大湖股份(600257)G水殖2005年年度报告

湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 湖南洞庭水殖股份有限公司 600257 2005 年年度报告 1 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 .............................................. 1 二、公司基本情况简介 ....................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要 .................................. 2 四、股本变动及股东情况 ..................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ................................ 5 六、公司治理结构 ........................................... 7 七、股东大会情况简介 ....................................... 9 八、董事会报告 ............................................ 9 九、监事会报告 ........................................... 16 十、重要事项 ............................................. 16 十一、财务会计报告 ........................................ 19 十二、备查文件目录 ........................................ 50 2 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 2、独立董事贺强因工作原因未出席董事会会议，委托独立董事彭淑媛女士代为 行使表决权。 3、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 4、公司负责人罗祖亮，会计机构负责人（会计主管人员）孙永志声明：保证本 年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 公司法定中文名称缩写：洞庭水殖、G 水殖 公司英文名称：HUNAN DONGTING AQUACULTURE CO.,LTD. 公司英文名称缩写：DTSZ 2、公司法定代表人：罗祖亮 3、公司董事会秘书：杨明 联系地址：湖南省常德市建设东路 348 号桃林酒店三号楼 电话：0736-7252796 传真：0736-7266736 E-mail：ym@hndtsz.com 4、公司注册地址：湖南省常德市建设东路 348 号 公司办公地址：湖南省常德市建设东路 348 号桃林酒店三号楼 邮政编码：415000 公司国际互联网网址：http://www.hndtsz.com/ 公司电子信箱：DTSZ@hndtsz.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司本部董秘办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：洞庭水殖，G 水殖（自 2006 年 4 月 25 日股权分置改革完成 之日起，改为“G 水殖”） 公司 A 股代码：600257 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 1 月 18 日 1 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 公司首次注册登记地点：湖南省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2005 年 10 月 10 日 公司变更注册登记地点：湖南省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：4300002004545 公司税务登记号码：国税字 430702712109119 公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区民丰胡同 31 号 公司其他基本情况：2006 年 4 月 25 日公司完成股权分置改革，当日股票复 牌，同时对价股份全部上市。自 2006 年 4 月 25 日起，公司股票简称改为“G 水 殖”，股票代码“600257”保持不变。 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 利润总额 23,393,581.71 净利润 22,145,149.03 扣除非经常性损益后的净利润 22,414,829.62 主营业务利润 104,731,926.21 其他业务利润 131,932.26 营业利润 21,307,967.65 投资收益 2,382,922.44 补贴收入 营业外收支净额 -297,308.38 经营活动产生的现金流量净额 37,809,106.13 现金及现金等价物净增加额 -91,560,497.19 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -297,308.38 其他各项营业外收入、支出 所得税影响数 27,627.79 合计 -269,680.59 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入 304,915,146.99 303,932,912.62 0.32 309,873,360.15 利润总额 23,393,581.71 44,050,722.95 -46.89 22,488,002.06 净利润 22,145,149.03 37,554,441.95 -41.03 19,423,553.86 扣除非经常性损益的净利润 22,414,829.62 37,995,815.24 -41.01 19,655,657.92 每股收益 0.101 0.257 -60.70 0.266 最新每股收益 净资产收益率（%） 4.28 7.56 减少 3.28 个百分点 4.22 扣除非经常性损益的净利润为基础计算 4.33 7.65 减少 3.32 个百分点 4.27 的净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为基础计算 4.42 7.93 减少 3.51 个百分点 4.36 的加权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 37,809,106.13 5,496,717.99 587.85 38,023,336.38 每股经营活动产生的现金流量净额 0.17 0.04 325 0.52 2 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 本年末比上年末增减 2005 年末 2004 年末 2003 年末 (%) 总资产 1,082,310,943.86 1,034,469,430.95 4.63 1,037,919,009.55 股东权益（不含少数股东权益） 517,887,225.38 496,619,481.13 4.28 460,606,353.86 每股净资产 2.36 3.40 -30.59 6.31 调整后的每股净资产 2.21 3.17 -30.28 5.92 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 146,000,000.00 242,450,353.88 18,421,228.20 9,210,614.10 80,537,284.95 496,619,481.13 本期增加 73,000,000.00 3,360,631.20 1,680,315.57 22,145,149.03 100,186,095.80 本期减少 73,877,404.78 5,040,946.77 78,918,351.55 期末数 219,000,000.00 168,572,949.10 21,781,859.40 10,890,929.67 97,241,487.21 517,881,225.38 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 比例 数量 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 (%) (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 66,000,000 45.21 33,000,000 33,000,000 99,000,000 45.21 其中： 国家持有股份 22,340,000 15.30 22,340,000 22,340,000 33,510,000 15.30 境内法人持有股份 43,660,000 29.91 43,660,000 43,660,000 65,490,000 29.91 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 66,000,000 45.21 33,000,000 33,000,000 99,000,000 45.21 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 80,000,000 54.79 40,000,000 40,000,000 120,000,000 54.79 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 80,000,000 54.79 40,000,000 40,000,000 120,000,000 54.79 三、股份总数 146,000,000 100 73,000,000 73,000,000 219,000,000 100 股份变动的批准情况 2005 年 5 月 23 日召开的公司 2004 年年度股东大会审议通过了公司 2004 年度利 润分配及资本公积金转增股本方案，具体方案为：本年度按 2004 年末总股本 146,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元,共计分配利润 2,920,000.00 元,剩余未分配利润结转至下一年度。本年度不送红股；按 2004 年末 总股本 146,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。 股份变动的过户情况 2005 年 7 月 18 日,公司实施了 2004 年度利润分配及资本公积金转增股本方案, 以 2004 年末总股本 146,000,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.20 元；以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。报告期末，公司总股本由转送前的 146000000 3 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 股增加至转增后的 219000000 股，流通股本由本次转送前的 80000000 股增加至转送 后的 120000000 股。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末，公司近三年内未发行新股。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 经 2005 年 5 月 23 日召开的 2004 年年度股东大会审议通过，公司向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，并于 2005 年 7 月 18 日实施，转增后本公司总股本由 14,600 万股增加到 21,900 万股。 (3) 现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 23,703 前十名股东持股情况 持股比 年度内 持有非流通 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 股份类别 例(%) 增减 股数量 的股份数量 质押 湖南泓鑫控股有限公司 其他 29.91 65,490,000 未流通 65,490,000 42,324,923 安乡水产养殖有限公司 国有股东 9.05 19,800,000 未流通 19,800,000 无 常德市财政局 国有股东 4.72 10,344,000 未流通 10,344,000 无 中国水产科学研究院 国有股东 0.63 1,386,000 未流通 1,386,000 无 中国高新投资集团公司 其他 0.54 1,192,130 已流通 无 常德市鼎城区武陵镇农村信 国有股东 0.49 1,080,000 未流通 1,080,000 无 用合作社 常德明珠物业管理有限公司 国有股东 0.41 900,000 未流通 900,000 无 程冬梅 其他 0.30 659,053 已流通 无 杨焕斌 其他 0.22 477,000 已流通 无 李凤先 其他 0.21 450,000 已流通 无 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国高新投资集团公司 1,192,130 人民币普通股 程冬梅 659,053 人民币普通股 杨焕斌 477,000 人民币普通股 李凤先 450,000 人民币普通股 林忠 405,000 人民币普通股 曾德寿 404,900 人民币普通股 李国均 398,000 人民币普通股 陈秀珍 379,500 人民币普通股 邹永波 370,000 人民币普通股 陈美娟 356,700 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 行动关系的说明 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：湖南泓鑫控股有限公司 法人代表：戴振业 4 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 注册资本：6,400 万元人民币 成立日期：1997 年 1 月 16 日 主要经营业务或管理活动：投资控股生物制药、生态农业、高新技术产业、环保 产业、信息产业、房地产业、食品饮料业、畜牧业、汽车出租企业、汽车（不含小汽 车）及配件购销、汽车维修服务等。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：常德晟禾农业有限公司 法人代表：罗订坤 注册资本：1,956 元人民币 成立日期：2002 年 4 月 15 日 主要经营业务或管理活动：从事农业投资及种养业的综合经营开发等 实际控制人常德晟禾农业有限公司的控股股东为自然人罗祖亮，持有其 94.89% 的股权。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其它持股在 10%以上的法人股东。 5 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从 年初 年末 股份 任期起始 任期终止 变动 公司领取的 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 增减 日期 日期 原因 报酬总额(万 数 数 数 元)(税后) 罗祖亮 董事长、总经理 男 48 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 37.2 副董事长、副总经 黄新元 男 51 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 25.9 理、董秘 李祖军 董事、副总经理 男 37 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 22.2 彭荣钦 董事 男 48 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 19.15 贺强 独立董事 男 53 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 5 唐金龙 独立董事 男 40 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 5 彭淑媛 独立董事 女 40 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 5 梁淑敏 监事会召集人 女 50 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 22.2 杨锦 监事 女 42 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 10 郭喜廉 监事 男 53 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 7.5 蔡莉 副总经理 女 52 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 22.2 曹向钧 副总经理 女 52 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 22.2 曾卫国 副总经理 男 53 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 22.2 孙永志 财务总监 男 35 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 22.2 合计 / / / / / 0 0 0 / 247.95 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)罗祖亮，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任董事长兼总经理； (2)黄新元，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任副董事长、副总经理兼董 秘； (3)李祖军，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任董事、副总经理； (4)彭荣钦，2002 年—2005 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任第二届监事会监 事，2005 年至今担任第三届董事会董事； (5)贺强，近 5 年在中央财经大学金融系担任教授、证券期货研究所所长，湖南 洞庭水殖股份有限公司第二、三届董事会独立董事； (6)唐金龙，近 5 年在中银律师事务所任主任、湖南洞庭水殖股份有限公司第 二、三届董事会独立董事； (7)彭淑媛，近 5 年在湖南省国有林开发公司担任计财科长、湖南洞庭水殖股份 有限公司第二、三届董事会独立董事； (8)梁淑敏，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任第一届董事会董事；第 二、三届监事会召集人； (9)杨锦，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任公司稽核部副部长，第二、 三届监事会监事； (10)郭喜廉，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任公司建工部部长，第三届 监事会监事； (11)蔡莉，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任第一届监事会召集人，现任 公司副总经理； 6 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 (12)曹向钧，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任财务部长、副总经理；现 任公司副总经理； (13)曾卫国，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司任第一、二届董事会董事，现 任公司副总经理； (14)孙永志，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任财务部部长、财务总监； （二）在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 梁淑敏 常德桃林酒店有限公司 董事长 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由董事会薪酬委员会及董事会 提出议案，股东大会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：股东大会决议。 董事、监事及高级管理人员均在本公司领取报酬，3 名独立董事年津贴均为 5 万 元人民币（不含税）。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 公司董事会、监事会本年度分别进行了换届。经 2004 年年度股东大会选举，罗 祖亮、黄新元、李祖军、彭荣钦、贺强、唐金龙、彭淑媛等 7 位董事组成第三届董事 会，其中贺强、唐金龙、彭淑媛为独立董事。由梁淑敏、郭喜廉、杨锦等 3 位监事组 成第三届监事会，其中杨锦为由职工代表推选的监事。 （五）公司员工情况 截止报告期末,公司及其控股子公司共有在职员工 1320 人，其中生产人员 612 人，销售人员 156 人，技术人员 151 人，财务人员 46 人，管理人员 143 人，后勤及 保卫人员 61 人，其他 151 人。公司报告期内无退休职工。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 高级职称 9 中级职称 85 初级职称 161 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 博士 1 硕士 3 本科 98 大专 195 中专 174 高中及以下 849 7 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 本公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》、上海证券交易所股票上市 规则和中国证监会有关法律法规要求积极完善公司法人治理结构，建立现代企业制 度、规范公司运作。 报告期内，认真执行公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立 董事制度》、《监事会议事规则》和生产经营、行政管理规章制度。进一步改善和提 高了公司治理水平。 1、公司通过认真执行《股东大会议事规则》，维护了全体股东特别是中小股东 的利益。公司召开股东大会，严格按照规范意见的要求和议事规则的程序，公开、公 平、公正地召集和组织，监督机制健全，表决程序严谨，信息披露及时。 2、公司控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公 司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”，公司董事 会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、公司严格按照《上市公司治理准则》的要求，制定了《董事会议事规则》和 《独立董事制度》，公司董事会 7 名董事中独立董事占 3 名，符合上市公司治理准则 的要求。董事会内部设立了战略、提名、审计、薪酬与考核等专门委员会，确保了公 司决策机构运作的规范性。 4、公司制定了《监事会议事规则》，公司监事能够本着对股东负责的精神，对 公司重大经营活动、财务管理和董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法性、 合规性进行监督。 5、公司充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等利 益相关者的合法权利，加强与他们的信息沟通，重视自身的社会责任，与各方面合作 共同推动公司持续、健康地发展。 6、公司能够严格按照法律法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地 披露有关信息，确保所有股东都能够平等地获取信息。公司对控股股东的相关资料及 股份变化的有关信息能够按照有关规定及时地披露。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董事会 亲自出席 委托出席 独立董事姓名 缺席（次） 备注 次数 （次） （次） 贺强 7 7 唐金龙 7 5 2 因工作原因未能亲自出席 彭淑媛 7 7 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本公司独立董事对公司的决策事项未提出异议。 本公司共有 3 名独立董事，占董事会总人数的 42.86%，独立董事均熟悉上市公 司董事、独立董事的权利与义务。报告期内，独立董事本着审慎负责、积极认真的态 8 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 度出席董事会和股东大会，充分发挥其经验及特长，在履行职责中，均能按照公司章 程和有关法律法规赋予的权利义务尽职尽责地做好本职工作，在重大决策中实事求是 地独立发表意见和提出建议，对公司的规范运作和健康发展起到了积极作用。3 名独 立董事还分别担任了提名、薪酬与考核、审计等三个专门委员会的主任委员，使公司 的重大决策更加科学、公正和客观。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司拥有独立的采购和销售系统，具有完整、独立的业务和自主 经营能力。 2)、人员方面：公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立。公司总经理、副 总经理、营销负责人，财务负责人等高级管理人员全部在公司领取薪酬，没有在股东 单位兼任具体管理职务的情况。 3)、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施及相关的资 产产权，产权明晰，帐务清楚。 4)、机构方面：公司设有办公室、财务部、科研中心、水产事业部、企业管理 部、稽核部、资产管理部、人力资源部、建工部和六个分公司，公司的办公机构和生 产经营场所完全独立。 5)、财务方面：公司设立了独立的财务管理部门（财务部），并建立了独立的会 计核算体系和财务管理制度。公司在银行独立开户，并独立依法纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 本公司对高级管理人员采取以岗定薪和与工作绩效表现挂钩的薪酬政策，由董事 会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员进行任期考评及拟订其报酬与奖励事项。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 5 月 23 日 召开 2004 年年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 24 日 的中国证券报、上海证券报。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 2 月 28 日召开 2005 年度第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 3 月 1 日的中国证券报、上海证券报。 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 10 月 17 日召开 2005 年度第二次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 10 月 18 日的中国证券报、上海证券报。 9 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 一、报告期内公司总体经营情况 1、概述总体经营情况： 报告期内公司实现主营业务收入 3.05 亿元，比上年度 3.04 亿元增长 0.33%，其 中水产品收入 1.75 亿元，占总收入的 57.38%；实现主营业务利润 10473.10 万元， 比上年度 11620.93 万元下降 9.88%；实现净利润 2214.51 万元，比上年度 3755.44 万元下降 41.03%。 2、分析公司主营业务及其经营情况 公司主要从事水产品养殖、加工、销售及深度综合开发，同时，还从事药品生产 和批发零售业务、以白酒为主的食品加工和经营。公司水产品经营主要以大湖淡水鱼 养殖为主，目前公司拥有的天然湖面积和鱼产量在国内同类公司中居前列。 公司在报告期内突出淡水养殖主业，坚持“资本带动资源，种苗调优结构，科技 提升品牌，加工带动产业”的核心理念，通过持续不懈的努力，已初步形成规模和资 源优势，拥有大湖养殖水面 41.3 万亩，约 275 平方公里，这些不可再生资源使公司 具有了持续发展的能力；初步形成全国领先的研发优势，拥有获得国家有突出贡献、 享受国务院津贴的水产专家 2 人，高中级科研人员 30 多人，构建了从品种选育、种 苗培养、繁育到大湖淡水鱼、珍珠等水产品科学养殖及销售网络一整套完整的生产经 营产业链，养殖管理和抗风险能力不断增强。这些方面的优势，将在今后较长时期以 持续稳定的高产量、高利润方式反应出来。继 2002 年被国家九部委认定为农业产业 化国家重点龙头企业后，2005 年由国家九部委监测复评合格。 3、本报告期前五名销售商情况 报告期销售前五名客户销售收入总额为 4409.8 万元，占本年度销售收入总额比 例的 14.46%； 4、本报告期前五名供应商情况 报告期前五名客户采购总额为 2254.6 万元，占本年度采购总额比例 6.47%； 5、报告期公司资产构成情况分析 1）截至本报告期末，公司现金流量-9156.05 万元，经营活动现金流量净额 3780.91 万元，表明公司经营活动产生的现金流量较为充裕，而用于投资活动支付的 现金较大。 2）截至本报告期末，公司主营业务利润 10473.19 万元，比上年度 11620.93 万 元下降 9.88%，主要原因为生产成本增加；管理费用 4530.84 万元，增加 9.56%，主 要原因为人力成本增加；财务费用 2611.60 万元，比上年度 1854.11 万元增加 40.85%，主要原因为利率上升。 10 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 6、报告期股东资金占用情况 本年度湖南洞庭水殖置业有限公司期间占用公司经营性资金 1,530,000 元，报告 期末已全部归还。 二、公司未来发展展望 1、公司业务相关的行业发展趋势 随着中国水产品产业市场机制的引入和深化，中国水产品产业自 1989 年起，产 量一直居世界第一，目前，中国水产品的年产量是世界第二水产国秘鲁 5 倍多，占世 界总量的比重逐年上升。经过近几年的快速发展，水产品产量仍然保持稳步增长，年 同比增长均在 3%以上，其中，淡水产品产量增长继续高于总量的增长。由于水产品 养殖是劳动密集型传统农业产业，水产品养殖个体规模小，产业化程度低，市场有序 竞争程度低。随着水产品产量的快速增长和供需矛盾的缓解，水产品市场竞争加剧； 人民生活水平和生活质量的提高，使水产品消费的食品安全意识增强。竞争的加剧和 食品安全意识的增强，正在对水产品养殖产业的经营模式和产业组织结构产生重要影 响。 需求结构的改变和需求层次的提高，从消费终端和经营主体的外部，引导水产品 养殖产业结构和产业组织结构的改变。食品安全标准的提高，要求水产品从鱼苗繁育 到养殖的全过程进行规范养殖，养殖水域环境要具有较高的标准。高质量和食品安全 标准高的水产品将出自水域环境标准高、集中养殖和管理规范的企业。食品安全标准 高的水产品需求的增加将使集中养殖、统一管理、规模大的水产品养殖企业在水产品 养殖总量中所占比例逐年增加，将为经营规模大、产业链完整和经营效率高的水产品 养殖企业提供更大的市场和发展空间，市场和优质水资源正进一步向优势企业集中。 市场竞争加剧和盈利空间的压缩，将促使水产养殖企业加大重要生产要素的投 入，通过完善品种选育、鱼苗繁育等环节延伸产业链，增加产品的增值环节和增值手 段，通过品种和养殖技术的改良，实现以更经济的方式提高养殖产量、产品品质和食 品安全标准的经营目的，进而提高养殖效率和产品的盈利能力，增强企业市场竞争 力。与之对应，水产养殖企业间的竞争、产品的增值环节将从养殖延伸到从品种选 育、鱼苗繁育、养殖及市场品牌和销售渠道构建整个产业链。 消费结构变化和竞争的加剧，将会压缩产品一般化、局限于养殖环节和经营效率 低的企业和个体养殖户的产品盈利空间和市场空间，其中一些将会被市场逐步淘汰。 随着品质优良和食品安全标准高的水产品需求的逐年增长，拥有高标准水域、产业链 完整、养殖安全标准高、经营效率好的企业的市场份额和经营规模将逐年扩大，这些 企业还将通过收购和兼并方式，不断扩大对优质水资源控制，进一步扩大经营规模， 水产品消费市场和优质水资源将会逐步向这类企业集中，这类企业还将通过继续加大 重要生产要素投入、完善产业链，来继续提高产品增值能力和保证产品更高食品安全 标准，进而进一步扩大市场份额和提高盈利能力。消费结构和竞争格局的变化，将会 使市场和优质水资源向优势企业集中，并为优势企业提供更大的市场和发展空间，与 11 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 此同时，优势企业将进入一个快速发展时期，水产品养殖产业集中度和产业整体经营 效率将逐年改善。 2、公司的行业地位及主要优势 未来十年甚至更长时期内，公司经营业绩增长继续来自大湖淡水养殖。公司多年 积累和目前具有的科研、养殖技术和管理能力，能将大湖淡水鱼养殖最佳密度提高到 单位亩产量 300 斤左右，最佳养殖结构及高附加值鱼类比例也有继续改进和提高的潜 力。公司 04 年收购面积达 17.8 万亩的黄湖，04 年生产年度（04 年生产年度指从 04 年 11 月份到 05 年春节前后，是跨年度的）的亩产为 23 斤左右，公司其它湖面 04 年 生产年度的亩产为 158 斤左右，远没有达到最佳密度，公司现有湖面单位面积产量和 产值仍有较大的增长潜力和增长空间，公司现有湖面淡水鱼产量和经营业绩仍有较强 的成长性。05 年到 08 年，公司淡水鱼养殖业绩增长主要来自二个方面：一是提高养 殖密度，改善养殖技术提高单位面积的产量；二是优化养殖结构，提高优质、高附加 值品种鱼的放养比例，提高单位产量的产值和产出效益。而 07 年后，公司还将择机 继续收购和扩大养殖湖面，08 年以后的业绩增长将主要来自新收购的养殖湖面。 水产品养殖已成为本公司盈利能力最强、增长最快的主导产业，今后几年，水产 品的经营规模和经营业绩将继续保持增长，并支撑公司盈利能力逐年提高、经营业绩 持续增长。 公司地处洞庭湖畔，是国内天然湖资源丰富的地区，公司目前拥有洞庭湖畔面积 在 1 万亩以上可用于大规模水产品养殖的天然湖面积最大的前六个湖中的五个湖，公 司在 2004 年又收购了安徽境内面积达 17.8 万亩的黄湖（50 年的使用权），使公司 目前已拥有 41.3 万亩天然湖泊，公司拥有的天然湖水域面积（拥有 30-50 年的使用 权）和淡水鱼产量在全国同类企业中名列第一。 公司目前有国内知名的水产品育种和养殖专家， 建立了目前国内规模最大和设 备先进的鱼苗繁育中心，经过几年的研究积累，公司在优质种鱼的选育方面，已具备 持续提高鱼的成长速度、抗性、饲料吸收和鱼肉品质指标的优良品种选育能力，可进 行鳙鱼、草鱼、鲢鱼、鲤鱼和一些特有鱼类优良品种的选育和鱼苗繁育，公司鱼苗繁 育种心，可年产优质鱼苗 20 亿尾，可满足公司目前和今后一段时期养殖规模扩张对 鱼苗的需求。 公司从种鱼选育、育苗到大湖养殖整个产业链上形成了深厚的科研积淀和突出的 研发优势，并具备将这些研究成果直接用于淡水鱼养殖的科研成果的转化能力，这就 从源头上保障了公司大湖淡水鱼养殖的高产、优质和较高的投入产出比。 经过多年的经营，公司大湖淡水鱼养殖技术和管理日趋完善，公司大湖淡水鱼产 品能实现工业化的经营规模，并向市场提供批量化和商品化产品，同时，公司天然大 湖规范化和规模化的养殖，使公司淡水鱼产品获得国家“无公害农产品认定证”，并 能接近更高的食品安全标准，且味道鲜美。公司大湖养殖的淡水鱼产品在食品安全标 准和味道鲜美程度上明显优于精养鱼池养殖的产品，公司鱼产品已得到国内中间商和 12 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 港澳地区客户的认可，在国内市场和港澳地区已形成畅通和稳定的销售渠道。今后将 进一步树立“洞庭牌”“洞庭湖牌”优质水产品的品牌形象，并产生实在的效益。 大湖养殖完整的产业链、深度综合开发能力、系统的管理和驾驭能力，是公司水 产品经营规模不断扩大和经营业绩持续增长的重要保证，是水产品保持较高毛利率的 重要因素之一，更是公司大湖水产品养殖关键竞争力所在,也是与其它大湖水产品养 殖企业的重要区别。目前，公司在大湖淡水鱼养殖方面已形成了从优良种鱼选育、育 苗、培育种鱼、大湖养殖到销售较完整养殖产业链，在大湖淡水鱼养殖的经营方面具 有较突出的经营、管理和科研优势，在多个关键环节上具备持续提高养殖规模和效率 及产品附加值的科研、技术和管理能力，及这些科研、技术和管理水平不断改善的自 我发展能力，使公司（在保持原有生态环境的）大湖养殖深度综合开发能力、系统的 管理和驾驭能力日益增强，使公司可以通过持续扩大养殖面积和提高现有湖面的亩产 量，保持水产品经营规模的持续增长，同时使水产品毛利率继续保持 50%左右的较高 水平。 公司具有较大的增值潜力。一是来自拥有的大湖水域，二是公司大湖养殖的淡水 鱼产品。公司拥有的养殖湖面，处于工业不发达地域，基本没有直接受到工业污染， 水质环境标准较高，目前，均获得国家“无公害农产品认定证”，这类水面在国内相 对较少，而适合大规模工业化养殖的大湖面则更少。随着人们生活水平的提高，随着 食品安全标准认证进一步规范和市场鉴别标准进一步明确，符合较高食品安全标准、 无污染环境的大湖养殖鱼的需求将会快速增长，较高食品安全标准的水产品的市场价 格将随需求的增长逐步提高。与之对应，无污染环境的淡水湖资源的稀缺性和价值也 将进一步体现。 公司在淡水鱼养殖方面已形成较完整的产业链，产品的销售渠道畅通，产品的盈 利能力强，在大湖淡水鱼养殖方面已具有较强的深度综合开发能力、系统的管理和驾 驭能力强，经营和盈利模式日趋成熟。上述经营优势，使公司具备了通过收购其它湖 面并将上述不断完善的经营模式复制到新收购湖面的扩张能力，这一能力将是未来公 司经营规模持续扩张和经营业绩持续增长的重要来源。 为充分发挥上述优势，公司制定了十一五期间“环洞庭湖优质水产品综合开发项 目”，总投资 81000 万元，建成后产值可望达到 30 亿元。该项目已获得湖南省发展 与改革委员会批准。项目资金将主要依靠项目融资、债务融资、股权融资，其资金落 实情况成为项目实施的关键。 报告期内，本公司继续享受国家农业产业化重点龙头企业税收优惠政策，公司 从事的种植业、养殖业和农林产品初加工所取得的收入，免征企业所得税。2006 年 中央一号文件《中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见》，党中 央、国务院促进中部地区崛起战略的实施，必将对包括水产业的农业产生重大影响， 作为水产行业的龙头企业，本公司将获得更多发展机会。 13 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 三、独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们作为湖南洞庭水殖股份有限公司（以 下简称“本公司”）的独立董事，本着实事求是的态度，对本公司担保情况进行了认 真的检查，现将报告期末（截止 2005 年 12 月 31 日）担保情况说明如下： 本公司报告期末没有为控股股东及其关联方提供担保，为控股子公司担保总额为 2930 万元；对其他公司担保总额为 33,705 万元。担保总额合计 36635 万元，占公司 2005 年度净资产 70.79%。 对其他公司的担保均是在 2003 年以前根据本公司与对方签订的互保框架协议实 施的。签订互保框架协议前，经过本公司独立董事审查，不存在违规担保的行为。公 司对外担保的决策程序符合相关法律法规以及公司章程的规定，信息披露充分完整， 对外担保的风险得到充分揭示。 本报告期内减少对亚华种业担保 4055 万元，减少对金健米业担保 4150 万元，合 计 8205 万元； 2006 年一季度又减少对亚华种业担保 1500 万元，减少对金健米业担 保 4250 万元，对张家界担保 20 万元，合计 5770 万元。虽然公司解除对外担保工作 成绩显著，但仍存在二个问题，一是担保总额超过净资产 50%部分 10741 万元；二是 对外担保单位中嘉瑞新材的资产负债率已超过 70%。建议公司继续加大解除对外担保 力度，在 2006 年中期前将对外担保额控制在净资产 50%以下。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务收 成本比上 主营业务利润率比 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 入比上年增 年增减 上年增减（%） (%) 减（％） （％） 行业 农业 175,421,781.92 99,349,627.13 43.37 41.27 86.89 减少 13.82 个百分点 工业 103,642,287.64 80,220,145.15 22.60 -19.42 -11.70 减少 7.39 个百分点 贸易 25,851,077.43 19,439,882.84 24.80 -49.45 -54.47 增加 8.59 个百分点 合计 304,915,146.99 199,009,655.12 产品 水产品分部 175,421,781.92 99,349,627.13 43.37 41.27 86.89 减少 13.82 个百分点 药业分部 81,160,539.03 66,696,486.88 17.82 -0.87 3.29 减少 3.31 个百分点 食品分部 22,481,748.61 13,523,658.27 39.85 -51.91 -48.53 减少 3.95 个百分点 其他 25,851,077.43 19,439,882.84 24.80 -49.45 -54.47 增加 8.30 个百分点 合计 304,915,146.99 199,009,655.12 14 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 中南地区 265,971,625.61 -3.24 西南地区 5,208,740.74 -49.89 华东地区 25,617,468.67 131.32 华北地区 495,384.62 317.37 东北地区 7,621,927.35 2.11 合计 304,915,146.99 0.32 （三）公司投资情况 占被投资公司权益 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 的比例(%) 湖南洞庭水殖珍珠有限公司 从事珍珠及系列产品的研究、开发、生产、销售 95 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司用非募集资金与湖南德海制药有限公司共同投资设立湖南洞庭水 殖珍珠有限公司从事珍珠及系列产品的研究、开发、生产、销售，总股本 800 万元， 本公司投入 760 万元，占 95%。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 1 月 25 日召开第二届董事会第二十次会议，会议审议通过了 《公司董事会换届选举》、《召开 2005 年度第一次临时股东大会》共 2 项议案，并 形成决议，决议公告刊登在 2005 年 1 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 2)、公司于 2005 年 2 月 28 日召开第三届董事会第一次会议，会议审议通过了 《选举公司董事长、副董事长》、《聘任公司总经理》、《聘任公司董事会秘书》、 《聘任公司副总经理、财务负责人》、《选举公司董事会专门委员会组成人员》共 5 项议案，并形成决议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 1 日的中国证券报、上海证券 报。 3)、公司于 2005 年 4 月 17 日召开第三届董事会第二次会议，会议审议通过了 《2004 年度董事会工作报告》、《2004 年度财务决算报告》、》、《2004 年度财务 决算报告》、《2004 年度财务决算报告》、《2004 年年度报告及 2004 年年度报告摘 要》、《公司 2004 年度利润分配及公积金转增股本预案》、《公司续聘财务审计机 构及支付其报酬的议案》、》、《2004 年度财务决算报告》、《关于修订公司章程 的议案》、《召开 2004 年年度股东大会的有关事宜》共 7 项议案，并形成决议，决 议公告刊登在 2005 年 4 月 19 日的中国证券报、上海证券报。 15 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 4)、公司于 2005 年 4 月 29 日召开第三届董事会第三次会议，会议审议通过了 《200 年第一季度报告》共 1 项议案，并形成决议。 5)、公司于 2005 年 8 月 9 日召开第三届董事会第四次会议，会议审议通过了 《公司 2005 年半年度报告及其摘要》共 1 项议案，并形成决议。 6)、公司于 2005 年 9 月 14 日召开第三届董事会第五次会议，会议审议通过了 《关于购买商业用房地产的议案》、《召开 2005 年度第二次临时股东大会有关事 宜》共 2 项议案，并形成决议，决议公告刊登在 2005 年 9 月 15 日的中国证券报、上 海证券报。 7)、公司于 2005 年 10 月 28 日召开第三届董事会第六次会议会议，会议审议通 过了《200 年第三季度报告》共 1 项议案，并形成决议。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经 中 磊 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 审 计 ， 2005 年 度 公 司 实 现 净 利 润 22,145,149.03 元 ， 提 取 法 定 公 积 金 3,360,631.20 元 ， 提 取 法 定 公 益 金 1,680,315.57 元，加上年初未分配利润，累计未分配利润 97,641,487.21 元。 根据公司具体情况，董事会研究决定：本年度不进行利润分配，也不进行资本公 积金转增股本。此利润分配预案尚需提请股东大会审议。 （六）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因：由于经营规模逐渐扩大，公司 需要增加流动资金。 公司未分配利润的用途和使用计划：公司未分配利润暂用于补充流动资金周转。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第二届监事会第六次会议于 2005 年 1 月 25 日在本公司会议室召开，会议审 议通过了监事会换届选举的议案。 2、第三届监事会第一次会议于 2005 年 2 月 28 日在本公司会议室召开，会议审 议通过了选举监事会召集人的议案。 2005 年度公司监事共列席董事会三次，对于公司董事会各项议案的审议、表决 程序进行了监督。2005 年度公司监事会共召开了 2 次会议。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2005 年度，公司监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事 会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度的 执行情况进行了监督。监事会认为公司董事会能够依法规范运作，经营决策正确，公 司已建立起了较为完善的法人治理结构和内部控制制度，并有效地得到了执行。公司 董事及其他高级管理人员在履行职务时是严肃认真的，没有发生违反法律法规、公司 章程或损害公司及股东利益的行为。 16 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务管理制度和财务状况进行了认真检查，认为公司 2005 年度 财务报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。中磊会计师事务所有限责 任公司对公司 2005 年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 （四）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司的各项投资均遵循了符合主业发展需要，有利于公司长远发展的 原则，且定价公平，交易价格合理，没有发现内幕交易的行为，没有出现损害部分股 东权益或造成公司资产流失的情况。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易严格按有关规定执行，操作规范，程序严谨，交易 价格客观公平，没有损害本公司及股东的利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、重大诉讼仲裁事项的说明 公司 2003 年为湖南嘉瑞新材股份有限公司向上海浦东发展银行虹口支行借款 5000 万元人民币提供了担保，因嘉瑞新材到期无力偿还而被银行起诉，公司因担保 而同时被起诉（见本公司 2004 年 9 月 17 日《中国证券报》、《上海证券报》公 告）；2005 年 4 月 14 日上海高级人民法院判决本公司承担连带清偿责任。本公司通 过公安侦察等手段获得了大量有利证据，本公司依法免除担保责任的可能性很大，最 高人民法院正在调阅案卷拟立案再审。 公司 2003 年为湖南嘉瑞新材股份有限公司向中信实业银行长沙分行借款 1280 万 元人民币提供了担保，因嘉瑞新材到期无力偿还而被起诉，公司因担保同时被起诉。 2005 年 7 月 25 日长沙市中级人民法院一审判决本公司承担连带清偿责任。本公司依 据有利证据已积极上诉并力争依法解除担保责任。 因该事项可能产生或有负债，本公司第一大股东湖南泓鑫控股有限公司承诺如因 上述两笔担保的诉讼事项造成公司直接经济损失，泓鑫控股将依照有关程序，根据实 际损失的金额，以经营性资产对本公司予以补偿。 公司 2003 年为湖南亚华种业股份有限公司之控股公司深圳市亚华鑫光实业发展 有限公司向深圳发展银行上步路支行借款 3945 万元人民币提供了担保，因亚华鑫光 到期无力偿还而被起诉，公司因担保同时被起诉。本报告期内法院未判决。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 经公司董事会、股东大会审议批准，本公司向湖南洞庭水殖置业有限公司购买了 “泓鑫城市花园”9192.1 平方米商业房产，收购价格根据有证券从业资格的中和资 产评估有限公司 XYZH/V105039 号报告书评估定价为 7799.71 万元（见本公司 2005 年 17 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 10 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》公告）。该项交易接近完成，占 2005 年三季度经审计净资产的 15.4%。该购买资产行为实施有利于增加本公司经营性资 产，扩大经营性现金流，有利于公司产品营销，提升公司品牌效应。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 经公司董事会、股东大会审议批准，本公司向湖南洞庭水殖置业有限公司购买了 “泓鑫城市花园”9192.1 平方米商业房产，收购价格根据有证券从业资格的中和资 产评估有限公司 XYZH/V105039 号报告书评估定价为 7799.71 万元（见本公司 2005 年 10 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》公告）。该项交易接近完成，占 2005 年三季度经审计净资产的 15.4%。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保是否已经 是否为关联方担 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 履行完毕 保 湖南亚华种业股份有限公司 2005-07-19 4,750 连带责任担保 2005-07-19～2006-07-19 否 否 湖南亚华种业股份有限公司 2005-07-19 4,980 连带责任担保 2005-07-19～2006-07-19 否 否 湖南亚华种业股份有限公司 2004-04-23 3,500 连带责任担保 2004-04-23～2005-04-23 否 否 湖南亚华鑫光有限公司 2003-09-03 3,945 连带责任担保 2003-09-03～2004-09-03 否 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 2004-04-17 2,000 连带责任担保 2004-04-17～2005-04-17 否 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 2004-08-31 3,000 连带责任担保 2004-08-31～2005-02-28 否 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 1,280 连带责任担保 ～ 否 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 5,000 连带责任担保 ～ 否 否 湖南金健米业股份有限公司 2005-01-21 1,350 连带责任担保 2005-01-21～2006-01-18 是 否 湖南金健米业股份有限公司 2005-02-28 2,000 连带责任担保 2005-02-28～2006-02-21 是 否 湖南金健米业股份有限公司 2005-03-29 900 连带责任担保 2005-03-29～2006-03-27 是 否 湖南张家界旅游股份有限公司 2004-05-31 1,000 连带责任担保 2004-05-31～2005-05-30 否 否 报告期内担保发生额合计 33,705.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期末对控股子公司担保余额合计 2,930.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 36,635.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 70.79 1、湖南洞庭水殖股份有限公司为湖南嘉瑞新材股份有限公司提供的 5000 万、 1280 万两笔担保和为深圳亚华鑫光实业公司提供的 3,945 万元担保，已在诉讼中。 2、本公司加大了解除对外担保的工作力度，截止 2006 年 3 月 31 日，公司对外 担保金额为 30,853 万元，其中对非关联方担保金额为 27,923 万元，分别是为亚华种 业公司担保 15,675 万元，为嘉瑞新材公司担保 11,268 万元，为张家界公司担保 980 18 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 万元。对控股子公司的担保金额为 2,930 万元。本公司将继续努力解除对外担保，预 计 2006 年中期对外担保将在净资产 50%以下。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 1）报告期内或持续到报告日内，公司没有承诺事项。 2）公司第一大股东湖南泓鑫控股有限公司承诺如因上述两笔担保的诉讼事项造 成公司直接经济损失，泓鑫控股将依照有关程序，根据实际损失的金额，以经营性资 产对本公司予以补偿。 3）持股 5%以上股东湖南泓鑫控股有限公司、安乡水产养殖有限公司股改承诺： 所持股份自取得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或转让；在此后十二个 月内，出售数量占公司股份总数的比例不超过 5%，在二十四个月内不超过 10%。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所， （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批 评及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 1、2006 年 4 月 5 日在 2006 年度第一次临时股东大会暨相关股东会议上通过公 司股权分置改革方案，2006 年 4 月 25 日方案实施后的股份上市交易，公司总股本变 更为 284,700,000 股，其中有限售条件的流通股 114,992,000 股，公司简称改为“G 水殖”。 2、报告期内，湖南洞庭水殖置业有限公司增加对常德桃林酒店有限公司投资， 本公司放弃增资而使持股比例由原来 93.5%下降到 47.95%。 3、报告期内，湖南阳光乳业股份有限公司扩大股本，本公司放弃增资而使持股 比例由原来 16.10%下降到 10%。 19 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 审计报告 中磊专审字[2006]8579 号 湖南洞庭水殖股份有限公司： 我们审计了后附的湖南洞庭水殖股份有限公司(以下简称贵公司)2005 年 12 月 31 日的资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表、2005 年度的现金流量表。这些会 计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这 些会计报表发表意见。 我们参照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上审计支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经 营成果和现金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 竺 晔 中国●北京 中国注册会计师：王忠保 二○○六年四月二十五日 （二）财务报表 20 资 产 负 债 表 2005年12月31日 会企01表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 附 注 合 并 母 公 司 资 产 合 并 母公司 期 初 数 期 末 数 期 初 数 期 末 数 流动资产： 货币资金 5.1 132,842,017.61 41,281,520.42 107,705,783.26 20,990,517.15 短期投资 5.2 10,209,572.15 5,863,549.54 10,209,572.15 5,863,549.54 应收票据 5.3 632,720.00 864,745.30 应收股利 应收利息 5.4 283,000.00 283,000.00 应收账款 5.5 6.1 72,801,618.94 73,873,677.78 5,084,971.35 3,535,365.03 其他应收款 5.6 6.2 63,882,011.68 41,754,929.83 122,173,949.31 107,379,189.31 预付账款 5.7 72,786,526.10 80,530,927.71 36,347,784.44 33,941,281.44 应收补贴款 存货 5.8 159,511,217.44 222,913,344.13 87,210,277.08 125,066,748.27 待摊费用 5.9 1,288,448.27 136,779.90 12,633.64 750.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 514,237,132.19 467,219,474.61 369,027,971.23 296,777,400.74 长期投资： 长期股权投资 5.1 6.3 119,963,899.07 122,069,484.70 356,535,385.69 370,910,797.13 长期债权投资 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 长期投资合计 119,964,899.07 122,070,484.70 356,536,385.69 370,911,797.13 其中: 合并价差 其中: 股权投资差额 4,274,375.53 4,118,671.13 4,274,375.53 4,118,671.13 固定资产： 固定资产原价 5.11 126,603,993.77 257,374,357.90 46,649,794.77 131,222,351.82 减：累计折旧 5.11 26,589,815.30 37,810,233.84 10,269,046.78 13,038,336.53 固定资产净值 5.11 100,014,178.47 219,564,124.06 36,380,747.99 118,184,015.29 减：固定资产减值准备 5.11 1,334,969.23 1,334,969.23 1,088,394.65 1,088,394.65 固定资产净额 98,679,209.24 218,229,154.83 35,292,353.34 117,095,620.64 工程物资 在建工程 5.12 48,930,562.72 27,824,675.40 9,479,842.48 2,507,109.64 固定资产清理 固定资产合计 147,609,771.96 246,053,830.23 44,772,195.82 119,602,730.28 无形资产及其他资产： 无形资产 5.13 236,133,007.66 230,143,662.75 126,853,026.48 123,485,544.65 长期待摊费用 5.14 16,524,620.07 16,823,491.57 14,000,826.20 14,932,780.33 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 252,657,627.73 246,967,154.32 140,853,852.68 138,418,324.98 递延税款： 递延税款借项 资产合计 1,034,469,430.95 1,082,310,943.86 911,190,405.42 925,710,253.13 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表（续） 2005年12月31日 会企01表续表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 附 注 合 并 母 公 司 负债和股东权益 合 并 母公司 期 初 数 期 末 数 期 初 数 期 末 数 流动负债： 短期借款 5.15 391,032,550.00 385,540,000.00 341,590,000.00 332,890,000.00 应付票据 5.16 11,450,000.00 9,000,000.00 应付账款 5.17 16,466,338.36 14,878,026.80 2,203,445.15 1,739,885.19 预收账款 5.18 8,134,814.83 15,576,596.40 2,234,000.00 4,294,927.00 应付工资 5.19 1,772,181.39 1,526,691.45 669,804.05 483,648.05 应付福利费 1,680,908.39 2,769,238.41 677,248.64 1,421,610.79 应付股利 5.20 3,371,133.95 481,613.95 3,371,133.95 481,613.95 应交税金 5.21 1,443,256.61 5,692,786.61 1,860,359.85 2,820,807.02 其他应交款 5.22 252,104.36 281,394.52 42,318.70 33,027.96 其他应付款 5.23 16,414,829.39 23,757,442.32 6,922,613.95 8,657,507.79 预提费用 16,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 452,034,117.28 459,503,790.46 359,570,924.29 352,823,027.75 长期负债： 长期借款 5.24 55,200,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其它长期负债 长期负债合计 55,200,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 507,234,117.28 514,503,790.46 414,570,924.29 407,823,027.75 少数股东权益 30,615,832.54 49,919,928.02 股东权益： 股本 5.25 146,000,000.00 219,000,000.00 146,000,000.00 219,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 5.25 146,000,000.00 219,000,000.00 146,000,000.00 219,000,000.00 资本公积 5.26 242,450,353.88 168,572,949.10 242,450,353.88 168,572,949.10 盈余公积 5.27 27,631,842.30 32,672,789.07 20,895,092.82 24,216,865.17 其中：法定公益金 9,210,614.10 10,890,929.67 6,965,030.93 8,072,288.38 未分配利润 5.28 80,537,284.95 97,641,487.21 87,274,034.43 106,097,411.11 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减: 未确认投资损失 股东权益合计 496,619,481.13 517,887,225.38 496,619,481.13 517,887,225.38 负债和股东权益总计 1,034,469,430.95 1,082,310,943.86 911,190,405.42 925,710,253.13 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 21 利润及利润分配表 2005年度 会企02表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 附 注 合 并 母 公 司 项 目 合 并 母公司 本 期 数 上 期 数 本 期 数 上 期 数 一、主营业务收入 5.29 6.4 304,915,146.99 303,932,912.62 111,814,606.84 102,557,021.23 减：主营业务成本 5.29 6.4 199,009,655.12 186,698,992.36 54,749,782.05 42,212,369.79 主营业务税金及附加 5.30 1,173,565.66 1,024,595.73 15,586.29 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 104,731,926.21 116,209,324.53 57,064,824.79 60,329,065.15 加：其它业务利润（亏损以“-”号填列） 5.31 131,932.26 1,296,729.80 26,877.74 781,164.36 减：营业费用 12,131,457.25 13,665,946.57 321,323.56 214,916.36 管理费用 45,308,431.01 41,435,579.45 23,323,609.43 19,974,823.35 财务费用 5.32 26,116,002.56 18,541,074.97 19,670,152.52 13,625,851.05 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,307,967.65 43,863,453.34 13,776,617.02 27,294,638.75 加：投资收益（损失以“-”号填列） 5.33 6.5 2,382,922.44 822,847.19 8,562,336.41 10,870,366.31 补贴收入 183,785.76 营业外收入 5.34 18,582.00 171,442.64 9,539.60 152,982.63 减：营业外支出 5.35 315,890.38 990,805.98 203,344.00 763,545.74 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 23,393,581.71 44,050,722.95 22,145,149.03 37,554,441.95 减：所得税 5.36 303,497.15 4,188,582.46 少数股东损益 944,935.53 2,307,698.54 加: 未确认投资损失 五、净利润（亏损以“-”号填列） 22,145,149.03 37,554,441.95 22,145,149.03 37,554,441.95 加：年初未分配利润 80,537,284.95 53,766,296.00 87,274,034.43 58,272,758.78 其他转入 六、可供分配的利润 102,682,433.98 91,320,737.95 109,419,183.46 95,827,200.73 减：提取法定盈余公积 3,360,631.20 5,242,302.01 2,214,514.90 3,755,444.20 提取法定公益金 1,680,315.57 2,621,150.99 1,107,257.45 1,877,722.10 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 97,641,487.21 83,457,284.95 106,097,411.11 90,194,034.43 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 2,920,000.00 2,920,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 97,641,487.21 80,537,284.95 106,097,411.11 87,274,034.43 补充资料 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(减少)利润总额 4、会计估计变更增加(减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 22 现金流量表 2005年度 会企03表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 附 注 项 目 合 并 母公司 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 335,496,549.54 115,715,677.59 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5.37 39,576,526.59 30,102,297.44 现金流入小计 375,073,076.13 145,817,975.03 购买商品、接受劳支付的现金 278,095,696.55 86,717,858.14 支付给职工以及为职工支付的现金 29,676,140.14 13,285,342.21 支付的各项税费 6,821,534.09 60,317.24 支付的其他与经营活动有关的现金 5.37 22,670,599.22 13,729,205.35 现金流出小计 337,263,970.00 113,792,722.94 经营活动产生的现金流量净额 37,809,106.13 32,025,252.09 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 5,544,478.09 5,544,478.09 其中: 出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 5,143.37 1,487,229.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 37,076.00 37,076.00 收到的其他投资活动有关的现金 现金流入小计 5,586,697.46 7,068,783.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 116,778,451.10 84,743,933.21 投资所支付的现金 1,601,990.37 9,151,990.37 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 118,380,441.47 93,895,923.58 投资活动产生的现金流量净额 -112,793,744.01 -86,827,140.41 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 19,000,000.00 其中: 子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 19,000,000.00 借款所收到的现金 412,540,000.00 359,890,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 431,540,000.00 359,890,000.00 偿还债务所支付的现金 418,232,550.00 368,590,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29,883,309.31 23,213,377.79 其中: 支付少数股东的股利 400,000.00 支付的其他与筹建活动有关的现金 其中: 子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 448,115,859.31 391,803,377.79 筹资活动产生的现金流量净额 -16,575,859.31 -31,913,377.79 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加 -91,560,497.19 -86,715,266.11 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 23 现 金 流 量 表(续) 2005年度 会企03表续表 单位名称: 湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位: 人民币元 附 注 项 目 合 并 母公司 合 并 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 22,145,149.03 22,145,149.03 加: 少数股东损益 944,935.53 减: 未确认的投资损失 加: 计提的资产减值准备 -228,645.35 -512,520.86 固定资产折旧 11,362,908.79 2,869,465.35 无形资产摊销 6,032,904.91 3,389,721.83 长期待摊费用摊销 3,111,989.40 2,483,109.87 待摊费用减少(减:增加) 1,151,668.37 11,883.64 预提费用增加(减:减少) -16,000.00 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -8,791.60 -8,791.60 固定资产报废损失 财务费用 27,104,175.81 20,323,857.79 投资损失(减:收益) -3,177,831.33 -9,357,245.30 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -63,402,126.69 -37,856,471.19 经营性应收项目减少(减:增加) 17,287,896.78 23,695,470.07 经营性应付项目减少(减:减少) 15,500,872.48 4,841,623.46 其他 经营性活动产生的现金流量净额 37,809,106.13 32,025,252.09 2. 不涉及现金收支的现金流量净额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 41,281,520.42 20,990,517.15 减: 现金的期初余额 132,842,017.61 107,705,783.26 加: 现金的等价物期初余额 减: 现金的等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -91,560,497.19 -86,715,266.11 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 24 股东权益增减变动表 2005年度 会企01表附表2 编制单位: 湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位: 人民币元 项 目 本 期 数 上 期 数 一. 股本 年初余额 146,000,000.00 73,000,000.00 本年增加数 73,000,000.00 73,000,000.00 其中: 资本公积转入 73,000,000.00 73,000,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 219,000,000.00 146,000,000.00 二. 资本公积 年初余额 242,450,353.88 314,071,668.56 本年增加数 1,378,685.32 其中: 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 1,378,685.32 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 73,877,404.78 73,000,000.00 其中: 转赠股本 73,000,000.00 73,000,000.00 年末余额 168,572,949.10 242,450,353.88 三. 法定和任意盈余公积 年初余额 18,421,228.20 13,178,926.19 本年增加数 3,360,631.20 5,242,302.01 其中: 从净利润中提取数 3,360,631.20 5,242,302.01 其中: 法定盈余公积 3,360,631.20 5,242,302.01 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中: 弥补亏损 转赠股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 21,781,859.40 18,421,228.20 其中:法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四. 法定公益金: 年初余额 9,210,614.10 6,589,463.11 本年增加数 1,680,315.57 2,621,150.99 其中:从净利润中提取数 1,680,315.57 2,621,150.99 本年减少数 其中:集体福利支出 年末余额 10,890,929.67 9,210,614.10 五. 未分配利润 年初未分配利润 80,537,284.95 53,766,296.00 本年净利润(净亏损以"-"号填列) 22,145,149.03 37,554,441.95 本年利润分配 5,040,946.77 10,783,453.00 年末未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 97,641,487.21 80,537,284.95 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 股东权益增减变动表 2005年度 会企01表附表2 编制单位: 湖南洞庭水殖股份有限公司（母） 金额单位: 人民币元 项 目 本 期 数 上 期 数 一. 股本 年初余额 146,000,000.00 73,000,000.00 本年增加数 73,000,000.00 73,000,000.00 其中: 资本公积转入 73,000,000.00 73,000,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 219,000,000.00 146,000,000.00 二. 资本公积 年初余额 242,450,353.88 314,071,668.56 本年增加数 1,378,685.32 其中: 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 1,378,685.32 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 73,877,404.78 73,000,000.00 其中: 转赠股本 73,000,000.00 73,000,000.00 年末余额 168,572,949.10 242,450,353.88 三. 法定和任意盈余公积: 年初余额 13,930,061.89 10,174,617.69 本年增加数 2,214,514.90 3,755,444.20 其中: 从净利润中提取数 2,214,514.90 3,755,444.20 其中: 法定盈余公积 2,214,514.90 3,755,444.20 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中: 弥补亏损 转赠股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 16,144,576.79 13,930,061.89 其中:法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四. 法定公益金: 年初余额 6,965,030.93 5,087,308.83 本年增加数 1,107,257.45 1,877,722.10 其中:从净利润中提取数 1,107,257.45 1,877,722.10 本年减少数 其中:集体福利支出 年末余额 8,072,288.38 6,965,030.93 五. 未分配利润 年初未分配利润 87,274,034.43 58,272,758.78 本年净利润(净亏损以"-"号填列) 22,145,149.03 37,554,441.95 本年利润分配 3,321,772.35 8,553,166.30 年末未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 106,097,411.11 87,274,034.43 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 26 资产减值准备明细表 2005年度 会企01表附表1 编制单位: 湖南洞庭水殖股份有限公司(合并) 金额单位: 人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一. 坏帐准备合计 9,305,604.06 72,868.39 872,226.63 8,506,245.82 其中: 应收帐款 4,883,530.70 72,868.39 4,956,399.09 其他应收款 4,422,073.36 872,226.63 3,549,846.73 二. 短期投资跌价准备合计 495,415.01 570,734.89 217,200.00 848,949.90 其中: 股票投资 151,065.01 558,934.89 709,999.90 债券投资 三. 存货跌价准备合计 63,347.77 29,875.28 11,038.64 82,184.41 其中: 库存商品 35,188.18 11,038.64 24,149.54 原材料 28,159.59 26,664.52 54,824.11 四. 长期投资减值准备合计 其中: 长期股权投资 长期债券投资 五. 固定资产减值准备合计 1,334,969.23 1,334,969.23 其中: 房屋. 建筑物 577,912.46 577,912.46 机器设备 730,343.49 730,343.49 六. 无形资产减值准备 其中: 专利权 商标权 七. 在建工程减值准备 八. 委托贷款减值准备 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 27 资产减值准备明细表 2005年度 会企01表附表1 编制单位: 湖南洞庭水殖股份有限公司（母） 金额单位: 人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一. 坏帐准备合计 3,055,525.38 1,083,255.75 1,972,269.63 其中: 应收帐款 341,739.98 82,084.54 259,655.44 其他应收款 2,713,785.40 1,001,171.21 1,712,614.19 二. 短期投资跌价准备合计 495,415.01 570,734.89 217,200.00 848,949.90 其中: 股票投资 151,065.01 558,934.89 709,999.90 债券投资 三. 存货跌价准备合计 其中: 库存商品 原材料 四. 长期投资减值准备合计 其中: 长期股权投资 长期债券投资 五. 固定资产减值准备合计 1,088,394.65 1,088,394.65 其中: 房屋. 建筑物 577,912.46 577,912.46 机器设备 490,260.25 490,260.25 六. 无形资产减值准备 其中: 专利权 商标权 七. 在建工程减值准备 八. 委托贷款减值准备 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求主牌的净资产收益率 及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.24 20.63 0.478 0.478 营业利润 4.12 4.20 0.097 0.097 净利润 4.28 4.36 0.101 0.101 扣除非经常性损益后的净利润 4.33 4.42 0.102 0.102 28 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年度会计报表附注 附件一、公司基本情况 湖南洞庭水殖股份有限公司（以下简称“本公司”）系经湖南省人民政府湘政函 [1999]26 号文批准，由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场、常德泓鑫水殖 有限公司（现更名为湖南泓鑫控股有限公司）、湖南省常德桥南市场开发总公司及中 国水产科学研究院共同发起设立的股份有限公司，公司设立时总股本为 3,300 万股， 于 1999 年 1 月 18 日领取法人营业执照；经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2000]57 号文批准，本公司于 2000 年 5 月 15 日向社会公众公开发行人民币普通股 （A 股）4,000 万股，并于 2000 年 6 月 12 日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行 后本公司总股本为 7,300 万股；发起人湖南省常德桥南市场开发总公司所持公司 66 万股因司法拍卖于 2002 年 11 月分别过户给常德市明珠物业管理有限责任公司 30 万 股、常德市鼎城区武陵镇农村信用合作社 36 万股； 经 2004 年 5 月 23 日和 2005 年 5 月 23 日召开的 2003 年、2004 年年度股东大会审议通过，本公司以资本公积金分别 向全体股东每 10 股转增 10 股和 5 股，转增后本公司总股本为 21,900 万。 本公司经营范围：水产品、水禽养殖、加工、销售及深度综合开发；生物工程 （国家有专项规定的除外）研究、开发；食品、饮料、机械电子设备、建筑材料（不 含硅酮胶）、五金、百货、交电、纺织品及政策允许的化工产品、金属材料、矿产品 的销售；包装材料的加工、销售；经营本企业《中华人民共和国进出口经营企业资格 证书》核定范围内的进出口业务；设计、发布户外广告；代理电视、报纸广告。 公司法人营业执照注册号为：4300002004545 附件二、公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关补充规 定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除特别注明外，均以历史成本作为计 价原则。 5、外币业务核算方法 21 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 本公司外币业务按外币发生当日外汇基准价折合人民币记账，资产负债表日以外 币为单位的货币性资产和负债按当日外汇基准价折合人民币记账，产生的差额作为汇 兑损益按下列原则进行处理： （1）在筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用； （2）与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理； （3）除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款；现 金等价物是指本公司持有不超过三个月，易于转换为已知金额及价值变动风险很小的 投资。 7、短期投资核算方法 本公司的短期投资是指能随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投 资。短期投资按照取得时的实际成本入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等 不确认投资收益，于收到时冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短 期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资 收益，计入当期损益。期末短期投资按成本与市价孰低计价，短期投资的市价低于成 本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为： （1）因债务人破产，依照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收 款项； （2）因债务人死亡，依照法律程序以其遗产清偿后，仍然不能收回的应收款 项； （3）因债务人逾期三年未履行偿债义务，且有充分的证据表明无法收回，经董 事会批准列为坏账的应收款项。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收 账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备 帐 龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1－2 年 5 5 2－3 年 10 10 本公司在报告期末分析各项应收款项的可收回性，并预计可能产生的坏账损 失。对预计可能产生的坏账损失，计提坏账准备。下列情况不全额计提坏账准备： （1）当年发生的应收款项； （2）计划对应收款项进行重组； （3）与关联方发生的应收款项； （4）其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。 22 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 9、存货核算方法 本公司将存货分为原材料、低值易耗品、产成品、在产品、库存商品、包装物等 六类，按取得时的实际成本计价。发出存货按加权平均法进行核算，农产品按先进先 出法进行核算。低值易耗品采用五五摊销法。存货盘存工业产品采取永续盘存制，农 产品采取实地盘存制。期末存货按成本与可变现净值孰低计价，中期期末、年度终了 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资 产的账面价值加上相关税费入账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上及不超过 50%但有实际控制权的单位，采取权益法核算并纳入合并会计报表 范围；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以上（含 20%），或虽 不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表 决权资本总额 20%以下，或虽占该单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上但不具 有重大影响的，采用成本法核算。对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取 得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，以及对长期股权投资由 成本法改为权益法时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额， 设置“股权投资差额”明细科目核算，自形成之日起摊销，合同规定了投资期限的， 按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按 10 年的期限平均摊销；初始投资成 本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，将投资成本与享有被投资单位所有 者权益份额的差额一次性计入“资本公积”。 （2）长期债权投资 本公司长期债权投资的投资成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的 账面价值加上相关税费，扣除支付的自发行日起至购入日止已到期尚未支取的利息作 为实际成本。实际成本与债券票面价值之差额，作为溢价或折价于债券存续期间内确 认收入时按直线法摊销。 （3）长期投资减值准备 长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其预期可收回 金额低于账面价值，且该跌价在可预计的未来期间内不可能恢复，本公司将于中期或 期末按单项计算该差额作为长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 委托贷款按期计提利息，计入当期损益。公司计提的利息到期不能收回的，将停 止计提并冲回原已计提的利息。公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本 金与可收回金额孰低计价，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 （1）固定资产计价和折旧方法： 23 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过 一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，直线 法（年限平均法）提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 4.75—2.38 机器设备 10 9.5 电子设备 5 19 运输设备 5 19 其他设备 5 19 固定资产取得时按取得的实际成本入账。固定资产的实际成本按以下方法确定： 1）购置的固定资产成本包括买价、运输费、包装费、安装成本、交纳的有关税 金等。 2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部 支出，作为入账价值。 3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—租赁》的规定确定。 5）债务重组取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—债务重组》的规 定确定。 6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性 交易》的规定确定。 7）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新 旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 应当计入固定资产成本的借款费 用，按《企业会计准则—借款费用》的规定处理。 （2）减值准备的计提方法： 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值 的差额，计提固定资产减值准备；固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情 况之一时，按单项资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽尚可使用，但使用后将产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值 准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 在建工程指在兴建、待安装或改造之中的房屋建筑物、设备及其他固定资产。 24 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。工程达到预定可使用状态前因进 行试运转所发生的净支出，计入工程成本；在建工程在完工或自达到预定可使用状态 交付使用时，按实际发生的全部支出转入（或暂估计入）固定资产等核算。 为在建工程项目而发生专门借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的，予 以资本化，计入在建工程成本，在固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务 费用计入当期损益。 在建工程减值准备：在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在 建工程已经发生了减值，应当计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，计提在 建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程： B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性： C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产计价及摊销方法 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产自取得当月在预计使用年 限和法律规定的有效使用期内按直线法分期平均摊销，计入损益。土地使用权按 30 至 50 年摊销，水面使用权按 30 年或 50 年摊销。 无形资产减值准备：本公司于每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来经 济利益的能力。当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备： A.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； B.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 本公司无形资产按单项项目计提减值准备。 本公司对于有证据足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的，则 将其账面价值全部转入当期损益。 15、开办费长期待摊费用摊销方法 本公司对于摊销期限在 1 年以上的各项支出计入长期待摊费用，采用直线法每月 平均摊销。大湖改造费用按 4 年摊销；鱼池改造费按 10 年摊销；筑造公路费按 20 年 摊销；其他长期待摊费用按受益期平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 因购建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在建工程已达到预定可使 用状态前作为资本化利息列入工程成本。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行 借款手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用 状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑 25 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 差额等在资产支出、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建 活动已经开始时予以资本化。 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），暂停借款费用的资本化，中断期间所发生的借款费用计入当期财务费用。 借款费用资本化利息计算按累计支出加权平均数与资本化率的乘积计算。 17、应付债券的核算方法 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊 销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，以及发行附有赎回 选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金，按照借款费用 资本化的原则处理；属于其他用途的，计入当期财务费用。 18、收入确认原则 （1）销售商品：当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公 司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制， 与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时确认该商 品的销售收入。 （2）提供劳务：所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收 入和总成本能够可靠地计量，与劳务相关的经济利益能够流入企业，在劳务完成时确 认为劳务收入； 所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债表日 能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入； 所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计能够 补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当 期费用，不确认收入。 （3）让渡资产使用权：系指让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入。 其确认原则为：与交易相关经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量。 （4）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，企业应当根据完工百分 比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，应 当区别情况处理：若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加 以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；若合同成本不可能收回的，应当在发生 时立即作为费用，不确认收入。 19、所得税的会计处理方法 所得税的核算方法采用应付税款法。 20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 公司合并会计报表按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》 和财会字[1996]2 号文《关于合并会计报表范围请示的复函》等有关规定确定合并范 围及编制方法。 26 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 （1）合并范围：本公司以直接或间接方式拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本 的被投资企业和虽未过半数但实际拥有其控制权的其他被投资企业。 （2）编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、 所有者权益以及利润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司相互之间发生的经 济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵消。 21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 附件三、税项 1、主要税种及税率： 税 种 计税依据 税 率 增值税 按药品、白酒类产品、食品销项税额减进项税额后计缴 17%、13% 营业税 按原材料销售、租金收入等计缴 5% 城建税 按应缴流转税税额的 7%计缴 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴 2、优惠税负及批文： 所得税：公司于 2002 年 12 月被农业部、国家发展计划委等九部委认定为农业产 业化国家重点龙头企业。根据国家税务总局国税发[2001]124 号文件规定，公司及控 股子公司从事水产品养殖业部分、种植业部分和农林产品初加工部分暂免征企业所得 税，其他行业均按应纳税所得额的 33%计缴。 附件四、控股子公司及合营企业 单位:元 币种:人民币 法定代 注册资 权益比例(%) 是否 单位名称 注册地 经营范围 投资额 表人 本 直接 间接 合并 湖南德海制药有限公司 常德市 周建华 8,000 中成药制造及销售、 7,800 97.5 是 湖南德山酒业营销有限 曲酒、果酒系列产品销售，食品、饮料的 常德市 1,000 990 99 是 公司 销售等 淡水动物养殖、加工、销售；林木、林 果、花卉种植、销售； 湖南东湖渔业有限公司 华容县 2,550 1,300.5 51 是 用饲料、 药、渔具销售；农副 产品收购、销售等 深圳市金晟安智能系统 计算机及 IC 卡、路桥收费、自动收发卡 深圳市 罗祖明 1,000 600 60 是 有限公司 机等相关技术开发、销售与安装 海南中渔生物技术有限 生物技术研究、开发，海、淡水养、繁殖 琼山市 张荣权 200 150 75 是 公司 加工及销售 五金交电、家用电器、电子计算机及其零 常德金德贸易有限公司 常德市 柴爱琴 2,000 1,900 95 是 配件、燃气具 水产品养殖、加工、销售及深度综合开 安徽黄湖渔业有限公司 宿松县 肖文振 3,000 2,800.8 93.36 是 发；鱼苗及渔需物资购销 湖南洞庭水殖水产贸易 常德市 刘和平 800 销售水产品、珍珠及水产品养殖的饮料 720 90 是 有限公司 湖南洞庭水殖珍珠有限 从事珍珠及系列产品的研究、开发、生 常德市 800 760 95 是 公司 产、销售 27 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 注 1：报告期内，湖南洞庭水殖置业有限公司增加对常德桃林酒店有限公司投 资，本公司放弃增资而使得本公司享有的权益由原来的 93.5%下降到 47.95%，但因本 公司仍具有实际控制权，报告期纳入报表合并范围。 注 2：报告期内，本公司之参股公司湖南阳光乳业股份有限公司因其大股东增资 而本公司放弃，从而本公司享有的权益由原来的 16.10%下降到 10%。 1)、合并报表范围发生变更的内容和原因 湖南洞庭水殖珍珠有限公司系由本公司投资 760 万元与湖南德海制药有限公司共 同组建的有限公司，本公司拥有该公司 95%的权益，报告期将其纳入合并会计报表编 制范围。 附件五、合并会计报表附注 （以下贷币单位除特别注明外，均为人民币元） 1、货币资金： 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 4,164,414.28 2,042,883.11 银行存款： 29,879,605.58 120,697,594.67 其他货币资金： 7,237,500.56 10,101,539.83 合计 41,281,520.42 132,842,017.61 其他货币资金中，存出投资款余额为 4,537,500.56 元，保证金存款余额为 2,700,000.00 元。 2、短期投资： （1）短期投资分类 期初数 期末数 项 目 期末市价总额 帐面余额 跌价准备 帐面净额 帐面余额 跌价准备 帐面净额 其中：股票投资 4,454,987.16 151,065.01 4,303,922.15 4,462,499.44 709,999.90 3,752,499.54 3,752,499.54 基金投资 6,250,000.00 344,350.00 5,905,650.00 2,250,000.00 138,950.00 2,111,050.00 2,111,050.00 合计 10,704,987.16 495,415.01 10,209,572.15 6,712,499.44 848,949.90 5,863,549.54 5,863,549.54 注：期末市价系根据《中国证券报》刊登的 2005 年 12 月 31 日的收盘价及证券 交易所基金系统 2005 年 12 月 31 日的收盘价。 1）股票投资期末市价根据《中国证券报》刊登的 2005 年 12 月 31 日的收盘价计 算 ， 期 末 市 价 为 3,752,499.54 元 。 因 市 价 低 于 成 本 ， 报 告 期 计 提 跌 价 准 备 558,934.89 元，短期投资变现无重大限制。 2）期末基金投资为 2,250,000 份，诺安平衡基金 1,000,000 份，2005 年 12 月 31 日单位市价净值为 1.0282 元，不计提跌价准备；易方达 50 指数基金 1,000,000 份，2005 年 12 月 31 日单位市价净值为 0.8732 元，计提跌价准备 126,800.00 元； 南方积配基金 250,000 份，2005 年 12 月 31 日单位市价净值为 0.9514 元，计提跌价 准备 12,150.00 元。 28 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 3、应收票据： （1） 应收票据分类 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 银行承兑汇票 864,745.30 632,720.00 外币支票 合计 864,745.30 632,720.00 4、应收利息： 项目 期初数 期末数 定期存款利息 283,000.00 0 其 他 合计 283,000.00 0 5、应收账款： （1） 应收账款帐龄 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 48184846.34 61.12 2409412.38 48307452.77 62.18 2415407.34 一至二年 10350726.89 13.13 517536.35 9392926.57 12.09 469646.33 二至三年 10664087.83 13.53 1066408.78 9689961.75 12.48 968996.18 三年以上 9630415.81 12.22 963041.58 10294808.55 13.25 1029480.85 合计 78830076.87 100 4956399.09 77685149.64 100 4883530.70 （2） 应收账款前五名欠款情况 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 18,623,713.50 23.63 16,975,717.80 21.85 （3）本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款 注 1：本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2：本账户中前五名金额合计数为 18,623,713.50 元，占应收账款总额的 23.63％。 6、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 12,619,639.81 27.86 630,473.33 35,292,709.37 51.67 1,764,486.26 一至二年 6,982,805.51 15.41 349,140.28 12,871,009.39 18.84 643,550.47 二至三年 16,812,172.00 37.11 1,681,217.20 12,732,830.08 18.64 1,273,283.01 三年以上 8,890,159.24 19.62 889,015.92 7,407,536.20 10.85 740,753.62 合计 45,304,776.56 100 3,549,846.73 68,304,085.04 100 4,422,073.36 （2） 其他应收款前五名欠款情况 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 21,082,973.40 46.54 37,366,895.19 54.71 （3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 欠款 注 1：本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 29 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 注 2：本账户中前五名金额合计数为 21,082,973.40 元，占其他应收款总额的 46.54％。 7、预付帐款： （1） 预付帐款帐龄 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 54,545,836.82 67.73 55,819,545.13 76.69 一至二年 24,574,798.70 30.52 14,738,975.32 20.25 二至三年 915,769.24 1.14 644,044.54 0.88 三年以上 494,522.95 0.61 1,583,961.11 2.18 合计 80,530,927.71 100 72,786,526.10 100 （2）本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款 注 1：预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2：账龄超过 1 年的预付账款单位列示： 欠 款 单 位 所欠金额 欠款时间 欠 款 原 因 湘泉集团德山酒业有限公司 21,207,865.00 2004 年 交易尚未完成 8、存货： （1） 存货分类 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,038,577.13 54,824.11 2,983,753.02 1,765,132.35 28,159.59 1,736,972.76 库存商品 22,979,840.82 24,149.54 22,955,691.28 29,679,829.22 35,188.18 29,644,641.04 在产品 177,414,857.25 177,414,857.25 113,032,296.56 113,032,296.56 产成品 14,940,827.32 14,940,827.32 8,656,223.04 8,656,223.04 包装物品 1,497,457.85 3,210.76 1,494,247.09 1,622,623.45 1,622,623.45 低值易耗品 3,123,968.17 3,123,968.17 4,818,460.59 4,818,460.59 合计 222,995,528.54 82,184.41 222,913,344.13 159,574,565.21 63,347.77 159,511,217.44 注：存货期末数比期初数增加 63,420,963.33 元主要是本公司的在产品增加 64,382,560.69 元所致。在产品期末数为 177,414,857.25 元，其中工业未完工产品 为 2,671,508.48 元 ， 工 程 成 本 及 其 他 为 19,512,447.87 元 ， 天 麻 种 植 成 本 为 3,898,868.18 元 ， 珍 珠 成 本 为 28,262,347.54 元 ， 大 湖 鲜 鱼 库 存 成 本 为 102,594,704.43 元，囤养鲜鱼成本为 20,474,980.75 元。期末较期初增加较大的是 珍珠成本增加 12,177,863.29 元，大湖鲜鱼成本增加 23,159,152.16 元。 （1）、珍珠成本增加系公司新研制开发活性珍珠系列产品，并以此设立湖南洞 庭水殖珍珠有限公司，围绕珍珠产品而增加珍珠蚌养殖规模所致。 （2）、大湖鲜鱼成本按 2001 年年度报告的补充公告结转成本，其计价方法是： 根据公司多年来养殖经验，按照水产专家确认的各大湖鲜鱼成活率、综合生长系数， 以上年鲜鱼结存数量、上年度末和本期投放鱼种数量等确定报告期内大湖鲜鱼总产 量，按期末累计投入的总成本与总产量计算出各大湖的单位成本，再按报告期内实现 的销售数量结转报告期内的销售成本，其差额为大湖存鱼的成本。大湖鲜鱼较期初增 30 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 加系公司转变经营思路，改变经营模式，发展主业，为了下一个报告期更加突出发展 主业而加大投入所致。 9、待摊费用： 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 期末结存原因 办公室租赁费 750.00 4,500.00 4,500.00 750.00 摊销期限未满 水面资源服务费 1,250,000.00 1,750,000.00 3,000,000.00 0.00 保险费 14,917.50 14,917.50 摊销期限未满 经营场地租金 37,698.27 223,896.62 140,482.49 121,112.40 摊销期限未满 合计 1,288,448.27 1,993,314.12 3,144,982.49 136,779.90 / 注：经营场地租金按受益期分期摊销。 10、长期投资： （1）长期股权投资分类 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对联营公司投资 115,689,523.54 3,161,192.36 899,902.33 117,950,813.57 股权投资差额 4,274,375.53 155,704.40 4,118,671.13 合计 119,963,899.07 3,161,192.36 1,055,606.73 122,069,484.70 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 注 1：长期投资期末数比期初数增加 3,161,192.36 元系报告期内增加对常德三 棱物业管理有限公司投资 50,000.00 元及按权益法核算本期投资收益 3,111,192.36 元所致； 注 2：长期投资本期减少数系本公司摊销股权投资差额 155,704.40 元和本公司 之控股子公司的参股公司北京天惠药业股份有限公司因资本公积减少而影响股权投资 准备，报告期内冲减原已计提的长期投资 899,902.33 元所致； 注 3：本公司无需计提长期投资减值准备。 （2）其他股权投资 占被投资 公司注册 被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核算方法 资本比例 (%) 上海泓鑫置业有 48.92 66,000,000.00 65,885,439.83 -114,560.17 65,885,439.83 权益法 限公司 湖南洞庭水殖置 47.14 32,100,000.00 32,103,152.87 1,950,661.08 1,953,813.95 34,053,813.95 权益法 业有限公司 北京天惠药业股 20.97 7,297,560.00 12,400,930.84 260,628.95 5,363,999.79 12,661,559.79 权益法 份有限公司 湖南阳光乳业股 10.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 成本法 份有限公司 安乡水产养殖有 5.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 成本法 限公司 常德节节高营销 5.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法 有限公司 常德三棱物业管 5.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法 理有限公司 合计 110,747,560.00 115,689,523.54 2,261,290.03 7,203,253.57 117,950,813.57 （3） 股权投资差额 被投资单位 期初金额 初始余额 摊销金额 期末余额 形成原因 摊销年限 名称 湖南德海制 投资成本与占被投资单位所有者 5,208,601.93 4,274,375.53 155,704.40 4,118,671.13 317 药有限公司 权益份额的差额。 合计 / / 31 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 11、固定资产： 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 126,603,993.77 130,999,216.38 228,852.25 257,374,357.90 其中：房屋及建筑物 87,504,322.24 109,677,079.64 197,181,401.88 机器设备 21,805,270.28 14,825,327.67 128,460.00 36,502,137.95 电子设备 3,681,982.29 670,026.44 4,352,008.73 运输设备 7,622,293.56 944,266.80 87,187.00 8,479,373.36 二、累计折旧合计： 26,589,815.30 11,362,908.79 142,490.25 37,810,233.84 其中：房屋及建筑物 9,723,391.86 3,851,266.91 13,574,658.77 机器设备 9,329,338.06 3,242,827.19 100,175.60 12,471,989.65 电子设备 1,934,471.63 567,058.94 2,501,530.57 运输设备 4,312,302.02 1,293,579.99 42,314.65 5,563,567.36 三、固定资产净值合计 100,014,178.47 119,636,307.59 86,362.00 219,564,124.06 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 四、减值准备合计 1,334,969.23 1,334,969.23 其中：房屋及建筑物 577,912.46 577,912.46 机器设备 736,834.83 736,834.83 电子设备 运输设备 五、固定资产净额合计 98,679,209.24 119,636,307.59 86,362.00 218,229,154.83 其中：房屋及建筑物 77,203,017.92 105,825,812.73 183,028,830.65 机器设备 11,739,097.39 11,582,500.48 28,284.40 23,293,313.47 电子设备 运输设备 注：由在建工程转入数为 54,471,592.76 元。 12、在建工程： （1） 在建工程项目变动情况： 工程投 项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 入占预 资金来源 期末数 算比例 德山工业园 800,000.00 176,842.54 467,248.56 535,537.10 81 其他 108,554.00 钢网栏设 640,000.00 444,724.80 7,652.20 452,377.00 71 其他 0 渔池 560,000.00 426,096.00 106,333.50 532,429.50 95 其他 0 储肥仓库 100,000.00 80,000.00 80 其他 80,000.00 渔坪码头 265,000.00 110,732.70 42 其他 110,732.70 水泥船 50,000.00 32,000.00 64 其他 32,000.00 水井 18,000.00 14,115.00 78 其他 14,115.00 饮水工程 90,493.42 其他 90,493.42 栏汊育种 50,000.00 40,642.00 80 其他 40,642.00 桃林时代广场 80,000,000.00 19,000,000.00 24 其他 19,000,000.00 水产品开发项目 3,000,000.00 1,135,091.94 1,026,616.00 72 其他 2,161,707.94 二分场渍堤 40,000.00 37,947.84 37,947.84 95 其他 0 八角咀拦设 80,000.00 60,000.00 60,000.00 其他 0 吊车 20,000.00 16,254.50 16,254.50 其他 0 精养渔池改造工程 3,500,000.00 3,410,000.00 3,410,000.00 97 其他 0 水闸栏栅工程 634,548.00 500,100.00 115,000.00 615,100.00 97 其他 0 黄湖拦设 4,500,000.00 3,929,988.99 87 其他 3,929,988.99 青山湖围堤湖 3,301,039.00 3,200,000.00 110,000.00 3,310,000.00 100 其他 0 二姑凡工程 4,000,000.00 78,000.00 2,178,441.35 56 其他 2,256,441.35 开票大厅 50,000.00 30,000.00 30,000.00 60 其他 0 制药技改工程 58,000,000.00 39,342,720.24 9,599,226.58 48,941,946.82 84 募集资金 0 合计 48,930,562.72 36,835,705.44 3,470,000.00 54,471,592.76 / / 27,824,675.40 注：报告期内在建工程无需计提减值准备的情形。 32 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 13、无形资产： （1） 无形资产变动情况： 取得 剩余摊 种类 实际成本 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 方式 销期限 精养鱼池土地使用权 置换 15,225,619.08 13,168,102.98 548,670.96 2,606,187.06 12,619,432.02 23 年 用友软件 购入 60,690.00 36,414.00 6,069.00 30,345.00 30,345.00 5年 种苗中心土地 购入 14,714,610.00 14,136,472.46 385,540.16 963,677.70 13,750,932.30 428 月 西湖土地使用权 投入 932,011.00 820,169.74 18,640.32 130,481.58 801,529.42 43 年 西湖土地使用权 投入 10,731,412.00 8,585,129.53 357,713.52 2,503,995.99 8,227,416.01 23 年 西湖水面养殖使用权 投入 10,000,000.00 8,800,000.00 200,000.00 1,400,000.00 8,600,000.00 43 年 珊泊湖水面养殖使用权 投入 9,351,750.00 7,481,400.22 311,724.96 2,182,074.74 7,169,675.26 276 月 石门土地使用权 购入 892,341.00 832,851.48 17,846.80 77,336.32 815,004.68 548 月 路桥收费管理系统 投入 900,000.00 607,500.00 90,000.00 382,500.00 517,500.00 69 月 感应式 IC 卡门禁系统 投入 520,000.00 350,974.00 52,008.00 221,034.00 298,966.00 69 月 停车场管理系统 投入 650,000.00 438,737.00 65,004.00 276,267.00 373,733.00 69 月 北民湖水面养殖使用权 购入 29,861,086.43 28,080,612.63 610,448.16 2,390,921.96 27,470,164.47 540 月 东湖水面养殖使用权 投入 12,406,665.00 11,824,777.02 249,379.92 831,267.90 11,575,397.10 557 月 财务软件(金德) 购入 95,300.00 62,272.83 7,394.00 19,101.17 54,878.83 89 月 财务软件(北民湖、东湖) 购入 22,240.00 43,560.00 3,963.99 3,963.99 39,596.01 108 月 财务软件(医贸) 购入 22,750.00 16,873.02 2,274.96 8,151.94 14,598.06 77 月 超市软件(医贸黄金台) 购入 33,600.00 25,200.00 3,360.00 11,760.00 21,840.00 78 月 超市软件(医贸连锁) 购入 20,000.00 15,666.58 2,000.04 6,333.46 13,666.54 82 月 电脑软件（漆河） 购入 20,000.00 15,499.91 2,000.04 6,500.13 13,499.87 81 月 电脑软件（澧县） 购入 20,000.00 15,666.58 2,000.04 6,333.46 13,666.54 82 月 电脑软件（桃源） 购入 31,200.00 22,620.00 3,120.00 11,700.00 19,500.00 75 月 电脑软件（德山） 购入 15,000.00 13,125.00 1,500.00 3,375.00 11,625.00 93 月 电脑软件（三闾） 购入 5,500.00 4,904.21 549.96 1,145.75 4,354.25 95 月 财务软件(制药) 购入 36,270.00 30,829.50 3,627.00 9,067.50 27,202.50 90 月 GSP 软件(医贸) 购入 77,000.00 68,016.65 7,700.04 16,683.39 60,316.61 94 月 医保软件(德山) 购入 8,000.00 7,333.30 800.04 1,466.74 6,533.26 98 月 医保软件(紫桥) 购入 10,000.00 9,666.68 999.96 1,333.28 8,666.72 104 月 紫桥店软件 购入 5,500.00 5,133.36 549.96 916.60 4,583.40 100 月 用友财务软件（药材） 购入 21,560.00 20,661.65 2,156.04 3,054.39 18,505.61 103 月 安乐湖水面养殖使用权 购入 11,168,200.00 10,702,858.50 223,363.92 688,705.42 10,479,494.58 563 月 青山湖水面养殖使用权 购入 13,635,000.00 13,339,575.00 272,700.00 568,125.00 13,066,875.00 575 月 王家厂水面养殖使用权 购入 21,739,000.00 20,869,439.94 434,780.04 1,304,340.10 20,434,659.90 564 月 安徽黄湖水面养殖使用权 购入 60,353,600.00 59,649,431.00 1,207,068.00 1,911,237.00 58,442,363.00 581 月 桃林贵宾楼土地使用权 投入 1,200,000.00 1,172,466.48 27,533.49 55,067.01 1,144,932.99 499 月 桃林贵宾楼土地使用权 购入 10,038,731.76 9,791,370.84 247,360.95 494,721.87 9,544,009.89 463 月 存货系统软件 购入 87,250.00 57,439.72 8,724.96 38,535.24 48,714.76 67 月 医贸土地使用权 购入 2,428,200.00 2,264,631.96 67,769.52 231,337.56 2,196,862.44 389 月 洞庭大道土地使用权 投入 4,936,324.00 4,044,442.01 147,219.12 1,039,101.11 3,897,222.89 388 月 落路口土地使用权 投入 1,006,911.00 862,862.28 144,048.72 862,862.28 388 月 制药土地使用权 购入 5,422,400.00 5,286,839.60 107,894.64 243,455.04 5,178,944.96 576 月 制药土地使用权(德山) 购入 12,755,040.00 12,595,040.00 331,448.40 491,448.40 12,263,591.60 444 月 合计 / 251,460,761.27 236,133,007.66 43,560.00 6,032,904.91 21,317,098.52 230,143,662.75 / 注 1：报告期内无形资产无需计提减值准备的情形。 14、长期待摊费用： 剩余摊 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 销期限 房屋装修费 463,119.20 370,495.36 92,623.84 185,247.68 277,871.52 3年 城市雕塑工程 830,000.00 332,000.00 166,000.00 664,000.00 166,000.00 1年 同心湖开发费用 2,255,000.00 1,578,499.96 225,500.00 902,000.04 1,352,999.96 6年 西湖渔池改造费用 2,392,682.79 1,435,609.83 239,268.30 1,196,341.26 1,196,341.53 5年 网围网箱养殖费 182,414.95 36,482.98 36,482.98 182,414.95 0 筑造公路 603,183.00 422,228.27 30,159.12 211,113.85 392,069.15 13 年 护坡 1,865,667.22 940,811.81 156,801.96 1,081,657.37 784,009.85 5年 三百亩渔池改造费用 477,500.00 405,875.00 47,750.00 119,375.00 358,125.00 90 月 租赁固定资产改良支出 378,893.00 225,716.96 152,927.10 72,789.86 225,965.90 0 围湖堤 2,773,709.90 1,825,711.32 277,463.00 1,225,461.58 1,548,248.32 67 月 七里湖改造 316,047.00 221,232.90 63,209.40 158,023.50 158,023.50 30 月 清淤工程费 7,699,031.00 5,389,321.74 769,903.08 3,079,612.34 4,619,418.66 6年 租赁鱼池改良支出 89,512.55 37,763.77 37,763.77 89,512.55 0 邓曹垸渔池改造 890,169.26 826,698.06 92,713.80 156,185.00 733,984.26 95 月 租赁固定资产改良支出 291,026.00 189,166.76 29,102.64 130,961.88 160,064.12 66 月 租赁固定资产改良支出 275,003.00 157,144.49 52,381.56 170,240.07 104,762.93 2年 租赁固定资产改良支出 424,545.00 246,510.00 82,170.00 260,205.00 164,340.00 2年 33 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 租赁固定资产改良支出 332,679.00 140,075.49 70,037.64 262,641.15 70,037.85 1年 药品经营权 1,699,999.94 1,299,999.86 200,000.04 600,000.12 1,099,999.82 66 月 德山店装修 162,466.50 121,849.80 32,493.36 73,110.06 89,356.44 33 月 三闾店装修 32,000.00 24,533.38 6,399.96 13,866.58 18,133.42 34 月 紫桥店装修 93,500.00 81,033.36 18,699.96 31,166.60 62,333.40 40 月 食堂固定资产改良支出 148,724.00 148,724.00 27,040.74 27,040.74 121,683.26 27 月 北民湖开发费用 291,045.91 215,858.97 29,104.44 104,291.38 186,754.53 77 月 精养渔池改造费 3,415,064.00 3,415,064.00 256,129.83 256,129.83 3,158,934.17 111 月 合计 28,382,983.22 16,524,620.07 3,563,788.00 318,927.10 3,111,989.28 11,406,564.43 16,823,491.57 / 15、短期借款： (1) 短期借款分类： 项目 期末数 期初数 抵押借款 326,540,000.00 58,750,000.00 担保借款 59,000,000.00 332,282,550.00 合计 385,540,000.00 391,032,550.00 注：短期借款期末余额较期初余额减少 5,492,550.00 元。 16、应付票据： 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 9,000,000.00 11,450,000.00 合计 9,000,000.00 11,450,000.00 注：应付票据均为将于一年内到期的无息银行承兑汇票，且无欠持本公司 5% （含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 17、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 13,366,792.52 89.84 15,481,370.56 94.02 一至二年 936,436.18 6.30 347,863.93 2.11 二至三年 49,180.88 0.33 153,739.65 0.93 三年以上 525,617.22 3.53 483,364.22 2.94 合计 14,878,026.80 100 16,466,338.36 100 注：本账户无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 18、预收帐款： （1）预收帐款帐龄 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 12,478,362.58 80.11 5,632,618.90 69.24 一至二年 1,312,398.34 8.43 490,277.61 6.03 二至三年 1,708,784.22 10.97 2,005,546.22 24.65 三年以上 77,051.26 0.49 6,372.10 0.08 合计 15,576,596.40 100 8,134,814.83 100 注：本账户无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19、应付工资： 项目 期末数 期初数 经营绩效考核工资 1,526,691.45 1,772,181.39 合计 1,526,691.45 1,772,181.39 20、应付股利： 项目 期末数 期初数 未支付原因 常德桥南市场开发总公司 175,831.73 175,831.73 年末分配利润未付 中国水产科学研究院 263,782.22 263,782.22 年末分配利润未付 湖南泓鑫控股有限公司 0 873,200.00 常德市财政局 0 137,920.00 34 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 安乡水产养殖有限公司 0 264,000.00 常德明珠物业管理有限公司 42,000.00 42,000.00 年末分配利润未付 常德鼎城区武陵镇农村信用合作社 0 14,400.00 社会公众 0 1,600,000.00 合计 481,613.95 3,371,133.95 / 21、应交税金： 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 1,960,975.31 -1,141,081.48 17%.13% 营业税 463,964.08 391,519.76 5% 所得税 331,404.10 212,455.57 0%、33% 个人所得税 2,066,195.18 1,631,959.78 超额累进税率 城建税 307,762.95 216,021.84 7% 车船使用税 1,842.00 1,842.00 *** 土地使用税 146,913.52 30,035.27 *** 印花税 6,710.85 1,618.75 合计 5,692,786.61 1,443,256.61 / 22、其他应交款： 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 281,394.52 252,104.36 按实际缴纳流转税的 3% 合计 281,394.52 252,104.36 23、其他应付款： （1）其他应付款帐龄 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 12,945,907.97 54.49 9,143,936.78 55.71 一至二年 1,647,591.14 6.94 4,142,278.26 25.23 二至三年 5,955,115.40 25.07 488,416.85 2.98 三年以上 3,208,827.81 13.50 2,640,197.50 16.08 合计 23,757,442.32 100 16,414,829.39 100 注：本账户无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 24、长期借款： (1) 长期借款分类 项目 期末数 期初数 担保借款 55,000,000.00 55,200,000.00 合计 55,000,000.00 55,200,000.00 25、股本： 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) (%) 新股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 66,000,000 45.21 33,000,000 33,000,000 99,000,000 45.21 其中： 国家持有股份 22,340,000 15.30 3,448,00 3,448,000 10,344,000 15.30 境内法人持有股份 43,660,000 29.91 29,552,0000 29,552,000 88,656,000 29.91 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 66,000,000 45.21 33,000,000 33,000,000 99,000,000 45.21 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 80,000,000 54.79 40,000,000 40,000,000 120,000,000 54.79 35 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 80,000,000 54.79 40,000,000 40,000,000 120,000,000 54.79 三、股份总数 146,000,000 100 73,000,000 73,000,000 219,000,000 100 26、资本公积： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 239,452,346.72 73,000,000.00 166,452,346.72 股权投资准备 2,137,381.90 877,404.78 1,259,977.12 其他资本公积 860,625.26 860,625.26 合计 242,450,353.88 73,877,404.78 168,572,949.10 27、盈余公积： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 18,421,228.20 3,360,631.20 21,781,859.40 法定公益金 9,210,614.10 1,680,315.57 10,890,929.67 合计 27,631,842.30 5,040,946.77 32,672,789.07 28、未分配利润： 项目 期末数 期初数 净利润 22,145,149.03 37,554,441.95 加：年初未分配利润 80,537,284.95 53,766,296.00 其他转入 减：提取法定盈余公积 3,360,631.20 5,242,302.01 提取法定公益金 1,680,315.57 2,621,150.99 应付普通股股利 400,000.00 2,920,000.00 未分配利润 97,241,487.21 80,537,284.95 注：应付普通股股利为子公司湖南东湖渔业有限公司的利润分配。 29、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水产品分部 175,421,781.92 99,349,627.13 124,173,510.92 53,158,241.87 药业分部 81,160,539.03 66,696,486.88 81,876,249.89 64,571,883.63 食品分部 22,481,748.61 13,523,658.27 46,747,630.70 26,272,671.44 其他 25,851,077.43 19,439,882.84 51,135,521.11 42,696,195.42 合计 304,915,146.99 199,009,655.12 303,932,912.62 186,698,992.36 （2）分地区主营业务 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中南地区 265,971,625.61 180,771,890.23 274,881,168.86 173,791,414.19 西南地区 5,208,740.74 2,310,587.20 10,394,240.13 4,889,527.47 华东地区 25,617,468.67 12,504,499.45 11,074,578.98 5,026,879.75 华北地区 495,384.62 226,886.15 118,692.65 89,547.32 东北地区 7,621,927.35 3,195,792.09 7,464,232.00 2,901,623.63 合计 304,915,146.99 199,009,655.12 303,932,912.62 186,698,992.36 30、主营业务税金及附加： 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 731,915.56 758,517.98 按营业收入的 5%。 城建税 306,247.91 255,904.94 按实际缴纳流转税的 7%。 教育费附加 135,402.19 10,172.81 按实际缴纳流转税的 3%。 合计 1,173,565.66 1,024,595.73 / 36 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 31、其他业务利润： 本期数 上年同期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料让售 31,978.88 13,589.07 18,389.81 465,199.97 134,584.58 330,615.39 出租收入 359,418.43 245,875.98 113,542.45 1,555,777.10 589,662.69 966,114.41 合计 391,397.31 259,465.05 131,932.26 2,020,977.07 724,247.27 1,296,729.80 32、财务费用： 项目 本期数 上年同期数 利息支出 27,104,175.81 20,650,932.29 减：利息收入 1,131,490.55 2,293,750.93 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 143,317.30 183,893.61 合计 26,116,002.56 18,541,074.97 33、投资收益： 项目 本期数 上年同期数 短期投资收益 -572,565.52 -359,423.59 其中：股票投资收益 -1,830.63 135,991.42 短期投资收益跌价准备 -570,734.89 -495,415.01 长期投资收益 2,955,487.96 1,182,270.78 其中：按权益法确认收益 3,111,192.36 1,337,975.18 长期股权投资差额摊销 -155,704.40 -155,704.40 合计 2,382,922.44 822,847.19 34、营业外收入： 项目 本期数 上年同期数 罚没收入 8,600.00 15,418.71 处理固定资产收益 8,791.60 150,766.93 其他 1,190.40 5,257.00 合计 18,582.00 171,442.64 35、营业外支出： 项目 本期数 上年同期数 固定资产盘亏 358,508.90 处理固定资产净损失 214,228.21 罚款支出 88,373.38 75,261.17 捐赠支出 188,430.00 150,468.00 其他 39,087.00 192,339.70 合计 315,890.38 990,805.98 36、所得税： 根据湖南省地方税务局、安徽省安庆市国家税务局企业所得税减免审批通知，本 公司 2005 年度减免水产品养殖业部分企业所得税 13,246,765.63 元。 37、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金为 39,576,526.59 元系存款利息及收回经营性 款项。 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 差旅费 2,054,543.20 市场开拓费 1,034,098.11 办公费 2,364,123.88 广告费 1,570,900.00 业务费 1,485,322.00 合计 37 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 支付的其他与经营活动有关的现金为 22,670,599.22 元系管理费用、营业费用 等。 附件六、母公司会计报表附注 （以下货币单位除特别注明外，均为人民币元） 1、应收账款： （1） 应收账款帐龄 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 1253778.56 33.04 62688.93 4018622.99 74.05 200931.15 一至二年 1143153.57 30.12 57157.68 0 0 二至三年 0 0 0 6000.00 0.11 600.00 三年以上 1398088.34 36.84 139808.83 1402088.34 25.84 140208.83 合计 3795020.47 100 259655.44 5426711.33 100 341739.98 注 1：本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款项； 注 2 ： 本 账 户 前 五 名 金 额 合 计 数 为 3,299,308.32 元 ， 占 应 收 帐 款 总 额 的 86.94%。 （2）本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款。 2、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 92,918,238.30 85.18 314,502.71 108,409,159.74 86.81 1,413,684.92 一至二年 4,384,900.90 4.02 219,245.05 6,955,140.23 5.57 347,757.01 二至三年 5,586,915.56 5.12 558,691.56 2,497,543.73 2.00 249,754.37 三年以上 6,201,748.74 5.68 620,174.87 7,025,891.01 5.62 702,589.10 合计 109,091,803.50 100 1,712,614.19 124,887,734.71 100 2,713,785.40 （2）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 欠款 注 1：本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款项； 注 2：本账户前五名金额合计数为 89,936,461.80 元，占其他应收款总额的 82.44%。 3、长期投资： （1） 长期股权投资分类 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 233,650,733.22 16,632,789.89 1,996,252.78 248,287,270.33 对联营公司投资 118,610,276.94 1,950,661.08 2,056,082.35 118,504,855.67 股权投资差额 4,274,375.53 155,704.40 4,118,671.13 合计 356,535,385.69 18,583,450.97 4,208,039.53 370,910,797.13 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 38 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 （2）其他股权投资 分 得 占被投资 的 公司注册 核算方 被投资单位名称 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 现 累计增减额 期末余额 资本比例 法 金 (%) 红 利 湖南德海制药有限公司 97.5 78,000,000.00 94,492,649.25 -142,405.78 16,350,243.47 94,350,243.47 权益法 湖南德山酒业营销有限公司 99 9,900,000.00 30,959,698.07 -554,333.00 20,505,365.07 30,405,365.07 权益法 湖南洞庭水殖珍珠有限公司 95 7,600,000.00 7,600,000.00 0 -203,917.17 -203,917.17 7,396,082.83 权益法 常德金德贸易有限公司 95 19,000,000.00 18,174,408.48 -885,218.70 -1,710,810.22 17,289,189.78 权益法 湖南洞庭水殖水产贸易有限公司 90 7,200,000.00 7,118,038.10 -137,615.04 -219,576.94 6,980,423.06 权益法 湖南东湖渔业有限公司 51 13,005,000.00 15,886,032.55 649,903.52 3,530,936.07 16,535,936.07 权益法 安徽黄湖渔业有限公司 93.36 59,951,200.00 63,665,874.04 8,300,667.63 12,015,341.67 71,966,541.67 权益法 深圳市金晟安智能系统有限公司 60 6,000,000.00 6,245,366.83 82,218.74 327,585.57 6,327,585.57 权益法 海南中渔生物技术有限公司 75 1,500,000.00 1,383,041.43 -228,467.49 -345,426.06 1,154,573.94 权益法 上海泓鑫置业有限公司 48.92 66,000,000.00 65,885,439.83 -114,560.17 65,885,439.83 权益法 常德桃林酒店有限公司 47.95 18,700,000.00 15,621,684.24 -2,056,082.35 -5,134,398.11 13,565,601.89 权益法 湖南洞庭水殖置业有限公司 47.14 32,100,000.00 32,103,152.87 1,950,661.08 1,953,813.95 34,053,813.95 权益法 湖南阳光乳业股份有限公司 10 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 成本法 合计 323,956,200.00 7,600,000.00 356,535,385.69 6,775,411.44 46,954,597.13 370,910,797.13 注：本期增加数系本公司新增对湖南洞庭水殖珍珠有限公司投资及权益增加所 致。 （3） 股权投资差额 期初 本期 本期 摊销 被投资单位名称 初始余额 摊销金额 期末余额 形成原因 金额 增加 减少 年限 湖南德海制药有 公司设立时评估价 5,208,601.93 155,704.40 4,118,671.13 限公司 与帐面价的差额 合计 / / 4、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水产养殖分部 110,922,672.53 53,866,380.10 97,901,457.55 38,158,237.16 食品类分部 891,934.31 883,401.95 4,655,563.68 4,054,132.63 合计 111,814,606.84 54,749,782.05 102,557,021.23 42,212,369.79 抵消后合计 111,814,606.84 54,749,782.05 102,557,021.23 42,212,369.79 （2）分地区主营业务 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中南地区 98,590,684.84 49,142,607.43 95,092,789.23 39,310,746.16 东北地区 7,548,076.00 3,136,948.80 7,464,232.00 2,901,623.63 华东地区 3,219,806.00 1,449,512.22 西南地区 2,456,040.00 1,020,713.60 合计 111,814,606.84 54,749,782.05 102,557,021.23 42,212,369.79 抵消后合计 111,814,606.84 54,749,782.05 102,557,021.23 42,212,369.79 注：本期公司向前五名销售商销售的总金额为 21,912,246.33 元，占总销售收入 的 19.60%。 5、投资收益： 项目 本期数 上年同期数 短期投资收益 -572,565.52 -359,423.59 其中：股票投资收益 -1,830.63 135,991.42 短期投资收益跌价准备 -570,734.89 -495,415.01 长期投资收益 9,134,901.93 11,229,789.90 其中：按权益法确认收益 9,290,606.33 11,385,494.30 长期股权投资差额摊销 -155,704.40 -155,704.40 合计 8,562,336,041 10,870,366.31 39 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 注 1：本期投资收益汇回不存在重大限制； 注 2：湖南东湖渔业有限公司按权益法核算并合并报表的投资收益为 2,131,989.23 元，占利润总额的 9.63%。安徽黄湖渔业有限公司按权益法核算并合并 报表的投资收益为 8,300,667.63 元，占利润总额的 37.48%。湖南洞庭水殖置业有限 公司的投资收益为 1,950,661.08 元，占利润总额的 8.81%。 附件七、关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 投资控股生物制药业、生态农 湖南泓鑫控股有限公司 常德市 业、高新技术产业、环保产业 控股股东 有限责任公司 戴振业 等中成药生产、销售 湖南德海制药有限公司 常德市 中成药生产、销售 控股子公司 有限责任公司 周健华 湖南德山酒业营销有限公司 常德市 曲酒、果酒系列产品销售 控股子公司 有限责任公司 周功武 机算机及 IC 卡、路桥收费、自 深圳市金晟安智能系统有限 深圳市 动收发卡机等相关技术开发、 控股子公司 有限责任公司 罗祖明 公司 销售与安装 生物技术研究、开发，海、淡 海南中渔生物技术有限公司 琼山市 控股子公司 有限责任公司 张荣权 水养、繁殖加工及销售 湖南东湖渔业有限公司 华容县 淡水动物养殖、加工、销售等 控股子公司 有限责任公司 赵德华 五金交电、家用电器、电子计 常德金德贸易有限公司 常德市 控股子公司 有限责任公司 柴爱琴 算机及其零配件、燃气具 从事珍珠及系列产品的研究、 常德洞庭水殖珍珠有限公司 常德市 控股子公司 有限责任公司 彭世满 开发、生产、销售 水产品养殖、加工、销售及深 安徽黄湖渔业有限公司 宿松县 度综合开发；鱼苗及渔需物资 控股子公司 有限责任公司 肖文振 购销 湖南洞庭水殖水产贸易有限 销售水产品、珍珠及水产品养 常德市 控股子公司 有限责任公司 刘和平 公司 殖的饮料 餐饮、住宿、KTV 娱乐、美容美 常德桃林酒店有限公司 常德市 参股子公司 有限责任公司 梁淑敏 发、足浴、保健按摩 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 湖南泓鑫控股有限公司 64,000,000 64,000,000 湖南德海制药有限公司 80,000,000 80,000,000 湖南德山酒业营销有限公司 10,000,000 10,000,000 深圳市金晟安智能系统有限公司 10,000,000 10,000,000 海南中渔生物技术有限公司 2,000,000 2,000,000 湖南东湖渔业有限公司 25,500,000 25,500,000 常德金德贸易有限公司 20,000,000 20,000,000 常德洞庭水殖珍珠有限公司 30,000,000 30,000,000 安徽黄湖渔业有限公司 8,000,000 8,000,000 湖南洞庭水殖水产贸易有限公司 7,600,000 7,600,000 常德桃林酒店有限公司 20,000,000 19,000,000 39,000,000 3、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 常德市财政局 参股股东 安乡水产养殖有限公司 参股股东 湖南洞庭水殖置业有限公司 参股子公司 上海泓鑫置业有限公司 参股子公司 40 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 4、关联交易情况 报告期内，本公司从湖南泓鑫控股有限公司之控股子公司湖南洞庭水殖置业有限 公司购买“泓鑫城市花园”商业房产。报告期内该项交易接近完成，该资产已在固定 资产中列示。 附件八、或有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 本公司为湖南嘉瑞新材股份有限公司（原安塑股份）向上海浦发银行虹口支行贷 款 5,000 万元提供了连带责任担保，因嘉瑞新材到期无力偿还而被起诉，本公司因担 保而同时被起诉。2005 年 4 月 14 日经上海市高级人民法院终审判决，本公司承担连 带责任。 嘉瑞新材为“鸿仪系”控股企业，我公司通过公安侦察手段掌握充分证据表明该 贷款是“鸿仪系”破坏金融管理秩序犯罪案中的一部分。本公司根据湖南省人民政府 办公厅 2004 年 12 月 2 日下发湘政办函（2004）214 号《湖南省人民政府办公厅关于 印发省防范和处置“鸿仪系”控股在湘证券类企业风险领导小组（防范和处置“鸿仪 系”控股在湘证券类企业风险方案）的通知》精神，正积极努力争取解除其担保风 险，并已向最高人民法院提出再审申请，最高人民法院正在调卷拟立案再审。 本公司为湖南嘉瑞新材股份有限公司（原安塑股份）向中信实业银行长沙分行贷 款 1,280 万元提供了连带责任担保，因嘉瑞新材到期无力偿还而被起诉，本公司因担 保而同时被起诉。2005 年 7 月 25 日长沙市中级人民法院一审判决本公司承担连带责 任。本公司因上述相同理由上诉至湖南省高级人民法院进行二审，目前尚未作出终审 判决。 本公司之大股东已对上述诉讼事项可能造成的损失承诺以经营性资产予以补偿。 本公司为湖南亚华种业股份有限公司之控股子公司深圳市亚华鑫光实业发展有限 公司向深圳发展银行上步路支行贷款 3,945 万元提供了连带责任担保。因亚华鑫光到 期无力偿还而被起诉，本公司因担保而同时被起诉。本报告期内深圳市中级人民法院 尚未判决。 附件九、承诺事项 1）报告期内或持续到报告日内，公司没有承诺事项。 2）公司第一大股东湖南泓鑫控股有限公司承诺如因上述两笔担保的诉讼事项造 成公司直接经济损失，泓鑫控股将依照有关程序，根据实际损失的金额，以经营性资 产对本公司予以补偿。 3）持股 5%以上股东湖南泓鑫控股有限公司、安乡水产养殖有限公司股改承诺： 所持股份自取得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或转让；在此后十二个 月内，出售数量占公司股份总数的比例不超过 5%，在二十四个月内不超过 10%。 41 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度报告 附件十、资产负债表日后事项 1、本公司于 2006 年 4 月 5 日召开 2006 年度临时股东大会，审议通过了公司股 权分置改革方案。本公司之第一大非流通股股东湖南泓鑫控股有限公司（以下简称 “泓鑫控股”）无偿注入 9,761.93 万元经营性资产；本公司以资本公积金向全体股 东每 10 股转增 3 股，泓鑫控股将所获转增的 365.5 万股送给流通股股东，除泓鑫控 股以外的其他非流通股股东将所获转增的 1,005.3 万股送给流通股股东；流通股股东 每 10 股获得 4.1423 股股票，相当于每 10 股获得 2.8 股对价股份。本公司总股本将 由 21,900 万元增加到 28,470 万元。 2、截止 2006 年 3 月 31 日，本公司对非关联方担保金额为 27,923 万元，比 2005 年 12 月 31 日减少对外担保 5,782 万元。 附件十一、其他重要事项 1、根据股东会决议，本公司以 2005 年 7 月 14 日为股权登记日，按 2004 年度利 润分配和资本公积金转增股本方案进行股本转增和现金红利发放。转增后本公司的总 股本由 14,600 万元增加到 21,900 万元。 2、报告期内，湖南洞庭水殖置业有限公司增加对常德桃林酒店有限公司投资， 本公司放弃增资而使得本公司控股比例由原来的 93.5%下降到 47.95%，但仍具有实际 控制权，本报告期纳入会计报表合并范围。 3、根据 2005 年 10 月 17 日临时股东大会决议，本公司向湖南洞庭水殖置业有限 公司购买了“泓鑫城市花园”9,192.1 平方米商业房产，根据具有证券从业资格的中 和资产评估有限公司评估定价为 7,799.71 万元。 4、报告期内本公司与湖南德海制药有限公司组建湖南洞庭水殖珍珠有限公司， 公司投资 760 万元并享有其 95%的权益，本报告期纳入会计报表合并范围。 十二、备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的公司 2005 年年度报告正本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的会计报表； （三）载有中磊会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计 报告原件； （四）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 董事长：罗祖亮 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年 4 月 27 日 42