大名城(600094)华源股份2005年年度报告

上海华源股份有限公司 600094 2005 年年度报告 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 .................................................................................................................................... 3 二、公司基本情况简介...................................................................................................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................................................................... 3 四、股本变动及股东情况 .................................................................................................................. 6 五、董事、监事和高级管理人员........................................................................................................ 8 六、公司治理结构 ........................................................................................................................... 12 七、股东大会情况简介.................................................................................................................... 13 八、董事会报告............................................................................................................................... 14 九、监事会报告............................................................................................................................... 18 十、重要事项 .................................................................................................................................. 18 十一、财务报告............................................................................................................................... 27 十二、备查文件目录 ....................................................................................................................... 85 2 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、 董事陈永明先生因事未能出席公司三届十一次董事会。 3、北京岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人孙莹先生，主管会计工作负责人张常青先生，会计机构负责人（会计主管人员） 李羽丰先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：上海华源股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华源股份 公司英文名称：Shanghai Worldbest Co., Ltd. 公司英文名称缩写：SWB 2、公司法定代表人：孙莹 3、公司董事会秘书：张乐生 联系地址：上海浦东陆家嘴东路 161 号 31 楼 电话：021-58799888 传真：021-58825887 E-mail：lesheng411@sohu.com 公司证券事务代表：薛玉宝 联系地址：上海浦东陆家嘴东路 161 号 31 楼 电话：021-58799888 传真：021-58825887 E-mail：xyb@worldbest.sh.cn 4、公司注册地址：上海市浦东陆家嘴东路 161 号招商局大厦 31 楼 公司办公地址：上海市浦东陆家嘴东路 161 号招商局大厦 31 楼 邮政编码：200120 公司国际互联网网址：http://www.worldbest.sh.cn 公司电子信箱：shhygf@worldbest.sh.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》《香港文汇报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司总经理办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：华源股份 公司 A 股代码：600094 公司 B 股上市交易所：上海证券交易所 公司 B 股简称：华源 B 股 公司 B 股代码：900940 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 7 月 18 日 公司首次注册登记地点：上海市工商局 公司变更注册登记日期：2001 年 8 月 23 日 公司变更注册登记地点：上海市工商局 公司法人营业执照注册号：企股沪总字第 022582 公司税务登记号码：310115812802106 3 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -262,534,057.24 净利润 -233,934,449.23 扣除非经常性损益后的净利润 -279,304,063.03 主营业务利润 299,839,515.26 其他业务利润 12,991,192.56 营业利润 -274,843,296.23 投资收益 12,879,128.98 补贴收入 661,972.00 营业外收支净额 -1,231,861.99 经营活动产生的现金流量净额 343,914,917.81 现金及现金等价物净增加额 -26,266,738.26 （二）国内外会计准则差异 单位:万元 币种:人民币 净利润 股东权益 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计制度 -23,393.4 1,379.8 159,110.9 134,012.7 按国际会计准则调整项目： 以前年度商誉确定差异及摊销费 -950.0 -253.9 -870.0 -1,994.4 用 汇率变动 -5,226.0 固定资产及其折旧 -193.2 468.5 -1,848.1 -2,458.8 长期待摊费用 90.6 -223.3 开办费用 -124.8 -60.8 -1,208.6 -535.1 少数股东权益 4.7 924.4 外币报表折算 -763.4 其他 1,233.0 1,376.7 -1,263.8 按国际会计准则 -23,428.4 3,005.6 150,659.3 126,997.2 （三）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 45,152,652.21 产产生的损益 各种形式的政府补贴 10,128,343.01 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,350,000.00 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资格的 -2,708,091.74 金融机构获得的短期投资收益） 委托投资损益 520,771.04 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -17,704,041.99 各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,163,974.57 4 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 所得税影响数 242,713.07 少数股东影响数 291,280.23 合计 45,369,613.80 （四）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2004 年 本年比上年 2005 年 2003 年 调整后 调整前 增减(%) 主营业务收入 5,547,830,198.13 4,636,441,794.48 4,844,381,794.48 19.66 3,833,659,078.00 利润总额 -262,534,057.24 52,899,054.92 77,766,467.49 -596.29 105,089,314.37 净利润 -233,934,449.23 13,798,403.14 32,360,573.57 -1,795.37 60,323,264.25 扣除非经常性损益的净 -279,304,063.03 -16,823,016.73 1,739,153.70 -1,560.25 11,189,050.25 利润 每股收益 -0.476 0.028 0.066 -1,800.00 0.123 减少 净资产收益率（%） -17.456 0.867 2.018 18.323 个 3.852 百分点 扣除非经常性损益的净 减少 利润为基础计算的净资 -20.842 -1.057 0.108 19.785 个 0.714 产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净 减少 利润为基础计算的加权 -19.243 -1.080 0.110 18.163 个 0.744 平均净资产收益率 百分点 （%） 经营活动产生的现金流 343,914,917.81 259,302,518.26 259,302,518.26 32.63 131,166,494.99 量净额 每股经营活动产生的现 0.699 0.527 0.527 32.64 0.243 金流量净额 2004 年末 本年末比上 2005 年末 年末增减 2003 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 6,006,955,216.95 6,351,245,506.28 6,366,057,688.38 -5.42 5,615,608,658.98 股东权益（不含少数股 1,340,126,720.47 1,591,109,096.60 1,603,735,267.03 -15.77 1,566,174,602.82 东权益） 每股净资产 2.725 3.236 3.261 -15.79 3.185 调整后的每股净资产 2.652 3.203 3.228 -17.20 3.151 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 491,754,000 745,012,445.24 206,294,107.00 78,735,563.17 111,013,179.05 1,591,109,096.60 数 本期 28,023,521.48 3,244,933.77 893,162.24 -233,934,449.23 增加 本期 3,244,933.77 250,982,376.13 减少 期末 491,754,000 773,035,966.72 209,539,040.77 79,628,725.41 -126,166,203.95 1,340,126,720.47 数 1)、资本公积变动原因：系子公司对外投资产生的股权投资准备增加 2)、盈余公积变动原因：系税后利润提取数 5 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 174,354,000 35.46 174,354,000 35.46 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 174,354,000 35.46 174,354,000 35.46 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 110,400,000 22.45 110,400,000 22.45 2、境内上市的外资 207,000,000 42.09 207,000,000 42.09 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 317,400,000 64.54 317,400,000 64.54 三、股份总数 491,754,000 100 491,754,000 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 84,012 前十名股东持股情况 持有 股东 持股比 股份类 非流 质押或冻结的 股东名称 持股总数 年度内增减 性质 例(%) 别 通股 股份数量 数量 6 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 质押 国有 未 流 77,460,000 中国华源集团有限公司 31.51 154,932,000 股东 通 冻结 154,932,000 未 流 质押 锡山市长苑丝织厂 其他 2.06 10,152,000 通 10,152,000 未 流 江苏秋艳（集团）公司 其他 1.89 9,270,000 通 外资 已 流 吴杨天香 0.44 2,146,000 1,646,000 股东 通 已 流 马永元 其他 0.21 1,020,577 50,000 通 外资 已 流 俞仲德 0.15 734,400 股东 通 外资 已 流 DEBORAH WANG LIN 0.14 709,500 股东 通 NAITO SECURITIES CO., 外资 已 流 0.14 678,101 107,600 LTD. 股东 通 外资 已 流 陈文伯 0.13 660,619 股东 通 GUOTAI JUNAN SECURITIES 外资 已 流 0.11 537,600 (KONGKONG)LIMITED 股东 通 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 吴杨天香 2,146,000 境内上市外资股 马永元 1,020,577 人民币普通股 俞仲德 734,400 境内上市外资股 DEBORAH WANG LIN 709,500 境内上市外资股 NAITO SECURITIES CO., LTD. 678,101 境内上市外资股 陈文伯 660,619 境内上市外资股 GUOTAI JUNAN SECURITIES 537,600 境内上市外资股 (KONGKONG)LIMITED 徐小羚 529,731 境内上市外资股 卓武军 509,300 人民币普通股 HSBC FUND SERVICES A/C 006- 463,000 境内上市外资股 113039-431 上述股东关联关 上述股份未流通的三名股东之间无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 系或一致行动关 法》规定的一致行动人；其他流通股和外资股股东，公司未知其关联关系，也未知其是否属于《上 系的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 注：1.中国华源集团有限公司所持本公司 154932000 股国有法人股（其中 77460000 股已质押在 中国建设银行上海分行，质押期限为 2003 年 10 月 22 日至 2012 年 3 月 19 日）被司法冻结，冻结 期限为 2005 年 12 月 19 日至 2006 年 12 月 18 日（详见 2005 年 12 月 22 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《香港文汇报》）。 2.锡山市长苑丝织厂所持本公司股票 10152000 股仍质押在中国农业银行无锡分行。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：中国华源集团有限公司 法人代表：周玉成 注册资本：906,696,000 元人民币 成立日期：1992 年 7 月 16 日 7 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 主要经营业务或管理活动：国内贸易（除专项规定）；房地产开发经营，仓储，原油，对外经济 合作业务，自营和代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进出口商品以外的 其它商品及技术的进出口业务；对销贸易和转口贸易，医疗器械，汽油（含小汽车）（上述经营范围 涉及许可经营的凭许可证经营） （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监督管理委员会 9.136% 中国华源集团有限公司 31.51% 上海华源股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持股 股份增 变动 姓名 职务 取的报酬 别 龄 日期 日期 股数 数 减数 原因 总额(万 元)(税前) 吉 群 2002-08- 2005-08- 名誉董事长 男 47 0 0 0 力 30 30 2002-08- 2005-08- 孙莹 董事长 男 44 0 0 0 14.1 30 30 朱 春 董事、总经 2002-08- 2005-08- 男 50 0 0 0 13.3 林 理 30 30 吴 云 2002-08- 2005-08- 董事 男 65 32,097 32,097 0 5.8 生 30 30 王 才 2002-08- 2005-08- 董事 男 63 0 0 0 富 30 30 忻 佩 2002-08- 2005-08- 董事 女 58 4,000 4,000 0 12.7 妮 30 30 傅 伟 2002-08- 2005-08- 董事 男 49 3,000 3,000 0 民 30 30 2004-12- 2005-08- 简军 董事 女 47 0 0 0 10 30 陈 永 2002-08- 2005-08- 董事 男 50 0 0 0 明 30 30 王 锡 2002-08- 2005-08- 董事 男 62 5,519 5,519 0 炯 30 30 徐 端 2002-08- 2005-08- 独立董事 男 71 0 0 0 3.6 夫 30 30 8 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 王 方 2002-08- 2005-08- 独立董事 男 59 0 0 0 3.6 华 30 030 张 文 2002-08- 2005-08- 独立董事 男 68 0 0 0 3.6 贤 30 30 陈 彦 2002-08- 2005-08- 独立董事 男 63 2,000 2,000 0 3.6 模 30 30 杨 桂 2003-05- 2005-08- 独立董事 男 42 0 0 0 3.6 生 23 30 顾 光 2002-08- 2005-08- 监事会主席 男 63 0 0 0 9.3 宗 30 30 2002-08- 2005-08- 吕文 监事 男 50 0 0 0 30 30 卞 乃 2002-08- 2005-08- 监事 男 63 0 0 0 泰 30 30 章 居 2002-08- 2005-08- 监事 男 60 0 0 0 根 30 30 樊 瑞 2002-08- 2005-08- 监事 男 64 0 0 0 7.8 安 30 30 董 立 2002-08- 2005-08- 监事 男 53 0 0 0 7.0 民 30 30 陶 建 2002-08- 2005-08- 监事 男 43 2,834 2,834 0 21.5 军 30 30 常务副总经 2004-08- 2005-09- 徐霆 男 59 0 0 0 11.7 理 05 10 张 乐 董秘、副总 2002-09- 2005-09- 男 50 5,519 5,519 0 10.6 生 经理 10 10 吴 海 2002-09- 2005-09- 副总经理 男 48 0 0 0 6.8 生 10 10 余 庆 2002-09- 2005-09- 总工程师 男 65 5,519 5,519 0 6.7 培 10 10 张 常 2004-08- 2005-09- 总会计师 男 42 0 0 0 10.8 青 05 10 合计 / / / / / / 156.1 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)吉群力，1996 年 5 月至 2001 年 5 月任中国纺织品进出口总公司副总经理、纪委书记；2001 年 6 月起任中国华源集团有限公司副总裁；现任中国华源集团有限公司副总裁、上海华源股份有限公司 董事、名誉董事长。 (2)孙莹，1998 年 6 月至 2002 年 1 月任华源凯马机械股份有限公司副总经理兼上海华源凯马进出 口公司总经理；2002 年 1 月至 2002 年 7 月任华源凯马机械股份有限公司总经理；2002 年 7 月至 2004 年 8 月任上海华源股份有限公司副董事长、总经理；2004 年 8 月起至今任上海华源股份有限公 司董事长、党委书记。 (3)朱春林，1998 年 3 月至 2002 年 7 月任上海华源股份有限公司董事、副总经理兼纪委书记、工 会主席；2002 年 7 月至 2004 年 8 月任上海华源股份有限公司董事、常务副总经理、党委副书记、 纪委书记、工会主席；2004 年 8 月至今任上海华源股份有限公司董事、总经理、党委副书记、纪委 书记、工会主席。 (4)吴云生，1999 年 6 月至 2004 年 8 月任上海华源股份有限公司董事长、党委书记；现任上海华 源股份有限公司董事。 (5)王才富，1996 年 6 月至 2001 年 12 月任中国华源集团有限公司副总工程师、科技部副部长、 生物医药事业部部长；2002 年 1 月起任中国华源集团有限公司副总工程师、董事会投资决策委员会 常务副主任；2002 年 8 月起任上海华源股份有限公司董事。 9 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 (6)忻佩妮，2000 年 7 月至 2002 年 4 月任上海华源股份有限公司董事、财务总监；2002 年 4 月至 2003 年 4 月任上海华源股份有限公司董事、总会计师；2002 年 8 月起任上海华源股份有限公司董 事。 (7)傅伟民，2000 年 10 月至 2002 年 4 月任上海华源股份有限公司副总经理兼总会计师；2002 年 4 月至 2002 年 7 月任华源凯马机械股份有限公司副总经理；2002 年 7 月至 2004 年任中国华源集团 有限公司常务副总会计师；现任上海华源投资发展（集团）有限公司董事长、上海华源股份有限公司 董事。 (8)简军，1997 年 8 月至 2001 年 5 月任北京京棉纺织集团有限公司董事、总经理；2001 年 5 月至 2002 年 2 月任北京中商世纪纳米纺织科技发展有限公司总经理；2002 年 2 月至 2004 年 6 月任中国 高新技术投资开发有限公司常务副总经理、总经理；2004 年 6 月至 2004 年 8 月任华源（泰国）实 业有限公司监事长、华源集团泰国总代表处总代表；2004 年 12 月起任上海华源股份有限公司董 事。 (9)陈永明，1976 年起历任常熟城南公社绿源小学民办教师，常熟城南公社竹业站主办会计，虞山 城镇东办事处党委书记，常熟市周行镇镇长、党委副书记，周行镇经济发展总公司副董事长，常熟市 海虞镇资产经营投资公司总经理；2002 年 8 月起任上海华源股份有限公司董事。 (10)王锡炯，1968 年 5 月起历任淮南市人民银行营业部会计，淮南市建设银行副科长，淮南市建 设银行潘集办事处主任，淮南市经济委员会副主任、副书记，交通银行总行信贷部副总经理，信托部 副总经理、总经理，长江经济联合发展（集团）股份有限公司常务董事、副总经理、纪检组长，交通 银行上海分行副行长兼浦东支行行长，交通银行总行专家审贷组副组长，交通银行总行稽核特派员。 2002 年 8 月起任上海华源股份有限公司董事。 (11)徐端夫，1956 年起历任中国科学院化学所研究实习员、助研、副研究员、研究员；1980 年至 1981 年期间任日本九洲大学访问学者；1995 年当选中国工程院院士；2002 年 8 月起任上海华源股 份有限公司独立董事。 (12)王方华，1998 年 5 月起历任上海交通大学管理学院副院长、常务副院长；2003 年起任上海交 通大学安泰经济与管理学院院长；2002 年 8 月起任上海华源股份有限公司独立董事。 (13)张文贤，1993 年 10 月至 2000 年 2 月任复旦大学管理学院会计系主任，现任复旦大学管理学 院教授、博士生导师；2002 年 8 月起任上海华源股份有限公司独立董事。 (14)陈彦模，1994 年 10 月至 2001 年 3 月任东华大学材料学院院长，2001 年 4 月起任纤维材料 改性国家重点实验室主任；2002 年 8 月起任上海华源股份有限公司独立董事。 (15)杨桂生，1993 年 3 月至今任上海杰事杰新材料股份有限公司董事长；2003 年 5 月起任上海华 源股份有限公司独立董事。 (16)顾光宗，1992 年起历任中国华源集团有限公司人事部总经理、组织部长、纪委副书记、工会 主席、集团公司总裁助理、副总裁、纪委书记；2002 年 8 月起任上海华源股份有限公司监事会主 席。 (17)吕文，1993 年起历任中国华源集团有限公司总裁办副主任，对外经济贸易部副部长、部长， 市场部部长，国务院向华源集团派出的国有企业监事会兼职监事（职工代表）；2002 年 7 月起任中 国华源集团有限公司总裁助理兼市场部部长；2002 年 8 月起任上海华源股份有限公司监事。 (18)卞乃泰，1999 年 12 月起任中国华源集团有限公司监事、审计部部长；2002 年 8 月起任上海 华源股份有限公司监事。 (19)章居根，1998 年 4 月至 2002 年 4 月任中国华源集团有限公司副总经济师、国际合作部总经 理、中国华源北美有限公司副监事长；2002 年 5 月起任中国华源集团有限公司副总经济师、人力资 源部常务副部长；2002 年 8 月起任上海华源股份有限公司监事。 (20)樊瑞安，1997 年 7 月至 2003 年 8 月任扬州华源有限公司总经理、扬州布厂厂长，其中， 1999 年 8 月至 2002 年 8 月任上海华源股份有限公司董事；2003 年 8 月至 2004 年 3 月任扬州华源 有限公司董事长兼总经理；2004 年 3 月起任扬州华源有限公司监事长；2002 年 8 月起任上海华源股 份有限公司监事。 (21)董立民，1996 年 7 月至今任上海华源股份有限公司常州化纤公司总经理兼党委书记，其中， 1999 年 8 月至 2002 年 8 月任上海华源股份有限公司董事；2002 年 8 月起任上海华源股份有限公司 监事。 10 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 (22)陶建军，1998 年 7 月至今任南通华通化纤有限公司总经理；2002 年 8 月起任上海华源股份有 限公司监事。 (23)徐霆，1999 年 2 月至 2002 年 9 月任中国华源集团有限公司工业部副部长；2002 年 9 月至 2004 年 3 月任中国华源集团有限公司工业部常务副部长；2004 年 3 月至 2004 年 8 月任中国华源集 团有限公司科工部常务副部长；2004 年 8 月至今任上海华源股份有限公司常务副总经理。 (24)张乐生，1996 年起任上海华源股份有限公司董事会秘书；2002 年 9 月起至今任上海华源股份 有限公司董事会秘书兼副总经理。 (25)吴海生，1997 年 8 月起任中国华源集团有限公司信息中心主任、华源信息科技产业有限公司 总经理、崇明开发指挥部副总指挥；2001 年起任上海华源股份有限公司副总经理。 (26)余庆培，1996 年 1 月起任中国华源集团有限公司总工程师办公室副主任；1996 年 7 月起任上 海华源股份有限公司总工程师。 (27)张常青，2000 年 12 月至 2002 年 11 月任上海家化集团财务部总监；2002 年 12 月至 2003 年 8 月任中国华源集团有限公司财务部副部长；2003 年 8 月至 2004 年 8 月任中国华源生命产业有限公 司副总会计师；2004 年 8 月起任上海华源股份有限公司总会计师。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 中国华源集团有限公 吉群力 副总裁 2001-06-01 起 是 司 中国华源集团有限公 董事会投资决策委员 王才富 2002-01-01 起 是 司 会常务副主任 中国华源集团有限公 傅伟民 总裁助理 2004-06-01 起 否 司 中国华源集团有限公 简军 泰国总代表处总代表 2004-06-01 起 否 司 中国华源集团有限公 总裁助理兼商务部部 吕文 2004-03-01 起 是 司 长 中国华源集团有限公 卞乃泰 监事 2001-06-01 起 否 司 中国华源集团有限公 是 章居根 副总经济师 1998-04-01 起 司 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 浙江玉环中捷缝纫机 徐端夫 独立董事 2002-07-01 起 是 股份有限公司 上海海立（集团）股 王方华 独立董事 2002-05-28 2005-05-27 是 份有限公司 上海锦江国际酒店发 王方华 独立董事 2003-08-12 2006-08-11 是 展股份有限公司 上海友谊集团股份有 王方华 独立董事 2003-05-28 2006-05-27 是 限公司 上海浦东路桥建设股 王方华 独立董事 2004-05-10 2007-05-10 是 份有限公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司独立董事的报酬由股东大会确定，其他董事、 监事及高级管理人员的报酬根据各自的岗位职责和公司工资管理制度确定。 11 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据各自的岗位职责，实行基本月薪和年终绩效挂钩 相结合的办法确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 吉群力 是 吴云生 否 王才富 是 傅伟民 是 简军 是 陈永明 否 王锡炯 否 吕文 是 卞乃泰 是 章居根 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 7,940 人，需承担费用的离退休职工为 2,125 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 6,064 销售人员 354 工程技术人员 652 财务人员 156 管理人员 280 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士研究生 16 本科 367 大专 833 中专及以下 6,724 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规范性文件的要求，以健全和完善公司 治理结构、实现规范化、制度化为宗旨，不断完善公司的法人治理结构，建立现代企业制度，规范公 司的运作。公司制定并逐步完善了一系列内部管理和控制制度，从制度上强化了公司的规范管理和运 作，进一步完善了公司的治理结构。从总体看，公司运作和管理的实际状况基本符合中国证监会发布 的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 12 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 徐端夫 4 0 4 0 王方华 4 0 4 0 张文贤 4 4 0 0 陈彦模 4 4 0 0 杨桂生 4 4 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事 备 提出异议的事项 提出异议的具体内容 姓名 注 公司向中国华源集团有限公司转让其所持上海华源复合 最好暂不转让或以更 徐端夫 新材料有限公司 60%股权的议案 好的价格转让 公司向中国华源集团有限公司转让其所持上海华源复合 最好暂不转让或以更 杨桂生 新材料有限公司 60%股权的议案 好的价格转让 2005 年 11 月 29 日，公司召开 2005 年第一次临时董事会，独立董事徐端夫委托独立董事杨桂生 代为出席会议并行使表决权，其中一项议案为“公司向中国华源集团有限公司转让其所持上海华源复 合新材料有限公司 60%股权”，在对该议案表决时，独立董事徐端夫和杨桂生以最好暂不转让或以更 好的价格转让为由弃权。 公司独立董事能本着对全体股东负责的态度，按照《证券法》等相关法律法规的要求，履行诚信 和勤勉的义务，维护公司整体利益和中小股东的合法权益，积极了解公司情况，参加公司董事会，为 公司的经营和管理出谋划策，发表独立意见，对公司董事会的科学、客观决策起到了积极的作用。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2)、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及公司管理方面是独立的，并设立的独立的劳动人事 管理部门。公司总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，且 未在股东单位担任职务。 3)、资产方面：公司资产完整，拥有独立的生产、供应、销售系统，具有独立面向市场的能力，与 控股股东不存在同业竞争情况。 4)、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合并办公的情况。 5)、财务方面：公司设立了独立的财会部门，并设立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独 立在银行开户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司对总经理实行以年薪制为主要内容的考核，年初签订经营目标责任书，年终实施考核与奖 惩。对其他高级管理人员的考评与奖惩，主要依据其工作实绩。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 5 月 19 日 召开公司 2004 年年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 21 日 的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港文汇报》。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 12 月 30 日召开公司 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 12 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港文汇报》。 13 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1. 公司报告期内整体经营情况 1）报告期内主营业务及经营情况 报告期内，公司所处的化工、化纤行业市场竞争异常激烈，受国际石油价格波动的影响，公司生 产所需原材料的价格持续高位波动，主要产品市场供大于求，价格低迷；9 月份以来，受公司控股股 东中国华源集团有限公司出现流动性危机这一突发事件的影响，银行纷纷压缩贷款和提前收贷，公司 的生产和经营遇到了前所未有的困难局面。面对严峻的经营形势,公司采取了一系列的措施，眼睛向 内，强化管理，但仍未能遏止经营业绩的滑坡。报告期内，公司实现主营业务收入 554,783.02 万 元，比上年同期增长 19.66%，实现主营业务利润 29983.95 万元，比上年同期下降 29.69%，实现净 利润-23393.44 万元，比上年同期下降 1795.37%。 2）公司资产及利润变动情况 应收账款减少系报告期内加大了货款的催收力度，收紧了信用政策；其他应收款增加主要是报告 期内因泰国纺织公司股权转让不再纳入合并范围，对其债权不再抵消，以及应收控股股东的其他应收 款增加；预付账款减少主要是报告期内压缩了贸易业务的预付账款；应收补贴款增加主要是报告期末 未收到的出口退税增加；存货减少系报告期内减少了原料贸易，为加速资金周转而压缩了库存；长期 股权投资增加主要是以墨西哥公司、生命产业公司股权与华皖碳纤维公司、泰国实业、泰国国际股权 置换完成及增资华源投发公司；固定资产增加、在建工程减少主要是报告期内 PET 扩建工程完工转 固定资产；其他应付款增加主要是报告期内应付泰国生化项目的设备款增加；预提费用增加系报告期 内未支付的利息、燃料、水电费用增加；主营业务收入增加主要是聚脂切片业务规模扩大；主营业务 利润减少系聚脂切片业务毛利率下降；其他业务利润减少系报告期内材料、废料销售减少；管理费用 增加主要是报告期内泰国生化公司开办费用摊销及计提的资产减值准备增加；投资收益减少主要是墨 西哥公司股权置换引起的权益法核算的投资收益减少；营业外收入增加主要是报告期内出售办公用房 产生的收益较大；营业外支出增加主要是报告期内承担对苏州农化公司担保的连带责任而形成的损 失。 3）主要控股公司、参股公司的经营情况及业绩分析 主要控股公司情况： 南通华通化纤有限公司主营涤锦复合超细纤维及制品，注册资本 530 万美元，公司持有其 60％ 的股权。该公司期末总资产 24092.35 万元。报告期实现净利润 255.98 万元。 上海华源复合新材料有限公司主营铝塑复合制品，注册资本 654 万美元，公司持有其 60％的股 权。该公司期末总资产 16871.33 万元。报告期实现净利润 2528.08 万元。 扬州华源有限公司主营化纤面料，注册资本 8387 万元，公司持有其 98％的股权。该公司期末 总资产 23748.21 万元。报告期实现净利润 456.13 万元。 常州华源蕾迪斯有限公司主营聚脂切片，注册资本 4520 万美元，公司持有其 50.49％的股权。 该公司期末总资产 169712.92 万元。报告期实现净利润-7705.55 万元。该公司由于受华源集团流动 性危机的影响，多家银行提前收贷和只收不贷，导致资金链出现问题，于二 OO 六年一月下旬被迫停 产。目前在华源集团、常州市政府、相关银行的共同努力下，正在积极筹措资金，解决与银行间的债 务纠纷问题，做好复产前的各项准备，保持企业的持续经营。 上海华源伊湾经济发展有限公司主营贸易，注册资本 1020 万元，公司持有其 98.04％的股权。 该公司期末总资产 27477.77 万元。报告期实现净利润-2217.77 万元。 主要参股公司情况： 英威达纤维有限公司主营氨纶纤维，公司持有其 10％股权，报告期内贡献投资收益 1295.12 万 元。 英威达纤维（上海）有限公司主营氨纶纤维，公司持有其 10％股权，报告期内贡献投资收益 306.72 万元。 上海华源投资发展（集团）有限公司主营房产开发及贸易，公司持有其 40.62％股权，报告期内 贡献的投资收益-2589.07 万元。 14 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 安徽华皖碳纤维（集团）有限公司主营碳纤维、原丝及其碳纤维复合制品，公司持有其 44％股 权，报告期内贡献的投资收益 367.77 万元。 2. 对公司未来发展的展望 1）所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局 公司所处的化工化纤行业生产能力过剩,市场过度竞争,产品供大于求。公司主要产品为化纤丝、 织物和瓶级切片。目前石油价格仍处于高位波动，且总体趋势还有可能进一步上涨，公司所需原料价 格上涨的趋势难以改变，这将会进一步削弱公司化工化纤产品的盈利能力。另外，公司部分生产企业 单体规模较小，设备比较陈旧，新品开发的能力不强，因此公司面临的经营形势依然十分严峻。 2）公司未来发展方向和目标 公司未来将集中资源发展高分子聚合物、纺织新材料及生物化工产业。对于聚酯切片，公司将重 点发展瓶用包装材料，特别是在热灌装、油瓶、水瓶、酒类瓶等领域的应用，同时发展其他非纤聚酯 领域的产品，如工业丝、各种膜用材料、各种工程塑料等；纺织产业要突破原有的传统领域，发展新 材料行业，并推动整个纺织产业突破原有的框架，从衣着服装的应用领域扩展到非服装用纺织品应用 领域。对现有产品要进一步提高科技含量，传统产品要努力走出一条差别化发展的路子；生化产品要 通过公司在泰国的企业，采用中科院生态环境研究中心“工业离子色谱法”提取柠檬酸专利技术，以木 薯为主要原料，利用当地原辅料、劳动力资源和国际市场等优势，为公司创造新的利润增长点。公司 将通过几年的努力，进一步突出主业，提高竞争力和盈利能力。 3）2006 年度工作计划 2006 年公司经营目标：实现主营业务收入： 41 亿元。 2006 年，公司将主要做好以下几方面的工作： （1）科学定位，有进有退，提升企业资产质量； （2）打好“四大硬仗”，提高盈利能力； （3）调整产品结构，创立品牌优势； （4）进一步加强企业内部管理。 4）公司资金需求和使用计划 2006 年公司在资金方面主要是要解决流动性危机问题。 5）公司面临的风险分析以及对策措施 公司面临的风险主要包括：原材料价格波动和上涨；产品市场低迷和过剩；资金面日趋紧张和匮 乏。 针对上述风险因素，公司主要准备采取以下措施：继续扩大内部产品对接，强化集中采购和管 理，努力降低原材料成本上涨带来的不利影响；进一步开发新品和高毛利产品，开拓市场，扩大销 售，并加强对销售人员的管理和激励；统一资金管理，强化预算管理，同时进一步降低应收款比例， 增强资金使用的有效性。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利 分行业或分产 收入比上 成本比上 主营业务收入 主营业务成本 利润率 润率比上年 品 年增减 年增减 (%) 增减（%） （％） （％） 行业 减少 3.83 个 化工 2,673,058,412.63 2,647,976,407.03 0.94 42.09 47.81 百分点 减少 5.27 个 化纤 938,377,354.49 905,409,554.55 3.51 21.20 28.21 百分点 减少 0.45 个 制药 364,170,885.40 295,826,855.46 18.77 31.73 32.45 百分点 贸易 898,795,629.06 864,254,443.28 3.84 -7.77 -5.93 减少 1.88 个 15 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 百分点 减少 5.89 个 纸品 337,567,564.78 295,725,014.74 12.40 13.14 21.30 百分点 减少 5.45 个 建材 322,169,979.82 245,368,841.23 23.84 56.45 68.51 百分点 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 中国境内 4,574,590,648.54 0.95 中国境外 973,239,549.59 826.52 （三）公司投资情况 占被投资公 被投资的公司名称 主要经营活动 司权益的比 备注 例(%) 上 海 华 源 投 资 发 展 房地产开发经营，房地产相关的项目投资开发， 40.62 （集团）有限公司 自营和代理各类商品和技术的进出口。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、华源（泰国）生化有限公司 公司出资累,计 32,775 万元人民币投资该项目，2005 年第四季度已开始试生产，因前期筹建费 用和调试发生损失致报告期亏损 2054.88 万元 。 2)、常州化纤公司新型超细纤维纺制技术改造 公司出资累计 9,411 万元人民币投资该项目，因受资金不足影响项目缓建 。 3)、常州华源蕾迪斯有限公司 20 万吨瓶级聚酯切片工程 公司出资累,计 13,874 万元人民币投资该项目，因受资金不足影响项目缓建 。 4)、光纤项目 公司出资累计 8,711 万元人民币投资该项目，因受资金不足和行业市场低迷影响项目处在停建状 态。 （四）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 1、本年度公司无主要会计政策、会计估计的变更； 2、会计差错事项及更正： 根据《企业会计制度》、《企业会计准则---会计政策、会计估计变更和差错更正》，公司对 2005 年度以前的会计差错作更正如下： (1)公司 2004 年将收到的应计入资本公积的投资于国外项目的国产设备增值税退税款 476 万元 冲减了当期管理费用。 (2)公司 2004 年底对逾期三年仍无法收回的委托贷款本金 500 万元未足额提取减值准备，应补 提减值准备 250 万元。 (3)对权益法核算的被投资单位原根据其合并会计报表而未按其个别会计报表进行核算，追溯调 增 2004 年投资收益 936,241.40 元，调增 2004 年净利润 936,241.40 元，调增长期股权投资 936,241.40 元。 (4)根据子公司会计差错事项及其更正情况，按照持股比例计算并追溯调增 2004 年初未分配利润 1,176,000.00 元、减少 2004 年投资收益及净利润-11,079,988.33 元；调减 2004 年 12 月 31 日长期 股权投资-9,903,988.33 元。 16 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 (5)纳入合并范围的子公司常州华源蕾迪斯有限公司 2004 年度存在未及时结转固定资产造成少提 折旧 450 万元、应冲抵在建工程的新建生产线 2004 年 1-10 月试生产期间的收入及成本 20794 万元 计入了当期主营业务收入及主营业务成本、应计入当期损益的借款利息资本化 234 万元、2004 年度 的营业费用 409 万元未计入当期损益、2004 年度所得税汇算清缴退回多缴的所得税 102 万元应计入 2004 年度损益等事项； (6)纳入合并范围的子公司浙江华源工贸有限公司对外长期股权投资 500 万元，未根据被投资单 位的实际情况提取长期股权投资减值准备，应于 2004 年底全额计提减值准备 500 万元。 (7)纳入合并范围的子公司扬州华源有限公司将 2001、2002 年实际收到的贷款贴息共计 120 万 元计入了 2004 年度损益而未计入收到的当期损益。 上述会计差错事项追溯调整公司增加 2004 年期初未分配利润 1,176,000.00 元、调整减少 2004 年合并报表期初未分配利润 1,170,440.41 元；调整减少 2004 年度合并会计报表主营业务收入、主 营业务成本 20794 万元、20344 万元，调整减少 2004 年 12 月 31 日股东权益、合并报表股东权益 11,467,746.93 元、12,626,170.43 元，其中：调整减少未分配利润、合并报表未分配利润 12,746,997.55 元、16,251,861.46 元，调整减少盈余公积、合并报表盈余公积 3,480,749.39 元、 1,134,308.98 元；调整增加资本公积、合并报表资本公积 4,760,000.00 元、4,760,000.00 元；调整 减少 2004 年度净利润、合并报表净利润 17,403,746.93 元、18,562,170.43 元。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 4 月 14 日召开公司三届八次董事会董事会会议，会议审议并通过董事会工 作报告、总经理业务报告、2004 年年度报告及年度报告摘要、2004 年度财务决算报告和 2005 年度 财务预算报告、2004 年度利润分配预案、2005 年第一季度报告、以三家泰国棉纺企业增资华源投发 暨增资前委托其管理的议案、修订《公司章程》的议案、公司拟继续与中国纺织机械（集团）有限公 司互为担保的议案、公司 2004 年度计提各项减值准备的议案、召开２００４年年度股东大会的议 案，决议公告刊登在 2005 年 4 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港文汇报》。 2)、公司于 2005 年 8 月 11 日召开公司三届九次董事会董事会会议，会议审议并通过总经理业 务报告、公司 2005 年半年度报告及摘要，决议公告刊登在 2005 年 8 月 13 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《香港文汇报》。 3)、公司于 2005 年 10 月 27 日召开公司三届十次董事会董事会会议，会议审议并通过公司 2005 年第三季度报告，决议公告刊登在 2005 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》和 《香港文汇报》。 4)、公司于 2005 年 11 月 29 日召开公司 2005 年第一次临时董事会董事会会议，会议审议并通 过聘请公司 2005 年度审计机构的议案、公司及安徽华源化纤有限公司向中国华源集团有限公司转让 安徽华源生物药业有限公司全部股权的议案、公司向中国华源集团有限公司转让所持上海华源复合新 材料有限公司 60%股权的议案、召开 2005 年第一次临时股东大会的议案，决议公告刊登在 2005 年 12 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港文汇报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会筹备召开了 2004 年年度股东大会和 2005 年第一次临时股东大会。根据 股东大会决议和对董事会的授权，董事会实施完成了以三家泰国棉纺企业增资华源投发暨增资前委托 其管理的事宜；正在实施向中国华源集团有限公司转让安徽华源生物药业有限公司全部股权和上海华 源复合新材料有限公司 60%股权的事宜；修订了《公司章程》部分条款；分别聘请了岳华会计师事 务所有限责任公司和华利信会计师事务所担任公司 2005 年度境内、境外的审计机构。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 2005 年度，按照国内会计准则和会计制度审计，公司实现合并净利润为 -23393.44 万元，其中 母公司为 -23774.55 万元， 加上年初未分配利润 11101.32 万元，2005 年度末可供分配的利润为 -12616.62 万元，其中母公司可供股东分配的利润为 -4816.87 万元。 17 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 按照国际会计准则审计，2005 年度公司合并净利润为 -23428.40 万元，加上上年度结余未分配 利润 9700.4 万元，年末未分配利润为 -13728 万元。 鉴于公司目前经营状况， 2005 年度公司利润分配预案为：不进行利润分配，不进行公积金转增 股本。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 2005 年 4 月 14 日，公司监事会三届五次会议在公司会议室召开，会议审议并通过 2004 年度监 事会工作报告、公司 2004 年度财务决算报告和 2005 年度财务预算报告、公司 2004 年度利润分配 预案、公司 2004 年年度报告及年度报告摘要。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司在董事会的领导下，能够按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定依法运作，公 司决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、 法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司聘请的境内和境外会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告，公司的财务报告真实地 反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易、损害部分股东的权益或造成公司资产流 失的现象或行为。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易合理公平，没有损害上市公司的利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、重大诉讼 1)、公司前为股东的子公司苏州华源农用生物化学品有限公司的银行贷款提供连带责任担保，因该 公司于贷款到期日未能还款，一起被交通银行苏州分行起诉，涉及金额 1900 万元，经江苏中院调 解，由公司订立还款计划，2005 年 8 月公司已连带清偿还款 400 万元，余下部分分别在 2006 年 3 月 28 日和 5 月 30 日前还清，本诉讼影响公司报告期净利润-1945 万元（含诉讼费 45 万元） 。 2)、控股子公司上海华源格林威实业责任有限公司向上海银行贷款 500 万元，由公司提供连带责 任担保。受中国华源集团流动性危机影响（以下收贷原因相同），上海银行就收贷没有归还，于 2005 年 11 月 9 日将公司与格林威作为共同被告，向上海二中院起诉，涉及金额 500 万元，上海二 中院于 2005 年 12 月 9 日开庭审理并作出中止审理裁定。 3)、公司向上海银行借款 5000 万元，担保方为中国华源集团，2005 年 11 月 25 日共同被上海银 行就提前收贷未果而起诉于上海二中院，涉及金额 5000 万元。，上海二中院于 2005 年 12 月 25 日 开庭审理并作出中止审理裁定。 4)、2006 年 1 月 11 日，公司作为担保方，因控股子公司常州华源蕾迪斯有限公司未还贷款，共 同被中信常州分行就收贷未还事项起诉，涉及金额 4000 万元，经常州中院 2006 年 2 月 14 日开庭调 解，银行同意延期收贷 。 5)、2006 年 1 月 16 日，公司作为担保方，因控股子公司常州华源蕾迪斯未还贷款，共同被常州 商业银行 起诉，涉及金额 3000 万元，经常州中院 2006 年 2 月 20 日开庭调解，银行同意延期收 贷。 6)、2006 年 1 月 16 日，公司作为担保方，因控股子公司常州华源蕾迪斯未还贷款，共同被常州 商业银行起诉，涉及金额 2000 万元，经常州中院 2006 年 2 月 20 日开庭调解，银行同意延期收 贷。 18 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 7)、2006 年 1 月 20 日，公司作为担保方，因控股子公司常州华源蕾迪斯未还贷款，共同被常州 工行新区支行起诉，涉及金额 3000 万元，经常州中院 2006 年 2 月 24 日开庭调解，银行同意延期 收贷。 8)、2006 年 1 月 20 日，公司作为担保方，因分公司常州化纤公司未还贷款，共同被工行常州分 行起诉，涉及金额 2800 万元，常州中院于 2006 年 2 月 24 日开庭审理，目前尚未判决。 9)、2006 年 1 月 23 日，公司作为担保方，因分公司常州合成材料分公司未还贷款，共同被常州 商业银行起诉，涉及金额 2500 万元，经常州中院 2006 年 2 月 27 日开庭调解，银行同意延期收贷。 10)、2006 年 1 月 23 日，公司作为担保方，因分公司常州化纤公司未还贷款，共同被常州商业银 行起诉，涉及金额 725 万元，经常州中院 2006 年 2 月 27 日开庭调解，银行同意延期收贷。 11)、2006 年 2 月 24 日，公司作为担保方，因控股子公司常州华源蕾迪斯未还贷款，共同被中行 常州分行起诉，涉及金额 9631 万元，经江苏高院 2006 年 2 月 28 日开庭审理，结果被判归还尚未 执行。 12)、2006 年 2 月 24 日，公司作为担保方，因控股子公司常州华源蕾迪斯未还贷款，共同被中行 常州分行起诉，涉及金额 2385 万美元，经江苏高院 2006 年 2 月 28 日开庭审理，结果被判归还尚未 执行。 13)、2006 年 1 月 25 日，公司作为担保方，因控股子公司上海华源格林威实业有限责任公司未还 贷款，共同被上海银行起诉，涉及金额 550 万元，上海二中院于 2006 年 2 月 8 日受理，2006 年 3 月 1 日开庭审理，并作出中止审理决定，上海二中院于 2006 年 2 月 8 日受理，2006 年 3 月 1 日开 庭审理，并作出中止审理裁定 。 14)、2006 年 1 月 25 日，公司作为担保方，因分公司常州合成材料分公司未还贷款，共同被农行 常州城区支行起诉，涉及金额 2000 万元，经常州中院 2006 年 3 月 1 日开庭调解，银行同意延期收 贷。 15)、2006 年 1 月 25 日，公司作为担保方，因分公司常州化纤公司未还贷款，共同被农行常州城 区支行起诉，涉及金额 2300 万元，常州中院于 2006 年 3 月 1 日开庭审理，尚待判决。 16)、2006 年 1 月 25 日，公司作为担保方，因分公司常州化纤公司未还贷款，共同被农行常州城 区支行起诉，涉及金额 3100 万元，常州中院于 2006 年 3 月 1 日开庭审理，尚待判决。 17)、2006 年 2 月 21 日，公司作为担保方，因控股子公司常州华源蕾迪斯未还贷款，共同被中行 常州分行起诉，涉及金额 1398 万美元，经常州中院 2006 年 3 月 28 日开庭审理， 结果被判归还尚 未执行。 18)、2006 年 3 月 14 日，公司作为担保方，因控股子公司常州华源蕾迪斯未还贷款，共同被光大 银行南京分行起诉，涉及金额 2702 万元，南京市中院于 2006 年 4 月 18 日开庭审理，并作出中止审 理裁定。 19)、建行常州分行因分公司常州化纤公司未还贷款，公司作为担保方被起诉于常州中院，涉及金 额 2600 万元，公司已就管辖权属提出异议，目前尚无结论。 20)、建行常州分行因分公司常州化纤公司未还贷款，公司作为担保方被起诉于常州中院，涉及金 额 1400 万元，公司已就管辖权属提出异议，目前尚无结论。 2、重大诉讼仲裁事项的说明 公司所涉诸多诉讼事项，主要发生在报告期后至报告日期间，以子公司常州华源蕾迪斯为首的三 家常州企业，因银行要求提前收回借款及归还到期借款事宜而被诉诸法庭，总共涉及金额为人民币 41758 万元、美元 3783 万元，其中华源蕾迪斯涉及金额为人民币 24333 万元、美元 3783 万元，分 公司常州化纤公司为人民币 12925 万元，分公司常州合成材料分公司为人民币 4500 万元。经过法院 审理和调解，有人民币金额 17225 万元银行同意延长还款期、2702 万元被裁定中止审理，有人民币 9631 万元、美元 3783 万元被判归还至今尚未执行，另有人民币 8200 万元尚未判决、4000 万元因 地域权问题未定。近期，随着控股股东中国华源集团有限公司重组工作的推进，尤其自 2006 年 3 月 16 日银行与重组方华润集团有限公司、中国华源集团有限公司之间进行沟通并达成谅解后，公司及 上述企业与银行间的合作关系正在逐日修复之中。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 19 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 3、出售资产情况 1)、2005 年 7 月 8 日，本公司向公司股东的子公司上海华源投发（集团）有限公司转让公司持 有的华源（泰国）纺织有限公司 100%股权，该资产的帐面价值为 9,765.58 万元人民币，评估价值 12,335.00 万元人民币，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为-390.82 万元人民币，实 际出售金额为 12,335.00 万元人民币，产生损益 2,569.42 万元人民币。本次出售价格是依据 2004 年 12 月 31 日为基准日的评估价。本股权转让对公司业务的持续性、对管理层的稳定性无重大影响，为 公司报告期净利润增加 2,569.42 万元。本交易已完成 。 2)、2005 年 5 月 25 日，本公司向宜宾五粮液股份有限公司转让公司持有的了望东方传媒（上 海）有限公司 19%股权，该资产的帐面价值为 665.00 万元人民币，实际出售金额为 665.00 万元人 民币，本次出售价格的确定依据为帐面价值 ，本股权转让对公司业务的持续性、对管理层的稳定 性，以及对公司报告期的经营成果、财务状况均无重大影响。本交易已完成 。 3)、2005 年 6 月 3 日，本公司向王平、刘仕江转让公司持有的上海华启泰房地产开发有限公司 60%股权，该资产的帐面价值为 601.89 万元人民币，评估价值为 602.14 万元人民币，年初起至出 售日该资产为上市公司贡献的净利润为-0.34 万元人民币。实际出售金额为 600.00 万元人民币，产 生损益-1.89 万元人民币，本次出售价格的确定依据是 2005 年 3 月 31 日为基准日的评估价。本股权 转让对公司业务的持续性、对管理层的稳定性，以及对公司报告期的经营成果、财务状况均无重大影 响。本交易已完成。 4)、2005 年 12 月，本公司向公司控股股东中国华源集团有限公司转让公司持有的上海华源复合 新材料有限公司 60%股权，该资产的帐面价值为 3,924.15 万元人民币，评估价值为 10,616.40 万元 人民币，实际出售金额为 10,000.00 万元人民币，本次出售价格的确定依据是 2005 年 8 月 31 日为 基准日的评估价。该事项经公司股东大会批准后已于 2005 年 12 月 22 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》、《香港文汇报》上。本股权转让对公司业务的持续性、对管理层的稳定性无重大影 响，而将有利于公司退出非主营业务的生产和经营，集中资源做精做强化工化纤主业。因交易尚未完 成，因此对公司报告期的经营成果、财务状况暂无影响。 5)、2005 年 12 月，本公司向公司控股股东中国华源集团有限公司转让公司持有的安徽华源生物 药业有限公司全部股权，该资产的帐面价值为 6,106.27 万元人民币，评估价值为 9,204.61 万元人民 币，实际出售金额为 9,199.56 万元人民币，本次出售价格的确定依据是 2005 年 8 月 31 日为基准日 的评估价。该事项经公司股东大会批准后已于 2005 年 12 月 22 日刊登在《中国证券报》、《上海证 券报》、《香港文汇报》上。本股权转让对公司业务的持续性、对管理层的稳定性无重大影响，而将 有利于公司有效避免与关联公司的同业竞争，退出非主营业务的生产和经营，集中资源做精做强化工 化纤主业。因交易尚未完成，因此对公司报告期的经营成果、财务状况暂无影响。 6)、2005 年 6 月 14 日，本公司向周修典、樊晓苑转让公司房产，该房产的帐面价值为 2,490.01 万元人民币，实际出售金额为 4,521.47 万元人民币，产生损益 2,031.46 万元人民币，本次 出售价格的确定依据市场价。本股权转让对公司业务的持续性、对管理层的稳定性无重大影响，该房 产出售为公司产生净收益 2,031.46 万元人民币。本交易已完成 。 4、资产置换情况 公司 2004 年度财务报告曾披露有关资产置换事项，即 2004 年 12 月 10 日，本公司将持有的中 国华源生命产业有限公司 13.08%股权及中国华源（墨西哥）纺织实业有限公司 42%股权与公司股东 的子公司上海华源投资发展（集团）有限公司持有的中国华源（泰国）实业有限公司 100%股权、华 源国际企业（泰国）有限公司 100%股权及安徽华源碳纤维有限公司 44%股权进行置换，该事项已 刊登在 2004 年 11 月 10 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上。至 2005 年 1 月 资产置换的相关手续全部完成，其对公司业务连续性、管理层稳定性以及报告期公司财务状况无重大 影响，对公司报告期的经营成果除了因中国华源（墨西哥）纺织实业有限公司的换出使公司减少一块 利润来源外无其他影响。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 20 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 (1)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交 关联交易价 交易额 结算方 市场价 对公司利润 关联方 易定价 关联交易金额 易内容 格 的比重 式 格 的影响 原则 (％) 安徽华 由双方 销售输 源医药 按市场 股份有 液系列 价格协 1.76/瓶 37,393,437.41 20.97 货币 1.70/瓶 无 药品 限公司 商确定 公司关联交易必要性与持续性的说明： 公司与日常经营相关的关联交易主要是控股子公司安徽华源生物药业有限公司（安徽生药）向安 徽华源医药股份有限公司（安徽华源医药）销售输液系列产品。安徽华源医药是安徽地区较大的药品 贸易公司之一，安徽生药根据药品市场的需求情况，每年以正常的销售方式、合理的市场价格对其销 售输液产品，旨在想通过更多的流通渠道将我们的产品送入各地药品市场，占领最大限度的市场分 额。 由于上述关联交易是完全取决市场的需求变化而随机发生，因此安徽生药公司在报告期初无法对 此类交易作出正确判断并订立相应的购销合同。 2、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司向控股股东中国华源集团有限公司转让所持上海华源复合新材料有限公司 60%股权， 交易金额为 10,000.00 万元人民币，定价的原则是以 2005 年 10 月 31 日为基准日的评估价，资产的 帐面价值为 3,924.15 万元人民币，资产的评估价值为 10,616.40 万元人民币，该事项已于 2005 年 11 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上。 2)、本公司向控股股东中国华源集团有限公司转让公司所持安徽华源生物化学制药有限公司全部股 权，交易的金额为 9,199.56 万元人民币，定价的原则是以 2005 年 10 月 31 日为基准日的评估价， 资产的帐面价值为 6,206.27 万元人民币，资产的评估价值为 9,204.61 万元人民币，该事项已于 2005 年 11 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上。 截至报告日止，上述交易尚未完成。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 关联方向上市公司提供 向关联方提供资金 关联方 关联关系 资金 发生额 余额 发生额 余额 中国华源集团有限公司 控股股东 22,850.90 15,882.55 6,671.55 0 上海华源投资发展（集团）有限公 股东的子公司 1,300.00 0.00 1,300.00 0 司 上海华源生命科学研究开发有限公 股东的子公司 0 520.08 0 0 司 苏州华源农用生物化学品有限公司 股东的子公司 1,945.11 1,975.11 0 0 华源集团地毯有限公司 股东的子公司 0 94.47 0 0 华源(泰国)棉纺有限公司 股东的子公司 400.35 15,590.12 3,974.14 0 北京博宏房地产开发有限公司 股东的子公司 0 1,750.00 2,650.00 0 上海华源光纤通讯有限公司 控股子公司 531.36 8,099.29 0 0 安徽华源化纤有限公司 控股子公司 740.00 4,500.65 430.00 0 山东华源蓝天纸业有限公司 控股子公司 1,461.83 3,103.12 1,503.70 0 上海华源伊湾经济发展有限公司 控股子公司 0 2,704.50 236.02 0 浙江华源工贸有限公司 控股子公司 125.00 1,895.97 100.00 0 上海华源格林威实业有限责任公司 控股子公司 932.14 1,883.86 1,006.50 0 扬州华源彩虹针织有限公司 控股子公司 1,784.30 1,599.48 500.00 0 21 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 上海智源光电子有限公司 联营公司 0 50.00 0 0 无锡源缘圆房地产发展有限公司 联营公司 0 500.00 0 0 安徽雅克纶新材料有限公司 联营公司 902.32 118.59 750.60 0 锡山市长苑丝织厂 参股股东 66.98 0 122.95 23.16 关联人（与公司同一总经 扬州布厂 1,350.64 0 1,588.11 200.47 理） 扬州宇盛纺织有限公司 联营公司 0 0 40.00 3.35 合计 / 34,390.93 60,267.79 20,873.57 226.98 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 26,496.36 万元人民币，上市公司向 控股股东及其子公司提供资金的余额 35,812.33 万元人民币。 关联债权债务形成原因： （1）控股股东中国华源集团有限公司占欠公司资金余额 15,883 万元，其中 11714 万元是报告 期公司对华源投发实施增资，后华源投发 2005 年度会计报表经审计，净资产发生减值，形成公司股 权投资借方差额，该差额由华源集团全额承担； 2934 万元是公司 2003-2004 年间技术改造国债项目 贴息和境外带料加工项目中央外贸发展基金贴息，按照规定程序由华源集团统一申请上报并由国家财 政统一下拨，而滞留在华源集团；另 1235 万元是 2005 年内双方资金往来所结欠的。 （2）上海华源生命科学研究开发有限公司和苏州华源农用生物化学品有限公司原为公司控股子 公司，公司已于 2003 年 7 月全部转让给中国华源生命产业有限公司，2005 年末还占欠转让前未结 清的往来资金分别为 520 万元、30 万元；另在 2005 年公司因提供担保承担连带责任，代苏州华源 农用生物化学品有限公司偿还银行债务及诉讼费共 445 万元。 （3）华源地毯有限公司 2003 年、2004 年宣告的分配股利共 94 万元，至今未能实现分利。 （4）华源（泰国）纺织有限公司原是公司投资于境外的全资子公司，于 2005 年 7 月转让与上 海华源投资发展（集团）有限公司，所欠资金 15590 万元实质上是公司对其总投资中除了注册的股 本金外的投资款。 （5）博宏房地产开发有限公司占欠资金 1750 万元，是公司控股子公司华源蕾迪斯、扬州华源 在 2002 年 12 月至 2003 年 3 月间，委托华夏银行北京灯市口支行对其贷款的逾期本金。 （6）公司控股子公司上海华源光纤通讯有限公司占欠资金 8099 万元，是在 2001 年公司为光导 纤维建设项目设立该子公司，并从那时起逐年拨借给该公司的建设款。 （7）安徽华源化纤有限公司等六家控股子公司所占欠资金，是这些企业由于流动资金不足，在 与公司的日常经营资金往来中，累年积欠形成。 关联债权债务清偿情况：关联方的占用资金问题已引起公司管理层高度重视，尤其是控股东及其 子公司的占欠问题，一直在与有关公司积极协商、抓紧催讨。报告期内已向北京博宏房地产开发有限 公司收回委托贷款本金 2650 万元，期后又收回 260 万元，截止报告日尚欠 1490 万元正在继续催收 之中。其他公司的欠款，公司也正在设法抓紧催讨。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：关联方的资金占用已对公司的流动资金周转构 成影响并使报告期公司财务困难状况加剧，同时也加重了公司的财务费用负担。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 1）、 截止 2005 年 12 月 31 日，公司控股股东中国华源集团有限公司占用资金的情况：（1） 公司与控股股东往来资金余额为 1,234.65 万元；（2）通过集团应收财政海外项目的贴息款 1137.39 万元；（3）通过集团应收国债技术改造项目贴息款 1797 万元，上述三项占用资金合计为 4169.04 万元，其中；63 万元已于 2006 年 1 月底已收回，1389.29 万元于 2006 年 3 月底已收回；31.15 万 元于 2006 年 4 月 20 日已收回，余下资金为 2685.60 万元，计划于 2006 年 9 月底之前收回结清。 2）、 截止 2005 年 12 月 31 日，公司控股股东的子公司中国华源生命产业有限公司下属上海华 源生命科学研究开发有限公司和苏州华源农用生物化学品有限公司（以下简称苏农化）因股权转让遗 留占用公司资金余额分别为 520.08 万元和 30 万元。此外，公司为苏州农化在交通银行苏州分行的 22 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 逾期贷款承担了担保责任，为其归还该贷款本息等资金 1975.11 万元，上述几项占用资金合计为 2525.19 万元，需要由华源集团帮助协调解决，计划于 2006 年 9 月底之前收回。 3）、 截止 2005 年 12 月 31 日，公司控股子公司常州华源蕾迪斯和扬州华源委托华夏银行北京 灯市口支行，贷款给北京博宏房地产开发有限公司的资金还剩 1750 万元尚未收回，其中常州华源蕾 迪斯为 800 万元；该笔债权于 2006 年 1 月 12 日，由常州华源蕾迪斯与北京博宏房地产以及交通银 行常州分行签署有关转让协议，已将该 800 万元债权转让给交通银行常州分行。另外，扬州华源为 950 万元，其中 200 万元已于 2006 年 2 月 12 日收回；60 万元于 2006 年 3 月 31 日收回。现还剩余 690 万元，计划 2006 年 9 月底之前全部收回。 4）、截止 2005 年 12 月 31 日，公司参股的华源集团地毯有限公司在 2003 年和 2004 年宣告应 分配给我公司的股利合计为 94.47 万元，因已超过一年未付，故公司把它作为大股东的关联方占用资 金纳入清欠范围，并计划于 2006 年 9 月底之前收回。 5）、 截止 2005 年 12 月 31 日，公司与上海华源投资发展（集团）有限公司（以下简称“华源 投发”）有关投资项目的关联交易事项所形成的泰国棉纺项目资金占用 15590 万元，由于该项目在中 国进出口银行的贷款未能随该项目的转移而转给华源投发，造成了该项目占用的遗留问题未解决，由 华源集团牵头就该项目的贷款+债权转移问题进行磋商，计划于 2006 年 12 月底之前，解决该项目占 用资金的问题。 6）、截止 2005 年 12 月 31 日，公司在增资华源投发的关联交易完成期间，由于华源投发发生 了会计报表的追溯调整引起净资产的减值，使公司对其投资产生股权性差额 11713.51 万元，由于在 公司增资华源投发之前，华源投发是华源集团全资经营的，故华源集团承诺全额承担此净资产减值， 并作为华源集团对公司承担债务的形式，进行了相关的账务处理，上述原因形成了非经营性关联方的 占用，纳入本次清欠范围，计划于 2006 年 12 月底之前用资产或货币资金清欠。 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 2006 年 1 月底 现金清偿 63.00 2006 年 2 月底 现金清偿 200.00 2006 年 3 月底 现金清偿 1,449.29 2006 年 4 月底 现金清偿 31.15 2006 年 9 月底 现金清偿 6,765.26 2006 年 12 月底 现金清偿 27,303.63 合计 / 35,812.33 / 4、其他重大关联交易 （1）委托贷款 1)、公司控股子公司扬州华源有限公司，经该公司董事会批准同意，曾于 2003 年 3 月委托华夏银 行北京灯市口支行贷款给股东的子公司北京博宏房地产开发有限公司，金额计 2,000 万元人民币，期 限为 2003 年 3 月 10 日至 2005 年 2 月 17 日，年利率为 7.137%。截止报告日前已收回本金 1,310 万元，尚有余款 690 万元逾期未收回。 2)、公司控股子公司常州华源蕾迪斯有限公司，经该公司董事会批准同意，曾于 2002 年 12 月委 托华夏银行北京灯市口支行贷款给股东的子公司北京博宏房地产开发有限公司，金额计 3,000 万元人 民币，其中 ① 1,500 万元期限为 2002 年 12 月 26 日至 2004 年 12 月 26 日； ② 1,500 万元期限为 2002 年 12 月 27 日至 2004 年 12 月 27 日。年利率均为 7.137%。截止报告日前已收回本金 2,200 万元，尚有余款 800 万元逾期未收回。 （2）增资上海华源投资发展（集团）有限公司 2005 年 4 月 14 日公司与中国华源集团有限公司、上海华源经济发展有限公司签署了《增资扩股 总协议书》。公司以全资拥有的泰国国际、泰国实业及货币资金合计 54,720 万元增资上海华源投资 发展（集团）有限公司，全部法律手续于 2005 年 8 月 30 日前办妥。增资完成后公司持有上海华源 投资发展（集团）有限公司 40.62%股权（本交易事项刊登在 2005 年 4 月 16 日《中国证券报》、 《上海证券报》、《香港文汇报》上）。 23 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 （四）托管情况 上海华源股份有限公司将公司持有的华源（泰国）纺织有限公司 100%股权、中国华源（泰国） 实业有限公司 100% 股权、华源国际企业（泰国）有限公司 100%股权。委托上海华源投资发展（集 团）有限公司管理，该资产涉及的金额为 54,720 万元人民币，托管的期限为 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，无，该事项已于 2005 年 4 月 16 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、 《香港文汇报》上。 根据双方的《托管协议》有关条款约定，上述托管事项随着 2005 年 8 月份公司增资上海华源投 资发展（集团）有限公司的完成而自动终止。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 中纺联合进 连带责 2005-01-24～2006- 出口有限公 2005-01-24 5,000.00 否 否 任担保 01-23 司 上海飞乐股 连带责 2005-02-20～2006- 2005-02-20 1,500.00 否 否 份有限公司 任担保 02-01 上海外高桥 保税区开发 连带责 2005-06-01～2006- 2005-06-01 5,000.00 否 否 股份有限公 任担保 05-26 司 苏州华源农 连带责 2005-01-10～2005- 用生物化学 2005-01-10 1,500.00 否 是 任担保 03-12 品有限公司 报告期内担保发生额合计 13,000.00 报告期末担保余额合计 13,000.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 124,662.81 报告期末对控股子公司担保余额合计 116,062.81 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 129,062.81 担保总额占公司净资产的比例(%) 96.76 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 1,500.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 84,341.81 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 64,174.83 上述三项担保金额合计 85,841.81 24 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 1)、2005 年 1 月 24 日，上海华源股份有限公司为中纺联合进出口有限公司提供担保，担保金额 为 5,000.00 万元人民币，担保期限为 2005 年 1 月 24 日至 2006 年 1 月 23 日，该担保存在反担保。 2)、2005 年 2 月 20 日，上海飞乐股份有限公司提供担保，担保金额为 1,500.00 万元人民币，担 保期限为 2005 年 2 月 20 日至 2006 年 2 月 1 日，该担保存在反担保。 3)、2005 年 6 月 1 日，上海外高桥保税区开发股份有限公司提供担保，担保金额为 5,000.00 万元 人民币，担保期限为 2005 年 6 月 1 日至 2006 年 5 月 26 日，该担保存在反担保。 4)、2005 年 1 月 10 日，股东的子公司苏州华源农用生物化学品有限公司提供担保，担保金额为 1,500.00 万元人民币，担保期限为 2005 年 1 月 10 日至 2005 年 3 月 12 日，已逾期，逾期金额为 1,500.00 万元。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 2005 年 11 月 29 日，公司、公司的控股子公司安徽化纤与公司第一大股东华源集团共同签署了 《上海华源股份有限公司及安徽华源化纤有限公司与中国华源集团有限公司关于安徽华源生物药业有 限公司全部股权之股权转让协议》，公司及安徽化纤将其所持有的安徽生药全部股权以人民币 9,300 万元的价格转让给华源集团，其中：公司持有安徽药业 98.92%股权的转让价格为 9,199.56 万元， 安徽化纤持有安徽生药 1.08%股权的转让价格为 100.44 万元。 同日，公司与华源集团签署了《上海华源股份有限公司与中国华源集团有限公司关于上海华源复 合新材料有限公司 60%股权之股权转让协议》，公司将其所持有的新材料 60%的股权以人民币 10,000 万元的价格转让给华源集团。 截止财务报告日公司尚未收到华源集团股权转让款，上述股权转让交易尚未完成。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任上海立信长江会计师事务所有限公司为公司的 境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 85 万元人民币，截止上一报告期末，该会计师 事务所已为本公司提供了 1 年审计服务。公司现聘任北京岳华会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 90 万元人民币。 公司原聘任香港浩华国际会计师事务所为公司的境外审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金 共约 85 万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服务。公司现 聘任华利信会计师事务所为公司的境外审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 60 万元人民 币。 公司依据国务院国资委《关于加强中央企业财务决算审计工作的通知》要求改聘会计师事务所。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易 所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 因受中国华源集团流动性危机的影响，2006 年 1 月份起，公司控股子公司常州华源蕾迪斯有限 公司为提前偿还债务及偿还到期债务事宜，被中信银行常州分行、常州商业银行、中国银行常州分 行、光大银行南京分行等贷款银行先后起诉，生产资料被法院封存保全，生产被迫中止。受此影响， 公司在常州的分子机构常州化纤公司和常州合成材料分公司也被有关银行起诉、财产被封而停产。上 述分公司、子公司资产总额合计、主营业务收入合计占合并报表比例分别是 38.59%、57.41%。截至 报告日，中国华源集团有限公司重组事项已取得进展，华源蕾迪斯等公司在中国华源集团有限公司和 25 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 常州市政府的重视、关心下，生产经营行将得以恢复。 但是以上企业被起诉、封存、停产的情况对 公司 2006 年上半年乃至全年的经营活动将造成较大影响。 26 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京岳华会计师事务所有限责任公司注册会计师邵立新、谢卉审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 岳总审字[2006]第 A990 号 上海华源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海华源股份有限公司（以下简称“华源股份”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润 分配表、2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是华源股份管 理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了华源股份 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度 的经营成果和现金流量。 北京岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：邵立新 、谢卉 中国北京霄云路 26 号 B1201-1203 2006 年 4 月 27 日 27 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:上海华源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 （一） 526,016,496.27 552,283,234.53 102,190,260.18 135,001,718.79 短期投资 （二） 35,018,423.44 96,422,996.23 应收票据 （三） 61,700,044.65 65,852,729.10 19,589,235.77 16,897,224.88 应收股利 （四） 944,727.70 1,964,284.19 944,727.70 1,964,284.19 应收利息 应收账款 （五） （一） 329,821,199.45 439,401,069.88 20,829,383.91 18,493,625.74 其他应收款 （六） （二） 562,696,841.01 181,451,425.60 726,533,658.39 315,313,148.17 预付账款 （七） 99,804,669.57 163,817,390.53 16,614,948.98 47,329,281.38 应收补贴款 （八） 16,332,944.26 9,208,662.52 存货 （九） 518,431,983.77 685,501,447.53 74,633,024.53 131,763,475.25 待摊费用 （十） 1,489,895.11 2,685,378.50 1,047,549.44 982,817.05 一年内到期的长 3,000.00 3,000.00 期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,152,260,225.23 2,198,591,618.61 962,382,788.90 667,745,575.45 长期投资： 长期股权投资 （十一） （三） 749,445,082.06 738,096,845.30 1,645,170,555.94 1,892,471,060.36 长期债权投资 长期投资合计 749,445,082.06 738,096,845.30 1,645,170,555.94 1,892,471,060.36 其中：合并价差 19,943,596.16 10,352,142.55 其中：股权投资 19,943,596.16 10,352,142.55 差额 固定资产： 固定资产原价 （十二） 3,353,910,113.70 3,113,517,368.94 704,512,350.67 714,133,584.15 减：累计折旧 1,149,071,892.06 996,935,839.23 269,707,323.46 238,309,823.74 固定资产净值 2,204,838,221.64 2,116,581,529.71 434,805,027.21 475,823,760.41 减：固定资产减 21,336,568.58 23,155,181.09 17,709,905.50 17,748,450.53 值准备 固定资产净额 2,183,501,653.06 2,093,426,348.62 417,095,121.71 458,075,309.88 工程物资 （十三） 1,379,830.47 1,291,564.22 在建工程 （十四） 759,602,369.48 1,158,569,036.92 97,362,751.55 86,387,267.42 固定资产清理 609,995.61 固定资产合计 2,945,093,848.62 3,253,286,949.76 514,457,873.26 544,462,577.30 无形资产及其他 资产： 无形资产 （十五） 154,805,482.38 149,948,364.79 73,045,366.67 86,761,942.94 长期待摊费用 （十六） 5,350,578.66 11,321,727.82 836,766.60 833,520.00 其他长期资产 180,542,410.29 322,013,425.98 无形资产及其他 160,156,061.04 161,270,092.61 254,424,543.56 409,608,888.92 资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 6,006,955,216.95 6,351,245,506.28 3,376,435,761.66 3,514,288,102.03 28 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表（续） 2005 年 12 月 31 日 编制单位:上海华源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 （十七） 2,500,271,629.98 2,472,458,587.87 1,177,860,000.00 1,229,180,000.00 应付票据 （十八） 321,887,914.70 348,510,803.45 98,000,000.00 65,000,000.00 应付账款 （十九） 548,225,653.34 547,407,646.03 21,529,922.30 13,052,993.30 预收账款 （二十） 109,517,730.40 75,476,226.13 5,030,697.00 13,030,067.76 应付工资 7,383,654.32 8,314,587.01 655,103.30 应付福利费 11,957,122.40 10,857,606.31 17,811.61 142,149.67 应付股利 1,551,962.89 应交税金 （二十一） 25,130,802.90 13,842,434.97 3,221,634.00 28,098.98 其他应交款 （二十二） 1,964,861.75 714,156.77 493,738.67 502,971.33 其他应付款 （二十三） 223,861,857.84 133,171,925.49 270,936,191.85 217,492,859.48 预提费用 （二十四） 53,335,608.70 11,705,277.49 17,886,675.67 预计负债 （二十五） 15,000,000.00 15,000,000.00 一年内到期的长期负债 （二十六） 298,950,930.00 346,837,850.00 211,000,000.00 91,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,117,487,766.33 3,970,849,064.41 1,821,631,774.40 1,629,429,140.52 长期负债： 长期借款 （二十七） 204,000,000.00 395,841,475.00 204,000,000.00 324,000,000.00 应付债券 长期应付款 （二十八） 6,352,384.64 6,776,590.49 2,262,040.00 2,595,080.00 专项应付款 （二十九） 8,837,807.31 12,399,191.34 其他长期负债 长期负债合计 219,190,191.95 415,017,256.83 206,262,040.00 326,595,080.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 4,336,677,958.28 4,385,866,321.24 2,027,893,814.40 1,956,024,220.52 少数股东权益 330,150,538.20 374,270,088.44 股东权益： 股本 （三十） 491,754,000.00 491,754,000.00 491,754,000.00 491,754,000.00 减：已归还投资 股本净额 491,754,000.00 491,754,000.00 491,754,000.00 491,754,000.00 资本公积 （三十一） 773,035,966.72 745,012,445.24 773,035,966.72 745,012,445.24 盈余公积 （三十二） 209,539,040.77 206,294,107.00 131,920,711.56 131,920,711.56 其中：法定公益金 79,628,725.41 78,735,563.17 54,607,046.04 54,607,046.04 未分配利润 （三十三） -126,166,203.95 111,013,179.05 -48,168,731.02 189,576,724.71 拟分配现金股利 外币报表折算差额 -5,283,635.33 37,035,365.31 减：未确认投资损失 -2,752,447.74 股东权益合计 1,340,126,720.47 1,591,109,096.60 1,348,541,947.26 1,558,263,881.51 负债和所有者权股东权 6,006,955,216.95 6,351,245,506.28 3,376,435,761.66 3,514,288,102.03 益总计 29 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:上海华源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 司 一、主营业务收入 （三十四） （四） 5,547,830,198.13 4,636,441,794.48 792,681,901.40 948,551,031.69 减：主营业务成本 （三十四） （四） 5,242,603,370.67 4,206,246,760.33 802,699,590.64 893,311,508.58 主营业务税金及附加 （三十五） 5,387,312.20 3,728,105.03 430,865.32 459,821.17 二、主营业务利润 299,839,515.26 426,466,929.12 -10,448,554.56 54,779,701.94 加：其他业务利润 （三十六） 12,991,192.56 20,246,946.99 644,756.18 3,167,296.36 减: 营业费用 147,881,695.88 130,206,029.84 4,845,276.76 5,103,797.77 管理费用 262,584,197.17 183,614,942.83 77,511,713.24 51,506,524.13 财务费用 （三十七） 177,208,111.00 150,757,848.74 75,893,451.17 68,633,437.09 - 三、营业利润 -274,843,296.23 -17,864,945.30 -67,296,760.69 168,054,239.55 加：投资收益 （三十八） （五） 12,879,128.98 59,004,926.29 -70,963,899.74 80,679,470.63 补贴收入 （三十九） 661,972.00 3,030,400.00 营业外收入 （四十） 36,733,683.29 12,004,578.58 22,242,943.12 2,864,055.38 减：营业外支出 （四十一） 37,965,545.28 3,275,904.65 20,970,259.56 963,652.06 - 四、利润总额 -262,534,057.24 52,899,054.92 15,283,113.26 237,745,455.73 减：所得税 3,697,638.65 11,446,726.45 减：少数股东损益 -29,544,798.92 27,653,925.33 加：未确认投资损失 2,752,447.74 - 五、净利润 -233,934,449.23 13,798,403.14 15,283,113.26 237,745,455.73 加：年初未分配利润 111,013,179.05 106,082,961.41 189,576,724.71 177,350,234.11 其他转入 547,073.16 六、可供分配的利润 -122,921,270.18 120,428,437.71 -48,168,731.02 192,633,347.37 减：提取法定盈余公积 2,351,771.53 7,070,174.19 1,528,311.33 提取法定公益金 893,162.24 2,345,084.47 1,528,311.33 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -126,166,203.95 111,013,179.05 -48,168,731.02 189,576,724.71 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -126,166,203.95 111,013,179.05 -48,168,731.02 189,576,724.71 30 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年度 编制单位:上海华源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,506,972,609.25 898,812,065.10 收到的税费返还 99,618,606.94 2,674,957.57 收到的其他与经营活动有关的现金 （四十二） 217,697,091.49 283,984,366.68 经营活动现金流入小计 6,824,288,307.68 1,185,471,389.35 购买商品、接受劳务支付的现金 5,723,878,691.38 753,591,936.77 支付给职工以及为职工支付的现金 192,132,907.82 45,420,271.58 支付的各项税费 95,614,017.65 17,247,643.08 支付的其他与经营活动有关的现金 （四十三） 468,747,773.02 359,436,728.55 经营活动现金流出小计 6,480,373,389.87 1,175,696,579.98 经营活动现金流量净额 343,914,917.81 9,774,809.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 235,450,845.62 110,305,829.24 其中：出售子公司收到的现金 110,305,829.24 取得投资收益所收到的现金 46,424,814.97 44,732,111.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 64,880,645.20 55,989,433.40 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 385,028.04 投资活动现金流入小计 347,141,333.83 211,027,373.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 149,821,679.30 35,318,689.18 付的现金 投资所支付的现金 202,488,558.01 125,372,925.00 支付的其他与投资活动有关的现金 4,306,321.85 4,177,265.80 投资活动现金流出小计 356,616,559.16 164,868,879.98 投资活动产生的现金流量净额 -9,475,225.33 46,158,493.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 3,393,444,374.58 1,193,560,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 466,385,608.00 79,457,000.00 筹资活动现金流入小计 3,859,829,982.58 1,273,017,000.00 偿还债务所支付的现金 3,837,836,849.10 1,286,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 278,624,601.24 75,161,761.82 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 108,215,264.95 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 4,224,676,715.29 1,361,761,761.82 筹资活动产生的现金流量净额 -364,846,732.71 -88,744,761.82 四、汇率变动对现金的影响 4,140,301.97 五、现金及现金等价物净增加额 -26,266,738.26 -32,811,458.61 31 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表（续） 2005 年度 编制单位:上海华源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 补充材料 合并 母公司 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -233,934,449.25 -237,745,455.73 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -29,544,798.92 减：未确认的投资损失 2,752,447.74 加：计提的资产减值准备 51,726,542.79 22,253,615.59 固定资产折旧 189,960,303.20 36,500,619.97 无形资产摊销 5,609,049.54 2,322,000.00 长期待摊费用摊销 28,364,760.73 129,480.00 待摊费用减少（减：增加） 1,195,483.39 -64,732.39 预提费用增加（减：减少） 36,346,637.43 17,886,675.67 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -23,524,732.95 -21,709,021.72 失(减:收益) 固定资产报废损失 6,248,830.78 91,391.29 财务费用 169,158,891.37 85,471,770.99 投资损失（减：收益） -12,879,128.98 70,963,899.74 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 118,815,647.96 56,745,903.53 经营性应收项目的减少(减：增加) 498,504,927.74 37,499,933.89 经营性应付项目的增加(减：减少) -464,885,494.76 -60,571,271.46 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 343,914,917.81 9,774,809.37 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 526,016,496.27 102,190,260.18 减：现金的期初余额 552,283,234.53 135,001,718.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -26,266,738.26 -32,811,458.61 32 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 上海华源股份有限公司 2005 年度会计报表附注 一、公司简介 （一）公司的历史沿革 上海华源股份有限公司（以下简称 公司）由常州华源化学纤维有限公司、中国华源 集团有限公司（以下简称华源集团）、上海中国纺织国际科技产业城发展公司、锡山市 长苑丝织厂、江苏秋艳（集团）公司作为发起人共同组建，1996年6月26日经国务院证券 委员会以证委发[1996]21号文批准，向社会公众公开发行境内上市外资股（B 股）股 票。1996 年7月18日经上海市人民政府以外经沪股份制字[1996]002号文批准设立股份公 司，1996年7月18日由中华人民共和国工商行政管理局颁发法人营业执照。公司发行的B 股于1996年7月26日在上海证券交易所挂牌上市交易。1997年6月18日经中国证券监督委 员会以证监发字[1997]354号文批准，公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股） 股票，公司发行的A 股于1997年7月3日在上海证券交易所挂牌上市交易。2000年度公司 股东大会决议，按1999 年末的股本每10 股送1股转增4股、按1999年末的股本每10股配8 股，并报经中国证券监督管理委员会以证监公司字（2000）112 号文批准。公司注册资 本变更为人民币491,754,000.00元，业经大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字 (2000)第1140号验资报告。2004年8月17日由上海市工商行政管理局换发企业法人营业执 照，现注册号为企股沪总字第022582号（市局），现法定代表人：孙莹。 （二）公司所属行业性质和业务范围 公司所属行业：制造业、化学纤维制造业。 公司经营范围：生产、加工聚酯产品、化纤、棉毛丝麻纺织品、印染及后整理制 品、服装服饰、生物制品、农药及中间体、药品原料及制剂、保健品、新型建材、包装 材料、现代通讯信息新材料及相关器件，上述产品的研究开发、技术咨询、销售自产产 品；投资举办符合国家产业政策的项目（具体项目另行报批）；经营进出口业务（涉及 许可经营的凭许可证经营）。 公司主要产品或提供的劳务：聚酯产品、化纤、棉毛丝麻纺织品、印染及后整理制 品、服装服饰、生物制品、药品原料及制剂、保健品、新型建材和技术咨询服务。 33 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计准则和会计制度： 公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 （二）会计年度： 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币： 采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则： 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法： 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇 价（中间价）及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币账户中的 外币余额按月末市场汇价（中间价）及套算汇率进行调整；发生的差额（汇兑损益）， 与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用 状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入 当期损益。 （六）外币财务报表的折算方法： 资产负债表中所有资产、负债类项目按资产负债表日的市场汇价（中间价）折合为 人民币；股东权益类项目除“未分配利润”外，均按发生时的市场汇率（中间价）折合 为人民币；“未分配利润”项目按折算后的利润及利润分配表中该项目的数额填列；折 算后资产类项目总计与负债类项目及股东权益类项目合计的差额作为“外币报表折算差 额”在“未分配利润”项目后单独列示。年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列 示。 利润及利润分配表中发生额项目按年度平均汇率折合为人民币，“年初未分配利 润”项目按上年折算后的“年末未分配利润”数额填列。 现金流量表中的项目按性质分类，参照上述两表折合人民币的原则折算后编制。 34 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 （七）现金等价物的确定标准： 公司及子公司持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 （八）短期投资核算方法： 1、短期投资计价及其收益确认方法： 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实 际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款中包含的已宣 告发放但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期证券投 资持有期间所收到的现金股利或利息不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。在处 置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 2、短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 短期投资在年末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。 具体计提方法为：按单项投资计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当年损益。 （九）应收款项坏账损失核算方法： 1、坏账的确认标准： （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； （2）因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 2、坏账损失核算方法：采用备抵法。 坏账准备的计提范围为除合并范围内企业之间的内部往来、正常结算期内的赊账销 售以及有效期内的出口贸易信用证结算方式形成的应收款之外的应收账款和其他应收 款。坏账准备的计提方法为：按年末应收款项余额的 5%及逐项分析计提。 （十）存货核算方法： 1、公司存货的分类： 存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售 仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料 等。公司存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、自制 半成品、在产品、开发产品。 35 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 2、取得存货入账价值的确定方法： 各种存货按取得时的实际成本记账。 3、发出存货的计价方法： 存货日常核算采用实际成本法核算，存货发出按下列方法计价： 制造企业存货发出采用加权平均法计价；商品流通企业存货发出采用个别认定法。 4、低值易耗品摊销方法： 低值易耗品按一次摊销法摊销；包装物按一次摊销法摊销。 5、存货的盘存制度： 公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 6、存货跌价损失准备的确认标准和计提方法： 公司年末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧 过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成 本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货 类别计量成本与可变现净值。 存货可变现净值按公司在正常生产经营过程中，以估价售价减去估计完工成本及销 售所必需的估计费用后的价值确定。 （十一）长期投资的核算方法： 1、长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投 资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。 公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用 成本法 核算；公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益 法核算。 2、股权投资差额的会计处理：按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额， （1）在财会（2003）10 号文以前发生的，仍按原定的 10 年期限平均摊销；（2）在财 会（2003）10 号文以后发生的，若初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确 认的股权投资差额，按 10 年平均摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额 的差额，计入资本公积（股权投资准备）。 36 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 3、长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时实际支付的 全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价 款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发 生制原则按期计提利息，经调整溢（折）价摊销额后，计入投资收益。 4、长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线 法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 5、长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。公司对被投资 企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期 投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备， 计入当期损益。 （十二）委托贷款核算方法： 1、委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账。并 按期计提利息，计入损益，即在各会计期末，按照规定利率计提应收利息，相应增加委 托贷款的账面价值。计提的利息如到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的 利息。 2、委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：每年末，公司对委托贷款本金进行全 面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则计提相应的减值准备，计 入损益。 （十三）固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法： 1、固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、 提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过 1 年；③单位价值较高。具体标准 为：①使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经 营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上，并且使用期超过 2 年的， 不属于生产、经营主要设备的物品。 2、固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 3、固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成本或确定的 价值入账。 37 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 年末，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲 置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损 益。固定资产减值准备按单项资产计提。 4、固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法计提，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣 除残值（原值的 4％）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下： 资产类别 估计经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 10－40 年 2.40%－9.60% 机器设备 8－14 年 6.86%－12.00% 运输设备 5－10 年 9.60%－19.20% 其他设备 5－10 年 9.60%－19.20% 对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计 使用年限高于房屋建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋建筑物的净残值时，考虑 该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值,以及尚可 使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢 复，则按照该项固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和 折旧额。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计， 如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降 低，则应当计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金 额。除此以外的后续支出，应当确认为当期费用。 （十四）在建工程核算方法： 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本 确认为固定资产。每年末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发 生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。 （十五）借款费用的核算方法: 1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间： 38 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 依据《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发 生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计 入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额，计入发生当期的损益。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款 费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生 的借款费用于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之 前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的 金额较小，于发生当期确认为费用。 2、借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和 资本化率的乘积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发 生的利息和折价或溢价的摊销金额。 （十六）无形资产计价及摊销方法： 1、无形资产的计价： 无形资产按购入时实际支付的价款或投资各方确认的价值或自创无形资产的注册费 和律师费计价。 2、无形资产的摊销方法和摊销年限： 自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限三者中 的最短者平均摊销（如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长 不超过 10 年）。各项无形资产的摊销年限如下表所示： 无形资产类别 摊销年限 商标权 10 年 土地使用权 50 年 场地使用费 50 年 工业产权及专有技术 5－10 年 3、无形资产减值准备的确认标准和计提方法： 39 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 年末，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额 低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目 计提。 （十七）长期待摊费用的摊销方法： 1、长期待摊费用按各项目受益期平均摊销。 2、公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产经营 的当月一次计入开始生产经营当期的损益。 （十八）债务重组中取得非现金资产的计价方法： 各项资产涉及债务重组的，公司作为债权人所收到的非现金资产，按照重组债权的 账面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的公允价值占非现金资 产公允价值总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以确定各项非现金资产的入 账价值。 （十九）非货币性交易中换入资产的计价方法： 各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费， 加上所支付的补价（或减去所收到的补价并加上所确认的收益）作为换入资产的入账价 值。如果同时换入多项资产，则按换入各资产的公允价值与换入资产公允价值总额的比 例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费加上所支付的补价进行分配，以确 定各项换入资产的入账价值。 （二十）收入确认方法： 1、销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该 商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入 和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取 价款的证据时，确认劳务收入。劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的 总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成 本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 40 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 3、让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用 费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满 足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。 （二十一）所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 （二十二）主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正的说明： 1、本年度公司无主要会计政策、会计估计的变更； 2、重大会计差错事项及更正： (1)公司 2004 年将收到的应计入资本公积的投资于国外项目的国产设备增值税退税 款 476 万元冲减了当期管理费用; (2)公司 2004 年底对逾期三年仍无法收回的委托贷款本金 500 万元未足额提取减值 准备，应补提减值准备 250 万元； (3)对权益法核算的被投资单位原根据其合并会计报表而未按其个别会计报表进行核 算，追溯调增 2004 年投资收益 936,241.40 元，调增 2004 年净利润 936,241.40 元，调 增长期股权投资 936,241.40 元。 (4)根据子公司会计差错事项及其更正情况，按照持股比例计算并追溯调增 2004 年 初未分配利润 1,176,000.00 元、减少 2004 年投资收益及净利润 11,079,988.33 元；调 减 2004 年 12 月 31 日长期股权投资 9,903,988.33 元。 (5)纳入合并范围的子公司常州华源蕾迪斯有限公司 2004 年度存在未及时结转固定 资产造成少提折旧 450 万元、应冲抵在建工程的新建生产线 2004 年 1-10 月试生产期间 的收入及成本 20794 万元计入了当期主营业务收入及主营业务成本、应计入当期损益的 借款利息资本化 234 万元、2004 年度的营业费用 409 万元未计入当期损益、2004 年度所 得税汇算清缴退回多缴的所得税 102 万元应计入 2004 年度损益等事项； (6)纳入合并范围的子公司浙江华源工贸有限公司对外长期股权投资 500 万元，未 根据被投资单位的实际情况提取长期股权投资减值准备，应于 2004 年底全额计提减值准 备 500 万元。 (7)纳入合并范围的子公司扬州华源有限公司将 2001、2002 年实际收到的贷款贴息 共计 120 万元计入了 2004 年度损益而未计入收到的当期损益。 41 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 上述重大会计差错事项追溯调整公司增加 2004 年期初未分配利润 1,176,000.00 元、调整减少 2004 年合并报表期初未分配利润 1,170,440.41 元；调整减少 2004 年度合 并会计报表主营业务收入、主营业务成本 20794 万元、20344 万元，调整减少 2004 年 12 月 31 日股东权益、合并报表股东权益 11,467,746.93 元、12,626,170.43 元，其中： 调整减少未分配利润、合并报表未分配利润 12,746,997.55 元、16,251,861.46 元，调 整减少盈余公积、合并报表盈余公积 3,480,749.39 元、1,134,308.98 元；调整增加资 本公积、合并报表资本公积 4,760,000.00 元、4,760,000.00 元；调整减少 2004 年度 净利润、合并报表净利润 17,403,746.93 元、18,562,170.43 元。 （二十三）合并财务报表编制方法： 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号《关 于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(1996)2 号《关于合并报表合并 范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报 表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司间的重大内部交 易和资金往来均相互抵销。 三、税项 公司适用的税种与税率： 税 种 税 率 计税基数 所得税 15% 应纳税所得额 增值税 13%，17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 营业税 5% 营业额 城建税 7% 应纳营业税额和增值税额 公司适用的费种与费率： 费 种 费率 计费基数 地方教育费附加 1% 应纳营业税额和增值税额 河道工程维检费 0.5% 应纳营业税额和增值税额 四、控股子公司及合营企业 （一）公司所控制的所有子公司及其合并范围 （单位：人民币万元） 合并范围 2004 年 2005 年 母公司实 母公司控 被投资单位全称 公司性质 注册资本 经营范围 内控股 是否 是否 际投资额 股比例 比例 合并 合并 上海华源光纤通讯有限公司 有限责任 3,000.00 光导纤维及光电信息 2,100.00 70.00% 30% 是 是 42 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 （以下简称“光纤”） 材料、光器件生产销 售 浙江华源工贸有限公司（以 经销纺织原料、产品 有限责任 1,000.00 950.00 95.00% 5% 是 是 下简称“浙江工贸”） 等 上海华源伊湾经济发展有限 有限责任 1,020.00 贸易 1,000.00 98.04% --- 是 是 公司（以下简称“伊湾”） 上海泰升富企业发展有限公 实业投资、企业资产 有限责任 4,000.00 3,200.00 80.00% 20% 是 是 司(以下简称”泰升富”) 管理、投资咨询等 上海华源复合新材料有限公 654.00 生产销售铝复合制品 中外合资 3,252.21 60.00% --- 是 是 司（以下简称“新材料”） 万美元 及相关建筑材料等 上海华源格林威实业有限责 任公司（以下简称“格林 有限责任 1,850.00 贸易 1,524.63 82.78% --- 是 是 威”） 常州华源蕾迪斯有限公司 4,520.00 非纤维聚酯切片及相 19,875.7 中外合资 50.49% --- 是 是 （以下简称“常蕾迪斯”） 万美元 关产品的制造、销售 7 扬州华源彩虹针织有限公司 针纺织品生产，销售 有限责任 1,700.00 1,550.00 91.18% 8.82% 是 是 （以下简称“扬州彩虹”） 等 生产、加工、销售化 扬州华源有限公司（以下简 纤布、色织布、各类 有限责任 8,387.00 9,659.27 98.00% --- 是 是 称“扬州华源”） 高新纤维、织物及其 制品等 生产销售涤锦复合超 南通华通化纤有限公司（以 530.00 中外合资 细低弹丝及制品、服 2,643.17 60.00% --- 是 是 下简称“南通华通”） 万美元 装 300.00 万美 南通源生纤维有限公司（以 元（实收资 生产加工销售复合超 中外合资 870.00 39.69% 28.34% 是 是 下简称“南通源生”） 本 264.57 万 细纤维及其制品 美元） 生产销售合成纤维纱 安徽华源化纤有限公司（以 1,384.43 中外合资 线、地毯、编织带、 8,116.01 71.36% --- 是 是 下简称“安徽化纤”） 万美元 针纺织等 生产经营各种合成纤 安徽飞达合成纤维有限公司 327.86 维深加工产品及自用 中外合资 1,510.00 58.06% --- 是 是 （以下简称“安徽飞达”） 万美元 原料的进口和成品的 出口业务等 安徽华源生物药业有限公司 大容量注射剂，片 有限责任 9,300.00 9,212.58 98.92% 1.08% 是 是 （以下简称“安徽生药”） 剂，胶囊剂，搽剂， 43 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 原料药(柠檬酸)生产 等 制造、销售轻量涂布 山东华源蓝天纸业有限公司 有限责任 9,042.05 纸、双面胶板印刷 9,984.61 92.08% 7.92% 是 是 （以下简称“山东蓝天”） 纸、低定量涂布纸等 化纤纤维、棉毛织麻 新乡市华源护神有限责任公 化纤织品，印染织品 司（以下简称“新乡护 有限责任 3,799.00 3,588.50 94.46% 5.54% 是 是 生产、加工整理、销 神”） 售等 华源(泰国)生化有限公司 泰铢 13,357.5 境外企业 柠檬酸的生产销售 95.00% --- 是 是 （以下简称“泰国生化”） 73,610.00 万 6 华源(泰国)棉纺有限公司 泰铢 100.00 境外企业 高档棉纱生产和销售 7,925.30 --- 是 否 （以下简称“泰国棉纺”） 50,311.80 万 % 上海华源纽森贸易有限公司 有限责任 800.00 贸易 80.00 10.00% 90% 是 是 （以下简称 “纽森”） 房地产开发及经营, 上海华启泰房地产开发有限 房地产业务咨询, 物 公司（以下简称 “华启 有限责任 1,000.00 600.00 60.00% --- 是 否 业管理, 房产维修, 泰”） 销售 国有资产、私有财 浙江华源拍卖有限公司（以 有限责任 1,000.00 产、无形资产等物资 950.00 95.00% 5% 是 否 下简称“浙江拍卖”） 拍卖 （二）本年度合并报表范围的变更情况： 本年减少合并单位 3 家，单位名称及减少原因为： 单位名称 减少原因 浙江拍卖 已清算 华启泰 股权转让 泰国棉纺 股权转让 （三）报告期内转让子公司情况： 1、2005 年 6 月 3 日，本公司向自然人王平、刘仕江转让华启泰 60%股权，原出资 额 600 万，经评估后以 602.14 万元价格转让。 2、根据公司与上海华源投资发展（集团）有限公司签署的《增资扩股总协议》及 《股权托管协议》，公司以包括泰国棉纺在内的股权资产及货币资金对上海华源投资发 展（集团）有限公司实施增资，并从 2005 年 1 月 1 日起委托上海华源投资发展（集 44 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 团）有限公司管理用于增资的股权资产（包括泰国棉纺）。该项增资已于 2005 年 7 月 7 日完成。限于上述托管协议的约定，本年度公司未将泰国棉纺纳入合并范围。 单位：元 出售子公司名 出售日 上年末 流动资产 固定资产 流动负债 称 泰国棉纺 出售日 107,450,636.36 262,624,458.33 273,473,521.99 上年末 110,622,477.56 263,871,952.40 277,343,112,33 华启泰 出售日 10,026,794.07 14,508.71 9,749.73 上年末 62,382,707.44 15,274.70 52,363,046.43 出售子公司名 年初至出售日 主营业务收入 主营业务利润 利润总额 所得税 净利润 称 上年度 年初至出售日 54,489,808.68 872,375.69 -3,908,217.39 --- -3,908,217.39 泰国棉纺 上年度 105,042,148.76 9,449,625.29 -602,340.01 --- -602,340.01 年初至出售日 --- --- -3,382.66 --- -3,382.66 华启泰 上年度 --- --- 47,857.14 12,921.43 34,935.71 五、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡 未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金： 项 目 年末数 年初数 现 金 1,552,481.31 786,280.85 银行存款 166,982,496.94 485,588,232.46 其他货币资金 357,481,518.02 65,908,721.22 合 计 526,016,496.27 552,283,234.53 其中美元：外币金额 4,741,515.05 1,001,606.80 折算汇率 8.0702 8.2765 折合人民币 38,264,974.76 8,289,798.68 日元：外币金额 64,500.00 折算汇率 0.0687 折合人民币 4,431.15 港币：外币金额 3,712.78 3,030.00 折算汇率 1.0403 1.0637 折合人民币 3,862.41 3,223.01 泰铢：外币金额 5,680,100.18 65,442,951.56 折算汇率 0.1963 0.2062 折合人民币 1,114,709.03 13,494,336.61 欧元：外币金额 209,910.37 98,123.93 折算汇率 9.5797 11.2627 折合人民币 2,010,878.37 1,105,140.39 其他货币资金主要为： 45 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 银行承兑汇票保证金 243,402,397.08 信用证保证金 110,482,974.28 存出股票投资款 3,027,865.74 （二）短期投资和短期投资跌价准备： 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 股票投资 20,990,660.24 3,582,336.80 55,008,833.99 3,694,472.57 其他短期投资 17,610,100.00 45,108,634.81 合 计 38,600,760.24 3,582,336.80 100,117,468.80 3,694,472.57 注：1、股票投资－短期投资跌价准备本年度转回额为 112,135.77 元，其选用的年 末市价来源为证券交易所公布的 2005 年末股票市价。 2、年末其他短期投资系委托贷款本金 1750 万元及开放式基金 11 万元， 其中委托贷款明细如下： 借款人 委托人 受托人 金 额 利率% 期 限 华夏银行北京 博宏房产 蕾迪斯 8,000,000.00 7.137 2003.2－2005.02 灯市口支行 华夏银行北京 博宏房产 扬州华源 9,500,000.00 7.137 2003.03－2005.03 灯市口支行 （三）应收票据： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 45,445,609.65 40,636,545.55 商业承兑汇票 16,254,435.00 25,216,183.55 合 计 61,700,044.65 65,852,729.10 注：本年末无未到期已贴现的商业承兑汇票。 （四）应收股利： 项 目 年末金额 内 容 华源地毯有限公司 944,727.70 尚未收到以前年度股利款 （五）应收账款： 1、账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账 龄 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例% 比例% 46 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 1 年以内 283,599,312.92 76.83 9,353,116.16 417,099,126.24 88.60 11,309,378.19 1－2 年 38,997,194.81 10.56 4,368,382.06 34,522,024.93 7.33 5,703,163.74 2－3 年 27,061,004.61 7.33 10,944,542.28 9,722,004.61 2.07 6,421,944.68 3 年以上 19,508,646.28 5.28 14,678,918.67 9,437,592.31 2.00 7,945,191.60 合 计 369,166,158.62 100.00 39,344,959.17 470,780,748.09 100.00 31,379,678.21 2、个别认定不提坏账准备的金额和依据： 账 龄 年 末 数 账面余额 原因 有效期内的出口贸易信用证结算方式形成的应 1 年以内 96,758,768.48 收款及期后已收到款项的应收款 1－2 年 248,795.31 期后已收到款项的应收款 2－3 年 3 年以上 954,200.00 期后已收到款项的应收款 合 计 97,961,763.79 3、个别认定计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年 末 数 账面余额 坏账准备 1 年以内 997,775.36 60,977.71 1－2 年 18,995,015.27 3,380,712.85 2－3 年 23,864,495.14 10,784,716.81 3 年以上 15,217,588.60 14,512,075.78 合 计 59,074,874.37 28,738,483.15 4、年末应收账款欠款金额前五名合计 93,283,627.62 元，占应收账款总金额的 25.27%。 5、年末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款为人民币 403,014.42 元，系应收华源集团货款。 （六）其他应收款： 1、账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账 龄 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例% 比 例% 1 年以内 334,575,547.08 52.71 16,655,460.48 146,352,367.74 69.45 4,418,340.13 1－2 年 104,471,399.30 16.46 11,662,096.63 35,048,273.10 16.63 4,150,446.36 2－3 年 151,092,740.96 23.80 23,340,432.59 18,618,979.70 8.84 10,866,015.96 3 年以上 44,636,717.39 7.03 20,421,574.02 10,708,299.36 5.08 9,841,691.85 合 计 634,776,404.73 100.00 72,079,563.72 210,727,919.90 100.00 29,276,494.30 47 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 2、个别认定不提坏账准备的金额和依据： 年 末 数 账 龄 账面余额 原因 1 年以内 215,751,608.62 见注释 1－2 年 23,985,803.21 见注释 2－3 年 113,190,594.05 见注释 3 年以上 23,530,639.51 见注释 合 计 376,458,645.39 注：个别认定不计提坏账准备的其他应收款主要系应收华源集团 158,825,534.54 元，泰国棉纺 155,901,212.39 元。 3、个别认定计提坏账准备的其他应收款： 年 末 数 账 龄 账面余额 坏账准备 1 年以内 33,660,828.80 12,397,305.00 1－2 年 35,617,053.08 9,418,669.48 2－3 年 31,828,618.54 23,036,756.17 3 年以上 20,497,537.63 20,391,147.01 合 计 121,604,038.05 65,243,877.65 4、年末其他应收款欠款金额前五名合计 402,507,531.63 元，占其他应收款总金额 的比例为 63.41％。 5、年末金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金 额 性质或内容 华源集团 158,825,534.54 往来款 泰国棉纺 155,901,212.39 原投资性债权，本年对该公司股权已转让 上海思桓企业发展有限公司 35,725,360.00 往来款 无锡锦长贸易有限公司 29,055,424.70 往来款 上海衡益企业管理咨询有限公司 23,000,000.00 购买股权预付款 合计 402,507,531.63 6、年末其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位华源集团 欠款 158,825,534.54 元，系应收往来款，其中 11,713.51 万元形成原因系本年度公司在 增资上海华源投资发展（集团）有限公司后，由于上海华源投资发展（集团）有限公司 会计报表追溯调整引起净资产的减值，使公司对其投资产生股权投资借方差额，由于在 公司增资上海华源投资发展（集团）有限公司之前，该公司是华源集团全资经营，华源 48 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 集团承诺全额承担此净资产减值，并作为对公司的债务，计划 2006 年底之前用资产或货 币资金清偿。 （七）预付账款： 1、账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额例% 金 额 占总额比例% 1 年以内 87,820,637.34 87.99 163,817,390.53 100.00 1－2 年 11,984,032.23 12.01 2－3 年 3 年以上 合 计 99,804,669.57 100.00 163,817,390.53 100.00 2、年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （八）应收补贴款： 项 目 年末金额 应收出口退税 16,332,944.26 （九）存货及存货跌价准备： 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 149,827,972.10 4,754,705.89 275,000,536.91 3,813,947.63 包装物 2,229,492.25 121,331.57 低值易耗品 2,279,883.44 1,135,011.20 库存商品 356,407,442.55 17,352,207.60 351,459,526.57 14,557,284.64 在产品 22,990,467.61 77,681.21 31,472,683.63 自制半成品 5,423,326.61 43,223,846.67 457,151.52 委托加工物资 1,579,325.48 2,038,226.34 合 计 540,737,910.04 22,305,926.27 704,329,831.32 18,828,383.79 注：年末存货按存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值 的依据为：在正常销售商品过程中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税 金。 （十）待摊费用： 类 别 年 末 数 年 初 数 年末结存原因 车辆及财产保险费 1,240,695.84 1,347,919.38 预付 2006 年度保险费 律师顾问费 204,999.96 广告费 898,613.83 49 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 租赁费及其他 249,199.27 233,845.33 预付 2006 年度租金 合 计 1,489,895.11 2,685,378.50 （十一）长期投资： 1、长期投资明细项目如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 755,452,134.86 6,007,052.80 743,286,845.30 5,190,000.00 合 计 755,452,134.86 6,007,052.80 743,286,845.30 5,190,000.00 2、长期股权投资 ： （1）成本法核算的股权投资： 占被投资单位 被投资单位名称 投资起止期 年初余额 本年投资增减额 年末账面余额 注册资本比例 英威达纤维有限公司 长期 10.00% 38,028,070.00 38,028,070.00 英威达纤维(上海)有限公司 长期 10.00% 40,856,044.80 40,856,044.80 了望东方传媒（上海）有限公司 1998-2005 年 19.00% 6,650,000.00 -6,650,000.00 中国华源生命产业有限公司 长期 13.00% 170,000,000.00 -170,000,000.00 无锡凯马动力有限公司 1998 年 10.00% 817,052.80 817,052.80 法人股 19 万 天津华联股份有限公司 1997 年 股 342,000.00 342,000.00 兖州枫叶纸业公司 1993-2018 年 17.50% 1,384,164.29 1,384,164.29 扬州中睿信息技术有限公司 2002-2011 年 16.06% 350,000.00 350,000.00 上海中柠生化有限公司 1990 年 16.67% 200,000.00 200,000.00 上海华源长富药业（集团）有限公司 2003 年 6.99% 32,000,000.00 32,000,000.00 阜康药物研究所 1996 年 45.00% 45,000.00 -45,000.00 山东景芝酒业股分有限公司 长期 0.23% 180,000.00 180,000.00 山东纸业集团总公司 长期 1.50% 300,000.00 300,000.00 安丘城区农村信用社 长期 1.50% 120,000.00 120,000.00 扬州新源染整有限公司 长期 25% 2,412,827.56 2,412,827.56 无锡源缘园房地产发展有限公司 2000-2019 年 25% 5,000,000.00 5,000,000.00 扬州宇盛纺织有限公司 1993-2013 年 40% 5,000,000.00 5,000,000.00 扬州市商业银行 长期 0.48% 548,800.00 548,800.00 上海华源复合新材料有限公司上海销售公司 2000-2005 年 19% 190,000.00 190,000.00 合 计 301,194,079.09 -173,465,119.64 127,728,959.45 （2）权益法核算的对联营企业股权投资： 占被投 本年权益增减额 年末余额 被投资单位名 投资 资单位 其中 年初余额 称 起止期 注册资 本年合计 股权投资 初始投资 累计增减 合计 投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 本比例 准备 华源集团地毯有限 公司 1997-2047 25.00% 10,539,944.36 466,415.94 466,415.94 10,000,000.00 1,006,360.30 11,006,360.30 上海天诚创业投资 有限公司 2001-2010 25.00%. 52,930,524.03 -454,951.68 1,545,048.32 -2,000,000.00 50,000,000.00 2,475,572.35 52,475,572.35 50 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 中国华源北美墨西 - - - 哥有限公司 长期 42.00% 346,252,661.41 346,252,661.41 346,252,661.41 321,367,036.00 321,367,036.00 - 北京华源亚太管材 技术有限公司 2002-2022 26..30% 8,943,712.29 1,617,617.01 1,617,617.01 6,880,800.00 3,680,529.30 10,561,329.30 上海华源投资发展 （集团）有限公司 长期 40.62% 427,241,497.04 426,165,705.92 26,966,498.41 -25,890,707.29 426,165,705.92 1,075,791.12 427,241,497.04 安徽华脘碳纤维 （集团）有限公司 长期 44.00% 95,639,856.00 93,599,204.53 3,677,685.58 -1,637,034.11 93,599,204.53 2,040,651.47 95,639,856.00 常州华源凯马机械 有限公司 2002-2017 28.00% 3,469,200.00 3,469,200.00 3,469,200.00 上海智源光电子有 限公司 2001 33.20% 8,300,000.00 -1,736,492.61 -1,736,492.61 8,300,000.00 -1,736,492.61 6,563,507.39 安徽雅克纶新材料 有限公司 长期 25.00% 1,304,581.57 -482,324.70 -482,324.70 1,655,360.00 -833,103.13 822,256.87 小 计 431,740,623.66 176,038,955.59 173,512,249.04 26,966,498.41 -20,802,757.75 -1,637,034.11 -2,000,000.00 921,437,306.45 -313,657,727.20 607,779,579.25 其中：①对上述企业的股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 年末余额 华皖碳纤维有限公司 16,370,341.13 受让股权 10 年 1,637,034.11 14,733,307.02 ②2004 年 12 月 10 日，本公司将持有的中国华源生命产业有限公司 13.08%股权及 中国华源（墨西哥）纺织实业有限公司 42%股权与公司股东的子公司上海华源投资发展 （集团）有限公司持有的中国华源（泰国）实业有限公司 100%股权、华源国际企业（泰 国）有限公司 100%股权及安徽华源碳纤维有限公司 44%股权进行置换，相关手续于 2005 年 1 月完成。 2005 年 4 月 14 日公司与中国华源集团有限公司、上海华源经济发展有限公司签署 了《增资扩股总协议书》，根据《增资扩股总协议》公司以全资拥有的泰国国际、泰国 实业、泰国纺织增资上海华源投资发展（集团）有限公司，公司增资上海华源投资发展 （集团）有限公司事项于 2005 年 7 月 7 日完成。 3、长期投资减值准备： 被投资单位名称 年末数 年初数 计提原因 无锡源缘园房地产发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 可收回金额低于帐面价值 无锡凯马动力有限公司 817,052.80 可收回金额低于帐面价值 上海华源复合新材料上海销售分公司 190,000.00 190,000.00 可收回金额低于帐面价值 合 计 6,007,052.80 5,190,000.00 4、构成合并价差的股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 年末余额 扬州华源 504,233.15 追加投资 10 年 50,423.32 252,116.55 安徽化纤 2,912,771.95 受让股权 10 年 291,277.20 1,407,839.75 安徽飞达 3,831,967.48 受让股权 10 年 383,196.76 1,852,117.58 常蕾迪斯 8,985,576.13 受让股权 10 年 898,557.59 3,688,326.05 山东蓝天 2,005,448.40 受让股权 10 年 200,544.84 1,454,509.62 51 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 格林威 12,038,214.79 受让股权 10 年 1,203,821.48 8,926,291.88 纽 森 3,000,000.00 受让股权 10 年 300,000.00 1,650,000.00 泰国棉纺 -15,774,428.48 实物投资 10 年 -788,721.42 湖北华源长江地毯有限公司 2,279,701.90 受让股权 10 年 227,970.20 1,024,050.74 杨州亿达针织有限公司 -1,139,187.05 受让股权 10 年 -113,918.71 -617,059.63 安徽生药 345,740.15 受让股权 10 年 34,574.19 305,403.62 小 计 18,990,038.42 2,687,725.45 19,943,596.16 （十二）固定资产原价及累计折旧： 1、固定资产原价： 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 714,990,547.57 101,383,352.15 145,799,795.45 670,574,104.27 机器设备 2,282,191,860.30 483,789,214.88 205,364,678.93 2,560,616,396.25 运输设备 47,161,991.81 4,507,719.20 3,546,246.56 48,123,464.45 其他设备 69,172,969.26 8,958,355.46 3,535,175.99 74,596,148.73 合 计 3,113,517,368.94 598,638,641.69 358,245,896.93 3,353,910,113.70 其中：本年固定资产减少主要系合并范围变化所致。 本年由在建工程转入固定资产原价为人民币 560,586,575.79 元。 本年出售固定资产原价为人民币 28,388,688.22 元。 年末抵押的固定资产如下： 固定资产类别 固定资产原值 累计折旧 净 值 房屋建筑物 299,012,203.46 46,482,170.21 252,530,033.25 机器设备 1,622,255,283.02 531,242,985.80 1,091,012,297.22 合 计 1,921,267,486.48 577,725,156.01 1,343,542,330.47 2、累计折旧： 类 别 年初数 本年计提 本年减少 年末数 房屋及建筑物 105,039,454.29 18,323,030.38 11,506,915.70 111,855,568.97 机器设备 832,042,118.23 161,919,515.94 24,706,445.42 969,255,188.75 运输设备 21,737,130.22 4,608,235.71 2,342,784.75 24,002,581.18 其他设备 38,117,136.49 7,549,905.17 1,708,488.50 43,958,553.16 合 计 996,935,839.23 192,400,687.20 40,264,634.37 1,149,071,892.06 3、固定资产减值准备： 固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 房屋及建筑物 1,795,766.94 72,491.44 1,795,766.94 72,491.44 破旧闲置 机器设备 20,931,895.7 21,002,436.34 25,259.75 95,800.36 3 落后闲置 运输设备 84,466.46 24,796.40 59,670.06 破旧闲置 其他设备 272,511.35 272,511.35 破旧闲置 合 计 23,155,181.09 97,751.19 1,916,363.70 21,336,568.5 52 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 8 4、经营租出固定资产： 类 别 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 6,427,034.69 1,760,444.64 4,666,590.05 机器设备 7,924,378.42 3,235,961.04 4,688,417.38 合 计 14,351,413.11 4,996,405.68 9,355,007.43 5、已提足折旧仍继续使用的固定资产： 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋建筑物 5,650,236.78 5,615,079.80 35,156.98 机器设备 126,140,620.21 118,452,964.26 3,640,527.23 4,047,128.72 运输设备 5,961,901.64 5,504,495.06 59,670.06 397,736.52 其他设备 9,726,741.89 9,303,097.52 423,644.37 合 计 147,479,500.52 138,875,636.64 3,700,197.29 4,903,666.59 6、暂时闲置的固定资产： 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋建筑物 7,032,033.76 198,620.98 72,491.44 6,760,921.34 机器设备 2,675,234.27 763,236.76 1,911,997.51 其他设备 75,772.84 20,006.14 55,766.70 合 计 9,783,040.87 981,863.88 72,491.44 8,728,685.55 （十三）工程物资： 类 别 年末数 年初数 工程用设备 1,379,830.47 1,291,522.52 工程用材料 41.70 合 计 1,379,830.47 1,291,564.22 （十四）在建工程： 1、在建工程明细项目： 本年减少 工程投入 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 年 末 数 资金来源 占预算比 转入固定资产 其他减少 例 泰国生化柠檬酸项目 254,195,719.43 71,313,714.41 158,820.95 325,350,612.89 金融机构贷款 完工 设备技术改造 1,592,374.28 5,050,270.28 1,920,169.59 1,819,811.51 2,902,663.46 自筹 PET 扩建工程 581,220,000.00 512,099,269.98 18,036,913.64 530,136,183.62 金融机构贷款 完工 制浆提升改造工程 28,924,648.76 494,607.10 29,419,255.86 自筹 光导纤维生产项目 189,760,000.00 84,402,754.34 3,713,245.50 785,000.00 222,962.00 87,108,037.84 自筹 51.46% 待安装设备 256,800.00 303,132.20 360,432.20 199,500.00 自筹 --- 53 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 海岛型超细长丝的仿制 55,780,000.00 49,832,394.04 1,772,222.35 51,604,616.39 自筹 92.51% 泰国棉纺项目 313,350,000.00 490,964.02 490,964.02 金融机构贷款 --- 自筹和金融机构 超细纤维项目 120,000,000.00 84,538,093.14 16,503,096.87 6,934,141.74 94,107,048.27 贷款 78.42% 纸模工程 8,500,000.00 7,681,790.00 7,681,790.00 自筹 90.00% 自筹和金融机构 20 万吨 PET 工程 301,900,000.00 127,159,702.65 11,578,336.27 138,738,038.92 贷款 45.95% 天燃气改造工程 5,005,000.00 4,837,984.50 4,837,984.50 自筹 96.66% 其他零星工程 7,394,526.28 35,539,156.58 20,291,827.69 22,641,855.17 自筹 --- 合 计 1,575,515,000.00 1,158,569,036.92 169,142,679.70 560,586,575.79 2,733,237.53 764,391,903.30 注：（1）制浆提升改造项目由于资金原因于 2004 年 4 月停建，纸模工程由于制浆提升 改造项目的停建而无法对已购入设备进行安装。 （2）光导纤维项目自 2003 年末至今停建。 （3）20 万吨 PET 工程于 2004 年 1 月开工建设，因资金不足于 2005 年 1 月停建。 （4）光导纤维生产项目中土地使用权账面价值 2252 万元，因公司借款抵押，借款 金额 3000 万元，抵押期限自 2005 年 2 月至 2007 年 2 月止。 其中在建工程中借款费用资本化金额主要为 ： 工程项目名称 年初数 本年增加 本年转入固定资产 年末数 PET 扩建工程 34,357,077.54 34,357,077.54 光导纤维生产项目 2,558,415.76 2,558,415.76 合 计 36,915,493.30 34,357,077.54 2,558,415.76 2、在建工程减值准备： 工程项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 光导纤维生产项目 4,789,533.82 4,789,533.82 长期停建 合 计 4,789,533.82 4,789,533.82 （十五）无形资产： 取得 剩余摊 项 目 原 值 年 初 数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 年 末 数 方式 销期限 土地使用权 外购 143,487,639.58 115,273,284.04 23,032,678.92 1,700,265.52 2,897,859.85 9,779,801.99 133,707,837.59 42－49 年 土地使用权 投入 13,506,274.04 24,181,032.89 800,000.00 12,674,576.27 274,435.68 1,474,253.10 12,032,020.94 38－45 年 小 计 156,993,913.62 139,454,316.93 23,832,678.92 14,374,841.79 3,172,295.53 11,254,055.09 145,739,858.53 商标权 外购 9,000,000.00 4,425,000.00 900,000.00 5,475,000.00 3,525,000.00 ５年 工业产权及 专有技术 外购 14,836,752.00 6,069,047.86 1,008,330.00 1,536,754.01 9,296,128.15 5,540,623.85 1－5 年 合 计 180,830,665.62 149,948,364.79 24,841,008.92 14,374,841.79 5,609,049.54 26,025,183.24 154,805,482.38 54 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 注:1、本年度转出无形资产主要为公司沪宜公路南侧地块 34.9 亩土地使用权被常熟 土地储备中心依法收储，获得土地收储补偿金 1,233.69 万元。 2、本年度无形资产－土地使用权中有原值 144,683,257.03 元（净值人民币 136,574,319.51 元）用于抵押。 3、本年度无需计提无形资产减值准备。 （十六）长期待摊费用： 剩余摊销 项 目 原始发生额 年 初 数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年 末 数 期限 （月） 水电增容费 5,232,000.00 2,136,400.00 523,200.00 3,618,800.00 1,613,200.00 37 其他递延支出 2,300,881.83 349,378.11 132,726.60 349,378.11 2,168,155.23 132,726.60 筹建期间费用 39,680,396.03 8,002,429.71 22,260,884.97 27,362,702.62 36,779,783.97 2,900,612.06 土地使用费 1,221,960.00 833,520.00 129,480.00 517,920.00 704,040.00 65 合 计 48,435,237.86 11,321,727.82 22,393,611.57 28,364,760.73 43,084,659.20 5,350,578.66 筹建期间费用余额系下属子公司南通源生的发生额，该公司属筹建期，尚未正式生 产经营。 （十七）短期借款： 1、短期借款明细如下： 借款类别 年末数 年初数 信用借款 18,000,000.00 249,650,000.00 质押借款 179,161,435.99 抵押借款 508,760,974.48 167,984,129.52 保证借款 1,794,349,219.51 2,054,824,458.35 合 计 2,500,271,629.98 2,472,458,587.87 注：1、短期借款中年末外币借款的外币金额为美元借款 33,664,211.74 元，折算汇率 8.0702，折合人民币 271,676,921.59 元；欧元借款 2,217,024.00 元，折算汇率 9.5797，折合人民币 21,238,424.82 元;泰铢借款 215,000,000.00 铢，折算汇率 0.1963，折合人民币 42,193,347.58 元。 2、截止 2005 年 12 月 31 日，逾期短期借款人民币 25,860 万元。 3、年末质押借款：公司以持有的上海华源投资（集团）有限公司的股权、扬州华 源股权、上海天诚创业投资有限公司股权质押并由华源集团提供担保取得借款 55 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 15,956 万元，常蕾迪斯以仓库存单质押借款 960.14 万元，南通华通以银行承兑 汇票质押取得借款 1,000 万元。 4、抵押借款中应收货款抵押保理借款 221.7 万欧元和 212.35 万美元；固定资产与 无形资产抵押情况 见本附注五（十二）、五（十五）。 5、年末担保借款：上海飞乐股份有限公司为公司提供借款担保 11,980 万元，上海 外高桥保税区开发股份有限公司为公司提供借款担保 30,000 万元，江苏大生集 团提供担保 800 万元，关联方提供担保情况见本附注八、5；另外，担保借款中 包含进口押汇贷款 1004 万美元。 （十八）应付票据： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 321,887,914.70 335,510,803.45 商业承兑汇票 13,000,000.00 合 计 321,887,914.70 348,510,803.45 注：1、扬州华源以通知存款存单 500 万元质押；扬州布厂以 50 万元通知存款存单为扬 州华源质押取得银行承兑汇票。 2、常蕾迪斯以 4000 吨乙二醇、聚酯切片 3545 吨仓单质押，与中信实业银行常州 分行签订质押授信协议，取得中信实业银行银行承兑汇票余额 1600 万元；以聚 酯切片 13000 吨、精对笨二甲酸 2000 吨、PTA2000 吨仓单质押，与常州市商业 银行签订质押授信协议，从常州市商业银行取得银行承兑汇票余额 2,000 万元。 3、银行承兑汇票保证金情况见附注五、（一）。 （十九）应付账款： 年末数 年初数 548,225,653.34 547,407,646.03 年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 （二十）预收账款： 年末数 年初数 109,517,730.40 75,476,226.13 年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款 56 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 （二十一）应交税金： 税 种 年末数 年初数 增值税 22,750,454.51 10,428,225.34 营业税 564,366.53 40,855.29 城建税 781,473.11 210,268.79 企业所得税 -131,785.65 2,469,429.25 印花税 199,627.79 197,046.55 房产税 538,992.87 305,262.10 土地使用税 257,265.34 121,603.51 其 他 170,408.40 69,744.14 合 计 25,130,802.90 13,842,434.97 （二十二）其他应交款： 项 目 年末数 年初数 教育费附加 529,016.01 183,201.68 河道工程维检费 8,894.63 62,122.58 防洪保安基金 1,354,916.52 462,196.81 水利建设专项基金 17,772.09 6,635.70 其他 54,262.50 合 计 1,964,861.75 714,156.77 （二十三）其他应付款： 年末数 年初数 223,861,857.84 133,171,925.49 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、金额较大的其他应付款： 债权人名称 金 额 未偿还原因 上海华源长富药业（集团）有限公 司 32,000,000.00 安徽生药 2003 年预收设备款 华源凯马股份有限公司 18,000,000.00 往来款 华源(泰国)纺织有限公司 14,643,865.30 往来款 香港中亚实业公司 11,880,364.15 暂收应付款 阜康药物研究所 10,000,000.00 暂借款 （二十四）预提费用： 类 别 年末数 年初数 结存原因 运费、加工费 2,980,498.24 586,596.25 未到支付日 利 息 21,748,797.48 3,121,068.23 未到支付日 燃料动力及电费 12,106,456.17 2,703,595.33 未到支付日 57 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 销售佣金 12,777,987.64 2,127,484.63 未到支付日 质量赔偿款 2,862,192.37 3,073,517.14 未到支付日 代理费 859,676.80 93,015.91 未到支付日 合 计 53,335,608.70 11,705,277.49 （二十五）预计负债 项 目 年末数 年初数 银行借款担保损失 15,000,000.00 注：详见九、1 （二十六）一年内到期的长期负债： 1、一年内到期的长期借款明细如下： 借款条件 年末数 年初数 信用借款 抵押借款 112,140,400.00 15,200,000.00 保证借款 186,810,530.00 331,637,850.00 合 计 298,950,930.00 346,837,850.00 其中：1、年末外币借款的外币金额为美元借款 215 万元，折算汇率 8.0702，折合 人民币 17,350,930.00 元。 2、截止 2005 年 12 月 31 日借款逾期情况，外币逾期借款 200 万美元，人民 币逾期借款 9100 万元。 3、抵押借款情况见：五（十二）、（十五） 4、中国纺织机械集团有限公司为公司提供借款担保 6000 万元；内部担保情 况见八、5。 （二十七）长期借款： 1、长期借款明细如下： 借款条件 年末数 年初数 信用借款 1,241,475.00 抵押借款 96,000,000.00 保证借款 204,000,000.00 298,600,000.00 合 计 204,000,000.00 395,841,475.00 2、保证借款中保证并抵押借款人民币 2600 万元，抵押物房屋建筑物原值人民币 3200 万元，累计折旧人民币 153.6 万元，净值人民币 3046.4 万元，并由华源集团保 58 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 证；剩余保证借款，由华源集团提供担保人民币 9800 万元，由中国纺织机械集团有限 公司提供担保人民币 8000 万元。 （二十八）长期应付款： 种 类 年末数 年初数 建房集资款 4,090,344.64 4,181,510.49 征地费 2,262,040.00 2,595,080.00 合 计 6,352,384.64 6,776,590.49 （二十九）专项应付款： 拨款用途 年末数 年初数 职工安置费 8,237,807.31 10,999,191.34 科研拨款 1,400,000.00 废水处理项目 600,000.00 合 计 8,837,807.31 12,399,191.34 （三十）股本： 年末数 比例 年初数 比例 1、未上市流通股份 发起人股份 174,354,000.00 35.46% 174,354,000.00 35.46% 其中： 境内法人持有股份 174,354,000.00 35.46% 174,354,000.00 35.46% 未上市流通股份合计 174,354,000.00 35.46% 174,354,000.00 35.46% 2、已上市流通股份 人民币普通股 110,400,000.00 22.45% 110,400,000.00 22.45% 境内上市的外资股 207,000,000.00 42.09% 207,000,000.00 42.09% 已上市流通股份合计 317,400,000.00 64.54% 317,400,000.00 64.54% 3、股份总数 491,754,000.00 100.00% 491,754,000.00 100.00% （三十一）资本公积： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 737,876,294.58 737,876,294.58 股权投资准备 6,170,798.66 28,023,521.48 34,194,320.14 其他资本公积 965,352.00 965,352.00 合 计 745,012,445.24 28,023,521.48 773,035,966.72 注：本年度增加系由于子公司资本公积增加所致。 59 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 （三十二）盈余公积： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 101,131,201.86 2,351,771.53 103,482,973.39 公益金 78,735,563.17 893,162.24 79,628,725.41 任意盈余公积 26,427,341.97 26,427,341.97 合 计 206,294,107.00 3,244,933.77 209,539,040.77 （三十三）未分配利润： 项 目 金 额 年初未分配利润 111,013,179.05 加：本年净利润 -233,934,449.23 其他转入数 减：提取法定盈余公积 2,351,771.53 提取法定公益金 893,162.24 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -126,166,203.95 公司三届十一次董事会利润分配预案为：2005 年度公司不进行利润分配，不进行公 积金转增股本。 （三十四）主营业务收入、主营业务成本： 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 1、化 工 2,673,058,412.63 1,881,223,518.43 2,647,976,407.03 1,791,530,991.82 2、化 纤 938,377,354.49 774,213,554.67 905,409,554.55 706,176,895.23 业 3、织 造 225,253,908.54 329,171,031.28 197,658,383.69 288,200,564.79 4、制 药 364,170,885.40 276,458,386.90 295,826,855.46 223,344,029.52 务 5、贸 易 898,795,629.06 974,567,639.06 864,254,443.28 918,777,180.55 分 6、制 衣 37,295,405.22 40,607,906.13 39,278,153.21 37,103,045.65 7、其 他 2,024,832.71 12,900,597.89 1,763,122.13 9,984,405.08 部 8、房 产 18,935,719.40 17,971,045.79 9、纸 品 337,567,564.78 298,366,268.70 295,725,014.74 243,795,544.98 10、建 材 322,169,979.82 205,926,728.61 245,368,841.23 145,606,905.95 小 计 5,798,713,972.65 4,812,371,351.07 5,493,260,775.32 4,382,490,609.36 公司内各业务分部相互抵销 250,883,774.52 175,929,556.59 250,657,404.65 176,243,849.03 合 计 5,547,830,198.13 4,636,441,794.48 5,242,603,370.67 4,206,246,760.33 地区 1、中国境内 4,574,590,648.54 4,531,399,645.72 4,338,697,661.83 4,110,654,611.57 2、中国境外 973,239,549.59 105,042,148.76 903,905,708.84 95,592,148.76 分部 合 计 5,547,830,198.13 4,636,441,794.48 5,242,603,370.67 4,206,246,760.33 注：公司向前五名客户销售总额为人民币 681,423,780.21 元，占公司本年全部主 营业务收入的 12.28%。 60 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 （三十五）主营业务税金及附加： 项 目 本年发生数 上年发生数 营业税 31,511.34 101,374.36 教育费附加 2,176,041.25 1,266,773.57 城建税 2,876,767.93 2,296,897.83 河道工程维修费等 302,991.68 63,059.27 合 计 5,387,312.20 3,728,105.03 （三十六）其他业务利润： 本年发生数 上年发生数 类 别 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 房租收入 1,720,585.52 719,819.14 1,000,766.38 3,936,548.47 1,146,502.17 2,790,046.30 服务咨询收入 353,359.31 353,359.31 720,000.00 219,270.74 500,729.26 材料及废料收入 85,100,809.43 75,735,799.89 9,365,009.54 193,553,477.46 179,799,342.61 13,754,134.85 承包经营收入 600,000.00 600,000.00 加工费、水电费及其 他 5,290,980.07 3,852,050.70 1,438,929.37 1,032,385.77 675,236.78 357,148.99 代理收入 882,083.60 48,955.64 833,127.96 2,376,801.07 131,913.48 2,244,887.59 合 计 93,347,817.93 80,356,625.37 12,991,192.56 202,219,212.77 181,972,265.78 20,246,946.99 （三十七）财务费用： 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 181,866,637.80 153,535,199.26 减：利息收入 11,367,486.03 7,417,105.98 汇兑净损益 -4,315,849.18 -1,710,047.99 其 他 11,024,808.41 6,349,803.45 合 计 177,208,111.00 150,757,848.74 （三十八）投资收益： 类 别 本年发生数 上年发生数 短期投资 长期股权投资 合计 短期投资 长期股权投资 合计 股票投资收益 -2,569,118.98 -2,569,118.98 3,559,658.62 3,559,658.62 债权投资收益 7,954,099.03 7,954,099.03 基金投资收益 1,030.43 1,030.43 委托贷款收益 520,771.04 520,771.04 成本法下确认的 股权投资收益 16,052,015.31 16,052,015.31 12,986,413.00 12,986,413.00 权益法下确认的 股权投资收益 -23,709,568.84 -23,709,568.84 16,880,748.88 16,880,748.88 股权投资差额摊销 -4,324,759.56 -4,324,759.56 -2,603,839.85 -2,603,839.85 61 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 股权转让收益 26,799,774.82 26,799,774.82 23,095,286.96 23,095,286.96 减值准备 108,984.76 108,984.76 -2,867,440.35 -2,867,440.35 合 计 -1,938,332.75 14,817,461.73 12,879,128.98 8,646,317.30 50,358,608.99 59,004,926.29 （三十九）补贴收入： 本年发生额说明 单位名称 内 容 本年发生数 上年发生数 批准文件 款项来源 扬环计[2005]39 号 扬州市环境保护局 扬州彩虹 环保污水补贴 20,000.00 1,000,000.00 扬财建[2005]28 号 扬州市财政局 科技三项费补贴 扬科计（2004）35 号 扬州科学教育局 扬州华源 款 40,000.00 扬财教（2004）30 号 扬州市财政局 “双创”鼓励资 扬州市工业技术创新企业 扬工创办[2005]6 号 扬州华源 金 100,000.00 二次创业工作办公室 扬环计[2005]39 号 扬州市环境保护局 扬州华源 环保污水补贴 200,000.00 244,000.00 扬财建[2005]28 号 扬州市财政局 清洁生产、 扬环计[2005]53 号 扬州市环境保护局 ISO14000 及循环 扬财建[2005]37 号 扬州市财政局 扬州华源 经济补助资金 20,000.00 上海富盛经济开发区 上海富盛经济开发区 伊湾 财政专用补贴 4,603.00 348,000.00 富扶（2005）29 号 财企[2000]467 号财政部、 对外贸易经济合作部关于印 发《中小企业国际市场开拓 上海市青浦工业园区 资金管理(试行)办法》的通 新材料 财政专用补贴 44,569.00 知 财政专项补贴 70,800.00 合肥市财政局 安徽化纤 财政专项补贴 50,000.00 安徽省阜阳市对外经济 贸易管理委员会 安徽生药 出口奖励 112,000.00 南通经济技术开发区 高转办〔2000〕1 号文 南通华通 科技补贴款 1,438,400.00 管理委员会 合 计 661,972.00 3,030,400.00 （四十）营业外收入： 类 别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理净收益 23,524,732.95 611,979.60 固定资产盘盈 1,307,576.28 赔偿及罚款收入* 4,825,129.85 10,162,382.15 出售无形资产净收益 6,081,423.73 其 他 994,820.48 1,230,216.83 合 计 36,733,683.29 12,004,578.58 *主要为保险赔款人民币 4,623,239.79 元。 62 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 （四十一）营业外支出： 类 别 本年发生数 上年发生数 处理固定资产净损失 6,248,830.78 1,372,701.76 固定资产减值准备 -22,501.08 在建工程减值准备 4831584.22 赔偿金 1,137,681.57 31,608.78 滞纳金及罚款 453,031.25 122,165.37 其他捐赠支出 158,500.00 127,602.00 对外担保损失 19,451,113.00 其他 5,684,804.46 1,644,327.82 合计 37,965,545.28 3,275,904.65 （四十二）收到的其他与经营活动有关的现金人民币 217,697,091.49 元。 主要为：收到外单位往来款和收到利息收入的现金。 （四十三）支付的其他与经营活动有关的现金为人民币 468,747,773.02 元。 主要为：支付外单位往来款与付现管理费用和营业费用有关的现金。 六、母公司会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者均为人民币 元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）应收账款： 1、账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账 龄 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例% 比 例% 1 年以内 18,072,895.62 73.94 938,214.15 18,115,525.84 81.84 831,128.43 1－2 年 3,212,695.47 13.14 371,433.35 1,672,858.97 7.56 463,630.64 2－3 年 947,184.64 3.88 93,744.32 385,549.85 1.74 385,549.85 3 年以上 2,210,425.16 9.04 2,210,425.16 1,959,609.25 8.86 1,959,609.25 合 计 24,443,200.89 100.00 3,613,816.98 22,133,543.91 100.00 3,639,918.17 2、个别认定计提坏账准备的应收账款： 年 末 数 账 龄 账面余额 坏账准备 1 年以内 36,388.82 36,388.81 1－2 年 340,952.01 227,846.18 2－3 年 86,510.62 50,710.62 63 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 3 年以上 2,210,425.16 2,210,425.16 合 计 2,674,276.61 2,525,370.77 3、年末应收账款欠款金额前五名合计 8,545,755.56 元，占应收账款总金额的 34.96 ％。 4、年末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款为应收华源 集团 403,014.42 元。 （二）其他应收款： 1、账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账 龄 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内 354,210,744.39 46.81 10,621,450.55 309,162,980.20 95.56 1,476,063.07 1－2 年 152,650,808.84 20.17 2,661,915.02 7,320,032.40 2.26 574,479.86 2－3 年 163,335,159.11 21.59 11,055,428.94 5,666,175.48 1.75 5,300,655.48 3 年以上 86,483,559.06 11.43 5,807,818.50 1,390,607.11 0.43 875,448.61 合 计 756,680,271.40 100.00 30,146,613.01 323,539,795.19 100.00 8,226,647.02 2、个别认定不提坏账准备的金额和依据： 年 末 数 账 龄 账面余额 原因 1 年以内 250,413,569.77 见注释 1－2 年 119,048,057.81 见注释 2－3 年 142,576,159.64 见注释 3 年以上 80,425,254.16 见注释 合 计 592,463,041.38 注：个别认定不计提坏账准备的其他应收款主要系应收华源集团 158,825,534.54 元，泰国棉纺 155,901,212.39 元；公司与合并范围子公司往来款按个别认定未计提坏 账准备。 3、个别认定计提坏账准备的其他应收款： 年 末 数 账 龄 账面余额 坏账准备 1 年以内 28,626,437.50 6,862,913.70 1－2 年 3,243,976.28 1,143,976.28 2－3 年 15,258,202.07 10,780,389.07 3 年以上 5,794,635.00 5,794,635.00 合 计 52,923,250.85 24,581,914.05 64 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 4、年末其他应收款欠款金额前五名合计 471,757,345.91 元，占其他应收款总金额 的比例为 62.35％。 5、年末金额较大的其他应收款为： 欠款单位名称 金 额 性质或内容 华源集团 158,825,534.54 往来款 泰国棉纺 155,901,212.39 原投资性债权，本年对该公司股权已转让 光纤 80,992,878.81 与子公司往来款 安徽化纤 45,006,476.50 与子公司往来款 山东蓝天 31,031,243.67 与子公司往来款 小 计 471,757,345.91 6、年末其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款 158,825,534.54 元，系应收华源集团往来款。 （三）长期投资： 1、长期投资明细项目如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 1,645,170,555.94 1,892,471,060.36 合 计 1,645,170,555.94 1,892,471,060.36 2、长期股权投资 ： （1）成本法核算的股权投资： 占被投资 被投资单位名称 投资起止期 单位注册 年初余额 本年投资增减额 年末账面余额 资本比例 英威达纤维有限公司 长期 10% 38,028,070.00 38,028,070.00 英威达纤维(上海)有限公司 长期 10% 40,856,044.80 40,856,044.80 了望东方传媒（上海）有限公司 1998-2005 19% 6,650,000.00 -6,650,000.00 中国华源生命产业有限公司 2002-2005 13% 170,000,000.00 -170,000,000.00 合 计 255,534,114.80 -176,650,000.00 78,884,114.80 （2）权益法核算的对子公司股权投资： 占被投资 本年权益增减额 年末余额 投资 单位 投资单位名称 年初余额 本年合计 其中 起止期 注册资本 初始投资 累计增减 合 计 比例 投资成本 确认收益 股权投资准备 差额摊销 分得利润 南通华通 1996-2046 60.00% 62,721,889.95 1,535,867.76 1,535,867.76 26,431,718.22 37,826,039.49 64,257,757.71 浙江工贸 1999-2008 95.00% 10,067,981.97 361,800.82 361,800.82 9,500,000.00 929,782.79 10,429,782.79 浙江拍卖 2003-2005 95.00% 9,504,955.95 -9,504,955.95 -9,503,853.76 -1,102.19 9,500,000.00 -9,500,000.00 新材料 1997-2012 60.00% 39,241,761.72 15,168,461.36 15,168,461.36 32,522,080.52 21,888,142.56 54,410,223.08 65 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 泰升富 2003-2023 80.00% 28,550,803.86 -4,677,090.00 -4,677,090.00 32,000,000.00 -8,126,286.14 23,873,713.86 扬州华源 1997-2007 98.00 206,565,423.15 -65,121,168.20 3,103,935.11 131,320.00 -50,423.31 -68,306,000.00 96,592,656.90 44,851,598.05 141,444,254.95 扬州彩虹 2000-2010 91.18% 15,758,151.82 -9,098,010.93 -9,098,010.93 15,500,000.00 -8,839,859.11 6,660,140.89 安徽化纤 1991-2006 71.36% 87,234,498.92 374,847.37 213,634.07 452,490.50 -291,277.20 81,160,052.79 6,449,293.50 87,609,346.29 安徽生药 长期 98.92% 61,062,695.91 10,571,281.35 10,571,281.35 92,125,759.04 -20,491,781.78 71,633,977.26 安徽飞达 1995-2010 58.06% 16,422,969.34 -273,980.52 109,216.24 -383,196.76 15,100,000.00 1,048,988.82 16,148,988.82 南通源生 2004-2054 39.69% 8,700,000.00 8,700,000.00 8,700,000.00 泰国生化 长期 95.00% 133,575,603.60 -20,548,759.62 -20,548,759.62 140,605,898.53 -27,579,054.55 113,026,843.98 泰国棉纺 长期 100% 75,814,924.63 -75,814,924.63 -76,402,603.24 -201,042.81 788,721.42 79,252,989.52 -79,252,989.52 常蕾迪斯 1996-2046 50.49% 224,888,146.52 -39,332,082.42 -38,906,737.39 473,212.57 -898,557.60 198,757,704.38 -13,201,640.28 185,556,064.10 山东蓝天 长期 92.08% 115,225,693.73 -3,265,194.86 -3,064,650.02 -200,544.84 99,846,055.60 12,114,443.27 111,960,498.87 格林威 长期 82.78% 30,820,378.24 -11,162,892.38 -9,959,070.90 -1,203,821.48 15,246,318.89 4,411,166.97 19,657,485.86 伊 湾 1999-2019 98.04% 25,870,693.61 -21,742,977.34 -21,742,977.34 10,000,000.00 -5,872,283.73 4,127,716.27 光 纤 2001-2011 70.00% 21,000,000.00 -8,575,358.62 -8,575,358.62 21,000,000.00 -8,575,358.62 12,424,641.38 新乡护神 2004-2007 94.46% 35,168,753.09 292,397.00 292,397.00 35,885,000.00 -423,849.91 35,461,150.09 纽 森 2001-2021 10.00% 4,053,816.03 -2,074,576.09 -1,774,576.09 -300,000.00 3,800,000.00 -1,820,760.06 1,979,239.94 华启泰 2004-2024 60.00% 6,020,961.43 -6,020,961.43 -6,018,931.83 -2,029.60 6,000,000.00 -6,000,000.00 小 计 1,218,270,103.47 -248,908,277.33 -91,925,388.83 -87,194,811.80 1,057,023.07 -2,539,099.77 -68,306,000.00 1,029,526,234.39 -60,164,408.25 969,361,826.14 （3）权益法核算的对联营企业股权投资： 占被投 本年权益增减额 年末余额 被投资单位名 投资 资单位 其中 年初余额 称 起止期 注册资 本年合计 股权投资 初始投资 累计增减 合计 投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 本比例 准备 华源集团地毯有限公 1997-2047 25% 司 10,539,944.36 466,415.94 466,415.94 10,000,000.00 1,006,360.30 11,006,360.30 上海天诚创业投资有 2001-2010 25% 限公司 52,930,524.03 -454,951.68 1,545,048.32 -2,000,000.00 50,000,000.00 2,475,572.35 52,475,572.35 中国华源北美墨西哥 长期 42% 有限公司 346,252,661.41 -346,252,661.41 -346,252,661.41 321,367,036.00 -321,367,036.00 北京华源亚太管材技 2002-2022 26.3% 术有限公司 8,943,712.29 1,617,617.01 1,617,617.01 6,880,800.00 3,680,529.30 10,561,329.30 安徽华皖碳纤维（集 长期 44% 团）有限公司 95,639,856.01 93,599,204.53 3,677,685.59 -1,637,034.11 93,599,204.53 2,040,651.48 95,639,856.01 华源投资发展有限公 长期 40.62% 司 427,241,497.04 426,165,705.92 26,966,498.41 -25,890,707.29 426,165,705.92 1,075,791.12 427,241,497.04 小 计 418,666,842.09 178,257,772.91 173,512,249.04 26,966,498.41 -18,583,940.43 -1,637,034.11 -2,000,000.00 908,012,746.45 -311,088,131.45 596,924,615.00 其中：子公司股权投资差额和其他企业股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 年末余额 扬州华源 504,233.15 追加投资 10 年 50,423.31 252,116.56 安徽化纤 2,912,771.95 受让股权 10 年 291,277.20 1,407,839.75 安徽飞达 3,831,967.48 受让股权 10 年 383,196.76 1,852,117.58 66 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 常蕾迪斯 8,985,576.13 受让股权 10 年 898,557.60 3,688,326.05 山东蓝天 2,005,448.40 受让股权 10 年 200,544.84 1,454,509.62 格林威 12,038,214.79 受让股权 10 年 1,203,821.48 8,926,291.88 纽 森 3,000,000.00 受让股权 10 年 300,000.00 1,650,000.00 泰国棉纺 -15,774,428.48 实物投资 10 年 -788,721.42 华皖碳纤维 16,370,341.13 受让股权 10 年 1,637,034.11 14,733,307.02 小 计 33,874,124.55 4,176,133.88 33,964,508.46 （四）主营业务收入及主营业务成本： 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 化 纤 512,034,363.98 541,272,627.60 521,721,503.64 510,373,253.45 织 造 78,886,543.92 84,394,143.78 73,331,585.75 74,817,943.27 其 他 962,809.57 1,186,407.44 953,657.07 1,533,421.64 纸 品 58,652,303.19 43,545,383.68 57,836,454.88 42,964,595.34 化 工 207,615,725.00 355,210,237.10 214,867,863.69 340,206,313.64 小 计 858,151,745.66 1,025,608,799.60 868,711,065.03 969,895,527.34 减：公司内部业务分部间互相抵减 65,469,844.26 77,057,767.91 66,011,474.39 76,584,018.76 合 计 792,681,901.40 948,551,031.69 802,699,590.64 893,311,508.58 公司向前五名客户销售总额为人民币 118,764,290.61 元，占公司本年全部主营业 务收入的 14.98%。 （五）投资收益： 类 别 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认的股权投资收益 16,018,383.93 12,953,485.00 权益法下确认的股权投资收益 -108,481,388.72 67,503,038.03 股权投资差额摊销 -4,176,133.88 -1,692,339.36 股权转让收益 25,675,238.93 1,915,286.96 减值准备 合 计 -70,963,899.74 80,679,470.63 七、子公司与母公司会计政策不一致对合并报表的影响的说明： 公司无子公司与母公司会计政策不一致对合并报表的影响的说明。 八、关联方关系及其交易： （一）存在控制关系的关联方情况： 1、存在控制关系的关联方： （1）控制本公司的关联方： 67 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 企业类型 法定代表人 国内贸易、房地产开发经营，仓 中国华源集团有限 储，原油，对外经济合作业务； 有限责任 公司（以下简称 上海商城路660号 相对大股东 周玉成 自营和代理进出口业务，对销贸 公司 “华源集团”） 易和转口贸易，医疗器械，汽车 （2）受本公司控制的关联方： 详见附注四。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：元）： 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 华源集团 906,696,000.00 --- --- 906,696,000.00 光 纤 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00 浙江工贸 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 伊 湾 10,200,000.00 --- --- 10,200,000.00 泰升富 40,000,000.00 --- --- 40,000,000.00 新材料 美元 6,540,000.00 --- 美元 6,540,000.00 格林威 18,500,000.00 --- --- 18,500,000.00 常蕾迪斯 美元 45,200,000.00 --- 美元 45,200,000.00 扬州彩虹 17,000,000.00 --- 17,000,000.00 扬州华源 83,870,000.00 --- --- 83,870,000.00 南通华通 美元 5,300,000.00 --- --- 美元 5,300,000.00 南通源生 美元 2,645,700.00 美元 2,645,700.00 安徽化纤 美元 13,844,300.00 --- --- 美元 13,844,300.00 安徽飞达 美元 3,278,600.00 --- --- 美元 3,278,600.00 安徽生药 93,000,000.00 --- --- 93,000,000.00 山东蓝天 90,420,500.00 --- 90,420,500.00 新乡护神 37,990,000.00 --- --- 37,990,000.00 泰国生化 泰铢 736,100,000.00 --- --- 泰铢 736,100,000.00 泰国棉纺 泰铢 503,118,000.00 泰铢 100,203,800.00 泰铢 603,321,800.00 纽 森 8,000,000.00 --- --- 8,000,000.00 华启泰 10,000,000.00 10,000,000.00 浙江拍卖 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：元）： 年初数 本年增加数 本年减少 年末数 企业名称 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 华源集团 154,932,000.00 31.51 --- --- --- --- 154,932,000.00 31.51 光 纤 30,000,000.00 100.00 --- --- --- --- 30,000,000.00 100.00 浙江工贸 10,000,000.00 100.00 --- --- --- --- 10,000,000.00 100.00 伊 湾 10,000,000.00 98.04 --- --- --- --- 10,000,000.00 98.04 泰升富 40,000,000.00 100.00 --- --- --- --- 40,000,000.00 100.00 美元 美元 新材料 3,924,000.00 60.00 --- --- --- --- 3,924,000.00 60.00 格林威 15,315,000.00 82.78 --- --- --- --- 15,315,000.00 82.78 美元 美元 常蕾迪斯 22,819,600.00 50.49 --- --- 22,819,600.00 50.49 扬州彩虹 17,000,000.00 100.00 --- --- --- --- 17,000,000.00 100.00 扬州华源 82,192,600.00 98.00 --- --- --- --- 82,192,600.00 98.00 68 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 美元 美元 南通华通 3,180,000.00 60.00 --- --- --- --- 3,180,000.00 60.00 美元 美元 南通源生 1,800,000.00 68.03 --- --- --- --- 1,800,000.00 68.03 美元 美元 安徽化纤 9,880,000.00 71.36 --- --- --- --- 9,880,000.00 71.36 美元 美元 安徽飞达 1,903,600.00 58.06 --- --- --- --- 1,903,600.00 58.06 安徽生药 93,000,000.00 100.00 --- --- --- --- 93,000,000.00 100.00 山东蓝天 90,420,500.00 100.00 --- --- --- --- 90,420,500.00 100.00 新乡护神 37,990,000.00 100.00 --- --- --- --- 37,990,000.00 100.00 泰铢 泰铢 泰国生化 699,295,000.00 95.00 699,295,000.00 95.00 泰铢 泰铢 泰铢 泰国棉纺 503,118,000.00 100.00 100,203,800.00 100.00 603,321,800.00 100.00 纽 森 8,000,000.00 100.00 --- --- --- --- 8,000,000.00 100.00 华启泰 6,000,000.00 60.00 6,000,000.00 60.00 浙江拍卖 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 （二）不存在控制关系的关联方情况： 企业名称 与本公司的关系 华源集团地毯有限公司（以下简称华源地毯） 联营企业 上海华源投发（集团）有限公司 同属同一大股东、联营企业 北京博宏房地产开发有限公司（以下简称博宏房产） 同属同一大股东 无锡源缘园房地产发展有限公司（以下简称源缘园房产） 联营企业 扬州布厂 与扬州华源同属同一关键管理人员管理 锡山市长苑丝织厂 股 东 上海华源企业发展股份有限公司（以下简称华源发展） 同属同一大股东 中国华源生命产业有限公司（以下简称华源产业） 同属同一大股东 上海华源长富药业（集团）有限公司（以下简称华源长富） 同属同一大股东 上海华源生命科学研究开发有限公司（以下简称生命科学） 同属同一大股东 苏州华源农用生物化学品有限公司（以下简称华源生化） 同属同一大股东 上海智源光电子有限公司（以下简称智源光电子） 联营企业 安徽华源医药股份有限公司（以下简称安徽华源医药） 同属同一大股东 常州华源凯马机械有限公司（以下简称常州凯马） 联营企业 扬州宇盛纺织有限公司（以下简称扬州宇盛） 联营企业 安徽雅克纶新材料有限公司（以下简称安徽雅克纶） 联营企业 安徽省阜阳市阜康药物研究所（以下简称阜康药物研究所） 联营企业 上海华源家纺（集团）有限公司（以下简称华源家纺） 同属同一大股东 安徽华皖碳纤维有限公司 联营企业 安徽华源发展有限公司（以下简称安徽华源发展） 同属同一大股东 69 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 华源(泰国)家用纺织品有限公司（以下简称泰国家纺） 同属同一大股东 安徽华凯纺织有限公司（以下简称安徽华凯） 同属同一大股东 华源凯马股份有限公司（以下简称凯马股份） 同属同一大股东 （三）关联方交易： 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2、向关联方采购货物： （1）交易规模： 本年度 上年度 企业名称 或：占年度购货 或：占年度购货 金 额 金 额 百分比（％） 百分比（％） 常州凯马 5,565,172.46 0.11 安徽雅克纶 1,925,132.40 0.04 3,118,633.85 0.06 合 计 1,925,132.40 0.04 8,683,806.31 0.17 （2）关联方采购交易价格的确定依据： 公司向关联方采购货物的价格由双方依据市场价协商确定。2005年度和2004年度公 司向关联方采购货物的价格与非关联方的交易价格相一致。 3、向关联方销售货物： （1）交易规模： 本年度 上年度 或：占年度销 企业名称 或：占年度销货百 金 额 金 额 货百分比 分比（％） （％） 华源集团 304,818.65 0.01 979,778.23 0.02 安徽华源医药 41,256,902.03 0.74 20,291,409.06 0.42 合 计 41,561,720.68 0.75 21,271,187.29 0.44 （2）关联方销售交易价格的确定依据： 公司销售给关联企业的产品价格由双方协商确定。2005年度和2004年度公司销售给 关联企业产品价格无高于或低于公司正常售价的情况。 70 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 4、关联方应收应付款项余额： 或：占全部应收（付）款 金额 项 目 项余额的比重（％） 本年末 上年末 本年末 上年末 应收股利： 华源地毯 944,727.70 944,727.70 100.00 48.10 合计 944,727.70 944,727.70 100.00 48.10 应收账款： 华源集团 403,014.42 230,556.82 0.11 0.05 安徽华源医药 935,248.92 464,742.94 0.25 0.10 安徽雅克纶 1,185,871.71 0.32 合计 2,524,135.05 695,299.76 0.68 0.15 其他应收款： 泰国棉纺 155,901,212.39 24.56 华源集团 158,825,534.54 25.02 智源光电子 500,000.00 500,000.00 0.08 0.24 锡山市长苑丝织厂 328,183.91 0.16 扬州布厂 370,004.96 0.18 源缘园房产 5,000,000.00 5,000,000.00 0.79 2.37 生命科学 5,275,717.45 5,375,717.45 0.83 2.55 华源生化 300,000.00 300,000.00 0.05 0.14 扬州宇盛 366,453.89 0.17 阜康药物研究所 882,296.85 882,296.85 0.14 0.42 安徽华源发展 1,208,450.00 0.19 泰国家纺 2,860,247.43 0.45 合计 330,753,458.66 13,322,657.06 52.11 6.23 应付账款： 常州凯马 1,069,104.68 0.20 合计 1,069,104.68 0.20 预收账款： 安徽雅克纶 331,297.52 0.44 合计 331,297.52 0.44 其他应付款： 扬州布厂 2,004,663.91 0.90 华源集团 7,962,950.57 0 5.98 华源产业 1,740,000.00 1,740,000.00 0.78 1.31 华源长富 32,000,000.00 32,000,000.00 14.29 24.03 锡山市长苑丝织厂 231,560.65 0.10 阜康药物研究所 10,000,000.00 10,210,000.00 4.47 7.67 扬州宇盛 33,546.11 0.01 泰国棉纺 14,643,865.30 6.54 常州凯马 2,711,150.27 1.21 安徽华凯 8,200,000.00 3.66 华源凯马 18,000,000.00 8.04 合计 89,564,786.24 51,912,950.57 40.00 38.99 71 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 5、其他关联方交易事项： （1） 资产、股权转让发生的关联交易： A、本年度情况： 2005 年 4 月 14 日，公司与华源集团、上海华源经济发展有限公司签署了《增资扩 股总协议书》（简称“总协议”），与华源投发签署了《股权托管协议》（简称 “托管协议”）。根据总协议，公司以全资拥有的泰国国际、泰国实业、泰国纺织 增资华源投发，经与协议方协商确认，公司以三家泰国棉纺企业净资产评估值 53847.17 万元为基准，溢价 1.62%（交易价 54720 万元）对华源投发实施增资，持 有华源投发 40.62%的股权。根据托管协议，公司在实施增资前从 2005 年 1 月 1 日 起委托华源投发管理三家泰国棉纺企业。 B、上年度情况： 结算方 关联方名称 交易内容 定价原则 资产的账面价值 资产的评估价值 资产的转让价格 式 华源集团 转让华源家纺 5.35%股权 净资产作价 3,000,000.00 --- 22,180,000.00 现金 子公司格林威持有华源家纺 5.35％的股权，以成本法核算，投资账面为 300 万元， 截止 2004 年 6 月 30 日应享有华源家纺的净资产为 2270.21 万元，格林威以华源家纺的 经审计净资产为股权转让价格的依据，作价 2,218 万元转让给华源集团，获利 1,918 万 元。 （2）租赁情况明细： 出租方 承租方 摘 要 本年度 上年度 锡山市长苑丝织厂 公 司 土 地 120,626.50 120,626.50 华源凯马 曼高涅 房 屋 492,966.00 492,966.00 （3）委托贷款： 借款人 委托人 受托人 金 额 利率% 期 限 华夏银行北京 博宏房产 蕾迪斯 8,000,000.00 7.137 2003.2－2005.02 灯市口支行 华夏银行北京 博宏房产 扬州华源 9,500,000.00 7.137 2003.03－2005.03 灯市口支行 本期确认的投资收益 1,060,134.94 元。 73 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 （4）关联方之间提供担保情况： A、公司为子公司提供担保情况： 借款单位 借款日期 到期时间 金额（万元） 外币原币（万美元） 新乡护神 2005-1-7 2006-1-7 260.00 新乡护神 2005-1-12 2006-1-12 270.00 新乡护神 2005-3-8 2006-3-8 200.00 新乡护神 2005-3-11 2006-3-11 205.00 新乡护神 2005-3-15 2006-3-15 400.00 新乡护神 2005-4-21 2006-4-21 200.00 新乡护神 2005-6-8 2006-6-8 150.00 新乡护神 2005-6-14 2006-6-14 150.00 新乡护神 2005-6-16 2006-6-16 100.00 新乡护神 2005-6-24 2006-6-24 190.00 新乡护神 2005-6-29 2006-6-29 275.00 扬州华源 2005-4-25 2006-4-24 450.00 扬州华源 2005-7-18 2006-7-15 1,100.00 扬州华源 2005-7-27 2006-7-15 600.00 扬州华源 2005-3-31 2006-3-29 1,200.00 扬州华源 2005-9-29 2006-9-28 1,500.00 扬州华源 2005-10-27 2006-10-26 1,000.00 扬州华源 2005-10-19 2006-4-19 200.00 常蕾迪斯 2005-3-15 2006-3-15 2,000.00 常蕾迪斯 2005-3-16 2006-3-16 2,000.00 常蕾迪斯 2005-7-1 2006-7-1 1,000.00 常蕾迪斯 2005-6-10 2006-5-9 2,000.00 常蕾迪斯 2005-12-31 2006-1-30 1,478.00 常蕾迪斯 2005-10-13 2006-10-12 1,614.04 200.00 常蕾迪斯 2005-10-11 2006-10-10 807.02 100.00 常蕾迪斯 2005-9-22 2006-9-21 807.02 100.00 常蕾迪斯 2005-8-30 2006-8-29 1,614.04 200.00 常蕾迪斯 2005-5-30 2006-5-30 2,663.17 330.00 常蕾迪斯 2005-6-16 2006-6-16 2,421.06 300.00 常蕾迪斯 2005-6-15 2006-6-15 2,421.06 300.00 常蕾迪斯 2005-6-21 2006-6-20 807.02 100.00 常蕾迪斯 2005-8-24 2006-8-23 1,614.04 200.00 常蕾迪斯 2005-8-22 2006-8-21 2,582.46 320.00 常蕾迪斯 2003-12--4 2005-12-4 1,614.04 200.00 常蕾迪斯 2005-3-2 2006-3-2 2,800.00 常蕾迪斯 2005-4-6 2006-3-1 2,400.00 常蕾迪斯 2005-3-11 2006-3-11 1,200.00 常蕾迪斯 2005-12-5 2006-3-5 1,700.00 74 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 常蕾迪斯 2005-12-26 2006-12-25 1,500.00 常蕾迪斯 2005-5-24 2006-4-18 1,000.00 常蕾迪斯 2005-6-10 2006-5-9 2,000.00 常蕾迪斯 2005-11-8 2006-8-8 1,650.00 常蕾迪斯 2005-11-10 2006-8-10 1,650.00 常蕾迪斯 2005-11-18 2006-8-18 1,600.00 常蕾迪斯 2005-12-13 2006-2-8 610.01 75.59 常蕾迪斯 2005-12-12 2006-2-8 1,838.36 227.80 常蕾迪斯 2005-12-12 2006-2-8 2,355.17 291.84 常蕾迪斯 2005-12-7 2006-1-18 613.60 76.03 常蕾迪斯 2005-11-15 2006-1-12 1,196.70 148.29 南通华通 2005-5-25 2006-5-25 1,000.00 南通华通 2005-6-18 2006-6-17 4,000.00 南通华通 2005-11-22 2006-9-3 1,000.00 南通华通 2005-11-23 2006-8-30 1,000.00 南通华通 2005-3-3 2006-3-3 1,000.00 南通华通 2005-3-12 2006-3-11 500.00 南通华通 2005-6-20 2006-6-15 500.00 南通华通 2005-6-15 2006-6-15 400.00 南通华通 2005-7-18 2006-7-18 500.00 南通华通 2005-12-20 2006-12-19 400.00 新材料 2005-6-8 2006-6-7 2,000.00 新材料 2005-11-7 2006-11-7 500.00 扬州彩虹 2005-1-12 2006-1-11 500.00 浙江工贸 2005-8-2 2006-2-2 85.00 浙江工贸 2005-9-2 2006-3-2 105.00 浙江工贸 2005-9-8 2006-3-8 65.00 浙江工贸 2005-10-12 2006-4-12 70.00 浙江工贸 2005-11-2 2006-4-2 60.00 浙江工贸 2005-11-21 2006-5-21 60.00 浙江工贸 2005-11-28 2006-5-28 45.00 浙江工贸 2005-12-7 2006-6-5 60.00 安徽飞达 2005-7-22 2006-7-22 200.00 安徽飞达 2005-1-14 2006-1-13 450.00 安徽飞达 2005-3-17 2006-3-17 300.00 安徽化纤 2005-6-17 2006-6-11 576.00 安徽化纤 2005-12-7 2006-12-4 600.00 安徽化纤 2005-8-2 2006-7-25 216.00 安徽化纤 2005-8-30 2006-8-25 360.00 安徽化纤 2005-4-19 2006-4-18 360.00 安徽化纤 2005-6-30 2006-6-28 360.00 安徽化纤 2005-10-25 2006-10-25 340.00 75 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 安徽化纤 2005-12-15 2006-12-15 590.00 安徽化纤 2005-4-19 2006-4-18 500.00 安徽化纤 2005-11-3 2006-11-3 350.00 安徽化纤 2005-9-5 2006-7-5 220.00 安徽化纤 2005-2-25 2006-2-24 500.00 安徽化纤 2005-3-21 2006-3-21 600.00 安徽化纤 2005-9-1 2006-9-1 400.00 安徽化纤 2005-8-23 2006-8-23 600.00 安徽生药 2005-11-26 2006-11-30 500.00 安徽生药 2005-1-12 2006-1-12 800.00 安徽生药 2005-1-25 2006-1-25 500.00 安徽生药 2005-2-2 2006-2-2 500.00 安徽生药 2005-3-3 2006-3-3 100.00 安徽生药 2005-4-29 2006-4-29 800.00 安徽生药 2005-5-30 2006-5-30 300.00 安徽生药 2005-7-20 2006-7-20 400.00 安徽生药 2005-9-6 2006-9-6 300.00 安徽生药 2005-9-24 2006-9-24 400.00 安徽生药 2005-10-24 2006-10-24 200.00 安徽生药 2005-12-27 2006-12-27 200.00 安徽生药 2005-11-30 2006-11-30 100.00 安徽生药 2005-8-26 2006-7-26 250.00 安徽生药 2005-8-25 2006-8-25 300.00 安徽生药 2005-9-8 2006-9-8 400.00 安徽生药 2005-10-28 2006-10-28 300.00 安徽生药 2005-11-7 2006-11-6 1,200.00 安徽生药 2005-11-3 2006-11-2 400.00 安徽生药 2005-6-22 2006-5-21 500.00 安徽生药 2005-6-22 2006-5-21 500.00 安徽生药 2005-6-22 2006-6-21 1,000.00 安徽生药 2005-9-29 2006-9-28 500.00 安徽生药 2005-10-31 2006-10-30 450.00 华源蓝天 2005-7-18 2006-6-25 300.00 华源蓝天 2005-7-26 2006-7-26 500.00 华源蓝天 2005-1-18 2006-1-17 400.00 华源蓝天 2005-9-29 2006-9-29 300.00 华源蓝天 2005-8-10 2006-6-25 300.00 华源蓝天 2005-6-30 2006-6-21 200.00 华源蓝天 2005-9-30 2006-9-20 85.00 华源蓝天 2005-9-30 2006-9-20 100.00 华源蓝天 2005-9-30 2006-9-20 265.00 华源蓝天 2005-4-25 2006-4-20 500.00 76 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 格林威 2005-2-7 2006-2-6 250.00 格林威 2005-2-22 2006-1-6 300.00 格林威 2005-3-8 2006-3-6 500.00 曼高涅 2005-8-8 2006-2-7 1,500.00 曼高涅 2005-11-7 2006-4-28 1,500.00 曼高涅 2005-11-15 2006-5-12 1,500.00 曼高涅 2005-7-6 2006-1-5 1,500.00 曼高涅 2005-7-22 2006-1-20 1,500.00 曼高涅 2005-5-14 2006-5-13 900.00 曼高涅 2005-5-11 2006-5-10 1,300.00 曼高涅 2005-4-14 2006-4-13 1,500.00 曼高涅 2005-4-22 2006-4-20 1,400.00 曼高涅 2005-5-17 2006-5-16 1,200.00 曼高涅 2005-7-1 2006-6-30 3984.00 纽 森 2005-6-13 2006-6-7 2,000.00 合 计 116,062.81 3,169.55 B、公司及子公司接受担保情况： 金额（万 备注 担保单位 借款单位 借款日期 到期时间 元） 华源集团 本部 2003-1-9 2005-9-1 400.00 华源集团 本部 2002-12-23 2005-9-22 2,200.00 华源集团 本部 2003-4-14 2005-9-30 300.00 华源集团 本部 2004-11-2 2005-10-20 3,000.00 华源集团 本部 2005-7-25 2005-11-25 2,400.00 华源集团 本部 2003-10-20 2005-12-1 700.00 华源集团 本部 2002-7-30 2005-12-10 310.00 华源集团 本部 2002-11-10 2005-12-10 2,190.00 华源集团 本部 2005-1-5 2006-1-4 1,500.00 华源集团 本部 2005-1-26 2006-1-25 1,000.00 华源集团 本部 2006-3-15 2006-3-14 5,000.00 华源集团 本部 2005-4-6 2006-4-5 840.00 华源集团 本部 2005-5-17 2006-5-16 3,000.00 华源集团 本部 2004-5-28 2006-5-22 5,000.00 华源集团 本部 2005-6-1 2006-5-31 1,000.00 华源集团 本部 2005-12-21 2006-6-14 7,500.00 华源集团 本部 2005-6-24 2006-6-23 2,660.00 华源集团 本部 2005-12-26 2006-6-26 3,456.00 华源集团 本部 2005-8-18 2006-8-10 2,000.00 华源集团 本部 2005-9-23 2006-9-1 5,000.00 华源集团 本部 2003-4-1 2006-9-1 3,000.00 华源集团 本部 2003-10-20 2006-12-1 1,000.00 77 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 华源集团 本部 2003-4-14 2007-9-30 3,100.00 华源集团 本部 2003-10-20 2007-12-1 1,000.00 华源集团 本部 2003-7-31 2008-9-1 3,200.00 华源集团 本部 2003-4-14 2008-9-30 100.00 华源集团 本部 2003-10-20 2008-12-1 1,000.00 华源集团 本部 2003-1-9 2009-8-1 2,600.00 华源集团 本部 2003-7-31 2009-8-1 800.00 华源集团 本部 2003-10-20 2009-12-1 600.00 华源集团 华源股份无锡织染分公司 2005-9-23 2006-9-23 1,000.00 华源集团 华源股份无锡织染分公司 2005-7-26 2006-1-25 2,000.00 股份担保集团 华源集团 曼高涅 2005-11-4 2006-4-28 1,500.00 加保 股份担保集团 华源集团 曼高涅 2005-11-12 2006-5-12 1,500.00 加保 华源集团 曼高涅 2005-9-20 2006-3-20 7,395.00 贸易授信 安徽化纤 天津华源地毯 2005-4-26 2006-4-25 500.00 常蕾迪斯 华源股份无锡织染分公司 2005-8-22 2006-2-20 1,000.00 常蕾迪斯 华源股份无锡织染分公司 2005-4-13 2006-4-5 1,000.00 常蕾迪斯 华源股份常州合成材料分公司 2005-3-18 2006-3-18 4,000.00 合计 85,751.00 九、或有事项： 1、截止 2005 年 12 月 31 日公司为其他单位提供债务担保形成的或有负债及预计负 债： 被担保企业名称 担保余额 担保开始日 担保结束日 中纺联合进出口股份有限公司 5,000.00 2005-1-24 2006-1-23 上海飞乐股份有限公司 1,500.00 2005-2-20 2006-2-1 上海外高桥保税区开发股份有限公司 5,000.00 2005-6-1 2006-5-26 苏州农用生物化学品有限公司 1,000.00 2004-12-4 2005-3-12 苏州农用生物化学品有限公司 500.00 2004-6-16 2005-3-12 合 计 13,000.00 注：(1)公司为关联方苏州农用生物化学品有限公司提供银行借款担保 1,900 万元， 于 2005 年 3 月 12 日到期，因苏州农用生物化学品有限公司无法按期还款，2005 年 8 月 公司已承担连带责任还款 440 多万元。2005 年 8 月 16 日公司与交通银行、苏州农用生 物化学品有限公司达成协议，交通银行同意公司分 3 次为借款人承担还款义务，至 2006 年 5 月末全部还清。报告期公司计提预计负债 1500 万元。 78 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 (2)公司为上海外高桥保税区开发股份有限公司提供最高额保证 1.5 亿元，上海外高 桥保税区开发股份有限公司实际借款额 5000 万元。 2、截止财务报告日公司作为被告的未决诉讼明细表： 标的金额 起诉日期（开 原告单位名称 诉讼内容 受理法院 一审判决情况 （万元） 庭） 上海银行 为格林威借款提供担保 500 上海二中院 2005-12-9 中止审理 调解（收贷延期至 2006 年 中信常州分行 为蕾迪斯借款提供担保 4,000 常州中院 2006-2-14 4 月 1） 调解（收贷延期至 2006 年 常州商业银行 为蕾迪斯借款提供担保 3,000 常州中院 2006-2-20 3 月 31 日） 调解（收贷改期至 2006 年 常州商业银行 为蕾迪斯借款提供担保 2,000 常州中院 2006-2-20 6 月 1 日） 调解（收贷延期至 2006 年 常州工行新区支行 为蕾迪斯借款提供担保 3,000 常州中院 2006-2-24 4 月 10 日） 工行常州分行 为常州化纤借款提供担保 2,800 常州中院 2006-2-24 尚未判决 调解（收贷延期至 2006 年 常州商业银行 为常州合成借款提供担保 2,500 常州中院 2006-2-27 4 月 8 日） 调解（还款延期至 2006 年 常州商业银行 为常州化纤借款提供担保 725 常州中院 2006-2-27 3 月 30 日） 中行常州分行 为蕾迪斯借款提供担保 9,631 江苏高院 2006-2-28 合并至 2006 年 3 月 28 日开 中行常州分行 为蕾迪斯借款提供担保 USD 2385 江苏高院 2006-2-28 庭审理，被判归还尚未执行 上海银行 为格林威借款提供担保 550 上海银行 2006-3-1 中止审理 调解（还款日期改至 2006 农行常州城区支行 为常州合成借款提供担保 2,000 常州中院 2006-3-1 年 4 月 5 日） 农行常州城区支行 为常州化纤借款提供担保 2,300 常州中院 2006-3-1 尚未判决 农行常州城区支行 为常州化纤借款提供担保 3,100 常州中院 2006-3-1 尚未判决 中行常州分行 为蕾迪斯借款提供担保 USD 1398 江苏高院 2006-3-28 被判归还尚未执行 光大银行南京分行 为蕾迪斯借款提供担保 2,702 南京市中院 2006-4-18 中止审理 建行常州分行 为常州化纤借款提供担保 2,600 常州中院 未开庭 已提管辖异议 建行常州分行 为常州化纤借款提供担保 1,400 常州中院 未开庭 已提管辖异议 十、承诺事项： （一）对外经济担保事项详见附注九。 （二）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出： 1、资本性支出承诺： 工程项目 合同约定价款 已支付 尚需支付 20 万吨 PET 工程 22,723.56 13,480.60 9,242.96 超细纤维工程 8,020.28 4,365.26 3,655.02 泰国生化柠檬酸项目 24,863.38 20,833.71 4,029.67 合 计 55,607.22 38,679.57 16,927.65 79 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 2、截止2005年12月31日，已开具未结算信用证54,223,000美元，折合人民币 448,776,660元，上述信用证至财务报告日均由银行代为付款，全部代垫款项已转为银行 借款。 3、2005 年 11 月 29 日，公司、公司的控股子公司安徽化纤与公司第一大股东华源 集团共同签署了《上海华源股份有限公司及安徽华源化纤有限公司与中国华源集团有限 公司关于安徽华源生物药业有限公司全部股权之股权转让协议》，公司及安徽化纤将其 所持有的安徽生药全部股权以人民币 9,300 万元的价格转让给华源集团，其中：公司持 有安徽药业 98.92%股权的转让价格为 9,199.56 万元，安徽化纤持有安徽生药 1.08%股权 的转让价格为 100.44 万元。 同日，公司与华源集团签署了《上海华源股份有限公司与中国华源集团有限公司关 于上海华源复合新材料有限公司 60%股权之股权转让协议》，公司将其所持有的新材料 60%的股权以人民币 10,000 万元的价格转让给华源集团。 截止财务报告日公司尚未收到华源集团股权转让款，上述股权转让交易尚未完成。 4、2005 年 6 月 27 日，公司与上海衡益企业管理咨询有限公司签订《上海华源股份 有限公司与上海衡益企业管理咨询有限公司关于苏州麦迪森药业有限公司之股权转让协 议》，公司以人民币 3,280 万元的价格购买衡益公司持有的麦迪森公司 90%的股权。公 司于 2005 年 7 月支付给上海衡益企业管理咨询有限公司收购款 2,300 万元，2005 年 4 月支付给苏州麦迪森药业有限公司 560 万元。截止财务报告日该股权转让事项尚未进 行。 5、扬州华源与泰国生化于 2005 年 6 月 30 日合资成立了“扬州新源染整有限公 司”，注册资本 300 万美元，扬州华源持股 75%,泰国生化持股 25%,按照约定中方以实物 出资 200 万美元，以人民币折合 25 万美元出资，外方以美元出资，出资分两期在合营企 业营业执照签发之日起 6 个月内缴足，截止 2005 年 12 月 31 日，泰国生化出资 30 万美 元，扬州华源尚未出资。 （三）其他重大财务承诺事项： 抵押资产情况详见附注五（十二）、（十四）、（十五）。 80 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 十一、资产负债表日后事项： 公司及纳入合并范围的控股子公司截止 2005 年 12 月 31 日逾期银行借款人民币 34,960 万元、美元 200 万元，截止财务报告日，公司及纳入合并范围的控股子公司 2006 年新增逾期银行借款 52,018 万元。 十二、其他重大事项说明： （一）华源集团所持公司 7746 万股国有法人股质押在中国建设银行上海分行，质 押期限自 2003 年 10 月 22 日至 2012 年 3 月 19 日；华源集团所持公司 7000 万股国有法 人股因提供连带责任担保被海南省海口市琼山区人民法院冻结，冻结期限自 2005 年 3 月 10 日至 2006 年 3 月 9 日，后因借款尚未偿还，续冻至 2006 年 8 月 21 日。 锡山市长苑丝织厂所持公司 10,152,000 股法人股仍质押在中国农业银行无锡分 行。 （二）因受华源集团流动性危机的影响，2006 年 1 月份起，公司控股子公司常州华 源蕾迪斯有限公司为偿还到期债务及提前偿还债务事宜，被中信银行常州分行、常州商 业银行、中国银行常州分行、光大银行南京分行等贷款银行先后起诉，生产资料被法院 封存保全，生产被迫中止。受此影响，公司在常州的分子机构常州化纤公司和常州合成 材料分公司也被有关银行起诉、财产被封而停产至今。上述分公司、子公司资产总额合 计、主营业务收入合计占合并报表比例分别是 38.59%、57.41%。目前在华源集团、常州 市政府、相关银行的共同努力下，正在积极筹措资金，解决与银行间的债务纠纷问题， 做好复产前的各项准备，保持企业的持续经营。 （三）未决诉讼： 1、公司向上海银行借款5000万元，担保方为华源集团，2005年11月25日共同被上海 银行就提前收贷未果而起诉于上海二中院，涉及金额5000万元。上海二中院于2005年12 月25日开庭审理并作出中止审理裁定。 2、上海华源格林威实业有限责任公司 （1）银行借款：格林威公司于2005年2月、3月份先后向上海银行借款1050万元，截 止财务报告日上述借款皆逾期未还，2005年9月19日上海银行因格林威公司已经卷入诉 讼、资金状况严重恶化为由提起诉讼，现正处于庭外调解阶段。 81 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 （2）对外担保：格林威公司2001年5月为上海钱璟国际货运公司提供500万元的借款 连带责任担保，2002年6月上海钱璟国际货运公司借款逾期，华夏银行上海分行起诉格林 威公司，后因上海钱璟国际货运公司借款系诈骗行为，该案涉及刑事责任，法院于2005 年6月向格林威公司送达书面通知：“此案中止”，至今尚无新的进展。 3、上海华源股份公司常州合成材料分公司 （1）合成材料分公司因拖欠银行借款本息，被常州市商业银行、农业银行起诉并申 请财产保全，于2006年1月被法院冻结除武进农村商业银行外的全部银行存款、全部房屋 及6条涤纶聚酯切片生产线。 （2）涉诉事项 标的金额 原告单位名称 诉讼内容 受理法院 立案日期 一审判决情况 （万元） 常州商业银行 欠付借款本息 2,500 常州中院 06.1.16 2006 年 4 月 8 日前归还借款 钟楼支行 24,930,633.28 元及利息 355,668.60 元；华源股份承担 连带责任；诉讼费用 260,530 元 全部由常州合成分公司承担。 农行城区支行 欠付借款本息 2,000 常州中院 06.1.13 2006 年 4 月 5 日前偿付借款 2000 万元及利息；华源股份承 担连带责任；诉讼费用 225530 元全部由常州合成分公司承担。 4、上海华源股份公司常州化纤分公司 （1）常州化纤分公司因拖欠银行借款本息，被相关银行起诉并申请财产保全，常 州化纤分公司败诉，于2006年1月被法院冻结全部银行存款、封存产成品2500吨、原材料 300吨、所有机器设备及其辅助设备和附属设施、土地使用权及房屋建筑物。 （2）涉诉事项 标的金额 原告单位名称 诉讼内容 受理法院 立案日期 一审判决情况 （万元） 工行常州分行营业部 欠付借款本息 2,800 常州中院 06.1.17 待判决 欠付借款本息 2006 年 3 月 30 日前归 还借款 725 万元及利 息；华源股份承担连带 常州商业银行 725 常州中院 06.1.17 责任；诉讼费用 83,030 元全部由常州化纤公司 承担。 农行常州城区支行 欠付借款本息 2,300 常州中院 06.1.16 待判决 农行常州城区支行 欠付借款本息 3,100 常州中院 06.1.16 待调解 建行常州分行 欠付借款本息 2,600 常州中院 06.2.13 未开庭 建行常州分行 欠付借款本息 1,400 常州中院 06.2.13 未开庭 5、常州华源蕾迪斯有限公司 82 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 （1）常蕾迪斯因拖欠银行借款本息，被相关银行起诉并申请财产保全，常蕾迪斯 败诉，截止财务报告日被法院冻结常州市内开户行及光大银行的全部银行存款、止付可 口可乐灌装商应收账款、全部库存原材料及产成品、除运输设备之外的固定资产、在建 工程等实物资产。 （2）涉诉事项 标的金额 起诉日期 原告单位名称 诉讼内容 一审判决情况 （万元） （开庭） 于 2006 年 4 月 1 日前偿付 37559810 元本金及相关 中信常州分行 欠付借款本息 4,000 2006-2-14 利息，如未能按期偿还则按 7.1775‰加收逾期利 息，全部诉讼费用 416030 元由常蕾迪斯承担。 2006 年 3 月 31 日前偿还 2000 万元贷款本息， 常州商业银行 欠付借款本息 3,000 2006-2-20 2006 年 6 月 1 日前偿还 1000 万元贷款本息，全部 诉讼费用 310530 元由常蕾迪斯承担。 于 2006 年 3 月 31 日前偿付 8095985 元本金及 银行承兑汇票 常州商业银行 2,000 2006-2-20 169996.79 元利息，全部诉讼费用 151030 元由常 承兑垫付款 蕾迪斯承担。 合并至 2006 年 3 月 28 日开庭审理，被判归还尚未 欠付借款本息 9,631 2006-2-28 执行 中行常州分行 欠付借款本息 USD 2385 2006-2-28 欠付借款本息 USD 1398 2006-3-28 于 2006 年 4 月 10 日前偿付本金 3000 万元及相关 常州工行新区支行 欠付借款本息 3,000 2006-2-24 利息，华源股份承担连带责任，全部诉讼费用 313030 元由常蕾迪斯承担。 2006 年 3 月 31 日前偿付交行信用证垫付款 欠付信用证结 交行常州分行 USD496.53 2006-2-21 4965322.58 美元及利息，全部诉讼费用 409143 元 算垫付款 由常蕾迪斯承担。 2006 年 4 月 1 日前向农行城区支行偿付信用证垫 付款 26894151.78 元人民币、620339 美元，折合 欠付信用证结 人民币合计 31902768.87 元及相应利息，并支付手 农行常州城区支行 3,194.79 2006-2-27 算垫付款 续费人民币 643235.01 元，如不能如期偿还以原抵 押合同提供的抵押物折价拍卖清偿，全部诉讼费用 335270 元由常蕾迪斯承担。 银行承兑汇票 2006 年 4 月 1 日前偿付商业银行本金 1000 万元人 常州商业银行 1,000 2006-2-27 承兑垫付款 民币，全部诉讼费用 110530 由常蕾迪斯承担。 常蕾迪斯 2006 年 4 月 8 日前向农行城区支行偿付 本金 1172576 元人民币、欧元 67.8 万元、601392 农行常州城区支行 欠付借款本息 3,073.82 2006-2-27 美元，折合人民币 12585898.81 元及相应利息，全 部诉讼费用 233460 元由常蕾迪斯承担。 光大银行南京分行 欠付借款本息 2,702 2006-4-18 中止审理裁定 83 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 财务报告补充资料： 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:上海华源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转 年末余额 次 增加数 值回 合计 出数 升转 回数 一、坏账准备合计 1 60,656,172.51 52,791,782.31 / / 2,023,431.93 111,424,522.88 其中：应收账款 2 31,379,678.21 9,620,961.00 / / 1,655,680.04 39,344,959.17 其他应收款 3 29,276,494.30 43,170,821.31 / / 367,751.89 72,079,563.72 二、短期投资跌价准 4 3,694,472.57 140,002.20 252,137.97 252,137.97 3,582,336.80 备合计 其中：股票投资 5 3,694,472.57 140,002.20 252,137.97 252,137.97 3,582,336.80 债券投资 6 三、存货跌价准备合 7 18,828,383.79 6,885,552.87 3,408,010.39 3,408,010.39 22,305,926.27 计 其中：库存商品 8 14,557,284.64 5,108,207.38 2,313,284.42 2,313,284.42 17,352,207.60 原材料 9 3,813,947.63 1,578,332.71 637,574.45 637,574.45 4,754,705.89 四、长期投资减值准 10 5,190,000.00 817,052.80 6,007,052.80 备合计 其中：长期股权投资 11 5,190,000.00 817,052.80 6,007,052.80 长期债权投资 12 五、固定资产减值准 13 23,155,181.09 97,751.19 1,916,363.70 1,916,363.70 21,336,568.58 备合计 其中：房屋、建筑物 14 1,795,766.94 72,491.44 1,868,258.38 1,868,258.38 机器设备 15 21,002,436.34 25,259.75 23,308.92 23,308.92 21,004,387.17 六、无形资产减值准 16 备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准 19 4,789,533.82 4,789,533.82 备合计 八、委托贷款减值准 20 备合计 九、总 计 21 111,524,209.96 65,521,675.19 7,599,943.99 7,599,943.99 169,445,941.15 84 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:上海华源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资产 行 本年 项目 年初余额 价值回 其他原因 年末余额 次 增加数 合计 升转回 转出数 数 一、坏账准备合计 1 11,866,565.19 22,148,277.58 / / 254,412.78 33,760,429.98 其中：应收账款 2 3,639,918.17 161,802.86 / / 187,904.05 3,613,816.98 其他应收款 3 8,226,647.02 21,986,474.72 / / 66,508.73 30,146,613.01 二、短期投资跌价准备合 4 计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 5,797,688.06 384,547.19 6,182,235.25 其中：库存商品 8 4,135,584.17 4,135,584.17 原材料 9 1,662,103.89 384,547.19 2,046,651.08 四、长期投资减值准备合 10 计 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合 13 17,748,450.53 38,545.03 38,545.03 17,709,905.50 计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 17,391,472.72 13,748.63 13,748.63 17,377,724.09 六、无形资产减值准备合 16 计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合 19 计 八、委托贷款减值准备合 20 计 九、总 计 21 35,412,703.78 22,532,824.77 292,957.81 292,957.81 57,652,570.73 资产负债表科目变动情况说明 项 目 年末数 年初数 增减比率 短期投资 35,018,423.44 96,422,996.23 -64% 应收股利 944,727.70 1,964,284.19 -52% 应收账款 329,821,199.45 439,401,069.88 -25% 其他应收款 544,696,841.01 181,451,425.60 200% 预付账款 99,804,669.57 163,817,390.53 -39% 应收补贴款 16,332,944.26 9,208,662.52 77% 存货 518,431,983.77 685,501,447.53 -24% 合并价差 19,943,596.16 10,352,142.55 93% 长期待摊费用 5,350,578.66 11,321,727.82 -53% 长期股权投资 749,445,082.06 738,096,845.30 2% 预收账款 109,517,730.40 75,476,226.13 45% 85 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 应交税金 25,130,802.90 13,842,434.97 82% 其他应交款 1,964,861.75 714,156.77 175% 其他应付款 205,861,857.84 133,171,925.49 55% 预提费用 53,335,608.70 11,705,277.49 356% 长期借款 204,000,000.00 395,841,475.00 -48% 未分配利润 -126,166,203.96 111,013,179.05 -214% 外币报表折算差额 -5,283,635.33 37,035,365.31 -114% 短期投资减少系报告期内收回短期投资。 应收股利减少系报告期内收回英威达公司分配的股利。 应收账款减少系报告期内加大了货款的催收力度。 其他应收款增加主要是报告期内泰国纺织公司因股权转让不再纳入合并范围，对其的债权性投资 不再抵消；以及应收控股股东的其他应收款增加。 预付账款减少主要是报告期内压缩了贸易业务的预付账款。 应收补贴款增加主要是报告期末未收到的出口退税。 存货减少系报告期内减少原料贸易，压缩库存。 合并价差增加主要是报告期内合并范围变动。 长期待摊费用减少系报告期内开办费摊销。 长期股权投资增加主要是墨西哥公司、生命产业公司股权与华皖碳纤维公司、泰国实业、泰国国际 股权置换完成及增资华源投发公司。 预收账款增加主要是由于报告期内业务规模扩大 应交税金增加主要是业务规模扩大使得应交税金增加。 其他应交款增加主要是业务规模扩大使得相关税费增加。 其他应付款增加系报告期内应付泰国生化项目的设备款增加。 预提费用增加系报告期内未支付的利息、燃料、水电费用增加。 长期借款减少系报告期内归还已到期的长期借款。 未分配利润减少系报告期内亏损。 外币报表折算差额减少系报告期内合并范围变动。 利润表科目变动情况说明 项 目 本年数 上年数 增减比率 主营业务收入 5,547,830,198.13 4,636,441,794.48 20% 主营业务成本 5,242,603,370.67 4,206,246,760.33 25% 主营业务税金及附加 5,387,312.20 3,728,105.03 45% 主营业务利润 299,839,515.26 426,466,929.12 -30% 其他业务利润 12,991,192.56 20,246,946.99 -36% 营业费用 147,881,695.88 130,206,029.84 14% 管理费用 262,584,197.18 183,614,942.83 43% 财务费用 177,208,111.00 150,757,848.74 18% 营业利润 -274,843,296.24 -17,864,945.30 -1438% 投资收益 12,879,128.98 59,004,926.29 -78% 补贴收入 661,972.00 3,030,400.00 -78% 营业外收入 36,733,683.29 12,004,578.58 206% 营业外支出 37,965,545.28 3,275,904.65 1059% 利润总额 -262,534,057.26 52,899,054.92 -596% 所得税 3,697,638.65 11,446,726.45 -68% 少数股东损益 -29,544,798.92 27,653,925.33 -207% 未确认投资损失 2,752,447.74 - 净利润 -233,934,449.25 13,798,403.14 -1795% 86 上海华源股份有限公司 2005 年年度报告 主营业务收入增加主要是聚脂业务规模扩大。 主营业务成本增加主要是聚脂业务规模扩大。 主营业务税金增加主要是由于报告期内业务规模扩大 主营业务利润减少系聚脂切片业务毛利率下降 其他业务利润减少系报告期内材料、废料销售减少 管理费用增加主要是报告期内计提了资产减值准备。 投资收益减少主要是墨西哥公司股权置换引起的权益法核算的投资收益减 少。 营业外收入增加系报告期内出售办公用房。 营业外支出增加系报告期内承担对苏州农化担保的连带责任而形成的损 失。 利润总额减少主要是毛利率下降，期间费用以及营业外支出上升 所得税减少主要是报告期内利润总额下降。 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.37 20.34 0.610 0.610 营业利润 -20.51 -18.64 -0.559 -0.559 净利润 -17.46 -15.87 -0.476 -0.476 扣除非经常性损益后的净利润 --20.84 -19.24 -0.568 -0.568 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：孙莹 上海华源股份有限公司 2006 年 4 月 27 日 87