机构向关联方提供委托贷款，以及委托控股股东及其他关联方进行投资活动的情 况。 4. 山西杏花村汾酒厂股份有限公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东及 其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票的情况。 5. 山西杏花村汾酒厂股份有限公司及其纳入合并报表的子公司不存在代控股股东及 其他关联方偿还债务的情况。 6. 无中国证券监督管理委员会认定的其他资金往来形式。 １５ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 三、截至 2003 年 12 月 31 日止，山西杏花村汾酒厂股份有限公司及其纳入合并报表 的子公司不存在对外担保情况。 山西天元会计师事务所(有限公司) 中国注册会计师：张艳彦 中国·太原 中国注册会计师：刘志红 二○○四年四月五日 （三）独立董事关于本公司与关联方资金往来和对外担保以及本年度关于会计估计、 会计差错的内容和更正的意见 山西杏花村汾酒厂股份有限公司第三届董事会第十次会议于 2004 年 4 月 5 日召开。 作为本公司的独立董事，根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司 治理准则》的要求和《公司章程》的有关规定，基于独立判断的立场，现发表独立意见如 下： 1、关于 2003 年度报告中关联方资金占用情况意见说明 依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2003 年修订）的规定和证监发［2003］56 号文《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，我们对公司关联方资金占用情况进行核 查后认为：公司与所有关联方发生的应收帐款及其它应收款为公司与关联方正常业务购销 活动所存续，符合公司《关联交易管理办法》，在较大程度上支持了公司的生产经营和持 续发展，符合股东利益。公司制定的清收计划切实可行，符合公司实际情况。 2、截至 2003 年 12 月 31 日止，山西杏花村汾酒厂股份有限公司及其纳入合并报表的 子公司不存在对外担保情况。 3、关于会计估计变更及会计差错追溯调整的意见说明 在审议 2003 年年度报告财务报表附注二（18）项关于“重大会计估计、会计差错的 内容和更正金额及其影响”中，公司根据证监会《关于进一步提高上市公司财务信息披露 质量的通知》及证监会太原特派办太证监办函[2003]59 号“山西杏花村汾酒厂股份有限公 司限期整改通知书”要求，变更了坏账准备计提范围及对会计差错进行了追溯调整。我们 认为：变更坏账准备计提范围及会计差错的追溯调整符合会计政策要求，符合广大股东的 根本利益，符合公司财务制度的有关规定。董事会的讨论决策程序合理合法。同意公司坏 账准备计提范围变更及会计差错的追溯调整。 独立董事：容和平 田旺林 二○○四年四月五日 １６ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 第八章 监事会报告 一、监事会工作情况 根据《公司法》和公司章程的有关规定，本年度监事会在促进公司规范化运作、保证 股东大会决议的实施和维护股东权益等方面继续充分发挥了自己的监督职能。监事会对公 司 2002 年度生产经营情况、财务计划执行情况等进行了审议，未发现有失实和违背公司 章程现象。 报告期内，监事会召开了两次会议，全体监事参加了会议。另外，监事会成员还列席 了董事会的各次会议。 第三届三次会议于 2003 年 4 月 4 日在公司召开。 1）审议通过了公司 2002 年度监事会报告。 2）审议同意公司 2002 年度报告及其摘要。 3）审议同意公司 2002 年度利润分配预案。 决议于 2003 年 4 月 8 日在《上海证券报》、《中国证券报》上披露。 第三届四次会议于 2003 年 4 月 23 日召开。 审议通过了公司 2003 年第一季度报告。 二、监事会对 2003 年度有关事项的意见 1、2003 年度，公司各项经营活动符合国家法律、法规之规定。董事会能够按照《公 司法》、《证券法》、《公司章程》及有关法规制度进行规范化运作，严格执行股东大会决议， 履行股东大会赋予的各项职责。，公司的决策程序符合《公司法》和《公司章程》的有关 规定；并建立了较为完善的内部控制制度。监事会在检查公司财务情况，监督公司董事、 总经理等高级管理人员履行职责情况时，未发现任何违法违纪行为、也未发现任何损害股 东权益的问题。 2、山西天元会计师事务所对公司 2003 年度会计报告出具了无保留意见的审计报告。 监事会经过认真审核后认为：2003 年度财务审计报告真实可靠，客观反映了公司财务状况 和经营业绩。 3、公司本年度没有募集资金，也没有以前年度募集资金的使用延续到本年度使用的 情况。 4、公司本年度没有发生收购出售资产的交易，亦无发现任何内幕交易行为。没有发 现损害股东权益，或造成公司资产流失的情况。 5、报告期内公司与控股股东和关联企业之间的关联交易是公司正常经营所需的商业 行为。交易公平合理，定价公允，没有损害公司及非关联股东的利益。 １７ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 第九章 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司未发生任何重大诉讼、仲裁事项；持续到本报告期的山西省方山县老 传统酒业公司诉我公司商标侵权一案（公司已就该事项公告于 2003 年 1 月 4 日《中国证 券报》、《上海证券报》），目前此案仍处于审理阶段。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、关联交易事项 1、本年度公司无重大关联交易事项，与关联方的关联交易是公司正常经营所需的商业 行为，主要为销货、采购等。定价政策按照“充分考虑市场情况，以公司利益至上”原则 确定采用总经销协议价。具体关联交易事项详见财务报表附注。 2、控股股东及其他关联单位资金占用及清收情况说明 截止 2003 年 12 月 31 日公司对控股股东的应收账款及其他应收款合计为 15016443.52 元，主要是 2003 年度与控股股东发生的经营性资金往来。因为控股股东资金周转暂时困 难，所以未能及时清收。经与控股股东协商，确定以下列方式解决：扣发其年度现金股利 抵顶，计划于 2004 年 7 月底全部清收；公司对晋泉涌贸易公司的应收账款及其他应收款 金额为 29181378.88 元，考虑该公司 2004 年正投资瓶盖项目，经协商决定在瓶盖项目投产 后逐步清收。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内公司没有发生托管、承包、租赁资产的情况。 2、报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大担保行为。 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、报告期内公司未签定其他重大合同。 五、报告期内，公司或持股 5%以上股东未在指定报纸和网站上披露承诺事项。 六、聘任会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任山西天元会计师事务所为公司财务审计机构。本年度支付给 会计师事务所的审计费用总额为 250000 元，无其它费用。该会计师事务所自 1999 年度报 告开始为本公司提供审计服务。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责的情形。 报告期内中国证监会山西监管局对我公司进行了例行巡回检查，公司已按照整改意见 １８ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 书制定了切实可行的整改措施，目前正处于实施阶段。整改报告书已于2003年10月29日在 《上海证券报》、《中国证券报》上披露。 第十章 财务报告 一、审计报告(附后) 二、会计报表(附后) 三、财务报表附注 附注 1. 公司设立说明 山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称公司）,于 1993 年经山西省体改委晋经改 （1993）12 号文批准设立，1993 年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）37 号 批准，发行社会法人股与社会自然人股共计 78,000,000 股，总股本为 376,400,000 股。 1995 年根据股东大会决议对国有法人股股东及社会公众股股东每十股送一股红股，对社会 法人股股东每十股送一元红利，同时经中国证券监督管理委员会证监配审字（1996）5 号 文批准，公司对全体股东每十股配三股，配股价 3.5 元/股，送配后公司总股本变更为 432,924,133 股，并于 1996 年 11 月 21 日变更营业执照。 公司经营范围为生产及销售汾酒、竹叶青酒及其系列酒并提供广告服务。 附注 2. 重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计制度 本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补 充规定。 (2) 会计年度 会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 (3) 记账本位币 本公司及其子公司以人民币为记账本位币。 (4) 记账基础和计价原则 本公司及其子公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本 计价。其后，各项财产如果发生减值，按财政部的有关规定计提相应的减值准备。 (5) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 (6) 坏账核算方法 本公司及其子公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤 销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司董事会的批准作为坏账损失。 １９ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 坏账损失采用备抵法核算。决算日,本公司对各项应收款项(包括应收账款和其他应收 款),根据本公司以往的经验，债务单位的实际财务状况和现金流量以及其他相关情况，按 账龄分析法合理地估计坏账准备并计入当年度损益类账项。 坏账准备计提的比例列示如下： 账龄 计提比例 一年以内 1% 一至二年 3% 二至三年 5% 三年以上 15% (7) 存货核算方法 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品和产成品。 原材料的成本由买价加运费、装卸费、保险费等构成；自制半成品、在产品和产成品 以生产过程中发生的各项支出作为实际成本，包括直接材料、直接人工和制造费用；产成 品入库采用实际成本核算，发出采用加权平均法结转成本，主要原材料和自制半成品以计 划成本核算,按月结转材料成本差异；低值易耗品和包装物采用一次摊销法。 存货采用永续盘存制度。 决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本 与可变现净值计量。由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使 存货成本高于其可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备，预计 的存货跌价损失计入当年度损益类账项。 用于生产而持有的原材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材 料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料应 当按可变现净值计量。 (8) 短期投资核算方法 短期投资按取得时的实际成本计价。 决算日，本公司的短期投资按成本与市价孰低法计价，即按短期投资总成本高于总市 值的差额提取跌价准备，并计入当年度损益类账项。 二○○三年度，本公司及其子公司未发生短期投资总市值低于总成本的事项，故未计 提短期投资跌价准备。 (9) 长期投资核算方法 本公司的长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，其中股票投资采用成本法核 算，其他股权投资采用下列会计处理方法： 本公司拥有被投资公司权益性资本不足 20%时，以成本法核算；拥有被投资公司 20% 至 50%权益性资本时，以权益法核算；直接或间接拥有被投资公司 50%以上权益性资本， 以及拥有被投资公司 20%至 50%权益性资本，但本公司对其实质上拥有控制权时，采用权 益法核算并对会计报表予以合并。 决算日，本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期股权 ２０ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复 时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期 投资减值损失计入当年度损益类账项。 (10) 委托贷款核算方法 委托贷款是指本公司委托金融机构向其他单位贷出的款项。本公司对于一年内到期的 委托贷款在短期投资账项中核算。 委托贷款按实际委托贷款金额计价，月份终了，按照委托贷款相关合同规定的利率计 提利息并计入损益类账项。本公司按期计提的利息到付息期不能收回的，则停止计提利息， 并冲回原已计提的利息。 决算日，本公司对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额时，按其差额计提相应的 减值准备，预计的委托贷款减值损失计入当年度损益类账项。 二○○三年度，本公司未发生委托贷款。 (11) 固定资产计价和折旧方法 固定资产是指使用期限在一年以上的生产经营用实物资产以及使用期限在两年以上， 单位价值在 2，000.00 人民币元以上的非生产经营用主要设备的物品。 固定资产以实际成本计价。 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和 估计残值(原价的 3%)，确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限(年) 年折旧率 房屋及建筑物 15-35 2.77%-6.47% 专用设备 8-10 9.7%-12.13% 通用设备 5-18 5.39%-19.40% 运输工具 6 16.17% 其他设备 5-18 5.39%-19.40% 决算日，固定资产按账面价值与可收回金额孰低法计价。固定资产减值准备系按单个 固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致产生可收回金额 低于账面价值的差额提取，预计的固定资产减值准备计入当年度损益类账项。 (12) 在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差 额，在该项资产交付使用或完工之前，计入该项资产的成本。在建工程于实际交付使用时 转作固定资产。 决算日，对已长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程或足以证明已 经发生减值的在建工程，计提在建工程减值准备，预计的在建工程损失计入当年度损益类 账项。 二○○三年度，本公司及其子公司未发生足以证明在建工程减值的事项，故未计提在 建工程减值准备。 ２１ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 (13) 借款费用的会计处理方法 为专项用于购建固定资产而发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状 态前发生的予以资本化，计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使 用状态后发生的，直接计入当年度损益类账项。 属于流动负债性质的借款费用或者虽然属于长期借款性质，但不是用于购建固定资产 的借款费用，以及为投资而发生的借款费用，均于发生时直接计入当年度损益类账项。 筹建期间发生的借款费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计 入开始生产经营当月的损益类账项。 (14) 无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，按合同规定年限或法定年限平均摊销。 决算日，对已被其他新技术所替代，市价在当期大幅下跌，已超过法律保护期限或足 以证明实质上已经发生了减值的无形资产，计提无形资产减值准备，预计的无形资产减值 损失计入当年度损益类账项。 (15) 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际成本计价，按受益期限平均摊销。开办费自开始生产经营的当月 起一次计入当月损益。 (16) 收入确认原则 （一）销售商品 （1）公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方； （2）公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权； （3）相关的收入已经收到或取得了收款的证据； （4）相关的成本能够可靠地计量。 （二）提供劳务 劳务在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的 证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、 劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入企业，已经发生的劳务 和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 让渡资产使用权收入是以在同时满足与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金 额能够可靠地计量的前提下，让渡现金资产使用权而发生的利息收入按让渡现金资产使用 权的时间和适用利率计算确定；让渡非现金资产使用权而发生的使用费收入按有关合同或 协议规定的收费时间和方法计算确定。 (17) 企业所得税的会计处理方法 本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。 （18） 重大会计估计、会计差错的内容和更正金额及其影响 （1）本公司以前年度估计关联方应收款项不会发生坏账损失，故未计提坏账准备， 根据本公司三届九次董事会决议自 2003 年 1 月 1 日起对关联方应收款项视同公司正常应 收款项计提坏账准备，本公司采用了未来适用法。变更减少了本公司 2002 年度的利润计 ２２ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 5,623,651.46 元。 （2）根据中国证监会太原证券监督特派员办事处太证监办函[2003]59 号“山西杏花 村汾酒厂股份有限公司限期整改通知书”及本公司第三届董事会第八次会议决议公告 “审议通过了公司关于中国证监会太原特派办巡回检查的整改报告”，本公司 2001 年度 无形资产摊销年限由 100 年变更为 10 年账务处理中，盈余公积调减数应为 1,965,930.75 元，而账务处理数为 2,877,906.70 元；期初未分配利润调减数应为 11,140,174.25 元， 而账务处理数为 10,228,298.30 元。从而将所有者权益项目中的盈余公积调减 911,975.95 元，未分配利润少调减 911,975.95 元。本公司于 2003 年度对上述会计差错进行了追溯调 整，调整增加盈余公积金 911,975.95 元，其中公益金 303,991.98 元；调整减少期初未分 配利润 911,975.95 元。 （3）根据吕梁行署地方税务局稽查局税务处理决定书（2002）吕地税处字第 036 号 及吕梁行署地方税务局稽查局税务行政处罚决定书（2002）吕地税罚字第 036 号，本公司 补缴 2001 年度营业税 175,646.25 元，2001 年度城建税 5,061.38 元，2001 年度教育费附 加 3,036.83 元，2001 年度价格调控基金 1,518.42 元，2001 年度房产税 2,467.97 元，2001 年度印花税 12,430.37 元；补缴 2000 年度房产税 2,467.97 元，2000 年度印花税 8,281.86 元；缴纳罚款 100,000.00 元，共计补缴税款及罚款 310,911.05 元，税务局于 2003 年 3 月开具税票收缴。上述事项已追溯调整，调整减少 2002 年度期初未分配利润 264274.40 元，调整减少 2002 年度期初盈余公积 46,636.65 元，其中公益金 15,545.55 元。 （4）根据修订后的《资产负债表日后事项》具体会计准则，对资产负债表日后至财 务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后调整事项计入 “应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债表中“未分配利润”项目下单独列示。 上述会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了期初留存收益及其相关项目的期初数。 调减了 2003 年初的应付股利 10,390,179.19 元。 (19) 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11 号文《关于印发的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资 料为依据，合并各项目数额予以编制。 本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。 少数股东权益的数额是根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥 有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属各子公司于本年度实现的损益扣除母 公司所拥有份额后的余额计算确定。 (20) 利润分配 二○○四年四月五日，本公司董事会三届十次会议向股东大会提议二○○三年度利润 分配方案为：对二○○三年度净利润计 42,158,702.82 元，按 10%的比例提取法定盈余公 积，按 5%的比例提取法定公益金后，按二○○三年十二月三十一日股份总数 432,924,133 股，每 1 股派发现金股利(含税)0.07 元，共计 30,304,689.31 人民币元。 ２３ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 附注 3. 税项 本公司及其子公司应纳税项列示如下： 流转税 增值税 按 17%的税率计缴； 营业税 按 5%的税率计缴； 消费税 按 25%的税率从价计缴和按每 500 克 0.50 元从量计缴； 城市维护建设税 按应交流转税税额的 5%计缴； 教育费附加 按应交流转税税额的 3%计缴; 企业所得税 本公司原执行山西省人民政府晋改（1993）78 号文，适用所得税税率 15%。根据山西 省地方税务局晋地税所发（1999）37 号文“关于对山西杏花村汾酒厂股份有限公司依法征 收企业所得税的通知”，从 1998 年起按 33%缴纳企业所得税，超过 15%的部分由同级财政 部门返还企业，实际税负仍为 15%，此项政策执行至 2001 年 12 月 31 日，从 2002 年 1 月 1 日起，按 33%的税率计缴。 公司及其子公司企业所得税税率列示如下： 公司名称 税率 本公司 33% 销售公司＊ 33% 牧童广告公司 33% * 公司控股子公司山西杏花村汾酒销售有限责任公司于 2003 年 10 月 19 日收到吕梁 地区国家税务局吕国税直发[2003]116 号文《关于山西杏花村汾酒销售有限责任公司申请 减免税的批复》，同意免征山西杏花村汾酒销售有限责任公司 2003 年度企业所得税。 房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%；或以租金收入为纳税基准，税 率为 12%。 附注 4. 控股子公司及联营公司 (1) 本公司及其子公司直接及间接拥有 50%以上权益性资本的子公司概况列示如下： 注册 注册成 拥有 经营 经济 公司名称 注册资本 实际投资额 地址 立时间 权益 业务 性质 山西牧童广告公司 1,000,000.00 600,000.00 60% 山西杏花村汾酒销售有限公司 6,000,000.00 3,600,000.00 60% 山西牧童广告有限公司主要从事设计、代理国内报纸、广播、电视、印刷品、路牌、 灯箱广告及发布国内印刷品、路牌、灯箱广告等。 山西杏花村汾酒销售有限公司主要从事白酒、葡萄酒、果露酒、啤酒、饮料、调味品 销售；酒类包装。 ２４ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 附注 5. 货币资金 货币资金明细项目列示如下： 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现金 21,953.33 15,484.38 银行存款 105,414,384.38 111,400,986.77 其他货币资金 - - 合计 105,436,337.71 111,416,471.15 附注 6. 应收票据 票据种类 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 157,475,631.94 79,910,944.14 附注 7. 应收账款 (1) 应收账款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账龄 计提 计提 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 比例 比例 1年以内 14968190.83 11.82% 149681.91 1% 19459124.73 14.64% 182694.44 1% 1-2年 16907254.61 13.35% 507217.64 3% 15389010.74 11.58% 137852.00 3% 2-3年 12707404.67 10.04% 635370.23 5% 18670269.54 14.04% 128659.26 5% 3年以上 82031111.08 64.79% 12304666.67 15% 79416457.61 59.74% 9289580.36 15% 合 计 126613961.19 100.00% 13596936.45 132934862.62 100.00% 9738786.06 (2) 应收账款期末余额中前五名债务人金额合计为 63,999,603.22 元，占应收账款总 额的比例为 50.55%。 (3) 应收账款中应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款详见关联交 易附注。 (4)本年度核销的应收账款主要明细项目说明如下： 单位名称 金额 形成时间 浙江金华糖酒批发公司 87.84 94 江西新余永红商行 135.58 95 浙江省土特产副食总公司 163.94 95 辽宁辽阳酒类糕点公司 183.75 94 重庆九龙地区糖酒公司 265.86 97 山东文登糖酒公司 499.20 96 工程款户 583.06 96 陕西汉中地区糖酒站 819.03 96 河南许昌糖酒公司 1,031.60 95 山东省茶叶公司 1,574.61 95 江苏徐州铜山糖酒公司 1,621.82 98 河南平顶山烟酒公司 2,970.00 96 ２５ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 单位名称 金额 形成时间 广西梧州地区糖酒公司 3,697.02 97 西安中亚糖酒站 3,760.00 96 山东东营糖酒采供站 4,033.39 96 浙江椒江酒类公司 4,229.87 97 贵阳华勋贸易公司 5,833.13 96 重庆市糖酒公司 6,555.88 95 江西吉安地区糖酒酒类公司 6,934.30 94 江苏通州大厦 7,692.00 96 安徽六安糖酒酒类公司 8,238.00 96 大同糖酒口泉分公司 9,121.04 97 通辽市糖酒集团公司 371.33 已有11年，人民法院下达破产裁定书 赤峰糖酒站 177,829.17 已有5年，人民法院下达破产裁定书 北京汉风智业咨询公司 149,520.00 已有5年，工商局证明该公司已注销 无锡市糖酒公司 65,009.03 已有7年，公司破产 462,760.45 上述应收账款账龄长，收回可能性不大，在取得法院和工商局证明后，根据本公司三 届九次董事会决议，做坏账处理。 附注 8. 其他应收款 (1) 其他应收款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账龄 计提 计提 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 比例 比例 1年以内 8039769.02 34.83% 80397.69 1% 28916495.72 134005.26 1% 1-2年 8798275.11 38.11% 263948.25 3% 78901.23 0.25% 2367.04 3% 2-3年 4811585.99 20.84% 240579.30 5% 5% 3年以上 1434096.12 6.22% 215114.41 15% 2047825.51 6.53% 303167.28 15% 合 计 23083726.24 100.00% 800039.65 31043222.46 439539.58 (2)其他应收款年末余额中前五名债务人金额合计为 16,946,230.43 元，占其他应收 账款总额的比例为 73.41%。 (3) 应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款及应收关联方往来款项 详见关联交易附注。 (4) 本年度核销的其他应收款主要明细项目说明如下： 单位名称 金额 形成时间 江苏板金驻汾修理部 7,237.50 87年9月 无锡市布勒机械制造公司 354.91 94年 安徽飞彩黄山链条厂 415.60 95年 合 计 8,008.01 上述应收款项金额小，账龄长，收款可能性不大，根据本公司三届九次董事会决议， ２６ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 做坏账处理。 附注 9. 预付账款 （1）预付账款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 537,982.85 100.00% 4,855,553.43 97.85% 1至2年 6,417.06 0.13% 2至3年 3年以上 100,500.00 2.02% 合 计 537,982.85 100.00% 4,962,470.49 100.00% （2）预付账款年末余额中共三名客户合计 537,982.85 元，占预付账款总额的比例为 100.00%。 （3）预付关联方往来款项及预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项详见关联交易附注。 附注 10. 存货及存货跌价准备 存货及存货跌价准备明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 项 目 存货跌 存货跌 金 额 存货净额 金 额 存货净额 价准备 价准备 原材料 15355033.26 15355033.26 11892653.22 11892653.22 自制半成品 167655846.96 167655846.96 181588492.97 181588492.97 在产品 7904832.79 7904832.79 7148909.75 7148909.75 库存商品 97022657.79 97022657.79 79364092.91 79364092.91 包装物 4414031.36 4414031.36 6026598.25 6026598.25 低值易耗品 53225.00 53225.00 99148.88 99148.88 合 计 292405627.16 292405627.16 286119895.98 286119895.98 根据本公司三届九次董事会决议，本年度核销的存货损失计 8,888,458.14 元。 附注 11. 长期股权投资及长期投资减值准备 (1) 长期股权投资明细项目列示如下： 2003.01.01 2003.12.31 本年 本年 项 目 长期投资减 长期投资净 长期投资减 长期投资净 金 额 增加 减少 金 额 值准备 额 值准备 额 股票投资 1028744.78 --- 1028744.78 1028744.78 1028744.78 其他股权投资 549792.28 --- 549792.28 549792.28 549792.28 股权投资差额 --- --- --- --- --- --- --- --- 合 计 1578537.06 --- 1578537.06 1578537.06 1578537.06 (2) 股票投资明细项目列示如下： ２７ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2003.12.31 被投资公司名称 占被投资公 减值 股份性质 股票数量(股) 投资金额 司股权比例 准备 申银万国证券股份有限公司 法人股(A股) 809,712 1%以下 1,000,000.00 --- 上海宝鼎投资股份有限公司 法人股(A股) 28,754 0.04% 28,744.78 --- 合 计 1,028,744.78 --- (3) 其他股权投资明细项目列示如下： 2003.12.31 投资期 追加投 占被投资单位 本年权益 累计权益增 减值准 被投资单位名称 初始投资金额 投资金额 限(年) 资额 注册资本比例 增(减)额 (减)额 备 深圳杏花村酒家 549,792.28 --- 549,792.28 10.00% -- -- -- 附注 12. 固定资产及其累计折旧 固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下： 2003.01.01 本年增加 本年减少 2003.12.31 固定资产原价： 房屋及建筑物 503,915,541.60 15,130,624.16 10,369,007.67 508,677,158.09 通用设备 85,844,105.45 1,343,017.98 767,892.21 86,419,231.22 专用设备 55,309,054.99 150,232.50 510,445.26 54,948,842.23 运输设备 19,293,974.47 283,100.00 570,000.00 19,007,074.47 其他 4,083,976.36 2,422,669.00 19,600.00 6,487,045.36 合 计 668,446,652.87 19,329,643.64 12,236,945.14 675,539,351.37 累计折旧： 房屋及建筑物 189,778,328.21 19,995,374.05 6,096,419.92 203,677,282.34 通用设备 57,081,481.30 5,539,247.89 616,820.83 62,003,908.36 专用设备 46,623,026.18 3,203,654.83 459,650.04 49,367,030.97 运输设备 16,260,363.17 632,177.25 552,900.00 16,339,640.42 其他 3,163,145.57 123,242.00 3,960.90 3,282,426.67 合 计 312,906,344.43 29,493,696.02 7,729,751.69 334,670,288.76 固定资产净值 355,540,308.44 340,869,062.61 由在建工程转入的固定资产金额为 17,047,606.54 元。 公司本年度不存在提取固定资产减值准备的情形，未计提固定资产减值准备。 根据本公司三届九次董事会决议，本公司本年度核销的固定资产损失计 2,340,761.47 元。其中房屋建筑物计 2,183,182.46 元，设备计 157,579.01 元。 附注 13. 在建工程 在建工程明细项目列示如下： 本年转入固 资金 工程进 工程项目名称 2003.01.01 本年增加数 其他减少数 2003.12.31 定资产数 来源 度 % 防洪排碱工程(万吨) 939000.00 -- -- 339000.00 600000.00 自筹 西厂排污管网整改 25032.00 -- -- 25032.00 -- 自筹 100.00 中水综合利用 25950.00 519578.65 -- -- 545528.65 自筹 90.00 ２８ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 办公楼扩建工程 5880891.40 387521.91 5223373.31 1045040.00 0.00 自筹 95.00 大曲粉碎除尘系统改造 -- 133261.74 133261.74 -- -- 自筹 100.00 空调通信机房 748000.00 777497.13 1525497.13 -- -- 自筹 95.00 汾酒广场(公安处)改造 723000.00 325857.10 1048857.10 -- -- 自筹 90.00 酒文化广场 1943555.00 7093994.42 -- -- 9037549.42 自筹 95.00 竹酒除浊中试 458679.00 90000.00 -- -- 548679.00 自筹 95.00 综合楼空调 1274300.00 637700.00 1912000.00 -- -- 自筹 95.00 综合楼局域网 98396.00 60494.00 -- 158890.00 -- 自筹 100.00 成一车间改造 -- 2043352.35 -- -- 2043352.35 自筹 85.00 工业生态园工程 -- 2617100.00 -- -- 2617100.00 自筹 75.00 体育场舞台 -- 806789.28 -- -- 806789.28 自筹 90.00 南动改造 62350.00 3188238.81 -- -- 3250588.81 自筹 90.00 其他 2612585.28 7396876.26 7204617.26 1380910.42 1423933.86 自筹 合 计 14791738.68 27078261.65 17047606.54 2948872.42 21873521.37 2003 年度转入固定资产数为 17047606.54 元，主要是办公楼扩建工程及空调安装、大 曲粉碎除尘系统改造、空调通信机房、汾酒广场改造等项目转入；其他减少数 2948872.42 元为未形成固定资产的费用性支出。 附注 14. 无形资产及无形资产减值准备 无形资产明细项目列示如下： 剩余摊销 项 目 原始金额 2003.01.01 本年增加 本年摊销 本年转出 2003.12.31 年限 商标使用权 31050000.00 3105000.00 -- 3105000.00 -- -- 销售网络 6440000.00 3542036.00 -- 321996.00 -- 3220040.00 10年 土地使用权 14944000.44 12254149.77 -- 298872.00 -- 11955277.77 40年 合 计 52434000.44 18901185.77 -- 3725868.00 -- 15175317.77 附注 15. 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 借款类别 金 额 年利率 金 额 年利率 担保借款 信用借款 1,000,000.00 19,700,000.00 4.875% 5.31% 合 计 1,000,000.00 19,700,000.00 附注 16. 应付账款 (1) 应付账款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 30,264,875.28 97.48% 14,343,146.25 83.62% 1至2年 253,469.05 0.82% 758,904.10 4.42% 2至3年 500,000.00 1.61% 1,000.00 0.02% ２９ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 3年以上 29,411.35 0.09% 2,049,769.41 11.94% 合 计 31,047,755.68 100.00% 17,152,819.76 100.00% (2) 应付账款账户年末余额中前五名客户金额合计 23,231,023.95 元，占应付账款 总额的比例为 74.82%。 （3） 应付关联方往来款项及应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的款项详见关联交易附注。 附注 17. 应付工资 应付工资明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 应付工资 2,404,783.67 7,311,164.54 应付工资期末余额 2,404,783.67 元，系工资结余。 附注 18. 应付福利费 应付福利费明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 应付福利费 26,059,028.65 23,177,310.23 附注 19. 应付股利 应付股利明细项目列示如下： 单 位 2003.12.31 2002.12.31 汾酒集团有限责任公司 201,760.00 324,000.00 社会法人股 1,167,145.20 1,543,698.00 社会公众股 9,998.63 10,000.00 合 计 1,378,903.83 1,877,698.00 应付股利年末余额为尚未支付的以前年度应付普通股股利余额。 附注 20. 应交税金 应交税金明细项目列示如下： 项 目 2003.12.31 2002.12.31 企业所得税 13,376,148.85 10,521,757.05 增值税 11,269,482.72 11,871,543.05 营业税 9,388.17 66,316.54 城市维护建设税 1,328,184.61 -- 消费税 26,673,568.84 26,390,417.06 城建税 -- 1,525,495.49 ３０ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 其他 -- -- 合 计 52,656,773.19 50,375,529.19 附注 21. 其他应交款 其他应交款明细项目列示如下： 项 目 2003.12.31 2002.12.31 教育费附加 2,653,762.42 3,304,943.58 价格调控基金 3,289,677.66 3,589,592.91 应交中央专项收入 71,435,528.06 71,435,528.06 应交地方专项收入 267,700.23 267,700.23 应交流动资金占用费 516,780.63 516,780.63 文化建设费 3,950.00 3,950.00 河道管理费 56.50 -- 合 计 78,167,455.50 79,118,495.41 附注 22. 其他应付款 其他应付款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 11,422,720.07 55.43% 14,114,182.95 62.38% 1至2年 3,291,445.75 15.97% 4,546,370.64 20.09% 2至3年 3,753,081.21 18.21% 1,056,299.85 4.67% 3年以上 2,141,451.87 10.39% 2,910,506.39 12.86% 合 计 20,608,698.90 100.00% 22,627,359.83 100.00% (2) 其他应付款账户年末余额中前五名客户金额合计 6,038,459.24 元，占其他应付 款总额的比例为 29.30%。 （3）本账项无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项，应付关 联方往来款项详见关联交易附注。 附注 23. 股本 本公司股本增减变动明细项目列示如下： 项 目 2003.01.01 本年增加 本年减少 2003.12.31 未上市流通股份： 发起人股份 328,240,000.00 328,240,000.00 其中：国家持有股份 328,240,000.00 328,240,000.00 募集法人股 28,000,000.00 28,000,000.00 未上市流通股份合计 356,240,000.00 356,240,000.00 ３１ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 已上市流通股份： 人民币普通股 76,684,133.00 76,684,133.00 已上市流通股份合计 76,684,133.00 76,684,133.00 股份总数 432,924,133.00 432,924,133.00 附注 24. 资本公积 资本公积增减变动明细项目列示如下： 项 目 2003.01.01 本年增加 本年减少 2003.12.31 股本溢价 237,480,351.76 237,480,351.76 资产评估增值 56,774,218.92 56,774,218.92 交联交易差价 708,480.00 708,480.00 其他 5,018,196.65 5,018,196.65 合 计 299,981,247.33 299,981,247.33 附注 25. 盈余公积 盈余公积增减变动明细项目列示如下： 项 目 2003.01.01 本年增加 本年减少 2003.12.31 法定盈余公积 29,201,931.89 6,183,813.62 35,385,745.51 法定公益金 19,515,516.26 3,091,906.81 22,607,423.07 任意盈余公积 合 计 48,717,448.15 9,275,720.43 57,993,168.58 盈余公积期初数变动原因详见附注二之 18 项。 附注 26. 未分配利润 1、未分配利润增减变动明细项目列示如下： 项 目 2003.12.31 2002.12.31 年初未分配利润 3,584,923.83 513,505.39 本年度合并净利润 42,191,815.07 15,837,173.68 加：本年度合并净利润调增(减)数 年初未分配利润调增(减)数 -1,176,250.35 -1,176,250.35 减：提取法定盈余公积 6,183,813.62 1,583,717.37 提取法定公益金 3,091,906.81 791,858.68 应付普通股股利 30,304,689.31 10,390,179.19 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 5,020,078.81 2,408,673.48 未分配期初数变动原因详见附注二之 18 项。 2、现金股利明细项目列示如下： 单 位 2003.12.31 2002.12.31 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 22,976,800.00 7,877,760.00 ３２ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 社会法人股 1,960,000.00 672,000.00 社会公众股 5,367,889.31 1,840,419.19 30,304,689.31 10,390,179.19 有关利润分配详见附注二 20。 附注 27. 主营业务收入、主营业务成本 主营业务明细项目列示如下： 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 汾酒系列产品 625799317.29 515236392.40 220157299.67 187076334.22 405642017.62 328160058.18 合计 625799317.29 515236392.40 220157299.67 187076334.22 405642017.62 328160058.18 附注 28. 主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 项 目 2003年度 2002年度 消费税 133,644,638.12 127,378,266.96 城建税 10,927,433.73 10,110,506.13 教育费附加 6,556,316.74 6,066,171.02 营业税 11,950.00 11,050.00 合 计 151,140,338.59 143,565,994.11 附注 29. 其他业务利润 其他业务利润(亏损)明细项目列示如下： 项 目 2003 2002 其他业务收入 3,016,918.79 12,944,468.34 减：其他业务支出 1,573,209.60 2,145,085.69 其他业务利润(亏损) 1,443,709.19 10,799,382.65 附注 30. 财务费用 财务费用明细项目列示如下： 项 目 2003 2002 利息支出 497,202.50 3,627,900.00 减：利息收入 1,136,716.65 1,915,865.39 汇兑损益 其 他 59,128.27 80,141.92 合 计 -580,385.88 1,792,176.53 附注 31. 投资收益 投资收益(损失)明细项目列示如下： ３３ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 项 目 2003 2002 长期股权投资权益法核算取得收益(损失) 304,530.00 长期股票投资收益* 1,437.70 114,220.00 合 计 305,967.70 114,220.00 * 长期股票投资取得的投资收益明细项目列示如下： 项 目 2003 2002 申银万国证券有限公司 114,220.00 上海宝鼎投资股份有限公司 1,437.70 合 计 1,437.70 114,220.00 附注 32. 营业外收入 营业外收入明细项目列示如下： 项 目 2003 2002 固定资产清理净收益 82,263.05 4,273.98 罚款收入 10,000.00 0.00 违约金收入 48,357.52 0.00 其他收入 --- 120,200.43 合 计 140,620.57 124,474.41 附注 33. 营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： 项 目 2003 2002 固定资产清理净损失 2,334,603.85 395,627.45 价格调控基金 160,750.88 165.75 捐赠支出 11,276,110.00 2,200,000.00 罚款及滞纳金 406,642.42 其他 44,046.10 合 计 14,178,107.15 2,639,839.30 本公司 2003 年度捐赠支出系支付中央电视台首届杏花村汾酒集团杯全国电视书法大 赛费用计 5,300,000.00 元，支付中央电视台首届杏花村汾酒集团杯全国电视国画大赛费 用计 4,080,000.00 元，支付财政红十字基金专户非典捐赠款计 1,000,000.00 元，支付中 国人民解放军三军仪仗队赞助款计 269,220.00 元，其他捐赠支出计 626,890.00 元。 附注 34. 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下： 项 目 金额 收回往来款 10,881,494.32 押金 4,926,136.41 水电汽款 1,689,902.08 收回职工借款 1,269,840.00 ３４ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 存款利息收入 521,832.74 收到的材料款 610,901.40 其 他 4,658,884.66 合 计 24,558,991.61 附注 35. 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金明细列示如下： 项 目 金额 广告费 23,584,630.00 业务宣传费 15,073,213.00 宣传策划费 11,169,969.62 劳动保险费 9,558,098.67 赞助费 9,120,000.00 低值易耗品 7,249,772.73 办公费 5,539,319.80 差旅费 4,460,704.52 财产保险费 3,139,025.99 综合服务费 2,446,444.58 排污费 2,316,780.68 其 他 39,359,366.71 合 计 133,017,326.30 附注 36. 母公司会计报表主要项目附注 1、应收账款 （1）本公司应收账款明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 项目 计提 计提 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 比例 比例 1 年以内 3,131,224.52 2.73% 31,312.24 1% 21,728,194.02 16.07% 167,013.26 1% 1至2年 16,784,355.01 14.64% 503,530.65 3% 15,389,010.74 11.38% 137,852.00 3% 2至3年 12,707,404.67 11.08% 635,370.25 5% 18,670,269.54 13.81% 128,659.26 5% 3 年以上 82,031,111.08 71.55% 12,304,666.66 15% 79,416,457.61 58.74% 9,289,580.36 15% 合计 114,654,095.28 100.00% 13,474,879.80 135,203,931.91 100.00% 9,723,104.88 (2) 应收账款年末余额中前五名金额合计为 60,523,382.98 元，占应收账款总额的比 例为 52.79%。 2、其他应收款 （1）本公司其他应收款明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 项 目 计提 计提 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 比例 比例 1 年以内 3,376,192.64 18.46% 33,761.93 1% 28,339,682.88 93.09% 125,432.86 1% 1至2年 8,667,575.11 47.39% 260,027.25 3% 78,901.23 0.26% 2,367.04 3% ３５ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2至3年 4,811,585.99 26.31% 240,579.30 5% 5% 3 年以上 1,434,096.12 7.84% 215,114.41 15% 2,047,825.51 6.65% 303,167.28 15% 合计 18,289,449.86 100.00% 749,482.89 30,466,409.62 100.00% 430,967.18 (2) 其他应收款年末余额中前五名金额合计为 13,933,860.38 元，占应收账款总额的 比例为 76.19%。 3、长期股权投资 本公司长期股权投资明细项目列示如下： 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 项 目 长期投资 长期投资净 长期投资 长期投资净 金 额 金 额 减值准备 额 减值准备 额 股票投资 1028744.78 1028744.78 1028744.78 1028744.78 其他股权投资 4554053.52 4554053.52 19679433.34 51028.55 24182458.31 24182458.31 合 计 5582798.30 5582798.30 19679433.34 51028.55 25211203.09 25211203.09 * 股票投资明细项目详见附注 11(2)。 ** 其他股权投资明细项目列示如下： 投资 2003.12.31 被投资 期限 初始投资额 占被投资单位 本年权益增 累计权益增 减值 单位名称 投资金额 (年) 注册资本比例 (减)额 (减)额 准备 深圳杏花村酒家 549,792.28 549,792.28 10% 山西牧童广告有限公司 600,000.00 353,232.69 60% -51,028.55 -246,767.31 --- 杏花村汾酒销售有限责任公司 3,600,000.00 23,279,433.34 60% 19,679,433.34 19,679,433.34 --- 合 计 4,749,792.28 24,182,458.31 19,628,404.79 19,432,666.03 4、投资收益(损失) 本公司投资收益(损失)列示如下： 项 目 2003 2002 长期股权投资权益法核算取得的收益(损失) 19,628,404.79 -218,229.23 长期股权投资成本法核算取得的收益(损失) 304,530.00 -- 长期股票投资收益 1,437.70 114,220.00 合 计 19,934,372.49 -104,009.23 本公司长期股权投资权益法核算取得的投资收益(损失)明细项目列示如下： 项 目 2003 2002 杏花村汾酒销售有限责任公司 19,679,433.34 -- 山西牧童广告有限公司 -51,028.55 -218,229.23 合 计 19,628,404.79 -218,229.23 长期股票投资取得的投资收益明细项目列示如下： 项 目 2003 2002 申银万国证券有限公司 -- 114,220.00 ３６ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 上海宝鼎投资股份有限公司 1,437.70 -- 合 计 1,437.70 114,220.00 5、 主营业务收入、主营业务成本 主营业务明细项目列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 2003 2002 2003 2002 2003 2002 汾酒系列产品 477170472.72 457269462.31 198296740.67 184054364.62 278873732.05 273215097.69 合 计 477170472.72 457269462.31 198296740.67 184054364.62 278873732.05 273215097.69 附注 37. 非经常性损益 项 目 收入 支出 处置固定资产损益 1509068.34 违约金 32399.54 捐赠支出 11276110.00 罚款及滞纳金 396642.42 所得税影响数 15957.98 743272.47 附注 38. 关联方关系及其交易 1、 关联方关系明细项目列示如下： A. 存在控制关系的关联方： 经济性质或类 法定代 与本企 企业名称 注册地址 主营业务 型 表人 业关系 汾酒集团有限责任公司 山西杏花村 生产、销售汾酒系列 国有独资 郭双威 母公司 杏花村汾酒销售有限责任公司 山西杏花村 销售酒类、饮料等 有限责任公司 郭双威 子公司 山西牧童广告有限公司 太原市马道坡 8 号 设计、代理 有限责任公司 张双安 子公司 B. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 公司名称 2003.01.01 本年增加数 本年减少数 2003.12.31 汾酒集团有限责任公司 414,924,000.00 --- --- 414,924,000.00 杏花村汾酒销售有限责任公司 6,000,000.00 --- --- 6,000,000.00 山西牧童广告有限公司 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 C. 存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 2003.01.01 本年增加数 本年减少数 2003.12.31 公司名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 汾酒集团有限责任公司 328,240,000.00 75.82 --- --- 328,240,000.00 75.82 杏花村汾酒销售有限责任公司 3,600,000.00 60 --- --- 3,600,000.00 60 山西牧童广告有限公司 600,000.00 60 --- --- 600,000.00 60 ３７ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 D．不存在控制关系的关联方关系的性质： 公司名称 与本公司的关系 北京天策创业投资公司 同属于母公司 山西杏花村国际贸易公司 同属于母公司 山西杏花村汾酒大厦有限公司 同属于母公司 晋泉涌贸易公司 同属于母公司 义泉涌酒业股份有限公司 同属于母公司 汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 同属于母公司 上海东奇实业发展总公司 同属于母公司 北京东奇公司 同属于母公司 汾酒集团太原办事处 同属于母公司 四川天玖投资有限公司 同属于母公司 山西杏花村汾酒（集团）联营部供销经理部 同属于母公司 2、 关联方交易 (1)、定价政策 本公司销售给关联公司的产品,按照“充分考虑市场情况，以公司利益至上”原则确 定采用总经销协议价。 (2)、重大关联交易 A、销货 企业名称 2003 年度 所占比例% 2002 年度 所占比例% 汾酒集团太原办事处 --- --- 328,178.50 0.06 汾酒大厦有限公司 371,282.05 0.06 1,127,400.00 0.22 汾酒集团有限责任公司 750,900.79 0.12 368,943.77 0.07 杏花村国际贸易公司 33,955,220.16 5.42 28,787,433.62 5.59 上海东奇实业发展公司 2,895,555.56 0.46 2,213,359.41 0.43 北京东奇公司 1,622,564.10 0.26 1,489,045.40 0.29 合 计 39,595,522.66 6.32 34,314,360.70 6.66 B、采购 所占 所占 企业名称 2003 年度 2002 年度 比例% 比例% 汾酒集团有限责任公司 16,936,053.44 14.24 770,275.30 0.85 上海东奇实业发展公司 179,991.80 0.15 -- -- 晋泉涌贸易公司 1,324,847.39 1.11 573,481.11 0.63 义泉涌酒业股份有限公司 4,288,990.62 3.61 3,853,774.72 4.25 汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 3,280,396.59 2.76 3,313,031.83 3.65 山西杏花村汾酒(集团)联营部供销经理部 2,882.40 0.002 -- -- 合 计 26,013,162.24 21.87 8,510,562.96 9.38 ３８ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 3、2003 年度提供或接受劳务情况如下： a、本公司向集团公司支付其代垫的职工医药费 2,786,732.01 元； b、本公司向集团公司提供耗材 68,825.38 元； c、本公司向集团公司提供汽车修理 160,971.62 元，向晋泉涌贸易公司提供汽车修理 9,812.00 元， 向义泉涌酒业股份有限公司提供汽车修理 3,776.86 元，向山西杏花村汾酒(集 团)联营部供销经理部提供汽车修理 6,585.80 元； d、本公司向集团公司提供水电 349,844.53 元，向晋泉涌贸易公司提供水电 9,068.90 元，向义泉涌酒业股份有限公司提供水电 227,212.96 元； e、本公司向集团公司提供运输 6,958.97 元, 向义泉涌酒业股份有限公司提供运输 2,564.10 元。向杏花村国际贸易公司提供运输 2,700.71 元,向汾酒大厦有限责任公司提供 运输 20,611.54 元。 f、公司本年度向集团公司支付电话费 639,389.27 元，向集团公司所属酒都宾馆支付 住宿费 740,892.00 元，支付义泉涌酒业股份有限公司白玉酒厂燃煤动力费 84301.52 元， 支付其他费用 151052.21 元。 g、本公司本年度向汾酒大厦有限公司支付住宿费 381,016.40 元，向汾酒集团太原办 事处支付住宿费 69,969.72 元。 h、本公司本年度向义泉涌酒业股份有限公司支付劳务印刷费 243,434.47 元。 4、租赁 山西杏花村汾酒集团有限责任公司晋泉涌贸易公司与山西杏花村汾酒厂股份有限公 司于 1995 年 12 月 25 日签订协议，由本公司占用晋泉涌公司所有的房屋建筑物东塔楼做 为办公用房，按月支付房屋折旧共计 7,476.48 元，年支付折旧费计 89,717.76 元。山西 杏花村汾酒销售有限公司成立后，该房屋由销售公司使用。晋泉涌贸易公司书面承诺，延 续 1995 年该公司与本公司签订的固定资产（房屋）协议书的执行，允许销售公司占用原 本公司占用的山西杏花村汾酒集团有限责任公司晋泉涌贸易公司所有的房屋建筑物东塔 楼作为办公用房，协议另行签订。费用支付标准仍沿用原标准。销售公司按月支付房屋折 旧 7,476.48 元，销售公司 2003 年 1—12 月共计应支付折旧费 89,717.76 元,实际支付折 旧费 89,717.76 元。 2003 年由于汾酒销售公司业务的不断扩展, 汾酒销售有限责任公司再行租赁山西杏花 村汾酒集团有限责任公司晋泉涌贸易公司的固定资产(房屋)西塔楼和东塔楼旁建筑物(暂 名财南商店), 2003 年 1—12 月支付租赁费 150,000.00 元。 2003 年 9 月 25 日股份公司与义泉涌酒业股份有限公司签订租赁协议，租赁其汾酒生 产场地及生产设备。年租赁 2,000,000.00 元。租赁时间为 2003 年 10 月 1 日至 2004 年 9 月 30 日。2003 年支付租赁费 498,000.01 元。 2002 年 10 月 29 日，本公司与山西杏花村汾酒集团有限责任公司太原办事处招待所签 订借款协议，由本公司向招待所借出人民币 1,000,000 元，招待所通过以下两条途径还款： ①以招待所为本公司提供的食宿、货物转（发）运等服务收费中抵扣。 ３９ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 ②通过对外经营收入逐步分批还款。 2003 年 1 月 12 号股份公司与其签订仓库租赁协议，租赁期限为 2003 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，年租金 200,000.00 元。租赁期限 5 年。 本公司打假办公室占用晋泉涌贸易公司办公用房支付租赁费 38,100.20 元。 3、 关联方往来款项余额 关联方往来款项余额明细项目列示如下： 占全部应收(付)款项余 项 目 关联方名称 2003.12.31 2002.12.31 额的比重 2003.12.31 2002.12.31 应收账款 汾酒集团有限责任公司 2,406,239.54 2,406,239.54 2.13 1.95 杏花村国际贸易公司 3,163,123.87 5,678,240.94 2.80 4.61 晋泉涌贸易公司 29,148,718.55 29,148,718.55 25.79 23.66 汾酒大厦有限公司 6,970,300.38 6,970,300.38 3.51 5.66 汾酒集团太原办事处 100,196.91 100,196.91 0.09 0.08 山西杏花村汾酒(集团)联营部供 897,290.62 897,251.62 0.79 0.73 销经理部 上海东奇实业发展总公司 --- 345,810.53 --- 2.80 预收账款 杏花村国际贸易公司 926,712.93 4,522.88 6.02 0.05 上海东奇实业发展公司 47,423.88 13,249.53 0.31 0.15 汾酒大厦有限公司 119,070.64 119,070.64 0.77 1.33 山西杏花村汾酒(集团)联营部供 786.40 786.40 0.005 0.008 销经理部 汾酒集团有限责任公司 --- 122,616.00 --- 1.37 北京东奇公司 --- 18.00 --- --- 其他应收款 汾酒集团有限责任公司 12,610,203.98 13,113,832.71 55.60 42.85 杏花村国际贸易公司 3,159.83 60,960.34 0.01 0.20 晋泉涌贸易公司 32,660.33 31,271.86 0.14 0.10 汾酒大厦有限公司 263,771.85 263,771.85 1.16 0.85 汾酒集团太原办事处 982,676.38 1,080,238.21 4.33 3.53 山西杏花村汾酒(集团)联营部供 36,666.92 30,972.64 0.16 0.10 销经理部 应付账款 汾酒集团有限责任公司 182,017.40 285,710.51 0.59 1.67 义泉涌酒业股份有限公司 15,542.16 418,243.40 0.05 2.44 晋泉涌贸易公司 300,000.00 300,000.00 0.97 1.75 预付账款 义泉涌酒业股份有限公司 4,982.85 270,269.58 0.93 5.45 其他应付款 上海东奇实业发展公司 50,000.00 50,000.00 0.24 0.22 杏花村国际贸易公司 --- 530,000.00 --- 2.34 晋泉涌贸易公司 --- 187,471.00 --- 0.83 附注 39. 其他重要事项 1、本公司第三届董事会第九次会议决议审计通过了公司 2003 年度资产损失情况的报 告。公司 2003 年度资产损失 11,699,988.07 元。其中：原材料 209,843.83 元，包装材料 2,626,208.00 元，五金材料 152,473.25 元，半成品 5,101,937.21 元，产成品 797,995.85 元， ４０ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 设备 157,579.01 元，房屋建筑物 2,183,182.46 元，坏账损失 470,768.46 元。 2、公司三届董事会第九次会议决议审议通过了关于处理公司天津分公司、内蒙分公司、 海南分公司清算损失的议案，注销所属三个分公司，共计清算经营亏损 8,443,530.67 元。 附注 40. 承诺事项 公司无需要说明的承诺事项。 附注 41. 资产负债表日后事项 公司无需要说明的资产负债表日后事项。 第十一章 备查文件 一、载有法定代表人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及 公告原稿。 董事长：郭双威 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 二○○四年四月五日 ４１ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 山 西 天 元 会 计 师 事 务 所 SHANXI TIANYUAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 地址：太原水西门街省国税大楼 21 层 Add:21F. The Building of National Tax Shuiximen St. Taiyuan China 电话：Tel：0351-4211596 邮编：P.C.： 030002 审 计 报 告 晋天元审[2004]0124 号 山西杏花村汾酒厂股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西杏花村汾酒厂股份有限公司(以下简称“汾酒股份公司”)2003 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表与 2003 年度的利润及利润分配表、合并利 润及利润分配表和现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是汾酒股份公司管 理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允地反映了汾酒股份公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状 况与 2003 年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量。 山西天元会计师事务所（有限公司） 中国注册会计师：张艳彦 中国 太原 中国注册会计师：刘志红 2004 年 4 月 5 日 ４２ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 资产负债表（合并） 编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5 105,436,337.71 111,416,471.15 短期投资 应收票据 6 157,475,631.94 79,910,944.14 应收股利 应收账款 7 113,017,024.74 123,196,076.56 其他应收款 8 22,283,686.59 30,603,682.88 预付账款 9 537,982.85 4,962,470.49 应收补贴款 存货 10 292,405,627.16 286,119,895.98 待摊费用 34,628.53 240,776.90 一年内到期的长期债券投资 111,900.00 待处理流动资产净损失 其他流动资产 流动资产合计 691,190,919.52 636,562,218.10 长期投资： 长期股权投资 11 1,578,537.06 1,578,537.06 长期债权投资 长期投资合计 1,578,537.06 1,578,537.06 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 12 675,539,351.37 668,446,652.87 减：累计折旧 12 334,670,288.76 312,906,344.43 固定资产净值 340,869,062.61 355,540,308.44 减：固定资产减值准备 固定资产净额 340,869,062.61 355,540,308.44 工程物资 在建工程 13 21,873,521.37 14,791,738.68 固定资产清理 固定资产合计 362,742,583.98 370,332,047.12 无形资产及其他资产： 无形资产 14 15,175,317.77 18,901,185.77 长期待摊费用 其他长期投资 无形资产及其他资产合计 15,175,317.77 18,901,185.77 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,070,687,358.33 1,027,373,988.05 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：马世彪 ４３ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 资产负债表（合并续） 编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 15 1,000,000.00 19,700,000.00 应付票据 应付账款 16 31,047,755.68 17,152,819.76 预收账款 15,385,531.20 8,942,422.45 应付工资 17 2,404,783.67 7,311,164.54 应付福利费 18 26,059,028.65 23,177,310.23 应付股利 19 1,378,903.83 1,877,698.00 应交税金 20 52,656,773.19 50,375,529.19 其它未交款 21 78,167,455.50 79,118,495.41 其他应付款 22 20,608,698.90 22,627,359.83 预提费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 228,708,930.62 230,282,799.41 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 228,708,930.62 230,282,799.41 少数股东权益 15,755,110.68 2,669,507.49 所有者权益： 股本 23 432,924,133.00 432,924,133.00 减：已归还投资 股本净额 432,924,133.00 432,924,133.00 资本公积 24 299,981,247.33 299,981,247.33 盈余公积 25 57,993,168.58 48,717,448.15 其中：法定公益金 22,607,423.07 19,515,516.26 未分配利润 26 5,020,078.81 2,408,673.48 拟分配现金股股利 30,304,689.31 10,390,179.19 股东权益合计 826,223,317.03 794,421,681.15 负债及股东权益合计 1,070,687,358.33 1,027,373,988.05 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：马世彪 ４４ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 资产负债表（母公司） 编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 67,006,017.53 77,431,990.31 短期投资 应收票据 140,417,281.74 76,900,944.14 应收股利 应收账款 36-1 101,179,215.48 125,480,827.03 其他应收款 36-2 17,539,966.97 30,035,442.44 预付账款 537,982.85 1,735,947.64 应收补贴款 存货 291,245,913.98 286,119,895.98 待摊费用 99,541.00 一年内到期的长期债券投资 待处理流动资产净损失 111,900.00 其他流动资产 流动资产合计 617,926,378.55 597,916,488.54 长期投资： 长期股权投资 36-3 25,211,203.09 5,582,798.30 长期债权投资 长期投资合计 25,211,203.09 5,582,798.30 固定资产： 固定资产原价 674,858,260.97 667,803,590.47 减：累计折旧 334,222,054.49 312,560,384.71 固定资产净值 340,636,206.48 355,243,205.76 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 21,873,521.37 14,791,738.68 固定资产清理 固定资产合计 362,509,727.85 370,034,944.44 无形资产及其他资产： 无形资产 15,175,317.77 18,901,185.77 长期待摊费用 其他长期投资 无形资产及其他资产合计 15,175,317.77 18,901,185.77 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,020,822,627.26 992,435,417.05 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：马世彪 ４５ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 资产负债表（母公司续） 编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 19,700,000.00 应付票据 应付账款 22,853,888.98 16,556,858.84 预收账款 1,850,966.79 2,445,724.08 应付工资 2,185,542.13 7,311,164.54 应付福利费 25,842,566.87 23,111,879.29 应付股利 1,378,903.83 1,877,698.00 应交税金 49,045,365.60 36,254,350.75 其它未交款 78,060,036.73 79,082,058.82 其他应付款 12,415,151.55 11,674,001.58 预提费用 预计负债 流动负债合计 194,632,422.48 198,013,735.90 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 194,632,422.48 198,013,735.90 所有者权益： 股本 432,924,133.00 432,924,133.00 减：已归还投资 股本净额 432,924,133.00 432,924,133.00 资本公积 299,981,247.33 299,981,247.33 盈余公积 55,037,880.00 48,714,074.58 其中：法定公益金 21,622,326.87 19,514,391.73 未分配利润 7,942,255.14 2,412,047.05 拟分配现金股股利 30,304,689.31 10,390,179.19 股东权益合计 826,190,204.78 794,421,681.15 负债及股东权益合计 1,020,822,627.26 992,435,417.05 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：马世彪 ４６ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 利润及利润分配表（合并） 编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项目 附注 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 27 625,799,317.29 515,236,392.40 减:主营业务成本 27 220,157,299.67 187,076,334.22 主营业务税金及附加 28 151,140,338.59 143,565,994.11 二、主营业务利润 254,501,679.03 184,594,064.07 加:其他业务利润 29 1,443,709.19 10,799,382.65 减:销售(经营)费用 93,082,649.96 94,427,285.99 管理费用 76,704,641.63 56,489,946.55 财务费用 30 -580,385.88 1,792,176.53 三、营业利润 86,738,482.51 42,684,037.65 加:投资收益 31 305,967.70 114,220.00 补贴收入 营业外收入 32 140,620.57 124,474.41 减:营业外支出 33 14,178,107.15 2,639,839.30 加:以前年度损益调整 四、利润总额 73,006,963.63 40,282,892.76 减:所得税 17,729,545.37 24,591,205.24 少数股东损益 13,085,603.19 -145,486.16 五、净利润 42,191,815.07 15,837,173.68 加:年初未分配利润 2,408,673.48 -662,744.96 其他转入 六、可分配的利润 44,600,488.55 15,174,428.72 减:提取法定盈余公积 6,183,813.62 1,583,717.37 提取法定公益金 3,091,906.81 791,858.68 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 35,324,768.12 12,798,852.67 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 30,304,689.31 10,390,179.19 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 5,020,078.81 2,408,673.48 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：马世彪 ４７ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 利润及利润分配表（母公司） 编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项目 附注 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 36-5 477,170,472.72 457,269,462.31 减:主营业务成本 36-5 198,296,740.67 184,054,364.62 主营业务税金及附加 149,315,109.22 142,795,509.89 二、主营业务利润 129,558,622.83 130,419,587.80 加:其他业务利润 702,501.92 10,447,580.36 减:营业费用 15,629,809.75 51,802,371.34 管理费用 71,585,734.21 53,268,961.72 财务费用 -65,270.61 1,917,950.00 三、营业利润 43,110,851.40 33,877,885.10 加:投资收益 36-4 19,934,372.49 -104,009.23 补贴收入 营业外收入 110,620.57 115,474.41 减:营业外支出 3,267,596.27 778,643.55 加:以前年度损益调整 四、利润总额 59,888,248.19 33,110,706.73 减:所得税 17,729,545.37 17,273,533.05 五、净利润 42,158,702.82 15,837,173.68 加:年初未分配利润 2,412,047.05 -659,371.39 其他转入 六、可分配的利润 44,570,749.87 15,177,802.29 减:提取法定盈余公积 4,215,870.28 1,583,717.37 提取法定公益金 2,107,935.14 791,858.68 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 38,246,944.45 12,802,226.24 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 30,304,689.31 10,390,179.19 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 7,942,255.14 2,412,047.05 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：马世彪 ４８ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 现金流量表（合并） 编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项目 附注 2003 年度 2002 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 629,035,040.86 613,841,526.95 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 34 24,558,991.61 14,465,686.01 现金收入小计 653,594,032.47 628,307,212.96 购买商品、接受劳务支付的现金 147,043,618.40 135,759,152.24 支付给职工以及为职工支付的现金 64,875,273.89 53,255,608.71 支付的各项税费 259,534,101.09 238,337,843.57 支付的其他与经营活动有关的现金 35 133,017,326.30 67,715,254.80 现金支出小计 604,470,319.68 495,067,859.32 经营活动产生的现金流量净额 49,123,712.79 133,239,353.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收回的现金 取得投资收益收到的现金 305,967.70 114,220.00 处置固定资产无形资产和其他长期资产 167,563.50 而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 473,531.20 114,220.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 25,988,404.07 11,884,278.82 所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 25,988,404.07 11,884,278.82 投资活动产生的现金流量净额 -25,514,872.87 -11,770,058.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 2,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益投资收到 的现金 借款收到的现金 4,500,000.00 66,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 4,500,000.00 69,200,000.00 偿还债务所支付的现金 23,200,000.00 145,300,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 10,888,973.36 8,349,699.98 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 34,088,973.36 153,649,699.98 筹资活动产生的现金流量净额 -29,588,973.36 -84,449,699.98 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,980,133.44 37,019,594.84 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：马世彪 ４９ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 现金流量表（合并续） 编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 补充资料 附注 2003 年度 2002 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 42,191,815.07 15,837,173.68 加：少数股东本期损益 13,085,603.19 -145,486.16 计提的资产损失准备 4,689,418.92 1,829,115.08 固定资产折旧 29,493,696.02 29,846,996.23 无形资产摊销 3,725,868.00 3,725,868.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 64,912.47 -240,776.90 预提费用增加（减：减少） -15,053,720.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,252,341.60 391,353.47 （减：收益） 固定资产报废损失 157,519.01 财务费用 35,284.10 1,948,846.93 投资损失（减：收益） -305,967.70 -114,220.00 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -7,451,767.87 43,248,520.33 经营性应收项目的减少（减：增加） -34,045,679.78 39,904,305.97 经营性应付项目的增加（减：减少） -4,769,330.24 12,061,377.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 49,123,712.79 133,239,353.64 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 105,436,337.71 111,416,471.15 减：现金的期初余额 111,416,471.15 74,396,876.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,980,133.44 37,019,594.84 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：马世彪 ５０ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 现金流量表（母公司） 编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项目 附注 2003 年度 2002 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 493,646,624.96 544,367,093.40 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 14,170,366.59 18,519,118.03 现金收入小计 507,816,991.55 562,886,211.43 购买商品、接受劳务支付的现金 127,910,418.00 129,930,744.12 支付给职工以及为职工支付的现金 63,845,721.39 52,528,352.09 支付的各项税费 223,185,657.96 234,873,192.44 支付的其他与经营活动有关的现金 48,242,148.75 39,187,176.46 现金支出小计 463,183,946.10 456,519,465.11 经营活动产生的现金流量净额 44,633,045.45 106,366,746.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收回的现金 取得投资收益收到的现金 305,967.70 114,220.00 处置固定资产无形资产和其他长期资产而 167,563.50 收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 473,531.20 114,220.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 25,943,576.07 11,787,892.42 所支付的现金 投资所支付的现金 3,600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 25,943,576.07 15,387,892.42 投资活动产生的现金流量净额 -25,470,044.87 -15,273,672.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的 现金 借款收到的现金 4,500,000.00 26,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 4,500,000.00 26,800,000.00 偿还债务所支付的现金 23,200,000.00 105,300,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 10,888,973.36 8,349,699.98 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 34,088,973.36 113,649,699.98 筹资活动产生的现金流量净额 -29,588,973.36 -86,849,699.98 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,425,972.78 4,243,373.92 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：马世彪 ５１ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 现金流量表（母公司续） 编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 补充资料 附注 2003 年度 2002 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 42,158,702.82 15,837,173.68 加:少数股东本期损益 计提的资产损失准备 4,541,059.09 1,805,242.50 固定资产折旧 29,391,421.47 29,766,771.24 无形资产摊销 3,725,868.00 3,725,868.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减:增加） 99,541.00 -99,541.00 预提费用增加（减:减少） -15,006,200.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 2,252,341.60 391,353.47 损失（减:收益） 固定资产报废损失 157,519.01 财务费用 35,284.10 1,948,846.93 投资损失（减:收益） -19,934,372.49 104,009.23 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -6,292,054.69 43,248,520.33 经营性应收项目的减少（减:增加） -15,966,820.98 53,167,009.99 经营性应付项目的增加（减:减少） 4,464,556.52 -28,522,308.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 44,633,045.45 106,366,746.32 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 67,006,017.53 77,431,990.31 减:现金的期初余额 77,431,990.31 73,188,616.39 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,425,972.78 4,243,373.92 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：马世彪 ５２ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 资产减值准备明细表（合并） 编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值回 其他原因 年末余额 升转回数 转出数 合计 一、坏账准备合计 10,178,325.64 4,689,418.92 470,768.46 470,768.46 14,396,976.10 其中：应收账款 9,738,786.06 4,320,910.84 462,760.45 462,760.45 13,596,936.45 其他应收款 439,539.58 368,508.08 8,008.01 8,008.01 800,039.65 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - 六、无形资产减值准备 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：马世彪 ５３ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 资产减值准备明细表（母公司） 编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 本年减少数 因资产价 项目 年初余额 本年增加数 其他原因 年末余额 值回升转 合计 转出数 回数 一、坏账准备合计 10,154,072.06 4,541,059.09 470,768.46 470,768.46 14,224,362.69 其中：应收账款 9,723,104.88 4,214,535.37 462,760.45 462,760.45 13,474,879.80 其他应收款 430,967.18 326,523.72 8,008.01 8,008.01 749,482.89 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - 六、无形资产减值准备 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：马世彪 ５４ 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 30.80 31.41 0.5879 0.5879 营业利润 10.50 10.70 0.2004 0.2004 净利润 5.11 5.21 0.0975 0.0975 扣除非经常性 6.70 6.83 0.1278 0.1278 损益后净利润 ５５