东方集团(600811)2008年年度报告

东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 东方集团股份有限公司 600811 2008 年年度报告 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 z 第一章 重要提示 ........................................................ 2 z 第二章 公司基本情况 .................................................... 2 z 第三章 会计数据和业务数据摘要 .......................................... 3 z 第四章 股本变动及股东情况 .............................................. 4 z 第五章 董事、监事和高级管理人员 ........................................ 8 z 第六章 公司治理结构 ................................................... 11 z 第七章 股东大会情况简介 ............................................... 13 z 第八章 董事会报告 ..................................................... 14 z 第九章 监事会报告 ..................................................... 21 z 第十章 重要事项 ....................................................... 22 z 第十一章 财务会计报告 ................................................. 28 z 第十二章 备查文件目录 ................................................. 91 1 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 第一章 重要提示 一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、天健光华(北京)会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人张宏伟，总裁关卓华，财务总监李亚良声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二章 公司基本情况 公司法定中文名称 东方集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 东方集团 公司法定英文名称 ORIENT GROUP INCORPORATION 公司法定英文名称缩写 OGI 公司法定代表人 张宏伟 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 金波 董事会秘书联系地址 哈尔滨市南岗区花园街 235 号 董事会秘书电话 0451-53666028 董事会秘书传真 0451-53666028 董事会秘书电子信箱 orientgroup811@yahoo.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 殷勇 证券事务代表联系地址 哈尔滨市南岗区花园街 235 号 证券事务代表电话 0451-53666028 证券事务代表传真 0451-53666028 证券事务代表电子信箱 orientgroup811@yahoo.com.cn 公司注册地址 哈尔滨市南岗区红旗大街 240 号 公司办公地址 哈尔滨市南岗区花园街 235 号 公司办公地址邮政编码 150001 公司国际互联网网址 http：//www.china-orient.com 公司电子信箱 orientgroup811@yahoo.com.cn 《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券时报》、 《证 公司选定的信息披露报纸名称 券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 本公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 东方集团 600811 所 2 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他有关资料 公司首次注册日期 1992 年 2 月 16 日 公司首次注册地点 哈尔滨市南岗区花园街 19 号 公司变更注册日期 2004 年 11 月 5 日 公司变更注册地点 哈尔滨市南岗区红旗大街 240 号 企业法人营业执照注册号 230000100005255 税务登记号码 230198126965908 组织机构代码 12696590-8 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 天健光华(北京)会计师事务所有限公司 北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 座 12 层 第三章 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 323,071,133.86 利润总额 317,807,389.62 归属于上市公司股东的净利润 320,464,216.56 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -98,688,511.70 经营活动产生的现金流量净额 -869,086,717.22 二、 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 主要为公司转让所持有的新 华人寿保险股份有限公司股 非流动资产处置损益 461,821,915.00 份，收回转让价款，股权转让 行为已全部完成，本期确认股 权转让收益。 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 1,989,025.88 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 -35,878,732.48 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,847,524.80 少数股东权益影响额 -1,898,518.86 所得税影响额 -33,436.48 合计 419,152,728.26 3 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 1,383,752,877.44 2,491,866,323.98 -44.47 2,721,089,506.08 利润总额 317,807,389.62 160,207,981.49 98.38 114,879,479.02 归属于上市公司股东的净利 320,464,216.56 154,739,631.83 107.10 153,753,929.93 润 归属于上市公司股东的扣除 -98,688,511.70 115,040,110.81 不适用 138,776,699.83 非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.25 0.12 108.33 0.12 稀释每股收益（元／股） 0.25 0.12 108.33 0.12 扣除非经常性损益后的基本 -0.08 0.09 不适用 0.11 每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 7.13 3.58 增加 3.55 个百分点 4.55 加权平均净资产收益率（%） 7.27 4.02 增加 3.25 个百分点 4.67 扣除非经常性损益后全面摊 -2.19 2.66 不适用 4.11 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 -2.24 2.99 不适用 4.23 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净 -869,086,717.22 -130,134,870.58 不适用 -28,452,424.11 额 每股经营活动产生的现金流 -0.68 -0.12 不适用 -0.03 量净额（元／股） 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 (%) 总资产 8,183,776,277.38 8,276,008,238.39 -1.11 7,270,582,759.36 所有者权益（或股东权益） 4,496,507,424.17 4,320,474,758.84 4.07 3,379,642,616.56 归属于上市公司股东的每股 3.51 4.04 -13.12 3.80 净资产（元／股） 第四章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新股 股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 272,907,128 25.54 54,581,426 54,581,426 327,488,554 25.54 其中： 境内非国 有法人持股 境内自然 272,907,128 25.54 54,581,426 54,581,426 327,488,554 25.54 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 有限售条件股份 272,907,128 25.54 54,581,426 54,581,426 327,488,554 25.54 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 795,557,855 74.46 159,111,571 159,111,571 954,669,426 74.46 2、境内上市的外 4 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 795,557,855 74.46 159,111,571 159,111,571 954,669,426 74.46 股份合计 三、股份总数 1,068,464,983 100 213,692,997 213,692,997 1,282,157,980 100 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 二、 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 根据 2007 年度利润分配方案，以公司 2007 年 12 月 31 日总股本 1,068,464,983 股为基数，以资 本公积向全体股东按每 10 股转增 2 股的比例转增股本 213,692,997 股。本期转增股本业经万隆会计师 事务所有限公司出具万会业字(2008)第 2370 号验资报告予以验证确认。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工。 5 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 三、股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 197,634 户 前十名股东持股情况 持股 持有有限售 报告期内增 质押或冻结 股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数 减 的股份数量 (%) 量 东方集团实业股份有限公司 境内非国有法人 27.98 358,727,871 67,145,121 327,488,554 质押 267,840,000 张宏伟 境内自然人 0.52 6,685,827 1,114,305 无 未 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 其他 0.51 6,556,343 1,915,917 知 中国工商银行－上证 50 交易型开放式指数证 未 其他 0.50 6,454,558 2,195,914 券投资基金 知 未 无锡阿尔梅新材料有限公司 境内非国有法人 0.32 4,120,913 686,819 知 未 宗世浩 境内自然人 0.29 3,661,557 983,261 知 未 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 其他 0.23 2,963,452 知 未 北京远望创业投资有限公司 境内非国有法人 0.23 2,957,098 429,850 知 未 周耀增 境内自然人 0.22 2,850,720 475,120 知 未 关国亮 境内自然人 0.21 2,735,125 455,854 知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 东方集团实业股份有限公司 31,239,317 人民币普通股 张宏伟 6,685,827 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 6,556,343 人民币普通股 中国工商银行－上证 50 交易型开放式指数证券投资基金 6,454,558 人民币普通股 无锡阿尔梅新材料有限公司 4,120,913 人民币普通股 宗世浩 3,661,557 人民币普通股 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 2,963,452 人民币普通股 北京远望创业投资有限公司 2,957,098 人民币普通股 周耀增 2,850,720 人民币普通股 关国亮 2,735,125 人民币普通股 1、东方集团实业股份有限公司是本公司的母公司,张宏伟系公司董事 长。 2、未知其他流通股股东之间，是否存在关联关系或属于《上市公司股东 上述股东关联关系或一致行动的说明 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、本报告期末,东方集团实业股份有限公司将其持有的本公司 26,784 万 股限售流通股进行了质押。 6 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 新增可上市 有限售条件股东名称 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 交易股份数 量 1 东方集团实业股份有限公司 327,488,554 2009 年 8 月 14 日 128,215,798 东方集团实业股份有限公司持 有的东方集团股份有限公司非 流通股份自获得上市流通权之 日起，在 24 个月内不通过上海 证券交易所上市交易或者转让。 上述承诺期届满后，通过证券交 易所挂牌出售的原东方集团非 流通股股份数量占东方集团股 份总数的比例在 12 个月内不超 2 东方集团实业股份有限公司 199,272,756 2010 年 8 月 14 日 199,272,756 过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 东方集团实业股份有限公司持 有我公司限售流通股中的 64,107,899 股股份于 2008 年 8 月 14 日解除限售,东方实业自愿 将 64,107,899 股股份解除限售上 市流通的日期延长至 2009 年 8 月 14 日。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 经济技术合作,科技产品的开发、研 制和生产销售，资产经营，企业产权 交易及重组，物业开发管理，国内贸 易（国家禁止的除外），劳务服务， 东方集团实业股份有限公司 张宏伟 40,342 1978 年 9 月 30 日 投资咨询，信息服务，仓储。承揽、 设计、制作路牌、灯箱、报纸国内广 告、代理报纸、广播、电视的广告业 务。 (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国家 姓名 国籍 最近五年内的职业 最近五年内的职务 或地区居留权 现任东方集团实业股份有限公司董事局主席、东方集 团股份有限公司董事长、锦州港股份有限公司董事长、 张宏伟 中国 否 企业管理 中国民生银行股份有限公司副董事长、中国民族证券 有限责任公司董事、全国政协委员、中国民间商会副 会长。 历任新华人寿保险股份有限公司董事长、锦州港股份 有限公司董事长、东方集团实业股份有限公司董事、 关国亮 中国 否 企业管理 东方集团股份有限公司董事、黑龙江省政协常委、黑 龙江省青联副主席、中国青年企业家协会副会长。 历任东方集团实业股份有限公司董事、黑龙江省房地 安英 中国 否 企业管理 产协会副会长。 历任东方集团股份有限公司监事会主席，现任东方集 池清林 中国 否 企业监督管理 团实业股份有限公司党委书记、监事会主席、黑龙江 省法学会理事。 公司的控股股东东方集团实业股份有限公司的控股股东为张宏伟、关国亮、安英、池清林。 7 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 第五章 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 司领 位或 变 在公 取的 其他 姓 性 年 年末持股 股份增减 动 司领 职务 任期起止日期 年初持股数 报酬 关联 名 别 龄 数 数 原 取报 总额 单位 因 酬、 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 张 2008 年 6 月 30 日～ 分 宏 董事长 男 54 5,571,522 6,685,827 1,114,305 是 60 是 2011 年 6 月 30 日 红 伟 关 2008 年 6 月 30 日～ 卓 副董事长 男 53 是 36 是 2011 年 6 月 30 日 华 8 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 关 2005 年 6 月 30 日～ 国 董事 男 48 2,279,271 2,735,125 455,854 否 2008 年 6 月 29 日 亮 李 2008 年 6 月 30 日～ 凤 董事 男 43 是 21.6 否 2011 年 6 月 30 日 江 张 2008 年 6 月 30 日～ 国 独立董事 男 44 是 5 否 2011 年 6 月 30 日 华 胡 2008 年 6 月 30 日～ 家 独立董事 女 58 是 6.75 否 2011 年 6 月 30 日 瑞 胡 2008 年 6 月 30 日～ 凤 独立董事 男 49 是 5 否 2011 年 6 月 30 日 滨 李 2008 年 6 月 30 日～ 葛 独立董事 男 42 是 5 否 2011 年 6 月 30 日 卫 夏 2005 年 6 月 30 日～ 维 独立董事 男 43 是 1.75 否 2008 年 6 月 29 日 朝 吕 监事会主 2008 年 6 月 30 日～ 廷 男 48 是 15 否 席 2011 年 6 月 30 日 福 刘 2008 年 6 月 30 日～ 艳 监事 女 41 是 8.4 否 2011 年 6 月 30 日 梅 白 2008 年 6 月 30 日～ 美 监事 女 35 是 3.96 否 2011 年 6 月 30 日 洁 池 监事会主 2005 年 6 月 30 日～ 清 男 61 1,114,594 1,337,513 222,919 是 18 是 席 2008 年 6 月 29 日 林 李 副总经理 2008 年 6 月 30 日～ 亚 兼财务总 男 52 是 9 是 2011 年 6 月 30 日 良 监 金 董事会秘 2008 年 6 月 30 日～ 女 40 是 9 否 波 书 2011 年 6 月 30 日 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.张宏伟：任东方集团实业股份有限公司董事局主席、东方集团股份有限公司董事长、锦 州港股份有限公司董事长、中国民生银行股份有限公司副董事长、中国民族证券有限责任 公司董事、全国政协委员、中国民间商会副会长。 2.关卓华：现任东方集团股份有限公司副董事长、总裁、锦州港股份有限公司董事、哈尔 滨东大高新材料股份有限公司董事长。 3.李凤江：曾任德国欧倍德（OBI）集团亚洲区总裁、德国汉高（henkel）集团亚洲采购总 经理、北京物美商业集团股份有限公司总裁，现任东方家园家居建材商业有限公司总裁。 4.张国华：历任星美联合股份有限公司财务总监，现任万达电影院线股份有限公司副总经 理、东方集团股份有限公司独立董事。 5.胡家瑞：历任中国华融资产管理公司哈尔滨办副总经理、中国工商银行哈尔滨分行副行 级巡视员、现任东方集团股份有限公司独立董事。 6.胡凤滨：现任北京市中高盛律师事务所主任，光明集团家具股份有限公司独立董事，北 京市非公经济人士联谊会理事会理事，北京市中介人士联谊会理事会理事，北京市第七届 律师代表大会代表、东方集团股份有限公司独立董事。 7.李葛卫：现任新世界（中国）投资有限公司执行董事，北京中北电视艺术中心有限公司 副董事长，凌云工业股份有限公司副董事长、东方集团股份有限公司独立董事。 9 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 8.吕廷福：现任东方家园有限公司副总裁、东方集团股份有限公司监事会主席。 9.刘艳梅：现任东方集团股份有限公司审计监察处处长、东方集团股份有限公司监事。 10.白美洁：现任东方集团股份有限公司企业管理处职员、东方集团股份有限公司监事。 11.李亚良：现任东方集团股份有限公司副总裁兼财务总监、锦州港股份有限公司监事。 12.金波：历任东方集团股份有限公司证券事务代表、现任东方集团股份有限公司董事会秘 书。 二、在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 东方集团实 2008 年 5 月 26 2011 年 5 月 26 张宏伟 业股份有限 董事局主席 否 日 日 公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 津贴 中国民生银 2006 年 6 月 16 张宏伟 行股份有限 副董事长 2009 年 6 月 16 日 是 日 公司 锦州港股份 2008 年 9 月 12 张宏伟 董事长 2010 年 9 月 27 日 是 有限公司 日 中国民族证 2008 年 5 月 29 张宏伟 券有限责任 董事 2011 年 5 月 28 日 是 日 公司 锦州港股份 2007 年 9 月 28 关卓华 董事 2010 年 9 月 27 日 是 有限公司 日 锦州港股份 2007 年 9 月 28 李亚良 监事 2010 年 9 月 27 日 是 有限公司 日 三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 首先由公司人力资源处制定薪资方案，公司总裁办公会审核后再上报董事会薪酬与考 核委员会审核，最后递交董事会审定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据高管工作指标、经营指标的完成情况，由董事会薪酬与考核委员会进行考核，在 参考同行业薪酬水平的基础上确定。 公司高管均在公司领取薪酬。 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 关国亮 董事 换届选举 夏维朝 独立董事 换届选举 池清林 监事会主席 换届选举 报告期内，公司第五届董事会、监事会任期届满，根据《公司法》、《公司章程》的有 关规定，公司董事会、监事会进行了换届。经 2008 年 6 月 30 日召开的 2007 年度股东大会 选举，张宏伟、关卓华、李凤江、李葛卫、胡凤滨、张国华、胡家瑞共七人当选公司第六 届董事会董事，其中李葛卫、胡凤滨、张国华、胡家瑞为独立董事。吕廷福、刘艳梅当选 10 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 为第六届监事会监事，经职工代表大会选举，白美洁当选为职工监事，任期与第六届监事 会任期相同。 新一届董事会选举张宏伟担任董事长，任期三年；关卓华担任副董事长兼总裁，任期 三年；李亚良担任公司副总裁兼财务总监；金波担任董事会秘书；党荣毅担任总裁助理。 新一届监事会选举吕廷福担任公司监事会主席，任期三年。 五、公司员工情况 在职员工总数 3,821 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 1,382 市场人员 1,831 技术人员 48 财务人员 139 行政人员 136 生产人员 285 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 3,606 大专以下 215 第六章 公司治理结构 一、公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所 股票上市规则》及中国证监会及上海证券交易所等颁布的相关法律、法规及规章的相关规 定，进一步完善公司治理结构，制定和修订多项公司治理制度和管理制度，包括《董事会 战略委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细 则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报 工作制度》、 《公司薪酬管理制度》；修订了《公司章程》部分条款、《独立董事工作制度》、 《公司财务管理制度》，保证了公司治理机制的有效性。 1、关于股东与股东大会 公司严格遵守《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》、《股东大会议事规则》及 其他表决办法和表决程序的相关规定，确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位及 权利，严格按照《上市公司股东大会规范意见》召集、召开股东大会。 2、关于控股股东与上市公司关系 公司控股股东严格遵守法律、法规及公司章程规定，未干预公司的决策和生产经营活 动，能够遵重公司的独立性，做到人员、资产、财务、机构和业务的“五分开”。不存在控 股股东占用上市公司资金现象，也不存在上市公司为控股股东及其子公司担保的情形。 3、关于董事与董事会 董事会严格按照《公司章程》、《上市公司治理准则》、《董事会议事规则》履行职责， 董事会人数及人员构成符合法律、法规的要求；董事能够以对公司及全体股东负责的态度 出席董事会和股东大会，认真执行股东大会决议；董事会各专业委员会能够按照相关工作 细则的规定开展工作。 4、关于监事和监事会 公司监事会充分发挥其监督职能，对董事、经理和其他高管人员履行职责的合法合规 性进行监督，对公司重大经营决策的合法、合规性进行监督，对公司实施财务监督，切实 11 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 执行相关法律法规及《监事会议事规则》，在日常工作中能够独立行使职权，履行职责。 5、关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其它债权人、公司员工、社会公众等利益相关者的合 法权益，积极与利益相关者进行各种有益合作，共同推动公司稳健、持续发展。 6、关于信息披露与透明度 公司按照《信息披露管理制度》进行信息披露工作，不断增强公司运作的规范程度和 信息披露的透明度，严格按照相关规定真实、准确、完整、及时的披露信息，公司做好投 资者的来访接待和咨询工作，保证公司所有股东有平等的机会和便捷的途径获得公司信息， 维护股东，尤其是中小股东的合法权益。 7、关于公司治理专项活动 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和黑龙江证 监局《关于做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》的精神，公司全面对照《公司法》、 《证券法》、《上市公司治理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等有 关法律、法规及规章制度的相关规定，深入开展了公司治理专项活动自查，黑龙江证监局 也对公司进行了现场检查，公司于 2007 年 5 月 30 日召开五届十五次董事会审议通过了《治 理专项活动自查报告》，于 2007 年 10 月 29 日召开五届二十次董事会审议通过了《公司治 理专项活动整改报告》，于 2008 年 7 月 7 日召开六届二次董事会审议通过了《治理专项活 动整改完成情况说明》。报告期内，对公司治理整改报告中所列有待改进的事项全部进行了 整改，进一步完善了公司治理结构。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 缺席原因及其他说明 董事会次数 报告期内董事会换届后,不再 夏维朝 6 6 担任独立董事 胡家瑞 12 12 2007 年股东大会后新任公司 李葛卫 6 6 独立董事 2007 年股东大会后新任公司 张国华 6 6 独立董事 2007 年股东大会后新任公司 胡凤滨 6 6 独立董事 公司独立董事严格按照本公司《公司章程》、《独立董事制度》等相关的法律法规的要 求，本着诚信原则和勤勉义务，认真履行职责，积极参加公司董事会及股东大会会议，履 行了独立董事有关年报工作的责任和义务，为公司的规范运作和稳健发展作出了积极贡献， 切实维护了公司的整体利益和股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立、完整的生产和销售体系，自主的经营能力，能独立的对外 业务方面独立情况 签订有关合同，自主经营，生产经营活动均由公司自主决策，独立开展。 人员方面独立情况 公司拥有独立的劳动、人事、工资管理体系。 公司资产独立完整，权属清晰，不存在控股股东占用公司资产或干预资产 资产方面独立情况 经营管理的情况。 公司拥有完整、健全的组织机构体系，所有机构均能独立行使职权，并不 机构方面独立情况 依赖控股股东或其他关联机构。 财务方面独立情况 公司设立独立的财务部门，建立独立的会计核算体系和内部管理制度，财 12 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 务人员独立；公司在银行开立独立账户，并独立依法纳税。 四、公司内部控制制度的建立健全情况 公司自成立以来，始终致力于建立健全的内部控制制度，使公司的内控体系不断完善， 该体系涵盖公司股东大会履行职责、董事会履行职责、董事会各专业委员会履行职责、监 事会履行职责、财务管理、经营管理、法律事务、审计监察、行政事务管理、信息披露、 安全生产、收支权限等各项生产经营活动的每个环节。 报告期内，上海证券交易所颁布《上市公司内控指引》后，公司对各项内控制度进行 了梳理，根据具体情况对相关制度进行了修订和完善，力争使各项制度更加科学、规范， 保证公司内控工作的顺利开展。 报告期内，公司内控工作的执行部门--审计监察处对公司内控制度的执行情况进行了 日常检查，针对检查中发现的问题，要求责任人立即进行整改。为全面实施《企业内部控 制规范》，公司已搭建了由董事会下设的审计委员会牵头，审计监察处负责，各职能处室参 与的内控组织架构，组织实施落实内控工作。使公司的内控工作达到《上市公司内控基本 规范》的要求。 五、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计监察处的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 六、高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立了适合公司实际状况、较为完善的考评及激励机制，高级管理人员（不包 括独立董事）的薪酬实行年薪制，由公司的人力资源部门根据年初制定的年度综合计划按 季度对高管进行考评，考评结果经董事会薪酬与考核委员会批准上报董事会，经董事会批 准后，依据考评结果兑现年薪，激励高级管理人员。 七、公司未披露履行社会责任的报告 第七章 股东大会情况简介 年度股东大会情况 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 披露日期 2007 年度股东 《 中 国 证 券 报 》、《 上 海 证 券 2008 年 6 月 30 日 2008 年 7 月 1 日 大会 报》、《证券时报》、 《证券日报》 公司于 2008 年 6 月 30 日召开了 2007 年度股东大会，决议公告刊登在 2008 年 7 月 1 日《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》。会议审议通过了《2007 年度董事会工作报 告》、 《2007 年度监事会工作报告》、 《2007 年度财务决算报告》、 《2007 年度利润分配方案及 资本公积转增股本预案》 、《2007 年度报告及摘要》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关 于选举公司第六届董事会董事的议案》、《关于选举公司第六届监事会监事的议案》、《关于 调整独立董事津贴的议案》、《关于修改公司章程部分条款的议案》、《关于修改公司章程第 一百零六条条款的议案》、《关于上海正大景成企业发展有限公司受让公司子公司东方家园 有限公司持有的东方家园实业有限公司 47.76%股权的议案》 ，黑龙江高盛律师集团事务所律 师魏鸥女士现场见证，并出具了法律意见书。 13 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 第八章 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、整体经营情况的分析 2008 年，公司实现营业收入 138,375 万元，同比降低 44%；实现营业利润 32,307 万元， 同比增长 111%；实现净利润 32,046 万元，同比增长 107%。报告期内收入降低的主要原因 是：公司出售了孙公司--丰源制靴大连有限公司股权，合并范围减少该公司，使合并收入 同比降低；同时受金融危机、国家宏观经济调整、上游房地产行业和本行业整体低迷及自 然灾害的影响，造成建材流通行业销售额下降。主要行业的经营情况如下： 金融业 2008 年，公司参股的民生银行股份有限公司，在复杂严峻的外部形势和市场环境下， 认真贯彻执行本公司既定的发展战略，深化经营体制改革，不断提升专业化经营能力，全 面加强风险管理，强化资源合理配置，成功克服了不利形势的影响，实现了资产规模较快 增长，资产质量良性发展，成本控制得到有效巩固，保持了稳定的盈利能力。2008 年，该 公司实现营业收入 350 亿元，同比增长 38%，实现营业利润 104 亿元，同比增长 13%。实现 净利润 78.93 亿元，同比增长 25%。 建材流通业 2008 年，为实现东方家园各项业务由专业公司打造的目标，引入战略投资者共同发展 “东方家园” 项目，进一步增强东方家园竞争力，自 3 月起，东方家园的门店物业管理业 务、网络服务业务、商贸业务由其子公司—东方家园实业有限公司经营；建材零售业务由 东方家园家居建材及其分公司进行运营。本年度，经过多方洽谈，公司为“东方家园”成 功引入战略合作者。这将有效改善东方家园资金状况，降低财务成本，提高开店速度，强 化电子商务服务，提升东方家园的整体经营能力，为东方家园发展提供更有利的支持。 报告期内，受国家宏观经济调整、上游房地产行业和本行业整体低迷及自然灾害的影 响，造成建材流通行业销售额下降。 “东方家园”通过经营模式、管理方式的创新，将建材 零售业务打造为集建材五金、家居体验、装璜设计于一体的全新的“东方家园”商业模式。 重点是实施了全国性的店铺改造工作，加强了业务和管理的各项基础工作；进行了门店基 层管理团队培训和高层管理团队建设和素质提升；通过塑造全新的东方家园零售文化，推 进实施了组织、人员和流程的调整和优化；建立和完善了以关键业绩指标体系为主的绩效 管理系统，奠定了创新和发展新商业模式的良好基础。 港口交通业 2008 年，公司参股的锦州港股份有限公司生产营运形势良好，增长态势平稳，吞吐量 与收入均创历史新高。该公司继续坚持“新区域、新货源、新航线、新项目”的货源承揽 思路，进一步加大煤炭、粮食、油品、散矿等主要货源的承揽力度，尤其是煤炭增量显著， 对营业收入增加贡献较大。该公司的港口建设系统通过采取突出重点工程、强化内外协调、 统筹资金安排、加强工程管理、做好前期工作等一系列有效措施，较好完成了全年港口建 设任务。报告期内，该公司实现营业收入 79,224 万元，同比增长 50.52%；实现利润总额 22,638 万元，同比增长 98.58%；实现净利润 16,425 万元，同比增长 167.82%。 为改善锦州港的财务状况，提升市场竞争力，该公司拟通过定向增发的方式引进实力 雄厚的战略投资者--大连港集团，该事项已获得管理层的批准。 加工业 2008 年，公司控股的哈尔滨东大高新材料股份有限公司在金融危机影响不断加深、市 场需求不足的情况下，认真贯彻本公司董事会既定的经营目标，专注于解决市场开拓与产 品销售、技术改进与新产品开发、生产组织与管理等方面问题，不断调整策略，采取有效 的应对措施，全年销量保持平稳增长，取得了较好的经营成果。该公司成功开发了新型触 点生产工艺，开发并完善了墙壁开关、CMI 断路器、特种合金触点的试验推广，产品应用领 域不断扩大。 2008 年，公司控股的赤峰银海金业有限责任公司虽然受国际市场矿产品价格波动的影 响，利润有所减少，但该公司克服了由于北京奥运会期间爆炸用品管制造成的强制停产 1 个多月的不利因素影响，使生产经营总体保持稳定增长。特别是实施工艺设备改造以后， 产能得到有效扩大，同时进一步加强了对生产作业人员考核和安全生产监督管理的力度， 较好地完成了全年工作任务。报告期内，该公司增储工作取得一定进展，生产详查报告（即 14 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 增储工作）已通过内蒙古国土资源厅指定的评审中心的评审，目前正在由评审中心向内蒙 古国土资源厅申报备案工作。 2、报告期内，公司资产构成情况说明： (1)货币资金 1,445,267,058.81 元，比上年末增加 56.4%,主要为公司本期收到新华人寿 保险股份有限公司股权转让款所致； (2)应收账款 24,652,380.79 元，比上年末减少 86.7%，主要为公司合并范围变化，公司 孙公司丰源制靴大连有限公司于 2008 年 4 月对外转让，本期没有纳入合并报表范围，导致 应收账款相应减少； (3)其他应收款 816,471,579.04 元，比上年末增加 39.8%，主要为公司应收北京农森生 物科技公司和北京青龙湖盛城体育文化有限公司往来款增加所致； (4)预付账款 257,212,937.10 元，比上年末减少 55.1%，主要为公司子公司原预付款项 结算所致； (5)存货 167,695,055.50 元，比上年末减少 44.5%，主要为公司合并范围变化，公司孙 公司丰源制靴大连有限公司于 2008 年 4 月对外转让，本期没有纳入合并报表范围，导致存 货相应减少； (6)持有至到期投资 377,000,000.00 元，比上年末增加 36.1%，主要为公司子公司东方 家园有限公司增加对北京青龙湖郊野休闲度假区联建项目的投资所致； (7)在建工程 288,189,287.94，比上年末减少 55.6%，主要为公司子公司东方家园有限 公司处置了部分在建项目所致； (8)长期待摊费用 5,613,663.95 元，比上年末增加 751.7%，主要为公司子公司东方家园 有限公司固定资产改良支出增加所致； (9)应付票据 42,530,412.91 元，比上年末减少 93.7%，主要为公司子公司东方家园有限 公司及下属子公司本期偿还了到期应付票据所致； (10)应交税费-16,390,874.73 元，比上年大幅下降，主要为公司子公司东方家园有限公 司应交增值税中进项税尚未抵扣所致； (11)预收款项 47,671,663.25 元，比上年末减少 70.8%，主要为公司子公司东方家园有 限公司受金融危机影响预收货款本期减少所致； 3、报告期内，公司主要财务数据及现金流量构成变化的说明： (1)营业收入 1,383,752,877.44 元，同比减少 44.5%，营业成本 1,051,623,333.78 元， 同比减少 48.6%，营业税金及附加 13,321,580.04，同比下降 42.0%,主要为公司合并范围变 化，公司孙公司丰源制靴大连有限公司于 2008 年 4 月对外转让，本期没有纳入合并报表范 围；另外，公司子公司东方家园有限公司由于受到金融危机、雪灾、地震以及奥运会等影 响，收入和成本大幅下降，上述因素共同导致营业收入、营业成本、营业税金及附加相应 减少； (2)财务费用 206,722,155.56 元，同比增加 38.0%，主要为公司贷款增加及银行基准利 率上调所致； (3)资产减值损失 76,276,733.56 元，同比增加 445.2%，主要为公司 3 年以上其他应收 款增加，按公司会计政策计提坏账准备增加所致； (4)投资收益 769,264,173.25 元，同比增加 164.6%，主要为公司转让新华人寿保险股份 有限公司股权转让收益本期确认，以及参股的联营企业净利润同比增长所致； (5)营业外支出 15,127,662.16 元，同比增加 656.6%,主要为公司子公司东方家园有限公 司本期支付的诉讼赔偿金增加所致； (6)所得税费用 33,504,623.9 元，同比减少 46.9%，主要为公司合并范围变化，公司孙 公司丰源制靴大连有限公司于 2008 年 4 月对外转让，本期没有纳入合并报表范围，另外， 公司子公司东方家园有限公司亏损，本期所得税费用下降导致总体所得税费用相应减少； (7)销售商品、提供劳务收到的现金 1,505,848,599.28 元，同比减少 43.17%，支付给 职工以及为职工支付的现金 129,904,432.24 元，同比减少 40.25%，主要为公司合并范围 变化，公司孙公司丰源制靴大连有限公司于 2008 年 4 月对外转让，本期没有纳入合并报表 范围，另外，公司子公司东方家园有限公司收入大幅下降，导致相应上述项目金额下降； (8)收到的其他与经营活动有关的现金 387,151,012.46 元，同比增加 221.28%，主要为 公司加大清收力度，往来款收回增加所致； (9)支付的其他与经营活动有关的现金 712,055,768.07 元，同比增加 40.12%，主要为公 15 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 司子公司东方家园有限公司与北京农森生物科技公司和北京青龙湖盛城体育文化有限公司 往来款增加所致； (10)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 360,122,399.95 元，同 比增加 11190.87%，主要为公司子公司东方家园有限公司处置了部分在建项目所致； (11)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 175,399,536.48 元，同比增 加 154.52%，主要为公司子公司东方家园有限公司支付给北京中地房地产开发有限公司购房 预付款所致。 (12)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 223,988,256.69 元，同比增加 41.87%， 本期贷款增加并且贷款利率上调所致。 4、主要控股公司及参股公司的情况 中国民生银行股份有限公司： 股本金为 188.23 亿元人民币，本公司持有其 3.94%的股份。该公司属金融业。主要经 营业务为：吸收公共存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据贴现； 发放金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；买卖、 代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务； 经中国人民银行批准的其他金融业务。报告期内，实现净利润 78.93 亿元。 锦州港股份有限公司： 公司注册资本 10.55 亿元人民币，本公司持有其 24.33%的股份。该公司属交通运输业， 主要从事港口装卸、仓储及船货代理服务，港口主要装卸的货种有原油、成品油、煤炭、 粮食、集装箱、矿石、钢材、建材、化肥、化工产品等。本年度实现收入 79,224 万元、实 现净利润 16,425 万元。 东方家园有限公司： 注册资本 5 亿元人民币，本公司持有其 95%的股份。该公司属商品流通业。主要经营业 务为：销售建筑材料、装饰材料、五金交电化工、化工轻工材料、建筑机械、家电、饮食 炊事机械、卫生洁具、工艺美术品、机械电器设备、花卉、花肥、日用杂品；家居装饰； 设备租赁（汽车除外）；承办展览展销会；信息咨询；技术转让；接受委托为企事业单位及 个人提供劳务服务；零售公开发行的国内版书报刊。本年度实现收入 13 亿元。 5、对公司未来的展望 （1）各行业发展趋势 建材流通业：国内的建材超市企业在经历了一段较长时间的行业整合与内部优化以后， 未来将逐步进入一个理性发展阶段。一方面，经济下滑将加速行业整体水平的提升，企业 开店与增长速度将放缓 并转向注重控制扩张速度与规模，加强管理，提升服务，提高企业 综合竞争能力；另一方面，顾客对家庭装修材料的需求从以价格为主，转向质量、健康、 服务、价格等因素并举，企业如何进行经营模式创新，如何扩大市场份额，提高盈利能力， 持续地为客户创造价值，将成为市场关注的焦点。 金融业：由于国家宏观调控政策的转变，对银行业的经营产生重大影响。宽松的货币 政策导致流动性增加和市场利率大幅度下滑，使资金运用和债券投资空间收缩，盈利能力 降低；企业盈利状况不断恶化，对商业银行风险管理和市场营销都提出严峻挑战，有效信 贷需求萎缩和银行谈判地位逆转，导致银行信贷资产收益能力的下降，并对资产质量带来 压力；间接影响经营业绩；低迷的资本市场影响商业银行资本补充能力，不仅影响商业银 行抵御风险的能力，而且限制了未来业务规模的持续增长。 港口交通业：锦州港地处环渤海经济圈，周边交通发达，具有非常明显的自然条件和 区位优势；同时，它还享有国家振兴东北老工业基地以及辽宁“五点一线”沿海产业基地 建设的政策，锦州港 10 平方公里已被辽宁省政府纳入“五点一线”沿海经济带重点支持区 域，该区域范围内新建项目享有相应的优惠政策；同时，通过成功完成向大连港集团定向 增发 A 股股票工作，实施强强联合发展战略，实现港口资源整合。由于大连港集团将全部 以现金认购增发的股份，使锦州港重大投资项目具有了强有力的资金保障，也为锦州港实 现由综合性港口向专业化能源码头转换打下坚实基础。两港合作后，优势互补，可以充分 发挥各自优势实现两港的共同发展，在资源整合和专业化分工协作的基础上，形成港口企 业在区域物流中各自的绝对优势，进而提升港口企业各自的核心竞争力。 加工业：高新材料加工将充分利用国家经济振兴的政策扶持，增加新产品的开发力度， 提高产品的科技含量，拓展市场，并努力探索进入国际市场。矿产品加工将在产能扩大的 16 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 基础上拓展客户，保证销售渠道的畅通，同时实施安全生产激励考核机制，并以自身为核 心，利用属地政府的各项发展规划，抓住机遇，寻求项目资源。 （2）2009 年经营计划及拟采取的措施 面对国际金融危机的冲击加深和经营环境不断恶化的严峻挑战，公司将充分把握市场 机遇，及时调整战略目标，重点关注并把握资本市场投资机会，强调机制与体制的创新与 变革，贯彻决策、激励、风险、监督、奖罚机制，力争取得良好经营成果。按照 2008 年度 经营情况，公司 2009 年的经营目标是：预计营业收入 12.5 亿元。公司各产业主要工作措 施： 建材流通业：总体上强调战略与执行力度和再造零售文化与价值；强化组织及部门间 的沟通与互动，做好各业务单元的协同与协作；制定和落实中长期发展目标，保证股东收 益与价值；持续关注顾客需求，扩大销售规模，提高盈利能力；加强商品品类优化、供应 链优化，跟踪落实细节管理；加大家装销售力度，稳步推进小区开发和新工程项目；继续 做好欧华尚美品牌推进，落实招商、运营、营销各项工作。 金融业：深化流程银行建设，发挥事业部体制优势；优化资源配置，提高资金运用效 率；加强风险防范和管理效率，积极发展负债业务，持续优化业务结构；加大产品创新力 度，大力发展中小企业、小商户融资业务，培育新的利润增长点；整合零售渠道和产品， 提升零售业务综合效益；拓宽中间业务收入来源，积极发展中间业务；抓好人才的引进培 养，提升团队专业化素质。 港口交通业：确保吞吐量稳步增长，深入挖掘潜在货源，完善港口的货源结构；加快 各项工程建设，确保按照计划完成进度；坚持服务于港口未来的原则，依照港口总体规划 跟踪落实正在运作的项目，确保尽快投入运营；进一步完善和规范各项管理制度，进一步 加强和完善财务管理，科学合理利用募集资金，降低公司资产负债率；继续加强增收节支 力度，开创新思路，开拓新市场，制定新举措，研究新方法，努力寻求新的经济增长点， 不断降低各项成本费用，实现增收节支。 加工业：高新材料加工企业在多变的市场中将抓住机遇，降低原材料采购价格，提升 获利空间；将重点开发银合金高档触点、墙壁开关触点、CM1 型断路器复合触点、DZ20Y-400 大电流断路器、NM10-600 大电流断路器用触点接触器，保证产品的领先地位；提高工艺水 平，完成热加工厂区工艺布局，完成混粉及洗料工序机械自动化工作。矿产品加工企业将 进一步优化采掘工艺，通过与科研单位合作开发新的选矿工艺，控制生产成本、提高选矿 回收率和效益；通过采用新的安全系数高的施工设备和安全设施，加强现场的安全和生产 管理，避免和减少安全事故发生；指令专人负责，努力完成矿业公司增储的备案工作。 （3）经营中存在问题与困难 建材流通业：由于受国家宏观经济调整、上游房地产行业和本行业整体低迷的影响， 造成建材流通行业销售额下降。 金融业：公司参股的中国民生银行股份有限公司，由于受全球金融危机以及中国经济 周期性下行的叠加效应，给公司的业务发展造成一定压力，整体经营风险呈上升趋势，资 产质量有所影响；人民银行在 2008 年先后多次上调又快速下调存款准备金率和存贷款利率， 对公司资金流动性、利差收益等造成一定影响；国际、国内资本市场的波动，以及银行业 市场竞争日益激烈，对公司开展相关业务和增加中间业务收入等带来一定影响。 港口交通业：公司参股的锦州港股份有限公司，08 年港口货源结构不尽合理，成品油、 粮食及农副产品、电力等货源需求的持续低迷；硬件设施不够完备为生产组织带来极大困 难；资产负债率居高不下，造成公司资金紧张，影响公司投资进度；环渤海湾港口呈高速 建设态势，腹地货源增幅缓慢且有分流可能，致使公司面临激烈的市场竞争，港口泊位利 用率面临下滑的压力。 加工业：受全球金融危机的影响，国际矿产品价格普遍降低，由于公司只进行矿石加 工，使公司矿产品的利润率降低；高新材料的客户群，受自身业务规模缩小的影响，资金 支付能力下降，使销售款回款期加长。 针对以上问题与困难，公司采取了以下措施： 建材流通业：建材连锁超市这种业态，无论从管理的先进性、经营理念、还是长远发 展，将成为建材零售行业的主流模式，公司将致力于通过探索和创新以专业化建材五金超 市为基础，以国际化的家具体验为延伸，以一站式装璜设计为补充的复合业态的商业模式， 推动和促进中国建材连锁超市业态的良性发展。在经营面临挑战和压力的市场环境下，适 17 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 时进行了资本、业务和管理三个方面的重组，同时对全国门店实施了全面的升级改造，从 设计，从品类的优化到服务的提升，精耕细作，坚持以顾客为导向，关注消费者的感受， 取得了良好的市场表现。 金融业：公司参股的中国民生银行股份有限公司继续提升和完善公司治理；确立金融 控股集团架构，稳步推进多元化和国际化发展；加快完善各项改革，全面推进流程银行建 设；改善资产负债结构，促进业务均衡发展；加强定价管理，提高资产收益水平；积极推 进中间业务和其他新兴业务发展，改善盈利结构；提升风险管控水平，支持业务健康协调 发展。 港口交通业：公司参股的锦州港股份有限公司坚持“新区域、新货源、新航线”的货 源承揽原则，深入挖掘潜在货源，以“三新”弥补货源的掉量，完善港口的货源结构，以 求更好地抵御经济形势变化带来的冲击；及时、科学、创新地调整公司相关工作策略，以 应对复杂多变的经济形势；通过科学、有力的工作措施，确保公司经营和盈利能力的连续 性和稳定性。 加工业：公司加工业的子公司将通过控制成本费用支出，降低成本，并通过工艺改造 增加收入；同时对客户群进行财务偿付能力分析，努力拓展偿付能力强的客户，对销售业 务实行跟踪问效管理，加大销售款的催收力度，及时收回款项，保证生产经营的资金需求。 （4）公司发展战略 面对国际金融危机的冲击加深和经营环境不断恶化的严峻挑战，公司将充分把握市场 机遇，及时调整战略目标，以投资运营模式为主开展业务，把握市场投资机会；强调机制 与体制的创新与变革，科学管理，注重细节，贯彻决策、激励、风险、监督、奖罚机制， 努力进取，力争保持持续发展态势和取得良好经营成果。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划低 20%以上的说明： 上年度公司预测实现收入额为 19 亿元，本报告期内收入为 13.83 亿元，降低的主要原 因是：公司出售了孙公司--丰源制靴大连有限公司股权，合并范围减少该公司，使合并收 入同比降低；同时受金融危机、国家宏观经济调整、上游房地产行业和本行业整体低迷及 自然灾害的影响，造成建材流通行业销售额下降。 公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润率 营业收入 营业成本比 分行业或分 (%) 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减 产品 增减（%） 减（％） （％） 分行业 建材零售 1,008,367,692.06 927,535,881.82 8.02 -34.93 -33.18 减少 2.4 个百分点 加工业 69,946,431.46 65,823,312.11 5.89 -88.78 -89.33 增加 4.98 个百分点 家居装饰 68,473,377.57 54,355,783.50 20.62 31.68 37.71 增加 7.59 个百分点 出租收入 54,915,578.20 100 100 100 增加 100 个百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北地区 83,360 -28.97 东北地区 30,979 -69.17 其他 5,831 25.56 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 18 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 对公司未来发展的展望 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 二、公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 300,173 报告期内公司投资额比上年增减数 36,981 报告期内公司投资额增减幅度(%) 14.05 报告期内公司长期股权投资余额为 300,173 万元，比上年增加 36,981 万元，增加的比 例为 14.05%。 增加的主要原因是: 参股企业中国民生银行股份有限公司、锦州港股份有限 公司当年实现净利润公司按持股比例相应增加长期股权投资,同时本年度对北京青龙湖盛 城体育文化有限公司增加 4,000 万元投资,另外转让了东方家园网络信息有限公司 51%的股 权，使本期会计核算方法改变，增加长期投资所致。 被投资的公司情况 占被投资公司权益的 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 比例(%) 北京青龙湖盛城体育文化公司 体育文化交流 40 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 北京青龙湖盛城体育文化公司 4,000 2008 年 12 月 17 日，公司之子公司--东方家园有限公司受让了北京青龙湖置业有限公 司持有的北京青龙湖盛城体育文化公司 40%股权，转让价款 4,000 万元，该事项经东方家园 有限公司 2008 年临时董事会审议通过。 三、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 四、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 报纸 披露日期 审议通过《东方集团股份有限公 《中国证券报》、《上 2008 年 2 月 18 五届二十二次 司独立董事工作制度（2008 年 海证券报》、《证券时 2008 年 2 月 20 日 日 修订）》等议案 报》 审议通过《上海正大景成企业发 《中国证券报》、《上 2008 年 3 月 18 展有限公司向公司二级子公司 五届二十三次 海证券报》、《证券时 2008 年 3 月 20 日 日 —— 东方家园实业有限公司进 报》 行投资的议案》 2008 年 4 月 18 审议通过《关于公司子公司天龙 《中国证券报》、《上 五届二十四次 2008 年 4 月 19 日 日 国际投资控股有限公司转让其 海证券报》、《证券时 19 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 持有的丰源制靴大连有限公司 报》 51%股权的议案》 《中国证券报》、《上 2008 年 4 月 28 审议通过公司《2007 年财务决 五届二十五次 海证券报》、《证券时 2008 年 4 月 30 日 日 算报告》等议案 报》 《中国证券报》、《上 审议通过《关于提名公司第六届 五届二十六次 2008 年 6 月 6 日 海证券报》、《证券时 2008 年 6 月 7 日 董事会董事候选人的议案》等 报》 审议通过《正大景成企业发展有 限公司受让公司子公司东方家 《中国证券报》、《上 2008 年 6 月 18 五届二十七次 园有限公司持有的东方家园实 海证券报》、《证券时 2008 年 6 月 20 日 日 业 有 限 公 司 47.76% 股 权 的 议 报》 案》等 《中国证券报》、《上 2008 年 6 月 30 审议通过《董事会薪酬与考核委 六届一次 海证券报》、《证券时 2008 年 7 月 1 日 日 员会实施细则》等 报》、《证券日报》 《中国证券报》、《上 2008 年 7 月 17 审议通过《治理专项活动整改完 六届二次 海证券报》、《证券时 2008 年 7 月 19 日 日 成情况说明》 报》、《证券日报》 审 议 通 过 《 ARCH Household 《中国证券报》、《上 2008 年 8 月 12 Limited 向公司二级子公司-东 六届三次 海证券报》、《证券时 2008 年 8 月 14 日 日 方家园家居建材商业有限公司 报》、《证券日报》 增资的议案》 2008 年 8 月 28 审议通过了公司《2008 年半年 六届四次 日 度报告及摘要》 2008 年 10 月 29 审议通过了公司《二 OO 八年第 六届五次 日 三季度报告》 审议通过《公司转让持有的天龙 《中国证券报》、《上 2008 年 12 月 31 六届六次 国际投资控股有限公司 100%股 海证券报》、《证券时 2009 年 1 月 5 日 日 权的议案》 报》、《证券日报》 六届四次董事会决议、六届五次董事会决议已报上海证券交易所备案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会依照法律、法规和《公司章程》的规定，严格执行了股东大会关于 利润分配的决议：2008 年 6 月 30 日公司 2007 年度股东大会决议通过了公司 2007 年度利润 分配的议案：以公司 2007 年 12 月 31 日的总股本 1068464983 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 0.1 元（含税），以资本公积金向全体股东按每 10 股转增 2 股的比例转增股 本。该项决议于 2008 年 8 月 8 日实施完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会按照《董事会审计委员会工作细则》、《公司董事会审计委员会 年报工作规程》的要求严格履行职责， 并按中国证监会公告[2008]48 号--《切实做好 2008 年年度报告编制、审计和披露工作》的要求，履行工作职责。 （1）听取公司审计监察处负责人关于日常检查的工作汇报，并对内控工作作出指导； （2）在年审注册会计师进场前与天健光华（北京）会计师事务所协商确定审计工作时 间安排，听取公司财务负责人关于 2008 年度财务情况的汇报； （3）在年审注册会计师进场后，以电话沟通方式督促天健光华（北京）会计师事务所 及相关人员在约定时限内提交初步审计意见和审计报告； （4）在会计师事务所出具初步审计意见后，审阅 2008 年审计报告初稿，与公司年审注 册会计师进行了沟通和交流并出具书面意见，认为：公司 2008 年年度报告的工作符合审计 计划安排；公司聘请的天健光华（北京）会计师事务所为公司提供审计服务工作中，恪尽 职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司 2008 年年度报告的各项工作； 天健光华（北京）会计师事务所出具的本年度审计报告，公允地反映了公司的财务状况、 经营成果； （5）在天健光华（北京）会计师事务所出具审计报告后，召开会议，总结了本年度的 20 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 审计工作，并就公司 2008 年年度报告进行表决，一致同意将年度报告提交董事会审议。 （6）鉴于天健光华（北京）会计师事务所在公司 2008 年度审计过程中能够本着严谨求 实、独立客观的工作态度，恪守职业道德，遵循审计准则，履行审计职责，按时提交审计 报告，较好地完成了公司委托的审计工作，建议公司董事会 2009 年度继续聘用其为公司审 计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会严格按照《董事会薪酬与考核委员会工作细则》开展工 作，对公司高级管理人员薪酬进行了审核，认为：公司在 2008 年年度报告中披露的高级管 理人员 2008 年领取的薪酬，均系按照制定的高级管理人员薪酬和有关绩效考核规定等执行， 程序符合有关法律、法规及公司章程、规章制度等的规定，相关数据真实、准确。 五、利润分配或资本公积金转增股本预案 经 天 健 光 华 （ 北 京 ） 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 公 司 2008 年度 实 现 净 利 润 320,464,216.56 元，母公司按当年实现的净利润的 10%提取法定盈余公积金 54,790,066.54 元、按 30%提取任意盈余公积金 164,370,199.61 元，实际可供分配利润 750,880,320.37 元(含上年滚存未分配利润 659,832,256.43 元)；资本公积为 1,573,615,693.28 元。 公司董事会拟定 2008 年度利润分配及资本公积转增股本预案为： （1）以公司 2008 年 12 月 31 日的总股本 1,282,157,980 股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股派现金红利 0.15 元（含税） ，本年度共分配股利 147,448,167.70 元，方案实施后 留存未分配利润 603,432,152.67 元，结转以后年度进行分配。 （2）以公司 2008 年 12 月 31 日的总股本 1,282,157,980 股为基数，以资本公积金向全 体股东按每 10 股转增 2 股的比例转增股本，共计转增 256,431,596.00 股。方案实施后资 本公积余额为 1,317,184,097.28 元。 本议案尚需提交 2008 年度股东大会审议。 六、 公司前三年分红情况： 单位：万元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 9,611 2006 712 14,261 4.99 2007 1,068 15,474 6.90 第九章 监事会报告 一、 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了公司《2007 年度监事会工作报告》、 《2007 年度报告及摘要》、 《2007 年度利润分配方 2008 年 4 月 28 日召开五届监事会第九次会议 案及资本公积转增股本预案》、 《2008 年一季度财 务报告》 审议通过了公司《关于推荐公司第六届监事会监 2008 年 6 月 6 日召开五届监事会第十次会议 事候选人的议案》 2008 年 6 月 30 日召开六届监事会第一次会议 审议通过《选举公司第六届监事会主席》议案 2008 年 8 月 28 日召开六届监事会第二次会议 审议通过公司《2008 年半年度报告及摘要》 2008 年 10 月 29 日召开六届监事会第三次会议 审议通过公司《2008 年三季度报告》 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会按照《公司法》和《公司章程》行使职权，列席了报告期内现场召开的董事会 会议及股东大会，对公司的决策程序、内部控制制度、董事会和股东大会召开程序、决议 21 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 进行了监督，认为公司的各项决策程序合法，公司高管人员能够认真执行董事会和股东大 会决议，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司财务制度执行情况和财务状况进行了认真检查，认为公司财 务体系健全，能认真执行公司的财务管理制度。天健光华（北京）会计师事务所有限公司 为公司出具的标准无保留意见的审计报告客观、公正、真实的反应了公司财务状况和经营 成果。 四、监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内,监事会对公司收购、出售资产进行了检查,认为公司收购、出售资产行为履 行了法定审批程序和信息披露义务,不存在违法、违规行为。 五、 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内,公司无关联交易事项。 六、监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 公司于 2009 年 1 月 15 日发布了业绩预增公告，监事会认为公司实现的利润与业绩预 增公告无较大差异。 第十章 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 三、 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证 占该公 会计 证券代 券 司股权 报告期所有者权 股份 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 核算 码 简 比例 益变动 来源 科目 称 （％） 锦 长期 600190 州 254,351,725.04 24.33 424,271,485.31 39,962,915.30 33,776,128.90 股权 购买 港 投资 民 长期 生 600016 186,199,875.37 3.94 2,230,286,411.55 310,669,000.00 173,853,505.26 股权 购买 银 投资 行 合计 440,551,600.41 / 2,654,557,896.86 350,631,915.30 207,629,634.16 / / 2、持有非上市金融企业股权情况 持有 所持 数量 占该公司 报告期所有 会计 初始投资金额 期末账面值 报告期损 股份 对象 （股） 股权比例 者权益变动 核算 （元） （元） 益（元） 来源 名称 （%） （元） 科目 中 国 209,500,000.00 15.03 151,500,416.07 长 期 增发取 22 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 民 族 股 权 得 证 券 投资 有 限 责 任 公司 合计 209,500,000.00 / 151,500,416.07 / / 四、资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 自本 年初 至本 该资 交 年末 产为 易 为上 是否 所涉 所涉 上市 自收购 对 市公 为关 及的 及的 公司 被 日起至 方 司贡 联交 资产 资产 债权 贡献 关 收 资产 本年末 或 购买 献的 易（如 收购 产权 债务 的净 联 购 收购 为上市 最 日 净利 是，说 定价 是否 是否 利润 关 资 价格 公司贡 终 润（适 明定 原则 已全 已全 占利 系 产 献的净 控 用于 价原 部过 部转 润总 利润 制 同一 则） 户 移 额的 方 控制 比例 下的 (%) 企业 合并） 北 北 京 京 青 青 龙 2008 龙 湖 年 以 帐 湖 盛 12 面 净 置 城 4,000 否 是 是 月 资 产 业 体 17 为准 有 育 日 限 文 公 化 司 公 司 2、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 是 所 所 资产 本年初 否 涉 涉 出售 出 起至出 为 及 及 为上 售 售日该 关 的 的 市公 关 产 资产出 出售 资产为 联 资 债 司贡 联 交易对方 被出售资产 出售日 生 售定价 价格 上市公 交 产 权 献的 关 的 原则 司贡献 易 产 债 净利 系 损 的净利 （ 权 务 润占 益 润 如 是 是 利润 是， 否 否 总额 23 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 说 已 已 的比 明 全 全 例 定 部 部 (%) 价 过 转 原 户 移 则） GOLDEN 公司子公司 RESULT 天龙国际投 HOLDINGS 资控股有限 2008 以帐面 LIMITED( 公司所持有 年 4 月 3,547 0 否 净资产 是 是 金 成 控 股 的丰源制靴 17 日 为准 有 限 公 大连有限公 司) 司 51%股权 MEGA 公司持有的 2008 SOURCE 天龙国际投 以帐面 年 12 ENTERPRI 资控股有限 690 0 否 净资产 是 是 月 31 SES 公 司 100% 为准 日 LIMITED 股权 （1）2008 年 4 月 17 日，本公司向 GOLDEN RESULT HOLDINGS LIMITED（金成控股有限 公司）转让丰源制靴大连有限公司 51%股权，该资产的帐面价值为 3,547 万元，实际出售金 额为 3,547 万元，本次出售价格的确定依据是 2007 年末账面净资产值。该事项已于 2008 年 4 月 18 日刊登在《上海证券报》、 《中国证券报》、《证券时报》上。由于汇率的变动该公 司亏损严重，出售该资产将对公司产生积极影响。截止本报告日，交易已完成。 （2）2008 年 12 月 31 日，本公司将持有的天龙国际投资控股有限公司 100%股权转让 给 MEGA SOURCE ENTERPRISES LIMITED，转让总价款为柒佰捌拾贰万捌仟港币（折合人民币 陆佰玖拾万元），转让价款以现金方式结算。 五、报告期内公司重大关联交易事项 关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 东方集团实业 母公司 -123.8 76.9 股份有限公司 北京青龙湖盛 城体育文化有 联营公司 25,000 25,000 限公司 合计 25,000 25,000 -123.8 76.9 关联债权债务形成原因 暂借款 六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 24 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 104,100 报告期末对子公司担保余额合计 104,100 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 104,100 担保总额占公司净资产的比例(%) 23.15 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 七、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 (1)东方集团实业股份有限公司持有 （1）原非流通股东持有股份现处于限售 的东方集团股份有限公司非流通股 期,无违反承诺事项发生； 份自获得上市流通权之日起，在 24 （2）东方实业自 2008 年 3 月 26 日至 个月内不通过上海证券交易所上市 2008 年 7 月 24 日通过二级市场集中竞价 交易或者转让。上述承诺期届满后， 的交易方式共计增持公司无限售流通股 通过证券交易所挂牌出售的原东方 7,357,142 股，扣除东方实业 2007 年 4 集团非流通股股份数量占东方集团 月份减持的 3,000,000 股（考虑公司实 股份总数的比例在 12 个月内不超过 施 2006 年度利润分配及资本公积转增股 5%，在 24 个月内不超过 10%； 本方案影响数为 3,600,000 股），净增持 (2)东方集团实业股份有限公司在股 3,757,142 股，占公司总股本 0.35%； 权分置改革实施后的 24 个月内，将 （3）公司经审计 2006 年实现净利润 在适当时机增持股份； 14,261 万元、2007 年实现净利润 15,474 (3)在股权分置改革实施后，若公司 万元，以 2005 年经审计的净利润 9,611 经营业绩无法达到以下设定目标或 万元为基数,达到了复合增长 20%的承 股改承诺 条 件 ， 非 流 通 股 股 东 承 诺 将 放 弃 诺； 2006 年至 2007 年两年的收益分配 （4）公司聘请的会计师事务所为公司 权；1）根据公司经审计的 2005 年度 2006 年度、2007 年度审计报告均出具了 的净利润为基准，若公司 2006 年至 标准无保留意见的审计报告； 2007 年度净利润年复合增长率低于 （5）东方集团实业股份有限公司向本公 20%；2）公司 2006 年至 2007 年度中 司转让赤峰银海金业有限责任公司 51% 任一年度财务报告被出具非标准审 股权已于 2007 年 10 月 15 日办理完工商 计意见； 变更登记手续，2007 年 10 月 15 日，公 (4)东方集团实业股份有限公司在股 司披露了《关于股权过户完成的公告》。 权分置改革实施后的 12 个月内，进 行资产重组，注入金融或能源、矿业 类优质资产，以有效提升公司长期盈 利能力。上述重组事宜须得到监管部 门的批准。 公司股权分置改革保荐机构--东方证券股份有限公司及聘请的律师事务所--北京市中 高盛律师事务所针对公司股改承诺事项履行情况分别出具了专项意见，认为公司已履行了 承诺事项。 25 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 八、聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 天健光华(北京)会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 90 境内会计师事务所审计年限 15 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十、其他重大事项的说明 1．按照 2007 年 6 月 28 日召开的 2006 年度股东大会决议批准，公司转让所持有的新 华人寿保险股份有限公司 9,628.8 万股股份，转让价款为 576,765,120 元，账面投资余额 为 115,753,062.55 元。2008 年度股权转让价款已全部收回，股权转让行为已全部完成，本 期确认股权转让收益 345,759,043.09 元(税后)。 2．根据 2008 年 12 月 31 日召开的六届六次董事会会议决议，以协议方式出让本公司 持有的天龙国际投资控股有限公司 100%的股权，转让价款为 6,900,000 元，形成转让损失 9,069,963.54 元，转让价款已经全部收回。 3．公司之子公司东方家园有限公司原持有东方家园网络信息有限公司 100%股权，本报 告期以协议转让方式将其所持有 51%的股权转让给北京诚安通科技有限公司，转让价款为 171,254,832.00 元，形成转让收益 12,779,254.81 元(税后)，转让价款已经全部收回。 4.2008 年 6 月 18 日，为有效改善东方家园资金状况，降低财务成本，提高开店速度， 强化电子商务服务，提升公司整体经营能力,公司之子公司--东方家园有限公司与上海正大 景成企业发展有限公司就转让东方家园实业有限公司 47.76%股权事项签定了协议，该资产 的帐面价值为 35,051 万元，评估价值为 50,643 万元，实际出售金额为 50,708 万元，本次 出售价格的确定依据是综合考虑相关公司的资产、负债、利润等经营情况，以 2008 年 6 月 10 日经评估的会计报表中的净资产数为基础，双方协商确定。该事项已于 2008 年 6 月 20 日刊登在《上海证券报》 、 《中国证券报》、 《 证券时报》上。截止本报告日，此次交易尚未 交割。 十一、信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 《中国证券报》、《上海证券报》 、 东方集团重要事项公告 2008 年 1 月 5 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 东方集团股份有限公司澄 《中国证券报》、《上海证券报》 、 2008 年 1 月 8 日 www.sse.com.cn 清公告 《证券时报》 东方集团股份有限公司五 《中国证券报》、《上海证券报》 、 届二十二次董事会决议公 2008 年 2 月 20 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 告 东方集团股份有限公司五 《中国证券报》、《上海证券报》 、 届二十三次董事会决议公 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 告 东方集团股份有限公司五 《中国证券报》、《上海证券报》 、 届二十四次董事会决议公 2008 年 4 月 19 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 告 东方集团股份有限公司五 《中国证券报》、《上海证券报》 、 届二十五次董事会决议公 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 告 东方集团股份有限公司五 《中国证券报》、《上海证券报》 、 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 届九次监事会决议公告 《证券时报》 26 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 东方集团股份有限公司重 《中国证券报》、《上海证券报》 、 2008 年 5 月 17 日 www.sse.com.cn 要事项公告 《证券时报》 东方集团股份有限公司重 《中国证券报》、《上海证券报》 、 2008 年 6 月 3 日 www.sse.com.cn 要事项公告 《证券时报》 东方集团股份有限公司五 届二十六次董事会决议公 《中国证券报》、《上海证券报》 、 2008 年 6 月 7 日 www.sse.com.cn 告暨召开 2007 年度股东 《证券时报》 大会的通知 东方集团股份有限公司五 《中国证券报》、《上海证券报》 、 2008 年 6 月 7 日 www.sse.com.cn 届十次监事会 《证券时报》 东方集团股份有限公司五 《中国证券报》、《上海证券报》 、 届二十七次董事会决议公 2008 年 6 月 20 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 告 东方集团股份有限公司二 《中国证券报》、《上海证券报》 、 OO 七年度股东大会决议公 2008 年 7 月 1 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 告 东方集团股份有限公司六 《中国证券报》、《上海证券报》 、 2008 年 7 月 1 日 www.sse.com.cn 届一次董事会决议公告 《证券时报》、《证券日报》 东方集团股份有限公司六 《中国证券报》、《上海证券报》 、 2008 年 7 月 1 日 www.sse.com.cn 届一次监事会决议公告 《证券时报》、《证券日报》 东方集团股份有限公司六 《中国证券报》、《上海证券报》 、 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 届二次董事会决议公告 《证券时报》、《证券日报》 东方集团股份有限公司 《中国证券报》、《上海证券报》 、 2007 年度利润分配及资本 2008 年 7 月 29 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 公积转增股本实施公告 东方集团股份有限公司关 于股权分置改革控股股东 《中国证券报》、《上海证券报》 、 2008 年 7 月 29 日 www.sse.com.cn 增持股份承诺履行情况公 《证券时报》、《证券日报》 告 东方集团股份有限公司六 《中国证券报》、《上海证券报》 、 2008 年 8 月 14 日 www.sse.com.cn 届三次董事会决议公告 《证券时报》、《证券日报》 东方集团股份有限公司关 《中国证券报》、《上海证券报》 、 于大股东自愿延期解禁承 2008 年 8 月 14 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 诺的公告 东方集团股份有限公司关 《中国证券报》、《上海证券报》 、 于大股东所持部分限售流 2008 年 8 月 20 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 通股解除质押及质押公告 东方集团股份有限公司关 于所持锦州港股份有限公 《中国证券报》、《上海证券报》 、 2008 年 11 月 22 日 www.sse.com.cn 司部分股份解除质押及质 《证券时报》、《证券日报》 押公告 东方集团股份有限公司关 于所持锦州港股份有限公 《中国证券报》、《上海证券报》 、 2008 年 12 月 19 日 www.sse.com.cn 司部分股份解除质押及质 《证券时报》、《证券日报》 押公告 东方集团股份有限公司关 于转让持有的新华人寿保 《中国证券报》、《上海证券报》 、 2008 年 12 月 31 日 www.sse.com.cn 险股份有限公司全部股权 《证券时报》、《证券日报》 完成情况的公告 东方集团六届六次董事会 《中国证券报》、《上海证券报》 、 2009 年 1 月 5 日 www.sse.com.cn 决议公告 《证券时报》、《证券日报》 27 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 第十一章 财务会计报告 公司年度财务报告已经天健光华（北京）会计师事务所有限公司注册会计师韩建旻、 熊亚菊审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 审计报告 天健光华审（2009）GF 字第 010048 号 东方集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东方集团股份有限公司（以下简称东方集团）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表和现金流 量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是东方集 团管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东方集团财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了东方集团 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的 28 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 经营成果和现金流量。 中国注册会计师：韩建旻 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 中国·北京 中国注册会计师：熊亚菊 报告日期：2009 年 4 月 28 日 29 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表 资产负债表 编制单位: 东方集团股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 合并 母公司 项目 注释 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 1,445,267,058.81 924,122,639.25 712,492,304.37 184,682,381.72 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2 24,652,380.79 184,724,440.73 预付账款 3 257,212,937.10 572,897,845.36 应收利息 应收股利 其他应收款 4/a 816,471,579.04 584,069,787.66 1,747,194,500.41 1,181,311,868.74 存货 5 167,695,055.50 302,334,531.75 73,194.86 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,711,299,011.24 2,568,149,244.75 2,459,686,804.78 1,366,067,445.32 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 6 377,000,000.00 277,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 7/b 3,001,729,443.13 2,631,921,314.17 3,610,120,966.30 3,522,983,967.54 投资性房地产 固定资产 8 1,553,721,319.45 1,729,324,574.15 91,085,908.20 93,284,912.60 工程物资 在建工程 9 288,189,287.94 649,205,531.28 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10 205,985,819.97 223,916,051.87 16,000.00 18,400.00 开发支出 商誉 11 11,195,990.98 长期待摊费用 5,613,663.95 659,086.28 递延所得税资产 12 40,237,731.70 68,883,382.36 40,151,806.21 65,033,824.43 其他非流动资产 13 115,753,062.55 115,753,062.55 非流动资产合计 5,472,477,266.14 5,707,858,993.64 3,741,374,680.71 3,797,074,167.12 资产总计 8,183,776,277.38 8,276,008,238.39 6,201,061,485.49 5,163,141,612.44 公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅 30 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位: 东方集团股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 合并 母公司 项目 注释 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 16 1,981,370,000.00 2,067,934,637.86 927,000,000.00 916,800,000.00 交易性金融负债 应付票据 17 42,530,412.91 670,700,000.00 100,000,000.00 应付账款 18 421,510,785.76 481,568,821.42 预收款项 19 47,671,663.25 163,028,165.42 10,000,000.00 应付职工薪酬 20 27,758,356.43 24,377,448.82 536,018.36 2,152,883.10 应交税费 21 -16,390,874.73 15,557,610.68 -3,954,907.63 -3,924,000.46 应付利息 924,502.63 应付股利 其他应付款 22 119,690,370.20 167,351,049.28 33,690,046.35 29,974,352.18 一年内到期的非流动负债 66,000,000.00 66,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,624,140,713.82 3,657,442,236.11 957,271,157.08 1,121,003,234.82 非流动负债： 长期借款 23 800,000,000.00 800,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 24 23,600,000.00 23,600,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 预计负债 26 22,249,410.72 递延所得税负债 其他非流动负债 25 455,794.94 855,794.94 非流动负债合计 846,305,205.66 24,455,794.94 812,000,000.00 12,000,000.00 负债合计 3,470,445,919.48 3,681,898,031.05 1,769,271,157.08 1,133,003,234.82 股东权益）： 股本 27 1,282,157,980.00 1,068,464,983.00 1,282,157,980.00 1,068,464,983.00 资本公积 28 1,573,615,693.28 1,923,074,866.02 1,570,828,867.79 1,920,085,929.53 减：库存股 盈余公积 29 889,853,430.52 670,693,164.37 889,853,430.52 670,693,164.37 未分配利润 30 750,880,320.37 659,832,256.43 688,950,050.10 370,894,300.72 *外币报表折算差额 -1,590,510.98 归属于母公司所有者权益合计 4,496,507,424.17 4,320,474,758.84 4,431,790,328.41 4,030,138,377.62 少数股东权益 31 216,822,933.73 273,635,448.50 所有者权益合计 4,713,330,357.90 4,594,110,207.34 4,431,790,328.41 4,030,138,377.62 负债和所有者权益总计 8,183,776,277.38 8,276,008,238.39 6,201,061,485.49 5,163,141,612.44 公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅 31 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 编制单位：东方集团股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 合并 母公司 项目 注释 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 32 1,383,752,877.44 2,491,866,323.98 9,295,428.81 282,843,400.86 一、营业收入 32 1,051,623,333.78 2,047,731,529.37 8,153,674.64 276,608,632.08 减：营业成本 33 13,321,580.04 22,965,872.05 63,005.11 152,990.38 营业税金及附加 339,139,677.08 282,431,169.08 销售费用 142,862,436.81 112,854,795.27 20,537,100.16 5,490,754.03 管理费用 34 206,722,155.56 149,807,561.66 128,045,102.52 101,752,607.85 财务费用 35 76,276,733.56 13,989,754.32 55,746,411.45 952.15 资产减值损失 其他 加：公允价值变动损益（损失以“-”号填列） 36/c 769,264,173.25 290,766,680.75 776,032,548.65 285,498,134.73 投资收益（亏损以“-”号填列） 342,915,745.41 277,151,659.64 343,193,698.90 277,151,659.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 323,071,133.86 152,852,322.98 572,782,683.58 184,335,599.10 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 37 9,863,917.92 9,355,073.26 加：营业外收入 38 15,127,662.16 1,999,414.75 减：营业外支出 419,620.31 919,319.30 其中：非流动资产处置损失 317,807,389.62 160,207,981.49 572,782,683.58 184,335,599.10 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 39 33,504,623.90 63,095,380.67 24,882,018.22 21,660,916.77 减：所得税费用 284,302,765.72 97,112,600.82 547,900,665.36 162,674,682.33 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -36,161,450.84 -57,627,031.01 减：*少数股东损益 320,464,216.56 154,739,631.83 547,900,665.36 162,674,682.33 五、归属于母公司所有者的净利润 六、每股收益： 0.25 0.12 基本每股收益 0.25 0.12 稀释每股收益 公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅 32 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：东方集团股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 合并 母公司 项目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,505,848,599.28 2,649,911,974.18 10,705,651.71 339,110,574.90 收到的税费返还 815,419.35 2,032,419.40 收到的其他与经营活动有关的现金 387,151,012.46 120,502,389.99 16,730,865.44 323,998,777.31 经营活动现金流入小计 1,893,815,031.09 2,772,446,783.57 27,436,517.15 663,109,352.21 购买商品、接受劳务收到支付的现金 1,853,239,113.49 2,092,398,636.14 109,466,604.46 353,703,630.62 支付给职工以及为职工支付的现金 129,904,432.24 217,404,920.24 4,278,575.57 1,789,339.58 支付的各项税费 67,702,434.51 84,615,179.72 177,640.38 1,262,176.82 支付的其他与经营活动有关的现金 712,055,768.07 508,162,918.05 594,893,708.29 2,643,145.15 经营活动现金流出小计 2,762,901,748.31 2,902,581,654.15 708,816,528.70 359,398,292.17 经营活动产生的现金流量净额 -869,086,717.22 -130,134,870.58 -681,380,011.55 303,711,060.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 566,765,120.00 568,320,000.00 566,765,120.00 180,100,000.00 取得投资收益收到的现金 28,492,635.40 29,222,928.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 360,122,399.95 3,189,499.52 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 145,001,659.83 6,900,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,100,381,815.18 571,509,499.52 602,888,048.23 180,100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 175,399,536.48 68,913,185.51 197,173.00 6,440.00 投资支付的现金 151,762,885.23 182,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 112,264,700.06 126,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 327,162,421.71 363,177,885.57 197,173.00 126,006,440.00 投资活动产生的现金流量净额 773,219,393.47 208,331,613.95 602,690,875.23 54,093,560.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 取得借款收到的现金 3,230,070,000.00 2,747,006,783.90 2,302,000,000.00 1,051,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 筹资活动现金流入小计 3,230,070,000.00 2,749,006,783.90 2,302,000,000.00 1,053,800,000.00 偿还债务支付的现金 2,389,070,000.00 2,797,396,798.38 1,557,800,000.00 1,296,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 223,988,256.69 157,881,570.58 137,700,941.03 101,126,419.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 614,983.43 支付的其他与筹资活动有关的现金 16,500,000.00 筹资活动现金流出小计 2,613,058,256.69 2,971,778,368.96 1,695,500,941.03 1,397,126,419.00 筹资活动产生的现金流量净额 617,011,743.31 -222,771,585.06 606,499,058.97 -343,326,419.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 521,144,419.56 -144,574,841.69 527,809,922.65 14,478,201.04 加：期初现金及现金等价物余额 924,122,639.25 1,068,697,480.94 184,682,381.72 170,204,180.68 六、期末现金及现金等价物余额 1,445,267,058.81 924,122,639.25 712,492,304.37 184,682,381.72 公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅 33 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表（合并） 编制单位：东方集团股份有限公司 2008 年度 本年金额 项 目 行次 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 栏 次 —— 1 2 3 4 5 一、上年年末余额 1 1,068,464,983.00 1,923,074,866.02 670,693,164.37 659,832,256.43 -1,590,510.98 加： 会计政策变更 2 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 1,068,464,983.00 1,923,074,866.02 670,693,164.37 659,832,256.43 -1,590,510.98 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6 213,692,997.00 -349,459,172.74 219,160,266.15 91,048,063.94 1,590,510.98 （一）净利润 7 320,464,216.56 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 8 -135,766,175.74 428,763.36 1,590,510.98 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 9 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10 -135,766,175.74 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 11 4.其他 12 428,763.36 1,590,510.98 净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 13 -135,766,175.74 320,892,979.92 1,590,510.98 （三）所有者投入和减少资本 14 1.所有者投入资本 15 2.股份支付计入所有者权益的金额 16 3.其他 17 （四）利润分配 18 219,160,266.15 -229,844,915.98 1.提取盈余公积 19 219,160,266.15 -219,160,266.15 其中：法定盈余公积 20 54,790,066.54 -54,790,066.54 任意盈余公积 21 164,370,199.61 -164,370,199.61 2.提取一般风险准备（金融企业填报） 22 3.对股东的分配 23 -10,684,649.83 4.其他 24 （五）所有者权益内部结转 25 213,692,997.00 -213,692,997.00 1.资本公积转增股本 26 213,692,997.00 -213,692,997.00 2.盈余公积转增股本 27 3.盈余公积弥补亏损 28 4.其他 29 四、本年年末余额 30 1,282,157,980.00 1,573,615,693.28 889,853,430.52 750,880,320.37 公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 34 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表（合并） 编制单位：东方集团股份有限公司 2008 年度 上年金额 项 目 行次 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 栏 次 —— 1 2 3 4 5 一、上年年末余额 1 890,387,486.00 1,244,330,900.64 700,042,057.49 425,788,258.05 -5,007.64 加： 会计政策变更 2 -94,418,766.05 213,824,463.37 -306,775.30 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 890,387,486.00 1,244,330,900.64 605,623,291.44 639,612,721.42 -311,782.94 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6 178,077,497.00 678,743,965.38 65,069,872.93 20,219,535.01 -1,278,728.04 （一）净利润 7 154,739,631.83 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 8 794,494,338.38 -1,278,728.04 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 9 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10 794,494,338.38 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 11 4.其他 12 -1,278,728.04 净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 13 794,494,338.38 154,739,631.83 -1,278,728.04 （三）所有者投入和减少资本 14 1.所有者投入资本 15 2.股份支付计入所有者权益的金额 16 3.其他 17 （四）利润分配 18 62,327,124.00 65,069,872.93 -134,520,096.82 1.提取盈余公积 19 65,069,872.93 -65,069,872.93 其中：法定盈余公积 20 16,267,468.23 -16,267,468.23 任意盈余公积 21 48,802,404.70 -48,802,404.70 2.提取一般风险准备（金融企业填报） 22 3.对股东的分配 23 62,327,124.00 -69,450,223.89 4.其他 24 （五）所有者权益内部结转 25 115,750,373.00 -115,750,373.00 1.资本公积转增股本 26 115,750,373.00 -115,750,373.00 2.盈余公积转增股本 27 3.盈余公积弥补亏损 28 4.其他 29 四、本年年末余额 30 1,068,464,983.00 1,923,074,866.02 670,693,164.37 659,832,256.43 -1,590,510.98 公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 35 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：东方集团股份有限公司 2008 年度 本年金额 项 目 行次 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 栏 次 —— 1 2 3 4 5 一、上年年末余额 1 1,068,464,983.00 1,920,085,929.53 670,693,164.37 370,894,300.72 4,030,138,377.6 加： 会计政策变更 2 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 1,068,464,983.00 1,920,085,929.53 670,693,164.37 370,894,300.72 4,030,138,377.6 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6 213,692,997.00 -349,257,061.74 219,160,266.15 318,055,749.38 401,651,950.7 （一）净利润 7 547,900,665.36 547,900,665.3 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 8 -135,564,064.74 -135,564,064.7 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 9 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10 -135,564,064.74 -135,564,064.7 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 11 4.其他 12 净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 13 -135,564,064.74 547,900,665.36 412,336,600.6 （三）所有者投入和减少资本 14 1.所有者投入资本 15 2.股份支付计入所有者权益的金额 16 3.其他 17 （四）利润分配 18 219,160,266.15 -229,844,915.98 -10,684,649.8 1.提取盈余公积 19 219,160,266.15 -219,160,266.15 219,160,266.1 其中：法定盈余公积 20 54,790,066.54 -54,790,066.54 任意盈余公积 21 164,370,199.61 -164,370,199.61 2.提取一般风险准备（金融企业填报） 22 3.对股东的分配 23 -10,684,649.83 -10,684,649.8 4.其他 24 （五）所有者权益内部结转 25 213,692,997.00 -213,692,997.00 1.资本公积转增股本 26 213,692,997.00 -213,692,997.00 2.盈余公积转增股本 27 3.盈余公积弥补亏损 28 4.其他 29 四、本年年末余额 30 1,282,157,980.00 1,570,828,867.79 889,853,430.52 688,950,050.10 4,431,790,328.4 公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 36 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：东方集团股份有限公司 2008 年度 上年金额 项 目 行次 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 栏 次 —— 1 2 3 4 5 一、上年年末余额 1 890,387,486.00 1,244,330,900.64 700,042,057.49 484,367,864.27 3,319,128,308.4 加： 会计政策变更 2 -2,988,936.49 -94,418,766.05 -141,628,149.06 -239,035,851.6 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 890,387,486.00 1,241,341,964.15 605,623,291.44 342,739,715.21 3,080,092,456.8 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6 178,077,497.00 678,743,965.38 65,069,872.93 28,154,585.51 950,045,920.8 （一）净利润 7 162,674,682.33 162,674,682.3 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 8 794,494,338.38 794,494,338.3 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 9 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10 794,494,338.38 794,494,338.3 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 11 4.其他 12 净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 13 794,494,338.38 162,674,682.33 957,169,020.7 （三）所有者投入和减少资本 14 1.所有者投入资本 15 2.股份支付计入所有者权益的金额 16 3.其他 17 （四）利润分配 18 62,327,124.00 65,069,872.93 -134,520,096.82 -7,123,099.8 1.提取盈余公积 19 65,069,872.93 -65,069,872.93 其中：法定盈余公积 20 16,267,468.23 -16,267,468.23 任意盈余公积 21 48,802,404.70 -48,802,404.70 2.提取一般风险准备（金融企业填报） 22 3.对股东的分配 23 62,327,124.00 -69,450,223.89 -7,123,099.8 4.其他 24 （五）所有者权益内部结转 25 115,750,373.00 -115,750,373.00 1.资本公积转增股本 26 115,750,373.00 -115,750,373.00 2.盈余公积转增股本 27 3.盈余公积弥补亏损 28 4.其他 29 四、本年年末余额 30 1,068,464,983.00 1,920,085,929.53 670,693,164.37 370,894,300.72 4,030,138,377.6 公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 37 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注 2008 年 度 编制单位：东方集团股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 东方集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是 1992 年 12 月经黑龙江省体改委 黑体改发[1992]第 417 号文批准对原东方集团进行改组成立的股份有限公司，1993 年经中国证券 监督管理委员会批准以募集方式向社会公开发行 A 股股票并于 1994 年 1 月在上海证券交易所上市 交易。 公司行业属综合类。主要经营业务：建材连锁超市；商业银行、证券公司；港口交通；加工 制造业和矿产资源开发。 二、财务报表的编制基础 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会 [2006]3 号”）及其后续规定。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、 可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易 38 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 外币交易及外币财务报表折算 1. 外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账 本位币金额。 2. 外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公 司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行 授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人 民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负 债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外 汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 金融资产 1． 金融资产的分类、确认和计量 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可 供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有 意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息确认为应收项目。本公司在 持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等 金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 39 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡 因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又 无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等 应收账款列为坏账损失。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试 未减值的应收款项，会同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。对于 合并范围内的应收款项一般不计提坏账准备。 应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 0.5% 1% 20% 40% 80% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押 贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转 让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投 资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到 期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收 入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为 投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认 的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价 值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。 40 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 （4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应 收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公 积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损 失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入 “资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收 益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 收益。 2． 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、 包装物、低值易耗品等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时， 采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计 入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净 值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接 用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 41 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不 存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 长期股权投资 1．长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权 投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参 见本附注四之（二十四）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资 后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本 的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制， 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的， 被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大 影响的，被投资单位为其联营企业。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2． 长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 42 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面 价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进 口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与 购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用 年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 年折旧率 房屋及建筑物 15—50 6.467—1.94 机械设备 6—15 16.167—6.467 运输设备 5—15 19.4—6.467 办公及电子设备 5—10 19.4—9.7 固定资产装修费用 5—10 20—10 租入固定资产改良支出 租期 — 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低 于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 43 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程主要包括东方家园连锁店工程、3000 吨硼酸镁晶须 增强铝基复合材料项目、电涌项目等。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回 金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 存窿矿石利用权、采矿权、专利技术、管理软件及其他。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： （1）完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资 本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转 为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使 用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无 形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 出让年限 直线法 专利技术 法律规定的保护期 直线法 存窿矿石利用权 10 年 直线法 44 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 采矿权 法律规定的期限 直线法 管理软件 5年 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进 行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得 日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值 根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 其他主要资产的减值 金融资产、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值已在本附注 四相应项目的会计政策中披露，其他主要资产减值的核算方法如下： 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。可能发生资产减值的迹象 包括：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌；（2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从 而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有 证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计 划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； （7）其他 表明资产可能已经发生减值的迹象。 存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。有迹象表明一项资产发生了减值 的，以单项资产为基础估计可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组为基础确认资产组的可收回金额。 可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。 借款费用 45 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的 资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 金融负债 1． 金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包 括：（1）为了近期内出售而持有或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战 略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （3） 不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 46 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同 等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额两者中的较高者进行后续计量。 2． 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 应付职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包 括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费 等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受 益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该 义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额， 确认为利息费用。 递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其 中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十一）政府补助。 收入 1．销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可 47 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。 2．提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发 生的成本占估计总成本的比例等）确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3．让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 48 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为 融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1．本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计 算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 2．本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 所得税费用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回 即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税 所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。 49 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 企业合并 1．同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2．非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用 计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企 业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量 纳入合并财务报表。 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成 部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司及其子公司内可区分的、能 够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环 境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场 价格确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1．报告期会计政策及会计估计变更 本公司报告期无需要说明的会计政策及会计估计变更事项。 50 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 2．报告期重大前期差错更正 本公司报告期无需要说明的重大前期差错更正事项。 六、税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 劳务收入 5%、3% 销售货物和提供加工、修理修配劳务 17% 增值税 小规模纳税企业销售货物 4% 资源税 按照矿产品开采量 1.30 元/吨 城建税 应交流转税额 7%、5%、1% 教育费附加 应交流转税额 4%、3%、1% 2．企业所得税 本公司之子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司为高新技术企业，自投产年度起两年内免 征，第三至五年减按 7.5%征收，期满后减按 15%征收，自 2006 年起按 15%征收； 根据《财政部国家税务总局中国人民银行关于印发的通知》 （财预[2008]10 号）及国家税务总局制定的《跨地区经营汇总纳税企业所得税征 收管理暂行办法》的规定，公司之孙公司东方家园家居建材商业有限公司本部与所属分公司执行 汇总纳税； 除此之外，公司本部及其他子公司按 25%税率计算缴纳所得税。 3．房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、企业合并及合并财务报表 （一）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 51 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 1．通过同一控制下的企业合并取得的子公司 业务 子公司名称 组织机构代码 注册地 注册资本 主要经营范围 性质 哈尔滨东大电工有限 哈尔滨 生产 71845362-3 60,000,000 生产销售无银触头 责任公司 市 加工 续上表 持股比例 享有的 其他实质上构成 是否 子公司名称 表决权 年末实际投资额 对子公司的净投 直接 间接 合并 比例 资的余额 哈尔滨东大电工有限 58% 58% 35,562,653.37 — 是 责任公司 2．通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 业务 子公司名称 组织机构代码 注册地 注册资本 主要经营范围 性质 矿产 赤峰银海金业有限 开采 选矿、采矿、矿山 70126431-6 赤峰市 39,900,000 责任公司 及加 配件、银盐产品、 工 续上表 持股比例 享有的 其他实质上构成对 年末实际投资 是否 子公司名称 表决权 子公司的净投资的 直接 间接 额 合并 比例 余额 赤峰银海金业有限 51% 51% 126,000,000 — 是 责任公司 3．其他子公司 组织机构代 业务性 子公司名称 注册地 注册资本 主要经营范围 码 质 销售建筑装饰材 东方家园有限公司 10305961-1 北京市 零售业 500,000,000 料 销售建筑装饰材 东方家园（上海）有限公司 63156464-6 上海市 零售业 100,000,000 料 52 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 东方家园建筑装饰工程有 专业承包、材料 72636387-1 北京市 服务业 50,000,000 限公司 销售 哈尔滨东大高新材料股份 哈尔滨 生产加 生产销售电工触头 74951984-0 100,000,000 有限公司 市 工 材料 续上表 持股比 享有的 其他实质上构成 是否 例 年末实际投资 子公司名称 表决权 对子公司的净投 合 直 间 额 比例 资的余额 并 接 接 东方家园有限公司 95% 95% 475,000,000 — 是 东方家园（上海）有限公司 80% 80% 80,000,000 — 是 东方家园建筑装饰工程有限公司 100% 100% 50,000,000 — 是 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 60% 60% 60,000,000 — 是 （二）报告期内合并范围的变化 公司名称 合并期间 变更原因 年末净资产（港币万元）报告期净利润（港币万元） 不再纳入合并范围的公司 天龙国际投资控股有限公司 2008 年 出让股权 782.80 -4,851.72 根据 2008 年 12 月召开的六届六次董事会会议决议，公司以协议方式出让所持子公司天龙国 际投资控股有限公司 100%的股权，按照企业会计准则“合并财务报表”的相关规定，已将该公司 2008 年度的收入、费用及利润（未经审计）纳入公司合并利润表。 八、联营企业 本公司 本企业在被投资 年末净资产 本年营业收入 本年净利润 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 单位表决权比例 总额(万元) 总额（万元） （万元） 中国民生银行股份有限公司 北京 银行业 3.94% 3.94% 5,388,000 3,501,700 788,500 锦州港股份有限公司 锦州 港口 24.33% 24.33% 156,078.83 79,224 16,425 东方家园网络信息有限公司* 北京 电子商务 49.00% 49.00% 30,749.21 741.22 -64.57 体育文化 北京青龙湖盛城体育文化有限公司** 北京 40.00% 40.00% 10,000.00 — — 交流 注*公司之子公司东方家园本期出售其全资子公司东方家园网络信息有限公司 51%的股权，出 让股权后，东方家园持有该公司 49%股权，不再控制该公司，该公司从子公司变成公司的联营企 业。 53 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 注** 公司之子公司东方家园有限公司（以下简称为“东方家园” ），本期受让北京青龙湖置 业有限公司持有的北京青龙湖盛城体育文化有限公司 40%的股权，该公司注册资本为 10,000 万元。 九、财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金 267,277.58 688,413.41 银行存款 1,203,355,926.62 348,619,627.80 其他货币资金 241,643,854.61 574,814,598.04 合 计 1,445,267,058.81 924,122,639.25 1）、截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司不存在有潜在收回风险的款项。 2）、公司向银行申请开立承兑汇票，需要缴纳一定数额的银行存款保证金，截至 2008 年 12 月 31 日止，该部分保证金余额为 19,425 万元。 3）、公司年末货币资金较年初大幅度增加，主要为处置长期股权投资收回资金所致。 4）、年末外币货币资金列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 银行存款 美元 2,286.31 6.8346 15,626.01 293,633.59 7.3046 2,144,875.92 港币 — — — 30,298,032.00 0.9369 28,386,226.18 合 计 — — 15,626.01 — — 30,531,102.10 2．应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 7,570,666.06 28.42% 37,853.33 7,532,812.73 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 — — — — 款 其他不重大应收账款 19,071,803.30 71.58% 1,952,235.24 17,119,568.06 合 计 26,642,469.36 100.00% 1,990,088.57 24,652,380.79 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 110,110,884.38 58.70% 550,554.42 109,560,329.96 单项金额不重大但按信用风险特征 — — — — 54 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 77,474,040.83 41.30% 2,309,930.06 75,164,110.77 合 计 187,584,925.21 100.00% 2,860,484.48 184,724,440.73 本公司将金额大于 500 万元的应收款确定为单项金额重大的应收款项，经单独测试，未发现 有客观证据表明其已发生减值损失，会同其他单项金额不重大的应收款，一并按照信用风险特征 计提坏账准备。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 24,075,327.41 90.36% 120,376.64 23,954,950.77 1－2 年（含） 355,215.37 1.33% 3,552.15 351,663.22 2－3 年（含） 241,232.19 0.91% 48,246.44 192,985.75 3 年以上 1,970,694.39 7.40% 1,817,913.34 152,781.05 合 计 26,642,469.36 100.00% 1,990,088.57 24,652,380.79 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 180,424,445.28 96.19% 902,122.52 179,522,322.76 1－2 年（含） 3,923,091.29 2.09% 39,230.89 3,883,860.40 2－3 年（含） 1,039,084.59 0.55% 207,816.92 831,267.67 3 年以上 2,198,304.05 1.17% 1,711,314.15 486,989.90 合 计 187,584,925.21 100.00% 2,860,484.48 184,724,440.73 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 浙江德力西电器股份有限公司 7,570,666.06 1 年以内 28.42% 6,499,883.36 北京国盛家园装饰建材有限公司 5,485,061.83 1 年以内 20.59% — 浙江正泰电器股份有限公司 4,063,374.87 1 年以内 15.25% 5,542,822.15 浙江天正电器股份有限公司 1,047,416.84 1 年以内 3.93% — 中国南车集团洛阳机车厂 940,227.00 1-3 年 3.53% 524,932.00 合 计 19,106,746.60 71.72% 12,567,637.51 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少额 项目 年初账面余额 本年增加额 年末账面余额 转回 转销 单项金额重大的应收账款 550,554.42 -512,701.09 — — 37,853.33 其他不重大应收账款 2,309,930.06 -357,694.82 — — 1,952,235.24 合 计 2,860,484.48 -870,395.91 — — 1,990,088.57 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款，无其他关联方欠款。 55 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 （6）应收账款年末余额较年初大幅下降主要系公司出售香港天龙国际投资控股有限公司股 权，合并范围减少所致。 3．预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结 年末账面余额 年初账面余额 构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 204,366,792.13 79.34% — 121,558,912.36 21.21% — 1－2 年 12,922,182.88 5.02% — 35,298,702.88 6.16% 243.79 （含） 2－3 年 4,875.88 11,942,782.04 4.63% 126,282,593.85 22.04% 87,481.12 （含） 3 年以上 28,353,018.17 11.01% 366,962.24 289,941,361.18 50.59% 96,000.00 合 计 257,584,775.22 100.00% 371,838.12 573,081,570.27 100.00% 183,724.91 （2）年末主要预付款项明细列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 备注 账面余额 性质或内容 北京中地房地产开发有限公司 137,000,000.00 购房预付款 — 山西太原绿缘房地产开发有限公司 10,628,395.21 履约保证金 10,671,092.27 中国建筑一局第四建筑公司 12,222,372.04 工程款 12,298,168.29 江苏双良空调设备股份有限公司 3,408,129.00 设备款 5,302,000.00 （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 中国建筑一局第四建筑公司 12,222,372.04 3 年以上 未结算工程款 山西太原绿缘房地产开发有限公司 10,628,395.21 1-2 年 履约保证金 江苏双良空调设备股份有限公司 3,008,129.00 2-3 年 未结算设备款 佛山市美加华陶瓷有限公司 2,057,003.22 1-2 年 货款及代销保证金 （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款，无其他关联方欠款。 （5）预付帐款年末余额较年初大幅下降的主要原因系公司之子公司东方家园有限公司原预付 款项结算所致。 4．其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 798,582,808.86 87.58% 66,944,667.43 731,638,141.43 56 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组 — — — — 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大其他应收款 113,265,408.83 12.42% 28,431,971.22 84,833,437.61 合 计 911,848,217.69 100.00% 95,376,638.65 816,471,579.04 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 478,399,250.40 78.18% 10,141,852.46 468,257,397.94 单项金额不重大但按信用风险特征组 — — — — 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大其他应收款 133,494,684.84 21.82% 17,682,295.12 115,812,389.72 合 计 611,893,935.24 100.00% 27,824,147.58 584,069,787.66 本公司将金额大于 500 万元的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项，经单独测试，未 发现有客观证据表明其已发生减值损失，会同其他单项金额不重大的其他应收款，一并按照信用 风险特征计提坏账准备。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 755,598,507.31 82.86% 3,777,992.54 751,820,514.77 1－2 年（含） 38,929,818.35 4.27% 389,298.18 38,540,520.17 2－3 年（含） 23,725,502.59 2.60% 7,535,720.20 16,189,782.39 3 年以上 93,594,389.44 10.27% 83,673,627.73 9,920,761.71 合 计 911,848,217.69 100.00% 95,376,638.65 816,471,579.04 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 481,550,125.84 78.70% 2,407,750.63 479,142,375.21 1－2 年（含） 75,278,011.01 12.30% 752,780.11 74,525,230.90 2－3 年（含） 17,124,717.33 2.80% 3,424,943.47 13,699,773.86 3 年以上 37,941,081.06 6.20% 21,238,673.37 16,702,407.69 合 计 611,893,935.24 100.00% 27,824,147.58 584,069,787.66 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 北京农森生物科技公司 380,000,000.00 往来款 1 年以内 41.67% — 北京青龙湖盛城体育文化有限公司 250,000,000.00 往来款 1 年以内 27.42% — 成都东方新华资产运营管理有限公司 63,174,720.06 往来款 2 年以内 6.93% 103,407,517.49 香港天龙国际投资控股有限公司* 55,689,672.66 往来款 5 年以上 6.11% — 福建省商业汽车运输公司 17,850,000.00 租赁保证金 2-4 年 1.96% 17,850,000.00 合 计 766,714,392.72 84.09% 121,257,517.49 57 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 注*：由于本期出售持有的香港天龙国际投资控股有限公司 100%的股权，不再将该公司纳入 合并财务报表范围，公司应收其欠款余额为 5,568.97 万元。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少额 项目 年初账面余额 本年增加额 年末账面余额 转回 转销 单项金额重大的其他应收款 10,141,852.46 56,802,814.97 — — 66,944,667.43 其他不重大其他应收款 17,682,295.12 10,749,676.10 — — 28,431,971.22 合 计 27,824,147.58 67,552,491.07 — — 95,376,638.65 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位欠款。关联方其他应收款及占其他应收款总额的比例详见本附注十·3 所述。 （6）其他应收款年末余额较年初大幅增加主要系公司本期应收北京农森生物科技公司、北京 青龙湖盛城体育文化有限公司往来款增加所致。 5．存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 3,508,909.78 36,351,983.31 在产品 7,033,284.58 52,460,328.43 库存商品 133,984,621.14 186,782,652.87 低值易耗品 13,850,274.11 24,236,279.96 包装物 91,481.00 87,594.08 产成品 13,309,911.39 6,227,130.56 合 计 171,778,482.00 306,145,969.21 减：存货跌价准备 4,083,426.50 3,811,437.46 净 额 167,695,055.50 302,334,531.75 存货年末余额较年初大幅下降主要系公司出售香港天龙国际投资控股有限公司股权，合并范 围减少所致。 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 955,260.99 72,675.02 4,902.65 — 1,023,033.36 库存商品 2,273,501.76 272,523.57 70,454.28 — 2,475,571.05 58 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 低值易耗品 548,116.17 1,964.98 — — 550,081.15 包装物 34,558.54 685.02 502.62 — 34,740.94 合 计 3,811,437.46 347,848.59 75,859.55 — 4,083,426.50 本年度存货可变现净值系根据资产负债表日单项存货市场估计售价，减去估计完工成本以及 销售所必需的费用后的价值确认。 6．持有至到期投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 北京青龙湖郊野休闲度假区* 277,000,000.00 100,000,000.00 — 377,000,000.00 合 计 277,000,000.00 100,000,000.00 — 377,000,000.00 *公司之子公司东方家园有限公司与北京新鸿基盛城置业有限公司（以下简称“盛城置业”） 签订《联建协议》，联合开发青龙湖郊野休闲度假区项目。该项目共分十期，合作期限暂定为八年， 双方约定以联建项目（十期）全部完工之日后的一个月内返还全部投资款，并以每期联建项目完 工之日为基准日的下一年度起每年取得固定收益。截至 2008 年 12 月 31 日止，公司已累计投入资 金 37,700 万元。 7．长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对联营企业投资 2,475,420,898.10 398,300,764.36 28,492,635.40 2,845,229,027.06 对其他企业投资 214,500,000.00 — — 214,500,000.00 合 计 2,689,920,898.10 398,300,764.36 28,492,635.40 3,059,729,027.06 减：长期股权投资减值 57,999,583.93 — — 57,999,583.93 准备 投资净额 2,631,921,314.17 398,300,764.36 28,492,635.40 3,001,729,443.13 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例 持有的表决权比例 中国民族证券有限责任公 209,500,000.00 209,500,000.00 — — 209,500,000.00 15.03% 15.03% 司 东方集团物业管理有限公 5,000,000.00 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 10.00% 10.00% 司 合 计 214,500,000.00 214,500,000.00 — — 214,500,000.00 — — （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例持有的表决权比例 初始投资额 追加投资额（减：股权出让额） 权益累计增减额 累计现金红利 锦州港股份有限公司 24.33% 24.33% 254,351,725.04 — 177,624,210.27 7,704,450.00 中国民生银行股份有限公司 3.94% 3.94% 186,199,875.37 — 2,189,444,019.68 145,357,483.50 59 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 东方家园网络信息有限公司 49% 49% 150,949,083.69 150,949,083.69 -277,953.49 — 北京青龙湖盛城体育文化有限公司 40% 40% 40,000,000.00 40,000,000.00 — — 合 计 — — 631,500,684.10 190,949,083.69 2,366,790,276.46 153,061,933.50 （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 锦州港股份有限司 390,495,356.41 33,776,128.90 — 424,271,485.31 中国民生银行股份有限公司 2,084,925,541.69 173,853,505.26 28,492,635.40 2,230,286,411.55 东方家园网络信息有限公司 — -277,953.49 — 150,671,130.20 北京青龙湖盛城体育文化有限公 — — — 40,000,000.00 司 合 计 2,475,420,898.10 207,351,680.67 28,492,635.40 2,845,229,027.06 本期新增联营企业投资两家，详见本附注八。 （4）长期股权投资减值情况 本年减少额 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 中国民族证券有限责任公司 57,999,583.93 — — — 57,999,583.93 合 计 57,999,583.93 — — — 57,999,583.93 （5）公司各项投资，不存在被投资单位转移资金能力受限制的情况。 （6）公司以持有的锦州港股份有限公司、中国民生银行股份有限公司股份作为质押向银行申 请贷款情况详见本附注十二·承诺事项。 8．固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原价合 2,318,872,192.38 46,891,002.46 293,632,348.35 2,072,130,846.49 计 1、房屋建筑物 989,598,435.14 21,162,700.90 — 1,010,761,136.04 2、固定资产装修费 40,084,842.15 9,330,061.58 11,733,665.69 37,681,238.04 3、租入固定资产改良 766,907,349.64 — 22,741,870.22 744,165,479.42 支出 4、机器设备 331,138,903.83 2,917,544.92 236,798,553.43 97,257,895.32 5、运输工具 29,502,240.61 3,874,288.79 5,417,699.48 27,958,829.92 6、办公及电子设备 161,640,421.01 9,606,406.27 16,940,559.53 154,306,267.75 二、累计折旧合计 589,547,618.23 94,920,334.54 166,058,425.73 518,409,527.04 1、房屋建筑物 115,745,143.29 24,759,409.65 — 140,504,552.94 2、固定资产装修费 28,941,858.76 3,205,544.18 6,617,450.14 25,529,952.80 3、租入固定资产改良 159,651,502.31 38,250,355.18 11,067,718.47 186,834,139.02 60 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 支出 4、机器设备 167,907,845.79 5,701,734.03 131,382,907.90 42,226,671.92 5、运输工具 15,900,239.95 2,573,025.02 3,660,643.58 14,812,621.39 6、办公及电子设备 101,401,028.13 20,430,266.48 13,329,705.64 108,501,588.97 三、固定资产减值准备 — — — — 合计 四、固定资产账面价值 1,729,324,574.15 — — 1,553,721,319.45 合计 1、房屋建筑物 873,853,291.85 — — 870,256,583.10 2、固定资产装修费 11,142,983.39 — — 12,151,285.24 3、租入固定资产改良 607,255,847.33 — — 557,331,340.40 支出 4、机器设备 163,231,058.04 — — 55,031,223.40 5、运输工具 13,602,000.66 — — 13,146,208.53 6、办公及电子设备 60,239,392.88 — — 45,804,678.78 （2）本年在建工程完工转入固定资产情况 公司本期在建工程转入固定资产原值为 29,089,719.12 元 （3）公司以房产及机器设备作抵押取得银行借款情况详见本附注十二·承诺事项。 （4）暂时闲置固定资产明细如下： 类别 资产名称 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 机器设备 其他设备 1,585,525.99 1,537,960.21 — 47,565.78 * 注*：公司之子公司东方家园有限公司本期封存了部分经营设备，该部分暂停使用设备启用后 能正常使用，不需计提减值准备。 （5）未办妥产权证书的情况 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司及子公司账面价值为 39,895.29 万元的房屋及土地权属证明 尚在办理之中。 （6）租赁资产明细 公司无融资租入固定资产。 公司年末委托经营资产列示如下： 金额单位：人民币元 资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋建筑物 118,215,161.64 27,307,114.56 — 90,908,047.08 * 注 *出租的房屋系公司将自有房产东方大厦委托东方集团物业管理有限公司对外出租。 61 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 9．在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 工程名称 预算金额 资金来源 年初账面余额 本年增加 东方家园连锁店工程 — 自筹 633,191,313.02 104,442.80 店面装修改造 — 自筹 — 14,975,458.76 自筹、财政拨 73,100,000.00 4,466,307.23 2,161,955.75 电涌项目 款 采区井巷工程 5,262,970.00 自筹 104,061.00 224,848.90 店面装修改造 — 自筹 — 58,711.48 办公室改造 10,200.00 自筹 9,032.30 1,100.00 2#值班室 24,700.00 自筹 10,776.00 1,430.00 空压机房 26,300.00 自筹 24,037.00 1,100.00 选矿厂改造 8,000,000.00 自筹 814,796.00 2,970,932.02 自筹、财政拨 73,080,000.00 10,585,208.73 3,402,457.52 3000 吨硼酸镁晶须增强铝基复合材料 款 供电工程 — 自筹 — 9,803,240.00 合 计 — 自筹 649,205,531.28 33,705,677.23 （续上表） 本年减少 工程投入占 工程名称 年末账面余额 金额 其中：本年转固 预算比例 东方家园连锁店工程 360,000,000.00 — 273,295,755.82 — 店面装修改造 7,097,811.00 1,465,609.55 7,877,647.76 — 电涌项目 — — 6,628,262.98 9.07% 采区井巷工程 — — 328,909.90 6.25% 店面装修改造 — — 58,711.48 — 办公室改造 10,132.30 10,132.30 — 2#值班室 12,206.00 12,206.00 — 空压机房 25,137.00 25,137.00 — 选矿厂改造 3,785,728.02 3,785,728.02 — 3000 吨硼酸镁晶须增强铝基复合材料 13,987,666.25 13,987,666.25 — 供电工程 9,803,240.00 9,803,240.00 — 合 计 394,721,920.57 29,089,719.12 288,189,287.94 公司在建工程无利息资本化情况。 本公司在建工程预计可收回金额高于其账面价值，不需计提减值准备。 10． 无形资产 （1）无形资产的摊销和减值 62 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 307,938,696.73 5,291,475.20 4,693,163.12 308,537,008.81 1、土地使用权 51,374,222.04 4,375,284.60 — 55,749,506.64 2、采矿权 671,500.00 — — 671,500.00 3、存窿矿石利用权 163,376,834.99 — — 163,376,834.99 4、专利技术 47,280,000.00 — — 47,280,000.00 5、管理软件及其他 45,236,139.70 916,190.60 4,693,163.12 41,459,167.18 二、无形资产累计摊销额合 21,200,304.33 2,671,760.35 91,066,492.40 72,537,948.42 计 1、土地使用权 7,774,065.24 1,216,511.91 — 8,990,577.15 2、采矿权 55,958.33 223,833.36 — 279,791.69 3、存窿矿石利用权 4,084,420.87 16,337,683.50 — 20,422,104.37 4、专利技术 19,529,628.82 2,163,304.12 — 21,692,932.94 5、管理软件及其他 41,093,875.16 1,258,971.44 2,671,760.35 39,681,086.25 三、无形资产减值准备合计 11,484,696.44 — — 11,484,696.44 专利技术 11,484,696.44 — — 11,484,696.44 四、无形资产账面价值合计 223,916,051.87 — — 205,985,819.97 1、土地使用权 43,600,156.80 — — 46,758,929.49 2、采矿权 615,541.67 — — 391,708.31 3、存窿矿石利用权 159,292,414.12 — — 142,954,730.62 4、专利技术 16,265,674.74 — — 14,102,370.62 5、管理软件及其他 4,142,264.54 — — 1,778,080.93 公司以土地使用权做抵押取得银行借款情况详见本附注十二·承诺事项。 11． 商誉 被投资单位名称 形成来源 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 丰源制靴大连有限公司 购买 11,195,990.98 — 11,195,990.98 — 合 计 — 11,195,990.98 — 11,195,990.98 — 商誉本期减少系出让天龙国际投资控股有限公司股权所致。 12． 递延所得税资产 （1） 明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 114,307,027.94 28,523,487.52 82,392,792.16 18,350,517.10 可抵扣亏损 46,856,976.71 11,714,244.18 202,131,461.02 50,532,865.26 合 计 161,164,004.65 40,237,731.70 284,524,253.18 68,883,382.36 63 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）未确认递延所得税资产情况 项目 可抵扣暂时性差异/可抵扣亏损 到期日（若有） 备注 可抵扣亏损 — — 减值准备 56,999,244.27 — * 合 计 56,999,244.27 *因未取得公司所属亏损子公司截至 2008 年 12 月 31 日止相关税务部门确认的可弥补亏损数， 故对亏损子公司相关的减值准备和可抵扣亏损没有确认递延所得税资产。 13． 其他非流动资产 项目 年末账面余额 年初账面余额 新华人寿保险股份有限公司 — 115,753,062.55 经公司 2006 年度股东大会决议批准，公司转让持有的新华人寿保险股份有限公司 9,628.8 万股股份，转让价款为 576,765,120 元，账面投资余额为 115,753,062.55 元，股权转让款已经全 部收回。 14． 资产减值准备 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 30,868,356.97 75,928,884.97 — 9,058,676.60 97,738,565.34 存货跌价准备 3,811,437.46 347,848.59 — 75,859.55 4,083,426.50 长期股权投资减值准备 57,999,583.93 — — — 57,999,583.93 无形资产减值准备 11,484,696.44 — — — 11,484,696.44 合 计 104,164,074.80 76,276,733.56 — 9,134,536.15 171,306,272.21 15． 所有权受到限制的资产 公司所有权受到限制的资产明细列示如下： 金额单位：人民币万元 所有权受到限制的资产 年末账面价值 年初账面价值 一、用于抵押、质押的资产 1、其他货币资金 19,425.00 54,000.00 2、长期股权投资 210,551.63 234,609.11 3、房屋及土地 43,449.35 47,956.31 4、机器设备 — 11,487.00 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 — — 合 计 273,425.98 348,052.42 64 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 *1 公司向银行申请开立承兑汇票，需要缴纳一定数额的银行存款保证金，截至 2008 年 12 月 31 日止，该部分保证金余额为 19,425 万元。 *2 公司本期以所持有的股权、自有房屋及土地、机器设备作为抵押或质押，向银行申请贷款 情况，详见本附注十二·承诺事项。 16． 短期借款 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 抵押借款 559,000,000.00 680,212,801.02 注1 保证借款 444,000,000.00 372,000,000.00 注2 质押借款 717,000,000.00 776,070,000.00 注3 银行承兑汇票 261,370,000.00 239,651,836.84 注4 合计 1,981,370,000.00 2,067,934,637.86 注 1：公司本期抵押借款情况详见本附注十二·承诺事项。 注 2：公司本期保证借款情况详见本附注十·（二）·3 担保事项/附注十一·（一）·1 担 保事项。 注 3：公司本期质押借款情况详见本附注十二·承诺事项。 注 4：年末银行承兑汇票系公司之子公司东方家园有限公司及所属门店之间开立的应付票据 余额，该部分票据已向银行贴现。从合并角度而言体现为向银行融资，故在合并报表将其作为短 期借款列示。 公司以存款作质押或者以关联方作担保开立银行承兑汇票情况详见本附注九·（一）·15 所 有权受到限制的资产、附注十·（二）·3 担保事项及附注十一·（一）·1 担保事项。 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无逾期银行借款。 17． 应付票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 备注 银行承兑汇票 42,530,412.91 670,700,000.00 合 计 42,530,412.91 670,700,000.00 年末银行承兑汇票较年初大幅减少的原因系本期销售规模减少。 18． 应付账款 （1） 截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款明细如下： 供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 重庆源逸实业有限公司 23,924,663.65 1 年以上 房租 未结算房租款 中铁建厂工程局 20,556,594.96 1 年以上 — 未结算工程款 中建一局华中建设有限公司 10,688,842.02 1 年以上 — 未结算工程款 65 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 哈尔滨建大机电设备安装工程有限公 9,906,327.72 1 年以上 — 未结算工程款 司 巴特勒有限公司 9,464,314.00 3 年以上 — 未结算工程款 中铁建工集团有限公司深圳分公司 7,793,730.60 3 年以上 — 未结算工程款 合 计 82,334,472.95 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项；无应付其他关联方款项。 19． 预收款项 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下： 客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 克拉斯（北京）投资有限公司 1,000,000.00 2007 年 保证金 — 合计 1,000,000.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，预收账款余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项；无预收其他关联方款项。 66 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 20． 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 708,671.95 104,439,600.25 103,843,869.82 1,304,402.38 职工福利费 —- 1,178,341.73 1,178,341.73 —- 社会保险费 6,340,521.88 20,102,953.29 21,153,575.23 5,289,899.94 住房公积金 1,395,912.58 6,461,758.24 6,473,330.41 1,384,340.41 工会经费和职工教育经费 15,932,342.41 5,002,794.50 1,155,423.21 19,779,713.70 合 计 24,377,448.82 137,185,448.01 133,804,540.40 27,758,356.43 21． 应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 增值税 -23,708,419.65 -20,248,734.07 营业税 4,001,971.97 9,123,352.24 资源税 122,674.74 60,288.09 企业所得税 651,850.99 23,600,603.98 城市维护建设税 229,056.37 828,642.10 房产税 266,654.22 82,532.27 其他税种 2,045,336.63 2,110,926.07 合 计 -16,390,874.73 15,557,610.68 22． 其他应付款 （1）金额较大的其他应付款明细列示如下： 项目 年末账面余额 性质或内容 备注 建材零售商驻店押金 12,210,835.87 驻店押金 1-3 年 家装工程质保押金 5,531,955.81 质保金 1-3 年 四川省创新家俱有限公司 2,170,599.00 往来款 1 年以内 杭州萧山东方家园装饰家居有限公司 2,080,489.66 往来款 1 年以内 克拉斯（北京）投资有限公司 2,000,000.00 定金 1-2 年 合 计 23,993,880.34 （2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 建材零售商驻店押金 5,712,662.35 2004-2008 年 驻店押金 未到期 家装工程质保押金 5,531,955.81 2004-2008 年 质保金 未到期 四川省创新家俱有限公司 2,170,599.00 2007 年 往来款 未结算 克拉斯（北京）投资有限公司 2,000,000.00 2007 年 定金 未到期 合 计 15,415,217.16 67 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项合计 769,029.51 元，明细详见本附注十（三）。 23． 长期借款 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 质押借款 800,000,000.00 — 本附注十二·承诺 减：一年内到期的长期借款 — — 事项 净 额 800,000,000.00 — 24． 专项应付款 专项应付款明细项目如下： 种类 年初账面余额 本年增加 本年结转 年末账面余额 备注 项目研究与开发资金 11,600,000.00 － － 11,600,000.00 *1 高技术产业发展项目配套资金拨款 12,000,000.00 － － 12,000,000.00 *2 合 计 23,600,000.00 － － 23,600,000.00 *1 根据黑龙江省发展和改革委员会及黑龙江财政厅（黑发改高技[2004]946 号）、（黑财 指（建）[2004]240 号）“关于下达 2004 年第二批国家高新技术产业发展项目产业技术研究与 开发资金指标计划的通知”，本公司之子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司于 2004 年、2005 年累计收到用于“年产 3000 吨硼酸镁晶须增强铝基复合材料高技术产业化示范工程”项目的研 究与开发资金 1,160 万元，其中国家安排资金 800 万元，地方配套资金 360 万元。 *2 根据哈尔滨市发展和改革委员会文件，哈发改投资[2006]763 号文件《关于下达 2006 年 高技术产业发展项目市级配套资金投资计划的通知》，本公司收到用于“新型环保 AG50 电涌保 护器”项目的研究与开发资金 1,200 万元，其中国家拨款 800 万元，市级配套拨款 400 万元。 25． 其他非流动负债 其他非流动负债全部为因政府补助而形成的递延收益，明细项目列示如下： 种类 年初账面余额 本年增加 本年转出 年末账面余额 备注 信息产业技术升级资金 455,794.94 － － 455,794.94 * 供应链管理系统建设款 400,000.00 － 400,000.00 － 合 计 855,794.94 － 400,000.00 455,794.94 *：根据国家发展改革委办公厅（发改办高技[2004]2478 号）关于 2004 年信息产业技术升 级和结构调整固定资产投资项目（第二批）的复函，本公司之子公司哈尔滨东大高新材料股份 有限公司 2005 年收到用于购置原子吸收分光光度仪和激光粒度分析仪的专项拨款 50 万元，2006 年科研开发支用 44,205.06 元。 68 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 26． 预计负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 备注 诉讼事项 1、烟台宏达房地产公司诉讼案 10,208,526.60 － *1 2、克拉斯（北京）投资有限公司诉讼案 1,000,000.00 － *2 3、辽宁时代资产经营有限公司诉讼案 11,040,884.12 － *3 合 计 22,249,410.72 － *1、烟台宏达房地产公司（以下简称“烟台宏达”）诉东方家园有限公司及东方家园（北京） 建材家居商贸有限公司（以下简称“东方家园”）房屋租赁纠纷案件，根据山东省高级人民法院 （2008）鲁民一终字第 363 号判决书，维持山东省烟台市中级人民法院判决（2007）烟民一初字 第 79 号判决书判决结果，双方解除《租赁合同》及《补充协议》；在分配东方家园（烟台）卧龙 城建材家居超市有限公司剩余资产 31,849,200.00 元范围内对其欠付原告租金 9,240,406.00 元、 利息 541,020.60 元、铝塑板维修补偿款 310,500.00 元、律师代理费 116,600.00 元承担清偿责任。 截至报告日止，该判决尚未执行完毕。 *2、克拉斯（北京）投资有限公司（以下简称“克拉斯”）诉东方家园八角（北京）装饰建 材有限公司（以下简称“八角店”）房产租赁纠纷一案，根据北京市石景山区人民法院(2008)石 民初字第 2290 号一审判决书判决如下，双方解除《租赁合同》及《物业协议》，八角店返还克拉 斯 100 万元定金，同时赔偿 100 万元违约金。八角店不服一审判决，向北京市第一中级人民法院 提起上诉，2009 年 3 月 18 日，根据北京市第一中级人民法院（2009）一中民终字第 3637 号判决 书，终审判决如下，驳回上诉维持原判。截至报告日止，该判决尚未执行完毕。 *3、公司之子公司东方家园有限公司与辽宁时代资产经营有限公司（以下简称“辽宁时代”） 于 2003 年 8 月签订房屋租赁合同，因东方家园没有依约开店，辽宁时代于 2007 年 5 月，向鞍山 市中级人民法院提起诉讼。鞍山市中级人民法院已对东方家园与辽宁时代房屋租赁纠纷案作出判 决如下：双方解除《租赁合同》，撤销辽宁时代与东方家园签订的房屋租赁补充协议，东方家园支 付辽宁时代逾期不办理标的房屋交接手续的违约金 876,849.12 元，按初始年租金标准赔偿辽宁时 代经济损失 9,966,348 元，赔偿辽宁时代律师代理费损失 197,687 元。东方家园已经委托北京中 高盛律师事务所向最高人民法院提出申诉，认为胜诉的可能性较小，基于谨慎性原则，将相关的 赔偿支出予以计提。截至报告日止，该案件正在审理中。 69 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 27． 股本 （1） 本年内股本变动情况如下： 年初余额 本年变动增减 年末余额 项目 股数 比例% 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例% 一、有限售条件股份 其中： 境内法人持有股份 272,907,128 25.54 — 54,581,426 — 54,581,426 327,488,554 25.54 有限售条件股份合计 272,907,128 25.54 — 54,581,426 — 54,581,426 327,488,554 25.54 二、无限售条件股份 境内上市人民币普通股 795,557,855 74.46 — 159,111,571 — 159,111,571 954,669,426 74.46 三、股份总数 1,068,464,983 100.00 — 213,692,997 — 213,692,997 1,282,157,980 100.00 （2）根据 2007 年度利润分配方案，以公司 2007 年 12 月 31 日总股本 1,068,464,983 股为基 数，以资本公积向全体股东按每 10 股转增 2 股的比例转增股本 213,692,997 股。本期转增股本业 经万隆会计师事务所有限公司出具万会业字(2008)第 2370 号验资报告予以验证确认。 28． 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 770,425,521.30 — 213,692,997.00 556,732,524.30 其他资本公积 1,152,649,344.72 912,375.00 136,678,550.74 1,016,883,168.98 合 计 1,923,074,866.02 912,375.00 350,371,547.74 1,573,615,693.28 资本公积本年变动明细为： 股本溢价本年减少 213,692,997.00 元详见注释 27（2）。 其他资本公积本期增加 912,375.00 元，系参股公司锦州港股份有限公司本期资本公积增加， 本公司按照持股比例相应增加资本公积 912,375.00 元； 其他资本公积本期减少 136,678,550.74 元，其中参股公司中国民生银行股份有限公司本期 资本公积减少，本公司按照持股比例相应减少资本公积 136,476,439.74 元；本期出让所持子公 司香港天龙国际投资控股有限公司 100%的股权，相应减少应享有的资本公积 202,111.00 元。 70 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 29． 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 281,058,548.54 54,790,066.54 — 335,848,615.08 任意盈余公积 389,634,615.83 164,370,199.61 — 554,004,815.44 合 计 670,693,164.37 219,160,266.15 — 889,853,430.52 法定盈余公积、任意盈余公积本期增加数为按母公司本期实现净利润的 10%、30%计提所致。 30． 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末未分配利润 659,832,256.43 425,788,258.05 加：会计政策变更 — 213,824,463.37 本年年初未分配利润 659,832,256.43 639,612,721.42 加：本期增加 320,892,979.92 154,739,631.83 其中：本年净利润 320,464,216.56 154,739,631.83 其他调整*1 428,763.36 可供分配利润 980,725,236.35 794,352,353.25 减：提取法定盈余公积 54,790,066.54 16,267,468.23 提取任意盈余公积 164,370,199.61 48,802,404.70 应付普通股股利*2 10,684,649.83 7,123,099.89 转作股本的普通股股利 — 62,327,124.00 年末未分配利润 750,880,320.37 659,832,256.43 *1、公司之子公司赤峰银海金业有限责任公司年初结存的安全费按照会计准则的相关规定转 入盈余公积—储备基金项下，公司按照持股比例相应增加留存收益 428,763.36 元。 *2、2008 年 6 月 30 日召开的公司 2007 年度股东大会审议通过 2007 年度利润分配预案，以 公司 2007 年 12 月 31 日总股本 1,068,464,983 股元为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派 发现金红利 0.10 元人民币。 71 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 31． 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 子公司名称 年末账面余额 年初账面余额 东方家园有限公司及其附属公司 23,007,091.00 33,751,679.82 哈尔滨东大电工有限责任公司 16,251,775.80 17,345,481.99 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 43,631,996.35 43,075,711.51 天龙国际投资控股有限公司 — 34,080,836.98 赤峰银海金业有限责任公司 110,319,257.79 121,764,344.61 东方家园（上海）有限公司及其附属公司 23,612,812.79 23,617,393.59 合 计 216,822,933.73 273,635,448.50 在子公司存在超额亏损的情况下，如果公司与少数股东签订协议，明确约定分担超额亏损的， 按持股比例承担超额亏损，没有签订专门协议的，其超额亏损全部体现在归属于母公司的净权益中。 32． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 1,383,752,877.44 2,491,866,323.98 其中：主营业务收入 1,201,703,079.29 2,224,729,832.23 其他业务收入 182,049,798.15 267,136,491.75 营业成本 1,051,623,333.78 2,047,731,529.37 其中：主营业务成本 1,047,714,977.43 2,044,487,948.81 其他业务成本 3,908,356.35 3,243,580.56 （2） 主营业务收入按业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 建材零售 1,008,367,692.06 927,535,881.82 1,549,557,036.77 1,388,102,064.81 加工制造业 69,946,431.46 65,823,312.11 623,174,286.32 616,913,902.17 家居装饰 68,473,377.57 54,355,783.50 51,998,509.14 39,471,981.83 出租收入 54,915,578.20 — — — 合 计 1,201,703,079.29 1,047,714,977.43 2,224,729,832.23 2,044,487,948.81 本年主营业务收入较上年减少较多，主要原因系公司出售香港天龙国际投资控股有限公司股 权,合并范围减少以及公司之子公司东方家园有限公司本年度受国家对房地产行业宏观调控、奥运 会、自然灾害以及金融危机影响，建材零售收入大幅下降所致。 72 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 （3）其他业务收入按类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 租赁收入 16,165,707.96 19,598.70 32,635,980.60 — 促销费收入 142,823,324.49 — 170,427,027.78 — 场地管理费 9,731,448.73 — 14,420,639.49 — 加盟费收入 — — 38,292,491.27 — 其他收入 13,329,316.97 3,888,757.65 11,360,352.61 3,243,580.56 合 计 182,049,798.15 3,908,356.35 267,136,491.75 3,243,580.56 本年其他业务利润较上年减少较多，主要系公司之子公司东方家园有限公司本年度受国家对 房地产行业宏观调控、奥运会、自然灾害以及金融危机影响，促销费及加盟费等收入减少所致。 33． 营业税金及附加 税种 本年发生额 上年发生额 营业税 11,715,786.59 19,644,024.76 城市建设维护税 943,781.44 2,103,392.76 教育费附加 626,708.67 1,180,014.31 其他税金 35,303.34 38,440.22 合 计 13,321,580.04 22,965,872.05 34． 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 借款利息支出 189,452,295.45 151,015,270.58 减：利息收入 17,216,954.02 18,421,119.95 加：汇兑损失 3,473,105.79 8,267,247.00 减：汇兑收益 10,086.60 7,820,722.38 票据贴现利息支出 23,236,327.98 7,772,667.13 手续费及其他 7,787,466.96 8,994,219.28 合 计 206,722,155.56 149,807,561.66 35． 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 75,928,884.97 13,537,441.14 存货跌价损失 347,848.59 452,313.18 合 计 76,276,733.56 13,989,754.32 73 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 36． 投资收益 （1） 投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 342,915,745.41 277,151,659.64 长期股权投资转让收益 462,227,160.32 13,615,021.11 交易性金融资产及可供出售金融资产收益 -35,878,732.48 — 合计 769,264,173.25 290,766,680.75 （2） 投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 中国民生银行股份有限公司 310,329,945.00 271,176,718.03 锦州港股份有限公司 32,863,753.90 5,974,941.61 新华人寿保险股份有限公司 461,012,057.45 — 东方家园网络信息有限公司 16,761,052.92 — 天龙国际投资控股有限公司 -9,069,963.54 — 丰源制靴大连有限公司 -6,753,940.00 — 哈尔滨东方城市建设综合开发有限公司 — 13,615,021.11 交易性金融资产及可供出售金融资产收益 -35,878,732.48 — 合 计 769,264,173.25 290,766,680.75 （3）公司各项投资收益的汇回不存在重大限制。 （4）因公司无法合理确定取得锦州港股份有限公司时各项可辨认资产等的公允价值，不能以 公允价值为基础对被投资单位的净损益进行调整，故直接以应分享的锦州港股份有限公司的账面 净损益，扣除按原股权投资差额的剩余摊销年限直线摊销的股权投资借方差额后，计算确认各期 投资损益。 37． 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 14,374.99 6,332.39 其中：固定资产处置利得 14,374.99 6,332.39 罚款收入 5,750,834.25 1,191,136.60 政府补助利得（注） 1,989,025.88 1,176,508.28 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合 — 5,415,728.45 并单位可辨认净资产公允价值产生的收益 其他收入 2,109,682.80 1,565,367.54 合 计 9,863,917.92 9,355,073.26 74 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 注：本年政府补助利得明细如下： 根据北京市延庆经济技术开发区管理委员会“对‘关于东方家园有限公司入区后可享受政策 的请示’的批复”，公司本年收到税收返还款 1,362,900.00 元； 根据成都市武侯区促进经济发展的若干政策文件的规定，公司之孙公司东方家园（成都）武 侯建材家居有限公司本年收到税收返还款 24,891.66 元； 根据北京市朝阳区劳动和社会保障局朝劳社发[2006]23 号文件相关规定公司本年收到农村 劳动力岗位补贴 86,100.00 元； 根据宁安市人民政府有关扶持企业发展的相关政策，公司之孙公司宁安市银海贸易有限公司 本年收到税收返还款 215,134.22 元。 根据哈尔滨市开发区财政局有关扶持企业发展的相关政策，公司之子公司哈尔滨东大高新材 料股份有限公司本年收到中俄科技合作新材料工程研究中心项目扶持资金 300,000.00 元。 38． 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 419,620.31 1,144,561.91 其中：固定资产处置损失 419,620.31 1,144,561.91 罚款支出 101,630.26 224,258.73 诉讼赔偿金 12,040,884.12 — 其他支出 2,565,527.47 630,594.11 合 计 15,127,662.16 1,999,414.75 39． 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 4,858,973.24 41,306,884.83 递延所得税费用 28,645,650.66 21,788,495.84 合 计 33,504,623.90 63,095,380.67 40． 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 284,302,765.72 97,112,600.82 加：资产减值准备 76,200,874.01 13,989,754.32 固定资产折旧 94,920,334.54 115,023,293.31 无形资产摊销 21,200,304.33 14,397,259.12 75 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 本年金额 上年金额 长期待摊费用摊销 — 30,122.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 235,015.45 912,986.91 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 170,229.87 225,242.61 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — 财务费用（收益以“－”号填列） 212,688,623.43 151,015,270.58 投资损失（收益以“－”号填列） -769,264,173.25 -290,766,680.75 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 28,645,650.66 21,788,495.84 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） 41,197,701.19 -8,371,470.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -124,062,793.24 -335,416,053.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -735,321,249.93 95,340,036.84 其他 — -5,415,728.45 经营活动产生的现金流量净额 -869,086,717.22 -130,134,870.58 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,445,267,058.81 924,122,639.25 减：现金的年初余额 924,122,639.25 1,068,697,480.94 加：现金等价物的年末余额 — — 减：现金等价物的年初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 521,144,419.56 -144,574,841.69 （3） 当期处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 本年金额 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 178,154,832.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 178,154,832.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 33,153,172.17 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 145,001,659.83 4．处置子公司的净资产 342,693,787.45 流动资产 356,359,129.85 非流动资产 57,030,546.05 流动负债 70,695,888.45 非流动负债 — 76 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 （3）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 1,445,267,058.81 924,122,639.25 其中：库存现金 267,277.58 688,413.41 可随时用于支付的银行存款 1,203,355,926.62 348,619,627.80 可随时用于支付的其他货币资金 47,393,854.61 34,814,598.04 二、现金等价物 — — 三、年末现金及现金等价物余额 1,445,267,058.81 924,122,639.25 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 194,250,000.00 540,000,000.00 价物 （4）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 利息收入 17,216,954.02 18,421,119.95 收到的其他往来款 368,597,549.53 99,441,834.83 其他 1,336,508.91 2,639,435.21 合 计 387,151,012.46 120,502,389.99 B、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 管理费用支出 50,574,521.86 25,138,461.45 营业费用支出 132,951,101.62 115,053,923.40 银行手续费 7,787,466.96 8,994,219.28 其他往来 520,742,677.63 358,976,313.92 合 计 712,055,768.07 508,162,918.05 41． 外币折算 项目 本年发生额 计入当期损益的汇兑差额 3,463,019.19 77 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 42． 分部报告 公司主要报告形式按业务分部列示如下： 商品流通业 加工业 家居装饰 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入 1,250,338,388.35 2,093,100,201.51 70,143,318.33 623,755,192.91 70,424,845.81 55,355,232.05 其中：对外交易收入 1,242,381,600.17 1,812,336,805.61 69,946,431.46 623,174,286.32 70,424,845.81 55,355,232.05 分部间交易收入 7,956,788.18 280,763,395.90 196,886.87 580,906.59 — — 二、营业费用 1,464,837,933.81 2,083,409,095.19 51,865,958.21 652,834,331.02 79,068,793.84 59,180,068.68 三、营业利润 -214,499,545.46 9,691,106.32 18,277,360.12 -29,079,138.11 -8,643,948.03 -3,824,836.63 四、资产总额 4,202,999,816.97 4,433,628,613.31 406,108,906.78 844,125,395.35 55,974,892.19 65,019,045.15 五、负债总额 3,602,271,071.87 3,577,113,521.27 79,655,370.43 348,460,718.92 35,836,071.62 36,230,245.13 六、补充信息 — — — — — — 1．折旧和摊销费用 84,534,148.45 93,077,307.76 10,287,201.73 33,548,390.19 625,074.13 491,955.22 2．资本性支出 43,517,883.11 9,135,013.95 11,842,606.57 58,270,976.98 1,240,773.09 767,924.56 3．折旧和摊销以外的非现金费用 — — — — — — 主要报告形式按业务分部列示如下（续）： 其他 抵销 合计 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入 9,295,428.81 282,843,400.86 -16,449,103.86 -563,187,703.35 1,383,752,877.44 2,491,866,323.98 其中：对外交易收入 1,000,000.00 1,000,000.00 — — 1,383,752,877.44 2,491,866,323.98 分部间交易收入 8,295,428.81 281,843,400.86 -16,449,103.86 -563,187,703.35 — — 二、营业费用 212,545,293.88 384,005,936.49 21,627,937.09 -549,648,749.63 1,829,945,916.83 2,629,780,681.75 三、营业利润 -203,249,865.07 -101,162,535.63 -38,077,040.95 -13,538,953.72 -446,193,039.39 -137,914,357.77 四、资产总额 6,201,061,485.49 5,291,000,184.84 -2,682,368,824.05 -2,357,765,000.26 8,183,776,277.38 8,276,008,238.39 五、负债总额 1,769,271,157.08 1,150,775,059.29 -2,016,587,751.52 -1,430,681,513.56 3,470,445,919.48 3,681,898,031.05 六、补充信息 — — — — — — 1．折旧和摊销费用 2,398,577.40 2,565,885.16 18,275,637.16 -232,863.38 116,120,638.87 129,450,674.95 2．资本性支出 197,173.00 6,440.00 — -17,000,000.00 56,798,435.77 51,180,355.49 3．折旧和摊销以外的非现金 — — — — — — 费用 78 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 （二）母公司财务报表主要项目注释 a. 其他应收款 （1） 其他应收款按类别分析列示如下： 年末余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 1,802,754,639.55 99.99% 55,745,220.76 1,747,009,418.79 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 — — — — 收账款 其他不重大其他应收款 190,525.05 0.01% 5,443.43 185,081.62 合 计 1,802,945,164.60 100.00% 55,750,664.19 1,747,194,500.41 年初余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 1,178,846,150.72 99.79% — 1,178,846,150.72 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 — — — — 收账款 其他不重大其他应收款 2,469,970.76 0.21% 4,252.74 2,465,718.02 合 计 1,181,316,121.48 100% 4,252.74 1,181,311,868.74 （2） 其他应收款按账龄分析列示如下： 年末余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,747,194,837.30 96.91% 927.09 1,747,193,910.21 1－2 年（含） 200.00 — 2.00 198.00 3 年以上 55,750,127.30 3.09% 55,749,735.10 392.20 合 计 1,802,945,164.60 100.00% 55,750,664.19 1,747,194,500.41 年初余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,181,259,644.94 99.99% 107.10 1,181,259,537.84 2－3 年（含） 51,570.00 0.01% 515.70 51,054.30 79 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 3 年以上 4,906.54 — 3,629.94 1,276.60 合 计 1,181,316,121.48 100.00% 4,252.74 1,181,311,868.74 （3）主要其他应收款列示如下： 年末余额 单位名称 年初余额 余额 性质或内容 占总额比例 东方家园有限公司 1,715,010,056.09 内部往来 95.12% 1,101,856,287.20 香港天龙国际投资控股有限公司 55,689,672.66 往来款 3.09% 59,162,778.45 东方家园（上海）有限公司 17,827,085.07 内部往来 0.99% 17,827,085.07 东大电工有限责任公司 14,227,825.73 内部往来 0.79% — 丰源制靴大连有限公司 — — — 2,392,074.22 合 计 1,802,754,639.55 — 99.99% 1,181,238,224.94 （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位欠款。 b. 长期股权投资 （1） 长期股权投资 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 对子公司投资 891,062,653.37 — 92,000,000.00 799,062,653.37 对联营企业投资 2,475,420,898.10 179,136,998.76 — 2,654,557,896.86 对其他企业投资 214,500,000.00 — — 214,500,000.00 合 计 3,580,983,551.47 179,136,998.76 92,000,000.00 3,668,120,550.23 减：长期股权投资减值准备 57,999,583.93 — — 57,999,583.93 净 额 3,522,983,967.54 179,136,998.76 92,000,000.00 3,610,120,966.30 （2）按成本法核算的长期股权投资 持股 持有的表 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 比例 决权比例 东方家园有限公司 475,000,000.00 475,000,000.00 — — 475,000,000.00 95% 95% 东方家园沈阳德增装饰建材有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 — 12,000,000.00 — 40% 40% 东方家园沈阳保工装饰建材有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 — 40,000,000.00 — 40% 40% 东方家园（上海）有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 — — 80,000,000.00 80% 80% 哈尔滨东大电工有限责任公司 35,562,653.37 35,562,653.37 — — 35,562,653.37 58% 58% 东方家园建筑装饰工程有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 — — 35,000,000.00 70% 70% 沈阳明华建材家居有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 — 20,000,000.00 — 40% 40% 天龙国际投资控股有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 — 20,000,000.00 — 100% 100% 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 47,500,000.00 47,500,000.00 — — 47,500,000.00 47.5% 47.5% 80 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 持股 持有的表 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 比例 决权比例 赤峰银海金业有限责任公司 126,000,000.00 126,000,000.00 — — 126,000,000.00 51% 51% 东方集团物业管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 10% 10% 中国民族证券有限责任公司 209,500,000.00 209,500,000.00 — — 209,500,000.00 15.03% 15.03% 合 计 1,105,562,653.37 1,105,562,653.37 — 92,000,000.00 1,013,562,653.37 — — 公司本年度将所持有的香港天龙国际投资控股有限公司 100%的股权出让给 MEGA SOURCE ENTERPRISES LIMITED，将所持东方家园沈阳德增装饰建材有限公司、东方家园沈阳保工装饰建材 有限公司、沈阳明华建材家居有限公司 40%的股权出让给东方家园实业有限公司。 （3）按权益法核算的长期股权投资 追加投资额 持股 持有的表 被投资单位名称 初始投资额 （减：股权出 权益累计增减额 累计现金红利 比例 决权比例 让额） 锦州港股份有限公司 24.33% 24.33% 254,351,725.04 — 177,624,210.27 7,704,450.00 中国民生银行股份有限 3.94% 3.94% 186,199,875.37 — 2,189,444,019.68 145,357,483.50 公司 合 计 — — 440,551,600.41 — 2,367,068,229.95 153,061,933.50 （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 锦州港股份有限公司 390,495,356.41 33,776,128.90 — 424,271,485.31 中国民生银行股份有限 173,853,505.26 2,084,925,541.69 28,492,635.40 2,230,286,411.55 公司 合计 2,475,420,898.10 207,629,634.16 28,492,635.40 2,654,557,896.86 （4）长期股权投资减值情况 本年减少额 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 中国民族证券有限责任公司 57,999,583.93 — — — 57,999,583.93 合计 57,999,583.93 — — — 57,999,583.93 c. 投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 343,193,698.90 277,151,659.64 长期股权投资转让收益 432,108,556.92 8,346,475.09 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 730,292.83 — 合 计 776,032,548.65 285,498,134.73 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 81 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 1． 母公司 金额单位：人民币万元 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 持股比例 表决权比例 经贸.物业房地产. 东方集团实业股份有限公司 哈尔滨 40,342 12696398-8 27.98% 27.98% 金融 2． 子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。 3． 联营企业 联营企业情况详见本附注八、联营企业。 4． 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 东方集团物业管理有限公司 同一母公司 东方集团财务有限责任公司 同一母公司 5． 其他关联方 企业名称 与本企业的关系 北京青龙湖盛城体育文化有限公司 联营单位 （二）关联方交易 1．委托管理房屋 金额单位:万元 本年数 上年数 企业名称 交易内容 定价原则 金额 比例(%) 金额 比例(%) 东方集团物业管理有限公司 委托管理写字楼 协议价 100 1.41 100 3.06 2．存款 金额单位:万元 年末数 年初数 企业名称 款项内容 利率 金额 比例(%) 金额 比例(%) 东方集团财务有限责任公司 存款 * 23,575.06 16.87 5,829.45 6.56 *东方集团财务有限责任公司为非银行金融机构，存款利息按中国人民银行公布的利率结算。 3．担保 单位名称 担保事项 本年余额 上年余额 东方集团实业股份有限公司 短期借款 312,000,000.00 192,000,000.00 82 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 东方集团实业股份有限公司 开立银行承兑汇票 50,000,000.00 50,000,000.00 东方集团财务有限责任公司 短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 合计 — 462,000,000.00 342,000,000.00 （三）关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 未结算 金额 比例 金额 比例 原因 东方集团实业股份有限公司 其他应付款 769,029.51 0.64% 暂收款 2,007,158.50 1.20% 北京青龙湖盛城体育文化有限公 其他应收款 250,000,000.00 27.42% 往来款 — — 司 十一、或有事项 （一）或有负债 1．对外提供担保 a、担保总额 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司提供担保的总金额为 104,100 万元，全部为对子公司及其 附属企业提供的担保。 b、对控股子公司担保情况 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司对子公司东方家园有限公司及其附属企业总额为 73,200 万 元的短期借款提供担保，其中东方家园有限公司的 10,000 万元借款附加以东方家园济南有限公司 的土地及房屋作为抵押提供双重担保，东方家园有限公司的 45,000 万元借款附加以孙公司东方家 园（长沙）装饰建材有限公司评估价值为 42,703.00 万元、东方家园津通(北京)装饰建材有限公 司评估价值为 40,333.66 万元的土地及房产作为抵押提供双重担保；东方家园（成都）武侯建材 家居有限公司 11,200 万元银行借款附加由东方家园(成都)置业有限公司自有的土地及房产作抵 押提供双重担保，详见本附注十二承诺事项。 本公司之子公司东方家园有限公司对孙公司东方家园利泽装饰建材有限公司的 5,200 万元借 款提供担保，该笔借款同时由本公司之母公司东方集团实业股份有限公司及本公司之孙公司东方 家园家居建材商业有限公司提供双重担保。 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司为子公司东方家园有限公司及其附属企业开立银行承兑汇 票提供额度为 30,000 万元的保证担保，其中东方家园利泽装饰建材有限公司的 5,000 万元附加由 本公司之母公司东方集团实业股份有限公司提供双重担保。 83 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司对子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司总额为 900 万 元的短期借款提供担保，该笔借款同时附加以子公司哈尔滨东大电工有限责任公司自有的房产作 为抵押，详见本附注十二承诺事项。 2．资产抵押 以自有资产为本公司贷款作抵押的事项，详见本附注十二承诺事项。 公司不存在以自有资产为其他公司贷款作抵押的事项。 3．未决诉讼或仲裁 a、克拉斯（北京）投资有限公司（以下简称“克拉斯”）诉东方家园十八里店（北京）装 饰建材有限公司（以下简称“十八里店”）房产租赁纠纷一案，根据北京市朝阳区人民法院（2008） 朝民初字第 17461 号一审判决书判决如下，十八里店返还克拉斯 100 万元定金，同时赔偿 100 万 元违约金及承担诉讼费 121,696.00 元。十八里店不服一审判决，向北京市第二中级人民法院提起 上诉。截止审计报告日，该案件尚未审理完毕。 b、克拉斯（北京）投资有限公司（以下简称“克拉斯”）诉东方家园来葆营（北京）装饰 建材有限公司（以下简称“来葆营店”）房产租赁纠纷一案，根据北京市朝阳区人民法院（2008） 朝民初字第 17462 号一审判决书判决如下，来葆营店返还克拉斯 100 万元定金，同时赔偿 100 万 元违约金。克拉斯支付办案费 5 万元，来葆营店承担诉讼费 24 万元。来葆营店不服一审判决，向 北京市第二中级人民法院提起上诉。截止审计报告日，该案件尚未审理完毕。 c、辽宁时代资产经营有限公司（以下简称“辽宁时代”）诉东方家园房产租赁纠纷一案， 鞍山市中级人民法院一审判决东方家园需支付辽宁时代相应赔偿金，东方家园不服一审判决，已 经委托北京中高盛律师事务所向最高人民法院提出申诉。截至报告日止，该案件正在审理中。详 见本附注九· （一）·26 预计负债。 4、已贴现商业承兑汇票 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在已贴现未到期的商业承兑汇票。 （二）除存在上述或有事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大 或有事项。 十二、承诺事项 1、2008 年 6 月 18 日，本公司之子公司东方家园有限公司（以下简称“东方家园”）向上海 正大景成企业发展有限公司转让东方家园实业有限公司 47.76%股权，该资产的账面价值为 35,051 万元，评估价值为 50,643 万元，出售金额为 50,708 万元，本次出售价格的确定依据是综合考虑 相关公司的资产、负债、利润等经营情况，以 2008 年 6 月 10 日经评估的会计报表中的净资产数 84 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 为基础，双方协商确定。该事项已于 2008 年 6 月 20 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、 《证券时报》上。截止本报告日，此次交易尚未交割完成。 2、公司六届三次董事会决议通过了关于《ARCH Houschold Limited 向公司二级子公司-东方 家园家居建材商业有限公司增资的议案》。2008 年 8 月 12 日，ARCH Houschold Limited（以下 简称“ARCH”）与公司子公司东方家园有限公司（以下简称“东方家园”）及中国家居建材投资 集团有限公司（以下简称“建材投资集团”）就合资经营东方家园家居建材商业有限公司（以下 简称“东方家园家居建材”）签署了《东方家园家居建材商业有限公司合资经营合同》，拟对东 方家园家居建材增资至 8,285.7 万美元，其中东方家园投入 980 万美元；建材投资集团投入 924 万美元，ARCH 投入 6,381.7 万美元；东方家园家居建材注册资本由 2,000 万美元增至 2,800 万美 元。在 2,800 万美元的注册资本中：东方家园出资 980 万美元，占 35%；建材投资集团出资 924 万美元，占 33%；ARCH 出资 896 万美元，占 32%；合营公司新增注册资本的 20%于申请增资营业执 照变更登记时缴清，其余部分于增资后两年内缴清。对于投资总额超过注册资本的部分，作为资 本公积，由各投资方按持股比例享有。截至报告日止，本次增资事宜尚未取得北京市商务局的正 式批文。 3、公司以持有的中国民生银行股份有限公司 37,037 万股限售流通股作为质押物，向中信实 业银行沈阳分行申请人民币借款 80,000 万元，借款期限为 2008 年 1 月 4 日至 2010 年 12 月 28 日。截至 2008 年 12 月 31 日止，借款余额为 80,000 万元。 4、报告期内，公司以所持有的中国民生银行股份有限公司 18,254.6 万股限售流通股作为质 押物，向招商银行哈尔滨市文化宫支行申请最高额综合授信额度 50,000 万元，并签署了《授信质 押合同》，质押合同有效期为 2008 年 5 月 12 日至 2009 年 5 月 11 日，截至 2008 年 12 月 31 日止， 借款余额为 38,200 万元。 5、公司以持有的锦州港股份有限公司 3,500 万股限售流通股作为质押物，向上海浦发银行 哈尔滨分行申请人民币借款 4,500 万元，借款期限为 2008 年 7 月 23 日至 2009 年 7 月 22 日。截 至 2008 年 12 月 31 日止，借款余额为 4,500 万元。 6、公司以所持有的锦州港股份有限公司股份 11,000 万股作为质押物，向哈尔滨银行东莱支 行申请人民币流动资金贷款 11,000 万元，借款期限为 2008 年 12 月 19 日至 2009 年 12 月 18 日， 截至 2008 年 12 月 31 日止，借款余额为 11,000 万元。 7、报告期内，公司以所持有的中国民生银行股份有限公司 1,500 万股股限售流通股作为质 押物，向交通银行哈尔滨道里分行申请申请人民币流动资金贷款 5,000 万元，借款期限为 2008 年 5 月 29 日至 2009 年 5 月 29 日。截至 2008 年 12 月 31 日止，借款余额为 3,000 万元。 85 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 8、报告期内，公司以持有的锦州港股份有限公司 2,005 万股权作为质押物，并由母公司东 方集团实业股份有限公司提供担保，向中国工商银行哈尔滨开发区支行申请申请人民币流动资金 贷款 5,000 万元，借款期限为 2008 年 6 月 14 日至 2009 年 6 月 13 日，截至 2008 年 12 月 31 日止， 借款余额为 5,000 万元。 9、报告期内，公司以持有的民生银行股份有限公司 4,100 万股权作为质押物，并由母公司 东方集团实业股份有限公司提供担保，向中国工商银行哈尔滨开发区支行申请申请人民币流动资 金贷款 10,000 万元，借款期限为 2008 年 8 月 7 日至 2009 年 8 月 7 日。截至 2008 年 12 月 31 日 止，借款余额为 10,000 万元。 10、公司之子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司以子公司哈尔滨东大电工有限责任公司 自有的房屋及土地作为抵押，并由本公司提供担保，向兴业银行股份有限公司哈尔滨分行申请 900 万元的银行短期借款，抵押期限为 2008 年 4 月 29 日至 2009 年 4 月 28 日。截至 2008 年 12 月 31 日止，借款余额为 900 万元，抵押资产的账面原值为 1,105.24 万元，净值为 1,018.61 万元。 11、本公司之子公司东方家园以其子公司东方家园（长沙）装饰建材有限公司评估价值为 42,703.00 万元、东方家园津通(北京)装饰建材有限公司评估价值为 40,333.66 万元的土地及房 产作为抵押，向中国建设银行股份有限公司北京延庆支行取得 45,000 万元银行借款，抵押期限分 别为自 2008 年 2 月 27 日、2008 年 8 月 15 日至被担保的债权诉讼时效届满之日后两年止。截至 2008 年 12 月 31 日止，借款余额为 45,000 万元，上述抵押资产的账面原值为 39,229.27 万元， 净值为 35,699.69 万元。 12、本公司之子公司东方家园以其子公司东方家园济南有限公司评估价值为 18,812 万元的 土地及房屋作为抵押，并由东方集团股份有限公司提供担保，向华夏银行股份有限公司北京安定 门支行申请 18,000.00 万元的融资授信额度，抵押期限为 2006 年 7 月 20 日至 2009 年 7 月 19 日。 截至 2008 年 12 月 31 日止，借款余额为 10,000 万元，抵押资产的账面原值为 7,821.09 万元，净 值为 6,731.05 万元。 13、本公司之子公司东方家园有限公司至 2008 年 12 月 31 日止已签约并在财务报表上确认 的预付租赁建材超市店面款项合计为 2,431.70 万元。 除存在上述承诺事项外，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事 项。 十三、资产负债表日后事项的非调整事项 根据 2009 年 4 月 28 日第六届八次董事会通过的 2008 年度利润分配预案，以公司 2008 年 12 月 31 日总股本 1,282,157,980 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股、派发现 86 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 金股利 0.15 元（含税），以资本公积向全体股东按每 10 股转增 2 股的比例转增股本。该预案尚 需 2008 年度股东大会审议通过。 除存在上述资产负债表日后事项外，自 2008 年 12 月 31 日至报告日止，本公司无其他应披露 未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十四、其他重要事项 （一）资产置换、转让及出售 1．按照 2007 年 6 月 28 日召开的 2006 年度股东大会决议批准，公司转让所持有的新华人寿 保 险 股 份 有 限 公 司 9,628.8 万 股 股 份 ， 转 让 价 款 为 576,765,120 元 ， 账 面 投 资 余 额 为 115,753,062.55 元。2008 年度股权转让价款已全部收回，股权转让行为已全部完成，本期确认股 权转让收益 461,012,057.45 元(税前)。 2．根据 2008 年 12 月 31 日召开的六届六次董事会会议决议，以协议方式出让本公司持有的 天龙国际投资控股有限公司 100%的股权，转让价款为 6,900,000 元，形成转让损失 9,069,963.54 元(税前)，转让价款已经全部收回。 3．公司之子公司东方家园有限公司原持有东方家园网络信息有限公司 100%股权，本期以协 议方式将其所持有 51%的股权转让给北京诚安通科技有限公司，转让价款为 171,254,832.00 元， 形成转让收益 17,039,006.41 元(税前)，转让价款已经全部收回。 （二）非货币性资产交换 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司本期无需披露的重大非货币性资产交换事项。 （三）债务重组 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司本期无需披露的重大债务重组事项。 （四）租赁 1、公司将自有的房屋委托东方集团物业管理有限公司对外出租，本期及上期收取的租金收 入均为 100 万元； 2、公司之子公司东方家园有限公司以其自有及租入的经营场地对外出租，本期收取的租金 收入为 7,108.13 万元，上年度收取的租金收入为 3,263.60 万元。 3、截至 2008 年 12 月 31 日止，公司与经营租赁租出资产有关的信息详见本附注九/（一） /8。 4、截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司之子公司东方家园有限公司以经营租赁方式承租建材 连锁超市门店，每年的最低租赁付款额约为 8,282 万元。 87 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 十五、补充资料 （一）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 （“中 国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 461,821,915.00 12,476,791.60 计入当期损益的政府补助 1,989,025.88 1,176,508.28 企业取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 — 5,415,728.45 执行新准则应付职工福利费冲回 — 31,777,130.59 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 -35,878,732.48 — 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,847,524.80 1,901,651.30 非经常性损益合计（影响利润总额） 421,084,683.6 52,747,810.22 减：所得税影响数 33,436.48 8,275,798.40 非经常性损益净额（影响净利润） 421,051,247.12 44,472,011.82 其中：影响少数股东损益 1,898,518.86 4,772,490.80 影响归属于母公司普通股股东净利润 419,152,728.26 39,699,521.02 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -98,688,511.70 115,040,110.81 （二）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益（2008）》 、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率 和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下 1．计算结果 本年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 7.13% 7.27% 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） -2.19% -2.24% -0.08 -0.08 上年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 3.58% 4.02% 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 2.66% 2.99% 0.09 0.09 2．每股收益的计算过程 88 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 320,464,216.56 154,739,631.83 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常 2 419,152,728.26 39,699,521.02 性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 -98,688,511.70 115,040,110.81 年初股份总数 4 1,068,464,983 890,387,486 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 213,692,997 391,770,494 6 — — 发行新股或债转股等增加股份数 6 — — 6 — — 7 — — 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月 7 — — 份数 7 — — 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 — — 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 — — 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 1,282,157,980 1,282,157,980 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.25 0.12 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.08 0.09 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 — — 所得税率 15 25% 33% 转换费用 16 — — 认股权证、期权行权增加股份数 17 — — 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.25 0.12 19=[3+(14 － 稀释每股收益（Ⅱ） -0.08 0.09 16)×(1-15)]÷(11+17) 3．公司不存在列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 4．资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数没有发 生变化。 （三）公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 (1)货币资金 1,445,267,058.81 元，比上年末增加 56.4%,主要为公司本期收到新华人寿保险股 份有限公司股权转让款所致； (2)应收账款 24,652,380.79 元，比上年末减少 86.7%，主要为公司合并范围变化，公司孙公司 丰源制靴大连有限公司于 2008 年 4 月对外转让，本期没有纳入合并报表范围，导致应收账款相应 减少； (3)其他应收款 816,471,579.04 元，比上年末增加 39.8%，主要为公司应收北京农森生物科技 公司和北京青龙湖盛城体育文化有限公司往来款增加所致； (4)预付账款 257,212,937.10 元，比上年末减少 55.1%，主要为公司子公司原预付款项结算所 致； (5)存货 167,695,055.50 元，比上年末减少 44.5%，主要为公司合并范围变化，公司孙公司丰 89 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 源制靴大连有限公司于 2008 年 4 月对外转让，本期没有纳入合并报表范围，导致存货相应减少； (6)持有至到期投资 377,000,000.00 元，比上年末增加 36.1%，主要为公司子公司东方家园有 限公司增加对北京青龙湖郊野休闲度假区联建项目的投资所致； (7)在建工程 288,189,287.94，比上年末减少 55.6%，主要为公司子公司东方家园有限公司处置 了部分在建项目所致； (8)长期待摊费用 5,613,663.95 元，比上年末增加 751.7%，主要为公司子公司东方家园有限公 司固定资产改良支出增加所致； (9)应付票据 42,530,412.91 元，比上年末减少 93.7%，主要为公司子公司东方家园有限公司及 下属子公司本期偿还了到期应付票据所致； (10)应交税费-16,390,874.73 元，比上年大幅下降，主要为公司子公司东方家园有限公司应交 增值税中进项税尚未抵扣所致； (11)预收款项 47,671,663.25 元，比上年末减少 70.8%，主要为公司子公司东方家园有限公司 受金融危机影响预收货款本期减少所致； (12)营业收入 1,383,752,877.44 元，同比减少 44.5%，营业成本 1,051,623,333.78 元，同比减少 48.6%，营业税金及附加 13,321,580.04，同比下降 42.0%,主要为公司合并范围变化，公司孙公司 丰源制靴大连有限公司于 2008 年 4 月对外转让，本期没有纳入合并报表范围；另外，公司子公司 东方家园有限公司由于受到金融危机、雪灾、地震以及奥运会等影响，收入和成本大幅下降，上 述因素共同导致营业收入、营业成本、营业税金及附加相应减少； (13)财务费用 206,722,155.56 元，同比增加 38.0%，主要为公司贷款增加及银行基准利率上调 所致； (14)资产减值损失 76,276,733.56 元，同比增加 445.2%，主要为公司 3 年以上其他应收款增加， 按公司会计政策计提坏账准备增加所致； (15)投资收益 769,264,173.25 元，同比增加 164.6%，主要为公司公司转让新华人寿保险股份 有限公司股权转让收益本期确认，以及参股的联营企业净利润同比增长所致； (16)营业外支出 15,127,662.16 元，同比增加 656.6%,主要为公司子公司东方家园有限公司本期 支付的诉讼赔偿金增加所致； (17)所得税费用 33,504,623.9 元，同比减少 46.9%，主要为公司合并范围变化，公司孙公司丰 源制靴大连有限公司于 2008 年 4 月对外转让，本期没有纳入合并报表范围，另外，公司子公司东 方家园有限公司亏损，本期所得税费用下降导致总体所得税费用相应减少； (18)销售商品、提供劳务收到的现金 1,505,848,599.28 元，同比减少 43.17%，支付给职工以 及为职工支付的现金 129,904,432.24 元，同比减少 40.25%，主要为公司合并范围变化，公司孙公 司丰源制靴大连有限公司于 2008 年 4 月对外转让，本期没有纳入合并报表范围，另外，公司子公 司东方家园有限公司收入大幅下降，导致相应上述项目金额下降； (19)收到的其他与经营活动有关的现金 387,151,012.46 元，同比增加 221.28%，主要为公司加 大清收力度，往来款收回增加所致； (20)支付的其他与经营活动有关的现金 712,055,768.07 元，同比增加 40.12%，主要为公司子 公司东方家园有限公司与北京农森生物科技公司和北京青龙湖盛城体育文化有限公司往来款增加 所致； (21)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 360,122,399.95 元，同比增加 11190.87%，主要为公司子公司东方家园有限公司处置了部分在建项目所致； (22)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 175,399,536.48 元，同比增加 154.52%，主要为公司子公司东方家园有限公司支付给北京中地房地产开发有限公司购房预付款所 致。 (23)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 223,988,256.69 元，同比增加 41.87%，本期贷 款增加并且贷款利率上调所致。 90 东方集团股份有限公司 2008 年年度报告 第十二章 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券时报》 、《证券日报》上披露过的所有公司文 件的正本及公告的原稿 董事长：张宏伟 东方集团股份有限公司 2009 年 4 月 28 日 91 关于东方集团股份有限公司 对外担保情况的专项说明及独立意见 按照上海证券交易所“关于做好上市公司 2008 年年度报告工作 的通知”精神，及其他相关法规的规定，作为东方集团股份有限公司 的独立董事，本着客观、公正的原则，我们对公司的担保情况进行了 认真的检查，具体说明如下： 截止 2008 年 12 月 31 日，东方集团股份有限公司提供担保的总 金额为 104,100 万元，全部为对子公司及其附属企业的担保： 1、为控股子公司—哈尔滨东大电工有限责任公司金额总计 900 万元的贷款提供了担保，担保期限自 2008 年 4 月至 2009 年 4 月。 2、为控股子公司--东方家园有限公司及其附属企业提供了金额 总计 73,200 万元的贷款提供了担保，担保期限自 2008 年 7-12 月至 2009 年 3-12 月。 3、为控股子公司--东方家园有限公司及其附属企业开立的银行 承兑汇票提供额度为 30,000 万元的保证担保，担保期限自 2008 年 7-12 月至 2009 年 1-6 月。 我们认为： 1、公司为控股子公司提供的 104,100 万元担保，履行了相应的 程序，均是为扶持子公司运作的重点项目--“东方家园建材连锁超 市”、“无银无镉系列材料及触头” 项目筹集资金所发生的行为，符 合相关规定； 2、公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供的担保； 3、未发现公司违反“证监发（2005）120 号”文件规定的行为，公 司没有发生因向子公司提供担保而遭受损失的情况，担保事项不会影 响公司的正常经营，不会对公司的财务状况造成重大影响。 独立董事： 李葛卫 胡凤滨 张国华 胡家瑞 二 OO 九年四月二十八日