*ST本实B(200041)2004年年度报告摘要

深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 §１ 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全 文。 １．２ 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存 在异议。 １．３ 董事未出席名单 未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名 黄先锋先生 个人原因 无 李映宏先生 已提出辞职 无 １．４ 海南从信会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 １．５ 公司负责人徐敏先生、会计机构负责人李玲玲女士声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 １ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 §２ 上市公司基本情况简介 ２．１ 基本情况简介 股票简称 ＊ＳＴ本实Ｂ 股票代码 ２０００４１ 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公地 注册地址：深圳市南山区南油中兴工业城十一栋六楼 址 办公地址：深圳市南山区南油中兴工业城十一栋六楼 注册地址的邮政编码：５１８０５４ 邮政编码 办公地址的邮政编码：５１８０５４ 公司国际互联网网 无 址 电子信箱 ｓｚｓｈｂｓｈｉ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｓｚｐｔｔ．ｎｅｔ．ｃｎ ２．２ 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 沈焰雷 深圳市南山区南油中兴工业城十一栋 联系地址 六楼 电话 ０７５５－２６０６８６１４、２６０６８０２５ 传真 ０７５５－２６０６８０３１ 电子信箱 ｓｚｓｈｂｓｈｉ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｓｚｐｔｔ．ｎｅｔ．ｃｎ §３ 会计数据和财务指标摘要 ３．１ 主要会计数据 单位：（人民币）元 ２００３年 本年比上年增 ２００２年 ２００４年 调整后 调整前 减（％） 调整后 调整前 主营业务收入 １７，５１９，８９４．４１ ４９，５７４，９２４．２６ ４９，５７４，９２４．２６ －６４．６６％ ５６，９３８，７３２．２６ ５６，９３８，７３２．２６ 利润总额 －２８４，８７６，０１９．１４ －３３，９９３，８１２．００ －１５，４８９，１８９．８０ －７３８．０２％ －１０，８６３，１２２．８４ ７，６５５，０１９．１９ 净利润 －２２３，８９８，５０９．５８ －３６，５３６，８０８．１１ －１８，０３２，１８５．９１ －５１２．８０％ －１５，５９６，４７１．４７ ２，９２１，６７０．５６ 扣除非经常性损益 －２０４，１２５，４９４．７３ －１７，９２１，８６１．２６ －２３，７７０，４４８．９５ －１，０３８．９７％ －１５，８１０，２６３．８１ ２，７０７，８７８．２２ 的净利润 经营活动产生的现 －２１，２２４，６６８．７３ －５６，０００，４５８．８４ －５６，０００，４５８．８４ ６２．１０％ １４，７７９，２３０．６４ １４，７７９，２３０．６４ 金流量净额 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 ２ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 本年末比上年 调整后 调整前 调整后 调整前 末增减（％） 总资产 ６１，１３４，２９８．２０ ３０５，１８２，１４０．０８ ３０５，１８２，１４０．０８ －７９．９７％ ２６２，１４４，７３８．４９ ２６２，１４４，７３８．４９ 股东权益（不含少数 －３７７，６７１，６３６．１２－１１０，４０５，６１５．７７ １０７，２９５，５２５．０３ －２４２．０８％ －７３，８６８，８０７．６６ １２５，３２７，７１０．９４ 股东权益） ３．２ 主要财务指标 单位：（人民币）元 ２００３年 本年比上年增减 ２００４年 ２００２年 调整后 调整前 （％） 每股收益 －３．７０ －０．６０ －０．３０ －５１６．６７％ ０．０５ 每股收益（注） －３．７０ －０．６０ －０．３０ －５１６．６７ － 净资产收益率 －－ －－ －－ －－ ２．２３％ 扣除非经常性损益 的净利润为基础计 －－ －－ －－ －－ ２．２２％ 算的净资产收益率 每股经营活动产生 －０．３５ －０．９３ －０．９３ ６２．３７％ ０．２４ 的现金流量净额 ２００３年末 本年末比上年末增 ２００４年末 ２００２年末 调整后 调整前 减（％） 每股净资产 －６．２４ －１．８２ １．７７ －２４２．８６％ ２．０７ 调整后的每股净资 －６．３３ －１．８５ １．７６ －２４２．１６％ １．９１ 产 注：如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 营业外收入 ２，３８９．２０ 赔偿支出 －１８，６９５，６４７．６３ 处置固定资产净损失 －１，０７９，１４４．４２ 罚款支出 －５１２．０８ 其他支出 －１００．００ 合计 －１９，７７３，０１４．９３ ３．３ 国内外会计准则差异 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 ３ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 国内会计准则 境外会计准则 净利润 －２２３，８９８，５０９．５８ －５０７，２６６，０００．００ 净资产 －３７７，６７１，６３６．１２ －３９９，９７０，０００．００ 净资产差异主要系长期股权投资及相关负债计量差异影响；净利润差异主 差异说明 要系追溯调整因素影响。 §４ 股本变动及股东情况 ４．１ 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 小计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ４３，３１８，０００ ０ ４３，３１８，０００ 其中： ０ ０ ０ 国家持有股份 境内法人持有股份 ２８，０３１，０７８ ０ ２８，０３１，０７８ 境外法人持有股份 １５，２８６，９２２ ０ １５，２８６，９２２ 其他 ０ ０ ０ ２、募集法人股份 ０ ０ ０ ３、内部职工股 １，４５２，０００ ０ １，４５２，０００ ４、优先股或其他 ０ ０ ０ 未上市流通股份合计 ４４，７７０，０００ ０ ４４，７７０，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ０ ０ ０ ２、境内上市的外资股 １５，７３０，０００ ０ １５，７３０，０００ ３、境外上市的外资股 ０ ０ ０ ４、其他 ０ ０ ０ 已上市流通股份合计 １５，７３０，０００ ０ １５，７３０，０００ 三、股份总数 ６０，５００，０００ ０ ６０，５００，０００ 基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份、一般法人配 售股份，应分别披露其股份数额。 □ 适用 √ 不适用 ４．２ 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 ５，０２０ 前十名股东持股情况 年末持股数 股份类别 质押或冻 股东性质 股东名称（全称） 年度内增减 比例（％） 量 （已流通 结的股份 （国有股东 ４ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 或未流 数量 或外资股 通） 东） １４，６６８，５５ 海南如来木业有限公司 １４，６６８，５５７ １４，６６８，５５７ ２４．２５％未流通 其他 ７ 香港佳利精密制造有限 １４，２４７，２９０ ２３．５５％未流通 外资股东 公司 武汉华兴电子有限公司 ８，４７３，００１ １４．００％未流通 ８，４７３，００１其他 蛇口汉盛电子有限公司 －１４，６６８，５５７ ４，８８９，５２０ ８．０８％未流通 ４，８８９，５２０其他 香港东方投资有限公司 １，０３９，６３２ １，０３９，６３２ １．７２％未流通 外资股东 孙立峰 ２１５，３１６ ３２７，４１６ ０．５４％已流通 外资股东 汪燕 １７，９０１ ２９０，０００ ０．４８％已流通 外资股东 ＣＨＥＵＮＧ，ＨＯＮ ＨＩＮＧ ２７４，４２０ ０．４５％已流通 外资股东 ＫＯＴＯ ＴＲＡＮＳＰＯＲＴ ＬＴＤ ２００，０００ ０．３３％已流通 外资股东 王竣彬 ４２，９０２ １７１，４０２ ０．１７％已流通 外资股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（Ａ、Ｂ、Ｈ股或其它） 孙立峰 ３２７，４１６Ｂ股 汪燕 ２９０，０００Ｂ股 ＣＨＥＵＮＧ，ＨＯＮ ＨＩＮＧ ２７４，４２０Ｂ股 ＫＯＴＯ ＴＲＡＮＳＰＯＲＴ ＬＴＤ ２００，０００Ｂ股 王竣彬 １７１，４０２Ｂ股 王勇 １６３，１００Ｂ股 万紫红 １２８，９０１Ｂ股 杨亚东 １１４，７２９Ｂ股 区国华 １０３，０７０Ｂ股 周忠信 １０１，０３０Ｂ股 上述股东关联关系或一致行动的 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 说明 ４．３ 控股股东及实际控制人情况介绍 ４．３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 海南如来木业有限公司 新实际控制人名称 ＨＳＵ ＷＥＮ 新控股股东变更日期：２００４年２月２８日 变更日期 新实际控制人变更日期：２００４年２月２８日 控股股东变更情况刊登日期和报 ２００４年２月２８日 刊 《证券时报》、香港《大公报》 实际控制人变更情况刊登日期和 ２００４年２月２８日 报刊 《证券时报》、香港《大公报》 ４．３．２ 控股股东及实际控制人具体情况介绍 ５ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 公司控股股东为海南如来木业有限公司，该公司成立于１９９３年２月，注册资本为４００万美 元。法定代表人徐敏先生，该公司的经营范围为生产销售家具及木制品，兼营农产品种植业。 公司的实际控制人是自然人ＨＳＵ ＷＥＮ女士，ＨＳＵ ＷＥＮ女士现年４９岁，美籍华人，１９９７年至今 任职于ＭＣＤＯＮＡＬＤ’Ｓ ＴＡＩＷＡＮ，现任ＭＣＤＯＮＡＬＤ’Ｓ ＴＡＩＷＡＮ财务副主管。 ４．３．３ 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 ４０％ 百旺集团有限公司︵香港︶ 海南如来木业有限公司 HSU WEN ３０％ １００ ％ 刘振亮 ３０％ 陈秀珍 §５ 董事、监事和高级管理人员 ５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年末持股数 变动原因 数 ２００１年６月１５日至２００４年６月 周家宸 董事 男 ５２ ０ ０ ３０日 ２００１年６月１５日至２００４年６月 周家平 董事 男 ５５ ０ ０ ３０日 ２００１年６月１５日至２００４年６月 林秉军 董事 男 ５６ ０ ０ ３０日 ２００３年９月３０日至２００５年２月 张丽红 董事 女 ３６ ０ ０ １７日 ２００３年９月３０日至２００７年６月 李映宏 独立董事 男 ３４ ０ ０ ３０日 ２００１年６月１５日至２００７年６月 黄先锋 董事 男 ５６ ２４，２００ ２４，２００ ３０日 徐 敏 董事长 男 ５２ ２００４年６月３０日至２００７年６月 ０ ０ ６ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 ３０日 ２００４年６月３０日至２００７年６月 刘振亮 董事 男 ５３ ０ ０ ３０日 ２００４年６月３０日至２００７年６月 陈秀珍 董事 女 ３６ ０ ０ ３０日 ２００４年６月３０日至２００７年６月 罗文城 董事 男 ４４ ０ ０ ３０日 ２００１年６月１５日至２００４年６月 惠书建 监事 男 ５０ ５００ ５００ １５日 ２００１年６月１５日至２００４年６月 李玲玲 监事 女 ４１ １，２１０ １，２１０ １５日 ２００１年６月１５日至２００４年６月 周家庆 监事 男 ４２ ０ ０ １５日 ２００１年６月１５日至２００４年３月 李 勉 总经理 男 ３６ ０ ０ ３１日 ２００４年６月３０日至２００７年６月 王长生 总经理 男 ５５ ０ ０ ３０日 ２００４年６月３０日至２００５年３月 江炼平 财务总监 女 ４７ ０ ０ ２８日 董事会秘 ２００１年６月１５日至２００７年６月 沈焰雷 男 ３５ ０ ０ 书 ３０日 ５．２ 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位担 是否领取报酬、津 姓名 任职的股东名称 任职期间 任的职务 贴（是或否） 徐 敏 海南如来木业有限公司 董事长 １９９２年６月６日 至 今 否 刘振亮 海南如来木业有限公司 副总经理 １９９２年６月６日 至 今 是 百旺集团有限公司（香 陈秀珍 董事 １９９１年５月７日 至 今 否 港） 黄先锋 蛇口汉盛电子有限公司 董事 １９８８年３月７日 至 今 否 香港捷利音响工业有限 林秉军 董事长 １９９７年２月７日 至 今 否 公司 ５．３ 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 ３２．４０ 金额最高的前三名董事的报酬总额 １９．２０ 金额最高的前三名高级管理人员的报酬 ２５．２０ 总额 独立董事津贴 ２．５０ 万元／人．年 独立董事其他待遇 暂无其他待遇 ７ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓 刘振亮先生、罗文城先生、陈秀珍女士 名 报酬区间 人数 ５～１０万元 ３ １～３万元 ３ §６ 董事会报告 ６．１ 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期，由于公司之子公司武汉瑞德生物制品有限责任公司（公司持有其９９％股权，以 下简称武汉瑞德）的原股东武汉三九中原实业有限公司与公司原大股东蛇口汉盛电子有限公 司之间关于转让武汉瑞德股权款的支付结算存在异议（详见公司２００４年１０月３０在《证券时报》 和香港《大公报》上刊登的“关于对外担保及诉讼事项的补充公告”），武汉瑞德拒绝向公 司提供２００４年度财务报表及相关资料，并拒绝公司聘请的会计师事务所审计人员进场对其进 行审计，经公司董事会与各方当事人多次协商后，依然未能就相关事项的解决达成一致意见， 公司最后只能在合并范围未包括武汉瑞德的基础上完成了２００４年度的财务报告。由于武汉瑞 德在公司合并报表中占有极其重要的地位（截止２００３年１２月３１日，该公司资产总额占公司总 资产的５８．９２％，主营业务收入占公司主营业务收入的６０．７８％），故上述事件对公司２００４年 度的财务状况产生重大影响。 ６．２ 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 主营业 毛利率比上 分行业或分产品 毛利率（％） 比上年增减 比上年增减 收入 务成本 年增减（％） （％） （％） １，１３５．６ 文化用品制造业 １，１９６．９９ ５．１３％ ４．５７％ ０．９３％ ４．１７％ ３ 医疗器械制造业 ４４３．４２ ２５０．１１ ４３．６０％ －４２．０７％ －２１．７６％ －１４．６４％ 其他专用设备制造 １１１．５８ ７５４．６９ －５７６．３７％ ２２７．１１％ －２，９４１．８８％ 业 其中：关联交易 － － － － － － 主营业务分产品情况 １，１３５．６ 办公用品 １，１９６．９９ ５．１３％ ４．５７％ ０．９３％ ４．１７％ ３ 医疗器械 ４４３．４２ ２５０．１１ ４３．６０％ －４２．０７％ －２１．７６％ －１４．６４％ 其它专用设备 １１１．５８ ７５４．６９ －５７６．３７％ ２２７．１１％ －２，９４１．８８％ 其中：关联交易 － － － － － － 关联交易的定价原则 无关联交易 关联交易必要性、持续性的说 无关联交易 ８ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易 金额０．００万元。 ６．３ 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 中国香港地区 １，１９６．９９ ４．５７％ 中国内地 ５５５．００ －８５．４４％ ６．４ 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 占采购总额比 前五名供应商采购金额合计 １，０１２．１２ ９２．６７％ 重 前五名销售客户销售金额合 占销售总额比 １，４２８．５１ ６６．６９％ 计 重 ６．５ 参股公司经营情况 □ 适用 √ 不适用 ６．６ 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 由于合并范围的变更，报告期内公司的主营业务及其结构发生了重大变化。 ６．７ 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．８ 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 由于合并范围的变更，报告期内公司的经营成果和利润构成与上年度相比发生了重大变化。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 由于合并范围的变更，报告期内公司的整体财务状况与上年度相比发生了重大变化。 ６．９ 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司 的财务状况和经营成果产生重要影响的说明 ９ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 √ 适用 □ 不适用 报告期，由于公司之子公司武汉瑞德的原股东武汉三九中原实业有限公司与公司原大股 东蛇口汉盛电子有限公司之间关于转让武汉瑞德股权款的支付结算存在异议，武汉瑞德拒绝 向公司提供２００４年度财务报表及相关资料，并拒绝公司聘请的会计师事务所审计人员进场对 其进行审计，经公司董事会与各方当事人多次协商后，依然未能就相关事项的解决达成一致 意见，公司最后只能在合并范围未包括武汉瑞德的基础上完成了２００４年度的财务报告。由于 武汉瑞德在公司合并报表中占有极其重要的地位，故上述事件对公司２００４年度及以后年度的 财务状况产生重大影响。 ６．１０ 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１１ 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１２ 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１３ 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１４ 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 ２００４年７月１日，公司第四届董事会接任至今，一直在积极的调查公司的真实财务状况， 惟因原董事长黄先锋先生一再拒绝移交大量的相关资料，本届董事会难以彻底摸清公司的真 实情况，同时也给随后应相应进行的处理工作造成了极大困难。同时由于公司原大股东和公 司之子公司武汉瑞德原股东之间关于股权转让款的纷争，致使公司对该子公司失去有效的控 制。 鉴于上述情况，公司目前仍积极在寻求各有关部门的协助，希望借助有关权力机关的调 查渠道能彻底查清公司的实际状况，目前相关的调查工作正持续进行中。至于对子公司失去 实质性控制一事，公司本年度对此投资按成本法核算，以原账面价值确认其投资成本，因投 资变现受到重大限制，故计提长期投资减值准备９９，４５４，１２６．１０元。 ６．１５ 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 １０ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 ６．１６ 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 □ 适用 √ 不适用 公司本报告期盈利但未提出股利分配预案 □ 适用 √ 不适用 §７ 重要事项 ７．１ 收购资产 □ 适用 √ 不适用 ７．２ 出售资产 □ 适用 √ 不适用 ７．３ 重大担保 √适用□ 不适用 报告期内公司，公司董事会发现公司在上届董事会管理期间，有大量未披露 的对外担保事项，公司已与２００４年１０月３０日在《证券时报》和香港《大公报》上 进行了披露，相关担保事项的详细情况，目前公司仍在有关主管部门的协助下进 行逐一核实中。 ７．４ 重大关联交易 ７．４．１ 关联销售和采购 □ 适用 √ 不适用 ７．４．２ 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 蛇口汉盛电子有限公司 ０．００ ２，６７４．０８ ０．００ ０．００ 合计 ０．００ ２，６７４．０８ ０．００ ０．００ １１ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额０．００万元，余 额２，６７４．０８万元。 ７．５ 委托理财 □ 适用 √ 不适用 ７．６ 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 ７．７ 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司的重大诉讼及仲裁事项在财务报表附注中有详细说明，详见附注５．１及附注８。 ７．８ 独立董事履行职责的情况 独立董事出席董事会的情况 本年应参加董事会次 委托出席 独立董事姓名 亲自出席（次） 缺席（次） 备注 数 （次） 李映宏 ５ ５ ０ ０ 已书面提出辞职 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □ 适用 √ 不适用 §８ 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 一、监事会的工作情况：报告期内，公司监事会共召开了二次会议，会议情况及决议内容如 下： １、２００４年４月２９日，公司监事会召开会议，审议并通过了如下决议： ① 审议通过了公司２００３年年度报告正文及摘要； ② 审议通过了公司２００３年度财务决算报告； ③ 审议通过了公司２００３年度利润分配预案。 ④ 审议通过了关于监事会对深圳南方民和会计师事务所出具的带有强调事项段的无保留意 见审计报告相关内容的说明； ⑤ 审议通过了公司２００４年第一季度季度报告。 ２、２００４年１０月２７日，公司监事会召开会议，审议并通过了公司２００４年半年度报告及２００４年第 三季度报告。 １２ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 二、监事会发表的独立意见： １、公司依法运作情况： 监事会认为，报告期内公司前任董事会在决策程序及公司治理上存在严重问题，损害了 公司利益，建议公司董事会对相关事项一查到底，从而维护公司及公司全体股东的合法利益。 ２、检查公司财务的情况。 监事会认为，海南从信会计师事务所所出具的审计报告真实反应了公司的财务状况和经 营成果。 ３、针对会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告，监事会认为，在现任董事会缺少大量 相关资料及相关方面拒不配合的情况下，本届董事会难以彻底摸清公司的真实情况，致使公 司的审计工作受到限制。从而造成会计师事务所出具了无法表示意见的审计报告，监事会建 议公司董事会继续寻求各相关主管部门的支持，尽快彻底摸清公司的真实情况，为今后妥善 解决相关问题打下坚实的基础。 §９ 财务报告 ９．１ 审计意见 审计意见：无法表示意见（全文附后） ９．２ 财务报表 ９．２．１ 资产负债表 单位：（人民币）元 境内报表 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 ５２３，９０３．４９ ６４，２７６．７４ ３４，６０５，１９７．９１ ６６２，８８６．１７ 短期投资 应收票据 应收股利 １，００３，１５５．４２ 应收利息 应收账款 ７，５９０，４８１．４４ ５７，１７９，７８８．７８ ７，４１１，８４７．５７ 其他应收款 ６，０４８，８０４．３２ １６，０９０，８８７．９９ ７５，３９５，８５７．７９ ６０，５２５，５３８．６１ 预付账款 １，６７０，４５７．５７ １，７７６，２６５．７１ 应收补贴款 存货 ５，７６５，３７２．０９ １４，６２４，２３３．２３ ８７４，２５８．０９ 待摊费用 １３７，８０４．３４ 一年内到期的长 １３ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ２１，５９９，０１８．９１ １６，１５５，１６４．７３ １８３，７１９，１４７．７６ ７０，４７７，６８５．８６ 长期投资： 长期股权投资 １３，７６５，６０３．７４ １１，０５０，４５８．４５ －８５５，６３０．４５ １２８，１５４，８０４．３６ 长期债权投资 长期投资合计 １３，７６５，６０３．７４ １１，０５０，４５８．４５ －８５５，６３０．４５ １２８，１５４，８０４．３６ 合并价差 ２，７１５，１４５．２９ －８５５，６３０．４５ 固定资产： 固定资产原价 ４６，５３６，７１８．５２ ３９，８８２，５２４．４９ １０８，８１８，６８０．０７ ５０，３３０，４４５．４１ 减：累计折旧 ２０，９４９，１３８．５０ １８，９１１，１９９．１７ ４３，３１３，７２１．７３ ２６，４４１，３６１．７０ 固定资产净值 ２５，５８７，５８０．０２ ２０，９７１，３２５．３２ ６５，５０４，９５８．３４ ２３，８８９，０８３．７１ 减：固定资产 减值准备 固定资产净额 ２５，５８７，５８０．０２ ２０，９７１，３２５．３２ ６５，５０４，９５８．３４ ２３，８８９，０８３．７１ 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 ２５，５８７，５８０．０２ ２０，９７１，３２５．３２ ６５，５０４，９５８．３４ ２３，８８９，０８３．７１ 无形资产及其他资 产： 无形资产 １５９，９９９．９６ ５５，９９７，１８５．９０ 长期待摊费用 ２２，０９５．５７ ８１６，４７８．５３ 其他长期资产 无形资产及其他 １８２，０９５．５３ ５６，８１３，６６４．４３ 资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 ６１，１３４，２９８．２０ ４８，１７６，９４８．５０ ３０５，１８２，１４０．０８ ２２２，５２１，５７３．９３ 流动负债： 短期借款 ８８，９４６，０６１．６２ ５３，９４６，０６１．６２ １４３，５２６，５６７．０６ ９９，１７６，５６７．０６ 应付票据 应付账款 １，４２３，７０１．８９ １３６，２８２．８４ ７，９６９，０５９．８７ １３６，２８２．８４ 预收账款 ６，８４６，０３０．０６ ２，７６６，７４２．９６ 应付工资 ８，８５１．００ 应付福利费 １２１，０７９．２３ ７９，５３４．０４ 应付股利 应交税金 １，２４３，３４１．８１ ９８５，８６３．９２ ５，１８６，７８７．２２ ８００，０２４．１７ 其他应交款 １７，３４６．９６ １４９，１５９．６６ 其他应付款 ７３，９８７，１６６．８７ ５３，９１０，２４５．３２ １４，５３３，２７５．２２ １２，４３８，４２５．１６ 预提费用 ４４，７６６，４６２．７１ ４４，７６６，４６２．７１ ４，１５８，０２３．２２ ４，１５８，０２３．２２ 预计负债 ２３６，３９６，７８８．４３ ２３６，３９６，７８８．４３ ２１７，７０１，１４０．８０ ２１７，７０１，１４０．８０ 一年内到期的长 １０，０００，０００．００ 期负债 １４ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 其他流动负债 流动负债合计 ４５３，７４７，９７９．５８ ３９０，１４１，７０４．８４ ４０６，０７９，１４１．０５ ３３４，４１０，４６３．２５ 长期负债： 长期借款 ５，０００，０００．００ 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 ５，０００，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 ４５３，７４７，９７９．５８ ３９０，１４１，７０４．８４ ４１１，０７９，１４１．０５ ３３４，４１０，４６３．２５ 少数股东权益 －１４，９４２，０４５．２６ ４，５０８，６１４．８０ 所有者权益（或股 东权益）： 实收资本（或股 ６０，５００，０００．００ ６０，５００，０００．００ ６０，５００，０００．００ ６０，５００，０００．００ 本） 减：已归还投 资 实收资本（或股 ６０，５００，０００．００ ６０，５００，０００．００ ６０，５００，０００．００ ６０，５００，０００．００ 本）净额 资本公积 ３０，１４６，４４０．２５ ３０，１４６，４４０．２５ ２９，８４７，２２０．２５ ２９，８４７，２２０．２５ 盈余公积 ３１，７１６，５６４．５０ ３１，７１６，５６４．５０ ３１，７１６，５６４．５０ ３１，７１６，５６４．５０ 其中：法定公 ７，６８５，９７４．５０ ７，６８５，９７４．５０ ７，６８５，９７４．５０ ７，６８５，９７４．５０ 益金 未分配利润 －４５７，３５５，７２３．５９ －４６４，３２７，７６１．０９ －２３２，４６９，４００．５２ －２３３，９５２，６７４．０７ 其中：现金股 利 未确认的投资损 －４２，６７８，９１７．２８ 失 外币报表折算差 额 所有者权益（或 －３７７，６７１，６３６．１２ －３４１，９６４，７５６．３４ －１１０，４０５，６１５．７７ －１１１，８８８，８８９．３２ 股东权益）合计 负债和所有者权益 （或股东权益）合 ６１，１３４，２９８．２０ ４８，１７６，９４８．５０ ３０５，１８２，１４０．０８ ２２２，５２１，５７３．９３ 计 ９．２．２ 利润及利润分配表 单位：（人民币）元 境内报表 项目 本期 上年同期 １５ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 １７，５１９，８９４．４１ １１，９６９，８８４．０４ ４９，５７４，９２４．２６ １１，４４６，７４７．１２ 减：主营业务成 ２１，４０４，３２３．８３ １１，３５６，３０６．７８ ３０，０１９，１７８．０１ １１，２５１，４８６．５０ 本 主营业务税 １２，４２１．９５ ２７２，２６３．２６ 金及附加 二、主营业务利润 （亏损以“－”号填 －３，８９６，８５１．３７ ６１３，５７７．２６ １９，２８３，４８２．９９ １９５，２６０．６２ 列） 加：其他业务利 润（亏损以“－”号 １，０８７，６４３．６０ ６５６，７４０．０５ ３４４，６６０．４８ 填列） 减：营业费用 ２，３３１，６８４．２３ ２，２３９，７８９．５７ 管理费用 １１８，４２５，９４４．４７ ５３，２９０，３７０．３９ ２９，７１４，１９５．８６ ３，５９５，６４４．２６ 财务费用 ４１，４６９，５１７．５０ ４１，１８２，２２４．１９ ７，８９５，２５６．１１ ４，９５１，３４６．７６ 三、营业利润（亏 －１６５，０３６，３５３．９７ －９３，２０２，２７７．２７ －２０，２２１，０９８．０７ －８，３５１，７３０．４０ 损以“－”号填列） 加：投资收益（亏 －９９，９０６，６５０．３２ －１１７，４０３，５６５．９１ ４，８４２，２３２．９２ －９，９４６，３０７．２８ 损以“－”号填列） 补贴收入 营业外收入 ２，３８９．２０ １，０００．００ １，５５０．００ 减：营业外支出 １９，９３５，４０４．０５ １９，７７０，２４３．８４ １８，６１６，４９６．８５ １８，５０５，００２．２０ 四、利润总额（亏 －２８４，８７６，０１９．１４ －２３０，３７５，０８７．０２ －３３，９９３，８１２．００ －３６，８０３，０３９．８８ 损以“－”号填列） 减：所得税 ２，７７０，７２８．２８ 少数股东损 －１８，２９８，５９２．２８ －２２７，７３２．１７ 益 加：未确认的投 ４２，６７８，９１７．２８ 资损失本期发生额 五、净利润（亏损 －２２３，８９８，５０９．５８ －２３０，３７５，０８７．０２ －３６，５３６，８０８．１１ －３６，８０３，０３９．８８ 以“－”号填列） 加：年初未分配 －２３２，４６９，４００．５２ －２３３，９５２，６７４．０７ －１９５，９３２，５９２．４１ －１９７，１４９，６３４．１９ 利润 其他转入 －９８７，８１３．４９ 六、可供分配的利 －４５７，３５５，７２３．５９ －４６４，３２７，７６１．０９ －２３２，４６９，４００．５２ －２３３，９５２，６７４．０７ 润 减：提取法定盈 余公积 提取法定公 益金 提取职工奖 励及福利基金 提取储备基 金 １６ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 提取企业发 展基金 利润归还投 资 七、可供投资者分 －４５７，３５５，７２３．５９ －４６４，３２７，７６１．０９ －２３２，４６９，４００．５２ －２３３，９５２，６７４．０７ 配的利润 减：应付优先股 股利 提取任意盈 余公积 应付普通股 股利 转作资本 （或股本）的普通 股股利 八、未分配利润 －４５７，３５５，７２３．５９ －４６４，３２７，７６１．０９ －２３２，４６９，４００．５２ －２３３，９５２，６７４．０７ 利润表（补充资料） １．出售、处置部 门或被投资单位所 得收益 ２．自然灾害发生 的损失 ３．会计政策变更 增加（或减少）利 润总额 ４．会计估计变更 增加（或减少）利 润总额 ５．债务重组损失 ６．其他 １９，７７３，０１４．９３ １８，６１４，９４６．８５ ９．２．３ 现金流量表 单位：（人民币）元 境内报表 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 １０，２７０，８６４．４３ ２，８８２，６４７．７８ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 １２，２２０，４３１．９８ ８，５４９，５５７．４２ 现金流入小计 ２２，４９１，２９６．４１ １１，４３２，２０５．２０ 购买商品、接受劳务支付的现金 ３，４１８，８７９．１３ 支付给职工以及为职工支付的现金 ２，８１０，１９５．５２ １，７７６，８４３．４５ １７ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 支付的各项税费 ５９１，８８２．９０ 支付的其他与经营活动有关的现金 ３６，８９５，００７．５９ ３，３８２，８７５．６９ 现金流出小计 ４３，７１５，９６５．１４ ５，１５９，７１９．１４ 经营活动产生的现金流量净额 －２１，２２４，６６８．７３ ６，２７２，４８６．０６ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 ４，０４０．００ ４，０４０．００ 期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 ４，０４０．００ ４，０４０．００ 购建固定资产、无形资产和其他长 ２７，８１７．００ １，５６８．００ 期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 ２７，８１７．００ １，５６８．００ 投资活动产生的现金流量净额 －２３，７７７．００ ２，４７２．００ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 ９１，９１０，０００．００ ４７，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ９１，９１０，０００．００ ４７，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ９７，０７９，５０５．４４ ５２，２２９，５０５．４４ 分配股利、利润或偿付利息所支付 ５，９１４，１３２．４９ １，５７９，６０５．４８ 的现金 期末合并范围减少减少的现金 １，６８４，７５４．１９ 支付的其他与筹资活动有关的现金 １，３８０．０８ １，３８０．０８ 现金流出小计 １０４，６７９，７７２．２０ ５３，８１０，４９１．００ 筹资活动产生的现金流量净额 －１２，７６９，７７２．２０ －６，８１０，４９１．００ 四、汇率变动对现金的影响 －６３，０７６．４９ －６３，０７６．４９ 五、现金及现金等价物净增加额 －３４，０８１，２９４．４２ －５９８，６０９．４３ 现金流量表补充资料 １．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 －２２３，８９８，５０９．５８ －２３０，３７５，０８７．０２ 加：计提的资产减值准备 ２０８，３１２，６１４．６７ １４９，１０２，３０２．３４ 未确认投资损失 －４２，６７８，９１７．２８ 固定资产折旧 ２，１８４，４４０．０７ １，８３９，５５２．２６ 无形资产摊销 ８０，０００．０４ 长期待摊费用摊销 ８２５．９６ 待摊费用减少（减：增加） ５９，３３３．３０ 预提费用增加（减：减少） ２，０９９，５１７．２３ ２，０９９，５１７．２３ 处置固定资产、无形资产和 ４８，６９６．９０ －１，０００．００ 其他长期资产的损失（减：收益） １８ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 固定资产报废损失 １，０７３，９８４．１３ １，０７３，９８４．１３ 财务费用 ４１，４６５，３０９．７５ ４１，１５９，４７２．７８ 投资损失（减：收益） ４５２，５２４．２２ １７，９４９，４３９．８１ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） ７，１９６，４４３．０８ ６，７７４．８４ 经营性应收项目的减少（减： －２０，６６２，６０９．４８ ２，８１７，１０３．０２ 增加） 经营性应付项目的增加（减： ２１，３４０，２７０．５４ ２０，６００，４２６．６７ 减少） 其他 少数股东损益 －１８，２９８，５９２．２８ 经营活动产生的现金流量净额 －２１，２２４，６６８．７３ ６，２７２，４８６．０６ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ５２３，９０３．４９ ６４，２７６．７４ 减：现金的期初余额 ３４，６０５，１９７．９１ ６６２，８８６．１７ 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 －３４，０８１，２９４．４２ －５９８，６０９．４３ ９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体 说明 □适用 √不适用 ９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 √ 适用 □ 不适用 １９９７年本公司为威誉（香港）有限公司和港裕实业公司信用证提供了担保（详见附注８．７ 和８．８）。因其到期未能偿还，２０００年８月及９月经法院判决，本公司对上述债务承担连带责任。 ２００５年６月２０日，经中国工商银行深圳市分行营业部证实，截止２００３年１２月３１日，上述债务本 息共计２１７，７０１，１４０．８０元，本公司２００３年度未将其确认为预计负债。对此重大会计差错已采 用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年数栏， 已按调整后的数字填列。上述重大会计差错的累积影响数为２１７，７０１，１４０．８０元，调减了２００３ 年度的净利润１８，５０４，６２２．２０元；调减了２００３年年初留存收益１９９，１９６，５１８．６０元，其中，未分 配利润调减了１９９，１９６，５１８．６０元；利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了 １９９，１９６，５１８．６０元。 ９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 １９ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 由于本公司原大股东蛇口汉盛电子有限公司与武汉瑞德生物制品有限责任公司原大股东 之间关于转让股权款支付结算存在异议，武汉瑞德生物制品有限责任公司拒绝提供２００４年度 财务报表及相关资料。因此，２００４年财务报表期末合并范围未包括武汉瑞德生物制品有限责 任公司。 备注：本报告分别以中、英两种文字编制，在对中外文本的理解上发生歧义 时，以中文文本为准。 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 董 事 会 二○○五年八月二十七日 ２０ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 海南从信会计师事务所 琼从会审字［２００５］２０９ 号 ★ 审 计 报 告 深圳本鲁克斯实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的深圳本鲁克斯实业股份有限公司（以下简称本鲁克 斯）２００４ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表、合并资产负债表以及 ２００４ 年度的利润及利 润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表进行了审计。 这些会计报表的编制是本鲁克斯管理当局的责任。 在审计过程中，我们未能完整地取得本鲁克斯资产减值准备、预计负债、对 外担保等资料，亦无法实施其他相关审计程序以对 ２００４ 年度上述事项获取充分适 当的审计证据；由于审计范围受到限制，我们未能对其子公司武汉瑞德生物制品 有限责任公司会计报表进行审计。 由于上述情况可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述会计报表发 表审计意见。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：李进华 中国注册会计师：杨双全 中国·海口 二○○五年七月十五日 ２１ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 资产负债表 ２００４年１２月３１日 编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司 单位：（人民币）元 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 项目 合 并 母公司 合 并 母公司 流动资产： 货币资金 ５２３，９０３．４９ ６４，２７６．７４ ３４，６０５，１９７．９１ ６６２，８８６．１７ 短期投资 应收票据 应收股利 １，００３，１５５．４２ 应收利息 应收账款 ７，５９０，４８１．４４ ５７，１７９，７８８．７８ ７，４１１，８４７．５７ 其他应收款 ６，０４８，８０４．３２ １６，０９０，８８７．９９ ７５，３９５，８５７．７９ ６０，５２５，５３８．６１ 预付账款 １，６７０，４５７．５７ １，７７６，２６５．７１ 应收补贴款 存货 ５，７６５，３７２．０９ １４，６２４，２３３．２３ ８７４，２５８．０９ 待摊费用 １３７，８０４．３４ 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ２１，５９９，０１８．９１ １６，１５５，１６４．７３ １８３，７１９，１４７．７６ ７０，４７７，６８５．８６ 长期投资： 长期股权投资 １３，７６５，６０３．７４ １１，０５０，４５８．４５ －８５５，６３０．４５ １２８，１５４，８０４．３６ 长期债权投资 长期投资合计 １３，７６５，６０３．７４ １１，０５０，４５８．４５ －８５５，６３０．４５ １２８，１５４，８０４．３６ 合并价差 ２，７１５，１４５．２９ －８５５，６３０．４５ 固定资产： 固定资产原价 ４６，５３６，７１８．５２ ３９，８８２，５２４．４９ １０８，８１８，６８０．０７ ５０，３３０，４４５．４１ 减：累计折旧 ２０，９４９，１３８．５０ １８，９１１，１９９．１７ ４３，３１３，７２１．７３ ２６，４４１，３６１．７０ 固定资产净值 ２５，５８７，５８０．０２ ２０，９７１，３２５．３２ ６５，５０４，９５８．３４ ２３，８８９，０８３．７１ 减：固定资产减 值准备 固定资产净额 ２５，５８７，５８０．０２ ２０，９７１，３２５．３２ ６５，５０４，９５８．３４ ２３，８８９，０８３．７１ 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 ２５，５８７，５８０．０２ ２０，９７１，３２５．３２ ６５，５０４，９５８．３４ ２３，８８９，０８３．７１ 无形资产及其他资 产： 无形资产 １５９，９９９．９６ ５５，９９７，１８５．９０ 长期待摊费用 ２２，０９５．５７ ８１６，４７８．５３ 其他长期资产 无形资产及其他资 １８２，０９５．５３ ５６，８１３，６６４．４３ 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 ６１，１３４，２９８．２０ ４８，１７６，９４８．５０ ３０５，１８２，１４０．０８ ２２２，５２１，５７３．９３ ２２ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 流动负债： 短期借款 ８８，９４６，０６１．６２ ５３，９４６，０６１．６２ １４３，５２６，５６７．０６ ９９，１７６，５６７．０６ 应付票据 应付账款 １，４２３，７０１．８９ １３６，２８２．８４ ７，９６９，０５９．８７ １３６，２８２．８４ 预收账款 ６，８４６，０３０．０６ ２，７６６，７４２．９６ 应付工资 ８，８５１．００ 应付福利费 １２１，０７９．２３ ７９，５３４．０４ 应付股利 应交税金 １，２４３，３４１．８１ ９８５，８６３．９２ ５，１８６，７８７．２２ ８００，０２４．１７ 其他应交款 １７，３４６．９６ １４９，１５９．６６ 其他应付款 ７３，９８７，１６６．８７ ５３，９１０，２４５．３２ １４，５３３，２７５．２２ １２，４３８，４２５．１６ 预提费用 ４４，７６６，４６２．７１ ４４，７６６，４６２．７１ ４，１５８，０２３．２２ ４，１５８，０２３．２２ 预计负债 ２３６，３９６，７８８．４３ ２３６，３９６，７８８．４３ ２１７，７０１，１４０．８０ ２１７，７０１，１４０．８０ 一年内到期的长期 １０，０００，０００．００ 负债 其他流动负债 流动负债合计 ４５３，７４７，９７９．５８ ３９０，１４１，７０４．８４ ４０６，０７９，１４１．０５ ３３４，４１０，４６３．２５ 长期负债： 长期借款 ５，０００，０００．００ 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 ５，０００，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 ４５３，７４７，９７９．５８ ３９０，１４１，７０４．８４ ４１１，０７９，１４１．０５ ３３４，４１０，４６３．２５ 少数股东权益 －１４，９４２，０４５．２６ ４，５０８，６１４．８０ 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） ６０，５００，０００．００ ６０，５００，０００．００ ６０，５００，０００．００ ６０，５００，０００．００ 减：已归还投资 实收资本（或股本） ６０，５００，０００．００ ６０，５００，０００．００ ６０，５００，０００．００ ６０，５００，０００．００ 净额 资本公积 ３０，１４６，４４０．２５ ３０，１４６，４４０．２５ ２９，８４７，２２０．２５ ２９，８４７，２２０．２５ 盈余公积 ３１，７１６，５６４．５０ ３１，７１６，５６４．５０ ３１，７１６，５６４．５０ ３１，７１６，５６４．５０ 其中：法定公益 ７，６８５，９７４．５０ ７，６８５，９７４．５０ ７，６８５，９７４．５０ ７，６８５，９７４．５０ 金 未分配利润 －４５７，３５５，７２３．５９ －４６４，３２７，７６１．０９ －２３２，４６９，４００．５２ －２３３，９５２，６７４．０７ 其中：现金股利 未确认的投资损失 －４２，６７８，９１７．２８ 外币报表折算差额 所有者权益（或股 －３７７，６７１，６３６．１２ －３４１，９６４，７５６．３４ －１１０，４０５，６１５．７７ －１１１，８８８，８８９．３２ 东权益）合计 负债和所有者权益 ６１，１３４，２９８．２０ ４８，１７６，９４８．５０ ３０５，１８２，１４０．０８ ２２２，５２１，５７３．９３ （或股东权益）合计 ２３ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 利润及利润分配表 ２００４年度 编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司 单位：（人民币）元 ２００４年度 ２００３年度 项目 合 并 母公司 合 并 母公司 一、主营业务收入 １７，５１９，８９４．４１ １１，９６９，８８４．０４ ４９，５７４，９２４．２６ １１，４４６，７４７．１２ 减：主营业务成本 ２１，４０４，３２３．８３ １１，３５６，３０６．７８ ３０，０１９，１７８．０１ １１，２５１，４８６．５０ 主营业务税金及附加 １２，４２１．９５ ２７２，２６３．２６ 二、主营业务利润（亏损以“－” －３，８９６，８５１．３７ ６１３，５７７．２６ １９，２８３，４８２．９９ １９５，２６０．６２ 号填列） 加：其他业务利润（亏损以 １，０８７，６４３．６０ ６５６，７４０．０５ ３４４，６６０．４８ “－”号填列） 减：营业费用 ２，３３１，６８４．２３ ２，２３９，７８９．５７ 管理费用 １１８，４２５，９４４．４７ ５３，２９０，３７０．３９ ２９，７１４，１９５．８６ ３，５９５，６４４．２６ 财务费用 ４１，４６９，５１７．５０ ４１，１８２，２２４．１９ ７，８９５，２５６．１１ ４，９５１，３４６．７６ 三、营业利润（亏损以“－” －１６５，０３６，３５３．９７ －９３，２０２，２７７．２７ －２０，２２１，０９８．０７ －８，３５１，７３０．４０ 号填列） 加：投资收益（亏损以“－” －９９，９０６，６５０．３２ －１１７，４０３，５６５．９１ ４，８４２，２３２．９２ －９，９４６，３０７．２８ 号填列） 补贴收入 营业外收入 ２，３８９．２０ １，０００．００ １，５５０．００ 减：营业外支出 １９，９３５，４０４．０５ １９，７７０，２４３．８４ １８，６１６，４９６．８５ １８，５０５，００２．２０ 四、利润总额（亏损以“－” －２８４，８７６，０１９．１４ －２３０，３７５，０８７．０２ －３３，９９３，８１２．００ －３６，８０３，０３９．８８ 号填列） 减：所得税 ２，７７０，７２８．２８ 少数股东损益 －１８，２９８，５９２．２８ －２２７，７３２．１７ 加：未确认的投资损失本期 ４２，６７８，９１７．２８ 发生额 五、净利润（亏损以“－”号 －２２３，８９８，５０９．５８ －２３０，３７５，０８７．０２ －３６，５３６，８０８．１１ －３６，８０３，０３９．８８ 填列） 加：年初未分配利润 －２３２，４６９，４００．５２ －２３３，９５２，６７４．０７ －１９５，９３２，５９２．４１ －１９７，１４９，６３４．１９ 其他转入 －９８７，８１３．４９ 六、可供分配的利润 －４５７，３５５，７２３．５９ －４６４，３２７，７６１．０９ －２３２，４６９，４００．５２ －２３３，９５２，６７４．０７ 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利 基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 ２４ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 七、可供投资者分配的利润 －４５７，３５５，７２３．５９ －４６４，３２７，７６１．０９ －２３２，４６９，４００．５２ －２３３，９５２，６７４．０７ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的 普通股股利 八、未分配利润 －４５７，３５５，７２３．５９ －４６４，３２７，７６１．０９ －２３２，４６９，４００．５２ －２３３，９５２，６７４．０７ 利润表（补充资料） １．出售、处置部门或被投 资单位所得收益 ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加（或 减少）利润总额 ４．会计估计变更增加（或 减少）利润总额 ５．债务重组损失 ６．其他 １９，７７３，０１４．９３ １８，６１４，９４６．８５ ２５ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 现金流量表 ２００４年度 编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司 单位：（人民币）元 ２００４年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 １０，２７０，８６４．４３ ２，８８２，６４７．７８ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 １２，２２０，４３１．９８ ８，５４９，５５７．４２ 现金流入小计 ２２，４９１，２９６．４１ １１，４３２，２０５．２０ 购买商品、接受劳务支付的现金 ３，４１８，８７９．１３ 支付给职工以及为职工支付的现金 ２，８１０，１９５．５２ １，７７６，８４３．４５ 支付的各项税费 ５９１，８８２．９０ 支付的其他与经营活动有关的现金 ３６，８９５，００７．５９ ３，３８２，８７５．６９ 现金流出小计 ４３，７１５，９６５．１４ ５，１５９，７１９．１４ 经营活动产生的现金流量净额 －２１，２２４，６６８．７３ ６，２７２，４８６．０６ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 ４，０４０．００ ４，０４０．００ 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 ４，０４０．００ ４，０４０．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资 ２７，８１７．００ １，５６８．００ 产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 ２７，８１７．００ １，５６８．００ 投资活动产生的现金流量净额 －２３，７７７．００ ２，４７２．００ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 ９１，９１０，０００．００ ４７，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ９１，９１０，０００．００ ４７，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ９７，０７９，５０５．４４ ５２，２２９，５０５．４４ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 ５，９１４，１３２．４９ １，５７９，６０５．４８ 金 期末合并范围减少减少的现金 １，６８４，７５４．１９ 支付的其他与筹资活动有关的现金 １，３８０．０８ １，３８０．０８ 现金流出小计 １０４，６７９，７７２．２０ ５３，８１０，４９１．００ ２６ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 筹资活动产生的现金流量净额 －１２，７６９，７７２．２０ －６，８１０，４９１．００ 四、汇率变动对现金的影响 －６３，０７６．４９ －６３，０７６．４９ 五、现金及现金等价物净增加额 －３４，０８１，２９４．４２ －５９８，６０９．４３ 现金流量表补充资料 １．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 －２２３，８９８，５０９．５８ －２３０，３７５，０８７．０２ 加：少数股东损益 －１８，２９８，５９２．２８ 减：未确认投资损失 ４２，６７８，９１７．２８ 加：计提的资产减值准备 ２０８，３１２，６１４．６７ １４９，１０２，３０２．３４ 固定资产折旧 ２，１８４，４４０．０７ １，８３９，５５２．２６ 无形资产摊销 ８０，０００．０４ 长期待摊费用摊销 ８２５．９６ 待摊费用减少（减：增加） ５９，３３３．３０ 预提费用增加（减：减少） ２，０９９，５１７．２３ ２，０９９，５１７．２３ 处置固定资产、无形资产和其他 ４８，６９６．９０ －１，０００．００ 长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 １，０７３，９８４．１３ １，０７３，９８４．１３ 财务费用 ４１，４６５，３０９．７５ ４１，１５９，４７２．７８ 投资损失（减：收益） ４５２，５２４．２２ １７，９４９，４３９．８１ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） ７，１９６，４４３．０８ ６，７７４．８４ 经营性应收项目的减少（减：增 －２０，６６２，６０９．４８ ２，８１７，１０３．０２ 加） 经营性应付项目的增加（减：减 ２１，３４０，２７０．５４ ２０，６００，４２６．６７ 少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 －２１，２２４，６６８．７３ ６，２７２，４８６．０６ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ５２３，９０３．４９ ６４，２７６．７４ 减：现金的期初余额 ３４，６０５，１９７．９１ ６６２，８８６．１７ 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 －３４，０８１，２９４．４２ －５９８，６０９．４３ ２７ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４ 年度会计报表附注 （金额单位：人民币元） 附注 １：公司简介 深圳本鲁克斯实业股份有限公司（以下简称本公司）经深圳市人民政府批准，于 １９９０ 年 ９ 月 ２５ 日成立，领取企股合粤深总字第 １０１９５１ 号企业法人营业执照。１９９３ 年 ８ 月 ３１ 日经深 圳市人民政府以深府办复（１９９３）８２４ 号文批准，原公司改组为股份制企业，并更名为“深圳 本鲁克斯实业股份有限公司”，注册资本为人民币伍仟万元。经国家及深圳市有关部门批准， 本公司普通股 Ｂ 股于 １９９４ 年 ５ 月 ３０ 日获准在深圳证券交易所挂牌交易。１９９６ 年 ７ 月 １５ 日， 经深圳市证券管理办公室深证办复［１９９６］５６ 号文批准，本公司派付 １９９５ 年度股票股利，并以 资本公积转增股本，至 １９９６ 年 １２ 月 ３１ 日的总股本为伍仟伍佰万股。１９９７ 年 ８ 月 １２ 日，经 深圳市证券管理办公室深证办复［１９９７］１０４ 号文批复，按 １９９６ 年末股本伍仟伍佰万股计，向 全体股东每十股送一股红股，送股后股本为陆仟零伍拾万股。 ２０００ 年 １２ 月 ２８ 日，本公司临时股东大会通过了有关资产置换协议，以总价约人民币 １３，０３４ 万元的应收账款和价值 ２，４０１ 万元的长期投资为标的物置换入蛇口汉盛电子有限公司 协议持有的深圳市厚元医疗器械有限公司 ７５％的股权和武汉瑞德生物制品有限责任公司 ９９％的 股权，本公司以 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日为购买日。 ２００３ 年 １２ 月 １１ 日，本公司原第一大股东蛇口汉盛电子有限公司将其持有本公司 ２４．２５％ 的社会法人股转让给海南如来木业有限公司。２００４ 年 ８ 月 ５ 日，上述股权过户完毕，海南如 来木业有限公司成为本公司第一大股东。 本公司批准的经营范围包括：生产计算机软盘和其它磁记录产品及塑料配件，各种录音、 录像带盒、零配件及相关电子产品，塑料制品和玩具，盒装空白录音带、录像磁带。生产数字 传输、数字监控、自动控制器及相关电子产品、仪器仪表及其零配件（不含国家限制项目）； 从事科技研究、开发应用：生产经营电子、电器产品（不含出口配额许可证管理产品）。开展 信息咨询服务，生产经营改错器、双胶器。仿真系统控制的技术开发。生物制品／血液制品制 造及销售。医用电子／高频仪器／医疗仪器／手术室设备的销售；生产三类医用电子食品设备／ 医用高频仪器设备／二类物理治疗及康复设备。 ２８ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 附注 ２：本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ２．１ 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充 规定。 ２．２ 会计年度 自公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计年度。 ２．３ 记账本位币 以人民币为记账本位币。 ２．４ 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。各项资产在取得时按实际成 本计量，其后若发生减值，则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。 ２．５ 外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折合 人民币记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调 整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的 借款产生的汇兑损益，则计入固定资产成本。 ２．６ 外币会计报表的折算方法 在编制合并会计报表时，本公司已将境外子公司的会计报表折算为人民币，折算方法如下： 资产负债表： 资产及负债类项目均按会计报表日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币；未分配利 润以折算后的利润及利润分配表中的该项目的数额列示；其他所有者权益类项目按发生时中国 人民银行公布的市场汇率折算为人民币；由于折算汇率不同产生的折算差额，在股东权益中的 “外币报表折算差额”项目中列示。 现金流量表： 对现金流量表中的有关收入、费用各项目，按照当年度中国人民银行公布的市场汇率的平 均汇率折算为人民币。有关长期负债、长期投资、固定资产、递延资产、无形资产的增减项目， 按会计报表日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币。有关资本的净增加额项目按照发生 时的汇率折算为人民币。 ２９ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 ２．７ 现金等价物的确定标准 指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 ２．８ 短期投资核算方法 短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。 短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包含的已 宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现金股利或利息， 冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按投资单项计算并将市价低于成本的差额确 认为短期投资跌价准备。 ２．９ 坏账核算方法 ２．９．１ 本公司坏账确认的标准为： （１）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的款项； （２）债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 坏账核算采用备抵法，本公司对可能发生的坏账损失按年末应收款项之可收回性计提坏账准备。 管理层采用账龄分析法，根据以往的经验、债务单位的财务状况及实际经营情况合理估计是否需要计 提专项坏账准备，在扣除管理层认为需要计提专项坏账准备的应收款项后，其余应收款项（包括应收 账款及其他应收款）按以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提坏账准备比例 一年以内 ３％ 一至二年 ５％ 二至三年 １０％ 三至五年 ３０％ 五年以上 ４０％ ２．１０ 存货核算方法 存货分为库存商品、原材料、在产品、包装物、低值易耗品等。 存货的盘存制度采用永续盘存法。 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。在对存货进行全面清查的基础上，对由于遭受 毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存 货跌价准备。提取时按单个存货成本高于其可变现净值的差额确定。 ３０ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 ２．１１ 长期投资核算方法 ２．１１．１ 长期股权投资 （１）长期股权投资计价 股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中含有 已宣告发放的股利，则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本；公司以 放弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成 本，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。 其它股权投资：以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资产取得 的长期股权，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。 长期股权投资期末按其账面价值与可回收金额孰低计量。 （２）收益确认方法 对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 ２０％以下或持 有被投资单位有表决权资本总额 ２０％或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司 持有被投资单位有表决权资本总额 ２０％或以上，或虽投资不足 ２０％，但有重大影响的，按权益 法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，采用权益法核算的， 在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资 收益，并调整长期股权投资的账面价值。 处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利 润的差额，确认投资损益。 （３）股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位所有者 权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，初始投资成本与享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 １０ 年的期限摊销。 自财政部财会［２００３］１０ 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 １０ 年（含 １０ 年）的期限摊销；初始投资成 本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积（——股权投资准备）。 ２．１１．２ 长期债权投资 ３１ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 （１）长期债权投资计价 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取得 长期债权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债权利息，或放 弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费。实际成本与债券票面价值的差额，作为 溢价或折价。 实际支付的税金、手续费等相关费用一般应当构成初始投资成本。但当金额较小时，可于 购买时一次计入投资损益；当金额较大时，应计入初始投资成本，并单独核算，并于购买债券 后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时予以返销，计入当期投资损益。 长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。 （２）收益确认方法 债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销 后的金额确认为当期投资收益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 出售或到期收回债权投资，按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收利息的 差额，确认为投资损益。 （３）溢价或折价的摊销方法 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为直线法。 ２．１１．３ 长期投资减值准备 对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查， 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的 账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备，并确认为当期投资损 失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 ２．１２ 委托贷款核算方法 委托的贷款按实际委托贷款的金额入账。 期末，按照委托贷款的利率计提应收利息。计提的利息到期不能收回的，停止计提利息， 并冲回原已计提的利息。 期末，检查委托贷款本金的可收回性，如果委托贷款本金的可收回金额低于其本金的，计 提相应的减值准备。 ２．１３ 固定资产计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年且单 位价值较高的有形资产。 ３２ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 （１）固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值 与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。期末按账面价值与可收回金额孰低计 量，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备。 （可收回金额，是指 资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值 两者之中的较高者。其中，销售净价是指资产的销售价格扣除处置资产所发生的相关税费后的 余额。） （２）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除残值（原值的 １０％）和估 计的使用年限确定其折旧率，年分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 ２０－３０ 年 ３％－４．５％ 机器设备 １２－１５ 年 ６％－７．５％ 运输工具 ５年 １８％ 电子设备 ５年 １８％ 其它设备 １０ 年 ９％ ２．１４ 在建工程核算方法 在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账，其中包括 直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在 建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并停止利息资本化。期末，对在建工程进行全面 检查，若存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，或所建项目由于性能或技术上已 经落后，且预计带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减 值的情形的，则对在建工程计提减值准备。 ２．１５ 借款费用的会计处理方法 （１）借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列 三个条件时，借款费用予以资本化： ａ、 资产支出已经发生； ｂ、 借款费用已经发生； ｃ、 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 ３３ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 （２）资本化金额的确定 到当期期末止购建固定资产资本化利息的金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率， 资本化率按以下原则确定： ａ、 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； ｂ、 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 （３）暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 ３ 个月，则暂停借款费用的资 本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （４）停止资本化 当购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用 于发生当期确认费用。 ２．１６ 无形资产核算方法 无形资产在取得时，按取得时的实际成本计量。 期末，对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可收回金额 低于账面价值的部分，计提无形资产减值准备。 各种无形资产在其受益期和有效期之较短者内按直线法摊销。无明确受益期和有效期的按 不超过 １０ 年摊销，具体如下： ａ、土地使用权按 ５０ 年摊销。 ｂ、特许经营权按 １０ 年摊销。 ｃ、专有技术专利权按 １０ 年摊销。 ２．１７ 研究开发费核算方法 研究开发费直接计入当期损益。 ２．１８ 其他资产核算方法 ａ、 开办费：在公司开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益； ｂ、 长期待摊费用：在受益期内平均摊销； ２．１９ 应付债券的核算方法 （１）应付债券的计价 发行债券时，按实际收到的款项入账。如果发行费用大于发行期间冻结资金所产生的利息 ３４ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 收入，按发行费用减去发行期间冻结资金所产生的利息收入的差额，根据发行债券筹集资金的 用途，属于用于固定资产项目的，按照借款费用资本化的处理原则处理；属于其他用途的，计 入当期财务费用。如果发行费用小于发行期间冻结资金所产生的利息收入，按发行期间冻结资 金所产生的利息收入减去发行费用手的差额，视同发行债券的溢价收入，在债券存续期于计提 利息时摊销。 （２）债券溢价或折价的摊销 债券发行价格总额与票面价值总额之间的差额，作为债券溢价或债券折价，在债券存续期 间分期摊销，摊销方法采用直线法。 ２．２０ 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （１） 该义务是企业承担的现时义务； （２） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （３） 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围， 则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则 最佳估计数按如下方法确定： （１） 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； （２） 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 ２．２１ 收入确认原则 商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入成本能够可能地计量时， 确认营业收入的实现。 提供劳务（不包括长期合同）：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收 放。对跨年度劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债 表日对收入分别以以下两种情况确认和计量： ３５ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 （１）如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入， 并按相同的金额结转成本； （２）如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当期 费用，不确认收入； 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够 流入企业和收入的金额能够可靠地计量的情况下，确认为当期收入。具体的计算方法为：利息 收入按让渡资金使用时间和适用利率计算确认收入；使用费收入按有关合同或协议规定的收费 时间和方法计算确认收入。 ２．２２ 所得税的会计处理方法 本公司所得税费用系采用应付税款法。 ２．２３ 会计政策、会计估计变更及重大会计差错 １９９７ 年本公司为威誉（香港）有限公司和港裕实业公司信用证提供了担保（详见附注 ８．７ 和 ８．８）。因其到期未能偿还，２０００ 年 ８ 月及 ９ 月经法院判决，本公司对上述债务承担连带责 任。２００５ 年 ６ 月 ２０ 日，经中国工商银行深圳市分行营业部证实，截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日， 上述债务本息共计 ２１７，７０１，１４０．８０ 元，本公司 ２００３ 年度未将其确认为预计负债。对此重大会 计差错已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上 年数栏，已按调整后的数字填列。上述重大会计差错的累积影响数为 ２１７，７０１，１４０．８０ 元，调 减了 ２００３ 年度的净利润 １８，５０４，６２２．２０ 元；调减了 ２００３ 年年初留存收益 １９９，１９６，５１８．６０ 元， 其中，未分配利润调减了 １９９，１９６，５１８．６０ 元；利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润 调减了 １９９，１９６，５１８．６０ 元。 ２．２４ 合并会计报表编制方法 合并范围的确定原则：对持有被投资单位有表决权资本总额 ５０％以上，或虽不超过 ５０％但 具有实际控制权的子公司合并其会计报表。 合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依 据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资 、往来、存货购销等内部交易及其未 实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益：对符合比例合并法的 合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。 ３６ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 附注 ３：税 项 本公司适用的主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 商品（或产品）销售收入 ６％、１７％ 城市维护建税 营业税（或已交增值税） １％、７％ 教育费附加 营业税（或已交增值税） ３％ 企业所得税 应纳税所得额 １５％、３３％ 本公司在深圳经济特区注册，企业所得税税率为 １５％。 本公司之子公司——深圳市厚元医疗器械有限公司在深圳经济特区注册，企业所得税税率 为 １５％。该公司按深地税三发［２００２］２０１ 号文批复，从开始获利，第一年和第二年免征企业所 得税，第三至五年减半征收企业所得税。本年度为开始获利年度起的第五个年度，故本年减半 征收企业所得税。 本公司之子公司——深圳市本鲁克斯仿真控制有限公司在深圳经济特区注册，企业所得税 税率为 １５％。 本公司之子公司——武汉瑞德生物制品有限责任公司在武汉市注册，企业所得税税率为 ３３％。 附注 ４：控股子公司及合营企业 ４．１ 控股子公司及合营企业基本情况 注册 本公司 直接持股 间接持股 持股 是否 公司名称 经营范围 注册资本 地址 投资额 比例（％） 比例（％） 合计（％） 合并 深圳市本鲁克斯仿真控制有限公司 深圳市 仿真系统控制的 ９００ 万元 ８２０ 万元 ９１．１１ ９１．１１ 合并 技术开发 深圳市厚元医疗器械有限公司 深圳市 医疗器械、卫生材 ６００ 万元 ４５０ 万元 ７５ ７５ 合并 料的销售 武汉瑞德生物制品有限责任公司 武汉市 生物制品、血液制 ４５８４ 万元 ４５３８ 万元 ９９ ９９ 不合并 品制造及销售 武汉瑞德生物制品有限责任公司有关情况见本附注 ４．２。 ４．２ 会计报表合并范围的变更 由于本公司原大股东蛇口汉盛电子有限公司与武汉瑞德生物制品有限责任公司原大股东 之间关于转让股权款支付结算存在异议，武汉瑞德生物制品有限责任公司拒绝提供 ２００４ 年度 财务报表及相关资料。因此，２００４ 年财务报表期末合并范围未包括武汉瑞德生物制品有限责 任公司。 ３７ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 附注 ５：合并会计报表主要项目注释 ５．１ 货币资金 年 末 数 年 初 数 项 目 币 种 原 币 汇 率 折人民币 原 币 汇 率 折人民币 现 金 人民币 ２４，５４８．４１ ２４，５４８．４１ ４８４，７９４．０１ ４８４，７９４．０１ 港 币 １３７．６２ １．０７ １４７．２５ 银行存款 人民币 ４９２，３１０．６７ ４９２，３１０．６７ ３４，１１３，９４４．３６ ３４，１１３，９４４．３６ 美 元 ４６９．９５ ８．２７ ３，８８５．７４ ２，９５０．５１ ８．２７ ３，１５７．０４ 港 币 ２，９５２．０４ １．０６ ３，１５８．６７ ３８１．５０ １．０７ ３，１５５．２５ 合 计 ５２３，９０３．４９ ３４，６０５，１９７．９１ 注：１、年末数比年初数大额减少主要系支付往来款所致。 ２、２００４ 年 ７ 月 １９ 日，深圳市中级人民法院向中国银行深圳分行南油支行下达（２００４） 深中法立裁字第 １５２ 号协助冻结存款通知书，将本公司在中国银行深圳分行南油支行人民币账 户 ８１１３００４５８２０８０９１００１，余额为 ９，９９４．８７ 元；港币账户 ８１１３００４５８２０８０９３０１３２００４，余额为 ＨＫＤ８５．１９ 元；招商银行深圳太子路支行人民币账户 ２０８００２３１１０００１，余额为 ６３８．３７ 元；港币 账户 ２０８００２３１２１００１，余额为 ＨＫＤ０．００ 元。冻结工行高新支行账户 ４００００２７２１９２００００９２４６，其 存款余额为 ６７，３４０．０５ 元。 ５．２ 应收账款 （１）账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账计提 坏账计提 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 比例（％） 比例（％） 一年以内 ９，６６５，１１９．８３ ４４．６９ ７，７９１，１０１．６３ ２５，３６６，２７８．８４ ３１．１８ ７６０，９８８．３６ 一至二年 ２，１６２，３３０．３９ １０．００ １０８，１１６．５２ １７，４１４，７８５．５０ ２１．４１ ２，５３４，６８０．９８ 二至三年 ５，６３４，２２９．８０ ２６．０５ １，９７１，９８０．４３ ３４，０３７，６６１．８４ ４１．８５ １６，３４３，２６８．０６ 三年至五年 ９８１，０９２．８４ ４．５４ ９８１，０９２．８４ １，５４７，４３８．８８ １．９０ １，５４７，４３８．８８ 五年以上 ３，１８１，８９３．２７ １４．７２ ３，１８１，８９３．２７ ２，９７４，７０４．８０ ３．６６ ２，９７４，７０４．８０ 合 计 ２１，６２４，６６６．１３ １００．００ １４，０３４，１８４．６９ ８１，３４０，８６９．８６ １００．００ ２４，１６１，０８１．０８ （２）年末欠款前五名金额合计 １１，９５５，５８４．５１ 元，占年末应收账款总额 ５５．２８％。 ３８ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 （３）年末欠款金额较大的单位情况 单位名称 欠款金额 占应收账款比例（％） 香港怡卓亚洲有限公司 ７，７３３，１４２．３０ ３５．７６ 深圳国威电子有限公司 １，７７３，５９１．０６ ８．２０ 吉林市敦化医院 １，３００，１９２．００ ６．０１ 深圳龙升实业有限公司 ６０８，６５９．１５ ２．８１ 深圳市石岩医院 ５４０，０００．００ ２．５０ 合 计 １１，９５５，５８４．５１ ５５．２８ （４）应收账款中无应收持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东款项。 （５）年末数比年初数减少 ７３％主要系合并范围变化所致。 ５．３ 其他应收款 （１）账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 坏账计提 坏账计提 金 额 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 （％） 比例（％） 比例（％） 一年以内 ３６，３９３，７９１．９０ ３３．１７ ３１，９１４，４３６．０５ ７２，９４５，５４４．８８ ９３．０８ ２，４４４，８６２．６０ 一至二年 ７２，１９４，８２８．１８ ６５．８０ ７１，６０１，９０２．３２ １，６４３，３２６．６４ ２．１０ １１７，１６６．３４ 二至三年 ９６５，４６０．０４ ０．８８ ９６，５４６．００ ３，６１７，４４８．７４ ４．６２ ３６２，２９３．０１ 三年至五年 １６０，４０９．８３ ０．１４ ５３，２２７．８６ １６０，４０９．８３ ０．２０ ４６，９７６．９５ 五年以上 ７１１．００ ０．０１ ２８４．４０ ７１１．００ ２８４．４０ 合 计 １０９，７１５，２００．９５ １００．００ １０３，６６６，３９６．６３ ７８，３６７，４４１．０９ １００．００ ２，９７１，５８３．３０ （２）年末欠款前四名金额合计 １０３，１２７，５６９．９８ 元，占年末其他应收款总额 ９３．９９％。 （３）年末欠款金额较大的单位情况 单位名称 欠款金额 欠款原因 占其他应收款比例（％） 武汉融利达工贸发展有限公司 ３５，３５４，７５９．７１ 往来款 ３２．２２ 武汉华中信息技术集团有限公司 ３５，０００，０００．００ 往来款 ３１．９０ 蛇口汉盛电子有限公司 ２６，７４０，８４１．２７ 往来款 ２４．３７ 郑金海 ６，０３１，９６９．００ 往来款 ５．５０ 合 计 １０３，１２７，５６９．９８ ９３．９９ （４）其他应收款中应收持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东蛇口汉盛电子有限公 司 ２６，７４０，８４１．２７ 元。 （５）年末数比年初数增加 ０．４ 倍主要系账务清理调整所致。 ３９ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 ５．４ 预付账款 年 末 数 年 初 数 账龄分析 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 一年以内 ３７，７３９．００ ２．２６ １，３５２，３１７．４７ ７６．１３ 一至二年 １，２９８，４８９．２６ ７７．７３ ２８８，１７２．００ １６．２２ 二至三年 １９８，４５３．０７ １１．８８ １３５，７７６．２４ ７．６５ 三年以上 １３５，７７６．２４ ８．１３ 合 计 １，６７０，４５７．５７ １００．００ １，７７６，２６５．７１ １００．００ 注：预付账款中无应收持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东款项。１ 年以上预付 账款系未结算货款。 ５．５ 存 货 年 末 数 年 初 数 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 ３１４，６９０．０３ ２，０９２，１４２．９７ 在产品 ５７３，５１８．８５ ４，５７６，４９６．７４ 库存商品 ４，８５４，８５１．２３ １５０，２７７．８７ ６，５３９，５６５．１２ 包装物 ３２６，４４９．８９ 低值易耗品 ８８９，７９５．２３ ７１７，２０５．３８ １，０８９，５７８．５１ 合 计 ６，６３２，８５５．３４ ８６７，４８３．２５ １４，６２４，２３３．２３ 注：存货年末数比年初数减少 ５５％，主要系合并范围变化所致。 ５．６ 长期投资 年 初 数 未予合并子公司 年 末 数 项 目 本年减少 金 额 减值准备 转入 金 额 减值准备 长期股权投资 －８５５，６３０．１５ １１４，０７５，３５９．９９ １１３，２１９，７２９．８４ ９９，４５４，１２６．１０ 合 计 －８５５，６３０．１５ １１４，０７５，３５９．９９ １１３，２１９，７２９．８４ ９９，４５４，１２６．１０ 其中：合并价差 被投资单位名称 初始金额 形成原因 本年摊销 本年转出 年 末 数 武汉瑞德生物制品有限责任公司 －５，７４７，５７１．３８ 折价购买 ４，０２３，２９９．９６ 深圳市厚元医疗器械有限公司 ４，５２５，２４２．１７ 溢价购买 ４５２，５２４．２２ ２，７１５，１４５．２９ 合 计 －１，２２２，３２９．２１ ４５２，５２４．２２ ４，０２３，２９９．９６ ２，７１５，１４５．２９ ４０ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 ５．７ 固定资产及累计折旧 类 别 年 初 数 本期增加 本年减少 年 末 数 （１）固定资产原值 房屋建筑物 ５９，６１１，９３９．３６ ２０，０３４，１３０．０４ ３９，５７７，８０９．３２ 运输设备 ２，５９４，７０１．９０ １，０７１，１７１．９０ １，５２３，５３０．００ 机器设备 ４１，４０４，４２５．１９ ４１，２４９．００ ３８，２５０，０９０．８０ ３，１９５，５８３．３９ 电子设备 １，１８９，２７３．２７ １，５６８．００ ７５７，５４８．９２ ４３３，２９２．３５ 其他设备 ４，０１８，３４０．３５ ２，２１１，８３６．８９ １，８０６，５０３．４６ 合 计 １０８，８１８，６８０．０７ ４２，８１７．００ ６２，３２４，７７８．５５ ４６，５３６，７１８．５２ （２）累计折旧 房屋建筑物 １７，７４７，１６６．２２ １，３４４，３６８．７８ ３，７１８，１６９．２１ １５，３７３，３６５．７９ 运输设备 １，７３５，５８１．９４ １３３，３７６．４０ ８１９，１９１．７５ １，０４９，７６６．５９ 机器设备 １９，６４４，５７８．９８ ５０５，２６７．５４ １７，９３７，９０９．３２ ２，２１１，９３７．２０ 电子设备 ７０７，８２７．８６ ６，２７４．５５ ３２５，９７１．４６ ３８８，１３０．９５ 其他设备 ３，４７８，５６６．７３ ２８０，６２２．８０ １，８３３，２５１．５６ １，９２５，９３７．９７ 合 计 ４３，３１３，７２１．７３ ２，２６９，９１０．０７ ２４，６３４，４９３．３０ ２０，９４９，１３８．５０ （３）固定资产净值 ６５，５０４，９５８．３４ ２５，５８７，５８０．０２ 固定资产减值准备 （４）固定资产净额 ６５，５０４，９５８．３４ ２５，５８７，５８０．０２ 注：１、中兴工业城第 １１ 栋厂房于 ２００３ 年 １２ 月 １０ 日抵押给招商银行股份有限公司深圳太 子路支行。第 １３ 栋第 １ 层、海昌大厦 Ｂ３—１０２、海昌大厦 Ｃ１—７０１、临圆大厦 Ｃ４－５０４、蛇口半 岛花园 Ａ 区 ５ 栋 ４ 单元 ２０１、２０２、３０１、３０２、４０１、４０２、５０２、６０１、６０２、７０１、７０２ 房于 ２００３ 年 １２ 月 ２８ 日抵押给中国光大银行深圳分行（７００ 万元借款）。中兴工业城第 １３ 栋 ２—５ 层、桃 苑 Ｃ 座 １—８ 层共 ６４ 间、荔苑小区 ８ 栋共 ７ 套、莲花北 ３ 栋 ５０４ 房、莲花北 ５ 栋 １０３ 房被中国 工商银行深圳分行于 ２００２ 年底查封，２００４ 年本公司经中国工商银行深圳分行同意将其出租。 ２、南油工业区 １０９ 栋第三层（１２６７ 平方米）、南油 Ｂ 区 １６ 栋第三层共 １１ 间、南油 Ｂ 区 ２２ 栋第四层共 ７ 间、蛇口紫竹园第 ３４ 栋 ３０２ 房是蛇口汉盛电子有限公司以实物投资投入本公 司。截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，其产权尚未过户到本公司名下。 ３、因技术服务合同纠纷， ２００３ 年 １１ 月 １３ 日，浙江省杭州市中级人民法院查封了本公 司之子公司深圳市本鲁克斯仿真控制公司拥有的深圳市高新技术产业园南区 Ｗ２Ｂ６ 房屋、２０ 台 电脑及工行高新支行账户 ４００００２７２１９２００００９２４６，其存款余额为 ６７，３４０．０５ 元。 ４１ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 ５．８ 无形资产 未予合并 无形资 种 类 原始金额 年 初 数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末余额 剩余摊销年限 子公司转出 产减值 土地使用权 ４５，６６０，５９１．５０ ４２，６９６，３５３．３６ ４２，６９６，３５３．３６ 工业技术 ８００，０００．００ ３９９，９９９．９５ ８０，０００．０４ ４８０，０００．１２ ３１９，９９９．８８ １５９，９９９．９２ ４ 特许经营权 ２０，２３６，６００．００ １２，９００，８３２．５９ １２，９００，８３２．５９ 无形资产净额 ２３３，０４２，６４６．７１ ５５，９９７，１８５．９０ ５５，５９７，１８５．９５ ８０，０００．０４ ４８０，０００．１２ ３１９，９９９．８８ １５９，９９９．９２ ５．９ 长期待摊费用 项 目 原始金额 年 初 数 本年增加 本年减少 未予合并子公司转出 年 末 数 电力增容费 ２，０４９，４６７．５０ ８１６，４７８．５３ ８１６，４７８．５３ 财务软件 ２２，９２１．５３ ８２５．９６ ２２，０９５．５７ 合 计 ２，０４９，４６７．５０ ８１６，４７８．５３ ２２，９２１．５３ ８２５．９６ ８１６，４７８．５３ ２２，０９５．５７ ５．１０ 短期借款 借款类别 年 末 数 年 初 数 信用借款 ５，０３１，７２７．４９ １４，４９０，０００．００ 抵押借款 １４，３５９，３２１．０７ ８９，４０３，０１３．０６ 担保借款 ６９，５５５，０１３．０６ ３９，６３３，５５４．００ 合 计 ８８，９４６，０６１．６２ １４３，５２６，５６７．０６ 注： １、年末数较年初数减少 ３８％系偿付借款所致。 ２、担保借款 ６９，５５５，０１３．０６ 元中 ３５，０００，０００．００ 元系本公司为子公司深圳市厚元医疗器 械有限公司提供担保 ；２，０００，０００．００ 元系深圳蛇口万隆实业公司 为 本 公 司提供担保； ３２，５５５，０１３．０６ 元（ＵＳＤ３，９６１，０８９．２１）系深圳蛇口万隆实业公司和深圳泰丰电子有限公司为 本公司提供担保。 ３、抵押借款 １４，３５９，３２１．０７ 元中 ７，３５９，３２１．０７ 元（ＫＨＤ６８７．８８ 万元）借款系以本公司中兴 工业城 １１ 栋厂房抵押； ７，０００，０００．００ 元借款以本公司房产和蛇口汉盛电子有限公司房产抵押， 深圳泰丰电子有限公司提供担保。 ４、２００５ 年 １ 月 ２７ 日，广东省深圳市南山区人民法院民事判决书（２００４）深南法民二初 字第 １３６５ 号判决本公司在判决生效之日起 １０ 内偿还招商银行股份有限公司深圳太子路支行本 金 ＨＫＤ６，８７８，９０８．３６ 元、截止 ２００４ 年 １２ 月 ２７ 日的利息、复息 ＫＨＤ５１８，６５４．１４ 元及之后至判 决确定还款日止按中国人民银行同期逾期贷款利息计算的利息。经函证，截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日尚欠付上述贷款本金 ＨＫＤ６，８７８，９０８．３６ 元，利息及复息 ＫＨＤ６２６，７０８．２４ 元。截止 ２００５ 年 ７ 月 １５ 日，上述判决亦未被履行。 ４２ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 ５、 ２００３ 年 ５ 月 ２０ 日，本公司从中国光大银行深圳分行借款 ４５，０００，０００．００ 元，由中国航 空技术进出口公司深圳分公司和贵州贵航汽车零部件股份有限公司提供担保。２００４ 年 ５ 月 ２０ 日，上述借款到期，本公司未能偿还，中国航空技术进出口公司深圳分公司因提供担保，代为 偿还。２００４ 年 ７ 月 ８ 日，广东省深圳市中级人民法院民事裁定书（２００４）深中法立裁字第 １５２ 号裁定冻结本公司和贵州贵航汽车零部件股份有限公司银行存款，并查封、扣押其他可供执行 的财产（以 ４２００ 万元为限） 。２００４ 年 ７ 月 １９ 日，深圳市中级人民法院向中国银行深圳分行南油 支行下达（２００４）深中法立裁字第 １５２ 号协助冻结存款通知书，将本公司在中国银行深圳分行 南 油 支 行 人 民 币 账 户 ８１１３００４５８２０８０９１００１ （ 余 额 为 ９，９９４．８７ 元 ） 和 港 币 账 户 ８１１３００４５８２０８０９３０１３２００４（ 余 额 为 ＨＫＤ８５．１９ 元 ） 、 招 商 银 行 深 圳 太 子 路 支 行 人 民 币 账 户 ２０８００２３１１０００１（余额为 ６３８．３７ 元）和港币账户 ２０８００２３１２１００１（余额为 ＨＫＤ０．００ 元）冻结。２００４ 年 １２ 月 １ 日，广东省深圳市中级人民法院民事判决书（２００４）深中法民二初字第 ４７０ 号判决本 公司于判决生效之日起 １０ 日内偿还中国航空技术进出口公司深圳分公司本金 ４０００ 万元及利息 （从代偿之日起计至还清之日止，利率按中国人民银行同期贷款利率的有关规定分段计付）；贵 州贵航汽车零部件股份有限公司对上述债务承担连带清偿责任，其代为清偿后，有权向本公司 予以追偿；案件受理费 ２１３，２７０．００ 元、财产保全费 ２１０，５２０．００ 元，均由本公司承担， 贵州贵航 汽车零部件股份有限公司承担连带清偿责任。截止 ２００５ 年 ７ 月 １５ 日，上述判决亦未被履行。 经函证，截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司尚欠中国光大银行深圳分行利息 ３５４，７５９．７１ 元。 ６、 ２０００ 年 ２ 月 ２４ 日，深圳市南山区人民法院民事判决书（２０００）深南法经初字第 ２— ０３３ 号判决本公司于判决书生效之日 １０ 日内偿还中国工商银行深圳市分行蛇口支行 ２００ 万元 及利、罚息（自 １９９７ 年 １ 月 ２９ 日至 １９９７ 年 ８ 月 ２９ 日止按月息为 ８．９９２５‰计算，之后至判 决确定还款日止按中国人民银行同期逾期贷款利息计算）。经函证，截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日， 本公司尚欠上述贷款本金 ２，０００，０００．００ 元，利息 ７４２，１０２．４９ 元。截止 ２００５ 年 ７ 月 １５ 日，上 述判决亦未被履行。 ７、 ２０００ 年 ２ 月 ２４ 日，深圳市南山区人民法院民事判决书（２０００）深南法经初字第 ２— ０１９ 号、第 ２—０２２ 号、第 ２—０２３ 号、第 ２—０２４ 号、第 ２—０２５ 号、第 ２—０２６ 号、第 ２—０２７ 号、第 ２—０２８ 号、第 ２—０２９ 号、第 ２—０３０ 号、第 ２—０３１ 号判决本公司在上述判决生效之日 起 １０ 日内偿还中国工商银行深圳分行蛇口支行信用证押汇款本金及利、罚息（押汇期）和信 用证承兑本金及利、罚息（信用证开具日至中国工商银行深圳分行蛇口支行垫款支付日）以及 至判决确定还款日止按中国人民银行同期逾期贷款利率计算的利、罚息，深圳泰丰电子有限公 司和深圳市蛇口万隆实业有限公司为上述债务承担连带清偿责任。经中国工商银行深圳分行营 业部证实，截止 ２００４ 年 １２ 月 ２１ 日，本公司尚欠付本金 ３，９３６，９６９．２１ 美元，利息 ５，０３４，６９０．１３ 美元。截止 ２００５ 年 ７ 月 １５ 日，上述判决亦未履行。 ４３ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 ８、 ２００４ 年 ８ 月 ３０ 日，广东省深圳市南山区人民法院民事判决书（２００４）深南法民二初 字第 １０８９ 号判决本公司于判决生效之日起 １５ 日内偿还深圳发展银行蛇口支行截止 ２００４ 年 ７ 月 ２１ 日借款本金 ６０７，９２９．０８ 美元、利息 ＵＳＤ２３，０１７．３４ 元、罚息 ３５４．２３ 元及按中国人民银行 同期贷款利率计至履行完毕之日止的利息；深圳发展银行蛇口支行对上述贷款的质押物即本公 司拥有的武汉瑞德生物制品有限责任公司 ９９％的股权有优先受偿权；案件受理费 ３６，２０９．００ 元和财产保全费 ２６，７１９．００ 元由本公司承担。２００４ 年 １０ 月 ２７ 日，广东省深圳市南山区人民 法院向公司下达了（２００４）深南发展法执字第 ２７３０ 号执行通知书，并被告知本公司对拥有的 武汉瑞德生物制品有限责任公司 ９９％的股权被查封。经函证，截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，公本 司尚欠本金 ６０７，９２９．０８ 美元，利息 １４０，３００．００ 美元。 ５．１１ 应付账款 年末余额 １，４２３，７０１．８９ 元，无应付持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。 ５．１２ 预收账款 年末余额 ６，８４６，０３０．０６ 元，无应付持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。 ５．１３ 应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 增值税 ７４，９３９．７２ ８７２，０１８．６２ 城市维护建设税 ５，１１２．７８ ８５，５４４．１９ 企业所得税 １６３，２５９．１０ ３，４２９，２００．２４ 房产税 １，０００，０３０．２１ ８００，０２４．１７ 合 计 １，２４３，３４１．８１ ５，１８６，７８７．２２ 注：应交税金年末数比年初数减少 ６８．２０％，主要系合并范围变化所致。 ５．１４ 其他应付款 年末余额 ７３，９８７，１６６．８７ 元，其中无应付持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东之 款项。 ５．１５ 预提费用 项 目 年 末 数 年 初 数 年末结存的原因 利 息 ４４，７６６，４６２．７１ ４，１５８，０２３．２２ 应付未付 合 计 ４４，７６６，４６２．７１ ４，１５８，０２３．２２ ５．１６ 预计负债 年末余额 ２３６，３９６，７８８．４３ 元，系对外担保事项所致（详见附注 ８）。 ４４ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 ５．１７ 股 本 本次变动增减（＋，－） 项 目 年 初 数 年 末 数 发行 配股 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 １、发起人股份 ４３，３１８，０００．００ ４３，３１８，０００．００ 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 ２８，０３１，０７８．００ ２８，０３１，０７８．００ 外资法人持有股份 １５，２８６，９２２．００ １５，２８６，９２２．００ 其 他 ２、募集法人股 ３、内部职工股 １，４５２，０００．００ １，４５２，０００．００ ４、其 他 尚未流通股份合计 ４４，７７０，０００．００ ４４，７７０，０００．００ 二、已流通股份 １、境内上市的人民币普通股 ２、境内上市的外资股 １５，７３０，０００．００ １５，７３０，０００．００ ３、境外上市的外资股 ４、其 他 已流通股份合计 １５，７３０，０００．００ １５，７３０，０００．００ 三、股份总数 ６０，５００，０００．００ ６０，５００，０００．００ ５．１８ 资本公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 股本溢价 ２９，８４７，２２０．２５ ２９，８４７，２２０．２５ 股权投资准备 ２９９，２２０．００ ２９９，２２０．００ 接收捐赠实物资产 住房周转金转入 资产评估增值 关联交易差价 合 计 ２９，８４７，２２０．２５ ２９９，２２０．００ ３０，１４６，４４０．２５ ５．１９ 盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积金 ２３，５６０，９１９．１６ ２３，５６０，９１９．１６ 法定公益金 ７，６８５，９７４．５０ ７，６８５，９７４．５０ 任意盈余公积金 ４６９，６７０．８４ ４６９，６７０．８４ 合 计 ３１，７１６，５６４．５０ ３１，７１６，５６４．５０ ４５ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 ５．２０ 未分配利润 项 目 年 末 数 年 初 数 净利润 －２２３，８９８，５０９．５８ －３６，５３６，８０８．１１ 加：年初未分配利润 －２３２，４６９，４００．５２ －１９５，９３２，５９２．４１ 未合并子公司转入数 －９８７，８１３．４９ 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 提取任意公积金 应付普通股股利 年末未分配利润 －４５７，３５５，７２３．５９ －２３２，４６９，４００．５２ 注：年初数调整见附注 ２．２３ ５．２１ 主营业务收入及成本 （１）按行业分类 本 年 数 上 年 数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 加工业 １１，９６９，８８４．０４ １１，３５６，３０６．７８ １１，４４６，７４７．１２ １１，２５１，４８６．５０ 医疗器械 ４，４３４，１６３．１３ ２，５０１，１３７．５４ ７，６５３，８０２．１０ ３，１９６，８４２．０８ 仿真系列产品 １，１１５，８４７．２４ ７，５４６，８７９．５１ ３４１，０５０．９７ ２４８，０９０．０６ 血液制品 ３０，１３３，３２４．０７ １５，３２２，７５９．３７ 合 计 １７，５１９，８９４．４１ ２１，４０４，３２３．８３ ４９，５７４，９２４．２６ ３０，０１９，１７８．０１ （２）按地区分类 本 年 数 上 年 数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 中国香港地区 １１，９６９，８８４．０４ １１，３５６，３０６．７８ １１，４４６，７４７．１２ １１，２５１，４８６．５０ 中国内地 ５，５５０，０１０．３７ １０，０４８，０１７．０５ ３８，１２８，１７７．１４ １８，７６７，６９１．５１ 合 计 １７，５１９，８９４．４１ ２１，４０４，３２３．８３ ４９，５７４，９２４．２６ ３０，０１９，１７８．０１ 本年收入、成本比上年分别减少 ６５％和 ２９％，主要系合并范围变化所致。 ５．２２ 主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 城建税 ３，１０５．４９ ６８，０６５．８２ 教育费附加 ９，３１６．４６ ２０４，１９７．４４ 合 计 １２，４２１．９５ ２７２，２６３．２６ 计缴标准见附注 ３。 ４６ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 ５．２３ 其他业务利润 本 年 数 上 年 数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 租 赁 １，１４８，７１１．２０ ７０，０３５．１２ ３６０，０００．００ ２２，３２０．００ 维 修 ８，９６７．５２ ６，９８０．４８ 其 他 合 计 １，１５７，６７８．７２ ７０，０３５．１２ ３６６，９８０．４８ ２２，３２０．００ 其他业务利润本年数比上年数增加 ３．１６ 倍，主要系增加房屋出租所致。 ５．２４ 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 ４１，４０２，３１５．９３ １０，５８０，３３２．２１ 减：利息收入 ２２，１６６．７５ ２，７６３，６３０．３３ 汇兑损失 ８２，０４２．４３ ５７，６５１．５０ 减：汇兑收益 手续费 ７，３２５．８９ ２０，９０２．７３ 其 他 合 计 ４１，４６９，５１７．５０ ７，８９５，２５６．１１ 本年数较上年数增加 ５．２５ 倍，主要系本年年末按银行询证函之数据计提利息时，将其全 额记入本年度，未能分清本年度及其以前年度利息数据所致。 ５．２５ 投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 ４，７２０，０００．００ 股权投资减值准备 －９９，４５４，１２６．１０ 债权投资收益 股票投资收益 股权投资差额摊销 －４５２，５２４．２２ １２２，２３２．９２ 合 计 －９９，９０６，６５０．３２ ４，８４２，２３２．９２ ５．２６ 营业外收入 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净收益 ２，０８９．２０ 其 他 ３００．００ １，５５０．００ 合 计 ２，３８９．２０ １，５５０．００ ４７ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 ５．２７ 营业外支出 项 目 本年数 上年数 赔偿支出 １８，６９５，６４７．６３ １８，５０４，６２２．２０ 处置固定资产净损失 １，０７９，１４４．４２ 无形资产减值准备 １５９，９９９．９２ 捐赠支出 １０６，５９２．１１ 罚款支出 ５１２．０８ １，８７０．００ 其 他 １００．００ ３，４１２．５４ 合 计 １９，９３５，４０４．０５ １８，６１６，４９６．８５ 注：赔偿支出系对外担保事项所致（详见附注 ８）。 ５．２８ 收到的其他与经营活动有关的现金 １２，２２０，４３１．９８ 元，其中： 项 目 金 额 收到海南如来木业有限公司往来款 ９，９１０，０００．００ 收房屋租金 １，１４８，７１１．２０ ５．２９ 支付的其他与经营活动有关的现金 ３６，８９５，００７．５９ 元，其中： 项 目 金 额 支付深圳市昊原海投资发展有限公司 ３２，０００，０００．００ 支付的管理费用等 １，４８４，４９１．８８ 附注 ６：母公司会计报表主要项目注释 ６．１ 应收账款 （１）账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账计提 坏账计提 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 比例（％） 比例（％） 一年以内 ７，７３３，１４２．３０ ７３．００ １００ ７，７３３，１４２．３０ ７，６４１，０７９．９７ ７２．２８ ３ ２２９，２３２．４０ 一至二年 二至三年 三至五年 ２４４，３８１．０４ ２．３１ １００ ２４４，３８１．０４ 五年以上 ２，９１２，７６０．７７ ２７．００ １００ ２，９１２，７６０．７７ ２，６８５，５７２．３０ ２５．４１ １００ ２，６８５，５７２．３０ 合 计 １０，６４５，９０３．０７ １００．００ １０，６４５，９０３．０７ １０，５７１，０３３．３１ １００．００ ３，１５９，１８５．７４ （２）年末欠款前五名金额合计 １０，６４０，８０３．２８ 元，占年末应收账款总额 ９９．９５％。 （３）应收账款期末余额中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东欠款。 ４８ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 ６．２ 其他应收款 （１）账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账计提 坏账计提 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 比例（％） 比例（％） 一年以内 １，６５９，４２６．０８ ３．００ ４０６，４１２．２６ ６２，５６６，２０２．５０ ９９．９５ ３ ２，０６８，８０２．３３ 一至二年 ５６，７８７，４２７．６５ ９６．９９ ４１，９４９，５５３．４８ ２４，４８１．６１ ０．０４ ５ １，２２４．０８ 二至三年 １０ 三至五年 ６，９７２．７３ ０．０１ １００ ６，９７２．７３ ６，９７２．７３ ０．０１ ３０ ２，０９１．８２ 五年以上 合 计 ５８，４５３，８２６．４６ １００．００ ４２，３６２，９３８．４７ ６２，５９７，６５６．８４ １００．００ ２，０７２，１１８．２３ （２）年末欠款前五名金额合计 ５８，４３９，０２６．１０ 元，占年末其他应收款总额 ９９．９７％。 （３）年末欠款金额较大单位情况： 单位名称 欠款金额 欠款原因 占其他应收款比例（％） 武汉融利达工贸发展有限公司 ３５，３５４，７５９．７１ 往来款 ６０．４８ 深圳厚元医疗器械有限公司 １６，９１０，５８１．７４ 往来款 ２８．９３ 郑金海 ６，０３１，９６９．００ 往来款 １０．３２ 合 计 ５８，２９７，３１０．４５ ６．３ 长期投资 年 初 数 年 末 数 项 目 本年增加 本年减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 其他股权投资 １２８，１５４，８０４．３６ ２９９，２２０．００ １７，９４９，４３９．８１ １１０，５０４，５８４．５５ ９９，４５４，１２６．１０ 合 计 １２８，１５４，８０４．３６ １７，９４９，４３９．８１ １１０，５０４，５８４．５５ ９９，４５４，１２６．１０ （１）其他股权投资 占被投资 投资 单位注册 减值 被投资单位名称 初始投资金额 本年权益增减额 累计权益增减额 合 计 期限 资本投资 准备 比例（％） 深圳本鲁克斯仿真 ８，２００，０００．００ ９１．１１ －６，６６２，３５４．１７ －８，２００，０００．００ 控制有限公司 武汉瑞德生物制品 １００，４８０，６７９．２７ ９９．００ １０，０２３，９０５．２８ １１０，５０４，５８４．５５ ９９，４５４，１２６．１０ 有限责任公司 深圳市厚元医疗器 １０，０４３，４６５．１３ ７５．００ －８，２７２，７２０．３５ －７，３２８，３１９．８４ ２，７１５，１４５．２９ 械有限公司 合 计 １１８，７２４，１４４．４０ －１４，９３５，０７４．５２ －５，５０４，４１４．５６ １１３，２１９，７２９．８４ ９９，４５４，１２６．１０ 由于对武汉瑞德生物制品有限责任公司失去实质性控制，本年度对此投资按成本法核 算，以原账面价值确认其投资成本，因投资变现受到重大限制，故计提长期投资减值准备 ９９，４５４，１２６．１０ 元。 ４９ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 ６．４ 投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 －１７，４９６，９１５．５９ －１０，０６８，５４０．２０ 股权投资差额摊销 －４５２，５２４．２２ １２２，２３２．９２ 长期投资减值准备 －９９，４５４，１２６．１０ 合 计 －１１７，４０３，５６５．９１ －９，９４６，３０７．２８ 本年数较上年数减幅较大，主要系本公司对子公司武汉瑞德生物制品有限责任公司失去实 质控制，因其变现受到重大限制而计提减值准备所致。 附注 ７：关联方关系及其交易 ７．１ 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 海南如来木业有限公司 儋州市 生产销售家俱等 母公司 有限责任公司 徐敏 深圳市厚元医疗器械有限公司 深圳市 医疗器械等的销售 子公司 有限责任公司 甘晖 深圳本鲁克斯仿真控制有限公司 深圳市 仿真系统控制的技术开发 子公司 有限责任公司 王长生 ７．２ 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 海南如来木业有限公司 １，０００．００ 万美元 １，０００．００ 万美元 深圳市厚元医疗器械有限公司 ６００．００ 万元 ６００．００ 万元 深圳本鲁克斯仿真控制有限公司 ９００．００ 万元 ９００．００ 万元 ７．３ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 企业名称 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 海南如来木业有限公司 １４，６６８，５５７．００ ２４．２５ １４，６６８，５５７．００ ２４．２５ 深圳市厚元医疗器械有 ４，５００，０００．００ ７５．００ ４，５００，０００．００ ７５．００ 限公司 深圳本鲁克斯仿真控制 ８，２００，０００．００ ９１．１１ ８，２００，０００．００ ９１．１１ 有限公司 ７．４ 不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本企业关系 蛇口汉盛电子有限公司 本公司的股东 ７．５ 关联交易 ７．５．１ 本年度本公司支付高管人员报酬总额为 ２０１，０００．００ 元，２００３ 年度支付高管人员 报酬总额为 １４４，０００．００ 元 ５０ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 ７．６ 关联方应收应付款项 （１）其他应收款 金 额 比 例（％） 企业名称 年 初 数 年 末 数 年 初 数 年 末 数 蛇口汉盛电子有限公司 ２６，７４０，８４１．２７ ２４．３７ 合 计 ２６，７４０，８４１．２７ ２４．３７ （２）其他应付款 金 额 比例（％） 企业名称 年 初 数 年 末 数 年 初 数 年 末 数 蛇口汉盛电子有限公司 ４，１１５，９２２．５２ ２８．３２ 合 计 ４，１１５，９２２．５２ ２８．３２ 附注 ８：或有事项 ８．１ ２００３ 年 １２ 月 ５ 日，经湖北省武汉市中级人民法院民事调解书（２００３）年武经初字第 ３７６ 号调解达成的协议：原告中国光大银行武汉新华路支行、被告武汉超龙物资发展有限责任公 司和本公司确认截止 ２００３ 年 １１ 月 ２０ 日，第一被告武汉超龙物资发展有限责任公司欠原告借款 本金 ７８０ 万元，利息 １，５２１，１７６．５４ 元。武汉超龙物资发展有限责任公司在上述协议签订之日起 ７ 日内偿还本金 ２０ 万元和案件诉讼费 ５６，３１０．００ 元，２００４ 年 ２ 月 ２０ 日前偿还本金 ２００ 万元， ２００４ 年 ４ 月 ２０ 日前偿还本金 ２００ 万元，２００４ 年 ６ 月 ２０ 日前偿还本金 ２００ 万元，２００４ 年 ８ 月 ２０ 日前偿还本金余款及全部利息 （包括 ２００３ 年 １１ 月 ２１ 日起至全部还清之日依据人民银行规定 的逾期贷款利率所计算的利息）。本公司对上述款项承担连带保证责任。２００４ 年 １０ 月 ２９ 日，湖 北省武汉市中级人民法院民对本公司下达了（２００４）武执字第 ００３７６ 号执行通知，对武汉超龙 物资发展有限责任公司到期不能偿还中国光大银行武汉新华路支行借款本金 ３６０ 万元及利息承 担连带保证责任，其执行费为 ２７，９９３．００ 元。截止 ２００５ 年 ７ 月 １５ 日，上述担保责任尚未解除。 ８．２ ２００３ 年 １１ 月 １１ 日，本公司为北京联合汇通投资有限公司在华夏银行北京朝阳门支 行借款 ５００ 万元（期限 ２００３ 年 １１ 月 １１ 日至 ２００４ 年 ７ 月 １０ 日）提供担保。２００４ 年 ７ 月 １０ 日，北京联合汇通有限公司未履行偿付义务。２００４ 年 ９ 月 １６ 日，应华夏银行北京朝阳门支行 提出的财产保全申请，北京市第二中级人民法院民事裁定书（２００４）二中民初字第 ０８９２１ 号裁 定冻结北京联合汇通投资有限公司和本公司的银行存款 ６１８ 万元并查封、扣押其相应财产，限 额为 ５００ 万元。经函证，截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，北京联合汇通投资有限公司尚欠本金 ５００ ５１ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 万元，利息 １７９，９５０．００ 元，案件受理费 ３５，０１０．００ 元，财产保全费 ２５，５２０．００ 元，执行费 ３０，０００．００ 元，其他有关费用 ２８，８２３．５０ 元。法院尚未对本公司相关财产予以查封、扣押。 ８．３ ２００２ 年 ８ 月 ２０ 日，武汉融利达工贸发展有限公司向天津德利得集团有限公司借款 ５００ 万元（银行承兑汇票），期限为 ２００２ 年 ８ 月 ２０ 日至 ２００３ 年 ２ 月 １６ 日，利息 １１８ 万元。 本公司为武汉融利达工贸发展有限公司上述借款及利息提供了担保。２００５ 年 ２ 月 １７ 日，经天 津市第二中级人民法院民事判决书（２００４）二中民二初字第 １６１ 号判决武汉融利达工贸发展有 限公司偿还天津德利得集团有限公司本金人民币 ５００ 万元和自 ２００２ 年 ８ 月 ２０ 日至判决书确定 的实际给付之日止，按中国人民银行同期贷款利率计算标准计付的利息；本公司对武汉融利达 工贸发展有限公司不能清偿部分的债务，在三分之一范围内向天津德利得集团有限公司承担赔 偿责任。２００５ 年 １ 月 ２９ 日，应天津利德集团有限公司提出的财产保全申请，天津市第二中级 人民法院民事裁定书（２００５）二中二诉保字第 ５ 号裁定冻结武汉融利达工贸发展有限公司和本 公司的银行存款 ６１８ 万元或查封、扣押其相应等值财产。上述法院尚未对本公司相关财产予以 查封、扣押。 ８．４ １９９９ 年 １２ 月，本公司为武汉多伦堡啤酒有限公司在中国农业银行武汉市江岸支行 借款 ８０ 万元（期限 １９９９ 年 １２ 月 ３０ 日至 ２０００ 年 １２ 月 ２８ 日）及利息提供担保。截止 ２００５ 年 ７ 月 １５ 日，武汉多伦堡啤酒有限公司尚未偿付上述债务。 ８．５ 本公司为成都信昌石化有限公司在中国建设银行成都岷江支行借款 ２０００ 万元及利 息等（期限 ２００１ 年 １２ 月 ６ 日至 ２００３ 年 １ 月 ５ 日）；在某银行借款 １０００ 万元及利息等（期限 ２００１ 年 ６ 月 １９ 日至 ２００２ 年 ６ 月 １７ 日）以及银行承兑汇票 ２４０ 万元（期限 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日 至 ２００２ 年 １１ 月 ２９ 日）；在 中国农业银行成都武候支行借款 １０００ 万元及利息等（期限 ２００４ 年 ２ 月 ２７ 日至 ２００５ 年 ２ 月 ２６ 日）提供担保。截止 ２００５ 年 ７ 月 １５ 日，成都信昌石化有限公 司是否偿付上述债务，本公司无从知晓。 ８．６ ２００３ 年 １１ 月 ２０ 日，本公司为深圳泰丰电子有限公司在广东发展银行深圳分行春风 路支行借款 ９５０ 万元（期限 ２００３ 年 １１ 月 ２８ 日至 ２００４ 年 １１ 月 ２７ 日）及利息提供担保，担保 期限为 ２ 年。２００４ 年 １ 月 ２０ 日，深圳泰丰电子有限公司为上述贷款追加了自有房产抵押，即 以自有的位于深圳市南山区南山大道南油第四工业区 ７ 栋 ７—８ 层、深宝路松平山生活公寓楼 ６ 栋为抵押物。但本公司担保责任未解除。经函证，截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，此笔贷款积欠 利息 ５５，６９４．８４ 元。 ５２ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 ８．７ 本公司和林孝刚、何建荣为威誉（香港）有限公司 １９９６ 年 ６ 月至 １９９６ 年 １２ 月开具 的 ＬＣ４４６６９０５９６００４３、ＬＣ４４６６９０５９６００４６、ＬＣ４４６６９０５９６００４７、ＬＣ４４６６９０５９６００４８、ＬＣ４４６６９０５９６００７６、 ＬＣ４４６６９０５９６００８３、ＬＣ４４６６９０５９６０１０６ 跟单信用证 ２６９．４ 万美元及利息提供担保。２０００ 年 ９ 月 ４ 日经广东省深圳市中级人民法院民事判决书（２０００）深中法经二初字第 ４９ 号判决威誉（香港） 有限公司自上述判决生效之日起 １５ 日内偿还中国工商银行深圳市分行本金 ２５０．４ 万美元及利息 （按合同约定的利息、利率计算），本公司和林孝刚、何建荣为上述本息承担连带责任。２００５ 年 ６ 月 ２０ 日经中国工商银行深圳市分行营业部证明，截止 ２００４ 年 １２ 月 ２０ 日上述款项未偿还 的本金为 ２，４４１，４２３．０２ 美元，利息为 ２，３５１，７４２．６４ 美元。截止 ２００５ 年 ７ 月 １５ 日，上述判决 尚未执行。经征询律师，本公司 ２００４ 年度已将上述债务确认为预计负债。 ８．８ 本公司为港裕实业公司 １９９７ 年 ３ 月至 １９９７ 年 ８ 月开具的 ＬＣ４４６６９０５９７０１４、 ＬＣ４４６６９０５９７０１５、ＬＣ４４６６９０５９７０１６、ＬＣ４４６６９０５９７０３８、ＬＣ４４６６９０５９７０４２ 跟单信用证 １，１１０．３４ 万美元及利息提供担保。２０００ 年 ８ 月 １８ 日经广东省深圳市中级人民法院民事判决书（２０００） 深中法经二初字第 ５３ 号判决港裕实业公司自上述判决生效之日起 １５ 日内偿还中国工商银行深 圳市分行本金 １，０９７．９４ 万美元及利息（按合同约定的利息、利率计算） ，本公司为上述本息承 担连带责任。２００５ 年 ６ 月 ２０ 日经中国工商银行深圳市分行营业部证明，截止 ２００４ 年 １２ 月 ２０ 日上述款项未偿还的本金为 １，０９７．９４ 万美元，利息为 １２，７８９，８４４．５９ 美元。截止 ２００５ 年 ７ 月 １５ 日，上述判决尚未执行。２００４ 年度本公司已将上述债务确认为预计负债。 ８．９ ２００４ 年 ３ 月 １５ 日，本公司为子公司深圳市厚元医疗器械有限公司在华夏银行广州 分行 ３，５００ 万元借款（期限 ２００４ 年 ４ 月 ２７ 日至 ２００５ 年 ４ 月 ２７ 日）及利息等提供担保，担保 期限为 ２００４ 年 ４ 月 ２７ 日至 ２００７ 年 ４ 月 ２７ 日。 ８．１０ 因技术服务合同纠纷，２００３ 年 １１ 月 ４ 日杭州东方文化园有限公司向浙江省杭州市 中级人民法院起诉本公司之子公司深圳市本鲁克斯仿真控制有限公司违约。２００３ 年 １１ 月 １２ 日，浙江省杭州市中级人民法院民事裁定书（２００３）杭民三初字第 ３０４—１ 号裁定：冻结深圳 市本鲁克斯仿真控制有限公司银行存款 １１００ 万元或查封、扣押其相应价值的其他财产。２００３ 年 １１ 月 １３ 日，浙江省杭州市中级人民法院查封了深圳市本鲁克斯仿真控制有限公司拥有的深 圳市高新技术产业园南区 Ｗ２Ｂ６ 房屋、２０ 台电脑及工行高新支行账户 ４００００２７２１９２００００９２４６， 其存款余额为 ６７，３４０．０５ 元。截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，深圳市本鲁克斯仿真控制有限公司收 ５３ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 到此项目款 ４，９８９，３７０．００ 元，项目成本 ４，７２２，５４２．２４ 元。因上述诉讼可能对深圳市本鲁克斯 仿真控制有限公司不利，２００４ 年度深圳市本鲁克斯仿真控制有限公司仅将项目成本全额计入 当期损益。 ８．１１ １９９７ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司之子公司武汉瑞德生物制品有限责任公司为武汉医药 （集团）股份有限公司在中国工商银行武汉市江岸支行借款 ２７００ 万元（期限 １９９７ 年 １２ 月 ３１ 日至 １９９９ 年 ６ 月 ３０ 日）及利息等提供担保。截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，武汉医药（集团）股 份有限公司尚有 ２６２０ 万元本金未偿还。本公司因无法控制武汉瑞德生物制品有限责任公司， 截止 ２００５ 年 ７ 月 １５ 日武汉瑞德生物制品有限责任公司是否偿还上述款项，本公司无从知晓。 ８．１２ ２００４ 年 ５ 月 ２２ 日，本公司之子公司武汉瑞德生物制品有限责任公司为武汉融利达 工贸发展有限公司在上海浦东发展银行武汉支行借款 ２５００ 万元（期限 ２００４ 年 ５ 月 ２２ 日至 ２００５ 年 ５ 月 ２１ 日）及利息提供担保。本公司因无法控制武汉瑞德生物制品有限责任公司，截止 ２００５ 年 ７ 月 １５ 日武汉瑞德生物制品有限责任公司是否偿还上述款项，本公司无从知晓。 ８．１３ ２００１ 年 １０ 月 ２２ 日，本公司向深圳市厚元医疗器械有限公司法定代表人甘辉提供 其股权转让款担保承诺书：蛇口汉盛电子有限公司购买深圳市厚元医疗器械有限公司股权时， 应支付甘辉 １０，５１７，４１７．４０ 元，本公司对上述款项承担连带责任。 附注 ９：承诺事项 除附注 ８．１３ 外，本公司无应予披露承诺事项。 附注 １０：资产负债表日后事项 详见附注 ８ 相关内容。 附注 １１：其他重要事项 从 ２００４ 年 ７ 月 １ 日，本公司第四届董事会接任至今，一直在积极的调查本公司的真实财 务状况，惟因原董事长黄先锋先生一再拒绝移交大量的相关资料，本届董事会难以彻底摸清本 公司的真实情况，同时也给随后应相应进行的处理工作造成了极大困难。尽管在过去的十一个 月中，本公司一直与本公司原大股东及原关联公司武汉华中信息集团有限公司、武汉华兴电子 有限公司、蛇口汉盛电子有限公司及香港京隆财务有限公司负责人赵从钊先生（亦是本公司前 董事长）不断保持联系，希望能妥善解决原大股东所造成的目前已获知高达 ５ 亿元人民币的账 外负债及或有负债等问题（详见本公司 ２００４ 年 １０ 月 ３０ 日在证券时报和香港大公报上刊登的 ５４ 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 ２００４年度报告摘要 “关于对外担保及诉讼事项的补充公告”），但未能从根本上解决上述逾五亿元人民币的账外债 务问题，因此，本公司在已经连续两年亏损并将在公布年报后戴上＊ ＳＴ 帽。２００５ 年极有可能继 续亏损，并因此因连续三年亏损而暂停上市，如 ２００６ 年上半年上述问题依然无法妥善解决， 本公司将会最终退市。 附注 １２：补充资料 按国际会计准则调整对净利润和资产净值的影响 净资产 净利润 （一）、按国际会计准则 －３９９，９７０，０００．００ －５０７，２６６，０００．００ 其中：固定资产调整 汇兑差额调整 应占附属公司利润调整 （二）、按《企业会计制度》 －３７７，６７１，６３６．１２ －２２３，８９８，５０９．５８ （三）、差异数 －２２，２９８，３６３．８８ －２８３，３６７，４９０．４２ 注： １、净资产差异主要系长期股权投资及相关负债计量差异影响； ２、净利润差异主要系追溯调整因素影响。 公司法定代表人：徐敏 主管会计工作的公司负责人：王长生 公司会计机构负责人：李玲玲 ５５