海德股份(000567)ST琼海德2004年年度报告

海南海德实业股份有限公司 2004 年年度报告 二 00 五年二月二十四日 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事万爱萍未能亲自出席公司第四届董事会第十次 会议，委托董事纪道林代为出席并行使表决权。 本公司董事长兼总经理纪道林先生、总会计师周启金女 士、财务部经理吕建新先生声明：保证本年度报告中财务报 告的真实、完整。 1 目 录 第一节 公司基本情况简介………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要………………………5 第三节 股本变动及股东情况……………………………7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………11 第五节 公司治理结构……………………………………15 第六节 股东大会情况简介………………………………18 第七节 董事会报告………………………………………20 第八节 监事会报告………………………………………29 第九节 重要事项…………………………………………32 第十节 财务报告…………………………………………35 第十一节 备查文件目录…………………………………60 2 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定名称： 中文名称：海南海德实业股份有限公司 英文名称：HAINAN HAIDE INDUSTRY CO.,LTD 英文名称缩写：HDI 二、公司法定代表人：纪道林 三、公司董事会秘书：姚谨 联系电话：0898-68535693 电子信箱：board@000567.com 证券事务代表：陈金海 联系电话：0898-68535942 传 真：0898-68535942 电子信箱：board@000567.com 联系地址：海南省海口市滨海大道 67 号黄金海景大酒店 11 楼公司董秘办 四、公司注册地址：海南省海口市海德路 5 号 公司办公地址：海南省海口市滨海大道 67 号黄金海景大酒店 11 楼 邮政编码：570106 公司国际互联网网址：http://www.000567.com 公司电子信箱：board@000567.com 五、公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 公司年度报告国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董秘办 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 琼海德 股票代码：000567 3 七、公司其他有关资料 公司首次注册日期：1992 年 12 月 30 日 公司首次注册地点：海南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4600001003467 税务登记号码：46010020128947X 公司聘请的会计师事务所名称：中鸿信建元会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市首体南路 1 号国兴大厦四楼 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要会计数据 （单位：元） 利润总额: 12,450,037.14 净利润： 11,417,797.55 扣除非经常性损益后的净利润： 4,916,830.59 主营业务利润： 64,022,545.78 其他业务利润： 6,666.32 营业利润： 6,281,469.27 投资收益： -294,202.48 补贴收入： / 营业外收支净额： 6,462,770.35 经营活动产生现金流量净额： 5,197,933.33 现金及现金等价物净增加额： 1,745.033.85 注：扣除的非经常性损益项目：(单位：元) 名 称 金 额 处理固定资产净收益 20,204.39 担保事项追索收益 6,501,445.57 变卖废品收入 1,400.00 支付资金占用费 -22,083.00 合计 6,500,966.96 （二）截止报告期末前三年主要会计数据和财务指标 （单位：元） 指标项目 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入: 75,517,426.77 38,919,611.43 8,299,726.48 净利润: 11,417,797.55 2,757,296.58 12,219,410.24 总资产: 239,088,671.46 218,610,615.96 225,011,669.27 股东权益: 81,304,200.22 69,786,402.67 62,564,220.45 每股收益(元): 0.076 0.018 0.081 扣除非经常性损益 后的每股收益(元)： 0.033 -0.058 -0.092 5 每股净资产(元)： 0.54 0.46 0.414 调整后每股净资产(元): 0.50 0.43 0.318 每股经营活动产生的 现金流量净额： 0.03 -0.10 0.027 净资产收益率(%): 14.04 3.95 19.53 净资产收益率（加权平均）（%） 15.11 4.17 27.29 （三）报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 78.74 84.75 0.423 0.423 营业利润 7.73 8.31 0.042 0.042 净利润 14.04 15.11 0.076 0.076 扣除非常经常性损益后的净利润 6.05 6.51 0.033 0.033 （四）报告期内股东权益变动情况（单位：万股、人民币元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 151,200 116,628,278.03 1,056,093.01 352,031.05 -199,097,968.37 69,786,402.67 本期增加 100,000.00 267,882.84 89,294.28 11,149,914.71 11,517,797.55 本期减少 期末数 151,200 116,728,278.03 1,323,975.85 441,325.33 -187,948,053.66 81,304,200.22 变动原因： （1）资本公积增加的原因在于：报告期内根据公司与广东省建筑工程集团有限 公司海南分公司签定的和解协议，该公司豁免了公司欠付其工程款 300,000.00 元中的 100,000.00 元，现该协议已经履行完毕，公司取得债务重组收益 100,000.00 元。 （2）盈余公积、法定公益金增加的原因在于：公司的控股子公司耀江药业根据 税后利润提取盈余公积、法定公益金。 （3）未分配利润增加的原因在于：公司 2004 年度盈利 11,417,797.55 元。 （5）股东权益增加的原因为：报告期内，公司的资本公积金、盈余公积金及未 分配利润增加。 6 第三节 股本变动及股东情况 一、报告期公司股本变动情况 （一）股本变动情况表 数量单位：股 本次 本次变动增减（+，-） 本次变动后 变动前 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 80725400 80725400 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 80725400 80725400 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 9994600 9994600 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90720000 90720000 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 60480000 60480000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60480000 60480000 三、股份总数 151200000 151200000 （二）股票发行与上市情况 1、前三年历次股票发行情况 截至本报告期，前三年公司未发行股票及其他衍生证券。 2、报告期内公司股份总数及结构未发生变化 3、报告期末，公司无内部职工股。 二、公司股东情况介绍 （一） 报告期末公司股东总数为 15083 户。 （二） 前 10 名股东持股情况（单位：股） 7 年度内 年末持股 比例 质押或冻结 股东名称 股份类别 股东性质 增减 数量 （%） 的股份数量 海南祥源投资有限公司 40719600 26.93 未流通 其他 海南海基投资有限公司 7686000 15738000 10.41 未流通 未知 其他 上海万可实业有限公司 7104420 4.70 未流通 未知 其他 海口市对外经济发展公司 3802068 2.51 未流通 未知 其他 海南文化旅业发展公司 2200000 1.46 未流通 未知 其他 杭州市花园汽车滤清器厂 2193588 1.45 未流通 未知 其他 上海美建物资供销经营部 2010000 1.33 未流通 未知 其他 海口讯发房地产开发公司 1848452 1.22 未流通 未知 其他 海南昌旺经济信息咨询有 1650000 1.09 未流通 未知 其他 限公司 上海证券有限责任公司 1629600 1.08 未流通 未知 其他 持股 5%以上的股东单位为海南祥源投资有限公司、海南海基投资有限公司。 报告期内，海南祥源投资有限公司所持股份未发生增减变动，也无质押、冻结情 况。海南海基投资有限公司通过受让中国银行海南省分行持有的公司法人股 7686000 股，使得其持有的公司股份增加了 7686000 股。关于此次股权转让的公 告，已刊登在 2004 年 8 月 25 日、2004 年 9 月 24 日的《中国证券报》、 《证券时 报》上。 前 10 名股东中，海南祥源投资有限公司与其他股东之间不存在关联关系或 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他 股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 （三）公司控股股东情况简介： 海南祥源投资有限公司成立于 2002 年 3 月 29 日，注册资本 1680 万元人民 币，法定代表人夏桂荣。该公司的经营范围为投资咨询、投资工业、投资农业、 投资房地产、旅游项目、资源管理等。 （四）公司实际控制人情况简介 公司的实际控制人为汪曦光，中国国籍，未取得其他国家或地区居留权，最 近五年一直担任浙江省耀江实业集团有限公司总裁。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 8 汪曦光等 39 名自然人 75% 浙江省耀江实业开发总公司 57.6% 31.765% 浙江省耀江实业集团有限公司 75％ 浙江茂隆大厦有限责任公司 99% 海南祥海投资有限责任公司 51% 49% 海南祥源投资有限公司 26.93% 海南海德实业股份有限公司 （五）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 海南海基投资有限公司，持有公司 10.41%的法人股股份，该公司成立于 2002 年 11 月 1 日，注册地址：海南省洋浦利坚楼 515 房，注册资本：3800 万元人民 币，法定代表人：袁佩玲。公司经营范围：农业、旅游业、对外投资、机电产品 经销、房地产开发经营。 （六）公司前十名流通股股东持股情况（单位：股） 股东名称 年末持有流通股数量 种类 杜春梅 550000 A股 朱小兴 461694 A股 王朝容 450000 A股 9 李红玉 441300 A股 黄麟雏 367880 A股 海南天雅仪器设备有 312652 A股 限公司 顾纯英 296299 A股 何建国 274700 A股 金成菅 236800 A股 刘为 211000 A股 公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 10 第四节 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 性 任期起止日 年初 年末 变动原 姓名 职务 年龄 别 期 持股数 持股数 因 纪道林 董事长兼总经理 男 49 0306-0606 0 0 万爱萍 副董事长 女 46 0306-0606 0 0 章洪斌 董事 男 34 0306-0606 0 0 陈金弟 董事、副总经理 男 43 0306-0606 0 0 潘亚岚 独立董事 女 40 0306-0606 0 0 齐凌峰 独立董事 男 37 0306-0606 0 0 马贵翔 独立董事 男 41 0306-0606 0 0 吕建新 监事会召集人 男 50 0306-0606 0 0 郭蜀琴 监事 女 58 0306-0606 0 0 马政玲 监事 女 42 0306-0606 0 0 王小鸣 监事 女 48 0306-0606 0 0 赵春波 监事 男 27 0306-0606 0 0 周启金 总会计师 女 48 0306-0606 0 0 姚谨 董事会秘书 男 34 0306-0606 0 0 韩世华 总经理助理 男 53 0306-0606 0 0 在股东单位任职的董事、监事情况 没有董事、监事在股东单位任职的情况。 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位以外 的其他单位的任职或兼职情况 纪道林：董事长兼总经理。男，49 岁，大专学历，高级经济师。曾任舟山 市定海区计经委党组书记、主任，中国华能浙江公司舟山分公司、浙江华能海运 有限公司总经理，广西北海港务管理局党委书记、局长，广西北海新力股份有限 公司党委书记、常务副总经理，公司第三届董事会董事、总经理。现任公司第四 届董事会董事长、总经理。 万爱萍：副董事长。女，46 岁，大专学历，曾任台州房屋开发建设总公司 财务经理、副总经理，浙江涌金创安房地产开发公司董事长，公司第三届董事会 董事。现任公司第四届董事会副董事长。兼任杭州耀江文鼎苑开发有限公司总经 理。 11 章洪斌：董事。男，34 岁，大专学历，工程师。曾任海南省五指山市大江 南水泥厂厂长、党支部书记；本公司副总经理。现任公司第四届董事会董事。兼 任海南省五指山市大江南水泥厂厂长，党支部书记。 陈金弟：董事兼副总经理。男，43 岁，本科学历，工程师。曾任轻工部杭 州轻工机械设计研究所工程师、项目组长，浙江远通期货公司驻上海商交所办事 处主任，杭州博雅实业有限公司装潢工程公司经理，公司第三届董事会董事、副 总经理。现任公司第四届董事会董事、副总经理。 潘亚岚：独立董事。女，40 岁，注册会计师、会计学副教授，浙江大学 MBA， 中国证监会上市公司独立董事培训班结业，1987 年至今任职于杭州电子工业学 院，曾任公司第三届董事会独立董事。现任公司第四届董事会独立董事。 齐凌峰：独立董事。男，37 岁，经济学硕士，中国证监会上市公司独立董 事培训班结业。曾任北京化工机械厂施工员、北京南华股份有限公司部门经理， 北京金昌投资咨询有限公司总经理，公司第三届董事会独立董事。现任公司第四 届董事会独立董事。 马贵翔：独立董事。男，41 岁，法学教授。曾执教于甘肃政法学院、浙江 省政法管理干部学院。2001 年进杭州商学院法学院任教并任法学院副院长，同 年应聘担任复旦大学法学院教授。兼中国法学会诉讼法学研究会理事、刑事诉讼 法专业委员会委员、浙江省法学会理事、浙江省监狱学会常务理事。2003 年 1 月起，任浙江省第十届人大代表、浙江省人大常委会委员、浙江省人大常委会法 制委员会委员。现任公司第四届董事会独立董事。 吕建新：监事会召集人。男，50 岁，大专学历，会计师。历任解放军 5720 厂金属压延分厂财务科长、汽车改装分厂副厂长、杭州管道燃气工程安装公司财 务科科长、浙江华庭股份有限公司会计。现任公司第四届监事会召集人、公司工 会主席、公司财务部经理。 郭蜀琴：监事。女，58 岁，大专学历。曾任湖北沙市农药厂、公司办公室 主任、副总经理、公司第三届监事会召集人。现任公司第四届监事会监事。 马政玲：监事。女，42 岁，大专学历，高级政工师。历任中国水利水电第 六工程局主办会计、国家电力公司富春江水电设备总厂审计负责人、公司第三届 监事会监事。现任公司第四届监事会监事。兼任浙江省耀江物业管理有限公司财 12 务部经理。 王小鸣：监事。女，48 岁，大学学历，工程师。历任杭州凯地丝绸有限公 司副总经理、杭州凯地丝绸印染厂副厂长、公司第三届监事会监事。现任公司第 四届监事会监事。兼任浙江省耀江房地产开发有限公司招标管理部副经理。 赵春波：监事。男，27 岁，大学学历。曾任职于浙江省耀江集团法务部、 公司房产开发部。现任公司第四届监事会监事，公司综合管理部副经理。 周启金：总会计师。女，48 岁，大专学历，会计师。历任湖南衡阳有色金 属机械总厂会计主办、海南亚太工贸有限公司财务部经理、公司财审部经理。现 任公司总会计师。 姚谨：董事会秘书。男，34 岁，经济学硕士，曾在海口浙琼信托投资公司、 海南发展银行海口汇南支行、海南证券商协会、中国证监会海口特派办上市公司 监管处工作。现任公司董事会秘书。 韩世华：总经理助理。男，53 岁，大学学历，经济师。历任长沙高果糖厂 副厂长、海南恒泰集团公司办公室主任、海南恒泰芒果产业股份有限公司综合管 理部部长、公司总经理助理兼总经办主任。现任公司总经理助理。 （三）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 2004 年度，公司董事、监事和高级管理人员的薪酬分别依据劳动和社会保 障部有关工资管理和等级标准的规定、公司 2001 年年度股东大会《关于独立董 事、董事、监事薪酬的决议》及《公司工资管理制度》执行发放。 有董事、监事和高级管理人员等 11 人在公司领取报酬，年度报酬总额为 717228 元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 385908 元，金额最高的前三名 高级管理人员的报酬总额为 337980 元。其中，8 万元以上报酬区间有 3 人，4 万元至 8 万元报酬区间有 4 人，4 万元以下报酬区间有 4 人。 独立董事的津贴为每人每年 3 万元（含税），独立董事按照公司章程行使职 权发生的费用由公司承担。 公司董事、监事、高级管理人员中，万爱萍、郭蜀琴、马政玲、王小鸣不在 本公司领取报酬，但在公司关联单位领取报酬。 （四）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 2004 年 7 月 13 日，徐玲女士因脱产学习辞去公司董事长助理职务。 13 2004 年 8 月 6 日，俞发祥先生因工作调整辞去公司董事职务。 2004 年 10 月 9 日，因股权变动，中国银行海南省分行不再持有公司股份， 卢远轩女士辞去公司董事职务。 2004 年 12 月 21 日，章洪斌先生因工作变动辞去公司副总经理职务。 二、公司员工情况 截至 2004 年 12 月 31 日，公司现有在岗员工 202 人，其中：生产人员 109 人、销售人员 9 人、技术人员 26 人、财务人员 21 人、行政人员 37 人。教育程 度：大专以上 47 人。 14 第五节 公司治理结构 一、公司治理状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律、法规的要求，不断完 善公司法人治理结构，规范公司的运作。公司法人治理结构的实际状况基本符合 中国证监会发布的有关公司治理的规范性文件的要求。 关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会规范意见》、 《公司股东大会 议事规则》的规定，召集、召开股东大会，平等对待所有股东，积极为中小股东 行使权利创造条件。 关于控股股东与公司的关系：公司控股股东能够严格规范自己的行为，通过 股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经 营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到了“五分 开”；公司拥有独立的业务体系和自主经营能力；公司董事会、监事会和内部机 构能够独立运作。 关于董事和董事会：公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规及公司章 程的规定，公司董事严格按照《董事会议事规则》的规定，出席董事会会议，认 真审核各项议程，履行诚信勤勉义务。 关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规及公司章 程的规定，公司监事严格按照《监事会议事规则》的规定，认真履行职责，对公 司财务以及公司董事、经理和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并 独立发表意见。 关于绩效评价和激励约束机制：公司正逐步建立公正、透明的董事、监事、 经理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待 股东来访和咨询，公司严格按照法律法规等各项规范性文件及公司《信息披露管 理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地开展信息披露工作，确保所有投资 者公平的获得公司的有关信息。 15 关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现股 东、员工、社会等各方利益的协调平衡，以共同推动公司持续、健康发展。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事参加了公司召开的所有的董事会及董事会专门委员 会会议，认真审阅了所有的会议资料并对其做出了客观、公正的判断，对有关事 项发表了独立意见，切实维护了公司及广大中小股东的利益。 （一）独立董事出席董事会的情况 独立董事姓 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 名 董事会次数 （次） （次） 潘亚岚 4 1 3 齐凌峰 4 2 2 马贵翔 4 2 2 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司三位独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案 的公司其他事项没有提出异议。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、业务及机构上的分开情况 1、人员方面：公司设立了专门的人力资源管理机构，制订了独立的劳动人 事及薪酬体系，负责劳动人事管理、员工绩效考核及薪酬分配等方面的管理。通 过严格的规章制度对员工进行考核培训和奖惩。公司董事、监事及高级管理人员 的聘任均按照《公司法》及《公司章程》的规定执行。公司与控股股东在劳动、 人事及工资管理等方面相互独立，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负 责人等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且未在股东单位担任职务。 2、资产方面：公司资产完整，拥有独立的采购和销售系统、与控股股东在 土地使用权、工业产权和非专利技术上界定清晰。 3、财务方面：公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和 16 财务管理制度，在银行开有独立账户，独立依法纳税，并制定了财务管理制度及 权责规范，有效地保障了财务核算的真实、准确、完整。公司在财务决策方面， 能独立做出决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 4、业务方面：公司的生产经营完全独立于控股股东，公司商品采购、原材 料供应、商品销售及其价格确定均根据市场情况自行决定。 5、机构方面：公司办公机构和生产经营场所与控股股东完全分开，公司机 构的设置独立、完整，建立了符合公司发展需要的组织机构。各部门、各管理岗 位均有明确的职责要求，能够严格执行公司董事会、经营班子决定的经营计划与 工作安排。不存在与控股股东职能部门之间的从属关系，亦不存在混合经营、合 署办公的情况。 17 第六节 股东大会情况简介 本报告期内，公司召开了一次股东大会：2003 年年度股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 公司董事会于 2004 年 3 月 27 日在《中国证券报》 、《证券时报》上刊登了《海 南海德实业股份有限公司关于召开 2003 年年度股东大会的通知》。2004 年 4 月 16 日，公司董事会在《中国证券报》、 《证券时报》刊登《关于 2003 年年度股东 大会临时提案的公告》，将公司控股股东海南祥源投资有限公司提交的临时提案 提交公司 2003 年年度股东大会审议。 公司 2003 年年度股东大会于 2004 年 4 月 27 日在公司会议室召开，出席会 议的股东及股东代表共 4 人，代表股份 57,977,600 股，占公司有表决权股份总数 的 38.34%，公司董事、监事及高级管理人员出席会议。浙江天册律师事务所张 兴中律师出席大会并出具法律意见书。 （二）股东大会通过的决议及决议的公告情况 会议以计名投票表决的方式通过了以下决议： （1）公司 2003 年度董事会工作报告； （2）公司 2003 年度监事会工作报告； （3）公司 2003 年度财务决算报告； （4）公司 2003 年度利润分配方案； （5）公司 2004 年度利润分配政策； （6）关于修改公司章程的议案； （7）关于聘请 2004 年度审计机构的议案； （8）关于公司与浙江省耀江房地产开发有限公司签订的《耀江金鼎广场销 售代理合同》的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2004 年 4 月 28 日的《中国证券报》、 《证券时 18 报》上。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 本次股东大会没有选举、更换董事、监事的情况。 19 第七节 董事会报告 一、公司经营情况的讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 （1）公司的经营范围为：信息产业，高新技术产业，房地产开发经营，房 地产销售代理服务，工业产品、农副产品的销售，进出口贸易（凭许可证经营）， 旅游业，汽车维修服务，酒店管理与咨询服务，餐饮服务，会议服务，娱乐业， 住宿，含下属分支机构经营范围。 （2）公司的经营情况 报告期内，在公司董事会的领导下，公司经营班子根据公司 2004 年年度经 营计划及工作安排，克服各种不利因素的影响，顺利完成了年初制定的各项工作 计划。主要表现在： 一、公司所属的海德杭州耀江大酒店在通过内部装修，提高酒店的接待水准 的同时，大力挖掘及细分市场，有针对性地开展销售工作，使得酒店报告期的主 营业务收入达到了 1803.07 万元，较去年同期增长了 49.06%。 二、控股子公司浙江省耀江药业有限公司在做大、做好原有的“金葡液”、 “阿扎司琼”两种产品市场销售的基础上，加大了新产品的研究、开发力度，研 发了一批高科技含量、高产品附加值和具有较强市场竞争力的国家级新药，并不 断将销售区域扩大到浙江省周边的省市，并取得了初步的成效。报告期内，该公 司实现主营业务收入 3612.67 万元，较去年同期增长了 34.68%。 三、报告期内，经过公司经营班子精心组织， “海口耀江花园”已进入全面 施工阶段，工程进展顺利。目前 A1、A2 两栋主体建设已达到预售标准。与此同 时，该项目的市场宣传及营销策划工作也已经积极的展开，从而为项目的销售工 作创造了良好的条件。报告期内该项目对公司的利润尚未产生影响。 四、公司积极开拓新业务。经第四届董事会第六次会议及 2003 年年度股东 大会审议通过并经海南省工商行政管理局核准，公司在章程中原有的经营范围中 20 增加了“房地产销售代理服务” 、“工业产品、农副产品的销售”两项内容。报告 期内，根据公司与浙江省耀江房地产开发有限公司签订的《耀江金鼎广场销售代 理合同》，公司积极开展“耀江金鼎广场”物业的销售代理工作，报告期内，公 司实现代理收入 2136 万元。 五、在 2003 年度处理历史遗留债务工作取得重大进展的基础上，报告期内 公司对剩余的担保债务的处理也取得积极成果。公司为武汉长兴公司在武汉招行 贷款 1600 万元提供保证担保一事，经公司积极磋商，有关各方就上述事项的处 理达成分期还款协议，反担保方嵊州祥源根据原《支付承诺书》的承诺，已按还 款协议履行了本金 1000 万元及欠息 814371.85 元的还款义务。 六、公司在经营上全面实行了费用预算制度管理办法，有效控制了各项费用 支出。 通过公司董事会、经营班子及全体员工的共同努力，报告期内，公司实现主 营业务收入 75,517,426.77 元，实现净利润 11,417,797.55 元，分别比去年同期增加 了 94.03%、314.09%。 报告期内，公司主营业务收入为生物药品制造、销售收入、旅馆业收入及房 地产中介服务业务收入，公司主营业务收入的行业、地区构成情况为：（单位： 元） 行 业 营业收入 所占比例 主营业务利润 所占比例 生物药品制造 36,126,718.19 47.83 31,455,527.40 49.13 旅馆业 18,030,708.58 23.88 13,505,921.78 21.10 房地产中介服务 21,360,000.00 28.28 19,061,096.60 29.77 合 计 75,517,426.77 100.00 64,022,545.78 100.00 地 区 营业收入 所占比例 主营业务利润 所占比例 浙江 75,517,426.77 100.00 64,022,545.78 100.00 合 计 75,517,426.77 100.00 64,022,545.78 100.00 21 2、本年度占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务活动（单位： 元） 产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率 生物药品 36,126,718.19 4,011,166.36 88.90 客房及餐饮 18,030,708.58 3,524,226.53 80.45 房产中介服务 21,360,000.00 1,113,423.40 94.79 3、公司控股子公司的经营情况及业绩 浙江省耀江药业有限公司 本公司持股 80%的控股子公司，注册资本 800 万元，主营菌苗（小容量注射 剂）、小容量注射剂（盐酸阿扎司琼注射液）的生产（有效期至 2005 年 12 月 31 日），医疗器械的销售，农副产品的收购。该公司 2004 年 1-12 月份的资产负债 表、利润表及利润分配表纳入公司合并报表。2004 年，该公司实现经营收入 36,126,718.19 元，营业毛利 32,115,551.83 元，净利润 1,785,885.55 元。 4、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计采购金额为 2,538,775.62 元，占年度 采购总额的比例 29.35%；公司向前五名销售客户销售金额合计 30,551,434.49 元，占销售总额的比例 40.46%。 5、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年公司在生产经营中存在的主要问题是： （1）公司主营收入及利润来源杭州耀江大酒店、浙江省耀江药业有限公司 受行业盈利水平及资产规模的限制，尽管报告期主营收入较去年同期有较大增 长，但所产生的利润尚不足以维持公司正常经营需要；而作为公司新的利润增长 点的“海口耀江花园”项目报告期内尚未产生效益； （2）公司仍存在部分经营性债务与历史担保债务，给公司生产经营及财务 状况带来一定压力； （3）报告期内，国务院、中国银监会、中国人民银行等单位分别出台了一 系列对房地产行业资金供给影响较大的信贷及紧缩政策，在一定程度上提高了房 地产公司获取项目开发资金及土地的条件。 22 针对上述问题及经营困难，公司董事会及经营班子积极制订各项应对方案， 通过部署实施，确保了公司 2004 年度生产运营有序开展。其具体表现如下： 一，针对耀江酒店及耀江药业公司的具体情况，公司通过制订各项切实、有 效的计划，不断降低运营成本、充分挖掘市场潜力、扩大销售工作的力度与范围； 二、加快海口“耀江花园”项目的施工进度，克服了资金、外部环境等各方 面的影响，使得项目的建设进度与公司计划基本吻合。目前项目进展顺利，即将 进入预售期。 三、对公司为武汉长兴公司在武汉招行贷款 1600 万元提供保证担保一事， 通过积极努力达成了最终解决方案，已基本上解除了公司的担保责任。 四、公司经营班子为提高公司的盈利能力，积累房产开发、营销的资源与经 验，通过扩大公司房地产业务经营范围，介入了房地产开发销售代理业务，取得 了较好的经营成果。 二、报告期内的投资情况 1、报告期内，公司没有募集资金投资项目或报告期之前募集资金的使用 延续到报告期的情况。 2、报告期内，公司非募集资金投资项目海口耀江花园正在建设中，截至 本报告期期末，该项目已完成了桩基础施工、A1、A2、A3、A4、B1、B2 六栋 主体施工也已全面展开。 三、报告期内公司财务状况（单位:元） 指标名称 2004 年末 2003 年末 变动比(%) 总资产 239,088,671.46 218,610,615.96 9.37 股东权益 81,304,200.22 69,786,402.67 16.50 主营业务利润 64,022,545.78 30,811,644.69 107.79 净利润 11,417,797.55 2,757,296.58 314.09 现金及现金等价物净增额 1,745,033.85 -22,770,154.95 107.66 变动原因： 1、总资产、股东权益大幅增加的原因在于：公司 2004 年度实现净利润 11,417,797.55 元。 2、主营业务利润及净利润大幅增加的原因在于：2004 年度公司所属耀江 23 大酒店、控股子公司耀江药业的主营业务收入较 2003 年同期均有较大幅度增 长，同时公司房产销售代理业务也带来了较好的收益。 3、现金及现金等价物净增额大幅增加的原因在于：公司主营业务收入提 高后，经营活动产生的现金净流量增加所致。 四、生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响 1、自从 2003 年下半年以来，中央所采取的加强及改善宏观调控的一系列 措施，使得房地产行业的生存环境及运作方式发生了重大改变，相关金融机构 的配套措施对公司的资金面产生了一定的影响； 2、公司实际控制人整体改制工作已经完成，从国有向民营的转变有可能 对公司产生影响。 五、新年度公司经营计划 2005 年度，公司将主要做好以下几方面的工作： 一、调整、整合公司现有的资产及主业，不断优化公司的资产结构，逐步 完成公司的主营业务定位，形成公司的核心竞争力； 二、强化管理，确保海口耀江花园项目第一标段的工程全部达到验收标准； 同时，加大市场推广、促销力度，使得达到预售标准的楼盘的销售工作顺利开 展； 三、申请撤销公司股票的特别处理，进一步改善公司的市场形象；同时， 对剩余的的部分历史遗留债务，争取在 2005 度处理完毕。 四、积极推进投资者关系管理工作，坚持以人为本，推进公司的管理创新 与制度创新；进一步提高经营管理能力，应对激烈的市场竞争； 五、围绕房地产开发主业，积极着手储备新的开发项目和房产代理销售项 目； 六、进一步提高规范运作水平，创造良好业绩，回报股东和社会。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司召开了四次董事会会议： 1、第四届董事会第六次会议 24 公司第四届董事会第六次会议于 2004 年 3 月 25 日在公司会议室召开。出席 及授权出席董事 9 人，公司监事及高级管理人员 7 人列席了会议，董事长纪道林 先生主持会议。 会议以投票表决方式通过了如下决议： （1）公司 2003 年年度报告及摘要； （2）公司 2003 年度董事会工作报告； （3）公司 2003 年度财务决算报告； （4）公司 2003 年度利润分配预案； （5）公司 2004 年利润分配政策； （6）关于修改公司章程的议案； （7）关于聘请公司 2004 年度审计机构的议案； （8）关于调整公司内部管理机构设置的议案； （9）关于公司 2004 年年度信贷计划的议案 （10）关于召开公司 2003 年年度股东大会的议案 本次会议决议公告刊登在 2004 年 3 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》 上。 2、第四届董事会第七次会议 公司第四届董事会第七次会议于 2004 年 4 月 15 日在公司会议室召开。出席 及授权出席董事 9 人，公司监事及高级管理人员 6 人列席了会议，董事长纪道林 先生主持会议。 会议以投票表决方式通过了如下决议： （1）公司 2004 年第一季度报告； （2）关于公司与浙江省耀江房地产开发有限公司签订的《耀江金鼎广场销 25 售代理合同》的议案。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 16 日《中国证券报》、 《证券时报》上。 3、第四届董事会第八次会议 公司第四届董事会第八次会议于 2004 年 7 月 27 日在公司会议室召开。出席 及授权出席董事 9 人，公司监事及高级管理人员 8 人列席了会议，董事长纪道林 先生主持会议。 会议以投票表决方式通过了如下决议： （1）公司 2004 年半年度报告； （2）关于公司应收账款和其他应收款情况的自查报告； （3）关于增设公司内部管理机构的议案。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 7 月 29 日《中国证券报》、 《证券时报》上。 4、第四届董事会第九次会议 公司第四届董事会第九次会议于 2004 年 10 月 22 日在公司会议室召开。出 席及授权出席董事 7 人，公司监事及高级管理人员 6 人列席了会议，董事长纪道 林先生主持会议。 会议表决方式通过了如下决议：公司 2004 年第三季度报告。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 10 月 23 日《中国证券报》 、《证券时报》 上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、 《证券法》和《公司章程》的有关规 定，严格按照股东大会的决议，认真履行职责，公司董事会对股东大会决议的执 行情况如下： 公司 2003 年年度股东大会审议通过了关于公司与浙江省耀江房地产开发有 限公司签订的《耀江金鼎广场销售代理合同》的议案，公司董事会及经营班子根 据决议，精心组织该项目的销售代理工作，报告期内已确认收入 2136 万元。 七、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经中鸿信建元会计师事务所审计，公司本年度净利润为 11,417,797.55 元, 26 可供股东分配的利润为-187,948,053.66 元。因未分配利润尚为负值，董事会决 定 2004 年度不进行利润分配也不实施资本公积金转增股本。本预案尚需提交 2004 年度股东大会审议批准。 报告期内，公司虽然实现盈利 11,417,797.55 元，但由于公司累计未分配利 润尚为负值，根据公司章程第一百七十五条的规定，公司交纳所得税后的利润， 将首先用于弥补上一年度的亏损，公司不得在弥补公司亏损和提取法定公积金、 公益金之前向股东分配利润。据此，公司董事会制订了 2004 年度不进行利润分 配也不实施资本公积金转增股本的利润分配预案。 对于公司董事会未作出现金利润分配预案，公司独立董事发表了独立意见： 虽然报告期公司实现盈利，但公司累计未分配利润尚为负值，根据公司章程第一 百七十五条的规定，公司交纳所得税后的利润，将首先用于弥补上一年度的亏损， 公司不得在弥补公司亏损和提取法定公积金、公益金之前向股东分配利润。因此， 公司董事会依据上述规定做出的不进行现金利润分配的预案是符合规定的，我们 同意公司董事会的上述分配议案。 八、其他报告事项 （一）报告期内，公司聘请的财务审计机构为中鸿信建元会计师事务所有限 责任公司，未发生变更。 （二）报告期内，公司选定的信息披露指定报刊为《中国证券报》和《证券 时报》，未发生变更。 （三）根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的要求，注册会计师对公司控股股东及其它 关联方占用资金情况作出了专项说明，同时公司独立董事对公司累计和当期对外 担保情况、执行前述规定情况出具了专项说明和独立意见。 1、注册会计师对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明： （1）公司截止 2004 年 12 月 31 日无大股东及其它关联方资金占用情况。 （2）公司 2004 年度无大股东及其它关联方偿还占用资金情况。 （3）公司 2004 年度无新增资金占用情况。 27 （4）公司及其控股子公司无对本公司控股股东及控股股东所属企业提供担 保情况。 2、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 公司累计及当期对外担保金额未超过公司最近一个会计年度合并会计报表 净资产的 50%，相关担保事项履行了审批手续及披露义务，有关担保事项已由嵊 州祥源公司代为承担连带保证责任，不会对公司生产经营产生影响。 中鸿信建元会计师事务所在审计公司 2004 年度财务报告时，也对公司 2004 年度公司控股股东及关联方资金占用情况做出了专项说明。我们同意上述专项说 明的意见。 28 第八节 监事会报告 2004 年度，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及国 家有关规定，列席了董事会所有会议，对公司的经营、董事、高级管理人员履行 职务情况、公司财务状况行使了监督权利，独立发表意见，尽职地履行了公司章 程所赋予监事会的各项职责。 （一）报告期内监事会的会议情况 报告期内，监事会共召开两次会议，具体情况如下： 1、第四届监事会第二次会议 公司第四届监事会第二次会议于 2004 年 3 月 25 日在公司会议室召开，5 名 监事出席会议。监事会召集人吕建新先生主持会议。 会议以投票表决方式通过了如下决议： （1）公司 2003 年年度报告及摘要； （2）公司 2003 年年度监事会工作报告. 本次会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》 上。 2、第四届监事会第三次会议 公司第四届监事会第三次会议于 2004 年 7 月 27 日在公司会议室召开，5 名 监事出席会议。监事会召集人吕建新先生主持会议。 会议审议通过了如下决议： 公司 2004 年半年度报告 本次会议决议公告刊登在 2004 年 7 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》 上。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 1、公司依法运作情况 29 2004 年度，公司监事会成员列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并 根据有关法律、法规及公司章程的规定，对董事会、股东大会的召开程序、决议 事项、决议程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理人员执行 公司职务的情况及公司内部控制制度等进行了监督。监事会认为，公司董事会能 严格按照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》及其他法律、法规规范运作，认真 执行股东大会的各项决议，决策程序科学、合法。公司本着审慎经营的态度，建 立和完善了各项内部控制制度。公司董事、经理人员等高级管理人员在执行公司 职务时没有违反国家法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 2004 年度，公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，监事 会认为，公司设有独立的财务部门，建有独立的财务账册进行独立核算，公司 2004 年度财务会计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，中鸿信建元 会计师事务所对公司 2004 年年度财务报告出具的审计报告是客观公正的。 3、收购、出售资产情况 2004 年 8 月 18 日公司控股子公司浙江省耀江药业有限公司与浙江省耀江房 地产开发有限公司签定车位长期使用权合同，耀江药业受让耀江房产公司拥有的 耀江国际大厦地下停车场 22 号车位长期使用权，受让价格为 23 万元，此笔款项 已经支付。公司监事会认为，该次收购资产的交易价格合理，未发现存在内幕交 易的情况，也没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 4、关联交易情况 2004 年度，公司及公司控股子公司与关联方之间发生了如下关联交易： 公司控股子公司浙江省耀江药业有限公司向上海浦东发展银行杭州分行文 晖支行申请短期贷款人民币 300 万元，期限 1 年，浙江省耀江房地产开发有限公 司为此笔贷款提供担保； 公司控股子公司浙江省耀江药业有限公司与浙江省耀江实业集团有限公司 签定借款合同，向浙江省耀江实业集团有限公司借款人民币 400 万元； 30 浙江省耀江实业集团有限公司向公司控股子公司浙江省耀江药业有限公司 借款 450 万元； 公司与浙江省耀江房地产开发有限公司签定了耀江金鼎广场销售代理合同， 约定公司全面代理销售浙江省耀江房地产开发有限公司开发的耀江金鼎广场物 业和车位； 公司控股子公司浙江省耀江药业有限公司与浙江省耀江房地产开发有限公 司签定车位长期使用权合同，受让浙江省耀江房地产开发有限公司拥有的耀江国 际大厦地下停车场 22 号车位长期使用权。 公司监事会经审查后认为，上述关联交易事项定价公平、合理，未损害公司 利益。 31 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 （一）1995 年 3 月被广西南宁城北物资供应站诈骗原料款 783.2 万元一案, 已追回赃款 203.2 万元, 此案仍未结案, 仍在继续追查。本报告期内未有进展。 （二）公司为湖南湘财信息产业有限公司 300 万元贷款提供保证担保案，该 案已判决公司承担连带担保责任，尚未执结。本报告期内未有进展。 （三）公司为原大股东国泰集团在中国信达信托投资公司（简称“信达公司”） 借款 2500 万元提供担保一案，公司已于 2003 年与信达公司达成和解协议。报告 期内，协议的执行情况良好。截至本报告日，公司已依约履行了共计 500 万元的 还款义务。 （四）在公司与诸暨市轻纺化建公司（简称“化建公司”）6000 万元项目保 证金纠纷一事中，杭州市上城区人民法院查封了公司持有的浙江省耀江药业有限 公司 80%的股权，该股权目前已办理解封手续。 上述诉讼对公司财务状况的影响详见会计报表附注八。 二、报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程 报告期内，公司未发生重大资产收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内，公司发生的重大关联交易事项 1、代理销售：2004 年 4 月 14 日公司与浙江省耀江房地产开发有限公司签 订了《耀江金鼎广场销售代理合同》，由公司销售代理耀江房产开发的杭州“耀 江金鼎广场”物业。根据《关于耀江金鼎广场销售代理结算确认函》 ，报告期内， 耀江房产应支付给公司代理服务费及溢价分成结算总金额为 2136 万元。 2、提供担保： 根据 2003 年度公司与中国信达信托投资公司清算组达成的和解协议，公司 在 2005 年 12 月 30 日前按协议约定支付 1000 万元的赔偿责任后，海南省高级人 民法院（2002）琼民二终字第 43 号民事判决书中承担的担保责任全部履行完毕， 浙江省耀江实业集团有限公司为公司履行约定的还款计划提供连带责任的保证 担保。 32 四、重大合同及其履行情况 （一）重大合同 1、2002 年 9 月 26 日公司与中国银行海南省分行、海南海莱实业有限公司、 浙江省耀江实业集团有限公司签定《债务重组协议》，公司应于 2008 年前偿还协 议生效前累计欠贷款本息合计 80,114,380.61 元，如本公司出现从 2003 年开始连续 两期（一年一期）未按期履行还款义务等情况，可能导致提前归还上述全部债务。 报告期内该协议的执行情况详见“会计报表附注九承诺事项”。 2、2004 年 4 月 14 日，公司与浙江省耀江房地产开发有限公司签订了《耀江 金鼎广场销售代理合同》。协议内容及履行情况详见“重大关联交易事项”第一 项。 3、2004 年 8 月 25 日，公司与武汉招行、长兴公司《还款协议》，协议具体 内容及执行情况详见“重大担保”第一项。 除此之外，报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司 托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （二）重大担保： 1、2003 年 6 月 18 日，公司与武汉招行签订《不可撤销担保书》，为长兴公 司在该行贷款 1600 万元提供保证担保，同时公司与嵊州市祥源房产开发有限公 司签署《支付承诺书》，由嵊州市祥源房产开发有限公司为公司的该笔担保提供 反担保。该项贷款已于 2004 年 6 月 17 日到期，债务人长兴公司未能如期履行还 款义务。 2004 年 8 月 25 日，公司与武汉招行、长兴公司《还款协议》 ，长兴公司承 诺在 2004 年 8 月 25 日前归还本金 1000 万元及欠息 814371.85 元，2005 年 4 月 25 日前付清全部款项。公司对长兴公司前述还款承担连带保证责任。公司承担 保证责任后，有权向长兴公司追偿。2004 年 9 月 6 日，公司收到嵊州祥源发来 的《确认书》，对于前述应由长兴公司归还的款项，嵊州祥源承诺，对公司所承 担的连带保证责任由其负责履行，因履行该担保责任所获得的对长兴公司的追偿 权由其享有。嵊州祥源已按前述还款协议履行了本金 1000 万元及欠息 814371.85 33 元的还款义务。 2、2003 年度，公司未对控股子公司提供担保。 （三）报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 报告期内，公司无其他应披露的重大合同。 五、报告期及持续到报告期内，公司及持有公司 5%以上（含 5%）的股东未 发生对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 六、报告期内公司聘任会计师事务所情况 1、经公司第四届董事会第六次会议及 2003 年年度股东大会审议通过，决定 续聘中鸿信建元会计师事务所有限责任公司为公司 2004 年度的审计机构，期限 一年。 2、2004 年度，根据公司与中鸿信建元会计师事务所有限责任公司签订的有 关协议，共支付 2004 年度审计费用 35 万元。 3、目前，中鸿信建元会计师事务所有限责任公司已为公司连续提供了 4 年 的审计服务。 七、报告期内，公司、公司董事会及高级管理人员受监管部门处罚情况 报告期内，公司董事会及其董事未发生受中国证监会稽查、通报批评、深圳 证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期内，公司无其他应披露而未披露的重大事项。 34 第十节 财务报告 中鸿信建元会计师事务所 Zhonghongxin Jianyuan Certified Public Accountants 审 计 报 告 中鸿信建元审字[2004]第 2060 号 海南海德实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南海德实业股份有限公司(以下简称贵公司)2004 年 12 月 31 日资产负债表、合并资产负债表、2004 年度利润表、合并利润表和 2004 年度现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的 重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发 表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 中鸿信建元会计师事务所 中国注册会计师：徐运生 有限责任公司 中国注册会计师：毕焱 中国·北京 二○○五年二月二十二日 35 海南海德实业股份有限公司 2004 年度会计报表附注 附注一：公司简介 本公司于 1992 年 11 月 2 日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字 [1992]37 号文批准，由原海南省海德涤纶厂改组设立为规范化股份有限公司。1992 年 12 月 30 日经海南省工商行政管理局核准登记注册，注册资本 RMB13,500 万元。 1993 年 12 月 29 日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]116 号文批准，首 次向社会公众发行境内上市人民币普通股 1,500 万股，并于 1994 年 5 月 25 日在 深圳证券交易所上市。 公司在海南省工商行政管理局登记注册，注册号：4600001003467，法定代表 人：纪道林。 公司注册地址：海口市海德路 5 号。 公司经营范围：信息产业、高新技术产业，房地产开发经营、房地产销售代 理服务，工业产品、农副产品的销售，进出口贸易（凭许可证经营），旅游业， 汽车维修服务，酒店管理与咨询服务，餐饮服务，会议服务，娱乐业，住宿，含 下属分支机构的经营范围。 附注二：公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度 公司执行《企业会计制度》，具体会计准则及其补充规定。 2．会计年度 公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3．记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5．现金等价物的确定标准 公司现金等价物是指公司持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 36 6．坏账核算方法 A．坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后， 仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务，且具有确凿证据表 明不能收回或收回可能性不大的应收款项。 B．坏账损失的核算方法：公司坏账损失采用备抵法核算。 C．坏账准备的计提方法和比例：公司坏账准备按应收款项（包括应收账款 和其他应收款）的账龄分析计提，其中：账龄在一年以内的应收款项，计提比例 为 1%，一至二年的应收款项计提比例为 6%，二至三年的应收款项计提比例为 20%，三年以上的应收款项计提比例为 40%，对有确凿证据表明不能收回或收回 的可能性不大的应收款项可加大计提比例直至 100%。 7．存货核算方法 A．公司存货分为：原材料、在产品、库存商品、包装物、开发成本、开发 产品、低值易耗品等。 B．各类存货的采购按实际成本计价，领用与发出采用加权平均法结转成本， 低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。 C．公司为开发房地产所支付的土地出让金、拆迁补偿费、前期工程费、基 础设施费和建安工程费等支出直接计入有关成本核算对象的“开发成本”中；相 关的不能转让的配套设施费先在“开发成本”科目归集，月末再按一定的标准分 配计入有关项目的开发成本。 D. 公司为开发房地产而用于安置拆迁居民周转使用的周转房，于建成交付 使用时一次计入相关开发成本项目中。 E．质量保证金的核算方法：公司预留的施工单位工程质量保证金计入开发 成本，同时计入施工单位“应付帐款”。 F．为开发房地产借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品没有完 工交付前，计入开发成本；开发产品完工后，计入当期“财务费用”。 G．存货跌价准备的确认标准：对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。 H．存货跌价准备的计提方法：期末，公司在对存货盘点的基础上，按单个 存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 37 8．长期投资核算方法 A．长期股权投资 长期股权投资按取得投资时实际成本入账。对占被投资单位有表决权资本总 额 20%(不含 20%)以下或虽超过 20%但不具有重大影响的采用成本法核算，对占 被投资单位有表决权资本总额 20%以上(含 20%)或虽不足 20%，但有重大影响的 采用权益法核算，其中对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%)的 长期股权投资编制合并会计报表（对被投资单位经营和决策不构成控制的除外）。 B．长期债权投资 长期债权投资按取得时的实际成本做为初始投资成本入账，并按期计算应计 利息，债券的溢价或折价在债券的存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 C．长期投资减值准备 期末，公司对长期投资进行逐项检查，由于市价持续下跌或因被投资单位经 营情况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则将可收回金额低于 长期投资账面价值的差额按单项项目计提长期投资减值准备。 D．已形成的股权投资差额按 10 年平均摊销，自财政部财会[2003]10 号文发 布后发生的股权投资差额，借差按 10 年平均摊销，贷差计入资本公积。 9．固定资产计价和折旧方法 A．固定资产标准：公司将使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具等作为固定资产，对于不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 B．固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备四类。 C．固定资产计价：按取得时实际成本计价。 D．固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残值后，采 用“直线法”平均计算。 各类固定资产预计使用年限、净残值率、年折旧率如下： 资产类别 估计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 10-20 5 4.75-9.50 运输设备 5-12 5 7.92-19.00 38 其他设备 5-10 5 9.50-19.00 E．固定资产减值准备确认标准及计提方法 期末，公司对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，对可收回金额低于账面 价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备。 10．在建工程核算方法 A．公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、 安装工程、技术改造工程、大修理工程等。 B．在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。在建工程在已达到预定可 使用状态时，按实际发生的全部支出转入或按暂估价转入固定资产并计提折旧。 竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。工程专门借款所发生 的借款费用按借款费用资本化原则处理。 C．期末，公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发 生了减值，如：长期停建并预计在未来 3 年内不会重新开工，所建项目无论在性 能上，还是在技术上已经落后，并给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以 及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形的，计提在建工程减值准备。 11．无形资产的计价和摊销方法 A．公司的无形资产按取得时的实际成本计价。 B．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，如预计使用年 限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，在受益年限和有效年 限两者较短的年限内分期平均摊销，如果合同没有规定受益年限，法律也没有规 定有效年限，按不超过 10 年期限摊销。 C．期末，无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于 账面价值的差额按单项项目计提无形资产减值准备。 12．长期待摊费用摊销方法 A．长期待摊费用按实际发生额计量。 B．长期待摊费用按受益期限平均摊销。 C．如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益。 39 D．筹建期间发生的费用先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当 月起一次计入当月损益。 13．借款费用的核算方法 A．借款费用资本化的确认原则：公司发生的专门借款在同时具备（1）资产 支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始并持续时；借款费用予以资本化。 B．借款费用资本化的期间：在同时满足上述三个条件时予以资本化，当所 购置或建造的固定资产达到预定可使用状态时，停止资本化。 C．借款费用资本化金额的计算方法：为至当期末止购置或建造该资产的累 计支出加权平均数乘以资本化率。 D．公司发生的其他借款费用于发生当期确认为费用。 14．收入确认原则 A．销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 B．提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，在劳务已完成，于 提供劳务相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时确认 收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在下列情况均能满足时在资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2）与交易相关的经济利益能够流入企业； （3）劳务的完成程度能够可靠地确定。 上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以 补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，但 将已发生的成本确认为当期费用。 C．资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时按合同约定的时间和方 40 法确认： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 15．所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法。 16．合并会计报表的编制方法 A．合并范围及确认原则：母公司拥有其半数以上（不包括半数）权益性资 本的被投资企业以及其他被母公司所控制的被投资企业确认为合并的子公司。 B．合并方法：按照《合并会计报表暂行规定》 ，以纳入合并范围的被投资企 业的会计报表及相关资料为依据，通过抵销内部交易、内部投资、内部往来后编 制合并会计报表。 C．母公司与所属子公司所采用的会计政策一致。 附注三：税 项 1．增值税 本公司及控股子公司增值税按销售收入的 17%计算销项税额，扣除当期允许 抵扣的进项税额后缴纳。 2．营业税 房地产业按商品房销售收入的 5%计缴，房地产销售代理服务按代理收入的 5%计缴，酒店业按餐饮服务，会议服务，娱乐业，住宿等收入的 3%-20%计缴。 3．城市维护建设税与教育费附加 以公司应纳流转税额为计算基础，按国家规定的计税（费）比率计缴。 4．所得税 本公司按应纳税所得额的 15%计缴所得税；本公司控股的浙江省耀江药业有 限公司本年度注册地址迁入杭州市高新技术产业开发区，同时被浙江省科学技术 厅认定为高新技术企业，根据相关政策本年度按应纳税所得额的 15%计缴所得 税；本公司所属的海南海德实业股份有限公司杭州耀江大酒店按应纳税所得额的 33%计缴所得税。 附注四：控股子公司及合营公司 1．控股子公司及合营企业的名称、注册资本、经营范围以及本公司对其投资额 41 和所占权益比例等情况。 注册地 权益比例 公司名 本公司投 是否 注册资本 及法定 经营范围 称 资额 合并 直接 间接 代表人 菌苗（小容量注射 浙江省 剂 ）、 小 容 量 注 射 剂 浙江省 杭州市 （盐酸阿扎司琼注射 耀江药 高新技 800 万元 液）的生产（有效期 1,228.6 万元 80% 是 业有限 术开发 至 2005 年 12 月 31 公司 区 日 ）， 医 疗 器 械 的 销 王毅 售，农副产品的收购。 2．会计报表合并范围变更及对合并会计报表的影响 公司本期合并范围无变更。 附注五：合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 注释 1．货币资金 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 现 金 24,412.23 15,851.87 银行存款 9,739,310.51 8,051,957.52 其他货币资金 56,344.20 7,223.70 合 计 9,820,066.94 8,075,033.09 注释 2．应收账款 （1） 账龄百分比分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应收 坏账 应收 坏账 账 龄 账款 准备 账款 准备 金 额 坏账准备 账面净额 金 额 坏账准备 账面净额 余额 计提 余额 计提 比例 比例 比例 比例 1 年以内 4,595,974.34 71.17% 1% 45,959.74 4,550,014.60 5,901,661.45 76.7% 1% 59,016.62 5,842,644.83 1—2 年 447,052.38 6.92% 6% 26,823.14 420,229.24 662,300.48 8.61% 6% 39,738.03 622,562.45 2—3 年 326,854.96 5.06% 20% 65,370.99 261,483.97 276,181.35 3.59% 20% 55,236.27 220,945.08 3 年以上 1,087,720.15 16.85% 40% 435,088.06 652,632.09 854,419.70 11.1% 40% 341,767.88 512,651.82 合 计 6,457,601.83 100% 573,241.93 5,884,359.90 7,694,562.98 100% 495,758.80 7,198,804.18 42 （2）欠款金额前五名单位金额合计 1,293,770.70 元，占应收账款总额的比例 为 20.03%。 （3）期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注释 3．其他应收款 （1） 账龄百分比分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 其他 其他 坏账 坏账 应收 应收 账 龄 准备 准备 金 额 款余 坏账准备 账面净额 金 额 款余 坏账准备 账面净额 计提 计提 额比 额比 比例 比例 例 例 1 年以内 15,787,146.59 32.97% 1% 157,871.47 15,629,275.12 6,728,918.46 17.27% 1% 67,289.20 6,661,629.26 1—2 年 3,487,106.71 7.28% 6% 209,226.41 3,277,880.30 14,333,851.94 36.78% 6% 860,031.11 13,473,820.83 2—3 年 12,504,565.86 26.12% 20% 2,500,913.17 10,003,652.69 3,848,392.61 9.88% 20% 769,678.52 3,078,714.09 40%--- 40%--- 3 年以上 16,102,161.48 33.63% 11,507,662.19 4,594,499.29 14,055,812.87 36.07% 10,689,122.75 3,366,690.12 100% 100% 合 计 47,880,980.64 100% 14,375,673.24 33,505,307.40 38,966,975.88 100% 12,386,121.58 26,580,854.30 ※上述款项中，应收广西南宁市城北物资供应站和海南联合贸易有限公司款 项分别为 7,466,497.95 元和 978,164.72 元，账龄均为三年以上，按 100%计提坏账 准备。 （2）欠款金额前五名单位金额合计 29,288,245.41 元，占其他应收款总额的比 例为 61.17%。 （3）期末余额中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款详见附注七．关 联方关系及其交易。 注释 4． 预付账款 （1）账龄百分比分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 11,693,072.37 45.33 14,733,135.00 100.00 1—2 年 14,101,817.00 54.67 37.00 0.00 2—3 年 37.00 0.00 3 年以上 合 计 25,794,926.37 100.00 14,733,172.00 100.00 43 （2）期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注释 5．存 货 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值 原 材 料 449,428.66 449,428.66 291,237.14 291,237.14 产 成 品 1,429,395.01 1,429,395.01 1,715,905.36 1,715,905.36 库存商品 2,566.84 2,566.84 433.18 433.18 包 装 物 16,295.10 16,295.10 47,437.40 47,437.40 低值易耗品 8,962.46 8,962.46 93,395.27 93,395.27 在产品成本 1,206,126.99 1,206,126.99 开发成本 28,153,067.13 28,153,067.13 18,528,625.04 18,528,625.04 合 计 30,059,715.20 30,059,715.20 21,883,160.38 21,883,160.38 公司本期无应计提跌价准备的存货。 注释 6．长期投资 （1）长期投资分类 单位：元 币种：人民币 期初数 期末数 项 目 减值准 本期增加 本期减少 减值准 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 备 备 长期股权投资 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 （1）成本法长期股权投资 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 其中：长期股票投资 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 成本法其他长期股权投资 （2）权益法长期股权投资 其中：对子公司投资 对合营公司投资 对联营公司投资 股权投资差额 2,623,305.56 2,623,305.56 294,202.48 2,329,103.08 2,329,103.08 合并价差 长期债权投资 其中：国债投资 其他长期债券投资 其他长期投资 合 计 2,668,305.56 2,668,305.56 294,202.48 2,374,103.08 2,374,103.08 （2）长期股票投资 单位：元 币种：人民币 占被投资 被投资单 股份 股票 公司注册 期末市 投资金额 减值准备 账面净额 期末市价 位名称 类别 数量 资本比例 价总额 （%） 44 海南机场 法人 股份有限 3 万股 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 股 公司 合 计 3 万股 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 （3）股权投资差额 单位：元 币种：人民币 被投资单位名 摊销年 期初金额 初始余额 本期增加 本期减少 本期摊销 摊余金额 形成原因 称 限 浙江省耀江药 2,623,305.56 2,942,024.91 294,202.48 2,329,103.08 溢价 10 年 业有限公司 合 计 2,623,305.56 2,942,024.91 294,202.48 2,329,103.08 （4）公司累计投资占期末净资产的比例 2.92%。 （5）公司本期无应计提减值准备的长期投资。 注释 7．固定资产及累计折旧 （1） 固定资产原值 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 房屋及建筑物 81,165,999.24 353,484.58 81,519,483.82 机器设备 17,320,703.97 671,846.00 17,992,549.97 运输设备 2,921,140.18 193,529.13 2,727,611.05 其他设备 614,971.10 135,393.00 750,364.10 合 计 102,022,814.49 1,160,723.58 193,529.13 102,990,008.94 （2） 累计折旧 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 房屋及建筑物 3,652,390.45 2,809,155.63 6,461,546.08 机器设备 3,515,901.24 2,322,246.40 5,838,147.64 运输设备 815,898.45 641,408.75 189,900.52 1,267,406.68 其他设备 174,361.35 134,668.52 309,029.87 合 计 8,158,551.49 5,907,479.30 189,900.52 13,876,130.27 （3） 固定资产净值 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 房屋及建筑物 77,513,608.79 75,057,937.74 机器设备 13,804,802.73 12,154,402.33 运输设备 2,105,241.73 1,460,204.37 45 其他设备 440,609.75 441,334.23 合 计 93,864,263.00 89,113,878.67 （4） 固定资产减值准备 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 房屋及建筑物 421,606.79 421,606.79 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 421,606.79 421,606.79 （5） 固定资产净额 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 房屋及建筑物 77,092,002.00 74,636,330.95 机器设备 13,804,802.73 12,154,402.33 运输设备 2,105,241.73 1,460,204.37 其他设备 440,609.75 441,334.23 合 计 93,442,656.21 88,692,271.88 上述固定资产中用于抵押和担保的资产原值合计 91,503,784.86 元。 注释 8．无形资产 类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 其他减少 期末数 剩余摊销年限 土地使用权一 3,053,497.00 2,809,217.25 61,069.92 305,349.67 2,748,147.33 45 年 土地使用权二 41,213,680.10 40,251,780.98 887,906.88 1,849,806.00 39,363,874.10 44 年 4 个月 非专利技术 999,999.00 683,332.65 199,999.80 516,666.15 483,332.85 2 年 5 个月 车位使用权 230,000.00 230,000.00 9,583.35 9,583.35 220,416.65 9 年 7 个月 合 计 45,497,176.10 43,744,330.88 230,000.00 1,158,559.95 2,681,405.17 42,815,770.93 （1）土地使用权一：浙江省耀江药业有限公司持有的土地使用权。 土地使用权二：公司持有的浙江省杭州市秋涛北路 451 号土地使用权。 （2）公司期末无应计提减值准备的无形资产。 （3）上述土地使用权一、二已设定抵押。 注释 9．长期待摊费用 类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 办公楼装修费 426,449.00 284,299.36 142,149.60 284,299.24 142,149.76 1年 46 合 计 426,449.00 284,299.36 142,149.60 284,299.24 142,149.76 注释 10．短期借款 期末数 期初数 种 类 借款起始日 借款终止日 利率 币种 本币金额 利率 币种 本币金额 抵押 2003/3/24 2004/3/24 5.4693% 人民币 7,000,000.00 抵押 2004/5/8 2005/5/8 5.841% 人民币 7,000,000.00 担保 2003/6/13 2004/6/13 5.841% 人民币 3,000,000.00 担保 2004/6/21 2005/6/21 5.841% 人民币 3,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 注释 11．应付账款 （1） 账龄百分比分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 453,693.38 50.27 637,587.59 61.93 1—2 年 75,707.14 8.39 253,982.46 24.67 2—3 年 249,999.00 27.7 46,513.24 4.52 3 年以上 123,115.90 13.64 91,424.66 8.88 合 计 902,515.42 100.00 1,029,507.95 100.00 （2）期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 注释 12．预收账款 （1）账龄百分比分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 767,049.81 79.49 823,648.17 84.78 1—2 年 179,948.53 18.65 128,288.10 13.21 2—3 年 17,943.30 1.86 19,545.30 2.01 3 年以上 合 计 964,941.64 100.00 971,481.57 100.00 （2）期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 注释 13．应交税金 税 种 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增值税 11,125,124.93 10,963,908.40 营业税 111,180.13 88,505.22 资源税 442,376.80 442.376.80 企业所得税 6,420,378.43 6,172,365.85 47 个人所得税 13,084.16 4,011.59 城建税 1,250,925.80 1,238,103.85 房产税 32,244.92 22,377.15 土地使用税 253,409.21 229,090.08 合 计 19,648,724.38 19,160,738.94 注释 14．其他应交款 其他应交款期末余额为 536,048.74 元，系应交的教育费附加。 注释 15．其他应付款 （1）账龄百分比分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 17,121,338.48 76.49 12,616,910.46 66.07 1—2 年 1,480,570.96 6.61 1,151,856.71 6.03 2—3 年 1,087,092.69 4.86 2,703,130.94 14.15 3 年以上 2,695,580.24 12.04 2,624,822.39 13.75 合 计 22,384,582.37 100.00 19,096,720.50 100.00 （2）欠款金额前五名合计 16,171,966.40 元，占其他应付款余额比例为 72.25%。 （3）期末余额中欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项，详见 附注七．关联方关系及其交易。 注释 16．预提费用 费用类别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 借款利息 20,000.00 排污费 50,000.00 保险费 84,873.04 合 计 20,000.00 134,873.04 注释 17．预计负债 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 对外提供担保 7,600,000.00 7,900,000.00 合 计 7,600,000.00 7,900,000.00 注释 18．长期借款 期末数 期初数 种 类 借款起始日 借款终止日 利率 币种 本币金额 利率 币种 本币金额 抵押 2002年1月 2008年12月 6.336% 人民币 91,385,110.33 6.336% 人民币 85,721,560.57 合 计 91,385,110.33 85,721,560.57 48 注释 19．长期应付款 借款单位 借款期限 初始金额 应付利息 期末余额 中国农业银行杭州市 2002.12-2007.12 2,370,000.00 1,500,308.37 西湖分行 期末余额系控股子公司浙江省耀江药业有限公司购买办公楼的按揭借款。 注释 20．股 本 本次变动增减（+、-） 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1．发起人股份 82,773,846.00 82,773,846.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 82,773,846.00 82,773,846.00 外资法人持有股份 其 他 2．募集法人股 7,946,154.00 7,946,154.00 3．内部职工股 4．法人股配股转让公众股 尚未流通股合计 90,720,000.00 90,720,000.00 二、已流通股份 1．境内上市的人民币普通股 60,480,000.00 60,480,000.00 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其 他 已流通股份合计 60,480,000.00 60,480,000.00 三、股份总数 151,200,000.00 151,200,000.00 注释 21．资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 98,978,332.45 98,978,332.45 评估增值 9,432,075.68 9,432,075.68 债务重组收益 6,917,179.47 100,000.00 7,017,179.47 其他资本公积 1,300,690.43 1,300,690.43 49 合 计 116,628,278.03 100,000.00 116,728,278.03 ※根据公司与广东省建筑工程集团有限公司海南分公司签定的和解协议，该公司 豁免了公司欠付其工程款 300,000.00 元中的 100,000.00 元，现该协议已经履行完 毕，公司取得债务重组收益 100,000.00 元。 注释 22．盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 704,061.96 178,588.56 882,650.52 法定公益金 352,031.05 89,294.28 441,325.33 合 计 1,056,093.01 267,882.84 1,323,975.85 注释 23．未分配利润 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 期初未分配利润 -199,097,968.37 -201,396,485.51 加：本期净利润 11,417,797.55 2,757,296.58 减：提取法定盈余公积 178,588.56 305,852.96 提取法定公益金 89,294.28 152,926.48 未分配利润 -187,948,053.66 -199,097,968.37 注释 24．主营业务收入和主营业务成本 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 行 业 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 房地产代理业 21,360,000.00 1,113,423.40 20,246,576.60 医药企业 36,126,718.19 26,823,486.57 4,011,166.36 4,869,785.28 32,115,551.83 21,953,701.29 酒店服务业 18,030,708.58 12,096,124.86 3,524,226.53 2,422,751.38 14,506,482.05 9,673,373.48 合 计 75,517,426.77 38,919,611.43 8,648,816.29 7,292,536.66 66,868,610.48 31,627,074.77 公司前五名销售客户销售金额合计 30,551,434.49 元，占销售总额的比例 40.46%。 注释 25．主营业务税金及附加 税 种 计 缴 标 准 2004 年度 2003 年度 住宿、餐饮等服务收入的 营业税 1,969,313.69 335,887.73 3%-20% 城建税 应缴流转税额的 7% 557,932.46 295,375.22 教育费附加 应缴流转税额的 3%和 4% 318,818.55 184,167.13 50 合 计 2,846,064.70 815,430.08 注释 26．其他业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 租赁资产利润 -383.24 委托经营利润 2,268,000.00 其他经营利润 6,666.32 合 计 6,666.32 2,267,616.66 注释 27．财务费用 类 别 2004 年度 2003 年度 利息支出 6,367,414.52 7,537,980.75 减：利息收入 58,994.62 40,561.96 减：汇兑收益 加：其 他 36,968.46 24,027.81 合 计 6,345,388.36 7,521,446.60 注释 28．投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 股权投资差额摊销 -294,202.48 -294,202.48 股权转让收益 9,500,000.00 合 计 -294,202.48 9,205,797.52 注释 29．营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净收益 20,204.39 担保事项追索收益 6,501,445.57 其他收入 1,400.00 合 计 6,523,049.96 ※由于公司为原第一大股东海南国泰投资集团有限公司在中国信达信托投 资有限公司借款 2500 万元提供担保和 1998 年在中国建设银行海口市金盘支行开 具银行承兑汇票 1800 万元提供担保，上述款项中 4140 万元本金和应计利息逾期 未还，经法院终审判决，公司对海南国泰投资集团有限公司 4140 万元欠款本金 和利息不能清偿部分的 40%承担赔偿责任。该案在执行过程中，公司已向中国建 51 设银行海口市金盘支行履行赔偿责任并按公司与中国信达信托投资公司清算组 达成和解协议，履行了部分赔偿责任，同时公司采取措施向海南国泰投资集团有 限公司进行了追索，将追索回来的 6,501,445.57 元资产确认为营业外收入。 注释 30．营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净损失 10,255.87 滞纳金及罚款 184,775.16 赞助、捐赠支出 56,711.01 债务重组损失 9,141.25 其他损失 1,300.00 水利建设基金 60,279.61 合 计 60,279.61 262,183.29 注释 31． 收到的其他与经营活动有关的现金 公司收到的其他与经营活动有关的现金的主要项目为： 项 目 金 额 浙江省耀江实业集团有限公司 49,500,000.00 海南祥海投资有限责任公司 17,631,254.45 浙江省房地产开发公司 13,300,000.00 浙江省耀江房地产开发有限公司 8,640,000.00 深圳市深海城进出口有限公司 8,861,025.42 小 计 97,932,279.87 注释 32．支付的其他与经营活动有关的现金 公司支付的其他与经营活动有关的现金的主要项目为： 项 目 金 额 浙江省耀江实业集团有限公司 51,242,860.00 海南祥海投资有限责任公司 30,154,190.84 营销费用 24,512,174.55 浙江省耀江房地产开发有限公司 12,240,000.00 浙江省房地产开发公司 13,300,000.00 小 计 131,449,225.39 52 附注六：母公司会计报表主要项目注释 注释 1．其他应收款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 坏账 坏账 其他应 其他应 账 龄 准备 准备 金 额 收款余 坏账准备 账面净额 金 额 收款余 坏账准备 账面净额 计提 计提 额比例 额比例 比例 比例 1 年以内 6,765,724.81 17.56% 1% 67,657.25 6,698,067.56 9,025,563.53 24.02% 1% 90,255.64 8,935,307.89 1—2 年 6,827,317.04 17.72% 6% 409,639.02 6,417,678.02 10,888,509.37 28.97% 6% 653,310.56 10,235,198.81 2—3 年 9,073,343.85 23.55% 20% 1,814,668.77 7,258,675.08 3,666,211.01 9.76% 20% 733,242.20 2,932,968.81 40%--- 40%--- 3 年以上 15,866,454.40 41.17% 11,413,379.36 4,453,075.04 14,002,287.39 37.25% 10,667,712.57 3,334,574.82 100% 100% 合 计 38,532,840.10 100.00% 13,705,344.40 24,827,495.70 37,582,571.30 100.00% 12,144,520.97 25,438,050.33 ※（1）上述款项中，应收广西南宁市城北物资供应站和海南联合贸易有限公司 款项分别为 7,466,497.95 元和 978,164.72 元，账龄均为三年以上，按 100%计提坏 账准备。 （2）欠款金额前五名单位金额合计 30,603,320.80 元，占其他应收款总额的比 例为 79.42%。 （3）期末余额中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款详见附注七． 关 联方关系及其交易。 注释 2．长期投资 （1）长期投资分类 单位：元 币种：人民币 期初数 期末数 项 目 减值准 本期增加 本期减少 减值准 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 备 备 长期股权投资 12,120,374.41 12,120,374.41 1,428,708.44 13,549,082.85 13,549,082.85 （1）成本法长期股权投资 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 其中：长期股票投资 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 成本法其他长期股权投资 （2）权益法长期股权投资 12,075,374.41 12,075,374.41 1,428,708.44 13,504,082.85 13,504,082.85 其中：对子公司投资 12,075,374.41 12,075,374.41 1,428,708.44 13,504,082.85 13,504,082.85 对合营公司投资 对联营公司投资 股权投资差额 2,623,305.56 2,623,305.56 294,202.48 2,329,103.08 2,329,103.08 合并价差 长期债权投资 53 其中：国债投资 其他长期债券投资 其他长期投资 合 计 14,743,679.97 14,743,679.97 1,428,708.44 294,202.48 15,878,185.93 15,878,185.93 （2）长期股票投资 单位：元 币种：人民币 占被投资 被投资单 股份 股票 公司注册 期末市 投资金额 减值准备 账面净额 期末市价 位名称 类别 数量 资本比例 价总额 （%） 海南机场 法人 股份有限 3 万股 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 股 公司 合 计 3 万股 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 （3）长期股权投资 单位：元 币种：人民币 占被投 资公司 追加 被投资单位 与母公 投资 本期增减 累计增减 核算方 注册资 投资成本 投资 期初余额 期末余额 名称 司关系 期限 额 额 法 本比例 额 （%） 浙江省耀江药 控股子公 80% 12,286,283.63 12,075,374.41 1,428,708.44 4,159,824.13 13,504,082.85 权益法 业有限公司 司 合计 12,286,283.63 12,075,374.41 1,428,708.44 4,159,824.13 13,504,082.85 （4）股权投资差额 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初金额 初始余额 本期增加 本期减少 本期摊销 摊余金额 形成原因 摊销年限 名称 浙江省耀江 药业有限公 2,623,305.56 2,942,024.91 294,202.48 2,329,103.08 溢价 10 年 司 合 计 2,623,305.56 2,942,024.91 294,202.48 2,329,103.08 （5）公司本期无应计提减值准备的长期投资。 注释 3．投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 股权投资收益 1,428,708.44 2,446,823.64 股权投资差额摊销 -294,202.48 -294,202.48 股权转让收益 9,500,000.00 合 计 1,134,505.96 11,652,621.16 54 附注七：关联方关系及其交易 1 ．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 企业类型 法定代表人 菌苗、小容量注射剂的生 浙江省耀江药业 杭州市 产，医疗器械的销售，农 控股子公司 有限责任 王毅 有限公司 副产品的收购等 投资咨询、工业、农业、 海南祥源投资有 海口市 旅游项目投资，房地产 第一大股东 有限责任 夏桂荣 限公司 业，资源管理服务等 工业、农业、旅游、房地 海南祥海投资有 第一大股东之母 海口市 产业项目投资和投资咨 有限责任 夏桂荣 限责任公司 公司 询等 实业投资开发，金属材 料，机电设备，建筑材料， 化工原料（不含危险品）， 浙江省耀江实业 电子产品，轻纺原料，五 杭州市 实际控制人 有限责任 汪曦光 集团有限公司 金交电，水产品，干鲜蔬 菜，粮食及制品，蛋及制 品的销售，设备租赁，经 营进出口业务等 2．存在控制关系的关联方的注册资本及变化（单位：人民币万元） 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 浙江省耀江药业有限公司 800 800 海南祥源投资有限公司 1680 1680 海南祥海投资有限责任公司 2000 2000 浙江省耀江实业集团有限公司 8500 8500 3． 存在控制关系的关联方所持股份或权益的变化（单位：人民币万元） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 浙江省耀江药业 640.00 80% 640.00 80% 有限公司 海南祥源投资有 4,071.96 26.93% 4,071.96 26.93% 限公司 4． 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 55 浙江茂隆大厦有限责任公司 海南祥海投资有限责任公司之控股公司 浙江省耀江房地产开发有限公司 同一实际控制人 浙江省房地产开发公司 同一实际控制人 5． 本公司与关联方的交易事项 （1） 提供担保： A、根据 2003 年度公司与中国信达信托投资公司清算组达成的和解协议，公 司在 2005 年 12 月 30 日前按协议约定支付 1000 万元的赔偿责任后，海南省高级 人民法院（2002）琼民二终字第 43 号民事判决书中承担的担保责任全部履行完 毕，浙江省耀江实业集团有限公司为公司履行约定的还款计划提供连带责任的保 证担保。 B、2004 年 6 月 21 日公司控股子公司浙江省耀江药业有限公司向上海浦东发 展银行杭州分行文晖支行申请短期贷款人民币 300 万元，期限为 1 年，浙江省耀 江房地产开发有限公司为此笔贷款提供担保。 （2） 提供资金：公司控股子公司浙江省耀江药业有限公司 2004 年 3 月 19 日与 浙江省耀江实业集团有限公司签定借款合同，浙江省耀江药业有限公司向其借款 人民币 400 万元，期限自 2004 年 3 月 20 日至 2004 年 5 月 8 日，支付利息及资金 占用费合计为 52,267.00 元，上述借款已经按期归还完毕；2004 年 6 月 29 日浙江 省耀江实业集团有限公司向公司控股子公司浙江省耀江药业有限公司借款 450 万元，该项借款已于 2004 年 7 月 7 日归还完毕。 （3） 代理销售：公司与浙江省耀江房地产开发有限公司于 2004 年 4 月 14 日签 定了耀江金鼎广场销售代理合同，约定公司全面代理销售浙江省耀江房地产开发 有限公司开发的耀江金鼎广场物业和车位，为保证合同履行，公司同意支付人民 币 200 万元作为合同履行保证金，如公司不能完成销售计划，则浙江省耀江房地 产开发有限公司有权扣罚保证金。2004 年 4 月 29 日公司支付了此笔款项，2004 年 9 月 20 日公司与浙江省耀江房地产开发有限公司共同签署了“关于耀江金鼎 广场销售代理结算确认函”，经双方共同核算确认公司取得耀江金鼎广场销售代 理费收入和溢价分成收入共计人民币 2136 万元，公司已经收到此款。 （4）购买资产：2004 年 8 月 18 日公司控股子公司浙江省耀江药业有限公司与浙 江省耀江房地产开发有限公司签定车位长期使用权合同，公司控股子公司浙江省 耀江药业有限公司受让浙江省耀江房地产开发有限公司拥有的耀江国际大厦地 56 下停车场 22 号车位长期使用权，受让价格为 23 万元，此笔款项已经支付。 （5）本公司与关联方期末应收、应付款项余额（金额单位：人民币元） 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 ①其他应收款 浙江省耀江房地产开发有限公司 2,900,000.00 900,000.00 浙江茂隆大厦有限责任公司 697,554.15 697,554.15 ②其他应付款 海南祥海投资有限责任公司 353,298.15 2,252,344.11 浙江省耀江实业集团有限公司 2,000,000.00 3,742,860.00 附注八：或有事项 1．公司为原第一大股东海南国泰投资集团有限公司在中国信达信托投资有 限公司借款 2500 万元提供担保，上述借款逾期未还，中国信达信托投资公司清 算组诉至海南省海南中级人民法院，该院以（2002）海南经初字第 2 号民事判决 书判决，本公司对海南国泰投资集团有限公司就上述 2500 万元借款本金及利息 不能清偿部分的 40%承担赔偿责任。中国信达信托投资公司清算组不服一审判决 提起上诉，经海南省高级人民法院（2002）琼民二终字第 43 号民事判决书终审 判决，驳回上诉，维持原判。该案在执行过程中，公司与中国信达信托投资公司 清算组达成和解协议，根据该协议，公司在 2005 年 12 月 30 日前按协议约定支 付 1000 万元的赔偿责任后，海南省高级人民法院（2002）琼民二终字第 43 号民 事判决书中承担的担保责任全部履行完毕，浙江省耀江实业集团有限公司为公司 履行约定的还款计划提供连带责任的保证担保。截止 2004 年 12 月 31 日止公司 已支付 500 万元。 2． 2003 年 6 月 18 日，公司为武汉长兴石化产品有限公司在招商银行股份 有限公司武汉分行 1600 万元借款提供担保，同时嵊州市祥源房产开发有限公司 与公司签署了《支付承诺书》，为公司给武汉长兴石化产品有限公司 1600 万元借 款担保事项提供反担保，2004 年 6 月 17 日该笔贷款到期，武汉长兴石化产品有 限公司没有按时归还贷款，2004 年 8 月 25 日公司与招商银行股份有限公司武汉 分行和武汉长兴石化产品有限公司共同签定了还款协议，武汉长兴石化产品有限 公司承诺在 2004 年 8 月 25 日前归还本金 1000 万元及欠息 814,371.85 元，2005 年 4 月 25 日前付清全部款项，截止本报告期末嵊州市祥源房产开发有限公司已如 57 期归还借款本息 10,814,371.85 元。 3．公司为湖南湘财信息产业有限公司贷款 300 万元提供保证担保，该借款担 保已经诉讼并判决，此案尚未执结。 针对以上或有事项，公司根据诉讼进展情况及各案执行情况，总计计提预计 负债 7,600,000.00 元。 附注九：承诺事项 根据公司与中国银行海南省分行、海南海莱实业有限公司、浙江省耀江实业 集团有限公司签定的《债务重组协议》，公司应于 2008 年前偿还协议生效前累计 欠贷款本息合计 80,114,380.61 元，如本公司出现从 2003 年开始连续两期（一年一 期）未按期履行还款义务等情况，可能导致提前归还上述全部债务。根据协议约 定公司本期需归还 1538 万元，2004 年 12 月 31 日公司收到中国银行海南省分行 “关于同意海南海德实业股份有限公司请求延期还款的函”，该行同意公司把应 于 2004 年 12 月 31 日前归还的 1538 万元人民币贷款延期到 2005 年 1 月 5 日归还 500 万元，2005 年 3 月底以前归还 1038 万元，截止本报告期末公司未发生需提前 归还上述债务的情况。 附注十：资产负债表日后事项 1、如会计报表附注九所述之承诺事项，公司已于 2005 年 1 月 5 日按期归还 上述承诺事项中的人民币贷款 500 万元。 2、2005 年 1 月 18 日公司收到杭州市上城区人民法院民事裁定书，裁定解除 对公司持有的浙江省耀江药业有限公司 80%股权的查封。 3、2005 年 1 月 21 日公司与台州耀江房地产开发有限公司签定了《崇和门广 场销售代理合同》，根据该合同，如公司 100%完成销售计划，按照双方确定的销 售基价，在不考虑溢价分成的前提下，预计将为公司带来 62 万元代理费收入。 4、2005 年 1 月 28 日公司与中国建设银行海南省分行签定了《人民币资金借 款合同》，公司以海口“耀江花园”项目的土地作为抵押物，取得借款 2500 万元， 借款期限 2 年，浙江省耀江实业集团有限公司为上述借款提供连带责任保证担 保。 5、2005 年 2 月 18 日公司与自然人姜卫栋签定股权转让协议，公司将持有的 58 浙江省耀江药业有限公司 49%股权转让给姜卫栋，转让价格为 1215.2 万元，预计 本次转让将为公司带来约 245 万元收益，本次转让完成后，公司仍持有浙江省耀 江药业有限公司 31%股权。 除上述事项外，截止本会计报表批准日，本公司未发生其他影响本会计报表 阅读和理解的重要资产负债表日后事项。 附注十一：净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 78.74% 84.75% 0.4234 0.4234 营业利润 7.73% 8.31% 0.0415 0.0415 净利润 14.04% 15.11% 0.0755 0.0755 扣除非经常性损 6.05% 6.51% 0.0325 0.0325 益后的净利润 附注十二：非经常性损益 公司 2004 年度非经常性损益项目及金额如下： 项 目 金 额 营业外收入 6,523,049.96 其中：处理固定资产净收益 20,204.39 担保事项追索收益 6,501,445.57 变卖废品收入 1,400.00 财务费用 22,083.00 其中：支付资金占用费 22,083.00 合 计 6,500,966.96 59 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、财务部经理签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告的原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公 告的原稿。 董事长： 海南海德实业股份有限公司 二 00 五年二月二十四日 60 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 9,820,066.94 8,075,033.09 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 2 5,884,359.90 7,198,804.18 其他应收款 3 33,505,307.40 26,580,854.30 预付账款 4 25,794,926.37 14,733,172.00 应收补贴款 存货 5 30,059,715.20 21,883,160.38 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 105,064,375.81 78,471,023.95 长期投资： 长期股权投资 6 2,374,103.08 2,668,305.56 长期债权投资 长期投资合计 2,374,103.08 2,668,305.56 固定资产： 固定资产原价 7 102,990,008.94 102,022,814.49 减：累计折旧 7 13,876,130.27 8,158,551.49 固定资产净值 7 89,113,878.67 93,864,263.00 减：固定资产减值准备 7 421,606.79 421,606.79 固定资产净额 88,692,271.88 93,442,656.21 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 88,692,271.88 93,442,656.21 无形、递延及其他资产： 无形资产 8 42,815,770.93 43,744,330.88 长期待摊费用 9 142,149.76 284,299.36 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 42,957,920.69 44,028,630.24 递延税款借项 资 产 总 计 239,088,671.46 218,610,615.96 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新 61 合 并 资 产 负 债 表 （续） 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 10 10,000,000.00 10,000,000.00 应付票据 应付账款 11 902,515.42 1,029,507.95 预收账款 12 964,941.64 971,481.57 应付工资 224,718.31 244,050.15 应付福利费 -758,499.03 -929,540.07 应付股利 应交税金 13 19,648,724.38 19,160,738.94 其他应交款 14 536,048.74 528,721.91 其他应付款 15 22,384,582.37 19,096,720.50 预提费用 16 20,000.00 134,873.04 预计负债 17 7,600,000.00 7,900,000.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 61,523,031.83 58,136,553.99 长期负债： 长期借款 18 91,385,110.33 85,721,560.57 应付债券 长期应付款 19 1,500,308.37 1,947,255.13 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 92,885,418.70 87,668,815.70 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 154,408,450.53 145,805,369.69 少数股东权益 3,376,020.71 3,018,843.60 所有者权益： 股本 20 151,200,000.00 151,200,000.00 减：已归还投资 股本净额 151,200,000.00 151,200,000.00 资本公积 21 116,728,278.03 116,628,278.03 盈余公积 22 1,323,975.85 1,056,093.01 其中：法定公益金 441,325.33 352,031.05 未分配利润 23 -187,948,053.66 -199,097,968.37 其中：拟分配现金股利 所有者权益合计 81,304,200.22 69,786,402.67 负债和所有者权益总计 239,088,671.46 218,610,615.96 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新 62 股 东 权 益 增 减 变 动 表 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2004 年度 2003 年度 一、股本： 年初余额 1 151,200,000.00 151,200,000.00 本期增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本期减少数 7 期末余额 8 151,200,000.00 151,200,000.00 二、资本公积： 年初余额 9 116,628,278.03 112,163,392.39 本期增加数 10 100,000.00 4,464,885.64 其中：股本溢价 11 接受捐赠非现金资产准备 12 接受现金捐赠 13 股权投资准备 14 债务重组收益 15 100,000.00 4,444,885.64 外币资本折算差额 16 其他资本公积 17 20,000.00 本期减少数 18 其中：转增股本 19 期末余额 20 116,728,278.03 116,628,278.03 三、法定盈余公积： 年初余额 21 704,061.96 398,209.00 本期增加数 22 178,588.56 305,852.96 其中：从净利润中提取数 23 178,588.56 305,852.96 其中：法定盈余公积 24 178,588.56 305,852.96 任意盈余公积 25 法定公益金转入数 28 本期减少数 29 其中：弥补亏损 30 转增股本 31 分派现金股利 32 其他减少 33 期末余额 34 882,650.52 704,061.96 四、法定公益金 年初余额 35 352,031.05 199,104.57 本期增加额 36 89,294.28 152,926.48 其中：从净利润中提取数 37 89,294.28 152,926.48 本期减少数 38 其中：其他减少 39 期末余额 40 441,325.33 352,031.05 五、未分配利润 年初未分配利润 41 -199,097,968.37 -201,396,485.51 本期净利润 42 11,417,797.55 2,757,296.58 本期利润分配 43 267,882.84 458,779.44 期末未分配利润 44 -187,948,053.66 -199,097,968.37 法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新 63 资 产 减 值 准 备 明 细 表 2004 年度 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 行次 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值回 其他原因转出数 升转回数 一、坏帐准备合计 1 12,881,880.38 2,067,034.79 14,948,915.17 其中：应收帐款 2 495,758.80 77,483.13 573,241.93 其他应收款 3 12,386,121.58 1,989,551.66 14,375,673.24 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 开发产品 9 四、长期投资减值准备 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备 13 421,606.79 421,606.79 其中：房屋、建筑物 14 421,606.79 421,606.79 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、总 计 21 13,303,487.17 2,067,034.79 15,370,521.96 法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新 64 应交增值税明细表 2004 年度 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 本年累积数 一、应缴增值税 1、年初未抵扣数（用“-”号填列） 1 2、销项税额 2 6,142,470.59 出口退税 3 进项税额转出数 4 转出多交增值税 5 6 7 3、进项税额 8 141,389.84 已交税金 9 5,839,864.22 减免税金 10 进口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 6,001,080.75 13 14 4、期末未抵扣数（用“-”号填列） 15 16 二、未交增值税 17 11,125,124.93 1、年初未交数（用“-”号填列） 18 10,963,908.40 2、本期转入数（用“-”号填列） 19 6,001,080.75 3、本期已交数 20 5,839,864.22 4、期末未交数（用“-”号填列） 21 11,125,124.93 法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新 65 合 并 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 24 75,517,426.77 38,919,611.43 减：主营业务成本 24 8,648,816.29 7,292,536.66 主营业务税金及附加 25 2,846,064.70 815,430.08 二、主营业务利润 64,022,545.78 30,811,644.69 加：其他业务利润 26 6,666.32 2,267,616.66 减：营业费用 31,212,198.04 17,478,233.83 管理费用 20,190,156.43 11,456,608.31 财务费用 27 6,345,388.36 7,521,446.60 三、营业利润 6,281,469.27 -3,377,027.39 加：投资收益 28 -294,202.48 9,205,797.52 补贴收入 营业外收入 29 6,523,049.96 减：营业外支出 30 60,279.61 262,183.29 四、利润总额 12,450,037.14 5,566,586.84 减：所得税 675,062.48 2,197,584.35 少数股东损益 357,177.11 611,705.91 加： 未确认的投资损失 五、净利润 11,417,797.55 2,757,296.58 加：年初未分配利润 -199,097,968.37 -201,396,485.51 六、当年可供分配利润 -187,680,170.82 -198,639,188.93 减：提取法定盈余公积 178,588.56 305,852.96 提取法定公益金 89,294.28 152,926.48 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -187,948,053.66 -199,097,968.37 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转增股本 八、未分配利润 -187,948,053.66 -199,097,968.37 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新 补充资料： 项 目 2004 年度实际发生数 2003 年度实际发生数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 9,500,000.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）净利润 4、会计估计变更减少净利润 5、债务重组损失 9,141.25 6、其他 66 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2004 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 83,502,622.07 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 31 117,157,968.37 现 金 流 入 小 计 200,660,590.44 购买商品、接受劳务支付的现金 19,148,027.35 支付给职工以及为职工支付的现金 7,963,791.61 支付的各项税费 9,834,773.82 支付的其他与经营活动有关的现金 32 158,516,064.33 现 金 流 出 小 计 195,462,657.11 经营活动产生的现金流量净额 5,197,933.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 58,994.62 现 金 流 入 小 计 58,994.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,361,082.58 投资所支付的现金 购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现 金 流 出 小 计 2,361,082.58 投资活动产生的现金流量净额 -2,302,087.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 14,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 入 小 计 14,000,000.00 偿还债务所支付的现金 14,446,946.76 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 703,864.76 支付的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 出 小 计 15,150,811.52 筹资活动产生的现金流量净额 -1,150,811.52 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 1,745,033.85 ※所附附注系会计报表重要组成部分 法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新 67 合 并 现 金 流 量 表 补 充 资 料 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2004 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 11,417,797.55 加：未确认的投资损失 加：少数股东损益 357,177.11 计提的资产减值准备 2,067,034.79 固定资产折旧 5,907,479.30 无形资产摊销 1,158,559.95 长期待摊费用摊销 142,149.60 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -114,873.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -20,204.39 固定资产报废损失 财务费用 6,308,419.90 投资损失（减：收益） 294,202.48 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -8,176,554.82 经营性应收项目的减少（减：增加） -17,758,797.98 经营性应付项目的增加（减：减少） 3,615,542.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,197,933.33 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 9,820,066.94 减：现金的期初余额 8,075,033.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,745,033.85 ※所附附注系会计报表重要组成部分 法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新 68 资 产 负 债 表 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 7,388,090.25 4,247,821.92 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 532,722.43 133,962.76 其他应收款 1 24,827,495.70 25,438,050.33 预付账款 24,803,854.30 14,101,318.00 应收补贴款 存货 28,345,441.72 18,734,179.71 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 85,897,604.40 62,655,332.72 长期投资： 长期股权投资 2 15,878,185.93 14,743,679.97 长期债权投资 长期投资合计 15,878,185.93 14,743,679.97 固定资产： 固定资产原价 84,870,185.69 84,005,703.24 减：累计折旧 9,629,222.89 5,042,748.71 固定资产净值 75,240,962.80 78,962,954.53 减：固定资产减值准备 421,606.79 421,606.79 固定资产净额 74,819,356.01 78,541,347.74 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 74,819,356.01 78,541,347.74 无形资产及其他资产： 无形资产 39,363,874.10 40,251,780.98 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 39,363,874.10 40,251,780.98 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 215,959,020.44 196,192,141.41 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新 69 资 产 负 债 表 （续） 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 555,750.42 663,856.26 预收账款 295,718.96 213,342.30 应付工资 224,718.31 244,050.15 应付福利费 -1,378,352.12 -1,375,936.24 应付股利 应交税金 13,785,677.99 13,750,406.23 其他应交款 501,818.97 500,887.23 其他应付款 21,913,281.88 18,690,849.95 预提费用 134,873.04 预计负债 7,600,000.00 7,900,000.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 43,498,614.41 40,722,328.92 长期负债： 长期借款 91,385,110.33 85,721,560.57 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 91,385,110.33 85,721,560.57 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 134,883,724.74 126,443,889.49 股东权益： 股 本 151,200,000.00 151,200,000.00 减：已归还投资 股本净额 151,200,000.00 151,200,000.00 资本公积 116,728,278.03 116,628,278.03 盈余公积 597,313.57 597,313.57 其中：法定公益金 199,104.57 199,104.57 未分配利润 -187,450,295.90 -198,677,339.68 其中：拟分配现金股利 股东权益合计 81,075,295.70 69,748,251.92 负债和股东权益总计 215,959,020.44 196,192,141.41 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新 70 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 39,390,708.58 12,096,124.86 减：主营业务成本 4,637,649.93 2,422,751.38 主营业务税金及附加 2,186,040.27 377,744.44 二、主营业务利润 32,567,018.38 9,295,629.04 加：其他业务利润 6,666.32 2,267,616.66 减：营业费用 8,290,273.57 5,087,335.60 管理费用 15,005,991.99 8,546,007.52 财务费用 5,674,475.16 6,842,680.79 三、营业利润 3,602,943.98 -8,912,778.21 加：投资收益 3 1,134,505.96 11,652,621.16 补贴收入 营业外收入 6,523,049.96 减：营业外支出 33,456.12 20,697.12 四、利润总额 11,227,043.78 2,719,145.83 减：所得税 五、净利润 11,227,043.78 2,719,145.83 加：年初未分配利润 -198,677,339.68 -201,396,485.51 六、当年可供分配利润 -187,450,295.90 -198,677,339.68 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -187,450,295.90 -198,677,339.68 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转增股本 八、未分配利润 -187,450,295.90 -198,677,339.68 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新 71 现 金 流 量 表 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2004 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,080,316.67 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 108,446,843.91 现 金 流 入 小 计 147,527,160.58 购买商品、接受劳务支付的现金 17,754,691.97 支付给职工以及为职工支付的现金 4,723,362.63 支付的各项税费 2,855,989.70 支付的其他与经营活动有关的现金 118,057,087.23 现 金 流 出 小 计 143,391,131.53 经营活动产生的现金流量净额 4,136,029.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 23,701.86 现 金 流 入 小 计 23,701.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,019,462.58 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现 金 流 出 小 计 1,019,462.58 投资活动产生的现金流量净额 -995,760.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 入 小 计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 出 小 计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 3,140,268.33 ※所附附注系会计报表重要组成部分 法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新 72 现 金 流 量 表 补 充 资 料 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2004 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 11,227,043.78 加：计提的资产减值准备 1,564,851.30 固定资产折旧 4,776,374.70 无形资产摊销 887,906.88 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -134,873.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -20,204.39 固定资产报废损失 财务费用 5,639,847.90 投资损失（减：收益） -1,134,505.96 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -9,611,262.01 经营性应收项目的减少（减：增加） -12,055,592.64 经营性应付项目的增加（减：减少） 2,996,442.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,136,029.05 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 7,388,090.25 减：现金的期初余额 4,247,821.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,140,268.33 ※ 所附附注系会计报表重要组成部分 法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新 73