双汇发展(000895)2004年年度报告

河南双汇投资发展股份有限公司 二○○四年年度报告 河南双汇投资发展股份有限公司 二ＯＯ五年二月 第一节 重要提示及目录 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事李冠军先生因公出差未能亲自出席董事会，委托董事张俊杰先生出席并行 使表决权。 公司董事长张俊杰先生、总经理李冠军先生、财务总监胡兆振先生声明：保证本年 度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录…………………………………………………．１ 第二节 公司基本情况简介………………………………………………．２ 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………．３ 第四节 股本变动及股东情况……………………………………………．５ 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………．８ 第六节 公司治理结构……………………………………………………．１２ 第七节 股东大会情况简介………………………………………………．１４ 第八节 董事会报告………………………………………………………．１６ 第九节 监事会报告………………………………………………………．２３ 第十节 重要事项…………………………………………………………．２４ 第十一节 财务报告…………………………………………………………．２９ 第十二节 备查文件目录……………………………………………………．６８ 1 第二节 公司基本情况简介 １、公司法定中文名称：河南双汇投资发展股份有限公司 公司法定英文名称：Ｈｅｎａｎ Ｓｈｕａｎｇｈｕｉ Ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ ＆ Ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ Ｃｏ．，Ｌｔｄ． ２、公司法定代表人：张俊杰 ３、公司董事会秘书：祁勇耀 联系地址：河南省漯河市双汇路 １ 号双汇大厦 ３ 层 联系电话：（０３９５）２６７６１５８ 传 真：（０３９５）２６９３２５９ ４、公司注册及办公地址：河南省漯河市双汇路 １ 号双汇大厦 邮政编码：４６２０００ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｈｕａｎｇｈｕｉ．ｎｅｔ 电子信箱： ０８９５＠ｓｈｕａｎｇｈｕｉ．ｎｅｔ ５、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司证券部 ６、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：双汇发展 股票代码：０００８９５ ７、其他有关资料 （１）公司首次注册登记日期：１９９８ 年 １０ 月 １５ 日 公司首次注册登记地点：河南省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：２００４ 年 １１ 月 ２４ 日 公司变更注册登记地点：河南省工商行政管理局 （２）企业法人营业执照注册号：豫工商企 ４１００００１００４４６３ （３）税务登记号码：国税豫字 ４１１１００７０６７８７０１Ｘ 号 （４）公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所 办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 ８ 号富华大厦 Ａ 座 ２ 层 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 １、公司本年度利润总额及构成（单位：人民币元 合并报表） 利润总额 ５０６，４００，４７７．７８ 净利润 ２９８，４１９，４７２．２０ 扣除非经常性损益后的净利润 ２９６，３２７，０７６．８６ 主营业务利润 １，０２５，９７０，６２８．７１ 其他业务利润 ９，４１５，５９３．７９ 营业利润 ４７８，１３９，９２６．６８ 投资收益 ２６，０４１，８６１．１０ 补贴收入 ４，６５５，４５２．６４ 营业外收支净额 －２，４３６，７６２．６４ 经营活动产生的现金流量净额 ４７６，７７４，４９５．６６ 现金及现金等价物净增加额 －１８，０９８，１６５．０９ 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额（已扣除所得税影响）： ①补贴收入： ２，６６９，３５９．７８ 元； ②营业外收支净额： －１，２４４，５６４．４１ 元； ③存货跌价准备转回： ６６７，５９９．９７ 元。 以上项目共涉及金额： ２，０９２，３９５．３４ 元。 ２、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） ２００２ 年 项 目 ２００４ 年 ２００３ 年 调整后 调整前 主营业务收入 １０，０５６，０５３，０８４．５１ ７，１７９，４５５，２５３．９３ ４，７５９，７０３，８４６．０８ ４，７５９，７０３，８４６．０８ 净利润 ２９８，４１９，４７２．２０ ２６３，６８５，００３．４０ ２００，６１６，２７８．７８ ２００，６１６，２７８．７８ 总资产 ３，２７０，０９０，２３８．３９ ３，１０５，３０９，０７５．２４ ２，６２１，５８８，５７４．７６ ２，６２１，５８８，５７４．７６ 股东权益（不含少数股东权益） １，７４１，５４１，３０８．３０ １，６８１，７０１，７８５．９６ １，５８７，４４３，７６２．６１ １，４１６，２５８，７６２．６１ 每股收益（元／股） ０．５８１１ ０．７７０２ ０．５８６ ０．５８６ 每股净资产（元／股） ３．３９ ４．９１ ４．６４ ４．１４ 调整后的每股净资产（元／股） ３．３４ ４．８６ ４．５６ ４．０６ 每股经营活动产生的现金流量 ０．９３ １．２２ ０．５３ ０．５３ 净额（元／股） 净资产收益率（％） １７．１４ １５．６８ １２．６４ １４．１７ 注：根据财会［２００３］１２ 号《企业会计制度—资产负债表日后事项》的规定，公司对 ２００２ 年度拟分配的现金股利追溯调整，调增年初未分配利润 １７１，１８５，０００．００ 元，调减应 3 付普通股股利 １７１，１８５，０００．００ 元，公司 ２００２ 年度股东权益由 １，４１６，２５８，７６２．６１ 增加至 １，５８７，４４３，７６２．６１ 元。 ３、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 ９ 号）》要求计算的 利润数据： 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ５８．９１ ６１．３９ ２．００ ２．００ 营业利润 ２７．４５ ２８．６１ ０．９３ ０．９３ 净利润 １７．１４ １７．８６ ０．５８１１ ０．５８１１ 扣除非经常性损益后的净利润 １７．０２ １７．７３ ０．５７７０ ０．５７７０ ４、公司报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 ３４２，３７０，０００．００ ７６８，９７５，２４１．７０ １４５，２１１，４２０．４５ ４８，４０３，８０６．８２ ４２５，１４５，１２３．８１ １，６８１，７０１，７８５．９６ 数 本期 １７１，１８５，０００．００ １，０７９，０５０．１４ ４４，７６２，９２０．８３ １４，９２０，９７３．６１ ２５３，６５６，５５１．３７ ２９９，４９８，５２２．３４ 增加 本期 － １７１，１８５，０００．００ － － ２３９，６５９，０００．００ ２３９，６５９，０００．００ 减少 期末 ５１３，５５５，０００．００ ５９８，８６９，２９１．８４ １８９，９７４，３４１．２８ ６３，３２４，７８０．４３ ４３９，１４２，６７５．１８ １，７４１，５４１，３０８．３０ 数 变动原因： 股本增加的原因是报告期内实施了每 １０ 股转增 ５ 股的资本公积金转增股本方案； 资本公积减少的原因一是本年度实施了每 １０ 股转增 ５ 股的资本公积金转增股本方 案，二是对外长期投资产生的股权投资贷方差额增加； 盈余公积增加的原因是本年度按净利润的 １５％提取了法定公积金和法定公益金； 法定公益金增加的原因是本年度按净利润的 ５％提取了法定公益金； 未分配利润增加的原因是本年度实现净利润增加、分配上一年度利润减少； 股东权益合计增加的原因是本年度实现净利润增加、对外长期投资产生的股权投资 贷方差额增加、分配上一年度利润减少。 4 第四节 股本变动及股东情况 １、股本变动情况 （１）股份变动情况表（单位：万股） 本次变动增减（＋，－） 本次 本次 变动前 配 送 公积金 增 其 变动后 小计 股 股 转股 发 它 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ２０７８７．００ １０３９３．５０ １０３９３．５０ ３１１８０．５０ 其中： 国家持有股份 １２２２７．７５ ６１１３．８７５ ６１１３．８７５ １８３４１．６２５ 境内法人持有股份 ８５５９．２５ ４２７９．６２５ ４２７９．６２５ １２８３８．８７５ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 ２０７８７．００ １０３９３．５０ １０３９３．５０ ３１１８０．５０ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 １３４５０．００ ６７２５．００ ６７２５．００ ２０１７５．００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 １３４５０．００ ６７２５．００ ６７２５．００ ２０１７５．００ 三、股份总数 ３４２３７．００ １７１１８．５０ １７１１８．５０ ５１３５５．５０ （２）股票发行与上市情况 ２００２ 年 ４ 月 ２ 日，公司向社会公众增发 Ａ 股 ５０００ 万股，每股增发价 １２ 元，于 ２００２ 年 ４ 月 １６ 日上市交易，公司总股本由 ２９２３７ 万股增加至 ３４２３７ 万股。 ２００４ 年 ４ 月 ７ 日，公司实施了每 １０ 股转增 ５ 股的资本公积金转增股本方案，公司总 股本由报告期初的 ３４２３７ 万股增加至 ５１３５５．５ 万股。 ２、股东情况介绍 （１）截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，公司股东总数为 ８４７３ 户。 （２）报告期末公司前十名股东持股情况 5 名次 股东名称 持股数（股） 持股比例（％） １ 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 １８３，４１６，２５０ ３５．７２ ２ 漯河海宇投资有限公司 １２８，３８８，７５０ ２５．００ ３ 申银万国证券股份有限公司 ２３，４８４，３７２ ４．５７ ４ 金鑫证券投资基金 ２０，８０３，３７３ ４．０５ ５ 易方达平稳增长证券投资基金 ６，９０９，８２１ １．３５ ６ 同益证券投资基金 ６，４９０，７１６ １．２６ ７ 中信经典配置证券投资基金 ５，３０２，１５２ １．０３ ８ 金泰证券投资基金 ５，００２，６９４ ０．９７ ９ 易方达策略成长证券投资基金 ４，４４４，１６７ ０．８７ １０ 国泰君安证券股份有限公司 ４，２１０，３６２ ０．８２ 说明： ①前十名股东之间存在的关联关系情况：金鑫证券投资基金、金泰证券投资基金同 属国泰基金管理有限公司管理；易方达平稳增长证券投资基金、易方达策略成长证券投 资基金同属易方达基金管理有限公司管理。 ②河南省漯河市双汇实业集团公司所持股份为发起人国家股，其股份在报告期内无 质押和冻结。 （３）本公司第一大股东情况介绍 股东名称：河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 法定代表人：万隆 成立日期：１９９４ 年 ８ 月 ２４ 日 注册资本：５５８１２ 万元 股权结构：漯河市国资委持有其 １００％的股权。 公司主营：食品加工及制造，生猪、活牛屠宰，饮料、包装品制造，化学原料及化 学制品，进出口业务等。 公司第一大股东的控股股东：河南省漯河市国资委 法定代表人：杜广泉 单位性质：行政单位 河南省漯河市国资委 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 河南双汇投资发展股份有限公司 （４）本公司第二大股东情况介绍 6 股东名称：漯河海宇投资有限公司 法定代表人：贺圣华 成立日期：２００３ 年 ６ 月 １１ 日 注册资本：４７９５８ 万元 公司主营：种植业、养殖业、饲料加工业、食品加工业、机械制造业、电子制造业、 包装业、商业、物流运输业的投资业务，房地产业投资及其他投资业务。 （５）公司前十名流通股股东持股情况 名次 股东名称 股票种类 持股数（股） 持股比例（％） １ 申银万国证券股份有限公司 Ａ股 ２３，４８４，３７２ ４．５７ ２ 金鑫证券投资基金 Ａ股 ２０，８０３，３７３ ４．０５ ３ 易方达平稳增长证券投资基金 Ａ股 ６，９０９，８２１ １．３５ ４ 同益证券投资基金 Ａ股 ６，４９０，７１６ １．２６ ５ 中信经典配置证券投资基金 Ａ股 ５，３０２，１５２ １．０３ ６ 金泰证券投资基金 Ａ股 ５，００２，６９４ ０．９７ ７ 易方达策略成长证券投资基金 Ａ股 ４，４４４，１６７ ０．８７ ８ 国泰君安证券股份有限公司 Ａ股 ４，２１０，３６２ ０．８２ ９ 易方达积极成长证券投资基金 Ａ股 ４，０１５，７００ ０．７８ １０ 华夏回报证券投资基金 Ａ股 ３，３３８，５００ ０．６５ 说明： 前十名流通股股东之间存在的关联关系情况：金鑫证券投资基金、金泰证券投资基 金同属国泰基金管理有限公司管理；易方达平稳增长证券投资基金、易方达策略成长证 券投资基金、易方达积极成长证券投资基金同属易方达基金管理有限公司管理。 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 １、基本情况 （１）公司现任董事、监事及高级管理人员情况 姓 年 年 初 年 末 年度内股份 增减变 姓 名 职 务 任职起止日期 别 龄 持股数 持股数 增减变动量 动原因 转增及二级 张俊杰 董事长 男 ３７ ２００４．１１～２００７．１１ １７３６８ ２７０５２ ９６８４ 市场购买 李冠军 副董事长、总经理 男 ４１ ２００４．１１～２００７．１１ １７３６８ ２６０５２ ８６８４ 转增 万 隆 董事 男 ６４ ２００４．１１～２００７．１１ ２１６００ ３２４００ １０８００ 转增 何 科 董事 男 ３７ ２００４．１１～２００７．１１ １７９６７ ２６９５０ ８９８３ 转增 王玉芬 董事 女 ３７ ２００４．１１～２００７．１１ ２２０８８ ３３１３２ １１０４４ 转增 祁勇耀 董事、董事会秘书 男 ３３ ２００４．１１～２００７．１１ 边增林 独立董事 男 ６２ ２００４．１１～２００７．１１ 杜海波 独立董事 男 ３５ ２００４．１１～２００７．１１ 赵虎林 独立董事 男 ３９ ２００４．１１～２００７．１１ 尹卫华 副总经理 男 ３３ ２００４．１１～２００７．１１ 游 牧 副总经理 男 ３７ ２００４．１１～２００７．１１ 胡兆振 财务总监 男 ３２ ２００４．１１～２００７．１１ 楚玉华 监事会主席 男 ３６ ２００４．１１～２００７．１１ 乔海莉 监事 女 ４０ ２００４．１１～２００７．１１ １７３０５ ２５９５８ ８６５３ 转增 谢成军 监事 男 ４０ ２００４．１１～２００７．１１ 刘利钢 监事 男 ３３ ２００４．１１～２００７．１１ 王保军 监事 男 ３１ ２００４．１１～２００７．１１ （２）董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 在股东单位职务 任职期间 万 隆 董事长、总经理 ２００４．１１～２００７．１１ 何 科 董事、常务副总经理 ２００４．１１～２００７．１１ 张俊杰 董事 ２００４．１１～２００７．１１ 王玉芬 董事、总工程师 ２００４．１１～２００７．１１ 楚玉华 监事会主席 ２００４．１１～２００７．１１ ２、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的 任职或兼职情况 （１）董事 张俊杰：曾任漯河华懋双汇化工包装有限公司、漯河华懋双汇塑料工程有限公司总 经理、绵阳双汇食品有限公司副董事长、总经理，本公司副总经理。现兼任华北双汇食 品有限公司、漯河双汇商业连锁有限公司、漯河双汇物流运输有限公司董事。 李冠军：曾任漯河华懋双汇化工包装有限公司、漯河华双汇塑料工程有限公司总经 理、河南漯河双汇实业集团有限责任公司副总经理。 8 万 隆：一直任河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司董事长、总经理，中国肉 类协会高级顾问，第九届、第十届全国人大代表。现兼任绵阳双汇食品有限责任公司、 漯河华懋双汇动力有限公司、舞钢华懋双汇食品有限公司、漯河华懋双汇包装制业有限 公司、阜新双汇食品有限公司、仁寿双汇食品有限公司、漯河华懋双汇胶印有限公司、 漯河双汇进出口有限责任公司、漯河双汇商业连锁有限公司董事长。 何 科：曾任华懋双汇实业（集团）有限公司副总经理，一分厂、二分厂厂长，现 兼任绵阳双汇食品有限责任公司董事。 王玉芬：曾任河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司技术中心主任、本公司副总 经理，现任河南省肉类加工工程技术研究中心主任、中国畜产品加工研究会副会长，兼 任绵阳双汇食品有限责任公司、漯河双汇进出口有限责任公司、漯河双汇商业连锁有限 公司董事。 祁勇耀：曾任河南双汇投资发展股份有限公司总经理助理、证券部主任、证券事务 代表，现任本公司董事、董事会秘书。 边增林：一直从事肉类加工冷藏企业管理，历任国际制冷学会 ＤＩ 委员会委员、中国 制冷学会高级会员、国家发展计划委员会产业发展司专家组组长、中国食品公司高级工 程师。现兼任中国肉类协会副秘书长。 杜海波：一直从事会计、审计、评估、咨询等相关业务，历任河南审计事务所副所 长、河南可信审计师事务所所长，现任河南正永会计师事务所有限公司董事长，兼任河 南华英农业发展股份有限公司、河南竹林众生制药股份有限公司独立董事。 赵虎林：一直从事执业律师工作，常年担任多家公司的法律顾问，为企业的商务谈 判、股份制改造、资产重组及股票发行上市提供法律服务，代理各类诉讼事务。现任河 南仟问律师事务所合伙人、郑州仲裁委员会仲裁员。 （２）监事 楚玉华：曾任河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司公司财务处副处长、财务中 心主任，现任河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司监事会主席。 乔海莉：曾任漯河肉联厂卫检科副科长、华懋双汇实业（集团）有限公司三分厂车 间主任、质检处处长、业务三处处长、河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司副总经 理、漯河双汇罐头食品股份有限公司董事长兼总经理、本公司董事，现任本公司肉制品 分厂厂长。 谢成军：曾任华懋双汇实业（集团）有限公司质检处副处长、处长、河南省漯河市 9 双汇实业集团有限责任公司华东区、华北区大区经理、漯河华意食品有限公司、漯河汇 特食品有限公司董事长、总经理，现任华懋双汇实业（集团）有限公司肉制品分厂厂长。 刘利钢：曾任华懋双汇实业（集团）有限公司调度室主任、二分厂供热车间主任、 冷藏车间主任、屠宰分厂调度室主任、华懋双汇实业（集团）有限公司副总经理、肉制 品分厂厂长，现任本公司火腿肠分厂厂长。 王保军：曾任公司质检处质检员、分割检验班长、屠宰检验班长、肉制品检验班长、 质检处副处长等职，现任公司品质管理部部长、河南省畜牧兽医协会常务理事。 （３）高级管理人员 游 牧：曾在漯河铁东开发区家家乐香料公司工作，先后任销售经理、副总经理， 曾任漯河海宇投资有限公司董事、总经理。现任本公司副总经理、肉制品事业部总经理。 尹卫华：曾任舞钢华懋双汇食品有限公司财务总监、总经理；华北双汇食品有限公 司财务总监、总经理；仁寿双汇食品有限公司总经理；绵阳双汇食品有限公司总经理； 本公司西南大区经理。现任本公司副总经理、鲜冻品事业部总经理。 胡兆振： 曾任河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司财务部经理、股份制改造办 公室副主任、本公司财务部经理，现任本公司财务总监。 ３、年度报酬情况 （１）现任董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序和确定依据：在本公司领取薪 酬的现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬，由董事会根据各人的职务及贡献大小 研究确定。 （２）现任董事、监事及高级管理人员在公司领取的年度报酬总额：３２２．９２ 万元。 （３）金额最高的前三名董事的报酬总额：９５ 万元。 （４）金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额：１１７．３８ 万元。 （５）公司独立董事的津贴标准为 ３．６ 万元／年／人。 （６）以上在公司领取年度报酬的董事、监事及高级管理人员中，年度报酬在 ４０ 万 元以上的有 ５ 人，年度报酬在 １５－３０ 万元之间的有 ４ 人，年度报酬在 １０ 万元以下的有 ４ 人。 （７）未在本公司领取年度报酬的有 ４ 人，董事万隆、何科、王玉芬、监事楚玉华在 股东单位领取报酬。 ４、报告期内董事、监事及高级管理人员离任情况 ２００４ 年 １１ 月 ２２ 日，公司召开 ２００４ 年度第二次临时股东大会，审议通过了《关于 10 公司董事会换届选举的议案》及《关于公司监事会换届选举的议案》， 选举万隆先生、 张俊杰先生、何科先生、李冠军先生、王玉芬女士、祁勇耀先生为公司第三届董事会董 事，选举边增林先生、杜海波先生、赵虎林先生为公司第三届董事会独立董事。选举楚 玉华先生、乔海莉女士、谢成军先生为公司第三届监事会股东代表监事，与第三届监事 会职工代表监事刘利刚先生、王保军先生共同组成公司第三届监事会。 ２００４ 年 １１ 月 ２２ 日，公司召开第三届董事会第一次会议，选举张俊杰先生为公司董 事长，李冠军先生为公司副董事长；经董事长提名，董事会聘任李冠军先生为公司总经 理，聘任祁勇耀先生为公司董事会秘书；经总经理提名，董事会聘任游牧先生、尹卫华 先生为公司副总经理，胡兆振先生为公司财务总监。 ２００４ 年 １１ 月 ２２ 日，公司召开第三届监事会第一次会议，选举楚玉华先生为公司监 事会主席。 乔海莉女士、易激阳先生离任公司董事，陈林峰先生、王兰英女士、王庆舟先生、 王延超先生、何兴保先生离任公司监事，王学戈先生、田有汉先生、张燕维先生离任公 司副总经理。 以上人员离任原因均属公司董事会、监事会正常换届选举。 ５、公司员工情况 截止 ２００４ 年底，公司员工总数为 ８５３８ 人。 （１）专业构成 生产人员 ５７５５ 人 技术人员 ７３８ 人 销售与服务人员 １４３１ 人 财务人员 ２７５ 人 行政与管理人员 ３３９ 人 （２）教育程度 大专及大专以上 １５８１ 人 中专（含技校） ４１４０ 人 中专以下 ２８１７ 人 （３）报告期内，公司没有需承担费用的离退休职工。 11 第六节 公司治理结构 １、公司治理状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法 规和公司《章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，制定了《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《财务 管理制度》、《募集资金管理办法》等相关规则和管理制度。公司治理的实际情况基本符 合有关上市公司治理的规范性文件的要求。公司将继续按照《上市公司治理准则》等法 律、法规的要求，规范运作，进一步完善法人治理结构，提高信息披露质量，切实维护 股东利益。 ２、独立董事履行职责情况 本报告期内，公司按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求建 立了独立董事制度、选聘了独立董事。 报告期内，公司独立董事按照《公司章程》的要求，认真独立履行职责，维护公司 整体利益并关注中小股东的合法权益不受损害，出席参加了全部董事会和股东大会，对 会议议案进行了认真审议并发表了独立意见，切实履行了诚信与勤勉尽责义务。 报告期内，独立董事未对公司有关事项提出异议。 公司独立董事出席董事会的情况： 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 姓名 备注 董事会次数 次数 次数 次数 边增林 ５ ４ １ ０ 因公出国，委托参加。 杜海波 ５ ５ ０ ０ 赵虎林 ５ ５ ０ ０ ３、公司的“五分开”情况 （１）人员分开方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理方面是独立的，并设 有独立的劳动人事职能部门，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管 理人员均未在控股股东单位担任任何职务。 （２）资产完整方面：公司拥有独立的生产、辅助生产系统和配套设施，“双汇”商 标属本公司所有。 （３）财务分开方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，有独立的银行帐户。 12 （４）机构独立方面：报告期内，公司资金结算中心与控股股东的资金结算中心存在 合署办公情况，除此之外，不存在其他与控股股东合署办公的情况。 说明及整改措施：由于本公司及控股股东资金结算中心的结算与交易系统均由中国 建设银行漯河铁东支行提供，该行为节约成本起见，仅为本公司及控股股东接入了一套 共用系统，统一在一个办公室合署办公，也确实存在部分《内部借款协议》由控股股东 财务中心负责人签署的情况，但相互之间的结算、交易是分开的。目前，通过公司与中 国建设银行漯河铁东支行协商，该行已为本公司接入一套新的结算、交易系统，本公司 结算中心办公地址已与控股股东分开，解决了合署办公问题。 今后，公司将严格按照《上市公司治理准则》的要求加强公司财务独立性，做到公 司财务完全独立于控股股东。 （５）业务独立方面：公司拥有完全独立于控股股东的采购和销售系统，具有独立完 整的业务及自主经营能力。 13 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开三次股东大会，即 ２００３ 年度股东大会和 ２００４ 年第一次、第 二次临时股东大会。 １、２００４ 年 ２ 月 ２７ 日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登公告，通知公 司股东于 ２００４ 年 ３ 月 ２９ 日在漯河市双汇大厦九楼会议室召开 ２００３ 年度股东大会。会议 如期召开，出席会议的股东及授权代表 １８ 名，代表股数 ２２０，９３７，１６８ 股，占公司总股本 ３４，２３７ 万股的 ６４．５３％，符合《公司法》及公司《章程》的规定。会议以投票表决方式， 审议通过了如下议案： （１）《公司 ２００３ 年年度报告和年度报告摘要》。 （２）《公司 ２００３ 年度董事会工作报告》。 （３）《公司 ２００３ 年度监事会工作报告》。 （４）《公司 ２００３ 年度利润分配及资本公积金转增股本方案》。 （５）《公司关于续聘会计师事务所的议案》。 以上决议公告刊登在 ２００４ 年 ３ 月 ３０ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ２、２００４ 年 ４ 月 ２３ 日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登公告，通知公 司股东于 ２００４ 年 ５ 月 ２８ 日在漯河市双汇大厦九楼会议室召开 ２００４ 年第一次临时股东大 会。会议如期召开，出席会议的股东及授权代表 １０ 名，代表股数 ３１２，３４３，１３７ 股，占公 司总股本 ５１，３５５．５ 万股的 ６０．８２％，符合《公司法》及公司《章程》的规定。会议以投票 表决方式，审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 决议公告刊登在 ２００４ 年 ５ 月 ２９ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ３、２００４ 年 １０ 月 ２０ 日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登公告，通知公 司股东于 ２００４ 年 １１ 月 ２２ 日上午 ９ 时在漯河市双汇大厦九楼会议室召开 ２００４ 年第二次 临时股东大会。会议如期召开，出席会议的股东及股东代表 ８ 名，代表股数 ３１１，９７６，５４４ 股，占公司总股本 ５１，３５５．５ 万股的 ６０．７５％，符合《公司法》及公司《章程》的规定。会 议以投票表决方式审议通过了如下决议： （１）《关于公司董事会换届选举的议案》。 （２）《关于公司监事会换届选举的议案》。 以上决议公告刊登在 ２００４ 年 １１ 月 ２３ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ４、选举、更换公司董事、监事情况 （１）２００４ 年 １１ 月 ２２ 日，公司召开 ２００４ 年度第二次临时股东大会，审议通过了《关 于公司董事会换届选举的议案》及《关于公司监事会换届选举的议案》， 选举万隆先生、 14 张俊杰先生、何科先生、李冠军先生、王玉芬女士、祁勇耀先生为公司第三届董事会董 事，选举边增林先生、杜海波先生、赵虎林先生为公司第三届董事会独立董事。选举楚 玉华先生、乔海莉女士、谢成军先生为公司第三届监事会股东代表监事，与第三届监事 会职工代表监事刘利刚先生、王保军先生共同组成公司第三届监事会。 （２）２００４ 年 １１ 月 ２２ 日，公司召开第三届董事会第一次会议，选举张俊杰先生为 公司董事长，李冠军先生为公司副董事长；经董事长提名，董事会聘任李冠军先生为公 司总经理，聘任祁勇耀先生为公司董事会秘书；经总经理提名，董事会聘任游牧先生、 尹卫华先生为公司副总经理，胡兆振先生为公司财务总监。 （３）２００４ 年 １１ 月 ２２ 日，公司召开第三届监事会第一次会议，选举楚玉华先生为公 司监事会主席。 15 第八节 董事会报告 １、报告期内公司经营情况 报告期内公司生产高低温肉制品 ５４．５１ 万吨，屠宰生猪 ３２７．７ 万头，实现主营业务 收入 １，００５，６０５．３１ 万元，实现主营业务利润 １０２，５９７．０６ 万元，分别比 ２００３ 年增长 ９．８５％、 ２．６７％、４０．０７％和 ７．６６％。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 ４７，６７７．４５ 万元， 比 ２００３ 年的 ４１，６８９．４７ 万元增长 １４．３６％。 （１）主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围：畜禽屠宰、肉类食品及食品加工、包装、销售（国家专项规定 的除外），技术咨询服务，化工产品销售（不含易燃易爆危险品），食品行业的投资，销 售代理，物流及其相关经营业务的配套服务。 按产品列示的主营业务收入、主营业务利润构成如下： 主营业务项目 主营业务收入（元） 比例（％） 主营业务利润（元） 比例（％） 毛利率（％） 高温肉制品 ４，６１６，８３７，４７９．５３ ４５．９１ ６５２，２７１，６８６．７４ ６２．４０ １４．１３ 低温肉制品 １，０８６，５９８，１１４．００ １０．８１ １３５，０３９，７２０．６９ １２．９２ １２．４３ 生鲜冻肉 ３，８６５，９２２，８４５．６２ ３８．４４ １５２，０５１，６８０．６６ １４．５５ ３．９３ 其他 ４８６，６９４，６４５．３６ ４．８４ １０５，８９０，８９５．１７ １０．１３ ２１．７６ 按地区列示的主营业务收入、主营业务利润构成如下： 地区 主营业务收入（元） 比例（％） 主营业务利润（元） 比例（％） 毛利率（％） 长江以南 ３，６７７，６１６，２４４．８７ ３６．５７ ３８７，１１３，２６６．４３ ３７．０４ １０．５３ 长江以北 ６，３７８，４３６，８３９．６４ ６３．４３ ６５８，１４０，７１６．８３ ６２．９６ １０．３２ 本年度，本公司的主营业务利润率（毛利率）较上一年度有所下降，毛利率由 ２００３ 年的 １３．２７％下降至 ２００４ 年的 １０．３９ ％ ，主要原因一是受国内原辅材料采购价格大幅上涨 的影响，二是毛利率较低的生鲜冻肉所占主营业务收入的比率大幅增加。 （２）公司主要控股公司的经营情况及业绩 ①华懋双汇实业（集团）有限公司，本公司拥有 ５１．５％的权益。该公司注册资本 ４４３８ 万美元，２００４ 年底总资产 ５３５１４．４４ 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为各类高 低温肉制品，２００４ 年实现净利润 ３９４６．８７ 万元。 ②漯河华懋双汇化工包装有限公司，本公司拥有 ６３．３５％的权益。该公司注册资本 ４６３ 万美元，２００４ 年底总资产 ６７１１．２０ 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为 ＰＶＤＣ 16 包装膜，２００４ 年实现净利润 １１４７．２０ 万元。 ③漯河双汇生物工程技术有限公司，本公司拥有 ７５％的权益。该公司注册资本 ４００ 万美元，２００４ 年底总资产 ９７９４．２７ 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为骨素及 猪肉香精，２００４ 年实现净利润 ４２３２．２５ 万元。 ④宜昌双汇食品有限责任公司，本公司拥有 ６９％的权益。该公司注册资本 １２０００ 万元， ２００４ 年底总资产 １８０１５．３１ 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为各类高低温肉制 品及鲜冻分割肉，２００４ 年实现净利润 １３９４．６２ 万元。 ⑤漯河双汇新材料有限公司，本公司拥有 ５１％的权益。该公司注册资本 ６８５０ 万元， ２００４ 年底总资产 １４８４８．９８ 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为蔬菜、禽畜产品 储藏加工及食品保鲜包装材料，２００４ 年实现净利润 ５７７５．５０ 万元。 ⑥阜新双汇食品有限公司，本公司拥有 ５１％的权益。该公司注册资本 ７４７７ 万元，２００４ 年底总资产 １１１４２．４７ 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为高低温肉制品，２００４ 年实现净利润 ９９１．９８ 万元。 ⑦上海双汇大昌泰森有限公司，本公司拥有 ６０％的权益。该公司注册资本 １０８００ 万元， ２００４ 年底总资产 １６１０３．９５ 万元。公司主营生猪屠宰及低温肉制品加工等，２００４ 年实现 净利润 ６３８．９８ 万元。 ⑧金华双汇食品有限公司，本公司拥有 ５５％的权益。该公司注册资本 ７５００ 万元，２００４ 年底总资产 １０６４６．２４ 万元。公司主营生猪屠宰及低温肉制品加工等，２００４ 年实现净利润 １６４．１７ 万元。 报告期内，无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 １０％以上。 （３）主要供应商、客户情况 ①报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额 ２０９，９１１ 万元，占年度采购总额 的 １９．５０％； ②报告期内，公司前五名客户销售额合计 ９０，９７３ 万元，占公司销售总额的 ９．０５％。 （４）在经营中出现的问题与困难及解决方案 ２００４ 年，国内生猪资源出栏不足，生猪价格持续走高，原材料价格居高不下，给公 司的肉制品生产和生猪屠宰造成了很大的困难。面对原辅材料价格持续大幅上涨的不利 形势，公司以“开源节流”为工作重点，一方面注重控制成本、费用，从采购、生产、 销售、管理等各环节严格控制费用、支出，另一方面审时度势，密切关注市场行情，加 大新产品开发力度，适时调整产品结构和价格，采取积极措施应对势态变化，有效化解 17 了风险，抓住机遇提高了效益。 ２、报告期内的投资情况 （１）募集资金使用情况 ２００２ 年 ４ 月 １－２ 日，公司采用网上网下累计投标询价的方式向社会公众增发 Ａ 股 ５０００ 万股，募集资金 ５８５７６．０６ 万元于 ４ 月 ９ 日到帐。按照《招股意向书》的承诺，项目投资 情况如下： 单位：万元 实际投资 承诺投资项目 计划投资 实际投资项目 ２００２ 年 ２００３ 年 ２００４ 年 合计 双汇商业连锁店 １９４６４．００ 双汇商业连锁店 ４２００．００ ９７００．００ １３９００．００ 双汇物流配送中心 １６３３８．００ 双汇物流配送中心 ２１４０．００ １２６０．００ ３４００．００ 宜昌双汇肉制品 ４９８２．８０ 宜昌双汇肉制品 ４９９８．００ ４９９８．００ ＰＶＤＣ 特种树脂 １６９５８．１０ ＰＶＤＣ 特种树脂 １０８４６．４０ ２７０６．６０ １３５５３．００ ＰＶＤＣ 肠衣膜 ３５３９．００ ＰＶＤＣ 肠衣膜 ３４９３．５０ ３４９３．５０ 种猪繁育项目 ９５５８．６０ 种猪繁育项目 １３７１．００ ３６０．００ １７３１．００ 发酵肉制品项目 ４２４０．００ 发酵肉制品项目 ４１２５．００ ４１２５．００ 华都双汇肉制品 １８００．８０ 变更：增资宜昌双 汇、华北双汇，收 天然骨素项目 ２９９１．６０ ７４４３．５０ ５８３．２０ ８０２６．７０ 购阜新双汇、舞钢 ＰＶＤＣ 保鲜膜项目 ３２３４．３０ 华懋双汇部分股权 合 计 ８３１０７．２０ １４０６２．５０ ３４２５４．９０ ４９０９．８０ ５３２２７．２０ 以上项目累计已投入募集资金 ５３２２７．２０ 万元，占募集资金总额 ５８５７６．０６ 万元的 ９０．１５％，尚未使用的募集资金 ５３４８．８６ 万元，按照《公司公开发行股票募集资金管理办 法》的规定在银行专户存储。 Ⅰ、报告期内实际投资没有变更的项目 ①合资建设物流配送项目 Ａ、成立清远双汇物流有限公司，新公司注册资本 ６００ 万元，其中本公司出资 ４２０ 万 元，占注册资本的 ７０％，漯河双汇物流投资有限公司投资 １８０ 万元，占注册资本的 ３０％。 ２００４ 年，该公司实现净利润 ３４．７５ 万元。 Ｂ、成立山东双汇物流有限公司，新公司注册资本 ６００ 万元，其中本公司出资 ４２０ 万 元，占注册资本的 ７０％，漯河双汇物流投资有限公司投资 １２０ 万元，占注册资本的 ２０％， 18 经营管理人员合计出资 ６０ 万元，占注册资本的 １０％。２００４ 年，该公司实现净利润 ２００．７２ 万元。 Ｃ、成立阜新双汇物流有限公司，新公司注册资本 ６００ 万元，其中本公司出资 ４２０ 万 元，占注册资本的 ７０％，漯河双汇物流投资有限公司投资 １８０ 万元，占注册资本的 ３０％。 ２００４ 年，该公司实现净利润 ７７．１９ 万元。 ②种猪繁育项目 根据本公司第二届董事会第二十五次会议决议，完成了对漯河双汇九鑫牧业有限公 司的追加投资。合资双方对项目同比例增资 ６００ 万元，其中本公司出资 ３６０ 万元，占注 册资本的 ６０％；韩国九施集团出资 ２４０ 万元，占注册资本的 ４０％。２００４ 年，该公司实现净 利润－７２．５９ 万元。 该项目没有达到计划进度和收益。原因如下：该项目是一项长期复杂的系统工程， 整个过程需要经历从曾祖代繁育到祖代、从祖代繁育到父母代、从父母代繁育到商品代、 再进行商品化养殖四个阶段，其目的是改良生猪品种、稳定原料供应、保证食品安全、 降低系统风险。目前，该项目的祖代种猪已陆续繁育出栏，父母代种猪的繁育工作也将 陆续开展。 下一步，公司将进一步制订出科学合理的投资计划和进度，加快项目的建设进程， 尽快实现项目效益的提高。 ③ＰＶＤＣ 特种树脂项目 报告期内，合资各方继续对该项目投入第三批资金，其中本公司按 ４３％的比例投资 ２７０６．６０ 万元，总计投入 １３５５３ 万元。目前该项目正在施工阶段，预计 ２００５ 年下半年竣 工投产。 Ⅱ、报告期内实际投资发生变更的项目 经公司 ２００３ 年第二次临时股东大会审议通过，利用部分项目变更的募集资金 ５８３．２０ 万元，收购了河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司持有的舞钢华懋双汇食品有限公 司 ４２．５％的股权。该项目已于 ２００４ 年 ３ 月 ２３ 日完成工商变更登记。２００４ 年，该公司实 现净利润 ５９１．３９ 万元。 （２）报告期内公司无重大非募集资金投资项目实施情况 19 ３、公司财务状况及经营成果 单位：元 项 目 报告期 上年同期或年初数 增减比例（％） 总资产 ３，２７０，０９０，２３８．３９ ３，１０５，３０９，０７５．２４ ５．３１ 股东权益 １，７４１，５４１，３０８．３０ １，６８１，７０１，７８５．９６ ３．５６ 主营业务利润 １，０２５，９７０，６２８．７１ ９５２，９５７，７８２．２７ ７．６６ 净利润 ２９８，４１９，４７２．２０ ２６３，６８５，００３．４０ １３．１７ 现金及现金等价物 －１８，０９８，１６５．０９ －１９２，８６８，３３４．５１ ９０．６２ 净增加额 货币资金 ４３２，６４１，４８０．１７ ４９０，７３９，６４５．２６ －１１．８４ 应收票据 ４６，０４７，４２５．５６ ９３，４７５，２４９．２２ －５０．７４ 预付账款 ３０，４８４，９０１．０５ ５５，２６３，０７８．５８ －４４．８４ 存货 ６８７，７４２，１３２．３３ ５３０，６３５，４３２．０７ ２９．６１ 待摊费用 １７，４４０，９８１．２８ ８，２２７，３６１．３３ １１１．９９ 短期借款 ３１，０００，０００．００ ５７，０００，０００．００ －４５．６１ （１）现金及现金等价物净增加额比上年大幅增加的主要原因是：经营活动现金净流量 增加５９８８万元，投资活动现金净流量增加３４６８３万元，筹资活动现金净流量减少２３１９２万元， 导致现金及现金等价物净增加额增加１７４７７万元； （２）应收票据比上年大幅减少的主要原因是公司报告期内加大货款回收力度，公司 应收款项减少； （３）预付账款比上年大幅减少的主要原因是报告期内公司预付的原材料采购款减 少； （４）存货比上年大幅增加的主要原因是报告期内公司并报单位增加，生产规模、销 售规模扩大导致原材料及库存商品储备增加； （５）待摊费用比上年大幅增加的主要原因是报告期内公司待认证抵扣的增值税进项 税增加； （６）短期借款比上年大幅减少的主要原因是报告期内公司偿还银行贷款。 ４、董事会日常工作情况 （１）报告期内董事会的会议情况及决议内容。 本报告期内公司共召开五次董事会，具体情况及决议内容如下： ①二届二十五次董事会会议于 ２００４ 年 ２ 月 ２５ 日召开。会议审议通过了公司 ２００３ 年 年度报告和年度报告摘要、公司 ２００３ 年度董事会工作报告、公司 ２００３ 年度利润分配及 20 资本公积金转增股本预案、关于续聘会计师事务所的议案、关于设立销售分公司的议案、 关于在广东、山东、辽宁和上海设立物流运输公司的议案、关于对漯河双汇九鑫牧业有 限公司追加投资的议案。决议公告刊登在 ２００４ 年 ２ 月 ２７ 日的《中国证券报》和《证券 时报》上。 ②二届二十六次董事会会议于 ２００４ 年 ４ 月 ２３ 日召开。会议审议通过了公司 ２００４ 年 第一季度季度报告、关于修改公司《章程》的议案。决议公告刊登在 ２００４ 年 ４ 月 ２６ 日 的《中国证券报》和《证券时报》上。 ③二届二十七次董事会会议于 ２００４ 年 ８ 月 １６ 日召开。会议审议通过公司 ２００４ 年半 年度报告和半年度报告摘要、向招商银行深圳洪湖支行申请授信的议案。决议公告刊登 在 ２００４ 年 ８ 月 １８ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ④二届二十八次董事会会议于 ２００４ 年 １０ 月 １９ 日召开。会议审议通过了公司 ２００４ 年第三季度季度报告、关于公司董事会换届选举及提名第三届董事会董事候选人名单的 议案。决议公告刊登在 ２００４ 年 １０ 月 ２０ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ⑤三届一次董事会会议于 ２００４ 年 １１ 月 ２２ 日召开。会议审议通过了选举张俊杰先生 为公司董事长、选举李冠军先生为公司副董事长、聘任李冠军先生为公司总经理、聘任 祁勇耀先生为公司董事会秘书、聘任游牧先生、尹卫华先生为公司副总经理、胡兆振先 生为公司财务总监的议案。决议公告刊登在 ２００４ 年 １１ 月 ２３ 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 （２）董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会在授权范围内，根据公司章程和股东大会赋予的权力和义 务，严格按照《公司法》及上市公司各项管理规定规范运作，认真贯彻执行股东大会的 各项决议。２００４ 年度，公司董事会对股东大会 ２００３ 年度利润分配决议执行情况如下： 公司 ２００３ 年度利润分配方案是：以公司总股本 ３４２３７ 万股为基数，向全体股东按每 １０ 股派 ７ 元（含税）、转增 ５ 股的比例实施利润分配和资本公积金转增股本方案，共分配利 润 ２３９６５．９ 万元。股权登记日为 ２００４ 年 ４ 月 ６ 日，除权日、除息日为 ２００４ 年 ４ 月 ７ 日， 红利发放日为 ２００４ 年 ４ 月 ７ 日。 ５、本次利润分配及资本公积金转增股本预案 经信永中和会计师事务所审计，本年度公司实现净利润 ２９８，４１９，４７２．２０ 元，提取 １０％ 的法定公积金 ２９，８４１，９４７．２２ 元和 ５％的法定公益金 １４，９２０，９７３．６１ 元后，本年度可供分 配的利润 ２５３，６５６，５５１．３７ 元，加上以前年度结余未分配利润 １８５，４８６，１２３．８１ 元，本次 可供股东分配的利润 ４３９，１４２，６７５．１８ 元。 21 经公司第三届董事会第三次会议审议，通过以下分配预案： 拟以 ２００４ 年末公司总股本 ５１，３５５．５０ 万股为基数，向全体股东按每 １０ 股派 ６ 元（含 税 ） 的 比 例 实 施 利 润 分 配 ， 共 分 配 利 润 ３０８，１３３，０００．００ 元 ， 尚 余 未 分 配 利 润 １３１，００９，６７５．１８ 元。 以上利润分配预案须经公司 ２００４ 年度股东大会审议通过后实施。 ６、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 河南双汇投资发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）２００４ 年 １２ 月 ３１ 日母公司及合并资产负债表、２００４ 年度母公司及合并利润及利润分配表和现 金流量表，并出具 ＸＹＺＨ／Ａ５０５０１４ 号审计报告。根据中国证券监督管理委员会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［２００３］ ５６ 号）的 要求，我们对截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日贵公司控股股东及其他关联方占用贵公司资金情况 出具专项说明。贵公司董事会的责任是提供控股股东及其他关联方占用资金情况的真实、 合法、准确、完整的原始证据、会计记录、口头证言以及我们认为必要的其他相关证据， 我们的责任是对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况进行审核，并出具专项说明。 经审核，截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，贵公司控股股东及其他关联方占用资金余额共计 ３３５．１４ 万元，其中，控股股东河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司占用贵公司资金余 额为零元；控股股东的子公司占用贵公司资金余额为零元；控股股东管理的公司占用贵公司 资金余额为零元；联营企业占用贵公司资金余额为 ３３５．１４ 万元。 ７、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 公司独立董事按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》（证监发［２００３］５６ 号）的规定，对公司累计和当期对外担保情况、执行上述 《通知》情况进行了专项检查并就上述情况出具了专项说明及独立意见： ①公司不存在为控股股东、公司持股 ５０％以下的其他关联方、任何法人、非法人单 位或个人提供担保的情形； ②公司与其他关联方之间的资金占用均属与生产经营相关的正常业务往来。 22 第九节 监事会报告 １、报告期内监事会会议情况 本报告期内公司共召开四次监事会会议。 （１）二届十二次监事会会议于 ２００４ 年 ２ 月 ２５ 日召开，会议审议通过了 ２００３ 年监 事会工作报告、２００３ 年年度报告和年度报告摘要、２００３ 年度利润分配及资本公积金转增 股本预案。决议公告刊登在 ２００４ 年 ２ 月 ２７ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （２）二届十三次监事会会议于 ２００４ 年 ８ 月 １６ 日召开，会议审议通过了公司 ２００４ 年半年度报告和半年度报告摘要。决议公告刊登在 ２００４ 年 ８ 月 １８ 日的《中国证券报》 和《证券时报》上。 （３）二届十四次监事会会议于 ２００４ 年 １０ 月 １９ 日召开，会议审议通过了公司 ２００４ 年第三季度季度报告、关于公司监事会换届选举及提名第三届监事会监事候选人名单的 议案。决议公告刊登在 ２００４ 年 １０ 月 ２０ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （４）三届一次监事会会议于 ２００４ 年 １１ 月 ２２ 日召开，会议通过了选举楚玉华先生 为公司监事会主席的议案。决议公告刊登在 ２００４ 年 １１ 月 ２３ 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 ２、监事会对公司 ２００４ 年有关事项发表的独立意见 （１）公司依法运作情况。公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序合法。董事、 经理在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 （２）检查公司财务情况。信永中和会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审 计报告，报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （３）公司最近一次募集资金实际投资项目的变更履行了合法的变更程序。 （４）公司在收购资产时，遵循了“公平、公正”的交易规则，交易价格合理，不存 在内幕交易，不存在损害部分股东权益或造成公司资产流失的现象。 （５）公司的关联交易，主要是产品的供销关系。经检查，价格由协议双方协商，交 易价格公允，没有损害本公司的利益。 23 第十节 重要事项 １、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 ２、本报告期内公司收购资产情况 经公司 ２００３ 年第二次临时股东大会审议通过，报告期内公司利用部分项目变更的募 集资金 ５８３．２０ 万元，收购了河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司持有的舞钢华懋双 汇食品有限公司 ４２．５％的股权。该项目已于 ２００４ 年 ３ 月 ２３ 日完成工商变更登记。２００４ 年，该公司实现净利润 ５９１．３９ 万元。 ３、本报告期内发生的重大关联交易事项 （１）购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易 ①销售商品 占同类 关联方名称 交易内容 交易金额 交易金额 结算方式 的比例（％） 漯河市双汇劳动服务公司 猪副产品 １４，１２３，４１０．４３ ０．１７ 现金结算 漯河华意食品有限公司 香辅料、包装物 １４，７２８，９４１．７８ ０．１７ 现金结算 原料肉 、香 辅 漯河汇特食品有限公司 ２５７，０５８，７５１．０１ ３．０２ 现金结算 料、包装物 阜新汇福食品有限公司 香辅料、包装物 ２４，４２６，４１１．６６ ０．２９ 现金结算 华北双汇食品有限公司 香辅料、包装物 １５，９４３，４４９．６０ ０．１９ 现金结算 绵阳双汇食品有限责任公司 香辅料、包装物 １８，１６４，７２８．２１ ０．２１ 现金结算 唐山双汇食品有限责任公司 香辅料、包装物 １８，６３６，８４０．９０ ０．２２ 现金结算 山东德州双汇食品有限公司 香辅料、包装物 １６，２４４，４２８．５３ ０．１９ 现金结算 广东双汇温氏食品有限公司 香辅料、包装物 ４２，６１８，００２．８３ ０．５０ 现金结算 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 ＰＶＤＣ 树脂 １９，７９４，８８２．６７ ０．２３ 现金结算 漯河双汇保鲜包装有限公司 ＰＶＤＣ 树脂 ４５，９５２，９３４．６７ ０．５４ 现金结算 漯河双汇彩印包装有限公司 ＰＶＤＣ 吹膜 ８２，１２０，６３３．１０ ０．９７ 现金结算 漯河华丰塑料包装有限公司 ＰＶＤＣ 吹膜 ８９，８８１，３７２．６９ １．０６ 现金结算 漯河双汇商业连锁有限公司 冷鲜肉、肉制品 ４３１，８８８，３３１．５３ ５．０８ 现金结算 四川双汇商业连锁有限责任公司 冷鲜肉、肉制品 １３，２９２，３２９．３６ ０．１６ 现金结算 漯河双汇进出口贸易有限责任公司 冻肉、肉制品 ３９１，００７，８３９．８０ ４．６０ 现金结算 漯河双汇罐头食品股份有限公司 原料肉 ２６，４６０，１２４．９２ ０．３１ 现金结算 漯河双汇海樱调味料食品有限公司 香辅料 ３１，５２８，６６７．６９ ０．３７ 现金结算 合 计 １，５５３，８７２，０８１．３８ １８．２８ － 定价原则：以市场价格为依据，本公司向各关联方销售商品与向非关联方销售商品 24 执行统一的定价政策。 必要性和持续性说明：通过向关联方的销售，拓展了本公司产品的销售渠道，扩大 了本公司的生产和市场规模，属于与日常经营相关的持续性关联交易。 ②采购货物 占同类 关联方名称 交易内容 交易金额 交易金额 结算方式 的比例（％） 漯河华懋双汇动力有限公司 水电汽 ６，００７，７４９．２２ ０．０６ 现金结算 漯河华意食品有限公司 肉制品 ９３，０１１，７７１．５７ ０．８６ 现金结算 漯河汇特食品有限公司 肉制品 ２９４，２９９，９８９．０７ ２．７３ 现金结算 阜新汇福食品有限公司 肉制品 ３０７，１０８，３２８．４４ ２．８５ 现金结算 华北双汇食品有限公司 肉制品 ２３１，３２６，４８０．６５ ２．１５ 现金结算 绵阳双汇食品有限责任公司 原料肉 ６１５，８８７，８４５．３８ ５．７２ 现金结算 仁寿双汇食品有限公司 原料肉 ３１９，９２０，１６９．０２ ２．９７ 现金结算 舞钢华懋双汇食品有限责任公司 原料肉 ２４７，０３５，７７４．９３ ２．２９ 现金结算 唐山双汇食品有限责任公司 原料肉 ５１３，７３８，８５９．７０ ４．７７ 现金结算 山东德州双汇食品有限公司 原料肉 ３４２，４５６，９１２．５５ ３．１８ 现金结算 广东双汇温氏食品有限公司 原料肉 ２６９，８０６，２１３．１７ ２．５１ 现金结算 阜新双汇肉类加工有限公司 原料肉 １３１，７３４，８５０．２４ １．２２ 现金结算 漯河华懋双汇包装制业有限公司 纸箱 ５２，８２４，８７５．４５ ０．４９ 现金结算 漯河华懋双汇胶印有限公司 纸箱 １０８，０４８，０３７．２０ １．００ 现金结算 漯河双汇保鲜包装有限公司 ＰＶＤＣ 树脂 １４，８５２，５０５．０５ ０．１４ 现金结算 漯河双汇彩印包装有限公司 ＰＶＤＣ 印刷膜 ２０５，６９３，８９２．１５ １．９１ 现金结算 漯河华丰塑料包装有限公司 ＰＶＤＣ 印刷膜 ２１８，０５９，０２０．０３ ２．０３ 现金结算 漯河双汇商业连锁有限公司 日用商品 １８，９０８，９６３．７５ ０．１８ 现金结算 漯河双汇罐头食品股份有限公司 纸箱、原料肉 ３８，６０９，９５０．６３ ０．３６ 现金结算 漯河双汇海樱调味料食品有限公司 调味料 ３０，８３９，５４５．９４ ０．２９ 现金结算 杜邦双汇漯河蛋白有限公司 大豆蛋白 ２３，６６４，５５９．２８ ０．２２ 现金结算 合 计 ４，０８３，８３６，２９３．４２ ３７．９３ － 定价原则：根据本公司与关联方签订的 ２００４ 年度《供货协议》，公司向各关联单位 采购的原材料、辅料、包装物等的采购价格是以市场价格为依据协商确定，关联方向本 公司销售货物的价格不高于其向任何第三方销售同样货物的价格。 必要性和持续性说明：通过向关联方的采购，保证了本公司原辅料、包装物的稳定 供应，确保了公司产品的安全和稳定生产，属于与日常经营相关的持续性关联交易。 25 ③接受劳务 占同类 关联方名称 交易内容 交易金额 交易金额 结算方式 的比例（％） 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 技术服务 ７，８６６，０００．１４ ４．８７ 现金结算 漯河双汇物流运输有限公司 运输服务 ２３，１６７，４９６．４０ １４．３４ 现金结算 漯河双汇进出口贸易有限责任公司 进口代理 ３，２５３，８６４．０３ ２．０１ 现金结算 合 计 ３４，２８７，３６０．５７ ２１．２２ － 定价原则：河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司为本公司提供的技术服务费按 双方签署的《技术合同书》执行；漯河双汇运输物流有限公司为本公司产品提供运输服 务的价格按市场价结算；本公司委托漯河双汇进出口贸易有限责任公司为本公司代理进 口包装原料、设备等，并按进口物资总金额的 １％向其支付代理费。 必要性和持续性说明：通过接受关联方提供的劳务，促进了本公司产品质量的提高 和更新换代，保证了公司产品的安全、及时、高效运输和配送，确保了公司包装原料、 设备的稳定供应和技术改造，属于与日常经营相关的持续性关联交易。 ④提供劳务 占同类交易金额 关联方名称 交易内容 交易金额 结算方式 的比例（％） 阜新汇福食品有限公司 运输服务 ６８９，６０２．８１ １．９５ 现金结算 唐山双汇食品有限责任公司 运输服务 ９，１２８，１４７．５１ ２５．８５ 现金结算 山东德州双汇食品有限公司 运输服务 ８，３７５，５２９．０２ ２３．７２ 现金结算 广东双汇温氏食品有限公司 运输服务 ２，０９６，７０８．７２ ５．９４ 现金结算 阜新肉类加工有限公司 运输服务 ２，３０５，９４３．４１ ６．５３ 现金结算 合 计 ２２，５９５，９３１．４７ ６４．００ － 定价原则：本公司为关联方产品提供运输服务的价格按市场价结算。 必要性和持续性说明：本公司通过向关联方提供运输服务，在保证为关联方安全、 及时、高效运输和配送产品的同时，扩大了公司业务，提高了经济效益，属于与日常经 营相关的持续性关联交易。 （２）资产、股权转让发生的关联交易 ２００３ 年 １０ 月 １３ 日， 公司召开 ２００３ 年度第二次临时股东大会，审议通过了利用变更 项目后的增发募集资金，收购河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司持有的舞钢华懋 双汇食品有限公司 ４２．５％的股权。该项目已于 ２００４ 年 ３ 月 ２３ 日完成工商变更登记。关联 26 交易具体情况如下： 定价原则及交易价格：以截止 ２００３ 年 ７ 月 ３１ 日为评估基准日、经具有证券从业资 格的的资产评估机构评估的数据为定价依据；以评估净值作为最终交易价格。 资产帐面价值：１４３０．０４ 万元。 评估价值：１３７２．２４ 万元。 转让价格：按 ４２．５％的股权计算，转让价格为 ５８３．２０ 万元。 结算方式：本公司于合同生效后 １０ 个工作日内，将交易金额以现金形式一次性支付 给舞钢华懋双汇。舞钢华懋双汇在收到该款项后 ３ 个工作日内支付给双汇集团。 ２００４ 年，本公司从该公司取得投资收益 １８８．７４ 万元。 （３）公司与关联方存在的债权、债务往来 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 漯河双汇物流运输有限公司 ４６９，０４５．９６ ０．００ １，０６６，３４６．４７ ０．００ 漯河双汇商业连锁有限公司 ４，００５．３０ ０．００ １，１０１，３２０．００ ０．００ 合 计 ４７３，０５１．２６ ０．００ ２，１６７，６６６．４７ ０．００ 上述公司与关联方存在的债权、债务往来事项，均属与生产经营相关的业务往来， 对公司不会构成不利影响。 ４、重大合同及其履行情况 （１）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 本公司资产的事项。 （２）报告期内公司无重大担保事项。 （３）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项，目前尚无委托理财计划。 ５、报告期内，公司或持股 ５％以上的股东未在任何指定报刊或网站上披露承诺事项。 ６、报告期内公司聘任会计师事务所情况 ２００４ 年度，公司仍聘任信永中和会计师事务所作为财务审计机构。 本报告年度公司支付给信永中和会计师事务所的报酬为 １１５ 万元，审计期间发生的 食宿费由本公司承担。 信永中和会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为四年。 ７、本报告期内，公司、董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 27 中国证监会河南监管局于 ２００４ 年 １１ 月 ８ 日至 １２ 日对本公司进行了例行巡回检查， 并于 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日发出了豫证监发［２００４］３１６ 号《限期整改通知书》，要求公司对在 法人治理结构、信息披露、募集资金投向、财务核算方面存在的问题进行限期整改。公 司董事会高度重视，召开了董事、监事及高管人员专项联席会议，组织大家认真阅读《通 知》，进一步提高了对相关问题的理解和认识。公司董事会按照《公司法》、《证券法》、《上 市公司治理准则》、《股票上市规则》等法律、法规以及公司章程的有关规定，拟订了整 改措施，并召开董事会审议通过了《整改报告》，对相关问题进行了及时整改。《整改报 告》刊登在 ２００５ 年 １ 月 ２１ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 28 第十一节 财务报告 一、审计报告 ＸＹＺＨ／Ａ５０５０１４ 河南双汇投资发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）２００４ 年 １２ 月 ３１ 日母公司及合并资产负债表以及 ２００４ 年度的母公司及合并利润及利润分配表和 现金流量表。这些会计报表及其编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审 计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以及 ２００４ 年度的经 营成果和现金流量情况。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：郑卫军 中国 北京 中国注册会计师：李跃健 ２００５ 年 ２ 月 ２４ 日 29 二、会计报表 资产负债表 编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 合并数 母公司 流动资产： ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日２００３ 年 １２ 月 ３１ 日２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 货币资金 五、１ ４３２，６４１，４８０．１７ ４９０，７３９，６４５．２６ ３７８，７３１，１１５．２７ ３５８，５５５，００８．２９ 短期投资 － － － － 应收票据 五、２ ４６，０４７，４２５．５６ ９３，４７５，２４９．２２ ４６，０４７，４２５．５６ ８２，０００，０００．００ 应收股利 － ６４８，８３８．０９ － １９，０４６，０２７．１７ 应收利息 － － － － 应收账款 五、３ １０６，８３３，３３５．４７ １５４，０１８，０１６．５８ ８１，１２０，９５４．１９ １１３，２２０，１３６．２０ 其他应收款 五、４ ２３，３２８，４２９．８１ ２７，２７４，８５２．６５ １２３，１９４，３８１．４９ １５９，２５５，９９９．００ 预付账款 五、５ ３０，４８４，９０１．０５ ５５，２６３，０７８．５８ ４３，２０２，２３４．１９ ３１，０６１，８１０．１０ 应收补贴款 ４２，８５０．６１ － － － 存货 五、６ ６８７，７４２，１３２．３３ ５３０，６３５，４３２．０７ ３７９，０５３，９４１．５９ ３３３，７９１，３９１．４６ 待摊费用 五、７ １７，４４０，９８１．２８ ８，２２７，３６１．３３ １３，４８０，４３７．８５ ４，０２９，７９９．０６ 一年内到期的长期债权投资 － － － － 其他流动资产 － － － － 流动资产合计 １，３４４，５６１，５３６．２８ １，３６０，２８２，４７３．７８ １，０６４，８３０，４９０．１４ １，１００，９６０，１７１．２８ 长期投资： 长期股权投资 五、８ ２９７，０８１，３１１．１７ ３１４，１５１，３０９．２４ １，２３８，０８６，８０８．０２ １，１２２，２２８，２１５．３６ 长期债权投资 － － － － 长期投资合计 ２９７，０８１，３１１．１７ ３１４，１５１，３０９．２４ １，２３８，０８６，８０８．０２ １，１２２，２２８，２１５．３６ 固定资产： 固定资产原价 五、９ １，８９６，９６９，６７６．３８ １，６１０，６１５，６６４．８１ ７０９，１１１，９６７．７０ ６９７，２３５，６２６．５６ 减：累计折旧 五、９ ４４１，０７０，４１０．０９ ３３５，５７９，００２．１９ １６５，６９８，５６９．６３ １２７，１７９，８４１．８０ 固定资产净值 １，４５５，８９９，２６６．２９ １，２７５，０３６，６６２．６２ ５４３，４１３，３９８．０７ ５７０，０５５，７８４．７６ 减：固定资产减值准备 五、９ ５，２１０，８４３．１４ ５，２９０，４９７．１３ － ７９，６５３．９９ 固定资产净额 １，４５０，６８８，４２３．１５ １，２６９，７４６，１６５．４９ ５４３，４１３，３９８．０７ ５６９，９７６，１３０．７７ 工程物资 ２，６３６，２３４．７６ ２，２０２，０３０．４４ － － 在建工程 五、１０ ９５，７８３，２８９．９２ ９４，１２４，０８８．０６ ４，４１２，４６０．１９ － 固定资产清理 － － － － 固定资产合计 １，５４９，１０７，９４７．８３ １，３６６，０７２，２８３．９９ ５４７，８２５，８５８．２６ ５６９，９７６，１３０．７７ 无形资产及其他资产： 无形资产 五、１１ ７１，３９１，６３０．２７ ５５，３７５，６８６．７７ １３，３８３，４０４．３９ １３，５７１，３００．９６ 长期待摊费用 五、１２ ７，９４７，８１２．８４ ９，４２７，３２１．４６ － １３，３１０．７２ 其他长期资产 － － － － 无形资产及其他资产合计 ７９，３３９，４４３．１１ ６４，８０３，００８．２３ １３，３８３，４０４．３９ １３，５８４，６１１．６８ 递延税项： 递延税款借项 － － － － 资产总计 ３，２７０，０９０，２３８．３９ ３，１０５，３０９，０７５．２４ ２，８６４，１２６，５６０．８１ ２，８０６，７４９，１２９．０９ 公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎 30 资产负债表（续） 编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 合并数 母公司 流动负债： ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 短期借款 五、１３ ３１，０００，０００．００ ５７，０００，０００．００ － ２３，０００，０００．００ 应付票据 五、１４ ９，６８３，７８８．００ １１５，６４９，０４０．００ － ８５，０００，０００．００ 应付账款 五、１５ ４７３，０３２，８８０．３９ ３３６，７３２，８７１．２６ ３９９，１９３，６６３．９８ ４３８，５１９，８７１．８７ 预收账款 五、１５ ２１４，８５９，５１５．９０ ８５，８４０，６７６．５７ ２０３，５３５，２１８．８８ ７３，１４９，２４９．３１ 应付工资 ３８，６９２，６６４．０５ １１，７８４，４０４．０５ ２５，４２０，０４７．８１ － 应付福利费 ３７，０９９，２１６．６７ ３２，５２５，２８４．１１ ２，９９５，４５２．８２ ４，３４３，１６６．００ 应付股利 － １７，９３６，５４９．８７ － － 应交税金 五、１６ －３，９１６，１６６．１０ ４５，６３２，１３５．９３ ２３，４２０，２４７．４５ ４４，８１７，５８６．３３ 其他应交款 五、１７ ５８，６２１．７４ １８８，９２２．７４ ３７，４８８．２７ １７２，４４６．５９ 其他应付款 五、１８ １１９，０６３，９５８．４２ １８２，４１７，９８５．９１ ４５１，９３５，７７９．７８ ４２５，５０７，９９９．４０ 预提费用 五、１９ ３，０６０，５９５．１７ １９，１８９，８９７．４８ ６６，０２８．４５ １６，４４７，７４９．５５ 预计负债 － － － － 一年内到期的长期负债 － － － － 其他流动负债 － － － － 流动负债合计 ９２２，６３５，０７４．２４ ９０４，８９７，７６７．９２ １，１０６，６０３，９２７．４４ １，１１０，９５８，０６９．０５ 长期负债： 长期借款 五、２０ １５，９８１，３２５．０７ １４，０８９，２７４．０８ １５，９８１，３２５．０７ １４，０８９，２７４．０８ 应付债券 － － － － 长期应付款 － － － － 专项应付款 － － － － 其他长期负债 － － － － 长期负债合计 １５，９８１，３２５．０７ １４，０８９，２７４．０８ １５，９８１，３２５．０７ １４，０８９，２７４．０８ 递延税项： 递延税款贷项 － － － － 负债合计 ９３８，６１６，３９９．３１ ９１８，９８７，０４２．００ １，１２２，５８５，２５２．５１ １，１２５，０４７，３４３．１３ 少数股东权益： 少数股东权益 五、２１ ５８９，９３２，５３０．７８ ５０４，６２０，２４７．２８ － － 股东权益： 股本 五、２２ ５１３，５５５，０００．００ ３４２，３７０，０００．００ ５１３，５５５，０００．００ ３４２，３７０，０００．００ 资本公积 五、２３ ５９８，８６９，２９１．８４ ７６８，９７５，２４１．７０ ５９８，８６９，２９１．８４ ７６８，９７５，２４１．７０ 盈余公积 五、２４ １８９，９７４，３４１．２８ １４５，２１１，４２０．４５ １８９，９７４，３４１．２８ １４５，２１１，４２０．４５ 其中：法定公益金 ６３，３２４，７８０．４３ ４８，４０３，８０６．８２ ６３，３２４，７８０．４３ ４８，４０３，８０６．８２ 未分配利润 五、２５ ４３９，１４２，６７５．１８ ４２５，１４５，１２３．８１ ４３９，１４２，６７５．１８ ４２５，１４５，１２３．８１ 其中：拟分配普通股股利 ３０８，１３３，０００．００ ２３９，６５９，０００．００ ３０８，１３３，０００．００ ２３９，６５９，０００．００ 股东权益合计 １，７４１，５４１，３０８．３０ １，６８１，７０１，７８５．９６ １，７４１，５４１，３０８．３０ １，６８１，７０１，７８５．９６ 负债和股东权益总计 ３，２７０，０９０，２３８．３９ ３，１０５，３０９，０７５．２４ ２，８６４，１２６，５６０．８１ ２，８０６，７４９，１２９．０９ 公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎 31 利润及利润分配表 编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并数 母公司 项目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 ２００４ 年度 ２００３ 年度 一、主营业务收入 五、２６ １０，０５６，０５３，０８４．５１ ７，１７９，４５５，２５３．９３ １０，２９６，４７１，６５５．８０ ６，８７８，５６６，２４１．１０ 减：主营业务成本 五、２６ ９，０１０，７９９，１０１．２５ ６，２１０，６４１，３４２．２６ ９，５７６，５７４，４３７．７３ ６，１４４，８５９，９４７．７２ 主营业务税金及附加 五、２７ １９，２８３，３５４．５５ １５，８５６，１２９．４０ １６，６３２，３２９．２１ １５，２９７，９４４．４３ 二、主营业务利润 １，０２５，９７０，６２８．７１ ９５２，９５７，７８２．２７ ７０３，２６４，８８８．８６ ７１８，４０８，３４８．９５ 加：其他业务利润 五、２８ ９，４１５，５９３．７９ １３，０３５，８６７．２７ ２，１３４，１５４．２３ ２，９１１，５９０．１５ 减：营业费用 ４７０，３７２，１９５．０１ ４８７，１７５，２８５．５５ ４０８，２７９，２２０．２０ ４４４，８７０，７０６．０２ 管理费用 ８２，２３４，８０６．２１ ７５，４８４，２４９．４７ ３２，０６８，１９７．４１ ３４，９１１，９４９．９１ 财务费用 五、２９ ４，６３９，２９４．６０ １７８，９０２．７９ ２，７４５，２０２．５９ －１，４５１，９４０．２１ 三、营业利润 ４７８，１３９，９２６．６８ ４０３，１５５，２１１．７３ ２６２，３０６，４２２．８９ ２４２，９８９，２２３．３８ 加：投资收益 五、３０ ２６，０４１，８６１．１０ ３４，９９４，７３３．３２ １２７，７５４，９８０．４６ １０６，０７５，１６９．０６ 补贴收入 ４，６５５，４５２．６４ ４，５０８，０９６．００ － ３，０００，０００．００ 营业外收入 五、３１ １，３５８，７８３．９６ ５１７，５０９．７３ １３７，７９９．００ １４３，３７８．０８ 减：营业外支出 五、３２ ３，７９５，５４６．６０ １８，２３５，６５８．０１ ６２０，６０４．４１ ３７５，９３２．８０ 四、利润总额 ５０６，４００，４７７．７８ ４２４，９３９，８９２．７７ ３８９，５７８，５９７．９４ ３５１，８３１，８３７．７２ 减：所得税 １３１，０８９，７７６．８７ １０５，５１６，１１０．０８ ９１，１５９，１２５．７４ ８８，１４６，８３４．３２ 少数股东损益 ７０，５２４，３７５．３６ ５０，２６２，５４３．６３ － － 提取职工福利奖励基金 五、３３ ６，３６６，８５３．３５ ５，４７６，２３５．６６ － － 五、净利润 ２９８，４１９，４７２．２０ ２６３，６８５，００３．４０ ２９８，４１９，４７２．２０ ２６３，６８５，００３．４０ 加：年初未分配利润 ４２５，１４５，１２３．８１ ３７２，１９７，８７０．９２ ４２５，１４５，１２３．８１ ３７２，１９７，８７０．９２ 其他转入 － － － － 六、可供分配的利润 ７２３，５６４，５９６．０１ ６３５，８８２，８７４．３２ ７２３，５６４，５９６．０１ ６３５，８８２，８７４．３２ 减：提取法定盈余公积 ２９，８４１，９４７．２２ ２６，３６８，５００．３４ ２９，８４１，９４７．２２ ２６，３６８，５００．３４ 提取法定公益金 １４，９２０，９７３．６１ １３，１８４，２５０．１７ １４，９２０，９７３．６１ １３，１８４，２５０．１７ 七、可供股东分配的利润 ６７８，８０１，６７５．１８ ５９６，３３０，１２３．８１ ６７８，８０１，６７５．１８ ５９６，３３０，１２３．８１ 减：应付优先股股利 － － － － 提取任意盈余公积 － － － － 应付普通股股利 ２３９，６５９，０００．００ １７１，１８５，０００．００ ２３９，６５９，０００．００ １７１，１８５，０００．００ 转作股本的普通股股利 － － － － 八、未分配利润 ４３９，１４２，６７５．１８ ４２５，１４５，１２３．８１ ４３９，１４２，６７５．１８ ４２５，１４５，１２３．８１ 其中：拟分配普通股股利 ３０８，１３３，０００．００ ２３９，６５９，０００．００ ３０８，１３３，０００．００ ２３９，６５９，０００．００ 补充资料： 合并数 母公司 项 目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 ２００４ 年度 ２００３ 年度 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ２、自然灾害发生的损失 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ５、债务重组损失 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ６、其他 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎 32 现金流量表 编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 ２００４ 年度 项目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １１，５４０，３２０，６０２．５２ １０，４５３，８１１，７３２．９３ 收到的税费返回 ３，７２２，５２９．１９ ０．００ 收到的其他与经营活动有关的现金 ５６，４３６，４９５．４９ ６４２，３８１，６１７．５８ 现金流入小计 １１，６００，４７９，６２７．２０ １１，０９６，１９３，３５０．５１ 购买商品、接受劳务支付的现金 １０，００５，３７９，７４０．７５ ９，５４４，２２１，３９２．０３ 支付给职工以及为职工支付的现金 ２０５，６６２，５２８．４９ １２７，４８２，５６４．３８ 支付的各项税费 ４７４，７８３，９２７．７５ ３０６，３７５，６４７．５４ 支付的其他与经营活动有关的现金 五、37 ４３７，８７８，９３４．５５ ８７４，５９０，４５０．２２ 现金流出小计 １１，１２３，７０５，１３１．５４ １０，８５２，６７０，０５４．１７ 经营活动产生的现金流量净额 ４７６，７７４，４９５．６６ ２４３，５２３，２９６．３４ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ５０，０００，０００．００ ５４，７６６，１４４．３４ 取得投资收益所收到的现金 ２９，７２３，７８７．６４ ９８，３９２，７６２．３９ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ４，９１６，１１９．４３ － 收到的其他与投资活动有关的现金 １２，９５６，３７０．９４ － 现金流入小计 ９７，５９６，２７８．０１ １５３，１５８，９０６．７３ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ２３１，１７３，６１５．７８ １３，１５５，７４６．９６ 投资所支付的现金 ４２，８９８，０４４．８４ ５９，０９８，５８３．３４ 其中：收购子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 ０．００ ０．００ 现金流出小计 ２７４，０７１，６６０．６２ ７２，２５４，３３０．３０ 投资活动产生的现金流量净额 －１７６，４７５，３８２．６１ ８０，９０４，５７６．４３ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 ３，０００，３３０．００ ０．００ 借款所收到的现金 ２９１，０００，０００．００ １５０，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ０．００ ０．００ 现金流入小计 ２９４，０００，３３０．００ １５０，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ３１５，６４８，６１５．０８ １７１，６４８，６１５．０８ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ２９６，７４８，９９３．０６ ２４２，６０３，１５０．７１ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ０．００ ０．００ 现金流出小计 ６１２，３９７，６０８．１４ ４１４，２５１，７６５．７９ 筹资活动产生的现金流量净额 －３１８，３９７，２７８．１４ －２６４，２５１，７６５．７９ 四、汇率变动对现金的影响 ０．００ 五、现金及现金等价物净增加额 －１８，０９８，１６５．０９ ６０，１７６，１０６．９８ 公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎 33 现金流量表（续） 编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 ２００４ 年度 项目 附注 合并数 母公司 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ２９８，４１９，４７２．２０ ２９８，４１９，４７２．２０ 加：少数股东损益 ７０，５２４，３７５．３６ ０．００ 计提的资产减值准备 －２６８，７５２．１２ －１，０４６，１４８．３８ 固定资产折旧 １１２，１９４，６５９．６２ ３９，９２９，０５０．０７ 无形资产摊销 ３，９２６，７９６．５１ ２，１８７，８９６．５７ 长期待摊费用摊销 ７，０７９，２２４．２５ １３，３１０．７２ 待摊费用减少（减：增加） －９，２１３，６１９．９５ －９，４５０，６３８．７９ 预提费用增加（减：减少） －１６，１２９，３０２．３１ －１６，３８１，７２１．１０ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） －１９０，５９２．７５ ０．００ 固定资产报废损失 １，２８９，３２６．２６ ０．００ 财务费用 ７，２９１，９３９．７２ ２，９４４，１５０．７１ 投资损失（减：收益） －２６，０４１，８６１．１０ －１２７，２５６，５６４．２０ 递延税款贷项（减：借项） ０．００ ０．００ 存货的减少（减：增加） －１５５，９５３，５３７．２１ －４４，９９６，９２２．７３ 经营性应收项目的减少（减：增加） １２２，３７３，０４０．２２ ７９，４２７，１５９．６１ 经营性应付项目的增加（减：减少） ５５，１０６，４７３．６１ １９，７３４，２５１．６６ 其他 ６，３６６，８５３．３５ ０．００ 经营活动产生的现金流量净额 ４７６，７７４，４９５．６６ ２４３，５２３，２９６．３４ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 ０．００ ０．００ 一年内到期的可转换公司债券 ０．００ ０．００ 融资租入固定资产 ０．００ ０．００ ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ４３２，６４１，４８０．１７ ３７８，７３１，１１５．２７ 减：期末现金中的定期存款 １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００ 扣除定期存款后的现金期末余额 ４２２，６４１，４８０．１７ ３６８，７３１，１１５．２７ 现金的期初余额 ４９０，７３９，６４５．２６ ３５８，５５５，００８．２９ 减：现金期初余额中的定期存款 ５０，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００ 减：扣除定期存款后的现金期初余额 ４４０，７３９，６４５．２６ ３０８，５５５，００８．２９ 加：现金等价物的期末余额 ０．００ ０．００ 减：现金等价物的期初余额 ０．００ ０．００ 现金及现金等价物净增加额 －１８，０９８，１６５．０９ ６０，１７６，１０６．９８ 公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎 34 资产减值准备明细表（合并） 编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 本期增加数 本期转回数 其他原因转出数 2004 年 12 月 31 日 一、坏账准备合计 ２９，８７８，６０１．７９ ３，０７４，７８３．３２ ２，１１０，７１８．４０ ０．００ ３０，８４２，６６６．７１ 其中：应收账款 ２６，２１７，９２２．０６ １，５０８，９５６．５６ １，９９０，９４９．７０ ０．００ ２５，７３５，９２８．９２ 其他应收款 ３，６６０，６７９．７３ １，５６５，８２６．７６ １１９，７６８．７０ ０．００ ５，１０６，７３７．７９ 二、短期投资跌价准备合计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 其中：股票投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 债券投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 三、存货跌价准备合计 ２，０４９，３９７．４１ １６４，９７２．７４ １，３１８，１３５．７９ ０．００ ８９６，２３４．３６ 其中：产成品 ９０９，３４５．２２ １６４，９７２．７４ １７８，０８３．６０ ０．００ ８９６，２３４．３６ 原材料 １，１４０，０５２．１９ ０．００ １，１４０，０５２．１９ ０．００ ０．００ 四、长期投资减值准备合计 ３，２３６，６７４．３９ ０．００ ０．００ ０．００ ３，２３６，６７４．３９ 其中：长期股权投资 ３，２３６，６７４．３９ ０．００ ０．００ ０．００ ３，２３６，６７４．３９ 长期债权投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 五、固定资产减值准备合计 ５，２９０，４９７．１３ ０．００ ７９，６５３．９９ ０．００ ５，２１０，８４３．１４ 其中：房屋、建筑物 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 机器设备 ５，２９０，４９７．１３ ０．００ ７９，６５３．９９ ０．００ ５，２１０，８４３．１４ 六、无形资产减值准备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 其中：专利权 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 商标权 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 七、在建工程减值准备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 八、委托贷款减值准备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 资产减值准备明细表（母公司） 项目 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 本期增加数 本期转回数 其他原因转出数 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 一、坏账准备合计 ６，５４５，３０５．７１ ３２３，３５２．１７ １，１０３，８７３．１５ ０．００ ５，７６４，７８４．７３ 其中：应收账款 ５，９５８，９５４．５４ ０．００ １，１０３，８７３．１５ ０．００ ４，８５５，０８１．３９ 其他应收款 ５８６，３５１．１７ ３２３，３５２．１７ ０．００ ０．００ ９０９，７０３．３４ 二、短期投资跌价准备合计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 其中：股票投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 债券投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 三、存货跌价准备合计 ２６５，６２７．４０ ０．００ ２６５，６２７．４０ ０．００ ０．００ 其中：产成品 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 原材料 ２６５，６２７．４０ ０．００ ２６５，６２７．４０ ０．００ ０．００ 四、长期投资减值准备合计 ３，２３６，６７４．３９ ０．００ ０．００ ０．００ ３，２３６，６７４．３９ 其中：长期股权投资 ３，２３６，６７４．３９ ０．００ ０．００ ０．００ ３，２３６，６７４．３９ 长期债权投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 五、固定资产减值准备合计 ７９，６５３．９９ ０．００ ７９，６５３．９９ ０．００ ０．００ 其中：房屋、建筑物 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 机器设备 ７９，６５３．９９ ０．００ ７９，６５３．９９ ０．００ ０．００ 六、无形资产减值准备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 其中：专利权 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 商标权 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 七、在建工程减值准备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 八、委托贷款减值准备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎 35 三、会计报表附注 （注：本附注除特别注明外，均以人民币元列示） （一）公司的基本情况 河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 １９９８ 年 １０ 月 １５ 日， 是经河南省人民政府“豫股批字[1998]20 号”文批准，由河南省漯河市双汇实业集团有 限责任公司（以下简称“双汇集团”）独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会“证监发行字［１９９８］２３５ 号”文批准，本公司于 １９９８ 年 ９ 月 １６ 日公开发行人民币普通股 ５，０００ 万股，并于 １９９８ 年 １２ 月 １０ 日在深圳证券交易所 上市交易，发行后本公司注册资本为 １７，３００ 万元。 本公司于 １９９９ 年 ７ 月 ７ 日实施 １９９８ 年度股东大会审议通过的每 １０ 股送红股 ２ 股和 用资本公积金每 １０ 股转增 １ 股的方案，注册资本增加为 ２２，４９０ 万元；于 ２０００ 年 ６ 月 ６ 日实施 １９９９ 年度股东大会审议通过的用资本公积金每 １０ 股转增 ３ 股的方案，注册资本 增加为 ２９，２３７ 万元；于 ２００２ 年 ４ 月 １ 日增发人民币普通股 ５，０００ 万股，注册资本增加 为 ３４，２３７ 万元；于 ２００４ 年 ４ 月 ７ 日实施 ２００３ 年度股东大会审议通过的用资本公积金每 １０ 股转增 ５ 股的方案，注册资本增加为 ５１，３５５．５ 万元。 截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司总股本 ５１，３５５．５ 万股，其中：双汇集团持有 １８，３４１．６２５ 万股，占总股本的 ３５．７２％；漯河海宇投资有限公司持有 １２，８３８．８７５ 万股， 占总股本的 ２５％；社会公众股 ２０，１７５ 万股，占总股本的 ３９．２８％。 本公司属食品加工行业，经营范围主要包括：食品加工及销售、生物工程、化工产 品、包装制品生产销售、畜牧养殖、食品行业投资等。本公司的主要产品包括：高低温 肉制品、鲜冻肉、PVDC 包装膜、天然调味品等，其中“双汇”牌火腿肠产品曾获国家 质量监督检验检疫总局颁发的“２００２ 中国名牌奖”。 （二）主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 ２、会计年度 本公司的会计年度为公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记 账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由 此产生的汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产 36 有关的，按借款费用资本化的原则处理。 ６、现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （１）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的 短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本； 投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （２）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确 认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账 面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失， 计入当期损益。 （３）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市 价孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计 提时，一般按单项投资计提跌价准备。 ８、应收款项坏账损失核算方法 （１）坏账的确认标准：ａ．债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发 生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；ｂ．债务单位逾期未履 行偿债义务超过 ３ 年；ｃ．其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （２）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账 准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回 的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例 １ 年以内 ５％ １－２ 年 １０％ ２－３ 年 ３０％ ３ 年以上 １００％ ９、存货核算方法 （１）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （２）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计 价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。 （３）低值易耗品采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。 （４）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可 37 变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变 现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 １０、长期投资核算方法 （１）长期股权投资 １） 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款 或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 ２０％以下， 或虽占 ２０％或 ２０％以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资 企业有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽不足 ２０％但具有重大影响的股权投资，采用 权益法核算。 ２） 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本大于投资时应享有被投资 企业所有者权益份额之间的差额（借差），作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损 益。合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投 资差额按 １０ 年平均摊销。初始投资成本小于投资时应享有被投资企业所有者权益份额之 间的差额（贷差），作为资本公积。 （2）长期债权投资 １） 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为 初始投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取 的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息， 计入投资收益。 ２） 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费 用及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额， 作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或 被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价 值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额， 计提长期投资减值准备。 １１、固定资产计价和折旧方法 （１）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商 品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值在 2,000 元以上。 （２）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他。 （３）固定资产的计价：固定资产按其实际成本作为入账价值，其中，外购的固定资 产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用 38 状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方 确认的价值作为入账价值。 （４）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固 定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残 值率及折旧率如下： 类 别 净残值率 折旧年限（年） 年折旧率 房屋建筑物 ５％ ３０ 年 ３．１７％ 机器设备 ５％ １５ 年 ６．３３％ 运输设备 ５％ １０ 年 ９．５０％ 其他 ５％ ５－１０ 年 １９．００－９．５０％ （５）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理费用（含大修），直接计入当期费 用；固定资产改良支出，以增计后不超过该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价 值，其余计入当期费用；固定资产装修费用，在符合资本化原则的情况下，在固定资产 中单独核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，按直线 法单独计提折旧。 （６）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查， 如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。 对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差 额计提减值准备。计提时按单项资产计提。 １） 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下 跌，并且预计在近期内不可能恢复； ２） 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； ３） 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的 经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； ４） 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期 发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； ５） 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折 现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； ６） 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 １２、在建工程核算方法 （１）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直 接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所 安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 （２）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起 39 开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 （３）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工 程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面 价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。 １） 长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； ２） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益 具有很大的不确定性； ３） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 １３、借款费用的会计处理方法 （１）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款 所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件 同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： １） 资产支出已经发生； ２） 借款费用已经发生； ３） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （２）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化 条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在 达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （３）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当 期末购建固定资产累计支出按日计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率 为专门借款按日计算的加权平均利率。 １４、无形资产计价及摊销方法 （１）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产， 按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为 实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、 聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及 其他费用直接计入当期损益。 （２）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定 的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、 法律均未规定年限的，摊销年限不超过 １０ 年。本公司的无形资产分为土地使用权、管理 软件和专有技术等，其中土地使用权按出让年限 ５０ 年摊销，管理软件按 ３ 年摊销，专有 技术按 １０ 年摊销。 （３）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干 40 项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 １） 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； ２） 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ３） 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ４） 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 １５、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用主要包括已经支出，但摊销期限在 １ 年以上的装修费等，按 ５ 年平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 １６、预计负债的核算方法 （１）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保 证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： １） 该义务是本公司承担的现时义务； ２） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ３） 该义务的金额能够可靠地计量。 （２）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 １７、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括高低温肉制品收入、生鲜冻品收入和其他收入，其收入 确认原则为：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商 品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业， 相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 １８、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 １９、合并会计报表的编制方法 （１）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 ５０％以 上，或虽不足 ５０％但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际 控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。 （２）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会 计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易 和往来业已抵销。 （三）税项 本公司适用的主要税种及税率如下： １、所得税 本公司总部企业所得税的适用税率为 ３３％；各分公司独立纳税，适用税率为 ３３％。 本公司经国家农业部等八部委联合认定为“农业产业化国家重点龙头企业”，有效期 41 为 ２００４ 年 １ 月至 ２００５ 年 １２ 月。根据国家税务总局“国税发［２００１］１２４ 号”文《关于明 确农业产业化国家重点龙头企业所得税问题的通知》，本公司及并表单位宜昌双汇食品有 限公司、上海双汇大昌泰森有限公司、浙江金华双汇食品有限责任公司 ２００４ 年度生猪屠 宰实现的利润免征企业所得税。 本公司并表单位华懋双汇实业（集团）有限公司，根据“国税发［１９９９］１７２ 号”文精 神，经河南省国税局“豫国税函［２００４］２７２ 号”文核准，２００４ 年享受中西部外商投资企 业所得税优惠政策，减按 １５％的税率计缴企业所得税，免征地方所得税。 本公司并表单位漯河双汇生物工程技术有限公司，按照《中华人民共和国外商投资 企业和外国企业所得税法实施细则》第七十五条规定，经漯河市国税局“豫国税发 ［２００４］７９ 号”文核准，２００４ 年度享受先进技术企业减半征收企业所得税税收优惠政策， 按 １５％的税率计缴 ２００４ 年度企业所得税、免征 ２００４ 年度地方所得税。 本公司并表单位漯河华懋双汇化工包装有限公司，按照《中华人民共和国外商投资 企业和外国企业所得税法实施细则》第七十五条规定，经漯河市国税局“豫国税发 ［２００４］７９ 号”文核准，２００４ 年度享受先进技术企业减半征收企业所得税税收优惠政策， 按 １５％的税率计缴 ２００４ 年度企业所得税、免征 ２００４ 年度地方所得税。 本公司并表单位漯河双汇九鑫牧业有限公司，根据“国税发［１９９４］２０９ 号”文精神， 该公司自盈利年度起企业所得税享受“两免三减半”的税收优惠政策；该公司 ２００４ 年度 为经营亏损。 本公司并表单位河南万东牧业有限公司，根据“国税发［１９９４］２０９ 号文”精神，该公 司自盈利年度起企业所得税享受“两免三减半”的税收优惠政策；该公司 ２００４ 年度为经 营亏损。 本公司并表单位上海双汇大昌泰森有限公司，根据“国税发［１９９４］２０９ 号”文精神， 该公司自盈利年度起企业所得税享受“两免三减半”的税收优惠政策；该公司自 １９９８ 年 成立至今累计应纳税所得额为亏损。 本公司并表单位浙江金华双汇食品有限责任公司，根据“国税发［１９９４］２０９ 号”文精 神，该公司自盈利年度起企业所得税享受“两免三减半”的税收优惠政策；该公司自 ２００３ 年成立至今累计应纳税所得额为亏损。 本公司并表单位漯河双汇新材料有限公司，根据“国税发［１９９４］２０９ 号”文精神，该 公司自盈利年度起企业所得税享受“两免三减半”的税收优惠政策；该公司 ２００４ 年度为 免税第二年，免缴 ２００４ 年度企业所得税、免征 ２００４ 年度地方所得税。 本公司其他并表单位均为内资企业，适用所得税率 ３３％。 ２、增值税 本公司商品销售收入适用增值税，其中，内销商品销项税率为 １３％、１７％。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，其中，为出口产品而支付 42 的进项税可以申请退税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 ３、营业税 本公司收取连锁店加盟费等收入适用营业税，税率为 ５％。 ４、城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别 为 ７％和 ３％。 会计报表合并范围内的华懋双汇实业（集团）有限公司、漯河双汇生物工程技术有 限公司、华懋双汇化工包装有限公司、漯河双汇九鑫牧业有限公司、河南万东牧业有限 公司、上海双汇大昌泰森有限公司、浙江金华双汇食品有限责任公司及漯河双汇新材料 有限公司根据国家税务总局《关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和 教育费附加的通知》（国税发［１９９４］０３８ 号）的规定，免征城市维护建设税和教育费附加。 ５、房产税 本公司以房产原值的 ７０％为计税依据，适用税率为 １．２％。 （四）控股子公司及合营企业 １、本公司的控股子公司及合营企业的情况如下： 序号 公司名称 注册资本 投资金额 持股比例 主营业务 是否合并 1 华懋双汇实业(集团)有限公司 USD4,438万元 USD2,204.2万元 51.50% 肉制品加工 是 2 漯河华懋双汇化工包装有限公司 USD463.33万元 USD293.5万元 63.35% PVDC肠衣膜 是 3 漯河双汇生物工程技术有限公司 USD400万元 USD300 万元 75.00% 骨素、香精 是 4 漯河双汇九鑫牧业有限公司 USD348.5 万元 USD209.1 万元 60.00% 生猪养殖 是 5 宜昌双汇食品有限责任公司 RMB12,000万元 RMB8,276万元 68.97% 生猪屠宰 是 6 河南万东牧业有限公司 RMB14,660万元 RMB10,995 万元 75.00% 生猪养殖 是 7 湖北双汇商业投资有限公司 RMB6,000万元 RMB4,200 万元 70.00% 商业投资 是 8 漯河双汇新材料有限公司 RMB6,850万元 RMB3,493.5 万元 51.00% 包装材料 是 9 湖南双汇商业投资有限公司 RMB6,000万元 RMB4,800 万元 80.00% 商业投资 是 10 北京双汇商业投资有限公司 RMB7,000万元 RMB4,900 万元 70.00% 商业投资 是 11 浙江金华双汇食品有限公司 RMB7,500万元 RMB4,125 万元 55.00% 生猪屠宰 是 12 上海双汇大昌泰森有限公司 RMB15,475万元 RMB9,285 万元 60.00% 生猪屠宰 是 13 漯河双汇物流投资有限公司 RMB2,000万元 RMB1,300 万元 65.00% 物流投资 是 14 武汉双汇物流有限公司 RMB600万元 RMB420 万元 70.00% 物流配送 是 15 北京双汇物流有限公司 RMB600万元 RMB420 万元 70.00% 物流配送 是 16 漯河双汇油脂工业有限公司 RMB800万元 RMB520 万元 65.00% 油脂品加工 是 17 阜新双汇食品有限责任公司 RMB7,477万元 RMB4,666 万元 51.00% 肉制品加工 是 18 山东双汇物流有限公司 RMB600万元 RMB420 万元 70.00% 物流配送 是 19 清远双汇物流有限公司 RMB600万元 RMB420 万元 70.00% 物流配送 是 20 阜新双汇物流有限公司 RMB600万元 RMB420 万元 70.00% 物流配送 是 21 漯河华懋双汇动力有限公司 USD154.37万元 USD77.185 万元 50.00% 水电气供应 否 （１）华懋双汇实业（集团）有限公司，系中外合资经营企业，成立于 １９９４ 年 ２ 月 ２４ 日，注册资本美元 ４，４３８ 万元，其中本公司持股 ５１．５％，香港华懋集团持股 ４８．５％。公司 经营范围：肉制品加工。 43 （２）漯河华懋双汇化工包装有限公司，系中外合资经营企业，成立于 １９９５ 年 １２ 月 １４ 日，注册资本美元 ４６３．３３ 万元，其中本公司持股 ６３．３５％，英属维尔京群岛懋源投资 有限公司持股 ２７．１５％，香港华懋集团持股 ９．５％。公司经营范围：生产、销售 ＰＶＤＣ 薄膜。 （３）漯河双汇生物工程技术有限公司，系中外合资经营企业，成立于 １９９５ 年 １０ 月 １２ 日，注册资本美元 ４００ 万元，其中本公司持股 ７５％，美国 ＡＳＩ 公司持股 ２５％。公司经营 范围：生产、销售骨素、香精。 （４）漯河双汇九鑫牧业有限公司， 系中外合资经营企业，成立于 ２００１ 年 ４ 月 １６ 日， 注册资本美元 ２７６ 万元，其中本公司持股 ６０％，韩国九施集团持股 ４０％。２００４ 年增加注册 资本 ７２．５ 万美元，注册资本变更为 ３４８．５ 万美元。公司经营范围：生猪养殖。 （５）宜昌双汇食品有限责任公司，成立于 ２００２ 年 ３ 月 １２ 日，注册资本人民币 ９，８００ 万元，其中本公司持股 ６２％，宜昌兴发集团有限责任公司持股 ３８％。２００４ 年本公司增加投 资 ２，２００ 万元，增资后注册资本为 １２，０００ 万元，其中本公司持股 ６８．９７％，宜昌兴发集团 有限责任公司持股 ３１．０３％。公司经营范围：生猪屠宰。 （６）河南万东牧业有限公司， 系中外合资经营企业，成立于 ２００２ 年 ５ 月 ８ 日，注 册资本人民币 １４，６６０ 万元，其中本公司持股 ７５％，日本盛万樱农场株式会社 ２５％。公司 经营范围：家畜饲养、畜产品的销售等。 （７）湖北双汇商业投资有限公司，成立于 ２００３ 年 １ 月 ７ 日，注册资本人民币 ６，０００ 万元，其中本公司持股 ７０％，宜昌双汇食品有限责任公司持股 １０％，漯河双汇商业投资有 限公司持股 ２０％。公司经营范围：对商业、运输业投资。 （８）漯河双汇新材料有限公司，成立于 ２００２ 年 １２ 月 １６ 日，注册资本人民币 ６，８５０ 万元，其中本公司持股 ５１％，英属维尔京群岛懋源投资有限公司持股 ２５％，漯河海汇投资 有限公司持股 ２４％。公司经营范围：蔬菜、禽畜产品储藏加工及食品保鲜包装材料生产及 销售。 （９）湖南双汇商业投资有限公司，成立于 ２００３ 年 １ 月 ７ 日，注册资本人民币 ６，０００ 万元，其中本公司持股 ８０％，漯河双汇商业投资有限公司持股 ２０％。公司经营范围：对商 业、运输业投资。 （１０）北京双汇商业投资有限公司，成立于 ２００３ 年 １ 月 ８ 日，注册资本人民币 ７，０００ 万元，其中本公司持股 ７０％，漯河双汇商业投资有限公司持股 ２０％，唐山双汇食品有限责 任公司持股 １０％。公司经营范围：投资管理及销售食品。 （１１）浙江金华双汇食品有限公司，系中外合资经营企业，成立于 ２００３ 年 １ 月 ２２ 日，注册资本人民币 ７，５００ 万元，其中本公司持股 ５５％，荷兰圣福特股份有限公司持股 ２５％，浙江新辰食品有限公司持股 ２０％。公司经营范围：生产、研发、销售各种肉类及肉 类产品。 （１２）上海双汇大昌泰森有限公司，系中外合资经营企业，成立于 １９９８ 年 ３ 月 ２３ 44 日，注册资本人民币 １５，４７５ 万元。其中本公司持股 ６０％，香港华新控股有限公司持股 ４０％。 公司经营范围：家畜屠宰和加工。 （１３）漯河双汇物流投资有限公司，成立于 ２００３ 年 ５ 月 ２３ 日，注册资本人民币 ２，０００ 万元，其中本公司持股 ６５％，漯河双汇商业投资有限公司持股 ２０％，个人持股 １５％。公司 经营范围：物流配送业投资。 （１４）武汉双汇物流有限公司，成立于 ２００３ 年 ７ 月 ４ 日，注册资本人民币 ６００ 万元， 其中本公司持股 ７０％，漯河双汇物流投资有限公司持股 ２０％，个人持股 １０％。公司经营范 围：货运代理、汽车货物运输及仓储。 （１５）北京双汇物流有限公司，成立于 ２００３ 年 １０ 月 ２１ 日，注册资本人民币 ６００ 万 元，其中本公司持股 ７０％，漯河双汇物流投资有限公司持股 ２０％，个人持股 １０％。公司经 营范围：货运代理、汽车货物运输及仓储。 （１６）漯河双汇油脂工业有限公司，成立于 ２００３ 年 １２ 月 １０ 日，注册资本人民币 ８００ 万元，其中本公司持股 ６５％，漯河市鑫兴油脂有限公司持股 ２５％，漯河市恒祥工贸有限公 司持股 １０％。公司经营范围：生产食用油及工业用油脂。 （１７）阜新双汇食品有限责任公司，成立于 １９９８ 年 ５ 月 ２８ 日，注册资本人民币 ７，４７７ 万元，本公司 ２００３ 年 １２ 月 ３０ 日完成对其收购，持股 ５１％，阜新星港食品有限公司持股 １９％，阜新市食品公司持股 ３０％。公司经营范围：生产、研发、销售各种肉类及肉类产品。 （１８）山东双汇物流有限公司，成立于 ２００４ 年 ６ 月 ２ 日，注册资本人民币 ６００ 万元， 其中本公司持股 ７０％，漯河双汇物流投资有限公司持股 ２０％，个人持股 １０％。公司经营范 围：货运代理、汽车货物运输及仓储。 （１９）清远双汇物流有限公司，成立于 ２００４ 年 ８ 月 １０ 日，注册资本人民币 ６００ 万 元，其中本公司持股 ７０％，漯河双汇物流投资有限公司持股 ３０％。公司经营范围：货运代 理、汽车货物运输及仓储。 （２０）阜新双汇物流有限公司，成立于 ２００４ 年 ７ 月 ２２ 日，注册资本人民币 ６００ 万 元，其中本公司持股 ７０％，漯河双汇物流投资有限公司持股 ３０％。公司经营范围：货运代 理、汽车货物运输及仓储。 （２１）漯河华懋双汇动力有限公司，系中外合资经营企业，成立于 １９９６ 年 ８ 月 １４ 日，注册资本美元 １５４．３７ 万元，其中本公司持股 ５０％，香港华懋集团持股 ５０％。公司经 营范围：水、电、气供应。 ２、本公司 ２００４ 年度合并范围的变化 本公司本年度纳入合并范围的子公司共计 ２０ 家，合并范围比上年增加了 ４ 家公司， 分别为：阜新双汇食品有限责任公司、山东双汇物流有限公司、清远双汇物流有限公司 和阜新双汇物流有限公司。合并范围增加的原因参见（四）、１（１７）－（２０）。 （五）合并会计报表主要项目注释 45 １、货币资金 项 目 ２００４ 年 ２００３ 年 现金 ２５，７０８，２９８．７５ １６，１５１，５１３．９６ 银行存款 ４０６，９３３，１８１．４２ ４７２，１９６，８７８．９５ 其他货币资金 ０．００ ２，３９１，２５２．３５ 合 计 ４３２，６４１，４８０．１７ ４９０，７３９，６４５．２６ ２、应收票据 票据种类 ２００４ 年 ２００３ 年 银行承兑汇票 １，０４７，４２５．５６ １０，１００，０００．００ 商业承兑汇票 ４５，０００，０００．００ ８３，３７５，２４９．２２ 合 计 ４６，０４７，４２５．５６ ９３，４７５，２４９．２２ ３、应收账款 应收账款账龄如下： ２００４ 年 ２００３ 年 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １ 年以内 103,655,663.53 78.19% 5,169,143.48 156,359,401.07 86.75% 7,817,970.05 １－２ 年 5,873,811.26 4.43% 587,381.14 5,320,849.51 2.95% 532,084.95 ２－３ 年 4,371,979.00 3.30% 1,311,593.70 982,601.43 0.55% 294,780.43 ３ 年以上 18,667,810.60 14.08% 18,667,810.60 17,573,086.63 9.75% 17,573,086.63 合计 132,569,264.39 100% 25,735,928.92 180,235,938.64 100% 26,217,922.06 （１）坏账准备的计提比例参见附注二、８。 （２）期末应收账款中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位欠款。 （３）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 ３，２５２ 万元，占应收账款总额的 ２５％。 ４、其他应收款 其他应收款账龄如下： ２００４ 年 ２００３ 年 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １ 年以内 16,964,210.79 59.65% 776,982.32 22,057,696.99 71.30% 819,353.36 １－２ 年 2,429,840.22 8.55% 240,194.02 6,682,304.47 21.60% 668,230.45 ２－３ 年 7,073,650.20 24.88% 2,122,095.06 32,050.00 0.10% 9,615.00 ３ 年以上 1,967,466.39 6.92% 1,967,466.39 2,163,480.92 6.99% 2,163,480.92 30,935,532.3 合计 28,435,167.60 100% 5,106,737.79 100% 3,660,679.73 8 （１）坏账准备的计提比例参见附注（二）８。 （２）期末其他应收款中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位欠款。 （３）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 ７５１ 万元，占其他应收款总额的 46 ２６．４２％。明细情况如下： 欠款单位 欠款金额 比例 性质或内容 朱迎伟 ４，３３３，０８３．１６ １５．２４％ 往来款 俄罗斯双龙公司 １，３４５，５５７．７９ ４．７３％ 往来款 金华市财政局 ９９０，０００．００ ３．４８％ 往来款 物业管理部 ６１３，０２９．１６ ２．１６％ 往来款 上海市电力公司金山供电分公司 ２３０，５７２．８７ ０．８１％ 往来款 合计 ７，５１２，２４２．９８ ２６．４２％ ５、预付账款 ２００４ 年 ２００３ 年 项目 金额 比例 金额 比例 １ 年以内 ２９，２７３，７０１．０５ ９７．９８％ ５５，２３４，６５２．０８ ９９．９５％ １－２ 年 １，１５８，０００．００ １．９３％ ２７，７５０．００ ０．０５％ ２－３ 年 ０．００ ０．００％ ９６．００ ０．００％ ３ 年以上 ５３，２００．００ ０．０９％ ５８０．５０ ０．００％ 合计 ３０，４８４，９０１．０５ １００．００％ ５５，２６３，０７８．５８ １００．００％ 期末预付账款中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位往来款项。 ６、存货及跌价准备 ２００４ 年 ２００３ 年 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 在途物资 ４５，７３３，５０５．５７ ０．００ ０．００ ０．００ 原材料 １７３，６１７，３７４．３５ ０．００ １５６，４７４，７２６．７７ １，１４０，０５２．１９ 包装物 ３２，４１８，９４１．８２ ０．００ １９，０２８，３８７．９４ ０．００ 低值易耗品 １７，０６２，８３５．５６ ０．００ １，４３３，８８２．２１ ０．００ 委托加工物资 ４，９４３，４１６．２３ ０．００ １，０４４，２９５．２４ ０．００ 库存商品 ３７９，２３２，１６３．２１ ８９６，２３４．３６ ３４９，８８３，２３８．６１ ９０９，３４５．２２ 在产品 ３５，６３０，１２９．９５ ０．００ ４，８２０，２９８．７１ ０．００ 合 计 ６８８，６３８，３６６．６９ ８９６，２３４．３６ ５３２，６８４，８２９．４８ ２，０４９，３９７．４１ （1）存货期末余额较上年增加较多，主要原因是本年度生产规模扩大导致存货各项 储备增加。 （２）计提库存商品跌价准备所依据的可变现净值，是根据库存商品的估计售价减去 估计销售费用和销售税费后的余额确定的。 ７、待摊费用 项目 ２００４ 年 ２００３ 年 期末结存原因 财产保险费 ４９１，０９４．５７ ５２３，４６５．７２ 按权责发生制应在 2005 年摊销 待抵扣增值税进项 １３，８２４，５４９．９４ ３，２１８，３０７．８２ 待认证抵扣的增值税进项税 房屋租赁费 １，９１５，１２４．１０ １，３１４，８００．４７ 按权责发生制应在 2005 年摊销 养路费 １７６，３６０．９０ ０．００ 按权责发生制应在 2005 年摊销 其他 １，０３３，８５１．７７ ３，１７０，７８７．３２ 按权责发生制应在 2005 年摊销 合计 １７，４４０，９８１．２８ ８，２２７，３６１．３３ ８、长期股权投资 47 （１） 长期股权投资 ２００４ 年 ２００３ 年 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 股票投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 其他股权投资 ３００，３１７，９８５．５６ ３，２３６，６７４．３９ ３１７，７２９，３５８．８３ ３，２３６，６７４．３９ 股权投资差额 ０．００ ０．００ －３４１，３７５．２０ ０．００ 合计 ３００，３１７，９８５．５６ ３，２３６，６７４．３９ ３１７，３８７，９８３．６３ ３，２３６，６７４．３９ 股权投资净额 ２９７，０８１，３１１．１７ ３１４，１５１，３０９．２４ （２）其他股权投资 投资 所占 被投资单位名称 初始投资成本 本期权益调整 累计权益调整 期末余额 期限 比例 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 50 23.77% 9,731,358.03 -209,380.06 4,991,604.50 14,722,962.53 漯河华懋双汇动力有限公司 50 50.00% 6,419,051.47 -6,188.72 3,008,730.09 9,427,781.56 漯河华意食品有限公司 50 25.00% 13,543,400.00 477,405.79 3,392,944.31 16,936,344.31 河南双汇味全食品有限公司 50 20.00% 6,085,994.41 0.00 0.00 6,085,994.41 漯河华懋双汇包装制业有限公司 50 20.01% 5,591,285.00 -1,584,279.64 1,911,340.38 7,502,625.38 漯河汇特食品有限公司 50 20.00% 5,344,118.00 -7,015,367.88 6,264,959.25 11,609,077.25 漯河华懋双汇胶印有限公司 50 20.01% 4,490,372.14 -445,893.49 3,950,562.67 8,440,934.81 漯河双汇商业连锁有限公司 50 20.00% 1,000,000.00 249,074.39 3,246,483.53 4,246,483.53 华北双汇食品有限公司 50 47.98% 55,402,526.00 3,490,403.24 1,518,066.85 56,920,592.85 郑州双汇商业连锁有限公司 50 10.00% 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 漯河双汇保鲜包装有限公司 50 20.00% 5,563,756.80 -1,459,789.03 6,382,223.50 11,945,980.30 漯河双汇投资有限责任公司 50 14.79% 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 四川双汇商业连锁有限责任公司 50 26.11% 4,000,000.00 -1,917,374.76 -3,195,550.35 804,449.65 南通汇羽丰新材料有限公司 50 43.00% 135,530,029.09 0.00 0.00 135,530,029.09 舞钢华懋双汇食品有限公司 50 42.50% 5,843,382.09 1,887,361.74 1,881,682.57 7,725,064.66 漯河双汇物流运输有限公司 50 20.00% 3,896,200.54 1,325,680.49 1,323,464.69 5,219,665.23 合计 265,641,473.57 -5,208,347.93 34,676,511.99 300,317,985.56 本期权益调整中无按权益法进行损益调整、分回股利、增加投资之外的增减。 上述“所占比例”为投资占被投资单位注册资本的比例，实际投资比例与注册资本 比例一致。 被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不 存在重大限制。 （３）本公司本年度将 ２００３ 年 ３ 月以前形成的股权投资差额（贷差）余额 ３４１，３７５．２０ 元一次性摊销计入损益。 （４）本公司以前年度对河南双汇味全食品有限公司的投资计提了 ３，２３６，６７４．３９ 元 的减值准备，本期未发生变动；除此之外，其他股权投资不存在需计提减值准备的情形。 ９、固定资产原价、累计折旧及减值准备 （１） 固定资产原价及累计折旧 48 固定资产原价 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 ２００４ 年 １ 月 １ 日 415,052,840.87 1,058,765,400.92 83,477,197.91 53,320,225.11 1,610,615,664.81 本期增加 131,852,272.61 126,876,634.05 23,443,384.09 20,488,071.91 302,660,362.66 其中：在建工程转入 99,930,119.33 39,763,380.79 383,563.00 1,196,200.42 141,273,263.54 置换增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期减少 342,984.26 14,083,747.68 1,608,824.75 270,794.40 16,306,351.09 其中：出售减少 0.00 10,996,000.85 0.00 0.00 10,996,000.85 置换减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 546,562,129.22 1,171,558,287.29 105,311,757.25 73,537,502.62 1,896,969,676.38 其中：经营租出固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 ２００４ 年 １ 月 １ 日 44,382,580.62 245,809,276.12 25,020,569.96 20,366,575.49 335,579,002.19 本期增加 16,253,669.71 79,208,978.75 9,368,296.61 7,363,714.55 112,194,659.62 本期减少 0.00 5,930,157.44 748,778.50 24,315.78 6,703,251.72 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 60,636,250.33 319,088,097.43 33,640,088.07 27,705,974.26 441,070,410.09 其中：融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产净值 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 ２００４ 年 １ 月 １ 日 370,670,260.25 812,956,124.80 58,456,627.95 32,953,649.62 1,275,036,662.62 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 485,925,878.89 852,470,189.86 71,671,669.18 45,831,528.36 1,455,899,266.29 其中：融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 报告期末固定资产存在抵押情况，参见附注（五）１３。 本期固定资产大幅增加，主要原因一是报告期内本公司新增四家并表单位，二是本 期在建工程完工转固增加 １４，１２７ 万元。 本期固定资产减少，主要是本公司并表单位华懋双汇实业（集团）有限公司报废、 出售和清理固定资产原值 １，００２ 万元；本公司生产分厂出售固定资产共计原值 ３４５ 万元。 上述资产累计折旧也一并转出。 （２） 固定资产减值准备 类 别 ２００３ 年 本期增加 本期减少 ２００４ 年 计提原因 机器设备 ５，２９０，４９７．１３ ０．００ ７９，６５３．９９ ５，２１０，８４３．１４ 报废、闲置 合 计 ５，２９０，４９７．１３ ０．００ ７９，６５３．９９ ５，２１０，８４３．１４ 本期减值准备减少，系对上期计提减值准备的机器设备进行处置所致。 49 １０、在建工程 工程 本期 本期 资金 投入占 工程名称 ２００３ 年 ２００４ 年 预算 增加 转固 来源 预算比 车间改扩建工程 3,819,955.09 38,977,176.31 31,675,329.24 11,121,802.16 自筹 双汇工业园仓库 1,040 万元 3,223,913.36 12,753,654.15 15,977,567.51 0.00 自筹 31% 药厂 ＧＭＰ 改造 1,900 万元 49,000.00 3,384,410.01 0.00 3,433,410.01 自筹 100% ＣＭ１ 种猪场 4,890 万元 37,029,813.87 22,739,855.62 0.00 59,769,669.49 自筹 76% ＣＭ２ 种猪场 4,918 万元 25,185,335.85 38,276,761.34 63,462,097.19 0.00 自筹 51% ＧＰ 原种猪场 2,763 万元 24,816,069.89 12,194,149.19 30,158,269.60 6,851,949.48 自筹 清真火腿肠生产线 2,083 万元 0.00 4,412,460.19 0.00 4,412,460.19 自筹 火腿肠生产线 1,200 万元 0.00 10,193,998.59 0.00 10,193,998.59 自筹 90% 合计 94,124,088.06 142,932,465.40 141,273,263.54 95,783,289.92 其中：借款费用资本化 0.00 0.00 0.00 0.00 １１、无形资产 项目 取得 本期 本期 累计 剩余摊销 原值 ２００３ 年 ２００４ 年 名称 方式 增加 摊销 摊销 年限 土地使用权 购入 55,704,468.95 49,194,227.48 680,000.00 1,112,564.63 6,942,806.10 48,761,662.85 39-47 管理软件 购入 9,040,164.24 4,277,726.29 2,374,871.29 2,189,412.38 4,576,979.04 4,463,185.20 1－3 专有技术 １ 投资 2,384,479.60 1,903,733.00 100,000.00 247,892.42 628,639.02 1,755,840.58 7 专有技术 ２ 投资 18,692,500.00 0.00 16,787,868.72 376,927.08 2,281,558.36 16,410,941.64 43 合计 85,821,612.79 55,375,686.77 19,942,740.01 3,926,796.51 14,429,982.52 71,391,630.27 土地使用权包括： （１）并表单位华懋双汇实业（集团）有限公司在 １９９４ 年成立时，由肉联厂投资入 股的土地使用权评估确认值 ２３，９４４，８９０．４０ 元，分 ５０ 年平均摊销，自 １９９４ 年 ２ 月起开 始摊销。 （２）并表单位漯河华懋双汇化工包装有限公司 １９９６ 年购入的土地使用权，原值为 ５６４，５４６ 元，分 ５０ 年平均摊销，自 １９９６ 年 ９ 月起开始摊销。 （３）并表单位漯河双汇生物工程技术有限公司 １９９６ 年购入的土地使用权，原值为 ７５２，７２４ 元，分 ５０ 年平均摊销，自 １９９７ 年 １ 月起开始摊销。 （４）并表单位漯河双汇九鑫牧业有限公司 ２００１ 年末购入的土地使用权 ，原值 １，９０７，２００ 元，自 ２００２ 年 １ 月起开始摊销。 （５）本公司于 ２００１ 年购入双汇食品城的土地使用权，原值为 ５，３２１，９７３．６４ 元，分 ４５ 年平均摊销，自 ２００１ 年 １ 月起开始摊销。 （６）本公司屠宰分厂的土地使用权，账面值为 ５，７６６，１５４．４１ 元，分 ４３．５ 年平均摊 销，自 ２００２ 年 ７ 月起开始摊销。 （７）并表单位宜昌双汇食品有限责任公司 ２００３ 年 １ 月购入的土地使用权，原值 ３，５００，０００ 元，自 ２００３ 年 １ 月起开始摊销。 （８）并表单位上海双汇大昌泰森有限公司 ２０００ 年 １ 月购入的土地使用权，原值 50 ９，４４６，２４８ 元，自 ２０００ 年 １ 月起开始摊销。 （９）并表单位浙江金华双汇食品有限公司 ２００３ 年股东投入的土地使用权，原值 ３，８２０，７３２．５０ 元，自 ２００３ 年 ３ 月起开始摊销。 （１０）并表单位漯河双汇新材料有限公司 ２００４ 年 ２ 月购入的土地使用权，原值 ６８０，０００ 元，自 ２００４ 年 ２ 月起开始摊销。 专有技术包括： （１）专有技术 １ 为本公司并表单位漯河双汇九鑫牧业有限公司成立时外方股东投入 的种猪育种技术。 （２）专有技术 ２ 为本公司并表单位阜新双汇食品有限公司成立时股东投入的工艺配 方、技术管理等专有技术。 本公司无形资产主要为土地使用权，未发现减值情况。 １２、长期待摊费用 原始 本期 本期 累计 剩余摊 项目 ２００３ 年 ２００４ 年 发生额 增加 摊销 摊销 销年限 用电增容费 7,034,191.41 802,227.17 0.00 145,731.20 6,377,695.44 656,495.97 2年 装修费 4,807,300.30 4,325,439.03 4,503,906.29 6,193,532.30 2,171,487.28 2,635,813.02 2-4 年 车间改造 311,095.07 109,919.78 0.00 102,488.48 303,663.77 7,431.30 开办费 3,009,851.62 2,043,959.44 965,892.18 0.00 0.00 3,009,851.62 其他 3,292,277.19 2,145,776.04 129,917.16 637,472.27 1,654,056.26 1,638,220.93 合计 18,454,715.59 9,427,321.46 5,599,715.63 7,079,224.25 10,506,902.75 7,947,812.84 开办费为本公司并表单位河南万东牧业有限公司自公司成立起发生的费用，因该公 司尚未正式经营，故暂列长期待摊费用。 １３、短期借款 借款类别 ２００４ 年 ２００３ 年 信用借款 ０．００ ２３，０００，０００．００ 抵押借款 ３１，０００，０００．００ ３４，０００，０００．００ 合计 ３１，０００，０００．００ ５７，０００，０００．００ 本期抵押借款 ３１００ 万元，是本公司并表单位宜昌双汇食品有限责任公司用土地使用 权及房屋建筑物作抵押物，向中国农业银行宜昌市分行申请取得的扶贫贴息贷款，年利 率 ２．８８％。 １４、应付票据 票据种类 ２００４ 年 ２００３ 年 银行承兑汇票 ９，６８３，７８８．００ １１４，８５４，３２０．００ 商业承兑汇票 ０．００ ７９４，７２０．００ 合 计 ９，６８３，７８８．００ １１５，６４９，０４０．００ 期末应付票据中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位的应付票据款。 51 １５、应付账款、预收账款 项 目 ２００４ 年 ２００３ 年 应付账款 ４７３，０３２，８８０．３９ ３３６，７３２，８７１．２６ 预收账款 ２１４，８５９，５１５．９０ ８５，８４０，６７６．５７ （１）期末应付账款及预收账款中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位 的应付及预收款项。 （２）期末应付账款中账龄在 ３ 年以上的款项有 １９，３４６．６６ 元。 １６、应交税金 税 种 适用税率 ２００４ 年 ２００３ 年 增值税 １７％、１３％ －３５，３５９，４８１．１３ ９，１６０，１９０．８６ 营业税 ５％ ３６７，２４０．５４ ３０２，０２１．８１ 城市维护建设税 ７％ １２９，４１１．６９ －１，２３５，５３２．４２ 企业所得税 ３３％、１５％ ２９，９８２，７７４．４２ ３７，０１１，９０９．５５ 个人所得税 ２３２，４５５．９１ ２９２，０９９．６６ 房产税 ３９０，６９７．７２ ０．００ 土地使用税 ７１，９９９．８１ ０．００ 其他 ２６８，７３４．９４ １０１，４４６．４７ 合 计 －３，９１６，１６６．１０ ４５，６３２，１３５．９３ 期末应交增值税为－３５，３５９，４８１．１３ 元，主要是购进原材料时经认证后的待抵扣进项 税款部分。 １７、其他应交款 项 目 ２００４ 年 ２００３ 年 计缴标准 教育费附加 ６４，７８８．８３ １７８，７０８．６５ 应交流转税的 ３％ 其他 －６，１６７．０９ １０，２１４．０９ 合 计 ５８，６２１．７４ １８８，９２２．７４ １８、其他应付款 期末其他应付款余额为 １１９，０６３，９５８．４２ 元，其中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权 股份的股东单位的应付款。期末大额其他应付的明细情况如下： 欠款单位 欠款金额 比例 性质或内容 劳务费 ２２，１２７，６７７．４１ １８．５８％ 货款保证金 ２１，２９５，４９４．００ １７．８９％ 职工保证金 ８，９９７，２３０．００ ７．５６％ 阜新市食品公司 ２，８３４，６５７．１５ ２．３８％ 往来款 湛江工程公司 １，０６６，７００．００ ０．９０％ 工程质保金 合计 ５６，３２１，７５８．５６ ４７．３１％ 52 １９、预提费用 费用类别 ２００４ 年 ２００３ 年 技术指导费 ７３０，５８１．９７ ７００，０００．００ 水电费 ５７３，１２２．０３ ２４６，０００．００ 工资及奖金 １６５，０００．００ １６，８１６，２３７．１２ 广告及促销费 ０．００ １０６，４３５．００ 运杂费 ９０，８９４．９９ ０．００ 推销代理费 ５４０，７０２．２６ ０．００ 其他 ９６０，２９３．９２ １，３２１，２２５．３６ 合计 ３，０６０，５９５．１７ １９，１８９，８９７．４８ ２０、长期借款 ２００４ 年 ２００３ 年 借款条件 原币 折人民币 原币 折人民币 信用借款 RMB3,189,166.67 3,189,166.67 0.00 0.00 抵押借款 0.00 0.00 0.00 0.00 保证借款 USD1,445,600.00 12,792,158.40 USD1,702,400.00 14,089,274.08 质押借款 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 15,981,325.07 USD1,702,400.00 14,089,274.08 上述保证借款由漯河市财政局和漯河市塑料厂提供担保。 ２１、少数股东权益 少数股东名称 持股比例 ２００４ 年 ２００３ 年 美国 ＡＳＩ 公司（生物工程） ２５．００％ ２２，０８５，６８１．１１ １９，８５８，１２０．１４ 英属维尔京群岛懋源投资有限公司持股（化工包装） ２７．１５％ １６，８３４，７９９．３６ １７，６８５，６６７．３２ 英属维尔京群岛懋源投资有限公司持股（双汇新材料） ２５．００％ ３１，７２４，６６８．７４ ２５，５１２，４８７．２２ 香港华懋集团（化工包装） ９．５０％ ５，８９０，１６０．６５ ６，１８８，１０８．３３ 香港华懋集团（华懋双汇） ４８．５０％ ２１９，７３４，０３０．３１ ２０２，４４４，６３４．９８ 韩国九施集团（九鑫牧业） ４０．００％ ９，０２４，７５７．２０ ６，９３６，５８２．２７ 宜昌兴发集团有限责任公司（宜昌双汇） ３１．０３％ ４０，５０１，５７４．８５ ３５，９９３，１５３．２７ 日本盛万樱农场株式会社（万东牧业） ２５．００％ ３６，０４５，１８７．６８ ３６，６５０，０００．００ 香港华新控股有限公司（上海大昌） ４０．００％ ４３，８９３，２６５．１３ ４１，３３７，３６０．５５ 漯河双汇商业投资有限公司（湖北商业） ２０．００％ １１，３３０，２７２．３９ １２，１９５，７１９．１４ 漯河双汇商业投资有限公司（湖南商业） ２０．００％ １１，２０９，９２４．８６ １１，７１３，８８０．５５ 漯河双汇商业投资有限公司（北京商业） ２０．００％ １２，３６５，２００．４６ １３，７８３，３７１．７３ 漯河双汇商业投资有限公司（漯河物流） ２０．００％ ４，９１３，７３６．５６ ４，１２１，０６５．５２ 唐山双汇食品有限责任公司（北京商业） １０．００％ ６，１８２，６００．２３ ６，８９１，６８５．８７ 荷兰圣福特股份有限公司（浙江金华） ２５．００％ １７，７９０，５０４．１２ １７，３８０，０６６．９３ 浙江新辰食品有限公司（浙江金华） ２０．００％ １４，２３２，４０３．２８ １３，９０４，０５３．５４ 漯河海汇投资有限公司（双汇新材料） ２４．００％ ３０，４５５，６８１．９９ ２４，４９１，９８７．７３ 个人持股（漯河物流） １５．００％ ３，６８５，３０２．４１ ３，０９０，７９９．１５ 个人持股（武汉物流） １０．００％ ９７７，２４３．６５ ５９３，４２９．３１ 个人持股（北京物流） １０．００％ ９３０，５７６．０９ ５９５，６５１．４４ 个人持股（山东物流） １０．００％ ８０５，９０８．８６ ０．００ 漯河鑫兴油脂有限公司（油脂化工） ２５．００％ １，９６１，２９７．６９ ２，０００，０００．００ 漯河恒祥工贸有限公司（油脂化工） １０．００％ ７８４，５１９．０８ ８００，０００．００ 阜新星港食品有限公司（阜新双汇） １９．００％ １７，９２９，０３４．１３ ０．００ 阜新市食品公司（阜新双汇） ３０．００％ ２８，３０９，００１．２５ ０．００ 漯河双汇商业连锁有限公司（长沙商业） ５．００％ ３３５，１９８．７０ ４５２，４２２．２９ 合计 ５８９，９３２，５３０．７８ ５０４，６２０，２４７．２８ 53 ２２、股本 （１）本公司股份均为普通股，每股面值人民币 １ 元，股本结构如下（单位：股）： 本次变动增减（＋，－） 本次 本次 变动前 配 送 公积金 增 其 变动后 小计 股 股 转股 发 它 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ２０７８７．００ １０３９３．５０ １０３９３．５０ ３１１８０．５０ 其中： 国家持有股份 １２２２７．７５ ６１１３．８７５ ６１１３．８７５ １８３４１．６２５ 境内法人持有股份 ８５５９．２５ ４２７９．６２５ ４２７９．６２５ １２８３８．８７５ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 ２０７８７．００ １０３９３．５０ １０３９３．５０ ３１１８０．５０ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 １３４５０．００ ６７２５．００ ６７２５．００ ２０１７５．００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 １３４５０．００ ６７２５．００ ６７２５．００ ２０１７５．００ 三、股份总数 ３４２３７．００ １７１１８．５０ １７１１８．５０ ５１３５５．５０ 根据本公司 ２００３ 年度股东大会决议，２００４ 年 ４ 月本公司以 ２００３ 年末总股本 ３４，２３７ 万股为基数，向全体股东按每 １０ 股转增 ５ 股，每股面值 １ 元，以资本公积共计转增股本 人民币 １７１，１８５，０００ 元，变更后注册资本为人民币 ５１３，５５５，０００ 元。本次股本变更已经 信永中和会计师事务所验证，并出具 ［ＸＹＺＨ／Ａ５０４１０６］号验资报告。本公司已办理注册资 本工商变更登记。 （２）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）： 股东名称或股份类别 股份性质 ２００４ 年 ２００３ 年 漯河市双汇实业集团有限责任公司 国家股 １８３，４１６，２５０ １２２，２７７，５００ 漯河海宇投资有限公司 国家股 １２８，３８８，７５０ ８５，５９２，５００ 境内上市人民币普通股 社会公众股 ２０１，７５０，０００ １３４，５００，０００ 合 计 ５１３，５５５，０００ ３４２，３７０，０００ ２３、资本公积 项目 ２００３ 年 本期增加 本期减少 ２００４ 年 股本溢价 ７６７，１７３，７９７．９５ ０．００ １７１，１８５，０００．００ ５９５，９８８，７９７．９５ 股权投资准备 １，７５８，０１９．９５ １，０７９，０５０．１４ ０．００ ２，８３７，０７０．０９ 其他 ４３，４２３．８０ ０．００ ０．００ ４３，４２３．８０ 合计 ７６８，９７５，２４１．７０ １，０７９，０５０．１４ １７１，１８５，０００．００ ５９８，８６９，２９１．８４ 本年度资本公积增加 １，０７９，０５０．１４ 元，主要是投资阜新双汇食品有限责任公司时产 生的股权投资贷方差额；资本公积减少为转增股本所致，参见附注（五）、２２。 54 ２４、盈余公积 项目 ２００３ 年 本期增加 本期减少 ２００４ 年 法定盈余公积 ９６，８０７，６１３．６３ ２９，８４１，９４７．２２ ０．００ １２６，６４９，５６０．８５ 法定公益金 ４８，４０３，８０６．８２ １４，９２０，９７３．６１ ０．００ ６３，３２４，７８０．４３ 合计 １４５，２１１，４２０．４５ ４４，７６２，９２０．８３ ０．００ １８９，９７４，３４１．２８ ２５、未分配利润 项目 ２００４ 年 ２００３ 年 期初未分配利润 ４２５，１４５，１２３．８１ ２０１，０１２，８７０．９２ 加：期初未分配利润调整 ０．００ １７１，１８５，０００．００ 调整后期初未分配利润 ４２５，１４５，１２３．８１ ３７２，１９７，８７０．９２ 加：本年净利润 ２９８，４１９，４７２．２０ ２６３，６８５，００３．４０ 减：提取法定盈余公积金 ２９，８４１，９４７．２２ ２６，３６８，５００．３４ 提取任意盈余公积金 ０．００ ０．００ 提取法定公益金 １４，９２０，９７３．６１ １３，１８４，２５０．１７ 分配普通股股利 ２３９，６５９，０００．００ １７１，１８５，０００．００ 转作股本的普通股股利 ０．００ ０．００ 期末未分配利润 ４３９，１４２，６７５．１８ ４２５，１４５，１２３．８１ ２６、主营业务收入、主营业务成本 （１） 按收入类别划分 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 ２００４ 年 ２００３ 年 ２００４ 年 ２００３ 年 高温肉制品 4,616,837,479.53 3,997,925,204.40 3,964,565,792.79 3,408,712,137.37 低温肉制品 1,086,598,114.00 880,741,547.21 951,558,393.31 782,460,437.73 生鲜冻品 3,865,922,845.62 1,711,024,509.24 3,713,871,164.96 1,609,860,844.76 其他 ４８６，６９４，６４５．３６ 589,763,993.08 380,803,750.19 409,607,922.40 合计 10,056,053,084.51 7,179,455,253.93 9,010,799,101.25 6,210,641,342.26 （２） 按地区划分 主营业务收入 主营业务成本 地区 ２００４ 年 ２００３ 年 ２００４ 年 ２００３ 年 长江以北地区 6,378,436,839.64 4,435,972,301.93 5,720,296,122.81 3,838,796,065.52 长江以南地区 3,677,616,244.87 2,743,482,952.00 3,290,502,978.44 2,371,845,276.74 合 计 10,056,053,084.51 7,179,455,253.93 9,010,799,101.25 6,210,641,342.26 本期主营业务收入大幅增加，主要原因一方面是扩大生产销售规模；另一方面是本 期继续开拓生鲜冻品市场，该类产品销售收入比上期大幅增长。 本期前五名客户销售收入总额为人民币 ９０，９７３ 万元，占本期主营业务收入总额的 ９．０４％。 ２７、主营业务税金及附加 项目 计缴基数 计缴比例 ２００４ 年 ２００３ 年 营业税 ５％ １，１９８，５３９．３９ ０．００ 城市维护建设税 应交流转税 ７％ １１，８９４，２０３．２５ １０，９１８，１７８．８０ 教育费附加 应交流转税 ３％ ５，２１６，４６６．９９ ４，１４８，７７９．９１ 其他 ９７４，１４４．９２ ７８９，１７０．６９ 合计 １９，２８３，３５４．５５ １５，８５６，１２９．４０ 55 ２８、其他业务利润 ２００４ 年 ２００３ 年 项目 收入 支出 利润 收入 支出 利润 销售原辅料 144,283,158.60 143,951,875.52 331,283.08 168,512,815.88 165,527,623.97 2,985,191.91 鲜冻品销售费 0.00 0.00 0.00 16,689,610.27 15,269,989.41 1,419,620.86 特许权加盟费 847,803.89 764,640.83 83,163.06 3,292,386.14 145,723.62 3,146,662.52 信息费 1,656,340.90 591,188.07 1,065,152.83 0.00 0.00 0.00 保管费 3,310,737.06 3,053,514.80 257,222.26 0.00 0.00 0.00 租赁费 3,236,692.02 1,619,806.46 1,616,885.56 0.00 0.00 0.00 水电汽等 2,355,442.91 2,017,785.55 337,657.36 0.00 0.00 0.00 肉副产品 3,460,716.81 3,060,795.43 399,921.38 0.00 0.00 0.00 废品 1,222,617.11 0.00 1,222,617.11 0.00 0.00 0.00 其他 8,364,001.74 4,262,310.59 4,101,691.15 8,559,068.67 3,074,676.69 5,484,391.98 合计 168,737,511.04 159,321,917.25 9,415,593.79 197,053,880.96 184,018,013.69 13,035,867.27 ２９、财务费用 项目 ２００４ 年 ２００３ 年 利息支出 １２，２１５，４６８．７４ １２，９０６，４０１．０２ 减：利息收入 ８，２４９，０５４．３６ １３，２０４，３５９．１４ 加：汇兑损失 ２０，５４２．７２ ２９，３７２．８７ 减：汇兑收益 ７００．８８ ２８，１８１．４５ 加：其他财务费用 ６５３，０３８．３８ ４７５，６６９．４９ 合计 ４，６３９，２９４．６０ １７８，９０２．７９ ３０、投资收益 （１）投资收益明细如下： 项 目 ２００４ 年 ２００３ 年 股票投资收益 ０．００ ０．００ 债权投资收益 ０．００ ０．００ 基金投资收益 ０．００ ３６５，７７３．３１ 联营、合营公司分配来的利润 ２，４８２，２６５．３８ ３，６３３，３０２．９２ 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 ２３，２１８，２２０．５２ ３０，８６８，３２２．８１ 股权投资差额摊销 ３４１，３７５．２０ １２７，３３４．２８ 股权转让收益 ０．００ ０．００ 短期投资跌价准备 ０．００ ０．００ 长期投资减值准备 ０．００ ０．００ 委托贷款减值准备 ０．００ ０．００ 合 计 ２６，０４１，８６１．１０ ３４，９９４，７３３．３２ （２）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 ２００４ 年 ２００３ 年 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 ２，０８２，６０７．４０ ２，５５８，１３６．７５ 漯河华懋双汇动力有限公司 １，９１５，７０７．２７ ２，１４８，００１．４０ 漯河华意食品有限公司 １，４３６，９６３．８９ １，０７２，４４７．２９ 漯河华懋双汇包装制业有限公司 ３７０，３４３．８７ １，４１８，５９７．１６ 漯河汇特食品有限公司 ３，０６９，６６１．４２ １１，２７１，５０３．３４ 漯河华懋双汇胶印有限公司 ２，８３４，５３３．５４ ３，６３０，９６１．６２ 漯河双汇商业连锁有限公司 １，８５２，５９６．４２ １，８９５，５３０．４１ 华北双汇食品有限公司 ４，０６９，９７７．３４ １，６９９，３８８．７７ 漯河双汇保鲜包装有限公司 ３，８４６，８２２．６４ ５，９２９，８５１．８９ 四川双汇商业连锁有限责任公司 －１，９１７，３７４．７６ －７２８，０２３．９７ 南通汇羽丰新材料有限公司 ０．００ －２３１，３５４．８８ 舞钢华懋双汇食品有限公司 １，８８７，３６１．７４ ０．００ 漯河双汇物流运输有限公司 １，７６９，０１９．７５ ２０３，２８３．０３ 合计 ２３，２１８，２２０．５２ ３０，８６８，３２２．８１ 56 上述投资收益汇回无重大限制。 ３１、营业外收入 项目 ２００４ 年 ２００３ 年 财产保险赔款 ３８，８６９．０１ ８，３０４．４５ 出售固定资产净收益 ４４２，６６６．５５ ０．００ 其他 ８７７，２４８．４０ ５０９，２０５．２８ 合计 １，３５８，７８３．９６ ５１７，５０９．７３ ３２、营业外支出 项 目 ２００４ 年 ２００３ 年 固定资产盘亏 １，２２５．８５ ０．００ 处置固定资产净损失 １，６９８，１３４．６５ １７，６３２，８９２．５５ 罚款支出 ７５１，６１５．７８ ２８０，９８７．０２ 捐赠支出 ３７，８１０．４１ ６１，２００．００ 非常损失 ５６８，９０４．７０ ０．００ 其他 ７３７，８５５．２１ ２６０，５７８．４４ 合 计 ３，７９５，５４６．６０ １８，２３５，６５８．０１ ３３、提取职工福利及奖励基金 本公司并表单位华懋双汇实业（集团）有限公司、漯河双汇生物工程技术有限公司、 华懋双汇化工包装有限公司和漯河双汇新材料有限公司四家子公司系中外合资企业，本 期从税后利润中共计提职工福利及奖励基金 ６，３６６，８５３．３５ 元。 ３４、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 ２００４ 年 运杂费 １２７，３２６，１５１．７９ 劳务费 ９１，８７０，７９３．７８ 广告费 ７８，３２３，１８０．４０ 促销费 ３４，１０７，４０４．６３ 租赁费 １５，８２６，９７４．６８ 差旅费 １４，０６４，９９４．１４ 退保证金 １３，９８１，２７５．８８ 汽车费 １１，５３３，３４５．２２ 借支支出 １１，２６６，５３２．２３ 代付款 ６，４０７，２６０．０８ 下站费 ５，０２７，１０４．３２ 保险费 ３，９３９，１４６．２９ 技术开发费 ３，７００，８９０．４８ 排污费 ３，０１９，８５９．３６ 水电费 ２，７３５，８３５．６１ 中介机构费 ２，６６４，３７８．１８ 招待费 １，６９２，１５３．９１ 其他 １０，３９１，６５３．５７ 合计 ４３７，８７８，９３４．５５ （六）母公司会计报表主要项目注释 １、应收账款 57 应收账款账龄如下： ２００４ 年 ２００３ 年 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １ 年以内 82,233,754.57 95.65% 4,111,687.73 119,179,090.74 100% 5,958,954.54 １－２ 年 3,061,250.65 3.55% 306,125.07 0.00 0.00 0.00 ２－３ 年 348,231.10 0.41% 104,469.33 0.00 0.00 0.00 ３ 年以上 332,799.26 0.39% 332,799.26 0.00 0.00 0.00 合计 85,976,035.58 100% 4,855,081.39 119,179,090.74 100% 5,958,954.54 （１）坏账准备的计提比例参见附注（二）８。 （２）期末应收账款中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位欠款。 （３）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 ３，２５２ 万元，占应收账款总额的 ３８％。 ２、其他应收款 其他应收款账龄如下： ２００４ 年 ２００３ 年 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １ 年以内 121,676,154.93 98.04% 540,807.74 159,842,350.17 100% 586,351.17 １－２ 年 1,821,221.95 1.47% 182,122.20 0.00 0.00 0.00 ２－３ 年 599,906.50 0.48% 179,971.95 0.00 0.00 0.00 ３ 年以上 6,801.45 0.01% 6,801.45 0.00 0.00 0.00 合计 124,104,084.83 100% 909,703.34 159,842,350.17 100% 586,351.17 （１）坏账准备的计提比例参见附注（二）８。 （２）期末其他应收款中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位欠款。 （３）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 ８，６００ 万元，占其他应收款总额的 ６９．３０％。明细情况如下： 欠款单位 欠款金额 比例 性质或内容 河南万东牧业有限公司 ３３，０００，０００．００ ２６．５９％ 往来款 浙江金华双汇食品有限公司 ２４，０００，０００．００ １９．３４％ 往来款 上海双汇大昌泰森有限公司 １１，０００，０００．００ ８．８６％ 往来款 漯河双汇物流投资有限公司 １０，０００，０００．００ ８．０６％ 往来款 宜昌双汇食品有限责任公司 ８，０００，０００．００ ６．４５％ 往来款 合计 ８６，０００，０００．００ ６９．３０％ ３、长期股权投资 （１）长期股权投资 ２００４ 年 ２００３ 年 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他股权投资 1,241,323,482.41 3,236,674.39 1,125,806,264.95 3,236,674.39 股权投资差额 0.00 0.00 -341,375.20 0.00 合计 1,241,323,482.41 3,236,674.39 1,125,464,889.75 3,236,674.39 股权投资净额 1,238,086,808.02 1,122,228,215.36 58 （２）其他股权投资 投资 所占 被投资单位名称 初始投资成本 本期权益调整 累计权益调整 期末余额 期限 比例 华懋双汇实业集团有限公司 50 51.50% 195,779,899.50 17,862,945.52 37,425,683.52 233,205,583.02 漯河双汇生物工程技术公司 50 75.00% 24,939,600.00 6,682,682.92 41,317,443.38 66,257,043.38 漯河华懋双汇化工包装有限公司 50 63.35% 24,412,047.06 -1,985,136.35 14,869,620.40 39,281,667.46 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 50 23.77% 9,731,358.03 -209,380.06 4,991,604.50 14,722,962.53 漯河华懋双汇动力有限公司 50 50.00% 6,419,051.47 -6,188.72 3,008,730.09 9,427,781.56 漯河华意食品有限公司 50 25.00% 13,543,400.00 477,405.79 3,392,944.31 16,936,344.31 河南双汇味全食品有限公司 50 20.00% 6,085,994.41 0.00 0.00 6,085,994.41 漯河华懋双汇包装制业有限公司 50 20.01% 5,591,285.00 -1,584,279.64 1,911,340.38 7,502,625.38 漯河汇特食品有限公司 50 20.00% 5,344,118.00 -7,015,367.88 6,264,959.25 11,609,077.25 漯河华懋双汇胶印有限公司 50 20.01% 4,490,372.14 -445,893.49 3,950,562.67 8,440,934.81 漯河双汇商业连锁有限公司 50 20.00% 1,000,000.00 249,074.39 3,246,483.53 4,246,483.53 华北双汇食品有限公司 50 47.98% 55,402,526.00 3,490,403.24 1,518,066.85 56,920,592.85 郑州双汇商业连锁有限公司 50 10.00% 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 漯河双汇保鲜包装有限公司 50 20.00% 5,563,756.80 -1,459,789.03 6,382,223.50 11,945,980.30 漯河双汇投资有限责任公司 50 14.79% 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 四川双汇商业连锁有限责任公司 50 26.11% 4,000,000.00 -1,917,374.76 -3,195,550.35 804,449.65 漯河双汇九鑫牧业有限公司 50 60.00% 17,307,416.10 -413,786.96 -3,715,791.15 13,591,624.95 宜昌双汇食品有限责任公司 50 68.97% 82,760,000.00 9,437,812.05 7,403,483.19 90,163,483.19 上海双汇大昌泰森有限公司 50 60.00% 67,503,123.46 4,922,620.42 -1,663,225.77 65,839,897.69 河南万东牧业有限公司 50 75.00% 109,950,000.00 -1,814,436.96 -1,814,436.96 108,135,563.04 湖北双汇商业投资有限公司 50 70.00% 42,000,000.00 -2,019,375.75 -1,562,697.75 40,437,302.25 漯河双汇新材料有限公司 50 51.00% 34,935,000.00 12,672,850.30 29,783,324.23 64,718,324.23 北京双汇商业投资有限公司 50 70.00% 49,000,000.00 -4,963,599.47 -5,721,798.41 43,278,201.59 湖南双汇商业投资有限公司 50 80.00% 48,000,000.00 -2,015,822.76 -3,160,300.56 44,839,699.44 浙江金华双汇食品有限公司 50 55.00% 41,250,000.00 902,961.80 -2,110,890.94 39,139,109.06 阜新双汇食品有限责任公司 50 51.00% 43,066,199.25 292,958.53 5,059,102.87 48,125,302.12 南通汇羽丰新材料有限公司 50 43.00% 135,530,029.09 0.00 0.00 135,530,029.09 武汉双汇物流有限公司 50 65.00% 4,200,000.00 2,673,136.95 2,640,705.49 6,840,705.49 漯河双汇物流投资有限公司 50 70.00% 13,000,000.00 2,576,180.86 2,969,643.81 15,969,643.81 北京双汇物流投资有限公司 50 70.00% 4,200,000.00 2,318,350.93 2,314,032.64 6,514,032.64 漯河双汇油脂工业有限公司 50 65.00% 5,200,000.00 -100,626.00 -100,626.00 5,099,374.00 舞钢华懋双汇食品有限公司 50 42.50% 5,843,382.09 1,887,361.74 1,881,682.57 7,725,064.66 清远双汇物流有限公司 50 70.00% 4,200,000.00 243,279.63 243,279.63 4,443,279.63 山东双汇物流有限公司 50 70.00% 4,200,000.00 1,405,014.25 1,405,014.25 5,605,014.25 阜新双汇物流有限公司 50 70.00% 4,200,000.00 540,310.84 540,310.84 4,740,310.84 合计 1,081,848,558.40 42,684,292.33 159,474,924.01 1,241,323,482.41 本期权益调整中无按权益法进行损益调整、分回股利、增加投资之外的增减。 上述“所占比例”为投资占被投资单位注册资本的比例。 被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不 存在重大限制。 （３） 长期投资减值准备具体情况参见附注（五）８。 ４、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 ２００４ 年 ２００３ 年 ２００４ 年 ２００３ 年 高温肉制品 4,600,444,709.09 4,324,326,810.72 4095150474.39 3,817,669,678.45 低温肉制品 1,054,746,800.02 714,403,038.86 952159717.89 606,914,221.81 生鲜冻品 4,152,366,248.41 1,408,818,960.11 4058404378.18 1,328,032,491.94 其他 488,913,898.28 431,017,431.41 470859867.27 392,243,555.52 合计 10,296,473,655.80 6,878,566,241.10 9,576,574,437.73 6,144,859,947.72 母公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 ９０，９７３ 万元，占本期收入总额的 ８．８４％。 ５、投资收益 59 （１）投资收益明细如下： 项 目 ２００４ 年 ２００３ 年 基金投资收益 ０．００ ３６５，７７３．３１ 联营、合营公司分配来的利润 ２，３５６，４３５．４０ ３，６３３，３０２．９２ 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 １２５，０５７，１６９．８６ １０１，９４８，７５８．５５ 股权投资差额摊销 ３４１，３７５．２０ １２７，３３４．２８ 长期投资减值准备 ０．００ ０．００ 合 计 １２７，７５４，９８０．４６ １０６，０７５，１６９．０６ （２）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 ２００４ 年 ２００３ 年 华懋双汇实业集团有限公司 １９，９１９，８３６．６４ ２６，２４７，０３４．７６ 漯河双汇生物工程技术公司 ３０，１５４，８１０．８８ ２６，２８９，９６７．５８ 漯河华懋双汇化工包装有限公司 ６，９０４，１５７．９６ ９，９３５，３４２．０２ 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 ２，０８２，６０７．４０ ２，５５８，１３６．７５ 漯河华懋双汇动力有限公司 １，９１５，７０７．２７ ２，１４８，００１．４０ 漯河华意食品有限公司 １，４３６，９６３．８９ １，０７２，４４７．２９ 河南双汇味全食品有限公司 ０．００ ０．００ 漯河华懋双汇包装制业有限公司 ３７０，３４３．８７ １，４１８，５９７．１６ 漯河汇特食品有限公司 ３，０６９，６６１．４２ １１，２７１，５０３．３４ 漯河华懋双汇胶印有限公司 ２，８３４，５３３．５４ ３，６３０，９６１．６２ 漯河双汇商业连锁有限公司 １，８５２，５９６．４２ １，８９５，５３０．４１ 华北双汇食品有限公司 ４，０６９，９７７．３４ １，６９９，３８８．７７ 郑州双汇商业连锁有限公司 ０．００ ０．００ 漯河双汇保鲜包装有限公司 ３，８４６，８２２．６４ ５，９２９，８５１．８９ 漯河双汇投资有限责任公司 ０．００ ０．００ 四川双汇商业连锁有限责任公司 －１，９１７，３７４．７６ －７２８，０２３．９７ 漯河双汇九鑫牧业有限公司 －４１３，７８６．９６ －２，１６５，２２１．１９ 宜昌双汇食品有限责任公司 ９，４３７，８１２．０５ －１，３３９，０２４．８６ 上海双汇大昌泰森有限公司 ３，８３３，８５６．８８ －５０９，３３６．５５ 河南万东牧业有限公司 －１，８１４，４３６．９６ ０．００ 湖北双汇商业投资有限公司 －１，１３８，５６５．９０ ４５６，６７８．００ 漯河双汇新材料有限公司 ２７，９８２，３０８．４１ １７，１１０，４７３．９３ 北京双汇商业投资有限公司 －４，９６３，５９９．４７ －７５８，１９８．９４ 湖南双汇商业投资有限公司 －２，０１５，８２２．７６ －１，１４４，４７７．８０ 浙江金华双汇食品有限公司 ９０２，９６１．８０ －３，０３５，７２９．５５ 阜新双汇食品有限责任公司 ５，０５９，１０２．８７ ０．００ 南通汇羽丰新材料有限公司 ０．００ ０．００ 武汉双汇物流有限公司 ２，６７３，１３６．９５ －３２，４３１．４６ 漯河双汇物流投资有限公司 ２，６７９，８６７．０５ １，６０６．２４ 北京双汇物流投资有限公司 ２，３１８，３５０．９３ －４，３１８．２９ 漯河双汇油脂工业有限公司 －１００，６２６．００ ０．００ 舞钢华懋双汇食品有限公司 １，８８７，３６１．７４ ０．００ 清远双汇物流有限公司 ２４３，２７９．６３ ０．００ 山东双汇物流有限公司 １，４０５，０１４．２５ ０．００ 阜新双汇物流有限公司 ５４０，３１０．８４ ０．００ 合计 １２５，０５７，１６９．８６ １０１，９４８，７５８．５５ 上述公司投资收益汇回不存在重大限制。 （七）关联方关系及其交易 60 ＜一＞关联方关系 １、在控制关系的关联方 与本公司 法定 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 关系 代表人 漯河市双汇实业集团有限责任公司 漯河市双汇路1号 食品加工 母公司 国有独资 万隆 华懋双汇实业（集团）有限公司 漯河市人民东路100号 肉制品加工、销售 子公司 中外合资 万隆 漯河双汇生物工程技术有限公司 漯河高新技术开发区 生产销售骨素、香精 子公司 中外合资 万隆 漯河华懋双汇化工包装有限公司 漯河市高新技术开发区 生产销售PVDC肠衣 子公司 中外合资 万隆 上海大昌双汇泰森有限公司 上海金山区亭林工业区 屠宰、肉制品加工、销售 子公司 中外合资 万隆 漯河双汇九鑫牧业有限公司 河南省漯河市 生猪养殖 子公司 中外合资 万隆 宜昌双汇食品有限责任公司 湖北省宜昌市 屠宰、肉制品加工 子公司 有限公司 张俊杰 河南万东牧业有限公司 漯河市双汇路1号 生猪养殖 子公司 中外合资 万隆 湖北双汇商业投资有限公司 湖北省武汉市 商业投资 子公司 有限公司 张俊杰 漯河双汇新材料有限公司 漯河市双汇食品工业园 包装材料 子公司 中外合资 张俊杰 北京双汇商业投资有限公司 北京市朝阳区 商业投资 子公司 有限公司 张俊杰 湖南双汇商业投资有限公司 湖南省岳阳市 商业投资 子公司 有限公司 张俊杰 浙江金华双汇食品有限公司 浙江省金华市 屠宰及肉制品加工 子公司 中外合资 张俊杰 阜新双汇食品有限责任公司 辽宁省阜新市 肉制品加工 子公司 有限公司 万隆 武汉双汇物流有限公司 湖北省武汉市 物流运输 子公司 有限公司 李冠军 漯河双汇物流投资有限公司 漯河市区双汇工业园 投资 子公司 有限公司 张俊杰 北京双汇物流有限公司 北京市大兴区 物流运输 子公司 有限公司 李冠军 漯河双汇油脂工业有限公司 漯河市区双汇工业园 开发生产及销售油脂产品 子公司 中外合资 王玉芬 山东双汇物流有限公司 山东省德州市 物流运输 子公司 有限公司 李冠军 清远双汇物流有限公司 广东省清远市 物流运输 子公司 有限公司 李冠军 阜新双汇物流有限公司 辽宁省阜新市 物流运输 子公司 有限公司 李冠军 ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 ２００３ 年 本期增加 本期减少 ２００４ 年 漯河市双汇实业集团有限责任公司 RMB55,812万元 RMB55,812万元 华懋双汇实业（集团）有限公司 USD4,438万元 USD4,438万元 漯河双汇生物工程技术有限公司 USD400万元 USD400万元 华懋双汇化工包装有限公司 USD463.33万元 USD463.33万元 上海大昌双汇泰森有限公司 RMB15,475 万元 RMB15,475 万元 漯河双汇九鑫牧业有限公司 USD276万元 USD72.50 万元 USD348.50万元 宜昌双汇食品有限责任公司 RMB9,800万元 RMB2,200万元 RMB12,000万元 河南万东牧业有限公司 RMB14,660万元 RMB14,660万元 湖北双汇商业投资有限公司 RMB6,000万元 RMB6,000万元 漯河双汇新材料有限公司 RMB6,850万元 RMB6,850万元 北京双汇商业投资有限公司 RMB7,000万元 RMB7,000万元 湖南双汇商业投资有限公司 RMB6,000万元 RMB6,000万元 浙江金华双汇食品有限公司 RMB7,500万元 RMB7,500万元 阜新双汇食品有限责任公司 RMB7,477万元 RMB7,477万元 武汉双汇物流有限公司 RMB600万元 RMB600万元 漯河双汇物流投资有限公司 RMB2,000万元 RMB2,000万元 北京双汇物流有限公司 RMB600万元 RMB600万元 漯河双汇油脂工业有限公司 RMB800万元 RMB800万元 山东双汇物流有限公司 RMB600万元 RMB600万元 清远双汇物流有限公司 RMB600万元 RMB600万元 阜新双汇物流有限公司 RMB600万元 RMB600万元 61 ３、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 持股金额 持股比例 关联方名称 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 漯河市双汇实业集团有限责任公司 18,341.63 万元 12,227.75 万元 35.72% 35.72% 华懋双汇实业（集团）有限公司 19,578 万元 19,578 万元 51.50% 51.50% 漯河双汇生物工程技术有限公司 2,494 万元 2,494 万元 75.00% 75.00% 华懋双汇化工包装有限公司 2,441 万元 2,441 万元 63.35% 63.35% 上海大昌双汇泰森有限公司 9,285 万元 9,285 万元 60.00% 60.00% 漯河双汇九鑫牧业有限公司 1,731 万元 1,371 万元 60.00% 60.00% 宜昌双汇食品有限责任公司 8,276 万元 6,076 万元 68.97% 62.00% 河南万东牧业有限公司 10,995 万元 10,995 万元 75.00% 75.00% 湖北双汇商业投资有限公司 4,200 万元 4,200 万元 70.00% 70.00% 漯河双汇新材料有限公司 3,493.5 万元 3,493.5 万元 51.00% 51.00% 北京双汇商业投资有限公司 4,900 万元 4,900 万元 70.00% 70.00% 湖南双汇商业投资有限公司 4,800 万元 4,800 万元 80.00% 80.00% 浙江金华双汇食品有限公司 4,125 万元 4,125 万元 55.00% 55.00% 阜新双汇食品有限责任公司 4,666 万元 4,666 万元 51.00% 51.00% 武汉双汇物流有限公司 420 万元 420 万元 70.00% 70.00% 漯河双汇物流投资有限公司 1,300 万元 1,300 万元 65.00% 65.00% 北京双汇物流有限公司 420 万元 420 万元 70.00% 70.00% 漯河双汇油脂工业有限公司 520 万元 520 万元 65.00% 65.00% 山东双汇物流有限公司 420 万元 70.00% 清远双汇物流有限公司 420 万元 70.00% 阜新双汇物流有限公司 420 万元 70.00% ４、不存在控制关系的关联方的性质 （１）与本公司同受一母公司控制 关联方名称 母公司持有股份 主营业务 双汇集团新型包装材料分厂 １００％ 包装材料 双汇集团动力分厂 １００％ 水电气供应 双汇集团技术中心 １００％ 技术研发 双汇集团饲料分厂 １００％ 饲料生产销售 双汇集团劳动服务公司 １００％ 综合服务 绵阳双汇食品有限责任公司 １００％ 生猪屠宰 仁寿双汇食品有限公司 １００％ 生猪屠宰 山东德州双汇食品有限公司 １００％ 生猪屠宰 漯河双汇罐头食品股份有限公司 ８６．８７％ 罐头食品 唐山双汇食品有限责任公司 ８０．００％ 生猪屠宰 阜新双汇肉类加工有限公司 ８０．００％ 生猪屠宰 华北双汇食品有限公司 ５２．０２％ 食品加工 漯河双汇计算机软件有限责任公司 ５１．００％ 信息产品 广东双汇温氏食品有限公司 ５０．１５％ 生猪屠宰 （２）本公司的合营及联营企业 关联方名称 本公司持有股份 主营业务 漯河华懋双汇动力有限公司 ５０．００％ 水电汽供应 漯河华意食品有限公司 ２５．００％ 肉制品 漯河汇特食品有限公司 ２０．００％ 肉制品 舞钢华懋双汇食品有限责任公司 ４２．５０％ 生猪屠宰 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 ２３．７７％ ＰＶＤＣ 薄膜 漯河华懋双汇包装制业有限公司 ２０．０１％ 纸箱、纸板 漯河华懋双汇胶印有限公司 ２０．０１％ 胶印产品 漯河双汇保鲜包装有限公司 ２０．００％ 保鲜包装产品 漯河双汇商业连锁有限公司 ２０．００％ 商业零售 四川双汇商业连锁有限责任公司 ２６．１１％ 商业零售 漯河双汇物流运输有限公司 ２０．００％ 物流运输 62 （３）本公司关键管理人员控制的企业 关联方名称 关联关系 主营业务 漯河海汇投资有限公司 关键管理人员控制 投资管理 漯河双汇商业投资有限公司 关键管理人员控制 商业投资 （４）与本公司存在其他关联关系的企业 关联方名称 关联关系 主营业务 阜新汇福食品有限公司 双汇集团管理 食品加工 漯河双汇彩印包装有限公司 双汇集团管理 包装膜彩印 河北双汇商业连锁有限公司 双汇集团管理 商业零售 清远双汇商业投资有限公司 双汇集团管理 商业投资 广州双汇商业连锁有限公司 双汇集团管理 商业零售 漯河双汇进出口贸易有限公司 双汇集团管理 进出口贸易 漯河双汇海樱调味料食品有限公司 双汇集团管理 调味料 漯河万源生化有限公司 双汇集团管理 卡拉胶 杜邦双汇漯河蛋白有限公司 双汇集团管理 大豆蛋白 漯河华丰塑料包装有限公司 双汇集团管理 包装膜彩印 ＜二＞关联交易 １、销售商品 ２００４ 年 ２００３ 年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 1,294,855.79 0.02% 1,746,551.52 0.02% 双汇集团技术中心 1,401,447.15 0.02% 0.00 0.00% 双汇集团劳动服务公司 14,123,410.43 0.17% 12,743,399.97 0.18% 漯河华意食品有限公司 14,728,941.78 0.17% 17,680,756.10 0.25% 漯河汇特食品有限公司 257,058,751.01 3.02% 246,760,545.73 3.44% 阜新汇福食品有限公司 24,426,411.66 0.29% 24,816,903.06 0.35% 华北双汇食品有限公司 15,943,449.60 0.19% 11,060,128.74 0.15% 绵阳双汇食品有限责任公司 18,164,728.21 0.21% 24,491,921.68 0.34% 仁寿双汇食品有限公司 32,234.60 0.00% 2,510,154.04 0.03% 舞钢华懋双汇食品有限责任公司 225,091.44 0.00% 2,270,646.05 0.03% 唐山双汇食品有限责任公司 18,636,840.90 0.22% 10,214,076.32 0.14% 山东德州双汇食品有限公司 16,244,428.53 0.19% 0.00 0.00% 广东双汇温氏食品有限公司 42,618,002.83 0.50% 0.00 0.00% 阜新双汇肉类加工有限公司 2,529,466.47 0.03% 0.00 0.00% 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 19,794,882.67 0.23% 21,262,736.88 0.30% 漯河华懋双汇包装制业有限公司 514,747.51 0.01% 513,734.75 0.01% 漯河双汇保鲜包装有限公司 45,952,934.67 0.54% 64,884,141.84 0.90% 漯河双汇彩印包装有限公司 82,120,633.10 0.97% 47,179,870.44 0.66% 漯河华丰塑料包装有限公司 89,881,372.69 1.06% 118,390,014.52 1.65% 漯河双汇商业投资有限公司 751,577.49 0.01% 750,442.48 0.01% 漯河双汇商业连锁有限公司 431,888,331.53 5.08% 477,886,942.57 6.66% 河北双汇商业连锁有限公司 1,453,245.33 0.02% 0.00 0.00% 清远双汇商业投资有限公司 1,919,684.10 0.02% 0.00 0.00% 广州双汇商业连锁有限公司 4,481,733.92 0.05% 0.00 0.00% 四川双汇商业连锁有限责任公司 13,292,329.36 0.16% 35,174,374.94 0.49% 漯河双汇进出口贸易有限公司 391,007,839.80 4.60% 259,375,294.89 3.61% 漯河双汇罐头食品股份有限公司 26,460,124.92 0.31% 23,030,152.55 0.32% 漯河双汇海樱调味料食品有限公司 31,528,667.69 0.37% 0.00 0.00% 漯河双汇物流运输有限公司 1,149,957.13 0.01% 0.00 0.00% 合计 1,569,626,122.31 18.47% 1,402,742,789.07 19.54% 本公司向各关联方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。 63 ２、采购物资 ２００４ 年 ２００３ 年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 2,226,834.94 0.02% 5,645,337.38 0.09% 双汇集团饲料分厂 3,261,598.76 0.03% 0.00 0.00% 双汇集团劳动服务公司 0.00 0.00% 25,583,255.41 0.41% 漯河华懋双汇动力有限公司 6,007,749.22 0.06% 5,018,791.48 0.08% 漯河华意食品有限公司 93,011,771.57 0.86% 88,125,940.31 1.42% 漯河汇特食品有限公司 294,299,989.07 2.73% 401,544,440.72 6.47% 阜新汇福食品有限公司 307,108,328.44 2.85% 218,995,196.95 3.53% 华北双汇食品有限公司 231,326,480.65 2.15% 113,901,020.64 1.83% 绵阳双汇食品有限责任公司 615,887,845.38 5.72% 363,107,451.30 5.85% 仁寿双汇食品有限公司 319,920,169.02 2.97% 81,079,786.82 1.31% 舞钢华懋双汇食品有限责任公司 247,035,774.93 2.29% 55,649,814.87 0.90% 唐山双汇食品有限责任公司 513,738,859.70 4.77% 158,860,139.71 2.56% 山东德州双汇食品有限公司 342,456,912.55 3.18% 0.00 0.00% 广东双汇温氏食品有限公司 269,806,213.17 2.51% 0.00 0.00% 阜新双汇肉类加工有限公司 131,734,850.24 1.22% 0.00 0.00% 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 5,258,526.94 0.05% 36,290,615.80 0.58% 漯河华懋双汇包装制业有限公司 52,824,875.45 0.49% 53,740,628.54 0.87% 漯河华懋双汇胶印有限公司 108,048,037.20 1.00% 73,788,700.21 1.19% 漯河双汇保鲜包装有限公司 14,852,505.05 0.14% 16,535,167.59 0.27% 漯河双汇彩印包装有限公司 205,693,892.15 1.91% 154,725,035.19 2.49% 漯河华丰塑料包装有限公司 218,059,020.03 2.03% 321,221,845.17 5.17% 漯河双汇商业投资有限公司 408,033.83 0.00% 1,052,499.71 0.02% 漯河双汇商业连锁有限公司 18,908,963.75 0.18% 9,971,125.76 0.16% 漯河双汇计算机软件有限责任公司 1,007,481.28 0.01% 2,203,269.24 0.04% 漯河双汇罐头食品股份有限公司 38,609,950.63 0.36% 21,235,507.85 0.34% 漯河双汇海樱调味料食品有限公司 30,839,545.94 0.29% 0.00 0.00% 双汇集团动力分厂 1,812,710.71 0.02% 0.00 0.00% 双汇集团新型包装材料分厂 2,160,527.96 0.02% 0.00 0.00% 杜邦双汇漯河蛋白有限公司 23,664,559.28 0.22% 0.00 0.00% 合计 4,099,972,007.84 38.08% ２，２０８，２７５，５７０．６５ 35.58% 根据本公司与双汇集团及其他关联方签订的 ２００４ 年度《供货协议》，本公司向各关 联单位采购的原材料、辅料、包装物等的采购价格是以市场价格为依据协商确定，关联 方向本公司销售货物的价格不高于其向任何第三方销售同样货物的价格。 64 ３、接受劳务 ２００４ 年 ２００３ 年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 双汇集团技术中心 ７，８６６，０００．１４ ４．８７％ ３，７８８，５３５．３５ ２．１２％ 漯河双汇物流运输有限公司 ２３，１６７，４９６．４０ １４．３４％ ５，３７９，５５０．７０ ３．０１％ 漯河双汇进出口贸易有限公司 ３，２５３，８６４．０３ ２．０１％ ２，３１０，２１２．５３ １．２９％ 合计 ３４，２８７，３６０．５７ ２１．２２％ １１，４７８，２９８．５８ ６．４２％ 漯河双汇物流运输有限公司为本公司产品提供运输服务的价格按市场价结算，本公 司委托漯河双汇进出口贸易有限公司为本公司代理进口包装原料、设备等，并按进口物 资总金额的 1％向其支付代理费。双汇集团为本公司提供的技术服务费按协议价格结算。 ４、提供劳务 ２００４ 年 ２００３ 年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 阜新汇福食品有限公司 ６８９，６０２．８１ １．９５％ ０．００ ０．００％ 唐山双汇食品有限责任公司 ９，１２８，１４７．５１ ２５．８５％ ０．００ ０．００％ 山东德州双汇食品有限公司 ８，３７５，５２９．０２ ２３．７２％ ０．００ ０．００％ 广东双汇温氏食品有限公司 ２，０９６，７０８．７２ ５．９４％ ０．００ ０．００％ 阜新肉类加工有限公司 ２，３０５，９４３．４１ ６．５４％ ０．００ ０．００％ 合 计 ２２，５９５，９３１．４７ ６４．００％ ０．００ ０．００％ 本公司为关联方产品提供运输服务的价格按市场价结算。 ５、关联方债权债务往来 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 漯河双汇物流运输有限公司 469,045.96 0.00 1,066,346.47 0.00 漯河双汇商业连锁有限公司 4,005.30 0.00 1,101,320.00 0.00 合 计 473,051.26 0.00 2,167,666.47 0.00 ６、商标许可使用 根据本公司与双汇集团 1998 年 5 月 20 日签订的《商标使用许可合同》，原由双汇集 团拥有的“双汇”商标无偿投入本公司，本公司同意双汇集团及其下属企业在商标使用 许可范围内无偿使用该商标。 7、购买资产 报告期内本公司收购控股股东河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司持有的舞钢 华懋双汇食品有限公司 42.50%的股权，此次关联交易的定价原则是：以截止 2003 年 7 月 31 日经具有证券从业资格的资产评估机构评估的数据为定价依据。依据北京中科华会 计师事务所出具的评估报告（中科华评报字[2003]第 017 号），截止评估基准日 2003 年 7 月 31 日，舞钢华懋双汇食品有限公司的账面净资产值为 1,430.04 万元，评估净资产值为 1,372.24 万元，按 42.50%比例计算的净资产值为 583.20 万元，本公司以 583.20 万元的价 格受让上述股权。 ＜三＞关联方往来余额 65 应收票据 关联方名称 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 备注 漯河双汇商业连锁有限公司 ０．００ ３７，０００，０００．００ 销售货款 合计 ０．００ ３７，０００，０００．００ 应收账款 关联方名称 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 备注 漯河双汇商业连锁有限公司 ０．００ ３９０，００１．３４ 销售货款 漯河双汇商业投资有限公司 ０．００ １，４７９，３８５．８０ 销售货款 四川双汇商业连锁有限责任公司 ３，３５１，４３２．８８ １５，８２９．３０ 销售货款 合计 ３，３５１，４３２．８８ １，８８５，２１６．４４ 预付账款 关联方名称 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 备注 漯河双汇进出口贸易有限公司 ０．００ ２１，４４５，３８９．４０ 进口材料预付款 漯河双汇商业连锁有限公司 ０．００ ２６５，２０１．３３ 购买鲜蛋预付款 漯河双汇保鲜包装有限公司 ０．００ ３４５，２３０．８５ 购肠衣预付款 漯河汇特食品有限公司 ０．００ １２，８１８，７４７．１２ 原料肉预付款 合计 ０．００ ３４，８７４，５６８．７０ 其他应收款 关联方名称 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 备注 漯河双汇物流运输有限公司 ０．００ ８１，７６２．００ 往来款 漯河双汇商业连锁有限公司 ０．００ １０１，５２９．２０ 往来款 漯河双汇进出口贸易有限公司 ０．００ １，３４５，５５７．７９ 往来款 合计 ０．００ １，５２８，８４８．９９ 应付账款 关联方名称 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 备注 双汇集团技术中心 ０．００ ２７３，１６０．８６ 应付劳务费 漯河华懋双汇动力有限公司 ５７０，８９０．７４ ９１８，１８４．５０ 应付水电汽款 漯河华意食品有限公司 １１，９４１，５１５．７６ ２１１，２４１．２７ 应付销货款 阜新汇福食品有限公司 １８，５３４，６４０．３１ ９，２３１，２８２．９５ 应付销货款 华北双汇食品有限公司 １９，７１１，４５３．３７ ２６，６１９，７７２．３７ 应付销货款 绵阳双汇食品有限责任公司 ２６，４４３，５２０．０１ ５，２９７，４４９．９０ 应付销货款 仁寿双汇食品有限公司 ６，７９６，４０６．２３ ７，９８０，０３４．５６ 应付销货款 舞钢华懋双汇食品有限责任公司 ９，８３６，２２３．０５ ６，８５５，８９７．２０ 应付原料肉款 唐山双汇食品有限责任公司 ２２，６７６，９９２．４８ ９，８６０，７８１．０２ 应付销货款 山东德州双汇食品有限公司 ２２，０７６，７９４．５６ ０．００ 应付销货款 广东双汇温氏食品有限公司 ４，８８３，０５６．００ ０．００ 应付销货款 阜新双汇肉类加工有限公司 ２１，４４３，９８７．９０ ０．００ 应付原料肉款 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 ０．００ ５，２１０，５７８．１３ 应付肠衣款 漯河华懋双汇包装制业有限公司 ４，３２６，２８１．５８ ７，１２６，４５６．２２ 应付纸箱款 漯河华懋双汇胶印有限公司 １０，５５７，５５２．３２ ８，７６２，９６８．３７ 应付纸箱款 漯河双汇彩印包装有限公司 ２６，０８３，９２６．０２ ３，８４１，２２５．１８ 应付销货款 漯河华丰塑料包装有限公司 ０．００ １，０６６，００７．６０ 应付肠衣款 漯河双汇商业投资有限公司 ０．００ １３，６００．００ 应付销货款 漯河双汇罐头食品股份有限公司 ０．００ １，６７６，３９６．４５ 应付销货款 漯河万源生化有限公司 ０．００ １，０８８，１９５．００ 应付辅料款 漯河双汇物流运输有限公司 ０．００ ４，８１７，７４６．８２ 往来款 合计 ２０５，８８３，２４０．３３ １００，８５０，９７８．４０ 其他应付款 关联方名称 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 备注 漯河双汇物流运输有限公司 ０．００ ２４７，７２６．０９ 漯河双汇商业连锁有限公司 ０．００ １４８，４７５．００ 合 计 ０．００ ３９６，２０１．０９ 66 （八）或有事项 本公司没有需说明的重大或有事项。 （九）承诺事项 本公司没有需说明的重大承诺事项。 （十）资产负债表日后事项 根据本公司第三届董事会第三次会议通过的有关决议，本公司拟以 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日总股本为基数，实施每 １０ 股派发现金红利 ６ 元（含税）的利润分配预案，剩余利润作 为未分配利润留存。该决议尚须经股东大会表决通过。 （十一）其他重要事项 本公司没有需说明的其他重要事项。 补充资料 １、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率 和每股收益的计算及披露》的要求，本公司 ２００４ 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产 收益率及每股收益如下： 净资产收益率（％） 每股收益(元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ５８．９１ ６１．３９ ２．００ ２．００ 营业利润 ２７．４５ ２８．６１ ０．９３ ０．９３ 净利润 １７．１４ １７．８６ ０．５８ ０．５８ 扣除非经常性损益后净利润 １７．０２ １７．７３ ０．５８ ０．５８ ２、报告期非经常性损益如下： 项目 简单合计 合并调整后金额 所得税影响 对净利的影响 １、补贴收入 ４，６５５，４５２．６４ ２，７４６，３５８．５６ ７６，９９８．７８ ２，６６９，３５９．７８ ２、营业外收入 １，３５８，７８３．９６ ９０４，３８８．８６ ９２，５３５．７５ ８１１，８５３．１１ 财产保险赔款 ３８，８６９．０１ ３７，４５１．０２ １１，９１７．６５ ２５，５３３．３７ 出售固定资产净收益 ４４２，６６６．５５ ２５０，４０２．７４ ９，２３５．１１ ２４１，１６７．６３ 其他 ８７７，２４８．４０ ６１６，５３５．１０ ７１，３８２．９９ ５４５，１５２．１１ ３、营业外支出 ３，７９５，５４６．６０ ２，５２１，１５６．９４ ４６４，７３９．４２ ２，０５６，４１７．５２ 固定资产盘亏 １，２２５．８５ ８５８．１０ ０．００ ８５８．１０ 处置固定资产净损失 １，６９８，１３４．６５ １，０４７，０２１．４２ ４２６，９９０．５３ ６２０，０３０．８９ 罚款支出 ７５１，６１５．７８ ４９８，２６３．３２ ０．００ ４９８，２６３．３２ 捐赠支出 ３７，８１０．４１ ３０，３１４．２６ ３，５８５．７１ ２６，７２８．５５ 非常损失 ５６８，９０４．７０ ３９８，２３３．３０ ０．００ ３９８，２３３．３０ 其他 ７３７，８５５．２１ ５４６，４６６．５４ ３４，１６３．１８ ５１２，３０３．３６ ４、管理费用 １，３１８，１３５．７９ ８２２，８０６．３３ １５５，２０６．３６ ６６７，５９９．９７ 其中：存货跌价准备转回 １，３１８，１３５．７９ ８２２，８０６．３３ １５５，２０６．３６ ６６７，５９９．９７ 非经常性净损益 ２，０９２，３９５．３４ 67 第十二节 备查文件目录 １、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ３、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 河南双汇投资发展股份有限公司董事会 二○○五年二月二十四日 68