苏常柴Ａ(000570)2005年年度报告

常柴股份有限公司 ２ ０ ０ ５ 年年度报告 重要提示 本公司董事会 监事会及董事 监 事 高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 公司全体董事出席了本次董事会会议 江苏公证会计师事务所为本公司出具了标准无保留的审计报告 公司负责人张骏原先生 主管会计工作负责人薛国俊先生及会计机构负 责人汤建中先生郑重声明 保证年度报告中财务会计报告的真实 完整 1 目 录 一 公司简介 ３ 二 会计数据和业务数据摘要 ４ 三 股本变动及股东情况 ６ 四 董事监事高级管理人员和员工情况 ８ 五 公司治理结构 １１ 六 股东大会简介 １２ 七 董事会报告 １２ 八 监事会报告 １７ 九 重要事项 １８ 十 财务会计报告 ２２ 十一 备查文件目录 ４８ 2 一 公司简介 一 公司法定中文名称 常柴股份有限公司 公司法定英文名称 ＣＨＡＮＧＣＨＡＩ ＣＯＭＰＡＮＹ，ＬＩＭＩＴＥＤ 公司英文名称缩写 ＣＨＡＮＧＣＨＡＩ ＣＯ．，ＬＴＤ． 二 公司法定代表人 张骏原先生 三 公司董事会秘书 石建春先生 证券事务代表 何建江先生 联系地址 中国江苏常州市怀德中路１２３号 联系电话 （８６）５１９－６６０３６５６－３１５５ （８６）５１９－６６１００４１ 传 真 （８６）５１９－６６３０９５４ 电子信箱 ｓｊｃ０００５７０＠ｃｈａｎｇｃｈａｉ．ｃｏｍ ｈｊｊ０００５７０＠ｃｈａｎｇｃｈａｉ．ｃｏｍ 四 公司注册及办公地址 中国江苏常州市怀德中路１２３ 号 邮政编码 ２１３００２ 公司网址 ｈｔｔｐ ／／ｗｗｗ．ｃｈａｎｇｃｈａｉ．ｃｏｍ．ｃｎ 电子信箱 ｃｃｔｑｍ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｃｚ．ｊｓ．ｃｎ 五 公司选定的信息披露报纸 证券时报 大公报 公司年度报告备置地点 董事会秘书处 证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址 ｈｔｔｐ ／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 六 公司股票上市地 深圳证券交易所 股票简称 苏常柴Ａ 股票代码 ０００５７０ 苏常柴Ｂ ２００５７０ 七 其他相关资料 1 公司首次登记日期 1994年5月5日 注册登记机构 常州市工商行政管理局 2 变更登记日期 2002年7月3日 注册登记机构 江苏省工商行政管理局 3 企业法人营业执照注册号 3200001103367(1/2) 4 税务登记号码 320401137155863 5 公司聘请的会计师事务所名称及地址 境内会计师事务所 江苏公证会计师事务所 办公地址 江苏常州化龙巷1号恒利大厦A座5楼 国际会计师事务所 香港皓华会计师事务所 办公地址 香港湾仔港湾道１８号中环广场２００１室 3 二 会计数据和业务数据摘要 一 本年度利润总额及其构成情况 单位 人民币千元 利润总额 ４５，７３７．６５ 净利润 ４９，２９６．８８ 扣除非经常性损益后的净利润 注 ３５，１４７．１２ 主营业务利润 ２３７，４０６．１９ 其他业务利润 ５，４２２．３２ 营业利润 ２５，０４０．３０ 投资收益 １０，４７１．００ 补贴收入 ０ 营业外收支净额 １０，２２６．３５ 经营活动产生的现金流量净额 ７０，２７６．０５ 现金及现金等价物净增加额 －２６，２１０．６４ 注 非经常性损益扣除项目为 项目 金额 补贴收入 ０ 加 流动资产盘盈 －７８５．４１ 加 各项营业外收入（扣除冲回资产减值准备） ４，２８４．１６ 加 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 ２０，６３９．６５ 加 处理被投资单位股权收益 １，０００．００ 减 处理固定资产支出 ２５３．４８ 减 其它营业外支出 １０，７３５．１５ 合计 １４，１４９．７６ 国内外会计准则差异 项 目 ２００５年度净利润 ２００５年１２月３１日净资产 根据中国会计准则计算 ４９，２９７ ９０２，２２１ 加 出售附属公司净收益 加 冲回少数股东所占亏损 －１，０９６ －１１，３２６ 加 冲回未确认的投资损失 －１，１２２ 加 冲回以前年度应收出售收益 －１０，０００ 加 中国会计准则计入资本公积的收入 １，５５９ 加 中国会计准则未计入之递延税项资产 ９，９００ ９，９００ 加 其他 ７ 根据国际会计准则计算 ４８，５４５ ９００，７９５ 4 二 公司前三年主要会计数据和财务指标 单位 人民币千元 指标项目 ２００５年度 ２００４年度 ２００３年度 主营业务收入 １，８５４，９３０．７１ １，６６４，７２３．４２ １，５４２，７７９．８９ 净利润 ４９，２９６．８８ ４６，０３４．１８ ５４，３４７．０９ 总资产 １，８３０，７６９．３５ １，８５４，５７７．０４ １，９４４，５２５．３１ 股东权益 不含少数股东权益 ９０２，２２１．１４ ８５２，８４９．４８ ７８４，５８４．９９ 每股收益 摊薄 （元） ０．１３ ０．１２ ０．１５ 每股收益 加权 （元） ０．１３ ０．１２ ０．１５ 扣除非经常性损益后的 每股收益（元） 摊薄 ０．０９ ０．０８ ０．０６ 每股净资产（元） ２．４１ ２．２８ ２．１０ 调整后的每股净资产（元） ２．０５ １．８５ １．６７ 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） ０．１９ ０．４０ ０．５０ 净资产收益率（％）（摊薄） ５．４６ ５．４０ ６．９３ 三 根据中国证监会 公开发行证券公司信息披露编报规则 第９号 要求计算的利润数据 利润表附表 净资产收益率 % 每股收益 元 指标 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.31% 27.05% 0.63 0.63 营业利润 2.78% 2.85% 0.07 0.07 净利润 5.46% 5.62% 0.13 0.13 扣除非经常性损益后的净利润 3.90% 4.01% 0.09 0.09 四 报告期内股东权益变动情况（单位 人民币千元） 项目 股本（股） 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 ３７４，２４９，５５１ １６７，９７８．９２ １８７，９７１．３９ ９４，９３０．２１ １３８，５４４．５１ ８５２，８４９．４８ 本期增加 １，１６９．８９ ８，２４４．７１ ４，１２２．３６ ４９，２９６．８８ 本期减少 ８，２４４．７１ 期末数 ３７４，２４９，５５１ １６９，１４８．８１ １９６，２１６．１０ ９９，０５２．５７ １７９，５９６．６８ ９０２，２２１．１４ 变动原因 未分配利润增加是因为报告期内盈利４９，２９６．８８千元 5 三 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 １ 股份变动情况表 股份类别 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 数量 比例 数量 比例 一 未上市流通股份 １６３，２２４，０００ ４３．６１％ ０ １６３，２２４，０００ ４３．６１％ １ 发起人股份 １５３，１６０，０００ ４０．９２％ ０ １５３，１６０，０００ ４０．９２％ 其中 国家持有股份 １５３，１６０，０００ ４０．９２％ ０ １５３，１６０，０００ ４０．９２％ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２ 募集法人股份 １０，０６４，０００ ２．６９％ ０ １０，０６４，０００ ２．６９％ ３ 内部职工股 ４ 优先股或其他 二 已上市流通股份 ２１１，０２５，５５１ ５６．３９％ ０ ２１１，０２５，５５１ ５６．３９％ １ 人民币普通股 １１１，０２５，５５１ ２９．６７％ ０ １１１，０２５，５５１ ２９．６７％ ２ 境内上市的外资股 １００，０００，０００ ２６．７２％ ０ １００，０００，０００ ２６．７２％ ３ 境外上市的外资股 ４ 其他 三 股份总数 ３７４，２４９，５５１ １００．００％ ０ ３７４，２４９，５５１ １００．００％ ２ 股票发行与上市情况 １ 公司前三年未发生股票上市或股本变动情况 ２ 本报告期内公司股本未发生变动 ３ 公司无现存的内部职工股 6 二 公司前十名股东 前十名流通股股东持股情况表 股东总数 ６６６１９ 户 其中 Ａ 股股东 ５１１１９ 户 Ｂ 股股东 １５５００ 户 前 10 名股东持股情况 持有非流通 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股数量 的股份数量 １ 常州市国有资产管理局 国有股东 ４０．９２ １５３，１６０，０００ １５３，１６０，０００ ０ ２ 武进柴油机机体厂 其他 １．４２ ５，３３０，０００ ５，３３０，０００ ０ ３ 东海证券有限责任公司 其他 ０．６６ ２，４８２，８１０ ０ 未知 ４ ＧＵＯＴＡＩ ＪＵＮＡＮ ＳＥＣＵＲＩＥＳ 外资股东 ０．５２ １，９４３，０３０ ０ 未知 ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ ＬＩＭＩＴＥＤ ５ 奔牛农机厂 其他 ０．４７ １，７６０，０００ １，７６０，０００ ０ ６ 肖炳欣 外资股东 ０．２８ １，０６２，１００ ０ 未知 ７ 徐滨生 外资股东 ０．１９ ７２２，５５０ ０ 未知 ８ 陈永泉 外资股东 ０．１８ ６６３，６９５ ０ 未知 ９ 张欣 其他 ０．１６ ６１５，０００ ０ 未知 １０ ＴＯＹＯ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ ＡＳＩＡ 外资股东 ０．１６ ５９１，９００ ０ 未知 ＬＩＭＩＴＥＤ－Ａ／Ｃ ＣＬＩＥＮＴ． 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 １ 东海证券有限责任公司 ２，４８２，８１０ Ａ股 ２ ＧＵＯＴＡＩ ＪＵＮＡＮ ＳＥＣＵＲＩＥＳ ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ ＬＩＭＩＴＥＤ １，９４３，０３０ Ｂ股 ３ 肖炳欣 １，０６２，１００ Ｂ股 ４ 徐滨生 ７２２，５５０ Ｂ股 ５ 陈永泉 ６６３，６９５ Ｂ股 ６ 张欣 ６１５，０００ Ａ股 ７ ＴＯＹＯ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ ＡＳＩＡ ＬＩＭＩＴＥＤ－Ａ／Ｃ ＣＬＩＥＮＴ． ５９１，９００ Ｂ股 ８ 沈远钦 ５３７，８００ Ｂ股 ９ 甘肃海扬酒店管理有限公司 ４９２，１００ Ａ股 １０ 上海香港万国证券 ４１９，０００ Ｂ股 未知公司前十名流通股东之间以及公司前十名流通 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东和公司前十大股东之间是否存在关联关系或属 于 持股变动信息管理办法 规定的一致行动人 注 常州市国有资产管理局为本公司第一大股东 代表国家持有本公司股份 １５３，１６０，０００股 报告期内未发生变动及质押冻结情况 三 公司控股股东为常州市国有资产管理局 非法人单位 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 常州市国有资产管理局 持股比例４０．９２％ 常柴股份有限公司 7 四 董事监事高级管理人员和员工情况 一 董事 监事 高级管理人员基本情况 年初持 年末持 变动 姓名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 股数 股数 原因 张骏原 董事长 男 ５１ ２００３．６－２００６．６ 薛国俊 董事 总经理 男 ４２ ２００３．６－２００６．６ 陆家祥 董事 男 ５１ ２００４．５－２００６．６ 董事 副总经理 石建春 男 ４３ ２００３．６－２００６．６ 董事会秘书 朱新民 董事 副总经理 男 ５８ ２００３．６－２００６．６ 徐振平 董事 总经理助理 男 ４９ ２００３．６－２００６．６ 钱书法 独立董事 男 ４９ ２００３．６－２００６．６ 何宜华 独立董事 男 ４３ ２００３．６－２００６．６ 陆 刚 独立董事 男 ４１ ２００３．６－２００６．６ 吕伟民 监事会主席 男 ５１ ２００４．５－２００６．６ 倪明亮 监事 男 ３９ ２００３．６－２００６．６ 卢仲贵 监事 男 ３８ ２００３．６－２００６．６ 吴克云 监事 男 ４２ ２００３．６－２００６．６ ２００ ２００ 颜 刚 监事 男 ４８ ２００３．６－２００６．６ 何建光 总工程师 男 ４１ ２００３．６－２００６．６ 上述董事监事高级管理人员均没有在股东单位任职 二 公司现任董事 监事 高级管理人员的主要工作经历和在除股东单 位外的其他单位的任职或兼职情况 张骏原 历任共青团常州市委宣传部 工农青年部副部长 部长 常州客车制造 厂党委副书记 党委书记 常州市经济委员会副主任 中共常州市委副秘书长 常州 市机冶控股集团有限公司总经理 党委书记等职 现任常州机电国有资产经营有限公 司董事长 常柴集团有限公司董事长 本公司董事长 薛国俊 历任常柴股份有限公司铸造分厂副厂长 厂长 常柴股份有限公司副总 经理 现任公司董事 总经理 陆家祥 历任常州化工厂宣传科副科长 办公室主任 常州边境贸易发展总公司 副总经理 常州市经济委员会企管处处长 综合管理处处长 主任助理 专职委员 常州市纺织国有资产经营有限公司副总经理 现任常州市机电国有资产经营有限公司 党委副书记 纪委书记 副总经理 石建春 历任西安工业学院教师 常州柴油机厂技改办副主任 常州市工业振兴 计划办公室副主任 常州市经委技改办副主任 常柴股份有限公司副总工程师 常州 车辆有限公司总经理 现任公司董事 副总经理 董事会秘书 朱新民 历任武进柴油机厂箱体车间副书记 车间主任 销售科科长 武进拖拉 8 机工业公司副经理 武进机械工业公司副经理 武进柴油机厂副厂长 常柴股份有限 公司总经理助理 常柴银川柴油机有限公司总经理 董事长 常柴集团进出口有限公 司董事长 现任公司董事 副总经理 徐振平 历任金坛柴油机总厂副厂长 常柴金坛柴油机有限公司董事 副总经理 现任本公司董事 总经理助理 销售公司经理 钱书法 历任江苏化工学院团委副书记，院党委宣传部副部长，江苏石油化工学院 社会科学部主任 副教授 江苏石油化工学院工商管理系主任 教授 现任南京财经 大学经济学院副院长 本公司独立董事 何宜华 历任常州市财税局宣教科办事员 常州市财政局教育科科员 常州市财 会培训中心培训科科长 常州资产评估事务所副所长 现任江苏中天资产评估事务所 有限公司董事长 总经理 本公司独立董事 陆 刚 历任常州市司法局科员 常州市第一律师事务所律师 常州市联合律师 事务所律师 现任江苏常州常联律师事务所主任 本公司独立董事 吕伟民 历任常州柴油机厂团委副书记 工会副主席 工会主席 常柴集团有限 公司党委副书记 纪委书记 工联会主席 常柴股份有限公司党委书记 现任常柴股 份有限公司党委书记 监事会主席 颜 刚 历任江苏建湖县照明中学教师 江苏盐城商学院财会教师 常州审计局 财贸审计科科员 副科长 科长 常州审计局助理调研员兼经贸审计处处长 现任常 州审计学会常务理事 本公司监事 吴克云 历任上海水泵厂技术员 常州柴油机厂新铸工车间筹建办公室科员 常 柴股份有限公司监察审计处科员 处长助理 现任常柴股份有限公司企业管理部副部 长 本公司监事 倪明亮 历任常州柴油机厂铸造分厂技术员 常柴股份有限公司工会干事 现任 常柴股份有限公司工会副主席 本公司监事 卢仲贵 历任常州柴油机厂机一车间工人 常柴股份有限公司组织人事科干事 常柴股份有限公司监察审计部专职纪律检查员 现任常柴股份有限公司纪委专职纪律 检查员 机关党总支书记 本公司监事 何建光 历任常州柴油机厂设计科技术员 副科长 常州柴油机厂产品开发处工 程师 常柴股份有限公司合资办副主任 常柴股份有限公司第二届董事会董事 常柴 股份有限公司技术中心副主任 现任公司总工程师 三 年度报酬情况 １ ２００５年度在公司领取报酬的董事 监事 高级管理人员的年度报酬均根据公司 9 制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放 年末根据公司效益情况及考核结果 发放奖励薪酬 董事陆家祥先生和监事颜刚先生不在公司领取报酬 也不在股东单位 或其他关联单位领取报酬 津贴 ２ 董事 监事和高级管理人员年度报酬情况 姓 名 职 务 年度报酬总额 万元 张骏原 董事长 ２８．９ 薛国俊 董事 总经理 ３２．９ 陆家祥 董事 ０ 石建春 董事 副总经理 董事会秘书 ２７．０６ 朱新民 董事 副总经理 ２７．３０ 徐振平 董事 总经理助理 ２３．３８ 钱书法 独立董事 ２ 何宜华 独立董事 ２ 陆 刚 独立董事 ２ 吕伟民 监事会主席 ２８．９ 倪明亮 监事 ７．３６ 卢仲贵 监事 ７．０４ 吴克云 监事 ６．０８ 颜 刚 监事 ０ 何建光 总工程师 ２７．１７ 合计 ２２２．０９ 四 报告期内董事监事高级管理人员离任情况及原因 报告期内 经公司２００４年度股东大会审议 同意岳廉先生因为工作变动辞去董事 职务 选举陆家祥先生担任公司董事 上述事项刊登于２００５年５月２８日的 证券时报 与 大公报 上 五 公司员工状况 截止２００５年末 公司在册员工３８６６人 其中生产人员３１９８人 销售人员２４９人 技 术人员２８５人 财务人员５８人 行政人员７６人 公司员工的受教育程度 研究生毕业６人 本科毕业１６５人 大专毕业２６７人 中专 毕业９７人 高中毕业１４０４人 初中毕业及以下１９２７人 公司没有需承担费用的离退休职工 10 五 公司治理结构 一 公司治理情况 报告期内 公司按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求 不 断完善法人治理结构 严格按规范运作 总体上符合规范性文件的要求 二 独立董事履行职责情况 公司独立董事分别是管理财务法律方面专家 对董事会科学决策和公司的健康发 展起了积极作用 三位独立董事均能正常参加历次董事会议 对所审议的事项发表独 立意见 １ 独立董事出席董事会的情况 本年应参加 姓名 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 备注 董事会次数 钱书法 ５ ４ １ ０ 因公出差 何宜华 ５ ５ ０ ０ 陆 刚 ５ ５ ０ ０ ２ 本年度公司三名独立董事没有对本年度的董事会议案及非董事会议案的其他事 项提出异议 三 公司与控股股东在人员业务资产机构财务方面分开情况 １ 人员方面 公司设有专门的人力资源部门 制订独立的劳动人事及薪酬制度 通过严格的规章制度对员工进行考核培训及奖惩 董事 监事 高级管理人员的聘任 和解聘均按照法定程序执行 公司董事 监事 高级管理人员及各部门人员均不在股 东单位任职 ２ 业务方面 公司的生产经营研究开发及行政管理均完全独立于控股股东 产品 方面与控股股东不存在同行业竞争的情况 ３ 资产方面 公司拥有独立的生产辅助生产系统和配套设施 土地使用权 工业 产权 非专利技术 建立独立的采购和销售服务系统 资产独立完整 产权清晰 ４ 机构方面 公司机构设置独立完整 与控股股东办公地址和生产经营场所分开 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系 亦不存在混合经营合署办公的情况 ５ 财务方面 公司设立独立的财务部门 有独立的会计人员 独立的银行帐户 依法纳税 具有独立的会计核算体系和完善的财务管理制度 四 公司高级管理人员的考评及激励机制 公司在２００４年底 根据董事会提出的２００５年度公司经营目标 确定各高级管理人 员２００５年度薪酬考核方案 ２００５年后由公司董事会及职工代表大会根据经审计的财务 报表等资料按考核方案对高级管理人员进行业绩考评 根据考评结果进行奖惩 11 六 股东大会简介 一 报告期内召开的股东大会情况 报告期内本公司共召开一次股东大会 ２００４年度股东大会于２００５年５月２７日上午在本公司工会会议厅举行 本次股东大会 决议公告刊登在２００５年５月２８日的 证券时报 和 大公报 上 七 董事会报告 一 报告期内公司经营情况的回顾 １ 报告期内总体经营情况 报告期内 公司累计生产各类柴油机 １０７．３ 万台 同比增长 ５．０９％ 累计销售各类 柴油机 １０５．７７ 万台 同比增长 ５．５３％ 其中多缸机 ６．３６ 万台 同比增长 ２６．７％ 实现 销售收入 １８５，４９３．０７ 万元 同比增长 １１．４３％ 实现净利润 ４，９２９．６９ 万元 同比上升 ７．０９％ ２００５年是公司实施三年结构调整的关键一年 一年来 公司全体员工团结奋进 顽强拼搏 以 结构调整 效益销售 为总的指导思想 克服国家治超治限 排放法 规出台及宏观调控引起农用车配套量下降的不利影响 通过狠抓新品开发 加快结构 调整 增强技改投入 强化质量控制 实施效益销售 内部降本增效等一系列措施 不断提高公司经济运行质量 大力开拓流通领域单缸柴油机的市场 不断增加对轻型 商用车 轮式拖拉机 联合收割机等农业装备 工程机械 发电机组 船机机组等多 缸柴油机的配套量 年内 公司单缸柴油机获得了 中国名牌产品 称号 多缸柴油 机已批量配套长城汽车股份有限公司 东风汽车股份有限公司 成功进入汽车领域 产品结构调整取得了突破性进展 ２ 公司主营业务及其经营状况 １ 报告期内公司主营业务收入按产品分类的构成情况如下 指标 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率 同比增长 同比增长 百分比 金额 元 金额 元 同比增长 产品 （％） （％） （％） １．２９ 柴油机及配件 １，８５４，９３０，７１１．０３ １１．４３ １，６１７，０７２，２０１．６４ ９．７９ １２．８０ 个百分点 １．２９ 合 计 １，８５４，９３０，７１１．０３ １１．４３ １，６１７，０７２，２０１．６４ ９．７９ １２．８０ 个百分点 12 ２ 报告期内公司主营业务收入按地区分类的构成情况如下 地区 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 华东 1,077,932,289.97 137,975,333.12 东北 138,393,176.53 17,714,326.60 西南 160,877,160.92 20,592,276.60 华中 258,854,856.35 33,133,421.61 华北 143,780,121.86 18,403,855.60 西北 27,724,619.80 3,548,751.33 华南 152,917,669.35 19,573,461.68 ３ 主要供应商客户情况 ２００５年度 本公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为１９．８３％ 前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为２５．６８％ ３ 报告期公司资产构成及费用同比变化情况 单位 人民币元 占２００５年末总 占２００４年末总 增减变化 项目 ２００５年末 ２００４年末 资产的比重（％） 资产的比重（％） 比例（％） 应收票据 ２９，１３３，４８０．００ 1.59 ７，０８８，０４５．００ ０．３８ 318.42 应收帐款 ２６６，５０９，７６４．５９ 14.56 ２７２，８１９，０３２．３３ １４．７１ -1.02 其他应收款 ９０，４４８，４７７．７０ 4.94 １１７，６９１，２１２．１１ ６．３５ -22.20 预付帐款 ８，０８８，１３５．７２ 0.44 １１，２４６，４１９．２０ ０．６１ -27.87 存货 ３３７，９８９，８２８．６９ 18.46 ３０８，５８３，３５４．８１ １６．６４ 10.94 长期股权投资 １４４，６５８，７０９．０５ 7.90 １４３，４７２，７１３．５２ ７．３６ 7.34 固定资产 ４３４，６０３，８４１．４９ 23.74 ５１２，３６８，９７８．７７ ２７．６３ -14.08 在建工程 ４３，３６２，２８９．３４ 2.37 ９６，６０３，９５７．０６ ５．２１ -54.51 短期借款 ２７６，０００，０００．００ 15.08 ３４２，０００，０００．００ １８．４４ -18.22 长期借款 ９，３２４，５００．００ 0.51 ９，３２４，５００．００ ０．５０ 2.00 ２００５年金额 ２００４年金额 ２００５年比２００４年增减（％） 营业费用 ５８，２１７，０１６．０２ ５９，１３３，９３９．３３ －１．５５ 管理费用 １５９，２５８，１２２．８１ ９７，６６１，３６９．５７ ６３．０７ 财务费用 ３１３，０７６．０３ ８，６５２，３８６．８６ －９６．３８ 所得税 －２０２，４８１．００ １５０，０５３．９０ －２３４．９４ 变动原因分析 １ 报告期内 应收票据增加的主要原因是期末本公司留存了部分收到的银行承 兑汇票未兑付 ２ 报告期内 在建工程减少的主要原因是原在建工程中房屋拆迁工程完工取得 土地使用权证转入无形资产 ３ 报告期内 管理费用增加的主要原因是本期计提的资产减值准备 ４ 报告期内 财务费用减少的主要原因是银行借款减少及因本公司提前付款收 13 取的费用增加等 ５ 报告期内 所得税为负的主要原因是本公司的子公司常柴万州柴油机有限公 司２００５年度退税而形成 母公司本年度实现的利润总额可抵补以前年度亏损 不需计 提所得税 ４ 报告期公司经营活动 投资活动和筹资活动产生的现金流量分析 单位 人民币元 项 目 ２００５年 ２００４年 变化原因说明 一 经营活动产生的现金流量净额 ７０，２７６，０４８．９４ １５１，０６５，７７６．７５ 销售商品 提供劳务收到的现金 ２，０６４，９９３，０３８．８３ ２，０３６，７６４，２２４．４８ 购买商品 接受劳务支付的现金 １，７７１，９１３，４８１．０１ １，６９５，２３５，４３４．４９ 二 投资活动产生的现金流量净额 －１３，０２３，７３０．３６ －１１，９９１，３１０．１０ ０４ 年 度 出 让 子 公 司 股 权 取得投资收益所收到的现金 １，５８５，０００．００ ４，１６６，１７７．６３ 获得１０５４．１２万元投资收 益 购建固定资产 无形资产和其他长 １４，８０９，３７２．６６ １６，２６６，０３８．２８ 期资产所支付的现金 三 筹资活动产生的现金流量净额 －８３，４６２，９５６．２１ －９５，３０３，８８９．２２ 借款所收到的现金 ４１６，２００，０００．００ ４０５，７００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ４８２，２００，０００．００ ４７８，４００，０００．００ 分配股利 利润和偿付利息所支付 １７，４６２，９５６．２１ ２３，１９３，８８９．２２ 的现金 ５ 公司主要附属企业及控股子公司的经营情况 单位 人民币万元 公司名称 主要产品 注册资本 总资产 净利润 常柴万州柴油机有限公司 柴油机 ３５００．００ ５７４８．００ －１８２．５２ 常柴奔牛柴油机配件有限公司 柴油机零配件 ３３７８．６４ ８９４９．４１ －６１２．６３ 二 对公司未来发展的展望 １ 行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 受国家宏观政策影响 传统农用运输车市场容量逐步萎缩 大中型拖拉机和联合 收割机出现热销局面 轻型载货汽车保持一定的增长 面对新的市场格局 公司坚持 效益销售 加大新品推广力度 适时调整市场结构 ２００５年 公司已设立了海外事业 部和配套管理处 ２００６年公司将在扩大流通销售份额的同时 进一步积极拓展海外市 场 围绕汽车 拖拉机 联合收割机 工程机械 发电机组 船机机组等多缸配套领 域重点突破 努力争取柴油机产销量有较大的增长 ２ 公司发展战略及新品开发情况 公司围绕国家排放法规政策 充分利用自有资源 加快新品开发和市场配套 实 14 施差异化竞争战略 目前开发出了国内单缸柴油机性能优异 环保 节能的Ｌ系列柴油 机 并可以满足不同需求 Ｌ系列单缸柴油机已经进入了批量生产阶段 公司重点开发 的４Ｌ６８ ４Ｌ８８等多缸柴油机已达到欧 排放标准 在国内同行 同类机型中居领先水 平 为公司进军汽车行业提供了技术保障 与轮式拖拉机 小型工程机械及机组配套 的25-80马力的T型多缸机通过了美国EPA及欧盟EC认证 为打入国际市场提供绿色通 行证 3 公司2006年经营目标 产品销售118万台 销售收入20亿元 4 为实现2006年经营目标 公司拟采取的措施 1 加快新品开发 创新配套机制 提升产品核心竞争力 2 加强市场调研 进一步细分市场 丰富品牌内涵 3 整合供应体系 强化供应链管理 推进精益生产 提升产品质量 4 加大技改投入 推行项目管理 提升装备能力 整合生产资源 5 2006年预计公司资金需求及使用计划 为实现2006年度的经营目标 本公司预计技改投入资金需求大约在2500万元左右 主要用于扩大多缸机生产能力 排放达标及生产一致性 生产质量保证和提高等方面 本公司将主要以自有资金来解决2006年经营目标所需资金 三 报告期内投资情况 １ 公司前三年未发生再融资情况 ２ 报告期内无非募集资金投资项目 四 董事会日常工作情况 报告期内公司董事会的会议情况及决议内容 １ 公司董事会四届十次会议于２００５年３月２１日召开 该次董事会决议公告刊登于 ２００５年３月２４日的 证券时报 和 大公报 ２ 公司董事会四届十一次会议于２００５年４月２４日召开 该次董事会决议公告刊登 于２００５年４月２６日的 证券时报 和 大公报 ３ 公司董事会四届十二次会议于２００５年８月１３日召开 该次董事会决议公告刊登 于２００５年８月１６日的 证券时报 和 大公报 ４ 公司董事会四届十三次会议于２００５年１０月２５日召开 该次董事会专题审议并通 过了公司２００５年第三季度报告 ５ 公司董事会四届十四次会议于２００５年１２月２９日召开 会议审议并通过了如下事 项 １ 公司２００６年度经营方针和目标 15 ２ ２００６年高级管理人员薪酬考核方案 ３ 关于核销部分应收帐款的议案 ４ 关于２００５年度公司高级管理人员考核兑现的议案 五 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经境内外会计师分别按中国会计准则和国际会计准则审计 公司２００５年的净利润 分别为４９，２９６，８７９．８１元和４８５４５千元 当年合并报表共计可供分配利润 １８７，８４１，３９４．４１元 母公司可供分配利润１０１，７９９，８０４．７９元 公司董事会拟决定以２００５ 年末总股本３７４，２４９，５５１股为基数 向全体股东每１０股派发现金红利０．５元 含税 合计分配现金１８，７１２，４７７．５５元 未分配利润余额８３，０８７，３２７．２４元结转入下一年度 上述分配预案尚需提交２００５年度股东大会审议 六 其他报告事项 本公司２００５年指定信息披露报纸为 证券时报 和 大公报 未发生变更 16 八 监事会报告 报告期内 公司监事会依据 公司法 公司章程 等有关法律法规条文 认 真履行自己的职责 严格对公司董事会 经理层的重大决策 生产经营及财务管理进 行了全面监督 促进了公司的规范化运作 保证了企业经济运行的真实 合法 一 监事会会议情况 报告期内公司监事会的会议情况及决议内容 １ 监事会四届十次会议于２００５年３月２１日召开 会议审议并通过了如下事项 １ ２００４年年度报告及其摘要 ２ ２００４年度监事会工作报告 ２ 监事会四届十一次会议于２００５年４月２４日召开 会议专题审议并通过了２００５年 第一季度报告 ３ 监事会四届十二次会议于２００５年８月１４日召开 会议专题审议并通过了２００５年 半年度报告及其摘要 ４ 监事会四届十三次会议于２００５年１０月２６日召开 会议专题审议并通过了２００５年 第三季度报告 二 监事会独立意见 １ 公司依法运作情况 监事会认为 公司董事会 经理层成员工作认真负责 能 严格按照 公司法 证券法 公司章程 规范运作 基本建立了良好的内部 控制制度 决策程序合法 ２ 检查公司财务情况 监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真细致的检 查 认为公司２００５年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果 境内外会 计师事务所出具的审计意见和对有关事项的评估是客观公正的 ３ 公司收购出售资产情况 监事会认为 公司资产交易按协议价格转让 程序合 法 无内幕交易 避免了股东权益的进一步损失 ４ 公司与常柴集团进出口公司因销售而发生的关联交易公平合理 没有损害上市 公司和股东权益 17 九 重要事项 一 报告期内本公司涉及的诉讼 仲裁事项累计金额为 ４５７８．９３ 万元 占报告 期末净资产总额的 ５．０８％ 该等诉讼 仲裁均为对方应付本公司款项未能及时偿还 本 公司提起的诉讼 具体情况如下 被告单位名称 受理日期 诉讼及仲裁机构名称 涉及金额 万元 以前年度延续到报告期内尚未结案的诉讼案件 １ 铜山县藤裕农机贸易中心 ２００１．６．２７ 常州市中级人民法院 ４９３．０６ ２ 南京金蛙股份有限公司 ２００２．７．９ 常州市中级人民法院 １，４１９．００ ３ 山东宏力集团有限公司 ２００１．６．２７ 常州市中级人民法院 １，４３６．００ ４ 安徽砀山县宏达农机公司 ２００１．１．５ 常州市中级人民法院 ２０２．１７ 小计 ３５５０．２３ 报告期内发生的诉讼案件 １ 安徽飞彩车辆股份有限公司 ２００５．４ 常州市中级人民法院 １０２８．７０ 小计 １０２８．７０ 合计 ４５７８．９３ １ 案件基本情况说明 １ 铜山县藤裕农机贸易中心诉讼一案 本公司于 ２００２ 年 ４ 月 １３ 日向常州市中 级人民法院提出强制执行申请 但被告始终未能付款 现正委托徐州铁路法院执行 ２ 南京金蛙股份有限公司诉讼一案 本公司已签订和解协议 由溧水县公有资 产经营有限公司用 ８０ 亩土地代南京金蛙股份有限公司还款 １４１９ 万元 本协议正在执 行中 ３ 安徽砀山县宏达农机公司破产程序已经终结 对我公司清偿率为零 ４ 报告期内发生的安徽飞彩车辆股份有限公司诉讼一案详见 ２００５ 年 ４ 月 １９ 日 的 证券时报 和 大公报 安徽飞彩车辆股份有限公司 以下简称 飞彩股份 安徽飞彩 集团 有限公 司 以下简称 飞彩集团 已于 ２００５ 年 １１ 月 ３０ 日与本公司签订了 债务清偿协议 书 双方确认飞彩集团积欠我公司货款 ６，２８８，８８６．７０ 元 飞彩集团以其一块面积为 ７２００ 平方米的土地使用权 住宅用地 抵偿飞彩车辆股份有限公司所欠本公司款项 ６，２８８，８８６．７０ 元 该案件已经基本了结 ２ 报告期后发生的诉讼事项情况 ２００６ 年 １ 月 ７ 日 公司在 证券时报 和 大公报 上了披露了公司与山东双力 集团有限公司的诉讼事项 公告主要内容 截止 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 山东双力集团有 限公司应付我公司柴油机款项共计 １２，３９０，１８５．７８ 元 另外我公司在 ２００２ 年为其提供 18 ３０００ 万元借款担保 由于双力集团经营不善 山东省聊城市中级人民法院宣告双力集 团进入破产还债程序 ２００６ 年 １ 月 ５ 日 本公司收到了北京市第一中级人民法院作出 的民事裁定书 同意申请人国家开发银行提出的诉前财产保全申请 要求我公司承担 双力集团在国家开发银行贷款本息 ２７，４６０，４１６．１４ 元的担保责任 冻结常柴股份有限 公司的银行存款或查封相应价值财产 限额为人民币 ２７，４６０，４１６．１４ 元 公司已经向 双力集团破产清算组申报优先抵押债权共计人民币 ２７，４６０，４１６．１４ 元 一般债权 １２，３９０，１８５．７８ 元 有关事项的进展情况 公司将按规定及时披露 二 收购及出售资产情况 ２００５ 年 ６ 月 ３０ 日 公司与常州金和机械制造有限公司 以下简称 金和机械公司 签订了股权转让协议 同意将所持有的常州车辆有限公司 以下简称 车辆公司 ３５％ 的股权转让给金和机械公司 经具有合法资格的中介机构对车辆公司资产进行评估的 价值作为交易价格的参考依据 最终确定股权转让价格为 １００ 万元人民币 三 报告期内公司未发生托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承 包 租赁本公司资产的事项 四 重大关联交易事项 １ 销售货物产生的关联交易 常柴集团进出口有限公司是本公司关联企业常柴集团有限公司的下属企业 主要 从事进出口业务 05 年本公司部分柴油机及铸件业务通过该公司销往海外 报告期内 向其销售柴油机产品共计金额 １２００．９６ 万元 关联交易的定价原则为市场公允价格 属正常的货物销售 截止报告期末 常柴集团进出口公司应付本公司帐款 ７０６２．６２ 万 元 其中非经营性欠款 ６９８５．４９ 万元 应付货款 ７７．１３ 万元 ２ 关联方非经营性占用公司资金情况 １ 常柴集团有限公司是本公司关联企业 本公司应收常柴集团有限公司款项为 ６３３２．８８ 万元 主要是 １９９９ 年资产置换形成 截止 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 常柴集团有限 公司应付我公司各类款项余额为 ６３３２．８８ 万元 比 ２００４ 年末下降 １７５．７ 万元 ２ 常柴集团进出口有限公司是常柴集团有限公司下属企业 常柴集团有限公司 控股 ９０％ 截止 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 常柴集团进出口有限公司应付我公司非经营性款 项 ６９８５．４９ 万元 与 ２００４ 年末相比未发生变化 ３ 常柴实业总公司为常柴集团有限公司下属企业 本公司应收常柴实业总公司 款项为 １２４９．２９ 万元 主要是 １９９８ 年借款形成 目前该公司已经停止生产经营 截止 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 常柴实业总公司应付我公司款项余额为 １２４９．２９ 万元 与 ２００４ 年 末相比未发生变化 19 ３ 公司清理资金占用的具体措施 在 ２００６ 年 ９ 月底前 常柴集团有限公司拟通过现金方式归还欠款 ６３３２．８８ 万元 在 ２００６ 年 ９ 月底前 常柴集团进出口有限公司拟通过以资产抵债方式归还欠款 ３３００ 万元 ２００６ 年 １１ 月底前 常柴集团进出口有限公司拟通过以现金方式归还剩余 欠款 ３６８５．４９ 万元 常柴实业总公司已经停业多年 严重资不抵债 将进入清算程序 公司已于 ２００１ 年对其应收款计提了 １００％坏账准备 公司将按法定程序追收常柴实业总公司欠款 １２４９．２９ 万元 五 重要担保事项 报告期内 本公司累计为他人提供担保总额 １０３５０ 万元 占净资产的 １１．４７％ 其 中 为控股子公司提供担保金额为 ９５０ 万元 占净资产的 １．０５％ １ 报告期内 公司为常州飞天齿轮有限公司提供的借款展期担保合计 ２３５０ 万元 ２ 公司于 １９９８ 年为常州东风农机集团有限公司提供 ８８００ 万元借款担保 常州东 风农机集团有限公司按照与银行签订的还款计划按期还款 报告期初为其提供借款担 保余额为 ５５００ 万元 报告期中按计划还款 ２５００ 万元 至报告期末尚有 ３０００ 万元未履 行完毕 计划到 2006 年 11 月 30 日还款完毕 ３ 经本公司董事会三届十一次会议审议 同意为山东双力集团有限公司向国 家开发银行贷款提供 ３０００ 万元进行担保 双力集团以 ９３４５４．４３ 平方米的土地使用 权 评估价值 ４３８７．９６ 万元 作为反担保 并已办理土地他项权证 截止报告期末 尚有 ２６４０ 万元贷款担保未履行完毕 由于双力集团宣告破产 国家开发银行要求 本公司就该项担保承担连带责任 本公司已启动反担保追偿程序 按法定程序处理 双力集团的反担保资产 以履行与国家开发银行签订的 保证合同 中的约定责任 六 报告期内公司未发生委托理财事项 七 股权分置改革相关股东承诺事项 经询问公司非流通股股东 初步拟定公司股权分置改革时间安排为 ２００６年４月上旬进入股改程序 公告公司股改方案 八 董事会四届十次会议审议通过续聘江苏公证会计师事务所及香港皓华会计 师事务所分别为本公司 ２００５ 年度境内和境外审计机构 本次公告刊登于 ２００５ 年 ３ 月 ２４ 日的 证券时报 和 大公报 上 ２００５ 年度江苏公证会计师事务所及香港皓华会计师事务所的审计费用为 ８８ 万元 该两审计机构已经连续四年为公司进行年度财务报告审计 九 报告期内 公司 公司董事会及董事没有出现受到中国证监会的稽查 行 20 政处罚 通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情形 十 其他报告事项 １ 注册会计师出具的公司２００５年控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明 详细情况披露于２００６年３月１６日深圳证券交易所网站 网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ ２ 独立董事对于公司担保事项的专项说明和独立意见 详细情况披露于２００６年３ 月１６日的 证券时报 和 大公报 同时披露于２００６年３月１６日深圳证券交易所网站 网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 21 十 财务会计报告 一 审计报告 常柴股份有限公司全体股东 我们审计了后附的常柴股份有限公司 以下简称常柴股份公司 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日的合并及母公司资产负债表 ２００５ 年度的合并及母公司利润表及利润分配表和合并 及母公司现金流量表 这些会计报表的编制是常柴股份管理当局的责任 我们的责任 是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会计报 表是否不存在重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计 以 及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的规 定 在所有重大方面公允反映了常柴股份 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以及 ２００５ 年 度的经营成果和现金流量 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国· 无锡 ２００６ 年 ３ 月 １３ 日 22 二 会计报表附注 附注１ 公司的基本情况 常柴股份有限公司 以下简称 本公司 于１９９４年在中华人民共和国成立的股份有限 公司 本公司的境内上市人民币普通股 Ａ 股 及境内上市外资股 Ｂ 股 分别于１９９４ 年 及 １９９６年 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 本公司主要从事以 常柴牌 为商标的中小型柴油机的生产及销售 本公司所生产及 销售的柴油机 主要用于拖拉机 联合收割机 轻型商用车 农业装备 小型工程机械 发电 机组和船机等 本公司下设公司办公室 财务部 政治部 投资发展部 企业管理部 人力资源部 生产部 采购部 销售公司 市场部 总师办 技术中心 质量保证部 铸造分厂 机加工分厂 单缸机分 厂 多缸机分厂 收割机分厂 附注2 会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会 计 制 度 本公司执行 企业会计准则 和 企业会计制度 及其有关补充规定 2.会 计 年 度 本 公 司 的 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 3. 记 账 本 位 币 以人民币为记账本位币 4. 记 账 基 础 和 计 价 原 则 以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 5.现金等价物的确定 现金等价物指公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小 的投资 ６．短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款 包括税金和手续费等相关费用 扣除已宣告但尚未领取的 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本 持有期间所获得的股利或利息 冲减短期投资账面价值 处置时 按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收 益 期末短期投资按成本与市价孰低计价，短期投资跌价准备按投资总体成本高于市价的差额提取 已 确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后 在原先已确认的投资损失金额内转回 7. 坏账损失核算方法 23 坏账的确认标准 因债务人破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的 或因债务 人逾期未履行清偿义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失 坏账损失采用备抵法核算 根据债务单位的财务状况 现金流量等情况 按账龄分析法结合 个别认定计提坏账准备 坏账准备的计提比例列示如下 账龄 计提比例 一年以内 2% 一至二年 5% 二至三年 15% 三至四年 30% 四至五年 60% 五年以上 100% 关联方坏账准备计提政策 根据本公司董事会四届九次会议决议 对于拥有持续经营能力 的本公司关联方应收款项 计提坏账准备至多不超过60% 8. 存 货 核 算 方 法 1 分类 本公司的存货分为原材料 物资采购 自制半成品 在产品 产成品等 2 计价及摊销 (1) 各类存货的购入与入库按计划成本计价 发出按加权平均法核算 (2) 按当期实际成本结转产成品成本 按加权平均法结转销售成本 (3)低值易耗品采取领用时一次摊销的办法 3)存货采用永续盘存制 4)期末存货按成本与可变现净值孰低计价 在对存货进行全面清查时 如由于存货遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因 使单个存货成本高于其可变现净值 在中期期末 或年终按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备 9. 长 期 股 权 投 资 核 算 方 法 1)初 始 投 资 成 本 的 确 定 (1)公司以现金购入的长期股权投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税金 手续费 等相关费用 作为初始投资成本 实际 支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利 则按 实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本 (2)公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资 或以应收债权换入长期股 权投资的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 涉及补价的 则根 据收到或支付的补价 分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本 24 (3)以非货币性交易换入的长期股权投资 包括以股权投资换股权投资 按换出资产的账面价 值加上应支付的相关税费作为初始投资成本 涉及补价的 则按以下两种情况处理: 支付补价的 按再加上补价后的金额作为初始投资成本 收到补价的 按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费和应确认的收益 减去补价后的金额作为初始投资成本 (4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资 按划出单位的账面价值作为初始投资成本 2)股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时 投资最初以初始投资成本计价 初始投资成本与应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额 分别进行会计处理 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 合同规定了投资期限的 按 投资期限摊销 合同没有规定投资期限的 按不超过 10 年(含 10 年)的期限摊销 初始投资成本低 于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 记入资本公积 3)长期股权投资在处置时 按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益 对于股票投资或其他股权投资 若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下 或持有被投资单位 有表决权资本总额20%或20%以上 但不具有重大影响的 采用成本法核算 若持有被投资单位有表决 权资本总额20%或20%以上 或虽投资不足20%但具有重大影响的 采用权益法核算 若持有被投资单 位有表决权资本总额50%以上 或虽不足50%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表 10.长期债权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)公司以现金购入的长期债权投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税金 手续费等相关 费用 减去已到付息期但尚未领取的债券利息 作为初始投资成本 实际支付的价款中包含的已到 付息期但尚未领取的债券利息 作为应收项目单独核算 (2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资 或以应收债权换入的长 期债权投资 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 涉及补价的 则 根据收到或支付的补价 分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本 (3)以非货币性交易换入的长期债权投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初 始投资成本 涉及补价的 则按以下两种情况处理: 支付补价的 按再加上补价后的金额作为初始 投资成本 收到补价的 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益 减去补 价后的金额作为初始投资成本 2)长期债权投资的溢价及折价 公司购入的长期债权投资 初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面值之 间的差额 作为债券投资的溢价或折价 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息 收入时摊销 摊销方法采用直线法 25 ３）长期债权投资在处置时 按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益 11.长期投资减值准备核算方法 期末对长期投资进行逐项检查 如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于账面价值的, 则将可收回金额低于账面价值的差额作为当期投资损失 于中期期末或 年度终了提取长期投资减值准备 12.固 定 资 产 核 算 方 法 1).固定资产的标准 使用年限在一年以上 单位价值在 2,000 元以上 含 2,000 元 的 房屋 建筑物 机器 机械 运输工具和其他与生产 经营有关的设备 器具 工具等 以 及 不 属 于 生 产 经 营 主 要 设 备 但 使 用 年 限 在 二 年 以 上 并 且 单 位 价 值 在 2,000 元以上的资产 2).固定资产按取得时的实际成本 包括买价 进口关税 运输和保险费等相关费用和为 使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出以及为取得固定资产而交纳的契税 耕地占 用税 车辆购置税等相关税费 作为入账价值 3).固 定 资 产 采 用 直 线 法 计 提 折 旧 , 其 折 旧 年 限 及 分 类 折 旧 率 分 别 为 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 20-30年 3.33%-5% 机器设备 6-15年 6.67%-16.67% 运输设备 5-10年 10%-20% 其他设备 5-10年 10%-20% 4).固定资产的盘盈 盘亏 报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营业外收支 5).固定资产减值准备 期末对固定资产进行逐项检查 如果由于市价持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值的 按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额在中期期末 或年度终了计提固定资产减值准备 13. 在 建 工 程 核 算 方 法 在建工程是指兴建中的厂房 设备及其他设施 在建工程在达到预定可使用状态后 按 实际发生的全部支出确认为固定资产 若所建造的固定资产已达到预定可使用状态 但尚 未办理竣工决算的 应自达到预定可使用状态之日起 按估计的价值转入固定资产并按规 定计提折旧 待办理竣工决算手续后再作调整 期末对在建工程进行全面检查 如果有证据表明在建工程已经发生了减值 在中期期末或年度 终了计提在建工程减值准备 14.无 形 资 产 核 算 方 法 1) 无 形 资 产 的 计 价 26 无形资产在取得时 按实际成本计量 取得时的实际成本按以下方法确定 (1)本 公 司 对 购 入 的 无 形 资 产 按实际支付的价款作为实际成本 (2)对 投 资 者 投 入 的 无 形 资 产 按投资各方确认的价值作为实际成本 (3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产 按应收债 权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本 (4)以非货币性交易换入的无形资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为 实际成本 涉及补价的 则按以下两种情况处理: 支付补价的 按再加上补价后的金额作为实际 成本 收到补价的 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益 减去补价 后的金额作为实 际 成 本 (5)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费 聘请律师 费等费用作为无形资产的实际成本 2) 无 形 资 产 的 摊 销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销 计入损益 如预计使 用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限 该无形 资产的摊销年限按如 下原则确定 (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的 摊销年限不超过合同规定的受益年限 (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的 摊销年限不超过法律规定的有效年限 (3)合同规定了受益年限 法律也规定有效年限的 摊销年限不超过受益年限和有效年限两 者之中较短者 (4)如果合同没有规定受益年限 法律也没有规定有效年限的 摊销年限不超过 10 年 3)无 形 资 产 减 值 准 备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力 对预计可收回金额低于账 面价值的 在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备 15. 长 期 待 摊 费 用 有明确受益期的 按受益期平均摊销 其他项目视具体情况而定 16. 借 款 费 用 的 会 计 处 理 方 法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息 在固定资产达到预定可使用状态前按 规定予以资本化 属于固定资产达到预定可使用状态后发生的 则计入当期的财务费用 17.收 入 确 认 原 则 商品销售 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权 相关的收入已经收到或取得了收款的证据 并且与销售该商品 相关的成本能够可靠地计量时 确认营业收入实现 27 提供劳务 按完工百分比法确认相关的劳务收入 在确认劳务收入时 以劳务合同的总 收入 劳务的完成程度能够可靠地确定 与交易相关的价款能够流入 已经发生的成本和完 成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提 他人使用公司资产 他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司 收入的 金额能够可靠地计量时 确认收入实现 利息收入按让渡资产使用权时间和适用利率计算确 定 使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定 18.所 得 税 的 会 计 处 理 采用应付税款法 19.合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 本公司合并会计报表是根据财 政部 合并会计报表暂行规定 以母公司及纳入合并范 围的控 股子公司的会计报表及其他有关资料为依据 将它们之间的投资 内部往来 资产购销和其 他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上 逐项合并并计算少数股东权益和少数股东收益 少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算 确定 少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的 余额计算确定 对未确认的被投资公司的亏损分担额 本公司在编制合并报表时 分别记入利润表及股东权益 下的 未确认的投资损失 科目 以反映本公司未确认的子公司的投资亏损额 附注３ 税项 本公司适用的主要税种和税率如下 (1).流转税 增值税 销售农用柴油机的税率为13% 其他销售收入的税率为17% 营业税 一般劳务及其他收入适用营业税 税率为5% (2).城建税及教育费附加 城建税 教育费附加 以各纳税单位属地税务规定计算缴纳 (3)所得税 所得税按 33% 全额计征 子公司常州常柴奔牛柴油机配件有限公司为民政福利企 业 经当地税务机关确认免征企业所得税 (4)房产税 自用房产以上年末房产原值的70%为计税依据 税率为1.2% 出租房产以房产出租 收入为计税依据 税率为12% 28 附注４ 控股子公司及合营企业 一 截止2005年12月31日 本公司所属2个控股子公司 情况如下 公 司 名 称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 常柴万州柴油机有限公 重庆市万州区 尹立厚 35,000,000 21,000,000 60% 生产与销售柴油机 司 常万 厦门路1101号 常州常柴奔牛柴油机配 武进市奔牛镇 强金龙 33,786,400 25,339,800 75% 生产与销售柴油机配件 件有限公司 奔牛 南观村 二 上述两个子公司本期已纳入合并会计报表范围 三 截止2005年12月31日 本公司无合营公司 附注 ５ 合并会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位 1.货币资金 项 目 2005.12.31 2004.12.31 现 金 72,844.95 138,204.44 银行存款 393,390,851.70 419,206,129.84 其他货币资金 270,000.00 600,000.00 393,733,696.65 419,944,334.28 =========== ========== 2.应收票据 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 29,133,480.00 7,088,045.00 29,133,480.00 7,088,045.00 =========== =========== 期末余额比期初增加 311.02% 主要因为期末本公司留存了部分收到的银行承兑汇票未兑 付 期末余额无抵押及贴现 3.应收账款 坏帐准 坏帐准 (1)按账龄 比例 2005.12.31 坏账准备 备比例 2004.12.31 比例(%) 坏账准备 备比例 分类 (%) ( ) ( ) 1 年以内 160,633,641.66 26.45 17,941,594.97 11.17 152,275,364.83 22.38 7,281,069.11 4.78 1 2年 27,858,261.70 4.59 3,373,131.54 12.11 22,007,521.35 3.23 10,015,451.84 45.51 2 3年 17,431,951.38 2.87 9,463,312.31 54.29 37,920,991.29 5.57 25,797,718.27 68.03 3 年以上 401,428,164.71 66.09 310,064,216.04 77.24 468,299,697.38 68.82 364,590,303.30 77.85 607,352,019.45 100.00 340,842,254.86 56.12 680,503,574.85 100.00 407,684,542.52 59.91 ========== ==== ========== === ========== ==== ========== === 29 (2)已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备 其中按账龄分析法计提的坏账准 备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 高于计提比例的部分为根据债务人的实际情况进 行个别认定计提的特别坏账准备 (3)应收账款中无持有 5% 含5 以上股份的股东欠款 (4)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 146,739,996.40 元 占应收账款总余额 的 24.16% 4.其他应收款 坏帐准 坏帐准 (1)按账龄 2005.12.31 比例(%) 坏账准备 备比例 2004.12.31 比例(%) 坏账准备 备比例 分类 ( ) ( ) 1 年以内 6,158,756.26 3.80 123,175.13 2.00 6,896,156.01 4.09 132,861.79 1.93 1 2年 777,368.06 0.48 38,868.40 5.00 51,634,149.83 30.61 4,086,705.90 7.91 2 3年 324,899.92 0.19 191,867.42 50,819,000.78 31.32 8,969,427.64 17.65 59.05 3 年以上 109,845,885.92 65.11 46,598,444.46 104,482,723.87 64.40 62,657,900.10 59.97 42.42 162,237,848.97 100.00 71,789,371.27 44.25 168,701,091.68 100.00 51,009,879.57 30.24 ========== ===== ========== ==== ========== ===== ========== ==== (2)已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备 其中按账龄分析法计提的坏账准 备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 高于计提比例的部分为根据债务人的实际情况进 行个别认定计提的特别坏账准备 3 本公司金额较大的其他应收款主要明细项目列示如下 2005.12.31 欠款时间 欠款原因 常柴集团有限公司 63,328,805.39 5 年以内 借款 往来款 常柴联合收割机有限公司 21,445,371.50 5 年以上 借款 常州车辆有限公司 19,251,570.47 5 年以上 借款 常柴实业总公司 12,492,890.57 5 年以上 借款 常州信托投资有限公司 10,000,000.00 5 年以上 借款 (4)其他应收款中无持有本公司 5% 含5 以上股份的股东单位欠款 (5)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 126,518,637.93 元 占其他应收款总 余额的 77.98% 5.预付账款 (1)按账龄分类 2005.12.31 比例(%) 2004.12.31 比例(%) 1 年以内 6,279,158.04 77.63 9,438,181.71 83.92 1 2年 15,226.87 0.19 36,867.59 0.33 2 3年 35,457.03 0.44 8,418.95 0.07 3 年以上 1,758,293.78 21.74 1,762,950.95 15.68 8,088,135.72 100.00 11,246,419.20 100.00 ========== ====== ========== ===== (2) 本项目中无持有本公司 5% 含 5 以上股份的股东单位欠款 30 6.存 货 项 目 2005.12.31 2004.12.31 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 178,767,249.08 14,748,471.97 184,321,381.33 13,590,787.66 委托加工材料 3,922,244.70 5,335,656.50 在产品 58,415,195.22 1,188,754.98 54,785,550.23 3,319,473.50 产成品 115,968,295.78 3,316,825.73 87,599,984.05 6,600,860.07 低值易耗品 170,896.59 51,903.93 357,243,881.37 19,254,052.68 332,094,476.04 23,511,121.23 =========== ========= =========== ========= 存货可变现净值是按正常经营过程中的估计售价扣去估计完工成本及销售所必需的估计费用 后的价值确定 7.长期股权投资 (1) 股票投资期末 86,813,991.63 元 其明细内容为 占被投资公司股权 被投资公司名称 股票性质 初始投资成本 期末余额 的比例(%) 北汽福田股份公司 法人股 53,350,000.00 6.73 53,350,000.00 西北轴承股份公司 法人股 1,540,000.00 0.8 1,540,000.00 常州百大股份公司 法人股 127,050.00 0.2 127,050.00 沪宁高速股份公司 法人股 90,500.00 90,500.00 华源凯马股份公司 法人股 31,706,441.63 5.49 31,706,441.63 小计 86,813,991.63 ========= (2)其他股权投资期末余额 57,844,717.42 元,其中: 占被投资 投资 原始投资 减值准备期 被投资单位名称 单位股权 本期权益 累计权益 年末余额 期限 金额 末余额 比例 常州富士常柴罗宾 1999- 33% 12,294,546.00 2,015,256.95 -259,828.58 12,034,717.42 汽油机有限公司 2049 北京清华兴业投资 1999- 25% 2,500,000.00 -829,261.42 -2,500,000.00 0.00 管理有限公司 2049 深圳市伽玛网络系 1999- 34% 2,388,157.00 5,048,232.00 7,436,389.00 0.00 统有限公司 2014 常州商业银行 17.7% 38,000,000.00 38,000,000.00 兰州西北车辆公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00 扬动股份 0.43% 1,000,000.00 1,000,000.00 成都常万柴油机经 510,000.00 510,000.00 0.00 销公司 重庆市万州区常万 290,000.00 290,000.00 0.00 柴油机配件公司 常州车辆有限公司 35 25,000,000.00 -25,000,000.00 0.00 其他 1,810,000.00 1,810,000.00 合计 88,792,703.00 1,185,995.53 -22,711,596.58 8,236,389.00 57,844,717.42 ========= ========= ========= ========= ========== 31 其他分别为 常州市经济技术开发公司 2 万元 常州拖拉机公司 10 万元 常州市经委工业资金互 助会 20 万元 北京工程机器农机公司 9 万元 常州高新技术风险投资公司 140 万元 以上单位均 采用成本法核算 本期未发生需计提减值准备的情形 深圳市伽玛网络系统有限公司已连续三年未进行工商年检 实际已解体 因此全额计提减值准备 本公司于 2005 年 6 月 30 日签订股权转让协议 本公司原持有的常州车辆有限公司 35 的股权以评 估价 100 万元整转让给常州金和机械制造有限公司 该股权转让事宜已经公司四届十二次董事会审 议通过 8.委托贷款 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 委托贷款 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 ============ =========== ========== =========== 9.固定资产及累计折旧 .固定资产原值 固定资产类别 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋建筑物 420,094,922.85 5,219,637.21 2,732,556.42 422,582,003.64 机器设备 355,749,285.35 10,202,082.08 4,531,822.75 361,419,544.68 运输设备 23,484,089.80 2,460,608.80 1,377,528.90 24,567,169.70 其他设备 42,941,203.84 580,415.90 1,426,948.98 42,094,670.76 842,269,501.84 18,462,743.99 10,068,857.05 850,663,388.78 (2).累计折旧 固定资产类别 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋建筑物 112,153,772.09 15,283,857.29 1,421,544.12 126,016,085.26 机器设备 232,265,641.56 21,308,732.12 3,706,063.15 249,868,310.53 运输设备 16,684,376.94 1,772,973.11 1,337,089.09 17,120,260.96 其他设备 23,159,086.97 3,320,608.20 1,357,335.21 25,122,359.96 384,262,877.56 41,686,170.72 7,822,031.57 418,127,016.71 (3)固定资产净值 458,006,624.28 432,536,372.07 (4)减值准备 42,241,602.57 114,036.00 1,060,818.65 41,294,819.92 (5)固定资产净额 415,765,021.71 391,241,552.15 ========== ========== 6 固定资产本期增加数中由在建工程转入17,206,968.31元 本期减少数中固定资产报废 6,883,898.41元 32 7 固定资产减值准备年初数为42,241,602.57元 按照本合并会计报表附注2之12条所述政策 本年度子公司常州常柴奔牛柴油机配件有限公司对机器设备计提减值准备114,036.00元 本公司对 已处置的机器设备计提减值准备转回317,469.16元 对经修复后的一台卧式加工中心原计提的减值 准备转回743,349.49元恢复原值 8 本公司以部分房屋建筑物 含房屋座落土地使用权 及部分土地使用权评估价值合计 33,706.09万元 部分机器设备评估价值合计384.38万元向银行抵押取得借款 10.在建工程 (1)工程项目名 本期转入固定 本期其他减少 预算数 2004.12.31 本期增加 2005.12.31 资金来源 称 资产 数 募股资金 多缸机扩能 44,343,100.00 25,608,519.24 18,336,373.70 186,159.74 19,119,892.31 24,638,840.89 贷款 房屋拆迁工程 58,000,000.00 49,449,789.45 49,449,789.45 自筹 484 小柴精品 10,070,800.00 2,951,269.48 2,951,269.48 贷款 -五星基地扩建 484 小柴精品 7,450,000.00 2,250,000.00 702,675.45 2,952,675.45 贷款 -三井基地扩建 其他工程 32,344,378.89 26,490,769.37 14,068,133.12 27,856,813.01 16,910,202.13 自筹 R 系列技改项目 1,813,246.32 1,813,246.32 自筹 112,603,957.06 47,343,064.84 17,206,968.31 99,377,764.25 43,362,289.34 (2)减值准备 16,000,000.00 16,000,000.00 (3)在建工程净值 96,603,957.06 43,362,289.34 ======== ======== (4)房屋拆迁工程已结束 原计提的减值准备转回 (5)期末余额比期初减少55.11% 主要为房屋拆迁工程完工取得土地使用权证转入无形资产 (6)本期在建工程中无利息资本化 11.无形资产 剩余摊 项 目 原 值 2004.12.31 本期增加 本期摊销额 其他转出 2005.12.31 销年限 土地使用权 91,163,281.95 59,640,265.57 67,407,635.45 2,714,249.63 124,333,651.39 38.5-46.8 年 专有技术 5,835,117.00 626,237.97 28,500.00 153,279.00 501,458.97 60,266,503.54 67,436,135.45 2,867,528.63 124,835,110.36 ========= ======== ========= ======== ========== 1 根据本合并会计报表附注 2 之 14 条所述政策 本公司无形资产本期未发生需计提减 值准备的情况 2 期末余额比期初增长 107.14% 主要为房屋拆迁工程完工取得土地使用权证转入无形 资产 33 12.长期待摊费用 类 别 2004.12.31 本期增加 本期摊销 其他转出 2005.12.31 剩余摊 销期限 土建零星工程 868,375.36 232,349.64 636,025.72 36 个月 其他 68,425.00 24,150.00 44,275.00 22 个月 936,800.36 256,499.64 680,300.72 ========== ======== ========= ========= ======== 13.短期借款 银行借款 2005.12.31 2004.12.31 担保 108,500,000.00 148,500,000.00 抵押 167,500,000.00 193,500,000.00 276,000,000.00 342,000,000.00 ======== ======== 14.应付票据 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 91,010,000.00 96,690,000.00 91,010,000.00 96,690,000.00 =========== ========== 15.应付账款:2005 年 12 月 31 日余额为 400,719,239.38 元 期末余额中无欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 应付账款中 3 年以上余额为 5,102,086.83 元 主要为尚未支付的货款 16.预收账款:2005 年 12 月 31 日余额为 41,552,109.20 元 期末余额中无欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 预收账款中 1 年以上余额为 8,036,782.49 元 主要为转帐等原因所致 17.其他应付款:2005 年 12 月 31 日余额为 94,501,172.78 元, 期末余额中无欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 其他应付款中 3 年以上余额为 12,005,543.69 元 主要为尚需支付的非经营性欠款 18.应付股利 2005.12.31 2004.12.31 法人股股利 3,687,885.70 3,687,885.70 --------------- --------------- 3,687,885.70 3,687,885.70 ========= ========= 34 19.应交税金 税 种 2005.12.31 2004.12.31 执行税率 增 值 税 -21,034,548.59 -17,986,439.69 销项税率为 13% 17% 营 业 税 190,323.15 190,323.15 按应税收入的 5% 城 建 税 851,483.80 836,855.01 应交流转税额的 7 所 得 税 520,831.16 580,486.59 税率为 0~33% 自用房产以上年末房产原值的 70%为计税 房 产 税 206,465.00 2,466,830.23 依据,税率为 1.2% 出租房产以房产出租收 入为计税依据 税率为 12% 印花税 0.00 16,272.81 个人所得税 343,457.00 318,712.31 代扣代缴 -18,921,988.48 -13,576,959.59 =========== ========== 期末余额比期初减少 39.37% 主要因为本公司为下年年初销售旺季作准备 提高了期末材料库 存 由此增加了期末进项税额 20.其他应交款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 计缴标准 教育费附加 16,493.77 4,790.75 应交流转税额的 4%计缴 物粮基金 837,980.92 1,605,363.55 防洪保安基金 651,009.64 802,711.78 其他 91,346.03 1,596,830.36 2,412,866.08 ========= ========== 期末余额比期初降低 33.82% 主要为政府有关部门减免本公司有关基金 21.预提费用 项 目 2005.12.31 2004.12.31 借款利息 34,053.00 39,907.09 34,053.00 39,907.09 ========= ========= 22.长期借款 借款单位 2005.12.31 2004.12.31 借款期限 年利率% 借款条件 人民币 人民币 万州商行高笋塘支行 6,800,000.00 6,800,000.00 03/6/18-08/6/18 7.25 抵押 万州商行高笋塘支行 1,700,000.00 1,700,000.00 03/6/18-08/6/18 7.25 抵押 奔牛财政所 824,500.00 824,500.00 ------------- --------------- 合计 9,324,500.00 9,324,500.00 ======= ========= 35 23.股 本 数量单位 股 2005.12.31 2004.12.31 一 尚未流通股份 1 发起人股份 153,160,000.00 153,160,000.00 其中: 境内法人持有股份 2 募集法人股 10,064,000.00 10,064,000.00 3 内部职工股 其中 高管股 尚未流通股份合计 163,224,000.00 163,224,000.00 二 已流通股份 1 境内上市的人民币普通股 111,025,551.00 111,025,551.00 2 境内上市的外资股 100,000,000.00 100,000,000.00 已流通股份合计 211,025,551.00 211,025,551.00 三 股份总数 374,249,551.00 374,249,551.00 24.资本公积 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价 153,053,986.32 153,053,986.32 其他资本公积 9,764,030.65 9,764,030.65 接受捐赠资产准备 3,648,557.00 3,648,557.00 股权投资准备 1,512,341.78 1,169,894.06 2,682,235.84 167,978,915.75 1,169,894.06 169,148,809.81 =========== =========== ========= ========== 增加数为对子公司常柴奔牛柴油机配件有限公司本期增加的资本公积按权益法调整增加的股 权投资准备 25.盈余公积 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 法定盈余公积金 93,041,176.90 4,122,356.23 97,163,533.13 法定公益金 94,930,213.70 4,122,356.23 99,052,569.93 187,971,390.60 8,244,712.46 196,216,103.06 ========== ========== ========== ========== 26.未分配利润 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 未分配利润 138,544,514.60 49,296,879.81 8,244,712.46 179,596,681.95 本期增加数为 2005 年度净利润 本期减少数为按可供分配的利润 10%分别提取的法定盈余公 积金 公益金 36 27.未确认的投资损失 未确认的投资损失-16,990,008.62 元系期末子公司亏损致使净资产小于零 而母公司对其长期 投资只能减记至零 在合并会计报表时母公司对其长期投资与子公司净资产中母公司所承担份额 的差额 28.主营业务收入 项 目 2005 年度 2004 年度 柴油机及配件 1,854,930,711.03 1,664,723,424.12 1,854,930,711.03 1,664,723,424.12 =========== =========== 本公司前五名客户的主营业务收入总额为 476,321,759.46 万元 占全部主营业务收入总额的 25.68% 29.主营业务成本 项 目 2005 年度 2004 年度 柴油机及配件 1,617,072,201.64 1,472,859,558.01 1,617,072,201.64 1,472,859,558.01 =========== =========== 30.主营业务税金及附加 项 目 2005 年度 2004 年度 计缴标准 城 建 税 259,955.45 141,418.29 应交流转税额的 7%计缴 统一规费 18,704.91 属地规定比例计缴 教育费附加 192,362.70 94,547.33 应交流转税额的 4%计缴 452,318.15 254,670.53 ========== ========== 31.其他业务利润 2005 年度 2004 年度 项 目 其他业务利润 其他业务利润 原材料销售 5,422,319.09 9,140,103.99 5,422,319.09 9,140,103.99 =========== ========== 本期发生额比上期减少 40.68% 主要因为本公司材料及配件等其他业务销售减少 32.营业费用 项 目 2005 年度 2004 年度 营业费用 58,217,016.02 59,133,939.33 37 33.管理费用 项 目 2005 年度 2004 年度 管理费用 159,258,122.81 97,661,369.57 本期发生额比上期增加 63.07% 主要因为本期计提的资产减值准备 34.财务费用 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 17,753,467.89 23,578,891.31 减 利息收入 2,888,429.87 2,008,477.83 其 他 -14,551,961.99 -12,918,026.62 313,076.03 8,652,386.86 ========== ========== 本期发生额比上期减少 96.38% 主要为银行借款减少及因本公司提前付款收取的费用增加等 35.投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 成本法下分得的股利 8,285,000.00 3,625,000.00 按权益法核算的收益 1,185,995.53 1,105,426.13 出售股权收益 1,000,000.00 10,541,177.63 10,470,995.53 15,271,603.76 ======== ========== 本期发生额比上期减少 31.43% 主要原因为公司分得的股利增加及出售股权收益减少 出 售股权收益为本公司原持有的常州车辆有限公司 35 的股权以评估价 100 万元整转让给常州 金和机械制造有限公司 该股权转让事宜已经公司四届十二次董事会审议通过 36.补贴收入 项目 2005 年度 2004 年度 来源和依据 子公司增值税返还等 0.00 814,437.23 税务局 合计 0.00 814,437.23 ======== ========= 本期发生额比上期减少 100% 主要因为本年子公司常州常柴奔牛柴油机配件有限公司未 取得增值税退税返还 37.营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 固定资产处置收益 557,526.66 1,569,359.26 保险赔偿 127,965.64 356,446.89 罚款收入 67,783.64 37,466.52 其他 3,530,885.57 5,074,013.49 4,284,161.51 7,037,286.16 38 本期发生额比上期减少 39.12% 主要为本公司处理抵债及废旧物资收入减少 38.营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 固定资产清理损失 253,483.24 1,168,476.30 粮食风险及物价补贴基金 2,691,201.97 426,368.02 捐赠款项 1,000.00 10,000.00 罚款支出 1,648.90 487.70 固定资产减值准备 -816,788.69 -429,891.12 在建工程减值准备 -16,000,000.00 债务重组损失 1,832,295.98 1,534,978.63 其他 6,094,965.29 7,447,070.51 -5,942,193.31 10,157,490.04 ========= ======== 本期发生额比上期减少 158.50% 主要为原计提在建工程减值准备的房屋拆迁工程完工 计提 的减值准备转回 39.所得税 合并报表中的所得税-202,481.00 元为子公司常柴万州柴油机有限公司 2005 年度退税而形成 母公司本年度实现的利润总额可抵补以前年度亏损 不需计提所得税 40.未确认的投资损失 未确认的投资损失本期 1,095,111.71 元 上期合计-2,435,087.70 元 原因为 本期纳入合并会 计报表范围的常柴万州柴油机有限公司累计超额亏损 而按其本年净亏损和母公司持股比例计算的 未确认投资损失 41.支付的其他与经营活动有关的现金 8379.68 万元 其中主要为 支付差旅费 997.62 万元 修理费 348.72 万元 办公费 370.72 万元 运输费 520.66 万元 保险费 287.70 万元 附注 ６ 母公司会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位 1. 应收账款 (1)按账龄 比例 坏帐准备 比例 坏帐准备 2005.12.31 坏账准备 2004.12.31 坏账准备 分类 (%) 比例(%) (%) 比例(%) 1 年以内 157,099,273.21 27.93 17,892,137.43 11.39 139,447,941.10 21.98 6,695,666.41 4.80 1 2年 17,083,638.14 3.04 1,863,107.35 10.91 18,038,043.56 2.84 9,520,208.09 52.78 2 3年 13,927,883.76 2.48 8,696,931.77 62.44 24,525,790.81 3.87 19,746,638.12 80.51 3 年以上 374,402,058.30 66.55 318,411,836.96 85.05 452,314,710.17 71.31 374,056,752.36 82.70 562,512,853.41 100.00 346,864,013. 51 61.66 634,326,485.64 100.00 410,019,264.98 64.64 39 (1) 已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备 其中按账龄分析法计提的坏账 准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 高于计提比例的部分为根据债务人的实际情 况进行个别认定计提的特别坏账准备 (2) 应收账款中无持有 5% 含5 以上股份的股东欠款 (3) 本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 146,739,996.40 元 占应收账款总余 额的 26.09% 2.其他应收款 坏帐准 坏帐准 (1)按账 比例 2005.12.31 坏账准备 备比例 2004.12.31 比例(%) 坏账准备 备比例 龄分类 (%) (%) (%) 1 年以内 5,968,641.55 3.80 119,372.83 2.00 6,565,880.39 4.01 126,256.28 1.92 1 2年 741,261.78 0.47 37,063.09 5.00 48,816,433.29 29.85 3,945,820.07 8.08 2 3年 175,021.10 0.11 169,385.60 48,001,284.24 30.53 8,546,770.16 17.81 96.78 3 年以上 102,512,999.75 65.20 60,787,541.15 59.30 108,009,540.62 66.03 44,772,599.16 41.45 157,224,187.32 100.00 69,490,747.23 44.20 163,566,875.40 100.00 49,014,061.11 29.97 ========= ==== ========= === ========= ===== ======== === (2)已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备 其中按账龄分析法计提的坏账 准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 高于计提比例的部分为根据债务人的实际情况 进行个别认定计提的特别坏账准备 (3)本公司金额较大的其他应收款主要明细项目列示如下: 2005.12.31 欠款时间 欠款原因 常柴集团有限公司 63,328,805.39 5 年以内 借款 往来款 常柴联合收割机有限公司 21,445,371.50 5 年以上 借款 常柴车辆有限公司 19,251,570.47 5 年以上 借款 常柴实业总公司 12,492,890.57 5 年以上 借款 常州信托投资有限公司 10,000,000.00 5 年以上 借款 (4)其他应收款中无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 (5)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 126,518,637.93 元 占其他应收款总 余额的 80.47% 3.长期股权投资 (1) 股票投资期末余额为 86,813,991.63 元 被投资公司名称 股票性质 占被投资公司股权的比例(%) 期末余额 北汽福田股份公司 法人股 6.73 53,350,000.00 西北轴承股份公司 法人股 0.8 1,540,000.00 常州百大股份公司 法人股 0.2 127,050.00 沪宁高速股份公司 法人股 90,500.00 华源凯马股份公司 法人股 5.49 31,706,441.63 小计 86,813,991.63 40 (2)其他股权投资期末余额 77,123,017.90 元,其中: 投资 减值准备期 被投资单位名称 持股比例 本期权益 累计权益 年末余额 期限 末余额 常柴万州柴油机有 1996- 60% 21,000,000.00 -21,000,000.00 0.00 限公司 2011 常州常柴奔牛柴油 1996- 75% 25,339,800.00 -3,424,806.35 -5,061,499.52 20,278,300.48 机配件有限公司 2011 常州富士常柴罗宾 1999- 33% 12,294,546.00 2,015,256.95 -259,828.58 12,034,717.42 汽油机有限公司 2049 北京清华兴业投资 1999- 25% 2,500,000.00 -829,261.42 -2,500,000.00 0.00 管理有限公司 2049 深圳市伽玛网络系 1999- 34% 2,388,157.00 5,048,232.00 7,436,389.00 0.00 统有限公司 2014 17.7% 38,000,000.00 38,000,000.00 兰州西北车辆公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00 常州车辆有限公司 35 25,000,000.00 -25,000,000.00 0.00 其他 1,810,000.00 1,810,000.00 合计 133,332,503.00 -2,238,810.82 -48,773,096.10 7,436,389.00 77,123,017.90 ========= ======== ========= ======== ======== 其他分别为 常州市经济技术开发公司 2 万元 常州拖拉机公司 10 万元 常州市经委工业资金互助会 20 万元 北京工程机器农机公司 9 万元 常州高新技术风险投资公司 140 万元 以上单位均采用成本法核 算 本期未发生需计提减值准备的情形 深圳市伽玛网络系统有限公司已连续三年未进行工商年检 实际已解体 因此全额计提减值准备 本公司于 2005 年 6 月 30 日签订股权转让协议 本公司原持有的常州车辆有限公司 35 的股权以评估价 100 万元整转让给常州金和机械制造有限公司 该股权转让事宜已经公司四届十二次董事会审议通过 4.资本公积 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价 153,053,986.32 153,053,986.32 其他资本公积 25,450,476.00 25,450,476.00 接受捐赠资产准备 3,648,557.00 3,648,557.00 股权投资准备 1,512,341.78 1,169,894.06 2,682,235.84 183,665,361.10 1,169,894.06 184,835,255.16 =========== ========== ======== ========== 增加数为对子公司常柴奔牛柴油机配件有限公司本期增加的资本公积按权益法调整增加的股 权投资准备 5.主营业务收入 项 目 2005 年度 2004 年度 柴油机及配件 1,773,248,972.65 1,586,828,323.96 1,773,248,972.65 1,586,828,323.96 =========== =========== 41 本公司前五名客户的主营业务收入总额为 476,321,759.46 元 占全部主营业务收入总额的 26.86% 6.主营业务成本 项 目 2005 年度 2004 年度 柴油机及配件 1,543,064,646.31 1,401,842,394.53 1,543,064,646.31 1,401,842,394.53 =========== =========== 7.投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 成本法下分得的股利 8,285,000.00 3,625,000.00 按权益法计算的投资收益 -3,408,704.88 -4,820,393.04 转让股权收益 1,000,000.00 10,541,177.63 5,876,295.12 9,345,784.59 ======== ========== 本期比上期减少 37.12% 主要原因为公司分得的股利增加及出售股权收益减少 附注 ７ 关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 关联方名称 经济性质 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务 常柴集团有限公司 有限责任公司 张骏原 江苏省常州市 实质控制权 生产销售柴油机及其配套产品 常柴万州柴油机有限公司 有限责任公司 尹立厚 重庆市万州区 控股子公司 生产销售柴油机 常柴奔牛柴油机 有限责任公司 强金龙 常州奔牛镇 控股子公司 生产销售柴油机配件 配件有限公司 2005 年 12 月 31 日 常州市国有资产管理局持有本公司 40.92 2004 年 40.92 的股权 国 有股权 根据 1997 年 1 月 20 日常州市人民政府常政发 1997 12 号文和 1999 年 4 月 14 日常州 市国有资产管理局的确认函 常柴集团有限公司可享有本公司国有股权的红利分配 为此 本公司 管理层认为 常柴集团有限公司对本公司具有实质控制权 二 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2005.12.31 2004.12.31 常州市国有资产管理局 常柴集团有限公司 801,360,000 801,360,000 常柴万州柴油机有限公司 35,000,000 35,000,000 常柴奔牛柴油机配件有限公司 33,786,400 33,786,400 42 (三)存在控制关系关联方所持股份变化 2005.12.31 2004.12.31 关联方名称 金额 百分比 金额 百分比 常州市国有资产管理局 153,160,000 40.92 153,160,000 40.92 常柴万州柴油机有限公司 21,000,000 60% 21,000,000 60% 常柴奔牛柴油机配件有限公司 25,339,800 75% 25,339,800 75% (四)不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本公司关系 常柴实业总公司 同受常柴集团有限公司控制 常柴技术服务中心 同受常柴集团有限公司控制 常柴集团进出口有限公司 同受常柴集团有限公司控制 富士常柴罗宾汽油机有限公司 本公司的联营公司 (五)关联方交易 1 向关联方销售产品 产品名称 2005 年度 2004 年度 常柴集团进出口有限公司 柴油机 12,009,644.52 56,916,409.80 2 向关联方采购原材料 常柴集团进出口有限公司 柴油机配件 25,135.90 常柴技术服务中心 柴油机配件及相关技术服务 335,870.57 上述关联交易均为正常的货物和采购 交易定价原则是 按照公平 公正 公开的原则 参照同 类产品的市场价格确定具体关联交易的价格 3 其他关联事项 2005 年度本公司向常柴集团有限公司提供 243,000.00 元临时借款 本年度收回 2,000,000.00 元 (六)关联方应收应付款项余额 2005.12.31 % 2004.12.31 % 应收帐款 常柴集团进出口有限公司 70,626,204.28 11.63 82,321,729.86 12.10 其他应收款 常柴集团有限公司 63,328,805.39 39.03 65,085,805.39 38.58 常柴实业总公司 12,492,890.57 7.70 12,492,890.57 7.41 其他应付款 富士常柴罗宾汽油机有限公司 50,980.80 0.04 注 上述%是指关联方应收应付款项占本公司期末应收应付款项的百分比 附注 ８ 或有事项 一 本公司为他人提供担保情况 被担保单位 金额 担保期限 担保方式 1 供应商 常州飞天齿轮有限公司 500 万元 2005.6.29-2006.2.20 信用 43 500 万元 2005.6.30-2006.6.10 信用 1350 万元 2004.6.16-2005.6.15 信用 常州耀国轴承有限公司 50 万元 2005.11.25-2006.12.25 信用 小计 2400 万元 2 产品用户 山东双力集团有限公司 2640 万元 2002.3.6-2009.3.5 信用 常州东风农机集团有限公司 3000 万元 1998.8.21-2006.11.30 信用 小计 5640 万元 3 其他 常州微特电机厂 1360 万元 2003.12.7-2004.12.7 信用 小计 1360 万元 合计 9400 万元 上述担保中 为供应商担保总额 2400 万元 为产品用户担保总额 5640 万元 其他担保 1360 万元 合计担保总额 9400 万元 占合并净资产的 10.41% 另外为控股子公司常柴奔牛柴油机配件 有限公司担保 950 万元 常州飞天齿轮有限公司是公司供应商 目前尚为该公司 2350 万元贷款提供担保 为常州东风 农机集团有限公司担保尚余 3000 万元 常州东风农机集团有限公司已经改制重组结束 脱离了常 柴集团的控制 其债务由存续企业杭州东华集团有限公司承接 为其提供的担保也由新企业提供反 担保 为山东双力集团有限公司担保尚余 2640 万元 山东双力集团有限公司以其经评估后价值 4387.96 万元的土地作为反担保 现山东双力集团有限公司已经破产 国家开发银行要求本公司就 该项担保承担连带责任 本公司已启动反担保追偿程序 积极应对 有关进展情况 公司将根据相 关规定及时披露 另外 根据本公司对外担保的有关规定 本公司为供应商提供的担保金额均在应 付对方账款的 60%以内 且均要求对方签署承诺函 以其对本公司的债权作为反担保 二 未决诉讼 仲裁事项 1 有关诉讼 仲裁事项受理的基本情况 被告单位名称 受理日期 诉讼及仲裁机构名称 涉及金额 万元 1 铜山县藤裕农机贸易中心 2001.6.27 常州市中级人民法院 493.06 2 南京金蛙股份有限公司 2002.7.9 常州市中级人民法院 1,419.00 3 山东宏力集团有限公司 2001.6.27 常州市中级人民法院 1,436.00 4 安徽砀山县宏达农机公司 2001.1.5 常州市中级人民法院 202.17 5 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005.4 常州市中级人民法院 1,028.70 合计 4,578.93 2 有关案件的基本情况及判决或仲裁情况 1 本公司与铜山县藤裕农机贸易中心 以下简称被告 系业务往来单位 本公司为其提供 柴油机 截止诉讼日共欠货款 493.06 万元 经多次催要无果 本公司遂于 2001 年 6 月 27 日向常州 市中级人民法院提起诉讼 请求判令 1 被告向本公司支付货款 493.06 万元 2 诉讼费用由被 44 告承担 常州市中级人民法院于 2002 年 1 月 16 日作出判决 判令被告于判决之日起偿付本公司货 款 4,491,460 元 并承担各项诉讼费用 56,477 元 被告没有提出上诉 也未能按期履行判决 本公 司于 2002 年 4 月 13 日向常州市中级人民法院提出强制执行申请 但被告始终未能付款 现正委托 徐州铁路法院执行 2 本公司与南京金蛙股份有限公司 以下简称被告 系业务往来单位 本公司为其提供柴 油机 截止 2002 年 8 月 22 日 被告长期拖欠巨额货款 1,419 万元不还 本公司遂向常州市中级人 民法院提起诉讼 常州市中级人民法院于 2002 年 7 月 9 日立案受理 本公司委托代理人陈文凯 李伯坤 被告委托代理人李义林 周敦福到庭参加诉讼 在审理过程中 经常州市中级人民法院主 持调解 并于 2002 年 8 月 22 日下达民事调解书 本公司与被告达成以下调解协议 1 被告于 2002 年 9 月 10 日前向本公司偿付货款 1,419 万元 2 案件受理费 财产保全费共计 100,520 元由被告 承担 本公司已签订和解协议 由溧水县公有资产经营有限公司用 80 亩土地代南京金蛙股份有限 公司还款 1419 万元 本协议正在执行中 3 本公司与山东宏力集团有限公司 以下简称被告 系业务往来单位 本公司为其提供柴 油机 2000 年 12 月 19 日 本公司与其签订协议 约定被告应于 2000 年 12 月 25 日前将所欠本公 司货款降至 1000 万元以下 协议签订后 被告未能按约履行 至诉讼之日尚欠本公司 14,566,965.19 元 本公司向常州市中级人民法院提起诉讼 请求判令 被告立即支付货款 14,566,965.19 元 诉讼费用由被告承担 之后被告付给本公司 20 万元 常州市中级人民法院于 2001 年 9 月 12 日公 开开庭进行了审理 本公司委托代理人姜晓东 徐健 被告委托代理人邱国辉 郭强到庭参加诉讼 判令被告于判决之日起十日内支付本公司 14,366,965.19 元 判决后 被告未在判决生效后按期履行 2002 年 4 月 13 日 本公司向常州市中级人民法院提出强制执行申请 目前该公司已经进入破产程 序 4 本公司与安徽砀山县宏达农机公司 以下简称被告 系业务往来单位 双方于 1999 年 6 月 18 日对账确认 被告共欠货款 2,051,740 元 双方约定 2000 年 12 月 25 日前全部还清 但除 2000 年 11 月支付 30,000 元外 被告并未按协议履行全部协议 本公司于 2000 年 12 月 28 日向常 州市中级人民法院提起诉讼 请求判令 被告立即支付货款 2,021,740 元 诉讼费用由被告承 担 常州市中级人民法院于 2001 年 1 月 5 日受理后 于 2001 年 2 月 16 日开庭审理了此案 本公 司委托代理人姜晓东 徐健 被告委托代理人张玉华 王铁环到庭参加诉讼 法院根据调查取证 于 2001 年 3 月 5 日最终判决 被告于判决生效之日起 10 日内向本公司支付货款 2,021,740 元 案件受理费 财产保全费共计 30,369 元由被告承担 双方未表示异议 亦未上诉 但被告未能在 判决生效后履行 本公司于 2001 年 6 月 27 日向常州市中级人民法院提出强制执行申请 目前安徽 砀山县宏达农机公司破产程序已经终结 本公司清偿率为零 (5) 安徽飞彩车辆股份有限公司 以下简称 被告一 是我公司销售客户 截止目前累计拖 欠本公司柴油机货款 10,287,008.68 元 今年以来 被告一主营农用运输车制造与销售业务基本停止 2004 年度巨额亏损 为此 本公司向常州市中级人民法院提起诉讼 请求判令 被告一偿还本公 司欠款 10,287,008.68 元 依法确认被告一 2004 年 12 月 30 日公告的被告一与安徽飞彩 集团 45 有限公司 以下简称 被告二 有关宣城万宇房地产发展有限公司股权财产置换民事行为不成立 被告二在非法占有被告一 2000 万元资产范围内承担被告一所欠本公司的欠款 10,287,008.68 元连 带责任 常州市中级人民法院受理了此案 并查封了被告的部分资产 1,100 万元 被告一 被告 二已于 2005 年 11 月 30 日与本公司签订了 债务清偿协议书 双方确认被告积欠我公司货款 6,288,886.70 元 被告二以其一块面积为 7200 平方米的土地使用权 住宅用地 抵偿被告一所欠本 公司款项 6,288,886.70 元 该案件已经基本了结 (6) 2006 年 1 月 5 日 本公司收到了北京市第一中级人民法院作出的民事裁定书 同意申请 人国家开发银行提出的诉前财产保全申请 要求本公司承担双力集团在国家开发银行贷款本息 9184.26 万元的 30%的担保责任 冻结常柴股份有限公司的银行存款或查封相应价值财产 有关事 项的具体情况详见 2006 年 1 月 7 日刊登于 证券时报 大公报 上的公司重大诉讼 仲裁事项 公司及时启动反担保追偿程序 已经向双力集团破 产清算组申报优先抵押债权共计人民币 27,460,416.14 元 一般债权 12,390,185.78 元 同时 公司正积极与国家开发银行 聊城市政府就如 何继续履行保证合同约定的责任 进行沟通 磋商 其进展情况 公司将按规定及时披露 附注 ９ 承诺事项 截止 2005 年 12 月 31 日 本公司无需说明的承诺事项 附注 １０ 资产负债表日后非调整事项 根据公司章程按本公司 2005 年度净利润的 10%计提法定盈余公积和法定公益金 根据 2006 年 3 月 13 日董事会作出的决议 拟向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元 含税 附注 １１：其他重要事项 截止 2005 年 12 月 31 日 本公司无需说明的其他重要事项 附注 １２ 非经常性损益明细 1 非经常性损益明细 项目 2005 年 2004 年 补贴收入 814,437.23 加 流动资产盘盈 -785,414.15 -527,338.71 加 各项营业外收入(扣除冲回资产减值准备) 4,284,161.51 7,037,286.16 加 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 20,639,645.14 9,187,135.47 加 处理被投资单位股权收益 1,000,000.00 10,958,068.59 减 处理固定资产支出 253,483.24 1,168,476.30 减 其它营业外支出 10,735,148.14 9,528,899.92 减 上述损益所得税影响数 合计 14,149,761.12 16,772,212.52 46 附注 １３： 根据国际会计准则对除税及少数股东损益后利润和股东权益的影响 2005 年度 2005 年 12 月 31 2004 年度 2004 年 12 月 31 项目 净利润 日净资产 净利润 日净资产 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则计算 ４９，２９７ ９０２，２２１ 46,034 852,849 加 出售附属公司净收益 35,983 10,000 加 冲回少数股东所占亏损 －１，０９６ －１１，３２６ 1,623 -10,596 加 冲回未确认的投资损失 －１，１２２ 2,435 加 冲回以前年度应收出售收益 －１０，０００ 加 中国会计准则计入资本公积 １，５５９ 的收入 加 中国会计准则未计入之递延 ９，９００ ９，９００ 税项资产 加 其他 ７ 根据国际会计准则计算 ４８，５４５ ９００，７９５ 86,075 852,253 47 十一 备查文件目录 包括下列文件 1 载有董事长亲笔签名的 2005 年年度报告正本 2 载有公司负责人 主管会计工作负责人及会计机构签名并盖章的会计报表 3 载有会计师事务所盖章 注册会计师签署并盖章的审计报告正文 4 报告期内在中国证监会指定报纸 证券时报 大公报 上公开披露过的所有 公司文件的正本及公告的原稿 5 公司章程 以上备查文件完整备置于本公司董事会秘书处 本年度报告分别以中文 英文两种文字编制 如两种文本在理解上发生岐义时 以中文文本为准 常柴股份有限公司 董事会 2006 年 3 月 16 日 48 资产负债表 编制单位 常柴股份有限公司 单位 人民币元 合并数 母公司 资 产 附注 2005.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2004.12.31 流动资产: 货币资金 5-1 393,733,696.65 419,944,334.28 384,786,453.36 411,660,240.82 短期投资 应收票据 5-2 29,133,480.00 7,088,045.00 28,983,480.00 5,672,100.00 应收股利 应收利息 应收帐款 5-3 266,509,764.59 272,819,032.33 215,648,839.90 224,307,220.66 其他应收款 5-4 90,448,477.70 117,691,212.11 87,733,440.09 114,552,814.29 预付帐款 5-5 8,088,135.72 11,246,419.20 6,172,184.51 8,604,586.24 应收补贴款 存货 5-6 337,989,828.69 308,583,354.81 296,324,186.37 270,422,444.11 待摊费用 88,004.61 108,447.78 一年内到期的 长期债权投资 51,200.00 51,200.00 其他流动资产 流动资产合计 1,125,991,387.96 1,137,532,045.51 1,019,648,584.23 1,035,270,606.12 长期投资: 长期股权投资 5-7 144,658,709.05 143,472,713.52 163,937,009.53 166,175,820.35 长期债权投资 长期投资合计 144,658,709.05 143,472,713.52 163,937,009.53 166,175,820.35 固定资产: 固定资产原值 5-9 850,663,388.78 842,269,501.84 721,891,960.52 714,457,143.24 减 累计折旧 5-9 418,127,016.71 384,262,877.56 346,995,638.77 320,497,732.60 固定资产净值 432,536,372.07 458,006,624.28 374,896,321.75 393,959,410.64 减 固定资产减值准备 5-9 41,294,819.92 42,241,602.57 40,640,897.74 41,701,716.39 固定资产净额 391,241,552.15 415,765,021.71 334,255,424.01 352,257,694.25 工程物资 在建工程 5-10 43,362,289.34 96,603,957.06 41,549,043.02 96,603,957.06 固定资产清理 固定资产合计 434,603,841.49 512,368,978.77 375,804,467.03 448,861,651.31 无形资产及其他资产 无形资产 5-11 124,835,110.36 60,266,503.54 122,422,088.65 57,821,000.35 长期待摊费用 5-12 680,300.72 936,800.36 其他长期资产 无形资产及 其他资产合计 125,515,411.08 61,203,303.90 122,422,088.65 57,821,000.35 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,830,769,349.58 1,854,577,041.70 1,681,812,149.44 1,708,129,078.13 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中 49 资产负债表 续表 编制单位 常柴股份有限公司 单位 人民币元 合并数 母公司 负债及股东权益 附注 2005.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2004.12.31 流动负债: 短期借款 5-13 276,000,000.00 342,000,000.00 247,000,000.00 313,000,000.00 应付票据 5-14 91,010,000.00 96,690,000.00 87,510,000.00 94,690,000.00 应付帐款 5-15 400,719,239.38 354,097,594.81 359,561,443.94 317,655,608.85 预收帐款 5-16 41,552,109.20 38,293,289.85 40,929,183.02 37,304,425.75 应付工资 2,185,472.64 2,708,830.83 应付福利费 15,573,352.67 9,403,618.50 11,397,951.38 4,925,026.66 应付股利 5-18 3,687,885.70 3,687,885.70 3,039,631.84 3,039,631.84 应交税金 5-19 -18,921,988.48 -13,576,959.59 -15,421,956.30 -11,933,410.75 其他应交款 5-20 1,596,830.36 2,412,866.08 1,488,990.56 2,408,075.33 其他应付款 5-17 94,501,172.78 143,488,771.66 88,560,279.03 131,686,550.88 预提费用 5-21 34,053.00 39,907.09 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 907,938,127.25 979,245,804.93 824,065,523.47 892,775,908.56 长期负债 长期借款 5-22 9,324,500.00 9,324,500.00 应付债券 长期应付款 15,852,824.06 15,852,824.06 15,852,824.06 15,852,824.06 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 25,177,324.06 25,177,324.06 15,852,824.06 15,852,824.06 递延税项 递延税款贷项 负债合计 933,115,451.31 1,004,423,128.99 839,918,347.53 908,628,732.62 少数股东权益 -4,567,238.93 -2,695,562.33 股东权益 股 本 5-23 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00 减 已归还投资 股本净额 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00 资本公积 5-24 169,148,809.81 167,978,915.75 184,835,255.16 183,665,361.10 盈余公积 5-25 196,216,103.06 187,971,390.60 189,253,903.42 181,009,190.96 其中 法定公益金 99,052,569.93 94,930,213.70 95,353,351.54 91,230,995.31 未分配利润 5-26 179,596,681.95 138,544,514.60 93,555,092.33 60,576,242.45 未确认的投资损失 5-27 -16,990,008.62 -15,894,896.91 股东权益合计 902,221,137.20 852,849,475.04 841,893,801.91 799,500,345.51 负债和股东权益合计 1,830,769,349.58 1,854,577,041.70 1,681,812,149.44 1,708,129,078.13 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中 50 利润表及利润分配表 编制单位 常柴股份有限公司 单位 人民币元 合并报表 母公司报表 项 目 附注 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 一 主营业务收入 5-28 1,854,930,711.03 1,664,723,424.12 1,773,248,972.65 1,586,828,323.96 减 主营业务成本 5-29 1,617,072,201.64 1,472,859,558.01 1,543,064,646.31 1,401,842,394.53 主营业务税金及附加 5-30 452,318.15 254,670.53 107,261.19 二 主营业务利润 237,406,191.24 191,609,195.58 230,077,065.15 184,985,929.43 加 其他业务利润 5-31 5,422,319.09 9,140,103.99 3,809,824.24 7,119,544.86 减 营业费用 5-32 58,217,016.02 59,133,939.33 57,552,009.74 56,188,518.80 管理费用 5-33 159,258,122.81 97,661,369.57 153,386,363.13 100,807,387.29 财务费用 5-34 313,076.03 8,652,386.86 -2,230,683.35 5,967,538.09 三 营业利润 25,040,295.47 35,301,603.81 25,179,199.87 29,142,030.11 加 投资收益 5-35 10,470,995.53 15,271,603.76 5,876,295.12 9,345,784.59 补贴收入 5-36 0.00 814,437.23 营业外收入 5-37 4,284,161.51 7,037,286.16 4,088,012.23 5,919,342.20 减 营业外支出 5-38 -5,942,193.31 10,157,490.04 -6,080,055.12 8,833,631.38 四 利润总额 45,737,645.82 48,267,440.92 41,223,562.34 35,573,525.52 减 所得税 5-39 -202,481.00 150,053.90 少数股东收益 -2,261,641.28 -351,881.26 未确认的投资损失 5-40 1,095,111.71 -2,435,087.70 五 净利润 49,296,879.81 46,034,180.58 41,223,562.34 35,573,525.52 加 年初未分配利润 138,544,514.60 99,625,039.12 60,576,242.45 32,117,422.03 其他转入 六 可供分配的利润 187,841,394.41 145,659,219.70 101,799,804.79 67,690,947.55 减 提取法定盈余公积 4,122,356.23 3,557,352.55 4,122,356.23 3,557,352.55 提取法定公益金 4,122,356.23 3,557,352.55 4,122,356.23 3,557,352.55 七 可供投资者分配的 利润 179,596,681.95 138,544,514.60 93,555,092.33 60,576,242.45 减 应付普通股股利 加 其他转入 八 未分配利润 179,596,681.95 138,544,514.60 93,555,092.33 60,576,242.45 补充资料 项 目 合并报表 母公司报表 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 １ 出售 处置部门或被投资单位所得收益 1,000,000.00 10,958,068.59 1,000,000.00 10,959,168.40 ２ 自然灾害发生的损失 ３ 会计政策变更增加 或减少 利润总额 ４ 会计估计变更增加 或减少 利润总额 ５ 债务重组损失 1,832,295.98 1,534,978.63 1,832,295.98 1,464,978.63 ６ 其他 14,982,057.10 7,349,122.56 14,923,769.63 -1,851,293.32 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中 51 资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位 常柴股份有限公司 单位 人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回 其他原因转出 年末余额 合计 升转回数 数 一 坏帐准备合计 458,694,422.09 46,635,719.56 92,698,515.52 92,698,515.52 412,631,626.13 其中 应收帐款 407,684,542.52 25,856,227.86 92,698,515.52 92,698,515.52 340,842,254.86 其他应收款 51,009,879.57 20,779,491.70 0.00 71,789,371.27 二 短期投资跌价准备 合计 其中 股票投资 委托投资 三 存货跌价准备合计 23,511,121.23 3,638,871.17 0.00 7,895,939.72 7,895,939.72 19,254,052.68 其中 库存商品 6,600,860.07 3,284,034.34 3,284,034.34 3,316,825.73 原材料 13,590,787.66 3,638,871.17 2,481,186.86 2,481,186.86 14,748,471.97 在产品 3,319,473.50 2,130,718.52 2,130,718.52 1,188,754.98 四 长期投资减值准备 8,236,389.00 8,236,389.00 合计 其中 长期股权投资 8,236,389.00 8,236,389.00 长期债权投资 五 固定资产减值准备 42,241,602.57 114,036.00 743,349.49 317,469.16 1,060,818.65 41,294,819.92 合计 其中 房屋 建筑物 29,270,236.02 29,270,236.02 机器设备 12,971,366.55 114,036.00 743,349.49 317,469.16 1,060,818.65 12,024,583.90 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 0.00 八 委托贷款减值准备 14,000,000.00 14,000,000.00 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中 52 现金流量表 2005 年度 编制单位 常柴股份有限公司 单位 人民币元 项 目 合并数 母公司 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 2,064,993,038.83 1,964,215,787.32 收到的税费返还 收到的其它与经营活动有关的现金 4,136,317.23 3,721,568.23 现金流入小计 2,069,129,356.06 1,967,937,355.55 购买商品 接受劳务支付的现金 1,771,913,481.01 1,702,946,683.98 支付给职工以及为职工支付的现金 127,023,280.34 112,474,784.85 支付的各项税费 16,119,717.18 10,645,807.28 支付的其它与经营活动有关的现金 83,796,828.59 77,354,270.65 现金流出小计 1,998,853,307.12 1,903,421,546.76 经营活动产生的现金流量净额 70,276,048.94 64,515,808.79 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,585,000.00 1,585,000.00 处置固定资产 无形资产和其它长期资产所收 回的现金净额 200,242.30 200,242.30 收到的其它与投资活动有关的现金 400.00 现金流入小计 1,785,642.30 1,785,242.30 购建固定资产 无形资产和其它长期资产所支 付的现金 14,809,372.66 12,288,962.92 投资所支付的现金 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 14,809,372.66 12,288,962.92 投资活动产生的现金流量净额 -13,023,730.36 -10,503,720.62 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 416,200,000.00 362,500,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 现金流入小计 416,200,000.00 362,500,000.00 偿还债务所支付的现金 482,200,000.00 428,500,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 17,462,956.21 14,885,875.63 支付的其它与筹资活动有关的现金 现金流出小计 499,662,956.21 443,385,875.63 筹资活动产生的现金流量净额 -83,462,956.21 -80,885,875.63 四 汇率变动对现金的影响 五 现金及现金等价物净增加额 -26,210,637.63 -26,873,787.46 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中 53 现金流量表 续表 2005 年度 编制单位 常柴股份有限公司 单位 人民币元 项 目 合并数 母公司 1 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 49,296,879.81 41,223,562.34 少数股东本期收益 -2,261,641.28 加 计提资产减值准备 29,748,981.59 33,019,176.20 固定资产折旧 41,686,170.72 34,318,960.83 无形资产摊销 2,867,528.63 2,806,547.15 长期待摊费用摊销 256,499.64 待摊费用减少（减 增加） 20,443.17 预提费用增加（减 减少） -5,854.09 处置固定资产 无形资产和其它长期资产的损 失 减 收益 -310,344.16 -319,667.25 固定资产报废损失 6,300.74 财务费用 17,753,467.89 15,150,117.00 投资损失 减 收益 -10,470,995.53 -5,876,295.12 递延税款贷项 减 借项 存货的减少 减 增加 -25,149,405.33 -21,644,673.71 经营性应收项目的减少 减 增加 -27,023,277.29 -30,903,637.93 经营性应付项目的增加 减 减少 -5,043,593.86 -3,258,280.72 其它 -1,095,111.71 经营活动产生的现金流量净额 70,276,048.94 64,515,808.79 ２ 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３ 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 393,733,696.65 384,786,453.36 减 现金的期初余额 419,944,334.28 411,660,240.82 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -26,210,637.63 -26,873,787.46 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中 54