西部资源(600139)绵阳高新2005年年度报告

绵阳高新发展（集团）股份有限公司 600139 2005 年年度报告 2006 年 4 月 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 一、重要提示-------------------------------------------------2 二、公司基本情况简介-----------------------------------------3 三、会计数据和业务数据摘要-----------------------------------4 四、股本变动及股东情况---------------------------------------6 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况-----------------------8 六、公司治理结构--------------------------------------------11 七、股东大会情况简介----------------------------------------13 八、董事会报告----------------------------------------------14 九、监事会报告----------------------------------------------20 十、重要事项------------------------------------------------21 十一、财务会计报告------------------------------------------26 十二、备查文件目录------------------------------------------69 1 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 2、本报告经公司第五届董事会第三次会议审议通过，公司 8 名董事亲自出席会议， 其中独立董事周强因出差不能参加会议，授权委托独立董事何兴浩出度会议，并行使表 决权。董事陈亚平因辞职未出席本次董事会。 独立董事雷学俊对本报告所涉及的董事会议案投了弃权票，对该报告持保留意见。 3、四川君和会计师事务所对本公司 2005 年度财务报告出具了保留意见的审计报 告，本公司董事会、监事会对此有详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司董事长兼总裁王勇先生，财务总监王强先生，财务部长段丽萍女士声明：保 证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：绵阳高新发展（集团）股份有限公司 公司英文名称：Mianyang Gao Xin Industrial Development (Group) Inc. 2、公司法定代表人：王勇 3、公司董事会秘书：王祺 联系地址：四川省绵阳高新区绵兴东路 167 号(温州商贸广场) 电话：0816-2545906 传真：0816-2545906 E-mail：600139sh@sina.com 4、公司注册地址：四川省绵阳高新区火炬大厦 B 区 公司办公地址：四川省绵阳高新区绵兴东路 167 号(温州商贸广场) 邮政编码：621000 公司国际互联网网址：http://www.mygx.com.cn 公司电子信箱：600139sh@sina.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：绵阳高新 公司 A 股代码：600139 公司首次注册登记日期：1997 年 12 月 2 日 公司首次注册登记地点：四川省德阳市 公司变更注册登记日期：2004 年 4 月 2 日 公司变更注册登记地点：四川省绵阳市高新区火炬大厦 B 区 公司法人营业执照注册号：5107001890421 公司税务登记号码：510793759727846 公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：四川省成都市走马街 68 号锦城大厦 10 楼 3 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 -55,430,981.22 净利润 -55,549,730.18 扣除非经常性损益后的净利润 -58,255,536.27 主营业务利润 5,540,802.59 其他业务利润 365,339.59 营业利润 -57,373,023.26 投资收益 -117,624.22 补贴收入 营业外收支净额 2,059,666.26 经营活动产生的现金流量净额 -11,325,397.29 现金及现金等价物净增加额 -26,307,561.00 ＊扣除的非经常性损益项目和金额： 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 3,337,345.38 长期资产产生的损益 其他非经常性损益项目 -631,539.29 合计 2,705,806.09 （二）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 54,876,706.95 159,512,206.89 -65.60 133,048,923.78 利润总额 -55,430,981.22 13,956,038.49 -497.18 8,285,868.74 净利润 -55,549,730.18 11,890,478.15 -567.18 8,169,816.92 扣除非经常性损益的净利润 -58,255,536.27 5,626,703.14 -1135.34 -41,184,903.93 每股收益 -0.73 0.16 -556.25 0.11 最新每股收益 减少 109.52 个 净资产收益率（%） -98.87 10.65 8.37 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 减少 108.72 个 -103.68 5.04 -50.63 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 减少 74.9 个百 -69.47 5.43 -50.63 加权平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量净额 -11,325,397.29 28,785,177.23 -139.34 52,109,274.86 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.15 0.38 -139.47 0.69 本年比上年增 2005 年末 2004 年末 2003 年末 减(%) 总资产 225,980,309.06 294,799,431.14 -23.34 320,498,691.50 股东权益（不含少数股东权益） 56,185,400.86 111,626,331.78 -49.67 97,590,473.65 每股净资产 0.74 1.47 -49.66 1.29 调整后的每股净资产 0.40 1.28 -68.75 1.28 4 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 （三）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求 计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.86 6.61 0.0729 0.0729 营业利润 -102.11 -68.42 -0.7548 -0.7548 净利润 -98.87 -66.25 -0.7308 -0.7308 扣除非经常性损益后的净利润 -103.68 -69.47 -0.7664 -0.7664 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 76,010,200.00 25,059,651.07 285,174.95 6,591,697.64 3,679,608.12 111,626,331.78 本期增加 108,799.26 本期减少 55,549,730.18 55,440,930.92 期末数 76,010,200.00 25,168,450.33 285,174.95 6,591,697.64 -51,870,122.06 56,185,400.86 5 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 46,610,200 46,610,200 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 46,610,200 46,610,200 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 29,400,000 29,400,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 29,400,000 29,400,000 三、股份总数 76,010,200 76,010,200 2、股票发行与上市情况 （1）前三年历次股票发行情况 截止报告期末前三年公司无股票及衍生证券发行行为。 （2）公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司股份总数及结构无变动。 （3）现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 （二）股东情况 单位：股 报告期末股东总数 9,919 前十名股东持股情况 持股比 股份类 持有非流通 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 例(%) 别 股数量 的股份数量 四川绵阳高新区投资控 国有股东 28.94 22,000,000 0 未流通 22,000,000 无 股集团有限责任公司 上海银润投资有限公司 其他 21.05 16,000,000 +16,000,000 未流通 16,000,000 无 绵阳市华力达房地产开 其他 9.1 6,920,000 0 未流通 6,920,000 无 发有限公司 6 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 四川鼎天集团有限公司 其他 2.22 1,690,200 -16,000,000 未流通 1,690,200 冻结 苏成美 其他 0.33 247,100 0 已流通 0 未知 朱素凤 其他 0.26 194,870 0 已流通 0 未知 陈卫星 其他 0.26 194,800 +194,800 已流通 0 未知 丁洁 其他 0.23 172,177 +172,177 已流通 0 未知 蔡清林 其他 0.22 171,000 +171,000 已流通 0 未知 宾树雄 其他 0.17 126,007 +126,007 已流通 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 苏成美 247,100 人民币普通股 朱素凤 194,870 人民币普通股 陈卫星 194,800 人民币普通股 丁洁 172,177 人民币普通股 蔡清林 171,000 人民币普通股 宾树雄 126,007 人民币普通股 徐燕 120,000 人民币普通股 宋晓燕 112,000 人民币普通股 黄素华 110,000 人民币普通股 朱见贤 101,700 人民币普通股 上述股东关联关系或 本公司上述股东中，法人股东之间、法人股东与流通股股东之间不存在关联 一致行动关系的说明 关系，流通股股东之间是否存在关联关系、是否为一致行动人本公司未知。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：绵阳高新区投资控股（集团）有限责任公司 法人代表：彭斯太 注册资本：150,000,000 元人民币 成立日期：2001 年 8 月 10 日 主要经营业务或管理活动：国有资产经营、投资和市政管理等业务 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 绵阳高新区国有 100% 绵阳高新区投资控股 28.94% 绵阳高新发展（集 资产管理委员会 （集团）有限责任公司 团）股份有限公司 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期主要经营业务或管理活动 实业投资，投资管理，资产管 *上海银润投资有 廖春荣 30,000,000 元 2001-08-21 理（非金融业务），房地产开 限公司 发、经营等业务。 *说明：2005 年 8 月四川鼎天（集团）有限公司持有的本公司 1600 万股法人股被依法拍卖给上 海银润投资有限公司。上海银润投资有限公司成为本公司第二大股东，持有本公司 1600 万股社会法 人股（占总股份的 21.05%）。 7 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员基本情况 单位:股 报告期内从 年初 年末 股份 性 年 变动 公司领取的 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 增减 别 龄 原因 报酬总额(万 数 数 数 元、税前) 王 勇 董事长、总裁 男 36 2004-12-27 2007-12-27 0 0 0 9.8 彭斯太 董事 男 43 2005-07-15 2007-12-27 0 0 0 1.8 董事、常务副 蒋小平 男 34 2004-12-27 2007-12-27 0 0 0 7.8 总裁 董事、副总 王 强 男 36 2004-12-27 2007-12-27 0 0 0 7.8 裁、财务总监 陈亚平 董事 男 50 2004-12-27 2007-12-27 0 0 0 1.8 雷学俊 独立董事 男 46 2005-07-15 2007-12-27 0 0 0 5 周 强 独立董事 男 41 2004-12-27 2007-12-27 0 0 0 5 何兴浩 独立董事 男 49 2004-12-27 2007-12-27 0 0 0 5 魏晓军 董事、副总裁 男 34 2005-07-15 2007-12-27 0 0 0 7.8 罗志强 监事 男 42 2004-12-27 2007-12-27 0 0 0 7.2 梁 勇 监事 男 37 2004-12-27 2007-12-27 0 0 0 7.2 何 静 职工监事 女 27 2004-12-27 2007-12-27 0 0 0 3 王 祺 董事会秘书 男 29 2004-12-27 2007-12-27 0 0 0 6 合 计 / / / / / 0 0 0 / 75.2 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王勇，先后在中国人民大学财政金融学院博士后流动站、中国嘉陵集团博士后工 作站、华中科技大学博士后流动站和九州电器集团博士后工作站从事科研和经营管理工 作。曾在银行、证券、金融租赁公司、保险公司、绵阳高新区管委会工作。现兼任本公 司控股子公司绵阳高新资产经营管理有限责任公司、绵阳高新建设开发有限公司董事。 (2) 彭斯太，曾在部队工作，转业后在绵阳高新区永兴镇政府、绵阳高新区管委会 党群工作部工作。现任绵阳高新区投资控股（集团）有限责任公司董事长、总经理，绵 阳高新资产经营管理有限责任公司董事。 (3)蒋小平，曾在成都轴承集团公司从事经营管理工作，后任美国通联国际信托投资 集团总经理助理。 (4)王强，曾任绵阳高新区财政局工作人员、基建投资管理中心主任。 (5)陈亚平，历任鼎天微电有限公司董事长兼总经理，四川省政协科技委副主任，现 任四川鼎天集团有限公司董事长、总裁。 (6)雷学俊，四川伊丽达律师事务所主任。 8 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 (7)周强，曾在四川成都市西城区税务局、成都市武侯区税务局、成都市高新区税务 局、成都高新区投资有限公司工作。现任成都高新区投资集团有限公司副总经理。 (8)何兴浩，曾在西藏军区服兵役，退役后曾在皇朝国际娱乐中心(中外合资企业)、 蜀都大厦股份有限公司工作，现任四川正兴集团董事长助理。 (9)罗志强，曾任绵阳高新区管委会综合办副主任。现任本公司控股子公司绵阳高新 资产经营管理有限责任公司董事长兼总经理。 (10)梁勇，曾在绵阳高新区建安市政公司、绵阳高新区城建国土局、绵阳高新区城 建环保局工作。现任本公司控股子公司绵阳高新建设开发有限公司董事长兼总经理。 (11)何静，曾在四川省阆中市信用联社任会计。现为本公司会计。 (12)魏晓军，曾任中共绵阳高新区区直机关工委委员、高新区监察局副局长、高新 投资控股集团公司总支委员、本公司行政总监。现兼任本公司控股子公司绵阳高新建设 开发有限公司董事、绵阳高新资产经营管理有限责任公司监事。 (13)王祺，曾任四川湖山电子股份有限公司总经理秘书、董事会办公室副主任、证 券事务代表。现兼任本公司控股子公司绵阳高新资产经营管理有限责任公司、绵阳高新 建设开发有限公司董事。 （二）、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 彭斯太 绵阳高新区投资控股(集团)有限责任公司 董事长、总经理 是 陈亚平 四川鼎天(集团)有限公司 董事长、总裁 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 周强 成都高新区投资集团有限公司 副总经理 是 何兴浩 成都正光集团 董事长助理 是 雷学俊 四川伊丽达律师事务所 主任 是 （三）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、未在公司担任行政职务的董事、监事仅在公司领取董事、监事津贴；在公司担任 行政职务的董事、监事除领取董事、监事津贴外，按行政职务领取年薪。高级管理人员 按行政职务领取年薪。年度报酬根据公司相关人事、工资制度制定，并按《公司章程》 履行决策程序。 9 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 2、根据公司 2004 年度第二次临时股东大会通过的“关于第五届董事会董事津贴的 议案”和“第五届监事会监事津贴的议案”，董事津贴为 1.8 万元/人.年（含税），监 事津贴为 1.2 万元/人.年（含税）。 3、公司高级管理人员报酬实行年薪制，并参照同行业和当地收入制定年薪标准，按 月发放，并扣发年薪总额的 20%作为绩效考核保证金，年末根据公司效益和考核结果决 定是否发放保证金。 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况： 公司董事、监事、高管人员共 13 人，除以下 2 人外均在公司领取报酬： ＊不在公司领取报酬的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 陈亚平 是 彭斯太 是 ＊仅在公司领取董事津贴。 5、根据 2004 年度第二次临时股东大会通过的“关于第五届董事会独立董事津贴的 议案”。公司独立董事津贴为 5 万元/人.年（含税），独立董事出席公司董事会和股东 大会的差旅费及按《公司章程》行使职权所需要的合理费用据实报销。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘颖强 董事 工作变动 邓跃琼 董事 工作变动 公司 2005 年度第一次临时股东大会会议通过：选举魏晓军、彭斯太 聘任公司高级管理人员的情况 为公司第五届董事会董事，选举雷学俊为第五届董事会独立董事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 468 人。员工构成如下： 类别 人数 百分比（%） 离退休职工 6 1.29 财务人员 10 2.13 行政人员 24 5.12 其他人员 428 91.46 员工教育程度构成如下： 教育程度的类别 教育程度的人数 博士 4 硕士 1 本科 29 大专 34 高中及以下 400 10 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照有关法律法规的要求，进一步完善公司法人治理结构，建立、健全现 代企业制度： 1、报告期内，公司根据中国证监会发[2004]118 号《关于加强社会公众股股东权益 保护的若干规定》、中国证监会于 2005 年 3 月 22 日发布的《关于督促上市公司修改公 司章程的通知》（证监公司字[2005]15 号）的有关规定，结合公司实际情况，公司对 《公司章程》的相关条款进行了修订。2006 年 3 月 16 日，中国证监会又发布了《关于 印发（2006 年修订）的通知》和《关于发布的通知》，公司已经按照通知的相关规定着手修订《公司章程》，并在近期提交股东 大会审议。除此之外，公司治理实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件不存在差异，公司治理结构日趋合理、完善。 2、报告期内公司董事会根据《董事会专门委员会工作细则》，依照各自的工作实施 细则，开展工作。 3、公司 2005 年度第一次临时股东大会补选雷学俊为本公司第五届董事会独立董 事，公司独立董事人数符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》中关于“上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事”的规定。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 周强 7 6 1 何兴浩 7 7 雷学俊 3 3 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，第五届董事会第七次会议，独立董事雷学俊对《2005 年第三季度报告》 投了弃权票，其理由为：（1）鼎天集团占用资金问题未落实；（2）鼎天集团隐瞒借用 资金（3000 万元）未向公司报告；（3）借用资金（3000 万元）未在公司财务报表中反 应。 11 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内，第五届董事会第八次会议，独立董事雷学俊对《关于剥离资产和负债的 议案》投了反对票，其理由为：剥离、收购公司与本公司的关系不明；剥离收购资产是 对等的，意义不明确。 除上述事项外，公司独立董事未对公司本年度的其他董事会议案及其他非董事会议 案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立完整的业务及自主经营能力，公司产供销均不依赖于控 股股东和其他关联企业。 2、人员方面：公司拥有独立的劳动人事及工资管理制度，除公司董事彭斯太任控股 股东绵阳高新区投资控股（集团）有限责任公司董事长兼总经理，并在控股股东单位领 取薪酬谢外，公司其他董事、监事、高级管理人员均未在控股股东单位任除董事以外的 其他职务，也未在控股股东单位领取薪酬和津贴。 3、资产方面：公司的资产划分明确，资产独立完整，权属明晰。 4、机构方面：公司拥有独立完善的组织机构和办公场所。 5、财务方面：公司拥有独立的财务管理机构、独立的会计核算体系、财务管理制度 和独立的银行帐号，依法独立纳税。 12 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会： 公司于 2005 年 3 月 18 日召开 2004 年度股东大会，会议决议刊登于 2005 年 3 月 19 日的《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况： 公司于 2005 年 7 月 15 日召开 2005 年度第一次临时股东大会，会议决议刊登于 2005 年 7 月 16 日的《上海证券报》。 13 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 八、董事会报告 （一）报告期公司经营情况的回顾 报告期内，众多的历史遗留问题严重的影响了公司的持续发展能力。公司应收账 款、其他应收款在总资产中所占比重仍然较大，特别是原大股东鼎天集团及其关联方占 用公司资金问题长期未得到很好的解决，加之公司违规担保较多，历史包袱极大的吞蚀 了公司产生的经营性利润。报告期内公司出现较大亏损，原因如下： （1）报告期末，鼎天集团及其关联方对公司占用资金余额达 5030.41 万元，由于该 笔占用资金账龄已超过三年，公司按 50％计提坏账准备，共补提坏账准备 1,910.04 万 元，仅此就项就造成亏损 1,910.04 万元。 （2）本公司为鼎天多媒体担保一案，一审判决公司败诉，承担担保责任，现公司已 上诉至四川省高级人民法院，二审开庭但尚未判决，公司对该笔担保预计损失 61.76 万 元。 （3）报告期末，原控股子公司德阳东方电工机械有限公司及德阳东工资产经营管理 公司，共欠本公司 4065.5 万元。根据公司会计政策和东方电工及东工资产经营公司经营 状况，本年度按 50％计提坏账准备，共补提坏账准备 2368.57 万元，增加公司亏损 2368.57 万元。 （4）本报告期内公司补贴收入较去年同期减少 1000 万元。 （5）报告期内国家加大了对房地产市场的规范和整顿，因此公司在房地产开发投资 方面更为谨慎，报告期内仅投资开发了几个较小的地产项目，实现商品房销售 5644.48 平方米，实现开发收入 575.98 万元，较前一报告期的 2030.82 万元下降 71.64%。 （6）公司承建的高新区的基础设施建设项目同比大大减少，公司下属两家子公司， 通过公开招、投标，取得逾 5 万平方米的工程合同，签约总造价近 6000 万元，施工完成 签约量约 85%，完成工程收入 4172.19 万元，较前一报告期的 5467.29 万元下降 23.68%。 综合以上几方面因素，使得公司 2005 年度主营业务收入和主营业务利润大幅降低 的，并出现 5554.97 万元亏损。因此解决历史遗留问题仍是公司在今后的发展中首要面 对的紧迫而艰巨的任务。 14 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 1、报告期内总体经营情况： 前一报告期实现主营业务运营正常，公司扣除非经常性损益后的净利润和股东权益 均为正值。经公司董事会申请,并经上海证券交易所批准，撤销了对公司股票交易实行的 特别处理，股票简称变更为“绵阳高新”。 本报告期内，公司完成主营业务收入 5487.67 万元，虽较 2004 年度的 15951.22 万 元下降达 66.60%，实现主营业务利润 554.08 万元，较 2004 年度的 2172.34 万元下降达 74.49%，实现净利润-5554.97 万元，较 2004 年度的 1189.05 万元下降达 567.18%。 2、公司主营业务及经营情况： 本公司主要从事：基础设施建设投资、房地产开发投资；资产管理；管理咨询服 务；各类实业投资，及法律法规允许经营的其他项目。 2004 年底，公司通过对外转让，将对子公司龙泉大通邮电工贸有限公司的投资额由 51.46%降低至 48.54%，不再将其纳入报表合并范围，由此与 2004 年度相比，本报告期 的主营业务及其结构发生重大变化，主营业务收入中不再包括该公司所从事的手机贸 易。仅此一项，使报告期内减少主营业务收入 4793.37 万元。 （1）主营业务分行业（产品）情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务成 主营业务 主营业务收入比 主营业务利润率比上 分行业（产品） 主营业务收入 主营业务成本 本比上年增 利润率(%) 上年增减（％） 年增减（%） 减（％） 电工机械 1,512,717.94 1,800,553.68 -15.98 -94.36 -91.89 减少 33.15 个百分点 工程收入 41,721,872.45 35,482,879.26 17.58 -23.68 -19.09 减少 2.2 个百分点 房地产销售收入 5,759,828.00 5,851,556.84 -1.57 -71.64 -58.32 减少 32.44 个百分点 市政维护收入 3,164,284.66 2,260,479.76 39.98 -33.74 -27.44 增加 5.21 个百分点 其他收入 2,718,003.90 1,968,269.96 38.09 -45.70 -10.62 减少 17.92 个百分点 说明： 本年度电工机械收入比上年大幅下降主要原因为从本年度 3 月起本公司停止经营电工机械业务。 由于工程收入较上年同期大幅减少，导致工程收入的主营业务利润率也大幅降低。 房地产销售收入、主营业务利润率大幅减少原因：①房地产开发具有周期性，本年度本公司开发 完工的商品房规模较小；②温州商贸广场二期项目本年度陆续发生部分绿化及安全设施支出。 （2）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 绵阳地区 53,363,989.01 -37.04 绵阳以外地区 1,512,717.94 -97.98 说明： 绵阳地区主要是工程收入和房地产销售业务； 绵阳以外地区主要是电工机械业务。 15 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 （3）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要业务 单位:元 币种:人民币 分行业（产品） 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 电工机械 1,512,717.94 1,800,553.68 -15.98 工程收入 41,721,872.45 35,482,879.26 17.58 房地产销售收入 5,759,828.00 5,851,556.84 -1.57 市政维护收入 3,164,284.66 2,260,479.76 39.98 其他收入 2,718,003.90 1,968,269.96 38.09 （4）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 2004 年底公司通过对外转让，将对子公司龙泉大通邮电工贸有限公司的投资额由 51.46%降低至 48.54%，不再将其纳入报表合并范围，由此主营业务及其结构与上年同期 相比发生重大变化。 （5）主要销售客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名销售客户销售金额合计 48,661,204.70 占销售总额比重 88.67% （6）主要供应商情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例： 单位:元 币种:人民币 供应商 采购金额 王英 4,372,961.22 雷勇 4,079,292.24 梁刚 3,925,186.64 武安国 3,450,718.38 赵志军 3,072,343.00 小计 18,900,501.48 全部采购金额 52,665,115.83 向前五位供应商采购占全部采购的比例 35.89% 3、报告期公司资产构成 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度(%) 总资产 225,980,309.06 294,799,431.14 -68,819,122.08 -23.34 股东权益 56,185,400.86 111,626,331.78 -55,440,930.92 -49.67 货币资金 5,731,822.00 32,039,383.00 -26,307,561.00 -82.11 其他应收款 78,478,897.51 110,940,684.35 -32,461,786.84 -29.26 固定资产净额 30,302,298.79 40,106,716.32 -9,804,417.53 -24.45 短期借款 35,000,000.00 51,080,000.00 -16,080,000.00 -31.48 预收帐款 11,215,589.91 24,324,174.75 -13,108,584.84 -53.89 其他应付款 36,042,088.25 24,608,323.69 11,433,764.56 46.46 预提费用 7,786,740.36 4,703,387.69 3,083,352.67 65.56 未分配利润 -51,870,122.06 3,679,608.12 -55,549,730.18 -1509.66 16 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 项目名称 本报告期 上年同期 增减额 增减幅度(%) 主营业务利润 5,540,802.59 21,723,400.40 -16,182,597.81 -74.49 其他业务利润 365,339.59 3,233,746.01 -2,868,406.42 -88.70 营业利润 -57,373,023.26 11,759,984.46 -69,133,007.72 -587.87 净利润 -55,549,730.18 11,890,478.15 -67,440,208.33 -567.18 现金及现金等价物净增加额 -26,307,561.00 13,321,106.76 -39,628,667.76 -297.49 说明： 报告期末，股东权益、总资产、未分配利润分别较期初减少 49.67%、23.34%、 1509.66%，系由于发生较大亏损所致。 报告期内，由于工商银行德阳市分行旌阳支行将 1608 万元贷款剥离到资产经营公 司，使本公司短期借款减少 1608 万元，同时增加其他应付款 1608 万元，从而使其他应 付款较期初增加 46.46%。 主营业务利润较去年同期减少 74.49%，系主营业务收入较去年同期大幅减少所致。 其他业务利润较去年同期减少 88.70%，系由于去年主要来源于德阳土地及房屋租赁 收入，本年度因该部分资产大多数转让，而使此部分收入减少所致。 营业利润较去年同期减少达 587.87%，一方面由于主营业务收入减少所致，另一方 面由于坏账计提增加而导致管理费用增加，从而使营业利润减少。 净利润较去年同期减少 567.18%，系由于营业利润减少 587.87%，另外报告期内公司 补贴收入较去年同期减少 1000 万元。 4、报告期公司现金流量构成 项目 本报告期 上年同期 增减幅度（%） 经营活动产生的现金流量总净额 -11,325,397.29 28,785,177.23 -139.34 投资活动产生的现金流量总净额 3,982,386.35 -18,468,105.87 121.56 筹资活动产生的现金流量总净额 -18,964,550.06 3,004,035.40 -731.30 5、与公司经营相关的其他信息 项目 本报告期数 上年同期数 增减幅度（%） 原因 营业费用 30,181.87 1,461,288.97 -79.12 合并范围变化 管理费用 59,637,178.16 8,012,038.95 644.34 坏账准备计提增加 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 绵阳高新资产经营管理 资产管理、租赁、 20,000,000 125,946,280.91 -62,142.47 有限责任公司 市政维护等 多媒体网络、数 鼎天电子产业有限公司 200,000,000 453,235,584.59 -5,946,099.70 字、软件产品等 德阳高新瑞元电工设备 电工机械 1,000,000 53,585,356.01 -1,332,956.85 有限公司 17 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 （二）对公司未来的发展和展望 经过近三年的重组，在地方政府、控股股东绵阳高新区投资控股（集团）有限责任 公司、债权人等各方面的支持下，公司解决了众多的历史遗留问题，重塑了主业，但仍 有很多问题不能得到彻底解决，如原大股东鼎天集团及其关联方对公司的资金占用余额 仍达 5030.41 万元，公司因担保涉诉金额达 1908.81 万元，因借款涉诉金额达 2000 余万 元，由于原董事长在任期间违规操作，造成的与皖能集团间借款纠纷涉及金额达 3000 余 万元等等。这些遗留问题已严重的影响了公司的持续发展能力，在相当大程度上导致公 司 2005 年度出现巨额亏损。因此解决历史遗留问题仍是公司在今后的发展中首要面对的 紧迫而艰巨的任务。公司董事会将继续在地方政府和控股股东的支持下大力推进各项重 组工作，促进各项遗留问题较快较好的解决。 （三）报告期投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金或前期募集资金项目投资的情况。 （四）对会计师事务所出具的非标准保留审计意见的说明： 1、非标准保留审计意见涉及事项的基本情况： 详见本报告“十、重要事项（一）重大诉讼仲裁事项”第 3 条。 2、注册会计师对该事项的基本意见： 保留意见内容涉及的事项为一项未决诉讼，本公司认为，公司已提起上诉，法院已 受理，一审判决未生效，且上诉很可能胜诉。我们对胜诉的可能性难以判断，对此持保 留意见。 3、董事会对该事项的意见： 本公司与安徽省皖能集团 3000 万元借款纠纷一案已于 2006 年 2 月 25 日由合肥市中 级人民法院作出一审判决，要求本公司于判决生效起十日内偿还欠款 3357.06 万元，违 约金 664.5555 万元。本公司不服判决，已向安徽省高级人民法院提起上诉，法院已受 理。目前法院一审判决尚未生效。 本公司与皖能集团并无任何业务合作，该项诉讼所涉及的巨额借款在本公司历年财 务报告及会计账目中均无记载，董事会会议、股东大会会议记录中亦无任何记载。鼎天 集团是该借款的实际使用人和受益人。因此，本公司认为上诉胜诉的可能性较大。据 此，本公司未对此笔借款纠纷作账务处理。 18 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 本公司认为，未对此笔借款纠纷作账务处理，既有利于二审法院在审理过程中作出 公正判决，同时也能最大限度维护公司及广大股东利益。 4、该事项对上市公司的影响程度： 若二审公司败诉，将形成对安徽省能源集团的负债 3000 万元，同时形成对鼎天集团 的其他应收款 3000 万元。若二审公司胜诉，将消除该事项对公司的影响。 5、消除该事项及其影响的可能性及具体措施； 本公司除聘请有实力的律师事务所负责此案外，还请求政府、公安、法院等相关部 门的支援，采取多种措施搜集有力证据，力争在二审时取得重大突破。若二审判决公司 胜诉，将消除该事项对公司的影响。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内公司共召开了 7 次董事会会议。 （1）第五届董事会第二次会议于 2005 年 2 月 1 日召开，决议公告刊登于 2005 年 2 月 3 日《上海证券报》。 （2）第五届董事会第三次会议于 2005 年 4 月 28 日召开，决议公告刊登于 2005 年 4 月 30 日《上海证券报》。 （3）第五届董事会第四次会议于 2005 年 6 月 8 日召开，决议公告刊登于 2005 年 6 月 10 日《上海证券报》。 （4）第五届董事会第五次会议于 2005 年 6 月 29 日召开，决议公告刊登于 2005 年 6 月 30 日《上海证券报》。 （5）第五届董事会第六次会议于 2005 年 8 月 18 日召开，会议审议通过《2005 年 半年度报告》。报告刊登于 2005 年 8 月 22 日《上海证券报》、《证券日报》。 （6）第五届董事会第七次会议于 2005 年 10 月 24 日召开，会议审议通过《2005 年 第三季度报告》。报告刊登于 2005 年 10 月 26 日《上海证券报》、《证券日报》。 （7）第五届董事会第八次会议于 2005 年 12 月 9 日召开，决议公告刊登于 2004 年 12 月 13 日《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时完成了的股东大会交办的各项工 作。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期实现净利润-55,549,730.18 元。根据公司第五届董事第三次会议决 议，鉴于公司报告期出现亏损，2005 年度拟不进行利润分配，也不进行公积金转增股 本。该预案将提交 2005 年度股东大会审议。 19 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 （七）自 2006 年 1 月 1 日起，公司信息披露报纸变更为《中国证券报》。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 报告期内监事会共召开次 1 次会议： 第五届监事会第二次会议于 2005 年 2 月 1 日召开，决议公告刊登于 2005 年 2 月 3 日《上海证券报》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 根据国家法律、法规的要求，公司监事会对本报告期年度报告和财务会计报表进行 了检查审核，公司监事会认为： 1、2005 年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度 的各项规定； 2、2005 年度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的 信息能从各个方面真实反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项； 3、在提出本意见前，未发现参与年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行 为； 4、2005 年度报告由第五届监事会第三次会议审议通过。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司的财务报告已经四川君和会计师事务所审计并出具了非标准保留意见的《审计 报告》，对此董事会作了专项说明，监事会同意董事会所作的说明。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会认为公司收购、出售资产价格合理，未发现内幕交易行为，没有损害公司和 股东的利益。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，公司的关联交易均按市场公平交易的原则进行，无损害公司利益的行 为。 20 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、2005 年 4 月 9 日，本公司收到成都市中级人民法院送达的编号“（2005）成民 初字第 369 号”应诉通知书和传票，及相关民事起诉状。诉讼标的 308.80935 万元。 2005 年 6 月 13 日，成都市中级人民法院下达对该案的民事判决书：判决本公司对鼎天 多媒体有限公司上述债务承担连带保证责任。本公司不服一审判决，向四川省高级人民 法院提起上诉。2005 年 10 月 24 日四川省高级人民法院裁定：撤销四川省成都市中级法 院（2005）成民初字第 369 号民事判决书并发回重审，并于 2005 年 12 月 2 日在成都市 中级法院开庭审理，至本报告编至完毕，尚未判决。该案详情见 2005 年 4 月 22 日、6 月 15 日、9 月 6 日、10 月 26 日、11 月 15 日《上海证券报》。 2、公司《2003 年度报告》《2004 年度报告》披露的本公司因欠德阳市商业银行 2000 万元借款本金和和 127.91 万元利息，被其起诉一案，至报告期末仍无新的进展。 3、2005 年 9 月 15 日，本公司收到安徽省合肥市中级人民法院送达的编号“(2005) 合民初字第 88 号”应诉通知书和传票，及相关民事起诉状，内容涉及本公司与安徽省能 源集团有限公司 3000 万元借款合同转让纠纷事项。本公司向安徽省合肥市中级人民法院 以及安徽省高级人民法院提交了管辖权异议书被驳回，本案仍由安徽省合肥市中级人民 法院审理，并于 2006 年 1 月 20 日在合肥市中院开庭审理。2006 年 3 月 10 日，本公司 收到邮寄送达的该案《民事判决书》（编号（2005）合民二初安第 88 号），判决公司败 诉。详见 2005 年 9 月 20 日、10 月 26 日《上海证券报》以及 2006 年 1 月 20 日、3 月 14 日《中国证券报》。本公司不服一审判决，已向安徽省高级人民法院提起上诉，截止 报告编制完成，该案仍未开庭。 4、本公司为德阳东方电工有限责任公司 800 万元借款提供担保、为鼎天电子产业有 限责任公司 800 万元借款提供担保所涉及的诉讼已判决，本公司均败诉，至报告期末尚 无最新进展情况。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况：2004 年 11 月 24 日，本公司向刘进转让公司拥有的在德阳的原 东方电工用于电工机械加工的机器设备。该资产的帐面价值为 135.33 万元人民币，实际 出售金额为 316.00 万元人民币，产生损益 173.92 万元人民币，本次出售价格的确定依 21 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 据协议定价，该事项刊登于 2005 年 4 月 28 日《上海证券报》。由于本次出售的系公司 闲置资产，有利于改善资产状况，回笼资金。该项交易已在本报告期内实施完毕。 2、本公司与德阳高新瑞元电工设备有限公司（本公司参股子公司，已于 2005 年 4 月出售，尚未办理股权过户手续，以下简称“瑞元电工”）签订《资产、负债剥离协 议》及相关附属协议。将本公司部资产和负债按 2005 年 9 月 30 日的帐面净值剥离给瑞 元电工，由于剥离的资产与负债帐面值均为 1324.57 万元，因此瑞元电工无须向本公司 支付对价。相关协议签订日为 2005 年 12 月 6 日。详见 2005 年 12 月 13 日《上海证券 报》。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、本报告期公司无重大关联交易事项。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 关联方向上市公司 关联方 向关联方提供资金 提供资金 合计 发生额 余额 发生额 余额 四川鼎天（集团）有限公司 -47.64 3558.26 0 0 3558.26 鼎天软件有限公司 0 1472.15 0 0 1472.15 绵阳高新区投资控股（集团）有 -152.5 1060 0 412.31 647.69 限责任公司 四川鼎天软件北京分公司 0 0 0 8 -8 绵阳高新区普金投资有限公司 -200 500 0 0 500 东方卓越电工设备有限公司 -54.31 151.03 0 0 151.03 合计 -454.45 6741.44 0 420.31 6321.13 3、大股东及其附属企业非经营性占用情况： 单位：元 币种：人民币 关联方名称 与本公司的关系 占用资金余额 报告期内增减 形成原因 绵阳高新区普金投资有限公司 同一实际控制人 5,000,000.00 -2,000,000.00 往来款 东方卓越电工设备有限公司 同一实际控制人 1,510,326.82 -543,118.13 债务转移 四川鼎天（集团）有限公司 原控股股东 35,558,968.28 -476,400.00 拆借 鼎天软件有限公司 原控股东股东附属企业 14,721,497.36 0 拆借 4、清欠方案 （1）针对现任大股东绵阳高新区投资控股（集团）有限责任公司附属企业对本公司 的非经营性占用 651.03 万元，占用方已出具书面承诺，将在 2006 年 9 月底以前以现 金、以资抵债等方式归还全部欠款。 （2）针对鼎天集团及其关联方的非经营性占用 5030.41 万元，本公司已向绵阳市中 级人民法院起诉鼎天集团，要求其归还所占用的资金。现绵阳市中级人民法院已受理该 案，清欠进度将视该案审理、执行情况而定。 22 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况：本报告期公司无托管事项。 2、承包情况：本报告期公司无承包事项。 3、租赁情况：本报告期公司无租赁事项。 4、担保情况 : 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期（协 担保金 是否履行 是否为关联方担 担保类型 担保期 名称 议签署日） 额 完毕 保（是或否） 鼎天电子 2001-08-06 800 连带责任担保 2001-08-06 ～ 2005-06-05 否 是 东方电工 2003-06-16 800 连带责任担保 2003-06-16 ～ 2006-06-15 否 否 东方电工 2003-12-22 1,213 一般担保 2003-12-22 ～ 2006-12-31 否 否 鼎天多媒体 2002-04-11 308.81 连带责任担保 2002-04-11 ～ 2005-09-10 否 是 报告期内担保发生额合计 308.81 报告期末担保余额合计 3,121.81 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 3,121.81 担保总额占公司净资产的比例 55.55% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 1,108.81 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 2,013.00 债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 3,121.81 5、独立董事周强、何兴浩、雷学俊对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定 情况的专项说明及独立意见： 通过审查公司按照《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）和《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的要求，于《2005 年年度报告》中提交的《担保情况》及相关资 料，作为该公司独立董事，对有关事项发表如下独立意见： 报告期内，公司发生担保额为 308.81 万元，系鼎天集团控股时期发生的为鼎天多媒 体借款利息余额 308.81 万元提供的担保。该笔担保为违规担保，未履行审批程序、亦未 公告，系公司在收到成都市中级人民法院开庭通知书时方知晓，并非新发生的担保。 公司当期对外担保余额为 3121.21 万元，占 2005 年末公司经审计净资产的 55.55%。其中，为鼎天电子产业有限公司 800 万元借款提供连带责任担保；为原控股子 23 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 公司德阳东方电工机械有限责任公司 800 万元借款提供连带责任担保；为德阳东方电工 机械有限责任公司承担工行 1213 万元债务提供的土地作抵押担保；为鼎天多媒体公司借 款利息余额 308.81 万元提供担保。 作为独立董事，我们认为由于历史原因公司曾存在较多违规担保，在绵阳高新区投 资控股（集团）有限责任公司成为控股股东后，对公司进行了实质性重组，一方面按照 “证监发（2003）56 号”等相关规定要求，防范风险，严格控制新生担保；另一方面主 动与相关各方协商，争取消除已经发生的违规担保风险。报告期内，公司新发生担保 308.81 万元，仍系鼎天集团控股期间产生。除此之外，公司无新发生担保。公司当前对 外担保的决策程序符合相关法律法规和规章以及公司章程的规定、信息披露充分完整、 对外担保的风险得到了充分揭示。同时，我们将继续督促公司董事会、经营班子对历史 遗留的担保进行清理，最大限度降低公司担保风险。 独立董事：周强、何兴浩、雷学俊 6、委托理财情况:本报告期公司无委托理财事项。 7、其他重大合同:本报告期公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 本公司原第一大股东四川鼎天（集团）有限公司（以下简称鼎天集团）上年末占用 本公司资金 3605.9 万元。本报告期通过抵消往来款偿还 47.64 万元。通过上述债务清偿 后，鼎天集团本报告期末仍占用上市公司资金 3558.26 万元。本公司经多次催收，鼎天 集团仍未履行还款承诺，鉴于此，本公司已向绵阳市中级人民法院起诉鼎天集团，要求 其归还所占用的资金。绵阳市中级人民法院已受理此案，尚待开庭。 本公司及董事会高度重视股权分置改革，但由于历史遗留问题较多，加之公司目前 致力于引进战略投资者的工作，经与非流通股股东多次沟通，暂不能制定出股权分置改 革的具体时间表。董事会将继续保持与非流通股股东的沟通，促成其在 2006 年底以前实 施该项改革。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况： 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任四川君和会计师事务所为公司的 审计机构，报告斯内支付其年度审计工作的酬金共约 25 万元人民币，截止本报告期末， 该会计师事务所已为本公司提供了 13 年审计服务。 24 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年 3 月 18 日公司 2004 年年度股东大会通过了续聘四川君和会计师事务所的议 案，该决议公告刊登于 2005 年 3 月 19 日《上海证券报》。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 1、鉴于公司满足《上海证券交易所股票上市规则》（2004 年修订）规定的撤销其 他特别处理的条件，经公司董事会申请并获上海证券交易所批准，自 2005 年 3 月 14 日 起撤销对公司股票交易实行的特别处理，股票简称由“ST 绵高新”变更为“绵阳高 新”，股票代码不变，股票交易日涨跌幅限制恢复为 10%。详见 2005 年 3 月 11 日《上 海证券报》。 2、2005 年 4 月 22 日，本公司收到通知：四川鼎天（集团）有限公司持有的本公司 1600 万股社会法人股（占本公司总股本的 21.05%）因与光大银行成都分行借款纠纷，被 成都市中级人民法院司法冻结。详见 2005 年 4 月 23 日《上海证券报》。 3、本公司收到通知，成都市中级人民法院定于 2005 年 7 月 25 日在上海拍卖被执行 人四川鼎天（集团）有限公司持有的本公司社会法人股 1600 万股，该次拍卖因无人竞拍 而流标。2005 年 8 月 9 日，进行了第二次拍卖，上海银润投资有限公司以起拍价 1600 万元拍得上述股权，于 2005 年 9 月 8 日办理完毕股权过户手续。详见 2005 年 7 月 19 日、8 月 5 日、8 月 16 日、9 月 10 日《上海证券报》。 25 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 （一） 审 计 报 告 君和审(2006)第 2088 号 绵阳高新发展（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的绵阳高新发展（集团）股份有限公司（以下简称“绵阳高新”） 2005 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2005 年度的利润表及合并利润表和 2005 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是绵阳高新管理当局的 责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 除下段所述事项外我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会 计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 如财务报表附注八第 1 项所述，绵阳高新与安徽省能源集团有限公司借款纠纷一案 已于 2006 年 2 月 25 日由安徽省合肥市中级人民法院作出一审判决，判决要求绵阳高新 于判决生效起十日内偿还欠款 3,357.06 万元，违约金 664.5555 万元。绵阳高新不服一审 判决，向安徽省高级人民法院提起上诉，法院已经受理。绵阳高新对该事项进行了详细 披露，受绵阳高新提供资料限制，我们难以判断，该诉讼事项对会计报表的影响。 我们认为，除上段所述事项影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了绵阳高新 2005 年 12 月 31 日的 财务状况及合并财务状况、2005 年度的经营成果及合并经营成果和 2005 年度的现金流 量及合并现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：何 勇 中国·成都市 中国注册会计师：赵书阳 报告日期：2006 年 4 月 25 日 26 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 绵阳高新发展（集团）股份有限公司会计报表附注 2005 年 1 月 1 日～2005 年 12 月 31 日 一、公司的基本情况 绵阳高新发展（集团）股份有限公司(以下简称“本公司”)系由原鼎天科技股份有 限公司于 2004 年 4 月 2 日更名而来。鼎天科技股份有限公司前身东方电工机械股份有限 公司是根据国家体改委体改（1993）240 号文、四川省体改委川体改（1994）159 号文及 德阳市人民政府函（1988）42 号文批准成立。经中国证券监督管理委员会证监发字 （1998）10 号文批准，公司可流通股 2,100 万股于 1998 年 2 月 25 日在上海证券交易所 挂牌交易。1998 年 5 月 21 日公司向全体股东每 10 股送红股 1 股，同时每 10 股转增 3 股，红股和转增股份于 1998 年 5 月 22 日上市交易。公司现有总股本 7,601.02 万元，其 中已流通人民币普通股 2,940 万股。 本公司原第一大股东为德阳市国有资产经营有限公司，持有国家股 4,661.02 万 股，占总股本的 61.32%。经中国证券监督管理委员会证监函（1998）211 号文和财政部 财管字（1998）56 号文以及四川省人民政府川府函（1998）500 号文批准，德阳市国有 资产经营有限公司于 1998 年 7 月将所持本公司国家股 4,661.02 万股转让给四川鼎天 （集团）有限公司，转让后四川鼎天（集团）有限公司成为本公司第一大股东。2002 年 11 月四川鼎天（集团）有限公司将其持有的本公司社会法人股 2200 万股（占总股份的 28.94%）转让给成都达义实业（集团）有限责任公司；成都达义实业（集团）有限责任 公司在 2003 年 4 月将其持有本公司的社会法人股 2200 万股转让给四川奇峰集团投资有 限公司；四川奇峰集团投资有限公司在 2003 年 8 月将其持有的本公司社会法人股 2200 万股转让给绵阳高新区投资控股（集团）有限责任公司；2003 年 11 月四川鼎天（集 团）有限公司将其持有的本公司社会法人股 692 万股（占总股份的 9.1%）转让给绵阳市 华力达房地产开发有限公司；2005 年 8 月四川鼎天（集团）有限公司持有的本公司 1600 万股法人股拍卖给上海银润投资有限公司。至此，绵阳高新区投资控股（集团）有限责 任公司成为本公司第一大股东，持有本公司 2200 万股社会法人股（占总股份的 28.94%）；本公司第二大股东为上海银润投资有限公司，持有有本公司 1600 万股社会法 人股（占总股份的 21.05%）；本公司第三大股东为绵阳市华力达房地产开发有限公司, 27 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 持有本公司 692 万股社会法人股（占总股份的 9.1%）。本公司前大股东四川鼎天（集 团）有限公司，持有本公司 169.02 万股社会法人股（占总股份的 2.22%）。 本公司所属行业为：信息及电工机械。主营范围为：移动通讯、宽带通讯、信息网 络安全产品的研究、生产、销售，多媒体高速信息网络集成、多媒体数字产品研究生 产、销售，多媒体软件出版发行，电工专用设备、金属制品普通机械及器材、拖拉机配 件、汽车配件加工销售、黑色金属、有色金属冶炼及压延加工销售，技术转让、技术服 务。经营本企业生产、科研所需的原材料、机械设备、仪表仪器、备品备件、零配件及 技术的进出口业务。 通过 2003 年及 2004 年资产置换，本公司主营范围为：资产管理、资产租赁、物业 管理、市政工程建设、市政维护、环境卫生管理、公共绿地的建设与管理、餐饮娱乐服 务；房屋建设工程、建筑材料销售，装饰装修、房地产开发。 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 本公司的会计核算以权责发生制为记账原则，各项资产取得时以实际成本计价。 5、外币业务核算方法 发生外币业务，以业务发生时我国外汇市场汇价折合为人民币记账，各外币账户期 末余额按照外币期末市场汇价折合为人民币，与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益 处理。 6、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 本公司现金等价物的确认标准为：企业持有的期限短、流动性强、易于转化为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资计价及核算方法 28 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 (1)本公司将购入的能随时变现并且持有时间不准备超过 1 年的投资，包括股票、债 券、基金等，作为短期投资核算。短期投资按取得时的投资成本入账，短期投资持有期 间所收到的股利、利息等收益，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，作为冲 减投资成本处理。 (2)短期投资的期末计价：本公司短期投资在期末按成本与市价孰低计量，对市价低 于成本的计提短期投资跌价准备。 (3)短期投资跌价准备：期末，对短期投资进行全面检查，分别按单项投资（该投资 占短期投资整体 10%及以上）或投资类别，比较短期投资的成本与市价，按市价低于成 本的差额计提短期投资跌价准备。 8、应收款项的坏账核算方法 (1)坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收 回的，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回的应收款项，经批准，列作 坏账损失。 (2)坏账核算方法采用备抵法。期末，对应收款项进行全面检查，分析各项应收款项 的可收回性，并预计可能产生的损失。对预计可能产生的坏账损失，采用账龄分析法计 提坏账准备。具体比例如下： 1 年以内 2% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 20% 如有确凿证据表明应收款项不能收回，或收回可能性较小，则公司视情况加大坏账 准备的计提比例，直至全额计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、开发成本、开发产 品、产成品等。原材料采用实际成本核算；低值易耗品采用实际成本法核算于领用时一 次摊销；开发成本中的开发用土地采用个别计价法核算；产品成本采用实际成本法核 算，其中电工专用设备采用个别计价法。 (2)存货的期末计价：本公司的存货在期末按成本与可变现净值孰低计量，对可变现 净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。 29 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 (3)存货跌价准备：本公司在每个会计年度的中期和期末对存货进行全面清查，按单 个存货或分类存货项目将存货的成本与可变现净值进行比较，可变现净值低于存货成本 的部分计提存货跌价准备。 当本公司存货存在下列情况之一时，计提减值准备：①市价持续下跌，并且在可预 见的未来无回升的希望；②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价 格；③企业因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场 价格又低于其账面成本；④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场 的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减 值的情形。 当本公司存货存在下列情况之一时，将存货的账面价值全部转入当期损益：①已霉 烂变质的存货；②已过期且无转让价值的存货；③生产中已不再需要，并且已无使用价 值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 10、长期投资核算方法 (1)本公司将短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过 1 年的各种股权性质的投 资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资等，作为长期投 资核算。 (2)长期股权投资的核算：长期股权投资在取得时按初始投资成本入账，并根据不同 情况分别采用成本法或权益法进行核算。 投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或虽达到或超过 20%但不具有重大 影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或以上，或虽不 足 20%但有重大影响的，采用权益法核算。 (3)长期股权投资差额：本公司将按权益法进行核算的长期股权投资的初始投资成本 与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。对初始投资 成本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。对初始投资成 本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的按投资期 限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年期限摊销。 (4)长期债权投资的核算：长期债权投资在取得时按实际成本作为初始投资成本入 账。初始投资成本包括实际支付的价款（包括税金、手续费等各项附加费用）减去已到 期但尚未领取的债券利息。券面有利率的，按利率计算当年投资收益；券面无利率的， 30 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 在兑付时按实际收取的利息数计算投资收益；债券溢价或折价于债券存续期内采用直线 法摊销。 (5)长期投资减值准备：由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期投资可收 回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按可 收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产及其折旧 (1)固定资产标准为使用期限超过１年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其 他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，其单位价 值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的亦作为固定资产核算。 (2)固定资产计价方法：固定资产按取得时的实际成本入账；期末按账面价值与可收 回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 (3)固定资产折旧：固定资产原值扣除 3%残值后在预计可使用年限内按直线法计 提。固定资产分类年折旧率为： 资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％) 房屋及建筑物 30～40 3.23～2.43 通用设备 10～28 9.7～3.46 运输设备 6～12 16.17～8.08 专用设备 8～12 12.13～8.08 (4)固定资产减值准备：本公司按单项固定资产计提减值准备。在期末，对由于市价 持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价 值的，按其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程包括基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，按实际发生的 支出核算。在建项目达到预定可使用状态并交付使用时转入固定资产。 在建工程减值准备：本公司在期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况， 按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，如①长期停建并且预计在未 来 3 年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落 后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发 生减值的情形。 31 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 13、借款费用的核算方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 在同时满足以下三个条件时记入所购建的固定资产成本：A、资产支出已经发生，B、借 款费用已经发生，C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。除为购 建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期直接计入财务费 用。 14、无形资产计价和摊销方法 本公司的无形资产系土地使用权,以取得时的评估价值入账，按 50 年期限平均摊 销。 无形资产减值准备：期末，检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力，当 存在下列一项或若干项情况时，计提减值准备：某项无形资产已被其他新技术等替代， 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；无形资产的市价在当期大幅下跌， 在剩余摊销年限内预期不会恢复；已超过法律保护期限，但仍然具备部分使用价值；其 他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 对已被其他新技术等所替代且已无使用价值和转让价值的无形资产、已超过法律保 护期限并已不能为企业带来经济利益的无形资产、以及其他足以证明已丧失使用价值和 转让价值的无形资产将其账面价值全部转入当期损益。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以实际发生的支出入账，在预计受益期内平均摊销。 16、应付债券的核算方法 公司发行债券时，按发行价格总额计入应付债券，实际发行价格与票面价值之间的 差额计入债券溢价或折价，并在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销。 17、收入确认原则 商品销售：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、本公司不再对该商品 实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售 该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 工程收入：在交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认营业收入。 32 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 他人使用本公司资产：在同时满足①与交易相关的经济利益能够流入公司，②收入 的金额能够可靠地计量的条件时，利息收入按使用资金的时间和适用利率计算确定；发 生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定。 18、所得税的会计处理 本公司的企业所得税采用应付税款法进行核算。 19、合并报表的编制方法： (1)本公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其 他有关资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制而成，子公司主要的会 计政策和会计处理方法与母公司一致，公司间的重大内部交易及资金往来在合并时予以 抵销。 少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的 份额计算确定，少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司 投资收益后的余额计算确定。 (2)企业合并采用的会计处理方法为购买法。 三、税项 本公司及子公司应纳税项列示如下： 1、增值税：按销售收入的 17％税率计算，抵减允许扣除的进项税后缴纳。 2、营业税：房地产销售业务按房地产销售收入的 5％计缴，建筑安装业务按建筑安 装业务收入的 3％计缴。 3、城市维护建设税：以应缴增值税、营业税的 7％计缴。 4、教育费附加：按应缴增值税、营业税的 3％计缴。 5、地方教育费附加：按应缴增值税、营业税的 1％计缴。 6、企业所得税：本公司按 33%比例计缴企业所得税。 33 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 四、控股子公司及合营企业 1、控制的子公司： 注册 投资 资本 权益 是否合 企业名称 经营范围 额（万 （万 比例 并报表 元） 元） 绵阳高新资产经营 资产管理、资产租赁、物业管 2000 1950 97.5% 是 管理有限责任公司 理、市政工程建设、市政维护 绵阳高新建设开发 房屋建设工程、市政工程，房地 1000 950 95% 是 有限公司 产开发 绵阳高新区火炬广 广告制作、广告发布、环境艺术 50 30 60% 是 告装饰有限公司 设计 高新区火炬餐饮中 30 提供餐饮服务，日用百货的销售 30 100% 是 心有限公司 四川美高园林有限 园林绿化、设计、施工及相关技 100 51 51% 是 责任公司 术服务；市政工程维护、管理 绵阳高新物业管理 50 物业管理、房屋租赁 49 98% 是 有限责任公司 四川民泰保险代理 代理销售保险产品，代理收取保 合并 1-3 月 有限公司 150 险费 90 60% 利润表 2、本年度出售、收购子公司及合并报表范围变化情况： 本公司控股子公司绵阳高新资产经营管理有限责任公司及其子公司绵阳高新建设开 发有限公司将所持有的子公司四川民泰保险代理有限公司 60%股权全部通过委托拍卖方 式出售给了自然人余存科，其中：绵阳高新资产经营公司所持股份 33.3%计 50 万元，绵 阳高新建设开发有限公司所持股份 26.7%计 40 万元，出售后本公司不再持有该公司股 份，该公司股权拍卖成交日为 2005 年 4 月 12 日。 因出售子公司，本公司本年度会计报表的合并范围发生如下变化：四川民泰保险代理有 限公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表未纳入合并范围，2005 年 1-3 月利润表纳入本 公司本年度合并范围。 五、合并会计报表主要项目注释（以下金额项目的单位均为人民币元） 5-1、货币资金 项目 年末数 年初数 现金 149,928.28 744,899.36 34 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 银行存款 5,581,893.72 19,694,483.64 其他货币资金 11,600,000.00 合计 5,731,822.00 32,039,383.00 本项目年末数较年初数减少 82.11%，主要原因为本年度与绵阳市高新区财政局往来 款净支出 5,100,000.00 元，与德阳东工资产经营公司往来款净支出 12,470,000.00 元以及 正常生产经营偿付应付款。 5-2、应收账款 （1）应收账款账龄列示如下： 年 末 数 年 初 数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 33,378,068.56 55.56 667,975.26 56,335,721.90 90.46 1,126,714.43 1-2 年 21,015,565.22 34.98 1,982,278.26 1,874,373.94 3.01 93,718.70 2-3 年 1,604,373.94 2.67 266,538.97 22,415.20 0.04 2,241.52 3 年以上 4,081,690.26 6.79 2,074,482.03 4,045,240.82 6.49 927,276.87 合计 60,079,697.98 100.00 4,991,274.52 62,277,751.86 100.00 2,149,951.52 （2）本公司本年度对部分回收困难的应收帐款加大计提了坏帐准备，其中： 帐 龄 应收帐款原值 加大计提比例 1-2 年 2,070,000.00 50% 2-3 年 220,253.93 50% 2-3 年 20,000.00 全额计提 3 年以上 3,799,717.51 50% 3 年以上 147,785.88 全额计提 （3）本项目中无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款； （4）应收账款中前 5 名欠款单位金额合计为 50,697,899.09 元，占应收账款总额的 比例为 84.38%，明细如下： 债务人名称 欠款金额 账龄 性质 高新区财政局 41,157,585.11 1-2 年 应收工程款 绵阳高新区温州商贸广场经营有限公司 5,108,434.07 1-2 年 应收售房款 东方电工机械有限责任公司 2,070,000.00 1-2 年 应收原材料款 北京中邮鸿科 1,608,000.00 3 年以上 应收货款 35 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 成都中邮普泰移动通信公司 753,879.91 3 年以上 应收货款 合计 50,697,899.09 5-3、其他应收款 （1） 其他应收款账龄列示如下： 年 末 数 年 初 数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 30,424,744.83 23.10 8,709,941.16 54,815,690.21 45.77 1,096,313.81 1-2 年 42,478,946.40 32.25 16,447,277.32 18,308,423.08 15.29 1,254,964.61 2-3 年 12,771,639.80 9.70 5,575,919.58 31,804,769.35 26.56 3,180,476.94 3 年以上 46,049,904.52 34.96 22,513,199.98 14,830,729.11 12.38 3,287,172.04 合计 131,725,235.55 100.00 53,246,338.04 119,759,611.75 100.00 8,818,927.40 （2）本公司本年度对部分回收困难的其他应收款加大计提了坏帐准备，其中： 帐 龄 其他应收款原值 加大计提比例 1 年以内 16,870,288.72 50% 1-2 年 28,096,672.60 50% 1-2 年 1,768,239.28 全额计提 2-3 年 9,940,201.47 50% 2-3 年 475,250.00 80% 3 年以上 43,897,531.00 50% 3 年以上 342,739.57 全额计提 （3）年末余额中应收持有本公司 5%以上股份的股东单位――绵阳高新区投资控股 （集团）有限责任公司 10,600,000.00 元； （4）其他应收款中前 5 名欠款单位金额合计为 101,046,035.96 元，占其他应收款总 额的比例为 76.71%，明细项目如下： 债务人名称 欠款金额 账龄 性质 鼎天(集团)有限公司 35,582,597.27 2-3 年/3 年以上 往来款 东工资产经营公司 21,039,328.20 1－2 年 往来款 东方电工机械有限责任公司 19,102,613.13 1－3 年 往来款 鼎天软件有限公司 14,721,497.36 3 年以上 往来款 绵阳高新区投资控股有限责任公司 10,600,000.00 1－2 年 往来款 合计 101,046,035.96 36 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 （5）本项目年末数比年初数增加 11,965,623.80 元，主要原因为与德阳东工资产经 营管理有限公司往来款增加所致。 5-4、预付账款 （1）账龄分析： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,266,360.67 83.52 6,028,246.28 97.89 1-2 年 564,388.22 14.43 130,000.00 2.11 2-3 年 80,000.00 2.05 3 年以上 合计 3,910,748.89 100.00 6,158,246.28 100.00 本项目年末数比年初数减少 2,247,497.39 元，为正常经营活动影响所致。 （2）预付账款中无预付持有本公司 5%以上股份的股东单位款。 5-5、存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 224,442.69 252,121.97 低值易耗品 46,439.90 43,672.50 发出商品 662,853.05 150,227.41 801,699.19 150,227.41 库存商品 3,937,639.63 开发成本 16,464,571.67 14,937,076.95 合计 21,335,946.94 150,227.41 16,034,570.61 150,227.41 本项目本年度库存商品年末数为已开发尚未销售的商品房；开发成本年末数为尚待 开发的房地产开发用土地。 5-6、长期投资 （1）概况： 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 一、长期股权投资 18,825,255.14 100,000.00 782,493.88 18,142,761.26 其中 对子公司投资 4,352,970.53 482,493.88 3,870,476.65 对合营企业投资 37 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 对联营企业投资 14,472,284.61 100,000.00 300,000.00 14,272,284.61 其他股权投资 二、长期债权投资 其中：国债投资 合计 18,825,255.14 100,000.00 782,493.88 18,142,761.26 本项目对子公司投资本年减少数为：①绵阳高新资产经营管理有限责任公司股权投 资差额摊销 419,289.24 元；②绵阳高新建设开发有限公司股权投资差额摊销 63,204.64 元； 本项目对联营企业投资本年增加数为向德阳高新瑞祥电子设备有限公司投资 100,000.00 元； 本项目对联营企业投资本年减少数为德阳高新瑞元电工设备有限公司损益调整- 300,000.00 元。 （2）长期股权投资： 占被投资 被投资单位名称 投资起止期限 投资余额 单位注册 减值准备 资本 2003.11.27-- 绵阳高新区普金投资有限公司 1,000,000.00 7.00% 2007.11.26 2004.12. 6-- 德阳高新瑞元电工设备有限公司 30% 2024.12.05 1998.7.9-- 东方电工机械有限责任公司 467,371.20 0.80% 467,371.20 2008.7.8 1999.12.10-- 鼎天电子产业有限公司 12,704,913.41 6.5% 1,749,755.96 2029.12.9 1999.3.31-- 龙泉大通邮电工贸有限公司 48.54% 2009.3.30 2004.12.2-- 德阳高新瑞祥电子设备有限公司 100,000.00 10% 2024.12.1 2003.12.26-- 绵阳高新资产经营公司－投资差额 3,354,313.73 2007.12.17 2004.2.26-- 绵阳高新建设开发有限公司-投资差额 516,162.92 2007.8.18 18,142,761.26 2,217,127.16 合计 （3）采用权益法核算的长期股权投资情况如下： 投资额 被投资单位权 被投资单位名称 益增减额 原始投资 追加投资 累计投资额 38 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 德阳高新瑞元电工设备有限公司 300,000.00 300,000.00 -300,000.00 - - 龙泉大通邮电工贸有限公司 1,060,000.00 60,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 合计 1,360,000.00 60,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 本年度德阳高新瑞元电工设备有限公司股权已全部出售，因股权过户手续尚在办理 中，本公司暂未进行帐务处理，详见附注十一-2。 （4）股权投资差额： 摊销 本年度摊 被投资单位名称 形成原因 初始原值 摊余价值 期限 销 绵阳高新资产经营管 初始投资成本与应享 理有限责任公司 4,192,892.21 10 年 419,289.24 3,354,313.73 有被投资单位所有者 绵阳高新建设开发有 权益份额的差额 限公司 632,036.36 10 年 63,204.64 516,162.92 合计 4,824,928.57 482,493.88 3,870,476.65 5-7、固定资产及累计折旧 原值 年初数 本年度增加数 本年度减少数 年末数 一、固定资产 房屋建筑物 40,010,829.42 8,717.85 5,825,872.40 34,193,674.87 通用设备 3,741,839.56 3,239,168.58 5,479,157.71 1,501,850.43 专用设备 4,960,792.81 -2,612,679.30 564,957.12 1,783,156.39 运输设备 3,197,040.31 - 2,283,098.01 913,942.30 其他 409,892.16 35,910.00 -84,492.00 530,294.16 合计 52,320,394.26 671,117.13 14,068,593.24 38,922,918.15 二、累计折旧 房屋建筑物 7,947,000.69 756,875.65 2,247,833.96 6,456,042.38 通用设备 1,924,497.44 227,946.41 1,276,541.12 875,902.73 专用设备 780,001.10 369,958.78 387,353.75 762,606.13 运输设备 1,283,619.66 227,785.17 1,292,859.67 218,545.16 其他 181,100.57 43,244.64 14,280.73 210,064.48 合计 12,116,219.46 1,625,810.65 5,218,869.23 8,523,160.88 三、固定资产净值 房屋建筑物 32,063,828.73 27,737,632.49 通用设备 1,817,342.12 625,947.70 专用设备 4,180,791.71 1,020,550.26 39 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 运输设备 1,913,420.65 695,397.14 其他 228,791.59 320,229.68 合计 40,204,174.80 30,399,757.27 四、固定资产减值准备 房屋建筑物 84,991.07 84,991.07 通用设备 12,467.41 12,467.41 专用设备 运输设备 其他 合计 97,458.48 97,458.48 本项目本年度固定资产原值专用设备增加额为负数的原因为：本年度本公司组织进 行固定资产清查，发现固定资产分类有误，故对固定资产分类进行了调整； 固定资产原值增加的主要原因为德阳东方卓越电工设备公司以机械设备抵债增加固 定资产 543,118.13 元； 本年度固定资产原值减少主要原因为：①本公司为优化资产结构，向德阳高新瑞元 电工设备有限公司剥离转出固定资产 9,826,363.31 元，详见附注十一-3；② 出售减少固 定资产 3,638,561.82 元； 房屋建筑物中 797.86 万元已用于为东方电工机械有限责任公司在工商银行德阳旌阳 支行贷款提供担保抵押；另有房屋建筑物 2,413.50 万元用于为绵阳高新资产经营管理有 限公司在中国农业银行绵阳市分行短期贷款提供担保抵押。 5-8、无形资产 取得 剩余年 种类 原值 年初余额 本年度增加 本年度转出 本年度摊销 年末余额 方式 限 土地使用权 出让 3,865,018.00 3,779,129.00 85,889.00 3,693,240.00 43 土地使用权 出让 19,020,692.52 8,559,331.99 7,033,843.14 3,622,160.40 380,413.92 11,590,600.81 43.67 土地使用权 出让 1,990,417.30 466,245.82 466,245.82 财务软件 购买 9,600.00 9,600.00 4,000.00 5,600.00 1 用友软件 购买 5,000.00 4,838.00 2,430.00 2,408.00 1 合计 24,890,727.82 12,809,544.81 7,043,443.14 4,088,406.22 472,732.92 15,291,848.81 本年度无形资产增加数为调整因上年度对德阳高新瑞元电工设备有限公司的投资误 转数。原转出土地摊余价值 27,368,636.67 元（详见上年附注 11-2），本年度双方帐务核 40 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 对发现，该土地截至 2004 年 12 月 31 日实际摊余价值为 20,325,193.53 元，故对差额 7,033,443.14 元进行了调整，并以其他资产补足投资不足部分。 本年度无形资产减少原因为本公司为优化资产结构向德阳高新瑞元电工设备有限公 司剥离转出土地使用权摊余价值 4,088,406.22 元,详见附注第十一-3； 土地使用权中的 1,206.31 万元已用于为东方电工机械有限责任公司在工商银行德阳 旌阳支行贷款提供担保抵押；另有 386.50 万元的土地使用权已用于为绵阳高新资产经营 管理有限公司在中国农业银行绵阳市分行短期贷款提供担保抵押。 5-9、短期借款 借款条件 年末数 年初数 信用借款 抵押借款 15,000,000.00 15,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 36,080,000.00 合计 35,000,000.00 51,080,000.00 其中逾期借款 20,000,000.00 元，占年末总借款额的 57.14%，明细项目如下： 预计 贷款金额 贷款单位 贷款利率 贷款资金 未偿还 还款 （元） （月利率） 用途 原因 期 德阳商行万达支行 20,000,000.00 6.3375‰ 周转贷款 资金困难 短期借款本年度减少原因为工商银行德阳市分行旌阳支行将本公司 1,608 万元逾期 贷款划转到中国长城资产管理公司成都分公司, 本公司将该余额转入其他应付款列示。 5-10、应付账款 本项目年末余额为 53,943,905.61 元，无应付持有本公司 5%以上股份的股东单位款 项。 本项目中包含账龄为三年以上的应付账款 10,343,984.29 元。三年以上未支付应付账 款原因为原东方电工历年累欠的材料款及委托加工费用。 5-11、预收账款 本项目年末余额为 11,215,589.91 元，无预收持有本公司 5%以上股份股东单位款 项。 本项目年末数比年初数减少 13,108,584.84 元，主要原因为向德阳瑞元电工设备有限 公司转出与剥离资产相关的预收帐款 10,076,500.00 元； 41 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 预收账款中包含账龄为三年以上的预收款项 6,105,346.47 元，未付出原因是原东方 电工机械厂多年累积的未转销的订货款及加工费。 5-12、应付工资 本项目年末数 68,326.48 元，系已计提未发放的工资结余。 5-13、应付股利 股东单位 年初数 本年度增加 本年度减少 年末余额 社会公众股东 其他法人股东 25,702.38 25,702.38 合计 25,702.38 25,702.38 5-14、应交税金 项目 年末数 年初数 增值税 3,338,273.05 3,415,609.42 营业税 1,617,948.17 2,760,816.86 企业所得税 351,391.66 1,913,001.55 城建税 316,202.71 398,175.35 房产税 564,442.52 423,716.34 土地使用税 662,497.49 334,027.50 代扣个人所得税 10,939.40 40,244.92 印花税 10,940.97 16,292.60 契税 700,000.00 土地增值税 195,934.28 406,404.85 合计 7,068,570.25 10,408,289.39 本项目年末数较年初数减少 32.09%，主要原因为缴纳上年税金所致。 5-15、其他应交款 项目 年末数 年初数 教育附加费 143,368.52 213,735.29 交通建设费附加 209.59 21,961.38 其他 1,451.56 2,293.99 合计 145,029.67 237,990.66 本项目年末数较年初数减少 39.06%，主要原因为缴纳上年其他应交款所致。 5-16、其他应付款 42 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 本项目年末余额为 36,042,088.65 元，应付持有本公司 5%以上股份的股东--绵阳高新 区投资控股（集团）有限责任公司 4,123,100.00 元； 本项目年末数较年初数增加 11,433,764.56 元，主要原因为工商银行德阳市分行旌阳 支行将本公司 1,608 万元逾期贷款划转到中国长城资产管理公司成都分公司, 本公司将该 余额从短期借款转入本项目列示； 本项目中包含账龄为三年以上的其他应付款 3,193,940.68 元。未付出原因是原东方 电工机械厂多年累积的各项其他应付款项。 5-17、预提费用 类别 年末数 年初数 借款利息 7,786,740.36 4,703,387.69 合计 7,786,740.36 4,703,387.69 5-18、预计负债 本项目年末余额 15,910,118.75 元，为对外担保预计损失。详见附注八对或有事项的 说明。 5-19、股本 本次变动增减（+、-） 本次变动 本次变动 项目 公积金转 前 送股 其他 后 配股 股 小计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 46,610,200 46,610,200 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 46,610,200 46,610,200 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 46,610,200 46,610,200 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 29,400,000 29,400,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 43 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 4.其他 已上市流通股份合计 29,400,000 29,400,000 三、股份总额 76,010,200 76,010,200 5-20、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 债务重组收益 3,891,493.19 8,799.26 3,900,292.45 股权投资准备 21,168,157.88 21,168,157.88 其他资本公积 100,000.00 100,000.00 合计 25,059,651.07 108,799.26 25,168,450.33 本项目其他资本公积本年增加原因为：已不用支付的应付款项转入。 5-21、盈余公积金 项目 年初数 本年度增加 本年度减少 年末数 法定盈余公积 285,174.95 285,174.95 公益金 6,591,697.64 6,591,697.64 任意盈余公积 合计 6,876,872.59 6,876,872.59 5-22、未分配利润 项 目 金 额 （1）本年净利润 -55,549,730.18 加：年初未分配利润 3,679,608.12 盈余公积转入 资本公积转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 转作股本的普通股股利 (2)期末未分配利润 -51,870,122.06 5-23、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 44 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 电工机械 1,512,717.94 26,815,887.43 1,800,553.68 22,212,308.55 -287,835.74 4,603,578.88 手机贸易 47,933,666.83 48,417,042.54 -483,375.71 工程收入 41,721,872.45 54,672,921.04 35,482,879.26 43,855,207.81 6,238,993.19 10,817,713.23 房地产销售收 入 5,759,828.00 20,308,241.00 5,851,556.84 14,039,606.42 -91,728.84 6,268,634.58 市政维护收入 3,164,284.66 4,775,810.50 2,260,479.76 3,115,324.91 903,804.90 1,660,485.59 物管收入 1,074,483.11 831,292.45 520,667.97 232,012.76 553,815.14 599,279.69 房租收入 1,569,905.21 2,171,773.40 1,123,798.92 897,212.66 446,106.29 1,274,560.74 其他收入 73,615.58 2,002,614.24 323,803.07 1,072,808.65 -250,187.49 929,805.59 合计 54,876,706.95 159,512,206.89 47,363,739.50 133,841,524.30 7,512,967.45 25,670,682.59 本年度电工机械收入比上年大幅下降主要原因为从本年度 3 月起本公司停止经营电 工机械业务； 本年度手机贸易减少原因为:本公司于 2004 年 12 月 3 日出售原子公司龙泉大通邮电 工贸有限公司部分股权，出售后本公司持有该公司 48.54%股权，本年度不再合并该公司 报表； 本年度房地产销售收入、毛利大幅减少原因为：①房地产开周期较长，本年度本公 司开发完工的商品房规模较小；②温州商贸广场二期项目本年度陆续发生部分绿化及安 全设施支出； 公司向前 5 名客户销售的收入总额为 48,661,204.70 元，占公司全部销售收入的比 例为 88.67%。 5-24、主营业务税金及附加 项目 本年数 上年数 营业税 1,741,407.92 2,963,853.75 城市维护建设税 117,604.57 369,744.12 教育费附加 48,994.39 151,510.53 地方教育费附加 16,325.67 51,027.04 文化事业建设费 3,295.90 土地增值税 45,934.28 406,404.85 印花税 1,440.00 其他 1,898.03 6.00 合计 1,972,164.86 3,947,282.19 45 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 本项目本年数比上年数减少 1,975,117.33 元，原因为本年度主营业务收入下降，相 应税负减少。 5-25、其他业务利润 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 房屋及设备租赁 296,508.50 45,197.41 251,311.09 其他 174,323.20 60,294.70 114,028.50 合计 470,831.70 105,492.11 365,339.59 本项目本年度比上年下降 2,868,406.42 元，主要原因为：2004 年 1 月，本公司与德 阳东方电工机械有限公司签订租赁合同，将价值 6,900 万元的房屋建筑物、土地使用权 及设备租赁给东方电工。2004 年 11 月，本公司以资产、负债相抵后账面净资产向德阳 瑞元电工设备有限公司投资，租赁资产中大部分已投资转出；本年度为优化资产结构， 改善财务状况，本公司陆续采取剥离、对外出售等方式处置固定资产，故本年度租赁资 产价值较上年大幅降低，租赁收入相应下降。 5-26、营业费用 本年度发生额 305,181.87 元，比上年同期下降 79.12%，主要原因为经营规模较上年 下降及本年度合并报表范围变化所致。 5-27、管理费用 本年度发生额 59,637,178.16 元，比上年同期增加 644.34%，主要原因为：因应收款 项回收困难，本年度加大计提了坏帐准备。 5-28、财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 3,380,905.50 3,767,245.96 减：利息收入 53,700.03 49,765.48 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 9,599.94 6,353.55 合计 3,336,805.41 3,723,834.03 5-29、投资收益 项目 本年数 上年数 股权投资收益 -300,000.00 -1,456,860.69 46 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 其中:鼎天电子产业有限公司 -1,278,722.06 德阳砂马东方电缆公司 -48,481.27 龙泉大通邮电工贸有限公司 -129,657.36 德阳高新瑞元电工设备有限公司 -300,000.00 计提长期股权投资减值准备 -467,371.20 股权投资差价摊销 -482,493.88 -594,482.79 非控股公司分来利润 38,400.00 股权转让收益 664,869.66 3,303,204.28 转回未确认投资损失 其他 合计 -117,624.22 822,889.60 5-30、营业外收入 项目 本年数 上年数 处理固定资产净收益 2,923,484.19 692,803.95 无形资产转让收益 1,146,286.18 赔款收入 47,930.40 731,300.00 其他收入 5,627.29 合计 2,971,414.59 2,576,017.42 5-31、营业外支出 项目 本年数 上年数 固定资产清理损失 230,609.41 797,387.10 对外担保损失 617,618.75 10,200,000.00 其他支出 63,520.17 205,465.89 合计 911,748.33 11,202,852.99 对外担保损失内容详见附注八-2。 5-32、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 代迈特公司收房屋销售款等 2,957,896.38 收回代绵阳高新区投资控股（集团）有限责 1,525,000.00 任公司垫付购房款 代收银行按揭款 599,774.26 47 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 收金匙小区投标保证金 512,000.00 代收已剥离资产款项 145,000.00 职工归还借款 97,749.94 其他 358,666.89 合计 6,196,087.47 5-33、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 办公费 1,323,095.09 业务招待费 1,847,036.18 备用金借款 381,400.00 房租水电费 284,390.30 诉讼费 88,238.00 差旅费 447,337.38 通讯费 168,332.33 修理费 434,392.03 保险费 65,080.51 会议费 50,457.50 咨询费 739,880.00 业务宣传费 54,995.99 董事会费用 148,450.00 支付代收垃圾清运费 93,680.00 其他 952,340.22 合计 7,079,105.53 5-34 、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 绵阳高新区财政局还借款 15,000,000.00 绵阳尚高建设有限公司还借款 3,000,000.00 德阳东工资产经营管理公司往来款 1,489,883.42 东方电工机械有限责任公司往来款 138,000.00 其他 758,673.10 48 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 合计 20,386,556.52 5-35、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 绵阳高新区财政局借款 20,100,000.00 德阳东工资产经营管理公司往来款 13,959,883.42 绵阳尚高建设有限公司借款 3,000,000.00 东方电工机械有限责任公司往来款 556,538.00 其他 370,000.00 合计 37,986,421.42 5-36、非经常性项目列示 项 目 金额 一、非经常性收益 1、处置长期股权投资 664,869.66 2、处置固定资产 2,923,484.19 3、处置无形资产 4、财政补贴收入 5、存货减值准备转回 6、扣除减值准备因素后的其他营业外收入 7、其他非经常性收益 47,930.40 非经常性收益小计 3,636,284.25 二、非经常性损失 1、处置固定资产 230,609.41 2、其他非经常性损失 681,138.92 非经常性损失小计 911,748.33 三、非经常性净收益 2,724,535.92 减:所得税影响 -1,692.57 减:少数股东损益 20,421.40 四、净影响额 2,705,807.09 49 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 六、母公司财务报表主要项目附注（以下金额项目的单位均为人民币元） 6-1、应收账款、其他应收款 （1）应收账款账龄分析： 账 龄 年末数 年初数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 58,078.50 0.47 1,161.56 7,317,085.00 56.33 146,341.70 1-2 年 6,657,413.00 53.68 1,264,370.65 1,604,373.94 12.35 80,218.70 2-3 年 1,604,373.94 12.94 266,538.97 22,415.20 0.17 2,241.52 3 年以上 4,081,690.26 32.91 2,074,482.03 4,045,240.82 31.15 927,276.87 合计 12,401,555.70 100.00 3,606,553.21 12,989,114.96 100.00 1,156,078.79 （2）本公司本年度对部分回收困难的应收帐款加大计提了坏帐准备，其中： 帐 龄 应收帐款原值 加大计提比例 1-2 年 2,070,000.00 50% 2-3 年 220,253.93 50% 2-3 年 20,000.00 全额计提 3 年以上 3,799,717.51 50% 3 年以上 147,785.88 全额计提 （3）期末余额中无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款； （4）应收账款中前 5 名欠款单位金额合计为 5,867,879.91 元 ，占应收账款总额的比 例为 47.32%； 债务人名称 欠款金额 账龄 性质 东方电工机械有限责任公司 2,070,000.00 1 年以内 应收材料款 北京中邮鸿科 1,608,000.00 3 年以上 应收货款 中邮普泰通信设备公司 753,879.91 3 年以上 应收货款 中邮器材 740,000.00 3 年以上 应收货款 北京中邮鸿通 696,000.00 3 年以上 应收货款 合计 5,867,879.91 （5）其他应收款账龄分析： 年末数 年初数 账龄 金额 % 坏账准备 金额 % 坏账准备 50 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 1 年以内 18,433,091.14 13.52 8,466,400.42 41,508,167.10 31.22 830,163.34 1-2 年 59,323,946.40 43.50 17,261,027.32 44,789,812.32 33.69 2,579,034.07 2-3 年 12,571,639.80 9.22 5,565,919.58 31,804,769.35 23.93 3,180,476.94 3 年以上 46,049,904.52 33.77 22,513,199.98 14,830,729.11 11.16 3,287,172.04 合计 136,378,581.86 100.00 53,806,547.30 132,933,477.88 100.00 9,876,846.39 （6）本公司本年度对部分回收困难的其他应收款加大计提了坏帐准备，其中： 帐 龄 其他应收款原值 加大计提比例 1 年以内 16,870,288.72 50% 1-2 年 28,096,672.60 50% 1-2 年 1,738,239.28 全额计提 2-3 年 9,940,201.47 50% 2-3 年 475,250.00 80% 3 年以上 43,897,531.00 50% 3 年以上 342,739.57 全额计提 （7）期末余额中无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款； （8）其他应收款中前 5 名金额合计为 118,206,887.00 元，占其他应收款总额的比 例为 86.68%,明细项目如下: 债务人名称 欠款金额 账龄 性质 四川鼎天(集团)有限公司 35,582,597.27 2-3 年/3 年以上 往来款 绵阳高新资产经营管理有限责任公司 27,760,851.04 1－2 年 往来款 德阳东工资产经营公司 21,039,328.20 1 年以内/1－2 年 往来款 东方电工机械有限公司 19,102,613.13 1－2 年/2-3 年 往来款 鼎天软件有限公司 14,721,497.36 3 年以上 往来款 合计 118,206,887.00 6-2、长期股权投资 （1）概况： 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 长期股权投资： 49,629,447.20 275,249.95 719,289.24 48,949,569.05 其中：对子公司投资 36,157,162.59 175,249.95 419,289.24 35,677,284.44 对合营企业投资 51 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 对联营企业投资 13,472,284.61 100,000.00 300,000.00 13,272,284.61 其他股权投资 合 计 49,629,447.20 275,249.95 719,289.24 48,949,569.05 本项目对子公司投资本年增加数为绵阳高新资产经营管理有限责任公司损益调整 175,249.95 元； 本项目对子公司投资本年减少数为：绵阳高新资产经营管理有限责任公司股权投资 差额摊销 419,289.24 元； 本项目对联营企业投资本年增加数为向德阳高新瑞祥电子设备有限公司投资 100,000.00 元； 本项目对联营企业投资本年减少数为德阳高新瑞元电工设备有限公司损益调整- 300,000.00 元。 （2）长期股权投资： 占被投资 投资起 单位注册 被投资单位名称 投资余额 减值准备 止期限 资本 （％） 2004.12.06-- 德阳高新瑞元电工设备有限公司 2024.12.05 30 1999.12.10-- 鼎天电子产业有限公司 2029.12.09 12,704,913.41 6.5 1,749,755.96 1998.07.09-- 东方电工机械有限责任公司 2008.07.08 467,371.20 0.8 467,371.20 2003.12.26-- 绵阳高新资产经营有限公司 2007.12.17 35,677,284.44 97.5 2004.12.02-- 德阳高新瑞祥电子设备有限公司 2024.12.01 100,000.00 10 1999.03.31-- 龙泉大通邮电工贸有限公司 2009.3.30 48.54 合计 48,949,569.05 2,217,127.16 本年度德阳高新瑞元电工设备有限公司股权已全部出售，因股权过户手续尚在办理 中，本公司暂未进行帐务处理，详见附注十一-2。 （3）、采用权益法核算的长期股权投资情况如下: 投资额 被投资单位权益 被投资单位名称 原始投资 追加投资 累计投资额 增减额 德阳高新瑞元电工设备有限公司 300,000.00 300,000.00 -300,000.00 52 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 龙泉大通邮电工贸有限公司 1,060,000.00 -60,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00 绵阳高新资产经营管理公司 23,699,400.00 23,699,400.00 12,766,336.33 合计 25,059,400.00 -60,000.00 24,999,400.00 11,466,336.33 （4）、股权投资差额： 被投资单位名称 形成原因 初始原值 摊销期限 本年度摊销 摊余价值 初始投资成 本与应享有 绵阳高新资产经营管 被投资单位 4,192,892.21 10 年 419,289.24 3,354,313.73 理有限责任公司 所有者权益 份额的差额 合计 4,192,892.21 419,289.24 3,354,313.73 6-3、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 - 电工机械 1,512,717.94 26,815,887.43 1,800,553.68 22,212,308.55 287,835.74 4,603,578.88 合计 1,512,717.94 26,815,887.43 1,800,553.68 22,212,308.55 -287,835.74 4,603,578.88 本年度电工机械收入比上年大幅下降主要原因为本公司从本年度 3 月起停止经营电 工机械业务。 6-4、投资收益 项目 本年数 上年数 股权投资收益 -360,588.91 10,459,815.21 其中:鼎天电子产业有限公司 -1,278,722.06 德阳砂马东方电缆公司 -48,481.27 绵阳高新资产经营有限公司 -60,588.91 12,826,924.24 龙泉大通邮电工贸有限公司 -1,039,905.70 德阳高新瑞元电工设备有限公司 -300,000.00 计提长期股权投资减值准备 -467,371.20 股权投资差价摊销 -419,289.24 -541,813.06 非控股公司分来利润 股权转让收益 100,000.00 3,303,204.28 其他 合计 -679,878.15 12,753,835.23 53 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 七、关联方关系及其交易 7-1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方： 与本企业 经济性质 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 关系 或类型 表人 绵阳高新区投资控股 绵阳高新区火炬 国有资产经营、投资、市 第一大股 国有独资 王勇 （集团）有限责任公司 北路 23 号 政管理 东 公司 资产管理、资产租赁、物 绵阳高新资产经营管理 绵阳高新区火炬 有限责任 业管理、市政工程建设、 子公司 罗志强 有限责任公司 大厦 B 区四搂 公司 市政维护 绵阳高新建设开发有限 绵阳高新区绵兴 房屋建设工程、市政工 有限责任 子公司 梁勇 公司 路西段 40 号 程，房地产开发 公司 绵阳高新区火炬广告装 绵阳高新区火炬 广告制作、广告发布、环 有限责任 子公司 罗志强 饰有限公司 大厦 B 区 境艺术设计 公司 高新区火炬餐饮中心有 绵阳高新区火炬 提供餐饮服务，日用用百 有限责任 子公司 罗志强 限公司 大厦 货的销售 公司 四川美高园林有限责任 绵阳高新区火炬 园林绿化、设计、施工、 有限责任 子公司 罗志强 公司 西街 128 号 市政工程维护、管理 公司 绵阳高新物业管理有限 绵阳高新区火炬 有限责任 物业管理、房屋租赁 子公司 罗志强 责任公司 大厦 B 区 公司 子公司 四川民泰保险代理有限 绵阳高新区火炬 代理销售保险产品，代理 有限责任 （本年已 陈江 公司 大厦 B 区 收取保险费 公司 出售） （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 绵阳高新区投资控股（集团）有 15000 万元 15000 万元 限公司 绵阳高新资产经营 2000 万元 2000 万元 管理有限公司 绵阳高新建设开发有限公司 1000 万元 1000 万元 绵阳高新区火炬广告装饰公司 50 万元 50 万元 高新区火炬餐饮中心有限公司 30 万元 30 万元 四川美高园林有限责任公司 100 万元 100 万元 绵阳高新物业管理有限责任公司 50 万元 50 万元 四川民泰保险代理有限公司 150 万元 150 万元 （3）存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化： 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金 额 % 金 额 % 金额 % 金额 % 绵阳高新区投资控股（集 2200 万元 28.94 2200 万元 28.94 团）有限责任公司 绵阳高新资产经营管理有限 责任公司 1950 万元 97.50 1950 万元 97.50 绵阳高新建设开发有限公司 950 万元 95 950 万元 95 绵阳高新区火炬广告装饰公 30 万元 60 30 万元 60 54 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 司 高新区火炬餐饮中心有限公 30 万元 100 30 万元 100 司 四川美高园林有限责任公司 51 万元 51 51 万元 51 绵阳高新物业管理有限责任 49 万元 98 49 万元 98 公司 四川民泰保险代理有限公司 90 万元 60 90 万元 60 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质： 企业名称 与本公司的关系 上海银润投资有限公司 本公司第二大股东 绵阳市华力达房地产开发有限公司 本公司第三大股东 四川鼎天（集团）有限公司 前大股东 鼎天软件有限公司 鼎天集团子公司 绵阳高新区普金投资有限公司 本公司第一大股东的控股子公司 鼎天电子产业有限公司 联营企业 龙泉大通邮电工贸有限公司 联营企业 东方卓越电工有限设备公司 本公司第一大股东的控股子公司 德阳高新瑞元电工设备有限公司 联营企业 7-2、关联方交易 （1）关联方应收应付款项余额： 项目 年末数 年初数 一、其他应收款 四川鼎天(集团)有限公司 35,582,597.27 36,058,968.28 鼎天软件有限公司 14,721,497.36 14,721,497.36 绵阳高新区投资控股（集团）有限责任公司 10,600,000.00 12,125,000.00 绵阳高新区普金投资有限公司 5,000,000.00 7,000,000.00 东方卓越电工设备有限公司 1,510,326.82 2,053,444.95 德阳高新瑞元电工设备有限公司 434,239.28 二、其他应付款 绵阳高新区投资控股（集团）有限责任公司 4,123,100.00 4,123,100.00 三、预收账款 四川鼎天软件有限公司北京分公司 80,000.01 80,000.01 55 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 八、或有事项 1、2005 年 9 月 15 日，本公司收到安徽省合肥市中级人民法院（以下简称“合肥中 院”）送达的编号“（2005）合民二初字第 88 号”应诉通知书及相关民事起诉状，内容 涉及本公司与安徽省能源集团有限公司（以下简称“皖能集团”）借款纠纷事项。 皖能集团起诉状称：截止 2002 年 12 月 31 日，本公司前身鼎天科技股份有限公司（以 下简称“鼎天科技”）因与皖能集团业务合作，共欠其 3,357.06 万元。2002 年 12 月 27 日，鼎天科技（现已更名为“绵阳高新”，下同）、鼎天（集团）有限责任公司（以下 简称“鼎天集团”）、皖能集团三方签订《债务转让协议》，约定前述债务转由鼎天集 团承担，并由鼎天集团提供担保，并签订担保协议。由于《债务转让协议》中涉及的担 保协议未如约签订，三方又于 2003 年 1 月 8 日签订《补充协议》，约定：如 2003 年 3 月 31 日前有关担保协议仍未签订，皖能集团有权单方面解除《债务转让协议》，则债务 仍由鼎天科技承担。由于担保协议最终未能签订，2004 年 12 月 22 日，皖能集团已单方 面致函解除《债务转让协议》。 皖能集团于 2005 年 9 月 12 日向合肥中院提起诉讼，要求本公司、鼎天集团、成都 普金投资管理有限公司归还欠款 3,357.06 万元，并承担违约金 664.5555 万元。 经清查，本公司并无任何与皖能集团业务合作的记载。该案所涉及的巨额借款本公 司历年财务报告及会计账目均无记录，董事会会议、股东大会会议记录中亦未见记载。 在皖能集团提交的有关证据中，2002 年 12 月 27 日鼎天科技、皖能集团、鼎天集团 三方签订的《债务转让协议》，仅有本公司原董事长陈亚平亲笔签名，未盖本公司印 章。2003 年 1 月 8 日，鼎天科技、皖能集团、鼎天集团三方签订的《补充协议》，仍仅 有陈亚平签名，未盖本公司印章。 根据皖能集团提交的有关证据，本公司对该事项进行了追查。2000 年 12 月 28 日， 以本公司名义开立的账外银行账户收到皖能集团的 3,000 万元借款，该笔款项于 2001 年 1 月 3 日分 5 笔转入鼎天集团帐户 2,900 万元，另 100 万元于 2001 年 9 月 29 日转入鼎 天集团下属公司鼎天多媒体公司（该银行账户的收支在本公司财务账簿上无记录）。当 时鼎天科技与鼎天集团法定代表人均为陈亚平。证据显示，鼎天集团是该款的实际使用 人和受益人。 2006 年 2 月 25 日，合肥中院作出一审判决：1、被告绵阳高新于判决生效之日起十 日内向原告皖能集团偿还欠款 3,357.06 万元，承担违约金 664.5555 万元（暂计至 2005 56 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 年 8 月 31 日，以后按每年 7.2%计算至款清日止）；2、被告鼎天集团对上述款项承担连 带清偿责任；3、本案案件受理费 211,091.00 元，其他费用 42,218.00 元，财产保全费 210,520.00 元，合计 463,829.00 元，由二被告承担。 本公司不服一审判决，已于 2006 年 3 月 15 日向安徽省高级人民法院提起上诉，安 徽省高级人民法院已经受理，一审判决尚未生效。目前该案正在审理过程中，二审判决 结果对本公司的影响具有不确定性。 2、2001 年 6 月至 2002 年 4 月，本公司为四川鼎天多媒体有限公司（以下简称“鼎 天多媒体公司”）与中国农业银行成都市武侯支行（以下简称“武侯支行”）签定的 13 份借款合同提供担保，截止 2005 年 3 月，上述欠款本金已归还，尚欠武侯支行借款利息 308.81 万元。2005 年 6 月 13 日，成都中院（2005）成民初字第 369 号民事判决书判 决：鼎天多媒体公司偿付武侯支行借款利息 308.81 万元，本公司对上述债务承担连带保 证责任。本公司不服一审判决，向四川省高级人民法院提起上诉，2005 年 10 月 17 日， 四川高院“（2005）川民终字第 453 号”民事裁定书裁定：撤销成都中院（2005）成民 初字第 369 号民事判决，发回成都中院重审。本公司为该项担保预计了 20%的损失。 3、本公司为鼎天电子产业有限公司(以下简称“鼎天电子”)1000 万元贷款提供了 担保，该公司 2002 年度已还款 200 万元，剩余 800 万元贷款展期至 2003 年 6 月 5 日。 至展期截日止，由于鼎天电子资金周转困难，借款未归还。2004 年 5 月 28 日四川省成 都市中级人民法院民事判决书“（2004）成民初字第 328 号”判决：因鼎天电子不按期 归还借款的行为已构成违约，应依法承担归还逾期本金及利息的违约责任，本公司应在 承诺的保证范围内承担连带保证责任。本公司为该项担保预计了 800 万元的损失。 4、2003 年 6 月，本公司为德阳东方电工机械有限责任公司（以下简称“东方电 工”）向德阳市商业银行贷款 800 万元提供连带责任保证，因德阳市商业银行提前收回 贷款，东方电工无法偿还。 2003 年 10 月 20 日，德阳市商业银行向德阳市中级人民法 院起诉，要求本公司及东方电工立即偿还借款。2004 年 11 月 10 日四川省德阳市中级人 民法院民事判决书“（2003）德民初字第 99 号”判决：东方电工于判决生效之日起十日 内偿还借款本金及利息，本公司及鼎天电子在承诺范围内承担连带清偿责任。本公司为 此项担保预计了 680 万元的损失。 57 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 5、本公司 2002 年度预计中业集团流动资金贷款担保损失 49.25 万元。 6、2003 年 12 月，本公司与德阳东方电工机械有限责任公司（本公司原控股子公 司，已于 2003 年 10 月 21 日签订协议转让给了德阳市国有资产经营有限公司）、中国工 商银行德阳市旌阳支行签订了《债务转让协议》，将原贷款中的 1,213 万元，无偿转移 给了德阳东方电工机械有限责任公司。同时，本公司承诺用本公司位于德阳市的土地及 房屋资产为德阳东方电工机械有限责任公司在中国工商银行德阳市旌阳支行的等额贷款 1,213 万元提供抵押担保。相关贷款合同、担保合同的签订及贷款款项的划转已在 2003 年 12 月 19 日至 24 日间完成，抵押登记已办理。 九、承诺事项 本公司未能按照承诺在本年度解决前大股东四川鼎天（集团）有限公司（以下简称 “鼎天集团”）资金占用问题，仅通过抵债方式收回 48 万元。截止期末，鼎天集团仍占 用本公司资金 3,558 万元。 十、资产负债表日后事项 1、截止本年度末，本公司前大股东四川鼎天（集团）有限公司（以下简称“鼎天集 团”）占用本公司资金 3,558 万元，经本公司多次催收，鼎天集团至今尚未归还。2006 年 3 月 16 日，本公司就鼎天集团归还欠款事宜向四川省绵阳市中级人民法院（以下简称 “绵阳中院”）提起诉讼，绵阳中院已受理该案。 2、截止本年度末，本公司前大股东四川鼎天（集团）有限公司关联公司鼎天软件有 限公司占用本公司资金 1,472 万元，至今尚未归还，2006 年 3 月 16 日，本公司就鼎天 软件有限公司归还欠款事宜向四川省绵阳市中级人民法院（以下简称“绵阳中院”）提 起诉讼，绵阳中院已受理该案。 十一、其他重要事项 1、出售、购买子公司对本公司的财务影响 2005 年 3 月 20 日，本公司子公司绵阳高新资产经营管理有限责任公司及其子公司 绵阳高新建设开发有限公司分别签发授权委托书，委托德阳东方卓越电工设备有限公司 （以下简称“东方卓越电工”）代为处置其持有的四川民泰保险代理有限公司（以下简 称“民泰保险”）股权，其中：绵阳高新资产经营管理有限责任公司持股 33.33%，计 50 万元，绵阳高新建设开发有限公司持股 26.67%，计 40 万元。之后，东方卓越电工委托 绵阳市泰鼎拍卖公司对上述股权进行拍卖。2005 年 4 月 12 日，本公司收到绵阳市泰鼎 58 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 拍卖有限公司“绵泰拍（2005）字第 05 号”拍卖成交确认书，上述股权被自然人余存科 拍得。拍卖后本公司不再持有该公司股权。上述股权的拍卖价格为 90 万元，拍卖成交日 为 2005 年 4 月 12 日。 拍卖日绵阳高新资产经营管理有限责任公司对民泰保险的长期投资账面余额为 186,185.01 元,出售该公司股权获得转让收益 313,814.99 元；绵阳高新建设开发有限公 司对民泰保险的长期投资账面余额为 148,946.33 元,出售该公司股权获得转让收益 251,053.67 元。 四川民泰保险代理有限公司上年度末及出售日的资产负债情况： 项目 2004 年 12 月 31 日 2005 年 3 月 31 日 备注 流动资产 997,497.78 638,229.67 长期股权投资 固定资产原值 30,520.00 30,520.00 固定资产净值 28,277.74 26,797.45 固定资产净额 28,277.74 26,797.45 无形资产 其他资产 资产总额 1,025,775.52 665,027.12 流动负债 20,629.15 106,476.55 长期负债 负债总额 20,629.15 106,476.55 2、股权出售 德阳高新瑞元电工设备有限公司系本公司联营企业，本公司持股 30%计 30 万元。2005 年 4 月 12 日，本公司委托绵阳市泰鼎拍卖有限公司进行拍卖，上述股权被自然人余存科 拍得。拍卖后本公司不再持有该公司股权。因相关股权变更手续正在办理之中，本公司尚 未进行相应的帐务处理。 3、资产、负债剥离 2005 年 12 月 6 日，本公司与德阳高新瑞元电工设备有限公司签署了资产、负债剥离 协议。该项交易涉及的资产主要为无形资产、其他应收款、固定资产；负债为预收帐款、 应付帐款。经与瑞元电工友好协商，以 2005 年 9 月 30 日帐面净值作为剥离依据，剥离的 资产总额为 13,245,658.00 元，负债 13,245,658.00 元，资产负债相等，故无需支付对 价。该项资产、负债剥离已经本公司第五届董事会第八次会议的批准，并获得债权人同 意。 59 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 4、2003 年 12 月 26 日，四川鼎天（集团）有限公司（以下简称“鼎天集团”）持 有的本公司 1,600 万股社会法人股（占公司总股本的 21.05%）因与光大银行成都分行借 款纠纷，被成都市中级人民法院（以下简称“成都中院”）司法冻结。2005 年 8 月 15 日，本公司收到成都中院送达的关于公司法人股司法拍卖文书：上述股权于 2005 年 8 月 9 日被上海银润投资有限公司以 1,600 万元拍得。2005 年 9 月 5 日，本公司收到中国证 券登记结算有限公司上海分公司通知：上述股权于 2005 年 9 月 5 日解除质押。至此，上 海银润投资有限公司成为本公司第二大股东，持股 21.05%。 5、2003 年 10 月 20 日，德阳市商业银行向德阳市中级人民法院起诉要求本公司立即 偿还其到期借款 2,000 万元及利息 127.9 万元，此案德阳市中院已受理，尚未最终判 决。 60 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：绵阳高新发展(集团)股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：元 合并数 母公司数 资 产 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产: 货币资金 5-1 5,731,822.00 32,039,383.00 47,113.68 12,288,767.91 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 5-2 55,088,423.46 60,127,800.34 8,795,002.49 11,833,036.17 其他应收款 5-3 78,478,897.51 110,940,684.35 82,572,034.56 123,056,631.49 预付帐款 5-4 3,910,748.89 6,158,246.28 1,100,632.42 1,692,787.28 应收补贴款 存 货 5-5 21,185,719.53 15,884,343.20 720,098.33 827,051.75 待摊费用 309.97 32,420.86 19,745.36 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 164,395,921.36 225,182,878.03 93,234,881.48 149,718,019.96 长期投资: 长期股权投资 5-6 15,925,634.10 16,608,127.98 46,732,441.89 47,412,320.04 长期债权投资 长期投资合计 15,925,634.10 16,608,127.98 46,732,441.89 47,412,320.04 其中：合并价差 3,870,476.65 4,352,970.53 其中：股权投资差额 3,870,476.65 4,352,970.53 固定资产: 固定资产原价 5-7 38,922,918.15 52,320,394.26 14,917,392.77 28,252,877.88 减：累计折旧 5-7 8,523,160.88 12,116,219.46 5,938,859.76 10,680,331.74 固定资产净值 5-7 30,399,757.27 40,204,174.80 8,978,533.01 17,572,546.14 减：固定资产减值准备 5-7 97,458.48 97,458.48 97,458.48 97,458.48 固定资产净额 5-7 30,302,298.79 40,106,716.32 8,881,074.53 17,475,087.66 工程物资 在建工程 5-8 固定资产清理 固定资产合计 30,302,298.79 40,106,716.32 8,881,074.53 17,475,087.66 无形资产及其他资产: 无形资产 5-9 15,291,848.81 12,809,544.81 11,590,600.81 9,025,577.81 长期待摊费用 64,606.00 92,164.00 36,750.00 56,700.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 15,356,454.81 12,901,708.81 11,627,350.81 9,082,277.81 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 225,980,309.06 294,799,431.14 160,475,748.71 223,687,705.47 单位负责人：王勇 财务负责人：王强 会计机构负责人：段丽萍 61 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 资 产 负 债 表 （续） 会企 01 表 编制单位：绵阳高新发展(集团)股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：元 合并数 母公司数 负债和股东权益 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债: 短期借款 5-10 35,000,000.00 51,080,000.00 21,800,000.00 36,080,000.00 应付票据 应付帐款 5-11 53,943,905.61 49,118,338.27 13,567,197.20 17,343,337.61 预收帐款 5-12 11,215,589.91 24,324,174.75 10,190,221.91 18,899,607.87 应付工资 5-13 68,326.48 129,207.98 56,926.48 128,201.98 应付福利费 150,169.19 151,564.98 10,940.87 10,720.44 应付股利 5-14 25,702.38 25,702.38 25,702.38 25,702.38 应交税金 5-15 7,068,570.25 10,408,289.39 5,062,197.67 4,642,614.02 其他应交款 5-16 145,029.67 237,990.66 97,806.53 142,376.59 其他应付款 5-17 36,042,088.25 24,608,323.69 31,124,345.85 16,091,133.59 预提费用 5-18 7,786,740.36 4,703,387.69 7,865,495.31 4,703,387.69 预计负债 5-19 15,910,118.75 15,292,500.00 15,910,118.75 15,292,500.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 167,356,240.85 180,079,479.79 105,710,952.95 113,359,582.17 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 100,000.00 100,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 100,000.00 100,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 167,356,240.85 180,179,479.79 105,710,952.95 113,459,582.17 少数股东权益 2,438,667.35 2,993,619.57 股东权益: 股本 5-20 76,010,200.00 76,010,200.00 76,010,200.00 76,010,200.00 减：已归还投资 股本净额 76,010,200.00 76,010,200.00 76,010,200.00 76,010,200.00 资本公积 5-21 25,168,450.33 25,059,651.07 25,168,450.33 25,059,651.07 盈余公积 5-22 6,876,872.59 6,876,872.59 6,876,872.59 6,876,872.59 其中:法定公益金 6,591,697.64 6,591,697.64 6,591,697.64 6,591,697.64 未分配利润 5-23 -51,870,122.06 3,679,608.12 -53,290,727.16 2,281,399.64 股东权益合计 56,185,400.86 111,626,331.78 54,764,795.76 110,228,123.30 负债和股东权益总计 225,980,309.06 294,799,431.14 160,475,748.71 223,687,705.47 单位负责人：王勇 财务负责人：王强 会计机构负责人：段丽萍 62 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 利 润 表 会企 02 表 编制单位：绵阳高新发展(集团)股份有限公司 2005 年度 单位：元 合并 母公司 项 目 附注 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 5-24 54,876,706.95159,512,206.89 1,512,717.94 26,815,887.43 减:主营业务成本 5-25 47,363,739.50133,841,524.30 1,800,553.68 22,212,308.55 主营业务税金及附加 5-25 1,972,164.86 3,947,282.19 109,457.48 二、主营业务利润 5,540,802.59 21,723,400.40 -287,835.74 4,494,121.40 加：其他业务利润 5-26 365,339.59 3,233,746.01 251,311.09 3,247,022.11 减：营业费用 5-27 305,181.87 1,461,288.97 93,971.21 231,147.86 管理费用 5-28 59,637,178.16 8,012,038.95 53,589,059.45 6,182,868.74 财务费用 5-29 3,336,805.41 3,723,834.03 3,218,518.88 3,142,744.19 三、营业利润 -57,373,023.26 11,759,984.46 -56,938,074.19 -1,815,617.28 加：投资收益 5-30 -117,624.22 822,889.60 -679,878.15 12,753,835.23 补贴收入 5-31 10,000,000.00 10,000,000.00 营业外收入 5-32 2,971,414.59 2,576,017.42 2,923,484.19 1,739,488.93 减：营业外支出 5-33 911,748.33 11,202,852.99 877,658.65 11,267,005.00 四、利润总额 -55,430,981.22 13,956,038.49 -55,572,126.80 11,410,701.88 减：所得税 450,280.95 2,428,833.69 225,220.21 少数股东损益 -331,531.99 -363,273.35 未确认投资损失 五、净利润 -55,549,730.18 11,890,478.15 -55,572,126.80 11,185,481.67 补充资料： 合并数 母公司数 项 目 本年累计 上年累计 本年累计 上年累计 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 644,470.60 3,308,233.93 100,000.00 3,308,233.93 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 2,061,335.49 2,955,541.08 2,692,874.78 472,483.93 单位负责人：王勇 财务负责人： 王强 会计机构负责人：段丽萍 63 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：绵阳高新发展(集团)股份有限公司 2005 年度 单位：元 合并 母公司 项 目 附注 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、净利润 -55,549,730.18 11,890,478.15 -55,572,126.80 11,185,481.67 加：年初未分配利润 3,679,608.12 -83,135,266.62 2,281,399.64 -83,828,478.62 其他转入 75,494,746.49 75,494,746.49 二、可供分配的利润 -51,870,122.06 4,249,958.02 -53,290,727.16 2,851,749.54 减：提取法定盈余公积 285,174.95 285,174.95 提取法定公益金 285,174.95 285,174.95 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 -51,870,122.06 3,679,608.12 -53,290,727.16 2,281,399.64 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -51,870,122.06 3,679,608.12 -53,290,727.16 2,281,399.64 利润表附表 净资产收益率 每股收益率 报告期利润 附注 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.86 6.61 0.0729 0.0729 营业利润 -102.11 -68.42 -0.7548 -0.7548 净利润 -98.87 -66.25 -0.7308 -0.7308 扣除非经常性损益后的净利润 -103.68 -69.47 -0.7664 -0.7664 单位负责人：王勇 财务负责人：王强 会计机构负责人：段丽萍 64 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位:绵阳高新发展(集团)股份有限公司 2005 年度 单位：元 项 目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,936,868.09 2,134,639.00 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5-34 6,196,087.47 377,086.25 现金流入小计 45,132,955.56 2,511,725.25 购买商品、接受劳务支付的现金 38,676,786.42 967,454.20 支付给职工以及为职工支付的现金 5,778,295.85 1,833,338.54 支付的各项税费 4,924,165.05 243,550.57 支付的其他与经营活动有关的现金 5-35 7,079,105.53 3,649,366.70 现金流出小计 56,458,352.85 6,693,710.01 经营活动产生的现金流量净额 -11,325,397.29 -4,181,984.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 968,717.85 100,000.00 其中：出售子公司所收到的现金 868,717.85 - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,114,867.50 3,111,750.00 收到的其他与投资活动有关的现金 5-36 - - 现金流入小计 4,083,585.35 3,211,750.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 101,199.00 45,910.00 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 5-37 - - 现金流出小计 101,199.00 101,199.00 投资活动产生的现金流量净额 3,982,386.35 3,165,840.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 15,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5-38 20,386,556.52 3,466,556.52 现金流入小计 35,386,556.52 3,466,556.52 偿还债务所支付的现金 15,560,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 804,685.16 55,644.57 支付的其他与筹资活动有关的现金 5-39 37,986,421.42 14,636,421.42 现金流出小计 54,351,106.58 14,692,065.99 筹资活动产生的现金流量净额 -18,964,550.06 -11,225,509.47 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -26,307,561.00 -12,241,654.23 单位负责人：王勇 财务负责人：王强 会计机构负责人：段丽萍 65 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表补充资料： 项 目 附注 合并数 母公司数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -55,549,730.18 -55,572,126.80 加：少数股东损益 -331,531.99 计提的资产减值准备 47,268,733.64 46,380,175.33 固定资产折旧 1,589,291.43 815,754.18 无形资产摊销 472,732.92 380,413.92 长期待摊费用的摊销 72,558.00 64,950.00 待摊费用的减少(减:增加) 32,110.89 19,745.36 预提费用的增加(减:减少) 3,083,352.67 3,162,107.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） -2,498,525.98 -2,498,525.98 固定资产报废损失 财务费用 297,552.83 55,570.38 投资损失（减:收益） 117,624.22 679,878.15 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -5,301,376.33 106,953.42 经营性应收项目的减少（减:增加） 1,136,986.68 1,588,198.50 经营性应付项目的增加（减:减少） -1,715,176.09 634,921.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,325,397.29 -4,181,984.76 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 5,731,822.00 47,113.68 减：现金的期初余额 32,039,383.00 12,288,767.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -26,307,561.00 -12,241,654.23 单位负责人: 王勇 财务负责人：王强 会计机构负责人： 段丽萍 66 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：绵阳高新发展(集团)股份有限公司 2005 年度 单位：元 本年转回数 项目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值回升 因其他原因转出 一、坏帐准备合计 10,968,878.92 47,268,733.64 58,237,612.56 其中：应收帐款 2,149,951.52 2,841,323.00 4,991,274.52 其他应收款 8,818,927.40 44,427,410.64 53,246,338.04 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 150,227.41 150,227.41 其中：发出商品 150,227.41 150,227.41 原材料 其他 四、长期投资减值准备合计 2,217,127.16 2,217,127.16 其中：长期股权投资 2,217,127.16 2,217,127.16 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 97,458.48 97,458.48 其中：房屋、建筑物 97,458.48 97,458.48 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 13,433,691.97 47,408,613.64 / 139,880.00 60,702,425.61 单位负责人：王勇 财务负责人：王强 会计机构负责人：段丽萍 67 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 股 东 权 益 增 减 变 动 表 会企 01 表附表 2 编制单位:绵阳高新发展(集团)股份有限公司 2005 年度 单位：元 项目 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 76,010,200.00 76,010,200.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 76,010,200.00 76,010,200.00 二、资本公积： 年初余额 25,059,651.07 83,020,704.58 本年增加数 108,799.26 2,145,379.98 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 416,276.05 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 108,799.26 1,729,103.93 本年减少数 60,106,433.49 其中：弥补亏损 60,106,433.49 年末余额 25,168,450.33 25,059,651.07 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 285,174.95 15,388,313.00 本年增加数 其中：从净利润中提取数 285,174.95 其中：法定盈余公积 285,174.95 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 15,388,313.00 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 285,174.95 285,174.95 其中：法定盈余公积 285,174.95 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 6,591,697.64 6,306,522.69 本年增加数 285,174.95 其中：从净利润中提取数 285,174.95 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 6,591,697.64 6,591,697.64 五、未分配利润： 年初未分配利润 3,679,608.12 -83,135,266.62 68 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 本年净利润 -55,549,730.18 11,890,478.15 本年利润分配 -74,924,396.59 年末未分配利润 -51,870,122.06 3,679,608.12 单位负责人： 王勇 财务负责人：王强 会计机构负责人：段丽萍 应 交 增 值 税 明 细 表 会企 01 表附表 3 编制单位:绵阳高新发展(集团)股份有限公司 2004 年 12 月 31 单位:元 项 目 本年累计数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数(以"-"号反映) 2、销项税额 356,977.45 出口退税 进项税额转出 转出多交增值税 其他未抵扣数转出 3、进项税额 304,313.83 已交税金 129,999.99 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 -77,336.37 4、期末未抵扣数(以"-"号反映) 二、未交增值税： 1、年初未交数 3,415,609.42 2、本期转入数 52,663.62 3、本期已交数 129,999.99 4、本期其他转出数 4、期末未交数 3,338,273.05 单位负责人：王勇 财务负责人：王强 会计机构负责人:段丽萍 69 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有董事长、财务总监、财务部长签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《上海证券报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告原稿； （四）上述备查文件备置地点：四川省绵阳高新区绵兴东路 167 号(温州商贸广场) 公司董事会办公室。 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 董事长签署：王勇 2006 年 4 月 29 日 70