嘉凯城(000918)亚华控股2005年年度报告

湖南亚华控股集团股份有限公司 二○○五年度报告 湖南亚华控股集团股份有限公司 HUNAN AVA HOLDINGS CO.,LTD. 1 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告已经湖南开元有限责任会计师事务所审计，并出具无保留审计意见的审计报告。 湖南开元有限责任会计师事务所为本公司出具的审计报告所强调事项，本公司董事会、监事 会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长、总裁熊再辉先生、财务总监易华女士、财务部长邓辉先生声明：保证本年度报 告中财务报告真实、完整。 二、目录 第一节 重要提示及目录 ............................................................. 2 第二节 公司基本情况简介 ........................................................... 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 ..................................................... 4 第四节 股本变动及股东情况 ......................................................... 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................... 8 第六节 公司治理结构 .............................................................. 10 第七节 股东大会简介 .............................................................. 11 第八节 董事会报告 ................................................................ 12 第九节 监事会报告 ................................................................ 19 第十节 重要事项 .................................................................. 20 第十一节 财务报告 ................................................................ 24 第十二节 备查文件目录 ............................................................ 54 2 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：湖南亚华控股集团股份有限公司 公司法定英文名称：Hunan AVA Holdings CO.,LTD. 二、公司法定代表人：熊再辉先生 三、公司董事会秘书：李怀彬先生 联系地址：湖南省长沙市劳动中路 65 号亚华控股大厦 5-7 楼 电话：0731-5797818 传真：0731-5566002 E-MAIL 地址：lihuaibin@avaholdings.com 公司证券事务代表：刘锐先生 联系地址：湖南省长沙市劳动中路 65 号亚华控股大厦 5-7 楼 电话：0731-5797818 传真：0731-5566002 E-MAIL 地址:liurui@avaholdings.com 四、公司注册地址：湖南省长沙市岳麓区银盆南路 289 号万利大厦 5 楼 邮政编码：410013 公司办公地址：湖南省长沙市劳动中路 65 号亚华控股大厦 5-7 楼 邮政编码：410007 公司国际互联网网址：www.avaholdings.com E-MAIL 地址： ava@avaholdings.com 五、公司指定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告国际互联网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司办公室 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：亚华控股 股票代码：000918 七、其他有关资料： 1、公司首次注册或变更注册登记日期：本公司首次注册登记日为 1998 年 8 月 14 日，注册登记 地为湖南省长沙市远大一路 282 号；2000 年 12 月 5 日，公司将注册地址变更至长沙市岳麓 区银盆南路 289 号万利大厦五楼，并于 2000 年 12 月 6 日就此在《中国证券报》、 《证券时报》 上刊登公告；2006 年 1 月 13 日，公司将名称变更为湖南亚华控股集团股份有限公司，并于 2006 年 2 月 9 日就此在《中国证券报》、《证券时报》上刊登公告。 2、公司的企业法人营业执照注册号：4300001000568 3、公司的税务登记号码：430102712102806 4、公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段 198 号 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据：（单位：元） 项 目 金 额 利润总额 -255,188,271.05 净利润 -256,754,745.78 扣除非经常性损益后的净利润 -175,404,460.18 主营业务利润 452,629,960.82 其他业务利润 -1,432,790.51 营业利润 -137,632,395.74 投资收益 -30,747,029.63 补贴收入 0 营业外收支净额 -86,808,845.68 经营活动产生的现金流量净额 50,851,297.35 现金及现金等价物净增加额 -17,874,171.16 注：扣除非经常性损益的项目及涉及的金额： 非经常性损益项目 金 额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -23,805,223.29 除处置资产损失后的营业外收支 -61,017,219.74 转回的资产减值准备 1,378,334.43 政府补贴 2,145,481.00 短期投资转让损益 -51,707,49 所得税影响数 0.00 合 计 -81,350,285.60 二、近三年主要会计数据及财务指标： 单位：（人民币）元 本年比上年增 2005年 2004年 2003年 减（％） 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 1,129,672,256.89 1,229,996,008.82 1,229,996,008.82 -8.16%1,186,399,743.34 1,186,399,743.34 利润总额 -255,188,271.05 -312,167,727.01 -304,180,171.59 27,211,791.29 30,856,935.87 净利润 -256,754,745.78 -317,599,249.34 -309,611,693.92 27,374,617.38 31,019,761.96 扣除非经常性损 -175,404,460.18 -319,798,628.56 -311,811,073.14 30,381,308.16 34,026,452.74 益的净利润 经营活动产生的 50,851,297.35 -24,963,957.20 -24,963,957.20 81,686,169.09 81,686,169.09 现金流量净额 本年末比上年 2005年末 2004年末 2003年末 末增减（％） 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 1,561,478,182.39 1,700,342,409.50 1,700,342,409.50 -8.17%2,218,648,626.82 2,218,648,626.82 股东权益（不含少 37,258,099.16 293,120,381.47 304,753,081.47 -87.29% 609,925,074.41 613,570,218.99 数股东权益） 4 三、按照中国证监会颁发的《公开发行证券公司信息披露规则第 9 号》要求计算的利 润数据： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1214.85 274.01 1.664 1.664 营业利润 -369.40 -83.32 -0.506 -0.506 净利润 689.12 -155.43 -0.944 -0.944 扣除非经常性损益后净利润 -470.78 -106.18 -0.645 -0.645 四、股东权益变动情况及原因：（单位：元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股 本 272,003,200.00 0.00 0.00 272,003,200.00 资本公积 287,885,208.77 2,024,413.06 286,383,271.86 3,526,349.97 盈余公积 45,540,444.32 5,021,667.78 26,091,066.00 24,471,046.10 其中：法定公益金 17,353,852.89 2,442,542.86 19,796,395.75 累计未确认的投资损失 -1,131,949.59 -1,131,949.59 未分配利润 -312,308,471.62 55,719,592.08 5,021,667.78 -261,610,547.32 股东权益 293,120,381.47 61,633,723.33 317,496,005.64 37,258,099.16 变动原因： ①资本公积本期增加数主要系长期股权投资初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，本期减少数系根据本公司 2005 年第四次临时股东大会决议弥补亏损数。 ②盈余公积金本期增加数系合并报表计提的盈余公积数，本期减少数系根据本公司 2005 年第四 次临时股东大会决议弥补亏损数。 ③法定公益金增加系本年度子公司按净利润计提。 ④累计未确认的投资损失系本公司控股子公司-武汉中湘种子有限责任公司长期投资减记为零后 未确认的投资损失。 ⑤ 未 分配 利润 本 期增 加数 系 根据 本公 司 2005 年 第 四次 临时 股 东大 会决 议 以盈 余公积金 26,091,066.00 元 资 本 公 积 金 286,383,271.86 元 弥 补 亏 损 转 入 数 及 本 期 净 利 润 亏 损 数 237,846,351.40 元；本期减少数系分别计提了法定盈余公积 2,579,124.92 元，法定公益金 2,442,542.86 元，共计 5,021,667.78 元；本期调减期初未分配利润 11,632,700 元，系本期发 现以前年度存在未入帐的利息费用 10,902,400 元、管理费用 730,300 元，本期进行了追溯调整。 ⑥股东权益减少系本年度利润亏损所致。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 5 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 本次变 项 目 公积金 本次变动后 动前 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一. 未上市流通股份 1.发起人股份 其中：国家拥有股份 105,920,000 105,920,000 境内法人持有股份 70,080,000 70,080,000 境外法人持有股份 其他 3,200 3,200 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 176,003,200 176,003,200 二. 已上市流通股份 1.人民币普通股 96,000,000 96,000,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通上市股份合计 96,000,000 96,000,000 三. 股份总数 272,003,200 272,003,200 （二）股票发行与上市情况 近三年公司无股票发行。 二、股东情况介绍 （一）截止 2005 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 23857 户。 （二）截止 2005 年 12 月 31 日本公司前 10 名大股东持股情况： 序 年末持股 年度 所持股份 股 东 名 称 比例 所持股份质押或冻结的情况 号 数量（股） 增减 类别 1 湖南省农业集团有限公司 68,960,000 25.35% 0 国有法人股 全部司法冻结 2 深圳市舟仁创业投资有限公司 56,000,000 20.59% 0 社会法人股 全部质押、司法再冻结 3 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 36,960,000 13.59% 0 国有法人股 无 4 北京世方旅游投资有限公司 7,680,000 2.82% 0 法人股 质押 480 万股 、司法再冻结 5 怀化元亨发展有限公司 6,400,000 2.35% 0 法人股 质押 400 万股、司法再冻结 6 健桥证券有限责任公司 512,000 0.19% 0 流通股 7 缺少资料 370,419 0.14% 0 流通股 8 蒋宏 356,769 0.13% 0 流通股 9 陈利群 340,680 0.13% 流通股 10 黄涛 333,900 0.12% 流通股 注： 6 本公司第二、四、五大股东深圳市舟仁创业投资有限公司、北京世方旅游投资有限公司、怀 化元亨发展有限公司的实际控制人均为鸿仪集团，系一致行动人。 代表国家持有股份的单位是湖南省农业集团有限公司和湖南省南山种畜牧草良种繁殖场。 2005 年 1 月 21 日，湖南省农业集团有限公司和湖南省南山种畜牧草良种繁殖场两大国有股 东签署了合作协议，双方密切协作，已形成对本公司的实际控制。 （三）公司控股股东的情况： 湖南省农业集团有限公司本报告期末持有本公司股份 6896 万股，是公司第一大股东。法定代 表人为郭城先生，成立日期为 1996 年 8 月 9 日，注册资本 8000 万元人民币。公司经营范围为： 生产、销售农业机械、农具等；经销种畜、五金、交电、化工（不含危险品）、仪器仪表、包装制 品、纸及纸制品、建筑装饰材料、汽车配件、摩托车及配件和政策允许的矿产品、农副产品销售； 提供农业技术、农业经济信息咨询服务；自营和代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和 国家核定公司经营的 14 种进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；承办中外合资经营合作 生产业务；开展“三来一补”业务。 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场持有本公司股份 3690 万股，该企业成立于 1956 年，法定代 表人为周德安先生，注册资本为 5000 万元人民币。经营范围为：种畜牧草良种、奶牛、肉牛、羊、 食用菌、食品、饮料、蔬菜、果品、机械电子设备、五金交电、纺织制品、床上用品、日常卫生 用品、皮革制品、通讯医用卫生设备、纸制印刷品、计算机、饮食、文化娱乐、旅游、汽车运输、 房地产开发。 湖南省农业集团有限公司是隶属于湖南省国资委的国有独资企业；湖南省南山种畜牧草良种 繁殖场是隶属于湖南省城步县人民政府的国有独资企业。湖南省农业集团有限公司和湖南省南山 种畜牧草良种繁殖场签署合作协议后，两大国有股东实现了对本公司的实际控制。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 湖南省国资委 湖南省城步县人民政府 100％ 100％ 合作 湖南省农业集团有限公司 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 25.35％ 13.59％ 湖南亚华控股集团股份有限公司 （四）其他持股 10%以上的非流通股股东情况： 深圳市舟仁创业投资有限公司持有本公司股份 5600 万股，该公司成立于 2001 年，法定代表 人为司马翔先生，注册地址深圳市福田区深南大道商业银行大厦九楼，注册资本 10,000 万元。其 经营范围包括投资高新技术产业和其他创新产业；受托管理和经营其他创业投资公司的创业资本； 投资咨询业务；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。 7 （五）公司前十名流通股股东持股情况： 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量（股） 股份种类 健桥证券有限责任公司 512,000 人民币普通股 缺少资料 370,419 人民币普通股 蒋宏 356,769 人民币普通股 陈利群 340,680 人民币普通股 黄涛 333,900 人民币普通股 李惠文 311,080 人民币普通股 王革衡 297,828 人民币普通股 裴建政 287,589 人民币普通股 聂多 270,000 人民币普通股 朱彤 265,700 人民币普通股 根据公司已知的资料，未知本公司前十名流通股股东 上述股东关联关系或一致行动的说明 之间存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员持股变动及报酬情况 （一）基本情况 是否在股东 年初 年末 报告期内从公 年 性 变动 单位或其他 姓名 职务 任期起止日期 持股 持股 司领取的报酬 龄 别 原因 关联单位领 数 数 总额（万元） 取报酬 董事长、 2005 年 5 月 31 日 熊再辉 43 男 0 0 未变动 246000 否 总裁 ----2008 年 5 月止 2005 年 5 月 31 日 周德安 副董事长 52 男 0 0 未变动 40000 是 ----2008 年 5 月止 董事、 2005 年 10 月 31 日 石 俊 40 男 0 0 未变动 260000 否 常务副总裁 ----2008 年 5 月止 董事、副总裁、 2005 年 5 月 31 日 李怀彬 42 男 0 0 未变动 257000 否 董事会秘书 ----2008 年 5 月止 董事、 2005 年 5 月 31 日 易 华 37 女 0 0 未变动 247500 否 财务总监 ----2008 年 5 月止 2005 年 5 月 31 日 郭 城 董事 52 男 0 0 未变动 23300 是 ----2008 年 5 月止 2005 年 5 月 31 日 潘晓敏 独立董事 49 男 0 0 未变动 50000 否 ----2008 年 5 月止 2005 年 5 月 31 日 陈 谦 独立董事 37 男 0 0 未变动 50000 否 ----2008 年 5 月止 2005 年 6 月 9 日 左田芳 独立董事 41 女 0 0 未变动 25000 否 ----2008 年 5 月止 8 2005 年 5 月 31 日 胡祥主 监事会主席 41 男 0 0 未变动 280000 否 ----2006 年 2 月 21 日 2005 年 5 月 31 日 袁志成 监事 50 男 0 0 未变动 34200 是 ----2008 年 5 月止 2005 年 5 月 31 日 蒋德灵 监事 38 男 0 0 未变动 65600 否 ----2008 年 5 月止 2005 年 5 月 31 日 罗 峰 总农艺师 57 男 0 0 未变动 240000 否 ----2008 年 5 月止 说明：公司董事、监事、高级管理人员中，副董事长周德安先生自 2002 年任湖南省南山种畜 牧草良种繁殖场场长至今；董事郭城先生自 2005 年任湖南省农业集团有限公司董事长、总经理至 今；监事袁志成先生自 2005 年任湖南省农业集团有限公司党委书记至今。 (二)现任董事、监事、高级管理人员的工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况 熊再辉先生 大学文化，高级农艺师。历任和兼任湖南省蔬菜技术服务站站长，湖南省经济作 物技术服务中心主任，湖南省棉花种子有限责任公司总经理，湖南联合棉花种子有限责任公司董 事长，湖南亚华种业股份有限公司董事，蔬菜花卉种子分公司经理，湖南省农业厅经作处副处长， 湖南省优质果茶良种繁育场场长。现任本公司董事长、总裁。 周德安先生 大专文化。历任城步县人事局办公室主任、组织部办公室主任、组织部副部长、 县委常委兼县办公室主任。现任湖南省南山种畜牧草良种繁殖场党委书记、场长。 李怀彬先生 湖南财经学院金融系本科毕业，赫尔辛基经济学院工商管理硕士。历任中共湖南 省委党校讲师，长沙高新技术开发总公司佳利公司董事、总经理，湖南美好科技传播有限公司董 事长，湖南亚华网络科技有限公司总经理。现任本公司董事、副总裁、董事会秘书。 石 俊先生 大专学历。历任中意集团股份有限公司董事，伊莱克斯（中国）营销公司副总经 理，珠海中亚科技股份有限公司副总经理，深圳舟仁创业投资有限公司副总经理。现任本公司常 务副总裁、董事。 易 华女士 大专学历。历任湖南亚华宾佳乐有限责任公司财务总监，湖南亚华种业股份有限 公司审计部部长。现任本公司董事、财务总监。 郭 城先生 大学文化。历任湖地省贺家山原种场党委书记、场长，湖南省农垦局党组副书记、 副局长。现任湖南省农业集团有限公司董事长、总经理、本公司董事。 潘晓敏先生 研究生，律师。历任湖南省农机局综合科长、湖南省农机物资公司副经理。现任 湖南正龙律师事务所主任、本公司独立董事。 陈 谦先生 大专文化，注册会计师。历任湖南省贸促会利达国际贸易总公司财务经理、湖南 正益会计师事务所副所长、深圳南方民和会计师事务所湖南分所所长。现任湖南天华会计师事务 所副所长、本公司独立董事。 左田芳女士 副教授。安徽财贸学院会计专业大学毕业，中南财经大学财税专业研究生毕业。 曾任湖南财经专科学校教师，长沙理工大学副教授。任本公司独立董事。 胡祥主先生 大学学历。历任中国兵器工业总公司湖南江滨机器厂财务综合科科长，湖南省开 元会计师事务所项目经理，金果实业财务总监，深圳舟仁创业投资有限公司审计总监。本公司监 事会主席。 袁志成先生 大学文化，中共党员。历任湖南省农业厅计划财务处副科长、科长、市场信息处 9 副处长，湖南省农业集团有限公司董事长、总经理、本公司董事。现任湖南省农业集团有限公司 党委书记，本公司监事。 蒋德灵先生 大学文化。历任湖南省新邵县食品厂业务科副科长，湖南省南山种畜牧草良种繁 殖场营销主管。现任本公司职工监事。 罗 峰先生 大学文化、博士生导师。历任湖南省种子公司品种管理科科长、繁育科科长、副 经理，本公司监事会主席、科学院院长。现任本公司总农艺师。 （三）年度报酬情况 1、高级管理人员报酬确定是依据本公司第一届董事会第二十五次会议审议通过的《关于调整 公司高级管理人员年薪的议案》,董事、监事报酬确定是依据本公司 2001 年年度股东大会通过的 《关于调整董事长、监事会召集人年薪的议案》和《关于调整公司董事、监事津贴的议案》。 2、公司现任董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为 1,818,600 元。 3、董事周德安在湖南省南山种畜牧草良种繁殖场领取薪酬，董事郭城、监事袁志成在湖南省 农业集团有限公司领取薪酬，独立董事潘晓敏、陈谦、左田芳仅在本公司领取津贴，薪酬在其任 职单位领取。 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内，邹定民先生因届满，辞去董事长职务；袁志成先生因届满，辞去董事职务；杨恒 先生因工作变动原因辞去副董事长、总裁职务；陈建林先生因工作变动原因辞去董事、副总裁、 财务总监职务；徐远忠先生因工作变动原因，辞去公司董事会秘书、副总裁职务；谭武女士因届 满，辞去监事职务。 报告期内，新聘任熊再辉先生为公司董事长、总裁；李怀彬先生为公司董事会秘书；郭城先 生为公司董事；石俊先生为公司董事；易华女士为公司董事、财务总监；左田芳女士为公司独立 董事；袁志成先生为公司监事。 二、公司员工情况 截止到 2005 年 12 月 31 日，本公司员工合计为 2086 人。在职员工按职务划分：生产人员 706 人，销售人员 448 人，技术人员 556 人，财务人员 166 人，行政人 210 员人；按教育程度划分： 博士 6 人，研究生 47 人，本科 327 人，大专 532 人，中专 456 人，其他 718 人，没有需公司承担 费用的离退休职工。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，本公司按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》等法律法规和证券监管 部门的有关规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司目前的实际运作状况基本符 10 合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 二、公司独立董事履行职责情况 本公司独立董事自任职以来，认真履行独立董事的职责，按时参加公司的董事会和股东大会， 积极了解公司的各项运作情况，并对公司的关联交易和重大事项发表了自己的独立意见，为董事 会科学客观地决策起到了积极的作用，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。 1、独立董事出席会议情况 本年度参加应参加董 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 事会次数 潘晓敏 10 9 1 0 陈 谦 10 10 0 0 左田芳 5 5 0 0 2、报告期内，公司独立董事未对本年度董事会各项议案提出异议。 三、与控股股东五分开情况 （一）业务方面：本公司拥有独立的采购销售和生产系统，主要原材料和产品的采购、生产、 销售均通过自身的采购、生产、销售系统完成。本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完 整的业务及自主经营能力，控股股东未与本公司进行同业竞争。 （二）人员方面：公司建立了独立的劳动人事及工资管理制度，建立了独立的劳动人事职能 部门，不存在与控制人混合经营的情况。 （三）资产方面：公司与控制人产权关系明确，拥有独立的固定资产、无形资产等，生产系 统、辅助生产系统和配套设施均由本公司独立拥有。 （四）财务方面：公司设立了独立的财务部门并建立了独立的会计核算体系和独立的财务管 理制度，公司拥有独立的银行帐户，依法独立纳税。 （五）机构方面：公司建立了完全独立于控股股东的生产经营和行政管理部门，拥有独立的 办公机构和生产经营场所。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《公司高级管理人员薪酬绩效考核实施办法》。 公司董事会所设提名、薪酬与考核委员会是对高管人员进行考核以及确定年度薪酬分配的管理机 构；对高管人员考核评价采用 100 分制，每一会计年度结束后的三个月内，按照公司年度报告中 公开披露的当年经营管理情况和财务指标，并适当考虑修正指标的情况核定当年薪酬。 2005 年公司高级管理人员实行目标年薪制，对高级管理人员实行个人绩效和公司经营效益目 标挂钩的制度。 第七节 股东大会简介 报告期内公司共召开 5 次股东大会，即 2005 年第一次临时股东大会、2004 年度股东大会、 11 2005 年第二次临时股东大会、2005 年第三次临时股东大会、2005 年第四次临时股东大会。 （一）公司 2005 年第一次临时股东大会于 2005 年 3 月 4 日在长沙市五一大道 456 号亚大时 代 23 楼会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在 2005 年 3 月 5 日的《中国证券报》 、《证券时 报》上。 （二）公司 2004 年年度股东大会于 2005 年 5 月 31 日在长沙市雷锋大道湖南优质果茶良种繁 育场会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在 2005 年 6 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》 上。 （三）公司 2005 年第二次临时股东大会于 2005 年 7 月 11 日在长沙市五一大道 456 号亚大时 代 23 楼会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在 2005 年 7 月 12 日的《中国证券报》 、《证券时 报》上。 （四）公司 2005 年第三次临时股东大会于 2005 年 10 月 31 日在长沙市五一大道 456 号亚大 时代 23 楼会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在 2005 年 11 月 1 日的《中国证券报》、 《证券 时报》上。 （五）公司 2005 年第四次临时股东大会于 2005 年 12 月 31 日在长沙市五一大道 456 号亚大 时代 23 楼会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在 2006 年 1 月 4 日的《中国证券报》 、《证券 时报》上。 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 2005 年，受大股东及其关联方资金占用及关联方互保等诸多负面因素的影响，导致公司一系 列风险的全面发生。公司第三届董事会和经营班子面对重重困难，没有退缩，迅速行动起来，紧 紧围绕“化解风险求生存、坚守主业求发展”这个中心，树立了“调整战略、夯实基础，放慢速 度、健康发展”的战略思想，继续坚持发展种业和乳业两大主业不动摇，集中资源加大了主营业 务的发展力度和非主营业务资产的处置力度。带领公司全体员工努力拼搏，克服各种困难，化压 力为斗志，重塑了亚华形象和信用，保持了两大主业继续健康发展，公司现金流状况不断好转， 为 2006 年的经营打下了较好的基础。 2005 年公司获得“湖南十大重品质守信用和谐示范股份制企业”荣誉称号，乳业公司荣获“中 国乳制品行业优秀企业”称号，种子公司顺利通过了“湖南省高新技术企业”的评定。 2005 年，公司主营业务收入为 11.3 亿元，比上年下降了 8.16%；净利润为-2.57 亿元，亏损 主要是各项计提额度较大、财务费用过高以及资产报损等原因所致。尽管如此，2005 年公司两大 主营业务仍获得了稳定的发展，两大主业的主营业务收入为 10.75 亿元，比上年增长了 6.2％。 尤其是乳业实现销售收入 8.58 亿元，比上年增长 15.8%，七年来继续保持增长的势头。 ①种业方面 种子公司科研工作取得了突出的成绩。2005 年，公司有 3 个杂交水稻自有品种通过国家级审 定，通过国审的杂交水稻自营品种数量在国内科研单位及企业中名列第一。另有 7 个品种通过省 级以上审定，推荐参加正式区试品种 28 个次,预备区试品种 22 个次；完成 ZR02 新品种权保护授 12 权、陆 18S、三香优 714 等 7 个新品种权保护申请。公司品种的选育能力，已成为公司杂交水稻 种子形成和保持高品质、高盈利能力的重要基础，也是公司继续扩大市场份额、经营规模的重要 保证。科研工作取得的突出进展，使得公司真正在种子的选育、推广、生产与销售各环节上形成 了完整的产业链。05 年度公司自有与专营水稻品种销售收入提高到了整个销售收入的 57%。可持 续发展能力得到了加强，年度实现销售收入 16492 万元，比上年下降了 6.7%，销售额下降主要是 由于公司放弃了部分大路品种的销售。预计 2006 年，公司自有品种经营将占杂交水稻种子经营总 量的 80%以上，主营业务利润率将继续提高。 棉种公司 2005 年实现销售收入 5133 万元，比上年下降了 45%。棉种公司销售额大幅下降的 主要原因有两个：（1）今年将销售收入的确认方法调整为按销售净额计算；（2）2005 年对其主 要经营班子进行了调整，经营工作在短期内受到了一定的影响。但是，棉种分公司在 2005 年买断 了慈溪市农科所选育的国审棉品种慈抗杂 3 号，并及时办理了品种权申报、基因扩区等一系列相 关工作，并且取得了湖南棉科所优质国审湘杂棉 8 号的全国品种经营权。加上 2005 年内棉种公司 严抓种子质量、抓全国网络市场的布局等工作的成效，预计 2006 年棉种公司能够充分发挥销售品 种的增产优势和潜力，充分展示产品的竞争力，使得江苏、浙江、湖北等省市场占有率能够迅速 增长，给出较好的经营业绩。 ②乳业方面 继 2004 年的“阜阳奶粉”事件后，2005 年“回奶”事件、 “奶粉碘超标”事件和 “禁鲜令” 的出台等给乳品企业带来了连环冲击，众多乳品企业都遇到了许多新的困难。但是乳业公司及时 调整战略，进行品项改进及产品线结构调整、梳理销售区域和渠道、推进品牌建设、提高市场推 广的专业化程度，尤其是建成了一个完整、强大的销售管理信息系统支撑平台并投入使用，为业 务的继续增长做好了现代化管理手段上的准备，向做“中国奶粉大王”的目标又迈出了重要的一 步。本年度实现销售收入 85874 万元，比上年增长 13.7%。2005 年，乳业公司被国家农业部认定 为第一批“全国农产品加工业示范企业”，并荣获“中国乳制品行业优秀企业”称号。 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、公司主营业务范围：农作物种子、种苗和畜禽良种的选育、繁殖、生产、推广、销售，乳 制品、非酒精饮料、医用中间体、兽药、鱼药、农药、饲料、饲料添加剂、种子生产设施及其他 机械设备、政策允许的生化调控剂的开发、生产、销售；农业新技术的推广、咨询；皮棉及其它 优质农产品的收购、加工、销售；粮食（不含批发）、化肥、农膜、化妆品、政策允许的化工产品 销售；房地产业、第三产业投资；电力生产；经营国内商品贸易及进出口业务（以上国家法律法 规有专门规定的，需报批或凭本企业许可证经营）。 2、公司主营业务收入、主营业务利润按行业、产品分布的构成情况： 单位：（万元） 主营业务分行业情况 主营业务收入 主营业务成 主营业务 主营业务 主营业务 毛利率比上 分行业或分产品 比上年增减 本比上年增 收入 成本 利润率(%) 年增减（％） （％） 减（％） 种业 21,624.58 15,776.44 27.04 -20.08 -9.54 -8.46 乳业 85,873.52 46,443.65 45.92 15.87 14.03 0.92 13 主营业务分产品情况 水稻种子 16,491.75 12,769.04 22.57 -6.68 -8.13 1.27 棉花种子 5,132.83 3,007.40 41.41 -45.31 -15.07 -16.99 乳制品 85,873.52 46,443.65 45.92 15.87 14.03 0.92 主营业务、主营业务盈利能力变动原因分析： （1） 水稻销售额比上年下降了 6.68%，主要是由于公司放弃了部分大路品种的销售。 （2） 棉种销售额大幅下降 45.31%的主要原因有两个：今年将销售收入的确认方法调整为按销 售净额计算；2005 年对其主要经营班子进行了调整，经营工作在短期内受到了一定的影 响。 3、公司主营业务收入、主营业务利润按地区分布的构成情况（单位：万元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 省内 56,563.00 -24.67% 省外 52,926.30 24.57% 出口 3,477.90 -35.91% （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 主要 注册资本 总资产 净利润 占股比 公司名称 行业性质 产品 （万元） （万元） （万元） 例（%） 湖南亚华乳业有限公司 乳业 乳制品 6600 23457.5 2245.3 99.9 湖南亚华种子有限公司 种业 种子种苗 3000 12488.4 268.9 73.57 呼伦贝尔亚华乳业有限公司 乳业 乳制品 500 2331.3 147.7 51 湖南亚华种业科学研究院 科研事业 科研 200 3574.5 0 99.5 湖南亚华南山乳品营销有限公司 乳业 乳品销售 4000 11661.5 -13.6 100 亚华种业益阳中湘种子有限公司 种业 种子种苗 178.5 542.5 -38.1 57.98 亚华种业怀化中湘种子有限公司 种业 种子种苗 274.5 808.1 45.1 56.28 亚华种业邵阳中湘种子有限公司 种业 种子种苗 238 976.5 59.4 56.72 岳阳亚华种子有限公司 种业 种子种苗 500.8 1102.9 2.7 51.08 常德亚华种子有限公司 种业 种子种苗 500 809.4 12.6 80 湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 乳业 乳制品 6700 7838.1 -239.5 99 湖南亚华岳州市场发展有限公司 房地产 房地产 4200 9234.6 -186.1 90 湖南培益乳业有限公司 乳业 乳品销售 3000 17697.4 -1358.3 95 湖南亚华国际贸易有限公司 贸易 进出口贸易 500 1458.5 12.5 86.6 注：本期增加合并了湖南亚华国际贸易有限公司、湖南培益乳业有限公司 （三）主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商采购总额为 14602 万元，占公司采购总额的 13.9%。 公司前五名客户销售收入总额为 5643 万元，占公司全部销售收入总额的 5.0%。 （四）公司在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司目前存在对外担保额度较大、大股东占用资金等问题，同时由于公司今年亏损大，对公 司生产经营构成了较大压力。公司正在积极采取各种措施解决以上困难。如采取要求被担保对象 14 提供资产反担保、贷款到期逐步解除担保；通过各种渠道积极解决大股东占用资金的问题；通过 集中资源支持主业，保证公司生产经营的健康发展。 二、公司投资情况 （一）报告期内无募股资金的使用延续到本期。 （二）非募股资金重大投资项目。 报告期内，本公司无重大非募股资金重大投资项目。 三、公司财务状况及经营成果(单位:元) 项 目 2005 年末 2004 年末 增减（%） 总资产 1,561,478,182.39 1,700,342,409.50 -8.17% 股东权益 37,258,099.16 304,753,081.47 -87.77% 主营业务利润 452,629,960.82 438,102,009.35 3.32% 营业费用 345,865,041.76 295,135,158.47 17.19% 管理费用 176,906,809.68 161,641,978.24 9.44% 财务费用 66,057,714.61 63,299,325.50 4.36% 净利润 -256,754,745.78 -317,599,249.34 经营活动产生的 50,851,297.35 -24,963,957.20 现金流量净额 现金及现金等价 -17,874,171.16 -12,990,979.66 物净增加额 变动原因： （1）总资产下降和股东权益减少是由于公司亏损所致。 （2）营业费用乳业销售收入增加，营业费用相应增长。 （3）管理费用增加主要是主要是坏帐准备金的计提所致。 （4）净利润减少主要是由于各项减值准备金计提额度较大、子公司投资亏损、公司资产报损 等原因所致。 （5）经营活动产生的现金流量净额大幅上升，主要是由于今年主业资金回笼情况良好。 （6）现金及现金等价物净增加额为负，主要是因为今年支付了大额工程款项。 四、生产经营环境及宏观政策的变化对公司的影响 （一）国家和湖南省一系列重大支农政策对农业产业化企业经营有着积极的影响。 （二）我公司作为支撑湖南省城步县发展的重要企业，享受国家对西部大开发的政策支持。 （三）杂交水稻种子和杂交棉花种子的需求逐年增长，种业企业正趋于大型化、专业化和产业 化，新品种的研发能力、优良品种的获取能力已成为种子经营企业的核心竞争力。 （四）食品行业的激烈竞争以及消费者对食品安全性的关注，市场在营销创新、品牌推广、质 量控制等方面对乳制品产业提出了更高的要求。 15 五、2006 年度公司经营计划 2006 年公司继续保持种业、乳业两大主业多年来一直保持的发展态势，紧紧依靠政府、股东， 团结和带领全体员工，奋力拼搏，全力以赴化解经营风险，走上持续健康发展的道路。2006 年公 司经营工作的主要措施如下： 1、推进股改工作，利用股改机会处理好股东资金占用等非经营性风险。 2、加强对主营业务的经营管理，合理分配各项费用，确保 2006 年公司经营性净现金流的持 续增长。 3、继续加大处置不良资产、债权工作的力度，收回资金降低财务费用、改善公司财务结构。 4、加强公司品牌的建设，争取创建中国驰名商标。 六、董事会日常工作情况 报告期内，本公司共召开了 11 次董事会会议。 （一）第二届董事会第三十三次会议于 2005 年 1 月 31 日召开，本次董事会决议公告刊登于 2005 年 2 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （二）第二届董事会第三十四次会议于 2005 年 4 月 8 日召开，本次董事会决议公告刊登于 2005 年 4 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （三）第二届董事会第三十五次会议于 2005 年 4 月 27 日召开，本次董事会决议公告刊登于 2005 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （四）公司第三届董事会第一次会议于 2005 年 5 月 31 日开， 本次董事会决议公告刊登于 2005 年 6 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （五）公司第三届董事会第二次会议于 2005 年 6 月 9 日召开，本次董事会决议公告刊登于 2005 年 6 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （六）公司第三届董事会第三次会议于 2005 年 7 月 11 日召开， 本次董事会决议公告刊登于 2005 年 7 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （七）公司第三届董事会第四次会议于 2005 年 8 月 1 日召开，本次董事会决议公告刊登于 2005 年 8 月 3 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （八）公司第三届董事会第五次会议于 2005 年 9 月 26 日召开，本次董事会决议公告刊登于 2005 年 9 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （九）公司第三届董事会第六次会议于 2005 年 10 月 17 日召开，本次董事会决议公告刊登于 2005 年 10 月 18 日的《中国证券报》 、《证券时报》上。 （十）公司第三届董事会第七次会议于 2005 年 10 月 31 日召开，本次董事会决议公告刊登于 2004 年 11 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （十一）公司第三届董事会第八次会议于 2005 年 11 月 30 日召开，本次董事会决议公告刊登 于 2004 年 12 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 七、报告期内，董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会依照《公司法》、《公司章程》所赋予的职责及国家有关法律、法规的 规定，抱着对全体股东负责的宗旨，认真行使股东大会赋予的权限，贯彻落实股东大会各项决议。 16 八、本公司 2005 年度利润分配预案 公司 2005 年度实现净利润-256,754,745.78 元，提取法定公积金 2,579,124.92 元，提取法 定公益金 2,442,542.86 元。公司 2005 年末可供分配股东利润为-261,610,547.32 元。 本公司 2005 年度分红派息方案为：拟本年度不分配不转增。 本预案尚需提交 2005 年度股东大会审议表决。 九、本报告期内本公司选定的信息披露指定报刊为《中国证券报》、《证券时报》。信 息披露网站为 www.cninfo.com.cn。 十、湖南开元有限责任会计师事务所对控股股东及其关联方占用资金情况专项说明 湖南亚华控股集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托对湖南亚华控股集团股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年度的会计报表进 行审计，根据中国证券监督管理委员会湖南监管局湘证监函[2004]80 号文《关于加强上市公司资 金风险审计和协作监管的通知》的规定，对贵公司报告期内大股东及其关联方占用资金的情况进 行了专项审计。现就贵公司报告期内大股东及其关联方占用资金的情况报告如下： （一）资金占用及偿还情况： 金额单位：人民币元 资金占用情况 资金偿还情况 资金占用方 2004 年 2005 年 占用方与 名称 2005 年度 占用 占用 偿还占用 偿还 12 月 31 日 12 月 31 日 上市公司 累计占用额 方式 原因 资金总额 方式 资金占用余额 资金占用余额 的关系 深圳安隆达商 其他应 代垫 鸿仪投资 货币资 98,574,364.08 95,574,364.08 0.00 3,000,000.00 贸有限公司 收款 款项 的关联企业 金 湖南省农业集 其他应 代垫 本企业第一 货币资 8,701,849.66 5,327,036.08 2,690,914.39 6,065,727.97 团 收款 款项 大股东 金 湖南亚华科技 其他 代垫 本公司 货币资 15,268,791.81 15,287,991.81 19,200.00 0.00 有限公司 应收款 款项 子公司 金 湖南亚华大酒 其他 代垫 本公司 货币资 店 有 限 责 任 公 10,432,551.00 11,525,533.00 1,103,241.00 10,259.00 应收款 款项 子公司 金 司 湖南亚华置业 其他 代垫 本公司 非货币 67,515,438.11 63,787,346.76 134,720.00 3,862,811.35 有限公司 应收款 款项 子公司 资金 湖南亚龙置业 其他 代垫 本公司 货币资 10,887,977.25 10,887,977.25 0.00 0.00 有限公司 应收款 款项 子公司 金 湖南嘉瑞新材 其他应 代垫 鸿仪投资 非货币 料 集 团 股 份 有 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 收款 款项 的关联企业 资金 限公司 深圳安隆达商 241,380,971.91 202,390,248.98 3,948,075.39 42,938,798.32 贸有限公司 17 （二）新增资金占用情况： 金额单位：人民币元 资金占用方名称 新增资金占用金额 资金占用方式 资金占用原因 深圳安隆达商贸有限公司 -3,000,000.00 其他应收款 无新增资金占用情况 湖南省农业集团 -3,374,813.58 其他应收款 无新增资金占用情况 湖南亚华科技有限公司 19,200.00 其他应收款 代垫款项 湖南亚华大酒店有限责任公司 1,092,982.00 其他应收款 代垫款项 湖南亚华置业有限公司 -3,728,091.35 其他应收款 无新增资金占用情况 湖南亚龙置业有限公司 0.00 其他应收款 无新增资金占用情况 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 -30,000,000.00 其他应收款 无新增资金占用情况 合计 -38,990,722.93 我们认为，贵公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在年度报告中充分披 露，所有重大方面符合湘证监函[2004]80 号文《关于加强上市公司资金风险审计和协作监管的通 知》的规定。 湖南开元有限责任会计师事务所 2006 年 2 月 26 日 十一、独立董事对大股东及其他关联方资金占用、对外担保事项的专项说明 （一）审计报告中所强调的大股东及其他关联方资金占用事项、对外担保事项，公司在 2005 年度报告中进行了充分的信息披露。公司目前已按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，履 行了对外担保情况的信息披露义务，并按规定向注册会计师如实提供了公司全部对外担保、大股 东及其他关联方资金占用事项。 （二）为有效规避风险、防止公司利益遭受损失，公司在监管机构的支持下，采取了多种措 施进行风险化解。 （三）公司独立董事认为，对于对外担保事项，公司要依据《关于规范上市公司与关联方资 金往来、资金占用以及对外担保若干问题的通知》的要求，加强对对外担保的审批程序和被担保 对象的资信情况的监控，采取要求被担保方提供资产进行反担保、计提坏账准备金等风险防范措 施，并有计划地逐步减少对外担保额度，控制和防范出现新的风险。关于大股东及其他关联方资 金占用事项，公司要抓紧与资金占用方协商，根据董事会拟定的方案（见同日披露的第三届董事 会第九次会议决议公告），推动资金占用问题在 2006 年内得到最终解决。 （四）公司独立董事认为，在政府有关部门、证券监管机构的指导与支持下，本公司所采取 的措施，能够有效的降低风险。 18 第九节 监事会报告 公司监事会及全体监事依照国家法律法规、 《公司章程》及上市公司的有关规定，忠实履行监 督职责，维护公司、全体股东及员工的合法权益。 一、本年度监事会召开了五次会议： 1、2005 年 4 月 8 日，第二届监事会召开第十三次会议，审议通过了对应收款项变更坏帐准 备计提比例的议案。 本次监事会决议公告刊登于 2005 年 4 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、2005 年 4 月 27 日，第二届监事会召开第十四次会议，审议通过《2004 年度监事会工作报 告》、《公司 2004 年度报告及报告摘要》、《公司 2005 年第一季度报告》、《监事会换届的议案》。 本次监事会决议公告刊登于 2005 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 3、2005 年 5 月 11 日，第二届监事会召开第十五次会议，审议通过了将公司 2004 年监事会 工作报告提交 2004 年度股东大会进行审议表决。 本次监事会决议公告刊登于 2005 年 5 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 4、2005 年 5 月 20 日，第二届监事会召开第十六次会议，审议通过了关于转让湖南亚华岳州 市场发展有限公司股权的议案。 本次监事会决议公告刊登于 2005 年 5 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 5、2005 年 5 月 31 日，第三届监事会召开第一次会议，选举胡祥主先生为公司第三届监事会 召集人。 本次监事会决议公告刊登于 2005 年 6 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 二、监事会就公司存在的遗留问题进行了三次的专题研究 1、2005 年 6 月 10 日，针对上届监事会工作中部分工作没有到位以及省监管局对公司高管人 员谈话会中指出的突出问题，进行了认真的分析、反思和整改，研究制订了本届监事会的日常工 作计划及如何配合审计、监督、核查工作的职责。 2、2005 年 7 月 11 日，就半年来监事会所做的工作进行了回顾和小结，安排了下半年监事会 在处理大股东占用资金及违规担保方面所应做的调研、监督、敦促方面的工作。 3、2005 年 9 月 30 日，为配合经营班子处理以大股东资产抵偿所欠公司债务的问题，专题研 究对大股东存量资产进行调研、考查、核实工作。 三、监事会的日常工作 1、对股东大会决议的执行情况、董事会决策、经营班子的经营管理行为依法进行了监督，认 为董事会和经营班子在重振公司主业、规范公司管理以及处理部分遗留问题的决策是正确的，措 施也是得力的。 2、对公司董事、总裁、副总裁、其他高管人员及分、子公司负责人执行公司职务时违反法律、 法规及公司章程的行为依法进行了监督。没有发现新的违法、违纪及损害公司股东、公司和员工 利益的行为。 3、正确有效地行使监事会的职责，列席公司部分董事会会议、股东大会，及时了解公司有关 19 重大事项的信息资料（如重大投资，资产重组、吸收，购买或出售资产，关联交易，担保等重大 事项）及公司的内部规章制度。 4、加强了对各分、子公司的管理，及时了解分、子公司生产经营及有关制度的执行情况，建 立了与各分、子公司纪检和监事工作联系制度。 第十节 重要事项 一、本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 （一）2005 年 3 月，上海浦东发展银行虹口支行诉湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司、湖南 中圆科技新材料集团有限公司及本公司借款合同纠纷一案，经上海市第二中级人民法院（2005） 沪二中民三（商）初字第 33 号民事判决书判决，本公司因担保对湖南嘉瑞新材料集团股份有限公 司归还借款本金 1,400 万元及利息承担连带责任； （二）2005 年 3 月，深圳发展银行上步支行向深圳市中级人民法院递交民事起诉状，请求深 圳市亚华鑫光实业发展有限公司偿还逾期的银行借款本金 3,945 万元及利息，本公司因对深圳市 亚华鑫光实业发展有限公司上述借款提供担保，被要求承担连带责任； （三）2005 年 6 月，岳阳市商业银行诉湖南岳州市场发展有限公司及本公司 2,800 万元借款 合同纠纷一案，本公司因对上述借款提供担保，经湖南岳阳市中级人民法院（2005）岳中民二初 字第 85 号民事裁决书裁决：1、冻结湖南亚华岳州市场发展有限公司 2950 万元资金及其位于八字 门的“岳市国用（2005）第 009 号”土地使用权及该土地上的建筑物；2、冻结湖南亚华种业股份 公司银行存款 2950 万元或等值财产。目前，本公司持有的湖南亚华岳州市场发展有限公司 90％ 的股权（账面价值 3,576 万元）已被司法冻结； （四）2005 年 7 月，中信实业银行深圳分行诉湖南国光瓷业集团有限公司及本公司票据纠纷 一案，经深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第 215 号民事判决书判决，本公司因提供 担保，对湖南国光瓷业集团有限公司归还借款本金及利息 1858.90 万元承担连带责任； （五）2005 年 5 月，广州发展银行股份公司深圳发展中心支行向深圳市中级人民法院递交民 事起诉状，请求湖南国光瓷业集团股份有限公司偿还逾期的银行借款本金 4,500 万元及利息，本 公司及另一被告因对湖南国光瓷业集团股份有限公司上述借款提供担保，被要求承担连带责任。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 （一）出售资产事项 2005 年 5 月 31 日公司召开 2004 年度股东大会，审议通过了转让湖南亚华岳州市场发展有限 公司股权的议案。2005 年 6 月 22 日岳阳市商业银行因借款合同纠纷申请财产保全，法院裁决冻 结公司持有的湖南亚华岳州市场发展有限公司 90％的股权。该转让暂时中止。见 2005 年 12 月 24 日披露在《中国证券报》、《证券时报》上的《截止 2005 年 10 月 31 日会计报表及审计报告》 。 （二）报告期内，本公司无股权收购事项。 20 三、重大关联交易事项 （一）与日常相关的关联交易 根据 2002 年本公司与湖南南山种畜牧草良种繁殖场签订的协议规定,从 2003 年起,每年应付 给湖南省南山种畜牧草良种繁殖场草山维护费及综合服务费 215.28 万元，本期增加 50 万元，支 付草山维护费及综合服务费 265.28 万元。 （二）关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 深圳安隆达商贸有限公司 0.00 9,557.44 300.00 0.00 湖南省农业集团 269.09 532.70 606.57 0.00 合计 269.09 10,090.14 906.57 0.00 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额269.09万元，余额10,090.14 万元。 （三）资金占用情况及清欠方案 1、深圳安隆达商贸有限公司占用资金解决方案 截止到 2005 年 12 月 31 日，我公司第二大股东实际控制人湖南鸿仪投资的关联企业深圳安隆 达商贸有限公司，占用我公司资金余额为 95,574,364.08 元。公司拟遵照中国证监会《控股股东 以非现金资产抵偿占用资金审核标准》的相关条款处理该项占用。现某地有一宗土地将可能用来 抵偿深圳安隆达对我公司的欠款。我公司已经于 2005 年先后两次派员赴当地对该宗地进行调查 （土地使用权证已经查证）。按该地标准地价计算，现该宗地的获取成本足以抵偿剩余欠款。公司 正在根据相关法律法规，通过公司的法定程序审议此事项，有进一步的消息将及时披露。 2、湖南省农业集团有限公司占用资金的解决方案 截止 2005 年 12 月 31 日， 我公司第一大股东湖南省农业集团占用我公司资金为 5,327,036.08 元。经过与农业集团商议，公司拟通过股权分置改革，在股权对价方案中一并解决该笔资金占用 的问题。 3、根据证监会、交易所的相关要求，我公司承诺在今年内解决大股东及其关联企业占用资金 的问题。 四、重大合同及履行情况： （一）2004 年 10 月 27 日，经公司第二届董事会第三十一次会议审议通过，并经 2004 年 11 月 12 日召开的 2004 年第三次临时股东大会批准，经公司与湖南省农业集团有限公司协商一致，本公司 将所持有的亚泰生物 90.65%的股权， 作价 19,380 万元转让给农业集团。本次出售资产公告在 2004 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》上披露。由于前期手续尚未完成，公司暂未将股权 过户到农业集团。 （二）报告期内，公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司承包、租赁公司资产 的事项。 （三）重大担保、质押事项： 21 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 是否为关 发生日期 是否履 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 联方担保 （协议签署日） 行完毕 （是或否） 湖南亚华大酒店有限责任公司 2002年5月30日 700.00连带责任 36个月 否 否 湖南亚华大酒店有限责任公司 2002年5月30日 200.00连带责任 36个月 否 否 湖南亚华大酒店有限责任公司 2002年5月30日 100.00连带责任 36个月 否 否 湖南亚华大酒店有限责任公司 2002年5月30日 2,100.00连带责任 36个月 否 否 湖南岳阳花板桥有限公司 2004年1月15日 2,800.00连带责任 11个月 否 否 湖南亚华置业有限公司 2004年12月31日 4,300.00连带责任 9个月 否 否 深圳市亚华鑫光实业发展有限公司 2005年10月26日 4,250.00连带责任 12个月 否 否 深圳市亚华鑫光实业发展有限公司 2003年8月25日 4,000.00连带责任 12个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2003年11月13日 100.00连带责任 12个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2003年12月18日 100.00连带责任 12个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004年1月13日 50.00连带责任 24个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004年2月25日 100.00连带责任 12个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004年7月26日 100.00连带责任 12个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004年8月24日 100.00连带责任 12个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004年5月12日 200.00连带责任 12个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004年6月2日 250.00连带责任 12个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004年8月11日 74.00连带责任 6个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004年8月13日 40.00连带责任 6个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004年9月22日 100.00连带责任 12个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004年9月9日 100.00连带责任 12个月 否 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2003年11月11日 1,067.16连带责任 6个月 否 是 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004年5月12日 4,500.00连带责任 12个月 否 是 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004年5月31日 300.00连带责任 6个月 否 是 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004年5月31日 2,400.00连带责任 12个月 否 是 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004年4月1日 3,000.00连带责任 12个月 否 是 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2003年7月18日 2,050.00连带责任 12个月 否 是 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2003年8月21日 2,450.00连带责任 12个月 否 是 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2003年6月19日 900.00连带责任 12个月 否 是 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2004年8月22日 1,400.00连带责任 6个月 否 是 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005年8月30日 2,350.00连带责任 12个月 否 否 湖南投资集团股份有限公司 2005年1月18日 5,500.00连带责任 12个月 否 否 湖南投资集团股份有限公司 2005年1月26日 2,000.00连带责任 12个月 否 否 深圳市中科智集团有限公司 2005年5月13日 3,600.00连带责任 12个月 否 否 报告期内担保发生额合计 17,700.00 报告期末担保余额合计 51,281.16 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,100.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 9,156.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 22 担保总额 60,437.16 担保总额占公司净资产的比例 1,622.12% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 18,067.16 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 担保总额超过净资产50％部分的金额 58,574.16 上述三项担保金额合计 76,641.32 截止至报告期末，公司尚未履行完毕的对外担保累计 51281.16 万元。担保的决策符合法定程 序和《公司章程》的要求，均由股东大会审议通过，或由股东大会授权、董事会审议通过，并履 行了信息披露义务。担保的对象主要为本省的上市公司。根据互保单位嘉瑞新材、国光瓷业发布 的公开信息，上述两家公司因大股东占用资金、大量对外担保等原因，偿债能力下降，本公司为 其担保的银行贷款存在一定程度的风险。本公司正通过资产反担保、计提坏账准备金等方式逐步 降低和化解风险。 （四）报告期内，本公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）报告期内，本公司无其他重大合同。 五、公司或持股 5%以上股东承诺事项 公司及公司第一大股东承诺：中国证券监督管理委员会湖南监管局稽查完毕后一个月内，启 动股权分置改革，并将股改方案报交易所。 六、本年度公司聘任湖南开元有限责任会计师事务所为财务报告审计机构。湖南开元 有限责任会计师事务所已连续八年为公司提供审计服务，本公司审计报告签字会计师 已由李弟扩、严萍轮换为严萍、谢雪斌。报告年度，本公司支付 80 万元给湖南开元 有限责任会计师事务所。 七、报告期内，公司受到中国证监会稽查、证券交易所公开谴责的情况。 2005 年 8 月，深交所查明公司涉嫌违规担保，未及时履行信息披露义务，或已披露信息，但 公司未履行关联交易审批程序；用帐外资金投资股票等违反证券法律法规的行为，对主要责任人 吴新民、魏翔、欧光军、邹定民、陈建林、张慧、杨恒、潘晓敏、陈谦等公开谴责。 因公司涉嫌虚假信息披露、违规担保等违反证券法律法规的行为，中国证券监督管理委员会 湖南监管局自 2005 年 9 月 30 日起对公司进行了立案稽查。 八、重大期后事项 2005 年 12 月 31 日，公司召开 2005 年第四次临时股东大会，审议通过《关于变更公司名称 的议案》。公司已经办理完毕名称变更的工商登记手续，正式更名为“湖南亚华控股集团股份有限 公司”，证券简称变更为“亚华控股” 。见 2006 年 2 月 9 日《中国证券报》、 《证券时报》上的相关 公告。 23 第十一节 财务报告 审 计 报 告 湖南亚华控股集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南亚华控股集团股份有限公司(以下简称贵公司) 2005 年 12 月 31 日的 资产负债表以及合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表、 2005 年度现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们 的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们 相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 另外，我们提醒会计报表使用人关注，由于贵公司股东—湖南鸿仪投资发展有限公司及其关 联公司占用贵公司资金较大,且贵公司为其银行借款提供担保,金额巨大,虽然贵公司已在会计报 表附注九中披露了拟采取的改善措施，但上述措施的实施结果对贵公司持续经营能力存在不确定 性。本段内容并不影响已发表的审计意见。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：严萍 中国长沙市 中国注册会计师：谢雪斌 二○○六年二月二十七日 24 会计报表附注 附注 1、公司概况 湖南亚华控股集团股份有限公司（以下简称本公司）原为湖南亚华种业股份有限公司,是由湖 南省农业集团有限公司作为主发起人，联合湖南省南山种畜牧草良种繁殖场、湖南高溪集团公司 和谭载阳、李必湖共同发起，经湖南省人民政府湘政函［1998］123 号文批准而设立，并于 1998 年 8 月 14 日经湖南省工商行政管理局核准登记。注册号 4300001000568，注册资本 11000.2 万元， 注册地址：长沙市岳麓区银盆南路 289 号万利大厦五楼。 经中国证券监督管理委员会证监发行字［1999］63 号文批准，本公司于 1999 年 6 月 14 日向 社会公开发行人民币普通股（A 股）6000 万股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价为人民币 7 元，并于 1999 年 10 月 15 日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币 17000.2 万元，注册号 4300001000568。 根据本公司第二届董事会第二十五次会议决议及 2003 年度股东大会决议，以 2003 年末公司 总股本 170,002,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，共转增 10,200.12 万股，并于 2005 年 3 月 11 日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民 币 27200.32 万元，注册号 4300001000568。 2001 年 4 月，湖南高溪集团公司与湖南沐林现代食品有限公司签订了《股权转让协议》 ，湖 南沐林现代食品有限公司受让湖南高溪集团公司持有的本公司法人股 880 万股，占本公司总股本 的 5.18%。2001 年 7 月，湖南省农业集团有限公司将持有的本公司 3500 万股国有法人股转让给长 沙新大新置业有限公司，占本公司总股本的 20.59%，股权性质变更为法人股。 2002 年 11 月 21 日，长沙新大新置业有限公司与深圳市舟仁创业投资有限公司签订了《股权 转让协议》，深圳市舟仁创业投资有限公司受让长沙新大新置业有限公司持有的本公司法人股 3500 万股，占本公司总股本的 20.59%。2002 年 11 月 21 日，湖南沐林现代食品有限公司与北京 世方旅游投资有限公司及怀化元亨发展有限公司分别签订了《股权转让协议》，北京世方旅游投资 有限公司及怀化元亨发展有限公司分别受让湖南沐林现代食品有限公司持有的本公司法人股 480 万股及 400 万股，分别占本公司总股本的 2.82%及 2.35%。 2006 年 1 月 13 日，经湖南省工商行政管理局核准，本公司名称变更为“湖南亚华控股集团 股份有限公司”。 本公司经营范围：农作物种子、种苗、牧草良种和禽畜良种的选育、繁殖、生产、推广和销 售，乳制品、非酒精饮料、医用中间体、兽药、鱼药、农药、饲料、饲料添加剂、种子生产设施 及其它机械设备、政策允许的生化调控剂的开发、生产、销售；农业新技术的推广、咨询；皮棉 及其它优质农产品的收购、加工、销售；粮食（不含批发）、化肥、农膜、化妆品、政策允许的化 工产品销售；房地产业、第三产业投资；电力生产；经营国内商品贸易及进出口业务（以上国家 法律法规有专门规定的，需报批或凭本企业许可证经营）。 附注 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计政策及会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 25 采用公历年制,即每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 本公司外币经济业务按业务发生当日市场汇率折合人民币记账，期末对货币性项目外币余额 按期末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，分别情况处理： （1）筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起一次计入损益。 （2）与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按借款费用的处理原则处理。 （3）除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（指从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资成本的确定：按取得短期投资时的投资成本确定。 （2）短期投资收益确认方法：处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的 差额确认为当期投资损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： a、短期投资跌价准备的确认标准：公司期末根据短期投资的市价低于成本的差额确认短期投 资跌价准备； b、短期投资跌价准备的计提方法：按单项投资计算并确定计提的短期投资跌价准备。 8、坏账损失核算方法 （1）本公司坏账确认标准为： a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项； b、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法及计提比例：根据期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余 额，按账龄分析法计提。具体计提比例为： 1 年以内（不含 1 年）按应收款项余额的 5%计提； 1—3 年（含 1 年）按应收款项余额的 10%计提； 3—5 年（含 3 年）按应收款项余额的 50%计提； 5 年（含 5 年）以上按应收款项余额的 80%计提。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：存货主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、包装物、低值易耗 品、在途材料、辅助材料、库存商品、开发成本等。 （2）存货的计价 a、存货购入时按实际成本计价，发出领用时采用移动加权平均法核算； b、低值易耗品按取得时的实际成本计价，发出领用时采用分次摊销法核算； c、包装物于领用时一次性摊销。 26 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 a、期末存货如遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因，致使存货成本部 分不可收回,对此不可收回的部分，提取存货跌价准备； b、期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，当存货可变现净值低于成本时，按单个存货项 目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 a、长期股权投资初始投资成本的确定：以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款， 包括税金、手续费等相关费用作为初始投资成本，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告但尚 未领取的现金股利；公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收 债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； 以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本。 公司持有被投资单位 20%（含 20%）以上的表决权资本，或虽投资不足 20%但具有重大影响， 采用权益法核算。公司持有被投资单位 20%以下表决权资本，或虽投资占 20%（含 20%）以上但不 具有重大影响，采用成本法核算； b、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用 权益法核算的单位，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认 投资损益； c、长期股权投资采用权益法时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份 额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，初始投资成本大 于应享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”；初始投资成本小于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额计入“资本公积”； d、股权投资差额如有合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差 额按不超过 10 年的期限摊销。 （2）长期债权投资 a、长期债权初始投资成本的确定：以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包 括税金、手续费等相关费用），减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本；公司 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资 的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入 的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； b、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资 收益； c、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息收 入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准及计提方法 a、长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期 投资减值准备； 27 b、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本与预计可收回金额的差额计提。 11、固定资产的标准、计价、折旧方法和固定资产减值准备 （1）固定资产的标准 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:a、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的;b、使用年限超过一年;c、单位价值较高。 （2）固定资产的计价方法 a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产 达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出作为入账价值； b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账 价值； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值； d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者作为入账价值； e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值； ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额， 加上应支付的相关税费作为入账价值； ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流 量现值作为入账价值。 f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关 税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额， 加上应支付的相关税费作为入账价值； ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流 量现值作为入账价值。 g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值； h、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账 价值。 （3）固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。各类折旧率如下 固定资产类别 折旧年限 净 残 值 率 年折旧率 房屋建筑物 25—40 年 3%—5% 3.99—2.43% 机器设备 9—18 年 3%—5% 10.67—5.39% 运输设备 6—10 年 3%—5% 16—9.7% 电子设备 6—10 年 3%—5% 16—9.7% 其 他 6—13 年 3%—5% 16—7.46% （4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法 28 固定资产减值准备的确认标准：期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计提，并对 固定资产逐项进行检查。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可 收回金额低于账面价值，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当 存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：一是长期闲置 不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；二是由于技术进步等原因，已 不可使用的固定资产；三是虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；四 是已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；五是其他实质上已经不能再给企 业带来经济利益的固定资产。 固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产计算确定。 12、在建工程及在建工程减值准备核算方法 （1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。工程已达到预定可使 用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工 程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。 （2）在建工程减值准备的确认标准：期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工 程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工 程计提在建工程减值准备：一是长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；二是 在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性；三是其他足已证明在建工程已经发生了减值的情形。 在建工程减值准备的计提方法：按单项在建工程计算确定。 13、借款费用的会计处理、借款费用资本化金额的计算方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状 态前发生的，计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入 财务费用；除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期，直接 计入财务费用。 借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 14、无形资产的计价、摊销方法及无形资产减值准备 （1）无形资产的计价 购入的无形资产，按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入 账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入 账，开发过程中发生的费用，计入当期损益。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了 相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：a、合 同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；b、合同没 有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；c、合同规定 了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者； d、合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 （3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法 无形资产减值准备的确认标准：期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计提，并对 29 无形资产逐项进行检查。如果由于无形资产预计给企业带来未来经济效益的能力降低，导致无形 资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形 资产减值准备。当存在下列情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提 无形资产减值准备：一是某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济效益的能 力受到重大不利影响；二是某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢 复；三是某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；四是其他足已证明某项 无形资产实质上发生了减值的情形。 无形资产减值准备的计提方法：按单项无形资产计算确定。 15、长期待摊费用的核算方法 （1）长期待摊费用系公司已经支出，摊销期在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，在受益期 内平均摊销。 （2）企业筹建期间所发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，于开始 生产经营当月一次性计入当期损益。 16、收入确认原则 （1）商品销售 公司已将商品、产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,且不再对该产品、商品实施 继续管理权和实际控制权，与交易相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品、 产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务： a、凡在同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入； b、凡劳务的开始和完成不在同一会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时，按完工 百分比法确认相关的劳务收入。凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时，如果已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计 已经发生的劳务成本不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，已经发生的 劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如果已 经发生的劳务成本全部不能得到补偿，已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 （3）让渡资产使用权的收入 a、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定； b、使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认为 所得税费用。 18、合并会计报表的编制方法 本公司依据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。 （1）合并范围：本公司以直接或间接方式拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企 业和虽不足但实际拥有其控制权的其他被投资企业。 （2）合并方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以 及利润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会 计报表有关项目的影响进行抵销。 19、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 30 (1)本公司本期与往来单位对帐发现以前年度存在未入帐的利息费用 10,902,400 元、管理费 用 730,300 元，本期进行了追溯调整，其中：调增 2004 年度财务费用 7,257,555.42 元,管理费用 730,300 元；调增 2003 年度财务费用 3,645,144.58 元。 (2)本期估计鸿仪投资公司关联企业深圳安隆达商贸公司的欠款风险较大,对其坏账准备金的 计提比例由上期的 15%变更为 40%。此项会计估计变更影响本年度净利润-23,443,591.01 元。 附注 3、税项 1、流转税及其他地方税，均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴。主要税种、 税率如下： 税种 税率 计税依据 17% 商品、产品销售额 13% 生化调控剂销售额 增值税 6% 微生物制品销售额 0% 粮油、种子、种苗、化肥、农药销售额 营业税 5％ 房屋租赁收入、代理收入 城建税 7％、5% 增值税、营业税征收额 教育费附加 5%、3% 增值税、营业税征收额 1.2% 房屋原值 房产税 12% 房屋租赁收入 2、所得税 根据农经发[2005]7 号文件本公司被认定为第二次监测合格农业产业化国家重点龙头企业。 根据国家税务总局国税发【2001】124 号的规定，对种植业、养殖业和农林产品初加工业务免征 企业所得税；其他业务根据财税字（94）001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定， 所得税按 15%的税率计征。 本公司控股子公司－湖南亚华乳业有限公司系在高新技术开发区注册成立的高新技术企业， 根据财税[1994]001 号文件规定，并经长沙市高新区国税局审批，本公司享受减免 2004－2005 年 度企业所得税的优惠政策。 本公司控股子公司－湖南亚华国际贸易有限公司系 2005 年 2 月注册成立的有限责任公司，经 长沙市芙蓉区国家税务局（2005）12 号文审批同意，本公司 2005 年度免征企业所得税一年。 3、其他税项按国家和地方有关规定计缴。 附注 4、控股子公司 控股子公司 金额单位：人民币元 本公司所占 本公司实际 备 企业名称 注册资本 经营范围 股权比例 投资额 注 直接 间接 湖南亚华乳业有限公 生产、销售乳制品、罐头、 33.33 87,000,000.00 58,000,000.00 66.67% * 司 饮料等 % 呼伦贝尔亚华乳业有 生产、销售乳制品、罐头、 12,000,000.00 6,120,000.00 51% ** 限公司 饮料等 湖南亚华南山乳品营 销售南山牌乳制品及政策 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00% 销有限公司 允许的畜禽良种、农畜产品 湖南亚华宾佳乐乳业 生产、销售乳制品、罐头、 67,000,000.00 66,330,000.00 99% 有限公司 饮料等 31 湖南亚华种业科学研 农作物新品种、新组合、亲 2,000,000.00 1,990,000.00 99.50% 究院 本材料的选育、引进等 武汉中湘种子有限责 各类农作物种子及种用物 500,000.00 350,000.00 70.00% 任公司 资 岳阳亚华种子有限公 各类农作物种子、种苗、种 5,008,000.00 2,558,000.00 51.08% 司 用物资等 亚华种业怀化中湘种子 各类农作物、种苗、生长激 2,745,000.00 1,544,886.00 56.28% 有限公司 素、化肥、农药等 亚华种业益阳中湘种 1,785,000.00 农作物种子生产、销售 1,034,943.00 57.98% 子有限公司 湖南亚华种业邵阳中 农作物种子、种苗、种用物 2,380,000.00 1,349,936.00 56.72% 湘种子有限公司 资等生产、销售 常德亚华种子有限公 农作物种子、种苗、种用物 5,000,000.00 4,000,000.00 80.00% 司 资等生产、销售 湖南亚华种子有限公 农作物种子选育、生产、销 30,000,000.00 22,071,000.00 73.57% 司 售等 湖南亚华岳州市场发 凭房产部门资质从事房地 42,000,000.00 37,800,000.00 90.00% 展有限公司 产开发、经营等 铜合金系列产品冶炼、铸 湖南亚华科技有限公 32,930,000.00 造、生产、销售，优质农畜 27,647887.49 81.3% 司 产品，农机设备销售等 投资兴办实业、生物科技产 深圳市亚泰生物发展 120,000,000.00 品的技术开发与销售、信息 100,000,000.00 83.33% 有限公司 咨询等 收购、加工、销售农副产品； 湖南亚华国际贸易有 销售针纺织品、日用百货、 限公司 5,000,000.00 机电产品、建筑材料、化工 4,330,000.00 86.60% 产品；商品和技术进出口贸 易等 乳粉生产销售，婴儿营养米 湖南培益乳业有限公 30,000,000.00 粉加工销售；奶牛养殖，奶 28,500,000.00 95% *** 司 牛生产技术服务等 *本公司通过本公司控股子公司－湖南亚华宾佳乐乳业有限公司间接拥有该公司 33.33%的股权； **本公司通过本公司控股子公司-湖南亚华乳业有限公司间接拥有该公司 51%的股权； ***本公司通过本公司控股子公司-湖南亚华乳业有限公司间接拥有该公司 95%的股权； 2.本公司 2005 年合并会计报表范围变更 项 目 新增合并的对象 增加合并的理由 增加合并公司 : （1）湖南亚华国际贸易有限公司 本公司对其投资并拥有控制权 (2) 湖南培益乳业有限公司 本公司间接拥有其控制权 32 附注 5、合并会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 2,033,975.83 2,094,470.77 银行存款 62,309,987.74 51,196,188.52 其他货币资金 2,127,817.50 31,055,292.94 合 计 66,471,781.07 84,345,952.23 2、短期投资 项 目 期 末 数 期 初 数 投 资 金 额 跌 价 准 备 投 资 金 额 跌 价 准 备 其 他 投 资 210,000.00 110,000.00 合 计 210,000.00 110,000.00 3、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,375,758.71 1,300,000.00 4、应收账款 期 末 数 期 初 数 所占 坏账准备 所占 坏账准备 账 龄 金 额 比例 计提 金 额 比例 计提 金额 金额 (%) 比例 (%) 比例 1 年以内 86,177,866.51 32.39 5% 4,308,893.34 153,533,987.94 57.50 5% 7,676,699.39 1-2 年 113,367,414.38 42.62 10% 11,336,741.44 58,680,745.81 21.98 10% 5,868,074.58 2-3 年 13,772,824.30 5.17 10% 1,377,282.43 17,357,044.98 6.50 10% 1,735,704.50 3-5 年 21,484,305.38 8.08 50% 10,742,152.69 17,993,853.61 6.74 50% 8,996,926.81 5 年以上 31,219,861.22 11.74 80% 24,975,888.98 19,448,161.10 7.28 80% 15,558,528.88 合 计 266,022,271.79 100.00 52,740,958.88 267,013,793.44 100.00 39,835,934.16 注：(1) 本账户中无持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位欠款； (2) 本账户前五名金额合计为 3216 万元，占应收账款总额的 12.09%。 5、其他应收款 期 末 数 期 初 数 所占 坏账准备 所占 坏账准备 账 龄 金 额 比例 计提 金 额 比例 计 提 (%) 金额 (%) 金额 比例 比例 1 年以内 101,271,330.41 23.80 5% 5,063,566.52 207,609,654.15 47.18 5% 10,380,482.71 1-2 年 142,937,410.44 33.60 10% 14,293,741.04 69,392,690.40 15.77 10% 6,939,269.04 2-3 年 51,386,531.15 12.08 10% 5,138,653.12 6,837,820.72 1.55 10% 683,782.07 3-5 年 17,633,126.57 4.14 50% 8,816,563.29 20,385,692.92 4.63 50% 10,192,846.46 5 年以上 16,662,208.69 3.92 80% 13,329,766.95 7,260,608.47 1.65 80% 5,808,486.78 33 关联方往 95,574,364.08 22.46 40% 38,229,745.63 98,574,364.08 22.40 15% 14,786,154.62 来* 关联方往 0.00 0.00 30,000,000.00 6.82 15% 4,500,000.00 来** 合 计 425,464,971.34 100.00 84,872,036.55 440,060,830.74 100.00 53,291,021.68 注：(1) 本账户中有持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位欠款，详见附注 7 第 2 条； (2) 本账户前五名金额合计为 22,035 万元，占其他应收款总额的 51.80%； (3) 关联方往来*系鸿仪投资公司关联企业深圳市安隆达商贸公司欠款； （4）关联方往来**系湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司欠款。 6、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 45,413,675.78 74.93 71,403,480.90 92.27 1-2 年 10,861,516.49 17.92 1,787,627.14 2.31 2-3 年 897,512.25 1.48 3,480,923.46 4.49 3 年以上 3,439,347.62 5.67 721,540.57 0.93 合计 60,612,052.14 100.00 77,393,572.07 100.00 注：(1) 本账户中无持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位欠款； (2) 一年以上的预付款主要系公司为了扩大销售规模,保证资源的有效供给,预付各单位 的订金、货款，以及部分货款尚未结算所致。 7、存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料及主要材料 60,531,370.29 288,446.97 33,774,889.57 561,096.35 在产品 8,871,282.55 20,079,267.44 库存商品 160,815,825.61 12,357,993.40 145,260,076.80 2,567,188.72 包装物 8,496,091.95 32,789.77 11,419,002.12 32,789.77 低值易耗品 710,077.27 30,644.60 975,615.25 30,644.60 自制半成品 5,997,722.98 3,456,731.40 委托加工物资 250,645.75 99,487.55 发出商品 7,965.82 7,965.82 7,965.82 7,965.82 合 计 245,680,982.22 12,717,840.56 215,073,035.95 3,199,685.26 注: （1）期末存货按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。 8、待摊费用 类 别 期末数 期初数 期 末 结 存 的 原 因 34 修理、保修费 37,500.00 租金 58,535.68 117,915.20 尚在摊销期限内 其他 103,822.34 105,207.42 尚在摊销期限内 合 计 162,358.02 260,622.62 9、长期股权投资 A、长期股权投资 期 末 数 期 初 数 长期股权投资类别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 166,718,533.39 889,164.23 179,934,568.20 2,267,498.66 对联营企业投资 3,548,914.47 3,449,914.47 其他股权投资 17,957,621.76 合 计 170,267,447.86 889,164.23 201,342,104.43 2,267,498.66 B、权益法核算的长期股权投资 分得的 被投资公司名 被投资单位权益 初始投资额 追加投资额 现金红 累计增加额 期末余额 称 增加额 利额 湖南亚华肥料有 限公司 3,100,000.00 -910,835.77 2,189,164.23 深圳市亚泰生物 - 发展有限公司 100,000,000.00 -87,961.56 99,912,038.44 岳阳亚龙置业有 限公司 5,000,000.00 -550,272.77 -1,799,100.70 3,200,899.30 湖南亚华科技有 限公司 28,225,440.53 -8,187,702.29 -28,225,440.53 - 泰阳证券有限责 任公司 47,000,000.00 173,579,735.00 -20,010,662.02 -220,579,735.00 - 湖南亚华大酒店 有限责任公司 69,162,727.19 -3,901,088.44 -15,073,729.43 54,088,997.76 合 计 252,488,167.72 173,579,735.00 -32,649,725.52 - -266,676,802.99 159,391,099.73 注：湖南亚华科技有限公司及泰阳证券有限责任公司本期净资产已为负数。 C、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 形成原因 湖南亚华科技有限公司 -577,553.04 10 年 -317,825.89 0.00 折价收购 泰阳证券有限责任公司 -3,421,733.78 10 年 -2,053,040.26 0.00 折价收购 湖南亚华岳州市场发展有限公司 699,249.76 10 年 69,924.98 600,189.37 溢价收购 35 湖南亚华种子有限公司 2,899,039.39 10 年 289,903.94 2,536,659.47 溢价收购 湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 5,349,682.76 10 年 534,968.28 4,190,584.82 溢价收购 合 计 4,948,685.09 -1,476,068.95 7,327,433.66 D、联营企业投资 占被投资单位注册 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 减值准备 资本比例（％） 湖南亚华置业有限公司 2001 年 30 3,449,914.47 长沙双盛翻译咨询有限公司 2005 年 19.8 99,000.00 合 计 3,548,914.47 E、减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 计提原因 湖南亚华肥料有限公司 889,164.23 889,164.23 公司已进入清算阶段 湖南亚华科技有限公司 1,378,334.43 1,378,334.43 合计 2,267,498.66 1,378,334.43 889,164.23 注:本公司期末对每个投资项目逐项检查,按个别投资项目成本与可收回金额的差额经分析分 别计提长期投资减值准备。 10、长期债权投资 被投资单位名称 初始投资成本 期末数 减值准备 邵阳新忠房地产开发有限公司 4,000,000.00 3,200,000.00 1,800,000.00 湘西副食品水果批发城有限公司 3,536,000.00 3,536,000.00 700,000.00 衡阳锐高电线电缆有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 600,000.00 合 计 13,536,000.00 12,736,000.00 3,100,000.00 11、固定资产 (1) 固定资产原值及累计折旧 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、固定资产原值 房屋建筑物 297,056,201.96 53,785,682.23 31,022,306.80 319,819,577.39 机器设备 147,700,299.86 15,511,478.92 25,617,462.78 137,594,316.00 电子设备 12,721,297.90 5,661,801.11 2,174,498.93 16,208,600.08 运输工具 9,888,870.39 3,515,199.91 2,725,329.87 10,678,740.43 其 他 8,512,970.20 45,218.00 5,410,047.75 3,148,140.45 合 计 475,879,640.31 78,519,380.17 66,949,646.13 487,449,374.35 二、累计折旧 房屋建筑物 35,516,434.20 9,200,666.06 15,466,602.17 29,250,498.09 机器设备 29,313,899.73 13,524,330.12 14,886,115.14 27,952,114.71 电子设备 4,168,036.78 626,547.57 805,218.93 3,989,365.42 36 运输工具 4,901,497.32 1,555,893.61 1,881,685.86 4,575,705.07 其 他 2,168,649.71 287,061.56 922,919.02 1,532,792.25 合 计 76,068,517.74 25,194,498.92 33,962,541.12 67,300,475.54 三、固定资产净值 399,811,122.57 420,148,898.81 注: (1) 本期在建工程转入固定资产 5885 万元； (2) 本账户中有价值 14,668.50 万元的房屋建筑物及价值 9,026.56 万元的机器设备为本 公司 17,040 万元银行借款作抵押担保。 (2) 固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加数 本期转销数 期末数 房屋及建筑物 3,968,787.53 798,671.91 2,607,637.93 2,159,821.51 机器设备 731,883.75 1,187,763.13 126,032.67 1,793,614.21 运输工具 189,009.67 189,009.67 其 他 3,951,967.4 3,945,015.01 6,952.39 合 计 8,841,648.35 1,986,435.04 6,867,695.28 3,960,388.11 注：（1）本公司期末对固定资产逐项进行检查，按可收回价值低于账面价值的差额计提固定 资产减值准备； （2）本期转销数系本期处置固定资产原计提的减值准备。 12、在建工程 本期转入 期初余额 本期增加额 其他减少数额 期末余额 工程投 固定资产额 资金 项目 (其中：借款 (其中：借款 (其中： (其中：借款 入占预 (其中：借款 名称 费用资本化 费用资本化 借款费用资 费用资本化 算的比 费用资本化 来源 金额) 金额) 本化金额) 金额) 例 金额) 粮食种子加工中心 1,588,053.61 1,588,053.61 募股 100% 望城工业园 11,386,826.84 1,998,074.52 9,813,627.64 426,445.96 3,144,827.76 自筹 99% 万吨奶粉线及胚胎 5,982,560.23 421,654.72 6,317,929.95 86,285.00 自筹 移植工程 牛场及牛舍、牛犊 231,963.80 231,963.80 自筹 贷款及 八字门市场工程 30,554,350.55 1,608,679.69 32,163,030.24 募股 场地平整 1,049,130.48 1,049,130.48 自筹 其他 5,111,749.92 3,979,748.18 7,921,566.53 970,950.07 198,981.50 自筹 莫云农场仓库 1,239,419.69 1,239,419.69 自筹 合计 55,904,635.43 9,247,576.80 58,853,338.45 1,715,644.83 4,583,228.95 13、无形资产 取 剩余 种 得 本期 本期 本 期 累 计 原 值 期初余额 期末余额 摊销 类 方 增加额 转出额 摊销额 摊销额 年限 式 37 土 投 地 资 27-47 使 及 68,161,490.20 37,302,321.95 14,164,127.08 20,143,326.77 1,117,728.03 17,812,769.20 30,205,394.23 年 用 购 权 买 商 投 标 5,990,150.00 4,322,473.23 585,000.00 2,252,676.77 3,737,473.23 8年 资 权 专 有 购 8-9 6,972,510.87 1,898,767.34 4,933,144.20 1,942,794.20 2,083,393.53 4,889,117.34 技 买 年 术 管 理 购 4-5 1,292,250.60 943,000.00 349,250.60 258,450.00 258,450.00 1,033,800.60 软 买 年 件 合 82,416,401.67 44,466,562.52 19,446,521.88 20,143,326.77 3,903,972.23 22,407,289.50 39,865,785.40 计 注：（1）本帐户中有价值 2,095.02 万元的土地使用权为本公司 1,200 万元银行借款作抵押 担保。 （2）本期转出额系出售土地地使用权。 14、长期待摊费用 剩余 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 摊销 年限 维修支出 8,276,341.82 1,837,184.14 1,020,586.78 2,102,338.88 7,520,909.78 755,432.04 1-4 年 草山开发费 6,716,458.52 4,028,813.52 672,000.00 3,359,645.00 3,356,813.52 5 公路改造费 2,195,233.85 1,444,757.96 219,960.00 970,435.89 1,224,797.96 5 电力增容 424,500.00 162,748.05 162,748.05 424,500.00 0.00 5.5 房屋租赁费 670,000.00 194,422.00 13,500.00 489,078.00 180,922.00 2.7 南山三角坪 6.8 牧道 648,402.89 507,924.89 64,836.00 205,314.00 443,088.89 车辆奖励 719,200.00 335,620.00 143,840.00 527,420.00 191,780.00 1.3 合计 19,650,137.08 8,511,470.56 1,020,586.78 3,379,222.93 13,497,302.67 6,152,834.41 15、短期借款 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 信 用 借 款 29,600,000.00 56,800,000.00 抵 押 借 款 291,900,000.00 218,000,000.00 保 证 借 款 510,249,201.49 533,320,000.00 合 计 831,749,201.49 808,120,000.00 注：本账户有 49,724.92 万元银行借款已逾期，目前公司正在与相关银行协商办理有关续贷 手续。 38 16、应付票据 票 据 类 别 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 0.00 10,000,000.00 17、应付账款 期 末 数 期 初 数 152,934,078.59 132,856,834.08 注：本账户中无持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 18、预收账款 期 末 数 期 初 数 74,581,543.10 55,238,386.14 注：(1) 本账户中无持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 19、应付股利 期末数 期初数 4,640,200.00 4,640,200.00 主要明细如下： 投 资 者 名 称 金额 湖南省农业集团有限公司 4,260,000.00 湖南沐林现代食品有限公司 380,000.00 自然人股东 200.00 合计 4,640,200.00 20、应交税金 税 种 本期法定税率（%） 期 末 数 期 初 数 增值税 17、13、6 1,053,558.05 6,907,069.32 营业税 5 309,356.71 341,231.88 城建税 5、7 467,944.19 -219,337.45 房产税 1.2 2,728,230.59 1,422,962.49 土地使用税 163,185.60 -50,662.15 企业所得税 15、33 1,690,727.93 5,283,443.65 个人所得税 1,904,741.99 1,716,129.75 印花税 4,334.84 合 计 8,322,079.90 15,400,837.49 21、其他应付款 期 末 数 期 初 数 238,207,202.95 240,374,260.22 注：(1) 本账户中含有持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项，详见附注 7 第 2 条； 39 22、预提费用 项 目 期 末 数 期 初 数 结 存 原 因 利息 9,648,331.52 3,935,026.56 预提待付 修理费 766,578.52 预提待付 租金 219,500.00 水电费 479,073.20 12,934.00 预提待付 代理费 218,025.58 287,040.46 预提待付 包装加工成本 738,010.90 预提待付 其他 3,934,247.53 239,734.11 预提待付 中转费 1,878,830.15 预提待付 合 计 16,158,507.98 6,198,824.55 预提待付 注：本帐户期末数比期初数增加 996 万元,增幅 161%,主要系预提银行利息增加 571 万元。 23、预计负债 期 末 数 期 初 数 64,776,121.65 15,186,121.65 注：(1) 本公司为湖南嘉瑞新材料集团股份公司（简称嘉瑞新材）提供担保的 1400 万元贷款已逾 期，嘉瑞新材因资金困难无力支付，根据上海市第二中级人民法院 (2005)沪二中民三(商)初字第 33 号民事判决书的裁定, 本公司因担保承担连带责任，本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确 认了 420 万元的预计负债； (2) 本公司为嘉瑞新材提供担保的 5400 万元贷款已逾期，由于嘉瑞新材因资金困难无力支 付，根据嘉瑞新材的实际财务状况，本公司确认了 1080 万元的预计负债； (3)本公司为湖南国光瓷业集团股份公司（简称国光瓷业）在中国建设银行股份有限公司长沙 华兴支行的 2700 万元贷款提供担保，由于国光瓷业因资金困难无力支付，本公司根据国光瓷业的 实际财务状况，确认了 1080 万元的预计负债； (4) 本公司为国光瓷业在长沙市商业银行北城支行的 3000 万元贷款提供担保，由于国光瓷业 因资金困难未及时付息，根据长沙市开福区人民法院（2004）开民二初字第 1732 号民事裁决书的 裁定，本公司及另一担保人被判对偿还上述本息及案件受理费等共计 3182.25 万元承担连带责任， 本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了 1200 万元的预计负债； (5) 湖南生物药厂欠湖南省经济建设投资公司 225.70 万元借款本息尚未即时偿还，根据 2004 年 9 月湖南省长沙市雨花区人民法院民事调解书及 2004 年 10 月（2004）雨执字第 846－1 号民事 裁定书裁定，对本公司期末未支付的借款本息 2,256,692.65 元及受理费 29,429.00 元，将冻结、 扣划本公司的银行存款 230 万元或查封、扣押相应的财产，本公司根据实际情况，上期确认了 2,286,121.65 元的预计负债。2005 年 5 月，本公司与湖南省经济建设投资公司达成和解协议，由 本公司分期向湖南省经济建设投资公司支付完毕所欠款项，本期已支付 75 万元，并相应冲减了原 计提的预计负债； （6）本公司为国光瓷业在广东发展银行股份公司深圳中心支行的 4500 万元贷款提供担保， 贷款已到期，由于国光瓷业因资金困难未及时偿还，本公司作为被告二被起诉，要求本公司及另 一担保人对偿还上述本息共计 4869.14 万元承担连带责任，本公司根据国光瓷业的实际财务状况， 40 确认了 1800 万元的预计负债； （7）本公司国光瓷业在中信实业银行深圳分行贷款提供担保，贷款已到期，经深圳市中级人 民法院（2005）深中法民二初字第 215 号民事裁决书裁决，本公司因担保对湖南国光瓷业集团有 限公司归还借款本金及利息 1858.90 万元承担连带责任，本公司根据国光瓷业的实际财务状况， 确认了 744 万元的预计负债。 24、一年内到期的长期负债 借 款 条 件 币种 期 末 数 期 初 数 抵押借款 人民币 6,000,000.00 25、长期借款 借 款 条 件 币种 期 末 数 期 初 数 信用借款 人民币 11,388,926.13 15,067,045.79 抵押借款 人民币 12,000,000.00 12,000,000.00 保证借款 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 73,388,926.13 77,067,045.79 26、长期应付款 种类 期末数 期初数 财政拨款 301,438.54 312,284.54 种子储备库项目 7,297,369.60 7,379,720.50 湖南省经济技术投资公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 10,598,808.14 10,692,005.04 27、股本 期初数 本期变动增减额 期末数 项目 配股 送股 公积金转股 增发 其他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国有持有股份 105,920,000.00 105,920,000.00 法人股 70,080,000.00 70,080,000.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 3,200.00 3,200.00 2、募集社会公众股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 176,003,200.00 176,003,200.00 二、已上市流通股份 41 1、人民币普通股 96,000,000.00 96,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 96,000,000.00 96,000,000.00 三、股份总数 272,003,200.00 272,003,200.00 注：上述股本业经湖南开元有限责任会计师事务所开元所（2004）内验字第 025 号验资报告 28、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 286,383,271.86 286,383,271.86 股权投资准备 1,501,936.91 2,024,413.06 3,526,349.97 合 计 287,885,208.77 2,024,413.06 286,383,271.86 3,526,349.97 注:本期增加数主要系长期股权投资初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额，本期减少数系根据本公司 2005 年第四次临时股东大会决议弥补亏损数。 29、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 17,530,038.56 2,579,124.92 15,728,966.61 4,380,196.87 法定公益金 17,353,852.89 2,442,542.86 19,796,395.75 任意盈余公积 10,656,552.87 10,362,099.39 294,453.48 合 计 45,540,444.32 5,021,667.78 26,091,066.00 24,471,046.10 注:本期增加数系合并报表计提的盈余公积数，本期减少数系根据本公司 2005 年第四次临时 股东大会决议弥补亏损数。 30、累计未确认的投资损失 期 末 数 期 初 数 1,131,949.59 注：系本公司控股子公司-武汉中湘种子有限责任公司长期投资减记为零后未确认的投资损失 31、未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 -312,308,471.62 55,719,592.08 5,021,667.78 -261,610,547.32 注 : （ 1 ）本 期 增 加 数 系 根 据 本 公 司 2005 年第 四 次 临 时 股 东 大 会 决 议 以 盈 余 公 积 金 26,091,066.00 元 、 资 本 公 积 金 286,383,271.86 元 弥 补 亏 损 转 入 数 及 本 期 净 利 润 亏 损 数 237,846,351.40 元； （2）本期减少数系分别计提了法定盈余公积 2,579,124.92 元，法定公益金 2,442,542.86 元，共计 5,021,667.78 元。 （3）本期调减期初未分配利润 11,632,700 元，系本期发现以前年度存在未入帐的利息 42 费用 10,902,400 元、管理费用 730,300 元，本期进行了追溯调整。 32、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 水稻种子 164,917,452.26 176,716,300.50 127,690,367.72 138,996,388.05 棉花种子 51,328,254.50 93,869,559.70 30,073,985.72 35,410,762.78 乳制品 858,735,231.01 741,062,300.48 464,436,522.09 407,298,734.71 房地产 0.00 152,243,245.30 0.00 136,924,414.09 其他 54,691,319.12 66,104,602.84 47,978,165.33 58,737,221.78 合 计 1,129,672,256.89 1,229,996,008.82 670,179,040.86 777,367,521.41 注：(1)公司前五名客户销售收入总额为 5643 万元，占公司全部销售收入总额的 5.00% 。 （2）本期收入减少主要系房地产收入减少所致。 33、其他业务利润 本期数 项 目 收 入 成 本 利 润 房屋租赁 659,240.00 58,924.93 600,315.07 原材料让售 32,092,285.22 34,623,182.15 -2,530,896.93 其他收入 2,158,600.26 1,660,808.91 497,791.35 合 计 34,910,125.48 36,342,915.99 -1,432,790.51 34、财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 67,987,402.74 65,049,605.21 减：利息收入 2,403,198.88 1,462,307.87 汇兑损失 59,507.89 -9,091.45 手续费 414,002.86 278,880.39 合 计 66,057,714.61 63,299,325.50 35、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 -32,649,725.52 -230,538,007.34 股权转让收益 18,746,731.01 股权投资差额摊销 1,476,068.95 -358,383.18 计提减值准备 478,334.43 -1,654,747.61 其 它 -51,707.49 5,721.07 合 计 -30,747,029.63 -213,798,686.05 注：本账户本年发生数较上年增加 18305 万元,主要系本公司按权益法核算的子公司—泰阳证 券有限责任公司上期产生巨额亏损所致。 43 36、营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 处置长期资产损失 23,805,190.90 3,362,174.87 捐 赠 533,120.00 311,328.00 赔偿支出 11,577,773.45 4,333,758.64 固定资产减值准备 1,986,435.04 其 他 869,730.43 759,614.36 预计负债 49,590,000.00 15,186,121.65 合 计 88,362,249.82 23,952,997.52 注：本帐户本期数比上期数增加 6441 万元，主要系本期计提预计负债及处置长期资产发生的 损失。 37、其他转入 期初数 本期增加 本期减少 期末数 312,474,337.86 312,474,337.86 注：本期增加数系根据本公司 2005 年第四次临时股东大会决议以盈余公积金 26,091,066.00 元、资本公积金 286,383,271.86 元弥补亏损转入数。 38、支付的其他与经营活动有关的现金主要明细如下： 项 目 金 额 促销费 118,824,711.67 广告宣传费 44,177,568.29 卖场费 45,292,504.18 运费 21,467,653.62 中转费 15,307,661.66 差旅费 10,730,492.25 办公费 9,539,648.34 租赁费 7,895,864.09 技术开发费 2,708,718.51 技术服务费 3,873,048.00 赔偿支出 3,457,821.60 草山维护费 2,652,800.00 合 计 285,928,492.21 附注 6 、母公司会计报表主要项目注释： （金额单位：人民币元） 应收账款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 所占 所占 账 龄 计提 金 额 比例 金 额 比例 计提 比 金额 金额 (%) (%) 比例 例 1 年以 11,995,942.73 6.46 5% 599,797.16 91,543,945.50 46.07 5% 4,577,197.28 44 内 1-2 年 112,941,336.08 60.83 10% 11,294,133.61 56,698,186.76 28.53 10% 5,669,818.68 2-3 年 12,070,363.52 6.50 10% 1,207,036.35 13,143,231.13 6.62 10% 1,314,323.11 3-5 年 17,431,288.78 9.39 50% 8,715,644.39 17,873,656.90 8.99 50% 8,936,828.45 5 年以 31,219,861.22 16.82 80% 24,975,888.98 19,448,161.10 9.79 80% 15,558,528.88 上 合 计 185,658,792.33 100.00 46,792,500.49 198,707,181.39 100.00 36,056,696.40 注：(1)、本账户前五名金额合计为 2999.89 万元,占应收账款总额的 16.16%； (2)、本账户中无持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位欠款。 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 所占 坏账准备 所占 坏账准备 账 龄 金 额 比例 计提 金 额 比例 计提 金额 金额 (%) 比例 (%) 比例 1 年以 15.86 5% 160,497,825.93 32.84 5% 8,024,891.35 内 65,792,897.61 3,289,644.89 1-2 年 34.15 10% 63,208,484.51 12.93 10% 6,320,848.45 141,658,806.45 14,165,880.65 2-3 年 12.00 10% 5,628,030.24 1.15 10% 562,803.02 49,765,428.46 4,976,542.85 3-5 年 3.93 50% 15,060,654.70 3.08 50% 7,530,327.35 16,302,273.33 8,151,136.67 5 年以 2.81 80% 7,560,608.47 1.55 80% 6,048,486.78 上 11,662,208.69 9,329,766.96 关联往 23.04 40% 38,229,745.63 98,574,364.08 20.17 14,786,154.62 来 95,574,364.08 关联往 0.00 30,000,000.00 6.14 4,500,000.00 来 内部往 34,050,683.96 8.21 108,255,485.76 22.14 来 100.0 合 计 78,142,717.65 488,785,453.69 100.00 47,773,511.57 414,806,662.58 0 注：(1) 本账户中有持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位欠款，详见附注 7 第 2 条； (2) 本账户前五名金额合计为 22,035 万元，占其他应收款总额的 53.12 %。 3、长期股权投资 A、长期股权投资 期 末 数 期 初 数 长期股权投资类别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 409,239,601.97 889,164.23 362,217,247.96 2,267,498.66 对联营企业投资 3,449,914.47 3,449,914.47 45 其他股权投资 17,957,621.76 合 计 412,689,516.44 889,164.23 383,624,784.19 2,267,498.66 B、权益法核算的长期股权投资 分得的 被投资公司名 被投资单位权益 初始投资额 追加投资额 现金红 累计增加额 期末余额 称 增加额 利额 湖南亚华肥料 有限公司 3,100,000.00 -910,835.77 2,189,164.23 湖南亚华岳州 市场发展有限 37,800,000.00 -1,674,623.51 -2,638,738.74 35,161,261.26 公司 湖南亚华宾佳 乐乳业有限公 46,900,000.00 19,430,000.00 -1,700,918.82 -9,299,963.86 57,030,036.14 司 湖南亚华乳品 营销有限公司 8,000,000.00 24,578,645.68 -136,265.22 -1,991,603.80 30,587,041.88 湖南亚华乳业 有限公司 42,000,000.00 16,000,000.00 16,528,718.38 20,835,278.12 78,835,278.12 深圳市亚泰生 物发展有限公 - 100,000,000.00 -87,961.56 99,912,038.44 司 岳阳亚龙置业 有限公司 5,000,000.00 -550,272.77 -1,799,100.70 3,200,899.30 湖南亚华科技 有限公司 28,225,440.53 -8,187,702.29 -28,225,440.53 - 湖南亚华种子 有限公司 22,071,000.00 1,978,586.40 3,576,643.00 25,647,643.00 武汉中湘种子 有限责任公司 350,000.00 -258,266.83 -350,000.00 - 岳阳亚华种子 有限公司 1,270,000.00 1,288,087.00 13,787.81 -5,415.75 2,552,671.25 亚华种业怀化 中湘种子有限 1,300,000.00 260,000.00 253,802.19 97,426.79 1,657,426.79 公司 亚华种业益阳 中湘种子有限 850,000.00 185,000.00 -220,893.18 -253,411.79 781,588.21 公司 亚华种业邵阳 中湘种子有限 1,100,000.00 255,000.00 336,827.70 425,411.30 1,780,411.30 公司 常德亚华种子 有限公司 3,800,000.00 260,000.00 100,431.86 -10,845.73 4,049,154.27 湖南亚华种业 - 46 科学研究院 1,990,000.00 -1,990,000.00 - 泰阳证券有限 责任公司 47,000,000.00 173,579,735.00 -20,010,662.02 -220,579,735.00 - 湖南亚华大酒 店有限责任公 69,162,727.19 -3,901,088.44 -15,073,729.43 54,088,997.76 司 湖南亚华国际 贸易有限公司 4,330,000.00 108,556.36 108,556.36 4,438,556.36 合 计 401,912,168.3 424,249,167.72 235,836,467.68 -17,319,982.38 -258,173,467.09 1 C、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 形成原因 湖南亚华科技有限公司 -577,553.04 10 年 -317,825.89 0.00 折价收购 泰阳证券有限责任公司 -3,421,733.78 10 年 -2,053,040.26 0.00 折价收购 湖南亚华岳州市场发展有限公司 699,249.76 10 年 69,924.98 600,189.37 溢价收购 湖南亚华种子有限公司 2,899,039.39 10 年 289,903.94 2,536,659.47 溢价收购 湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 5,349,682.76 10 年 534,968.28 4,190,584.82 溢价收购 合 计 4,948,685.09 -1,476,068.95 7,327,433.66 D、联营企业投资 占被投资单位注册 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 减值准备 资本比例（％） 湖南亚华置业有限公司 2001 年 30 3,449,914.47 合 计 3,449,914.47 E、减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 计提原因 湖南亚华肥料有限公司 889,164.23 889,164.23 公司已进入清算阶段 湖南亚华科技有限公司 1,378,334.43 1,378,334.43 将处置 合计 2,267,498.66 1,378,334.43 889,164.23 注:本公司期末对每个投资项目逐项检查,按个别投资项目成本与可收回金额的差额经分析分 别计提长期投资减值准备。 4、长期债权投资 被投资单位名称 初始投资成本 期末数 减值准备 邵阳新忠房地产开发有限公司 4,000,000.00 3,200,000.00 1,800,000.00 湘西副食品水果批发城有限公司 3,536,000.00 3,536,000.00 700,000.00 衡阳锐高电线电缆有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 600,000.00 合 计 13,536,000.00 12,736,000.00 3,100,000.00 47 5、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 乳制品 458,982,986.41 505,719,841.65 262,026,488.21 306,672,831.00 水稻种子 -1,680,832.93 117,618,052.88 5,397,423.05 90,550,253.85 棉花种子 51,328,254.50 93,869,559.70 30,073,985.72 35,410,762.78 其他 48,004,520.02 49,928,171.30 41,653,767.78 47,640,629.79 合 计 556,634,928.00 767,135,625.53 339,151,664.76 480,274,477.42 注：本期主营业务收入比上期减少 21050 万元，主要系本期公司结构调整，将上期在分公司 核算的部分业务本期转入了子公司所致。 6、投资收益 项 目 本期数 上年同期数 股权投资收益 -19,344,395.44 -233,973,449.72 股权转让收益 18,746,731.01 股权投资差额摊销 1,476,068.95 -358,383.18 计提长期投资减值准备 478,334.43 -1,654,747.61 其 它 -51,707.49 -22,573.76 合 计 -17,441,699.55 -217,262,423.26 附注 7、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 注册 与本企业 法定代表 公司名称 主营业务 经济性质 地址 关系 人 湖南省农业集团有限 湖南省 生产、销售农业机械、农具、 有限责任 母公司 郭城 公司 长沙市 农作物种子、钟苗等 公司 湖南鸿仪投资发展有 湖南省 对旅游产业、实业、教育产业的 间接控股 有限责任 候军 限公司 长沙市 投资 本公司 公司 湖南亚华肥料有限公 湖南省 有限责任 研制生产有机肥、专用肥等 子公司 李树明 司 长沙市 公司 湖南亚华种业科学研 湖南省 农作物新品种、新组合、亲本材 子公司 事业 杨翠国 究院 长沙市 料的选育、引进等 48 湖南亚华科技有限公 湖南省 铜合金系列产品、冶炼、铸造、 有限责任 子公司 刘广 司 娄底市 生产、销售等 公司 湖南亚华南山乳品营 湖南省 销售南山牌乳制品，政策允许的 有限责任 子公司 石俊 销有限公司 长沙市 畜禽良种、农畜产品等 公司 湖南亚华种子有限公 湖南省 农作物种子、种苗、种用物资等 有限责任 子公司 石俊 司 长沙市 生产、销售 公司 武汉中湘种子有限责 湖北省 有限责任 各类农作物种子及种用物资 子公司 谭绍豹 任公司 武汉市 公司 岳阳亚华种子有限公 湖南省 各类农作物种子（种苗）、种用物 有限责任 子公司 谭绍豹 司 汩罗市 资等 公司 亚华种业怀化中湘种 湖南省 各类农作物、种苗、生长激素、 有限责任 子公司 谭绍豹 子有限公司 怀化市 化肥、农药等 公司 亚华种业益阳中湘种 湖南省 各类农作物、种苗、生长激素、 有限责任 子公司 谭绍豹 子有限公司 益阳市 化肥、农药等 公司 亚华种业常德中湘种 湖南省 农作物种子、种苗、种用物资等 有限责任 子公司 谭绍豹 子有限公司 常德市 生产、销售 公司 湖南亚华宾佳乐乳业 湖南省 生产、销售乳制品、罐头、饮料 有限责任 子公司 石俊 有限公司 长沙市 等 公司 湖南亚华种业邵阳中 湖南省 有限责任 农作物种子、种苗、种用物质等 子公司 谭绍豹 湘种子有限公司 邵阳市 公司 湖南亚华乳业有限公 湖南省 生产、销售乳制品、罐头、饮料 有限责任 子公司 石俊 司 长沙市 等 公司 深圳市亚泰生物发展 投资兴办实业、生物科技产品的 有限责任 深圳市 子公司 邹定民 有限公司 技术开发与销售、住处咨询等 公司 呼伦贝尔亚华乳业有 呼伦贝 生产、销售乳制品、罐头、饮料 有限责任 子公司 旷建华 限公司 尔 等 公司 收购、加工、销售农副产品；销 湖南亚华国际贸易有 湖南省 售针纺织品、日用百货、机电产 有限责任 限公司 子公司 陈胜兵 长沙市 品、建筑材料、化工产品；商品 公司 和技术进出口贸易等 湖南省 乳粉生产销售，婴儿营养米粉加 湖南培益乳业有限公 有限责任 长沙市 工销售；奶牛养殖，奶牛生产技 子公司 石俊 司 公司 望城县 术服务等 49 （2）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本期增加 本期减少 期末数 公司名称 比 金额 比例 金额 比例 金额 金额 比例 例 湖南省农业集团有 6896 25.35% 6896 25.35% 限公司 湖南亚华肥料有限 310 62% 310 62% 公司 湖南亚华岳州市场 3780 90% 3780 90% 有限公司 湖南亚华种业科学 199 99.5% 199 99.5% 研究院 湖南亚华科技有限 2764.78 81.3% 2764.78 81.3% 公司 湖南亚华南山乳品 4000 100%* 4000 100%* 营销有限公司 武汉中湘种子有限 35 70% 35 70% 责任公司 岳阳亚华种子有限 255.8 51.08% 255.8 51.08% 公司 亚华种业怀化中湘 154.5 56.28% 154.5 56.28% 种子有限公司 亚华种业益阳中湘 103.5 57.98% 103.5 57.98% 种子有限公司 湖南亚华宾佳乐乳 6633 99% 6633 99% 业有限公司 湖南亚华种业邵阳 135 56.72% 135 56.72% 中湘种子有限公司 亚华种业常德中湘 400 80% 400 80% 种子有限公司 湖南亚华乳业有限 4200 63.64% 1600 3.03% 5800 66.67% 公司 深圳市亚泰生物发 10000 83.33% 10000 83.33% 展有限公司 50 呼伦贝尔亚华乳业 255 51% 357 612 51% 有限公司 湖南亚华种子有限 2207 73.57% 2207 73.57% 公司 湖南亚华国际贸易 有限公司 433 86.60% 433 86.60% 湖南培益乳业有限 2850 95% 2850 95% 公司 （3）不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本企业关系 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 持有本公司 13.59%的股份，是本公司第三大股东 深圳市舟仁创业投资有限公司 持有本公司 20.59%的股份，系鸿仪投资公司关联企业 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 鸿仪投资公司关联企业 湖南国光瓷业集团股份有限公司 鸿仪投资公司关联企业 深圳市安隆达商贸有限公司 鸿仪投资公司关联企业 湖南亚华大酒店有限责任公司 本公司持有该公司 39.89%的股份 岳阳亚龙置业有限公司 本公司持有该公司 50.00%的股份 湖南亚华置业有限公司 本公司持有该公司 30%的股份 2、关联方交易及关联往来 关联方往来 期末数 期初数 备注 项目 占该项总额 占该项总 金 额 金 额 比例% 额比例% 其他应收款: 湖南亚华科技有限公司 15,287,991.81 3.59 15,268,791.81 3.47 往来款 湖南省农业集团有限公司 5,327,036.08 1.25 8,701,849.66 1.98 往来款 湖南亚华大酒店有限责任公司 11,525,533.00 2.71 10,432,551.00 2.37 往来款 岳阳亚龙置业有限公司 10,887,977.25 2.56 10,887,977.25 2.47 往来款 湖南亚华置业有限公司 63,787,346.76 14.99 67,515,438.11 15.34 往来款 深圳市安隆达商贸有限公司 95,574,364.08 22.46 98,574,364.08 22.40 往来款 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 0 0 30,000,000.00 6.82 往来款 合 计 202,390,248.98 47.56 241,380,971.91 54.85 其他应付款: 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 655,000.00 0.40 655,000.00 0.29 往来款 深圳市亚泰生物发展有限公司 2,875,878.59 1.26 往来款 合 计 655,000.00 0.40 3,530,878.59 1.55 （2）关联方交易 51 a:本公司本期向湖南省农业集团有限公司购买原材料 251.31 万元。 b:根据 2002 年本公司与湖南南山种畜牧草良种繁殖场签订的协议规定,从 2003 年起,每年应 付给湖南省南山种畜牧草良种繁殖场草山维护费及综合服务费 215.28 万元，本期增加 50 万元， 支付草山维护费及综合服务费 265.28 万元。 c:本公司为关联单位－湖南国光瓷业集团股份有限公司 11267.16 万元借款及湖南嘉瑞新材 料集团股份有限公司 6800 万元借款提供连带责任担保 附注 8、或有事项 1、本公司为子公司及联营公司－湖南亚华科技有限公司取得 556 万元的借款（已逾期）、湖 南亚华岳州市场发展有限公司取得 1,200 万元的借款、湖南亚华置业有限公司取得 3966 万元的借 款、湖南亚华大酒店有限责任公司取得 3,100 万元的借款（已逾期）、湖南亚华乳品营销有限公司 取得 3,900 万元的借款、湖南亚华乳业有限公司取得 3,500 万元的借款（已逾期）提供担保； 2、本公司为湖南亚华水产品有限公司取得 1,314 万元的借款（已逾期）、湖南岳阳花板桥市 场开发有限公司 2800 万元的借款（已逾期）、湖南洞庭水殖股份有限公司取得 2,350 万元的借款， 深圳市中科智取得 3,600 万元的借款、湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司取得 6,800 万元的借款 （已逾期）、湖南投资集团股份有限公司取得 7,500 万元的借款、湖南国光瓷业集团股份有限公 司取得 11,267.16 万元的借款（已逾期）提供连带责任担保；为深圳市亚华鑫光实业发展有限公 司取得 8,250 万元的借款（其中 4,000 万元已逾期）提供连带责任担保和质押担保； 3、2005 年 3 月，上海浦东发展银行虹口支行诉湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司、湖南中 圆科技新材料集团有限公司及本公司借款合同纠纷一案，经上海市第二中级人民法院（2005）沪 二中民三（商）初字第 33 号民事判决书判决，本公司因担保对湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 归还借款本金 1,400 万元及利息承担连带责任； 4、2005 年 3 月，深圳发展银行上步支行向深圳市中级人民法院递交民事起诉状，请求深圳 市亚华鑫光实业发展有限公司偿还逾期的银行借款本金 3,945 万元及利息，本公司因对深圳市亚 华鑫光实业发展有限公司上述借款提供担保，被要求承担连带责任； 5、2005 年 6 月，岳阳市商业银行诉湖南岳州市场发展有限公司及本公司 2,800 万元借款合 同纠纷一案，本公司因对上述借款提供担保，经湖南岳阳市中级人民法院（2005）岳中民二初字 第 85 号民事裁决书裁决：1、冻结湖南亚华岳州市场发展有限公司 2950 万元资金及其位于八字门 的“岳市国用（2005）第 009 号”土地使用权及该土地上的建筑物；2、冻结湖南亚华种业股份公 司银行存款 2950 万元或等值财产。目前，本公司持有的湖南亚华岳州市场发展有限公司 90％的 股权（账面价值 3,576 万元）已被司法冻结； 6、2005 年 7 月，中信实业银行深圳分行诉湖南国光瓷业集团有限公司及本公司票据纠纷一 案，经深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第 215 号民事判决书判决，本公司因提供担 保，对湖南国光瓷业集团有限公司归还借款本金及利息 1858.90 万元承担连带责任； 7、2005 年 5 月，广州发展银行股份公司深圳发展中心支行向深圳市中级人民法院递交民事 起诉状，请求湖南国光瓷业集团股份有限公司偿还逾期的银行借款本金 4,500 万元及利息，本公 司及另一被告因对湖南国光瓷业集团股份有限公司上述借款提供担保，被要求承担连带责任 8、本公司固定资产中有价值 14,668.50 万元的房屋建筑物及价值 9,026.56 万元的机器设备 为本公司 17,040 万元银行借款提供抵押担保；无形资产中有价值 2,095.02 万元土地使用权为本 52 公司 1,200 万元银行借款提供抵押担保；长期股权投资中以所持有的泰阳证券有限责任公司的 11,915 万股股权为本公司 9,000 万元银行借款提供质押担保、以所持有的湖南培益乳业有限公司 90%的股权为本公司 3,750 万元银行借款提供质押担保。 附注 9、其他重要事项 1、本公司 2004 年 5 月与湖南海利化工股份有限公司签订了《交叉担保框架协议书》 ，协议规 定此协议适用于双方在银行信贷业务的担保，每一次担保的最高担保金额为人民币壹亿元，上述 协议的交叉担保期限均暂定二年； 2、2004 年 10 月，上海市第二中级人民法院将本公司第二大股东－深圳市舟仁创业投资有限 公司持有的本公司 5600 万股的法人股，予以司法再冻结，冻结期限为 2004 年 10 月－2005 年 10 月，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续； 3、2005 年 4 月、5 月、8 月，长沙市雨花区法院将本公司第一大股东－湖南省农业集团有限 公司持有的本公司 6896 万股的法人股，予以司法冻结，其中 1200 万股冻结期限为 2005 年 4 月－ 2006 年 4 月，2800 万股冻结期限为 2005 年 5 月－2006 年 5 月，2896 万股冻结期限为 2005 年 8 月－2006 年 8 月，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续； 4、2005 年 5 月，上海市第一中级人民法院作出裁定，将本公司股东－北京世方投资有限公 司持有的本公司 480 万股的法人股，予以司法再冻结，冻结期限为 2005 年 5 月－2006 年 5 月， 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续； 5、2005 年 5 月，上海市第一中级人民法院将本公司股东－怀化元亨发展有限公司持有的本 公司 400 万股的法人股，予以司法再冻结，冻结期限为 2005 年 5 月－2006 年 5 月，中国证券登 记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续； 6、本公司因对外提供担保及部分银行逾期借款导致司法纠纷，有关法院已将本公司持有湖南 亚华宾佳乐乳业有限公司、湖南亚华乳品营销有限公司、泰阳证券有限责任公司等公司的股权及 部分房产、土地使用权进行了司法冻结； 7、根据 2004 年 7 月本公司与湖南银港房地产开发有限公司签订的关于湖南亚华置业有限公 司股权托管协议，从 2004 年 5 月 31 日起，本公司将所控股子公司持有湖南亚华置业有限公司 30 ％的股权委托给湖南银港房地产开发有限公司管理并将收取 65 万元∕年的托管利润； 8、本公司控股子公司－湖南亚华乳品营销有限公司于 2005 年 4 月已停业，有关税务清算工 作尚未办完； 9、本公司第二届董事会第三十七次会议通过决议，拟将本公司拥有的湖南亚华岳州市场有限 公司 90％的股权，以 4000 万元的价格转让给自然人潘伟宏，截止审计报告日，相应的股权转让 手续尚未完成； 10、本公司国有法人股东－湖南省农业集团有限公司及湖南省南山种畜牧草良种繁殖场于 2005 年 1 月签署了合作协议，双方决定在鸿仪集团风险处置期间，两大股东密切协作，以加强对 本公司的实际控制，协助本公司确保生产经营的正常进行，消除不良影响，有效防范和化解风险； 11、本公司的对外担保受到了政府部门的高度重视，成立了专门的风险防范处置小组，在相 关政府部门及专业银行的支持下，本公司积极与债权银行沟通，得到了债权银行的理解和支持， 并表示支持本公司整顿重组工作，逐步解决问题、化解风险，截止审计报告日，大部分逾期银行 借款已办理续贷手续。 53 12、本公司拟遵照中国证券监督管理委员会《控股股东以非现金资产抵偿占用资金审核标准》 的相关条款处理湖南鸿仪投资发展有限公司对我公司的资金占用，拟用湖南鸿仪投资发展有限公 司其它资产抵偿欠款。 附注 10、承诺事项 本公司及公司第一大股东湖南省农业集团有限公司对本公司股改工作作出以下承诺： 1、坚决贯彻落实国家有关股改的各项政策，积极创造条件实施股改工作； 2、现亚华控股处于立案稽查中，按照有关规定，立案稽查的公司暂不进行股改，因此我公司 承诺在立案稽查完结后的一个月启动股改工作，并将股改方案书面报告深交所； 3、2006 年底之前完成股改工作。 附注 11、资产负债表日后事项 本公司未发现需要披露的资产负债表日后事项。 附注 12、非经常性损益表 非经常性损益项目 金 额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -23,805,223.29 除处置资产损失后的营业外收支 -61,017,219.74 转回的资产减值准备 1,378,334.43 政府补贴 2,145,481.00 短期投资转让损益 -51,707,49 所得税影响数 0.00 合 计 -81,350,285.60 第十二节 备查文件目录 1、 载有公司法定代表人、财务总监、主管会计签名并盖章的公司 2005 年度会计报表。 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 湖南亚华控股集团股份有限公司董事会 2006 年 2 月 26 日 54 合并资产负债表 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 资 产 附注 期末数 期初数 负债和股东权益 附注 期 流动资产： 流动负债： 货币资金 5-1 66,471,781.07 84,345,952.23 短期借款 5-15 831, 短期投资 5-2 210,000.00 110,000.00 应付票据 5-16 应收票据 5-3 1,375,758.71 1,300,000.00 应付账款 5-17 152, 应收股利 预收账款 5-18 74, 应收利息 4,200.00 4,200.00 应付工资 5, 应收账款 5-4 213,281,312.91 227,177,859.28 应付福利费 8, 其他应收款 5-5 340,592,934.79 386,769,809.06 应付股利 5-19 4, 预付账款 5-6 60,612,052.14 77,393,572.07 应交税金 5-20 8, 应收补贴款 其他应交款 存货 5-7 232,963,141.66 211,873,350.69 其他应付款 5-21 238, 待摊费用 5-8 162,358.02 260,622.62 预提费用 5-22 16, 一年内到期的长期债权投资 预计负债 5-23 64, 其他流动资产 一年内到期的长期负债 5-24 6, 流动资产合计 915,673,539.30 989,235,365.95 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 1,411, 长期股权投资 5-9 169,378,283.63 199,074,605.77 长期债权投资 5-10 9,636,000.00 12,136,000.00 长期负债： 其他长期投资 - - 长期借款 5-25 73, 长期投资合计 179,014,283.63 211,210,605.77 应付债券 固定资产： 长期应付款 5-26 10, 55 固定资产原价 5-11 487,449,374.35 475,879,640.31 专项应付款 减：累计折旧 5-11 67,300,475.54 76,068,517.74 其他长期负债 固定资产净值 5-11 420,148,898.81 399,811,122.57 长期负债合计 83, 减：固定资产减值准备 5-11 3,960,388.11 8,841,648.35 递延税项： 固定资产净额 416,188,510.70 390,969,474.22 递延税项贷项 工程物资 - 44,295.05 在建工程 5-12 4,583,228.95 55,904,635.43 负债合计 1,495, 固定资产清理 少数股东权益 28, 固定资产合计 420,771,739.65 446,918,404.70 股东权益 无形资产及其他资产： 股本 5-27 272, 无形资产 5-13 39,865,785.40 44,466,562.52 减：已归还投资 长期待摊费用 5-14 6,152,834.41 8,511,470.56 股本净额 272, 其他长期资产 资本公积 5-28 3, 无形资产及其他资产合计 46,018,619.81 52,978,033.08 盈余公积 5-29 24, 其中：法定公益金 19, 递延税项： 减：累计未确认投资损失 5-30 1, 递延税项借项 未分配利润 5-31 -261, 股东权益合计 37, 资产总计 1,561,478,182.39 1,700,342,409.50 负债和股东权益总计 1,561, 公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易华 会计机构负责人:邓辉 56 合并利润及利润分配表 2005 年 12 月 31 日 会合 02 表 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 单位：元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 5-32 1,129,672,256.89 1,229,996,008.82 减：主营业务成本 5-32 670,179,040.86 777,367,521.41 主营业务税金及附加 6,863,255.21 14,526,478.06 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 452,629,960.82 438,102,009.35 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5-33 -1,432,790.51 -205,619.46 减：营业费用 345,865,041.76 295,135,158.47 管理费用 176,906,809.68 161,641,978.24 财务费用 5-34 66,057,714.61 63,299,325.50 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -137,632,395.74 -82,180,072.32 加：投资收益（损失以“-”号填列） 5-35 -30,747,029.63 -213,798,686.05 补贴收入 - 5,660,000.00 营业外收入 1,553,404.14 2,104,028.88 减：营业外支出 5-36 88,362,249.82 23,952,997.52 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -255,188,271.05 -312,167,727.01 减：所得税 1,964,746.79 6,304,616.39 减：少数股东损益 733,677.53 -873,094.06 加：本年未确认投资损失 1,131,949.59 - 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -256,754,745.78 -317,599,249.34 加：年初未分配利润 -312,308,471.62 8,496,100.08 其他转入 5-37 312,474,337.86 - 六、可供分配的利润 -256,588,879.54 -309,103,149.26 减：提取法定盈余公积 2,579,124.92 1,656,965.13 提取法定公益金 2,442,542.86 1,548,357.23 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 七、可供股东分配的利润 -261,610,547.32 -312,308,471.62 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -261,610,547.32 -312,308,471.62 补充资料： 项 目 本年发生数 上年发生数 57 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 18,746,731.01 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -23,443,591.01 42,115,539.39 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易华 会计机构负责人:邓辉 58 合并现金流量表 2005 年度 会合 03 表 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 单位：元 项 目 附注 金 额 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,429,983,439.67 收到的税费返还 3,250,648.79 收到的其他与经营活动有关现金 22,057,235.50 现金流入小计 1,455,291,323.96 购买商品、接受劳务支付的现金 941,257,671.24 支付给职工以及为职工支付的现金 62,468,580.71 支付的各项税费 88,184,676.29 支付的其他与经营活动有关的现金 5-38 312,529,098.37 现金流出小计 1,404,440,026.61 经营活动产生的现金流量净额 50,851,297.35 二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 1,777,304.41 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 166,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,943,304.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 35,939,484.52 投资所支付的现金 529,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 36,468,484.52 投资活动产生的现金流量净额 -34,525,180.11 三.筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 4,190,000.00 借款所收到的现金 330,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,500,000.00 现金流入小计 338,190,000.00 偿还债务所支付的现金 304,870,798.51 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 64,206,489.89 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,313,000.00 现金流出小计 372,390,288.40 筹资活动产生的现金流量净额 -34,200,288.40 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,874,171.16 公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易华 会计机构负责人:邓辉 59 合并现金流量表补充资料 项 目 金 额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -256,754,745.78 加：少数股东收益 733,677.53 加：未确认投资损失 -1,131,949.59 加:计提的资产减值准备 48,644,600.22 固定资产折旧 25,194,498.92 无形资产摊销 3,903,972.23 长期待摊费用摊销 3,379,222.93 待摊费用减少（减：增加） 98,264.62 预提费用增加 ( 减：减少) 4,246,378.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 ( 减：收益) 30,672,886.18 固定资产报废损失 财务费用 67,987,402.74 投资损失 ( 减:收益) 31,225,364.06 递延税款贷项 ( 减:借项) 存货的减少 ( 减:增加) -30,607,946.27 经营性应收项目的减少 ( 减:增加) 32,293,142.27 经营性应付项目的增加 ( 减:减少) 90,966,528.82 其他 经营活动产生的现金流量净额 50,851,297.35 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转资本 1,410,000.00 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 66,471,781.07 减:现金的期初余额 84,345,952.23 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -17,874,171.16 公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易华 会计机构负责人:邓辉 60 资产减值准备明细表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 本年减少数 行次 项 目① 年初余额② 本年增加数③ 因资产价值回升转回数④ 其他原因转出数⑤ 一、坏账准备合计 1 93,126,955.84 44,486,039.59 × 其中：应收账款 2 39,835,934.16 12,905,024.72 × 其他应收款 3 53,291,021.68 31,581,014.87 × 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 3,199,685.26 9,790,804.68 - 272,649.3 其中：库存商品 8 2,567,188.72 9,790,804.68 原材料 9 561,096.35 272,649.3 包装物 10 32,789.77 低值易耗品 11 30,644.60 发出商品 12 7,965.82 四、长期投资减值准备合计 13 4,467,498.66 900,000.00 - 1,378,334.4 其中：长期股权投资 14 2,267,498.66 1,378,334.4 长期债权投资 15 2,200,000.00 900,000.00 五、固定资产减值准备合计 16 8,841,648.35 1,986,435.04 6,867,695.2 其中：房屋、建筑物 17 3,968,787.53 798,671.91 2,607,637.9 机器设备 18 731,883.75 1,187,763.13 126,032.6 运输工具 19 189,009.67 189,009.6 其他 20 3,951,967.40 3,945,015.0 61 六、无形资产减值准备合计 21 其中：专利权 22 商标权 23 七、在建工程减值准备合计 24 八、委托贷款减值准备合计 25 九、 总 计 26 109,635,788.11 57,163,279.31 8,518,679.0 公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易华 会计机构负责人:邓辉 62 股东权益增减变动表 2005 年度 会合 01 表附表 2 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 单位：元 项目 本期数 上期数 一、股本： 期初余额 272,003,200.00 170,002,000.00 本期增加数 102,001,200.00 其中：资本公积转入 102,001,200.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 272,003,200.00 272,003,200.00 二、资本公积： 期初余额 287,885,208.77 389,091,852.37 本期增加数 2,024,413.06 794,556.40 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 2,024,413.06 794,556.40 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 286,383,271.86 102,001,200.00 其中：弥补亏损 286,383,271.86 转增股本 102,001,200.00 期末余额 3,526,349.97 287,885,208.77 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 28,186,591.43 26,529,626.30 本期增加数 2,579,124.92 1,656,965.13 其中：从净利润中提取数 2,579,124.92 1,656,965.13 其中：法定盈余公积 2,579,124.92 1,656,965.13 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 26,091,066.00 其中：弥补亏损 26,091,066.00 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 期末余额 4,674,650.35 28,186,591.43 64 其中：法定盈余公积 17,530,038.56 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 17,353,852.89 15,805,495.66 本期增加数 2,442,542.86 1,548,357.23 其中：从净利润中提取数 1,548,357.23 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 19,796,395.75 17,353,852.89 五、未分配利润 期初未分配利润 -312,308,471.62 8,496,100.08 本期净利润 -256,754,745.78 -317,599,249.34 本期利润分配 5,021,667.78 3,205,322.36 其他转入 312,474,337.86 期末未分配利润 -261,610,547.32 -312,308,471.62 公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易华 会计机构负责人:邓辉 应交增值税明细表 2005 年 12 月 31 日 会合 01 表附表 3 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 单位：元 项目 本期累计数 一、应交增值税: 1、年初未抵扣数 -862,478.83 2、销项税额 293,357,499.05 出口退税 3,250,648.79 进项税额转出 2,540,788.00 转出多交增值税 0.00 3、进项税额 231,045,066.42 已交税金 60,305,022.85 减免税款 0.00 出口抵减内销产品应纳税额 0.00 转出未交增值税 8,242,770.50 4、期末未抵扣数 -1,306,402.75 二、未交增值税: 0.00 1、年初未交数 7,769,548.15 2、本期转入数 8,242,770.50 3、本期已交数 13,652,357.85 4、期末未交数 2,359,960.80 公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易华 会计机构负责人:邓辉 65 资产负债表 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司（母公司） 2005 年 12 月 31 日 资 产 附注 期末数 期初数 负债和股东权益 附注 期 流动资产： 流动负债： 货币资金 32,318,035.14 30,444,415.83 短期借款 65 短期投资 210,000.00 110,000.00 应付票据 应收票据 200,000.00 应付账款 9 应收股利 - 预收账款 2 应收利息 4,200.00 4,200.00 应付工资 应收账款 6-1 138,866,291.84 162,650,484.99 应付福利费 其他应收款 6-2 336,663,944.93 441,011,942.12 应付股利 预付账款 33,553,967.68 62,660,061.21 应交税金 应收补贴款 - 其他应交款 存货 69,754,075.63 99,680,473.35 其他应付款 21 待摊费用 - 207,802.28 预提费用 1 一年内到期的长期债权投资 预计负债 6 其他流动资产 - - 一年内到期的长期负债 流动资产合计 611,570,515.22 796,769,379.78 其他流动负债 长期投资： - - 流动负债合计 1,09 长期股权投资 6-3 411,800,352.21 381,357,285.53 长期债权投资 6-4 9,636,000.00 12,136,000.00 长期负债： 其他长期投资 - - 长期借款 6 长期投资合计 421,436,352.21 393,493,285.53 应付债券 固定资产： - - 长期应付款 1 固定资产原价 242,941,590.64 275,815,870.29 专项应付款 66 减：累计折旧 48,568,319.62 66,035,382.57 其他长期负债 固定资产净值 194,373,271.02 209,780,487.72 长期负债合计 7 减：固定资产减值准备 3,960,388.11 8,841,648.35 递延税项： 固定资产净额 190,412,882.91 200,938,839.37 递延税项贷项 工程物资 - 44,295.05 递延利息收入 在建工程 183,550.00 19,919,929.66 负债合计 1,17 固定资产清理 - - 股东权益 固定资产合计 190,596,432.91 220,903,064.08 股本 27 无形资产及其他资产： - - 减：已归还投资 无形资产 3,433,800.60 1,562,750.00 股本净额 27 长期待摊费用 5,205,622.37 7,300,842.84 资本公积 其他长期资产 - - 盈余公积 1 无形资产及其他资产合计 8,639,422.97 8,863,592.84 其中：法定公益金 1 - - 未分配利润 -23 递延税项 - - 递延税款借项 - - 股东权益合计 6 - - 资产总计 1,232,242,723.31 1,420,029,322.23 负债和股东权益总计 1,23 公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易华 会计机构负责人:邓辉 67 利润及利润分配表 2005 年度 会企 02 表 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司（母公司） 单位：元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 6-5 556,634,928.00 767,135,625.53 减：主营业务成本 6-5 339,151,664.76 480,274,477.42 主营业务税金及附加 3,178,480.41 3,540,089.82 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 214,304,782.83 283,321,058.29 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） －431,500.36 -356,742.99 减：营业费用 168,979,816.12 171,937,527.92 管理费用 127,519,314.40 127,148,237.52 财务费用 56,703,553.30 59,765,949.18 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -139,329,401.35 -75,887,399.32 加：投资收益（损失以“-”号填列） 6-6 -17,441,699.55 -217,262,423.26 补贴收入 营业外收入 101,600.53 1,034,902.62 减：营业外支出 79,004,278.85 19,963,459.64 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -235,673,779.22 -312,078,379.60 减：所得税 1,237,476.87 6,261,809.88 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -236,911,256.09 -318,340,189.48 加：年初未分配利润 -305,603,799.21 12,736,390.27 其他转入 312,474,337.86 六、可供分配的利润 -230,040,717.44 -305,603,799.21 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 七、可供股东分配的利润 -230,040,717.44 -305,603,799.21 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -230,040,717.44 -305,603,799.21 补充资料： 项 目 本年发生数 上年发生数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 68 18,746,731.01 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -23,443,591.01 40,389,707.21 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易华 会计机构负责人:邓辉 现金流量表 2005 年度 会企 03 表 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司（母公司） 单位：元 项 目 附注 金 额 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 505,806,591.37 收到的税费返还 2,499,565.41 收到的其他与经营活动有关现金 58,693,703.14 现金流入小计 566,999,859.92 购买商品、接受劳务支付的现金 352,945,534.99 支付给职工以及为职工支付的现金 29,115,186.96 支付的各项税费 49,313,815.98 支付的其他与经营活动有关的现金 57,988,705.03 现金流出小计 489,363,242.96 经营活动产生的现金流量净额 77,636,616.96 二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 1,777,304.41 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 153,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,930,304.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,858,943.87 投资所支付的现金 7,760,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 20,618,943.87 投资活动产生的现金流量净额 -18,688,639.46 三.筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 189,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 189,500,000.00 偿还债务所支付的现金 191,700,798.51 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 54,873,559.68 支付的其他与筹资活动有关的现金 69 现金流出小计 246,574,358.19 筹资活动产生的现金流量净额 -57,074,358.19 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,873,619.31 公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易华 会计机构负责人:邓辉 现金流量表补充资料（母公司） 项 目 金 额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -236,911,256.09 加:计提的资产减值准备 35,745,415.50 固定资产折旧 11,943,688.34 无形资产摊销 1,485,244.20 长期待摊费用摊销 2,952,211.25 待摊费用减少（减：增加） 207,802.28 预提费用增加 ( 减：减少) -62,045.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 ( 减：收益) 22,059,488.70 固定资产报废损失 财务费用 45,801,153.30 投资损失 ( 减:收益) 17,920,033.98 递延税款贷项 ( 减:借项) 存货的减少 ( 减:增加) 29,926,397.72 经营性应收项目的减少 ( 减:增加) 115,933,273.70 经营性应付项目的增加 ( 减:减少) 30,635,209.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 77,636,616.96 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 32,318,035.14 减:现金的期初余额 30,444,415.83 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,873,619.31 公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易华 会计机构负责人:邓辉 70