中船防务(600685)广船国际2005年年度报告摘要

(于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) ２００５年 年 度 报 告 摘 要 §1 重要提示 1-1 广州广船国际股份有限公司（“本公司”）董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保 证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 1-2 本公司全体董事出席于 2006 年 3 月 23 日召开的第五届董事会第十一次会议，其中独立 董事王小军先生和麦建光先生分别委托独立董事卜妙金先生和吴发波先生代为出席表决。 1-3 本公司负责人董事长李柱石先生、主管会计工作负责人总会计师曾祥新先生、会计机构 负责人财务中心主任杨蓉女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1-4 本公司审计委员会已审阅并确认本公司 2005 年度财务报告。 1-5 本年度报告摘要中引用的财务数据除非特别注明，均系按中国会计准则及制度编制的数 据。 1-6 本年度报告摘要自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1-7 本公告乃根据香港联合交易所有限公司证券上市规则之第 13.09（2）段而作出。 §2 上市公司基本情况简介 2-1 基本情况简介 股票简称 广船国际 股票代码 A 股—600685 H 股—317 上市交易所 A 股—上海证券交易所 H 股—香港联合交易所有限公司 注册及办公地址 中国，广州市芳村大道南 40 号 邮政编码 510382 公司国际互联网网址 http://www.chinagsi.com 电子信箱 gsi@chinagsi.com 2-2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 李志东 杨萍 联系地址 中国，广州市芳村大道南 40 号 中国，广州市芳村大道南４０号 电 话 (8620) 81891712 转 2962 (8620) 81891712 转 2995 传 真 (8620) 81891575 (8620) 81891575 电子信箱 lzd@chinagsi.com yangping@chinagsi.com 1 §3 会计数据和财务指标摘要 3-1 按中国会计准则及制度编制 3-1-1 主要会计数据 单位：人民币 千元 本年比上年 2005 年 2004 年 2003 年 增减(%) 主营业务收入 2,728,916 2,363,403 15.47 2,840,446 利润总额 106,15 32,926 222.41 44,868 净利润 98,193 33,673 191.61 43,052 扣除非经常性损益的净利润 62,026 34,326 80.70 35,669 经营活动产生的现金流量净额 845,577 205,312 311.85 748,047 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 2,544,604 2,213,067 14.98 2,513,408 股东权益（不含少数股东权益） 808,456 710,263 13.82 676,590 3-1-2 主要财务指标 单位：人民币 元 本年比上年 2005 年 2004 年 2003 年 增减(%) 每股收益 0.20 0.07 185.71 0.09 净资产收益率 12.15 4.74 7.41 6.36 扣除非经常性损益的净利润为基础计 7.67 4.83 2.84 5.27 算的净资产收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 1.71 0.42 307.14 1.51 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 每股净资产 1.63 1.44 13.19 1.37 调整后的每股净资产 1.54 1.27 21.26 1.14 非经常性损益 单位：人民币 千元 非经常性损益项目的性质 金额 坏账准备转回 36,171 子公司坏账准备转回 1,369 非内销远洋船补贴收入 4,006 营业外收入 4,364 一次性计提独生子女、无子女职工退休优待费 -4,327 营业外支出 -5,416 合计 36,167 2 3-2 按香港普遍采纳之会计原则编制 单位：人民币 千元 2004 年 本年比上年 2005 年 2003 年 经重列 增减(%) 营业额 2,728,916 2,363,403 15.47 2,840,446 经营盈利 91,318 56,528 61.54 66,175 除税前盈利 112,288 35,072 220.16 26,473 股东应占盈利 135,011 60,945 121.53 24,555 资产总值 3,432,086 2,862,932 19.88 2,932,287 负债总额 2,499,650 2,092,208 19.47 2,214,985 股东权益总额（不含少数股东权益） 882,716 718,514 22.85 657,569 每股盈利（人民币元）（按年末股数计算） 0.2729 0.1232 121.51 0.0496 每股盈利（人民币元） （按加权平均股数计算） 0.2729 0.1232 121.51 0.0496 每股净资产（人民币元）（按年末股数计算） 1.78 1.45 22.76 1.33 净资产收益率（%）（按年末股东权益数计算） 15.29 8.48 80.31 3.73 净资产收益率（%） 90.29 16.86 8.86 3.81 （按年初与年末股东权益平均数计算） 股东权益比率（%） 2.47 25.72 25.10 22.43 （股东权益／资产总值×100%） 流动比率（流动资产／流动负债） 0.91 0.97 -6.19 0.98 资产负债率 (%) 72.83 73.08 -0.34 75.54 3-3 国内外会计准则差异 单位：人民币 千元 中国会计准则及制度 香港普遍采纳之会计原则 净利润 98,193 135,011 差异说明: 项 目 净利润（人民千元） 根据中国会计准则及制度编制之金额 98,193 递延税项 30,383 离岗退养福利计划 3,673 直接转入期初未分配利润之损益项目实际支付 238 远期外汇合约之公允价值 2,524 根据香港普遍采纳之会计原则编制之金额 135,011 §4 股本变动及股东情况 4-1 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+、-） 期初值 期末值 比例（%） 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 ㈠ 未上市流通股份 ⑴ 发起人股份 210,800,080 - - - - - - 210,800,080 42.61 其 中 ： 3 国家持有股份 210,800,080 - - - - - - 210,800,080 42.61 境内法人持有股份 - - - - - - - - - 外资法人持有股份 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - ⑵ 募集法人股 - - - - - - - - - ⑶ 内部职工股 - - - - - - - - - ⑷ 优先股或其他 - - - - - - - - - 未上市流通股份合计 210,800,080 - - - - - - 210,800,080 42.61 ㈡ 已上市流通股份 ⑴ 人民币普通股 126,479,500 - - - - - - 126,479,500 25.57 ⑵ 境内上市的外资股 - - - - - - - - ⑶ 境外上市的外资股 157,398,000 - - - - - - 157,398,000 31.82 ⑷ 其他 - - - - - - - - 已上市流通股份合计 283,877,500 - - - - - - 283,877,500 57.39 ㈢股份总计 494,677,580 - - - - - - 494,677,580 100 4-2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数为 52426 户，其中非流通股股东 1 户，流通 A 股股东 52198 户，流通 H 股 股东 227 户。 前十名股东持股情况 单位：股 股份类别（已 股东性质 年末持股 比例 质押或冻 股东名称(全称) 年度内增减 流通或未流 （国有股东 情况 (%) 结情况 通） 或外资股东） 中国船舶工业集团公司 - 210,800,080 42.613 未流通 无 国有股东 HKSCC NOMINEES LIMITED 2,464,000 146,942,999 29.705 已流通 未知 外资股东 通乾基金 - 18,283,146 3.696 已流通 未知 自然人股东 行业景气 - 10,250,490 2.072 已流通 未知 自然人股东 HSBC NOMINEES (HONG 40,000 4,994,000 1.010 已流通 未知 外资股东 KONG) LIMITED CHAN CHEUK SANG -2,100,000 900,000 0.182 已流通 未知 外资股东 潘景昌 -31,869 269,331 0.054 已流通 未知 自然人股东 黄续膑 - 259,700 0.052 已流通 未知 自然人股东 张竟惠 - 222,901 0.045 已流通 未知 自然人股东 CHAN KWOK TAI EDDIE - 210,000 0.041 已流通 未知 自然人股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、H 股） HKSCC NOMINEES LIMITED 146,942,999 H股 通乾基金 18,283,146 A股 行业景气 10,250,490 A股 4 HSBC NOMINEES(HONG KONG)LIMITED 4,994,000 H股 CHAN CHEUK SANG 900,000 H股 潘景昌 269,331 A股 黄续膑 259,700 A股 张竟惠 222,901 A股 CHAN KWOK TAI EDDIE 210,000 H股 蔬菜集团 201,901 A股 通乾基金与行业景气同属融通基金管理有限公司所管理的基金，除此外，本公司未知其 他前十名股东之间及其他前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 除上述披露的持有本公司股份前 10 名股东外，截至 2005 年 12 月 31 日当日本公司并未 接获有任何其他 H 股股东关于其持股量达到证券及期货条例规定须予以披露的数量的通知。 注：根据香港法例第 571 章《证券及期货条例》（“证券及期货条例”），此权益无须具报 或记录在第 336 条规定备存的登记册上。 4-3 控股股东及实际控制人具体情况介绍 4-3-1 控股股东及实际控制人变更情况 适用 √不适用 4-3-2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 本公司国家股现股权代表为中国船舶工业集团公司，持有本公司 42.613%股份。该公司 是在 1999 年 7 月 1 日由原中国船舶工业总公司改组而成立，注册资本为人民币 63.74 亿元， 其法定代表人为陈小津，其经营范围为：造船、修船、船舶设备制造与进出口，以及多种经 营，包括其他钢结构与工业品的制造和国际合作、合资、融资、技术贸易与交流、劳务出口 等。本报告期内中国船舶工业集团公司所持有的本公司股份未有质押。 本公司之实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会，中船集团由其授权管理本公司 之国家股。 4-3-3 本公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国船舶工业集团公司 42.61% 广州广船国际股份有限公司 4-3-4 年内本公司及其他任何附属公司概无购回、出售或赎回任何本公司的证券。 5 4-3-5 优先认股权 本公司章程无优先认股权条款、故本公司于年度内无安排任何优先认股权计划。 §5 董事、监事和高级管理人员 5-1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内从本公司 是否在股东单 任职起 年初持股数 年末持股数 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 领取的报酬总额 位或其他关联 始日期 (股) (股) (RMB 万元) 单位领取 李柱石 董事长 男 61 2005-10-10 - - - - 是 余宝山 副董事长 男 45 2005-05-27 - - - 31.87 否 韩广德 董事总经理 男 44 2005-05-27 - - - 31.44 否 陈景奇 执行监事 男 53 2005-05-27 2,000 2,000 - 27.82 否 钟坚 非执行董事 男 43 2005-05-27 - - - 6.60 是 李俊峰 非执行董事 男 43 2005-05-27 - - - 4.00 是 苗健 非执行董事 男 41 2005-05-27 - - - 4.00 是 卜妙金 独立非执行董事 男 61 2005-05-27 - - - 6.00 否 吴发波 独立非执行董事 男 53 2005-05-27 - - - 6.00 否 王小军 独立非执行董事 男 51 2005-05-27 - - - HKD6.00 否 麦建光 独立非执行董事 男 44 2005-05-27 - - - HKD6.00 否 王树森 监事会主席 男 65 2005-05-27 - - - 9.60 否 梁绵洪 执行监事 男 52 2005-05-27 - - - 21.33 否 刘仕柏 执行监事 男 54 2005-05-27 - - - 17.78 否 王矢明 非执行监事 男 53 2005-05-27 - - - 4.00 否 叶伟明 非执行监事 男 43 2005-05-27 - - - 4.00 否 王毅 副总经理 男 45 2005-05-27 - 25.66 否 夏穗嘉 副总经理 男 46 2005-05-27 - - - 25.77 否 陈激 副总经理 男 39 2005-05-27 - - - 25.41 否 曾祥新 总会计师 男 39 2005-05-27 - - - 25.15 否 李志东 董事会秘书 男 40 2005-05-27 - - - 23.47 否 合计 - - - - 2,000 2,000 - 312.42 - 上述董事、监事、高级管理人员之任期均到下一届董事会及监事会改选产生之日止。 上述董事、监事及高级管理人员于报告期内从本公司领取的报酬总额包括基本工资、年终 奖、社会养老金、住房公积金等补贴。 §6 董事会报告 6-1 管理层讨论与分析 业绩 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司及其附属公司（统称本集团）按中国会计制度计算的 主营业务收入为人民币 272,892 万元，与上年度比较增加 15.47%，年度经审核除税及少数股 6 东权益后的合并净利润为人民币 9,819 万元，比上年度增长 191.61%，每股盈利为人民币 0.20 元，扣除非经常性损益后的每股盈利为人民币 0.13 元，分别比上年度（0.07 和 0.07）增长 185.71%和 85.71%。按香港普遍采纳之会计原则计算的年度营业额为人民币 272,892 万元， 与上年度比较增长 15%，年度经审核除税及少数股东权益后的股东应占盈利为人民币 13,501 万元，比上年度增长 122%，每股盈利为人民币 0.2729 元。 本报告期内，本公司主营业务收入比去年有所增长，主要是因为于 2005 年度本公司主营 业务造船业务之市场环境与 2004 年度相比有较大改善，产品销售均价有所提高；合并净利润 大幅增长，除因船舶产品销售价格提高、本公司对造船产品的成本控制工作的加强以及造船 产品结构调整使主营业务利润比去年增加 84.46%外，主要是因为本公司于 2005 年度回拨广 州国投专项坏帐准备人民币 3617 万元所致。 本报告期内，公司在“精益管理、增强企业竞争力，促进广船健康协调持续发展”的目 标指引下，通过不断优化灵便型液货船的性能、深化生产设计、优化造船主流程、精细化生 产管理、应用关键技术与新工艺、加强成本控制及管理、深入推进绩效管理，不断提高生产 效率和经济效益，在非船产品中试行项目管理责任制，实现了造船产品和非船产品的可持续 协调发展。 主营业务情况 造船 于 2005 年度，本集团造船完工 14 艘，包括：为丹麦客户建造的 35000 载重吨及 38500 载重吨成品油轮各 2 艘、29000 载重吨化学品/成品油轮 3 艘、为意大利客户建造的 39000 载 重吨成品油轮 1 艘、为国内客户建造的 40000 载重吨成品油轮 3 艘、3000 吨巡视船 1 艘、3000 吨油船 1 艘及救生打捞船 1 艘。造船完工吨位为 40.74 万载重吨。 此外，还有为丹麦客户建造的 38500 载重吨成品油轮、29000 载重吨化学品/成品油轮、 为瑞典客户建造的 51800 载重吨成品油轮、为马耳他客户建造的 38500 载重吨成品油轮、为 意大利客户建造的 38500 及 39000 载重吨成品油轮及化学品/成品油轮、为国内客户建造的 40000 载重吨成品油轮及救生打捞船等 9 艘船舶开工和 12 艘船舶下水。 本年度本集团造船业务收入为人民币 233,553 万元，比上年度增加 10.92%，造船业务收 入约占本集团年度营业额的 85.58%，实现毛利为人民币 16,662 万元，毛利率为 7.13%(不含 补贴收入)。造船业务收入的增加主要是因为本年度所建造的部分船舶之价格较 2004 年度有 所提高，而造船业务毛利率比 2004 年度（3.25%）增加 3.88 个百分点，除上述船舶价格因素 外，还受益于本公司现代化造船模式的建立及不断推进的成本管理及控制。 于本年度，面对持续兴旺的造船市场，本集团承接造船业务合同额增幅较大，新接获的 造船订单 16 艘，总吨位达 71 万载重吨，合同额达人民币 51 亿元。截至 2005 年 12 月 31 日 止，本集团手持船舶建造合同订单计有 36 艘、136 万载重吨，合同金额为人民币 94.2 亿元（若 扣除已按完工百分比结算的合同金额，则为人民币 82.6 亿元）。 报告期内，本公司之主营产品灵便型液货船的经营范围已从成品油轮、原油轮拓展到化 学品船，并由原 3－5 万载重吨扩展至 2－6 万载重吨，国际相应细分市场的占有率已由 2004 年度的 11%上升为 14%。 修船 本年度本集团修船业务继续受地域环境限制及调整产品结构的影响，年度修船业务量较 去年大幅下降，年内承修各类船舶 3 艘，其中外轮 1 艘，年度修船业务收入为人民币 699 万 7 元，约占集团年度营业额的 0.26%，实现毛利为人民币 57 万元，毛利率为 8.13%。 钢结构工程 本报告期内，受益于钢结构业务市场的好转及本集团加大境外钢结构项目的开拓力度， 本集团钢结构业务量与去年相比有较大幅度的增长，产品完工量为 32025 吨；年度钢结构业 务收入为人民币 28,766 万元，毛利为人民币 2,313 万元，毛利率为 8.04%。本年度钢结构工 程业务收入约占集团年度营业额的 10.54%。本年度，本公司在非船产品中试行项目管理责任 制并推行预算管理制，对控制了产品的成本、提高产品毛利率起到一定的作用。 机电产品及其他业务 本年度本集团经营的其他机电产品主要有液压折弯机、剪板机、住宅电梯制造与安装、 高速船水翼维修改造等。本年度产品销售收入为人民币 9,873 万元，实现毛利为人民币 2,681 万元，毛利率为 27.15%。年度业务收入约占集团年度营业额的 3.62%。 在经营中出现的问题与困难及解决方案 于本报告期，本公司在经营中出现的问题与困难主要为：汇率风险增大及人才流失现象。 于本报告期内，人民币兑美元汇率变化对本公司的影响逐渐显呈。由于本公司约 70%之 造船合同为出口合同，该部分合同均以外汇结算，且由于人民币升值的不可预测，故本公司 存在一定的汇率风险。为了尽量减少汇率变化的影响，本公司采取了相关的措施：本公司管 理层组成了汇率风险防范专责小组，通过采取提高新船合同款项首付比例，利用远期外汇合 约锁定外汇交易成本，调整负债结构，加强资金管理，规范内控流程等措施以降低汇率变动 损失，确保资金安全。 由于中国造船业的发展及市场对造船业人才需求的加大，本公司造船人才初现流失现象。 针对人才流失问题，本公司通过推进绩效考核，实施薪酬制度改革，使各类人才的薪酬水平 逐步与市场接轨；此外，本公司还将推进人力资源的开发和有效利用，建立人才业绩档案， 继续抓好人才工程建设，开拓高端人才引进思路，开展内培外送的管理以提高人才综合素质 等。 报告期内公司财务状况经营成果分析 人民币元 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度 总资产 2,544,604,337.13 2,213,066,567.01 331,537,770.12 14.98 主营业务利润 215,188,764.16 116,660,476.17 98,528,287.99 84.46 净利润 98,193,259.73 33,672,983.77 64,520,275.96 191.61 现金及现金等价物净 266,729,465.63 -13,834,823.29 280,564,288.92 2,027.96 增加额 股东权益 808,455,948.62 710,262,688.89 98,193,259.73 13.82 本年度 去年同 同比 资产项 一、资产负债表项目 期末数 同比变动幅度较大（30%）原因说明 期数 （%） 目占资 产总额% 8 流动资产同比增加 22.5%,其中变幅 较大项目::“货币资金””同比增加 70.62%，主要是经营活动现金净流 入量增加。 “其他应收款”同比减少 37.12%，主要 是存放于广州国际信托投资公司的 流动资产合计 144,398 117,877 22.5 56.75 信托存款，本期内已完成部分债务 重组。 “预付货款"同比增加 49.41%，主要是 本公司生产规模扩大及船用物资供 应市场变化导致支付的船用物资采 购定金相应加大。 长期投资净额 1,574 1,581 -0.46 0.62 固定资产净值 94,817 90,784 4.44 37.26 资产总额中在建工程同比增加 81.70%，主要是本年度投资建造设 资产总额 254,460 221,307 14.98 100 计联调大楼、数控等离子切割机和 高精度门式切割机等项目。 负债合计同比增加 16.26%,其中变幅 较大项目:”短期借款同比下降 47.91%主要是本年度公司造船业务 订单增加，经营资金较充足，使银 行贷款减少。 “预收账款”同比增加 31.11%，主要是 因为公司业务订单增加。 “应付福利费”同比增加 78.64%， 主要是福利费结余增加。 “应付股利”增幅较大，主要是子 负债合计 168,643 145,059 16.26 66.31 公司永联公司宣告派发 2004 年度股 利，应支付少数股东部分。 “应交税金”同比增加主要原因是 增值税项目及企业所得税项目变动 所致。 其他流动负债同比增加 299.25%，主 要是本期新签船舶订单增加，使得 公司收取的造船签约款相应增加。 “专项应付款”同比增加 30.52%,主 要是收到用于技改挖潜基金。 二、利润及利润分配 期末数 去年同 同比 变动原因 表项目 （万元） 期数 （%） 营业费用 407 260 56.54 期间费用与上一年相比无重大变化 管理费用 11,632 14,351 -18.95 本项目增长主要是本年度人民币升值，影响汇 财务费用 3,267 916 256.65 率波动，也导致公司汇兑损失增加，本期汇兑 9 净损失共计人民币 1,602 万元。 所得税 271 175 54.85 本集团适用税率与上一年相比无重大变化。 期末数 去年同 同比 三、现金流量表项目 变动原因 （万元） 期数 （%） 本项目同比增加主要是本期业务订单增加，产 经营活动产生的现 84,558 20,531 311.85 品预收款到位率好，使公司经营活动资金充 金流量净额 足。 每股经营活动产生 1.71 0.42 307.14 同上 的现金流量 投资活动本期增加主要是转让子公司南洋船 1,597 944 69.17 投资活动现金流入 舶公司收到现金。 投资活动现金流出 8,893 4,975 78.76 本项目增加主要用于购置固定资产。 投资活动现金流量 -7,296 -4,031 81 净额 筹资活动产生的现 本项目同比减少主要是本年经营资金较充足 43,380 84,700 -48.78 金流入量 使得银行贷款显著下降 筹资活动产生的现 93,984 102,805 -8.58 金流出量 筹资活动产生的现 -50,604 -18,105 179.5 参见”筹资活动产生的现金流入量”说明 金流量净额 现金及现金等价物 26,673 -1,383 2,028.63 由于经营活动现金充足使本项目增幅较大 净增加额 新年度经营计划 展望 2006 年，公司主营造船业务已实现可持续协调发展。于 2006 年，进入销售进度的 船舶之价格较 2005 年有所提高，故公司主营业务收入将在 2005 年的基础上继续增长。此外， 船坞改造工程将于 2006 年底完工，届时将形成船坞造船生产线，本公司造船业务的生产能力 将有一定提高。但是，由于存在潜在的钢材价格上升风险及汇率风险，公司主营业务毛利率 的提升仍面临一定的阻力。 面对上述形势，2006 年，本集团将继续在“做强造船、放活非船”的方针指引下，充分利 用好世界船舶市场保持兴旺的良好态势，抓住国家及广州市发展造船业的契机，做强主业。 加快现代化造船模式的建立，完善公司管理职能，加强公司造船的组织建设，全面推进管理 人员的绩效考核，实施薪酬制度改革；推进成本管理，完善预算监管，加强事前风险防范； 加强新船型开发，完善生产技术准备体系；积极开拓非船业务，打造公司第二支柱产业。 此外，基于中国造船业的发展趋势，及对未来船舶配套业的需求分析，为了提升公司竞 争力、提高公司质量及对股东回报，本公司董事会已于 2006 年 3 月 23 日作出决议，在投资 回报率达到 10%以上的前提下，以本公司子公司的名义，以自有资金于 2006 年投资镇江中船 设备有限公司电机项目以进入船舶配套业，投资金额不超过 200 万美元。 2006 年第一季度盈利预测 于 2006 年第一季度，由于进入销售进度的船舶价格较 2005 年同期有所提高，及原材料 成本较 2005 年同期减少，预计按中国会计制度编制的 2006 年第一季度之净利润将比 2005 年 同期增长 100%以上。 10 6-2 主营业务分产品情况表 人民币千元 主营业务收 主营业务成 主营业务利 主营业 主营业 主营业务 分产品 入比上年增 本比上年增 润率比上年 务收入 务成本 利润率(%) 减（％） 减（％） 增减（%） 造船 2,335,531 2,168,909 7.13 10.92 6.47 143.32 钢结构 287,658 264,532 8.04 104.07 106.41 80.63 机电产品及其他 98,734 71,927 27.15 -1.70 8.03 -20.83 修船 6,993 6,425 8.13 -54.15 -46.95 -81.89 6-3 主营业务分地区情况 人民币元 主营业务收入 收入同比增 地区 2005年 2004年 减% 马耳他 97,361,312.20 343,030,776.80 -71.62 加拿大 143,498,882.44 - 100.00 丹麦 1,280,913,220.96 1,197,260,301.32 6.99 澳门 25,599,082.48 675,709.56 3,688.47 菲律宾 5,059,536.41 2,595,952.57 94.90 美国 1,020,662.89 85,297.60 1,096.59 香港 382,927,585.75 17,758,804.82 2,056.27 马绍尔群岛共和国 209,736,553.34 - 100.00 台湾 4,643,116.50 - 100.00 挪威 7,770,678.27 - 100.00 其他 5,251,694.21 - 100.00 小计 2,163,782,325.45 1,561,406,842.67 38.58 中国 565,133,754.69 801,995,907.85 -29.53 合计 2,728,916,080.14 2,363,402,750.52 15.47 6-4 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 非募集资金项目情况 6-5 报告期内公司非募集资金投资额为人民币 10,101 万元，比上年增加（减少）人民币 6522 万元，投资额增幅为 182.23％。于报告期内投资的主要项目情况如下： 项目金额 项目名称 项目进度 项目收益情况 (人民币万元) 船坞改造 1,891 项目进度 50% 未产生收益 设计联调大楼 2,337 已交付使用 - 数控等离子切割机 233 已交付使用 - 高精度门式切割机 171 安装调试 未产生收益 其它 5,469 已交付使用 - 合计 10,101 / / 11 6-6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 适用 √ 不适用 6-7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 本公司 2005 年度按中国会计制度核算的净利润为人民币 9,819 万元，按香港普遍采纳之 会计原则核算的股东应占盈利为人民币 9819 万元。因本公司之累计末分配利润为负值，根据 本公司章程，盈利须首先弥补亏损，故董事会建议本年度不进行利润分配，也不转增股本。 本预案将提交 2005 年股东大会审议。 6-8 资金流动性、财政资源及资本结构情况 于 2005 年 12 月 31 日，本集团无长期借款，现金及现金等价物为人民币 64,443 万元。 6-9 集团资产抵押详情 于 2005 年 12 月 31 日，本集团无银行融资作抵押之固定资产。 资本性开支 6-10 本集团预计 2006 年资本性开支约为人民币 10,941 万元，本集团的资金来源完全能够满 足资本性开支计划和日常运营等所需资金。 6-11 资产负债率 于 2005 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率相对去年数字无重大不利变动。 6-12 或有负债 于 2005 年 12 月 31 日，本集团无重大或有负债。 6-13 《企业管治常规守则》 本公司于本年度内一直遵守香港联合交易所有限公司上市规则附录十四所载《企业管治 常规守则》的规定。 公司员工情况 6-14 截止报告期末，公司在职员工为 4,256 人，需承担费用的离退休职工为 2,534 人。 本公司员工的薪酬包括工资、奖金及其它福利计划。本集团在遵循中国有关法律及法规 的情况下，视乎员工的业绩、资历、职务等因素，对不同的员工执行不同的薪酬标准。 员工的结构 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 2,201 销售人员 45 专业技术人员 1,389 其中：高级专业技术职称 126 中级专业技术职称 250 财务人员 62 行政人员 309 12 教育程度的类别 教育程度的人数 中专 423 大专 434 本科 548 研究生 28 6-15 董事、监事及高级管理人员之股本权益 除前述「董事、监事、高级管理人员」中所披露有关本公司董事、监事与高级管理人员 持有本公司股份的情况外，截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司并无接获任何本公司董事、监 事或高级管理人员根据证券及期货条例第 341 条或上市公司董事进行证券交易的标准守则应 向本公司及香港联合交易所有限公司披露其个人、其配偶或 18 岁以下子女于本公司或其任何 相联法团（依《证券及期货条例》之定义）的股份、相关股份或债务证券中拥有任何其他权 益或淡仓的通知，本公司根据证券及期货条例第 352 条保存的名册亦没有记录其他的权益或 淡仓。本公司董事、监事及高级管理人员和他们的配偶及 18 岁以下子女亦无获受予或行使任 何认购本公司股份或债券的权利。 §7 重要事项 7-1 收购资产 适用 √不适用 7-2 出售资产 本年初起至出 是否为关 所涉及的 所涉及的 售日该出售资 出售产生 联交易（如 资产产权 债权债务 交易对方及被出售资产 出售日 出售价格 产为上市公司 的损益 是，说明定 是否已全 是否已全 贡献的净利润 价原则） 部过户 部转移 向个人投资者出售本公司 2005 年 70%控股子公司新会市广船 人民币 2 月 25 -39 27 否 是 是 南洋船舶工业有限公司全 1352 万元 日 部股权 7-3 重大担保 适用 √不适用 7-4 重大关联交易 7-4-1 与日常经营相关的关联交易 本公司之关联方为中船集团及其下属企业 占同类交易金额 序号 交易内容及类别 交易金额 的比例 1 本公司向中船集团提供的物资和劳务合计 22,574,229.93 1.1 钢材和配件 4,126,483.71 18.02% 1.2 动力 3,120,944.99 9.18% 1.3 劳务 15,326,801.23 15.52% 2 中船集团向本公司提供的物资和劳务合计 230,005,256.75 2.1 钢制品 10,127,582.35 0.16% 13 2.2 船用配套件、船用设备 148,482,247.42 2.39% 2.3 劳务 71,395,426.98 2.09% 3 中船集团提供的金融服务合计 3.1 存款 余额：928,326.17 0.14% 3.2 存款利息 7,510.88 0.15% 3.3 贷款 3.4 贷款利息 4 中船集团及成员单位为本公司提供的担保费合计 1,100,000.00 44.01% 5 中船集团提供的船舶产品销售代理合计 29,108,240.46 43.60% 6 中船集团提供的物资采购代理合计 3,383,435.20 0.05% 6.1 钢材及金属配件等 0 6.2 船用配套件 31,475.02 6.3 船用设备 3,351,960.18 其中：报告期内本公司向中船集团及其下属企业销售产品或提供劳务的关联交易金额为人民 币 22,574,229.93 元。 7-4 关联债权债务往来 (人民币元) 科目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 其他应收款 - 47,971.75 应收账款 296,686.42 1,773,779.54 预付账款 23,634,446.68 18,663,753.01 应付账款 10,938,832.81 25,049,773.26 其他应付款 17,072.00 74,608.00 预期收账款 180,000.00 208,000.00 7-5 委托理财 7-5-1 本公司存放于广州国投之信托存款 本公司已于 2005 年 1 月 31 日与广州国际信托投资公司（ “广州国投”）签署一份债务重 组协议。根据协议规定，广州国投应促使位于乌鲁木齐市面积约为 19250 平方米的商铺（“房 产”）的产权（该产权并无抵押或出租）转至本公司名下，以抵偿欠付本公司本金人民币 2.2 亿元及其应计利息的债务。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司已获得该等物业的全部房产证， 但由于目前有关物业之开发商尚未缴清该物业之土地使用权费，该等物业的土地使用权证未 能全部获得。 鉴于广州国投面临解散，本公司于 2005 年 12 月 31 日向广州国投出具《债务清偿确认 书》，以确认广州国投已归还所欠本公司的信托存款本金人民币 227,102,566 元。 此外，本公司还通过债务重组的方式，取得广州国投从第三方债务人处追索回来的现金 人民币 92 万元，以抵偿广州国投欠付本公司之信托款本金 184 万元及其相应利息的债务。 针对上述债务重组的实际情况，由于新疆物业及收回现金人民币 92 万元之债务重组计 划已经完成，经本公司第五届董事会第九次会议于 2006 年 1 月 24 日作出决议，同意核销公 司对广州国投应收信托存款债权人民币 228,942,566 元。同时，公司董事会根据已经掌握的 信息，并聘请专业的境内外评估机构对已经置换的或拟将置换的资产进行评估，以确定其预 14 计可变现净值，并据此重新评估本公司对应收广州国投信托存款已提取的专项坏帐准备是否 合理及恰当。本公司第五届董事会第九次会议及第十次会议经严谨审议，决定回拨人民币 3,617 万元专项坏帐准备，并相应计入本公司当期损益帐中。 于 2006 年 2 月 20 日，本公司与广州国投通过协商再次达成债务重组框架协议，广州国 投拟以其拥有处分权的位于湖南衡阳、广东深圳、东莞、广州市、鹤山市之物业、武汉市金 银湖高尔夫球会之 108 个会员证及香港光宏国际有限公司债权人民币 1064 万元（经协商，对 方同意以现金人民币 220 万元、一辆汽车及部份股权偿债，广州国投承诺协助达成该项协议） 重组抵偿欠付本公司信托存款本金人民币 169,923,134 元及其相应利息的债务。上述债务重 组将在广州国投促使相应资产全部转至本公司名下时完成。该项债务重组计划一经执行完毕， 则本公司应收广州国投信托存款将全部核销。 7-5-2 本公司存放于开发区国投之信托存款 本公司于广州经济技术开发区国际信托投资公司(“开发区国投”)的信托存款期末余额 为人民币 4,743 万元，本公司已于 2000 年度全额计提了坏帐准备。开发区国投于 2003 年 1 月 6 日由中国人民银行广州分行公告撤销，现正处于清算阶段。2004 年 3 月 16 日，本公司 收到清算组开国投撤字（2004）9 号文，对开发区国投清算工作进行通报，根据清算情况， 开发区国投已无其它资产用以归还，债权人面临“零清偿”的局面。2004 年 6 月 28 日，本 公司收到开发区国投清算组撤函［2004］11 号文，称由于绝大部份债权人不同意“零清偿” 方案，提议将开发区国投账面债权协议分配给各债权人，并对此方案征询全体债权人意见。 本公司于 2004 年 7 月 15 日函复开发区国投清算组，不同意此方案，要求进行破产清算。 2006 年 1 月，本公司再次收到开发区国投清算组开国投撤字[2006]1 号文，称开发区国 投的清算财产在支付清算费用后的余额尚不足以清缴所欠的税款，已无清算财产可用于偿还 债权人，债权人得到的清偿额为零。鉴于此，本公司于 2006 年 3 月 10 日召开本公司第五届 董事会第十次会议予以审议，决定核销本公司该项债权及已就该项债权累计计提的专项坏账 准备人民币 4,740.8 万元，并反映在本公司 2006 年度帐目中。 7-6 承诺事项履行情况 适用 √ 不适用 7-7 重大诉讼仲裁事项 适用 √ 不适用 §8 财务报告 8-1 审计意见 本公司 2005 年度财务报告经广东羊城会计师事务所有限公司审计，注册会计师陈雄溢、 谢岷签字，出具了[2006]羊查字第 7002 号标准无保留意见审计报告； 本公司 2005 年度财务报告经境外罗兵咸永道会计师事务所审计，亦出具了标准无保留意 见审计报告。 8-2 比较式合并及母公司的资产负债表、利润及利润分配表和现金流量表附后。 8-3 本报告期内本集团主要会计政策、会计估计和核算方法未发生变化。 8-4 本报告期内本公司合并范围未发生变化。 15 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 644,429,949.78 377,700,484.15 575,878,068.09 320,159,059.51 短期投资 - - 0.00 0.00 应收票据 500,000.00 300,000.00 0.00 300,000.00 应收股利 16,751.21 16,751.21 2,276,213.77 16,751.21 应收利息 应收账款 220,461,108.24 183,564,292.00 206,026,974.68 153,894,366.53 其他应收款 56,050,428.55 89,143,595.99 57,870,319.15 89,206,978.44 预付账款 169,130,166.31 113,197,177.99 164,412,742.67 114,542,200.22 应收补贴款 34,472,851.84 47,630,151.96 28,911,485.71 47,630,151.96 存货 318,527,875.85 366,616,837.32 269,718,739.92 329,698,226.77 待摊费用 386,634.98 601,651.83 340,480.00 358,100.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,443,975,766.76 1,178,770,942.45 1,305,435,023.99 1,055,805,834.64 长期投资： 长期股权投资 15,735,350.82 15,807,734.42 113,484,352.44 122,430,111.79 长期债权投资 - - 0.00 0.00 长期投资合计 15,735,350.82 15,807,734.42 113,484,352.44 122,430,111.79 合并价差 - 61,617.69 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 1,622,716,754.19 1,531,302,835.27 1,513,740,123.85 1,415,492,418.84 减：累计折旧 674,547,479.02 623,466,663.48 597,282,962.88 550,454,992.77 固定资产净值 948,169,275.17 907,836,171.79 916,457,160.97 865,037,426.07 减：固定资产减值准备 - 2,759,659.20 0.00 931,495.23 固定资产净额 948,169,275.17 905,076,512.59 916,457,160.97 864,105,930.84 工程物资 - - 0.00 0.00 在建工程 56,425,445.50 31,054,003.48 54,017,660.86 31,054,003.48 固定资产清理 - - 0.00 0.00 固定资产合计 1,004,594,720.67 936,130,516.07 970,474,821.83 895,159,934.32 无形资产及其他资产： 无形资产 76,718,836.65 77,835,110.30 76,718,836.65 64,851,722.51 长期待摊费用 3,579,662.23 4,460,646.08 8,291.38 107,791.30 其他长期资产 - - 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 80,298,498.88 82,295,756.38 76,727,128.03 64,959,513.81 16 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,544,604,337.13 2,213,066,567.01 2,466,121,326.29 2,138,355,394.56 流动负债： 短期借款 60,354,500.00 115,871,000.00 60,354,500.00 115,871,000.00 应付票据 - 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 应付账款 372,909,627.91 372,469,872.06 365,548,370.21 363,644,374.54 预收账款 19,546,550.24 14,907,947.37 9,925,224.33 9,625,050.10 应付工资 - - 0.00 0.00 应付福利费 8,983,338.83 5,028,645.76 6,819,385.30 3,315,995.91 应付股利 2,184,037.88 13,449.38 13,181.88 13,449.38 应交税金 -12,436,368.72 -19,528,783.85 -14,031,351.58 -23,098,071.21 其他应交款 1,314,178.29 1,295,078.04 1,195,218.98 1,195,892.37 其他应付款 27,406,848.21 29,106,552.89 21,927,164.09 25,554,626.05 预提费用 76,010,067.08 77,701,800.05 75,510,845.99 77,443,480.64 预计负债 - - 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 200,150,000.00 400,000,000.00 200,150,000.00 400,000,000.00 其他流动负债 900,256,830.83 225,486,044.23 902,124,432.83 227,442,044.23 流动负债合计 1,656,679,610.55 1,227,351,605.93 1,629,536,972.03 1,206,007,842.01 长期负债： 长期借款 - 200,450,000.00 0.00 200,450,000.00 应付债券 - - 0.00 0.00 长期应付款 - - 0.00 0.00 专项应付款 29,748,854.17 22,792,562.86 29,748,854.17 22,792,562.86 其他长期负债 - - 0.00 0.00 长期负债合计 29,748,854.17 223,242,562.86 29,748,854.17 223,242,562.86 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,686,428,464.722 1,450,594,168.79 1,659,285,826.2 1,429,250,404.87 少数股东权益 49,719,923.79 52,209,709.33 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 494,677,580.00 494,677,580.00 494,677,580.00 494,677,580.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 494,677,580.00 494,677,580.00 494,677,580.00 494,677,580.00 资本公积 651,977,481.72 651,977,481.72 651,977,481.72 651,977,481.72 盈余公积 100,147,511.34 100,147,511.34 99,527,585.23 99,527,585.23 其中：法定公益金 30,526,605.41 30,592,815.41 30,526,605.41 30,592,815.41 未分配利润 -438,346,624.44 -536,539,884.17 -439,347,146.86 -537,077,657.26 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益） 808,455,948.62 710,262,688.89 806,835,500.09 709,104,989.69 合计 负债和所有者权益（或股东 2,544,604,337.13 2,213,066,567.01 2,466,121,326.29 2,138,355,394.56 权益）总计 17 利润及利润分配表 2005 年 单位: 人民币元 合并 母公司 项目 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 2,728,916,080.14 2,363,402,750.52 2,464,251,638.27 2,200,943,805.48 减：主营业务成本 2,511,793,464.93 2,244,788,273.69 2,283,099,083.81 2,117,215,922.51 主营业务税金及附加 1,933,851.05 1,954,000.66 1,194,989.15 1,084,124.65 二、主营业务利润 215,188,764.16 116,660,476.17 179,957,565.31 82,643,758.32 加：其他业务利润 17,851,853.06 15,240,626.54 19,137,217.59 17,109,079.33 减: 营业费用 4,067,459.64 2,596,263.10 2,398,659.35 1,927,665.66 管理费用 116,318,618.87 143,506,434.08 100,020,922.97 114,430,311.14 财务费用 32,669,285.54 9,160,152.45 31,531,102.20 7,445,907.33 三、营业利润 79,985,253.17 -23,361,746.92 65,144,098.38 -24,051,046.48 加：投资收益 1,329,145.58 -291,128.96 8,354,804.92 -1,923,112.59 补贴收入 25,893,983.17 60,988,568.41 25,470,076.00 60,616,062.55 营业外收入 4,363,564.70 6,020,405.94 3,808,405.31 5,999,849.46 减：营业外支出 5,416,391.45 10,429,768.43 5,046,874.21 6,811,539.82 四、利润总额 106,155,555.17 32,926,330.04 97,730,510.40 33,830,213.12 减：所得税 2,718,404.42 1,751,986.39 - - 减：少数股东损益 5,243,891.02 -2,498,640.12 - - 加：未确认投资损失(合并报 - - - - 表填列) 五、净利润 98,193,259.73 33,672,983.77 97,730,510.40 33,830,213.12 加：年初未分配利润 -536,539,884.17 -570,212,867.94 -537,077,657.26 -570,907,870.38 其他转入 - - 0.00 0.00 六、可供分配的利润 -438,346,624.44 -536,539,884.17 -439,347,146.86 -537,077,657.26 减：提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金(合 - - - - 并报表填列) 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供股东分配的利润 -438,346,624.44 -536,539,884.17 -439,347,146.86 -537,077,657.26 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 -438,346,624.44 -536,539,884.17 -439,347,146.86 -537,077,657.26 18 现金流量表 2005 年 单位: 人民币元 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,694,999,135.79 3,237,186,839.49 收到的税费返还 259,753,660.94 254,263,794.12 收到的其他与经营活动有关的现金 324,074,232.63 312,399,839.63 现金流入小计 4,278,827,029.36 3,803,850,473.24 购买商品、接受劳务支付的现金 2,826,301,787.28 2,439,090,289.48 支付给职工以及为职工支付的现金 245,597,101.11 211,506,915.03 支付的各项税费 50,340,046.27 38,807,034.50 支付的其他与经营活动有关的现金 311,011,235.81 287,639,446.84 现金流出小计 3,433,250,170.47 2,977,043,685.85 经营活动产生的现金流量净额 845,576,858.89 826,806,787.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 13,610,511.99 13,610,511.99 其中：出售子公司收到的现金 13,523,740.00 13,523,740.00 取得投资收益所收到的现金 1,420,498.80 1,420,498.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 938,774.43 938,774.43 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 15,969,785.22 15,969,785.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 88,932,013.52 81,175,993.21 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 88,932,013.52 81,175,993.21 投资活动产生的现金流量净额 -72,962,228.30 -65,206,207.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 428,375,254.48 347,701,900.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5,426,443.74 4,672,427.35 现金流入小计 433,801,698.22 352,374,327.35 偿还债务所支付的现金 919,770,527.15 839,097,172.67 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,135,298.58 18,135,298.58 其中：支付少数股东的股利 - - 19 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,931,658.50 1,619,318.20 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 939,837,484.23 858,851,789.45 筹资活动产生的现金流量净额 -506,035,786.01 -506,477,462.10 四、汇率变动对现金的影响 150,621.05 595,891.28 五、现金及现金等价物净增加额 266,729,465.63 255,719,008.58 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 98,193,259.73 97,730,510.40 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 5,243,891.02 - 减：未确认的投资损失 - 加：计提的资产减值准备 -32,081,018.78 -32,295,199.91 固定资产折旧 83,781,578.29 74,786,236.28 无形资产摊销 3,817,207.65 3,735,571.83 长期待摊费用摊销 973,642.07 - 待摊费用减少（减：增加） 215,016.85 17,620.00 预提费用增加（减：减少） -1,691,732.97 -1,932,634.65 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 2,518,063.67 2,294,586.42 固定资产报废损失 304,649.32 161,403.78 财务费用 32,669,285.54 31,531,102.20 投资损失（减：收益） -1,329,145.58 -8,354,804.92 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 48,088,961.47 59,979,486.85 经营性应收项目的减少(减：增加) -46,779,337.00 -51,947,825.06 经营性应付项目的增加(减：减少) 684,215,649.09 680,828,264.67 其他 -32,563,111.48 -29,727,530.50 经营活动产生的现金流量净额 845,576,858.89 826,806,787.39 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 644,429,949.78 575,878,068.09 减：现金的期初余额 377,700,484.15 320,159,059.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 266,729,465.63 255,719,008.58 20 按香港普遍采纳之会计原则编制 (除特别注明外,金额为人民币千元) 综合损益表 截至二零零五年十二月三十一日止年度 附注 二零零五年 二零零四年 经重列 销售收入 2 2,728,916 2,363,403 建造合约工程成本 (2,166,941) (2,037,136) 售出货品及提供劳务成本 (344,852) (207,653) 销售成本 3 (2,511,793) (2,244,789) 毛利 217,123 118,614 其他(损失)/收益 – 净额 4 (18,788) 4,416 销售及营销成本 (6,001) (4,550) 行政费用 (149,196) (140,975) 其他收入 5 52,386 83,910 其他支出 6 (4,206) (10,203) 出售终止经营之盈利 - 5,316 经营盈利 7 91,318 56,528 对非银行金融机构所欠本金撇销坏账拨备 36,171 - 融资成本 8 (15,690) (22,046) 应占联营公司盈利 489 590 除所得税前盈利 112,288 35,072 所得税贷项 9 27,665 23,261 年度盈利 139,953 58,333 应占： 本公司股东 135,011 60,945 少数股东权益 4,942 (2,612) 139,953 58,333 年内本公司股东应占盈利的每股盈利 (以每股人民币计) - 基本及摊薄 10 0.2729 0.1232 21 综合资产负债表 于二零零五年十二月三十一日 附注 二零零五年 二零零四年 资产 经重列 非流动资产 物业、机器及设备 961,210 941,099 投资物业 67,134 5,200 土地使用权 51,647 66,345 联营公司权益 3,825 3,765 非买卖证券 - 12,010 可供出售财务资产 46,252 - 递延所得税资产 50,245 25,013 1,180,313 1,053,432 流动资产 存货 318,528 366,617 应收客户之建造合约款 781,915 600,960 贸易应收款 11 220,961 183,864 其他应收款 281,685 279,898 衍生金融工具 3,802 - 可抵退之所得税 452 461 银行结余及现金 644,430 377,700 2,251,773 1,809,500 总资产 3,432,086 2,862,932 权益 本公司股东应占资本及储备 股本 1,146,655 1,146,655 其他储备 129,339 100,148 累计亏损 (393,278) (528,289) 882,716 718,514 少数股东权益 49,720 52,210 总权益 932,436 770,724 负债 非流动负债 贷款 - 200,450 退休福利责任 13,851 19,243 13,851 219,693 22 流动负债 应付客户之建造合约款 1,682,172 826,446 贸易应付款 12 372,909 372,470 应付票据 - 5,000 其他应付款及应计费用 126,399 113,720 应付股利 2,184 13 当期所得税负债 1,591 748 贷款 260,505 515,871 衍生金融工具 1,278 - 保修拨备 38,761 38,247 2,485,799 1,872,515 总负债 2,499,650 2,092,208 总权益及负债 3,432,086 2,862,932 流动负债净值 (234,026) (63,015) 总资产减流动负债 946,287 990,417 附注: 1. 编制基准 广州广船国际股份有限公司(“本公司”)及其附属公司(统称“本集团”)的综合财务报表乃按照香港普遍采纳之会计原 则及香港财务报告准则(“财务准则”)编制。综合财务报表已按照历史成本法编制，并就可供出售财务资产及衍生金融 工具的重估均按公平值列账而作出修订。 编制符合财务准则的财务报表需要使用若干关键会计估算。这亦需要管理层在应用本公司会计政策过程中行使其判断。 采纳新订 / 经修订财务准则 在二零零五年，本集团采纳下列与其业务相关的新订/经修订财务准则及诠释。二零零四年的比较数字已按有关之规定 作出修订。 在二零零五年，本集团采纳下列与其业务相关的新订/经修订财务准则及诠释。二零零四年的比较数字已按有关之规定 作出修订。 香港会计准则第 1 号 财务报表之呈报 香港会计准则第 2 号 存货 香港会计准则第 7 号 现金流量表 香港会计准则第 8 号 会计政策、会计估计变更及会计差错 香港会计准则第 10 号 结算日后事项 香港会计准则第 11 号 建造合同 香港会计准则第 12 号 所得税 香港会计准则第 14 号 分部报告 香港会计准则第 16 号 物业、机器及设备 香港会计准则第 17 号 租赁 23 香港会计准则第 18 号 收入 香港会计准则第 19 号 雇员褔利 香港会计准则第 19 号 雇员褔利 香港会计准则第 20 号 政府补贴之会计处理及政府援助之披露 香港会计准则第 20 号 政府补贴之会计处理及政府援助之披露 香港会计准则第 21 号 汇率变动之影响 香港会计准则第 23 号 借贷成本 香港会计准则第 24 号 关联方披露 香港会计准则第 27 号 综合及独立财务报表 香港会计准则第 28 号 联营公司投资 香港会计准则第 32 号 金融工具：披露及呈列 香港会计准则第 33 号 每股盈利 香港会计准则第 36 号 资产减值 香港会计准则第 37 号 拨备，或有负债及或有资产 香港会计准则第 39 号 金融工具：确认及计量 香港会计准则第 39 号修订 财务资产和财务负债的转变及初始确认 香港会计准则第 40 号 投资物业 采纳新订/经修订香港会计准则第 1, 2, 7, 8, 10, 11, 12, 14, 16, 18, 19, 20, 21, 23, 24, 27, 28, 33, 36 及 37 号并无导致本集团 的会计政策出现重大变动。总括而言： - 香港会计准则第 1 号影响少数股东权益、应占联营公司税后业绩及其它披露的呈报形式。 - 香港会计准则第 2, 7, 8, 10, 11, 12, 14, 16, 18, 19, 20, 23, 27, 28, 33, 36 及 37 号对本集团的政策并无重大影响。 - 香港会计准则第 21 号对本集团政策并无重大影响。本集团合并范围内每个实体的功能货币已根据经修订准则的指引 重新进行评价。 - 香港会计准则第 24 号影响关联方的确认和若干其它关联方披露。 采纳经修订香港会计准则第 17 号导致会计政策改变，涉及将土地使用权由物业、机器及设备重分类为经营租赁。就土 地使用权作出的预付款在租赁期间以直线法于损益表支销，或如有减值，将减值在损益表支销。在以往年度，土地使 用权按成本减累计折旧及累计减值列账。 采纳香港会计准则第 32 及 39 号导致会计政策改变，涉及可供出售财务资产的分类及公平值确认。这亦导致衍生金融 工具按公平值确认。 采纳经修订香港会计准则第 40 号导致会计政策改变，涉及将投资物业由物业、机器及设备中重分类。投资物业按成本 值减累计折旧及累计减值列示。在以往年度，投资物业按公平值列示，其公平值之减少作为费用在损益表中列支。 本集团已根据各有关准则的过渡条文对会计政策作出所有变更(如适用)。本集团采纳的所有准则均需要追溯应用，惟以 下除外﹕ - 香港会计准则第 16 号－于资产置换交易中取得之物业、机器及设备之初始计量按公平值入账，仅就生效日期起的未 来交易适用； 24 - 香港会计准则第 39 号－此准则不允许对财务资产及负债的确认、停止确认及计量进行追溯应用。本集团对二零零四 年比较数据的证券投资，应用以前的会计实务准则 24「证券投资的会计处理」。会计实务准则第 24 号与香港会计准 则第 39 号之间的会计差异所需的调整在二零零五年一月一日确认及厘定。 (i) 采纳经修订香港会计准则第 17 号引起以下财务报表之重分类： 二零零五年 二零零四年 物业、机器及设备之减少 51,647 66,345 土地使用权之增加 51,647 66,345 (ii) 采纳香港会计准则第 39 号引起以下对二零零五年十二月三十一日的资产负债表以及截至该日止年 度的损益表之调整： 二零零五年 可出售财务资产之增加 46,252 非买卖证券之减少 11,910 递延所得税资产之减少 5,151 其他储备之增加 29,191 金融衍生工具(资产类)之增加 3,802 金融衍生工具(负债类)之增加 1,278 其他收益之增加 2,524 (iii) 采纳经修订香港会计准则第 40 号引起以下财务报表之重分类： 二零零五年 二零零四年 投资物业之增加 67,134 5,200 物业、机器及设备之减少 67,134 5,200 (b) 已颁布尚未生效之财务准则、诠释及修订 部分新颁布之财务准则、诠释及针对现有财务准则之修订，本集团需于二零零五年十二月一日后起之会计期间强制执 行，但本集团尚未提前采纳此等财务准则，具体如下： 香港会计准则第 19 号(修订)，雇员福利 (自二零零六年一月一日生效)。本集团并无界定福利计划且未有参与任何多 方雇主计划，因此该修订与本集团业务无关。 香港会计准则第 39 号(修订)，现金流量对冲的会计处理及集团间的预测交易 (自二零零六年一月一日生效)。本集团 于二零零四及二零零五年十二月三十一日之综合财务报表内并无任何符合对冲项目之集团间交易，因此该修订与本集 团业务无关。 25 香港会计准则第 39 号(修订)，公平值期权 (自二零零六年一月一日生效)。该修订改变了按公平值透过损益列账的金 融工具之定义并且限制了将金融工具归类为此类别之条件。本集团确信，该修订对于金融工具之分类无重大影响，本 集团应能符合修订后归类为按公平值透过损益账列账的金融工具之条件。本集团将于二零零六年一月一日起之会计年 度采纳该修订。 香港会计准则第 39 号及香港财务报告准则第 4 号(修订)，财务担保合约 (自二零零六年一月一日生效)。本集团并无 签订任何财务担保合约，因此该修订与本集团业务无关。 香港财务报告准则第 1 号(修订)，首次采纳香港财务报告准则 及 香港财务报告准则第 6 号(修订)，矿产资源的开采 和评估 (自二零零六年一月一日生效)。本集团并非首次采纳财务准则并且本集团并无开采或评估任何矿产资源，因此 该修订与本集团业务无关。 香港财务报告准则第 6 号，矿产资源的开采和评估 (自二零零六年一月一日生效)。香港财务报告准则第 6 号与本集团 业务无关。 香港财务报告准则第 7 号，金融工具：披露，及对香港会计准则第 1 号之补充修订，财务报表之呈报 – 资本披露 (自 二零零七年一月一日生效)。香港财务报告准则第 7 号引入了新的披露格式，从而加强有关金融工具的信息披露。该 修订要求披露与源自金融工具的风险揭露相关之定性及定量的信息，具体包括最基本的有关信用风险，流动资金风险 及市场风险(含针对市场风险的敏感性分析)的披露。该准则将代替香港会计准则第 30 号，银行及相类似金融机构的财 务报表披露，以及香港会计准则第 32 号，金融工具：披露及呈列的披露要求。该准则适用于按照香港财务报告准则 编制报表的所有企业。针对香港会计准则第 1 号之修订引入了有关企业资本结构及如何管理资本的披露。本集团评估 了香港财务报告准则第 7 号及针对香港会计准则第 1 号之修订的影响并认为主要新增之披露将为针对市场风险的敏感 性分析以及香港会计准则第 1 号之修订所要求的有关资本之披露。本集团将于二零零七年一月一日起之会计年度采纳 上述准则及修订。 香港财务报告准则诠释第 4 号，厘定一项安排是否包含租赁 (自二零零六年一月一日生效)。该诠释要求根据此安排 之实质厘定一项安排是否包含租赁。该诠释要求评价： (a) 该安排的实现是否独立于对某项资产或一组资产(资产)的 使用以及 (b)该安排是否转让了资产之使用权。管理层目前正在评估该诠释对本集团业务之影响。 香港财务报告准则诠释第 5 号，对拆卸、复原及环境复修基金权益的权利 (自二零零六年一月一日生效)。该诠释与 本集团业务无关。 香港财务报告准则诠释(国际财务报告准则诠释)第 6 号，参予特殊市场–电气及电子设备废料–产生的负债 (自二零零 五年十二月一日生效)。该诠释与本集团业务无关。 2. 分布资料 主要报告形式– 业务分部 于二零零五年十二月三十一日，本集团于中国经营三项主要业务分部﹕ (1) 造船 — 建造及销售船舶 (2) 修船 — 提供修理船只服务 (3) 制造钢结构及其他产品 — 制造及销售钢结构及机电设备 制造集装箱业务分部已于二零零四年终止经营。 26 本集团其他业务主要为电脑销售及集装箱运输，两者的规模皆不足以作独立报告。 截至二零零四年十二月三十一日止年度的分部业绩如下﹕ 制造钢结构 造船 修船 及其他产品 其他业务 抵销 集团 销售收入 2,105,612 15,354 237,849 93,944 (89,356) 2,363,403 分部业绩 125,987 3,141 33,690 22,855 (6,747) 178,926 出售终止经营之盈利 5,316 5,316 未分配收益 21,323 未分配成本 (149,037) 经营盈利 56,528 融资成本 (22,046) 应占联营公司盈利 590 590 除所得税前盈利 35,072 所得税贷项 23,261 年度盈利 58,333 截至二零零五年十二月三十一日止年度的分部业绩如下﹕ 制造钢结构 造船 修船 及其他产品 其他业务 抵销 集团 分部销售毛总额 2,335,531 7,290 409,464 89,341 (112,710) 2,728,916 分部间销售 - (297) (51,951) (60,462) 112,710 - 销售收入 2,335,531 6,993 357,513 28,879 - 2,728,916 分部业绩 174,912 575 43,247 19,894 (8,406) 230,222 未分配收益 21,749 未分配成本 (160,653) 经营盈利 91,318 对非银行金融机构所欠本金 撇销坏账拨备 36,171 融资成本 (15,690) 应占联营公司盈利 489 489 除所得税前盈利 112,288 所得税贷项 27,665 年度盈利 139,953 未分配成本指企业整体性开支。分部之间的转拨和交易与正常情况下本集团和非关联第三方交易所用之商业条款 相同。 截至二零零四年十二月三十一日止年度的其它分部项目如下： 制造钢结构 造船 修船 及其他产品 其他业务 未分配部分 集团 折旧与摊销 46,616 - 7,456 7,800 27,449 89,321 贸易应收款之减值拨备/ (转回) - - 6,728 - (1,278) 5,450 其他应收款之减值转回 - - - - (1,526) (1,526) 存货之减值拨备 200 - - - - 200 物业、机器及设备及投资物业之 减值拨备 - - 1,928 - 467 2,395 资本性支出 13,815 - 1,593 2,153 29,436 46,997 27 截至二零零五年十二月三十一日止年度的其它分部项目如下： 制造钢结构 造船 修船 及其他产品 其他业务 未分配部分 集团 折旧与摊销 37,113 - 7,298 5,496 25,127 75,034 贸易应收款之减值拨备 - - 453 - 807 1,260 其他应收款之减值转回 - - - - (151) (151) 存货之减值拨备 406 - - - - 406 物业、机器及设备之减值回拨 - - (931) - - (931) 资本性支出 63,260 - 4,972 3,667 34,439 106,338 资本性开支包括物业、机器及设备之添置。 于二零零四年十二月三十一日的分部资产和负债如下﹕ 制造钢结构 造船 修船 及其他产品 其他业务 抵销 集团 分部资产 1,732,806 4,504 195,875 68,097 (18,935) 1,982,347 联营公司权益 3,765 3,765 未分配资产 876,820 总资产 2,862,932 分部负债 1,273,130 6,643 54,417 13,745 (18,935) 1,329,000 未分配负债 763,208 总负债 2,092,208 于二零零五年十二月三十一日的分部资产和负债如下﹕ 制造钢结构 造船 修船 及其他产品 其他业务 抵销 集团 分部资产 1,774,292 2,280 220,411 58,228 (16,530) 2,038,681 联营公司权益 3,825 3,825 未分配资产 1,389,580 总资产 3,432,086 分部负债 2,108,161 7,423 63,465 29,359 (16,530) 2,191,878 未分配负债 307,772 总负债 2,499,650 分部资产主要由物业、机器及设备，存货，衍生金融工具，应收款项组成，不包括投资物业，递延所得税资产， 可供出售财务资产和银行结余及现金。 分部负债由经营负债组成，不包括税项和贷款。 28 从属分部报告 – 地区分部资料 虽然本集团三项主要业务分部在中国经营，按照客户所在地区，营业额可分为七个主要地区： 中国大陆 – 造船、修船、制造钢结构及其他产品 丹麦 – 造船 香港 – 造船、修船、制造钢结构及其他产品 马耳他 – 造船 马绍尔群岛 －造船 澳门 – 制造钢结构及其他产品 加拿大 – 制造钢结构及其他产品 其他国家 – 修船、制造钢结构及其他产品 销售收入 二零零五年 二零零四年 中国大陆 565,134 801,996 丹麦 1,280,913 1,197,261 香港 382,928 17,758 马耳他 97,361 343,031 马绍尔群岛 209,737 - 澳门 25,599 - 加拿大 143,499 - 其他国家 23,745 3,357 2,728,916 2,363,403 销售额根据客户所在的地方/国家进行分配。 总资产 二零零五年 二零零四年 中国大陆 3,396,185 2,835,867 香港 32,076 23,300 3,428,261 2,859,167 联营公司权益 3,825 3,765 3,432,086 2,862,932 总资产根据资产所在地点分配。 资本支出 二零零五年 二零零四年 中国大陆 106,338 46,997 资本开支根据资产所在地点分配。 29 销售额按类别分析 二零零五年 二零零四年 建造合约收益 2,335,531 2,105,612 销售货品 355,753 209,404 提供服务 37,632 48,387 2,728,916 2,363,403 3. 销售成本 存货成本中确认为费用并列入销售货品成本的金额共计人民币 310,804,000 元(二零零四年：人民币 179,078,000 元)。 4. 其他(损失)/收益 – 净额 二零零五年 二零零四年 汇兑净(损失)/收益 (26,782) 4,416 不符合对冲资格之远期外汇合约： – 衍生金融工具实现之收益 5,470 - – 衍生金融工具公平值溢价 2,524 - (18,788) 4,416 5. 其他收入 二零零五年 二零零四年 利息收入 5,076 7,902 股利收入 891 621 建造船舶专项补贴收入 21,888 57,511 销售废料及其他材料收益 13,420 10,420 科技补贴收入 4,006 4,485 其他 7,105 2,971 52 386 83 910 6. 其他支出 其他支出包括出售物业、机器及设备的亏损，其金额共计人民币 5,025,000 元(二零零四年：人民币 8,983,000 元)。 7. 经营盈利 经营盈利已扣除下列项目： 二零零五年 二零零四年 折旧及摊销 80,703 84,849 加：于年初存货资本化的数额 6,818 11,290 减：于年末存货资本化的数额 (12,487) (6,818) 75,034 89,321 30 8. 融资成本 二零零五年 二零零四年 银行贷款利息费用 18,977 19,417 应付供应商款项之利息费用 1,559 953 其他附带之借贷成本 377 1,676 20 913 22 046 汇兑净收益 (5,223) - 15,690 22,046 9. 所得税贷项 中国企业所得税已按照本年度估计应课税之盈利及中国适用税率计算。 二零零五年 二零零四年 当期所得税 – 中国企业所得税 2,718 1,752 递延所得税 (30,383) (25,013) (27,665) (23,261) 10. 每股盈利 每股基本及摊薄盈利乃按股东应占盈利人民币 135,011,000 元 (二零零四年：人民币 60,945,000 元) 及年内已发 行普通股之加权平均数 494,677,580 股 (二零零四年：494,677,580 股) 普通股计算。 11.贸易应收款 二零零五年 二零零四年 贸易应收款 59,195 130,721 减﹕贸易应收款减值拨备 (8,159) (9,214) 贸易应收款– 净额 51,036 121,507 应收关联方款项 169,925 62,357 220,961 183,864 贸易应收款的账面值与其公平值相近。 贸易应收款之赊销信用期限一般为： 业务 信用期限 造船 于开发票后一个月 其他业务(包括修船、制造钢结构及其他产品) 一般一至六个月 31 于二零零五年及二零零四年十二月三十一日，贸易应收款的账龄如下﹕ 二零零五年 二零零四年 不超过一年 34,300 106,181 一到两年 5,284 11,671 两到三年 9,816 3,182 超过三年 1,636 473 51,036 121,507 于二零零五年及二零零四年十二月三十一日，应收关联方款项的账龄如下﹕ 二零零五年 二零零四年 不超过一年 167,348 49,366 一到两年 2,577 4,667 两到三年 - 3,070 超过三年 - 5,254 169,925 62,357 由于本集团拥有大量客户， 贸易应收款没有集中的信用风险。 12.贸易应付款 二零零五年 二零零四年 贸易应付款 208,101 194,566 应付关联方款项 164,808 177,904 372,909 372,470 贸易应付款的账面值与其公平值相近。 32 于二零零五年及二零零四年十二月三十一日，贸易应付款的账龄如下 ﹕ 二零零五年 二零零四年 不超过一年 207,803 193,000 一到两年 70 807 两到三年 113 320 超过三年 115 439 208,101 194,566 于二零零五年及二零零四年十二月三十一日，所有应付关联方款项的账龄均不超过一年。 §9 法定资料 按《香港联合交易所有限公司证券上市规则》附录十六第 45 条第（1）至（3）段的规定， 须载列于本公司截至二零零五年十二月三十一日止年度业绩公告的所有资料将刊登于香港联 合交易所有限公司网页：www.hkex.com.hk 33