新华联(000620)ST圣方关于对2003、2004年度及2005年半年度报告的更正公告

证券简称：ST 圣方 证券代码：000620 编号：2005—051 黑龙江圣方科技股份有限公司董事会 关于对 2003 年度、2004 年度及 2005 年半年度 财务报表进行更正的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明 本次更正为重大会计差错更正。本次更正系本公司于本月上旬收 到牡丹江市公安局发还的 2004 年度以前的全部财务资料，根据公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号《财务信息的更正及相关 披露》的要求，本公司对 2003 年度、2004 年度及 2005 年度财务报 表的数据进行更正。 二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的主要 财务指标 本次更正调整后，2003 年净利润为-40,597,458.41 元，根据《深 圳证券交易所上市规则》的规则，构成连续两年亏损，公司股票将被 实施退市风险警告。主要财务指标如下： 单位：元 2003 年 12 月 30 日 2004 年 12 月 30 日 2005 年 6 月 30 日 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 总资产 702,203,066.65 665,392,672.52 597,266,681.71 562,189,536.33 533,277,479.43 499,105,324.05 股东权 259,116,581.21 161,131,373.94 70,732,853.89 34,726,889.25 -66,919,781.89 -102,020,756.53 益 净利润 3,365,257.97 -40,597,458.41 -129,117,733.43 -127,384,484.68 -137,652,635.78 -136,747,645.78 每股净 0.83 0.52 0.23 0.11 -0.21 -0.32 资产 调整后 0.80 0.33 -0.01 -0.09 -0.47 -0.56 ―1― 的每股 净资产 每股收 0.01 -0.13 -0.41 -0.41 -0.41 -0.44 益 净资产 1.30% -25.20% -182.54% -366.82% 205.70% 134.04% 收益率 三、更正后经审计的年度财务报表及涉及更正事项的相关财务附 注以及出具审计报告的会计师事务所名称 重大会计差错更正事项说明： （一）本次重大会计差错更正事项 1、预付账款调整事项： （1）2003 年 12 月 31 日由本公司下属牡丹江石油化工厂（以下简称“石化厂”） 代收牡丹江热电厂 2#机组 2003 年度委托经营收益 15,281,800 元，由于未取得相关 合法法律文件，该委托经营收益确认依据不充分，本次追溯调整，调减预付账款 15,281,800 元，调减 2003 年度投资收益 15,281,800 元。 （2）本公司 2003 年末预付账款余额中部分款项账龄 3 年以上，部分款项并 非预付款性质，其中 11,630,529.16 元应转入其他应收款科目核算，并计提坏账准 备，本次追溯调整。 2、存货调整事项： 本公司2003年度已领用包装物未摊销，本次追溯调整，调减存货5,167,753 元，调增2003年度营业费用5,167,753元。 3、固定资产调整事项： （1）本公司房屋建筑物中原值为 8,251,202.16 元，累计折旧为 2,421,406.39 元， 净值为 5,829,795.77 元的住房，2003 年以前年度已处理出售给职工，本次追溯调 整，调减固定资产 8,251,202.16 元，调减折旧 2,421,406.39 元，调减 2003 年初未分 配利润 5,829,795.77 元。 （2）本公司 2003 年度 6,647,223.48 元生产费用转入在建工程科目，2004 年度 转入固定资产科目，本次追溯调整，调减 2003 年度在建工程 6,647,223.48 元，调 ―2― 增 2003 年度主营业务成本 6,647,223.48 元；调减 2004 年度固定资产 6,647,223.48 元。 （3）本公司 2003 年度及以前年度计算固定资产折旧时，未预留资产残值， 2003 年度调整时，未分期调整，本次追溯调整，调增 2003 年度管理费用 11,825,651.80 元，调增 2003 年初未分配利润 11,825,651.80 元。 4、资产减值准备调整事项： （1）本公司根据 2003 年末、2004 年末、2005 年 6 月 30 日调整后应收款项余 额及可收回情况，本次追溯调整应收款项坏账准备，调增 2003 年度管理费用 2,954,799.47 元，调减 2004 年度管理费用 1,733,248.75 元，调减 2005 年 1-6 月管理 费用 904,990.00 元。 （2）本公司根据 2003 年末调整后存货余额及市价情况，本次追溯调整存货 跌价准备，调增 2003 年度管理费用 537,082.26 元。 5、其他调整事项： （1）本公司2003年度多记对子公司的投资收益，本次追溯调整，调减投资收 益391,940.15元。 （2）本公司2003年度福利费超支，本次追溯调整，调增管理费用928,819.26 元。 （3）本公司2003年度所得税费用中有1,708,346.92元，系本公司下属石化厂补 提2002年度少计的所得税费用，本次追溯调减2003年初未分配利润；调减2003年 度所得税费用。 本次更正上述会计差错，调减了 2003 年度净利润 42,026,722.5 元，调增 2003 年初未分配利润 4,287,509.11 元。调增 2004 年度净利润 1,733,248.75 元，调增 2005 年 1-6 月净利润 904,990.00 元。 本公司 2005 年 8 月对原 2004 年度财务报告中存在的重大会计差错进行追溯 调整时，根据所能收集的资料对 2003 年及以前年度下列重大会计差错进行了调 整，调减 2003 年度净利润 1,935,993.88 元，调减 2003 年初未分配利润 58,310,000.00 元。 1、本公司以前年度的担保等法律诉讼损失没有及时记录在相关年度。2005 年 8 月本公司重新整理了法律诉讼损失资料，按照法律诉讼判决发生的年度，计算相 ―3― 应的法律诉讼损失，包括本金、违约金、利息等。本公司对此会计差错进行更正 并追溯调整相关年度， 2003 年以前年度预计负债 57,656,000.00 元。 2、补记少计证券交易机构、登记机构费用，其中 2003 年度 468,000.00 元，2003 年以前年度 654,000.00 元。 3、本公司 2004 年度所得税费用 1,826,413.76 元，其中 1,467,993.88 元系石化厂补 提 2003 年度少计的所得税费用，本期追溯调增 2003 年度所得税费用 1,467,993.88 元。 由于更正上述会计差错，累计调减了 2003 年度净利润 43,962,716.38 元，调减 2003 年初未分配利润 54,022,490.89 元。调减了 2005 年年初留存收益 36,005,964.64 元，其中，未分配利润调减 36,005,964.64 元；利润分配表 2004 年年初未分配利润 调减 37,739,213.39 元。 （二）、涉及上述会计差错更正事项的相关会计报表项目注释：（除特别注 明外，以下货币单位均为人民币元） 1．其他应收款 （1）账龄分析及坏账准备 2005.06.30 2004.12.31 2003.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 8,244,173.41 2.40 164,883.47 40,713,040.87 11.95 850,212.47 154,115,636.29 44.71 4,377,526.29 一至二年 32,651,281.79 9.52 8,084,850.58 128,129,439.38 37.60 6,406,471.97 27,435,889.33 7.96 1,371,794.47 二至三年 130,669,907.64 38.11 35,264,390.77 11,549,216.48 3.39 1,154,921.66 29,592,489.64 8.59 2,959,248.96 三年以上 171,321,612.00 49.97 99,835,569.69 160,355,475.57 47.06 97,768,072.86 133,528,502.20 38.74 75,930,312.13 342,886,974.84 100.00 143,349,694.51 340,747,172.30 100.00 106,179,678.96 344,672,517.46 100.00 84,638,881.85 （2）坏账准备变动情况 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 84,638,881.85 21,540,797.11 -- -- 106,179,678.96 本期减少 2005.01.01 本期增加 2005.06.30 转出 转回 106,179,678.96 37,170,015.55 -- -- 143,349,694.51 ―4― 说明：本公司 2005 年 6 月末结合债务单位的财务状况、现金流量等情况， 对应收款项中的个别款项另行确定计提比例，其它应收款项中的 90,884,229.74 元 按 60%的比例计提坏账准备，54,302,434.52 元按 100%的比例计提坏账准备。 （3）截至 2005 年 6 月 30 日止，持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款情况： 股东名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 西安圣方科技股份有限公司 9,794,685.20 3 年以上 往来款 （4）截至 2005 年 6 月 30 日止，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 金额 欠款时间 款项性质 西安长岭圣方计算机有限责任公司 87,530,162.38 一至三年 往来款 陕西大兴置业发展有限公司 36,245,683.00 一至三年 往来款 上海圣方科技有限公司 18,200,833.00 三年以上 往来款 牡丹江市振达石化产品经销处 16,000,000.00 二至三年 往来款 牡丹江新东方宾馆 12,250,000.00 二至三年 170,226,678.38 占其他应收款总额比例 49.65% 2．预付账款 （1）账龄分析及百分比 2005.06.30 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 2,033,726.68 100.00 649,081.40 85.51 41,070,899.26 10.00 一至二年 --- --- 110,000.00 14.49 -- -- 2,033,726.68 100.00 759,081.40 100.00 41,070,899.26 100.00 （2）截至 2005 年 6 月 30 日止，无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东单位款项。 3．存货 ―5― （1）存货分项目列示 项 目 2005.06.30 2004.12.31 2003.12.31 原材料 16,981,605.64 35,291,969.88 39,235,372.27 库存商品 20,201,219.60 20,892,634.05 12,977,849.96 在产品 11,301,188.78 1,244,382.22 1,533,015.41 包装物 557,819.17 566,676.28 614,245.41 低值易耗品 -- -- 5,540.00 49,041,833.19 57,995,662.43 54,366,023.05 存货跌价准备 (12,240,799.05) (3,699,452.86) (537,082.26) 36,801,034.14 54,296,209.57 53,828,940.79 说明：A．2005 年 5 月 27 日，本公司下属石化厂以其总值 2,464 万元的库存 商品，为牡丹江华兴液化气销售责任有限公司 2,000 万元借款提供抵押担保。 B．本公司根据牡丹江市公安局 2005 年 7 月 22 日出具的公安局扣押物品文 件清单，将 3,606 套 SPEP2M 超能电器计入 2005 年 6 月 30 日报表中的库存商品科 目，金额为 9,910,369.80 元，并计提存货跌价准备 9,549,769.80 元。 （2）存货跌价准备 本期减少 项 目 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 库存商品 537,082.26 2,676,946.75 -- -- 3,214,029.01 原 材 料 -- 485,423.85 -- -- 485,423.85 537,082.26 3,162,370.60 -- -- 3,699,452.86 本期减少 项 目 2005.01.01 本期增加 2005.06.30 转出 转回 库存商品 3,214,029.01 9,549,769.80 -- 1,008,423.61 11,755,375.20 原 材 料 485,423.85 -- -- -- 485,423.85 3,699,452.86 9,549,769.80 -- 1,008,423.61 12,240,799.05 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额 确认。 4．长期股权投资 ―6― 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 其他股权投资 5,620,285.74 955,957.04 586,024.75 5,990,218.03 其中：对子公司投资 320,285.74 955,957.04 286,024.75 990,218.03 对其他企业投资 5,300,000.00 -- 300,000.00 5,000,000.00 股权投资差额 -- -- -- -- 5,620,285.74 955,957.04 586,024.75 5,990,218.03 长期投资减值准备 (--) -- -- (--) 5,620,285.74 955,957.04 586,024.75 5,990,218.03 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.06.30 其他股权投资 5, 990,218.03 -- 147,909.80 5, 842,308.23 其中：对子公司投资 990,218.03 -- 147,909.80 842,308.23 对其他企业投资 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 股权投资差额 -- -- -- -- 5, 990,218.03 -- 147,909.80 5, 842,308.23 长期投资减值准备 (--) -- -- (--) 5, 990,218.03 -- 147,909.80 5, 842,308.23 其他股权投资 （1）截至 2005 年 6 月 30 日止投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本 核算方法 黑龙江省油田开发股份有限公司 0.20% 5,000,000.00 成本法 牡丹江石油产品经销处 100.00% 300,000.00 权益法 牡丹江江华石化产品经贸有限责任 3年 70.00% 1,050,000.00 权益法 公司 上海圣方科技有限公司 98.00% 97,898,602.98 权益法 西安圣方数码科技有限责任公司 96.67% 56,687,048.59 权益法 三亚圣方数码科技有限公司 97.87% 4,600,000.00 权益法 深圳圣方科技投资控股有限责任公 90.00% 9,000,000.00 权益法 司 说明：根据本公司资料记录，由于西安圣方数码科技有限责任公司截止2001 年末调整后的净资产为负数；上海圣方科技有限公司已被法院查封并拍卖，拍卖 所得无法清偿涉诉债务；三亚圣方数码科技有限公司已清算，2002年末调整后的 净资产为负数；深圳圣方科技投资控股有限责任公司已停业，故本公司已对该等 ―7― 公司长期投资减计至零。截止本财务报告日，本公司未取得上述四家子公司的工 商登记资料及其现状资料。 （2）权益变动情况 本期增减权益 本期增减投 累计增减权 被投资单位名称 本期权益 本期分回利 资 益 润 黑龙江省油田开发股份有限 -- -- -- -- 公司 (231,798.3 牡丹江石油产品经销处 -- -- (486,380.94) 0) 牡丹江江华石化产品经贸有 -- 83,888.50 -- (21,310.83) 限责任公司 (147,909.8 -- -- (507,691.77) 0) 说明：本期权益包括权益法核算 2005 年 1-6 月（以下简称本期）投资亏损 147,909.80 元。 （3）对子公司投资变动情况 本期增减投 本期增减权 被投资单位名称 2004.01.01 2004.12.31 资 益 牡丹江石油产品经销处 320,285.74 (265,739.01) (9,129.37) 45,417.36 牡丹江江华石化产品经贸有 -- 1,050,000.00 (105,199.33) 限责任公司 944,800.67 320,285.74 784,260.99 (114,328.70) 990,218.03 被投资单位名称 2005.01.01 本期增减权益 2005.6.30 牡丹江石油产品经销处 45,417.36 (231,798.30) (186,380.94) 牡丹江江华石化产品经贸有限责任公 944,800.67 83,888.50 1,028,689.17 司 990,218.03 (147,909.80) 842,308.23 5．固定资产及累计折旧 ―8― （1）固定资产原值 固定资产类别 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 房屋及建筑物 77,092,910.83 19,719,094.87 1,906,145.40 94,905,860.30 通用设备 53,489,421.03 5,299,589.87 4,781,284.35 54,007,726.55 专用设备 248,734,454.98 26,306,780.04 9,432,749.17 265,608,485.85 运输设备 10,983,525.17 2,422,127.00 846,455.50 12,559,196.67 其他设备 3,879,781.28 1,463,001.53 797,716.09 4,545,066.72 394,180,093.29 55,210,593.31 17,764,350.51 431,626,336.09 固定资产类别 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.06.30 房屋及建筑物 94,905,860.30 269,849.31 360,236.00 94,815,473.61 通用设备 54,007,726.55 575,765.48 -- 54,583,492.03 专用设备 265,608,485.85 2,400,643.84 -- 268,009,129.69 运输设备 12,559,196.67 50,039.00 729,267.00 11,879,968.67 其他设备 4,545,066.72 301,151.43 -- 4,846,218.15 431,626,336.09 3,597,449.06 1,089,503.00 434,134,282.15 说明：A．本期在建工程转固定资产 2,263,725.00 元。 B．石化厂以评估值为 2,234.79 万元的位于牡丹江大庆街 85 号的 18 处房产 （面积 18,572.76 平方米）作抵押从中国工商银行牡丹江市分行借款 2,000 万元； 以评估值为 9,693.82 万元的炼油装置、设备作抵押从中国工商银行牡丹江市分行 借款 4,900 万元。 C．石化厂与牡丹江市老干部局于 2004 年 9 月 23 日签订《抵债协议》，以 牡丹江市颐年宾馆抵偿债务，双方协商牡丹江市颐年宾馆价值 550 万元，抵偿牡 丹江市老干部局欠款 350 万元，石油化工厂另支付给牡丹江市老干部局 200 万元。 D．石化厂与牡丹江石化建筑安装工程有限责任公司于 2004 年 11 月 1 日签 订《偿还投资协议书》，该公司以位于大连市溪水山庄的 2 栋别墅偿还石化厂的 600 万元房地产开发投资款，该房产石化厂于 2004 年 12 月按 600 万元入账，本 期未计提折旧。 石化厂固定资产中包括上述牡丹江颐年宾馆、大连市溪水山庄的 2 栋别墅 等资产的产权证正在办理中。 ―9― E．专用设备中包括 2#发电机组设备，截至 2005 年 6 月 30 日止，原值 116,320,000.00 元，累计折旧 37,140,006.75 元，净值 79,179,993.25 元。 该设备系本公司前身牡丹江石化集团股份有限公司于 1998 年度用配股募集 资金 116,320,000 元收购的牡丹江热电厂 2＃发电机组。1997 年 12 月 30 日，牡丹 江石化集团股份有限公司与牡丹江热电厂签订 2#机组委托经营协议，协议第一 章第三条规定：甲方（牡丹江石化集团股份有限公司）委托乙方（牡丹江热电厂） 经营的时间为 5 年，自委托方实际拥有乙方 2 号发电机组财产所有权之日算起。 本协议自签订之日起生效。协议第一章第九条（5）规定：无论以任何方式，均 为保障甲方的年投资收益率不低于 14.32%。乙方按四次支付全年的投资收益 1,665.7 万元。 该设备已于 2005 年 4 月 11 日被牡丹江市公安局司法扣押。 因本公司为深圳市中科德实业发展有限公司借款 3,200 万元提供担保事项， 深圳市中级人民法院于 2005 年 4 月 27 日下达（2005）深中法立裁字第 131 号《查 封通知书》，查封、冻结本公司所有的位于牡丹江市东五条路牡丹江热电有限公 司的 2 号发电机组及对机组收益，该查封为轮候查封，查封期为一年。 （2）累计折旧 固定资产类别 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 房屋及建筑物 26,380,061.58 2,149,447.00 296,796.56 28,232,712.02 通用设备 31,971,112.25 3,348,254.91 2,960,417.49 32,358,949.67 专用设备 96,757,060.39 14,247,416.27 1,912,289.94 109,092,186.72 运输设备 3,802,713.31 788,868.51 199,807.53 4,391,774.29 其他设备 1,619,060.72 265,453.53 409,972.06 1,474,542.19 160,530,008.25 20,799,440.22 5,779,283.58 175,550,164.89 固定资产类别 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.06.30 房屋及建筑物 28,232,712.02 1,318,766.94 19,866.28 29,531,612.68 32,358,949.67 -- 33,222,017.38 通用设备 ―10― 专用设备 109,092,186.72 5,770,184.15 -- 114,862,370.87 运输设备 4,391,774.29 428,149.71 381,103.65 4,438,820.35 其他设备 1,474,542.19 170,606.29 -- 1,645,148.48 175,550,164.89 8,550,774.80 400,969.93 183,699,969.76 （3）固定资产减值准备 本期减少 项 目 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 房屋及建筑物 1,771,662.37 -- -- -- 1,771,662.37 通用设备 404,814.46 4,223,799.71 -- -- 4,628,614.17 专用设备 -- 5,730,472.14 -- -- 5,730,472.14 运输设备 185,635.60 -- -- -- 185,635.60 2,362,112.43 9,954,271.85 -- -- 12,316,384.28 本期减少 项 目 2005.01.01 本期增加 2005.06.30 转出 转回 房屋及建筑物 1,771,662.37 -- -- -- 1,771,662.37 通用设备 4,628,614.17 -- -- -- 4,628,614.17 专用设备 5,730,472.14 -- -- -- 5,730,472.14 运输设备 185,635.60 -- -- -- 185,635.60 12,316,384.28 -- -- -- 12,316,384.28 说明：A．由于化工四厂房屋和部分设备陈旧过时或发生实体损坏等原因导 致固定资产的可回收金额低于其账面价值，2004 年以前年度按可回收金额低于账 面价值的差额计提固定资产减值准备 2,362,112.43 元。 ―11― B．石化厂原子公司牡丹江天江塑胶有限公司 2004 年 12 月清算后其固定资 产转入石化厂，该等设备过时老化导致固定资产的可回收金额低于其账面价值， 故按可回收金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备 9,954,271.85 元。 6．在建工程 （1）在建工程明细： 项目名称 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 40,000,000.00 -- -- 40,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 25,000,000.00 -- 4,393,428.59 6,080,400.63 10,473,829.22 -- ―12― 提升管改造 1,057,966.58 -- 1,057,966.58 -- 催化装置改造 -- 6,897,304.17 6,897,304.17 -- 加油站 -- 5,933,542.99 3,669,817.99 2,263,725.00 液化气公司改造工 -- 3,473,619.16 3,473,619.16 -- 程 其他 309,987.85 660,473.31 961,333.64 9,127.52 65,761,383.02 28,045,340.26 51,533,870.76 42,272,852.52 减：在建工程减值准 (41,949,127.51) -- (1,939,999.99) (40,009,127.52) 备 在建工程净 23,812,255.51 28,045,340.26 49,593,870.77 2,263,725.00 值 项目名称 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.06.30 40,000,000.00 -- -- 40,000,000.00 第二加油站 2,263,725.00 -- 2,263,725.00 -- 其他 9,127.52 -- -- 9,127.52 42,272,852.52 -- 2,263,725.00 40,009,127.52 (40,009,127.52) -- -- (40,009,127.52) ―13― 2,263,725.00 -- 2,263,725.00 -- （2）在建工程减值准备 工程名称 2005.06.30 2004.12.31 2004.01.01 数码名都城 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 其 他 9,127.52 9,127.52 9,127.52 40,009,127.52 40,009,127.52 40,009,127.52 说明：数码名都城系本公司 2000 年拟投资建设项目，先期预付工程款 4,000 万元，此工程一直未见进展，且原财务人员及此事经办人已离开公司，对方单位 也无从查找，本公司在 2002 年期初全额计提减值准备。 7．其他应付款 2005.06.30 2004.12.31 2003.12.31 82,404,352.60 79,666,832.45 48,179,375.60 （1） 2005 年 6 月末余额无欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位款项。 （2） 截至 2005 年 6 月 30 日止，应付金额前五名的情况如下： 单位名称全称 金额 欠付时间 欠付原因 牡丹江华兴液化气销售责任有限公司 18,246,102.86 一年以内 往来款 深圳意法投资发展公司 9,000,000.00 三年以上 往来款 北京市中科软件集团有限公司 9,000,000.00 三年以上 往来款 深圳圣方科技投资控股有限责任公司 6,957,679.20 三年以上 往来款 中国信达资产管理公司哈尔滨办事处 4,500,000.00 一年以内 往来款 ―14― 47,703,782.06 占其他应付款总额比例 57.89% （3）2005 年 5 月 27 日石化厂与牡丹江华兴液化气销售责任有限公司（以下 简称华兴公司）签订《委托加工协议》，协议约定：以石化厂将大庆原油指标转 售给华兴公司为合作基本条件，石化厂受托为华兴公司加工石油系列产品；华兴 公司按生产经营所需，每月分四次投入生产运营资金，每次投入 2,000 万元；华 兴公司第一次资金投入后十天内，石化厂如不具备开产条件，应承担给华兴公司 造成的损失、华兴公司应得到的利润及停产期间的贷款利息，合同有效期为 12 个月。华兴公司依约投入 2,000 万元，由于石化厂停产，该协议未履行，石化厂 将该款项挪用偿还银行借款，未返还给华兴公司。2005 年 6 月末应付华兴公司余 额为 18,246,102.86 元。 （4）2000 年 6 月 30 日本公司从中国建设银行牡丹江分行借款 450 万元，借 款期限为 1 年，西安圣方为该笔借款提供连带责任保证，2004 年 6 月中国建设银 行牡丹江分行将该笔借款转入中国信达资产管理公司哈尔滨办事处，本公司将该 笔短期借款转入其他应付款中。 8．预计负债 项 目 2005.06.30 2004.12.31 2003.12.31 担保预计损失 210,638,718.32 146,377,040.78 120,896,000.00 诉讼预计损失 1,500,000.00 -- 3,796,290.06 212,138,718.32 146,377,040.78 124,692,290.06 说明：（1）根据本公司资料记录，本公司为原控股子公司上海圣方科技有 限公司的 7,154 万元借款提供担保。由于该公司财务状况不佳，无力偿还借款， 上海圣方科技有限公司的资产于 2001 年 12 月 10 日已被上海松江区人民法院查 封，并对查封厂房、土地、机器设备、汽车等资产进行了拍卖，拍卖价为 815 万 元，对上述担保事项，本公司按差额预计损失 6,324 万元。 （2）本公司为原控股子公司西安圣方数码科技有限责任公司向中国建设银 行西安高新技术开发区支行2,900万元借款提供担保，借款到期后，该公司未履行 还款义务。2002年9月28日西安市雁塔区人民法院向该公司及本公司下达“（2002） ―15― 雁经督字第118号”《支付令》，并于2003年5月19日向下达“（2003）雁法民执 字第341-2号”《执行通知》，要求本公司支付借款本息31,156,100.00元，支付执 行费165,791.00元，合计31,321,891.00元，对上述担保事项，本公司根据法院资料， 追溯2003年以前年度，补记预计损失3,115.60万元。 （3）本公司为西安青华专修学院向西安市商业银行钟楼支行借款人民币 2,650万元提供担保，借款期限为2001年6月至2002年6月。担保期限为2002年6月至 2004年6月，该担保尚未履行。由于西安青华专修学院借款到期未履行偿债义务， 该行申请强制执行。2002年5月8日陕西省西安市中级人民法院下达 (2002)西证执 字第043号《执行通知书》，裁定西安青华专修学院偿还钟楼支行借款本息2,650 万元人民币，并交纳案件执行费295.35万元；本公司对上述款项承担连带责任。 因西安青华专修学院学院、本公司无可供执行财务，2002年12月3日陕西省西安 市中级人民法院下达（2002）西证执字第043-1号民事裁定书，裁定中止执行，待 中止的情形消失后再恢复执行。2005年7月14日陕西省西安市中级人民法院下达 （2002）西证执字第043号《限期履行通知书》，限期西安青华专修学院偿还借 款本金2,650万元、利息748.27327万元，本公司承担连带责任。对上述担保事项， 公司根据法院资料，追溯2003年以前年度，补记预计损失2,650万元，本期预计损 失748.27327万元。 （4）本公司为深圳市中科德实业发展有限公司在华夏银行深圳分行海外联 谊大厦支行办理承兑汇票人民币2,000万元提供担保, 期限自2001年4月24日至 2002年4月23日，深圳市中科德实业发展有限公司为本公司提供了反担保，该担 保尚未履行。2004年1月深圳市中级人民法院下达（2004）深中法民二初字第12 号《通知书》，要求本公司与深圳市中科德实业发展有限公司因与华夏银行深圳 分行海外联谊大厦支行2,000万元受信额度合同纠纷一案于2004年3月4日出庭交 换证据，2004年6月21日广东省深圳市中级人民法院下达“（2004）深中法民二初 字第12号”《民事判决书》，裁决深圳市中科德实业发展有限公司应于判决生效 之日起15日内向华夏银行深圳分行海外联谊大厦支行支付垫款本金人民币 19,549,961.80元和利息人民币5,931,078.98元，本公司负有连带清偿责任。对上述担 保事项，本公司根据法院资料，2004年度预计损失2,548.1041万元。 （5）本公司为深圳市中科德实业发展公司在广东发展银行深圳分行南园支 行借款人民币3,200万元提供担保, 期限自2003年5月20日至2004年5月20日；由于 ―16― 中科德公司未按借款合同约定按期支付利息。2005年4月26日广东省深圳市中级 人民法院下达（2005）深中法立裁字第131号《民事裁定书》，裁定冻结深圳市 中科德实业发展公司及本公司银行存款，查封、扣押深圳市中科德实业发展公司 及本公司其他可供执行的财产（以3,200万元为限），对上述担保事项，本公司本 期预计损失3,200万元。 （6）石化厂为黑龙江省石油天然气开发总公司在中国银行哈尔滨分行借款 600万美元提供担保，期限自1994年6月14日至1999年6月14日，截至2004年12月31 日止，担保余额为人民币2,000万元，该担保尚未履行。2005年3月4日，黑龙江省 高级人民法院下达（2003）黑高商初字第43号《民事判决书》，判决黑龙江省石 油天然气开发总公司于本判决生效十日内，偿还中国东方资产管理公司哈尔滨办 事处2003年6月30日前的借款本息2,993,566.20美元，石化厂对上述款项承担连带清 偿责任。对上述事项，本公司根据法院资料，本期预计损失2,477.8945万元。 （7）本公司于2005年4月16日收到山东省肥城市人民法院（2002）肥破执字 第8-2号民事裁定书：因肥城市磷铵厂破产还债清算组与牡丹江市化肥厂一案， 牡丹江市化肥厂未履行义务，被强制执行，在执行过程中牡丹江市化肥厂向法院 提出该厂由牡丹江化工二厂和牡石化（2001年更名为黑龙江圣方科技股份公司） 出资组建，牡石化出资150万元。法院裁定追加本公司为被执行人，认定牡石化 抽逃资金并在抽逃资金150万元范围内对肥城市磷铵厂破产还债清算组承担清偿 责任。对上述事项，本公司根据法院资料，本期预计损失150万元。 9．未分配利润 项 目 2003.01.01 2003 年度净利润 2003.12.31 原 2003 年度财务报告金额 (369,502,191.70) 3,365,257.97 (366,136,933.73) 2005 年 8 月调整金额 (58,310,000.00) (1,935,993.88) (60,245,993.88) 调整后金额 (427,812,191.70) 1,429,264.09 (426,382,927.61) 本次调整金额 4,287,509.11 (42,026,722.50) (37,739,213.39) 调整后金额 (423,524,682.59) (40,597,458.41) (464,122,141.00) 项 目 2004.01.01 2004 年度净利润 2004.12.31 2004 年度更正后财务报告 (426,382,927.61) (129,117,733.43) (555,500,661.04) 金额 ―17― 本次调整金额 (37,739,213.39) 1,733,248.75 (36,005,964.64) 调整后金额 (464,122,141.00) (127,384,484.68) (591,506,625.68) 项 目 2005.01.01 2005 年 1-6 月净 2005.06.30 利润 2005 年半年度财务报告金 (555,500,661.04) (137,652,635.78) (693,153,296.82) 额 本次调整金额 (36,005,964.64) 904,990.00 (35,100,974.64) 调整后金额 (591,506,625.68) (136,747,645.78) (728,254,271.46) 说明：本公司对 2003 年及以前年度存在的重大会计差错进行了追溯调整， 其中 2005 年 8 月调整金额系本公司 2005 年 8 月对原 2004 年度财务报告中存在的 重大会计差错进行追溯调整时，根据所能收集的资料对 2003 年及以前年度重大 会计差错调整的金额，参见附注二。 10．主营业务成本 项 目 2005年1-6月 2004年度 2003年度 石化产品 249,968,670.02 706,865,850.89 616,746,406.45 其 他 1,514,941.89 1,872,797.79 1,768,446.56 251,483,611.91 708,738,648.68 618,514,853.01 11．投资收益 类 别 2005年1-6月 2004年度 2003年度 股权投资收益 (147,909.80) (94,042.96) 34,260.99 其中：权益法核算 (147,909.80) (94,042.96) 34,260.99 股权转让收益 -- 182,520.48 -- 投资清算收益 -- (12,408,127.81) -- (147,909.80) (12,319,650.29) 34,260.99 12．所得税 项 目 2005年1-6月 2004年度 2003年度 所得税 -- -- (1,451,902.79) ―18― 说明：石化厂 2003 年度收到返还企业所得税 360.4 万元，冲减 2003 年度所 得税费用。 四、或有事项 1．本公司本部对外提供担保情况 本公司为深圳市方正东讯科技有限公司（原深圳市中业亿通科技有限公司） 向华夏银行广州分行借款2,000万元提供连带责任担保，担保期限为2004年3月至 2005年1月。 由于深圳市方正东讯科技有限公司逾期未还款，2005年10月20日，本公司收 到广东省广州市中级人民法院送达的起诉书、应诉通知书、举证通知书、开庭传 票等材料，通知本公司华夏银行股份有限公司广州分行（下称"华夏银行广州分 行"）诉本公司及深圳市方正东讯科技有限公司借款合同纠纷一案，已由广东省 广州市中级人民法院受理，该案举证期限至2005年11月24日止，开庭日期为2005 年11月28日。 2．本公司下属石化厂对外提供担保情况 （1）石化厂为桦林集团有限责任公司向中国工商银行牡丹江市桦林支行 1,000万元借款提供担保，担保期限自1992年10月至1997年8月，该担保尚未履行。 （2）石化厂为牡丹江家用电器经销公司向中国工商银行牡丹江市信贷部 1,947万元借款提供担保，该担保尚未履行。其中：400万元借款担保期限自2000 年3月至2000年10月；300万元借款担保期限自2000年4月至2001年1月；300万元借 款担保期限自2000年6月至2001年2月；177万元借款担保期限自2000年6月至2001 年3月；490万元借款担保期限自2000年8月至2001年7月；200万元借款担保期限自 2000年8月至2001年8月；80万元借款担保期限自2000年9月至2001年7月。 3．本公司其他诉讼情况： 本公司于2005年6月24日收到湖南省高级人民法院送达的传票，通知中科软 件集团有限公司诉本公司、西安圣方科技股份有限公司及三亚宽频数码港科技有 限公司借款担保纠纷案将于2005年8月4日开庭。中科软件起诉本公司的理由为： 2001年6月5日，本公司与深圳发展银行上海分行卢湾支行签订2亿元借款合同， 期限3个月，由西安圣方科技股份有限公司担保。其后西安圣方科技股份有限公 ―19― 司将其在中科软件所拥有的30%股权质押给中科软件，中科软件对该笔借款再次 担保。到期后本公司未还款，中科软件诉称已代本公司向深圳发展银行上海分行 卢湾支行偿还18,600万元人民币，且上述款项至今本公司及西安圣方科技股份有 限公司仍未归还，因此提起诉讼要求返还所欠款项本息1.9亿元人民币。 在收到法院送达的司法文书后，本公司查阅档案及财务资料没有查阅到相应 借款合同、保证合同及其他任何借款文件、关于同意该笔借款的董事会决议和关 于签署借款协议及 2003 年 9 月中科软件起诉本公司的任何公告。鉴于金额巨大 而本公司又无关于此笔借款的任何资料，本公司已向公安局报案并已将报案情况 通知湖南高院。 2005 年 7 月 28 日，湖南省高级人民法院以公告形式向西安圣方科技股份有 限公司及三亚宽频数码港科技有限公司送达相关法律文书，自公告发出之日经过 60 日即视为送达，提出答辩状的期限为公告送达期满后 15 日内，并定于答辩期 满后的第 3 日上午 8：30 分（遇节假日顺延）在湖南省高级人民法院第 15 审判 庭公开审理。 截止财务报告日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 五、其他重要事项 1．本公司第一大股东西安圣方科技股份有限公司所持本公司的全部股份 8,725.56万股（占本公司总股本的28%）已被上海市第一中级人民法院冻结，冻结 期限为2002年1月11日至2005年11月25日。由于西安圣方科技股份有限公司以其持 有本公司4,200万元法人股作质押为本公司借款提供担保，借款到期本公司不能偿 还，被中国光大银行黑龙江分行新阳支行质押冻结。西安圣方科技股份有限公司 以其持有本公司4,500万元法人股作质押取得借款6,928万元，借款到期不能偿还， 被中国工商银行西安市西新街支行质押冻结。 2．本公司第三大股东牡丹江树脂厂所持本公司的全部股份1,309.056万股（占本 公司总股本的4.2%）已被哈尔滨市中级人民法院冻结,冻结期限为2003年7月15日 至2004年1月15日。 ―20― 牡丹江树脂厂所持本公司的全部股份1,309.056万股已被中国光大银行黑龙江 分行新阳支行质押冻结, 其中218.176万股,冻结期限自2000年6月20日起；1,090.88 万股冻结期限自1999年12月22日起。 3．本公司第五大股东牡丹江石油化工企业集团公司所持本公司的全部股份 1,000 万股（占本公司总股本的 3.21%）已被牡丹江市中级人民法院冻结 1,000 万 股，冻结期限为 2004 年 7 月 7 日至 2005 年 10 月 26 日。 4．上海市第二中级人民法院于 2002 年 2 月下达（2002）沪二中民三商初字第 46 号《协助执行通知书》，查封冻结本公司在石化厂的投资股金（价值人民币 5,119,479.34 元），上述投资股金及权益，未经法院许可，不准办理出卖、转让、 抵押、变更等手续。 哈尔滨市中级人民法院于 2002 年 4 月下达（2002）执字第 332 号《协助执行 通知书》，对本公司下属石化厂投资股金价值人民币 5,119,479.34 元以外固定资 产及投资权益全部予以查封。未经法院许可，不准办理转让、抵押、变更等手续。 2005 年 4 月 16 日，本公司部分高管人员、董事、监事因涉嫌提供虚假财务 报告及其他犯罪行为被牡丹江市公安局立案侦查，石化厂全部资产被司法扣押。 5．上海市第一中级人民法院于 2002 年 4 月下达了《协助执行通知书》，对本 公司下属牡丹江化工四厂资产即 100%股权予以查封。禁止该企业转移财产。 6．本公司牡丹江热电厂 2＃发电机组资产被司法查封，参见附注三、5、（1）、 E。 7．本公司于 2004 年 12 月 29 日与黄波签订资产转让协议，受让其持有的牡丹 江新东方宾馆全部经营资产，转让金额为 3,850 万元，截止财务报告日，该协议 未履行，牡丹江新东方宾馆涉案被司法查封。 8．2005 年 4 月 16 日，本公司部分高管人员、董事、监事因涉嫌提供虚假财务 报告及其他犯罪行为被牡丹江市公安局立案侦查，截止财务报告日，尚未结案。 9．由于本公司存在大量已到期未偿还债务、对外担保连带清偿责任和未决诉 讼等事项，本公司主要生产单位石化厂自 2005 年 4 月开始停产检修，截止财务 报告日尚未恢复生产经营，本公司持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在 正常的经营过程中变现资产、清偿债务。 针对上述影响本公司持续经营能力的重大不确定性事项，本公司拟采取以下 措施： ―21― （1）本公司主要生产单位石化厂停产，系生产经营过程中原油和成品价格 倒挂，现企业已将停产的原因上报黑龙江省政府，争取政府给予成品油自营政策， 免除价格倒挂逆差，如果政策扶持到位，可恢复生产经营活动。 （2）本公司新董事会成立以后，对资产和债务加强进行清理，对应属于本 公司的外流资产进行追缴，对有效资产加强管理，提高经济效益，对非经营性资 产加快处置，盘活资金。 本公司将依法追讨大股东欠款，强制执行大股东资产。 六、净资产收益率及每股收益 全面摊薄净资 加权平均净资 全面摊薄每股 加权平均每股 2005 年 1-6 月 产收益率(%) 产收益率(%) 收益(元/股) 收益(元/股) （0.24） (0.73) 主营业务利润 -- -- 营业利润 69.18 209.77 (0.23) (0.23) 净利润 134.04 406.42 (0.44) (0.44) 70.32 213.21 (0.23) (0.23) ―22― 全面摊薄净资 加权平均净资 全面摊薄每股 加权平均每股 2004 年度 产收益率(%) 产收益率(%) 收益(元/股) 收益(元/股) 48.88 17.33 主营业务利润 0.05 0.05 营业利润 (221.86) （78.67） (0.25) (0.25) 净利润 (366.82) （130.08） (0.41) (0.41) (252.06) （89.38） (0.28) (0.28) 全面摊薄净资 加权平均净资 全面摊薄每股 加权平均每股 2003 年度 产收益率(%) 产收益率(%) 收益(元/股) 收益(元/股) 13.73 12.19 0.07 主营业务利润 0.07 营业利润 (28.32) （25.15） (0.15) (0.15) 净利润 (25.20) （22.37） (0.13) (0.13) (29.76) （26.43） (0.15) (0.15) ―23― 其中，非经常性损益项目及其金额如下： 项 目 2005年1-6月 2004年度 2003年度 1．处置固定资产产生的损益 (568,533.07) (15,957,464.77) (367,591.94) 2．扣除资产减值准备后的其他各项 (65,449,260.76) (25,735,296.11) (3,916,312.16) 营业外收支净额 3．各种形式的政府补贴 -- 1,402,000.00 10,750,000.00 4．以前年度已经计提各项减值准备 1,008,423.61 -- 896,906.40 的转回 4．计入当期损益的对非金融企业收 -- 440,000.00 -- 取的资金占用费 减：所得税影响 -- -- -- 非经常性净损益 (65,009,370.22) (39,850,760.88) 7,363,002.30 本次报表调整由北京京都会计师事务所出具无法表示意见的审 计报告。 ―24― 会计差错更正专项审计报告 北京京都专字（2005）第411号 黑龙江圣方科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的黑龙江圣方科技股份有限公司（以下简称 圣方 科技公司）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号－ －财务信息的更正及相关披露》的要求及《企业会计准则-会计政策、会计估计 和会计差错更正》的相关规定更正后的2003 年12 月31 日、2004年12 月31 日、 2005年6月30日的资产负债表以及2003 年度、2004年度、2005年1-6月的利润 表和现金流量表进行审计。这些会计报表的编制是圣方科技公司管理当局的责 任。 2005年4月，圣方科技公司部分高管人员、董事、监事因涉嫌提供虚假财务 报告及其他犯罪行为被牡丹江市公安局立案侦查，并已被刑事拘留。截止审计报 告日，司法机关对圣方科技公司的司法调查尚未结案，我们无法获取充分、适当 的审计证据，以判断其对上述更正后的会计报表可能产生的重大影响。 在审计过程中，对于部分货币资金、往来款项、实物资产、借款、担保、诉 讼及关联交易等会计记录，我们无法实施必要的审计程序，以证明相关资产、 负债的存在性、完整性及公允性；同时无法对圣方科技公司所执行的主要会计 政策、会计估计是否合理、有效做出判断；亦无法确定圣方科技公司实际发生的 经济业务事项是否均已按规定进行会计核算并全部记录于其更正后的会计报表 中。 如会计报表附注三、8，附注四，附注五所述，圣方科技公司存在大量已到 期未偿还债务、对外担保连带清偿责任和未决诉讼；圣方科技公司第一、第三、 第五大股东持有的公司 35.41％股权被司法冻结或银行质押冻结；圣方科技公司 下属牡丹江石油化工厂及牡丹江化工四厂资产被法院查封；圣方科技公司主要生 产单位牡丹江石油化工厂自 2005 年 4 月开始停产检修，截止审计报告日尚未恢 复生产经营。圣方科技公司持续经营能力存在重大不确定性，我们无法获取充分、 适当的审计证据以确定圣方科技公司编制更正后的会计报表所依据的持续经营 假设是否合理。 ―25― 由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述更正后的 会计报表发表意见。 此外，我们提醒会计报表使用人关注，2004年4月24日，西安希格玛有限责 任会计师事务所对圣方科技公司2003年度财务报告出具了带强调事项段的无保 留意见审计报告，主要原因是：“圣方科技公司与牡丹江热电厂(现已更名为牡 丹江热电有限公司)签订的关于牡丹江热电厂2号发电机组之委托经营协议已于 2003年11月到期，截止2003年12月31日2号发电机组账面原值116,320,000.00元， 净值87,642,273.29元仍由牡丹江热电有限公司经营。”在2005年8月4日，我们对 圣方科技公司2004年度更正后的财务报告、2005年半年度财务报告出具了无法表 示意见的审计报告。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：黄志斌 中国·北京 中国注册会计师：倪军 二〇〇五年十月二十七日 特此公告。 黑龙江圣方科技股份有限公司董事会 2005 年 10 月 27 日 附：调整前后财务报表 公司于 2004 年 4 月 27 日披露 2003 年度报告（此次调整前） 公司于 2005 年 8 月 12 日披露 2004 年度报告（此次调整前） 公司于 2004 年 4 月 27 日披露 2005 年半年度报告（此次调整前） ―26― 资产负债表（调整前） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币 资 产 行次 注释 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 1 34,516,683.55 21,967,421.53 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 2 14,358,385.87 48,828,465.56 其他应收款 7 3 251,357,905.92 227,228,242.28 预付账款 8 4 67,983,228.42 55,536,115.41 应收补贴款 9 存货 10 5 59,533,776.05 47,536,462.09 待摊费用 11 6 863,613.58 510,067.65 一年内到期的长期债权投 21 24 流动资产合计 31 428,613,593.39 401,606,774.52 长期投资： 长期股权投资 32 7 6,012,225.89 16,559,161.49 长期债权投资 34 7 长期投资合计 38 7 6,012,225.89 16,559,161.49 固定资产： 固定资产原价 39 8 402,431,295.45 346,673,504.88 减：累计折旧 40 8 162,951,414.64 134,963,950.90 固定资产净值 41 8 239,479,880.81 211,709,553.98 减：固定资产减值准备 42 8 2,362,112.43 固定资产净额 43 8 237,117,768.38 211,709,553.98 工程物资 44 在建工程 45 9 30,459,478.99 18,631,520.59 固定资产清理 46 固定资产合计 50 267,577,247.37 230,341,074.57 无形及其他资产： 无形资产 51 长期待摊费用 52 其他长期资产 53 无形及其他资产合计 60 递延税项： 递延税项 61 资产总计 67 702,203,066.65 648,507,010.58 ―27― 资产负债表（续）（调整前） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币 负 债 及 所 有 者 权 益 行次 注释 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 68 10 222,927,524.72 232,927,524.72 应付票据 69 11 20,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 70 12 3,895,050.42 2,807,931.62 预收账款 71 13 24,654,828.28 2,520,026.03 应付工资 72 14 5,039,328.42 5,045,930.92 应付福利费 73 -467,837.87 244,067.60 应付股利 74 应交税金 75 15 6,892,402.98 16,039,075.85 其他应交款 80 -310,401.44 326,832.82 其他应付款 81 16 44,049,355.60 39,105,696.78 预提费用 82 17 26,361,924.27 17,627,311.23 预计负债 83 18 67,036,290.06 63,240,000.00 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 420,078,465.44 389,884,397.57 长期负债： 长期借款 101 20,000,000.00 应付债券 102 长期应付款 103 19 3,008,020.00 2,822,470.00 专项应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 23,008,020.00 2,822,470.00 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 443,086,485.44 392,706,867.57 少数股东权益 股东权益： 股本 115 20 311,627,040.00 311,627,040.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 20 311,627,040.00 311,627,040.00 资本公积 118 21 237,750,540.34 237,750,540.34 盈余公积 119 22 75,875,934.60 75,924,754.37 其中：法定公益金 120 22 13,240,597.77 13,289,417.54 未分配利润 121 23 -366,136,933.73 -369,502,191.70 股东权益 122 259,116,581.21 255,800,143.01 负债和股东权益总计 135 702,203,066.65 648,507,010.58 ―28― 利润及利润分配表（调整前） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币 项 目 行 注释 本年数 上年数 一、主营业务收入 1 24 689,154,226.91 615,075,343.87 减：主营业务成本 4 24 611,867,629.53 521,133,029.67 主营业务税金及附 5 25 48,521,773.85 50,511,646.18 二、主营业务利润 10 28,764,823.53 43,430,668.02 加：其他业务利润 11 26 344,925.94 57,556.97 减：营业费用 14 27 2,489,899.06 2,133,908.02 管理费用 15 28 28,503,789.65 53,536,880.08 财务费用 16 29 15,220,051.44 16,762,345.19 三、营业利润 18 -17,103,990.68 -28,944,908.30 加：投资收益 19 30 15,708,001.14 -6,223,243.30 补贴收入 22 31 10,750,000.00 2,000,000.00 营业外收入 23 32 33,467.34 479,189.17 减：营业外支出 25 33 7,233,769.58 4,737,706.96 四、利润总额 27 2,153,708.22 -37,426,669.39 减：所得税 28 -1,211,549.75 3,242,412.50 少数股东损益 29 五、净利润 30 3,365,257.97 -40,669,081.89 加：年初未分配利润 32 -369,502,191.70 -328,833,109.81 其他转入 34 六、可供分配的利润 38 -366,136,933.73 -369,502,191.70 减：提取法定盈余公积 39 提取法定公益金 40 提取职工奖励及福利 41 提取储备基金 42 提取企业发展基金 43 利润归还投资 44 七、可供股东分配的利润 46 -366,136,933.73 -369,502,191.70 减：应付优先股股利 47 提取任意盈余公积 48 应付普通股股利 49 转作股本的普通股股 50 八、未分配利润 55 -366,136,933.73 -369,502,191.70 补充资料： 项 目 注释 行次 本年数 上年数 1.出售、处置部门或投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 ―29― 现 金 流 量 表（调整前） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币 项 目 行次 注释 本年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 859,608,953.64 收到的税费返还 3 5,354,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 8 10,754,889.51 现金流入合计 9 875,717,843.15 购买商品、接受劳务支付的现金 10 712,883,038.29 支付给职工以及为职工支付的现金 12 17,434,429.72 支付的各项税费 13 76,213,878.76 支付的其他与经营活动有关的现金 18 34 52,982,499.12 现金流出小计 20 859,513,845.89 经营活动产生现金流量净额 21 16,203,997.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 15,281,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 15,281,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 19,949,125.00 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 3,159,720.00 现金流出小计 36 23,108,845.00 投资活动产生的现金流量净额 37 -7,827,045.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 140,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 773,646.07 现金流入小计 44 140,773,646.07 偿还债务所支付的现金 45 130,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 6,463,362.06 支付的其他与筹资活动有关的现金 48 137,974.25 现金流出小计 53 136,601,336.31 筹资活动产生的现金流量净额 54 4,172,309.76 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 12,549,262.02 ―30― 现 金 流 量 表（续）（调整前） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币 补 充 资 料 行次 注释 本年数 1.将利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57 3,365,257.97 加：少数股东损益 58 计提的资产减值准备 59 2,308,207.22 固定资产折旧 60 16,646,212.25 无形资产摊销 61 长期待摊费用摊销 64 待摊费用减少（减：增加） 65 -353,545.93 预提费用增加（减：减少） 66 6,686,754.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 67 固定资产报废损失 68 财务费用 69 15,220,051.44 投资损失（减：收益） 70 -15,708,001.14 递延税款贷项（减：借项） 71 存货的减少（减：增加） 72 -11,997,313.96 经营性应收项目的减少（减：增加） 73 21,174,990.33 经营性应付项目的增加（减：减少） 74 -21,138,615.74 其他 75 经营活动产生的现金流量净额 76 16,203,997.26 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 77 一年内到期的可转换公司债券 78 融资租入固定资产 79 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 80 34,516,683.55 减：现金的期初余额 81 21,967,421.53 加：现金等价物的期末余额 82 减：现金等价物的期初余额 83 现金及现金等价物净增加额 84 12,549,262.02 ―31― 资产减值明细表（调整前） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 95,342,542.10 288,715.48 896,906.40 94,734,351.18 其中：应收账款 13,947,175.20 896,906.40 13,050,268.80 其他应收款 81,395,366.90 288,715.48 81,684,082.38 二、短期投资跌价准备合 计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合 计 其中：长期股权投资 长期债权投 资 五、固定资产减值准备合 2,362,112.43 2,362,112.43 计 其中：房屋、建筑物 1,771,662.37 1,771,662.37 机器设备 590,450.06 590,450.06 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 41,394,841.80 554,285.71 41,949,127.51 八、委托贷款减值准备 ―32― 资产负债表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 34,516,683.55 21,967,421.53 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六、2 14,358,385.87 48,828,465.56 其他应收款 六、3 260,033,635.61 227,228,242.28 预付账款 六、4 41,070,899.26 55,536,115.41 应收补贴款 存货 六、5 53,828,940.79 47,536,462.09 待摊费用 六、6 863,613.58 510,067.65 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 404,672,158.66 401,606,774.52 长期投资： 长期股权投资 六、7 5,620,285.74 16,559,161.49 长期债权投资 长期投资合计 5,620,285.74 16,559,161.49 固定资产： 固定资产原价 六、8 394,180,093.29 338,422,302.72 减：累计折旧 六、8 160,530,008.25 120,716,892.71 固定资产净值 233,650,085.04 217,705,410.01 减：固定资产减值准备 六、8 2,362,112.43 0.00 固定资产净额 231,287,972.61 217,705,410.01 工程物资 在建工程 六、9 23,812,255.51 18,631,520.59 固定资产清理 固定资产合计 255,100,228.12 236,336,930.60 无形及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 665,392,672.52 654,502,866.61 ―33― 资产负债表（续）（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负 债 及 所 有 者 权 益 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、10 222,927,524.72 232,927,524.72 应付票据 20,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 六、11 3,895,050.42 2,807,931.62 预收账款 六、12 24,654,828.28 2,520,026.03 应付工资 六、13 5,039,328.42 5,045,930.92 应付福利费 460,981.39 244,067.60 应付股利 0.00 0.00 应交税金 六、14 8,360,396.86 17,747,422.77 其他应交款 六、15 (310,401.44) 326,832.82 其他应付款 六、16 48,179,375.60 42,582,166.78 预提费用 六、17 26,361,924.27 17,627,311.23 预计负债 六、18 124,692,290.06 120,896,000.00 一年内到期的长期负债 六、19 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 484,261,298.58 452,725,214.49 长期负债： 长期借款 六、20 20,000,000.00 0.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 20,000,000.00 0.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 504,261,298.58 452,725,214.49 少数股东权益 ©©股东权益： 股本 六、21 311,627,040.00 311,627,040.00 资本公积 六、22 237,750,540.34 237,750,540.34 盈余公积 六、23 75,875,934.60 75,924,754.37 其中：法定公益金 13,240,597.77 13,289,417.54 未分配利润 六、24 (464,122,141.00) (423,524,682.59) 股东权益 161,131,373.94 201,777,652.12 负债和股东权益总计 665,392,672.52 654,502,866.61 ―34― 利 润 表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 六、25 689,154,226.91 615,075,343.87 减：主营业务成本 618,514,853.01 521,133,029.67 主营业务税金及附加 六、26 48,521,773.85 50,511,646.18 二、主营业务利润 22,117,600.05 43,430,668.02 加：其他业务利润 六、27 344,925.94 57,556.97 减：营业费用 7,657,652.06 2,133,908.02 管理费用 45,218,142.44 42,365,228.28 财务费用 六、28 15,220,051.44 16,762,345.19 三、营业利润 (45,633,319.95) (17,773,256.50) 加：投资收益 六、29 34,260.99 (6,223,243.30) 补贴收入 六、30 10,750,000.00 2,000,000.00 营业外收入 六、31 33,467.34 479,189.17 减：营业外支出 六、32 7,233,769.58 68,223,502.73 四、利润总额 (42,049,361.20) (89,740,813.36) 减：所得税 (1,451,902.79) 4,950,759.42 减：少数股东损益 五、净利润 (40,597,458.41) (94,691,572.78) 补充资料： 项 目 2003 年度 2002 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 ―35― 利润分配表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一、净利润 (40,597,458.41) (94,691,572.78) 加：年初未分配利润 (423,524,682.59) (328,833,109.81) 其他转入 二、可供分配的利润 (464,122,140.99) (423,524,682.59) 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 (464,122,140.99) (423,524,682.59) 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 (464,122,140.99) (423,524,682.59) ―36― 现金流量表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 859,608,953.64 收到的税费返还 14,354,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 六、33 10,754,889.51 现金流入小计 884,717,843.15 购买商品、接受劳务支付的现金 712,883,038.29 支付给职工以及为职工支付的现金 17,434,429.72 支付的各项税费 76,213,878.76 支付的其他与经营活动有关的现金 六、34 61,982,499.12 现金流出小计 868,513,845.89 经营活动产生的现金流量净额 16,203,997.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 0.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金 六、35 946,630.81 现金流入小计 946,630.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8,037,090.24 投资所支付的现金 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 8,037,090.24 投资活动产生的现金流量净额 (7,090,459.43) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 140,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 140,000,000.00 偿还债务所支付的现金 130,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,179,940.85 支付的其他与筹资活动有关的现金 384,334.96 现金流出小计 136,564,275.81 筹资活动产生的现金流量净额 3,435,724.19 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,549,262.02 ―37― 现金流量表--补充资料（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 (40,597,458.41) 加：少数股东本期收益 计提的资产减值准备 5,800,088.95 固定资产折旧 28,471,864.05 无形资产摊销 0.00 长期待摊费用摊销 0.00 待摊费用减少（减：增加） (353,545.93) 预提费用增加（减：减少） (867,793.40) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 367,591.94 固定资产报废损失 0.00 财务费用 15,220,051.44 投资损失（减：收益） (34,260.99) 递延税款贷项（减：借项） 0.00 存货的减少（减：增加） (6,829,560.96) 经营性应收项目的减少（减：增加） (13,783,293.96) 经营性应付项目的增加（减：减少） 25,014,024.47 预计负债 3,796,290.06 经营活动产生的现金流量净额 16,203,997.26 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 34,516,683.55 减：现金的期初余额 21,967,421.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,549,262.02 ―38― 资产减值准备明细表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期减少数 本期增加 项 目 附注 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 数 转出数 转回数 一、坏账准备合计 95,342,542.10 2,346,608.55 97,689,150.65 其中：应收账款 六、2 13,947,175.20 896,906.40 13,050,268.80 其他应收款 六、3 81,395,366.90 3,243,514.95 84,638,881.85 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 六、5 0.00 537,082.26 537,082.26 其中：库存商品 537,082.26 537,082.26 辅助材料 产成品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 六、8 0.00 2,362,112.43 2,362,112.43 其中：房屋、建筑物 1,771,662.37 1,771,662.37 通用设备 404,814.46 404,814.46 专用设备 运输设备 185,635.60 185,635.60 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 六、9 41,394,841.80 554,285.71 41,949,127.51 八、委托贷款减值准备 ―39― 资产负债表（调整前） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 资 产 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 9,017,327.88 34,516,683.55 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六、2 10,664,122.94 14,358,385.87 其他应收款 六、3 251,070,844.06 251,357,905.92 预付账款 六、4 759,081.40 67,983,228.42 应收补贴款 存货 六、5 60,001,044.83 59,533,776.05 待摊费用 六、6 871,571.25 863,613.58 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 332,383,992.36 428,613,593.39 长期投资： 长期股权投资 六、7 6,382,158.18 6,012,225.89 长期债权投资 长期投资合计 6,382,158.18 6,012,225.89 固定资产： 固定资产原价 六、8 446,524,761.73 402,431,295.45 减：累计折旧 六、8 177,971,571.28 162,951,414.64 固定资产净值 268,553,190.45 239,479,880.81 减：固定资产减值准备 六、8 12,316,384.28 2,362,112.43 固定资产净额 256,236,806.17 237,117,768.38 工程物资 在建工程 六、9 2,263,725.00 30,459,478.99 固定资产清理 固定资产合计 258,500,531.17 267,577,247.37 无形及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 597,266,681.71 702,203,066.65 ―40― 资产负债表（续）（调整前） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 负 债 及 所 有 者 权 益 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、10 100,057,000.00 222,927,524.72 应付票据 20,000,000.00 应付账款 六、11 6,166,868.68 3,895,050.42 预收账款 六、12 42,747,498.30 24,654,828.28 应付工资 六、13 3,871,328.42 5,039,328.42 应付福利费 -364,916.02 -467,837.87 应付股利 应交税金 六、14 16,358,361.58 8,360,396.86 其他应交款 六、15 901,563.24 -310,401.44 其他应付款 六、16 79,666,832.45 48,179,375.60 预提费用 六、17 9,194,725.67 26,361,924.27 预计负债 六、18 146,377,040.78 124,692,290.06 一年内到期的长期负债 六、19 21,557,524.72 其他流动负债 流动负债合计 426,533,827.82 483,332,479.32 长期负债： 长期借款 六、20 100,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 100,000,000.00 20,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 526,533,827.82 503,332,479.32 少数股东权益 股东权益： 股本 六、21 311,627,040.00 311,627,040.00 资本公积 六、22 238,730,540.33 237,750,540.34 盈余公积 六、23 75,875,934.60 75,875,934.60 其中：法定公益金 13,240,597.77 13,240,597.77 未分配利润 六、24 -555,500,661.04 -426,382,927.61 股东权益 70,732,853.89 198,870,587.33 负债和股东权益总计 597,266,681.71 702,203,066.65 ―41― 利润及利润分配表（调整前） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 六、25 775,062,028.52 689,154,226.91 减：主营业务成本 708,738,648.68 611,867,629.53 主营业务税金及附加 六、26 49,348,675.82 48,521,773.85 二、主营业务利润 16,974,704.02 28,764,823.53 加：其他业务利润 六、27 214,088.29 344,925.94 减：营业费用 5,009,875.64 2,489,899.06 管理费用 79,303,803.47 28,971,789.65 财务费用 六、28 11,653,770.94 15,220,051.44 三、营业利润 -78,778,657.74 -17,571,990.68 加：投资收益 六、29 -12,319,650.29 15,708,001.14 补贴收入 六、30 1,402,000.00 10,750,000.00 营业外收入 六、31 256,687.46 33,467.34 减：营业外支出 六、32 39,678,112.86 7,233,769.58 四、利润总额 -129,117,733.43 1,685,708.22 减：所得税 256,444.13 减：少数股东损益 五、净利润 -129,117,733.43 1,429,264.09 加：年初未分配利润 -426,382,927.61 -427,812,191.70 其他转入 六、可供分配的利润 -555,500,661.04 -426,382,927.61 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -555,500,661.04 -426,382,927.61 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -555,500,661.04 -426,382,927.61 补充资料： 项 目 2004 年度 2003 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 ―42― 现 金 流 量 表（调整前） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 719,291,861.59 收到的税费返还 1,402,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 六、33 22,250,549.59 现金流入小计 742,944,411.18 购买商品、接受劳务支付的现金 577,598,962.38 支付给职工以及为职工支付的现金 27,879,357.06 支付的各项税费 49,966,693.45 支付的其他与经营活动有关的现金 六、34 76,987,155.53 现金流出小计 732,432,168.42 经营活动产生的现金流量净额 10,512,242.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 530,236.75 取得投资收益所收到的现金 182,520.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额 49,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 六、35 662,358.72 现金流入小计 1,424,115.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,145,144.40 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 16,145,144.40 投资活动产生的现金流量净额 -14,721,028.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 65,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 65,000,000.00 偿还债务所支付的现金 81,813,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,335,413.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 142,156.48 现金流出小计 86,290,569.98 筹资活动产生的现金流量净额 -21,290,569.98 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -25,499,355.67 ―43― 现 金 流 量 表（续）（调整前） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 项 目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -129,117,733.43 加：少数股东本期收益 计提的资产减值准备 39,978,061.70 固定资产折旧 16,581,055.45 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -7,957.67 预提费用增加（减：减少） -23,870,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -3,731,857.44 固定资产报废损失 财务费用 11,653,770.94 投资损失（减：收益） 12,319,650.29 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -3,629,639.38 经营性应收项目的减少（减：增加） 33,155,345.20 经营性应付项目的增加（减：减少） 35,496,796.38 预计负债 21,684,750.72 经营活动产生的现金流量净额 10,512,242.76 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 9,017,327.88 减：现金的期初余额 34,516,683.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -25,499,355.67 法定代表人： 主管会计工作负责人： 制表人： ―44― 资产减值准备明细表（调整前） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 2003 年 12 月 本期减少数 2004 年 12 月 项 目 附注 本期增加数 31 日 转出数 转回数 31 日 一、坏账准备合计 94,734,351.18 28,801,419.24 123,535,770.42 其中：应收账款 六、2 13,050,268.80 5,527,373.38 18,577,642.18 其他应收款 六、3 81,684,082.38 23,274,045.86 104,958,128.24 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 六、5 3,162,370.60 3,162,370.60 其中：库存商品 2,676,946.75 2,676,946.75 辅助材料 485,423.85 485,423.85 产成品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 六、8 2,362,112.43 9,954,271.85 12,316,384.28 其中：房屋、建筑物 1,771,662.37 1,771,662.37 通用设备 404,814.46 4,223,799.71 4,628,614.17 专用设备 5,730,472.14 5,730,472.14 运输设备 185,635.60 185,635.60 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 六、9 41,949,127.51 1,939,999.99 40,009,127.52 八、委托贷款减值准备 ―45― 资产负债表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 9,017,327.88 34,516,683.55 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六、2 10,664,122.94 14,358,385.87 其他应收款 六、3 234,567,493.34 260,033,635.61 预付账款 六、4 759,081.40 41,070,899.26 应收补贴款 存货 六、5 54,296,209.57 53,828,940.79 待摊费用 六、6 871,571.25 863,613.58 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 310,175,806.38 404,672,158.66 长期投资： 长期股权投资 六、7 5,990,218.03 5,620,285.74 长期债权投资 长期投资合计 5,990,218.03 5,620,285.74 ©固定资产： 固定资产原价 六、8 431,626,336.09 394,180,093.29 减：累计折旧 六、8 175,550,164.89 160,530,008.25 固定资产净值 256,076,171.20 233,650,085.04 减：固定资产减值准备 六、8 12,316,384.28 2,362,112.43 固定资产净额 243,759,786.92 231,287,972.61 工程物资 在建工程 六、9 2,263,725.00 23,812,255.51 固定资产清理 固定资产合计 246,023,511.92 255,100,228.12 无形及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 562,189,536.33 665,392,672.52 ―46― 资产负债表（续）（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负 债 及 所 有 者 权 益 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、10 100,057,000.00 222,927,524.72 应付票据 0.00 20,000,000.00 应付账款 六、11 6,166,868.68 3,895,050.42 预收账款 六、12 42,747,498.30 24,654,828.28 应付工资 六、13 3,871,328.42 5,039,328.42 应付福利费 563,903.24 460,981.39 应付股利 0.00 0.00 应交税金 六、14 16,358,361.58 8,360,396.86 其他应交款 六、15 901,563.24 (310,401.44) 其他应付款 六、16 79,666,832.45 48,179,375.60 预提费用 六、17 9,194,725.67 26,361,924.27 预计负债 六、18 146,377,040.78 124,692,290.06 一年内到期的长期负债 六、19 21,557,524.72 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 427,462,647.08 484,261,298.58 长期负债： 长期借款 六、20 100,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 100,000,000.00 20,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 527,462,647.08 504,261,298.58 少数股东权益 股东权益： 股本 六、21 311,627,040.00 311,627,040.00 资本公积 六、22 238,730,540.33 237,750,540.34 盈余公积 六、23 75,875,934.60 75,875,934.60 其中：法定公益金 13,240,597.77 13,240,597.77 未分配利润 六、24 (591,506,625.68) (464,122,141.00) 股东权益 34,726,889.25 161,131,373.94 负债和股东权益总计 562,189,536.33 665,392,672.52 ―47― 利 润 表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 六、25 775,062,028.52 689,154,226.91 减：主营业务成本 708,738,648.68 618,514,853.01 主营业务税金及附加 六、26 49,348,675.82 48,521,773.85 0.00 二、主营业务利润 16,974,704.02 22,117,600.05 加：其他业务利润 六、27 214,088.29 344,925.94 减：营业费用 5,009,875.64 7,657,652.06 管理费用 77,570,554.72 45,218,142.44 财务费用 六、28 11,653,770.94 15,220,051.44 0.00 三、营业利润 (77,045,408.99) (45,633,319.95) 加：投资收益 六、29 (12,319,650.29) 34,260.99 补贴收入 六、30 1,402,000.00 10,750,000.00 营业外收入 六、31 256,687.46 33,467.34 减：营业外支出 六、32 39,678,112.86 7,233,769.58 0.00 四、利润总额 (127,384,484.68) (42,049,361.20) 减：所得税 0.00 (1,451,902.79) 减：少数股东损益 五、净利润 (127,384,484.68) (40,597,458.41) 补充资料： 项 目 2004 年度 2003 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 ―48― 利润分配表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 一、净利润 (127,384,484.68) (40,597,458.41) 加：年初未分配利润 (464,122,141.00) (423,524,682.59) 其他转入 二、可供分配的利润 (591,506,625.68) (464,122,141.00) 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 (591,506,625.68) (464,122,141.00) 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 (591,506,625.68) (464,122,141.00) ―49― 现金流量表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 719,291,861.59 收到的税费返还 1,402,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 六、33 22,250,549.59 现金流入小计 742,944,411.18 购买商品、接受劳务支付的现金 577,598,962.38 支付给职工以及为职工支付的现金 27,879,357.06 支付的各项税费 49,966,693.45 支付的其他与经营活动有关的现金 六、34 76,987,155.53 现金流出小计 732,432,168.42 经营活动产生的现金流量净额 10,512,242.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 530,236.75 取得投资收益所收到的现金 182,520.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额 49,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 六、35 662,358.72 现金流入小计 1,424,115.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,145,144.40 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 16,145,144.40 投资活动产生的现金流量净额 (14,721,028.45) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 65,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 65,000,000.00 偿还债务所支付的现金 81,813,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,335,413.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 142,156.48 现金流出小计 86,290,569.98 筹资活动产生的现金流量净额 (21,290,569.98) 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 (25,499,355.67) ―50― 现金流量表--补充资料（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 (127,384,484.68) 加：少数股东本期收益 计提的资产减值准备 38,244,812.95 固定资产折旧 16,581,055.45 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） (7,957.67) 预提费用增加（减：减少） (23,870,000.00) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） (3,731,857.44) 固定资产报废损失 财务费用 11,653,770.94 投资损失（减：收益） 12,319,650.29 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） (3,629,639.38) 经营性应收项目的减少（减：增加） 33,155,345.20 经营性应付项目的增加（减：减少） 35,496,796.38 预计负债 21,684,750.72 经营活动产生的现金流量净额 10,512,242.76 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 9,017,327.88 减：现金的期初余额 34,516,683.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (25,499,355.67) ―51― 资产减值准备明细表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 2003 年 12 月 本期减少数 2004 年 12 月 31 项 目 附注 本期增加数 31 日 日 转出数 转回数 一、坏账准备合计 97,689,150.65 27,068,170.49 124,757,321.14 其中：应收账款 六、2 13,050,268.80 5,527,373.38 18,577,642.18 其他应收款 六、3 84,638,881.85 21,540,797.11 106,179,678.96 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 六、5 537,082.26 3,162,370.60 3,699,452.86 其中：库存商品 537,082.26 2,676,946.75 3,214,029.01 辅助材料 485,423.85 485,423.85 产成品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 六、8 2,362,112.43 9,954,271.85 12,316,384.28 其中：房屋、建筑物 1,771,662.37 1,771,662.37 通用设备 404,814.46 4,223,799.71 4,628,614.17 专用设备 5,730,472.14 5,730,472.14 运输设备 185,635.60 185,635.60 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 六、9 41,949,127.51 1,939,999.99 40,009,127.52 八、委托贷款减值准备 ―52― 资产负债表（调整前） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位:人民币元 资 产 附注 2005 年 6 月 30 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 8,846,059.13 9,017,327.88 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六、2 7,770,459.61 10,664,122.94 其他应收款 六、3 215,135,641.05 251,070,844.06 预付账款 六、4 2,033,726.68 759,081.40 应收补贴款 存货 六、5 42,505,869.40 60,001,044.83 待摊费用 六、6 156,527.82 871,571.25 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 276,448,283.69 332,383,992.36 长期投资： 长期股权投资 六、7 6,234,248.38 6,382,158.18 长期债权投资 长期投资合计 6,234,248.38 6,382,158.18 固定资产： 固定资产原价 六、8 449,032,707.79 446,524,761.73 减：累计折旧 六、8 186,121,376.15 177,971,571.28 固定资产净值 262,911,331.64 268,553,190.45 减：固定资产减值准备 六、8 12,316,384.28 12,316,384.28 固定资产净额 250,594,947.36 256,236,806.17 工程物资 在建工程 六、9 2,263,725.00 固定资产清理 固定资产合计 250,594,947.36 258,500,531.17 无形及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 533,277,479.43 597,266,681.71 ―53― 资产负债表（续）（调整前） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位:人民币元 负 债 及 所 有 者 权 益 附注 2005 年 6 月 30 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、10 70,867,000.00 100,057,000.00 应付票据 0.00 应付账款 六、11 33,334,247.03 6,166,868.68 预收账款 六、12 27,773,217.35 42,747,498.30 应付工资 六、13 3,866,678.42 3,871,328.42 应付福利费 -193,119.77 -364,916.02 应付股利 0.00 应交税金 六、14 33,836,746.12 16,358,361.58 其他应交款 六、15 1,895,879.57 901,563.24 其他应付款 六、16 82,404,352.60 79,666,832.45 预提费用 六、17 12,716,016.96 9,194,725.67 预计负债 六、18 212,138,718.32 146,377,040.78 一年内到期的长期负债 六、19 36,557,524.72 21,557,524.72 其他流动负债 流动负债合计 515,197,261.32 426,533,827.82 长期负债： 长期借款 六、20 85,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 85,000,000.00 100,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 600,197,261.32 526,533,827.82 少数股东权益 股东权益： 股本 六、21 311,627,040.00 311,627,040.00 资本公积 六、22 238,730,540.33 238,730,540.33 盈余公积 六、23 75,875,934.60 75,875,934.60 其中：法定公益金 13,240,597.77 13,240,597.77 未分配利润 六、24 -693,153,296.82 -555,500,661.04 股东权益 -66,919,781.89 70,732,853.89 负债和股东权益总计 533,277,479.43 597,266,681.71 法定代表人： 主管会计工作负责人： 制表人： ―54― 利润及利润分配表（调整前） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位:人民币元 项 目 附注 2005 年 1-6 月 2004 年 1-6 月 一、主营业务收入 六、25 265,429,961.51 419,663,670.77 减：主营业务成本 251,483,611.91 365,786,671.49 主营业务税金及附加 六、26 13,701,796.05 29,287,443.46 二、主营业务利润 244,553.55 24,589,555.82 加：其他业务利润 六、27 124,711.30 106,041.05 减：营业费用 1,453,012.23 1,975,171.52 管理费用 63,414,772.21 19,449,609.76 财务费用 六、28 6,988,412.56 5,482,467.25 三、营业利润 -71,486,932.15 -2,211,651.66 加：投资收益 六、29 -147,909.80 54,381.43 补贴收入 六、30 1,402,000.00 营业外收入 六、31 383,016.13 19,586.32 减：营业外支出 六、32 66,400,809.96 25,757,178.97 四、利润总额 -137,652,635.78 -26,492,862.88 减：所得税 0.00 减：少数股东损益 五、净利润 -137,652,635.78 -26,492,862.88 加：年初未分配利润 -555,500,661.04 -426,382,927.61 其他转入 六、可供分配的利润 -693,153,296.82 -452,875,790.49 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -693,153,296.82 -452,875,790.49 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -693,153,296.82 -452,875,790.49 补充资料： 项 目 2005 年 1-6 月 2004 年 1-6 月 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 ―55― 现 金 流 量 表（调整前） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位:人民币元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 117,066,096.98 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 六、33 3,778,630.50 现金流入小计 140,844,727.48 购买商品、接受劳务支付的现金 73,484,525.56 支付给职工以及为职工支付的现金 10,906,988.01 支付的各项税费 23,939,496.93 支付的其他与经营活动有关的现金 六、34 20,246,775.30 现金流出小计 108,577,785.80 经营活动产生的现金流量净额 32,266,941.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 120,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 六、35 157,296.04 现金流入小计 277,296.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,028,057.16 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,028,057.16 投资活动产生的现金流量净额 -750,761.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 9,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 六、36 现金流入小计 9,000,000.00 偿还债务所支付的现金 38,190,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,488,113.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 9,335.96 现金流出小计 40,687,449.31 筹资活动产生的现金流量净额 -31,687,449.31 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -171,268.75 ―56― 现 金 流 量 表（续）（调整前） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位:人民币元 项 目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -137,652,635.78 加：少数股东本期收益 - 计提的资产减值准备 45,891,238.11 固定资产折旧 8,550,768.80 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） 715,043.43 预提费用增加（减：减少） -1,126,968.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 584,569.72 固定资产报废损失 - 财务费用 6,988,412.56 投资损失（减：收益） - 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 8,953,829.24 经营性应收项目的减少（减：增加） 204,329.14 经营性应付项目的增加（减：减少） 33,396,676.92 预计负债 65,761,677.54 经营活动产生的现金流量净额 32,266,941.68 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 8,846,059.13 减：现金的期初余额 9,017,327.88 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -171,268.75 ―57― 资产减值准备表（调整前） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位:人民币元 2004 年 12 月 本期减少数 2005 年 6 月 项 目 附注 本期增加数 31 日 30 日 转出数 转回数 一、坏账准备合计 123,535,770.42 38,075,005.55 676,307.52 48,806.11 160,885,662.34 其中：应收账款 六、2 18,577,642.18 676,307.52 48,806.11 17,852,528.55 其他应收款 六、3 104,958,128.24 38,075,005.55 143,033,133.79 二、短期投资跌价准备合计 627,501.41 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 六、5 3,162,370.60 9,549,769.80 1,008,423.61 11,703,716.79 其中：库存商品 2,676,946.75 9,549,769.80 1,008,423.61 11,218,292.94 辅助材料 485,423.85 485,423.85 产成品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权 投资 五、固定资产减值准备合计 六、8 12,316,384.28 12,316,384.28 其中：房屋、建筑物 1,771,662.37 1,771,662.37 通用设备 4,628,614.17 4,628,614.17 专用设备 5,730,472.14 5,730,472.14 运输设备 185,635.60 185,635.60 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 40,009,127.52 40,009,127.52 八、委托贷款减值准备 ―58― 资产负债表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注 2005 年 6 月 30 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 8,846,059.13 9,017,327.88 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六、2 7,770,459.61 10,664,122.94 其他应收款 六、3 199,537,280.33 234,567,493.34 预付账款 六、4 2,033,726.68 759,081.40 应收补贴款 存货 六、5 36,801,034.14 54,296,209.57 待摊费用 六、6 156,527.82 871,571.25 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 255,145,087.71 310,175,806.38 长期投资： 长期股权投资 六、7 5,842,308.23 5,990,218.03 长期债权投资 长期投资合计 5,842,308.23 5,990,218.03 固定资产： 固定资产原价 六、8 434,134,282.15 431,626,336.09 减：累计折旧 六、8 183,699,969.76 175,550,164.89 固定资产净值 250,434,312.39 256,076,171.20 减：固定资产减值准备 六、8 12,316,384.28 12,316,384.28 固定资产净额 238,117,928.11 243,759,786.92 工程物资 在建工程 六、9 0.00 2,263,725.00 固定资产清理 固定资产合计 238,117,928.11 246,023,511.92 无形及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 499,105,324.05 562,189,536.33 ―59― 资产负债表（续）（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位：人民币元 负 债 及 所 有 者 权 益 附注 2005 年 6 月 30 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、10 70,867,000.00 100,057,000.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 六、11 33,334,247.03 6,166,868.68 预收账款 六、12 27,773,217.35 42,747,498.30 应付工资 六、13 3,866,678.42 3,871,328.42 应付福利费 735,699.49 563,903.24 应付股利 0.00 应交税金 六、14 33,836,746.12 16,358,361.58 其他应交款 六、15 1,895,879.57 901,563.24 其他应付款 六、16 82,404,352.60 79,666,832.45 预提费用 六、17 12,716,016.96 9,194,725.67 预计负债 六、18 212,138,718.32 146,377,040.78 一年内到期的长期负债 六、19 36,557,524.72 21,557,524.72 其他流动负债 0.00 流动负债合计 516,126,080.58 427,462,647.08 长期负债： 长期借款 六、20 85,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 85,000,000.00 100,000,000.00 ©递延税项： 递延税款贷项 负债合计 601,126,080.58 527,462,647.08 少数股东权益 股东权益： 股本 六、21 311,627,040.00 311,627,040.00 资本公积 六、22 238,730,540.33 238,730,540.33 盈余公积 六、23 75,875,934.60 75,875,934.60 其中：法定公益金 13,240,597.77 13,240,597.77 未分配利润 六、24 (728,254,271.46) (591,506,625.68) 股东权益 (102,020,756.53) 34,726,889.25 负债和股东权益总计 499,105,324.05 562,189,536.33 ―60― 利 润 表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注 2005 年 1-6 月 2004 年 1-6 月 一、主营业务收入 六、25 265,429,961.51 419,663,670.77 减：主营业务成本 251,483,611.91 365,786,671.49 主营业务税金及附加 六、26 13,701,796.05 29,287,443.46 0.00 二、主营业务利润 244,553.55 24,589,555.82 加：其他业务利润 六、27 124,711.30 106,041.05 减：营业费用 1,453,012.23 1,975,171.52 管理费用 62,509,782.21 19,449,609.76 财务费用 六、28 6,988,412.56 5,482,467.25 0.00 三、营业利润 (70,581,942.15) (2,211,651.66) 加：投资收益 六、29 (147,909.80) 54,381.43 补贴收入 六、30 0.00 1,402,000.00 营业外收入 六、31 383,016.13 19,586.32 减：营业外支出 六、32 66,400,809.96 25,757,178.97 0.00 四、利润总额 (136,747,645.78) (26,492,862.88) 减：所得税 0.00 减：少数股东损益 五、净利润 (136,747,645.78) (26,492,862.88) 补充资料 项 目 2005 年 1-6 月 2004 年 1-6 月 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 ―61― 利润分配表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注 2005 年 1-6 月 2004 年 1-6 月 一、净利润 (136,747,645.78) (26,492,862.88) 加：年初未分配利润 (591,506,625.68) (426,382,927.61) 其他转入 二、可供分配的利润 (728,254,271.46) (452,875,790.49) 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 (728,254,271.46) (452,875,790.49) 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 (728,254,271.46) (452,875,790.49) ―62― 现金流量表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 117,066,096.98 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 六、33 23,778,630.50 现金流入小计 140,844,727.48 购买商品、接受劳务支付的现金 73,484,525.56 支付给职工以及为职工支付的现金 10,906,988.01 支付的各项税费 3,939,496.93 支付的其他与经营活动有关的现金 六、34 20,246,775.30 现金流出小计 108,577,785.80 经营活动产生的现金流量净额 32,266,941.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额 120,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 六、35 157,296.04 现金流入小计 277,296.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,028,057.16 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,028,057.16 投资活动产生的现金流量净额 (750,761.12) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 9,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 9,000,000.00 偿还债务所支付的现金 38,190,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,488,113.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 9,335.96 现金流出小计 40,687,449.31 筹资活动产生的现金流量净额 (31,687,449.31) 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 (171,268.75) ―63― 现金流量表--补充资料（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位：人民币元 附 项 目 金额 注 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 (136,747,645.78) 加：少数股东本期收益 计提的资产减值准备 45,891,238.11 固定资产折旧 8,550,768.80 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 715,043.43 预提费用增加（减：减少） (1,126,968.00) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 584,569.72 固定资产报废损失 财务费用 6,988,412.56 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 8,953,829.24 经营性应收项目的减少（减：增加） 204,329.14 经营性应付项目的增加（减：减少） 33,396,676.92 预计负债 65,761,677.54 经营活动产生的现金流量净额 33,171,931.68 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 8,846,059.13 减：现金的期初余额 9,017,327.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (171,268.75) ―64― 资产减值准备明细表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期减少数 项 目 附注 2004 年 12 月 31 日 本期增加数 2005 年 6 月 30 日 转出数 转回数 一、坏账准备合计 124,757,321.14 37,170,015.55 676,307.52 48,806.11 161,202,223.06 其中：应收账款 六、2 18,577,642.18 - 676,307.52 48,806.11 17,852,528.55 其他 应收款 六、3 106,179,678.96 37,170,015.55 143,349,694.51 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券 投资 三、存货跌价准备合计 六、5 3,699,452.86 9,549,769.80 1,008,423.61 12,240,799.05 其中：库存商品 3,214,029.01 9,549,769.80 1,008,423.61 11,755,375.20 辅助 材料 485,423.85 485,423.85 产成 品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投 资 长期 债权投资 五、固定资产减值准备合计 六、8 12,316,384.28 12,316,384.28 其中：房屋、建筑 1,771,662.37 1,771,662.37 物 通用设备 4,628,614.17 4,628,614.17 专用设备 5,730,472.14 5,730,472.14 运输设备 185,635.60 185,635.60 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标 权 七、在建工程减值准备 六、9 40,009,127.52 40,009,127.52 八、委托贷款减值准备 ―65― ―66― 资产负债表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 34,516,683.55 21,967,421.53 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六、2 14,358,385.87 48,828,465.56 其他应收款 六、3 260,033,635.61 227,228,242.28 预付账款 六、4 41,070,899.26 55,536,115.41 应收补贴款 存货 六、5 53,828,940.79 47,536,462.09 待摊费用 六、6 863,613.58 510,067.65 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 404,672,158.66 401,606,774.52 长期投资： 长期股权投资 六、7 5,620,285.74 16,559,161.49 长期债权投资 长期投资合计 5,620,285.74 16,559,161.49 固定资产： 固定资产原价 六、8 394,180,093.29 338,422,302.72 减：累计折旧 六、8 160,530,008.25 120,716,892.71 固定资产净值 233,650,085.04 217,705,410.01 减：固定资产减值准备 六、8 2,362,112.43 0.00 固定资产净额 231,287,972.61 217,705,410.01 工程物资 在建工程 六、9 23,812,255.51 18,631,520.59 固定资产清理 固定资产合计 255,100,228.12 236,336,930.60 无形及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 665,392,672.52 654,502,866.61 资产负债表（续）（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负 债 及 所 有 者 权 益 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、10 222,927,524.72 232,927,524.72 应付票据 20,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 六、11 3,895,050.42 2,807,931.62 预收账款 六、12 24,654,828.28 2,520,026.03 应付工资 六、13 5,039,328.42 5,045,930.92 应付福利费 460,981.39 244,067.60 应付股利 0.00 0.00 应交税金 六、14 8,360,396.86 17,747,422.77 其他应交款 六、15 (310,401.44) 326,832.82 其他应付款 六、16 48,179,375.60 42,582,166.78 预提费用 六、17 26,361,924.27 17,627,311.23 预计负债 六、18 124,692,290.06 120,896,000.00 一年内到期的长期负债 六、19 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 484,261,298.58 452,725,214.49 长期负债： 长期借款 六、20 20,000,000.00 0.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 20,000,000.00 0.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 504,261,298.58 452,725,214.49 少数股东权益 ©©股东权益： 股本 六、21 311,627,040.00 311,627,040.00 资本公积 六、22 237,750,540.34 237,750,540.34 盈余公积 六、23 75,875,934.60 75,924,754.37 其中：法定公益金 13,240,597.77 13,289,417.54 未分配利润 六、24 (464,122,141.00) (423,524,682.59) 股东权益 161,131,373.94 201,777,652.12 负债和股东权益总计 665,392,672.52 654,502,866.61 利 润 表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 六、25 689,154,226.91 615,075,343.87 减：主营业务成本 618,514,853.01 521,133,029.67 主营业务税金及附加 六、26 48,521,773.85 50,511,646.18 二、主营业务利润 22,117,600.05 43,430,668.02 加：其他业务利润 六、27 344,925.94 57,556.97 减：营业费用 7,657,652.06 2,133,908.02 管理费用 45,218,142.44 42,365,228.28 财务费用 六、28 15,220,051.44 16,762,345.19 三、营业利润 (45,633,319.95) (17,773,256.50) 加：投资收益 六、29 34,260.99 (6,223,243.30) 补贴收入 六、30 10,750,000.00 2,000,000.00 营业外收入 六、31 33,467.34 479,189.17 减：营业外支出 六、32 7,233,769.58 68,223,502.73 四、利润总额 (42,049,361.20) (89,740,813.36) 减：所得税 (1,451,902.79) 4,950,759.42 减：少数股东损益 五、净利润 (40,597,458.41) (94,691,572.78) 补充资料： 项 目 2003 年度 2002 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 利润分配表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一、净利润 (40,597,458.41) (94,691,572.78) 加：年初未分配利润 (423,524,682.59) (328,833,109.81) 其他转入 二、可供分配的利润 (464,122,140.99) (423,524,682.59) 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 (464,122,140.99) (423,524,682.59) 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 (464,122,140.99) (423,524,682.59) 现金流量表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 859,608,953.64 收到的税费返还 14,354,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 六、33 10,754,889.51 现金流入小计 884,717,843.15 购买商品、接受劳务支付的现金 712,883,038.29 支付给职工以及为职工支付的现金 17,434,429.72 支付的各项税费 76,213,878.76 支付的其他与经营活动有关的现金 六、34 61,982,499.12 现金流出小计 868,513,845.89 经营活动产生的现金流量净额 16,203,997.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 0.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金 六、35 946,630.81 现金流入小计 946,630.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8,037,090.24 投资所支付的现金 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 8,037,090.24 投资活动产生的现金流量净额 (7,090,459.43) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 140,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 140,000,000.00 偿还债务所支付的现金 130,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,179,940.85 支付的其他与筹资活动有关的现金 384,334.96 现金流出小计 136,564,275.81 筹资活动产生的现金流量净额 3,435,724.19 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,549,262.02 现金流量表--补充资料（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 (40,597,458.41) 加：少数股东本期收益 计提的资产减值准备 5,800,088.95 固定资产折旧 28,471,864.05 无形资产摊销 0.00 长期待摊费用摊销 0.00 待摊费用减少（减：增加） (353,545.93) 预提费用增加（减：减少） (867,793.40) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 367,591.94 固定资产报废损失 0.00 财务费用 15,220,051.44 投资损失（减：收益） (34,260.99) 递延税款贷项（减：借项） 0.00 存货的减少（减：增加） (6,829,560.96) 经营性应收项目的减少（减：增加） (13,783,293.96) 经营性应付项目的增加（减：减少） 25,014,024.47 预计负债 3,796,290.06 经营活动产生的现金流量净额 16,203,997.26 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 34,516,683.55 减：现金的期初余额 21,967,421.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,549,262.02 资产减值准备明细表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期减少数 本期增加 项 目 附注 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 数 转出数 转回数 一、坏账准备合计 95,342,542.10 2,346,608.55 97,689,150.65 其中：应收账款 六、2 13,947,175.20 896,906.40 13,050,268.80 其他应收款 六、3 81,395,366.90 3,243,514.95 84,638,881.85 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 六、5 0.00 537,082.26 537,082.26 其中：库存商品 537,082.26 537,082.26 辅助材料 产成品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 六、8 0.00 2,362,112.43 2,362,112.43 其中：房屋、建筑物 1,771,662.37 1,771,662.37 通用设备 404,814.46 404,814.46 专用设备 运输设备 185,635.60 185,635.60 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 六、9 41,394,841.80 554,285.71 41,949,127.51 八、委托贷款减值准备 资产负债表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 9,017,327.88 34,516,683.55 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六、2 10,664,122.94 14,358,385.87 其他应收款 六、3 234,567,493.34 260,033,635.61 预付账款 六、4 759,081.40 41,070,899.26 应收补贴款 存货 六、5 54,296,209.57 53,828,940.79 待摊费用 六、6 871,571.25 863,613.58 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 310,175,806.38 404,672,158.66 长期投资： 长期股权投资 六、7 5,990,218.03 5,620,285.74 长期债权投资 长期投资合计 5,990,218.03 5,620,285.74 ©固定资产： 固定资产原价 六、8 431,626,336.09 394,180,093.29 减：累计折旧 六、8 175,550,164.89 160,530,008.25 固定资产净值 256,076,171.20 233,650,085.04 减：固定资产减值准备 六、8 12,316,384.28 2,362,112.43 固定资产净额 243,759,786.92 231,287,972.61 工程物资 在建工程 六、9 2,263,725.00 23,812,255.51 固定资产清理 固定资产合计 246,023,511.92 255,100,228.12 无形及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 562,189,536.33 665,392,672.52 资产负债表（续）（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负 债 及 所 有 者 权 益 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、10 100,057,000.00 222,927,524.72 应付票据 0.00 20,000,000.00 应付账款 六、11 6,166,868.68 3,895,050.42 预收账款 六、12 42,747,498.30 24,654,828.28 应付工资 六、13 3,871,328.42 5,039,328.42 应付福利费 563,903.24 460,981.39 应付股利 0.00 0.00 应交税金 六、14 16,358,361.58 8,360,396.86 其他应交款 六、15 901,563.24 (310,401.44) 其他应付款 六、16 79,666,832.45 48,179,375.60 预提费用 六、17 9,194,725.67 26,361,924.27 预计负债 六、18 146,377,040.78 124,692,290.06 一年内到期的长期负债 六、19 21,557,524.72 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 427,462,647.08 484,261,298.58 长期负债： 长期借款 六、20 100,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 100,000,000.00 20,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 527,462,647.08 504,261,298.58 少数股东权益 股东权益： 股本 六、21 311,627,040.00 311,627,040.00 资本公积 六、22 238,730,540.33 237,750,540.34 盈余公积 六、23 75,875,934.60 75,875,934.60 其中：法定公益金 13,240,597.77 13,240,597.77 未分配利润 六、24 (591,506,625.68) (464,122,141.00) 股东权益 34,726,889.25 161,131,373.94 负债和股东权益总计 562,189,536.33 665,392,672.52 利 润 表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 六、25 775,062,028.52 689,154,226.91 减：主营业务成本 708,738,648.68 618,514,853.01 主营业务税金及附加 六、26 49,348,675.82 48,521,773.85 0.00 二、主营业务利润 16,974,704.02 22,117,600.05 加：其他业务利润 六、27 214,088.29 344,925.94 减：营业费用 5,009,875.64 7,657,652.06 管理费用 77,570,554.72 45,218,142.44 财务费用 六、28 11,653,770.94 15,220,051.44 0.00 三、营业利润 (77,045,408.99) (45,633,319.95) 加：投资收益 六、29 (12,319,650.29) 34,260.99 补贴收入 六、30 1,402,000.00 10,750,000.00 营业外收入 六、31 256,687.46 33,467.34 减：营业外支出 六、32 39,678,112.86 7,233,769.58 0.00 四、利润总额 (127,384,484.68) (42,049,361.20) 减：所得税 0.00 (1,451,902.79) 减：少数股东损益 五、净利润 (127,384,484.68) (40,597,458.41) 补充资料： 项 目 2004 年度 2003 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 利润分配表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 一、净利润 (127,384,484.68) (40,597,458.41) 加：年初未分配利润 (464,122,141.00) (423,524,682.59) 其他转入 二、可供分配的利润 (591,506,625.68) (464,122,141.00) 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 (591,506,625.68) (464,122,141.00) 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 (591,506,625.68) (464,122,141.00) 现金流量表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 719,291,861.59 收到的税费返还 1,402,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 六、33 22,250,549.59 现金流入小计 742,944,411.18 购买商品、接受劳务支付的现金 577,598,962.38 支付给职工以及为职工支付的现金 27,879,357.06 支付的各项税费 49,966,693.45 支付的其他与经营活动有关的现金 六、34 76,987,155.53 现金流出小计 732,432,168.42 经营活动产生的现金流量净额 10,512,242.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 530,236.75 取得投资收益所收到的现金 182,520.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额 49,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 六、35 662,358.72 现金流入小计 1,424,115.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,145,144.40 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 16,145,144.40 投资活动产生的现金流量净额 (14,721,028.45) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 65,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 65,000,000.00 偿还债务所支付的现金 81,813,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,335,413.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 142,156.48 现金流出小计 86,290,569.98 筹资活动产生的现金流量净额 (21,290,569.98) 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 (25,499,355.67) 现金流量表--补充资料（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 (127,384,484.68) 加：少数股东本期收益 计提的资产减值准备 38,244,812.95 固定资产折旧 16,581,055.45 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） (7,957.67) 预提费用增加（减：减少） (23,870,000.00) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） (3,731,857.44) 固定资产报废损失 财务费用 11,653,770.94 投资损失（减：收益） 12,319,650.29 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） (3,629,639.38) 经营性应收项目的减少（减：增加） 33,155,345.20 经营性应付项目的增加（减：减少） 35,496,796.38 预计负债 21,684,750.72 经营活动产生的现金流量净额 10,512,242.76 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 9,017,327.88 减：现金的期初余额 34,516,683.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (25,499,355.67) 资产减值准备明细表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 2003 年 12 月 本期减少数 2004 年 12 月 31 项 目 附注 本期增加数 31 日 转出数 转回数 日 一、坏账准备合计 97,689,150.65 27,068,170.49 124,757,321.14 其中：应收账款 六、2 13,050,268.80 5,527,373.38 18,577,642.18 其他应收款 六、3 84,638,881.85 21,540,797.11 106,179,678.96 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 六、5 537,082.26 3,162,370.60 3,699,452.86 其中：库存商品 537,082.26 2,676,946.75 3,214,029.01 辅助材料 485,423.85 485,423.85 产成品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 六、8 2,362,112.43 9,954,271.85 12,316,384.28 其中：房屋、建筑物 1,771,662.37 1,771,662.37 通用设备 404,814.46 4,223,799.71 4,628,614.17 专用设备 5,730,472.14 5,730,472.14 运输设备 185,635.60 185,635.60 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 六、9 41,949,127.51 1,939,999.99 40,009,127.52 八、委托贷款减值准备 资产负债表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注 2005 年 6 月 30 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 8,846,059.13 9,017,327.88 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六、2 7,770,459.61 10,664,122.94 其他应收款 六、3 199,537,280.33 234,567,493.34 预付账款 六、4 2,033,726.68 759,081.40 应收补贴款 存货 六、5 36,801,034.14 54,296,209.57 待摊费用 六、6 156,527.82 871,571.25 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 255,145,087.71 310,175,806.38 长期投资： 长期股权投资 六、7 5,842,308.23 5,990,218.03 长期债权投资 长期投资合计 5,842,308.23 5,990,218.03 固定资产： 固定资产原价 六、8 434,134,282.15 431,626,336.09 减：累计折旧 六、8 183,699,969.76 175,550,164.89 固定资产净值 250,434,312.39 256,076,171.20 减：固定资产减值准备 六、8 12,316,384.28 12,316,384.28 固定资产净额 238,117,928.11 243,759,786.92 工程物资 在建工程 六、9 0.00 2,263,725.00 固定资产清理 固定资产合计 238,117,928.11 246,023,511.92 无形及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 499,105,324.05 562,189,536.33 ―1― 资产负债表（续）（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位：人民币元 负 债 及 所 有 者 权 益 附注 2005 年 6 月 30 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、10 70,867,000.00 100,057,000.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 六、11 33,334,247.03 6,166,868.68 预收账款 六、12 27,773,217.35 42,747,498.30 应付工资 六、13 3,866,678.42 3,871,328.42 应付福利费 735,699.49 563,903.24 应付股利 0.00 应交税金 六、14 33,836,746.12 16,358,361.58 其他应交款 六、15 1,895,879.57 901,563.24 其他应付款 六、16 82,404,352.60 79,666,832.45 预提费用 六、17 12,716,016.96 9,194,725.67 预计负债 六、18 212,138,718.32 146,377,040.78 一年内到期的长期负债 六、19 36,557,524.72 21,557,524.72 其他流动负债 0.00 流动负债合计 516,126,080.58 427,462,647.08 长期负债： 长期借款 六、20 85,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 85,000,000.00 100,000,000.00 ©递延税项： 递延税款贷项 负债合计 601,126,080.58 527,462,647.08 少数股东权益 股东权益： 股本 六、21 311,627,040.00 311,627,040.00 资本公积 六、22 238,730,540.33 238,730,540.33 盈余公积 六、23 75,875,934.60 75,875,934.60 其中：法定公益金 13,240,597.77 13,240,597.77 未分配利润 六、24 (728,254,271.46) (591,506,625.68) 股东权益 (102,020,756.53) 34,726,889.25 负债和股东权益总计 499,105,324.05 562,189,536.33 ―2― 利 润 表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注 2005 年 1-6 月 2004 年 1-6 月 一、主营业务收入 六、25 265,429,961.51 419,663,670.77 减：主营业务成本 251,483,611.91 365,786,671.49 主营业务税金及附加 六、26 13,701,796.05 29,287,443.46 0.00 二、主营业务利润 244,553.55 24,589,555.82 加：其他业务利润 六、27 124,711.30 106,041.05 减：营业费用 1,453,012.23 1,975,171.52 管理费用 62,509,782.21 19,449,609.76 财务费用 六、28 6,988,412.56 5,482,467.25 0.00 三、营业利润 (70,581,942.15) (2,211,651.66) 加：投资收益 六、29 (147,909.80) 54,381.43 补贴收入 六、30 0.00 1,402,000.00 营业外收入 六、31 383,016.13 19,586.32 减：营业外支出 六、32 66,400,809.96 25,757,178.97 0.00 四、利润总额 (136,747,645.78) (26,492,862.88) 减：所得税 0.00 减：少数股东损益 五、净利润 (136,747,645.78) (26,492,862.88) 补充资料 项 目 2005 年 1-6 月 2004 年 1-6 月 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 ―3― 利润分配表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注 2005 年 1-6 月 2004 年 1-6 月 一、净利润 (136,747,645.78) (26,492,862.88) 加：年初未分配利润 (591,506,625.68) (426,382,927.61) 其他转入 二、可供分配的利润 (728,254,271.46) (452,875,790.49) 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 (728,254,271.46) (452,875,790.49) 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 (728,254,271.46) (452,875,790.49) ―4― 现金流量表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 117,066,096.98 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 六、33 23,778,630.50 现金流入小计 140,844,727.48 购买商品、接受劳务支付的现金 73,484,525.56 支付给职工以及为职工支付的现金 10,906,988.01 支付的各项税费 3,939,496.93 支付的其他与经营活动有关的现金 六、34 20,246,775.30 现金流出小计 108,577,785.80 经营活动产生的现金流量净额 32,266,941.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额 120,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 六、35 157,296.04 现金流入小计 277,296.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,028,057.16 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,028,057.16 投资活动产生的现金流量净额 (750,761.12) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 9,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 9,000,000.00 偿还债务所支付的现金 38,190,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,488,113.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 9,335.96 现金流出小计 40,687,449.31 筹资活动产生的现金流量净额 (31,687,449.31) 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 (171,268.75) ―5― 现金流量表--补充资料（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位：人民币元 附 项 目 金额 注 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 (136,747,645.78) 加：少数股东本期收益 计提的资产减值准备 45,891,238.11 固定资产折旧 8,550,768.80 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 715,043.43 预提费用增加（减：减少） (1,126,968.00) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 584,569.72 固定资产报废损失 财务费用 6,988,412.56 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 8,953,829.24 经营性应收项目的减少（减：增加） 204,329.14 经营性应付项目的增加（减：减少） 33,396,676.92 预计负债 65,761,677.54 经营活动产生的现金流量净额 33,171,931.68 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 8,846,059.13 减：现金的期初余额 9,017,327.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (171,268.75) ―6― 资产减值准备明细表（调整后） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期减少数 项 目 附注 2004 年 12 月 31 日 本期增加数 2005 年 6 月 30 日 转出数 转回数 一、坏账准备合计 124,757,321.14 37,170,015.55 676,307.52 48,806.11 161,202,223.06 其中：应收账款 六、2 18,577,642.18 - 676,307.52 48,806.11 17,852,528.55 其他 应收款 六、3 106,179,678.96 37,170,015.55 143,349,694.51 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券 投资 三、存货跌价准备合计 六、5 3,699,452.86 9,549,769.80 1,008,423.61 12,240,799.05 其中：库存商品 3,214,029.01 9,549,769.80 1,008,423.61 11,755,375.20 辅助 材料 485,423.85 485,423.85 产成 品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投 资 长期 债权投资 五、固定资产减值准备合计 六、8 12,316,384.28 12,316,384.28 其中：房屋、建筑 1,771,662.37 1,771,662.37 物 通用设备 4,628,614.17 4,628,614.17 专用设备 5,730,472.14 5,730,472.14 运输设备 185,635.60 185,635.60 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标 权 七、在建工程减值准备 六、9 40,009,127.52 40,009,127.52 八、委托贷款减值准备 ―7―