四川双马(000935)2004年年度报告

SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 四川双马水泥股份有限公司 2004 年年度报告 1 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 孙华鸿董事委托陈伦董事代为出席二届十九次董事会并行使表决权。 本公司董事长唐月明同志、总经理邵柯夫同志、财务负责人吴朝辉同志声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、 财务报告 十一、备查文件目录 2 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 一、 公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称:四川双马水泥股份有限公司 英文名称: SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD （二）公司法定代表人:唐月明 （三）公司董事会秘书:蒲小洪 联系地址: 四川省江油市二郎庙镇 联系电话:(0816)3721498 传真:(0816)3721498 电子信箱：smzq@my-public.sc.cninfo.net 证券事务代表:吴朝辉 联系地址: 四川省江油市二郎庙镇 联系电话:(0816)3724276 传真:(0816)3721498 （四）公司注册地址: 四川省江油市二郎庙镇 公司办公地址：四川省江油市二郎庙镇 邮政编码：621716 公司国际互联网网址：http//www.cement.com.cn 电子信箱:smsn@my-public.sc.cninfo.net （五）公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址: http／／www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：四川双马 股票代码：000935 （七）其他有关资料 公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 3 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 1998 年 10 月 20 日 四川省工商行政管理局 1999 年 8 月 3 日 四川省工商行政管理局 2001 年 11 月 5 日 四川省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：5100001810487 公司税务登记号码：510781709159078 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 四川君和会计师事务所有限责任公司 四川省成都市走马街 59－71 号 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额及构成（单位：元） 项 目 金 额 利润总额（元） -89,369,153.82 净利润（元） -78,212,150.84 扣除非经常性损益后的净利润（元） -63,276,121.08 主营业务利润（元） 42,912,111.86 其他业务利润（元） 4,291,338.05 营业利润（元） -62,823,263.82 投资收益（元） -9,776,481.17 补贴收入（元） 2,978,339.89 营业外收支净额（元） -19,747,748.72 经营活动产生的现金流量净额（元） -71,027,210.25 现金及现金等价物净增加额（元） -22,752,854.12 说明：扣除的非经常性损益项目如下: 项 目 金 额 一、非经常性收益 610,217.20 1、对非金融企业资金占用费 346,597.20 2、以前年度减值准备转回 125,000.00 3、其他营业外收入 138,620.00 二、非经常性损失 15,906,444.07 1、因不可抗力计提的减值准备 13,932,890.18 2、债务重组损失 160,265.00 3、其他营业外支出 1,813,288.89 4 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 三、非经常性收入减支出 -15,296,226.87 四、扣除所得税影响 51,989.58 五、扣除少数股东收益影响 -412,186.69 六、非经常性损益净额 -14,936,029.76 （二）主要会计数据和财务指标 项 目 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入(元) 455,662,896.90 490,805,014.30 441,423,248.91 净利润(元) -78,212,150.84 7,462,020.14 37,646,726.75 总资产(元) 1,093,426,451.24 1,069,742,447.53 886,899,701.28 股东权益（不含少数 483,028,186.81 564,396,653.83 570,845,091.86 股东权益）(元) 每股收益(元/股) -0.2449 0.0234 0.1179 每股净资产(元) 1.5123 1.7670 1.7872 调 整后的 每股 净资 1.4348 1.6889 1.6415 产(元/股) 每 股经营 活动 产生 -0.2224 0.2695 0.2586 的现金流量净额 净资产收益率(%) -16.19 1.32 6.59 （三）按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九 号》规定计算的净资产收益率和每股收益 项目 净资产收益率％ 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.88 8.17 0.1343 0.1343 营业利润 -13.01 -11.96 -0.1967 -0.1967 净利润 -16.19 -14.88 -0.2449 -0.2449 扣除非经常性损益后的净利润 -13.10 -12.04 -0.1981 -0.1981 （四）本年度股东权益变动情况及原因 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 319,410,000.00 319,410,000.00 增加数为本公司子公司收 资本公积 157,925,173.37 380,731.23 158,305,904.60取的资金占用费，本公司按 持股比例增加的投资准备 盈余公积 30,758,846.40 30,758,846.40 其中：法定公益金 10,252,948.80 10,252,948.80 增加数为本公司本年实现 未分配利润 56,302,634.06 -78,212,150.84 -21,909,516.78 的净利润 增加数为本公司未确认子 未确认投资损失 -3,537,047.41 -3,537,047.41 公司的投资损失 股东权益合计 564,396,653.83 -81,368,467.02 483,028,186.81 5 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况表。 1、公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动前 本次变动增减(+ -) 本次变动后 一、未上市流通股份 21501 0 21501 1、发起人股份 21501 0 21501 其中：国家持有股份 21240 0 21240 境内法人持有股份 261 0 261 未上市流通股份合计 21501 0 21501 二、已上市流通股份 10440 0 10440 1、人民币普通股 10440 0 10440 已上市流通股份合计 10440 0 10440 三、股份总数 31941 0 31941 2、股票发行与上市情况 公司股票经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）80 号文批准，于 1999 年 7 月 12 日在深圳证券交易所上网发行,发行的股票均为人民币普通股 A 股，每股面值 1.00 元，发行数量为 5800 万股，发行价格为每股 4.50 元。其中 向社会公众发行的 5220 万股于 1999 年 8 月 24 日上市流通，向证券投资基金定 向配售的 580 万股于 1999 年 10 月 29 日上市流通。 公司股票上市后，于 2001 年 5 月送转一次：以 2000 年 12 月 31 日总股本 17745 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股、公积金转增股本 6 股。送 转后公司股份总数为 31941 万股。 报告期内，公司股份总数及结构未发生变化。 （二）股东情况介绍 1、截止 2004 年 12 月 31 日，公司股东总数为 46890 户。 2、公司前十名股东持股情况（单位：万股） 股东名称 年末持 比例(%) 股份类别 质押、冻 股东性质 股数 结情况 四川双马投资集团有限 21240 66.50％ 未流通 没有 国家股 公司 成都建材（集团）有限 72 0.225％ 未流通 未知 法人股 公司 四川矿山机器（集团） 72 0.225％ 未流通 未知 法人股 有限责任公司 四川广旺能源发展（集 63 0.197％ 未流通 未知 法人股 团）有限责任公司 6 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 四川省信托投资公司 54 0.169％ 未流通 未知 法人股 佛山市顺德区网盈电脑 35.58 0.11％ 已流通 未知 公众股 科技有限公司 何倩 32.38 0.1％ 已流通 未知 公众股 陆霞 29.3 0.09％ 已流通 未知 公众股 芦盛河 25.28 0.08％ 已流通 未知 公众股 刘淑文 25.21 0.08％ 已流通 未知 公众股 说明： （1）四川双马投资集团有限公司属国有独资公司，是本公司的控股股东， 所持股份为国家股，是唯一持有 10％以上股份的股东，报告期内，其所持股份 未发生变化并无质押或冻结情况，该公司法定代表人为唐月明，该公司成立于 1979 年 11 月，注册资本为 19240 万元，经营范围：建材产品的投资；房地产开 发的投资；包装制品的投资；矿石开采的投资；其他项目（金融产品除外）的投 资。 （2）报告期内控股股东未发生变化。 （3）公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图： 四川省绵阳市国有资产管理委员会 授权经营 100％ 四川双马投资集团有限公司 66.5％ 四川双马水泥股份有限公司 （4）前 10 名股东中，四川双马投资集团有限公司与其他股东之间不存在 关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东之间是 否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、公司前十名流通股股东持股情况（单位：股） 股东名称 年末持有流通股数量 持股种类 佛山市顺德区网盈 355826 A股 电脑科技有限公司 何倩 323800 A股 陆霞 293000 A股 芦盛河 252800 A股 刘淑文 252100 A股 7 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 胡必瑜 226600 A股 李永金 222000 A股 叶度照 198300 A股 王劲松 195200 A股 谢阅 195046 A股 说明:未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 姓名 职务 姓别 年龄 任 期 唐月明 董事长 女 52 岁 2002.06-2005.06 杨兴全 副董事长 男 59 岁 2002.06-2005.06 邵柯夫 董事、总经理 男 45 岁 2002.06-2005.06 张进义 董事 男 48 岁 2002.06-2005.06 陈 伦 董事、副总经理 男 54 岁 2002.06-2005.06 孙华鸿 董事 男 36 岁 2002.06-2005.06 王小权 副总经理 男 36 岁 2003.05-2005.06 吴 坚 独立董事 男 62 岁 2002.06-2005.06 张二美 独立董事 女 63 岁 2002.06-2005.06 戴德富 独立董事 男 64 岁 2003.06-2005.06 齐天义 监事会召集人 男 51 岁 2002.06-2005.06 夏一林 监事 男 47 岁 2002.06-2005.06 谢金华 监事 女 32 岁 2002.06-2005.06 吴朝辉 财务负责人 男 34 岁 2002.06-2005.06 蒲小洪 董事会秘书 男 39 岁 2002.06-2005.06 以上人员均未持有本公司股票。 （二）董事、监事在股东单位任职情况 董事长唐月明任控股股东单位法定代表人（任职期间：1997 年 9 月至今）, 副董事长杨兴全任控股股东单位副董事长（任职期间：1996 年 11 月至今），董 8 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 事张进义任控股股东单位董事、总经理（任职期间：2000 年 9 月至今）,监事会 召集人任控股股东单位监事会召集人（任职期间：1998 年 2 月至今）。 （三）董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在除股东单 位外的其他单位的任职或兼职情况 唐月明：汉族，党员，大学文化，高级工程师。曾任江油水泥厂计划科、 技术科科员、化验室副主任、副厂长，四川双马水泥（集团）有限公司副董事长、 总经理等职，现任公司董事长兼任四川双马投资集团有限公司董事长、党委书记。 其他兼职：兼任控股子公司四川双马宜宾水泥制造有限公司、四川双马电力股份 有限公司、四川双马湔江水泥有限公司董事长。 杨兴全：汉族，党员，大学文化，高级政工师。曾任江油水泥厂党委副书 记、纪委书记、厂武装部第一书记、党委书记，四川双马水泥（集团）有限公司 党委书记、副董事长、工会主席兼四川双马水泥股份有限公司副董事长等职，现 任公司副董事长兼任集团公司副董事长、党委副书记、工会主席。 邵柯夫：汉族，党员，大专文化，高级经济师。曾任车间党支部副书记兼 副主任、人劳处处长、厂长助理，四川双马水泥（集团）有限公司董事、副总经 理等职，现任公司董事、总经理。其他兼职：兼任控股子公司四川双马新都水泥 制造有限公司、绵阳双马水泥制品有限公司、四川双马成都建工有限公司执行董 事。 张进义：汉族，党员，大学文化，工程师。曾任绵阳市重工局办公室主任， 四川江油水泥厂副厂长，四川双马水泥（集团）有限公司董事、副总经理等职， 现任公司董事兼任集团公司董事、总经理。 陈 伦：汉族，党员，大专文化，工程师。曾任江油水泥厂原料车间副主 任、技改处副处长、四川双马水泥（集团）有限公司总经理助理等职，现任公司 董事、副总经理。 孙华鸿，汉族，党员，大学文化，学士学位，工程师。曾任江油水泥厂制 成车间磨工、技术员、车间主任助理，四川双马水泥股份有限公司烧成车间副主 任、技术处副处长、综合处副处长等职，现任公司董事。其他兼职：兼任控股子 公司四川双马湔江水泥有限公司总经理。 王小权：汉族，党员，大学文化，工程师。曾任公司化验室技术员、调度 室技术员、化验室副书记兼副主任、原料车间副书记兼副主任、原料车间书记兼 9 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 主任、总经理助理、四川双马投资集团有限公司副总经理等职，现任公司副总经 理。 吴 坚：汉族，党员，大学文化，计算机科学教授。曾任四川泸沽铁矿技 术员，四川建材学院教师、教研室主任、系主任、院长助理，西南工学院副院长、 党委书记兼院长等职，现任西南科技大学党委书记兼任公司独立董事。 张二美：满族，党员，大学文化，会计学副教授。曾任上海海运学院教师， 四川南充绢纺厂主办会计，四川南充广播器材厂主办会计，四川财经大学讲师、 副教授，四川建华会计师事务所注册会计师等职，现任四川大公会计师事务所有 限责任公司注册会计师兼任公司独立董事。 戴德富：汉族，党员，大学文化，高级工程师。曾任建材部非金属矿山设 计院技术员、建材部四川非金属矿山设计研究院技术员、工程师、副总工程师、 院长、成都建筑材料工业设计研究院副院长、院长兼书记等职，现任成都建筑材 料工业设计研究院院长顾问兼任公司独立董事。 齐天义：汉族，党员，大专文化，政工师。曾任车间党支部书记兼主任、 厂长助理、总经理助理等职，四川双马水泥（集团）有限公司党委副书记、纪委 书记、监事会主席兼四川双马水泥股份公司监事会主席等职，现任公司监事会召 集人兼任集团公司监事会主席、纪委书记、工会副主席。 夏一林：汉族，党员，大专文化，政工师。曾任江油水泥厂团委副书记， 原料车间党支部书记兼副主任、四川双马水泥股份公司监事会监事等职，现任四 川双马投资集团有限公司人力资源部副部长兼公司监事。 谢金华，汉族，大专文化，助理会计师。曾任江油水泥厂供应处会计员、四 川双马水泥（集团）有限公司审计监察部审计员等职，现任股份公司稽核处稽核 员兼公司监事。 吴朝辉：汉族，党员，大专文化，助理会计师。曾任江油水泥厂物资供销总 公司会计员，江油水泥厂综合公司会计员，四川双马水泥(集团)有限公司会计员， 四川双马水泥(集团)有限公司副处长，现任公司财务处副处长兼财务负责人。 蒲小洪：汉族，党员，大专文化，经济师。 曾任四川江油水泥厂物资供销总 公司业务员， 四川双马水泥（集团）有限公司办公室秘书，四川双马水泥股份 有限公司证券部证券管理员，现任公司证券部副部长兼董事会秘书。 （四）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 10 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 董事、监事和高级管理人员报酬的确定依据：按四川省、绵阳市有关确定企 业经营管理者收入的有关文件规定，确定以上人员的薪酬。现任董事、监事和高 级管理人员年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及 其他津贴等）：103.74 万元，金额最高的前三名董事的报酬总额：64.01 万元， 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额：48.34 万元。董事、监事和高级管 理人员在每个报酬区间的人数：10 万以上 5 人，10 万以下 7 人。不在本公司领 取报酬、津贴的董事、监事有（在股东单位领薪）：杨兴全、张进义、齐天义。 根据 2001 年度股东大会决议，公司独立董事领取的独立董事津贴为 25000 元／年，独立董事因履行本公司董事职责产生的合理费用由公司按公司董事享受 的标准给予报销外，无其他待遇。 （五）报告期内，董事、监事和高级管理人员无变动情况。 （六）公司员工情况 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司共有员工 2079 人，其中劳务工 79 人，长 期临时工 223 人，招聘人员 33 人。 1、专业构成 人数 比例 % 生产人员 1505 84.69% 销售人员 72 4.05% 技术人员 67 3.77% 财务人员 14 0.79% 行政人员 119 7% 注：未包括劳务工和长期临时工。 2、教育程度 人数 比例 % 大专以上 278 15.64% 中专技校 522 28.38% 高中 272 15.31% 高中以下 709 39.9% 注：未包括劳务工和长期临时工。 3、退养职工 155 人。 11 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 五、公司治理结构 （一）公司治理现状 报告期内，对照有关上市公司治理结构规范性文件的规定和要求，公司董事 会自查认为：目前公司的治理结构符合基本要求。 （二）独立董事的履职情况 报告期内，公司独立董事严格履行职责，及时了解公司生产经营管理情况和 参加股东大会、董事会（戴德富应出席董事会 7 次，实际出席 5 次；张二美应出 席董事会 7 次，实际出席 5 次；吴坚应出席董事会 7 次，实际出席 4 次，委托出 席一次），在董事会决策过程中，充分发挥独立董事作用，切实维护公司及全体 股东特别是中小股东的利益。 （三）本公司与其控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的 分开情况。 1、业务分开方面：公司拥有独立的产、供、销系统；与控股股东不存在同 业竞争情况。 2、人员分开方面：公司董事长与控股股东法定代表人为同一人，董事长与总经理分 设，经理层人员未在控股股东单位中任职；财务人员未在关联公司兼职；公司的劳动、人 事及工资管理独立。 3、资产完整方面：公司资产完整，主要的生产系统、辅助生产系统和配套 设施、工业产权、非专利技术等资产全部独立于控股股东。 4、机构分开方面：公司组织机构健全、独立，与控股股东的组织机构之间 不存在领导与被领导关系，公司控股股东依照法定程序参与公司决策。 5、财务分开方面：公司财务独立，公司设立了独立的财务部门，建立了独立财务 核算体系，具有规范、独立的财务管理制度；公司独立在银行开户，无与控股股东共用 一个银行帐户的情况；公司独立依法纳税。 （四）高级管理人员的考评与实施情况 报告期内，为强化对高级管理人员的激励，公司继续对董事会、监事会和 经理层的主要人员进行了绩效考评。考评内容：对每个人按职能职责和负责的主 12 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 要工作，分别设定相应的考评系数。考评方式：量化指标与工作业绩挂钩；非量 化指标采取中层管理人员无记名打分与相互之间背靠背打分相结合。考评结果与 其个人年度奖金挂钩。 六、股东大会简介 报告期内召开了二次股东大会。 （一）、公司 2003 年年度股东大会由董事会于 2004 年 3 月 25 日发出召开 会议的通知，2004 年 6 月 24 日在公司本部召开，出席会议的股东及股东代表 4 名，持有和代表股份 21447 万股，占公司总股本 31941 万股的 67.15％,符合《公 司法》及本公司章程有关规定。本次大会由公司董事长唐月明女士主持,会议对 各项议案进行了审议，并以记名投票表决方式逐项通过了如下议案：《2003 年 度董事会工作报告》；《2003 年度监事会工作报告》；《2003 年度财务工作报 告》；《2003 年度利润分配预案》；《关于续聘会计师事务所的议案》；《2003 年度报告及摘要》（披露于 2003 年 6 月 25 日的《中国证券报》）。 （二）、公司 2004 年第一次临时股东大会由董事会于 2004 年 8 月 27 日发出 召开会议的通知，2004 年 9 月 28 日在公司本部召开，出席会议的股东及股东代 表 3 名，持有和代表股份 21375 万股，占公司总股本 31941 万股的 66.92％,符 合《公司法》及本公司章程有关规定。本次大会由公司董事长唐月明女士主持, 会议对各项议案进行了审议，并以记名投票表决方式逐项通过了如下议案：《关 于追认公司二届十次董事会、二届十五次董事会审议通过的为四川双马宜宾水泥 制造有限公司在中国农业银行珙县支行贷款壹亿玖仟万元人民币提供保证担保 事项的议案(其中，2003 年 9 月为 4000 万元、2004 年 8 月为 15000 万元)》（披 露于 2004 年 9 月 29 日的《中国证券报》）。 七、董事会报告 （一） 报告期内发生或将要发生的重大事项对公司的影响 二 00 四年是公司生产经营十分困难的一年。主要体现在以下几个方面： 一是市场需求不足、竞争激烈，且产品价格持续低迷。2004 年，“供大于 求”仍是四川水泥市场的总体特征。同时，四川重点基建投资“重心南移”，在 13 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 公司的市场半径内，缺乏大型重点工程建设项目支持，致使公司产品在全年大部 分时间内价格低迷，直接影响公司销售收入。 二是电力紧缺且价格上涨。2004 年，电力供应更加紧张，其中枯水期的限 电情况尤为严重，致使公司主机设备的正常运转率同比大幅下降，生产组织始终 处于困难局面。全年，因限电影响公司水泥产能发挥近 30 万吨。 三是煤炭资源短缺，价格上涨。全年，公司煤炭储备始终处于低位，数量难 以保证均衡生产，给正常生产经营带来很大困难。 四是交通运输因素。2004 年，由于国家宏观经济规模快速增长，造成铁路 运输十分紧张；加之，随 5 月 1 日《道交法》的实施，公路限超限载，公路运输 压力向铁路转移，使铁路运输更加紧张。总之，由于交通因素，公司进出厂物质 运输困难，在很长一段时间内造成公司产、供、销矛盾异常突出，而且公司运输 成本大幅增加。 五是受国家宏观调控政策的影响。银行紧缩银根，严格对水泥行业的信贷 政策，提高了公司贷款条件和贷款利率，使公司融资渠道受限，内部资金周转 困难，且财务费用增加。 六是大宗原材料涨价幅度较大。2004 年，公司大宗原材料价格普遍上扬， 造成公司成本增加。 （二）经营中出现问题与困难及解决方案 面对上述困难，公司振奋精神、迎难而上，积极采取应对措施，充分调动一 切有利因素，力求将公司亏损控制在最低限度。全年，公司主要开展了以下几个 方面的工作： 一是以人为本，抓好干部、职工队伍建设，引导职工坚定信心，振奋精神。 充分调动人的积极性，稳定公司生产经营。 二是精心组织生产，克服原燃材料价格上涨等负面影响，公司统筹协调、精 心调度，合理组织生产，尽最大可能地缓解煤、电、运的压力，维护好公司正常 生产经营秩序。另外，及时组织生产出中热水泥，满足了市场新的需要。 14 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 三是努力开拓市场。面对四川水泥行业日益恶化的外部经营环境，公司千方 百计抓市场，扩大销售，充分利用与铁路系统的良好关系，在巩固成绵主市场， 附近周边县域及其农村市场的同时，努力开拓新市场。 四是强化内部管理，严格考核，加强招投标管理，努力降低生产成本，尽力 化解资源价格上扬带来的成本增加。 （三）公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 （1）报告期内公司主营业务收入和主营业务利润的构成情况 单位：元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务利润 水泥 411,689,553.02 36,130,053.05 电力 41,472,640.38 6,770,515.06 其他 2,500,703.50 11,543.75 合计 455,662,896.90 42,912,111.86 注：公司水泥、电力和其他业务的销售地均为四川省地区。 本公司属建材行业，主营业务为水泥的生产和销售，占公司主营业务收入或 主营业务利润 10％以上的经营业务只有两项：水泥、电力。报告期，水泥实现 销售收入：41,168.96 万元，占主营业务收入的比例为 90.35％，实现销售成本： 37,346.96 万元，毛利率：9.28％；电力实现销售收入：4,147.26 万元，实现销 售成本：3,451.69 万元，毛利率：16.77％。水泥业务受销售价格持续处于低位 和煤、电、生产用辅助材料持续涨价等因素影响，盈利能力下降，全年因煤、电、 生产用辅助材料持续涨价等因素影响，增加成本 3000 多万。 2、公司控股子公司的经营情况和业绩 （1）绵阳双马水泥制品有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该公司 54％的股权，该公司注册资本：550 万元，总资产：1,329.39 万元，主营：水泥 电杆、水泥管、水泥构件、水泥彩瓦等水泥制品的生产和销售。报告期，实现净 利润：-327.02 万元。 （2）四川双马电力股份有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该公司 59.62％的股权，该公司，注册资本：3,798 万元，总资产：10,420.37 万元，主 营：电力生产和销售。报告期，实现净利润：522.44 万元。 15 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD （3）四川双马新都水泥制造有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该 公司 99.24％的股权，该公司，注册资本：3,926.12 万元，总资产：2,288.32 万元，主营：自产自销水泥，报告期，实现净利润：-1,800.11 万元。 （4）四川双马建工物资有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该公 司 51.14％的股权，该公司，注册资本：1,228 万元，总资产：1,656.06 万元， 主营：批发、零售建筑材料、机电设备和建筑材料的租赁、仓储理货。报告期， 实现净利润：47.16 万元。 （5）四川双马湔江水泥有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该公 司 51％的股权，该公司，注册资本：5,755.7428 万元，总资产：10,025.18 万 元，主营：水泥制品制造、销售，发电，石灰石矿开采，建材经销。报告期内， 市场需求下降，价格低迷，煤、电、生产用辅助材料持续涨价，导致生产成本大 幅上升，同时，由于国家宏观调控带来的信贷政策的调整，使公司的流动资金非 常紧缺，特别是下半年以来，尤其是四季度，煤、电供应十分紧张，流动资金更 加紧缺，生产开开停停，致使公司生产组织和生产经营异常困难。报告期，实现 净利润：-2,248.25 万元。公司将采取有力措施，积极改善经营状况。 （6）四川双马宜宾水泥制造有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有 该公司 93.33％的股权，该公司注册资本为：15,000 万元，主营：水泥的生产和 销售。其 155 万吨水泥熟料生产线正处在建设期当中，原计划 2004 年底投入试 生产，由于受投资过热和钢材大幅涨价影响，一方面，设备厂家不能按期供货， 另一方面，设备供货商与工程施工单位对已签合同提出了异议，致使该项目大部 分设备订货合同长期不能兑现到货，严重影响了生产线建设的设备安装工期。该 生产线预计 2005 年 6 月前投入试生产。 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为 70.35％，前 五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 20.35％。 （四）公司投资情况 1、募集资金的使用情况 报告期内公司无募集资金投资项目情况或报告期之前募集资金的使用延续 到报告期内的情况。 2、非募集资金的使用情况 16 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 报告期，四川双马宜宾水泥制造有限公司建设的日产 5000 吨水泥熟料生产 线项目正在进行中，截止报告期末共投入资金 16,327.83 万元。 （五）公司财务状况 本年度主要财务指标 单位:元 项 目 2004 年 2003 年 增减幅度（％） 总资产 1,093,426,451.24 1,069,742,447.53 2.21 股东权益 483,028,186.81 564,396,653.83 -14.42 主营业务利润 42,912,111.86 95,519,519.97 -55.08 净利润 -78,212,150.84 7,462,020.14 -1148.14 现金及现金等价物净增加额 -22,752,854.12 7,971,920.05 -385.41 （六）生产经营环境以及宏观政策变化对公司的影响 报告期内，由于销售市场需求量下降，价格持续处于低位，煤、电、生产用 辅助材料持续涨价以及煤、电供应紧张和进、出厂物资运输限制等影响，致使公 司经济效益大幅下滑。2005 年，公司将采取一切措施加强成本管理，强化市场 营销，努力开拓市场，发挥规模优势，提高经济效益。 （七）新年度业务发展计划 2005 年，煤、电、运紧张状况仍将继续影响公司正常生产经营，但在公司 市场范围内，重点项目的启动较往年有所好转，且随能源、运输因素的拉动，水 泥价格预计将止跌回升，公司的生产经营环境有所改善。 为改善经营效果，公司决定在新的一年里，积极进取，扎实工作，努力使公 司尽快走出低谷。计划重点从以下几个方面开展工作： 一是开拓市场、促进销售，实现利润最大化。2005 年，公司将继续依托过 硬的品牌优势、完整的营销网络、成熟的销售队伍以及一大批忠诚的双马客户群 体，通过整合市场资源，科学有序地参与竞争。公司将重点权衡销售数量与销售 价格两者关系，把扩大市场占有份额，增加销售收入，实现利润最大化，尽可能 回笼货款作为今年工作的中心和重心。 二是加大煤炭、电力等资源的组织与协调力度，尽可能地协调和缓解能源压 力，精心组织，经济生产。 17 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 三是公司将在保质保量的前提下，加快四川双马宜宾水泥制造有限公司 5000 吨/日水泥熟料生产线建设速度，力争 2005 年 6 月前点火投产，使其尽快成为公 司新的经济增长点。 四是继续完善和强化招投标管理、资金财务管理、工艺过程管理等内部管理 制度，并狠抓制度落实。 （八）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 （1）2004 年 2 月 27 日，第二届董事会召开第十二次会议，会议审议通过 了《关于向中国工商银行江油市支行申请肆仟万人民币信用贷款的议案》。 （2）2004 年 3 月 24 日，第二届董事会召开第十三次会议，会议审议通过 《2003 年度董事会工作报告》、《2003 年度监事会工作报告》、《2003 年度财 务工作报告》、《2003 年度利润分配预案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、 《2003 年度报告及摘要》、《关于召开 2003 年度股东大会的议案》。 （3）2004 年 4 月 14 日，第二届董事会召开第十四次会议，会议审议通过 了《二 00 四年一季度报告》。 （4）2004 年 8 月 16 日，第二届董事会召开第十五次会议，会议审议通过 了《二 00 四年半年度报告及摘要》、《关于为四川双马宜宾水泥制造有限公司 在中国农业银行珙县支行贷款壹亿伍仟万元人民币提供保证担保的议案》。 （5）2004 年 8 月 26 日，第二届董事会召开第十六次会议，会议审议通过 了《关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案》。 （6）2003 年 9 月 6 日，第二届董事会召开第十七次会议，会议审议通过 了《关于向中国农业银行江油市支行申请一年期流动资金资产抵押贷款 3000 万元的议案》（未执行）、《关于与绵阳市商业银行建立信贷关系的议案》、《关 于向绵阳市商业银行申请三年期流动资金资产抵押贷款 1600 万元的议案》。 （7）2004 年 10 月 27 日，第二届董事会召开第十八次会议，会议审议通 过了《二 00 四年三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格执行股东大会决议。 （九）2004 年度利润分配预案 18 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 公司 2004 年度利润分配预案：2004 年实现净利润为-78,212,150.84 元，加 上年初未分配利润 56,302,634.06 元，年末未分配利润为-21,909,516.78 元。 本年度不分配不转增。 本预案须经二 00 四年度股东大会审议通过。 （十）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的 专项说明 关于四川双马水泥股份有限公司控股股东及 关联方占用资金情况专项说明 君和专项（2005）2001 号 四川双马水泥股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了四川双马水泥股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2004 年年度会计报表。按照证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，根据《中国注册会计 师独立审计准则》及《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定，现就贵 公司大股东及关联方占用资金问题出具如下意见： 一、关联方关系(仅列示大股东及其他关联方)： 单位名称 与贵公司关系 四川双马投资集团有限公司 母公司 四川双马绵阳新材料有限公司 同受同一母公司控制 四川双马绵阳汽贸农机有限公司 同受同一母公司控制 四川双马双三建材股份有限公司 同受同一母公司控制 四川双马成都建材有限公司 公司参股公司 江油巴蜀通口河电力有限公司 子公司参股公司 二、关联单位往来余额： 关联单位名称 项目 本期期末金 占本期全部 上年同期期 占上年全部 额 余额比例% 末数 余额比例% 四川双马投资 其他应付款 22,858,272.01 29.10 50,800,109.24 66.83 集团有限公司 [注 1] 应付账款 4,556,137.48 5.93 27,253,792.03 23.40 四川双马绵阳 其他应收款 1,477,388.41 2.26 9,850.00 0.02 新材料有限公 司[注 2] 应收账款 102,177.70 0.10 103,865.66 0.08 四川双马绵阳 65,578.10 0.08 31,714.00 0.04 汽贸农机有限 其他应付款 公司[注 3] 19 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 公司[注 3] 468,045.44 4.69 215,880.14 5.93 预付账款 四川双马双三 应收账款 872,729.00 0.82 建材股份有限 公司[注 4] 其他应收款 1,377,203.61 2.11 1,374,244.26 3.33 四川双马成都 建材有限公司 应收账款 852,552.80 0.80 5,219,471.39 4.10 [注 5] 江油巴蜀通口 河电力有限公 其他应收款 19,000,000.00 29.10 20,000,000.00 48.49 司[注 6] 注 1：贵公司与四川双马投资集团有限公司发生的关联交易主要是：四川双 马投资集团有限公司向贵公司提供矿石及综合服务，应付帐款余额系正常结算 应付采购货款，其他应付款余额系正常资金往来余额。 注 2：贵公司与四川双马绵阳新材料有限公司发生的关联交易主要是：该公 司在建设期间向贵公司零星采购水泥；应收账款余额系正常经营性往来，其他 应收款系正常往来款项余额。 注 3：贵公司与四川双马绵阳汽贸农机有限公司发生的关联交易主要是：贵 公司通过招标方式向该公司零星采购配件、辅材；预付帐款余额系正常经营性 采购预付款项，其他应付款系正常往来款项余额。 注 4：贵公司与四川双马双三建材股份有限公司发生的关联交易主要是：该 公司向贵公司零星采购水泥熟料及向贵公司控股子公司四川双马电力股份有限 公司零星采购配件；应收账款余额系正常经营性往来，其他应收款系本公司控 股子公司四川双马宜宾水泥制造有限公司与该公司正常的往来款项余额。 注 5：贵公司与四川双马成都建材有限公司发生的关联交易主要是：贵公司 向该公司销售水泥，应收账款余额系正常经营性往来。 注 6：贵公司的子公司四川双马电力股份有限公司向江油巴蜀通口河电力有 限公司提供融资性借款 4,300.00 万元，年初余额为 2,000.00 万元，本年收回 100.00 万元，本年年末应收江油巴蜀通口河电力有限公司融资性借款本金 1,900.00 万 元。 三、未发现贵公司以有偿或无偿地拆借公司的资金、通过银行或非银行金融 机构提供委托贷款、委托进行投资活动、开具没有真实交易背景的商业承兑汇票、 代偿还债务等方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用的情 20 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 形。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：尹淑萍 中国·成都市 中国注册会计师：王文春 报告日期：.2005 年 2 月 1 日 （十一）独立董事对公司累计和当期对外担保情况和执行“56 号 文件”的专项说明意见及独立意见 根据证监发 2003（56）号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》的精神，我们本着实事求是的态度，对四川双马水 泥股份公司对外担保情况进行了认真的核查和落实，现就有关问题说明如下： 经我们审慎查验，公司严格遵守《上市规则》、《公司章程》的有关规定， 规范公司对外担保行为，严格控制对外担保的风险，至今没有为控股股东和本公 司持股在 50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东 也未强制公司为他人提供担保。 八、监事会报告 2004 年，监事会依照法律、法规以及公司章程的有关规定，为保障股东权益、公 司利益和员工的合法权益不受侵犯，忠实履行了监督职能，依法行使了监督权。 （一）报告期内共召开 2 次监事会议： 1、2004 年 3 月 24 日，第二届监事会召开第五次会议，审议通过了《2003 年度监事会工作报告》、《2003 年度财务工作报告》、《2003 年度利润分配预案》、 《监事会独立意见》。 21 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 2、2004 年 8 月 16 日，第二届监事会召开第六次会议，审议通过了《2004 年 半年度报告及摘要》。 （二）公司监事会对以下事项发表独立意见 1、公司在资产、人员、业务、机构、财务上实行了“五分开”，建立有完善 的内部控制制度，公司决策程序符合《公司法》及《公司章程》的规定，董事、 经理在担任公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行 为。 2、公司严格遵守《企业会计制度》 ，四川君和会计师事务所有限责任公司为 公司出具的 2004 年度财务审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易公平，定价依据充分，没有损害本公司利益。 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）报告期内公司无重大收购资产情况 （三）重大关联交易事项 1、关联方：存在控制关系关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 四川双马投资集团有限公司 四 川 江 油 市 矿石开采 主要发起人 国有 唐月明 (以下简称集团公司) 二郎庙镇 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位：万元)： 企 业 名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 集团公司 19,240.00 19,240.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：万股) 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 股份数额 比例 股份数额 比例 股份数额 比例 股份数额 比例 集团公司 21240 66.50 21240 66.50 4、交易内容、交易金额、占同类交易金额的比例 企业名称 交易内容 2004 年度交易金额(元) 占同类交易比例 集团公司 本公司购买矿石 20,198,340.69 100.00 集团公司 本公司接受综合服务 1,557,737.20 100.00 5、关联交易的定价原则、交易价格、有效期限及结算方式 22 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 本公司与集团公司签订的《原料供应协议》和《综合服务协议》，两项关 联交易经本公司 2001 年第二次临时股东大会批准。 (1)《原料供应协议》:集团公司按不高于市场价的原则向本公司提供未经破 碎的石灰石，最终供应价格由双方协商确定。在同等质量、同等批量的条件下， 本公司同时享受集团公司给予任何第三方的价格优惠。集团公司承诺提供的原料 价格及其它任何条件均不高于其它原料供应商提供的相同条件，暂定价为 14 元 ／吨(不含加工费)，市场参考价为 17.29 元。2002 年 7 月 1 日以后，实际执行 价为 12.5 元/吨。 (2)《综合服务协议》:集团公司向本公司提供的后勤服务，按照市场经济原 则实行有偿服务，费用收取原则上有国家定价的按国家定价执行，无国家定价的 比照当地该项服务的市场价格执行，既无国家定价又无市场价格的则按成本加 5%的利润构成。 上述交易协议的约定双方可根据实际情况，本着平等互利的原则，对合同的 价款进行调整。 两项关联交易有效期限：协议的有效期按年计算（根据各方就协议有效期 达成的补充协议，自股东大会批准之日起计算）。如一方要求变更或终止协议， 应在每年协议到期日之一个月前书面通知另一方，如双方均未在规定时间内提出 变更或终止协议的要求，则协议有效期自动延长一个年度，依次类推。两项关联 交易协议条款的一般性修改，以及协议效力的延长和终止，经股东大会授权，由 公司总经理决定。但两项关联交易协议的交易项目、定价原则、付款方式、质量 标准或服务标准等主要条款发生显著变化，必须提请股东大会重新审议。 上述交易的结算方式为每月底前结算一次，并在次月底前付清帐款。 6、关联交易的必要性 (1)由于本公司自身无矿石资源，生产所需的石灰石矿石原料，全部需要外 购以满足水泥的生产。集团公司拥有储量丰富，质量较好的矿石资源，能够为本 公司提供稳定合格的石灰石矿石原料。 (2)本公司从专业化生产角度出发，按照国家关于剥离非生产经营性资产的 要求，没有保留后勤服务设施和人员，而集团公司保留有完善的环卫、生活、绿 化、安全保卫、文化娱乐、医疗等方面的服务设施，配备有专业人员，能够为本 公司提供优质服务。 7、关联单位往来款项 23 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 企业名称 2004 年 12 月 31 日 集团公司 其他应付款 22,858,272.01 元 应付帐款 4,556,137.48 元 （四）重大合同及履行情况 1、公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本 公司资产的情况。 2、公司重大担保情况 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协 担保金 担保 担保期 是否履行 是否为关联方担 议签署日） 额 类型 完毕 保（是或否） 中煤集团彭州草 2001 年 7 月 3200 连带 至 2006 年 1 否 否 坝煤矸石发电厂 15 日 万元 责任 月 28 日 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 3200 万元 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 8000 万元 报告期末对控股子公司担保余额合计 13600 万元 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 16800 万元 担保总额占公司净资产的比例 34.78% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他 无 关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被 无 担保对象提供的债务担保金额 担保总额是否超过净资产的 50％（是或 无 否） 违规担保总额 无 3、公司无委托他人进行现金资产管理事项。 4、无其他重大合同事项。 （五）承诺事项 报告期内无承诺事项。 （六）报告期内公司续聘四川君和会计师事务所有限责任公司对 2004 年财务结算进行审计，报告年度内支付给该会计师事务所的报 酬为 30 万元(定期报告审计费用)。四川君和会计师事务所有限责任 公司已经为本公司提供了包括本报告期在内的 6 个会计年度的审计 服务。 24 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD （七）报告期内公司、公司董事会及董事无受监管部门处罚的情 形 （八）其它重要事项 十一、 财务报告 25 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 审 计 报 告 君和审(2005)第 2001 号 四川双马水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川双马水泥股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2004 年度的利润表及合并利润 表和 2004 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出 的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况及 合并财务状况、2004 年度的经营成果及合并经营成果和 2004 年度的现金流量及 合并现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：尹淑萍 中国·成都市 中国注册会计师：王文春 报告日期：2005 年 2 月 1 日 26 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 资 产 负 债 表 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：元 年末数 年初数 资 产 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产: 货币资金 5.1 38,263,492.67 26,886,566.27 61,016,346.79 32,263,436.16 短期投资 应收票据 5.2 25,686,781.52 21,874,261.52 30,322,274.65 23,481,787.04 应收股利 297,000.00 297,000.00 应收利息 应收帐款 5.3 96,091,715.94 74,146,606.52 119,521,506.27 92,910,307.47 其他应收款 5.4 61,196,971.57 18,462,333.01 38,172,685.15 7,064,591.95 预付帐款 5.5 9,981,689.33 1,244,343.96 3,637,758.54 1,442,273.73 应收补贴款 存 货 5.6 52,249,552.89 39,257,733.62 51,751,494.81 31,963,824.42 待摊费用 5.7 869,968.54 711,467.22 1,044,051.40 699,291.56 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 284,340,172.46 182,880,312.12 305,466,117.61 190,122,512.33 长期投资: 长期股权投资 5.8 31,441,967.95 235,960,193.62 47,417,063.17 279,081,855.42 长期债权投资 长期投资合计 31,441,967.95 235,960,193.62 47,417,063.17 279,081,855.42 固定资产: 固定资产原价 5.9 980,965,878.97 746,195,352.76 1,107,567,664.18 745,125,102.12 减：累计折旧 5.9 484,733,802.28 352,239,748.37 496,181,787.87 312,234,441.29 固定资产净值 496,232,076.69 393,955,604.39 611,385,876.31 432,890,660.83 减：固定资产减值准备 5.9 17,304,073.47 1,850,375.79 2,511,657.79 70,693.60 固定资产净额 478,928,003.22 392,105,228.60 608,874,218.52 432,819,967.23 工程物资 5.10 69,012,725.37 139,347.41 13,554,410.17 65,216.33 在建工程 5.11 167,867,099.01 4,240,201.75 10,339,998.31 4,499,396.36 固定资产清理 固定资产合计 715,807,827.60 396,484,777.76 632,768,627.00 437,384,579.92 无形资产及其他资产: 无形资产 5.12 59,752,476.59 23,364,758.35 81,599,532.90 23,386,200.10 长期待摊费用 5.13 2,084,006.64 324,176.64 2,491,106.85 379,856.64 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 61,836,483.23 23,688,934.99 84,090,639.75 23,766,056.74 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 1,093,426,451.24 839,014,218.49 1,069,742,447.53 930,355,004.41 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 吴朝辉 会计机构负责人:吴朝辉 27 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 资 产 负 债 表(续) 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：元 年末数 年初数 负债及股东权益 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债: 短期借款 5.14 63,750,000.00 56,000,000.00 83,850,000.00 40,000,000.00 应付票据 730,000.00 730,000.00 4,244,825.40 4,244,825.40 应付帐款 5.15 76,777,771.05 56,272,649.28 116,446,469.53 83,792,115.91 预收帐款 5.16 11,788,298.12 9,135,781.26 12,618,450.26 8,471,946.16 应付工资 5.17 1,500,118.20 22,979.95 14,352,168.53 12,282,480.05 应付福利费 4,215,479.72 555,532.73 8,157,262.69 4,176,079.61 应付股利 5.18 644,154.49 6,763,903.33 应交税金 5.19 -2,859,584.30 -4,067,104.77 -4,570,209.39 -6,841,277.08 其他应交款 5.20 197,227.94 180,242.28 461,614.95 429,905.95 其他应付款 5.21 78,563,185.09 84,733,921.02 76,013,946.02 187,419,769.85 预提费用 5.22 6,629,396.96 1,184,679.97 5,129,107.84 3,582,871.01 预计负债 一年内到期长期负债 5.23 86,236,685.34 30,000,000.00 56,236,685.34 其他流动负债 流动负债合计 328,172,732.61 234,748,681.72 379,704,224.50 337,558,716.86 长期负债: 长期借款 5.24 232,587,935.15 120,000,000.00 62,587,935.15 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 5.25 830,412.59 550,412.59 专项应付款 5.26 100,000.00 280,000.00 其他长期负债 5.27 1,573,918.25 1,573,918.25 长期负债合计 235,092,265.99 120,000,000.00 64,992,265.99 30,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 563,264,998.60 354,748,681.72 444,696,490.49 367,558,716.86 少数股东权益 47,133,265.83 60,649,303.21 股东权益: 股本 5.28 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 减：已归还投资 股本净额 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 资本公积 5.29 158,305,904.60 158,305,904.60 157,925,173.37 157,925,173.37 盈余公积 5.30 30,758,846.40 30,758,846.40 30,758,846.40 30,758,846.40 其中:法定公益金 5.30 10,252,948.80 10,252,948.80 10,252,948.80 10,252,948.80 未分配利润 5.31 -21,909,516.78 -24,209,214.23 56,302,634.06 54,702,267.78 未确认投资损失 -3,537,047.41 股东权益合计 483,028,186.81 484,265,536.77 564,396,653.83 562,796,287.55 负债及股东权益总计 1,093,426,451.24 839,014,218.49 1,069,742,447.53 930,355,004.41 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 吴朝辉 会计机构负责人:吴朝辉 28 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 利 润 表 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2004 年度 单位：元 本年数 上年同期数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 5.32 455,662,896.90 360,686,645.94 490,805,014.30 418,036,419.91 减：主营业务成本 5.32 410,449,010.17 324,990,386.20 392,347,748.18 329,626,433.89 主营业务税金及附加 5.33 2,301,774.87 1,767,975.33 2,937,746.15 2,447,190.06 三、主营业务利润 42,912,111.86 33,928,284.41 95,519,519.97 85,962,795.96 加：其他业务利润 5.34 4,291,338.05 450,846.82 2,569,329.56 1,206,948.41 减：营业费用 25,350,857.48 21,217,420.91 38,183,861.28 31,371,612.84 管理费用 5.35 71,076,997.79 41,958,092.87 50,820,910.27 31,571,205.10 财务费用 5.36 13,598,858.46 7,437,735.61 7,056,601.85 2,058,436.55 三、营业利润 -62,823,263.82 -36,234,118.16 2,027,476.13 22,168,489.88 加：投资收益 5.37 -9,776,481.17 -40,047,848.40 552,141.72 -14,375,058.32 补贴收入 5.38 2,978,339.89 2,665,954.93 营业外收入 5.39 138,620.00 122,220.00 613,845.79 515,699.55 减：营业外支出 5.40 19,886,368.72 2,751,735.45 1,928,609.98 103,144.00 四、利润总额 -89,369,153.82 -78,911,482.01 3,930,808.59 8,205,987.11 减：所得税 5.41 1,809,898.27 3,424,621.87 1,556,599.86 少数股东损益 -9,429,853.84 -6,955,833.42 未确认投资损失 -3,537,047.41 五、净利润 -78,212,150.84 -78,911,482.01 7,462,020.14 6,649,387.25 补充资料： 1、出售、处置部门或投资单位所 得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少） 的利润总额 4、会计估计变更增加（或减少） 的利润总额 5、债务重组损失 160,265.00 160,265.00 6、其他 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 吴朝辉 会计机构负责人:吴朝辉 29 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 利润分配表 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2004 年度 单位：元 本年数 上年同期数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、净利润 -78,212,150.84 -78,911,482.01 7,462,020.14 6,649,387.25 加：年初未分配利润 56,302,634.06 54,702,267.78 69,002,622.00 68,214,888.61 其他转入 减：其他 二、可供分配的利润 -21,909,516.78 -24,209,214.23 76,464,642.14 74,864,275.86 减：提取法定盈余公积 664,938.72 664,938.72 提取法定公益金 332,469.36 332,469.36 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配利润 -21,909,516.78 -24,209,214.23 75,467,234.06 73,866,867.78 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 19,164,600.00 19,164,600.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -21,909,516.78 -24,209,214.23 56,302,634.06 54,702,267.78 附表： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.88 8.17 0.1343 0.1343 营业利润 -13.01 -11.96 -0.1967 -0.1967 净利润 -16.19 -14.88 -0.2449 -0.2449 扣除非经常性损益后的净利润 -13.10 -12.04 -0.1981 -0.1981 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 吴朝辉 会计机构负责人:吴朝辉 30 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 现金流量表 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2004 年度 单位：元 2004 年度 2003 年度 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 534,862,762.19 420,208,552.48 576,414,177.23 457,390,836.75 收到的税费返还 2,978,339.89 3,407,286.50 收到的其他与经营活动有关的现金 5.42 6,252,586.64 182,744.95 5,236,594.47 2,036,904.80 现金流入小计 544,093,688.72 420,391,297.43 585,058,058.20 459,427,741.55 购买商品、接受劳务支付的现金 434,471,271.54 329,365,757.08 360,500,268.22 298,688,629.63 支付给职工以及为职工支付的现金 69,807,454.91 56,855,564.46 64,840,055.78 47,630,580.22 支付的各项税费 37,644,096.41 27,208,812.83 45,705,696.21 32,920,811.10 支付的其他与经营活动有关的现金 5.43 73,198,076.11 138,072,445.40 27,925,848.51 9,665,794.32 现金流出小计 615,120,898.97 551,502,579.77 498,971,868.72 388,905,815.27 经营活动产生的现金流量净额 -71,027,210.25 -131,111,282.34 86,086,189.48 70,521,926.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 359,000.00 3,454,544.63 200,000.00 200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 1,846,771.27 286,747.17 400,000.00 400,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 5.44 1,298,968.04 269,163.69 248,985.21 109,585.21 现金流入小计 3,504,739.31 4,010,455.49 848,985.21 709,585.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 160,320,807.68 6,568,035.15 41,564,033.69 13,233,589.36 投资所支付的现金 2,530,000.00 30,350,701.35 33,010,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 42,400.00 现金流出小计 162,850,807.68 6,568,035.15 71,957,135.04 46,243,589.36 投资活动产生的现金流量净额 -159,346,068.37 -2,557,579.66 -71,108,149.83 -45,534,004.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 257,536.29 借款所收到的现金 268,000,000.00 186,000,000.00 129,000,000.00 95,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5.45 1,158,720.00 22,812,459.20 现金流入小计 269,158,720.00 186,000,000.00 152,069,995.49 95,000,000.00 偿还债务所支付的现金 50,100,000.00 50,000,000.00 128,479,000.00 96,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 11,438,295.50 7,708,007.89 30,597,115.09 19,587,565.95 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 61,538,295.50 57,708,007.89 159,076,115.09 115,587,565.95 筹资活动产生的现金流量净额 207,620,424.50 128,291,992.11 -7,006,119.60 -20,587,565.95 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -22,752,854.12 -5,376,869.89 7,971,920.05 4,400,356.18 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 吴朝辉 会计机构负责人:吴朝辉 31 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 现金流量表补充资料： 2004 年度 2003 年度 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -78,212,150.84 -78,911,482.01 7,462,020.14 6,649,387.25 加:少数股东损益 -9,429,853.84 -6,955,833.42 未确认投资损失 -3,537,047.41 计提的资产减值准备 20,748,124.70 2,635,983.61 6,593,210.09 2,065,677.37 固定资产折旧 49,939,191.60 44,386,911.80 50,602,242.35 38,631,521.11 无形资产摊销 5,341,446.01 515,831.45 2,437,212.59 515,837.92 长期待摊费用摊销 1,297,903.97 55,680.00 1,304,298.27 55,680.00 待摊费用减少(减:增加) 174,082.86 -12,175.66 660,279.60 636,897.46 预提费用增加(减:减少) 1,500,289.12 -2,398,191.04 3,709,732.87 3,578,036.13 处置固定资产、无形资产和其他长期 472,562.13 429,659.33 -52,407.47 -130,617.00 固定资产报废损失 23,021.52 23,021.52 财务费用 13,598,858.46 7,437,735.61 7,056,601.85 2,058,436.55 投资损失（减:收益） 9,776,481.17 40,047,848.40 -552,141.72 14,375,058.32 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -2,166,980.18 -7,293,909.20 6,115,758.32 14,232,430.18 经营性应收项目的减少（减:增加） 24,858,090.73 8,104,151.67 -59,955,946.10 -50,323,534.53 经营性应付项目的增加（减:减少） -105,411,230.25 -146,132,347.82 67,661,162.11 38,177,115.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 -71,027,210.25 -131,111,282.34 86,086,189.48 70,521,926.28 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 38,263,492.67 26,886,566.27 61,016,346.79 32,263,436.16 减：现金的期初余额 61,016,346.79 32,263,436.16 53,044,426.74 27,863,079.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -22,752,854.12 -5,376,869.89 7,971,920.05 4,400,356.18 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 吴朝辉 会计机构负责人:吴朝辉 32 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2004 年度 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 本年转出数 年末余额 一、坏账准备合计 10,927,327.54 3,411,786.92 14,339,114.46 其中：应收账款 7,858,474.58 2,377,040.58 10,235,515.16 其他应收款 3,068,852.96 1,034,746.34 4,103,599.30 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,021,360.49 1,668,922.10 2,690,282.59 其中：库存商品 325,345.34 657,855.96 983,201.30 原材料 696,015.15 789,134.17 1,485,149.32 自制半成品 221,931.97 221,931.97 四、长期投资减值准备合计 1,125,000.00 1,000,000.00 125,000.00 2,000,000.00 其中：长期股权投资 1,125,000.00 1,000,000.00 125,000.00 2,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,511,657.79 17,176,350.84 2,383,935.16 17,304,073.47 其中：房屋、建筑物 57,029.03 12,681,719.65 12,738,748.68 机器设备 2,454,628.76 4,494,631.19 2,383,935.16 4,565,324.79 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 吴朝辉 会计机构负责人:吴朝辉 33 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 所有者权益（或股东权益）增减变动表 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2004 年度 单位：元 项 目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本）： 年初余额 319,410,000.00 319,410,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本年减少数 年末余额 319,410,000.00 319,410,000.00 二、资本公积： 年初余额 157,925,173.37 152,671,031.54 本年增加数 380,731.23 5,254,141.83 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 380,731.23 1,758,556.31 关联交易价差 775,557.53 外币资本折算差额 其他资本公积 2,720,027.99 本年减少数 其中：转增资本（或股本） 年末余额 158,305,904.60 157,925,173.37 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 20,505,897.60 19,840,958.88 本年增加数 664,938.72 其中：从净利润中提取数 664,938.72 其中：法定盈余公积 664,938.72 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 20,505,897.60 20,505,897.60 其中：法定盈余公积 20,505,897.60 20,505,897.60 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 10,252,948.80 9,920,479.44 本年增加数 332,469.36 其中：从净利润中提取数 332,469.36 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 10,252,948.80 10,252,948.80 五、未分配利润： 年初未分配利润 56,302,634.06 69,002,622.00 本年净利润（净亏损以“—”号填列） -78,212,150.84 7,462,020.14 本年利润分配 20,162,008.08 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） -21,909,516.78 56,302,634.06 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 吴朝辉 会计机构负责人:吴朝辉 34 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 应交增值税明细表 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2004 年度 单位：元 本年累计数 项 目 合并数 母公司 一、应交增值税： 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 2．销项税额 81,591,806.93 69,227,911.12 出口退税 进项税额转出 247,833.81 154,389.50 转出多交增值税 3．进项税额 57,493,044.78 49,477,322.99 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 24,346,595.96 19,904,977.63 4．期末未抵扣数(以“-”号填列） 二、未交增值税： 1．年初未交数(多交数以“-”号填列） 6,824,217.55 5,628,563.31 2．本期转入数(多交数以“-”号填列） 24,346,595.96 19,904,977.63 3．本期已交数 29,495,111.65 23,271,303.27 4．期末未交数(多交数以“-”号填列） 1,675,701.86 2,262,237.67 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 吴朝辉 会计机构负责人:吴朝辉 35 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 四川双马水泥股份有限公司会计报表附注 2004 年 1 月 1 日－2004 年 12 月 31 日 附注 1、公司简介： 四川双马水泥股份有限公司(以下简称本公司)是以四川双马水泥(集团)有 限公司为主，由四川双马水泥(集团)有限公司与成都市建筑材料总公司、四川 矿山机器厂、广旺矿务局、四川省信托投资公司共同发起，经四川省人民政府 以川府函(1998)505 号文批准，于 1998 年 10 月 20 日设立的股份有限公司。主 发起人四川双马水泥(集团)有限公司前身为江油水泥厂，始建于 1956 年，是我 国一五期间 156 个重点建设项目之一，是国家大型水泥生产基地。1996 年 12 月 经四川省现代企业制度试点工作领导小组批准，将四川省江油水泥厂改组为国 有独资的四川双马水泥(集团)有限公司，2002 年 6 月更名为四川双马投资集团 有限公司（以下简称“双马集团公司”）。 本公司成立时股本为 11,945 万元。1999 年 7 月 12 日，经中国证监会证监 发字（1999）80 号文批准，本公司向社会公开发行 A 股股票 5,800 万股，公开 发行股票后股本变更为 17,745 万股。 根据 2000 年度股东大会决议，本公司于 2001 年 5 月 30 日实施每 10 股送 2 股并用资本公积每 10 股转增 6 股的分配方案，送转后本公司股本由 17,745 万 股变更为 31,941 万股，其中国家股 21,240 万股、法人股 261 万股、社会公众 股 10,440 万股。 本公司主要从事水泥生产和销售，下属的四川双马电力股份有限公司主要 经营水利发电业务；四川双马新都水泥制造有限公司主要从事水泥加工和销售 业务；绵阳双马水泥制品有限公司主要从事彩瓦、水泥电杆等的生产和销售； 四川双马建工物资有限公司主要从事仓储、水泥销售；四川双马宜宾水泥制造 有限公司主要从事水泥及其制品的制造和销售；四川双马湔江水泥有限公司主 要从事水泥制品制造、销售，发电，石灰石矿开采，建材经销；成都彭西电力 有限公司主要从事火力发电，建筑材料、五金交电、化工产品（不含危险品） 销售。 附注 2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： 1、公司执行的会计制度: 36 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度: 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币: 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础: 本公司采用权责发生制为记账原则，各项资产以取得时的实际成本为计价 基础。 5、外币业务核算方法: 本公司以人民币为记账本位币，当外币业务发生时，采用业务发生当日外 汇牌价中间价为折算汇率进行折算，期末对有关外币账户余额按期末外汇牌价 的中间价进行调整，差额计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准: 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资等视为现金等价物。 7、短期投资的核算方法: (1).短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利 或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益， 作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值 以及未收到已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失， 计入当期损益。 (2).期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总成本高于总市价的 差额计提跌价准备。对占整个短期投资 10%及以上的项目，按单项投资为基础计 提跌价损失准备。 8、坏账核算方法: (1).本公司坏账核算采用备抵法，按期末应收款项余额的 5.5%计提坏账准 备。对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大时，将提高 计提坏账准备的比例。 (2).坏账确认标准： A、债务人失踪、死亡、撤销或破产，以其财产清偿后尚不能收回的部分； 37 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD B、账龄在三年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足，确有证据表 明不能收回。 9、存货核算方法: (1).本公司存货包括原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在制品、自制 半成品、产成品。 (2).核算方法：原材料、燃料、包装物、低值易耗品的购入与发出按计划 成本核算，实际成本与计划成本的差额计入"材料成本差异"，月末按分类材料 成本差异率计算出发出材料应分摊的差异，将发出材料成本调整为实际成本； 在制品、自制半成品、产成品按实际成本进行核算，发出按加权平均法计价， 低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(成批领用，列入待摊费用分期摊销)。 (3).期末采用成本与可变现净值孰低法，按存货类别分别计提存货跌价准 备。 10、长期投资的核算方法: (1).长期股权投资计价及收益确认方法：按投资时实际支付的价款或评估、 协议确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20% 或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单 位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具 有重大影响，采用成本法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上时，按权益法核算并编制合并会计报表。 (2).长期股权投资差额：本公司将按权益法进行核算的长期股权投资的初 始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差 额处理。对初始投资成本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额， 记入资本公积。对初始投资成本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的 差额按 5 年期摊销。 (3).长期债权投资的计价：按投资时实际支付的成本计价并按权责发生制 计算应计利息。 (4).长期投资的减值准备的计提：期末对被投资单位由于市价持续下跌或 经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种 降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投 资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当期损益。 38 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 11、委托贷款核算方法： 委托贷款按实际委托金额入账，期末按规定利率确认利息收入，当计提的 利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末时， 按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额， 计提减值准备。 12、固定资产及累计折旧: (1).本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设 备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经 营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上且使用年限在 2 年以上的亦列入固 定资产核算。 (2).固定资产按取得时的实际成本计价。 (3).固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产预计使用年限 扣除净残值(原值的 3%)确定其折旧率，分类折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋建筑物 40 2.43% 通用设备 12 8.08% 专用设备 12 8.08% 运输设备 8 12.13% 其他设备 6 16.17% 企业的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金 额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计未来可收回金额通常按照 公允价值确定，公允价值可采用现行市场价格、重置成本、可实现净值、评估价 值、现值等确定。账面价值是指该固定资产的账面净值（即原始价值减去累计折 旧后的余额）。 在资产负债表中，固定资产减值准备作为固定资产净值的减项反映。 对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： (一)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定 资产； (二)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (三)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 39 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD (四)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (五)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 企业每年年度终了，对各项固定资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要 求，合理地预计各项资产可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提资产 减值准备。如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因、导致其 可收回金额低于其账面价值的，企业也相应计提固定资产减值准备。 本公司固定资产减值准备按个别计提法进行计提。 企业计算的当期应计提的资产减值准备金额如果高于已提资产减值准备的 账面余额，按其差额补提减值准备；如果低于已提资产减值准备的账面余额，按 其差额冲回多提的资产减值准备，但冲减的资产减值准备，仅限于已计提的资产 减值准备的账面余额。实际发生的资产损失，冲减已提的减值准备。 已确认并转销的资产损失，如果以后又收回，相应调整已计提的资产减值准 备。 处置已经计提减值准备的各项资产，以及债务重组、非货币性交易、以应收 款项进行交换等，同时结转已计提的减值准备。 13、在建工程核算方法: 在建工程以实际成本计价，工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、 直接施工管理费。在建工程完工并交付使用时转入固定资产。利息资本化方法： 为购建固定资产发生的贷款利息在工程交付使用前计入在建工程成本，工程完 工交付使用后的利息费用均计入当期损益。 在建工程减值准备：本公司在期末对有证据表明在建工程已经发生了减值 的情况，如存在： (1).长期停建并预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2).所建项目不论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 经济利益具有很大不确定性； (3).其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备。 14、借款费用资本化 (1) .借款费用确认原则 40 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的 成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状 态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。 若辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用。 (2) .借款费用资本化期间 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用 已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购 建活动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款 费用的资本化。 (3)借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定 资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 15、无形资产计价及摊销方法: 本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权自公司成立之日起 按 50 年期限平均摊销（公司成立后取得的土地使用权从取得之日起按使用年限 平均摊销）；对其他无形资产，按有效使用年限平均摊销。 无形资产减值准备：本公司在期末对无形资产预计可收回金额低于其账面 价值的情况，如市价持续下跌、被新技术替代、超过法律保护期限等，按该项 资产的具体情况计提减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法: 本公司长期待摊费用在其受益期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间收益时，将其余额全部转入当期损益。 17、未确认的投资损失 41 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 根据财政部 1999 年 3 月 7 日颁布的财会函字《关于资不抵债公司合并会计 报表问题请示的复函》，在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏 损，投资企业应按持股比例计算应承担的份额，并冲减长期股权投资的账面数， 以长期股权投资减计至零为限。其未确认的被投资单位亏损额，在编制合并会计 报表时，在合并会计报表增设“未确认的投资损失”项目。 18、收入确认原则: (1) .销售商品：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不 再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收 款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的 实现。 (2) .提供劳务：劳务已经完成，相关的收入已经收到或取得了收款的证据， 并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (3) .他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的 金额能可靠地计量时确认为收入。 19、所得税的会计处理方法: 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表编制方法: 合并会计报表按照财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并 范围子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。子公司主要的会 计政策和会计处理方法与母公司一致。母公司与子公司相互间重大业务及资金往 来均在合并时抵销。 少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公 司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现 的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。 21、会计政策变更及其影响: 本公司本年未发生会计政策变更。 22、会计差错更正及其影响: 本公司本年无重大会计差错更正。 附注 3、税项 1、本公司适用的流转税及附加的税种税率如下: 42 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 税费种类 计税依据 适用税费率 增值税 销售收入 17%（抵扣进项税后缴纳） 城建税 应纳增值税 5% 教育费附加 应纳增值税 3% 地方教育费附加 应纳增值税 1% 注 1：本公司下属子公司四川双马电力股份有限公司城建税税率为 1%。 注 2：控股子公司四川双马湔江水泥有限公司经四川省资源综合利用认定委 员会川资综认（2002）字第 011 号认定该公司生产的普通硅酸盐水泥属于国家 《资源综合利用产品目录》类产品（有效期 2004 年 1 月 4 日至 2006 年 1 月 3 日），享受增值税“即征即退”政策。 注 3：控股子公司四川双马新都水泥制造有限公司经四川省资源综合利用认 定委员会川资综认（2003）字第 003 号认定本公司生产的普通硅酸盐水泥属于 国家《资源综合利用产品目录》类产品（有效期 2003 年 1 月 23 日至 2005 年 1 月 22 日），经成都市新都区国家税务局新都国税税限改字（2003）第 0021 号税 务认定通知书核准，享受增值税“即征即退”政策。 注4：控股子公司四川双马湔江水泥有限公司的控股子公司成都彭西电力有 限公司，2002年1月15日经四川省资源综合利用认定委员会川资综认（2002）电 字第032号审核认证为煤矸石综合利用发电厂（有效期2004年1月至2006年1月）， 根据根据财政部、国家税务总局财税[2001]198号《关于部分资源综合利用及其 他产品增值税政策问题的通知》规定，享受增值税减半征收的优惠政策。 2、所得税：本公司本年度执行 33%企业所得税税率。2004 年 12 月 31 日经 四川省资源综合利用认定委员会川资综认（2004）字第 236 号审核认证本公司 水泥产品属国家《资源综合利用产品目录》内产品，符合享受有关减免税收优 惠政策条件（有效期 2004 年 12 月 31 日至 2006 年 12 月 30 日）。 控股子公司四川双马电力股份有限公司属水力发电企业，符合《当前国家 重点发展的产业、产品和技术目录（2000 年修订）》中第六条 1 款的规定范围， 根据国务院办公厅转发《国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施的实 施意见》(国办法[2001]73 号)，从 2001 年度起所得税率由 33%减按 15%征收。 3、其他税费按国家规定征收比例计算缴纳。 附注 4、控股子公司及合营企业 43 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 1、本公司控制的子公司简况：(金额单位:万元) 公司名称 注册地 注册资本 拥有比例% 经营范围 法定代表人 备注 四川双马电力股份有 生产供应电力产 江油市青莲镇 3,798.00 59.62% 唐月明 限公司[注 1] 品。 四川双马新都水泥制 成都市新都区 3,926.12 99.24% 加工销售水泥 邵柯夫 造有限公司[注 2] 四川双马建工物资有 成都市金牛区 1,228.00 51.14% 仓储、水泥销售 邵柯夫 限公司[注 3] 绵阳双马水泥制品有 绵阳市游仙区 彩瓦、水泥电杆等 550.00 54.00% 邵柯夫 限公司[注 4] 石马镇 的生产和销售 四川双马宜宾水泥制 宜宾市珙县巡 水泥及其制品的制 15,000.00 93.33% 唐月明 造有限公司[注 5] 场镇 造和销售 水泥制品制造、销 四川双马湔江水泥有 成都市彭州市 5,755.7428 51.00% 售，发电，石灰石 唐月明 限公司[注 6] 矿开采，建材经销 火力发电，建筑材 成都彭西电力有限公 料、五金交电、化 成都市彭州市 1,000.00 100.00% 孙华鸿 司[注 7] 工产品（不含危险 品）销售 注 1：四川双马电力股份有限公司（以下简称“双马电力股份公司”） 前 身系本公司于 1999 年根据江府发（1999）69 号文《关于同意转让四川江油电力 股份有限公司国有股权的通知》收购的四川江油电力股份有限公司。收购后， 四川江油电力股份有限公司更名为四川双马电力股份有限公司，该公司注册资 本 3,798.00 万元，本公司持有 59.62%股份，成为双马电力股份公司的第一大股 东。 注 2：四川双马新都水泥制造有限公司（以下简称“新都水泥公司”）前身 为新都宏泰水泥厂，隶属于绵阳市重工局。2000 年 6 月本公司向绵阳市重工局 收购了新都宏泰水泥厂。2000 年 12 月本公司以收购的新都宏泰水泥厂实物资产 出资，与双马集团公司共同设立了该公司。该公司注册资本 3,926.12 万元，本 公司持有 99.24%股权。 注 3：四川双马建工物资有限公司前身为成都建工双马物资有限公司（以下 简称“双马建工公司”），系本公司与成都市建筑工程总公司等单位合资组建的 有限公司，该公司的注册资本为 1228 万元，本公司持有其 32.57%的股份，其余 出资由成都建工工程总承包有限公司及自然人张建明持有；2001 年 11 月，本公 司收购了成都建工工程总承包有限公司和自然人股东张建明持有的出资，本公司 由此持有该公司出资 51.14%的股份，其余 48.86%的股份由成都市建筑工程总公 司持有。 44 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 注 4：绵阳双马水泥制品有限公司（以下简称“绵阳水泥制品公司”）系 2002 年 1 月，本公司出资 297 万元与江油双马实业有限公司（现更名为绵阳德鑫实业 有限公司）出资 253 万元共同出资组建的有限责任公司。2004 年 4 月绵阳德鑫 实业有限公司将其所持公司 253 万元股份转让给四川双马宜宾水泥制造有限公 司。公司注册资本 550 万元，本公司持有其 54%的股份，四川双马宜宾水泥制造 有限公司持有其 46%的股份。 注 5：四川双马宜宾水泥制造有限公司（以下简称“宜宾水泥公司”）由本 公司出资 14,000 万元与四川省国有资产投资管理有限责任公司出资 1000 万元于 2002 年 12 月共同组建，公司注册资本 15,000 万元，本公司持有其 93.33%的股 份。 注 6：四川双马湔江水泥有限公司（以下简称“湔水公司”）系本公司以 2003 年收购的成都湔江水泥有限公司及成都湔江实业有限公司重组而成的子公 司。2003 年 4 月，经董事会决议批准，根据本公司与成都湔江水泥有限公司全 体职工股东授权代表、成都湔江实业有限公司职工股东授权代表所签订的《出 资转让协议》，本公司以 3,026 万元收购湔水公司职工所持成都湔江水泥有限 公司的部分股权，收购后本公司占成都湔江水泥有限公司 51%股权；以 274 万元 收购成都湔江实业有限公司职工所持成都湔江实业有限公司部分股权，收购后 本公司占成都湔江实业有限公司 51%股权。 2003 年 4 月 28 日，经成都湔江水 泥有限公司临时股东会决议批准，以吸收合并方式合并了成都湔江实业有限公 司，并申请办理注销手续，吸收合并后湔水公司实收资本变为 57,557,428.00 元，本公司持有该公司 51%股权。 注 7：成都彭西电力有限公司（以下简称“彭西电力公司”）系本公司控股 子公司四川双马湔江水泥有限公司的控股子公司，前身为成都彭西余热发电厂， 2003 年 11 月改制设立为有限责任公司，公司注册资本 1000 万元，其中四川双 马湔江水泥有限公司持有公司 95%股权，四川双马电力股份有限公司持有公司 5% 股权。 2、合并会计报表范围的确定及变化： 本公司根据财政部《合并会计报表的暂行规定》、《关于印发的通知》，本公司将双马电 力股份公司、新都水泥公司、双马建工公司、绵阳水泥制品公司、宜宾水泥公 45 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 司、湔水公司纳入合并范围。 彭西电力公司 2004 年 12 月 30 日与成都市彭州鹏昊矿业有限公司签定《承 包合同》，合同规定：彭西电力公司从 2004 年 12 月 30 日起至 2009 年 8 月 7 日止承包给成都市彭州鹏昊矿业有限公司经营（详见附注 10、3），本公司将不 再对其生产经营进行控制。2004 年末本公司的控股子公司湔水公司对其长期股 权投资已减计为零。本年度将彭西电力公司本年度 1－12 月的利润表和现金 流量表纳入合并范围，2004 年 12 月 31 日资产负债表未纳入合并范围，2004 年 12 月 31 日资产总额为 6,903.43 万元、负债总额为 7,284.92 万元、净资产 为-381.49 万元。 3、新增股权或转让股权的股权购买日确定方法： 被转让的股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，出售或 购买协议已获权力机构批准通过；已办理必要的财产交接手续；已取得或支付 购买价款的大部分（超过 50％）；企业已不能再从所持的股权中获得利益和承 担风险；如果有关股权转让需要经过国家有关部门批准，则在满足上述条件并 且取得国家有关部门的批准文件时确定为股权购买日。 4、本公司暂无合营企业。 附注 5 合并会计报表主要项目注释：（金额单位为人民币元） 5.1、货币资金 类 别 年 末 数 年 初 数 现金 324,895.83 221,600.19 银行存款 35,870,775.24 60,617,233.12 其他货币资金 2,067,821.60 177,513.48 合 计 38,263,492.67 61,016,346.79 本年末货币资金余额较上年度期末下降 37.29%，主要原因为公司本年度支 付了历年结欠工资。 5.2、应收票据: 年末余额 25,686,781.52 元，均为银行承兑汇票。 5.3、应收账款 (1)、账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 65,922,459.86 62.00 3,881,725.12 104,633,501.29 82.14 5,738,518.32 46 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 一至二年 25,241,939.55 23.74 1,423,281.62 14,218,951.33 11.16 782,042.32 二至三年 7,157,022.75 6.73 393,636.25 4,984,862.51 3.91 274,167.43 三年以上 8,005,808.94 7.53 4,536,872.17 3,542,665.71 2.79 1,063,746.50 合 计 106,327,231.10 100.00 10,235,515.16 127,379,980.84 100.00 7,858,474.57 (2)、应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (3)、年末，由于账龄较长经催收而未收回全额计提坏账准备的应收账款金 额为 2,534,366.87 元；由于账龄较长且为零星的个人散户，经催收而收款效果 不佳加大计提坏账准备至 50%的应收账款金额为 4,477,619.68 元。 (4)、期末本项目前五名金额明细如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川紫坪铺开发有限公司 6,061,382.36 1 年以内 货款 成都建钢实业有限公司 5,900,531.20 1 年以内 货款 绵阳市恒昌建筑有限公司 5,748,736.75 1 年以内 货款 四川省第三建筑公司 4,285,381.19 1－2 年 货款 绵阳电业局 3,125,288.19 1 年以内 货款 合 计 25,121,319.69 占应收账款总额的 23.63% 5.4、其他应收款 (1)、账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 30,113,643.19 46.12 1,656,250.37 13,813,613.60 33.49 759,748.75 一至二年 10,208,222.00 15.63 561,452.21 6,551,437.29 15.89 360,329.05 二至三年 5,401,426.04 8.27 459,038.12 163,779.64 0.40 9,007.88 三年以上 19,577,279.64 29.98 1,426,858.60 20,712,707.59 50.22 1,939,767.28 合 计 65,300,570.87 100.00 4,103,599.30 41,241,538.12 100.00 3,068,852.96 (2)、本年末应收江油巴蜀通口河电力有限公司欠款 1,900.00 万元为应收融 资借款本金，详见附注 7、5（4）。 (3)、年末，由于账龄较长收回困难全额计提坏账准备的其他应收款金额为 541,870.80 元。 (4)、年末本项目前五名欠款单位明细如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 江油巴蜀通口河电力公司 19,000,000.00 3 年以上 借款 绵阳德鑫房地产有限公司 3,263,095.17 1-2 年 往来款 绵阳德鑫熟料制造有限公司 1,553,561.78 1 年以内 往来款 四川双马双三建材股份有限公司 1,377,203.61 1-2 年 往来款 云南水麻高速公路建设指挥部 956,300.00 1 年以内 投标保证金 合 计 26,150,160.56 占其他应收款总额的 40.05% (5)、本项目中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5.5、预付账款 年 末 数 年 初 数 账龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 47 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 一年以内 8,809,679.66 88.26 2,706,496.33 74.40 一至二年 998,873.17 10.01 758,125.71 20.85 二至三年 三年以上 173,136.50 1.73 173,136.50 4.75 合 计 9,981,689.33 100.00 3,637,758.54 100.00 本项目年末余额比年初增加 1.74 倍，主要是预付材料款增加所致。 本项目中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 5.6、存货 年 末 数 年 初 数 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 31,393,362.24 1,485,149.32 26,884,855.83 696,015.15 燃料 362,859.62 2,934,156.24 低值易耗品 43,810.34 44,748.38 半成品 2,478,143.49 221,931.97 5,965,793.69 生产成本 3,753,555.50 7,440,895.94 产成品 17,498,599.82 983,201.30 11,457,418.17 325,345.34 材料成本差异 -832,419.57 -2,123,174.27 包装物 207,287.68 121,543.04 委托加工物资 34,636.36 46,618.28 合 计 54,939,835.48 2,690,282.59 52,772,855.30 1,021,360.49 存货可变现净值的确定依据：企业在正常经营过程中，以估计售价减去估 计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值作为存货可变现净值。 5.7、待摊费用 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 领用钢球 433,251.59 在受益期内 保险费 137,493.55 803,321.11 在受益期内 其他 299,223.40 240,730.29 在受益期内 合 计 869,968.54 1,044,051.40 5.8、长期投资 1、长期投资项目 年初数 年末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 48,542,063.17 1,125,000.00 1,242,766.32 16,342,861.54 33,441,967.95 2,000,000.00 长期债权投资 合计 48,542,063.17 1,125,000.00 1,242,766.32 16,342,861.54 33,441,967.95 2,000,000.00 注 1：本期增加数为 1,242,766.32 元，包括： A、对江油巴蜀通口河电力有限公司投资损益调整 602,306.88 元。 B、对四川双马成都建材有限公司投资损益调整 221,516.37 元。 C、宜宾水泥公司对绵阳水泥制品公司股权投资差额净增加 418,943.07 元。 注 2：本期减少数为 16,342,861.54 元，包括： 48 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD A、双马电力股份公司股权投资差额摊销 1,198,089.51 元。 B、新都水泥制造公司股权投资差额摊销 436,114.56 元。 C、湔水公司股权投资差额摊销 13,393,195.74 元，本年正常摊销为 3,436,891.32 元，因湔水公司本年度净资产已为负数，且生产经营已不能正常 进行（详见附注 10、2），本公司对此项投资计提了减值准备。公司根据财政部 关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(四)》的 通知财会[2004]3 号第三条第三款规定对本期正常摊余的股权投资差额计提减 值准备 9,956,304.42 元，期末股权投资差额余额为 1,500,000.00 元。 D、对长庚电站的股权投资减少 250,000.00 元。 F、四川双马成都建材有限公司本期分回股利 128,000.00 元。 G、湔水公司对彭西电力股权投资差额摊销 937,461.73 元。 2、长期股权投资均为其他长期股权投资，明细如下： 投资期 占被投资单位 被投资单位名称 投资金额 减值准备 备注 限 注册资本比例 江油巴蜀通口河电力有限公司 长期 10,756,196.99 35% 省信托投资公司江油办 长期 2,000,000.00 8.89% 2,000,000.00 [注 1] 绵阳市商业银行 长期 10,000,000.00 6.074% 四川双马绵阳新材料有限公司 长期 350,000.00 1.00% 成都建业储运有限公司 长期 10,000.00 2.00% 四川双马成都建材有限公司 长期 8,188,770.64 41.45% [注 2] 四川双马新都水泥制造公司投资差额 218,057.25 四川双马湔江水泥有限公司股权投资差额 1,500,000.00 宜宾水泥公司对绵阳水泥制品公司投资差额 418,943.07 合 计 33,441,967.95 2,000,000.00 [注 1]：由于四川省信托投资公司江油办已进行清算，本公司根据其财务状 况在 2002 年度计提减值准备 100.00 万元；本年度公司查询其清算情况无明确清 算结果而计提减值准备 100.00 万元。该股权已用于向四川省信托投资公司江油 办抵押贷款 100 万元。 [注 2]：四川双马成都建材有限公司系本公司出资 800 万元与成都建材（集 团）有限公司于 2002 年 11 月共同投资组建的有限公司，公司注册资本 1,930 万元，本公司持有其 41.45%的股份。 [注 3] ：按权益法核算投资单位权益变动情况： 49 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 本期被投资单位权 本期分回现金红利 累计增减额 益增减额 江油巴蜀通口河电 1400 万元 602,306.88 -3,243,803.01 力有限公司 四川双马成都建材 800 万元 221,516.37 128,000.00 188,770.64 有限公司 合计 823,823.25 128,000.00 -3,055,032.37 3、股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 年初余额 本期摊销 期末摊余金额 形成原因 四川双马电力股 11,980,898.08 5年 1,198,089.51 1,198,089.51 份有限公司 四川双马新都水 2,180,572.74 5年 注1 654,171.81 436,114.56 218,057.25 泥制造公司 绵阳双马水泥制 483,395.85 5年 注2 64,452.78 418,943.07 品有限公司 四川双马湔江水 17,184,456.62 5年 14,893,195.74 注3 13,393,195.74 1,500,000.00 泥有限公司 成都彭西电力有 1,871,000.00 5年 937,461.73 937,461.73 限公司 合计 33,700,323.29 17,682,918.79 16,029,314.32 2,137,000.32 注 1、系被收购企业根据财政部规定追溯调整住房周转金,形成的投资成本 高于应享有被投资单位净资产的差额。 注 2、系投资成本高于应享有被投资单位净资产的差额。 注 3、系被收购企业原执行《工业企业会计制度》，收购后执行《企业会计 制度》，本公司追溯调整形成的投资成本高于应享有被投资单位净资产的差额。 年末余额系本年度计提减值准备后所余金额（详见附注 5、5.8、1 注 2）。 5.9、固定资产及累计折旧 类 别 年初 数 本期增加 本期减少 年末数 （1）、固定资产原值： 房屋及建筑物 409,010,124.84 3,171,315.74 33,716,810.24 378,464,630.34 通用设备 302,850,396.09 1,135,180.75 32,515,969.09 271,469,607.75 专用设备 358,925,261.53 1,982,224.95 61,069,271.00 299,838,215.48 运输设备 22,598,964.31 1,531,291.65 2,946,128.60 21,184,127.36 电子设备 6,584,635.27 121,094.40 5,042,203.77 1,663,525.90 其他设备 7,598,282.14 756,880.00 9,390.00 8,345,772.14 小 计 1,107,567,664.18 8,697,987.49 135,299,772.70 980,965,878.97 （2）、累计折旧 房屋及建筑物 146,360,550.49 9,673,729.63 8,630,226.79 147,404,053.33 通用设备 140,582,312.49 20,882,307.09 19,623,348.21 141,841,271.37 专用设备 180,616,811.50 15,854,315.29 26,678,913.72 169,792,213.07 运输设备 16,664,820.49 2,164,934.41 1,865,121.13 16,964,633.77 电子设备 5,329,088.70 236,661.07 4,581,970.85 983,778.92 50 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 其他设备 6,628,204.20 1,127,244.11 7,596.49 7,747,851.82 小 计 496,181,787.87 49,939,191.60 61,387,177.19 484,733,802.28 （3）、固定资产净值： 固定资产净值 611,385,876.31 496,232,076.69 （4）、固定资产减值准备： 房屋及建筑物 57,029.03 12,681,719.65 12,738,748.68 通用设备 3,042,685.35 3,042,685.35 专用设备 2,454,628.76 1,451,945.84 2,383,935.16 1,522,639.44 运输设备 电子设备 其他设备 小 计 2,511,657.79 17,176,350.84 2,383,935.16 17,304,073.47 （5）、固定资产净额： 固定资产净额 608,874,218.52 478,928,003.22 注 1：本期增加的固定资产中：由在建工程转入 5,762,131.76 元。 注 2：本期减少的固定资产原值 125,267,340.44 元、累计折旧 59,291,921.07 元和减值准备 2,383,935.16 元，系上年度纳入合并范围的彭西电力公司本报告 期末资产、负债未纳入合并范围而转出所致。 注 3：本年度新增减值准备 17,176,350.84 元，包括： A、 母公司因技术进步、生产工艺改进而计提减值 1,779,682.19 元。 B、 子公司双马电力股份公司因设备闲置而计提减值 553,150.33 元。 C、 子公司绵阳水泥制品公司因技术进步、生产工艺改进而计提减值 910,628.14 元。 D、 子公司新都水泥公司于 2004 年 7 月 12 日接到成都市新都区经济局于签 发的《成都市新都区经济局关于希四川双马新都水泥制造有限公司按期实施搬 迁的函》，要求公司在 2005 年 12 月 31 日前停产搬迁而对有关固定资产计提减 值 13,932,890.18 元。 注 4：母公司固定资产原值 157,883,388.56 用于向银行借款抵押。子公司 湔水公司固定资产原值 119,192,556.78 元用于向银行借款抵押。 5.10、工程物资 项 目 年末数 年初数 工程材料 1,296,987.81 104,040.17 专用设备 23,688,267.73 预付大型设备款 44,027,469.83 13,450,370.00 51 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 合 计 69,012,725.37 13,554,410.17 5.11、在建工程 本年 其他 项 资金 目 工程名称 年初数 本年增加 年末数 转固数 减少数 来源 进 度 熟料库改造 539,130.72 539,130.72 自筹 其中：利息资本化额 新建招待所 2,326,258.71 2,326,258.71 自筹 其中：利息资本化额 矿渣烘干机系统改造 1,097,087.50 19,124.111,116,211.61 自筹 其中：利息资本化额 矿山购电铲 WK-4C 2,775,579.722,775,579.72 自筹 其中：利息资本化额 日产 5000 吨熟料生产线 5,806,824.36 157,471,466.57 163,278290.93 76% 其中：利息资本化额 99,526.32 2,751,358.39 2,850,884.71 7 号窑余热风机改造 59,533.18 59,533.18 自筹 其中：利息资本化额 柴油发电机励磁装置 50,120.36 50,120.36 自筹 其中：利息资本化额 矿山 680M 平台 292,418.69 292,418.69 自筹 其中：利息资本化额 矿山 695-710M 平台水 167,100.00 167,100.00 自筹 平联络通道 其中：利息资本化额 矿山车间 710-725 平台 368,609.74 368,609.74 自筹 东南 其中：利息资本化金额 四湾里排土场挡土坝及 121,000.00 121,000.00自筹 水沟 其中：利息资本化金额 其他零星工程 570,697.02 4,290,538.80 393,427.74 4,467,808.08自筹 其中：利息资本化金额 合计 10,339,998.31 165,615,491.175,762,131.762,326,258.71 167,867,099.01 其中：利息资本化金额 99,526.32 2,751,358.39 2,850,884.71 注：年末在建工程无需要计提减值准备的情形。 5.12、无形资产 剩余 类别 原始金额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 年末数 摊销 年限 土地使用权 18,609,200.0017,492,648.00 375,991.67 1,492,543.67 17,116,656.33 46.00 土地使用权 234,165.00 233,384.45 780.55 1,561.10 232,603.90 48.83 土地使用权 20,433,232.61 18,072,286.01 494,389.70 401,880.00 2,268,436.90 18,164,795.71 43.75 土地使用权 1,909,154.54 1,708,603.86 38,183.09 238,733.77 1,670,420.77 44.00 土地使用权 3,788,417.00 3,605,310.13 75,768.36 258,875.23 3,529,541.77 46.58 土地使用权 21,209,542.32 19,115,677.85 4,318,678.51 6,412,542.98 14,796,999.34 39.75 土地使用权 1,128,600.00 926,230.83 22,523.27 224,892.44 903,707.56 24.50 土地使用权 1,089,812.48 1,042,587.38 21,796.21 69,021.31 1,020,791.17 46.83 土地使用权 247,215.33 234,854.43 4,944.39 17,305.29 229,910.04 46.50 52 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 土地使用权 [注 1] 55,000,000.0017,000,000.00 38,000,000.00 55,000,000.00 软件 9,000.00 7,950.00 900.00 1,950.00 7,050.00 7.83 用电权 2,400,000.00 2,159,999.96 79,999.96 320,000.00 2,080,000.00 26 合计 126,058,339.2881,599,532.90 38,494,389.70 55,000,000.00 5,341,446.01 11,305,862.69 59,752,476.59 （1）上述土地使用权均为出让取得。 （2）注 1、本期新增无形资产系本公司控股子公司宜宾水泥公司取得的土 地使用权。根据 2004 年 9 月 24 日宜宾市人民政府办公室《关于加快推进川南 水泥项目建设进度有关问题的议事纪要》，宜宾水泥公司承诺在 2002 年 6 月 6 日双方签订的宜宾水泥公司向宜宾市政府支付 5,000.00 万元人民币作为购买协 议约定的项目用地的合作协议的基础上，再向宜宾市政府支付 500.00 万元人民 币。宜宾水泥公司已累计支付此项土地款 2,000.00 万元，并于 2004 年 5 月 11 日取得了面积为 201,221.01 平方米的珙国用（2004）第 0384 号土地使用权证， 其转出数为本年将其账面价值转入相关在建工程。 （3）、上述第 1、2 项为湔水公司的土地使用权，已用于向银行借款作为 抵押物。 5.13、长期待摊费用： 剩余 类 别 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 年末数 摊销 年限 车皮使用费 667,500.00 379,856.64 55,680.00 343,323.36 324,176.64 4.36 租用土地及 341,223.63 90,995.65 68,246.72 318,474.70 22,748.93 0.34 开发费 供电工程贴 206,800.00 55,146.68 41,360.00 193,013.32 13,786.68 0.34 费 建设补偿费 4,482,687.50 1,195,383.44 896,537.50 4,183,841.56 298,845.94 0.34 三府 10 千伏 544,390.00 145,170.67 108,878.00 508,097.33 36,292.67 0.34 变压线路 50 千伏变压 26,208.33 6,988.89 5,241.67 24,461.11 1,747.22 0.34 线路 无产权房 766,798.00 453,085.69 72,845.88 386,558.19 380,239.81 5.00 模具 133,330.36 60,270.92 49,114.20 122,173.64 11,156.72 其他 995,012.03 104,208.27 890,803.76 995,012.03 合 计 8,163,949.85 2,491,106.85 890,803.76 1,297,903.97 6,079,943.21 2,084,006.64 注 1：车皮使用费为本公司向火车站所购车皮使用权费，按受益期 12 年平 均摊销。其他项目按 5 年期平均摊销。 注 2：无产权房系在租赁土地上建筑的房屋，按土地租赁期限摊销。 5.14、短期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 32,600,000.00 38,700,000.00 担保借款 4,000,000.00 信用借款 31,150,000.00 41,150,000.00 合 计 63,750,000.00 83,850,000.00 以上短期借款中，本公司控股子公司湔水公司 6,000,000.00 元借款已逾期， 明细如下： 53 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 借款单位 借款金额 借款期限 年利率% 备注 建行彭州支行 3,900,000.00 2002.3.31-2003.3.30 6.372 已逾期 建行彭州支行 2,000,000.00 2002.3.31-2003.3.30 7.56 已逾期 成都市政公司 100,000.00 2002.12.2-2003.12.1 10.8 已逾期 合 计 6,000,000.00 5.15、应付账款 本项目年末余额为 76,777,771.05 元，比年初数减少 34.07%，主要是支付 了部份货款所致。 本项目年末余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位－四川双 马投资集团有限公司 4,556,137.48 元。 5.16、预收账款 本项目年末余额为 11,788,298.12 元，无预收持本公司 5%（含 5%）以上股 份的股东单位款项。 5.17、应付工资 项目 年末数 年初数 应付工资 1,500,118.20 14,352,168.53 本项目年末余额均为历年工效挂钩结余工资，年末余额比年初余额减少 12,852,050.33 元，主要是用于企业职工工资奖金发放。 5.18、应付股利 本项目年末余额 644,154.49 元，其中： （1）本公司控股子公司双马电力股份公司应支付给少数股东的股利 79,684.00 元。 （2）本公司控股子公司成都建工物资公司根据股东会决议应支付给少数股 东的股利 62,189.29 元。 （3）本公司控股子公司绵阳水泥制品公司根据股东会决议应支付给少数股 东的股利 253,000.00 元。 （5）本公司控股子公司四川双马湔江水泥有限公司尚未支付给股东的股利 249,281.20 元，系本公司收购四川双马湔江水泥有限公司前，该公司欠付的股 利。 5.19、应交税金 税 种 税率 年末数 年初数 增值税 17% 1,675,701.86 6,824,217.55 城建税 *5% 134,406.84 292,623.18 营业税 5% 82,952.17 136,548.53 企业所得税 *33% -5,082,597.85 -13,113,828.93 土地使用税 187,594.00 75,507.37 房产税 -224,801.99 131,059.55 资源税 11,981.00 180,655.00 代扣代缴税金 355,179.67 903,008.36 合 计 -2,859,584.30 -4,570,209.39 注 1、本公司控股子公司双马电力股份公司执行 1%城建税率。 注 2、本公司控股子公司双马电力股份公司执行 15%的企业所得税税率。 注 3、年末企业所得税为负数，主要系 2003 年度经省、市、县税务部门批 准同意本公司国产设备抵免企业所得税 13,939,686.56 元，本公司 2003 年度根 据文件追溯调整所致。 5.20、其他应交款 54 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 项 目 比例 年末数 年初数 教育费附加 3% 82,811.42 457,227.21 地方教育费附加 1% 107,846.09 副食品调节基金 6,570.43 4,387.74 合 计 197,227.94 461,614.95 5.21、其他应付款 本项目年末余额为 78,563,185.09 元， 其中欠付持本公司 5%(含 5%)以上 股份的股东单位双马集团公司往来款 22,858,272.01 元。 本项目中，3 年以上应付款项 407,835.54 元，系应付未付以电养电基金。 5.22、预提费用： 项 目 年末数 年初数 利息 4,626,101.64 1,754,004.21 租赁站场地租赁费 100,536.13 104,900.08 铁路运杂费 1,138,549.47 2,849,633.01 其他 764,209.72 420,570.54 合 计 6,629,396.96 5,129,107.84 本项目年末余额比年初余额增加 29.25%，主要系子公司湔水公司预提 2004 年度利息费用尚未支付所致。 5.23、一年内到期的长期负债 本项目年末余额为 86,236,685.34 元，分别为：本公司一年内到期的长期 借款 30,000,000.00 元和子公司双马电力股份公司一年内到期的长期借款 9,436,685.34 元及湔水公司一年内到期的长期借款 46,800,000.00 元。 明细如 下： 借款单位 借款金额 借款期限 年利 备注 率% 中国民生银行成都分行 20,000,000.00 2003.10.22-2005.10.21 4.941 担保贷款 中国民生银行成都分行 10,000,000.00 2003.9.24-2005.9.23 4.941 担保贷款 江油市住房制度改革办公 6,100,000.00 2001.3.30-2003.12.31 6.03 已逾期 室 四川省信托投资公司江油 1,000,000.00 7.56 已逾期 办 四川省投资公司(拨改贷) 936,685.34 6.00 已逾期 江油市财政局 1,400,000.00 1999.12.30-2002.12.29 6.00 已逾期 建行彭州支行 9,000,000.00 2002.10.31-2004.10.31 6.588 已逾期 建行彭州支行 32,400,000.00 2002.9.30-2004.9.30 6.588 已逾期 建行彭州支行 5,400,000.00 2002.11.30-2004 11.30 6.588 已逾期 合 计 86,236,685.34 5.24、长期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 担保借款 160,000,000.00 50,000,000.00 信用借款 60,000,000.00 中央拨改贷 2,458,251.22 2,458,251.22 应付利息 10,129,683.93 10,129,683.93 合 计 232,587,935.15 62,587,935.15 55 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 应付利息年末余额为 10,129,683.93 元，系控股子公司湔水公司历史因素 形成的欠付建设银行彭州支行银行利息；中央拨改贷资金系控股子公司湔水公 司原获取的拨改贷资金。 5.25、长期应付款 借款类别 年末数 年初数 劳力、土地、实物折资款 211,414.64 211,414.64 节包专项资金 618,997.95 338,997.95 合计 830,412.59 550,412.59 注 1：劳力、土地、实物折资款系控股子公司双马电力股份公司需要支付给 当地农民的款项，该款项需要按同期银行贷款利率支付利息。 注 2：节包专项资金系控股子公司新都水泥公司收到的新都区财政局财政专 项拨款。 5.26、专项应付款 本项目年末余额为 100,000.00 元，系控股子公司双马建工公司实际收到的 散装水泥专项资金。 5.27、其他长期负债： 项 目 年末数 年初数 留用水泥推散基金 1,573,918.25 1,573,918.25 合 计 1,573,918.25 1,573,918.25 注：水泥推散基金系根据四川省财政厅、四川省散装水泥办公室川散字 [1993]006 号《关于散装水泥专项资金收取和管理的规定》收取专项资金并留归 企业使用 50%部份的节余。 5.28、股本 本次变动增减（+、-） 股本构成 年初数 资本公积 发行 年末数 送股 其他 小计 转增股份 新股 一、尚未流通股份 1．发起人股份 215,010,000.00 215,010,000.00 其中：国家拥有股份 212,400,000.00 212,400,000.00 境内法人持有股份 2,610,000.00 2,610,000.00 外资法人持有股份 其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股或其他 尚未流通股份合计 215,010,000.00 215,010,000.00 二、已流通股份 1．境内上市的人民币普通股 104,400,000.00 104,400,000.00 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 104,400,000.00 104,400,000.00 三、股份总数 319,410,000.00 319,410,000.00 5.29、资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 股本溢价 150,311,839.02 150,311,839.02 56 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 接收捐赠资产准备 资产评估增值准备 股权投资准备 2,817,748.83 380,731.23 3,198,480.06 其他 4,795,585.52 4,795,585.52 合 计 157,925,173.37 380,731.23 158,305,904.60 股权投资准备本期增加数 380,731.23 元，为按比例享有双马电力股份公司 资本公积—关联交易价差所致。 5.30、盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 法定盈余公积 20,505,897.60 20,505,897.60 法定公益金 10,252,948.80 10,252,948.80 任意盈余公积 合 计 30,758,846.40 30,758,846.40 5.31、未分配利润 项 目 本年数 上年数 一、净利润 -78,212,150.84 7,462,020.14 加：年初未分配利润 56,302,634.06 69,002,622.00 加：其他转入 二、可供分配的利润 -21,909,516.78 76,464,642.14 减：提取法定盈余公积 664,938.72 提取法定公益金 332,469.36 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 -21,909,516.78 75,467,234.06 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 19,164,600.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -21,909,516.78 56,302,634.06 5.32、主营业务收入、主营业务成本 注 1、分行业资料： 主营业务收入 主营业务成本 业务种类 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 水泥 411,689,553.02 458,261,428.61 373,469,552.90 364,700,186.33 电费收入 41,472,640.38 27,707,905.10 34,516,936.28 23,763,714.65 其他 2,500,703.50 4,835,680.59 2,462,520.99 3,883,847.20 57 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 合 计 455,662,896.90 490,805,014.30 410,449,010.17 392,347,748.18 注：(1)公司前五名客户销售的收入总额 92,705,946.36 元，占公司全部销 售收入的 20.35%。 (2)主营业务成本比上年增加 4.61%，主要是能源和原材料涨价所致。 注 2：销售分地区资料 项 目 本年数 上年数 四川省 455,662,896.90 490,805,014.30 合 计 455,662,896.90 490,805,014.30 5.33、主营业务税金及附加 种 类 本年发生数 上年发生数 计提标准 营业税 442,508.82 城建税[注 1] 1,284,792.56 1,516,760.60 增值税 5% 教育费附加 777,625.99 978,476.73 增值税 3% 地方教育费附加[注 2] 216,385.94 副食品调节基金 22,970.38 合 计 2,301,774.87 2,937,746.15 注 1：其中本公司控股子公司电力股份公司执行 1%城建税率。 注 2：根据四川省人民政府川府函[2004]67 号《四川省地方教育附加征收使 用管理办法》从 2004 年 1 月 1 日对在四川省行政区域内缴纳增值税、营业税、 消费税（以下简称“三税”）的单位和个人，均按实际缴纳“三税”的 1%缴纳 地方教育附加。 5.34、其他业务利润 项 目 本年发生数 上年发生数 材料销售 1,255,480.18 799,491.21 运输收入 323,430.80 转供电 -100,055.14 514,326.50 建材租赁 968,485.17 992,581.27 其他 2,167,427.84 -60,500.22 合 计 4,291,338.05 2,569,329.56 本项目本年发生数比上年度增加 67.02%。“其他”项目增加主要是彭西电 力公司出售粉煤灰所致。 5.35、管理费用 本项目本年度发生数为 71,076,997.79 元，较 2003 年度增加 39.86%，主要 原因系控股子公司湔水公司上年损益合并范围为 5－12 月，而本年合并范围为 湔水公司全年损益，另本年度对账龄较长的欠款进行清理催收，对个别欠款加 大计提坏账准备和因市场变化使电杆产品滞销而计提存货跌价损失所致。 5.36、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 14,218,840.13 7,861,965.61 减：利息收入 705,372.17 833,017.08 汇兑损失 减：汇兑收益 58 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 其他 85,390.50 27,653.32 合 计 13,598,858.46 7,056,601.85 注 1：利息支出的增加主要是本年度借款增加所致。 注 2：本年利息收入中包括下属双马电力股份公司向其投资单位收取的融资 利息 1,158,720.00 元，按照财政部财会[2001]64 号《关联方之间出售资产等有 关会计处理问题暂行规定》，计入本项目利息收入 346,597.20 元，其余部分扣 除所得税后计入双马电力股份公司资本公积—关联交易价差项目。 5.37、投资收益 收益项目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 债权投资收益 联营(合营)分配来的利润[注1] 231,000.00 200,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 823,823.25 352,141.72 股权投资差额摊销 计提长期投资减值准备[注2] -10,956,304.42 股权投资转让收益[注3] 125,000.00 合 计 -9,776,481.17 552,141.72 注 1：联营(合营)公司分配来的利润系本期实际收到的绵阳市商业银行 200,000.00 元和成都建业储运有限公司 31,000.00 元投资收益。 注 2：对四川省信托投资公司江油办的股权投资本期计提减值 1,000,000.00 元，对湔水公司的股权投资本期计提减值 9,956,304.42 元。 注 3：股权投资转让收益为根据 2004 年 10 月 20 日江油市财政局、双马集 团公司和双马电力股份公司达成的债权、债务支付协议规定：双马电力股份公 司对长庚电站的投资损失由江油市财政局承担，双马电力股份公司据此将以前 年度计提的长期投资减值准备冲回形成收益。 5.38、补贴收入 获取补贴 金额 依据 收入单位 四川双马新 川资综认（2003）字第 003 号认定生产的普通硅酸盐水 都水泥制造 721,389.78 泥属于国家《资源综合利用产品目录》类产品享受增值 有限公司 税“即征即退”政策 四川双马湔 川资综认（2002）字第 011 号认定生产的普通硅酸盐水 江水泥有限 1,781,160.90 泥属于国家《资源综合利用产品目录》类产品享受增值 公司 税“即征即退”政策 成都彭西电 财税[2001]198 号规定的增值税减半征收优惠政策 475,789.21 力有限公司 合计 2,978,339.89 5.39、营业外收入： 类 别 本年发生数 上年发生数 处理固定资产净收益 27,600.00 319,966.00 罚款收入 111,020.00 400.00 其他 293,479.79 合 计 138,620.00 613,845.79 59 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 5.40、营业外支出： 类 别 本年发生数 上年发生数 再就业基金[注 1] 869,334.01 1,339,445.29 固定资产清理 645,247.47 147,558.53 罚款支出 688,563.32 固定资产减值准备[注 2] 17,176,350.84 债务重组损失 160,265.00 捐赠支出 188,300.00 其他 158,308.08 441,606.16 合 计 19,886,368.72 1,928,609.98 注1：再就业基金系控股子公司湔水公司所在地彭州市财政局按本公司所获 减免或退回的增值税额收取46%的再就业基金，本公司将其列入营业外支出反映。 注2：详见附注5、5.9注3。 5.41、所得税 类 别 本年数 上年数 应纳所得税额 1,809,898.27 3,424,621.87 5.42、收到的其他与经营活动有关的现金 6,252,586.64 元明细： 项 目 金 额 ①租赁收入 606,041.31 ②罚款收入 182,744.95 ③代收款项 5,463,800.38 合 计 6,252,586.64 5.43、支付的其他与经营活动有关的现金73,198,076.11元明细： 项 目 金 额 ①差旅费、办公费 7,039,457.70 ②业务招待费 3,184,272.84 ③咨询费等 382,764.00 ④支往来款项等 51,364,593.81 ⑤保险费 1,357,359.04 ⑥其他 9,869,628.72 合 计 73,198,076.11 5.44、收到的其他与投资活动有关的现金 1,298,968.04 元明细： ①收到的工程保证金 1,298,968.04 合 计 1,298,968.04 5.45、收到的其他与筹资活动有关的现金 1,158,720.00 元： ①收取的资金占用利息 1,158,720.00 合 计 1,158,720.00 5.46、非经常性损益 项 目 金 额 一、非经常性收益 610,217.20 1、对非金融企业资金占用费 346,597.20 2、以前年度减值准备转回 125,000.00 3、其他营业外收入 138,620.00 二、非经常性损失 15,906,444.07 1、因不可抗力计提的减值准备 13,932,890.18 60 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 2、债务重组损失 160,265.00 3、其他营业外支出 1,813,288.89 三、非经常性收入减支出 -15,296,226.87 四、扣除所得税影响 51,989.58 五、扣除少数股东收益影响 -412,186.69 六、非经常性损益净额 -14,936,029.76 六、母公司会计报表主要项目注释: 6.1、应收账款 (1)、账龄分析： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 64,079,895.71 81.19 3,780,384.09 94,705,340.13 96.32 5,208,793.71 一至二年 14,271,817.01 18.08 819,924.87 3,156,733.86 3.21 173,620.36 二至三年 418,203.98 0.53 23,001.22 455,711.68 0.47 25,064.14 三年以上 157,343.42 0.20 157,343.42 合计 78,927,260.12 100.00 4,780,653.60 98,317,785.67 100.00 5,407,478.21 (2)、本项目中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (3)、年末本项目本账户欠款前五名单位金额合计 24,770,493.84 元，占应 收账款总额的比例为 31.38%。 6.2、其他应收款 (1)、账龄分析： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 13,482,134.81 68.99 604,031.06 3,795,153.84 49.98 208,733.46 一至二年 2,819,496.83 14.43 292,558.67 3,680,604.84 48.47 202,433.26 二至三年 3,201,505.60 16.38 144,214.50 40,000.00 0.53 40,000.00 三年以上 40,000.00 0.20 40,000.00 77,169.58 1.02 77,169.58 合计 19,543,137.24 100.00 1,080,804.23 7,592,928.26 100.00 528,336.30 (2)、年末本项目本账户欠款前五名单位金额合计 10,741,201.71 元，占其 他应收款总额的比例为 54.96%。 (3)、本项目中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 6.3、长期投资 （1）长期投资项目： 年初数 年末数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 279,081,855.42 3,958,192.50 47,079,854.30 235,960,193.62 长期债权投资 合计 279,081,855.42 3,958,192.50 47,079,854.30 235,960,193.62 注1、 本年增加数为 3,958,192.50 元，包括： A、对双马电力股份公司投资损益调整 3,114,762.17 元 ，按比例享有双马 电力股份公司资本公积—关联交易价差而增加股权投资准备 380,731.23 元。 B、对双马建工公司投资损益调整 241,182.73 元。 61 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD C、对四川双马成都建材有限公司投资损益调整 221,516.37 元。 注 2：本年减少数为 47,079,854.30 元，包括： A、对新都水泥制造公司投资损益调整 17,864,306.44 元。 B、对绵阳水泥制品公司投资损益调整 1,765,894.80 元。 C、对宜宾水泥公司投资损益调整 1,259,115.20 元。 D、对湔水公司投资损益调整 7,939,593.42 元。 E、对双马电力股份公司股权投资差额摊销 1,198,089.51 元。 F、对新都水泥制造公司股权投资差额摊销 436,114.56 元。 G、对湔水公司股权投资差额摊销 13,393,195.74 元，股权投资差额摊销 情况详见附注 5、5.8、1 注 2。 F、本期收到按权益法核算的双马电力股份公司分回利润 2,943,616.00 元， 双马建工公司分回利润 151,928.63 元，四川双马成都建材有限公司分回利润 128,000.00 元。 （2）、长期股权投资（均为其他股权投资）： 投资 占被投资单 被投资单位 投资金额 备注 期限 位股权比例 四川双马电力股份有限公司 长期 50,866,679.26 59.62% 四川双马新都水泥制造有限公司 长期 19,172,412.90 99.24% 绵阳市商业银行 长期 10,000,000.00 6.07% 四川双马建工物资有限公司 长期 6,586,975.07 51.14% 绵阳双马水泥制品有限公司 长期 894,470.95 54.00% 四川双马成都建材有限公司 长期 8,188,770.64 41.45% 四川双马宜宾水泥制造有限公司 长期 138,740,884.80 93.33% 四川双马湔江水泥有限公司 长期 1,500,000.00 51.00% 成都建业储运有限公司 长期 10,000.00 2.00% 合 计 235,960,193.62 注：本年编制合并报表时除对绵阳市商业银行、四川双马成都建材有限公 司和成都建业储运有限公司的投资外，其余项目合并报表时已抵销。 （3）、按权益法核算投资单位权益变动情况： 追加投 本期被投资单 本期分回现金 被投资单位名称 初始投资额 累计增减额 资额 位权益增减额 红利 四川双马电力股份有限公司 41,927,534.47 3,495,493.40 2,943,616.00 8,939,144.79 四川双马新都水泥制造有限公司 36,544,180.33 -17,864,306.44 -17,589,824.68 四川双马建工物资有限公司 6,280,000.00 241,182.73 151,928.63 306,975.07 绵阳双马水泥制品有限公司 2,970,000.00 -1,765,894.80 -2,075,529.05 四川双马成都建材有限公司 8,000,000.00 221,516.37 128,000.00 188,770.64 四川双马宜宾水泥制造有限公司 140,000,000.00 -1,259,115.20 -1,259,115.20 62 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 四川双马湔江水泥有限公司 17,574,099.69 -7,939,593.42 -17,574,099.69 合 计 253,295,814.49 -24,870,717.36 3,223,544.63 -29,063,678.12 （4）、股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 年初余额 本期摊销 期末摊余金额 形成原因 四川双马电力股 11,980,898.08 5年 1,198,089.51 注1 1,198,089.51 份有限公司 四川双马新都水 2,180,572.74 5年 436,114.56 注2 654,171.81 218,057.25 泥制造公司 四川双马湔江水 5年 注3 17,184,456.62 14,893,195.74 13,393,195.74 1,500,000.00 泥有限公司 合计 31,345,927.44 16,745,457.06 15,027,399.81 1,718,057.25 注 1：系投资成本高于应享有被投资单位净资产的差额。 注 2：系被收购企业根据财政部规定追溯调整住房周转金，形成的投资成本 高于应享有被投资单位净资产的差额。 注 3：系被收购企业原执行《工业企业会计制度》，收购后执行《企业会计 制度》根据财政部规定追溯调整形成的投资成本高于应享有被投资单位净资产 的差额。本期摊销详见附注 5、5.8、1 注 2。 6.4、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 业务种类 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 水泥 322,114,109.60 373,201,539.49 283,943,679.12 288,933,366.70 其他 38,572,536.34 44,834,880.42 41,046,707.08 40,693,067.19 合 计 360,686,645.94 418,036,419.91 324,990,386.20 329,626,433.89 注：公司前五名客户销售的收入总额 85,105,785.69 元，占公司全部销售 收入的 23.60%。 6.5、投资收益 收益项目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 债权投资收益 联营(合营)分配来的利润 231,000.00 200,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 -25,251,448.59 -9,451,503.00 股权投资差额摊销 -15,027,399.81 -5,123,555.32 股权投资转让收益 合 计 -40,047,848.40 -14,375,058.32 附注 7、关联方关系及交易： 1、存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 四川双马投资集 四川江油市二 矿石开采 主要发起人、母公司 国有 唐月明 团有限公司 郎庙镇 63 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 四川双马电力股 份有限公司 江油市青莲镇 水利发电 本公司的控股子公司 有限公司 唐月明 四川双马新都水 成都市新都区 加工销售水泥 本公司的控股子公司 有限公司 邵柯夫 泥制造有限公司 四川双马建工物 有限责任公 成都市金牛区 仓储水泥销售 本公司的控股子公司 邵柯夫 资有限公司 司 四 川 双 马 宜 宾 水 宜宾市珙县巡场 水泥及其制品的 本公司的控股子公司 有限公司 唐月明 泥制造有限公司 镇 制造和销售 绵 阳 双 马 水 泥 制 绵阳市游仙区 彩瓦、水泥电杆等 品有限公司 石马镇 本公司的控股子公司 有限公司 邵柯夫 的生产和销售 水泥制品制造、销 四川双马湔江水泥 成都市彭州市 售，发电，石灰石 有限公司 唐月明 有限公司 本公司的控股子公司 矿开采，建材经销 火力发电，建筑材 成都彭西电力有限 料、五金交电、化 成都市彭州市 本公司的控股子公司 有限公司 孙华鸿 公司 工产品（不含危险 的控股子公司 品）销售 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位：万元) 企 业 名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 四川双马投资集团有限公司 19,240.00 19,240.00 四川双马电力股份有限公司 3,798.00 3,798.00 四川双马新都水泥制造有限公司 3,926.12 3,926.12 四川双马建工物资有限公司 1,228.00 1,228.00 四川双马宜宾水泥制造有限公司 15,000.00 15,000.00 绵阳双马水泥制品有限公司 550.00 550.00 四川双马湔江水泥有限公司 5,755.74 5,755.74 成都彭西电力有限公司 1,000.00 1,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益变化(单位:万元) 期初百 本期增 本期减 期末百 企业名称 期初数 期末金额 分比% 加数 少数 分比% 四川双马投资集团有限公司 21,240.00 66.50 21,240.00 66.50 四川双马新都水泥制造有限公司 3,896.12 99.24 3,896.12 99.24 四川双马电力股份有限公司 2,264.32 59.62 2,264.32 59.62 四川双马建工物资有限公司 628.00 51.14 628.00 51.14 四川双马宜宾水泥制造有限公司 14,000.00 93.33 14,000.00 93.33 绵阳双马水泥制品有限公司 297.00 54.00 297.00 54.00 四川双马湔江水泥有限公司 2,936.41 51.00 2,936.41 51.00 成都彭西电力有限公司 950.00 95.00 950.00 95.00 4、不存在控制关系的关联方情况 64 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 企业名称 关联方关系性质 四川双马绵阳新材料有限公司 同受同一母公司控制 四川双马绵阳汽贸农机有限公司 同受同一母公司控制 四川双马双三建材股份有限公司 同受同一母公司控制 四川双马成都建材有限公司 公司参股公司 江油巴蜀通口河电力有限公司 子公司参股公司 5、关联方交易情况 本公司与关联方的交易事项包括原材料供应、产品销售、提供劳务、共同投 资及往来款项等。 （1）、向关联方采购货物及接受劳务明细资料 A、重要合同：本公司与四川双马投资集团有限公司签订了货物采购及劳务 供应合同，由该公司向本公司提供矿石及综合服务。 定价原则： 1）、原料供应按不高于市场价的原则由双方协商确定。 2）、综合服务由国家定价的按国家定价，无国家定价的按市场价，无国家 定价也无市场价的按成本加 5%利润构成确定服务价格。 B、实际采购矿石： 项目 2004 年度 2003 年度 不含税金额（元） 20,198,340.69 23,646,526.57 矿石 占本期同类购货百分比% 100.00 99.10 ②其他综合服务 占上年同期 占本期同类购 关联企业名称 本期金额 上年同期金额 同类购货百 货百分比% 分比% 四川双马投资集团有 1,557,737.20 100.00 2,793,689.54 100.00 限公司(综合服务) 四川双马绵阳汽贸农 机有限公司(配件、辅 1,404,671.45 6.20 2,430,577.08 13.43 材) （2）、向关联方销售货物及接受劳务明细资料(单位：元) 占本 占上年 关联企业名称 本期金额 期销 上年同期金 同期销 售货 额 售货物 物% % 65 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 四川双马成都建材有限公司（水泥） 16,290,703.11 3.58 17,218,180.76 3.51 四川双马绵阳新材料有限公司 135,000.00 0.03 四川双马双三建材股份有限公司(熟料) 248,400.00 0.05 254,000.00 0.05 （3）、共同投资： 2003 年 4 月，经董事会决议批准，本公司出资 10,000.00 元，与成都建材 集团有限公司出资 15,000.00 元，四川双马成都建材有限公司出资 475,000.00 元组建了成都建业储运有限公司，公司注册资本 500,000.00 元，本公司持有 2.00%的股权。 （4）、提供资金和收取资金占用费： 本公司收购的江油电力股份有限公司（现已更名为四川双马电力股份有限 公司）与四川巴蜀电力开发公司、绵阳电力实业开发总公司在 1997 年 2 月 28 日签订了《设立江油巴蜀通口河电力有限公司》的协议，并由被投资单位开发 香水电站(资本外投资缺口 12,800 万元)，在投入资本之外各出资者按股权比例 向其提供融资性借款（四川双马电力股份有限公司拥有其 35%的股权）4,300.00 万元，双马电力股份公司按照同期银行借款利率收取资金占用费。2004 年度收 回借款本金 100.00 万元，收取 2004 年度资金占用费 1,158,720.00 元；本期期 末应收江油巴蜀通口河电力有限公司融资性借款本金 1,900.00 万元。 （5）、关联方单位往来款项金额(单位：元) 占本期 占上年 全部余 上年同期期末 全部余 关联单位名称 项目 本期期末金额 额比例 数 额比例 % % 其他应付款 22,858,272.01 29.10 50,800,109.24 66.83 四川双马投资 集团有限公司 应付账款 4,556,137.48 5.93 27,253,792.03 23.40 四川双马绵阳 其他应收款 1,477,388.41 2.26 9,850.00 0.02 新材料有限公 司 应收账款 102,177.70 0.10 103,865.66 0.08 四川双马绵阳 其他应付款 65,578.10 0.08 31,714.00 0.04 汽贸农机有限 公司 预付账款 468,045.44 4.69 215,880.14 5.93 四川双马双三 应收账款 872,729.00 0.82 建材股份有限 公司 其他应收款 1,377,203.61 2.11 1,374,244.26 3.33 四川双马成都 852,552.80 0.80 5,219,471.39 4.10 应收账款 建材有限公司 江油巴蜀通口 河电力有限公 其他应收款 19,000,000.00 29.10 20,000,000.00 48.49 司 66 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 附注 8、或有事项及承诺事项： 1、本公司拥有 99.24%股权的四川双马新都水泥制造有限公司，由于成都市 新都区政府考虑环保原因，成都市新都区经济局于 2004 年 7 月 12 日签发了《成 都市新都区经济局关于希四川双马新都水泥制造有限公司按期实施搬迁的函》， 要求该公司在 2005 年 12 月 31 日前停产搬迁，涉及固定资产截至 2004 年 12 月 31 日情况如下表： 项 目 原值 净值 本期计提减值 净额 房屋及建筑物 16,469,043.57 13,642,759.76 12,132,353.95 1,510,405.81 机器设备 8,207,261.10 2,391,419.34 1,800,536.23 590,883.11 合 计 24,676,304.67 16,034,179.10 13,932,890.18 2,101,288.92 截至 2004 年 12 月 31 日止，政府对四川双马新都水泥制造有限公司搬迁相 关补偿政策尚未出台，该项政策对该公司的持续经营及公司资产价值的影响具 有不确定性。 2、本公司拥有 51.00%股权的湔水公司 2001 年度为其所拥有 95%股权的成都 彭西电力有限公司向银行借款 3,600.00 万元提供了担保。截至于 2004 年年末余 额为 3,600.00 万元，已全部逾期。 3、本公司拥有 51.00%股权的湔水公司于 2001 年 7 月 15 日为中国煤炭综合 利用集团公司彭州草坝煤矸石发电厂借款 3,200.00 万元提供担保，担保期限至 2006 年 1 月 28 日。 4、本公司 2004 年 8 月经董事会批准，为控股子公司宜宾水泥公司借款 1.5 亿元（实施形式为分批实施，期限为七年）提供保证担保。本报告期内宜宾水泥 公司实际借款 8,000.00 万元。年末本公司为控股子公司宜宾水泥公司提供保证 担保借款余额明细如下： 银行名称 借款本金（万元） 借款期间 年利率% 农行珙县支行 2,000.00 2003.9.30-2008.9.30 5.58 农行珙县支行 2,000.00 2004.6.15-2009.6.14 5.58 农行珙县支行 2,000.00 2004.8.30-2011.8.27 5.76 农行珙县支行 2,000.00 2004.8.30-2011.2.28 5.76 农行珙县支行 2,000.00 2004.9.29-2011.8.27 5.76 合 计 10,000.00 上述借款担保事项已经本公司 2004 年 9 月召开的第一次临时股东大会审议 通过。 67 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 附注 9、资产负债表日后非调整事项: 2005 年 1 月 4 日，本公司依据 2004 年 9 月召开的第一次临时股东大会决议， 为控股子公司宜宾水泥公司借款 6,000.00 万元提供保证担保，担保期限至 2011 年 1 月 4 日。 附注 10、其他重要事项： 1、本公司和四川省国有资产投资管理有限责任公司分别出资 14,000.00 万 元和 1,000.00 万元于 2002 年 12 月 26 日在宜宾市珙县巡场镇茨梨村注册成立宜 宾水泥公司并负责日产 5,000.00 吨水泥熟料生产线项目的实施。宜宾市珙县建 设环保局于 2003 年 10 月批准本项目予以建设，现各土建工程进入收尾、竣工阶 段，设备安装正大面积展开，本年末整个工程实际投入资金占项目预算支出的 76%，预计到 2005 年 6 月前全面完工投产。 2、本报告期内，市场需求下降，价格低迷，煤、电、生产用辅助材料持续 涨价，导致生产成本大幅上升，同时，由于国家宏观调控带来的信贷政策的调 整，使公司的流动资金非常紧缺，特别是下半年以来，尤其是四季度，煤、电 供应十分紧张，流动资金更加紧缺，生产开开停停，致使公司生产组织和生产 经营异常困难，财务状况恶化。湔水公司本报告期亏损 2,248.25 万元，累计亏 损 6,449.28 万元，期末净资产为-693.54 万元。本公司将采取有力措施，积极 改善其经营状况。 3、本公司控股子公司湔水公司的子公司成都彭西电力有限公司与成都市彭 州鹏昊矿业有限公司于 2004 年 12 月 30 日签定《承包合同》，成都彭西电力公 司将其生产经营承包给鹏昊矿业公司经营：承包标的为成都彭西电力公司所有 发电工艺流程所包含的设备、建筑、土地使用权以及办公设施；承包期：从 2004 年 12 月 30 日起至 2009 年 8 月 7 日止（其中 2004 年 12 月 30 日至 2005 年 2 月 7 日为设备整治期）；承包费共计 1400 万元，分 5 年缴纳，第 1 年 240 万元， 以后每年 290 万元；承包期间承包方对承包标的享有完全的使用权，承包期间 所产生的所有债权、债务及各种法律责任均由承包方承担。承包方目前已支付 承包费 132 万元。 四川双马水泥股份有限公司 法定代表人：唐月明 财务负责人：吴朝辉 会计机构负责人：吴朝辉 二零零五年二月一日 68 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 十一、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负 责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报 告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》上公开披 露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）上述备查文件存于公司办公地，在中国证监会和深圳证券 交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将 及时提供。 四川双马水泥股份有限公司 董事长（签章）： 唐月明 2005 年 2 月 2 日 69 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn