青海春天(600381)白唇鹿2004年年度报告

青海白唇鹿股份有限公司 2004 年年度报告 二○○五年三月 目 录 一、重要提示 ……………………………………………………………………2 二、公司基本情况简介 …………………………………………………………2 三、会计数据和业务数据摘要 …………………………………………………3 四、股东变动及股东情况 ………………………………………………………5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 …………………………………7 六、公司治理结构 ………………………………………………………………10 七、股东大会情况简介 …………………………………………………………12 八、董事会报告 …………………………………………………………………13 九、监事会报告 …………………………………………………………………23 十、重要事项 ……………………………………………………………………23 十一、财务报告 …………………………………………………………………24 十二、备查文件 …………………………………………………………………54 1 青海白唇鹿股份有限公司 2004 年年度报告正文 一、 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长黄贤优先生，财务总监王玲女士，财务部部长刘慧萍女士声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：青海白唇鹿股份有限公司 公司法定英文名称：QINGHAI BAICHUNLU CO.,LTD. （二）公司法定代表人：黄贤优 （三）公司董事会秘书：李 喆 联系电话：（0971）8018897 传 真：（0971）8018897 电子信箱：bcllizhe@163.com 联系地址：青海省西宁市团结桥路 53 号 证券事务代表：张霄雁 电子信箱：bclzxy@163.com 联系电话：（0971）8566293 传 真：（0971）8018897 （四）公司注册地址：青海省西宁市小桥大街 36 号 公司办公地址：青海省西宁市团结桥路 53 号 邮政编码：810015 公司网址：http://www.qhbcl.com 公司电子信箱：qhbcl@qhbcl.com （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定的网站网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：白唇鹿 股票代码：600381 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年 8 月 28 日 注册登记地点：青海省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：6300001201060 税务登记号：630105710402282 公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 2 三、 会计数据和业务数据摘要 （一）2004 年度主要利润指标 单位：人民币元 指标名称 业务数据 利润总额 92,419,036.29 净利润 18,861,585.50 扣除非经常性损益后的净利润 16,191,111.79 主营业务利润 164,762,826.79 其他业务利润 3,487,033.58 营业利润 93,370,689.60 投资收益 -4,407,421.02 补贴收入 785,294.00 营业外收支净额 2,670,473.71 经营活动产生的现金流量净额 33,828,361.74 现金及现金等价物净增加额 174,622,892.51 说明：报告期的非经常性损益为：2,670,473.71 元，是营业外收支净额。 其中：处理固定资产净收益 460.38 万元、部分车间淘汰产品限产歇工成本 181.48 万元。 （二）截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项目 2003 年 2002 年 2004 年 调整后 调整前 主营业务收入 990,498,358.41 443,200,616.48 303,165,426.82 303,165,426.82 净利润 18,861,585.50 27,557,871.58 20,658,305.97 20,658,305.97 总资产 1,713,444,081.31 1,181,490,109.25 767,690,182.47 767,690,182.47 股东权益 384,127,954.57 366,561,486.95 346,483,615.37 339,003,615.37 每股收益 0.0857 0.2505 0.1878 0.1878 （全面摊薄）（元/股） 每股净资产（元/股） 1.75 3.33 3.15 3.08 调整后的每股净资产 1.74 3.32 3.02 2.95 （元/股） 每股经营活动产生的现 0.15 0.01 0.14 0.14 金流量净额（元/股） 净资产收益率% 4.91 7.52 5.96 6.09 （全面摊薄） 扣除非经常性损益后的 4.31 5.96 6.88 6.95 净资产收益率% （加权平均） 3 （三）报告期利润表附表 单位：人民币元 项目 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 42.89% 43.82% 0.75 0.75 营业利润 24.31% 24.83% 0.42 0.42 净利润 4.91% 5.02% 0.09 0.09 扣除非经常性损益后的净利润 4.22% 4.31% 0.07 0.07 （四）报告期内股东权益变动情况及说明 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 110,000,000.00 196,460,211.92 18,551,693.48 6,183,897.83 45,296,503.42 370,308,408.82 本期增加 110,000,000.00 - 6,574,576.40 2,191,525.47 18,861,585.50 135,436,161.90 本期减少 - 110,000,000.00 5,042,039.75 1,680,679.92 6,574,576.40 121,616,616.15 期末数 220,000,000.00 86,460,211.92 20,084,230.13 6,694,743.38 57,583,512.52 384,127,954.57 变动原因 实施 2004 年度 实施 2004 年度 本年度实现的 本年度实现的 本年度净利润 - 利润分配方案： 利润分配方案： 净利润提取盈 净利润提取法 提取两金后转 资本公积转增股 资本公积转增股 余公积 定公益金 入 本 本 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（+、-） 配 送 公积金 增 其 小计 本次变动前 股 股 转股 发 他 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 75,000,000 75,000,000 75,000,000 150,000,000 其中： 国家持有股份 6,410,000 6,410,000 6,410,000 12,820,000 境内法人持有股份 68,590,000 68,590,000 68,590,000 137,180,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 75,000,000 75,000,000 75,000,000 150,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 35,000,000 35,000,000 35,000,000 70,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 35,000,000 35,000,000 35,000,000 70,000,000 三、股份总数 110,000,000 110,000,000 110,000,000 220,000,000 4 2、股票发行与上市情况 （1）本公司股票于 2001 年 4 月 17 日首次发行 3500 万股 A 股股票，发行价格为 5.68 元/股。发行数量 3500 万股，于 5 月 8 日在上海证券交易所挂牌上市，获准 上市交易数量为 3500 万股。 （2）本公司在报告期内实施了公积金转增股本事宜，以 2003 年末总股本 11000 万股为基数，用资本公积金向全体股东每 1 股转增 1 股，共转增 110,000,000 股。 至此，本公司股份总数 22000 万股。其中未上市流通股份 15000 万股，流通股份 7000 万股。 （3）本公司不存在内部职工股。 （二）主要股东持股情况 1、截至 2004 年 12 月 31 日，公司股东总数为 17650 户。 2、拥有公司股份前十名股东情况： 报告期末股东总数 17,650 户 前十名股东持股情况 年末持股数 比例 质押或冻结 股东名称（全称） 年度内增减 股份类别 股东性质 量 （％） 的股份数量 西宁市国新投资控 67,580,000 135,160,000 61.44 未流通 13,516 万股 其他 股有限公司 西宁市大十字百货 国有 5,860,000 11,720,000 5.33 未流通 无 商店 股东 上海振鲁实业有限 780,000 1,560,000 0.71 未流通 无 其他 公司 西宁特殊钢(集团) 国有 550,000 1,100,000 0.50 未流通 无 有限责任公司 股东 青海华荣轻纺物资 230,000 460,000 0.21 未流通 无 其他 有限公司 王韶华 未知 176,500 0.080 已流通 未知 流通股 江耀农 -50,243 172,200 0.078 已流通 未知 流通股 崔保林 80,975 165,950 0.075 已流通 未知 流通股 吴懿兵 72,520 145,040 0.066 已流通 未知 流通股 胡秀霞 未知 144,900 0.065 已流通 未知 流通股 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 王韶华 176,500 A股 江耀农 172,200 A股 崔保林 165,950 A股 吴懿兵 145,040 A股 胡秀霞 144,900 A股 王 溪 143,800 A股 珠海聚富投资有限公司 140,000 A股 唐祥荣 139,200 A股 李 爽 137,000 A股 刘 凯 130,000 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中非流通股股东之间无 关联关系，其他未知有无关联关 系。 5 （1）报告期内持有本公司 5%以上股份的股东持股变更情况： 本公司于 2004 年 7 月 20 日实施了公积金转增股本事宜（每 1 股转增 1 股），本 公司控股股东——西宁市国新投资控股有限公司的持股数由 6758 万股增至 13516 万股；持有本公司 5%以上股份的股东——西宁大十字百货商店有限公司的持股数 由 586 万股增至 1172 万股。 （2）报告期内持有本公司 5%以上股份的股东所持股份质押和冻结情况： 本公司控股股东—西宁市国新投资控股有限公司股权质押情况 ①根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 2003 年 1 月 28 日签发的 证券质押登记证明(编号为：SHZQ30040)显示，出质人—本公司控股股东西宁市国 新投资控股有限公司于 2003 年 1 月 28 日将其所持有的本公司的法人股 3379 万股 质押给中国光大银行深圳莲花路支行。冻结期限从 2003 年 1 月 28 日至 2007 年 1 月 28 日。西宁市国新投资控股有限公司此次冻结的股份占其所持本公司股份总数 的 50%,占公司总股本的 30.72%。由于本公司于 2004 年 7 月 20 日进行公积金转增 股本，因此西宁市国新投资控股有限公司对上述质押进行了重新质押登记，质押 数额为 6758 万股，质押期自 2004 年 9 月 6 日至 2007 年 9 月 6 日。该事项刊登在 2004 年 9 月 11 日的《上海证券报》和《证券时报》以及登录在上海证券交易所网 站（http：//www.sse.com.cn）上。 ②根据西宁市人民政府 2004 年 8 月 19 日宁政函[2004]40 号《西宁市人民政 府关于变更西宁市国新投资控股有限公司持有青海白唇鹿股份有限公司国有股权 性质的函》，西宁市国新投资控股有限公司将持有青海白唇鹿股份有限公司国有股 6758 万股（股本转增后 13516 万股），占总股本的 61.44%股权性质变更为一般社 会法人股。 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 2004 年 9 月 2 日签发的证券质 押登记证明（编号为：ZYD040448）显示出质人——本公司控股股东西宁市国新投资 控股有限公司于 2004 年 9 月 2 日将股权性质变更后所持有的本公司另外 6758 万股 质押给中国光大银行深圳莲花路支行。质押期限从 2004 年 9 月 2 日至 2007 年 9 月 2 日。西宁市国新投资控股有限公司此次质押的股份占其所持本公司股份总数的 50%， 占公司总股本的 30.72%。该事项刊登在 2004 年 9 月 4 日的《上海证券报》和《证券 时报》以及登录在上海证券交易所网站（http：//www.sse.com.cn）上。 ③本公司控股股东——西宁市国新投资控股有限公司于 2004 年 9 月 16 日对 上述两笔质押进行了重新登记，将其合并为一笔质押，质押总数为 13516 万股， 占其所持本公司股份总数的 100%，占本公司总股本的 61.44%。质押期自 2004 年 9 月 16 日至 2007 年 9 月 16 日。该事项刊登在 2004 年 9 月 22 日的《上海证券报》 和《证券时报》以及登录在上海证券交易所网站（http：//www.sse.com.cn）上。 持有本公司 5%以上股份的股东——西宁大十字百货商店有限公司未发生股份 质押和冻结的情况。 （2）本公司前十名股东中非流通股东之间无关联关系，流通股股东未知有无关 联关系。 3、公司控股股东及实际控制人情况介绍 （1）控股股东名称：西宁市国新投资控股有限公司 法人代表人：张凌云 成立日期：1998 年 3 月 18 日 注册资本：19485 万元人民币 6 经营范围：纺织品生产、销售、房地产开发、城乡交通基础设施建设、水电、 高新技术开发、推广及应用、信息技术开发、应用、农副产品加工、销售、资本 运营、企业购并。 （2）公司实际控制人基本情况： 黄贤优 简历：1990 年 1 月至 1997 年 1 月任广州贤成实业总公司董事长，1997 年 1 月至 1999 年 12 月任广州贤成集团有限公司董事长，现任总经理；1999 年 4 月任 西宁市国新投资控股有限公司董事，现任青海白唇鹿股份有限公司董事长。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 黄贤优 90.5% 贤成集团有限公司 99% 90% 贵州白云中海房地 广州天艺服装有限 产开发有限公司 公司 27% 24.8% 51.8% 西宁市国新投资控股有限公司 61.44% 青海白唇鹿股份有限公司 五、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 姓 名 性别 职 务 年龄 任期起止日期 持股数（股） 年初数 年末数 黄贤优 男 董事长 41 2004.5.26—2007.5.25 0 0 孟庆良 男 副董事长 42 2004.5.26—2007.5.25 0 0 邓炜霖 男 董 事 46 2004.5.26—2007.5.25 0 0 李冬生 男 董 事 51 2004.5.26—2007.5.25 0 0 胡延国 男 董 事 39 2004.5.26—2007.5.25 0 0 谭 文 男 独立董事 38 2004.5.26—2007.5.25 0 0 郭银华 男 独立董事 49 2004.5.26—2007.5.25 0 0 许义生 男 独立董事 56 2004.8.24—2007.5.25 0 0 李 喆 男 董事会秘书、 49 2004.5.26—2007.5.25 0 0 副总经理 7 张凌云 男 监事会主席 50 2004.5.26—2007.5.25 0 0 于文川 男 监 事 52 2004.5.26—2007.5.25 0 0 刘永刚 男 监 事、 49 2004.5.26—2007.5.25 0 0 行政总监 管希文 男 总经理 42 2004.5.26—2007.5.25 0 0 王 玲 女 财务总监 44 2004.5.26—2007.5.25 0 0 贾建国 男 副总经理 44 2004.5.26—2007.5.25 0 0 黄 静 女 总工程师 44 2004.5.26—2007.5.25 0 0 说明： 1、董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股份。 2、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： （1）副董事长孟庆良先生在本公司控股股东西宁市国新投资控股有限公司任副总 经理，任职期间为 1999 年 5 月至今； （2）董事李冬生先生在本公司控股股东西宁市国新投资控股有限公司任董事，任 职期间为 2004 年 8 月至今； （3）董事胡延国先生在本公司控股股东西宁市国新投资控股有限公司任董事，任 职期间为 2004 年 8 月至今； （4）董事邓炜霖先生在本公司控股股东西宁市国新投资控股有限公司任董事，任 职期间为 2004 年 8 月至今； （5）监事会主席张凌云先生在本公司控股股东西宁市国新投资控股有限公司任董 事长，任职期间为 2001 年 6 月至今。 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的任职 或兼职情况 1、黄贤优：1982 年 1 月至 1986 年 1 月任深圳金田纺织股份有限公司部门经 理，1986 年 1 月至 1990 年 1 月任兴宁嘉骐纺织有限公司董事长，1990 年 1 月至 1997 年 1 月任广州贤成实业总公司董事长，1997 年 1 月至 1999 年 12 月任广州贤 成集团有限公司董事长，现任总经理；1999 年 4 月任西宁市国新投资控股有限公 司董事，1999 年 5 月至今任青海白唇鹿股份有限公司董事长。 2、孟庆良：1986 年 1 月至 1990 年 1 月任兰州纺织机械调剂站经理，1990 年 1 月至 1995 年 1 月任甘肃轻纺厅集体处处长，1995 年 1 月至 1996 年 1 月任兰州 镭射玻璃厂厂长，1996 年 1 月至 1998 年 1 月任甘肃轻纺机械器材总公司总经理， 1999 年 5 月任西宁市国新投资控股有限公司副总经理，1999 年 5 月至今青海白唇 鹿股份有限公司副董事长。 3、邓炜霖：1982 年 9 月至 1990 年 11 月任新疆石河子市八一棉纺织总厂印染 厂技术员、副科长、车间主任；1990 年 11 月至 1993 年 8 月任新疆乌鲁木齐市七一 第二印染厂车间主任、厂长助理、厂长；1993 年 8 月至 1995 年 1 月任新疆中亚印 染有限公司（中外合资）执行董事长兼总经理，1994 年 12 月兼任新疆七一印染厂 厂长；1995 年 1 月至 1996 年 4 月任新疆纺织工业（集团）公司副总经理（副厅级） ， 1995 年 6 月起兼任新疆纺织经贸发展公司总经理；1996 年 4 月至 1998 年 11 月任 深圳龙飞纺织工业有限公司副总经理；1998 年 11 月至 2001 年 9 月任深圳富宝化纤 有限公司董事、总经理兼贵州富宝股份有限公司筹委会负责人，1999 年 8 月兼贵阳 市高新富宝资产管理公司董事长兼总经理；2001 年 9 月任深圳市罗湖区投资管理公 司监事会主席，2001 年 10 月兼任深圳龙飞纺织工业有限公司监事，2002 年 6 月兼 8 任江西省抚州市人民政府高级经济顾问；2004 年 8 月任西宁市国新投资控股有限公 司董事，2004 年 5 月至今任青海白唇鹿股份有限公司董事。 4、李冬生：1980 年起历任青海第一毛纺厂技术员、厂长助理、副厂长、厂长， 2003 年 12 月任湖北天门金天纺织有限公司董事长，2004 年 8 月任西宁市国新投 资控股有限公司董事，1999 年 5 月至今任青海白唇鹿股份有限公司董事。 5、胡延国：1988 年 7 月至 1992 年 9 月任东北林业大学讲师，1995 年 3 月至 1998 年 12 月任中国建设银行哈尔滨市分行科长，1998 年 12 月至 2000 年 5 月任 中国光大银行广州分行财会部副总经理，2000 年 8 月任西宁市国新投资控股有限 公司副总经理，2004 年 8 月任西宁市国新投资控股有限公司董事，2001 年 6 月至 今任青海白唇鹿股份有限公司董事。 6、谭 文：1992 年至 1997 年先后任湖南城陵矶信托投资公司营业部、财务 部、信贷部副经理，1997 年至 1999 年任岳阳市商业银行会计出纳部副主任，1999 年至 2001 年在中国光大银行先后任广州东山支行营业部经理、广州分行营业部总 经理助理、广州分行信管部总经理助理，2001 年任中国光大银行广州越秀支行行 长助理，2002 年 5 月至今任青海白唇鹿股份有限公司独立董事。 7、郭银华：1977 年至 1978 年任湖南轻工专科学校纺织专业教师，1980 年至 1987 年任湖南纺织工业学校纺织专业教师，1990 年至 1994 年任湖南纺织高等专 科学校经济管理类专业教师，1997 年至 2002 年任广东经济管理学院工商管理系主 任，现任广东商学院会计学院教师，2003 年 6 月至今任青海白唇鹿股份有限公司 独立董事。 8、许义生：1968 年 12 月至 1976 年 4 月任黑龙江生产建设兵团一师六团会计、 后勤部财务助理, 1976 年 5 月至 1994 年 6 月任黑龙江农垦大学会计、教师、副主 任、主任，1994 年 6 月至 1997 年 5 月任广东商学院会计系教师、副主任，1997 年 5 月至今任广东商学院会计学院院长，现兼任中国会计学会理事、广东省会计 学会常务理事副秘书长、广东省注册会计师协会理事。2004 年 8 月至今任青海白 唇鹿股份有限公司独立董事。 9、张凌云：1983 年 3 月至 1992 年 8 月任北京市人民政府办公厅干部，1992 年 8 月至 1993 年 2 月任广东省惠州陆州高科技企业集团公司置业部经理，1993 年 2 月至 1998 年 5 月任大连海天白云大酒店常务董事，1998 年 5 月至 2000 年 10 月任北京市中关村中海电子市场总经理，2001 年 1 月任西宁市国新投资控股有限 公司董事长，2001 年 6 月至今任青海白唇鹿股份有限公司监事会主席，2004 年 11 月任贤成集团董事长。 10、于文川：1989 年 1 月至 1993 年 1 月任青海棉纺织总厂绒线厂厂长兼党委 书记，1993 年 1 月至 1998 年 1 月任青海海狮针织服装有限公司副总经理，1998 年 1 月至 2001 年 5 月任青海白唇鹿股份有限公司副总经理，2001 年 6 月至今任青海 白唇鹿股份有限公司党委书记、监事。 11、刘永刚：1972 年至今历任青海白唇鹿股份有限公司工人、销售部副部长、 部长、副总经理，现任青海白唇鹿股份有限公司工会主席、行政总监、监事。 12、管希文：1996 年 6 月至 2001 年 3 月任甘肃省梦幻绒毛制品厂厂长，2001 年 11 月至今任青海白唇鹿股份有限公司常务副总经理、总经理。 13、李 喆：1974 年 1 月至 1997 年 4 月任青海第三毛纺织厂工人、技术员、 企管办主任，1997 年 5 月至今任青海白唇鹿股份有限公司董事会秘书、副总经理。 14、王 玲：1993 年 1 月至 1994 年 5 月任青海汽车制造厂总会计师，1994 年 5 月至于 2001 年 5 月任青海汽车改装厂会计师，2001 年 5 月至今任青海白唇鹿 9 股份有限公司财务总监。 15、黄 静：1983 年 8 月至 1998 年 7 月任青海第一毛纺厂副主任、副科长、 副厂长，1998 年 8 月至 2002 年 2 月任青海白唇鹿股份有限公司董事、副总经理， 2002 年 3 月至今曾任青海白唇鹿股份有限公司副总经理、总工程师。 16、贾建国：1982 年 7 月至 1993 年 9 月任青海第三毛纺织厂技术员、车间主 任、科长，1993 年 10 月至 1998 年 8 月任青海海狮针织时装有限公司副总经理， 1998 年 8 月至今任青海白唇鹿股份有限公司副总经理。 （三）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 2003 年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据 公司制定的《薪酬管理制度》的工资管理和等级标准的规定按月发放。 1、董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额（包括基本工资、福利、补贴 及其他津贴等）为 175,080 元； 2、报告期内在公司领取报酬的董事一人，年度报酬总额：24,084 元； 3、报告期内金额最高的前三名高管人员的报酬总额为：73,224 元； 4、独立董事报酬情况： 根据公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过的《公司独立董事津贴及费用 的议案》，独立董事领取的津贴及其他待遇每人均为 1.6 万元。报告期内独立董事 谭文、郭银华的任期已满一年，已如数领取报酬；许义生的任期未满一年，尚未 领取报酬。 5、本公司现任董事、监事、高级管理人员共 16 人，在公司领取报酬的 8 人 （不包括独立董事），其中年度报酬数额在 2 万元以上的有 7 人，年度报酬数额在 2 万元以下的有 1 人。 6、不在本公司领取报酬的董事、监事有：黄贤优、孟庆良、邓炜霖、胡延国、 张凌云，他们分别在相应单位领取报酬。 （四）在报告期内董事、监事及高级管理人员离任情况 报告期内公司独立董事贾成先生因工作发生变动，于 2004 年 6 月 16 日向董 事会提出辞去独立董事职务的报告。公司于 2004 年 8 月 24 日召开了公司 2004 年第一次临时股东大会，审议并通过了贾成先生的辞职报告。 报告期内公司副总经理袁群先生于 2004 年 11 月提出辞职，董事会批准了该 辞职申请。 报告期内公司监事没有离任情况。 报告期内根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上海证券 交易所股票上市规则》和《青海白唇鹿股份有限公司章程》的有关规定，经公司 2004 年第一次临时股东大会审议，同意选举许义生为公司第三届董事会独立董事 （该事项刊登在 2004 年 8 月 25 日的《上海证券报》、《证券时报》上）。 （五）公司员工情况 本报告期末在册员工（不含子公司）为 807 人。其中：大专以上学历 71 人， 高中以下学历 736 人；按专业构成划分：生产人员 618 人，销售人员 57 人，技术 人员 93 人，财务人员 9 人，行政人员 30 人。公司没有离、退休职工。 10 六、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不 断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运行。 1、报告期内，公司董事能以勤勉尽职的态度出席董事会会议，积极参加有关 培训，学习有关法律法规，本着对股东负责的态度认真履行职责。 公司监事会对公司财务以及公司董事和高管人员履行职责的合法性、合规性 进行监督，维护了公司全体股东的合法利益；对公司资产置换重大事项的交易价 格和对公司的盈利能力以及持续经营能力作出评价并进行监督。 公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充 分行使自己的权利。公司严格按照《股东大会规范意见》和《公司章程》有关股 东大会的要求召集、召开股东大会，行使股东的表决权。 根据中国证监会证监发（2003）56 号文件《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，公司对对外担保的审批程序、 被担保对象的资信标准等规定要求修改了《公司章程》 ，以保证公司的健康规范运 作和维护了广大投资者利益。 2、公司根据《青海白唇鹿股份有限公司投资者关系管理办法》，加强了公司 与投资者和潜在投资者之间的沟通，促进了投资者对公司的了解和认同。 3、公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够 严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有 关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 （二）独立董事履行职责情况 公司现任董事会由八名董事组成，其中独立董事三名，独立董事在董事会成 员中所占比例达 1/3 以上，专业涵盖管理、技术和财务。董事会成员结构和专业 结构进一步合理化。 独立董事任职以来，本着对全体股东负责的态度，认真履行法律、法规和《公 司章程》赋予的职责和权利，积极参加报告期内的董事会和股东大会，检查和指 导公司经营管理工作，为公司的长远发展和管理提供建议，对董事会审议的投资 项目以及重大事项等发表独立意见。在董事会日常工作及重要决策中尽职尽责， 切实维护了公司全体股东的利益。 独立董事出席董事会的情况： 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 备 注 董事会次数 （次） （次） （次） 谭 文 7 7 0 0 郭银华 7 7 0 0 贾 成 2 2 0 0 于 2004 年 8 月 24 日离任 许义生 5 5 0 0 于 2004 年 8 月 24 日聘任 独立董事对公司有关事项未提出过异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的情况 本公司与控股股东西宁市国新投资控股有限公司之间实行人员、资产、财务 的分开，机构和业务独立。公司具有完整的业务及自主经营的能力。 1、人员方面：公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系。公司高级管理人 11 员均在本公司领取报酬，不在股东单位任职。 2、资产方面：公司具有完整的供应、生产、销售系统及工业产权、商标等无 形资产。公司的资产不存在被股东无偿占用的情况。 3、财务方面：公司有独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和独立 的财务会计制度。公司拥有独立的银行帐户，依法进行纳税。 4、机构方面：公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，公司自主设 置内部机构，独立地行使职权，不受控股股东及其他单位或个人的干预；控股股 东及其职能部门与本公司及其职能部门之间不存在上下级关系，公司的经营活动 不受任何单位和个人的干涉。 5、业务方面：公司独立经营，业务结构完整。 （四）关于对高级管理人员的考评及激励机制 公司将适时制定公正透明的董事、监事和高级管理人员的考评及奖励机制。 七、 股东大会情况简介 （一）报告期内公司召开股东大会情况： 公司在本年度召开了二次股东大会。 1、公司于 2004 年 4 月 16 日在《上海证券报》、《证券时报》上刊登了关于召开 2003 年度股东大会的通知，会议于 2004 年 5 月 26 日在公司深圳研发中心会议室 召开，会议出席股东（股东代理人）3 人，代表股份 7367 万股，占公司总股本的 66.97%，大会审议并通过了如下议案： （1）《2003 年度董事会工作报告》； （2）《2003 年度监事会工作报告》； （3）《公司 2003 年年度报告》及其摘要； （4）《关于公司 2003 年度利润分配预案》； （5）《关于公司 2003 年度资本公积转增股本预案》； （6）《关于续聘深圳鹏诚会计师事务所为公司的审计机构及审计费用》； （7）《公司董事会换届选举的议案》； （8）《公司监事会换届选举的议案》； （9）《关于修改公司章程的议案》。 本次股东大会决议刊登在 2004 年 5 月 27 日的《上海证券报》 、《证券时报》上。 2、公司于 2004 年 7 月 20 日在《上海证券报》、《证券时报》上刊登了关于召开 公司 2004 年第一次临时股东大会的通知，会议于 2004 年 8 月 24 日在公司深圳研 发中心会议室召开，会议出席股东（股东代理人）3 人，代表股份 14734 万股，占 公司总股本的 66.97%，大会审议并通过了如下议案： （1）《关于公司与广州盛立投资有限公司进行资产置换》的议案； （2）《关于贾成先生辞去独立董事职务》的议案； （3）《关于提名许义生先生为公司独立董事候选人》的议案。 本次股东大会决议刊登在 2004 年 8 月 25 日的《上海证券报》 、《证券时报》上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况： 公司第二届董事会于 2004 年 6 月届满，根据《公司法》、 《公司章程》的有关 规定，公司董事会进行了换届选举。公司第三届董事会由八人组成，其中独立董 事三人。董事黄贤优、孟庆良、邓炜霖、李冬生、胡延国、；独立董贾成、谭文、 12 郭银华。 公司第二届监事会于 2004 年 6 月届满，根据《公司法》、 《公司章程》的有关 规定，公司监事会进行了换届选举。公司监事会由三人组成，其中一人为职工代 表。监事：张凌云、于文川。监事刘永刚由公司职工代表大会选举产生。 报告期内公司独立董事贾成先生因工作发生变动，于 2004 年 6 月 16 日向董事 会提出辞去独立董事职务的报告。公司于 2004 年 8 月 24 日召开公司 2004 年第一 次临时股东大会，审议通过《关于贾成先生辞去独立董事职务》的议案。 公司于 2004 年 8 月 24 日召开公司 2004 年第一次临时股东大会， 审议通过《关 于提名许义生先生为公司独立董事候选人》的议案。 八、 董事会报告 （一）公司的经营情况 1、公司经营范围 公司经营范围：毛纺织品、针纺织品；来料加工；毛纺机械配件的加工与销 售；毛纺原料收购；自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营或禁 止进出口的商品和技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。 2、报告期的经营状况 2004 年度，在继续保持原有牦牛绒产品系列行业地位的基础上，本公司的多 元化投资、经营新公司以分散主营业务风险的发展战略效果明显。报告期实现房 地产销售收入 79,942.79 万元，主营业务利润 13,577.88 万元，为本公司整体业 务持续稳定的发展奠定了坚实的基础。 报告期内，本公司实现主营业务收入 99,049.84 万元，较上年同期增长了 123.49%；实现主营业务成本 77,921.51 万元，较上年同期增长了 109.35%；实现 利润总额 9,241.90 万元，较上年同期增长了 160.45%。 （1）报告期内，公司主营业务收入、成本的构成情况如下： ① 按行业分 单位：人民币元 行 业 主营业务收入 主营业务成本 纺织行业 164,161,124.89 134,141,647.86 外贸 26,909,396.92 26,442,512.24 房地产行业 799,427,836.60 618,630,901.38 合计 990,498,358.41 779,215,061.48 ② 按产品分 单位：人民币元 产 品 主营业务收入 主营业务成本 针织品 55,160,694.80 38,873,141.01 毛纺织品 31,011,666.35 20,058,647.91 棉纺织品 77,988,763.74 75,209,858.94 出口贸易 26,909,396.92 26,442,512.24 商品房销售 799,427,836.60 618,630,901.38 合计 990,498,358.41 779,215,061.48 13 ③ 按地区分 单位：人民币元 地区 主营业务收入 主营业务成本 国 内 963,588,961.49 752,772,549.24 其中：广东地区 812,011,261.52 621,858,794.91 青海地区 60,354,741.35 44,469,700.52 湖北地区 91,222,958.62 86,444,053.81 国 外 26,909,396.92 26,442,512.24 （2）占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的主要产品情况 单位：人民币元 产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 针织品 55,160,694.80 38,873,141.01 29.53% 商品房销售 799,427,836.60 618,630,901.38 22.62% （3）报告期内主营业务及其结构、主营业务盈利能力与较前一报告期相比的重大 变化： 2004 年 8 月，经本公司临时股东大会审议通过，本公司顺利实现与广州盛立 投资有限公司之间的股权置换。根据置换双方一致同意，确定 2004 年 8 月 31 日 为股权置换日。按照企业会计制度中合并会计报表的有关规定，与本次股权置换 相关的合并损益表的范围是：深圳市三兴纺织有限公司 1-8 月损益、天门金天纺 织有限公司 1-8 月损益及广州光大房地产有限公司 9-12 月损益。因此，本公司的 主营业务结构较上年度相比，发生较大变化。 （4）报告期内，对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务。 报告期的营业外收支净额为 267.05 万元，其中：处理固定资产净收益 460.38 万元、车间部分淘汰产品限产歇工成本 181.48 万元。处理固定资产主要原因是为 加速资产周转，提高固定资产的利用效率及资金运营效率，本公司将部分闲置机 器设备进行了处置，由此产生的处理固定资产净收益 460.38 万元。 （二）控股子公司经营情况及业绩 1、本公司的控股子公司——深圳市三兴纺织实业有限公司：该公司注册资本 3,780 万元，主要从事新型牦牛绒高级服装面料的研究和开发、棉纺织布加工、销 售及进出口业务，本公司持有其 90%的股权。 本公司的控股子公司——天门金天纺织有限公司：该公司注册资本为人民币 6,000 万元，主要从事棉花的生产、收购、深加工；纺织品、针织品、服装的生产、 销售，本公司持有其 90%的股权。 2004 年 8 月，经本公司临时股东大会审议通过，本公司以拥有的深圳市三兴 纺织实业有限公司 90％股权、天门金天纺织有限公司 90％股权与广州盛立投资有 限公司拥有的广州光大花园房地产开发有限公司 50％股权进行置换。 2、本公司子公司——广州市光大花园房地产开发有限公司：该公司注册资本 为人民币 10,000 万元。该公司主要从事广州市区的超大型、健康住宅社区房地产 项目的开发、经营，项目占地面积 43 万平方米，规划总建筑面积 103 万平方米， 累计滚动投资达 40 多亿元人民币。 广州市光大花园房地产开发有限公司依托已树立的“光大花园”品牌、 “榕景 四季”衍生品牌的阳光形象，该公司的 2004 年房地产销售形势喜人，实现商品房 销售收入 77,479.92 万元，主营业务利润 13,153.69 万元，利润总额 12,224.32 万元。 14 3、本公司的控股子公司——西宁颐贤新城房地产开发有限公司：该公司注册 资本为人民币 2,000 万元，主要从事房地产的开发、经营，本公司持有其 70%的股 权。西宁颐贤新城房地产开发有限公司开发的房地产——“颐贤新城”小区一期 工程顺利竣工并交付使用，市场反应良好，公司已着手进行二期工程的土建施工。 报告期内，实现商品房销售收入 2,462.86 万元，净利润 201.21 万元，报告期末 的总资产规模达到 5,980.65 万元。 4、本公司的控股子公司—深圳市贝妮斯实业发展有限公司：该公司注册资本 为人民币 2,000 万元，主要从事服装的生产与销售及其它国内商业、物资供销业， 本公司持有其 90%的股权。报告期内，该公司实现服装销售收入 1,978.85 万元， 净利润-184.26 万元，总资产 7,640.76 万元。 5、本公司的控股子公司—青海白唇鹿毛纺有限公司：该公司注册资本 10,871.20 万元，主要从事牦牛绒原料的深加工、经营。该公司系本公司与深圳市 贤成纺织有限公司共同投资设立，2004 年度尚未正式运营。 （三）主要供应商、客户情况 本公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 19.78%；向前五名 销售商销售额合计占公司销售总额的 5.48%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年，纺织、服装行业受出口退税率下调、棉价波动、中美贸易摩擦及宏 观政策对纺织行业投资进行调控等因素的影响，市场竞争日趋激烈，行业利润增 长势头放缓，对本公司的生产经营产生了一定影响。经过分析，公司董事会认为， 2004 年度经营中主要存在以下问题： 1、出口退税制度调整对公司外贸业务的影响 根据《财政部、国家税务总局关于调整出口退税率的通知》的有关规定，自 2004 年 1 月 1 日起，其中服装和棉织品的出口退税率由 17%下降至 13%。本公司自 开展进出口业务以来，以纺织品为主导产品、薄利经营的出口经营策略曾一度使 本公司的外贸业务规模发展迅速，而退税率下调直接导致纺织品出口成本上升， 削弱了产品在国际市场的价格优势，增加了外贸业务拓展难度，对出口贸易整体 规模产生了较大的影响。 2、纺织原料价格波动对公司生产经营的影响 天门金天纺织有限公司主要从事棉花的生产、收购、深加工。2003 年第三季 度以来，国内纺织原料价格剧烈波动，特别是棉花价格在很长一段时间内处于高 位运行，2004 年中期又急速回落，期间波动较大，公司不得不同时面对“棉花高 价位的过多购入使库存难以消化，而棉织品价格又因棉价拖累造成同步下调”的 困难，给公司的正常生产经营带来了一定影响。 3、纺织行业整体发展态势对公司的综合影响 2004 年，纺织行业受国外市场非关税贸易壁垒的影响，部分纺织品转向内销， 在行业的生产和产能持续扩张、而出口需求难以增长的情况下，国内市场承受了 更大的竞争压力；同时，在今年国家实施宏观紧缩政策的影响下，纺织行业面临 的流动资金短缺对生产经营产生较大的压力；纺织原料价格的居高不下也对纺织 市场产生了一定影响，一方面，石油等上游原料价格的上涨，使纺织化纤原料成 本及终端产品成本上升、利润下降；另一方面，国内棉价长时间波动较大并高于 国际市场，削弱了纺织产品的国际竞争力，纺织行业的出口贸易规模因此收缩。 15 4、产品结构调整对公司生产经营的影响 本公司自上市以来， “以销定产的产品结构调整原则”已陆续淘汰了一些与市 场认同度差异较大的产品；但部分新产品尚处于小批量试生产、试投放阶段，其 销售前景也有待市场认同，产品结构的深层次调整在短期可能对公司的经营产生 影响。 针对以上问题，本公司主要做了以下几方面的工作： 第一、鉴于出口退税制度下调、纺织原料价格大幅波动对本公司两家控股子 公司的生产经营影响较大，并属于国家政策调整及生产环境变化，具有较强的刚 性，因此，本公司董事会作出了积极、主动的应对措施： 2004 年 7 月，本公司召开第三届董事会三次会议，审议并通过了《关于本公 司与广州盛立投资有限公司进行资产置换》的议案，将本公司持有的深圳市三兴 纺织实业有限公司 90%的股权及天门金天纺织有限公司 90%的股权与广州盛立投资 有限公司持有的广州市光大花园房地产开发有限公司 50%的股权进行置换。股权置 换的具体情况见本报告七、（五）中对股权置换事宜的详细说明。 第二、为将产品结构调整给公司生产经营带来的不利影响降至最低，并突出 优势产业及拳头产品，本公司以部分与牛绒衫、牛绒纱等生产线有关的生产经营 性净资产作为出资，与深圳贤成纺织有限公司共同投资设立青海白唇鹿毛纺有限 公司，该公司主要从事牦牛绒原料的深度加工和开发。 该公司将延续本公司牦牛绒资源开发的现有优势，在已开发成功的牛绒脱色、 精纺等专有技术的基础上，进一步提高牦牛绒资源开发的整体技术改造和创新， 继续加大本公司纺织品、服装系列产品结构的研发力度，调整原材料的配比度， 使新型绒衫趋于轻薄、时尚化；对营销网络人员进行新产品特性、市场推广理念 等方面的培训，引导市场消费，积极拓展新产品市场，巩固市场份额。促进企业 全面升级的顺利实现。 （五）公司投资情况 1、报告期，本公司无募集资金投资 2、报告期内，非募集资金投资情况 二○○四年度，本公司主要投资情况如下： （1）股权置换事宜 ①股权置换的基本内容 2004 年 7 月，本公司召开第三届董事会三次会议，审议并通过了《关于本公 司与广州盛立投资有限公司进行资产置换》的议案，同意将本公司持有的深圳市 三兴纺织实业有限公司 90%的股权及天门金天纺织有限公司 90%的股权与广州盛立 投资有限公司持有的广州市光大花园房地产开发有限公司 50%的股权进行置换。上 述议案经本公司 2004 年 8 月临时股东大会审议通过，已正式实施。 截至报告披露日，上述股权置换所涉及的股权过户及工商变更手续均已办妥。 ②股权置换的目的 广州市光大花园房地产开发有限公司自 90 年代进入房地产市场以来，大规模 成片开发的建筑模式、高度专业化的经营管理理念已使广州市光大花园房地产开 发有限公司成为房地产领域的知名品牌、实力型企业。 本次股权置换是本公司继 2002 年 12 月投资西宁颐贤新城房地产开发有限公 司的多元化投资发展战略的又一成功资本运作案例，传统纺织行业的投资触角成 功地延伸至新兴的、利润率较高的房地产行业，这将提高公司的整体经营业绩， 16 有助于公司长期稳健发展，对给予广大股东更丰厚的回报有着重要意义。 （2）投资设立青海白唇鹿毛纺有限公司 ①投资设立青海白唇鹿毛纺有限公司的主要内容 根据本公司与深圳贤成纺织有限公司的股东协议，本公司以经营性净资产 9,871.20 万元、深圳贤成纺织有限公司以 1,000 万元共同投资设立青海白唇鹿毛 纺有限公司，该公司主要从事牦牛绒原料的深加工和开发。该投资事项经 2005 年 1 月 9 日本公司第三届董事会第六次会议审议通过，并已刊登在 2005 年 1 月 11 日的《上海证券报》上。 ②投资设立青海白唇鹿毛纺有限公司的目的 以本公司的部分经营性净资产与深圳贤成纺织有限公司共同投资设立青海白 唇鹿毛纺有限公司，旨在为引进沿海地区先进的管理经验和营销理念，调整公司 业务结构、突出优势产业及拳头产品，充分发挥以青海作为整个上市公司的原料 基地，降低原料及生产成本的优势。 （六）经营成果及财务状况分析 单位：人民币元 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增减变动 （%） 总资产 1,713,444,081.31 1,181,490,109.25 45.02 股东权益 384,127,954.57 366,561,486.95 4.79 主营业务利润 164,762,826.79 68,514,477.23 140.48 净利润 18,861,585.50 27,557,871.58 -31.56 现金及现金等价物净 174,622,892.51 56,701,121.06 207.97 增加额 1、总资产增加的主要原因是报告期内，合并子公司——广州市光大花园房地 产开发有限公司的资产负债表，房地产行业的存货科目（包括在建开发产品、开 发）余额较大所致。 2、股东权益增加的主要原因是本年的净利润增加所致。 3、主营业务利润增加的主要原因是：报告期内，子公司——广州市光大花园 房地产开发有限公司，实现商品房销售收入 77,479.92 万元、主营业务利润 13,153.69 万元，成为本公司主营业务利润的新增长点。 4、净利润较 2003 年下降的原因是：2003 年包括的营业外收入金额较大（拆 迁补偿收入 763.31 万元），直接影响了 2003 年净利润的列示，使 2004 年的净利 润较 2003 年相比有所下降。 5、现金及现金等价物净增加额增加的主要原因是经营活动产生的现金流量增 加了 2004 年度的现金及现金等价物净额。 （七）关于会计政策、会计估计变更的原因及影响 1、变更的内容和理由： 2004 年始，本公司对固定资产中机器设备的折旧年限作出了调整，调整的主 要原因是： 第一、随着科技水平的不断提高，新技术广泛应用于设备制造，设备的自动 化程度越来越高，尤其是本公司新近购进的主体设备大部分属于性能较优良的进 口设备，无形损耗较低；而且，在固定资产日常管理中，本公司还通过良好的维 17 护保养、适时的技术改造，设备的整体技术状况、安全性、可靠性得到了全面提 升，实际使用年限可以相对延长。 第二，考虑到不同机器设备因原产地、配套技术及设计产能的差异，国内纺 织原料行业上市公司（未考虑 ST 公司）在制定固定资产折旧政策时，对机器设备 的折旧年限，基本都选用“10-20 年的折旧年限区间法”，而极少采用“单一折旧 年限法”。本公司至 2003 年底，对机器设备一直遵循“8 年的单一年限折旧法”， 该折旧年限与同行业正常水平有较大差异，这种处理方法也不能反映本公司与同 行业上市公司在资产规模、成本构成、公司利润等方面的实际差异。 第三，根据本公司 2003 年年末的固定资产盘点结果及设备管理部门对机器设 备实际使用寿命的复核，本公司进口设备的实际使用年限至少应延长至十五年。 鉴于以上原因，为了更真实地反映本公司固定资产的实际使用状况及产品的 成本构成，参考国内绝大多数纺织原料行业上市公司对机器设备折旧年限的估计 值，本公司从 2004 年起，机器设备适用的折旧年限为 8—15 年，折旧率 11.87% —6.33%。 2、变更的影响数字： 会计估计变更采用“未来适用法”，使本公司、控股子公司的本年度净利润增 加 7,972,353.58 元。 上述会计估计变更已经本公司董事会批准执行。。深圳鹏城会计师事务所对 该会计估计变更出具了深鹏所特字[2005]115 号“深圳鹏城会计师事务所关于青海 白唇鹿股份有限公司有关会计估计变更的专项说明”。 （八）生产经营环境以及宏观政策、法规发生了重大变化，已经、正在或将要对 公司的财务状况和经营成果产生的重要影响。 根据《财政部、国家税务总局关于调整出口退税率的通知》的有关规定，自 2004 年 1 月 1 日起，其中服装和棉织品的出口退税率由 17%下降至 13%。本公司自 开展进出口业务以来，以纺织品为主导产品、薄利经营的出口经营策略曾一度使 本公司的外贸业务规模发展迅速，而退税率下调直接导致纺织品出口成本上升， 削弱了产品在国际市场的价格优势，增加了外贸业务拓展难度，对公司出口贸易 的整体规模产生了较大的影响。 （九）董事会日常工作情况 1、董事会会议召开情况： 公司董事会在本年度共召开了七次会议，主要内容如下： （1）2004 年 3 月 24 日召开第二届董事会第十八次会议，会议审议通过了如下 议案： 《公司 2003 年度董事会工作报告》 《公司 2003 年度总经理工作报告》 《公司 2003 年年度报告》及其摘要 《关于公司 2003 年度利润分配预案》； 《关于公司 2003 年度资本公积金转增股本预案》 《关于续聘深圳鹏城会计师事务所为公司的审计机构及审计费用》 《公司董事会换届选举的议案》 《关于修改公司章程的议案》 《关于会计政策、会计估计变更事项》 18 《关于配股未实施的说明》 《关于召开 2003 年度股东大会的议案》 （2）2004 年 4 月 25 日召开第二届董事会第十九次会议，会议审议并通过了《公 司 2004 年第一季度报告》。 （3）2004 年 5 月 26 日召开第三届董事会第一次会议，会议审议并通过了如下 议案： 《选举黄贤优先生为公司第三届董事会董事长的议案》； 《选举孟庆良先生为公司第三届董事会副董事长的议案》； 《聘任李喆先生为公司第三届董事会秘书的议案》。 （4）2004 年 6 月 29 日召开第三届董事会第二次会议，会议审议通过了如下议案： 《关于贾成先生辞去独立董事职务的议案》； 《关于提名许义生先生为公司独立董事候选人的议案》。 （5）2004 年 7 月 17 日召开第三届董事会第三次会议，会议审议通过了如下议 案： 《关于公司与广州盛立投资有限公司进行资产置换的议案》； 《关于召开公司 2004 年第一次临时股东大会的议案》。 （6）2004 年 8 月 26 日召开第三届董事会第四次会议，会议审议通过了《公司 2004 年半年度报告全文》和摘要。 （7）2004 年 10 月 28 日召开第三届董事会第五次会议，会议审议通过了《公司 2004 年第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： 在报告期内，董事会以公平公正、保护股东利益为指导思想，严格执行股东 大会通过的决议。 根据深圳鹏城会计师事务所审计，截至 2003 年 12 月 31 日，公司资本公积金 为 196,460,211.92 元；经 2003 年度股东大会审议决定，以 2003 年末总股本 11000 万股为基数，用资本公积金向全体股东每 1 股转增 1 股，共转增 110,000,000 股， 该项事宜于 2004 年 7 月 20 日实施完毕。 （十）2004 年度利润分配或资本公积金转增股本预案 经深圳鹏城会计师事务所审计，公司 2004 年度实现净利润 18,861,585.50 元， 根据公司章程规定，作出分配预案如下： 1、提取法定盈余公积金 10%，计 4,383,050.93 元； 2、提取法定盈余公益金 5%，计 2,191,525.47 元； 3 、余 12,287,009.10 元。加年初未分配利润 45,296,503.42 元，合计 57,583,512.52 元为 2004 年度可供股东分配利润。 4、本报告期实现的净利润扣除所提取的法定公积金、法定公益金后剩余 12,287,009.10 元。根据公司 2005 年度将进一步加大新产品开发及营销推介力度， 以及公司的房地产开发项目均需大量资金支持的实际情况，本年度的未分配利润 将用于以上项目，故决定 2004 年不实行现金利润分配。 公司拟以 2004 年末总股本 22000 万股为基数，实施资本公积转增股本预案： 每 10 股转增 3 股。 以上 2004 年度利润分配及资本公积转增股本预案经 2004 年 3 月 17 日召开的 第三届第七次董事会审议通过，并须经公司 2004 年度股东大会审议通过后方能实 施。 19 独立董事意见：根据公司 2004 年度实现的净利润扣除所提取的法定公积金、 法定公益金后剩余 12,287,009.10 元，2005 年度将进一步加大新产品开发及营销 推介力度，以及公司的房地产开发项目均需大量资金支持的实际情况，2004 年度 利润分配符合公司发展的需要。 （十一）其他报告事项 1、报告期内公司信息披露的报刊未发生变更。 2、公司关于关联方资金往来和对外担保情况的自查情况 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司对西宁市国新投资控股有限公司的往来债权 为 619,179.40 元，不存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》 （证监发（2003）56 号文件）中所述的关于关联方违规占用 资金情况和对控股股东所属企业提供担保的情况。 3、注册会计师对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》 （证监发（2003）56 号文件）的要求，深圳鹏城会计师事务所对本公司与控 股股东及其他关联方占用资金情况出具了深鹏所特字[2005]114 号“深圳鹏城会计 师事务所关于青海白唇鹿股份有限公司控股股东及其他关联方资金往来情况的专 项说明”。“专项说明”全文如下： 深圳鹏城会计师事务所关于青海白唇鹿股份有限公司 控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明 深鹏所特字[2005]114 号 青海白唇鹿股份有限公司： 我们接受青海白唇鹿股份有限公司（以下简称“贵公司”）委托，对贵公司 2004 年度的会计报表进行了审计。根据证监发（2003）56 号文件的要求，现将公 司 2004 年度与控股股东及其他关联方资金往来有关情况说明如下： 1、截至 2004 年 12 月 31 日止，贵公司与第一大股东西宁市国新投资控股有 限公司资金往来明细： 本年增减变动 项目 年初余额 本年累计增加 本年累计减少 年末余额 数 数 其他应收款 *1 (10,270,531.55) 12,081,310.95 1,191,600.00 619,179.40 *1 本年累计增加数分项明细 项目 注释 金额 应收的租赁费 （1） 901,500.00 支付的往来款 10,673,226.95 代付的工资、养老金、保险费等 506,584.00 合计 12,081,310.95 （1）2002 年 8 月份贵公司与西宁市国新投资控股有限公司签订的房屋租赁合 同，公司将位于小桥大街 36 号办公楼，建筑面积为 4,133 平方米、车库 749 平方 米，从 2002 年 9 月 1 日开始，租期 5 年，月租 75,125 元租赁给西宁国新投资控 股有限公司使用，本年应收租赁费 901,500.00 元 本年累计减少数分项明细 项目 金额 收到的往来款 1,191,600.00 20 2、截至 2004 年 12 月 31 日止，贵公司与关联方贤成集团有限公司资金往来 明细： 本年增减变动 项目 年初余额 本年累计增加数 本年累计减少 年末余额 数 应收账款*1 - 27,902.00 21,171.20 6,730.80 其他应收款 *2 - 113,666,086.23 54,978,000.82 58,688,085.41 合计 - 113,693,988.23 54,999,172.02 58,694,816.21 *1 本年累计增加数分项明细 项目 金额 应收销售服装款 27,902.00 本年累计减少数分项明细 项目 金额 收到的销售服装款 21,171.20 *2 本年累计增加数分项明细 项目 注释 金额 支付或应收的往来款 （1） 113,666,086.23 （1）本年增加的款项中包括因收购广州光大花园房地产开发有限公司股权将 其并入合并报表，而增加广州光大花园房地产开发有限公司应收贤成集团有限公 司款项 55,778,341.00 元。贤成集团有限公司于 2005 年 2 月 3 日归还广州光大花 园房地产开发有限公司欠款 29,000,000 元。 本年累计减少数分项明细 项目 金额 收到的往来款 54,978,000.82 贤成集团有限公司为贵公司银行借款 330,080,000 元提供担保。 3、截至 2004 年 12 月 31 日止，贵公司与关联方天门金天纺织有限公司资金 往来明细： 本年增减变动 项目 年初余额 年末余额 本年累计增加数 本年累计减少数 其他应收款*1 - 5,004,000.00 - 5,004,000.00 *1 系往来款。 本年增减变动 项目 年初余额 年末余额 本年累计增加数 本年累计减少数 应付账款*1 - - 153,762.59 153,762.59 *1 本年累计减少数分项明细 项目 金额 收到的货款 153,762.59 4、截至 2004 年 12 月 31 日止，贵公司与关联方深圳市三兴纺织实业有限公 司资金往来明细： 本年增减变动 项目 年初余额 年末余额 本年累计增加数 本年累计减少数 其他应付款*1 - 5,125,578.80 5,342,796.51 217,217.71 21 *1 本年累计增加数分项明细 项目 金额 支付的往来款 5,077,929.00 支付租赁款 43,174.80 支付房屋管理费 2,198.00 支付水电费 2,277.00 合计 5,125,578.80 本年累计减少数分项明细 项目 金额 收到的往来款 5,301,433.51 应付租赁费 36,888.00 应付房屋管理费 2,198.00 应付水电费 2,277.00 合计 5,342,796.51 贵公司为深圳市三兴纺织有限公司银行短期借款 3000 万元提供担保。 5、截至 2004 年 12 月 31 日止，贵公司与关联方广州盛立投资有限公司关联 方资金往来明细： 本年增减变动 项目 年初余额 本年累计增加 本年累计减少 年末余额 数 数 其他应收款*1 - 24,678,882.78 24,678,882.78 *1 本年累计增加数分项明细 项目 注释 金额 应收取的股权置换补价款 （1） 24,678,882.78 2004 年 7 月 17 日，贵公司与广州盛立投资有限公司（以下简称“广州盛立”） 签订《资产置换协议》，双方约定贵公司将其持有深圳市三兴纺织有限公司（以下 简称“三兴纺织”）90%的股权和天门金天纺织有限公司（以下简称“天门金天”） 90%的股权与广州盛立持有广州市光大花园房地产开发有限公司（以下简称“光大 花园”）50%的股权进行置换，双方约定是以截止 2004 年 3 月 31 日以上股权的评 估价值为基础确定置换转让价格，置换价格的差额部分即 412.16 万元人民币由贵 公司在股权过户完成之日起十日内以现金方式一次性支付给广州盛立。根据《资 产置换协议》的主要内容及财政部对股权转让的有关规定，双方签订了补充协议， 双方同意对贵公司持有的三兴纺织、天门金天股权价值与广州盛立持有的光大花 园股权价值在评估基准日至股权置换日之间的净差异作为股权置换交易价格的调 整，双方确定评估基准日至股权置换日之间的股权价值净差异 2055.73 万元由广 州盛立承担并退回贵公司已支付股权补价款 412.61 万元。 6、根据我们的审计，2004 年度未发现其他关联方占用公司资金的情况以及公 司与控股股东及其他关联方资金往来的其他情况。 深圳鹏城会计师事务所 中国 y 深圳 2005 年 3 月 17 日 合伙人 张克理 中国注册会计师 李海林 22 4、独立董事对公司累计和当期对外担保情况专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的规定，我们对青海白唇鹿股份有限公司 2004 年当期及累计对外担保情况发表如下独立意见： 经我们核查： （1）青海白唇鹿股份有限公司 2004 年当期及累计对外担保金额为 3000 万元。 （2）青海白唇鹿股份有限公司对外担保严格执行了中国证监会《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的规定。 独立董事：谭文、郭银华、许义生 二○○五年三月十七日 九、 监事会报告 （一）监事会召开会议情况： 公司监事会在本年度共召开了三次会议，主要内容如下： 1、2004 年 3 月 24 日召开第二届监事会第九次会议，会议审议通过了如下议 案： （1）《公司 2003 年监事会工作报告》 （2）《公司 2003 年年度报告》及摘要 （3）《监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见》。 2、2004 年 5 月 26 日召开第三届监事会第一次会议，会议审议通过了《选举 张凌云先生为公司第三届监事会主席的议案》。 3、2004 年 7 月 17 日召开第三届监事会第二次会议，会议审议通过《关于公 司与广州盛立投资有限公司进行资产置换的议案》。 （二）监事会对公司 2004 年度有关事项的独立意见： 报告期内监事会按照《公司法》及《公司章程》的规定，认真履行监事会的 职责，对公司经营活动的重大决策、长期发展规划、公司财务状况和公司董事、 高级管理人员的行为进行了有效监督。监督情况如下： 1、公司依法运作情况： 公司决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、经理执行 公司职务时恪尽职守，未发现有违反法律、法规、 《公司章程》或损害公司利益的 行为。 2、检查公司财务情况： 公司监事会认真检查了公司财务情况，会计师事务所出具的审计报告真实可 靠，财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司资产置换的情况： 公司与广州盛立投资有限公司进行资产置换，监事会认为此次资产置换交易 价格公平合理，未损害公司和股东的利益，有利于提高公司资产质量，提高公司 的盈利能力和持续经营能力，有利于公司长远发展。 4、公司关联交易情况： 公司与广州盛立投资有限公司进行的资产置换属关联交易，关联股东严格按 照有关法律、法规在股东大会表决时进行了回避，维护了广大股东的权益。 23 十、 重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无重大资产收购事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、本公司与关联方报告期末存在的债权、债务或担保事项 报告期末，本公司（含控股子公司）对西宁市国新投资控股有限公司的债权 往来为 619,179.40 元。 2、关联交易事项 2002 年 8 月，本公司与西宁市国新投资控股有限公司签订房屋租赁合同，租 赁期从 2002 年 9 月 1 日开始，租期 5 年，月租 75,125 元，该事项已在 2002、2003 年度报告中作了相应披露，本报告期处于合同的执行期。 （四）报告期内重大合同及其履行情况 1、公司报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租 赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2002 年 8 月，本公司与广州市伟贤投资有限公司签订资产租赁意向（2003 年 8 月签署了正式的资产租赁协议），租赁期从 2002 年 9 月 1 日起，租期 20 年，该 事项已在 2003 年年报作了相应披露。本报告期处于合同的执行期。 2、报告期内，重大担保合同信息： 截至 2004 年 12 月 31 日，公司于 2003 年 12 月 31 日前累计对外提供的 4000 万元担保已按期还款，2004 年公司未对外新的提供担保。本公司为控股子公司深 圳市三兴纺织实业有限公司的 3000 万银行借款提供担保。 单位：万元 是否 是否为关 发生日期 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 履行 联方担保 （协议签署日期） 完毕 （是或否） 青海数码网络投资 连带 2001 年 8 月 8 日 2,000 3年 是 否 （集团）股份有限公司 责任担保 连带 青海明胶股份有限公司 2003 年 10 月 23 日 600 9 个月 是 否 责任担保 连带 青海明胶股份有限公司 2003 年 11 月 20 日 1,400 1年 是 否 责任担保 担保发生额合计 0 担保余额合计 3,000 其中：关联担保余额合计 0 违规担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 0 上市公司对控股子公司担保发生额合计 3,000 3、公司报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事 项。 （五）本公司或持有本公司股份达 5%（含 5%）的股东报告期内未发生或以前发生 但持续到本报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 24 （六） 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，本公司聘请的审计机构为深圳鹏城会计师事务所，该审计机构已 为本公司提供审计服务的连续年限为 4 年。2004 年度，本公司支付给深圳鹏城会 计师事务所的财务审计费用为 35 万元，该所为本公司服务所发生的差旅费由本公 司支付。 十一、 财务报告 （一）本公司 2003 年度报告已经深圳鹏城会计师事务所审计，注册会计师张克理、 李海林签字，出具了深鹏所股审字[2005]第 026 号标准无保留意见的审计 报告。 审 计 报 告 深鹏所股审字[2005]026 号 青海白唇鹿股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青海白唇鹿股份有限公司 2004 年 12 月 31 日公司及合并的 资产负债表、2004 年度公司及合并的利润及利润分配表、2004 年度公司及合并的 现金流量表。这些会计报表的编制是青海白唇鹿股份有限公司管理当局的责任， 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了青海白唇鹿股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 y 深圳 2005 年 3 月 17 日 张克理 中国注册会计师 李海林 （二）会计报表附注附后。 （三）资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表附后。 25 青海白唇鹿股份有限公司会计报表附注 2004 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 青海白唇鹿股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系于 1998 年 8 月 25 日经青海省人民政府以“青股审[1998]第 004 号”文批准，由西宁市国新投 资控股有限公司（原名为西宁市国新资产经营有限责任公司，下同）为主要发起 人，联合西宁市大十字百货商店、上海振鲁实业有限公司、西宁特殊钢（集团） 有限责任公司、青海省集体工业物资供销处等共同发起设立。其中西宁市国新投 资控股有限公司以其与牛绒衫生产经营相关的资产作为出资，其他四家发起人以 现金出资。公司于 1998 年 8 月 28 日在青海省工商行政管理局登记注册，注册资 本为人民币 7500 万元。 2001 年 3 月 9 日，中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2001]23 号”文 批复，同意本公司首次公开向社会公众发行人民币普通股 3500 万股，每股面值 1 元，发行价格为 5.68 元/股。本公司此次发行后的股本为人民币 110,000,000.00 元，业经深圳同人会计师事务所以“深同证验字[2001]第 009 号”验资报告验证 在案。本公司于 2001 年 4 月 24 日在青海省工商行政管理局变更工商注册登记， 领取注册号为 6300001201060 的企业法人营业执照。本公司公开向社会公众发行 的人民币普通股 3500 万股于 2001 年 5 月 8 日在上海证券交易所上市流通。2004 年 5 月 26 日本公司 2003 年度股东大会审议通过了以 2003 年 12 月 31 日股本总数 11000 万股为基数，实施资本公积转增股本方案，每 10 股转增 10 股；该方案于 2004 年 7 月 19 日实施完毕，本公司股本变更为 220,000,000.00 元。 本公司属于纺织行业，主要经营范围为：生产经营毛纺织品、针纺织品、来 料加工、毛纺机械配件加工与销售，毛纺原料收购；自营和代理各类商品和技术 的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；经营进料加工“三 来一补”业务。本年度本公司与关联方广州盛立投资有限公司实施了资产置换， 即本公司将持有的深圳市三兴纺织有限公司 90%的股权和天门金天纺织有限公司 90%的股权与广州盛立投资有限公司持有的广州市光大花园房地产开发有限公司 50%的股权进行置换。置换完成后，本公司主营业务实际已变更为房地产开发为主， 纺织行业为辅。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、 《企业会计制度》及其补 充规定。 2.会计年度 以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发 生减值，则按规定计提减值准备。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按年初中国人民银行公布的汇率折合为人 民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇 率进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生 的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 6.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小 的投资视为现金等价物。 7.坏账核算方法 (1)坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收 款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应 收款项。 (2)坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其 他应收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为 5%，一至两年的为 10%，二至三年的为 30%，三至五年为 80%，五年以上为 100%。 对于预计不能收回或不能全额收回的应收账款及其他应收款，本公司根据实际情 况作出估计后提取专项坏账准备。计提的坏账准备计入当期管理费用。 坏账准备的细节在附注六.2、六.3、七.1、七中表述。 8.存货核算方法 存货分为原材料（包括辅助材料）、委托加工材料、包装物、燃料、、在产品、 在建开发产品、开发产品、自制半成品、库存商品、出租开发产品、低值易耗品 等十一大类。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按 加权平均法计价，低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提 取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 存货及存货跌价准备的细节在附注六.5 中表述。 9.短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基 金等。 短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额计价。 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利 或利息外，均直接冲减投资成本。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实 际取得价款的差额，作为当期投资损益。 10.长期投资核算方法 （1）长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被 投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权 27 益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差 额”明细科目核算。对借方差额按 10 年的期限平均摊销,贷方差额计入“资本公 积”。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单 位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投 资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本 的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生 的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或 发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股 权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 （2）长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢 价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线 法(或实际利率法)。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢 价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认 为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面 价值的差额作为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于 长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积 准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价 值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 长期投资的细节在附注六.7、七.3 中表述。 11.固定资产计价及其折旧方法 （1）固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工 具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主 要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 （2）固定资产计价： 一般以实际成本计价原则计价； 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价 值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值； 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，如果租入固定资产占企业资产 28 总额的比例等于或小于 30%，则按最低租赁付款额作为入账价值。 （3）固定资产以实际成本或重估价值为原值入账。固定资产的折旧采用平均 年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 5%） 确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-40 年 2.37-4.75 固定资产装修 5-10 年 10-20 机器设备 8-15 年 6.33-11.87 运输工具 6年 15.83 电子设备其他 9年 10.55 经营租入固定资产改良 5-10 年 10-20 （4）固定资产的后续支出 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价 值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。 a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固 定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计 入当期营业外支出。 b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产 改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资 产价值或计入当期费用。 c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目 下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用 年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固 定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全 部计入当期营业外支出。 d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处 理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、 剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独 计提折旧。 e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租 入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 （5）固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单 项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 固定资产及累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注六.8、六.9 中表述。 12.在建工程核算方法 （1）在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其 中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出 及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利 息资本化。 （2）在建工程减值准备 29 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不 会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很 大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账 面价值的差额计提在建工程减值准备。 在建工程的细节在附注六.11 中表述。 13.无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。 （2）无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项 无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢 复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足 以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 无形资产的细节在附注六.12 中表述。 14.其他资产核算方法 其他资产按实际成本入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费用：按受益期平均摊销； 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值 全部计入当期损益。 15.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘 以资本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平 均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借 款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后 发生的借款费用于发生当期确认费用。 16.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： 30 a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个 金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出 不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算 确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在 基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 17.收入确认原则 （1）商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠 地计量时，确认收入实现。 （2）提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务 的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比 法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的 劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当期损益类账户。 （3） 房地产销售 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务， 即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入基本已经收到或取得了收款的证据，并且该项 目相关的成本能够可靠地计量，确认销售收入的实现。 （4）利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用 时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收 入。 18.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 19.合并会计报表的编制方法 （1）合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控 制权的长期投资单位合并其会计报表。 （2）编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司 与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销 后逐项合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复 函》，投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认 31 的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未 分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股 东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认 子公司的投资亏损额。 三、 会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响 (1)会计估计变更 根据公司董事会的决议：固定资产中机器设备折旧年限由原来的 8 年改按 8-15 年计提折旧。该项变更属于会计估计变更，采用未来适用法。由于上述会计估计 变更使本公司本年度净利润增加 7,972,353.58 元。 (2)合并会计报表范围变化的影响 （1）出售子公司深圳三兴纺织实业有限公司 90%股权及天门金天纺织实业有 限公司 90%股权 如附注十一所述，本公司于 2004 年 8 月 24 召开的 2004 年临时股东大会审议 通过了“关于公司与广州盛立投资有限公司进行资产置换”的议案，根据双方的 约定，公司将 2004 年 8 月 31 日确定为出售日，其财务指标列示如下： a.深圳三兴纺织实业有限公司的资产及负债 项 目 2004-8-31（出售日） 2003-12-31 流动资产 193,552,085.93 292,261,426.97 固定资产 51,794,462.03 66,490,030.72 资产合计 245,382,499.72 358,859,313.05 流动负债 170,880,057.40 283,481,557.98 负债合计 170,880,057.40 283,481,557.98 经营成果 项 目 2004 年 1-8 月 2003 年度 主营业务收入 40,870,372.87 249,376,711.46 主营业务利润 6,636,934.81 26,520,322.41 利润总额 (787,534.82) 8,600,945.97 净利润 (875,312.75) 7,219,236.16 b.天门金天纺织有限公司的资产及负债 项 目 2004-8-31（出售日） 2003-12-31 流动资产 88,082,049.08 56,366,219.63 固定资产 143,980,214.43 152,359,340.43 无形资产及其他资 3,779,574.43 3,825,584.38 产 资产合计 235,841,837.94 212,551,144.44 流动负债 58,578,695.23 26,567,458.42 长期负债 126,020,000.00 126,020,000.00 负债合计 184,598,695.23 152,587,458.42 经营成果 项 目 2004 年 1-8 月 2003 年度 主营业务收入 91,222,958.62 14,122,808.95 主营业务利润 3,889,543.30 2,125,613.26 32 利润总额 (8,720,543.31) 265,348.46 净利润 (8,720,543.31) (36,313.98) （2）收购广州市光大花园房地产开发有限公司 50%的股权 如附注十一所述，本公司于 2004 年 8 月 24 召开的 2004 年临时股东大会审议 通过了“关于公司与广州盛立投资有限公司进行资产置换”的议案，根据双方的 约定，公司将 2004 年 8 月 31 日确定为购买日，其财务指标列示如下： 广州市光大花园房地产开发有限公司的资产及负债： 项 目 2004-8-31（购买日） 流动资产 1,148,408,624.87 长期投资 14,314,912.95 固定资产 3,387,895.86 资产合计 1,166,111,433.68 流动负债 712,274,685.92 长期负债 385,580,000.00 负债合计 1,097,854,685.92 2004 年 9-12 月份经营成果 项 目 2004 年 9-12 月 主营业务收入 774,799,224.00 主营业务利润 131,536,898.99 利润总额 122,243,179.34 所得税 23,228,922.55 净利润 99,014,256.79 四、税项 1.本公司主要适用的税种和税率 税 种 计 税 基 础 税 率 增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入以及 17% 进口货物金额 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动 5% 产收入 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、33% 2.优惠税率及批文 根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2001]202 号文关于西部大开发税 收优惠政策问题的通知：对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业在 2001 年至 2010 年期间，减按 15%的税率征收企业所得税。本公司生产的莫代尔牛绒衫、牛 绒面料属于国家计委、国家经贸委联合发布《当前国家重点鼓励发展的产业、产 品和技术目录》的产业，符合上述有关规定，以上税收优惠本公司经青海省地方 税务局以青地税二函字[2002]7 号文件的批复，本公司执行 15%所得税税率。 3. 根据广州市海珠区国家税务局第 6501050000006917 号企业所得税征收通知书 的规定，本公司的子公司广州市光大花园房地产开发有限公司从 2004 年 1 月 1 日 至 2004 年 12 月 31 日的征收方式为核定征收，按 9%应税所得率核定应纳税所得额。 33 五、控股子公司及联营企业 1、控股子公司的概况 注册资本 投资额 是否合 企业名称 注册地 （万元） 拥有权益 （万元） 主营业务 并报表 广州市光大花园房地产开发 广州市 10000 50% 5000 房地产开发、经营 *1 有限公司 西宁颐贤新城房地产开发有限公司 西宁市 2000 70% 1400 房地产开发、经营 是 深圳市贝妮斯实业发展有限公司 深圳市 2000 90% 1800 服装的生产、销售 是 生产经营毛纺织品、针纺织 青海白唇鹿毛纺有限公司 西宁市 10871 90.08% 9871 是 品、来料加工等 深圳市三兴纺织实业有限公司 深圳市 3780 90% 3402 棉纺织布加工、销售 *1 天门金天纺织有限公司 天门市 6000 90% 5400 棉花的生产、收购 *1 广州市光大花园物业管理有限公司 广州市 50 51% 25.5 物业管理等 否*2 *1 合并报表范围的变化： 如附注十一.1 所述，本公司将持有深圳市三兴纺织有限公司 90%的股权和 天门金天纺织有限公司 90%的股权与广州盛立投资有限公司持有广州市光大 花园房地产开发有限公司 50%的股权进行置换，本公司将 2004 年 8 月 31 日 确定为股权出售日及股权购买日，按照会计制度相关规定本年度合并报表时， 纳入合并范围的会计报表为：深圳三兴纺织公司 1-8 月份损益表、天门金天 纺织有限公司 1-8 月份损益表、广州市光大花园房地产开发有限公司 2004 年 12 月 31 日资产负债表及 9-12 月份损益表。 如附注十一.2 所述，本公司于 2004 年 12 月 30 日与深圳市贤成纺织有 限公司合资成立青海白唇鹿毛纺有限公司，本公司拥有该公司 90.8%的股权， 本公司从 2004 年 12 月 31 日起将其纳入合并报表范围。 *2 广州市光大花园物业管理有限公司系本公司之子公司广州市光大花 园房地产开发有限公司的控股子公司，该公司 2004 年 12 月 31 日已审资产总 额不足合并报表的 10%，截止本年度末长期股权投资已调整至零，根据重要 性原则，未将其纳入合并范围。 2.联营企业的有关情况 实际投 间接持股 公司名称 注册地 注册资本 资额 比例 * 主营业务 广西光大旅游投资有 桂林市 3,000 万元 1,200 40% 旅 游 观 光 、 房 地 限公司 产、高科技项目的 投资管理体制 广州市千秋基业投资 广州市 50 万元 5 万元 10% 投 资 项 目 策 划 与 咨询有限公司 可行性研究，市场 营销、咨询服务等 *系本公司之子公司广州市光大花园房地产开发有限公司间接持股。 34 六、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2004-12-31 2003-12-31 项 目 币种 金 额 币种 金 额 现 金 RMB 262,513.11 RMB 463,425.16 银行存款 RMB 238,027,133.91 RMB 63,318,436.50 其他货币资金 RMB 4,913,341.97 84,800,000.00 合 计 243,202,988.99 148,581,861.66 其他货币资金 项目 金 额 情况说明 其他货币资金 2,000,000.00 银行承兑汇票保证金，详情见附注六.14（2） 揭示 2,800,000.00 商品房销售按揭贷款保证金 113,341.97 信用卡存款 合 计 4,913,341.97 2.应收账款 2004-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 74,894,565.49 92.78 3,744,728.27 71,149,837.22 1-2 年 5,301,170.32 6.57 530,117.03 4,771,053.29 2-3 年 148,881.82 0.18 44,664.55 104,217.27 3-5 年 91,673.89 0.11 73,339.11 18,334.78 5 年以上 286,125.37 0.36 286,125.37 - 合 计 80,722,416.89 100.00 4,678,974.33 76,043,442.56 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 105,671,809.59 93.98 5,283,590.48 100,388,219.11 1-2 年 5,166,782.24 4.60 516,678.22 4,650,104.02 2-3 年 179,481.10 0.16 53,844.33 125,636.77 3-5 年 1,016,509.43 0.90 813,207.55 203,301.88 5 年以上 400,309.58 0.36 400,309.58 - 合 计 112,434,891.94 100.00 7,067,630.16 105,367,261.78 （1）截至 2004 年 12 月 31 日止，前五名欠款单位合计欠款 14,696,721.09 元，占期末应收账款总额的 13.07 %。 （2）应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 3.其他应收款 2004-12-31 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 162,625,593.47 76.86 11,273,241.57 151,352,351.90 1-2 年 31,973,738.50 15.11 3,197,373.85 28,776,364.65 2-3 年 12,437,596.22 5.88 3,731,278.87 8,706,317.35 35 3-5 年 4,071,136.18 1.92 3,256,908.94 814,227.24 5 年以上 494,045.13 0.23 494,045.13 - 合 计 211,602,109.50 100.00 21,952,848.36 189,649,261.14 2003-12-31 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 30,698,745.78 69.28 1,534,937.29 29,163,808.49 1-2 年 8,187,565.97 18.48 818,756.60 7,368,809.37 2-3 年 4,236,711.45 9.56 1,271,013.44 2,965,698.01 3-5 年 718,769.04 1.62 575,015.23 143,753.81 5 年以上 467,476.85 1.06 467,476.85 - 合 计 44,309,269.09 100.00 4,667,199.41 39,642,069.68 （1）截至 2004 年 12 月 31 日止，前五名欠款单位合计欠款 163,099,328.25 元， 占期末其他应收款总额的 77.08 %。 （2）其他应收款期末余额持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款金 额为控股股东西宁市国新投资控股有限公司 619,179.40 元，详情见附注八揭示。 4.预付账款 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例(%) (%) 1 年以内 131,911,644.89 74.46 199,641,777.21 89.46 1-2 年 44,752,774.86 25.26 23,529,808.46 10.54 2-3 年 486,973.20 0.28 - - 合 计 177,151,392.95 100.00 223,171,585.67 100.00 预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5.存货及存货跌价准备 2004-12-31 2003-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 库存商品 37,715,106.34 1,237,507.25 36,477,599.09 60,035,661.83 203,571.56 59,832,090.27 原材料 15,451,519.52 857,431.18 14,594,088.34 31,695,281.51 163,381.20 31,531,900.31 在产品 8,939,206.77 -- 8,939,206.77 2,080,738.68 -- 2,080,738.68 低值易耗品 172,402.68 -- 172,402.68 681,510.41 -- 681,510.41 委托加工材料 5,773,766.23 -- 5,773,766.23 8,980,208.92 -- 8,980,208.92 包装物 212,470.10 -- 212,470.10 1,950.00 -- 1,950.00 自制半成品 332,425.15 13,211,515.85 26,940,653.21 293,836.54 26,646,816.67 13,543,941.00 燃料 44,405.55 -- 44,405.55 440.72 -- 440.72 在建开发产品*1 420,438,910.01 -- 420,438,910.01 15,989,125.08 -- 15,989,125.08 开发产品*2 129,010,969.82 -- 129,010,969.82 43,793.121.80 -- 43,793.121.80 出租开发产品*3 103,737,771.16 -- 103,737,771.16 -- -- -- 合 计 735,040,469.18 2,427,363.58 732,613,105.60 190,198,692.16 660,789.30 189,537,902.86 36 *1 在建开发产品 完工进 项目名称 2003-12-31 本期增加 本期完工转出 2004-12-31 度 颐贤新城二期 - 15,989,125.08 2,219,376.96 - 18,208,502.04 A7-A8 95% - 36,361,184.68 - 36,361,184.68 榕景四季 100% - 726,637,530.01 726,637,530.01 - E区 - 105,553,734.18 - 105,553,734.18 F区 - 230,937,366.81 - 230,937,366.81 公共配套设施 - 29,378,122.30 - 29,378,122.30 合 计 15,989,125.08 1,131,087,314.94 726,637,530.01 420,438,910.01 *2 开发产品 项目名称 2003-12-31 本期增加 本期完工转入 本期销售 2004-12-31 颐贤新城一期 43,793,121.80 - 2,513,944.86 18,989,772.66 27,317,294.00 ABC区 -- 14,811,274.54 -- 6,365,262.49 8,446,012.05 榕景四季 -- - 686,523,530.01 593,275,866.24 93,247,663.77 合 计 43,793,121.80 14,811,274.54 689,037,474.87 618,630,901.39 129,010,969.82 *3 出租开发产品 项目名称 原值 2003-12-31 本期完工转入 本期增加 本期摊销 累计摊销 2004-12-31 C8超市 5,929,504.85 - - 5,620,676.47 49,412.54 358,240.92 5,571,263.93 北大学生公寓 10,079,711.08 9,827,718.30 83,997.59 335,990.37 9,743,720.71 ABC区停车库 42,100,000.00 - - 39,907,291.66 350,833.33 2,543,541.67 39,556,458.33 D区停车库 40,114,000.00 - 40,114,000.00 - 334,283.33 334,283.33 39,779,716.67 ABC区商铺 9,823,363.80 - - 9,168,472.89 81,861.37 736,752.28 9,086,611.52 合 计 108,046,579.73 - 40,114,000.00 64,524,159.32 900,388.16 4,308,808.57 103,737,771.16 *4 存货中出租开发产品、土地使用权、在建工程已作抵押，详情在附注六.20、 六.21 中揭示。 6.待摊费用 2004-12-31 2003-12-31 期末结存原因 营业税金及附加 146,416.48 452,589.82 预售房产未确认收入 7.长期投资 （1）长期投资列示如下： 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 长期股权投资 22,818,205.08 73,676,450.73 5,281,014.13 91,213,641.68 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 22,818,205.08 91,213,641.68 长期债权投资 9,361.00 - - 9,361.00 减：减值准备 - - - - 长期债权投资净额 9,361.00 - - 9,361.00 合 计 22,827,566.08 73,676,450.73 5,281,014.13 91,223,002.68 37 （2）长期股权投资 a.其他股权投资 股权比 被投资单位 初始投资额 2003-12-31 本期增加 本期损益调整 2004-12-31 例 广西光大旅游投资有 40% 11,536,012.41 - 11,400,925.35 （126,780.43） 11,274,144.92 限公司 千秋基业咨询有限公 50,000.00 - 50,000.00 - 50,000.00 司 中国影视集团有限公 2,400,000.00 - 2,400,000.00 2,400,000.00 司* 合 计 13,986,012.41 - 13,850,925.34 （126,780.43） 13,724,144.92 *系 2003 年 5 月 26 日本公司之子公司广州市光大花园房地产开发有限公司 与中国影视集团有限公司、中国天鹅广告有限公司签订合作拍摄《疑魂惊心》 的投资协议，根据合作协议，本公司应投资 300 万元，拍摄完成后，本公司享 有该剧 50%的收益权，此收益权价格不少于 330 万元。 b. 股权投资差额 被投资 初始 摊销 形成 2003-12-31 本期 本期 累计摊销 2004-12-31 单位名称 金额 期限 原因 增(减) 摊销 深圳市三兴纺织实 1,752,402.33 10年 收购价与所占净资 992,994.74 (876,167.92) 116,826.82 - - 业有限公司 产份额之差 深圳市贝妮斯实业 21,825,210.34 10年 同上 21,825,210.34 - 2,182,521.03 2,182,521.03 19,642,689.31 发展有限公司 广州市光大花园房 59,361,537.79 10年 同上 - 59,361,537.79 1,978,717.93 1,978,717.93 57,382,819.86 地产开发有限公司 广西光大旅游投资 463,987.59 10年 同上 - 463,987.59 - - 463,987.59 有限公司 合计 83,403,138.05 22,818,205.08 58,949,357.46 4,278,065.78 4,161,238.96 77,489,496.76 (3)长期债权投资 a.债券投资 债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 2003-12-31 本期收回 2004-12-31 备注 电力债券 37,444.00 0 46,805.00 2007年8月 9,361.00 - 9,361.00 无息债券 8.固定资产及累计折旧 类 别 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 161,618,793.08 57,593.00 117,322,107.28 44,354,278.80 固定资产装修 5,808,490.12 - 5,417,382.04 391,108.08 机器设备 250,345,374.53 3,189,023.47 133,404,777.45 120,129,620.55 运输工具 5,540,355.19 3,501,597.93 2,116,477.05 6,925,476.07 38 电子设备及其他 5,562,406.19 2,142,629.76 2,677,535.40 5,027,500.55 合 计 428,875,419.11 8,890,844.16 260,938,279.22 176,827,984.05 累计折旧： 房屋建筑物 7,871,421.47 3,962,499.68 5,732,179.81 6,101,741.34 固定资产装修 591,372.74 115,564.83 587,347.66 119,589.91 机器设备 44,165,991.25 17,994,342.61 31,936,173.09 30,224,160.77 运输工具 2,828,582.41 1,727,751.99 766,519.16 3,789,815.24 电子设备及其他 1,923,697.48 1,661,836.95 774,015.50 2,811,518.93 合 计 57,381,065.35 25,461,996.06 39,796,235.22 43,046,826.19 经营租入固定资产 7,715,134.67 - 1,159,698.26 6,559,436.41 改良 净 值 379,209,488.43 140,340,594.27 （1）本年度新增固定资产中，在建工程转入数为 3,007,385.50 元。 （2）至本期末，本公司固定资产以账面原值为 6,408,372.25 元的机器设备已 作抵押，详情见附注六.13 揭示。 (3) 至本期末，固定资产中有融资租入固定资产 20,000,000.00 元，该房屋建 筑物的入账价值是以最低租赁付款额入账。 资产负债表日后连续三个会计年度每年将支付的最低租赁付款额及以后年度 支付的最低租赁付款额： 项目 会计年度 金额 最低租赁付款项 2005 年 1,000,000.00 2006 年 1,000,000.00 2007 年 1,000,000.00 最低租赁付款额总额 14,666,666.76 9.固定资产减值准备 类 别 2003-12-31 本期增加 本期减少 * 2004-12-31 房屋及建筑物 2,891,819.80 - 2,767,500.00 124,319.80 固定资产装修 - - - - 机器设备 855,011.56 - - 855,011.56 运输工具 - - - - 电子设备及其他 54,384.73 - - 54,384.73 合 计 3,801,216.09 - 2,767,500.00 1,033,716.09 * 本期减少数系出售子公司已计提的减值准备。 10.工程物资 名称 2004-12-31 2003-12-31 技改项目 395,101.60 395,101.60 预付设备款 44,126,698.40 28,251,548.40 合 计 44,521,800.00 28,646,650.00 39 11.在建工程 本期转入固定 工程项目名称 2003-12-31 本期增加 其他减少 资金来源 资产 2004-12-31 电脑提花牛绒衫生产线 3,007,385.50 - 3,007,385.50 - - 专项资金 待安装设备 156,500.00 - - - 156,500.00 自筹 土建工程 3,719,154.94 41,491.79 - 3,500,000.00 260,646.73 自筹 合 计 6,883,040.44 41,491.79 3,007,385.50 3,500,000.00 417,146.73 12.无形资产 名称 原始发生额 2003-12-31 本期增加 本期摊销 其他减少* 2004-12-31 剩余摊 销期限 销售网点经营权 27,800,000.00 22,587,501.00 - 3,474,996.00 - 19,112,505.00 66 个月 土地使用权 3,831,971.00 3,825,584.38 - 46,009.95 3,779,574.43 - - 财务软件 76,220.00 22,504.00 48,320.00 14,683.00 - 56,141.00 42 个月 合 计 31,708,191.00 26,435,589.38 48,320.00 3,535,688.95 3,779,574.43 19,168,646.00 *其他减少数系出售子公司的土地使用权。 13.短期借款 借款类别 2004-12-31 2003-12-31 银行借款 118,089,884.39 244,108,194.20 其中：保证 103,600,000.00 200,000,000.00 抵押 4,000,000.00 4,000,000.00 质押 - 40,108,194.20 信用 10,489,884.39 - 财政借款(信用) 3,097,872.00 1,147,872.00 合 计 121,187,756.39 245,256,066.20 （1）抵押情况说明： 借款类别 金 额 抵押情况说明 抵押借款 4,000,000.00 以账面原值为 6,408,372.25 元的机器设备作 抵押 （2）保证单位情况说明： 借款类别 金 额 保证情况说明 保证借款 103,600,000.00 由广州贤成集团有限公司提供担保 （3）短期借款年末余额中逾期借款为5,147,872.00元明细列示如下： 贷款单位 贷款金额 贷款 贷款资金用途 未按期 预计还 月利率 偿还原因 款期 青海省工行小行支 4,000,000.00 5.31‰ 补充流动资金 资金周转困难 2005 年 行 西宁市财政局 803,616.00 7.00‰ 补充流动资金 资金周转困难 2005 年 青海省财政局 344,256.00 7.05‰ 补充流动资金 资金周转困难 2005 年 合计 5,147,872.00 40 14.应付票据 2004-12-31 2003-12-31 票据种类 金 额 金条件 额 条件 银行承兑汇票 4,000,000.00 保证金 111,500,000.00 保证金、保证、 抵押、质押、 (1)期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 (2) 保证金情况说明 票据种类 金 额 保证金情况说明 银行承兑汇票 4,000,000.00 存入保证金 200 万元 15.应付账款 本公司应付账款期末余额为 270,395,437.08 元，无欠持本公司 5%(含 5%)以 上股份的股东单位项款。 16.预收账款 账 龄 2004-12-31 2003-12-31 1 年以内 80,317,318.77 26,267,192.42 1-2 年 1,726,478.24 - 合 计 82,043,797.01 26,267,192.42 （1）其中房地产项目预收售房款的明细项目列示如下： 项 目 年初余额 年末余额 竣工时间 预售比例 颐贤新城一期 8,491,871.50 8,312,676.50 2003.12 95% 光大花园 ABC 区 - 3,814,854.00 2002.5 99% 光大花园 A7-A8 - 54,286,092.00 2005.1 92% 榕景四季 - 10,028,502.55 2004.9 92% 合 计 8,491,871.50 76,442,125.05 （2） 期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 17.应交税金 税 种 2004-12-31 2003-12-31 营业税 5,465,169.97 2,359,896.31 增值税 9,651,226.97 (6,399,425.41) 企业所得税 23,789,095.28 10,374,786.86 城市维护建设税 810,100.18 502,135.96 房产税 216,727.41 169,653.27 土地增值税 * （1,500,000.00） - 其他 477,022.40 475,230.99 合 计 38,909,342.21 7,482,277.98 *系预交的土地增值税，待房地产开发项目竣工验收后计缴多退少补。 18.其他应付款 本公司期末其他应付款余额为 75,179,838.31 元，无欠持本公司 5%(含 5%)以 上股份的股东单位的款项。 41 19.预提费用 项 目 2004-12-31 2003-12-31 房租、水电费 - 236,794.46 利息 1,730,155.41 1,005,679.59 其他 - 272,070.44 合 计 1,730,155.41 1,514,544.49 20.一年内到期的长期负债 2004-12-31 2003-12-31 借款类别 金 额 到期日 借款条件 金 额 借款条件 深圳市财政局借款 - - - 3,000,000.00 担保 银行借款 47,500,000.00 - - - - 其中： 42,000,000.00 2005.04.09 保证 - - 500,000.00 2005.04.10 保证加抵押 - - 5,000,000.00 2005.11.10 保证加抵押 - - 合 计 47,500,000.00 3,000,000.00 （1）保证单位情况说明： 借款类别 金 额 保证情况说明 保证借款 42,000,000.00 由中国光大房地产开发有限公司提供担保 （2）抵押情况说明： 借款类别 金 额 抵押情况说明 保证加抵押借款 5,500,000.00 由广州贤成集团提供担保，以评估值为 715 万元 的小桥大街的土地使用权和评估值为 2,962 万元 的位于小桥大街的在建商品房作抵押 21．长期借款 借款类别 2004-12-31 2003-12-31 银行借款 - 其中：保证 300,964,280.00 73,200,000.00 抵押 210,000,000.00 145,020,000.00 抵押加保证 46,093,620.00 合 计 557,057,900.00 218,220,000.00 （1）保证情况说明： 借款类别 金 额 说明 保证借款 300,964,280.00 由中国光大房地产开发有限公司、广州贤成 集团有限公司提供担保 （2）抵押情况说明： 借款类别 金 额 说明 抵押借款 120,000,000.00 以评估值为 12,814.98 万元，位于海珠区工业大 道 122 号广重厂内北区地段的土地使用权作抵押 90,000,000.00 以评估值为 18,300.68 万元，位于海珠区工业大 道 122 号广重厂内北区地段的土地使用权作抵押 合 计 210,000,000.00 42 （3）抵押加保证情况说明： 借款类别 金 额 说明 抵押加保证借款 36,093,620.00 由中国光大房地产开发有限公司提供担保、以评 估值为 4,158 万元，坐落于广州市海珠区工业大 道122号光大花园C8幢农贸市场 （出租开发产品） 作抵押 10,000,000.00 由广州贤成集团提供担保，以评估值为 715 万元 的小桥大街的土地使用权和评估值为 2,962 万元 的位于小桥大街的在建商品房作抵押 合 计 46,093,620.00 22．长期应付款 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 应付融资租赁款 18,666,666.72 - 999,999.96 17,666,666.76 23．其他长期负债 项 目 2004-12-31 2003-12-31 科技专项经费 590,000.00 540,000.00 24.少数股东权益 股东名称 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 朱勇 7,537,775.51 (534,422.35) 7,003,343.16 - 西宁市国新投资控 6,968,343.93 603,634.40 - 7,571,978.33 股有限公司 黄桂珍 5,996,368.60 (853,121.22) 5,143,247.38 - 梁新 4,574,976.63 (203,245.36) 4,371,731.27 深圳市贤成纺织 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 有限公司 中国光大房地产开 - 83,635,502.27 - 83,635,502.27 发有限公司 合计 25,077,464.67 92,648,337.74 12,146,590.54 105,579,211.87 25.股本 本期增（减）变动 2003-12-31 配股 送股*2 发行新 其他 小计 2004-12-31 股 一、未上市流通股份(股) 1.发起人股份 75,000,000.00 - 75,000,000.00 - - 75,000,000.00 150,000,000.00 其中: 国有法人持有股份 *1 73,990,000.00 - 73,990,000.00 - - 73,990,000.00 147,980,000.00 其他法人持有股份 1,010,000.00 - 1,010,000.00 - - 1,010,000.00 2,020,000.00 未上市流通股份合计 75,000,000.00 - 75,000,000.00 - - 75,000,000.00 150,000,000.00 二、已上市流通股份(股) 43 1.人民币普通股 35,000,000.00 - 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 70,000,000.00 2.其他 - - - - - - - 已上市流通股份合计 35,000,000.00 - 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 70,000,000.00 三、股份总数（股） 110,000,000.00 - 110,000,000.00 - 110,000,000.00 220,000,000.00 *1 西宁市国新投资控股有限公司将持有本公司的法人股 13516 万股，占公司 总股本的 61.44%质押给中国光大银行深圳莲花路支行，冻结期限从 2004 年 9 月 16 日至 2007 年 9 月 16 日。 *2 根据本公司 2004 年 3 月 24 日第二届第十八次董事会决议： 2003 年度以 2002 年 12 月 31 日股本总数 11000 万股为基数，实施资本公积转增股本方案：每 10 股转增 10 股。该方案业经本公司 2003 年度股东大会审议通过并于 2004 年 7 月 19 日实施资本公积转增股本。 26.资本公积 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少* 2004-12-31 股本溢价 196,460,211.92 - 110,000,000.00 86,460,211.92 *如附注 25 所述，本期减少系资本公积转增股本。 27.盈余公积 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少* 2004-12-31 法定盈余公积 12,367,795.65 4,383,050.93 3,361,359.83 13,389,486.75 法定公益金 6,183,897.83 2,191,525.47 1,680,679.92 6,694,743.38 任意盈余公积 - - - - 合 计 18,551,693.48 6,574,576.40 5,042,039.75 20,084,230.13 *本公司本期出售子公司深圳三兴纺织实业有限公司未纳入合并报表，调减以 前年度合并抵销时其已计提的盈余公积 5,042,039.75 元。 28.未分配利润 未分配利润的本期变动情况明细列示如下： 项 目 金 额 期初未分配利润 41,549,581.55 加；合并范围变化影响数 * 3,746,921.87 调整后期初未分配利润 45,296,503.42 加：本期合并净利润 18,861,585.50 减：利润分配 其中:1.提取法定盈余公积金 4,383,050.93 2.提取法定公益金 2,191,525.47 期末未分配利润 57,583,512.52 * 本公司本期出售子公司深圳三兴纺织实业有限公司及天门金天纺织有限公 司未纳入合并报表，以前年度合并抵销时子公司已计提的盈余公积 5,042,039.75 元，本期调增期初未分配利润；以及以前年度合并抵销的坏账准备 1,295,117.88 元，本期调减期初未分配利润，合计调增期初未分配利润 3,746,921.87 元。 利润分配预案见附注十二.1 揭示 44 29.主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入、成本的本期发生明细列示如下： 2004 年度 2003 年度 主营业务类别 收 入 成 本 收 入 成 本 针织品 55,160,694.80 38,873,141.01 89,227,323.01 56,785,321.31 毛纺织品 31,011,666.35 20,058,647.91 60,406,191.11 44,017,930.33 棉纺织品 77,988,763.74 75,209,858.94 14,122,808.95 11,959,150.17 出口贸易 26,909,396.92 26,442,512.24 245,282,870.80 234,024,820.28 商品房销售 799,427,836.60 618,630,901.38 34,161,422.61 25,419,230.14 合 计 990,498,358.41 779,215,061.48 443,200,616.48 372,206,452.23 本期本公司向前五名客户销售的收入总额为 54,231,401.36 元，占全部主营业 务收入的 5.48 %。 30.主营业务税金及附加 项 目 2004 年度 2003 年度 营业税 39,999,695.68 1,689,722.24 城建税 3,813,024.50 506,126.22 教育费附加 1,696,461.67 283,838.56 防洪费 1,011,288.29 - 合 计 46,520,470.14 2,479,687.02 31.其他业务利润 业务项目 2004 年度 2003 年度 租赁收益 1,348,117.11 948,448.67 材料销售 (1,901,136.72) (255,371.63) 加工服务 (2,315,000.64) (262,044.02) 入伙费收入 6,355,053.83 - 其他 - 19,996.73 合 计 3,487,033.58 451,029.75 32.财务费用 类 别 2004 年度 2003 年度 利息支出 20,338,272.74 14,356,363.56 减：利息收入 1,611,424.84 2,453,315.20 手续费支出 67,076.34 145,813.65 其他 3,868.91 (8,882.59) 合 计 18,797,793.15 12,039,979.42 45 33.投资收益 类 别 2004 年度 2003 年度 权益法核算公司所有 (126,780.43) - 者权益净增(减) 股权投资差额摊销额 (4,278,065.78) (175,240.20) 债券投资收益 (2,574.81) - 合 计 (4,407,421.02) (175,240.20) 34.补贴收入 项 目 2004 年度 2003 年度 出口财政补贴 785,294.00 876,908.36 35.营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 处置固定资产净收益 4,672,021.93 63,019.33 拆迁补偿款 - 7,633,100.00 其他 173,803.46 168,672.18 合 计 4,845,826.39 7,864,791.51 36.营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净损失 22,568.11 2,788,378.45 固定资产报废损失 45,681.36 - 罚款支出 171,468.76 - 违约金 63,452.22 - 捐赠支出 50,000.00 - 停工损失 1,814,810.52 - 其他 7,371.71 74,236.59 合 计 2,175,352.68 2,862,615.04 37.少数股东损益 股东名称 2004 年度 2003 年度 朱勇 (87,531.27) 721,923.62 西宁市国新投资控股有限 603,634.40 999,548.11 公司 黄桂珍 (872,054.33) (3,631.40) 梁新 (203,245.36) - 中国光大房地产开发有限 49,507,128.39 - 公司 合 计 48,947,931.83 1,717,840.33 46 38.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 收西宁特殊钢股份有限公司往来款 12,400,000.00 收定金 5,000,000.00 收代扣代缴税金 2,330,329.36 收到个人往来款 2,933,882.26 收到的其他往来款 7,858,282.84 合 计 30,522,494.46 39.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 支付各项费用 销售佣金 2,828,138.49 房租水电主物业管理费 1,871,725.77 看楼车及模型费 207,965.00 差旅费 934,433.08 业务招待费 1,691,765.99 运输费 1,379,905.26 广告费 4,828,451.15 办公费 808,975.64 中介费 978,700.00 促销活动费 596,186.60 交通费 841,185.56 通讯费 496,920.56 保底费 894,612.79 监控费及交易管理费 434,463.79 邮电费 155,928.54 九月份后付深圳市三兴纺织有限公司 4,820,000.00 九月份后付天门金天纺织有限公司 1,804,000.00 西宁市国新投资控股有限公司往来款 305,437.48 付贤成集团有限公司 13,737,100.00 付个人借款 1,082,343.11 其他经营性费用及往来 14,338,956.13 合 计 55,037,194.94 40.收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2004 年度 收购广州光大花园增加的现金 55,439,126.62 41.支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2004 年度 转让深圳三兴纺织实业有限公司减少的现金 1,290,836.08 转让天门金天纺织有限公司减少的现金 442,298.57 合 计 1,733,134.65 47 42.投资所支付的现金 项 目 2004 年度 颐贤房地产支付的按揭贷款保证金 1,000,000.00 广州光大花园房地产有限公司股权差价款 4,121,600.00 合 计 5,121,600.00 43.现金的期末、期初余额 现金的期末余额系货币资金期末余额扣除商业汇票保证金 2,000,000.00 元、 商品房销售按揭贷款保证金 2,800,000.00 元后的金额。 现金的期初余额系货币资金期初余额扣除银行承兑汇票保证金 83,000,000.00 元、商品房销售按揭贷款保证金 1,800,000.00 元后的金额。 七、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 (%) 1 年以内 10,780,758.00 65.26 539,037.90 10,241,720.10 1-2 年 5,301,170.32 32.09 530,117.03 4,771,053.29 2-3 年 59,711.82 0.36 17,913.55 41,798.27 3-5 年 91,673.89 0.56 73,339.11 18,334.78 5 年以上 286,125.37 1.73 286,125.37 - 合 计 16,519,439.40 100.00 1,446,532.96 15,072,906.44 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 (%) 1 年以内 44,700,602.21 92.00 2,235,030.11 42,465,572.10 1-2 年 3,200,745.04 6.59 320,074.51 2,880,670.53 2-3 年 136,096.51 0.28 40,828.95 95,267.56 3-5 年 151,290.50 0.31 121,032.40 30,258.10 5 年以上 400,309.58 0.82 400,309.58 - 合 计 48,589,043.84 100.00 3,117,275.55 45,471,768.29 2.其他应收款 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 (%) 1 年以内 34,777,127.05 67.54 1,738,856.35 33,038,270.70 1-2 年 9,177,788.61 17.83 917,778.86 8,260,009.75 2-3 年 6,601,040.23 12.82 1,980,312.07 4,620,728.16 3-5 年 437,250.93 0.85 349,800.74 87,450.19 5 年以上 494,045.13 0.96 494,045.13 - 合 计 51,487,251.95 100.00 5,480,793.15 46,006,458.80 48 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 (%) 1 年以内 4,630,389.72 32.52 231,519.49 4,398,870.23 1-2 年 8,586,629.79 60.30 858,662.98 7,727,966.81 2-3 年 339,568.60 2.38 101,870.58 237,698.02 3-5 年 216,319.90 1.52 173,055.92 43,263.98 5 年以上 467,476.85 3.28 467,476.85 - 合 计 14,240,384.86 100.00 1,832,585.82 12,407,799.04 3.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 长期股权投资 202,059,760.87 228,372,975.87 114,047,194.44 316,386,542.30 减：减值准备 - - - 长期股权投资 202,059,760.87 228,372,975.87 114,047,194.44 316,386,542.30 净额 长期债权投资 9,361.00 - - 9,361.00 减：减值准备 - - - - 长期债权投资 9,361.00 - - 9,361.00 净额 合 计 202,069,121.87 228,372,975.87 114,047,194.44 316,395,903.30 (2)长期股权投资 a.其他股权投资 股权 本期权益 累计权益 被投资单位 初始投资额 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 比例 调整 调整 深圳市三兴纺织实业 90% 34,967,597.67 67,839,979.56 - (787,781.48) 67,052,198.08 - - 有限公司 西宁颐贤新城房地产 70% 14,000,000.00 16,259,469.15 - 1,408,480.26 - 3,667,949.41 17,667,949.41 开发有限公司 天门金天纺织有限公司 90% 54,000,000.00 53,967,317.42 - (7,848,488.98) 46,118,828.44 - - 深圳市贝妮斯实业发展 90% 41,174,789.66 41,174,789.66 - (1,829,208.21) - (1,829,208.21) 39,345,581.45 有限公司 青海白唇鹿毛纺有限公 90.8% 98,712,000.00 98,712,000.00 - - - 98,712,000.00 司 广州市光大花园房地产 50% 34,128,373.88 - 34,128,373.88 49,507,128.39 - 49,507,128.39 83,635,502.27 开发有限公司 合 计 276,982,761.21 179,241,555.79 132,840,373.88 40,450,129.98 113,171,026.52 51,345,869.59 239,361,033.13 b.股权投资差额 被投资 初始 摊销 形成 2003-12-31 本期 本期 累计摊销 2004-12-31 单位名称 金额 期限 原因 增(减) 摊销 深圳市三兴纺织实业有限公司 1,752,402.33 10年 收购价与所占净 992,994.74 (876,167.92) 116,826.82 - - 资产份额之差 深圳市贝妮斯实业发展有限公司 21,825,210.34 10年 同上 21,825,210.34 - 2,182,521.03 2,182,521.03 19,642,689.31 广州市光大花园房地产开发 59,361,537.79 10年 同上 - 59,361,537.79 1,978,717.93 1,978,717.93 57,382,819.86 有限公司 合计 82,939,150.46 22,818,205.08 58,485,369.87 4,278,065.78 4,161,238.96 77,025,509.17 49 (3)长期债券投资 债券投资 初始投资成 2003-12-3 债券种类 面值 本 到期日 1 本期收回 2004-12-31 备注 电力债券 37,444.00 46,805.00 2007.8 9,361.00 - 9,361.00 无息 4.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 产品类别 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 针织品 31,456,897.99 86,947,925.19 22,555,588.96 55,288,538.01 8,901,309.03 31,659,387.18 出口贸易 8,094,209.28 61,351,469.42 8,149,986.23 59,539,769.77 (55,776.95) 1,811,699.65 毛纺织品 4,269,230.76 - 2,734,020.00 - 1,535,210.76 - 合计 43,820,338.03 148,299,394.61 33,439,595.19 114,828,307.78 10,380,742.84 33,471,086.83 5.投资收益 类 别 2004 年度 2003 年度 长期投资损益： 权益法核算公司所有者权益净增(减) 40,333,303.17 8,796,908.88 股权投资差额摊销额 (4,161,238.96) (175,240.20) 合 计 36,172,064.21 8,621,668.68 八、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.存在控制关系的关联方 拥有本公司 企业名称 注册地址 注册资本 股份比例 主 营 业 务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 西宁市国新投资控股有限 西宁市 194,850,000.00 61.44% 纺织品生产，销售， 本公司之控股公司 有限公司 张凌云 公司 小桥大街 房地产开发等 贤成集团有限公司 广州市 200,000,000.00 - 批发及零售贸易；房 本公司实际控制人 有限公司 张凌云 地产开发，物业管理 及租赁；投资实业等 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2003-12-31 本期增加(减少) 2004-12-31 西宁市国新投资控股有限公司 194,850,000.00 - 194,850,000.00 3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 企业名称 2003-12-31 比例 本期增加(减少) 2004-12-31 比例 西宁市国新投资控 67,580,000.00 61.44% 67,580,000.00 135,160,000.00 61.44% 股有限公司 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司关系 深圳市三兴纺织实业有限公司 本公司实际控制人之孙公司 天门金天纺织有限公司 本公司实际控制人之孙公司 广州盛立投资有限公司 本公司实际控制人之子公司 (二)关联交易事项 1、股权置换 如附注十一.1 所述，本公司将持有深圳市三兴纺织有限公司 90%的股权和 天门金天纺织有限公司 90%的股权与广州盛立投资有限公司持有广州市光大 花园房地产开发有限公司 50%的股权进行置换。 50 2、房屋租赁 2002 年 8 月份本公司与西宁市国新投资控股有限公司签订房屋租赁合 同，本公司将位于小桥大街 36 号办公楼，建筑面积为 4133 平方米、车库 749 平方米，从 2002 年 9 月 1 日开始，租期 5 年，月租 75125 元租赁给西宁国新 投资控股有限公司使用。 3、为本公司借款提供担保 项目 金 额 保证单位 短期借款 78,300,000.00 贤成集团有限公司 长期借款 251,780,000.00 贤成集团有限公司 4、为关联方提供担保 本公司为深圳市三兴纺织有限公司银行短期借款 3000 万元提供担保。 （三)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例(%) 关联方名称 2004-12-31 2003-12-31 2004-12-31 2003-12-31 其他应收款： 西宁市国新投资控股有限公司 619,179.40 - 0.29 - 广州盛立投资有限公司 24,678,882.78 - 11.66 - 贤成集团有限公司 58,688,085.41 - 27.74 - 天门金天纺织有限公司 5,004,000.00 - 2.36 - 应付账款： 西宁市国新投资控股有限公司 - 2,010,851.00 - 2.15 其他应付款： 西宁市国新投资控股有限公司 - 8,259,680.55 - 14.49 深圳市三兴纺织有限公司 217,217.71 九、或有事项 1、借款担保 被保证单位 借款金额(万元) 借款期限 备注 深圳市三兴纺织有限公司 2000 2003.4.22-2004.4.21 短期借款 深圳市三兴纺织有限公司 1000 2004.9.29-2005.9.29 短期借款 合 计 3000 十、财务承诺 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无其他重大财务承诺事项。 十一、其他重要事项 1. 2004 年 7 月 17 日，本公司与广州盛立投资有限公司（以下简称“广 州盛立”）签订《资产置换协议》，双方约定本公司将持有深圳市三兴纺织有 限公司（以下简称“三兴纺织”）90%的股权和天门金天纺织有限公司（以下 简称“天门金天”）90%的股权与广州盛立持有广州市光大花园房地产开发有 限公司（以下简称“光大花园”）50%的股权进行置换，双方约定是以截止 2004 年 3 月 31 日以上股权的评估价值为基础确定置换转让价格，置换价格的差额 部分即 412.16 万元人民币由本公司在股权过户完成之日起十日内以现金方 51 式一次性支付给广州盛立。上述股权置换协议业经公司第三届董事会第三次会 议决议审议通过以及公司于 2004 年 8 月 24 日召开的 2004 年第一次临时股东大 会决议审议通过。根据《资产置换协议》的主要内容及财政部对股权转让的有关 规定，双方签订了补充协议，双方同意以本公司股东大会审议通过日当月的 31 日 （即 8 月 31 日）作为股权置换日，并对本公司持有的三兴纺织、天门金天股权价 值与广州盛立持有的光大花园股权价值在评估基准日至股权置换日之间的净 差异作为股权置换交易价格的调整，双方确定评估基准日至股权置换日之间 的股权价值净差异 2055.73 万元由广州盛立承担并退回本公司已支付股权补 价款 412.61 万元。 2．2004 年 12 月 30 日本公司与深圳市贤成纺织有限公司合资成立青海白 唇鹿毛纺有限公司，该公司注册资本为 10871 万元。本公司以经营性净资产出资 9871 万元人民币，持股比例为 90.8%；深圳市贤成纺织有限公司以现金出资 1000 万元人民币，持股比例为 9.2%。 十二、资产负债表日后事项 非调整事项： 利润分配预案：根据本公司 2005 年 3 月 17 日第三届第七次董事会决议：2004 年度本公司实现净利润 18,861,585.50 元，提取 10%的法定公积金 4,383,050.93 元，提取 5%的法定公益金 2,191,525.47 元，加上年初未分配利润 45,296,503.42 元，2004 年度可供分配的利润为 57,583,512.52 元。2004 年度不实行利润分配， 拟以 2003 年 12 月 31 日股本总数 22000 万股为基数，实施资本公积转增股本预案： 每 10 股转增 3 股。该预案尚需本公司 2004 年度股东大会审议通过后方能实施。 十三、补充资料 1、相关指标计算表 2004年度 2003年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 42.89% 43.82% 0.75 0.75 18.65% 19.02% 0.59 0.59 营业利润 24.31% 24.83% 0.42 0.42 8.68% 8.51% 0.26 0.26 净利润 4.91% 5.02% 0.09 0.09 5.96% 6.08% 0.19 0.19 扣除非经常性损 4.22% 4.31% 0.07 0.07 6.74% 6.88% 0.21 0.21 益后的净利润 非经常性损益： （1）营业外收入 4,845,826.39 （2）营业外支出 2,175,352.68 扣除非经常性损益后的净利润 16,191,111.79 上述指标计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 （3）加权平均净资产收益率=P÷(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0) 其中：P 为报告期利润； NP 为报告期净利润； E0 为期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产； 52 Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）加权平均每股收益= P÷(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0) 其中：P 为报告期利润； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期发行新股或债转股等新增股份数； Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数； M0 为报告期月份数； Mi 为新增股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 2、资产减值准备明细表 项 目 2003-12-31 本期增加数 本期减少数 2004-12-31 因资产价值回 其他原因 合计 升转回数 转出数 一、坏账准备 11,734,829.57 21,708,601.22 × × 6,811,608.10 26,631,822.69 其中：应收账款 7,067,630.16 1,417,629.43 × × 3,806,285.26 4,678,974.33 其他应收款 4,667,199.41 20,290,971.79 × × 3,005,322.84 21,952,848.36 二、存货跌价准备 660,789.30 1,766,574.28 - - - 2,427,363.58 原材料 163,381.20 694,049.98 - - - 857,431.18 库存商品 203,571.56 1,033,935.69 - - - 1,237,507.25 自制半成品 293,836.54 38,588.61 - - - 332,425.15 三、固定资产减值准备 3,801,216.09 - - 2,767,500.00 2,767,500.00 1,033,716.09 其中：房屋建筑物 2,891,819.80 - - 2,767,500.00 2,767,500.00 124,319.80 机器设备 855,011.56 - - - 855,011.56 电子设备及其他 54,384.73 - - - 54,384.73 四、无形资产减值准备 - - - - - - 五、在建工程减值准备 - - - - - - 合计 16,196,834.96 23,475,175.50 2,767,500.00 9,579,108.10 30,092,902.36 3、合并会计报表账项变动较大原因说明 账项 本期发生额（或本 上期发生额（或 变动幅度 主要变动原因 期末余额） 上期末余额） （%） 货币资金 243,202,988.99 148,581,861.66 63.69 合并范围变化，新增子公司光大花 园的货币资金增加 其他应收款 189,649,261.14 39,642,069.68 378.40 合并范围变化，新增子公司光大花 园的其他应收款增加 存货 732,613,105.60 189,537,902.86 286.53 合并范围变化，新增子公司光大花 园房地产开发成本增加 长期股权投资 91,213,641.68 22,818,205.08 299.74 收购广州光大花园房地产有限公 司股权产生股权投资差额 53 固定资产原值 185,557,197.05 437,604,632.11 (57.60) 合并范围变化，出售子公司而减少 固定资产 短期借款 121,187,756.39 245,256,066.20 (50.59) 合并范围变化，出售子公司而减少 短期借款 应付账款 270,395,437.08 93,378,738.75 189.57 合并范围变化，新增子公司光大花 园的应付账款增加 预收账款 82,043,797.01 26,267,192.42 212.34 合并范围变化，新增子公司光大花 园的预收房款增加 长期借款 557,057,900.00 218,220,000.00 155.27 合并范围变化，新增子公司光大花 园的长期借款增加 少数股东权益 105,579,211.87 25,077,464.67 321.02 合并范围变化，新增子公司光大花 园少数股东所占的股权比例较大 股本 220,000,000.00 110,000,000.00 100.00 资本公积转增股本 资本公积 86,460,211.92 196,460,211.92 (55.99) 同上 主营业务收入 990,498,358.41 443,200,616.48 123.49 合并范围变化，新增子公司光大花 园的房地产销售收入增加 主营业务成本 779,215,061.48 372,206,452.23 109.35 原因同上，相应主营业务成本增加 少数股东损益 48,947,931.83 1,717,840.32 2749.39 合并范围变化，新增子公司光大 花园本期产生较高利润且少数股 东所占的股权比例较大 上述 2004 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》 和《企业会计制度》及有关补充规定编制。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》、《证券时报》上公开披露 过的所有公司文件的正本及公告原稿。 青海白唇鹿股份有限公司董事会 董事长：黄贤优 二○○五年三月十七日 54 附录 资产负债表 编制单位：青海白唇鹿股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 6.1 243,202,988.99 3,356,219.53 148,581,861.66 50,275,574.55 应收票据 - - 154,144.15 - 应收账款 6.2、7.1 76,043,442.56 15,072,906.44 105,367,261.78 45,471,768.29 其他应收款 6.3、7.2 189,649,261.14 46,006,458.80 39,642,069.68 12,407,799.04 应收补贴款 - - 14,273,720.03 - 预付账款 6.4 177,l51,392.95 135,111,144.68 223,171,585.67 83,605,468.94 存货 6.5 732,613,105.60 3,282.46 189,537,902.86 58,958,354.96 待摊费用 6.6 146,416.48 - 452,589.82 - 流动资产合计 1,418,806,607.72 199,550,011.91 721,181,135.65 250,718,965.78 长期投资: 长期股权投资 6.7、7.3 91,213,641.68 316,386,542.30 22,818,205.08 202,059,760.87 长期债权投资 6.7、6.3 9,361.00 9,361.00 9,361.00 9,361.00 长期投资合计 91,223,002.68 316,395,903.30 22,827,566.08 202,069,121.87 其中: 股权投资差额 6.7、7.3 77,489,496.76 77,025,509.17 22,818,205.08 22,818,205.08 固定资产: 固定资产原价 6.8 185,557,197.05 61,326,660.90 437,604,632.11 188,279,920.96 减:累计折旧 6.8 45,216,602.78 9,977,852.64 58,395,143.68 32,166,577.54 固定资产净值 140,340,594.27 51,348,808.26 379,209,488.43 156,113,343.42 减:固定资产减值准备 6.9 1,033,716.09 595,242.37 3,801,216.09 1,033,716.09 固定资产净额 139,306,878.18 50,753,565.89 375,408,272.34 155,079,627.33 工程物资 6.10 44,521,800.00 12,473,150.00 28,646,650.00 28,646,650.00 在建工程 6.11 417,146.73 - 6,883,040.44 6,883,040.44 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 184,245,824.91 63,226,715.89 410,937,962.78 190,609,317.77 无形资产及其他资产: 无形资产 6.12 19,168,646.00 19,112,505.00 26,435,589.38 22,587,501.00 长期待摊费用 - - 107,855.36 - 无形资产及其他资产合计 19,168,646.00 19,112,505.00 26,543,444.74 22,587,501.00 资产合计 1,713,444,081.31 598,285,136.10 1,181,490,109.25 665,984,906.42 55 资产负债表(续) 编制单位：青海白唇鹿股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 6.13 121,187,756.39 101,187,756.39 245,256,066.20 95,147,872.00 应付票据 6.14 4,000,000.00 4,000,000.00 111,500,000.00 28,500,000.00 应付账款 6.15 270,395,437.08 701,459.39 93,378,738.75 43,139,785.47 预收账款 6.16 82,043,797.01 4,893,389.32 26,267,192.42 4,774,096.84 应付工资 439,710.14 - 1,170,919.77 - 应付福利费 5,459,890.45 65,577.14 5,010,526.05 3,603,614.57 应付股利 - - - - 应交税金 6.17 38,909,342.21 13,334,163.32 7,482,277.98 7,486,084.15 其他应交款 1,576,421.11 840,090.68 833,110.84 698,431.00 其他应付款 6.18 75,179,838.31 16,703,148.92 57,011,114.41 44,513,602.68 预提费用 6.19 1,730,155.41 1,730,155.41 1,514,544.49 538,551.00 一年内到期的长期负债 6.20 47,500,000.00 3,000,000.00 流动负债合计 648,422,348.11 143,455,740.57 552,424,490.91 228,402,037.71 长期负债: 长期借款 6.21 557,057,900.00 53,200,000.00 218,220,000.00 53,200,000.00 长期应付款 6.22 17,666,666.76 17,666,666.76 18,666,666.72 18,666,666.72 其它长期应付款 6.23 590,000.00 - 540,000.00 540,000.00 长期负债合计 575,314,566.76 70,866,666.76 237,426,666.72 72,406,666.72 负债合计 1,223,736,914.87 214,322,407.33 789,851,157.63 300,808,704.43 少数股东权益: 少数股东权益 6.24 105,579,211.87 - 25,077,464.67 股东权益: 股本 6.25 220,000,000.00 220,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 资本公积 6.26 86,460,211.92 86,460,211.92 196,460,211.92 196,460,211.92 盈余公积 6.27 20,084,230.13 15,988,712.38 18,551,693.48 13,170,733.36 其中:法定公益金 6.27 6,694,743.38 2,168,645.28 6,183,897.83 4,387,504.09 未分配利润 6.28 57,583,512.52 61,513,804.47 41,549,581.55 45,545,256.71 其中：现金股利 - 股东权益合计 384,127,954.57 383,962,728.77 366,561,486.95 365,176,201.99 负债及所有者权益总计 1,713,444,081.31 598,285,136.10 1,181,490,109.25 665,984,906.42 （附注系合并会计报表的组成部分） 企业负责人：黄贤优 财务负责人：王玲 编制人：刘慧萍 56 利润及利润分配表 编制单位：青海白唇鹿股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 合并 母公司 合并 母公司 一.主营业务收入 6.29、7.4 990,498,358.41 43,820,338.03 443,200,616.48 148,299,394.61 减：主营业务成本 6.29、7.4 779,215,061.48 33,439,595.19 372,206,452.23 114,828,307.78 主营业务税金及附加 6.30 46,520,470.14 516,075.24 2,479,687.02 478,837.89 二.主营业务利润 164,762,826.79 9,864,667.60 68,514,477.23 32,992,248.94 加：其他业务利润 6.31 3,487,033.58 (1,701,209.14) 451,029.75 111,227.66 减：营业费用 16,898,035.48 2,256,958.87 8,297,919.30 3,783,422.29 管理费用 39,183,342.14 15,997,742.81 18,847,155.87 12,262,928.94 财务费用 6.32 18,797,793.15 7,580,070.07 12,039,979.42 4,539,608.91 三.营业利润 93,370,689.60 (17,671,313.29) 29,780,452.39 12,517,516.46 加：投资收益 6.33、7.5 (4,407,421.02) 36,172,064.21 (175,240.20) 8,621,668.68 补贴收入 6.34 785,294.00 - 876,908.36 403,227.36 营业外收入 6.35 4,845,826.39 2,236,649.99 7,864,791.51 7,851,485.51 减：营业外支出 6.36 2,175,352.68 1,950,874.13 2,862,615.04 392,880.69 四.利润总额 92,419,036.29 18,786,526.78 35,484,297.02 29,001,017.32 减：所得税 24,609,518.96 - 6,208,585.11 2,828,430.69 少数股东损益 6.37 48,947,931.83 - 1,717,840.33 - 五.净利润 18,861,585.50 18,786,526.78 27,557,871.58 26,172,586.63 加：年初未分配利润 6.28 45,296,503.42 45,545,256.71 26,711,115.22 30,778,558.08 六.可供分配的利润 64,158,088.92 64,331,783.49 54,268,986.80 56,951,144.71 减：提取法定盈余公积 6.27 4,383,050.93 1,878,652.68 3,492,936.83 2,617,258.67 提取法定公益金 6.27 2,191,525.47 939,326.34 1,746,468.42 1,308,629.33 七.可供股东分配的利润 57,583,512.52 61,513,804.47 49,029,581.55 53,025,256.71 减：应付优先股股利 - - - 提取任意盈余公积 - - - 应付普通股股利 - 7,480,000.00 7,480,000.00 转作股本的普通股股利 - - - 八.未分配利润 57,583,512.52 61,513,804.47 41,549,581.55 45,545,256.71 （附注系合并会计报表的组成部分） 企业负责人：黄贤优 财务负责人：王玲 编制人：刘慧萍 57 现金流量表 编制单位：青海白唇鹿股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2004 年度 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 415,541,150.33 72,554,946.83 收到的税费返还 32,651,432.58 3,061,388.90 收到的其他与经营活动有关的现金 6.38 30,522,494.46 22,473,253.28 现金流入小计 478,715,077.57 98,089,589.01 购买商品、接受劳务支付的现金 331,947,229.57 103,800,688.30 支付给职工以及为职工支付的现金 25,285,672.55 10,212,357.92 支付的各项税费 32,616,618.77 1,036,121.43 支付的其他与经营活动有关的现金 6.39 55,037,194.94 17,827,639.81 现金流出小计 444,886,715.83 132,876,807.46 经营活动产生的现金流量净额 33,828,361.74 (34,787,218.45) 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 597,425.19 取得投资收益所收到的现金 1,056,770.50 81,861.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 净额 14,414,700.00 14,414,700.00 收到的其他与投资活动有关的现金 6.40 55,439,126.62 - 现金流入小计 71,058,022.31 14,496,561.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,851,927.00 12,573,890.00 投资所支付的现金 6.42 5,121,600.00 4,121,600.00 支付的其他与投资活动有关的现金 6.41 1,733,134.65 - 现金流出小计 19,706,661.65 16,695,490.00 投资活动产生的现金流量净额 51,801,360.66 (2,198,928.68) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 10,000,000.00 - 其中：吸收少数股东投资所收到的现金 10,000,000.00 - 借款所收到的现金 335,152,842.30 87,639,884.39 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 345,152,842.30 87,639,884.39 偿还债务所支付的现金 227,874,182.11 81,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,285,490.08 4,971,327.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 256,159,672.19 86,571,327.10 筹资活动产生的现金流量净额 88,993,170.11 1,068,557.29 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 174,622,892.51 (35,917,589.84) 58 现金流量表(续) 编制单位：青海白唇鹿股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2004 年度 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 18,861,585.50 18,786,526.78 加:少数股东本期损益 48,947,931.83 - 未确认的投资损失 - - 计提的资产减值准备 9,272,627.53 3,744,039.02 固定资产折旧 25,455,996.06 11,818,736.79 无形资产及其他长期资产摊销 7,374,798.74 3,474,996.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) (4,649,453.82) (2,110,484.98) 固定资产报废损失 45,681.36 45,681.36 财务费用 18,730,716.81 7,557,598.59 投资损失(减:收益) (4,407,421.02) (36,712,064.21) 待摊费用的减少（减增加） 306,173.34 - 预提费用的增加（减减少） 215,610.92 1,191,604.41 存货的减少(减:增加) (544,841,777.02) 11,362,420.11 递延税款贷项(减:借项) - - 经营性应收项目的减少(减:增加) (21,312,308.74) (24,484,378.17) 经营性应付项目的增加(减:减少) 479,828,200.25 (29,461,894.15) 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 33,828,361.74 (34,787,218.45) 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 6.43 238,402,988.99 1,356,219.53 减:现金的期初余额 6.43 63,780,096.48 37,273,809.37 加:现金等价物的期末余额 - 减:现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加额 174,622,892.51 (35,917,589.84) （附注系合并会计报表的组成部分） 企业负责人：黄贤优 财务负责人：王玲 编制人：刘慧萍 59 合并资产减值准备明细表 编制单位：青海白唇鹿股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2004-12-31 年初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因 合计 年末余额 回升转回数 转出数 一、坏账准备 11,734,829.57 21,708,601.22 × × 6,811,608.10 26,631,822.69 其中：应收账款 7,067,630.16 1,417,629.43 × × 3,806,285.26 4,678,974.33 其他应收款 4,667,199.41 20,290,971.79 × × 3,005,322.84 21,952,848.36 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 660,789.30 1,766,574.28 - - - 2,427,363.58 原材料 163,381.20 694,049.98 - - - 857,431.18 库存商品 203,571.56 1,033,935.69 - - - 1,237,507.25 自制半成品 293,836.54 38,588.61 - - - 332,425.15 低值易耗品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 3,801,216.09 - - 2,767,500.00 2,767,500.00 1,033,716.09 其中：房屋建筑物 2,891,819.80 - - 2,767,500.00 2,767,500.00 124,319.80 机器设备 855,011.56 - - - 855,011.56 运输工具 电子设备及其他 54,384.73 - - - - 54,384.73 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备合计 合 计 16,196,834.96 23,475,175.50 - 2,767,500.00 9,579,108.10 30,092,902.36 60 母公司资产减值准备明细表 2004 年度 编制单位：青海白唇鹿股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 合计 年末余额 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 4,949,861.37 3,648,207.33 × × 1,670,742.59 6,927,326.11 其中：应收账款 3,117,275.55 × × 1,670,742.59 1,446,532.96 其他应收款 1,832,585.82 3,648,207.33 × × 5,480,793.15 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 660,789.30 1,766,574.28 2,427,363.58 其中：原材料 163,381.20 694,049.98 857,431.18 库存商品 203,571.56 1,033,935.69 1,237,507.25 自制半成品 293,836.54 38,588.61 332,425.15 低值易耗品 - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 1,033,716.09 - - 438,473.72 438,473.72 595,242.37 其中：房屋建筑物 124,319.80 - - - - 124,319.80 机器设备 869.627.33 - - 398,704.76 398,704.76 470,922.57 运输工具 - - - - - - 电子设备及其他 39,768.96 - - 39,768.96 39,768.96 - 六、无形资产减值准备合计 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备合计 - - - - - - 八、委托贷款减值准备合计 - - - - - - 合计 6,644,366.76 5,414,781.61 438,473.72 2,109,216.31 9,949,932.06 61