三峡水利(600116)2003年年度报告

重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司 2003 年年度报告 重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司董事会 1 重 要 提 示 一、本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 二、董事胡成培、独立董事刘星未亲自出席本次董事会，分别委托董事陈丽娟女士、独 立董事梁鱼先生代为表决。 三、重庆天健会计师事务所为本公司出具了带强调事项段“非标准无保留意见”的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 四、公司董事长王陶浪先生，总经理籍毅先生，财务总监汪曦女士声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 2 目 录 第一节 公司基本情况简介-----------------------------------4--5 第二节 会计数据和业务数据摘要-----------------------------5--6 第三节 股本变动及股东情况--------------------------------7—10 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况---------------10--12 第五节 公司治理结构--------------------------------------12-13 第六节 股东大会情况简介----------------------------------13-14 第七节 董事会报告----------------------------------------14-30 第八节 监事会报告--------------------------------------- 3 0 - 3 1 第九节 重要事项------------------------------------------31-39 第十节 财务报告------------------------------------------39-40 第十一节 备查文件目录------------------------------------40-41 3 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司 公 司 法 定 英 文 名 称 ： Chongqing Three Gorges Water Conservancy and Electric Power Co.，Ltd. 英文名称缩写：TGWC 二、公司法定代表人：王陶浪 三、公司董事会秘书：陈丽娟 公司证券事务代表：何小军 联系地址：重庆市渝中区八一路 183 号谊德大厦十二层 联系电话：023—63801161 联系传真：023—63801165 电子信箱：sxslzqb@public.cta.cq.cn 四、公司注册地址：重庆市万州区鸽子沟 72 号 办公地址：重庆市渝中区八一路 183 号谊德大厦十二层 邮政编码：400010 电子信箱：sxsldb@vip.sina.com 五、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 中国证监会指定的年报登载网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：三峡水利 股票代码：600116 七、公司其他有关资料： 首次注册登记日期：1994 年 4 月 28 日 最近一次变更注册登记日期：2003 年 6 月 27 日 注册登记地点：重庆市万州区 法人营业执照注册号：20791100 4 税务登记号码：51220120790076X 51120020790076--X 聘请的会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所 聘请的会计师事务所地址：重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 单位：人民币元 项 目 2003 年 利润总额 -219,981,313.33 净利润 -226,036,419.89 扣除非经常性损益后的净利润 -116,277,856.43 主营业务利润 116,127,311.68 其他业务利润 2,039,432.17 营业利润 -98,995,122.69 投资收益 -4,928,498.77 补贴收入 69,100.00 营业外收支净额 -116,126,791.87 经营活动产生的现金流量净额 97,915,801.01 现金及现金等价物净增加额 32,218,616.80 注：本年扣除的非经常性损益项目、涉及金额如下： 1、政府补贴收入 27,778.20 元。 2、非金融企业收取的资金占用费 52,868.74 元。 3、营业外收入 1,872,221.22 元。 4、营业外支出 111,711,431.62 元。 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 351,542,752.16 333,281,904.57 333,281,904.57 291,829,036.89 291,829,036.89 净利润 -226,036,419.89 8,209,093.48 8,209,093.48 20,365,871.09 20,161,029.77 总资产 1,167,087,056.55 1,180,493,988.97 1,180,493,988.97 1,136,034,014.75 1,127,897,755.61 5 股东权益（不含少数股 385,993,218.07 514,873,837.08 513,261,916.32 511,718,559.38 502,955,851.23 东权益） 每股收益（元/股） -1.29 0.05 0.05 0.12 0.12 扣除非经常性损益后 的每股收益（元/股） -0.67 0.05 0.05 0.12 0.12 每股净资产（元/股） 2.21 2.95 2.94 2.93 2.88 调整后的每股 2.01 2.42 2.41 2.71 2.60 净资产（元/股） 每股经营活动产生 0.56 0.60 0.60 0.38 0.38 的现金流量净额 （元/股） 净资产收益率（摊薄%） -58.56 1.59 1.60 3.98 4.01 以扣除非经常性损益 后的净利润为基础计 算的 净资产收益率 -30.12 1.75 1.76 4.03 4.00 （%） 4（三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》要求计算的利 润数据： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 30.09 29.01 0.66 0.66 营业利润 -25.65 -24.73 -0.57 -0.57 净利润 -58.56 -56.46 -1.29 -1.29 扣除非经常性损益后的净利润 -30.12 -29.04 -0.67 -0.67 （四）、股东权益变动情况： 单位:人民币:元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 其中: 未分配利润 股东权益合计 法定公益金 期初数 174,768,000 270,287,966.80 31,914,462.89 11,084,181.14 36,291,486.63 513,261,916.32 本期增加 98,767,721.64 346,692.01 58,593.22 99,114,413.65 本期减少 226,383,111.90 226,383,111.90 期末数 174,768,000 369,055,688.44 32,261,154.90 11,142,774.36 -190,091,625.27 385,993,218.07 变动原因 系参股公司奉节 系公司控股子 系公司控股子公 系公司本年亏损 县康乐电力有限 公司本年度提 司本年度提取法 所致。 公司债务重组、接 取法定盈余公 定公益金所致。 受捐赠及小江移 积金所致。 民销号资产转资 本公积所致。 6 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金 增 其 小 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 71,478,000 71,478,000 其中： 国家持有股份 69,718,000 69,718,000 境内法人持有股份 1,760,000 1,760,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 45,298,000 45,298,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 116,776,000 116,776,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 57,992,000 57,992,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 57,992,000 57,992,000 三、股份总数 174,768,000 174,768,000 二、股票发行与上市情况 至报告期末为止的前三年公司未发行股票。报告期内也无因送股、转增股本、配股、增 发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市或其他原因引起的公司股 7 份总数及结构的变动。 三、股东情况 1、报告期末公司股东总数为 36,165 户。 2、公司前十名股东持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日）： 股 东 持股数量(股) 持股比例 重庆市水利电力产业（集团） 有限责任公司 (国家股) 36,982,000 21.16% 水利部经济管理局(国家股) 32,736,000 18.73% 长江水利水电开发总公司 11,000,000 6.29% 重庆三峡水利电力(集团) 股份有限公司职工持股会 9,961,600 5.70% 北京恒丰兆业投资有限公司 7,700,000 4.41% 中国灌排技术开发公司 3,696,000 2.11% 长春永顺经贸有限公司 3,540,900 2.03% 四川长平机械厂 1,100,000 0.63% 重庆市万渝水电发展有限公司 1,100,000 0.63% 德阳市狮龙旅游出租汽车有限公司 682,000 0.39% 注： 本报告期持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东所持股份未发生变化，也没有质押和 冻结的情况。 3、前十名股东关联关系及一致行动的说明： （1）水利部经济管理局系重庆市水利电力产业（集团）有限责任公司股东。 （2)水利部经济管理局、长江水利水电开发总公司、中国灌排技术开发公司同系水利部 直属企事业单位。 （3）长春永顺经贸有限公司将持有的本公司股权委托恒丰兆业投资有限公司管理，为 一致行动人。 （4）其他股东之间未知有关联关系或一致行为人关系。 4、控股股东情况： 公司第一大股东重庆市水利电力产业（集团）有限责任公司(以下简称：产业集团)，法 8 定代表人：于和平；成立日期：1997 年 11 月 24 日；注册资本：34,598.372 万元；公司主 营：发电、供电、电站及输变电工程建设、供水、水产、水资源开发、投资咨询。 （1）报告期内本公司第一大股东产业集团的实际控制人发生变更，由重庆市万州电力 总公司（以下简称：电力总公司）变更为中国节能投资公司，电力总公司将所持产业集团的 全部股份分别转让给中国节能投资公司、湖南三江电力有限责任公司，至 2003 年 12 月 30 日电力总公司不再是产业集团股东，中国节能投资公司为产业集团第一大股东，持有 44.52% 的股份（相关公告见 2003 年 11 月 25 日《中国证券报》、《上海证券报》）。 中国节能投资公司情况：经济性质：全民所有制，注册资本：522,175.40 万元人民币， 注册地：北京，法定代表人：杨新成。主营业务：投资、开发、经营管理和综合利用节能、 节材、环保及高科技项目、与上述业务有关的物资、设备、新产品的销售（国家有关专营规 定的除外），节能设备的生产与租赁；建设项目监理、评审、咨询；房地产开发与经营；自 营和代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行指定公司经营的 11 种进口商 品以外的其它商品及技术的进出口业务，进料加工等业务。 （2）本报告期内，公司控股股东未发生变化，但需说明事项如下： 报告期内本公司第一股东产业集团终止与北京泰跃公司的股权转让谈判并于 2003 年 9 月 6 日与万州区资产经营公司签署了《上市公司股权转让协议书》，产业集团拟将其持有的 本 公 司 国 家 股 3,698.2 万 股 以 协 议 方 式 转 让 给 资 产 经 营 公 司 ， 转 让 价 款 共 计 人 民 币 11,507.7721 万元。目前协议双方正在按照有关规定办理报批手续（相关公告见 2004 年 1 月 16 日《中国证券报》、《上海证券报》） 。 重庆市万州区资产经营公司情况：经济性质为国有经济，注册资本：5 亿元人民币，注 册地：重庆市万州区，法定代表人：李世奎。主营业务：经营、管理政府授权经营的区级从 事商品生产、产品销售、国内贸易、农业开发和其他相关产业的国有企业；对上述企业行使 政府出资人职能，进行资本和产权运作；从事授权投资业务，组织国有资产经营收益（以上 经营范围国家有专项规定的除外）。 5、其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东：水利部经济管理局 法定代表人：王文珂 成立日期：1994 年 单位性质：行政事业单位 主要业务：水利部国有资产主管部门 9 6、公司前十名流通股股东持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日）： 股东全称 持股数量（股） 持股全称 吴晓燕 348518 A股 上海市拥军优属基金会 178304 A股 林洪臻 132000 A股 龚信芳 108416 A股 吴颂朝 103000 A股 胡志明 100000 A股 丁秀锦 96000 A股 孙宇 95000 A股 黄琴玉 93000 A股 谭广才 91400 A股 注：前十名流通股股东与本公司无关联关系，本公司未知前十名流通股股东之间的关联 关系。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 变动 性 年 年初持股 年末持股 姓 名 职 务 任期起止日期 别 龄 数（股） 数（股） 原因 男 ２００3．６－ 王陶浪 董事长 47 ０ ０ ２００6．６ 男 ２００3．６－ 胡成培 董事 38 ０ ０ ２００6．６ 男 ２００3．６－ 滕玉军 董事 42 ０ ０ ２００6．６ 男 ２００3．６－ 叶建桥 董事 33 ０ ０ ２００6．６ 男 ２００3．６－ 胡玉林 董事 47 ０ ０ ２００6．６ 男 ２００3．６－ 籍 毅 董事、总经理 49 ８８０ ８８０ ２００6．６ 10 董事、 女 ２００3．６－ 陈丽娟 43 ８８０ ８８０ 董事会秘书 ２００6．６ 男 ２００3．６－ 郑友三 独立董事 66 ０ ０ ２００6．６ 男 ２００3．６－ 刘 星 独立董事 47 ０ ０ ２００6．６ 男 ２００3．６－ 梁 鱼 独立董事 58 ０ ０ ２００6．６ 男 ２００3．６－ 熊建立 独立董事 46 ０ ０ ２００6．６ 男 ２００3．６－ 李鲁川 监事会召集人 51 ８８０ ８８０ ２００6．６ 女 37 ２００3．６－ 肖 静 监事 ０ ０ ２００6．６ 许小玉 监事 女 43 ２００3．６－ ０ ０ ２００6．６ 张晓光 监事 男 39 ２００3．６－ ８８０ ８８０ ２００6．６ 钟建华 监事 男 35 ２００3．６－ ０ ０ ２００6．６ 向 前 副总经理 男 39 ２００3．６－ ８８０ ８８０ ２００6．６ 汪 曦 财务总监 女 32 ２００3．６－ ０ ０ ２００6．６ 曾 刚 总经济师 男 32 ２００3．６－ ０ ０ ２００6．６ 注：1、本报告期内公司董事、监事及高级管理人员所持股份无变化； 2、公司董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任职股 东 单 位 在股东单位 在股东单位任期 担任职务 王陶浪 重庆市水利电力产业（集团） 董事 2001 年 7 月至 有限责任公司 2004 年 4 月 滕玉军 水利部综合事业管理局 副局长 2001 年 8 月至今 叶建桥 水利部经济管理局 副主任 2003 年 3 月至今 胡玉林 长江水利水电开发总公司 副总经理 2002 年 3 月至今 肖 静 长江水利水电开发总公司 副主任 2002 年 10 月至今 二、年度报酬情况： 11 公司高级管理人员根据股东大会批准的《公司高级管理人员年薪制试行办法(修订稿)》 实行年薪制，以签订的经营目标和重大决策执行情况为考核依据，由公司董事会按考评结果 支付报酬。未纳入年薪制范围的人员按《公司基础效益工资制度》执行。 本报告期现任董、监事及高级管理人员年度报酬总额为 61.17 万元。金额最高的前三名 董事的报酬总额为 22.90 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 30 万元。年 度报酬在 10 万以上的 4 人，5-10 万的 1 人，5 万以下的 5 人。未在本公司领取报酬只领取 津贴的董、监事有：滕玉军、叶建桥、胡玉林、胡成培、郑友三、刘星、梁鱼、熊建立、肖 静；在股东单位领取报酬的董、监事有滕玉军、叶建桥、胡玉林、肖静。 根据股东大会决议，公司独立董事每人每年津贴 3 万元。独立董事参加独立董事培训班、 出席本公司股东大会、董事会会议及按规定行使职权所需费用由公司据实报销。 三、报告期内离任董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内，因公司董事会换届，免去邹小剑、蒋发文、曾刚、俞荣根董事职务，免去蒋 发文总经理职务，免去李鲁川、蔡礼贤、钟武禄副总经理职务；因公司监事会换届，免去牟 世富、李莉玲监事职务。 2003 年 6 月 16 日公司第四届董事会第一次会议决定聘任籍毅为总经理、陈丽娟为董事 会秘书、向前为副总经理、汪曦为财务总监、曾刚为总经济师。 四、公司员工总计：在岗 1992 人；专业构成：生产人员 1474 人、技术人员 140 人、行 政人员 197 人、财务人员 35 人、后勤服务人员 146 人。 教育程度：本科及本科以上 99 人、专科 363 人、中专 237 人、高中技校 787 人、初中 及以下 506 人。 公司实行全员劳动合同制，并为员工办理了养老保险等福利。公司目前退休员工 788 人， 均实行社会化统筹管理，但公司根据其效益为其提供了部分效益补贴。公司需承担费用的退 养人员有 416 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理结构存在的不足与差距 公司的治理现状与《上市公司治理准则》 （以下简称《准则》）的相关规定相比，还有一 定的差距，主要表现在： 12 1、公司董事会审计委员会、提名委员会尚未建立； 2、公司董事、监事和经理人员的绩效评价标准、程序和经理人员的激励约束机制有待 进一步完善； 3、公司制度执行力度不够。 以上问题，公司正在拟定计划争取在 2004 年彻底解决。 二、独立董事履行职责情况： 根据中国证监会发布的《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，报告期 内，公司按要求选聘了 4 名独立董事，独立董事出席了本公司 2003 年度历次董事会会议和 2002 年度股东大会，为公司重大决策提供专业及建设性意见，并就《关于向万州电力开发有 限公司购买电量的议案》、 《关于向万州区康乐电力有限公司购买电量的议案》、 《关于第四届 董事会候选人建议方案》、 《关于增补公司第四届董事会独立董事候选人的议案》、 《关于公司 第四届董事会董事人选的议案》、 《关于聘任公司总经理的议案》、 《关于聘任公司董事会秘书 及证券事务代表的议案》、 《关于聘任公司副总经理、财务总监的议案》、 《关于调整公司年薪 制人员范围的议案》以及本公司第一大股东实际控制人变更事宜发表了独立意见，认真履行 诚信、勤勉义务，不受其主要股东影响，对公司董事会的科学决策起到了积极作用，维护了 公司及全体股东的利益。 三、公司与控股股东“三分开”情况： 本公司做到了与控股股东之间在业务、机构、人员、资产和财务分开，各自独立核算、 独立承担责任和风险，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况： 本公司制定了《经理人工作细则》、 《经理人员管理办法》、 《绩效考核制度》、 《高级管理 人员年薪制试行办法》等各项具体工作制度，对高级管理人员的工作进行约束。同时，本公 司通过基本年薪加效益年薪、奖励年薪的方式，在年底考评的基础上，根据各自指标完成情 况，确定高级管理人员的报酬，以此调动其工作积极性，以上人员均由公司董事会进行考评， 监事会对此进行监督。 第六节 股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集、召开情况：公司 2003 年 5 月 9 日第三届董事会第二十次 13 会议决定于 2003 年 6 月 16 日召开 2002 年度股东大会，并于 2003 年 5 月 13 日在《中国证 券报》、《上海证券报》刊登了召开股东大会的通知及审议内容。 2003 年 6 月 16 日在万州区公司办公大楼九楼会议室召开 2002 年度股东大会，会议由董 事长邹小剑主持，出席会议的股东及授权代表 32 人，代表公司股份 9,906.93 万股，占公司 股本总额 17,476.8 万股的 56.69%。公司董事、监事及高级管理人员出席了大会。 二、股东大会通过的决议：大会以记名投票逐项表决方式，审议通过了如下议案： 1、审议通过了《2002 年度董事会工作报告》； 2、审议通过了《2002 年度监事会工作报告》； 3、审议通过了《2002 年度财务决算方案的报告》； 4、审议通过了《2002 年度利润分配方案的报告》； 5、审议通过了《关于公司章程修订说明的议案》； 6、审议通过了《关于公司第四届董事会人选的议案》； 7、审议通过了《关于聘请会计师事务所及有关报酬的议案》； 8、审议通过了《关于公司第四届监事会人选的议案》； 9、审议通过了《关于公司募集资金使用管理办法的议案》。 公告见 2003 年 6 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》。 三、选举、更换公司董事、监事情况：因公司董事会换届，经 2003 年 6 月 16 日召开的 2002 年股东年会同意选举王陶浪、胡成培、滕玉军、叶建桥、胡玉林、籍毅、陈丽娟、郑友 三、刘星、梁鱼、熊建立为公司第四届董事会董事，任期从 2003 年 6 月至 2006 年 6 月；因 公司监事会换届，经 2002 年股东年会同意选举李鲁川、肖静、钟建华为公司第四届监事会 监事，本届监事会另两名监事许小玉、张晓光为职工代表监事，任期从 2003 年 6 月至 2006 年 6 月。 公告见 2003 年 6 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》。 第七节 董 事 会 报 告 一、报告期内的经营情况 1、主营业务范围及经营状况 (1)公司主营发电、供电。2003 年度，本公司完成自发上网电量 4.7 亿千瓦时（含控股 14 子公司奉节公司），比上年增长 1.88 %；完成售电量 7.42 亿千瓦时（含控股子公司奉节公 司），比上年减少 4.26%。 公 司 实 现 主 营 业 务 收 入 351,542,752.16 元 ， 比 上 年 增 长 5.48% ； 主 营 业 务 成 本 228,230,104.99 元，比上年增长 7.59%；毛利率 35.08 %；实现主营业务利润 116,127,311.68 元，比上年增长 1.82%；利润总额-219,981,313.33 元；净利润-226,036,419.89 元。 (2)公司主要产品及市场占有率情况： 1)主要产品为电力，属电力行业，在重庆市万州区、奉节县的市场占有率为 90%，占本 公 司 主 营 业 务 利 润 的 80.41% 。 2003 年 实 现 售 电 收 入 278,365,710.77 元 ， 售 电 成 本 180,998,216.69 元，销售毛利 97,367,494.08 元；毛利率 34.98%。 2)重庆公用站台设施投资开发有限公司主营业务利润占本公司主营业务利润的 15%，属 广 告 行 业 ， 其 销 售 收 入 31,243,906.07 元 ， 销 售 成 本 11,694,403.14 元 ， 销 售 毛 利 19,549,502.93 元，毛利率 62.57%。 2、公司主要控股及参股公司的经营情况及业绩： (1)重庆公用站台设施投资开发有限公司：属广告行业，主营站台设施建设，设计、制 作、发布公交车站站台广告，灯箱，路牌，字牌，霓虹灯广告；注册资本 580 万元，本公司 拥有权益 60%。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产 45,206,677.10 元，实现收入 31,243,906.07 元，净利润 3,773,778.04 元，本公司应计投资收益 2,264,266.84 元。 (2)奉节县三峡水利电力有限责任公司：属电力行业，主营发电、供电，注册资本 3,500 万元，本公司拥有权益 91.43%。截止 2003 年 12 月 31 日，公司总资产 210,143,470.72 元， 实 现 收 入 72,446,813.40 元 ， 净 利 润 亏 损 1,802,252.15 元 ， 本 公 司 应 计 投 资 损 失 1,647,799.14 元。 (3)成都源田现代节水有限责任公司：属节水灌溉行业，主营生产销售现代节水系列产 品，承揽节水灌溉工程规划、设计与安装以及相关技术咨询服务等，注册资本 3,790 万元， 本公司拥有权益 86.39%。截止 2003 年 12 月 31 日，公司总资产 32,609,885.40 元，实现收 入 6,091,987.31 元，净利润亏损 7,130,579.30 元，本公司应计投资损失 6,160,107.46 元。 3、主要供应商、客户情况： 公司营业收入的主要部分来自电力生产销售，供应商主要为电力产品供应商，客户为电 力产品用户。 (1)公司前五名供应商为：万州区康乐电力有限公司、湖北鄂西州恩施电力公司、万州 15 电力开发有限公司、巫溪远大电力公司、重庆市万州区三峡供电局，共向其采购金额合计为 6,544.50 万元，占公司年度采购总额的 55.53%； (2) 公司前五名客户为：万州区江南水电有限公司、重庆市海康集团印染厂、重庆市万 州区自来水公司、湖北鄂西州恩施电力公司、重庆市万光集团公司，共向公司前五名客户销 售金额合计为 4,973.58 万元，占公司年度销售总额的 14.15%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案： （1）由于本公司自发火电量比例较小，火电运行小时低，为维护公司电网完整和稳定， 枯水期需大量外购电，一定程度上影响了公司效益。解决方案是：作好周边关系协调，在保 证充足、稳定的电源前提下，加强科学调度，尽量降低外购电单价,提高公司效益。 （2）随着公司供区高能耗工业及其他负荷的快速增长，电源出力出现短缺，供需丰枯 峰谷矛盾突出，解决办法：一是开拓外供电源；二是积极进行新电源点建设项目的前期工作。 （3）非电产业收益不佳，整体赢利能力不强，解决办法是：一是加强对投资企业的监 控和管理；二是抓产品质量，拓展市场；三是寻找新的高成长项目，谋求新的利润增长点。 （4）大额应收账款及担保等历史遗留问题严重制约公司的发展，解决办法：一是通过 法律的手段，维护公司利益；二是争取政府和各方股东的支持，力求减少公司损失。 二、公司投资情况 1、本报告期公司没有使用募集资金。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况： (1)2002 年 5 月 29 日本公司召开 2001 年股东年会，决定取消公司 2001 年第一次临时股 东大会批准的“改造沱口发电厂 2×65T/H 煤粉炉为循环流化床垃圾焚烧锅炉”的技改项目， 同时投资 2310 万元对公司所属沱口电厂（其中一台锅炉）进行循环流化床锅炉技术改造（公 告见 2002 年 5 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》）。该项目于 2003 年 10 月通过 72 小 时试运行验收，现已基本完工。该项目尚无收益。 （2）2002 年 10 月 17 日公司召开第三届董事会第十五次会议，决定投资 2456.24 万元， 建设红光、大桥 35KV 变电站、红沙 110KV 输变电工程和董家 110KV 开关站一期工程。该项 目系万州区三峡库区淹没电力设施专业复建项目。该工程已于 2003 年 12 月底全部完工。该 项目的投运，进一步改善了本公司电网结构，提高了公司电网运行的可靠性、经济性，对电 力系统安全性、稳定性都起到了积极的作用。 （3）2003 年 4 月 4 日公司第三届董事会第十八次会议，决定以万州商业银行总股本（计 16 16,008 万元）的 15%以下的金额投资该行，具体金额授权董事长与万州商业银行及其股东协 商并签订相关协议。2003 年 5 月 6 日本公司与万州商业银行签定了《增资扩股协议》，本公 司对万州商业银行以现金追加投资人民币 2,100 万元，作为向万州商业银行的注册资本增资。 该项投资已于 2003 年 6 月 25 日完成工商变更登记手续。至此，本公司持有万州商业银行 14.89%的股权，系该公司第二大股东。该项目尚无收益。 （4）2003 年 8 月 23 日公司召开第四届董事会第三次会议，决定投资 508 万元，在重庆 市万州区建设董家 35KV 输变电工程。该工程已于 2004 年 1 月底完工。 （5）根据公司第四届董事会第五次会议《关于参与竞买鱼背山电站资产的决议》 （相关 公告见 2003 年 12 月 24 日《中国证券报》、 《上海证券报》），本公司于 2003 年 12 月 29 日在 重庆市拍卖中心以 4500 万元的价格竞得重庆市万州区鱼背山电站(2×0.85 万千瓦水电装机) 及鱼背山水库除拦水坝、泄洪洞、溢洪洞和引水工程以外的资产。相关资产交接手续已办理 完毕。报告期内尚无收益。 (6)根据公司 2003 年 7 月 23 日第 7 次经理办公会《关于投资重庆市万州区江河水电开 发有限公司的决定》,本公司于 2003 年 10 月 10 日与重庆市万州区水利电力经理投资公司、 重庆市渝源水电开发有限公司、重庆万州电力开发有限公司签署《增资协议书》，由本公司 出资 200 万元认购重庆市万州区江河水电开发有限公司（以下简称：江河公司）增资扩股的 200 万元股份，占该公司总股本的 16.67%。江河公司经营范围：水利电力开发，水电物资供 应，机电设备安装，水电信息技术咨询服务。该项目已投资完毕,本年度尚无收益。 三、公司财务状况及经营成果 2003年12月31日 2002年12月31日 差异变动 原因分 项 目 差异变动金额 （或2003年度） （或2002年度） 幅度（%） 析 其他应收款 59,061,211.58 197,855,174.75 138,793,963.17 -70.15 注1 其他应付款 111,160,064.08 83,941,761.48 27,218,302.60 32.43 注2 预计负债 107,350,000.00 107,350,000.00 注3 长期借款 138,015,796.70 83,075,035.38 54,940,761.32 66.13 注4 专项应付款 102,860,824.48 173,475,024.48 -70,614,200.00 -40.71 注5 资本公积 369,055,688.44 270,287,966.80 98,767,721.64 36.54 注6 管理费用 196,053,982.31 72,657,199.62 123,396,782.69 169.83 注7 营业外支出 118,496,181.42 3,132,352.86 115,363,828.56 3682.98 注8 17 原因分析： 注 1、变动原因主要是本年公司对应收万州电力开发有限公司的移民资金 113,288,080.00 元按 80％ 计提坏账准备 90,630,464.00 元。 注 2、变动原因主要是本年公司收回卖出回购证券款 15,000,000.00 元。 注 3、变动原因主要是对万州电力开发有限公司的担保本金及利息合计计提预计负债 106,000,000.00 元。 注 4、变动原因主要是本年公司向万州建设银行营业部借款 33,000,000.00 元，向建设银行奉节县支 行借款 26,200,000.00 元。 注 5、变动原因主要是本年专项应付款中小江电厂替代项目鱼背山工程移民资金 113,288,080.00 元 与小江电厂实际淹没损失 17,480,214.35 元冲抵后净额 95,807,865.65 元转入资本公积。 注 6、主要变动原因见“注 5”。 注 7、主要变动原因见“注 1”。 注 8、变动原因主要是本年计提预计负债 107,350,000.00 元。 2、本年度公司计提减值准备、预计负债、核销资产情况 （1）预计负债: 1）因本公司为万州公司贷款提供的担保已逾期，并出现担保诉讼案败诉，目前，万州 公司已严重资不抵债，其主要生产设施鱼背山电站已被拍卖，所余资产已不能产生现金流， 公司第四届董事会第八次会议决定 2003 年度对本公司为万州公司贷款提供的担保本金及利 息 133,334,120.04 元按 80%预计负债，预计损失额为 106,000,000.00 元。本次预计对公司 2003 年度利润影响数为 106,000,000.00 元。 2）根据重庆市万州区人民法院关于本公司为万川经济发展总公司（以下简称：万川公 司）担保案的判决书（2002）万民初字第 2764 号以及执行情况，公司 2004 年第二次临时股 东大会决定对本公司为万川公司 334.83 万元贷款提供的担保预计负债 1,350,000.00 元。本公 司为万川公司贷款提供的担保以前年度从未预计负债。本次预计对公司 2003 年度利润影响 数为 1,350,000.00 元。 （2）计提资产减值准备: 1）鉴于本公司小江电站移民迁建项目替代工程鱼背山水电工程的承建单位—万州电力 开发有限责任公司(以下简称：万州公司)已严重资不抵债，其主要生产设施鱼背山电站已被 拍卖，该公司所余资产已不能产生现金流，公司第四届董事会第八次会议决定 2003 年度对 18 小江电站已到位的移民迁建项目补偿资金 113,288,080.00 元按 80%计提坏账准备。该笔补偿 资金以前年度从未计提坏账准备。本次计提对公司 2003 年度利润影响数为 90,630,464.00 元。 2）因万州公司前述情况，公司 2004 年第二次临时股东大会决定对万州公司欠本公司的 应收账款 3,155,977.48 元、其他应收款 2,371,418.01 元，总计 5,527,395.49 元全额计提坏账准 备。截止 2002 年本公司对万州公司应收款项已计提坏账准备 108,780.98 元，2003 年度应补 提 5,418,614.51 元。本次计提对公司 2003 年度利润影响数为 5,418,614.51 元。 3）鉴于三峡库区大量企业在移民搬迁中被关闭、销号，导致本公司应收款项无法催收， 根据有关会计制度，公司 2004 年第二次临时股东大会决定对经法院裁定及政府批复关闭、 销 号 企 业 所 形 成 的 应 收 款 项 总 计 4,432,986.37 元 全 额 计 提 坏 账 准 备 ， 经 审 计 调 整 为 4,437,968.37。截止 2002 年本公司对关闭、销号企业所形成的应收款项已计提坏账准备 3,266,347.45 元，2003 年度应补提 1,171,638.92 元。本次计提对公司 2003 年度利润影响数为 1,171,638.92 元。 4）本年度公司按账龄法正常计提应收款项减值准备 22,248,503.91 元，该计提对公司 2003 年度利润影响数为 22,248,503.91 元。 5）根据《企业会计制度》的相关规定及公司短期投资的的实际情况，公司 2004 年第二 次临时股东大会决定 2003 年补计提短期投资跌价准备 2,149,590.21 元，经审计调整为 2,484,267.26 元。本次计提对公司 2003 年度利润影响数为 2,484,267.26 元。 6）鉴于本公司所属发电公司沱口电厂 2#炉属中温中压煤粉炉，不符合国家能源和环保 政策，根据国经贸电力（1997）497 号文《关于转发的通知》，公司 2004 年第二次临时股东大会决定对该机组 全额计提减值准备，截止 2002 年该机组已计提减值准备 5,326,019.47 元，2003 年度应补提 2,895,141.40 元；决定对本公司所属供电公司淘汰的变压器全额计提减值准备，截止 2002 年 该变压器已计提减值准备 53,303.63 元，2003 年度应补提 2,037,262.71 元。2003 年度本公司 固定资产总计计提减值准备 4,932,404.11 元。本次计提对公司 2003 年度利润影响数为 4,932,404.11 元。 7）本公司在万州大桥桥头的土地因手续不完善，其土地又被万州区政府规划为绿化用 地，公司无法得到相应补偿，公司第四届董事会第八次会议决定对该账面价值为 1,217,601.60 元的土地全额计提减值准备。 （3）核销资产: 19 公司 2004 年第二次临时股东大会决定按国家有关规定和程序，核销公司固定资产损失 5,823,288.35 元，其中供电公司 2,546,875.40 元、发电公司 2,523,510.29 元、锅炉厂 447,037.43 元、建勘公司 193,217.75 元、总部 30,886.81 元、鱼背山电站 81,760.64 元；核销公司存货损 失 540,356.40 元，其中供电公司 307,604.88 元、建勘公司 19,088.64 元、锅炉厂 1,183.85 元； 核销公司应收款项 4,722,942.50 元，其中供电公司 3,692,513.41 元、安装公司 92,782.28 元、 恒联公司 665,056.14 元、锅炉厂 223,149.17 元，总部 49,441.50 元。以上三项资产损失共计 11,086,587.25 元。 公司发生的重大资产损失，除部分生产经营正常损失外，对非正常损失，公司正在落实 责任，并追究处理；对对外担保导致资产损失的解决措施：其一成立历史遗留问题处置领导 小组、工作小组，确定目标责任制，层层落实追债责任；其二积极应诉，通过法律手段行使 追索权，尽可能减少公司损失；其三争取本公司担保的贷款债转股或债务豁免、打折；其四， 争取政府及股东的支持补偿。 3、公司董事会关于 2003 年度重大会计差错更正的说明： 2003 年 5 月税务机关对公司本年度企业所得税汇算检查，补计了以前年度所得税 1,611,920.76 元。系本公司以前年度利息及折旧等进行会计差错更正时相应冲减了所得税。 但税务机关认为，根据财政部、国家税务总局“企业纳税年度内应计未计扣除项目，包括各 类应计未计费用、应提未提折旧等，不得转移以后年度补扣”的相关规定（财税字[1996]79 号），不得冲减所得税，故在编制 2003 年度会计报表和合并会计报表时，对该项差错进行了 更正，调整了相关项目的期初数和上年实际数。此项会计差错更正的累积影响数为 -1,611,920.76 元，对 2002 年期初留存收益的影响为-1,611,920.76 元，对 2002 年度净利 润无影响。 四、公司生产经营环境及宏观政策、法规的变化，已经、正在、将要及可能对公司财务 状况和经营成果的影响： 1、本公司所属小江电站系三峡工程移民搬迁项目，本公司将其移民补偿资金投入其替 代项目“鱼背山水电梯级工程”的承建单位万州电力开发有限责任公司(以下简称:万州公 司)。截至 2003 年 12 月 31 日，万州公司会计报表所列总资产 309,326,610.39 元，负债总 计 436,532,673.48 元，净资产为-127,206,063.09 元。重庆天健会计师事务所万州分所 2004 年 3 月 18 日出具的有保留意见的审计报告（重庆天健万审[2004]93 号）认为：万州公司持 续经营已存在质疑，该公司会计报表没有作出在不能持续经营情况下所存在的调整。万州公 20 司已资不抵债，其主要生产设施鱼背山电站已被拍卖，所余资产已不能产生现金流，本公司 为万州公司在中国银行万州分行的 220 万元贷款提供的担保诉至法院，本公司败诉。 因此，本公司对其贷款提供的担保及委托该公司管理和使用的小江电站移民迁建项目补 偿资金面临巨大风险。本公司第四届董事会第八次会议决定 2003 年度对本公司为其提供的 133,334,120.04 元贷款担保按 80%预计负债；对本公司委托该公司管理和使用的小江电站已 到位的移民迁建项目补偿资金 11,328.81 万元按 80%计提坏账准备，上述预计负债及计提坏 账准备事项影响公司 2003 年度利润 19,663.05 万元，加上 2003 年度本公司计提的其他减值 准备和核销资产 4,991.76 万元，共计影响公司 2003 年度利润 24,654.01 万元，致使本公司 2003 年度巨额亏损。 2、本公司对万州公司及万川公司的担保，极有可能导致公司货币资金因承担担保赔偿 责任流出公司，按目前公司的资金状况，公司承担担保责任的主要资金来源是增加借款，借 款的增加会导致财务费用增加而减少公司以后年度的利润。若公司承担 80%的担保责任，每 年将增加财务费用 700 万元左右。 3、鉴于公司 2003 年度因计提减值准备而出现巨额亏损，根据《公司法》、《公司章程》 及《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第 3 号的相关规定，公司第四届董事会第七次、 第 八 次 会 议 决 定 提 请 股 东 大 会 批 准 用 公 司 盈 余 公 积 金 19,360,450.63 元 、 资 本 公 积 167,510,695.68 元弥补亏损。 4、重庆市电力体制改革的大力推进，可能对本公司未来的经营成果造成影响。 5、根据重庆市万州区移民局“关于办理三峡水利所属小江电站移民销号手续的批复” 及本公司所属小江电站已关闭并淹没的实际情况，按有关移民政策，本公司第四届董事会第 八次会议决定将本公司所属小江电站移民淹没资产净值20,876,682.97元及以前年度已计提 的3,396,468.62元减值准备一并作销号处理。 报告期小江电站关停并淹没，公司水力发电量减少，增大了公司购电成本，对公司主营 利润产生了较大影响。按正常情况测算，本公司每年将减少利润约800万元。 6、受全国能源形势紧张的影响，煤炭价格大幅上涨，增大了公司火力发电及外购电成 本。 7、2004年1月2日接重庆市万州区物价局万州价商[2004]2号文“关于调整万州地方电网 销售电价的通知”，按通知规定,本公司对用户的销售电价，除居民生活、农业生产、农业 排灌、化肥生产用电外，其余各类用电价格在现行目录电价基础上每千瓦时提高0.008元（含 21 税），调整后的销售电价从2004年1月1日起执行。在公司现有售电量的情况下，本次电价上 调后预计公司每年可增加利润总额100余万元（公告见2004年1月7日《中国证券报》、《上 海证券的》）。 8、2004年3月15日接重庆市万州区地方税务局《万州区地方税务局关于重庆三峡水利电 力（集团）股份有限公司2003年度企业所得税减率征收的批复》（万州地税函[2004]9号）， 根据重庆市地方税务局渝地税免[2002]334号《重庆市地方税务局关于减率征收重庆市万州 区三峡水利电力（集团）股份有限公司2001年度企业所得税的批复》及渝地税发[2001]337 号《重庆市地方税务局关于进一步加强企业所得税减免税审批管理有关问题的通知》的精神 （相关公告见2002年3月13日《中国证券报》、《上海证券的》），鉴于本公司主要从事发 电、供电、城乡电网改造及建设业务，属当前国家鼓励发展项目第六类第1项、7项、9项范 围，且鼓励类产品收入占总收入的70%以上，经万州区地方税务局减免委员会审核，同意本 公司2003年度企业所得税继续实行15%税率（公告见2004年3月16日《中国证券报》、《上海 证券的》）。 9、根据2002年3月6日重庆市万州区财政局万州财工[2002]7号《关于对重庆三峡水利（集 团）股份有限公司“关于延期弥补火电亏损补贴的请示”的批复》，延期至2003年用国有股 分红弥补，本年国有股分红弥补3,579,540.00元，2004年4月19日根据《万州区财政局关于 对重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司火电亏损补贴的通知》（万州财工[2004]16号） 对剩余未弥补火电亏损补贴款从2004年至2006年以财政资金方式弥补完。 对以上第1、2项，公司组织了专门工作小组，力争通过法律手段及请求政府、股东支持 等方式尽力减少公司损失；对第4项，公司将密切关注重庆市电力体制改革的走向，加强与 政府沟通、协调，确保公司利益；对第5、6项，我们将加强科学调度，组织低廉外购电，强 化管理，降低煤耗。 （五）董事会对会计师事务所出具的“非标准无保留意见”审计报告的说明：关于重庆 天健会计师事务所对公司 2003 年年度报告出具了带强调事项段的“非标准无保留意见”审 计报告，公司董事会认为，重庆天健会计师事务所强调事项客观地反映了公司为万州电力开 发公司担保的客观实际及巨大风险。正如强调事项所述，公司结合实际情况，合理分析估计， 以对万州公司担保本金及利息总计 133,334,120.04 元按 80%预计负债方式确认了担保损失 106，000，000.00 元。目前，万州电力开发公司已严重资不抵债，其持续经营能力存在重大 风险。该事项极可能导致公司承担巨额担保责任，担保责任的履行将对公司财务状况、经营 22 成果和现金流产生重大影响。公司将采取以下措施，尽力减少公司损失：组织专门法律事务 工作小组，积极应诉，通过法律手段行使追索权；通过政府协调，尽力争取本公司担保的贷 款债转股式债务豁免、打折等；争取政府及股东的支持补偿。以上措施存在很大的不确定性， 敬请投资者注意市场风险。 （六）2004 年度经营计划： 2004 年度，公司计划完成上网电量 65,000 万 KWH，售电量 57,724 万 KWH，实现主营业 务收入 22,227 万元，成本费用控制在 20,945 万元（未含各项减值准备）内，为此，公司拟 采取以下措施： 1、夯实电业基础。引进电源项目，拓展外供电，完善电网结构，积极进行新的电网布 点，抢占电力市场，保证电力主业的持续发展。 2、加强预算管理，细化考核，降低成本，同时，进一步加强对外投资经营管理，扩大 业务履盖面，增强生存和盈利能力，促进公司年度目标的顺利实施。 3、盘大盘强现有非电产业，集中精力拓展具有发展前景、科技含量高、产品附加值高、 符合国家产业政策和西部大开发战略的项目 4、层层落实责任，加大应收款项的催收力度，采用法律手段及争取政府支持尽力减少 担保损失。 5、完善公司法人治理结构，强化公司制度的监督执行。 五、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： （1）第三届董事会第十八次会议于 2003 年 4 月 4 日在重庆市渝中区八一路 183 号谊德 大厦“三峡水利”公司会议室召开，会议形成如下决议： 1）《2002 年度董事会工作报告》； 2）《关于 2002 年度财务决算方案的报告》； 3）《关于处理 2002 年度资产盘盈及损失的报告》； 4）《关于对 2002 年度资产计提减值准备的报告》； 5）《关于 2002 年度利润分配预案》； 6）公司 2002 年年度报告正本和摘要； 7）《公司 2003 年经营计划》； 8）《关于向万州电力开发有限公司购买电量的议案》； 23 9）《关于向万州区康乐电力有限公司购买电量的议案》； 10） 《关于续聘重庆天健会计师事务所为公司财务审计并决定其报酬的议案》； 11）《关于持股比例变化后是否投资万州商业银行的议案》。 上述决议公告见 2003 年 4 月 8 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）第三届董事会第十九次会议于 2003 年 4 月 27 日在重庆市渝中区八一路 183 号谊 德大厦“三峡水利”公司会议室召开，会议通过了如下议案： 1）《公司 2003 年度第一季度报告》； 2）《关于修订说明的议案》； 3）《关于第四届董事会候选人的议案》。 上述决议公告见 2003 年 4 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 （3）、第三届董事会第二十次会议于 2003 年 5 月 9 日在重庆市九龙坡区金凤镇海兰湖 “海兰云天”会议室召开，会议通过了如下议案： 1）审议《关于增补公司第四届董事会独立董事候选人的议案》； 2）审议《关于召开 2002 年度股东年会的议案》； 3）审议《关于为四川源田现代节水有限责任公司在招投标中开具保函提供担保的议 案》； 4）审议《关于为重庆公用站台设施投资开发有限公司给予贷款担保的议案》。 上述决议公告见 2003 年 5 月 13 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）、第四届董事会第一次会议于 2003 年 6 月 16 日在万州区长城长大酒店会议室召开， 会议形成如下决议： 1）关于推选王陶浪先生为公司董事长的议案； 2）关于聘任公司总经理的议案； 3）关于聘任公司董事会秘书、证券事务代表的议案； 4）关于聘任公司副总经理、财务总监的议案； 5）关于聘任公司总经济师的议案； 6）关于聘任董事长助理的议案； 7）关于聘任公司副总工程师的议案； 24 8）关于聘任公司审计部经理的议案； 9）关于调整公司部分组织机构的议案； 10）关于设立董事会战略发展委员会并制订实施细则的议案； 11）关于设立董事会薪酬与考核委员会并制订实施细则的议案； 12）关于聘请法律顾问的议案； 13）关于核定公司 2003 年贷款余额的请示。 上述决议公告见 2003 年 6 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）、第四届董事会第二次会议于 2003 年 7 月 16 日在山西省五台县龙泉山庄会议室召 开，会议形成如下决议： 1）《关于公司发展战略框架的议案》； 2）《关于调整公司年薪制人员范围的议案》。 上述决议公告见 2003 年 7 月 19 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）、第四届董事会第三次会议于 2003 年 8 月 23 日在公司重庆联络处公司会议室召开， 会议形成如下决议： 1）公司 2003 年半年度报告正本及摘要； 2）《关于调整公司内部资产组织结构的议案》； 3）《关于投资建设董家 35KV 输变电工程的议案》； 4）关于《公司投资者关系管理规范》的议案； 5）关于授权董事长主持修订《公司经理人工作细则》的议案。 上述决议公告见 2003 年 8 月 26 日《中国证券报》 、《上海证券报》。 （7）、第四届董事会第四次会议于 2003 年 10 月 23 日在公司重庆联络处公司会议室召 开，会议形成如下决议： 1）公司 2003 年第三季度报告； 2）关于投资建设长南路段电网入地工程的议案； 3）关于聘请北京中利景顺投资管理顾问有限公司为公司财务顾问的议案。 上述决议公告见 2003 年 10 月 25 日《中国证券报》 、《上海证券报》。 （8）、第四届董事会第五次会议于 2003 年 12 月 23 日在公司重庆联络处公司会议室召 25 开，会议形成如下决议： 1）关于取消长南路段电网入地工程项目的议案； 2）关于参与竞拍鱼背山电站资产的议案。 上述决议公告见 2003 年 12 月 24 日《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期，董事会忠实有效地执行了股东大会的各项决议：根据 2002 年度股东年会审议 通过的《关于聘请会计师事务所及有关报酬的议案》，董事会已继续聘请了重庆天健会计师 事务所为公司财务审计机构。 六、本年度的利润分配预案： 经重庆天健会计师事务所审计，本公司 2003 年实现利润总额-219,981,313.33 元，扣除 所得税 5,644,646.96 元和少数股东损益 410,459.60 元后，净利润为-226,036,419.89 元。 按公司《章程》下属盈利控股公司以净利润的 10%提取法定盈余公积金 288,098.79 元，并按 净利润的 5%提取法定公益金 58,593.22 元，提取两金后本年度无可供分配利润，以前年度未 分配利润弥补本年度亏损后,累计可供分配利润为-190,091,625.27 元。鉴于公司本年度巨额 亏损,累计可供分配利润呈现巨额负数，公司本年度利润分配方案为不分配，也不进行资本 公积金转增。 以上分配预案需提交公司 2003 年度股东大会审议通过。 七、按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003] 56 号）的规定，注册会计师及公司独立董事对有关事项的专项说明及独立 意见如下： 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： （一）、截止 2003 年 12 月 31 日，公司控股股东及其他关联方占用资金情况： 与公 对应的 全年借方 全年贷方 占用 占用 关联方名称 司关 会计科 期初余额 期末余额 累计额 累计额 方式 原因 系 目 经营性占用： 重 庆 市 万 州 电 原实际控 资 金 力 开 发 有 限 公 制人之控 应收帐款 2,175,619.58 13,368,839.50 12,388,481.60 3,155,977.48 购销 周 转 司 股子公司 困难 万州区康乐 资 金 电力有限公 联营企业 应收帐款 10,017,416.88 19,884,388.81 19,482,764.14 10,419,041.55 购销 周 转 司 困难 26 非经营性占用： 资 金 重庆 市万州电 原实际 其他应收款 6,915,805.79 6,538.00 6,909,267.79 往来款 周 转 力总公司* 控制人 困难 原实际 重庆 市万州电 资 金 控制人 力开 发有限公 其他应收款 76,992,000.00 38,659,498.01 115,651,498.01 往来款 周 转 之控股 司** 困难 子公司 重庆 市水利电 资 金 力产业（集团） 母公司 其他应收款 3,687,160.29 3,222,333.50 464,826.79 往来款 周 转 有限 责任公司 困难 *** 重庆 市民安实 同一母 业开 发有限公 其他应收款 10,000.00 10,000.00 往来款 公司 司 资 金 万州 区康乐电 联营企 其他应收款 22,188,471.00 1,723,412.61 20,465,058.39 往来款 周 转 力有限公司 业 困难 注*：公司应收万州电力总公司期初数为 10,658,989.53 元，奉节三峡水利电力有限责任公司（以下 简称奉节公司）应付万州电力总公司 3,743,183.74 元。本表年初、年末余额以相抵后金额列示，本年贷 方发生额为公司下属发电公司托管万州电力总公司资产报废残值收入冲应收款。 注**：公司下属单位锅炉厂年初、年末应付重庆市万州电力开发有限公司 8,000.00 元。公司根据重 庆市第二中级人民法院民事判决书（2003）渝二中法民初字第 76 号的判决结果，已履行担保责任并代其 归还的中国银行重庆万州分行借款本金 220 万元及利息 171,418.01 元，列入其他应收款，其余款项全部 是应收小江电厂替代项目鱼背山工程款项。本表年初、年末余额以相抵后金额列示。 注***：由于农网工程项目业主发生变更，原债权未经现农网工程业主重庆市建设投资公司的确认， 公司本年将应收的农网代垫项目管理资金 2,921,115.00 元全部计入管理费用。奉节公司本年收到重庆水 电产业（集团）有限责任公司还款 301,218.50 元。 （二）2003 年度公司控股股东及其他关联方偿还占用资金情况： 关联方名称 与公司关系 偿还金额 偿还方式 经营性占用： 重庆市万州电力开发有限公司 原实际控制人之控股子公司 12,388,481.60 应付电费款冲抵 27 万州区康乐电力有限公司 联营企业 19,482,764.14 应付电费款冲抵 非经营性占用： 重庆市万州电力总公司 原实际控制人 6,538.00 见一、注* 重庆市万州电力开发有限公司 原实际控制人之控股子公司 重庆市水利电力产业（集团）有 母公司 301,218.50 见一、注*** 限责任公司 重庆市民安实业开发有限公司 同一母公司 10,000.00 现金 万州区康乐电力有限公司 联营企业 1,723,412.61 应付电费款冲抵 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意 见： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证 监发[2003] 56 号，以下简称：《通知》）的规定，本人基于独立判断立场，对“三峡水利” 公司（以下简称：公司）累计和当期对外担保情况进行以下专项说明，并发表独立意见： （一）专项说明 （1）违反《通知》的有关规定情况： 截止 2003 年 12 月 31 日，公司对外担保总计 41,651.119 万元（按《通知》规定计算）， 逾期担保 11,660 万元，2003 年年度内对外担保 300 万元。对上述担保，其违反《通知》的 有关规定情况如下： 1）公司及其控股子公司奉节三峡水利电力有限责任公司（以下简称：奉节公司）违反规 定为公司第一大股东重庆市水利电力产业（集团）有限责任公司（以下简称：产业集团）农 村电网改造工程贷款 29,851.352 万元提供担保，其中公司担保 16,413.044 万元，奉节公司 担保 13,438.308 万元； 2）公司对外担保总额超过 2003 年度合并报表净资产的 50%，达到 107.91%； 3）《公司章程》尚未对以下事项做出规定：对外担保的审批程序、被担保对象的资信标 准；对外担保应取得董事会全体成员的 2/3 以上签署同意，或经股东大会批准；不得直接或 间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保。 4）在公司对外担保中，除奉节公司为奉节县保绿森环保设备有限责任公司提供的 50 万 元贷款担保、公司为四川源田现代节水有限公司（以下简称：源田公司）提供的 300 万元贷 28 款担保外，其余担保被担保公司均未提供反担保。 5）公司未及时履行以下信息披露义务： 1997 年 12 月至 2000 年 6 月为原控股股东的关联企业万州电力开发有限责任公司（以下 简称：万州公司）提供 8460 万元（已偿还 540 万元）担保未及时披露，公司于 2002 年 3 月 16 日补披露。为此， 2002 年 3 月 27 日，上海证券交易所对公司及公司董事于和平予以内 部通报批评。 公司及控股子公司提供的以下担保未及时披露： 本公司及控股子公司奉节公司在 2000 年 11 月至 2002 年 5 月间累计为产业集团提供的 担保 29,851.352 万元；本公司控股子公司源田公司、重庆市万州区江南水电有限责任公司 分别为万州公司提供的 850 万元、1,000 万元贷款担保；本公司为万川经济发展总公司提供 的 200 万元贷款担保。 以上担保，公司于 2002 年 8 月 21 日补披露。为此，2002 年 9 月 2 日，上海证券交易所 对公司及公司董事长邹小剑、董事蒋发文、李鲁川、监事会召集人牟世富进行了公开谴责。 （2）对《通知》的执行情况 1）公司按《通知》要求，按规定于 2003 年 10 月 10 日向重庆市证监局报送了《重庆三 峡水利电力（集团）股份有限公司关于与关联方资金往来及对外担保情况的自查报告》。 2）公司董事会针对对外担保问题，一直致力于寻求妥善的方案解除，并与万州区政府及 各股东单位积极协商解决以上问题，但由于担保金额巨大，一直未能妥善解决。 3）根据《通知》的要求，公司已在第四届董事会第八次会议上对《公司章程》进行修改， 在原公司章程第八章后增加一章，即“第九章 担保制度”，对公司对外担保的审批程序、 被担保对象的资信标准等做出规定。 （二）独立意见 （1）对万州公司的 12,560 万元贷款担保： 因万州公司已资不抵债，公司对其担保具有巨大的或有负债风险。截止 2003 年 12 月 31 日，万州公司会计报表所列总资产 309,326,610.39 元，负债总计 436,532,673.48 元，净资产 为-127,206,063.09 元。重庆天健会计师事务所万州分所 2004 年 3 月 18 日出具的有保留意见 的审计报告（重庆天健万审[2004]93 号）认为：万州公司持续经营已存在质疑，该公司会计 报表没有作出在不能持续经营情况下所存在的调整。同时，万州公司主要生产设施鱼背山电 站已被拍卖，在中国银行重庆万州分行起诉万州公司和公司借款合同纠纷案中万州公司和公 29 司败诉（220 万元），该公司所余资产已不能产生现金流。 对公司第四届董事会第八次会议《关于为万州公司贷款提供的担保部分计提预计负债的 议案》，独立董事认为按担保本金及利息的 80%预计负债是谨慎、合理的。 （2）公司及奉节公司为产业集团提供的农村电网改造工程贷款 29,851.352 万元提供的 担保： 基于农村电网改造工程是一项带有强烈政策性的工程，为了保证农村电网改造工程贷款 的按时还本付息，国务院国发[1999]2 号文件明确了通过提高用户电价来确保农村电网改造 工程贷款得以按时还本付息，国家计委根据国务院国发[1999]1024 号文件，进一步明确了具 体提高电价的方法和口径，财政部和国家计委以财企[2001]820 号文件规定将原电力建设基 金转为农村电网改造工程还贷资金，建立省级还贷基金，确保了还贷资金的来源。重庆市人 民政府以渝府函[2002]54 号文件明确建立重庆市省级农村电网改造工程还贷资金，彻底解决 了重庆市农村电网改造工程贷款的还贷风险。本公司及奉节公司为产业集团提供的 29,851.352 万元担保是农村电网改造工程建设期的一项过渡性措施，目前已由重庆市人民政 府以向电力用户征收农村电网改造工程还贷资金专门用于该贷款的还本付息，由于有农村电 网改造工程还贷款政策支撑，公司的担保责任及风险已降到最低，公司的合法权益已获得有 效的保护。 公司提供的以上及其他担保，公司应加大查处力度，并提出切实可行的解决方案。 （3）应进一步健全公司内部控制度，尤其要加大其执行力度。 第八节 监 事 会 报 告 公司监事会报告期内于 2003 年 4 月 4 日、2003 年 5 月 9 日、2003 年 6 月 16 日、2003 年 8 月 23 日召开了四次会议，会议应到监事 5 人，实到 5 人，会议由监事会召集人主持， 会议审议通过了《2002 年度监事会工作报告》、《2002 年度财务决算方案的报告》、 《2002 年 度利润分配预案》、《2002 年年度报告正本及摘要》、《关于处理 2002 年度资产盘亏及毁损的 议案》、《关于对 2002 年度资产计提减值准备的报告》 、《关于向万州电力开发有限公司购买 电量的议案》、 《关于向万州区康乐电力开发有限公司购买电量的议案》、 《关于续聘重庆天健 会计师事务所为公司财务审计的议案》、《关于持股比例变化后是否投资万州商业银行的议 案》、 《关于第四届监事会候选人的建议方案》 、《关于推选李鲁川先生为公司监事会召集人的 30 议案》、《公司 2003 年半年度报告》等（公告分别见 2003 年 4 月 8 日、5 月 13 日、6 月 18 日、8 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》）。 本届监事会召集人和全体监事列席了报告期内历次董事会会议，全体监事出席了公司 2002 年股东年会。 2003 年，本公司监事会及全体监事依据国家现行法律、法规及公司章程，在股东大会的 授权下，认真履行监督职责，认为： (一)公司董事会成员和高级管理人员能够按照《公司法》 、《证券法》和《公司章程》依 法经营，决策程序合法；董事会认真执行了股东大会所作的各项决议，公司内部建立了较为 完善的控制体系及有关制度。公司董事、总经理、副总经理及其他高级管理人员执行公司职 务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (二)审核了 2003 年公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及重庆天健会计 师事务所为公司出具的符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的审计报告，监 事会一致认为其真实地反映了公司的财务状况和经营成果，公司 2003 年度各项减值准备的 计提及资产损失的核销程序合法，依据充分，是基于谨慎性原则作出的。 (三)本报告期内公司没有使用募集资金。 （四）本报告期内公司无资产出售事项，无发现内幕交易，无损害部分股东的权益、造 成公司资产流失。 （五）公司所发生关联交易公平合理，无损害公司利益。 （六）针对重庆天健会计师事务所的审计结果，本公司董事会对“非标准无保留意见” 审计报告中的强调事项段作了相应说明，监事会认为本公司董事会的说明客观地反映了本公 司的实际情况，对该说明表示同意。 第九节 重 要 事 项 一、重大诉讼、仲裁事项 1、重庆市第二中级人民法院于 2003 年 12 月 16 日对 1998 年 9 月 15 日本公司为重庆市 水利电力产业（集团）有限责任公原第一大股东重庆市万州电力总公司的控股子公司重庆市 万州电力开发有限责任公司向中国银行重庆万州分行借款 300 万元（已偿还 80 万元）提供 连带责任担保一案作出判决：由本公司归还中国银行借款本金 220 万元及利息（利息按合同 31 约定利率从 2002 年 12 月 21 日计算至付清日止），并按中国人民银行规定的逾期贷款利率从 欠息之日起承担该利息的罚息至付清之日止。本公司有权就承担的责任部分向万州公司追 偿。此款限判决生效之日起 10 日内付清。案件受理费 21,510 元，其他诉讼费等 6,453 元， 共计 27963 元，由本公司负担。 公告见 2003 年 12 月 17 日《中国证券报》、《上海证券报》。 2、2003 年 12 月 18 日本公司接到重庆市第二中级人民法院《应诉通知书》，该院受理了 重庆市万州区五桥信用合作社联合社（以下简称：五桥信用社）起诉本公司和重庆市万州区 电力开发有限公司（以下简称：万州公司）借款合同纠纷案。该案基于 2000 年 6 月 5 日本 公司为万州公司在五桥信用社 2,760 万元贷款提供了连带责任担保，其借款已于 2003 年 6 月 4 日到期，至今，万州公司尚未履行其还款义务(相关公告见 2003 年 6 月 26 日《中国证券报》 、 《上海证券报》)。为此，五桥信用社提交《民事起诉状》 ，要求判令本公司承担上述款项的 连带清偿责任，立即给付该社贷款 2760 万元及利息 242.19 万元，并承担本案的全部诉讼费 用及实现债权的所有费用。本公司正积极准备应诉，尽力减少公司损失。 公告见 2003 年 12 月 25 日《中国证券报》、《上海证券报》。 二、报告期内公司收购资产事项：见本报告《董事会报告》中“公司投资情况”第 2 项 第（5）款。 三、重大关联交易事项 1、购销商品的关联交易 （1）经公司第三届董事会第十八次会议批准，2003 年 4 月 4 日本公司与第一大股东产 业集团原母公司电力总公司的控股子公司万州公司签订并网合同，定价政策参考万州区供电 市场独立第三方的价格，按市场公平作价原则协商定价，2003 年本公司按尖、平峰 0.28 元/ 度、低谷 0.16 元/度（其时段划分以万价工（2000）124 号文件为依据）向该公司计划购买 电量 4,500 万度，关联交易总额约为 1,170 万元；其结算方式为：万州公司于每月 24 日 23： 00 时在计量点抄收电度，本公司审核无误后，在七个工作日内将电费汇给万州公司（公告见 2003 年 4 月 8 日《中国证券报》、《上海证券报》）。 根据以上协议，2003 年本公司向万州公司采购电量 4,760.17 万度，关联交易总额为 1,168.72 万元，占公司外购电交易金额的 15.09%。该关联交易由于平均单价 0.246 元/度较 平均外购电单价 0.267 元/度低 0.021 元/度，使公司降低外购电成本 99.96 万元，约占公司 外购电总成本的 1.29%。 32 （2）经本公司第三届董事会第十八次会议批准，2003 年 4 月 4 日本公司与第一大股东 产业集团原母公司电力总公司控股的子公司万州区康乐电力有限公司（以下简称：康乐公司） 签订并网合同，定价政策参考万州区供电市场独立第三方的价格，按市场公平作价原则协商 定价，2003 年本公司按尖峰 0.42 元/度、平峰 0.32 元/度、低谷 0.22 元/度（其时段划分以 万价工（2000）124 号文件为依据）向该公司计划购买电量 9,430 万度，关联交易总额约为 3,023 万元；其结算方式为：康乐公司于每月 24 日 23：00 时在计量点抄收电度，本公司审 核无误后，在七个工作日内交电费汇给康乐公司（公告见 2003 年 4 月 8 日《中国证券报》、 《上海证券报》）。 根据以上协议，2003 年本公司向康乐公司采购电量 6,632.69 万度，关联交易总额为 1,810.94 万元，占公司外购电交易金额的 23.38%。该关联交易由于平均单价 0.273 元/度较 平均外购电单价 0.267 元/度高 0.006 元/度，使公司增加外购电成本 39.80 万元，约占公司 外购电总成本的 0.51%。该项关联交易一定程度上保证了本公司枯水期供电以及电网机组安 全稳定经济运行。 2、债权、债务往来： （1） 应收款项： 1）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司存在对大股东产业集团应收款项 464,826.79 元， 系本公司控股子公司奉节公司应收款。 产业集团委托本公司负责的在万州的农网改造子项目建设管理费用，本公司认为该项目 管理费用应由农网改造业主产业集团支付，故列为产业集团应收帐款。现农网改造项目业主 已由产业集团变更为重庆市建设投资公司，本公司农网改造中形成的管理费 4,560,081.49 元 无法追收，公司 2004 年第二次临时股东大会决定将上述农网改造管理费进入公司 2003 年度 损益。 2）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司存在对原关联方万州公司应收款项 5,527,395.49 元， 其中：应收账款 3,155,977.48 元，系本公司历年向万州公司预付购电费等形成；其他应收款 2,371,418.01 元，系本公司为万州公司在中国银行万州分行 220 万元贷款提供的担保到期， 万州公司无力偿还，中国银行万州分行诉至重庆市第二中级人民法院，该法院 2003 年 12 月 16 日作出判决，由本公司归还万州公司在中国银行万州分行的贷款本金及利息所形成。因万 州公司已资不抵债，其主要生产设施鱼背山电站已被拍卖，所余资产已不能产生现金流，公 司 2004 年第二次临时股东大会决定对万州公司欠本公司的应收账款 3,155,977.48 元、其他应 33 收款 2,371,418.01 元，总计 5,527,395.49 元全额计提坏账准备。 3）截止 2003 年 12 月 31 日，原关联方电力总公司欠本公司款项共计 1,065.25 万元， 主要系 1998 年至 2001 年期间由于该公司为本公司培育和扩大水利电力市场借款累计及出资 额转让欠款形成的。 4）截止 2003 年 12 月 31 日，关联方康乐公司从 1996 年至 2003 年末累计欠款 3,088.41 万元，主要系火力电力紧缺，煤价上涨，康乐公司无流动资金购煤，为确保本公司在枯水期 按需购电，预付购电费形成。 以上应收款项在本报告期一定程度上增大了资金周转成本，因计提坏账准备减少了本报 告期利润。 （2） 延续到本报告期的关联担保事项： 截止 2003 年底，本公司及控股子公司奉节三峡水利电力有限责任公司（以下简称：奉 节公司）为关联方及原关联方贷款 42,411.352 万元提供担保，按“证监发[2003]56 号文” 规定计算的本公司担保余额为 41,259.689 万元。 1）本公司及控股子公司奉节公司为第一大股东产业集团提供的担保为 29,851.352 万元， 其中本公司提供的贷款担保 16,413.044 万元，奉节公司提供的贷款担保 13,438.308 万元。 担保形成原因：本公司及奉节公司为产业集团提供的上述农村电网改造工程保证、质押 担保是基于贯彻执行国务院关于改革农村电力管理体制、实施农村电网建设与改造等各项规 章政策而进行的。产业集团作为重庆市地方电网区域农村电网改造工程项目法人，负责实施 重庆市地方农村电网的改造，其资金主要由产业集团通过国家商业银行贷款筹集，但依据国 家有关规定，上述农网改造资金贷款需重庆市地方电网区域的 24 个区、县地方电网经营与 供电企业对用于该区、县的农村电网改造工程贷款向银行提供担保。产业集团虽系法定农村 电网改造工程项目法人，但其无电网经营权及电费收益权，需各地方电力公司为其农网改造 贷款提供担保，才能保证国家农村电网改造工程项目的顺利实施。本公司及控股子公司奉节 公司所在地的万州区政府、奉节县政府从执行国家政策及当地经济发展的需要出发，明确表 示，若本公司及奉节公司不实施农村电网改造工程，将同意由其他电网经营者在当地政府划 定给本公司及奉节公司的供电营业区域内进行农村电网改造工程。若其他电网经营者在本公 司及奉节公司供电网络周边进行农网改造和建设，本公司及奉节公司电网将无法向外延伸， 势必严重制约本公司的生存和发展，增大市场竞争危机。在此情况下，为了贯彻执行国家农 网改造的规章政策，确保公司供电营业区的完整，促进公司的发展，维护广大投资者的利益， 34 考虑到其担保系国家农村电网改造工程中一项过渡性措施，不会对广大投资者及公司资产造 成损失，本公司为其提供了担保。 对经营成果与财务状况的影响：农村电网改造工程是一项政策性较强的工程，为了保证 农村电网改造工程贷款的按时还本付息资金，财政部和国家计委以财企[2001]820 号文件规 定将原电力建设基金转为农村电网改造工程还贷资金，建立省级还贷基金，重庆市人民政府 以渝府函[2002]54 号文件明确以向电力用户征收农村电网改造工程还贷资金的办法建立重 庆市省级农村电网改造工程还贷基金，并已开始征收还贷。我们认为，本公司及奉节公司为 产业集团提供的担保，由于有国家农村电网改造工程还贷政策支持，其担保责任及风险已大 大降低。本公司认为，该担保形成或有负债的可能性较小。 2）本公司为第一大股东产业集团原控股公司电力总公司的控股子公司万州公司提供的 担保余额总计 12,560 万元，目前，已逾期 11,560 万元。 担保形成原因：万州公司承建的鱼背山工程系本公司小江电厂移民替代项目，鱼背山水 库的建设进度直接影响到下游本公司双河、赶场电厂效益的发挥，为早日完成鱼背山工程， 公司为万州公司提供了上述担保。 对经营成果与财务状况的影响：对于上述担保事项，本公司依法应承担相应的担保责任。 重庆天健会计师事务所万州分所 2004 年 3 月 18 日出具的有保留意见的审计报告（重庆天健 万审[2004]93 号）显示万州公司已资不抵债，本公司 2004 年第四届董事会第八次会议决定 2003 年度对其本金及利息按 80%预计负债 10，600 万元。 3）本年度关联方产业集团为本公司控股子公司重庆公用站台设施投资开发有限公司借 款担保 1000 万元，截止 2003 年 12 月 31 日，已偿还 900 万元（详见“会计报表附注”八 、 1）；原关联方万州公司为本公司担保 2 笔共计 3700 万元（详见“会计报表附注”八 、2）。 四、重大合同及其履行情况 1、本报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本 公司资产事项。 2、本报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项，也没有未来委托理财计划。 3、经公司第三届董事会第十八次会议批准，2003 年 4 月 4 日本公司与万州公司、康乐 公司签订并网合同，详见本报告第九节《重要事项》三。 4、对外担保： 本报告期及以前期间发生但延续到本报告期的本公司及控股子公司对外担保总计 35 43,031.352 万元（其中本报告期担保 300 万元） ，截止 2003 年 12 月 31 日，公司对外担保余 额为 42,811.352 万元，按中国证监会“关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知”（证监发[2003]56 号文）计算的对外担保余额为 41,651.119 万元，占 公司 2003 年度经审计的净资产的 107.91%。目前已逾期 11,660 万元。 （1）为万州公司向中国农业银行万县市分行营业部借款 1,800 万元提供连带责任担保； 担保期限：1997 年 12 月 29 日—2003 年 5 月 29 日。 （2）为万州公司向中国建设银行万州营业部申请基本建设 5,000 万元贷款提供连带责 任担保；担保期限：1999 年 3 月 8 日—2003 年 3 月 8 日。 （3）为万州公司在中国农业银行万县市分行营业部 1,000 万元贷款提供连带责任担保； 借款期限：1998 年 1 月 6 日--2003 年 6 月 5 日；保证责任为借款之日至借款到期后两年为 止。 （4）为万州公司在中国农业银行万州分行营业部 1,000 万元贷款提供连带责任担保； 借款期限 1998 年 12 月 8 日--2004 年 1 月 8 日；保证责任为借款之日至借款到期后两年为止。 （5）为万州公司在中国农业银行万州分行营业部 1,000 万元贷款提供连带责任担保； 借款期限 1999 年 9 月 15 日--2004 年 9 月 15 日；保证责任为借款之日至借款到期后两年为 止。 （6）为万州公司在重庆市万州区五桥农村信用合作联社 2,760 万元贷款提供连带责任 担保；担保期限：2000 年 6 月 5 日--2003 年 6 月 4 日。该担保已由重庆市万州区五桥农村 信用合作联社提请法律诉讼，要求公司支付贷款本金 2760 万元和利息 242.19 万元。 （7）为万州公司在中国银行万州区分行 220 万元贷款提供连带责任担保，担保期限： 1998 年 5 月 13 日—1999 年 5 月 13 日，现已逾期。公司本年已履行担保责任，代其偿还借 款本金 220 万元，利息 171,418.01 元，合计 2,371,418.01 元。 （8）为产业集团向中国农业银行重庆市分行解放碑支行（以下简称：农行解放碑支行） 的 4,681.224 万元农网改造资金借款提供连带责任保证担保和电费收益权质押，保证责任期 限：主债务履行期限届满之日起二年，借款期限：2000 年 11 月 13 日—2020 年 11 月 13 日。 （9）为产业集团向农行解放碑支行的 2,554.16 万元农网改造资金借款提供连带责任保 证担保和电费收益权质押，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，借款期限：2001 年 4 月 4 日—2021 年 4 月 4 日。 （10）为产业集团向农行解放碑支行的 1,153.736 万元农网改造资金借款提供连带责任 36 保证担保和电费收益权质押，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，借款期限： 2001 年 5 月 31 日—2021 年 5 月 30 日。 （11）为产业集团向农行解放碑支行的 8,023.924 万元农网改造资金借款提供连带责任 保证担保和电费收益权质押，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，借款期限： 2002 年 5 月 8 日—2022 年 5 月 7 日。 （12）奉节公司为产业集团向农行解放碑支行的 2501 万元农网改造资金借款提供连带 责任保证担保，保证责任期限为为全部债务连带清偿完毕后方可终止，借款期限：1999 年 8 月 19 日—2009 年 8 月 18 日。 （13）奉节公司为产业集团向农行解放碑支行的 5,404.10 万元农网改造资金借款提供 连带责任保证担保和电费收益权质押，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，借 款期限：2001 年 2 月 12 日—2021 年 2 月 12 日。 （14）奉节公司为产业集团向农行解放碑支行的 546.728 万元农网改造资金借款提供连 带责任保证担保和电费收益权质押，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，借款 期限：2001 年 5 月 31 日—2021 年 5 月 30 日。 （15）奉节公司为产业集团向农行解放碑支行的 4,986.48 万元农网改造资金借款提供 连带责任保证担保和电费收益权质押，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，借 款期限：2002 年 5 月 8 日—2022 年 5 月 7 日。 （16）1999 年 1 月 7 日奉节公司为奉节县水泥厂向工商银行奉节县支行贷款 10 万元提 供连带责任保证，贷款期限 1999 年 1 月 7 日至 1999 年 4 月 7 日。担保期限为借款主债期满 后二年。 （17）1999 年 3 月 31 日奉节公司为奉节县煤矿在建设银行奉节县支行的 40 万元贷款以 其一台变压器（约计 60 万元）提供抵押，贷款期限 1999 年 3 月 31 日至 2000 年 3 月 30 日。 （18）2001 年 1 月 20 日奉节公司为奉节县保绿森环保设备有限责任公司（以下简称： 环保公司）向奉节县白帝信用社 60 万元贷款（实际贷款 50 万元）提供连带责任保证，贷款 期限一年，担保期限为借款主债期满后二年。同时，环保公司与奉节公司签订“反担保合同”， 环保公司以其二台生产设备和生产的产品为奉节公司提供反担保。 （19）2003 年 4 月 2 日本公司为控股子公司四川源田现代节水有限公司（以下简称：源 田公司）在中信实业银行万州支行 300 万元贷款(期限一年)提供连带责任保证，担保期限为 债务履行期限届满之日起二年。同时，源田公司以其设备（即第一条生产线，价值 760 万元） 37 为本公司提供反担保。 公告见 2003 年 4 月 8 日、29 日《中国证券报》、《上海证券报》。 以上担保除（2）、 （3）、 （19）项外均未通过董事会审批，除（18）、 （19）项外被担保公 司均无反担保， （1）至（19）项担保现按“证监发[2003]56 号文”检查属违规担保，按“证 监发[2003]56 号文”规定计算的违规担保总额为 41,651.119 万元。目前，万州公司已资不抵 债，公司第四届董事会第八次会议决定对本公司为万州公司提供的担保按 80%预计负债。 (19)解除的担保合同: 2004 年 4 月 5 日源田公司偿还其在中信实业银行万州支行的 300 万元贷款，本公司对该 笔贷款的担保责任解除（公告见 2004 年 4 月 21 日《中国证券报》、《上海证券报》）。 五、报告期内，公司聘任重庆天健会计师事务所担任本公司财务审计工作，该所已连续 为本公司提供审计服务 7 年。 2003 年公司支付给重庆天健会计师事务所财务审计费为 350,000.00 元，专项审计费 30,000.00 元，并承担差旅费及食宿费用为 21,104.27 元，以上费用总计 401,104.27 元。 六、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 七、报告期内公司持股 5%以上的股东没有在指定的报纸或网站上披露承诺事项。 八、报告期内其他重大事项： 本 公 司 公 告 均 在 《 中 国 证 券 报 》、《 上 海 证 券 报 》 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 http://www.sse.com.cn 上刊登。 1、关于本公司及控股子公司源田公司、江南公司解除为关联公司万州公司 4310 万元担 保、本公司及控股子公司源田公司收回本公司第一大股东产业集团的母公司重庆市万州电力 总公司所欠本公司 4,300 万元、本公司收回广东白马集团公司欠款 200 万元事宜的公告刊登 在 2003 年 1 月 9 日出版的《中国证券报》、《上海证券报》； 2、关于本公司为关联企业万州公司在中国建设银行万州营业部 5000 万元贷款到期公告 刊登在 2003 年 3 月 29 日出版的《中国证券报》、《上海证券报》； 3、关于重庆市万州区地方税务局同意本公司 2002 年度企业所得税仍减按 15%的税率征 收公告刊登在 2003 年 4 月 2 日出版的《中国证券报》、《上海证券报》； 4、关于本公司为第一大股东产业集团的关联企业万州电力开发有限公司在中国农业银 行万县市分行营业部 1,800 万元贷款、在重庆市万州区五桥信用联社 2,760 万元贷款、在中 国农业银行万县市分行营业部 1,000 万元贷款提供连带责任担保的到期公告刊登在 2003 年 6 38 月 26 日出版的《中国证券报》、《上海证券报》。 5、本公司预计今年上半年度业绩与 2002 年同期相比将下降 50%及以上的业绩预警公告 刊登在 2003 年 7 月 8 日出版的《中国证券报》、《上海证券报》。 6、根据公司第四届董事会第三次会议《关于调整公司内部资产组织结构的决议》， 2003 年 12 月 29 日公司对下属全资子公司重庆三峡水利电力集团电力工业设备安装公司（以下简 称安装公司）以货币方式增资 7900 万元，增资后注册资本为 10,000 万元。2004 年 1 月 12 日安装公司更名为重庆市万州区万河水电配送实业公司，并完成了工商变更登记手续。2004 年 1 月 8 日公司与该公司签署《资产转让协议》，将公司所属水电站部份资产以账面净值 9,454.90 万元出售给该公司，相关资产已移交完毕（公告见 2004 年 4 月 20 日《中国证券报》、 《上海证券报》）。 第十节 财务报告（已审计） （一）、审计报告： 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）2003 年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2003年度的利润及利润分配表和合并利润及利 润分配表，以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是公司管理当局的责任， 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金 流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注以下事项： 如会计报表附注九、1、（2）所述，截止 2004 年 4 月 23 日，公司为重庆市万州电力开 39 发有限公司（以下简称“万州开发公司”）提供了连带责任保证担保的 125,600,000.00 元金 融机构借款中，绝大部分借款已经逾期；而万州开发公司现实的财务状况又严重恶化,已经 是资不抵债，主要经营性资产已被拍卖；主要债权人已经相继提起诉讼要求公司履行担保赔 偿责任；且在已经判决生效的担保诉讼案件中，公司已被判决败诉并承担赔偿责任。因此， 公司管理当局结合被担保方现实的财务状况、过去一般担保诉讼案例司法执行结果，以及其 他有效措施等实际情况综合分析，以预计负债方式合理估计了担保损失 106,000,000.00 元。 该事项已经公司董事会决议通过，尚须提交公司股东大会审议。该事项极可能导致公司承担 巨额担保责任，发生担保损失的可能性很大，担保责任的实际执行结果将会对公司财务状况、 经营成果和现金流量产生重大影响。本段内容并不影响已发表的审计意见。 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：龙文虎 有限责任公司 中国·重庆 中国注册会计师：刘 权 二○○三年四月二十三日 （二）、会计报表（附后） 1、比较式资产负债表； 2、比较式利润表及利润分配表； 3、现金流量表。 （三）、会计报表附注（附后） 第十一节 备查文件目录 （一）、载有董事长亲笔签名的年度报告文本。 （二）、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并签章的会计报 表； （三）、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 40 （此页无正文） 重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司 董 事 会 董事长: 王陶浪 二○○四年四月二十四日 41 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 会计报表附注 一、公司简介 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）于1994年4月采 用定向募集方式成立，1997年7月获准向社会公开发行股票，1997年8月在上海证券 交易所挂牌交易。 1999年3月，重庆市水利电力产业（集团）有限责任公司接受公司原第一大股东 重庆市万州电力总公司所持有的公司3,362万股国家股（占总股本的21.16%），成为 公司第一大股东。 2000年6月28日，公司1999年度股东大会通过了《关于1999年度 利润分配方案的决议》，以1999年12月31日的总股本15,888万股为基数，向全体股 东每10股送红股1股。2000年8月4日，经上海证券交易所核准，公司内部职工股299.20 万股上市流通。截止2002年12月31日，公司的总股本为174,768,000.00元，其中国 家股为69,718,000.00元，占总股本39.89%；社会法人股47,058,000.00元，占总股本 26.93%；社会公众股57,992,000.00元，占总股本33.18%。 公司注册地址为重庆市万州区鸽子沟72号，法定代表人王淘浪先生。公司经营范 围为主营发电、供电；兼营发、输变电设备设计、安装和调试，锅炉压力容器制造安 装，水电物资，站台设施建设、制作站台广告、路牌，建筑装饰工程施工，建筑材料、 家电音像、商贸业务等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 ~1~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局 提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的 外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面 人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待 摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原 则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短 期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投 资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期 损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提 短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收 款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明确实无法收回的应收款 项。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 ~2~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失 （3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，按账龄分析法结合个别认定法对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如 下： 账 龄 计提比例 1年以内 5% 1—2年 10% 2—3年 20% 3—4年 40% 4—5年 70% 5年以上 100% 有抵押、担保的应收款项、存在控制关系的关联单位之间应收款项的坏账准备， 其计提比例单独考虑。 （4）账龄的确定方法 在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿 还的部分债务，应当逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照 先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。 9、存货核算方法 （1）存货分类 存货分为原材料、低值易耗品、产成品、库存商品、工程施工和在产品等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 原材料中的主要材料及辅助材料采用计划成本核算，月末通过材料成本差异调整 ~3~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 为实际成本；修理用备品备件按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；低 值易耗品按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算；工程施工采用实际成本核算； 产成品采用计划成本核算，月末结转计划成本与实际成本的差异。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销 售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货， 合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其 他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表 决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权 益份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资 期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销。对于初始 投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，若该差额发生于2003 年3月17日之前，则按上述同一原则分期平均摊销，对于2003年3月17日及以后新发 生的股权投资贷方差额，作为资本公积处理。 （2）长期债权投资 持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资， 确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 ~4~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时 发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认 为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提 前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间 的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关 债券利息收入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的 差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有；②使用年限超过一年；③单位价值超过2,000.00元。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和 保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 除所属发电厂的发电设备外，其余固定资产采用直线法分类计提折旧，固定资产 分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下： 类 别 估计经济使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-50年 3.00% 1.94-4.85% ~5~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 通用设备 4-12年 3.00% 8.08-24.25% 专用设备 10-35年 3.00% 2.77-9.70% 运输设备 6-12年 3.00% 8.08-16.17% 固定资产装修费 5年 10％ 所属发电厂的发电设备采用工作量法计提折旧。根据发电设备预计可使用年限以 及设计生产能力（5500运行小时/年）计算每度电折旧额，全年实际发电量乘以每度 电折旧额为年应计提折旧总额。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固 定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折 旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于 其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回 金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用核算方法 （1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及 辅助费用等，予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经 发生， b.借款费用已经发生， c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已 经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正 常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费 用。 ~6~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 至当期末止购建固定资 息的资本化金额 = 产累计支出加权平均数 × 资本化率 14、无形资产核算方法 （1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有 的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 （2）无形资产主要包括土地使用权和广告经营权。土地使用权按取得时的实际 成本计价，采用直线法分40至50年平均摊销；广告经营权按取得时的实际成本计价， 采用直线法分20年平均摊销。 （3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项 无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项 无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊 销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始 生产经营当月一次转入损益。 长期待摊费用的类别及摊销期限如下： 长期待摊费用类别 摊销期限 装修费用 10年 广告制作费 3-14年 16、预计负债核算方法 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预 计负债：（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利 ~7~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 益流出公司；（3）该义务的金额能可靠的计量。 17、收入确认原则 （1）销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计 的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收 入金额能够可靠的计量。 18、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 19、会计政策变更 （1）根据《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》 的规定，对于长期股权投资中初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额，由原来按一定期限摊销进入损益而改作为资本公积处理。该会计政策变更 对原有的处理方法不作追溯调整，对股权投资差额的贷方余额继续采用原有的会计政 策，直至摊销完毕；对于2003年3月17日及以后新发生的对外投资而产生的股权投资 贷方差额，直接计入资本公积。该会计政策变更对公司2003年度会计报表无影响。 （2）根据修订后的《资产负债表日后事项》具体会计准则，对资产负债表日后 至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后调整事 ~8~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 项计入“应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债表中“未分配利润”项目下 单独列示。上述会计政策变更应采用追溯调整法，相应调整期初留存收益及其相关项 目的期初数，2002年度利润及利润分配表中相关数据也应进行调整。该会计政策变更 使公司2002年度的年初未分配利润增加5,243,040.00元，“利润分配—应付普通股股 利”增加5,243,040.00元。 20、重大会计差错的更正 本年度根据税务机关对公司企业所得税汇算检查结果，补计以前年度所得税 1,611,920.76元，在编制2003年度会计报表和合并会计报表时，对该项差错进行了更 正，调整了相关项目的期初数和上年实际数。此项会计差错更正的累积影响数为 -1,611,920.76元，对2002年期初留存收益的影响为-1,611,920.76元，对2002年度净 利润无影响。 21、合并会计报表的编制方法 （1）合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵 销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表； 对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。 （2）合并范围的确定原则 除公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：公司对 该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）且具有实质控制权； 或公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但公司对其具 有实质控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并 单位的资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例应在 10%以下，该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也 应在10%以下。 三、税项 ~9~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 1、所得税 公司所得税适用税率33%。 根据重庆市地方税务局渝地税发[2001]337号《重庆市地方税务局关于进一步加 强企业所得税减免税审批管理有关问题的通知》规定：对西部大开发鼓励类企业的所 得税实行减率征收，即对设在西部地区属国家鼓励类产业的企业从2001年至2010年 内减按15%的税率征收所得税；经重庆市地方税务局认定的鼓励发展产业产品企业以 后每年所得税减率征收，由各区县税务局负责核实后继续执行。 2004年3月11日， 经重庆市万州区地方税务局万州地税函[2004]9号《万州区地方税务局关于重庆三峡水 利电力（集团）股份有限公司2003年度企业所得税减率征收的批复》和重庆市地方税 务局《关于重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司2003年度企业所得税减率征收的 批复》认定，公司所从事的水力发电、城乡电网改造及建设业务和主导产品属国家鼓 励发展的产业、产品范围。因此，2003年度公司企业所得税减按15%的税率征收。 所属主要并表子公司的企业所得税率为： 子公司名称 企业所得税率 重庆公用站台设施投资开发有限公司 33% 奉节县三峡水利电力有限责任公司 33% 四川源田现代节水有限责任公司 33% 2、流转税及附加 公司及并表子公司适用税（费）率为： 公司名称 营业税 增值税 城市维护 教育费附加 交通重点建设 文化事业建 建设税 附加 设费 重庆三峡水利电力（集 5% 17% 7% 3% 4% 团）股份有限公司 重庆市万州区恒联实业 5% 17% 7% 3% 4% 公司 ~10~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 重庆三峡水利电力集团 3% 7% 3% 4% 电力工业设备安装公司 重庆市万州区建筑勘察 3% 7% 3% 4% 工程总公司 重庆公用站台设施投资 3、5%* 7% 3% 5% 3%** 开发有限公司 奉节县三峡水利电力有 17% 7% 3% 4% 限责任公司 四川源田现代节水有限 3% 17% 7% 3% 责任公司 注*：重庆公用站台设施投资开发有限公司广告收入计缴营业税税率为5%，建筑安装收入计 缴营业税税率为3%。 注**：文化事业建设费计费基数为广告收入。 四、控股子公司及合营企业 1、 控股子公司及合营企业基本情况如下： （1）控股子公司 注册资本 公司对其投 控股子公司名称 业务性质 经营范围 所占权益比例 是否合并报表 (万元) 资额（万元） 1、重庆市万州区恒联 电力设备维修服 服务业 200 200 100% 是 实业公司 务 2、重庆三峡水利电力 发电设备，锅炉安 集团电力工业设备安 服务业 10,000 10,000 100% 是 装 装公司 3、重庆市万州区建筑 土木工程建筑、基 服务业 2,000 2,000 100% 是 勘察工程总公司 础工程勘察 4、重庆公用站台设施 站台设施建设、制 服务业 580 348 60% 是 投资开发有限公司 作站台广告 5、奉节县三峡水利电 工业 发供电 3,500 3,200.05 91.43% 是 力有限责任公司 6、四川源田现代节水 现代节水系列产 工业 3,790 3,274 86.39% 是 有限责任公司 品的生产销售 ~11~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 7、重庆万州区电力设 服务业 勘察、设计 50 50 100.00% 否 计事务所* 8、重庆市万州恒联电 生产销售高低压 工业 30 30 100.00％ 是 力开关厂** 器成套开关设备 9、重庆城市广告策划 服务业 广告策划制作 500 350 70.00% 是 代理有限公司*** 10、重庆天地广告有 服务业 广告设计制作 500 496.15 99.23% 是 限公司*** 11、成都富源节水工 温室大棚设计、安 服务业 50 47 94.00% 是 程有限公司**** 装、施工 注*：本年由于重庆万州区电力设计事务所的资产总额、销售收入占所有母子公司资产总额、销 售收入的比例均在10%以下，该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比 例也在10%以下，对公司的财务状况及经营情况无重大影响，根据重要性原则，本年未将其纳入合 并范围。 注**：重庆市万州恒联电力开关厂系公司全资子公司重庆市万州区恒联实业公司的全资子公司。 注***：重庆城市广告策划代理有限公司、重庆天地广告有限公司系公司控股子公司重庆公用站 台设施投资开发有限公司的控股子公司。 注****：成都富源节水工程有限公司是四川源田现代节水有限责任公司2003年6月30日投资设立 的控股子公司。 （2）公司无合营企业。 五、合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元) 1、货币资金 项 目 年 末 数 年 初 数 现 金 667,177.42 428,231.20 银 行 存 款 177,074,457.26 147,277,661.58 其他货币资金 2,368,760.22 185,885.32 合 计 180,110,394.90 147,891,778.10 ~12~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 2、短期投资 （1）短期投资列示如下： 年末数 年初数 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 股权投资 41,872,793.84 12,787,078.68 43,325,105.79 11,491,711.42 其中：股票投资 41,872,793.84 12,787,078.68 43,325,105.79 11,491,711.42 债券投资 17,828,100.00 1,188,900.00 其中：国债投资 17,828,100.00 1,188,900.00 合 计 59,700,893.84 13,975,978.68 43,325,105.79 11,491,711.42 （2）短期投资跌价准备列示如下： 项 目 年 初 数 本年增加 本年转回 年 末 数 股权投资* 11,491,711.42 1,295,367.26 12,787,078.68 债券投资** 1,188,900.00 1,188,900.00 合 计 11,491,711.42 2,484,267.26 13,975,978.68 注*：按资产负债表日股票市价的公告信息低于股票投资账面成本17,890,551.12元，但因为 公司与为公司提供股票投资咨询的公司达成协议，由对方提供的双方共同控制账户对公司股票投 资损失进行担保，该共管账户2003年12月31日的余额为5,103,472.44元，故本年扣除共管账户余 额后补提1,295,367.26元跌价准备。 注**：本年购买的上市国债资产负债表日市价的公告信息低于成本价1,188,900.00元，故本 年计提1,188,900.00元跌价准备。 （3）短期投资变现无重大限制。 3、应收款项 （1）应收账款 a. 账龄分析及坏账准备列示如下： ~13~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 39,678,111.14 44.85 5,000,039.28 31,830,252.66 39.18 1,593,757.44 1—2年 11,872,491.47 13.42 1,219,434.33 15,706,608.56 19.34 1,571,514.09 2—3年 7,576,515.10 8.57 2,019,804.34 7,741,532.31 9.53 1,577,167.66 3—4年 7,367,871.24 8.33 2,997,558.61 6,209,610.88 7.64 2,738,497.03 4—5年 5,743,305.48 6.49 4,539,464.54 9,102,102.55 11.20 6,420,113.07 5年以上 16,219,070.17 18.34 16,219,070.17 10,647,975.96 13.11 10,647,975.96 合 计 88,457,364.60 100.00 31,995,371.27 81,238,082.92 100.00 24,549,025.25 b. 欠款金额前五名单位的总欠款金额为31,249,121.30元，占应收账款总额的 35.33%。 c. 无持公司5%以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 （2）其他应收款 a. 账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 48,478,813.99 23.69 31,892,847.81 65,013,187.38 28.09 974,004.71 1—2年 8,938,733.41 4.37 893,873.34 24,947,065.49 10.78 2,718,442.18 2—3年 18,080,378.95 8.83 3,616,075.79 41,766,073.92 18.05 347,529.56 3—4年 41,070,235.79 20.07 32,428,094.32 53,109,784.15 22.95 5,608,474.96 4—5年 50,079,802.32 24.47 38,755,861.62 29,859,814.61 12.90 11,012,299.39 5年以上 38,010,756.68 18.57 38,010,756.68 16,738,883.44 7.23 12,918,883.44 合 计 204,658,721.14 100.00 145,597,509.56 231,434,808.99 100.00 33,579,634.24 b. 欠款金额前五名项目的总欠款金额为161,058,429.75元，占其他应收款总额 的78.70%。 c. 金额较大的其他应收款项目列示如下： ~14~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 项 目 年 末 数 性 质 或 内 容 应收鱼背山移民补偿资金 重庆市万州电力开发有限公司 115,659,498.01 及担保赔偿款 奉节县康乐电力有限公司 20,465,058.39 往来款 郫县微耕齿轮有限公司 10,900,000.00 暂借款 重庆市万州电力总公司 10,652,451.53 暂借款 奉节送变电工程有限公司 3,381,421.82 暂借款 d. 持有公司21.16%股份的股东单位重庆市水利电力产业（集团）有限责任公司 欠款为464,826.79元。 （3）坏账准备计提特别情况说明如下： a. 公司本年因重庆市万州电力开发有限公司资不抵债，且本年经营性资产已被拍 卖，持续经营能力存在重大风险，因此对应收预付电费款3,155,977.48元，应收担保 案赔偿款2,371,418.01元全额计提坏账准备；其他应收款中应收移民迁建项目补偿资 金113,288,080.00元，考虑到移民资金与替代资产鱼背山工程的对应性和移民迁建较 强的政策性，本年按约80％比例计提坏账准备。 b. 公司本年应收电费用户因在移民搬迁中被关闭、销号导致大量应收账款无法收 回，金额总计4,437,986.37元全额计提坏账准备。 c. 公司本年因产品质量等原因无法收回的应收账款612,440.82元全额计提坏账 准备，该款项正常账龄为2—3年。 4、预付账款 （1）账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 所占比例（%） 金 额 所占比例（%） 1年以内 2,041,568.74 59.92 16,966,093.30 81.01 1-2年 1,094,632.00 32.13 2,846,010.78 13.59 ~15~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 2-3年 172,145.80 5.05 1,050,400.00 5.02 3-4年 20,000.00 0.59 78,694.21 0.38 4-5年 78,694.21 2.31 合 计 3,407,040.75 100.00 20,941,198.29 100.00 （2）账龄超过1年的预付账款系尚未结算的工程尾款。 （3）无持有公司5%以上股份的股东单位欠款。 5、应收补贴款 项 目 年 末 数 年 初 数 火电亏损补贴* 6,761,060.00 10,340,600.00 合 计 6,761,060.00 10,340,600.00 注*：根据2002年3月6日重庆市万州区财政局万州财工[2002]7号《关于对重庆三 峡水利电力（集团）股份有限公司“关于延期弥补火电亏损补贴的请示”的批复》， 延期至2003年用国有股分红弥补，本年国有股分红弥补3,579,540.00元。剩余款项的 弥补方式详见附注十一、8。 6、存货 （1）存货账面余额列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 6,278,129.14 741,617.34 7,005,331.12 741,617.34 低值易耗品 58,281.00 118,251.59 工程施工 3,793,672.55 6,405,133.04 在产品 2,229,646.10 679,590.29 库存商品 7,670,267.04 1,504,886.03 8,411,118.34 1,520,888.88 委托代销商品 372,360.82 暂估入库 38,275.06 合 计 20,440,631.71 2,246,503.37 22,619,424.38 2,262,506.22 ~16~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 （2）存货跌价准备列示如下： 项 目 年 初 数 本年增加 其他原因转出 年 末 数 可变现净值确定依据 原材料 741,617.34 741,617.34 注 库存商品 1,520,888.88 16,002.85 1,504,886.03 注 合 计 2,262,506.22 16,002.85 2,246,503.37 注：以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税金后的金额作为可变相净值。 7、待摊费用 项 目 年末数 年初数 年末结存余额原因 房租费 12,619.27 91,448.48 受益期跨期 发票印制费 23,293.78 37,500.00 受益期跨期 广告宣传费 146,846.07 保险费 212,617.00 181,852.95 受益期跨期 媒体场地费 80,333.35 电费 50,800.47 其他 72,002.33 合 计 248,530.05 660,783.65 8、 一年内到期的长期债权投资 累计应收或 债券种类 面 值 年利率 初始投资成本 到 期 日 本年利息 年 末 数 已收利息 电力债券 84,000.00 2001.12.31 84,000.00 电力债券 20,700.00 2001.12.28 20,700.00 电力债券 20,700.00 2002.12.28 20,700.00 电力债券 84,000.00 2002.12.31 84,000.00 合 计 209,400.00 209,400.00 9、 长期股权投资 （1）分项列示如下： ~17~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 年 末 数 年 初 数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 541,671.52 502,000.00 对联营企业投资 4,608,810.51 3,279,156.11 其他股权投资 35,393,786.96 10,893,786.96 合并价差 8,893,011.52 10,250,915.64 合 计 49,437,280.51 24,925,858.71 注：本年长期股权投资增加24,511,421.80元，其增加的原因主要是本年新增持股万州区商业 银行21,000,000.00元、重庆市万州江河水电开发有限公司2,000,000.00元和公司控股子公司奉节 县三峡水利电力有限责任公司（以下简称：奉节公司）新增持股重庆市亚克水利电力开发有限公 司1,500,000.00元。 （2）除股票投资外的其他长期股权投资明细列示如下： 占被投资单位 被投资单位名称 投资起止日期 原始投资金额 注册资本比例 奉节县康乐电力有限公司 30年 36% 7,200,000.00 甘肃腾龙节水有限责任公司 未约定 35% 3,500,000.00 重庆市万州区电力设计事务所 未约定 100% 500,000.00 万州区商业银行 未约定 14.89% 21,000,000.00 重庆市万州江河水电开发有限公司 未约定 16.67% 2,000,000.00 重庆市亚克水利电力开发有限公司 未约定 15% 1,500,000.00 重庆市万州区江南水电有限责任公司* 未约定 89.31% 15,728,300.00 注*：本年公司对该公司仍然未取得实质控制权，故仍按成本法核算。 （3）报告期内无对股权投资提取减值准备的情况。 （4）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位 分得的现 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 累计增减额 权益增减额 金红利额 奉节县康乐电力有限公司 7,200,000.00 -4,743,200.93 -4,743,200.93 ~18~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 甘肃腾龙节水有限责任公司 3,500,000.00 -1,347,988.56 -1,347,988.56 重庆万州区电力设计事务所 500,000.00 41,671.52 41,671.52 合 计 11,200,000.00 -6,049,517.97 -6,049,517.97 （5）合并价差明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 奉节县三峡水利电 13,079,278.99 溢价收购 10年 1,307,927.92 8,501,531.30 力有限责任公司 四川源田现代节水 499,761.99 溢价收购 10年 49,976.20 391,480.22 有限责任公司 合 计 13,579,040.98 1,357,904.12 8,893,011.52 10、固定资产 （1）固定资产原值列示如下： 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 房屋及建筑物 356,691,139.20 34,554,713.58 57,449,577.89 333,796,274.89 通 用 设 备 35,626,621.70 2,648,748.27 6,213,952.82 32,061,417.15 专 用 设 备 443,771,549.79 111,171,712.62 30,534,598.58 524,408,663.83 运 输 设 备 20,426,591.90 8,761,933.50 3,825,308.81 25,363,216.59 固定资产装修 770,834.08 770,834.08 合 计 856,515,902.59 157,907,942.05 98,023,438.10 916,400,406.54 注：本年对年初数的项目类别进行了分类调整；本年增加主要系移民工程转固增加 90,466,958.99元，另外，公司从重庆市拍卖中心竞买了万州电力开发有限公司所属的鱼背山电站 和鱼背山水库（除拦水坝、泄洪洞、溢洪洞和引水工程）部分资产，金额合计45,250,000.00元（见 附注十二、5）；本年减少主要系小江电厂销号处理56,445,163.60元，重庆公用站台设施投资开发 有限公司房屋拆迁报损11,956,226.18元，本年公司按照《重庆三峡水利电力（集团）股份有限公 司第四届董事会第七次会议决议》对已损失的固定资产进行报废处理，金额为16,338,206.84元。 （2）累计折旧列示如下： ~19~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 项 目 年 初 数 本 年 计 提 其他增加 本 年 减 少 年 末 数 房屋及建筑物 95,719,929.22 11,172,763.16 33,074,570.94 73,818,121.44 通 用 设 备 16,691,567.75 2,809,022.59 3,735,998.46 15,764,591.88 专 用 设 备 121,699,788.54 21,523,974.26 19,346,119.45 123,877,643.35 运 输 设 备 7,729,199.83 2,061,264.66 2,535,582.74 7,254,881.75 固定资产装修 41,974.01 41,974.01 合 计 241,840,485.34 37,608,998.68 58,692,271.59 220,757,212.43 注：本年减少主要系小江电厂销号处理36,491,269.02元，站台公司房屋拆迁报损转出固定 资产折旧3,036,792.83元，本年公司按照《重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司第四届董事 会第七次会议决议》对已损失的固定资产进行报废处理，转出固定资产折旧10,642,956.12元。 （3）固定资产减值准备列示如下： 项 目 年 初 数 本 年 增 加* 本 年 转 出** 年 末 数 房屋及建筑物 20,371,997.50 3,729,186.78 16,642,810.72 通 用 设 备 4,595,692.14 1,112,250.76 3,483,441.38 专 用 设 备 32,400,485.64 4,942,404.22 2,554,540.41 34,788,349.45 运 输 设 备 2,086,657.98 403,416.67 1,683,241.31 合 计 59,454,833.26 4,942,404.22 7,799,394.62 56,597,842.86 注*：本年增加主要系公司所属发电公司沱口电厂2＃炉属中温中压煤粉炉，不符合国家能源 和环保政策，根据国家经贸委电力（1997）497号文《关于转发的通知》，其替代性设备3＃炉技改本期已基本完成并进 入试运行状态，因此本年全额计提减值准备，2002年以前已计提减值准备5,326,019.47元，本年 补提2,895,141.40元；另外，公司所属供电公司对从2003年度起逐步开始淘汰的机电设备SL7、 S7型配电变压器全额计提减值准备， 2002年 以前已计提减值准备 53,303.63元 ，本年补提 2,037,262.71元。 注**：本年转出数主要是公司按照《重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司第四届董事会 第七次会议决议》对已损失的固定资产进行报废处理，转出固定资产减值准备3,935,256.02元， 小江电厂销号处理3,396,468.62元。 ~20~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 （4）本年由在建工程转入56,261,207.10元，由预付、应付账款转入34,205,751.89 元，其中转入房屋及建筑物19,932,635.46元，通用设备158,381.45元，专用设备 70,375,942.08元。 （5）固定资产中，原值为15,020.22万元、净值为11,088.92万元、净额为9,578.25 万元的专用设备，原值为11,360.44万元、净值为8,241.64万元、净额为8,214.94万元 的房屋及建筑物为公司的借款16,700.00万元作了抵押；原值为6,209.03万元，净值为 5,444.17万元、净额为1,259.72万元的专用设备为奉节县三峡水利电力有限责任公司 的借款3,732.00万元作了抵押。 11、工程物资 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 预付材料款 4,000.00 74,400.00 专用材料 50,407.27 7,682,819.40 预付大型设备款 878,807.40 3,697,000.00 合 计 933,214.67 11,454,219.40 12、在建工程 （1）明细列示如下： 工程名称 资金来源 年 初 数 本 年 增 加 本 年 转固 其 他 减 少 期 末 数 长电技改工程 自筹 2,762,314.75 2,762,314.75 董家变电站 自筹、移民 8,208,576.65 8,208,576.65 奉节职工宿舍 自筹、移民 21,139,654.41 8,002,476.23 15,158,819.36 13,983,311.28 奉节综合大楼 自筹、移民 6,354,831.85 8,803,987.51 15,158,819.36 沱口电厂锅炉 自筹 3,136,298.32 15,005,593.80 18,141,892.12 技改 城乡电网改造 自筹 5,137,750.97 5,802,565.04 8,850,672.93 4,251.00 2,085,392.08 移民项目城乡 移民、自筹 26,525,657.34 17,093,470.28 28,658,714.61 14,960,413.01 电网改造 董家光明变电 自筹 1,741,124.69 1,741,124.69 站 孔梁工程 自筹 1,073,446.92 1,073,446.92 ~21~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 其 他 自筹 1,665,451.31 8,007,017.08 3,593,000.20 168,871.44 5,910,596.75 合 计 76,003,982.52 64,456,234.63 56,261,207.10 173,122.44 84,025,887.61 （2）利息资本化情况列示如下： 工程名称 年初数 本年增加 本年转固 其他减少 年末数 董家变电站 589,130.43 589,130.43 合 计 589,130.43 589,130.43 （3）减值准备情况列示如下： 工 程 名 称 年 初 数 本年增加 本 年 转 回 年 末 数 长电改造工程 2,762,314.75 2,762,314.75 董家变电站 2,736,192.00 2,736,192.00 孔梁工程 1,073,446.92 1,073,446.92 移民项目城乡电网改造 146,946.45 146,946.45 其他 1,071,927.55 1,071,927.55 合 计 7,790,827.67 7,790,827.67 注：（1）长电技改工程系公司原拟以募股资金投入的项目，后因该项目所处位置修建高速公 路而终止，工程前期投入已成损失，故全额计提减值准备。 （2）董家变电站系公司在董家镇中坝村征地41亩用以建设一220KV变电站，已于99年6月30 日完成场地平整工程。由于网络规划、建设安排等原因，公司尚未进行下一步的建设工作，故计 提减值准备。 （3）孔梁工程系公司准备建设孔梁电站而发生的工程费用，由于该项工程投资风险大，因此 公司暂缓此项投资，故对已发生的费用全额计提减值准备。 13、固定资产清理 项 目 年 末 数 转入清理的原因 移民迁建资产 2,432,077.78 奉节公司资产清理暂未处理 合 计 2,432,077.78 ~22~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 14、无形资产 （1）明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 土地使用权* 8,390,543.23 1,217,601.60 9,255,220.67 广告经营权 35,237,357.23 16,000,000.00 36,564,071.47 16,000,000.00 非专利技术 6,133.21 9,333.25 软件 104,286.85 96,833.34 商标使用权 24,878.79 28,055.07 合 计 43,763,199.31 17,217,601.60 45,953,513.80 16,000,000.00 注*：公司万州桥头土地作为绿化用地被政府征用，因获得补偿的可能性很小，故对该土地全 额计提了减值准备。 （2）余额及增减明细列示如下： 剩余摊销 项 目 原始价值 年 初 数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 年 末 数 年限（年） 土地使用权 10,598,271.33 9,255,220.67 667,605.36 197,072.08 1,540,122.74 36.4 8,390,543.23 广告经营权 44,820,000.00 36,564,071.47 1,326,714.24 9,582,642.77 15 35,237,357.23 非专利技术 16,000.00 9,333.25 3,200.04 9,866.79 1.92 6,133.21 软件 148,423.93 96,833.34 46,423.93 38,970.42 44,137.08 2.68 104,286.85 商标使用权 32,000.00 28,055.07 3,176.28 7,121.21 7.83 24,878.79 合 计 55,614,695.26 45,953,513.80 46,423.93 667,605.36 1,569,133.06 11,183,890.59 43,763,199.31 （3）减值准备情况列示如下： 项 目 年 初 数 本年增加 本年转回 年 末 数 广告经营权* 16,000,000.00 16,000,000.00 土地使用权 1,217,601.60 1,217,601.60 合 计 16,000,000.00 1,217,601.60 17,217,601.60 注*：公司按广告经营权的可收回金额同账面价值的差额计提减值准备。可收回金额为预期从 无形资产的持续使用和使用年限结束时处置中产生的预计未来现金净流量的现值。 ~23~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 15、长期待摊费用 项 目 原始发生额 年 初 数 本年增加额 本年摊销额 累计摊销 年 末 数 剩余摊销年限 办公楼装修费 1,806,840.00 1,406,396.09 152,256.20 203,522.42 451,710.13 1,355,129.87 6.65 年 广告制作费 2,725,265.58 1,724,424.59 104,921.91 1,228,802.36 2,124,721.44 600,544.14 0.5 年 征地补偿费 154,000.00 152,395.84 19,249.92 20,854.08 133,145.92 6.92 年 租入固定资 176,208.70 158,123.21 3,008.22 161,131.43 176,208.70 产改良支出 办公室用具 321,085.69 207,013.50 45,067.69 61,100.54 130,105.04 190,980.65 3.12年 合 计 5,183,399.97 3,648,353.23 305,254.02 1,673,806.67 2,903,599.39 2,279,800.58 16、短期借款 （1）明细列示如下： 借款类别 年 末 数 年 初 数 信用借款 77,800,000.00 68,000,000.00 抵押借款* 68,000,000.00 34,000,000.00 保证借款** 55,000,000.00 82,500,000.00 质押借款*** 20,000,000.00 合 计 220,800,000.00 184,500,000.00 注*：抵押物明细详见附注五、10、（5）固定资产。 注**：万州电力开发公司为公司提供借款担保3700万元，见附注八、2、（2）、c、②；公 司为四川源田现代节水有限责任公司提供借款担保300万元，见附注九、2、（1）；控股子公司 重庆三峡水利电力集团电力工业设备安装公司为公司提供借款担保1400万元，见附注九、2、 （2）； 重庆市水利电力产业（集团）有限责任公司为重庆公用站台设施投资开发有限公司提供借款担保 100万元，见附注八、1、（4）、a、②。 注***：公司以2000万元的定期存款作质押向中信实业银行重庆分行万州支行借款2000万元， 借款期限为：2003年12月31日至2004年6月30日，公司已于2004年1月2日提前偿还该借款，并 解除质押。 ~24~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 （2）逾期借款列示如下： 贷款利 贷款资金用 未按期偿还的 贷款单位 贷款金额 预计还款期 率 途 原因 华夏银行重庆 1,000,000.00 5.37% 流动资金 协商展期 2004年3月18日 分行营业部 17、应付款项 （1）应付账款 a. 无账龄超过三年的大额应付账款。 b. 无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 （2）预收账款 a. 无账龄超过一年的大额预收账款。 b. 无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 （3）其他应付款 a. 金额较大的其他应付款列示如下： 单位名称 金 额 性质或内容 职工集资房款 24,138,999.58 职工集资房款 卖出回购证券款* 15,000,000.00 财政建设附加 7,548,507.02 地方财政附加 注*：卖出回购证券款系公司购买国债，以国债向证券公司质押获取的现金，在经过一个国 债回购周期后将赎回国债。 b. 账龄超过三年的大额其他应付款列示如下: 单位名称 金 额 性质或内容 重庆市万州电力总公司 3,743,183.74 往来款 天城财政局 1,000,000.00 往来款 四川投资公司 885,499.19 往来款 ~25~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 c. 无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 18、应付工资 项 目 年 末 数 年 初 数 备注 工效挂钩工资 7,792,476.81 8,430,344.24 19、应付股利 投 资 者 年 末 数 年 初 数 一、非流通股份 重庆市水利电力产业（集团）有限责任公司 1,109,460.00 水利部经济管理局 2,470,080.00 长江水利水电开发总公司 330,000.00 二、其他 0.18 7,570.95 合 计 0.18 3,917,110.95 20、应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 执行税率 备 注 增 值 税 529,278.53 -274,873.16 17% 营 业 税 376,175.78 379,608.52 3%-5% 城市维护建设税 157,909.58 254,536.34 7% 房 产 税 66,083.81 10,870.51 1.2% 企业所得税* -1,556,621.18 123,988.12 15%-33% 按具体地区 土地使用税 9,769.74 9,769.74 计算 个人所得税 94,083.82 26,481.45 合 计 -323,319.92 530,381.52 注*：年末余额为负数系下属子公司奉节公司按季度预缴企业所得税引起。 ~26~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 21、其他应交款 项 目 年 末 数 年 初 数 计缴标准 交通重点建设附加费 353,691.90 150,337.18 4%-5% 教育费附加 64,349.82 98,427.18 3% 文化事业建设费 22,492.81 23,164.65 3% 住房公积金 167,198.48 合 计 607,733.01 271,929.01 22、预计负债 项 目 年 末 数 年 初 数 备 注 对外担保损失 107,350,000.00 合 计 107,350,000.00 注：（1）公司本年对万州电力开发有限公司进行连带责任保证的担保本金125,600,000.00 元（详见附注八、2、（2）、c），利息7,734,120.04元，合计133,334,120.04元，根据公司董事 会决议，约按80％估计担保损失106,000,000.00元。 担保本金及利息明细如下： 银 行 本 金 利 息 小 计 中国农业银行万州分行 48,000,000.00 2,279,282.89 50,279,282.89 营业部 重庆市万州区五桥区农 27,600,000.00 2,421,900.00 30,021,900.00 村信用社 中国建设银行万州分行 50,000,000.00 3,032,937.15 53,032,937.15 营业部 合 计 125,600,000.00 7,734,120.04 133,334,120.04 估计担保损失主要考虑的因素如下： a. 万州电力开发有限公司截止2003年12月31日经审计的净资产为-143,431,149.24元，主要 经营性资产已被债权银行拍卖（见附注十一、2），剩余资产已无收益创造能力，变现价值小，已 经丧失还本付息能力，其持续经营能力存在重大风险。 b．由于鱼背山水库主要经营性资产已经由公司向银行竞买，除拦水大坝及泄洪洞以外的水 ~27~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 供设施已属于公司所有，向下游电站收取的供水费在公司和万州电力开发有限公司之间分摊比例 尚未确定。而且，根据从2004年4月1日开始执行的《水利工程供水价格管理办法》，上游水利工 程向下游电站收取供水费的比例已经大幅降低。故供水费的收取对万州电力开发有限公司目前财 务状况的影响很小。 c. 公司承担的连带责任担保借款基本已经逾期，部分债权人银行已经向法院提起了诉讼。已 经完结的中国银行220万担保诉讼案，公司败诉并承担了赔偿责任。 d. 除主要考虑被担保方现实的财务状况外，还考虑了过去一般担保诉讼案例司法执行结果， 以及其他有效措施等实际情况。 （2）公司为万县市万川经济发展总公司（该公司已于2002年3月依法注销）向中国建设银行 万县市直属支行（已更名为建设银行万州和平广场支行）的200万元借款提供保证担保，本息合 计3,348,289.48元，本年公司预计负债1,350,000.00元，详见“附注九、1、（3）”。 23、一年内到期的长期负债 （1）分项列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 备 注 长期借款 15,120,000.00 53,500,000.00 合 计 15,120,000.00 53,500,000.00 （2）一年内到期的长期借款列示如下： 借款条件 年 末 数 年 初 数 备 注 信用借款 11,500,000.00 11,500,000.00 抵押借款* 3,620,000.00 42,000,000.00 小 计 15,120,000.00 53,500,000.00 注：抵押物明细详见附注五、10、（5）固定资产。 24、长期借款 借款条件 年 末 数 年 初 数 备 注 信用借款 5,315,796.70 2,000,000.00 ~28~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 抵押借款 132,700,000.00 69,959,238.68 保证借款 11,115,796.70 合 计 138,015,796.70 83,075,035.38 注：抵押物明细详见附注五、10、（5）固定资产。 25、专项应付款 类 别 项 目 年 末 数 年 初 数 国家拨入的具有专门用途的拨款 移民资金 102,860,824.48 173,475,024.48 合 计 102,860,824.48 173,475,024.48 注：根据万州区移民局万州移发[2003]445号文件及2004公司第四届第八次董事会决议对小 江电厂移民迁建资产销号，将小江电厂替代项目鱼背山工程移民资金113,288,080.00元与小江电 厂实际淹没损失17,480,214.35元冲抵后的净额95,807,865.65元转入资本公积。 26、其他长期负债 项 目 年 末 数 年 初 数 备 注 农村初级电气化建设资金 3,000,000.00 3,000,000.00 以电养电基金 2,421,084.02 1,729,797.00 其 他 836,000.00 1,527,287.02 合 计 6,257,084.02 6,257,084.02 27、股本 本 年 增 加 项 目 年 初 数 本年 年 末 数 公积金 送股 配股 增发 其他 减少 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 71,478,000.00 71,478,000.00 其中：国家拥有股份 69,718,000.00 69,718,000.00 境内法人持有股份 1,760,000.00 1,760,000.00 外资法人持有股份 其他 ~29~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 2、募集法人股 45,298,000.00 45,298,000.00 其中：境内法人持股 45,298,000.00 45,298,000.00 境外法人持股 3、内部职工股 4、其他 二、已上市流通股份 1、境内上市的普通股 57,992,000.00 57,992,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 174,768,000.00 174,768,000.00 28、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 258,600,000.00 258,600,000.00 接受捐赠非现金 3,372,184.20 502,914.66 3,875,098.86 资产准备* 股权投资准备** 9,490.41 2,456,799.07 2,466,289.48 其他资本公积*** 8,306,292.19 95,808,007.91 104,114,300.10 合 计 270,287,966.80 98,767,721.64 369,055,688.44 注*：本年接受捐赠非现金资产准备系公司供区内业主捐赠给公司变压器及配套设施。 注**：本年股权投资准备系公司联营投资公司奉节县康乐电力有限公司因债务重组后净资产 由负数增加至 6,824,441.86元，公司对其投资比例为 36％，故公司相应增加股权投资准备 2,456,799.07元。 注 *** ： 本 年 其 他 资 本 公 积 系 专 项 应 付 款 中 小 江 电 厂 替 代 项 目 鱼 背 山 工 程 移 民 资 金 113,288,080.00元与小江电厂实际淹没损失17,480,214.35元冲抵后净额95,807,865.65元转入； 另外，公司无法支付的应付款转入142.26元。 ~30~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 29、盈余公积 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 余 额 法定盈余公积 20,830,281.75 288,098.79 21,118,380.54 公益金 11,084,181.14 58,593.22 11,142,774.36 合 计 31,914,462.89 346,692.01 32,261,154.90 30、未分配利润 项 目 本年利润分配比例 本 年 数 上 年 数 年初未分配利润* 36,291,486.63 35,254,692.38 加：本年净利润 -226,036,419.89 8,209,093.48 其他转入 减：提取法定盈余公积 10% 288,098.79 1,179,156.46 提取法定公益金 5% 58,593.22 750,102.77 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,243,040.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -190,091,625.27 36,291,486.63 注*：本年调整后年初未分配利润较2002年度审定的未分配利润37,661,619.27元减少了 1,370,132.64元，调整原因系根据企业所得税汇算检查结果补缴2001年度的企业所得税，其具体 调整如下： 调 整 事 项 调 整 金 额 追溯调整应交税金——所得税 -1,611,920.76 追溯调整法定盈余公积 161,192.08 追溯调整法定公益金 80,596.04 合 计 -1,370,132.64 31、主营业务收入与主营业务成本 （1）按主营业务性质列示如下： ~31~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 本 年 数 上 年 数 主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电力销售 278,365,710.77 180,998,216.69 251,616,658.04 153,400,967.52 勘察设计安装 29,186,302.61 24,710,475.10 47,261,885.49 40,262,930.37 广告设计制作 31,243,906.07 11,694,403.14 25,652,682.43 10,542,811.87 节水产品销售 3,598,459.94 4,136,767.73 6,007,834.30 6,111,025.37 其 他 9,148,372.77 6,690,242.33 2,742,844.31 1,810,173.30 合 计 351,542,752.16 228,230,104.99 333,281,904.57 212,127,908.43 （2）前五名客户销售收入总额49,735,814.46元，占本年主营业务收入的14.15%。 32、主营业务税金及附加 项 目 计 缴 标 准 本 年 数 上 年 数 城市维护建设税 流转税额的7% 2,130,568.06 1,870,838.93 交通重点建设附加 流转税额的4%-5% 1,287,569.77 1,096,258.32 教育费附加 流转税额的3% 956,486.07 892,444.04 营业税 营业收入的3%-5% 2,438,188.88 3,002,085.15 文化事业建设费 广告收入的3% 372,522.71 244,699.04 合 计 7,185,335.49 7,106,325.48 33、其他业务利润 本 年 数 上 年 数 项 目 收 入 成 本 利 润 利 润 工程承包 276,850.63 116,849.15 160,001.48 777,621.00 材料销售 162,507.32 36,226.64 126,280.68 360,257.39 租金收入 83,364.84 3,866.79 79,498.05 298,803.56 其 他 1,784,365.75 110,713.79 1,673,651.96 344,477.69 合 计 2,307,088.54 267,656.37 2,039,432.17 1,781,159.64 ~32~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 34、财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 17,068,228.98 18,989,832.98 减:利息收入 1,442,133.65 1,570,660.44 加:汇兑损失 3,786.90 7,711.14 加:其他 84,749.73 241,478.39 合 计 15,714,631.96 17,668,362.07 35、投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 年末调整的被投资公司购买 -1,087,473.15 -218,843.89 日后净利润净增减金额 合并价差摊销 -1,357,904.12 -1,357,904.12 计提或转回的短期投资跌价 -2,484,267.26 -10,389,703.80 准备 短期投资——债券投资收益 1,145.76 6,265,052.95 合 计 -4,928,498.77 -5,701,398.86 36、营业外收入 项 目 本 年 数 上 年 数 固定资产处置收益 1,324,748.84 1,112,658.71 罚 款 收 入 684,730.72 609,528.75 其 他 359,909.99 284,723.18 合 计 2,369,389.55 2,006,910.64 37、营业外支出 项 目 本 年 数 上 年 数 预计负债 107,350,000.00 捐赠支出 95,706.38 赔偿金 359,139.50 671,561.20 罚款支出 6,281.00 ~33~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 固定资产报废损失 4,277,732.41 669,568.27 计提固定资产减值准备 4,942,404.22 固定资产出售损失 1,029,855.32 计提无形资产减值准备 1,217,601.60 其 他 247,316.31 761,368.07 合 计 118,496,181.42 3,132,352.86 38、支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现 金 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 万州区商业银行划回预付的投资款 19,000,000.00 移民局划移民迁建拨款 4,000,000.00 收职工集资建房款 3,385,800.00 广东白马集团归还往来款 3,300,000.00 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 支付农网还贷资金 8,093,231.22 万州电力开发有限公司担保赔偿款 2,371,418.01 差旅费 4,257,794.07 劳动保险费 4,468,764.19 修理费 3,442,886.16 运输费 1,697,245.92 （3）本年度收到的其他与投资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 卖出回购证券款 15,000,000.00 ~34~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 （4）本年度现金流量表补充资料中的“其他”金额为107,350,000.00元，系本 年公司计提的预计负债，项目列示如下： 项 目 金 额 万州电力开发有限公司担保损失 106,000,000.00 万县市万川经济发展总公司担保损失 1,350,000.00 六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收款项 （1）应收账款 a. 账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例（%） 坏账准备 金 额 比 例（%） 坏账准备 1年以内 23,195,390.19 56.03 3,950,620.96 15,007,855.88 38.57 450,989.75 1—2年 596,757.51 1.44 291,450.90 2,901,653.34 7.45 363,258.31 2—3年 547,373.37 1.33 164,474.34 737,839.79 1.90 211,380.47 3—4年 588,794.54 1.42 333,576.12 5,109,267.36 13.13 2,537,247.16 4—5年 4,533,510.84 10.95 4,199,249.55 6,272,602.13 16.12 4,627,885.79 5年以上 11,936,119.44 28.83 13,132,597.46 8,882,807.57 22.83 9,975,264.22 合 计 41,397,945.89 100.00 22,071,969.33 38,912,026.07 100.00 18,166,025.70 b. 欠款金额前五名项目的总欠款金额为21,326,263.27元，占应收账款总额的 51.52%。 c. 无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 a. 账龄分析及坏账准备列示如下： ~35~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 99,537,359.49 44.05 31,497,670.84 77,709,372.01 37.22 480,574.97 1—2年 1,745,050.78 0.77 174,479.65 16,161,824.99 7.74 2,361,347.31 2—3年 14,610,193.19 6.47 3,085,902.84 40,852,648.68 19.57 309,615.15 3—4年 40,406,546.52 17.88 32,399,409.14 46,763,085.31 22.40 4,771,898.28 4—5年 44,349,513.92 19.63 37,116,776.09 19,100,078.98 9.15 10,791,156.50 5年以上 25,318,513.42 11.20 36,447,666.46 8,216,012.87 3.92 11,938,089.68 合 计 225,967,177.32 100.00 140,721,905.02 208,803,022.84 100.00 30,652,681.89 b. 欠款金额前五名项目的总欠款金额为204,870,625.88元，占其他应收款总额的 90.66%。 c. 金额较大的其他应收款项目列示如下: 项 目 年末数 性质或内容 重庆市万州电力开发有限公司 115,659,498.01 应收鱼背山移民补偿资金及担保赔偿款 重庆市万州区恒联实业公司 55,977,322.31 往来款 奉节县康乐电力有限公司 20,465,058.39 往来款 重庆市万州电力总公司 10,652,451.53 暂借款 d. 无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 （3）坏账准备计提特别情况说明如下： a. 公司本年因重庆市万州电力开发有限公司资不抵债，且本年经营性资产已被拍 卖，持续经营能力存在重大风险，因此对应收预付电费款3,155,977.48元，应收担保 案赔偿款2,371,418.01元全额计提坏账准备；其他应收款中应收移民迁建项目补偿资 金113,288,080.00元，考虑到移民资金与替代资产鱼背山工程的对应性和移民迁建较 强的政策性，本年按约80％比例计提坏账准备。 b. 公司本年应收电费用户因在移民搬迁中被关闭、销号导致大量应收账款无法 收回，金额总计4,437,986.37元全额计提坏账准备。 ~36~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 c. 公司对纳入合并会计报表的控股子公司往来款未计提坏账准备。 2、长期股权投资 （1）分项列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 投 资 金 额 减值准备 投 资 金 额 减值准备 对子公司投资 209,308,955.64 136,909,650.29 对联营企业投资 2,456,799.07 其他股权投资 33,893,786.96 10,893,786.96 合 计 245,659,541.67 147,803,437.25 （2）其他长期股权投资明细列示如下： 占被投资单位 被投资单位名称 投资起止日期 原始投资金额 注册资本比例 重庆市万州区恒联实业公司 未约定 100% 2,000,000.00 重庆三峡水利电力集团电力工业设备 未约定 100% 100,000,000.00 安装公司 重庆市万州区建筑勘察工程总公司 未约定 100% 20,000,000.00 重庆万州区电力设计事务所 未约定 60% 300,000.00 奉节县三峡水利电力有限责任公司 未约定 91.43% 34,165,400.00 重庆市万州区江南水电有限责任公司 未约定 89.31% 15,728,300.00 四川源田现代节水有限责任公司 未约定 86.39% 32,740,000.00 重庆公用站台设施投资开发有限公司 未约定 60% 28,502,171.83 奉节县康乐电力有限公司 30年 36% 7,200,000.00 万州区商业银行 未约定 14.89% 21,000,000.00 重庆市万州江河水电开发有限公司 未约定 16.67% 2,000,000.00 （3）报告期内无其他长期股权投资提取减值准备的情况。 （4）按权益法核算的长期股权投资列示如下： ~37~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 被投资单位权 分得的现金 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 累计增减额 益增减额 红利额 重庆市万州区恒联 2,000,000.00 397,406.02 100,000.00 297,406.02 实业公司 重庆三峡水利电力 集团电力工业设备 18,000,000.00 82,000,000.00 133,309.13 300,000.00 -166,690.87 安装公司 重庆市万州区建筑 15,000,000.00 5,000,000.00 -366,475.66 520,000.00 -886,475.66 勘察工程总公司 重庆万州区电力设 300,000.00 23,802.91 23,802.91 计事务所 奉节县三峡水利电 34,165,400.00 17,601,179.82 17,601,179.82 力有限责任公司 四川源田现代节水 32,740,000.00 -11,906,303.78 -11,906,303.78 有限责任公司 重庆公用站台设施 28,502,171.83 -6,236,469.24 2,439,035.93 -8,675,505.17 投资开发有限公司 奉节县康乐电力有 7,200,000.00 -4,743,200.93 -4,743,200.93 限公司 合 计 137,907,571.83 87,000,000.00 -5,096,751.73 3,359,035.93 -8,455,787.66 （5）股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 奉节县三峡水利电 13,079,278.99 溢价收购 10年 1,307,927.92 8,501,531.30 力有限责任公司 四川源田现代节水 499,761.99 溢价收购 10年 49,976.20 391,480.22 有限责任公司 合 计 13,579,040.98 1,357,904.12 8,893,011.52 ~38~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 3、主营业务收入和主营业务成本 本 年 数 上 年 数 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电力销售 221,737,647.95 146,638,964.30 206,056,041.78 132,294,044.11 锅炉设计安装 1,405,338.80 1,989,363.93 其 他 449,296.83 517,603.31 合 计 223,142,986.75 148,628,328.23 206,505,338.61 132,811,647.42 4、投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 年末调整的被投资公司购买日后 -3,322,790.53 -173,366.00 净利润净增减金额 股权投资差额摊销 -1,357,904.12 -1,357,904.12 计提或转回短期投资跌价准备 -2,484,267.26 -440,743.90 股票投资收益 155,584.73 合 计 -7,164,961.91 -1,816,429.29 七、报告期内无子公司与母公司会计政策不一致的情况。 八、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方及交易 （1）存在控制关系的关联方（金额单位：人民币万元） 与本企业 经济性质 法定代 关联方名称 注册地点 注册资本 主营业务 关系 或类型 表人 重庆市万州电力总 重庆市万州区 母公司之原 4,144.80 发供电 国有 汉青初 公司* 鸽子沟72号 母公司 重庆市水利电力产 重庆市渝中区人 发电、输变电、 业(集团)有限责任公 民路123号附1号 34,598.00 供电、供水、 母公司 有限公司 于和平 司 蒲田大厦20楼 水资源开发 重庆市万州区恒联 重庆市万州区 电力设备维修 200.00 子公司 有限公司 谭军 实业公司 鸽子沟72号 服务 ~39~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 生产销售高低 重庆市万州恒联电 重庆市万州区 30.00 压电器成套开 子公司 有限公司 刘辉 力开关厂 太白路237号 关设备 重庆三峡水利电力 发电设备、锅 重庆市万州区 集团电力工业设备 10,000.00 炉安装、工业 子公司 有限公司 刘彬 君宅路54号 安装公司 设备安装 土木工程建 重庆市万州区建筑 重庆市万州区 2,000.00 筑、基础工程 子公司 有限公司 业德新 勘察工程总公司 白岩路97号 勘察 重庆万州区电力设 万州区鸽子沟 50.00 设计、服务 子公司 有限公司 廖结富 计事务所 72号 重庆市健康路 站台设施建 重庆公用站台设施 花园大厦B幢4 580.00 设、制作站台 子公司 有限公司 籍毅 投资开发有限公司 层 广告 重庆市渝中区 重庆城市广告策划 李子坝正街 500.00 广告策划制作 子公司 有限公司 李晓雁 代理有限公司 113号附2号7 —1 重庆市渝中区 重庆天地广告有限 健康路花园大 500.00 广告设计制作 子公司 有限公司 籍毅 公司 厦B栋4楼 奉节县三峡水利电 奉节县永安镇 电力生产、供 3,500.00 子公司 有限公司 姜孝安 力有限责任公司 县政路四号 应 四川源田现代节水 龙泉驿区龙泉 生产销售现代 3,790.00 子公司 有限公司 范华忠 有限责任公司 镇驿都东路 节水系列产品 成都富源节水工程 龙泉驿区龙泉 温室大棚设 50.00 子公司 有限公司 谭小伦 有限公司 镇驿都中路 计、安装施工 注*：由于本年年末该公司已转让所持公司母公司的所有股份，因此年末不是公司的关联方。 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：人民币万元） 关 联 方 名 称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 重庆市万州电力总公司 4,144.80 4,144.80 重庆市水利电力产业（集团） 34,598.00 34,598.00 有限责任公司 重庆市万州区恒联实业公司 200.00 200.00 重庆市万州恒联电力开关厂 30.00 30.00 重庆三峡水利电力集团电力 2,100.00 7,900.00 10,000.00 工业设备安装公司 ~40~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 重庆市万州区建筑勘察工程 2,000.00 2,000.00 总公司 重庆万州区电力设计事务所 50.00 50.00 重庆公用站台设施投资开发 580.00 580.00 有限公司 重庆城市广告策划代理有限 50.00 450.00 500.00 公司 重庆天地广告有限公司 500.00 500.00 奉节县三峡水利电力有限责 3,500.00 3,500.00 任公司 四川源田现代节水有限责任 3,790.00 3,790.00 公司 成都富源节水工程有限公司 50.00 50.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份的变动(金额单位：人民币万元) 年 初 数 年 末 数 关联方名称 本年增加 本年减少 金 额 比 例 金 额 比 例 重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司 3,698.20 21.16% 3,698.20 21.16% 重庆市万州区恒联实业公司 200.00 100% 200.00 100% 重庆市万州恒联电力开关厂 30.00 100% 30.00 100% 重庆三峡水利电力集团电力工业设备安 2,100.00 100% 7,900.00 10,000.00 100% 装公司 重庆市万州区建筑勘察工程总公司 2,000.00 100% 2,000.00 100% 重庆万州区电力设计事务所 50.00 100% 50.00 100% 重庆公用站台设施投资开发有限公司 348.00 60% 348.00 60% 重庆城市广告策划代理有限公司 35.00 70% 315.00 350.00 70% 重庆新意广告有限公司* 26.60 70% 重庆天地广告有限公司 496.15 99.23% 496.15 99.23% 奉节县三峡水利电力有限责任公司 3,200.00 91.43% 3,200.00 91.43% 四川源田现代节水有限责任公司 3,274.00 86.39% 3,274.00 86.39% 成都富源节水工程有限公司 47.00 47.00 94.00% 注*：重庆新意广告有限公司已办理了工商注销登记。 ~41~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 （4）存在控制关系的关联方交易 a. 担保 ① 本年度公司及控股子公司奉节县三峡水利电力有限责任公司为重庆市水利电 力产业（集团）有限责任公司（以下简称：产业集团）29,851.352万元的农网改造资 金借款提供担保，详见附注九、1、（1）。 ② 本年产业集团为公司担保如下： 2002年5月15日为公司向华夏银行重庆分行借款1000万元提供连带责任担保，担 保期限为2002年5月15日—2005年12月31日，截止2003年12月31日，公司已偿还借 款900万元，2004年3月已将剩余借款100万元偿还（见附注十一、1）。 （5）存在控制关系的关联方应收应付款项余额 占全部应收（付）款项余额 年 末 余 额 项 目 的比例(%) 本 年 上 年 本 年 上 年 其他应收款 重庆市水利电力产业（集团） 464,826.79 3,687,160.29 0.23 1.59 有限责任公司 重庆市万州电力总公司 10,652,451.53 10,658,989.53 5.20 4.61 应付账款 重庆万州区电力设计事务所 156,980.00 0.45 其他应付款 重庆市水利电力产业（集团） 有限责任公司 重庆市万州电力总公司 3,743,183.74 3,743,183.74 3.37 4.46 重庆万州区电力设计事务所 549,504.00 0.49 ~42~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1）不存在控制关系的关联方 关 联 方 名 称 与公司关系 奉节县康乐电力有限公司 联营公司 重庆市万州电力开发有限公司* 母公司之原母公司之控股子公司 注*：由于本年年末该公司的母公司已转让所持公司母公司的所有股份，因此年末不是公司的 关联方。 （2）不存在控制关系的关联交易 a. 公司向不存在控制关系的关联方购电金额（不含税），明细如下： 金 额 关联方名称 2003年度 2002年度 奉节县康乐电力有限公司* 18,109,446.55 20,371,974.55 重庆市万州电力开发有限公司** 11,687,246.70 10,106,873.10 合 计 29,796,693.25 30,478,847.65 注 *： 公 司 购 买 奉 节 县 康 乐 电 力 有 限 公 司 的 电 价 参 照 同 类 火 电 厂 上 网 电 价 按 照 万 价 工 [2000]124号文执行，尖峰0.42元/度，平峰0.32元/度；低谷0.22元/度。 注**：公司购买重庆市万州电力开发有限公司鱼背山水电厂试运行期间的上网电价按照万价 工[2000]124号文的小水电上网电价执行，尖、平峰0.28元/度，低谷0.16元/度。 b. 公司向不存在控制关系的关联方售电金额(不含税)，明细如下： 金 额 关联方名称 2003年度 2002年度 奉节县康乐电力有限公司* 49,431.68 57,090.19 重庆市万州电力开发有限公司* 60,559.92 58,533.42 合 计 109,991.60 115,623.61 c. 担保 ① 公司为重庆市万州电力开发有限公司向金融机构12,560.00万元借款提供了 ~43~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 连带责任保证担保，截止2003年12月31日已有10,560.00万元逾期。明细如下： Ⅰ.公司为重庆市万州电力开发有限公司向中国农业银行万州分行营业部借款 1800万元提供连带责任保证担保，担保到期日：2003年5月29日，借款期限：1997 年12月29日-2003年5月29日； Ⅱ. 公司为重庆市万州电力开发有限公司向中国农行万州分行营业部借款1000 万元提供连带责任保证担保，担保到期日：2005年6月5日，借款期限：1998年1月6 日至2003年6月5日； Ⅲ. 公司为重庆市万州电力开发有限公司向中国农业银行万州分行营业部借款 1000万元提供连带责任保证担保，担保到期日：2006年1月8日，借款期限：1998年 12月8日至2004年1月8日； Ⅳ.公司为重庆市万州电力开发有限公司向建设银行申请基本建设借款5000万 元提供信用担保，担保到期日： 2003年3月8日，借款期限：1999年3月8日至2003 年3月8日； Ⅴ. 公司为重庆市万州电力开发有限公司向中国农业银行万州分行营业部借款 1000万元提供连带责任保证担保，担保到期日：2006年9月14日，借款期限：1999 年9月15日至2004年9月14日； Ⅵ. 公司为重庆市万州电力开发有限公司向重庆市万州区五桥农村信用合作联 社借款2760万元提供连带责任保证担保，担保到期日：2003年6月4日，借款期限： 2000年6月5日至2003年6月4日。 ② 公司为重庆市万州电力开发有限公司向中国银行万州区分行借款220万元提 供连带责任保证担保，担保到期日：1999年5月13日，借款期限：1998年5月13日至 1999年5月13日；公司本年已履行担保责任，代其偿还借款本金220万元，利息 171,418.01元，合计2,371,418.01元。 ③ 本年度重庆市万州电力开发有限公司为公司担保如下： Ⅰ. 重庆市万州电力开发有限公司为公司向中国银行万州区分行借款1800万元 提供连带责任保证担保，担保到期日：2006年12月17日，借款期限：2003年12月17 日至2004年12月17日； ~44~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 Ⅱ. 重庆市万州电力开发有限公司为公司向中国银行万州区分行借款1900万元 提供连带责任保证担保，担保到期日：2006年12月17日，借款期限：2003年12月17 日至2004年12月17日。 （3）不存在控制关系的关联方应收应付款项余额 占全部应收（付）款项余额的 年 末 余 额 项 目 比例(%) 本 年 上 年 本 年 上 年 应收账款 奉节县康乐电力 10,419,041.55 10,017,416.88 11.78 12.33 有限公司 重庆市万州电力 3,155,977.48 2,175,619.58 3.57 2.68 开发有限公司 其他应收款 奉节县康乐电力 20,465,058.39 22,188,471.00 10.00 9.59 有限公司 重庆市万州电力 115,659,498.01 77,000,000.00 56.51 33.27 开发有限公司 重庆市民安实业 10,000.00 开发有限公司 其他应付款 重庆市万州电力 8,000.00 8,000.00 0.01 0.01 开发有限公司 九、或有事项 1、为其他单位提供债务担保： （1）公司及控股子公司奉节县三峡水利电力有限责任公司（以下简称：奉节公 司）为产业集团的农网资金向金融机构借款29,851.352万元提供了担保，本年度尚无 逾期借款。2003年8月19日产业集团与重庆市建设投资公司（以下简称“建设投资公 司”）签署了《重庆地方电力一、二期农网改造工程项目业主变更协议》，双方协商 约定将重庆地方电力一、二期农网改造工程项目业主由产业集团变更为建设投资公 司，产业集团将涉及农网改造的债权债务全部转让给建设投资公司；另外，重庆地方 电力一、二期农网改造工程项目向中国农业银行贷款的承贷主体也将变更为建设投资 ~45~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 公司。其明细如下： a. 公司为产业集团向中国农业银行重庆市分行解放碑支行（以下简称：解放碑支 行）的4,681.224万元农网改造资金借款提供连带责任保证担保和权利质押担保，保 证合同与权利质押合同签署日期：2000年11月12日,合同签署地点：重庆，保证责任 期限：主债务履行期限届满之日起二年，质押物：电费收益权，借款期限：2000年11 月13日-2020年11月13日。 b. 公司为产业集团向解放碑支行的2,554.16万元农网改造资金借款提供连带责 任保证担保和权利质押担保，保证合同与权利质押合同签署日期：2001年4月1日，合 同签署地点：重庆，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，质押物：电费 收益权，借款期限：2001年4月4日-2021年4月4日。 c. 公司为产业集团向解放碑支行的1,153.736万元农网改造资金借款提供连带责 任保证担保和权利质押担保，保证合同与权利质押合同签署日期：2001年5月30日， 合同签署地点：重庆，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，质押物：电 费收益权，借款期限：2001年5月31日-2021年5月30日。 d. 公司为产业集团向解放碑支行的8,023.924万元农网改造资金借款提供连带责 任保证担保和权利质押担保，保证合同与权利质押合同签署日期：2002年5月8日，合 同签署地点：重庆，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，质押物：电费 收益权，借款期限：2002年5月8日-2022年5月7日。 e. 奉节公司为产业集团向解放碑支行的5,404.10万元农网改造资金借款提供连 带责任保证担保和奉节公司以电费收益权提供权利质押担保，保证合同与权利质押合 同签署日期：2001年2月9日，合同签署地点：重庆，保证责任期限：主债务履行期限 届满之日起二年，借款期限：2001年2月12日-2021年2月12日。 f.奉节公司为产业集团向解放碑支行的546.728万元农网改造资金借款提供连带 责任保证担保和奉节公司以电费收益权提供权利质押担保，保证合同与权利质押合同 签署日期：2001年5月30日，合同签署地点：重庆，保证责任期限：主债务履行期限 届满之日起二年，借款期限：2001年5月31日-2021年5月30日。 g. 奉节公司为产业集团向解放碑支行的4,986.48万元农网改造资金借款提供连 带责任保证担保和奉节公司以电费收益权提供权利质押担保，保证合同与权利质押合 同签署日期：2002年5月8日，合同签署地点：重庆，保证责任期限：主债务履行期限 ~46~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 届满之日起二年，借款期限：2002年5月8日-2022年5月7日。 h. 奉节公司为产业集团向解放碑支行的2,501.00万元农网改造资金借款提供连 带责任保证担保，合同签署地点：重庆，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起 二年，借款期限：1999年8月19日-2009年8月18日。 （2）公司为重庆市万州电力开发有限公司向金融机构借款提供担保12,560.00万 元，其中10,560.00万元已逾期，具体担保明细见“附注八、2、（2）、c、①”，本 年预计担保损失106,000,000.00元，原因见“附注五、22”。该事项已经2004年4月 23日公司第四届第八次董事会决议通过，将提交公司2003年度股东大会审议追认。 （3）公司为万县市万川经济发展总公司（该公司已于2002年3月依法注销）向中 国建设银行万县市直属支行（已更名为建设银行万州和平广场支行）的200万元借款 提供一般保证担保，借款期限从1995年6月29日至1995年9月28日止。由于借款方未 按期归还借款本息，建设银行万州和平广场支行已于2002年7月15日以重庆市万川经 济发展（集团）有限公司、重庆市万州区万川物业管理有限公司、重庆市万州区万川 房地产开发有限公司及本公司为被告依法向重庆市万州区人民法院提出诉讼，法院于 2002年9月28日作出判决：由重庆市万川经济发展（集团）有限公司、重庆市万州区 万川物业管理有限公司、重庆市万州区万川房地产开发有限公司偿还建设银行借款 200万元及资金利息1,348,289.48元，并承担案件受理费及其他诉讼费26,820.00元， 并就重庆市万川经济发展（集团）有限公司在重庆百货大楼股份有限公司的债权200 万元发出协助执行通知书，冻结该债权。截止2003年12月31日，该判决一直未得到 履行，重庆市万川经济发展（集团）有限公司、重庆市万州区万川物业管理有限公司、 重庆市万州区万川房地产开发有限公司实际无偿还能力，故公司对该担保预计负债 135万元，剩余的200万元在冻结债权无法收回时承担赔偿责任。 （4）2001年1月20日奉节公司为奉节县保绿森环保设备有限责任公司向奉节县 白帝信用社借款60万元（实际贷款50万元）提供信用担保，贷款期限一年，担保期限 为借款主债务期满后两年。同时，该公司以其二台生产设备和生产的产品为该借款提 供了反担保。 （5）1999年1月7日奉节公司为奉节县水泥厂向工商银行奉节县支行贷款10万元 提供连带责任担保，借款期限：1999年1月7日至1999年4月7日，担保期限为借款主 ~47~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 债期满后两年。 2、母子公司之间提供的债务担保： （1）公司为其控股子公司四川源田现代节水有限责任公司（以下简称：源田公 司）向中信实业银行重庆分行万州支行300万元贷款提供连带责任保证担保，合同签 署地点：万州，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，借款期限：2003 年4月2日至2004年4月1日，该借款已于2004年4月2日到期，源田公司于2004年4月5 日偿还了此笔贷款，公司对该笔贷款的担保责任解除。 （2）2003年11月28日重庆三峡水利电力集团电力设备安装公司为公司向光大银 行重庆分行营业部2000万元（实际贷款1400万元）提供连带责任担保，借款期限： 2003年11月28日至2004年5月29日，担保期限：2004年5月29日至2006年5月28日。 3、未决诉讼或仲裁： （1）公司控股子公司源田公司（其前身系成都川力微灌有限公司）于2000年9 月23日与瑞士SWISSCAB S.A公司签订了《灌溉管生产装置购买合同》，合同总价为 瑞士法朗1,375,000.00。公司购入源田公司股权后对灌溉产品销售市场进行了调研， 发现其市场已趋饱和，因此公司认为购入此设备所产生的效益不大，欲解除合同，根 据合同相关约定,公司将承担相应的违约责任，现双方正在协商当中。 （2）2003年12月18日公司接到重庆市第二中级人民法院《应诉通知书》,该院受 理了重庆市万州区五桥信用合作社联合社(以下简称：五桥信用社)起诉公司和重庆市 万州区电力开发有限公司(以下简称：万州公司)借款合同纠纷案。该案基于2000年6 月5日公司为万州公司在五桥信用社2,760万元贷款提供了连带责任担保,其借款已于 2003年6月4日到期, 万州公司至今尚未履行其还款义务。五桥信用社起诉要求法院判 令公司承担上述款项的连带清偿责任,立即偿还该社贷款2760万元及利息242.19万元, 并承担本案的全部诉讼费用及实现债权的所有费用。目前，该案正在审理过程中。 除上述事项外，截止2003年12月31日，公司没有其他需要披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截止2003年12月31日，公司没有需要披露的重大承诺事项。 ~48~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 十一、资产负债表日后事项 1、逾期短期借款资产负债表日后偿还情况：截止2004年4月23日，逾期借款已 偿还100万元。 2、2004年2月29日公司在重庆市拍卖中心以2172万元的价格竞得重庆市万州区 鱼背山水库溢洪道和引水工程两部分资产，该资产评估价值为4,931.50万元，按重庆 市拍卖中心有限公司《拍卖成交确认书》约定，该资产过户及买卖双方的一切税费均 由公司承担。目前，相关资产交接手续和产权证正在办理中。至此，截止2004年4月 23日，公司已通过公开竞买方式购买了万州电力开发有限公司除拦水坝和泄洪洞以外 的主要经营性资产（第一次购买详见附注十二、5）。 3、公司2004年第一次临时股东大会审议通过了《关于2004年度固定资产投资计 划的议案》，公司2004年度计划投资4500万元，其中：投资1200万元新建万州赶场 —五桥110KV送电线路；投资1600万元建设万州中央商务区配电工程；投资300万元 新建万州北山35KV变电站—和平广场、红沙110KV变电站—和平广场10KV线路送电 工程；大修、技改计划投资1400万元。 4、2004年3月6日第四届董事会第七次会议通过了《重庆三峡水利电力（集团） 股份有限公司董事会关于用公积金弥补亏损的决议》，研究决定提请股东大会审议用 公司任意盈余公积、法定盈余公积金弥补2003年度亏损，不足部分用资本公积中的股 本溢价及其他资本公积明细科目部分加以弥补，具体弥补金额待提交2003年股东年会 审议后再确定。 5、2004年3月30日公司接到重庆市第二中级人民法院《应诉通知书》，该院受 理了中国农业银行重庆市万州分行营业部(以下简称“万州农行”)起诉重庆市万州区 电力开发有限公司(以下简称“万州公司”)和公司借款合同纠纷案。该案基于1998年 12月8日公司为万州公司在万州农行1000万元贷款提供了连带责任担保，其借款已于 2004年1月8日到期。至今，万州公司尚未履行其还款义务。为此，万州农行提交《民 事诉状》，要求判令万州公司和公司偿还该行贷款本金1000万元及贷款利息，并承担 本案的诉讼费用。 6、2004年4月12日公司接到重庆市第二中级人民法院《应诉通知书》，该院受 ~49~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 理了中国建设银行重庆万州分行（以下简称“万州建行”）起诉万州公司和公司借款 合同纠纷案。该案基于1999年3月10日公司为万州公司在万州建行5000万元贷款提供 了连带责任担保，其借款已于2003年9月28日到期。至今，万州公司尚未履行其还款 义务。为此，万州建行提交《民事诉状》，要求判令万州公司和公司偿还该行贷款本 金5000万元及贷款利息3,946,030.93元，并承担本案的诉讼费用。 7、公司2004年第二次临时股东大会对以下议案进行了否决：小江电厂移民迁建 资产销号的议案；小江电厂移民迁建补偿资金全额计提坏账准备的议案；为万州公司 贷款提供的担保全额预计负债的议案；计提应收火电亏损补贴款坏账准备的议案。 2004年4月23日公司第四届董事会第八次会议通过了对应收万州电力开发有限公司 移民迁建项目补偿资金113,288,080.00元按80％计提坏账准备、对万州电力开发有限 公司的担保本金及利息合计133,334,120.04元按约80％计提预计负债和小江电厂移 民迁建资产销号的决议，公司将就上述事项提交2004年度股东大会通过。同时公司根 据万州移局同意小江电厂销号的文件和专项资金会计核算的相关规定，将专项应付款 转作了资本公积处理。 8、2004年4月19日公司收到了万州财工[2004]16号《万州区财政局关于对重庆三 峡水利电力（集团）股份有限公司火电亏损补贴的通知》，该文件明确了万州区财政 局将以财政资金从2004年至2006年弥补剩余未弥的补火电补贴款，其中：第一年补 贴200万元；第二年补贴200万元；第三年补贴276.106万元。 除上述事项外，截止2004年4月23日，公司没有其他需要披露的重大资产负债表 日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 1、根据本年签订的股权转让协议，公司第一大股东——产业集团的第一大股东 重庆市万州区电力总公司将所持产业集团的股权分别转让给中国节能投资公司和湖 南三江电力有限责任公司，转让后重庆市万州电力总公司不持有产业集团股权，中国 节能投资公司持有产业集团44.521％股权，成为第一大股东。截止2003年12月31日， 该股权转让已经完成，并办理工商变更登记手续。 2、公司第一大股东产业集团本年已终止了与北京泰跃房地产开发有限责任公司 ~50~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 关于公司股权转让的协议，并于2003年9月6日与重庆市万州区资产经营公司（以下简 称资产经营公司）签署了《上市公司股权转让协议书》（以下简称转让协议），按照 转让协议的约定，产业集团持有公司的3698.2万股（占总股本的21.16%）国家股全 部转让给资产经营公司，转让价款共计11,507.7721万元，本次转让完成后，资产经 营公司将持有公司国家股3698.2万股，占公司总股本的21.16%，成为公司第一大股 东，该转让事项尚须相关部门审批通过。截止2003年12月31日，该转让事项尚未完 成。 3、2002年12月25日公司与万州区商业银行在重庆市万州区签署《增资扩股协议》 向商业银行进行增资。本年该增资事项已经人民银行批准，并已完成工商变更登记手 续。截止2003年12月31日，公司对万州区商业银行的投资为2100万元，持股比例为 14.89%，系该行第二大股东。 4、根据国家关于农村电力体制改革的相关规定及国经贸电力（1999）294号文 件精神，公司系万州供电区域所辖农村电管站的收编主体，对原电网资产已达到网改 要求的，采取承债式兼并。截止2003年12月31日，公司已收编64家电管站并对其资 产委托中介机构进行评估并进行账务处理。资产按评估值627.77万元入账，由于有部 分地方小水电及电管站的负债无法核实，故此负债按照资产的等额暂估入账，截止 2003年12月31日，公司实际已支付农电人员经济补偿金3,014,867.72元。 5、公司于2003年12月29日向重庆市拍卖中心竞买了重庆市万州电力开发有限公 司所属的鱼背山电站和鱼背山水库（除拦水坝、泄洪洞、溢洪洞和引水工程）部分资 产，拍卖成交价4500万元，另支付佣金25万元，该资产评估值7652.90万元。截止2004 年4月23日，房屋产权证和土地使用权证尚在办理中。 6、公司根据渝三电（2003）董字41号《重庆三峡水利电力（集团）股份有限公 司董事会关于投资建设董家35KV输变电站工程的决议》，投资508万元在重庆市万州 区建设董家35KV输变电站，该工程已于2004年1月完工。 7、为适应即将到来的电力体制改革，2003年12月29日公司对下属全资子公司重 庆三峡水利电力集团电力工业设备安装公司（以下简称安装公司）以货币方式增资 7900万元，增资后注册资本为10,000.00万元。2004年1月12日安装公司更名为重庆 市万州区万河水电配送实业公司，并完成了工商变更登记手续。2004年1月8日公司与 ~51~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 会计报表附注 该公司签署《资产转让协议》，将公司所属水电站部份资产以账面净值9,454.90万元 出售给该公司。截止2004年4月23日，相关资产已移交完毕。 8、根据重庆市万州区物价局万州价商[2004]2号文“关于调整万州地方电网销售 电价的通知”，公司从2004年1月1日起对除居民生活、农业生产、农业排灌、化肥生 产用电外的其余各类用电价格在现行目录电价基础上每千瓦时提高0.008元（含税）。 公司在现有售电量的情况下，本次电价上调后预计每年可增加利润约100万元。 9、四川源田现代节水有限责任公司（以下简称源田公司）于2003年10月、11月 分别与新疆生产建设兵团农七师一三一团和新疆生产建设兵团农一师十一团签署了 《膜下加压滴灌系统工程承包合同》、《精密滴灌工程承包合同》，合同标的分别为 750万元和311.77万元，该工程预计在2004年4、5月份完工。 10、根据移民局文件和公司董事会决议，本年公司下属的小江电厂已进行移民销 号处理，小江电厂装机1.296万KW，年发电量约5000万KWH，其淹没后，在不计算 小江电厂移民补偿项目替代资产对公司损益影响的前提下，按正常情况测算，从2004 年起本公司每年将减少利润约800万元。 11、本年沱口发电厂循环流化床锅炉技术改造（3＃炉改造）已基本完成。截止 2004年4月23日，该工程已进入试运行状态。 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 公司法定代表人：王陶浪 主管会计工作的公司负责人：籍毅 财务总监： 汪曦 公司会计机构负责人： 杨红敏 ~52~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 补充资料 补 充 资 料 资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益 资料二、资产减值准备明细表 1、合并资产减值准备明细表 2、母公司资产减值准备明细表 资料三、变动异常的报表项目分析 ~1~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 补充资料 资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2003年 2002年 2003年 2002年 2003年 2002年 2003年 2002年 利润 度 度 度 度 度 度 度 度 主营业务利润 30.09% 22.22% 29.01% 22.46% 0.66 0.65 0.66 0.65 营业利润 -25.65% 4.03% -24.73% 4.08% -0.57 0.12 -0.57 0.12 净利润 -58.56% 1.60% -56.46% 1.62% -1.29 0.05 -1.29 0.05 扣除非经常 性损益后净 -30.12% 1.76% -29.04% 1.78% -0.67 0.05 -0.67 0.05 利润 附：非经常性损益明细表 明细项目 金 额 政府补贴收入 41,460.00 非金融企业收取的资金占用费 52,868.74 营业外收入 2,308,850.37 营业外支出 -111,729,479.14 合计 -109,326,300.03 所得税的影响金额 -432,263.43 扣除所得税影响后的非经常性损益 -109,758,563.46 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率（ROE） ~2~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 补充资料 ROE＝P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报 告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资 产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益（EPS） EPS＝P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份 数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股 份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末 的月份数。 ~3~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 补充资料 资料二.1 、合并资产减值准备明细表 编制单位：重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 2003 年度 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值 其他原因转 合 计 回升转回数 出数 一、坏账准备合计 58,128,659.49 119,464,221.34 177,592,880.83 其中：应收账款 24,549,025.25 7,446,346.02 31,995,371.27 其他应收款 33,579,634.24 112,017,875.32 145,597,509.56 二、短期投资跌价准备合计 11,491,711.42 2,484,267.26 13,975,978.68 其中：股票投资 11,491,711.42 1,295,367.26 12,787,078.68 债券投资 1,188,900.00 1,188,900.00 三、存货跌价准备合计 2,262,506.22 16,002.85 16,002.85 2,246,503.37 其中：库存商品 1,520,888.88 16,002.85 16,002.85 1,504,886.03 原材料 741,617.34 741,617.34 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 59,454,833.26 4,942,404.22 7,799,394.62 7,799,394.62 56,597,842.86 其中：房屋、建筑物 20,371,997.50 3,729,186.78 3,729,186.78 16,642,810.72 专用设备 32,400,485.64 4,942,404.22 2,554,540.41 2,554,540.41 34,788,349.45 通用设备 4,595,692.14 1,112,250.76 1,112,250.76 3,483,441.38 运输设备 2,086,657.98 403,416.67 403,416.67 1,683,241.31 六、无形资产减值准备合计 16,000,000.00 1,217,601.60 17,217,601.60 其中：广告经营权 16,000,000.00 16,000,000.00 土地使用权 1,217,601.60 1,217,601.60 七、在建工程减值准备合计 7,790,827.67 7,790,827.67 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 155,128,538.06 128,108,494.42 7,815,397.47 7,815,397.47 275,421,635.01 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人： ~4~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 补充资料 资料二.2 、母公司资产减值准备明细表 编制单位：重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 2003 年度 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值 其他原因转出 合计 回升转回数 数 一、坏账准备合计 48,818,707.59 113,975,166.76 162,793,874.35 其中：应收账款 18,166,025.70 3,905,943.63 22,071,969.33 其他应收款 30,652,681.89 110,069,223.13 140,721,905.02 二、短期投资跌价准备合计 1,491,711.42 2,484,267.26 3,975,978.68 其中：股票投资 1,491,711.42 1,295,367.26 2,787,078.68 债券投资 1,188,900.00 1,188,900.00 三、存货跌价准备合计 741,617.34 741,617.34 其中：库存商品 原材料 741,617.34 741,617.34 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 55,350,657.67 4,942,404.22 7,695,219.03 7,695,219.03 52,597,842.86 其中：房屋、建筑物 16,267,821.91 3,625,011.19 3,625,011.19 12,642,810.72 专用设备 32,400,485.64 4,942,404.22 2,554,540.41 2,554,540.41 34,788,349.45 通用设备 4,595,692.14 1,112,250.76 1,112,250.76 3,483,441.38 运输设备 2,086,657.98 403,416.67 403,416.67 1,683,241.31 六、无形资产减值准备合计 1,217,601.60 1,217,601.60 其中：广告经营权 土地使用权 1,217,601.60 1,217,601.60 七、在建工程减值准备合计 7,790,827.67 7,790,827.67 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 114,193,521.69 122,619,439.84 7,695,219.03 7,695,219.03 229,117,742.50 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人： ~5~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 补充资料 资料三、变动异常的报表项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5% （含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析 2003年12月31日 2002年12月31日 差异变动 原因 项 目 差异变动金额 （或2003年度） （或2002年度） 幅度（%） 分析 其他应收款 59,061,211.58 197,855,174.75 -138,793,963.17 -70.15 注1 其他应付款 111,160,064.08 83,941,761.48 27,218,302.60 32.43 注2 预计负债 107,350,000.00 107,350,000.00 注3 长期借款 138,015,796.70 83,075,035.38 54,940,761.32 66.13 注4 专项应付款 102,860,824.48 173,475,024.48 -70,614,200.00 -40.71 注5 资本公积 369,055,688.44 270,287,966.80 98,767,721.64 36.54 注6 管理费用 196,053,982.31 72,657,199.62 123,396,782.69 169.83 注7 营业外支出 118,496,181.42 3,132,352.86 115,363,828.56 3682.98 注8 原因分析： 注 1、变动原因主要是本年公司对应收万州电力开发有限公司的移民资金 113,288,080.00 元按 80％计提坏账准备 90,630,464.00 元。 注 2、变动原因主要是本年公司收回卖出回购证券款 15,000,000.00 元。 注 3、变动原因主要是对重庆市万州电力开发有限公司的担保本金及利息合计 计提预计负债 106,000,000.00 元。 注 4、变动原因主要是本年公司向万州建设银行营业部借款 33,000,000.00 元， 向建设银行奉节县支行借款 26,200,000.00 元。 注 5、变动原因主要是本年专项应付款中小江电厂替代项目鱼背山工程移民资 金 113,288,080.00 元与小江电厂实际淹没损失 17,480,214.35 元冲抵后净额 95,807,865.65 元转入资本公积。 注 6、主要变动原因见“注 5”。 注 7、主要变动原因见“注 1”。 注 8、变动原因主要是本年计提预计负债 107,350,000.00 元。 ~6~ 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 补充资料 （此页无正文） 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 公司法定代表人：王陶浪 主管会计工作的公司负责人：籍毅 财务总监： 汪曦 公司会计机构负责人： 杨红敏 ~7~ 资产负债表 编制单位：重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 2003年12月31日 资 产 附注编号 年末数 年初数 负债和股东权益 附注编号 流动资产： 流动负债： 货币资金 90,827,157.50 128,149,255.40 短期借款 短期投资 17,578,481.21 2,246,512.10 应付票据 应收票据 300,000.00 应付账款 应收股利 639,035.93 预收账款 应收利息 应付工资 应收账款 六、1 19,325,976.56 20,746,000.37 应付福利费 其他应收款 六、1 85,245,272.30 178,150,340.95 应付股利 预付账款 1,988,641.70 7,818,257.37 应交税金 应收补贴款 6,761,060.00 10,340,600.00 其他应交款 存货 3,268,045.05 4,144,622.90 其他应付款 待摊费用 37,500.00 预提费用 一年内到期的长期债权投资 209,400.00 209,400.00 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 流动资产合计 225,204,034.32 352,781,525.02 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 长期股权投资 六、2 245,659,541.67 147,803,437.25 长期负债： 长期债权投资 长期借款 长期投资合计 245,659,541.67 147,803,437.25 应付债券 固定资产： 长期应付款 固定资产原价 717,272,186.99 688,177,056.70 专项应付款 减：累计折旧 172,042,962.09 190,130,299.43 其他长期负债 固定资产净值 545,229,224.90 498,046,757.27 长期负债合计 减：固定资产减值准备 52,597,842.86 55,350,657.67 固定资产净额 492,631,382.04 442,696,099.60 递延税项： 工程物资 933,214.67 7,471,484.82 递延税款贷项 在建工程 43,976,853.20 40,563,428.92 固定资产清理 负债合计 固定资产合计 537,541,449.91 490,731,013.34 股东权益： 无形资产及其他资产： 股东权益： 无形资产 4,565,407.32 6,582,984.09 股本 长期待摊费用 1,679,256.44 1,765,805.43 资本公积 其他长期资产 盈余公积 无形资产及其他资产合计 6,244,663.76 8,348,789.52 其中：法定公益金 未分配利润 递延税项： 其中：拟分配现金股利 递延税款借项 股东权益合计 资产总计 1,014,649,689.66 999,664,765.13 负债和股东权益总计 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 财务总监： 利润及利润分配表 编制单位：重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 附注编号 本年数 上年数 一、主营业务收入 六、3 223,142,986.75 206,505,338.61 减：主营业务成本 六、3 148,628,328.23 132,811,647.42 主营业务税金及附加 3,478,646.82 3,026,100.00 二、主营业务利润 71,036,011.70 70,667,591.19 加：其他业务利润 92,719.69 437,785.01 减：营业费用 110,988.20 130,222.52 管理费用 160,852,223.24 42,071,989.32 财务费用 11,723,761.77 13,926,986.12 三、营业利润 -101,558,241.82 14,976,178.24 加：投资收益 六、4 -7,164,961.91 -1,816,429.29 补贴收入 营业外收入 1,782,270.61 664,769.89 减：营业外支出 115,094,445.34 1,053,940.12 四、利润总额 -222,035,378.46 12,770,578.72 减：所得税 4,001,041.43 4,561,485.24 五、净利润 -226,036,419.89 8,209,093.48 加：年初未分配利润 39,165,273.58 37,430,584.12 其他转入 六、可供分配的利润 -186,871,146.31 45,639,677.60 减：提取法定盈余公积 820,909.35 提取法定公益金 410,454.67 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -186,871,146.31 44,408,313.58 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,243,040.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -186,871,146.31 39,165,273.58 项 目 附注编号 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人 : 主管会计工作的公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人： 现 金 流 量 表 编制单位：重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 2003年度 项 目 附注编号 金 额 补充资料 一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 267,011,572.39 净利润 收到的税费返还 加：计提的资产减值准备 收到的其他与经营活动有关的现金 128,996,183.96 固定资产折旧 现金流入小计 396,007,756.35 无形资产摊销 购买商品、接受劳务支付的现金 124,862,171.99 长期待摊费用摊销 支付给职工以及为职工支付的现金 39,232,547.88 待摊费用减少（减：增加） 支付的各项税费 35,400,252.60 预提费用增加（减：减少） 支付的其他与经营活动有关的现金 108,117,976.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 现金流出小计 307,612,949.10 固定资产报废损失 经营活动产生的现金流量净额 88,394,807.25 财务费用 二、投资活动产生的现金流量： 投资损失（减：收益） 收回投资所收到的现金 81,863.63 递延税款贷项（减：借项） 取得投资收益所收到的现金 3,116,135.93 存货的减少（减：增加） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,090,315.44 经营性应收项目的减少（减：增加） 收到的其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 现金流入小计 19,288,315.00 其他 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 79,401,388.15 经营活动产生的现金流量净额 投资所支付的现金 99,385,200.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 178,786,588.15 投资活动产生的现金流量净额 -159,498,273.15 三、筹资活动产生的现金流量： 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 吸收投资所收到的现金 债务转为资本 借款所收到的现金 284,000,000.00 一年内到期的可转换公司债券 收到的其他与筹资活动有关的现金 融资租入固定资产 现金流入小计 284,000,000.00 偿还债务所支付的现金 237,149,238.68 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,069,393.32 3、现金及现金等价物净增加情况： 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金的期末余额 现金流出小计 250,218,632.00 减：现金的期初余额 筹资活动产生的现金流量净额 33,781,368.00 加：现金等价物的期末余额 四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额 -37,322,097.90 现金及现金等价物净增加额 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 财务总监： 合并资产负债表 编制单位：重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 2003 年12月31日 资 产 附注编号 年末数 年初数 负债和股东权益 附注编号 流动资产： 流动负债： 货币资金 五、1 180,110,394.90 147,891,778.10 短期借款 五、16 短期投资 五、2 45,724,915.16 31,833,394.37 应付票据 应收票据 300,000.00 应付账款 五、17 应收股利 预收账款 五、17 应收利息 应付工资 五、18 应收账款 五、3 56,461,993.33 56,689,057.67 应付福利费 其他应收款 五、3 59,061,211.58 197,855,174.75 应付股利 五、19 预付账款 五、4 3,407,040.75 20,941,198.29 应交税金 五、20 应收补贴款 五、5 6,761,060.00 10,340,600.00 其他应交款 五、21 存货 五、6 18,194,128.34 20,356,918.16 其他应付款 五、17 待摊费用 五、7 248,530.05 660,783.65 预提费用 一年内到期的长期债权投资 五、8 209,400.00 209,400.00 预计负债 五、22 其他流动资产 一年内到期的长期负债 五、23 流动资产合计 370,178,674.11 487,078,304.99 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 长期股权投资 五、9 49,437,280.51 24,925,858.71 长期负债： 其中：合并价差 五、9 8,893,011.52 10,250,915.64 长期借款 五、24 长期债权投资 应付债券 长期投资合计 49,437,280.51 24,925,858.71 长期应付款 固定资产： 专项应付款 五、25 固定资产原价 五、10 916,400,406.54 856,515,902.59 其他长期负债 五、26 减：累计折旧 五、10 220,757,212.43 241,840,485.34 长期负债合计 固定资产净值 695,643,194.11 614,675,417.25 递延税项： 减：固定资产减值准备 五、10 56,597,842.86 59,454,833.26 递延税款贷项 固定资产净额 639,045,351.25 555,220,583.99 工程物资 五、11 933,214.67 11,454,219.40 负债合计 在建工程 五、12 76,235,059.94 68,213,154.85 少数股东权益 固定资产清理 五、13 2,432,077.78 股东权益： 固定资产合计 718,645,703.64 634,887,958.24 股本 五、27 无形资产及其他资产： 资本公积 五、28 无形资产 五、14 26,545,597.71 29,953,513.80 盈余公积 五、29 长期待摊费用 五、15 2,279,800.58 3,648,353.23 其中：法定公益金 其他长期资产 未确认的投资损失 未分配利润 五、30 无形资产及其他资产合计 28,825,398.29 33,601,867.03 其中：拟分配现金股利 递延税项： 外币报表折算差额 递延税款借项 股东权益合计 资产总计 1,167,087,056.55 1,180,493,988.97 负债和股东权益总计 1 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 财务总监： 公司会 合并利润及利润分配表 编制单位：重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 附注编号 本年数 上年数 一、主营业务收入 五、31 351,542,752.16 333,281,904.57 减：主营业务成本 五、31 228,230,104.99 212,127,908.43 主营业务税金及附加 五、32 7,185,335.49 7,106,325.48 二、主营业务利润 116,127,311.68 114,047,670.66 加：其他业务利润 五、33 2,039,432.17 1,781,159.64 减：营业费用 5,393,252.27 4,805,049.95 管理费用 196,053,982.31 72,657,199.62 财务费用 五、34 15,714,631.96 17,668,362.07 三、营业利润 -98,995,122.69 20,698,218.66 加：投资收益 五、35 -4,928,498.77 -5,701,398.86 补贴收入 69,100.00 营业外收入 五、36 2,369,389.55 2,006,910.64 减：营业外支出 五、37 118,496,181.42 3,132,352.86 四、利润总额 -219,981,313.33 13,871,377.58 减：少数股东损益 410,459.60 304,068.77 加：未确认投资损失 -283,689.12 减：所得税 5,644,646.96 5,074,526.21 五、净利润 -226,036,419.89 8,209,093.48 加：年初未分配利润 36,291,486.63 35,254,692.38 其他转入 六、可供分配的利润 -189,744,933.26 43,463,785.86 减：提取法定盈余公积 288,098.79 1,179,156.46 提取法定公益金 58,593.22 750,102.77 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -190,091,625.27 41,534,526.63 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,243,040.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -190,091,625.27 36,291,486.63 补充资料： 项 目 附注编号 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人 : 主管会计工作的公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人： 合并现金流量表 编制单位：重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 2003年度 项 目 附注编号 金 额 补充资料 一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 395,403,280.51 净利润 收到的税费返还 加：未确认投资损失 收到的其他与经营活动有关的现金 五、38 57,795,189.21 加：少数股东损益 现金流入小计 453,198,469.72 计提的资产减值准备 购买商品、接受劳务支付的现金 177,597,864.10 固定资产折旧 支付给职工以及为职工支付的现金 63,524,036.13 无形资产摊销 支付的各项税费 40,904,008.37 长期待摊费用摊销 支付的其他与经营活动有关的现金 五、38 73,256,760.11 待摊费用减少（减：增加） 现金流出小计 355,282,668.71 预提费用增加（减：减少） 经营活动产生的现金流量净额 97,915,801.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（ 二、投资活动产生的现金流量： 固定资产报废损失 收回投资所收到的现金 1,528,457.71 财务费用 其中：出售子公司所收到的现金 投资损失（减：收益） 取得投资收益所收到的现金 557,100.00 递延税款贷项（减：借项） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 9,205,301.24 存货的减少（减：增加） 收到的其他与投资活动有关的现金 五、38 15,000,000.00 经营性应收项目的减少（减：增加） 现金流入小计 26,290,858.95 经营性应付项目的增加（减：减少） 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 107,511,148.22 其他 投资所支付的现金 21,960,200.00 经营活动产生的现金流量净额 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 129,471,348.22 投资活动产生的现金流量净额 -103,180,489.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 30,000.00 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 30,000.00 债务转为资本 借款所收到的现金 313,200,000.00 一年内到期的可转换公司债券 收到的其他与筹资活动有关的现金 融资租入固定资产 现金流入小计 313,230,000.00 偿还债务所支付的现金 258,339,238.68 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,407,456.26 其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金 1,222,741.05 支付的其他与筹资活动有关的现金 3、现金及现金等价物净增加情况： 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金的期末余额 现金流出小计 275,746,694.94 减：现金的期初余额 筹资活动产生的现金流量净额 37,483,305.06 加：现金等价物的期末余额 四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额 32,218,616.80 现金及现金等价物净增加额 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 财务总监：