*ST盐湖(000792)盐湖钾肥2003年年度报告
刘烨 上传于 2004-03-29 06:01
SALT LAKE
2003 年年度报告
青海盐湖钾肥股份有限公司
QINGHAI SALT LAKE POTASH CO.，LTD
第一节 重要提示及目录
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司法定代表人郑长山先生，总经理方勤升先生，总会计师唐德新先生，财务部部长
赵文明先生声明：保证 2003 年度报告中财务报告是真实、完整的。
安平绥、郑永安董事因公出差原因，分别委托郑长山、方勤升董事对此次董事会进行
了表决。戴大荣董事因工作不能参加此次董事会，委托徐世森董事对此次董事会进行了表
决。独立董事董德敏委托张全明进行了表决。
二零零四年三月二十四日
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目 录
内 容 页 码
第一节 重要提示及目录…………………………………………………2
第二节 公司基本情况简介………………………………………………4
第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………6
第四节 股本变动及股东情况……………………………………………7
第五节 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况……………… 8
第六节 公司治理结构……………………………………………………12
第七节 股东大会情况简介………………………………………………14
第八节 董事会报告………………………………………………………18
第九节 监事会报告………………………………………………………27
第十节 重要事项…………………………………………………………29
第十一节 财务报告…………………………………………………………36
第十二节 备查文件…………………………………………………………70
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第二节 公司基本情况简介
一、公司的法定中、英文名称及缩写
公司中文名称：青海盐湖钾肥股份有限公司
公司英文名称：QINGHAI SALT LAKE POTASH CO.，LTD.
二、公司法定代表人：郑长山
三、公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱：
公司董事会秘书：张继文
公司证券事务代表：加金才
联系地址：青海省格尔木市黄河路 1 号
联系电话：（0979）8448121、8448123
传 真：（0979）8417445
电子信箱：yhjf0792@sina.com
四、公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱。
公司注册地址：青海省格尔木市察尔汗
公司办公地址：青海省格尔木市察尔汗
邮政编码： 816005
公司国际互联网网址：http://www.yhjf.com
公司电子信箱：yhjf0792@sina.com
五、公司选定的信息披露报纸名称，登载年度报告的中国证监会指定网站的网址，公
司年度报告备置地点。
公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：青海省格尔木市青海盐湖钾肥股份有限公司证券部
六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：盐湖钾肥
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股票代码：000792
七、其他有关资料
1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点
首次注册日期：1997 年 8 月 25 日
变更登记日期：2003 年 10 月 14 日
注册地点：青海省西宁市
2、企业法人营业执照注册号：6300001200955
3、税务登记号码：632801226593742
4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地
会计师名称：五联联合会计师事务所有限公司
办公地：甘肃省兰州市民主东路 249 号
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第三节 会计数据和业务数据摘要
一、公司本年度主要财务数据和指标情况
单位：元
1、利润总额 127,168,066.36
2、净利润 97,359,590.30
3、扣除非经常性损益后的净利润 96,242,488.98
4、主营业务利润 194,086,560.57
5、其他业务利润 3,636,194.35
6、营业利润 126,173,536.80
7、投资收益 -128,601.54
8、补贴收入 -
9、营业外收支净额 1,285,571.97
10、经营活动产生的现金流量净额 100,385,210.05
11、现金及现金等价物净增减额 526,666,464.80
注：公司 2003 年度发生的非经常性损益共计 1,117,102.32 元。
(1)扣除的项目：
项目 非经常性收益 非经常性收益涉及金额 非经常性损失 非经常性损失涉及金额
1 教育费附加免征收入 1,418,141.04 罚款支出 242,071.67
2 罚款收入 7,900.00 捐赠支出 19,400.00
3 处置固定资产收益 782.46 处置固定资产支出 31,745.24
4 保险培款收入 1,027.20 其他营业外支出 469,616.60
5 其他营业外收入 128,113.91
6 资金占用费收入（扣除子 162,440.87
公司所得税按比例计算）
小 计 1,718,405.48 432,833.51
（2）所得税的影响：168,469.65。
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二、公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元
指 标 2003.12.31 2002.12.31 2001.12.31
主营业务收入 448,285,199.67 436,443,208.72 293,366,217.13
净利润 97,359,590.30 92,144,781.34 81,018,622.94
总资产 3,598,855,088.74 1,426,062.260.18 1,021,329,068.20
股东权益(不含少数股东权益) 1,170,305,566.59 1,073,063,976.29 664,273,817.21
全面摊薄每股收益（元/股） 0.1903 0.3588 0.3668
加权平均每股收益（元/股） 0.2403 0.4102 0.3668
每股净资产（元/股） 2.2871 4.0941 3.0178
调整后的每股净资产 2.2686 4.0547 2.9787
每股经营活动产生的现金流量净额 0.1962 0.3222 0.3454
全面摊薄净资产收益率（%） 8.3192 8.763 12.156
加权平均净资产收益率（%） 8.6793 13.202 12.467
三、报告期内股东权益变动情况
单位：元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因
股 本 255,850,000.00 255,850,000.00 511,700,000.00 上期公积金转增股本
资本公积 718,492,024.61 255,968,000.00 462,524,024.61 上期公积金转增股本
盈余公积 41.803,442.45 43,208,474.81 85,011,917.26 本年计提增加
法定公益金 20,901,721.21 5,785,947.88 26,687,669.09 本年计提增加
未分配利润 36,016,788.02 75,052,836.70 111,069,624.72 本年发生
股东权益合计 1,073,063,976.29 97,241,590.30 1,170,305,566.59 本年发生
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第四节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况 数量单位：股
变动增减 (＋，－)
本次变动前 公积金转股 增发 其他 小 计 本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 155,850,000 155,850,000 511,700,000
其中：
国家持有股份 135,850,000 135,850,000 271,700,000
境内法人持有股份 20,000,000 20,000,000 40,000,000
2、内部职工股
未上市流通股份合计 155,850,000 155,850,000 311,700,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 100,000,000 100,000,000 200,000,000
2、其他
已上市流通股份合计 100,000,000 100,000,000 200,000,000
三、股份总数 255,850,000 511,700,000
二、股票发行与上市
（一）截止到报告期末为止的前三年内，公司增发新股一次。股权登记日：2002 年 10
月 28 日,申购日:2002 年 10 月 30 日。增发价格：12.2 元/股；发行数量：35,000,000 股；
上市日期：2002 年 11 月 13 日上市流通；获准交易数量：35,000,000 股；
（二）报告期公司实施以资本公积金转增股本一次（每 10 股转增 10 股）。股权登记日
为 2003 年 5 月 16 日，除权日为 2003 年 5 月 19 日，新增股本可流通股份上市日为 2003 年
5 月 19 日。
三、股东持股情况介绍
（一）报告期末股东总数为 33,283 户。
（二）持有本公司 5％以上股份的股东情况
代表国家持股的股东名称：青海盐湖工业集团有限公司。本年度内增加股份 13,585 万
股，系本年度内公司以资本公积金转增股本所致；年末持股数量为：27,170 万股；所持股
份类别：发起人国家股，所持股份无质押或冻结的情况。
（三）前 10 名股东持股情况
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序号 股东名称 期末股数（万股） 占总股本的比例（％） 股票种类
1 青海盐湖工业集团有限公司 27170 53.0975 非流通股份
2 北京华北电力实业总公司 2000 3.9085 非流通股份
3 云南烟草兴云投资股份有限公司 988.1 1.9310 流通股份
4 安顺证券投资基金 900 1.7588 流通股份
5 红塔证券股份有限公司 795.6 1.5548 流通股份
6 中国农业生产资料成都公司 600 1.1726 非流通股份
7 安信证券投资基金 550 1.0748 流通股份
8 天华证券投资基金 416.238 0.8134 流通股份
9 中国科学院青海盐湖研究所 400 0.7817 非流通股份
10 湖北东方农化中心 400 0.7817 非流通股份
注：1、前 10 名股东中：青海盐湖工业集团有限公司，向本公司供应水、编织袋、药剂，
存在关联关系；中国农业生产资料成都公司购买本公司产品---氯化钾，存在关联关系。
2、法人股股东之间不存在《上市公司股东持股变动信息管理办法》中规定的一致行动
人关系。公司未知流通股股东是否存在关联关系。
（四）公司控股股东情况：
1、控股股东名称：青海盐湖工业集体有限公司；
2、法定代表人：安平绥；
3、成立日期：1996 年 7 月 29 日；
4、注册资本：93243 万元；
5、股权结构为：青海省国有资产管理委员会出资 46234 万元,占总股本的 50%中国信
达资产管理公司出资 39038 万元，占总股本的 42.21%、中国华融资产管理公司出
资 7200 万元，占总股本的 7.79%。；
6、主要业务和产品：氯化钾、氯化镁、硫酸钾制造和销售；建设监理；设备安装工程
施工；出口自产的化学产品；进口本企业生产、科研所需的原材料、机电设备、仪
器仪表及零配件。
（五）前 10 名流通股股东持股情况
序 股东名称 期末股数 占总股本的比例 股票种类
号 （万股） （％） （股）
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1 云南烟草兴云投资股份有限公司 988.1 1.9310 A
2 安顺证券投资基金 900 1.7588 A
3 红塔证券股份有限公司 795.6 1.5548 A
4 安信证券投资基金 550 1.0748 A
5 天华证券投资基金 416.238 0.8134 A
6 云南烟草兴云物业管理有限公司 296.5516 0.5795 A
7 得盛稳健证券投资基金 254.4927 0.4973 A
8 银华优势企业（平衡型）证券投资基金 250.2496 0.4891 A
9 华安创新证券投资基金 214.56 0.4193 A
10 兴业证券股份有限公司 112.288 0.2194 A
公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，
前十名流通股股东关联关系的说明： 也未知前十名流通股股东是否构成《上市公司持股变
动信息管理办法》一致行动人关系。
第五节 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、基本情况
姓名 性别 年龄 职务 任期 年初和年末持股数
年初数 年末数
任 萱 女 41 独立董事 2002 年 4 月-2005 年 4 月
张全明 男 30 独立董事 2002 年 4 月-2005 年 4 月
董德敏 男 48 独立董事 2003 年 9 月-2006 年 9 月
王天恒 男 37 独立董事 2003 年 9 月-2006 年 9 月
郑长山 男 50 董事长 2002 年 1 月-2005 年 1 月
方勤升 男 39 副董事长兼总经理 2001 年 5 月-2004 年 5 月
徐世森 男 43 副董事长 2001 年 5 月-2004 年 5 月
安平绥 男 54 董事 2001 年 5 月-2004 年 5 月 10400 20800
郑永安 男 58 董事 2001 年 5 月-2004 年 5 月
戴大荣 男 60 董事 2001 年 5 月-2004 年 5 月
唐德新 男 39 董事、副总经理 2001 年 5 月-2004 年 5 月
总会计师
邓 瀛 男 58 监事会主席 2001 年 9 月-2004 年 9 月 9100 18200
张 军 男 39 监事 2002 年 4 月-2005 年 4 月
徐能海 男 46 监事 2002 年 4 月-2005 年 4 月
曹先军 男 48 监事 2002 年 4 月-2005 年 4 月
10
庞小琳 男 35 监事 2002 年 4 月-2005 年 4 月
李春仓 男 40 监事 2001 年 9 月-2004 年 9 月
叶小玲 男 49 监事 2001 年 9 月-2004 年 9 月
王永晏 男 39 监事 2001 年 9 月-2004 年 9 月
何世钎 男 37 监事 2002 年 4 月-2005 年 4 月
于树德 男 48 副总经理 2001 年 5 月-2004 年 5 月 6500 13000
王庆生 男 43 副总经理 2001 年 5 月-2004 年 5 月
朵复礼 男 53 副总经理 2001 年 5 月-2004 年 5 月 6500 13000
唐永新 男 42 副总经理 2001 年 5 月-2004 年 5 月 5200 10400
张信龙 男 38 技术总监 2002 年 3 月-2005 年 3 月
张继文 男 33 董事会秘书 2003 年 3 月-2006 年 3 月
部分高管人员股份变动说明 系本年度实施资本公积金 10 股转增 10 股所致
说明：
1、董事会成员：郑长山在股东单位青海盐湖工业集团有限公司任副总经理；安平绥在
股东单位青海盐湖工业集团有限公司任董事长、总经理；郑永安在股东单位北京华北电力
实业总公司任总经理；戴大荣在股东单位中国农业生产资料成都公司任经理；
2、监事会成员：邓瀛在股东单位青海盐湖工业集团有限公司任副总经理、总会计师；
张军在股东单位青海盐湖研究所任副所长；王永晏在股东单位青海盐湖研究所财务处任处
长；徐能海在股东单位湖北农化中心任总经理；曹先军在股东单位连云港化工设计研究院
任院长；庞小琳在股东单位长沙化学设计研究院任院长；李春仓在股东单位青海盐湖工业
集团有限公司审计处任副处长；叶小玲在股东单位北京华北电力实业总公司任财务总监；
二、年度报酬情况
（一）高级管理人员报酬的决策程序是由公司年度董事会确定，2003 年公司外部董事、
监事不在公司领取薪酬，在各自任职的单位领取薪酬，2003 年公司董事、监事享受公司津
贴人民币 1000 元。公司经营层在公司领取薪酬。确定依据是：年初董事会确定的生产经营
目标和公司经营层的基薪，年底，根据目标实现情况，由董事会进行考核，确定全年的薪
酬。
（二）金额最高的前三名董事的报酬总额为：54 万元；
（三）金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额：33.8 万元；
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（四）独立董事的津贴:每人 10000 元/年
（五）公司董事、监事、高级管理人员报酬区间（含独立董事）：2 万-4 万 6 人，4 万
-6 万 4 人；7 万-8 万 3 人；8 万-13 万 9 人；15 万-20 万元 4 人，共 26 人。
（六）董事兼任高级管理人员，只享受高级管理人员的薪酬。其他董事、监事均在各
自股东单位领取薪酬,分别是：董事安平绥、郑长山、郑永安、戴大荣；监事邓瀛、李春仓、
叶小玲、王永晏、张军、徐能海、曹先军、庞小琳；
三、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因
（一）因工作调动原因汪贵元、吴文好提出辞去公司董事职务。
（二）依据中国证监会《上市公司建立独立董事指导意见》的通知精神，上市公司在
2003 年 6 月 30 日前公司独立董事必须占公司董事的三分之一。经公司二届十五次董事
会提名，2003 年第一次临时股东大会批准，公司聘任董德敏先生、王天恒先生担任本
公司独立董事。
（三）经公司二届十三次董事会批准张继文先生担任公司董事会秘书。
四、公司员工情况
（一）报告期公司员工人数共计 1554 人。其中：生产人员 1149 人，销售人员 265 人，
财务人员 19 人，行政人员 83 人,技术人员 38 人。大学本科 26 人，大专 226 人，中专 71
人。高级职称 11 人，中级职称 54 人，初级职称 154 人。
（二）公司员工已于 1996 年开始参加统筹社会养老保险，公司无需承担离退休职工费
用。
第六节 公司治理结构
一、 对照《上市公司治理准则》公司治理的实际状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会、深圳证券交易所有
关规范性文件的要求，完善公司法人治理结构，规范公司经营行为，规范公司运作。对照
有关上市公司治理的规范性文件的规定和要求，公司董事会认为目前公司的治理结构符合
基本要求。
（一）依据中国证监会《上市公司建立独立董事指导意见》的通知精神，上市公司在
12
2003 年 6 月 30 日前公司独立董事必须占公司董事的三分之一。经公司二届十五次董事会
提名，2003 年第一次临时股东大会批准，公司聘任董德敏先生、王天恒先生担任本公司独
立董事，截止报告期公司独立董事的聘任工作已完成。
（二）根据中国证监会《关于推动上市公司加强投资者关系管理工作的通知》精神，
公司认真组织董事、监事及高管人员学习，报告期制订完成了《公司投资者关系管理制度》，
并指定专人负责此项工作，有效推动了公司与投资者关系的管理工作。
二、独立董事履行职责情况
报告期内，公司独立董事已超过公司董事的三分之一。公司独立董事根据《公司法》、
《证券法》、《股票上市规则》和《公司章程》等的有关规定认真履行了职责，参加了历次
董事会及股东大会，公司独立董事能独立履行职责，参与公司重大事项的决策，充分发挥
独立董事作用，并按照有关规定对需要发表独立意见的事项发表独立意见。
三、公司五分开情况
公司控股股东为青海盐湖工业集团有限公司。公司与控股股东之间业务、人员、资产、
机构、财务等业务部门完全分开，具有独立完整的业务体系及自主经营能力。
（一）业务分开情况
公司主营氯化钾的开发、生产、销售，兼营光卤石及其它矿产品开发、加工、冶炼。
公司控股股东青海盐湖工业集团有限公司氯化钾经营性资产均已合并进入本公司，所以公
司与控股股东公司在业务方面没有相近、相似处。盐湖钾肥公司拥有独立对外的产、供、
销系统。公司独立拥有销售部门，负责钾肥产品的销售；公司独立拥有供应部门，负责公
司主要原料的采购。公司与控股股东业务完全分开，不存在同业竞争情况。
（二）资产分开情况
在资产方面，公司与控股股东之间产权清晰、资产独立完整，不存在控股股东占用公
司资产的情形。本公司拥有完全独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，独立开展生
产经营活动，双方资产完全分开。
（三）人员分开情况
公司设立了独立的劳动人事和工资管理部门，公司主要领导都在本公司领取薪酬，且
不在控股股东任职。公司拥有独立的员工队伍，这些员工均与公司签订劳动合同，在公司
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领取工资，与控股股东及其附属公司完全分开。上市公司推荐董事和经理人选均通过合法
程序进行，不存在由控股股东直接推荐公司经理的情况。不存在控股股东干预公司董事会
和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。
（四）机构分开情况
公司依照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和规章制度的规定，建立了股东大
会、董事会、经理层、监事会等组织机构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规
则》、《监事会议事规则》和《总经理职责》等基本管理制度，公司控股股东依法定程序参
与公司决策，公司拥有独立完整的组织机构，与控股股东之间不存在交叉关联、合署办公
情况。
（五）财务分开情况
公司与控股股东之间各自拥有独立的财务负责人和财务工作人员，各自独立建帐，拥
有独立的银行帐号，实行独立的财务管理制度，建立了独立的财务核算体系，依法独立纳
税。
四、高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施
公司建立了高级管理人员考评及激励机制，主要内容是：总经理向公司董事会负责，
总经理按照董事会下达的年度生产经营计划要求组织生产经营。年度终止，董事会对总经
理完成的经济效益情况进行考核，考核的结果作为确定经营者年薪和奖惩的依据，从而有
效地激励和调动公司经营层的工作积极行。
第七节 股东大会情况简介
报告期内公司召开了 2002 年度股东大会，2003 年第一次临时股东大会。
一、股东大会的通知、召集、召开情况
（一）2003 年股东大会的通知、召集、召开情况
经公司二届十三次董事会决议通过，公司决定于 2003 年 4 月 30 日上午 9：30 分在青
海省格尔木市盐湖大酒店二楼会议室召开 2002 年度股东大会，会议通知于 3 月 31 日刊登
在《证券时报》十三版。会议如期于 2003 年 4 月 30 日上午 9：00 点召开，会议到会股东
7 人，代表股份：15585 万股，占总股本的 60.91%，部分公司董事、监事、高级管理人员
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参加了会议，会议召开符合《公司法》、《公司章程》等法规的要求，会议由公司董事长郑
长山先生主持，青海竟帆律师事务所律师陈岩、胡红梅律师出席了会议并对会议的合法性
出具了法律意见书。会议形成的决议刊登在 2003 年 5 月 12 日的《证券时报》第九版。
（二）2003 年第一次临时股东大会的通知、召集、召开情况
经公司二届十六次董事会审议通过，公司决定于 2003 年 9 月 15 日上午 9：30 点分在
青海省格尔木市盐湖大酒店二楼会议室召开 2003 年第一次临时股东大会，会议通知于
2003 年 8 月 14 日刊登在《证券时报》十七版。会议如期召开，会议到会股东 7 人，代表
股份：31170 万股，占总股本的 60.91%。会议由公司董事长郑长山先生主持，部分公司董
事、监事、高级管理人员参加了会议，会议召开符合《公司法》、《公司章程》等法规的要
求。青海竟帆律师事务所律师王四林、王正文律师出席了会议并对会议的合法性出具了法
律意见书。会议形成的决议刊登在 2003 年 9 月 16 日的《证券时报》第十八版。
二、股东大会形成的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期
（一） 2002 年度股东大会形成的决议
1、审议通过了 2002 年度董事会工作报告；与会股东 15585 万股（占与会总股数 100 ％）
赞成通过，0 票反对，0 票弃权；
2、审议通过了 2002 年度监事会工作报告；与会股东 15585 万股（占与会总股数 100 ％）
赞成通过，0 票反对，0 票弃权；
3、审议通过了 2002 年财务决算报告；与会股东15585 万股（占与会总股数100 ％）赞成通
过，0 票反对，0 票弃权；
4、审议通过了利润分配预案；与会股东15585 万股（占与会总股数100 ％）赞成通过，0 票
反对，0 票弃权；
经五联联合会计师事务所有限公司审核，公司 2002 年度实现净利润 92,144,781.34 元，
其中，截止 2002 年 12 月 31 日公司实现净利润 43,137,909.04 元，本期按 10%比例提取法
定盈余公积金 5,011,428.34 元，按 5%的比例取法定公益金 2,505,714.16 元，加截止 2002 年
6 月 30 日剩余未分配利润 396,021.48 元，可供股东分配利润为 36,016,788.02 元。本次年度
利润分配预案为：不进行利润分配，以截止 2002 年 12 月 31 日总股本 255,850,000.00 股为
基准，用资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。
15
5、审议通过了公司对外投资的议案；与会股东 15585 万股（占与会总股数 100 ％）
赞成通过，0 票反对，0 票弃权；
福州一化化学品股份有限公司是一家拟由福州一化集团有限公司联合其他法人发起设
立的股份有限公司，拟注册资本 11000 万股。公司生产、销售、出口氯酸钠、氯酸钾、发
泡剂 ADC、双氧水、高氯酸钾等产品的企业。公司是其供应商，预计该公司净资产收益率
为 10%。公司拟出资 300 万元入股，占拟注册总股本的 2.73%。
6、审议通过了关于部分董事辞去董事职务的议案；与会股东 15585 万股（占与会总股数
100 ％）赞成通过，0 票反对，0 票弃权；
由于工作变动原因,公司原董事汪贵元、吴文好提出辞去公司董事职务,已经公司二届
十三次董事会审议通过。
7、审议通过了关于修改公司章程议案； 与会股东15645.886 万股（占与会总股数100 ％）
赞成通过，0 票反对，0 票弃权；
公司《章程》第六条公司注册资本为人民币贰亿二仟零捌拾伍万元
（RMB220,850,000.00）整。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]116 号文核准，
公司 2002 年 11 月增发 3,500 万股人民币普通股(A 股)，公司总股本由 22085 万股增加为
25585 万股。
提请股东大会审议修改公司《章程》第六条，修改后的公司《章程》第六条为:公司注
册资本为人民币贰亿伍仟伍佰捌拾伍万元（RMB255,850,000.00）整。
青海竟帆律师事务所陈岩、胡红梅律师认为：公司本次股东大会的召集、召开程序符
合法律、法规和《规范意见》及公司《章程》的规定，出席股东大会人员资格及股东大会
的表决程序合法有效，本次股东大会通过的决议合法有效。
以上决议内容刊登在 2003 年 5 月 12 日《证券时报》上。
（二） 2003 年第一次临时股东大会形成的决议
1、审议通过了 2003 年上半年董事会工作报告；与会股东31170 万股（占与会总股数100 ％）
赞成通过，0 票反对，0 票弃权；
2、审议通过了 2003 年上半年财务决算报告；与会股东31170 万股（占与会总股数100 ％）
赞成通过，0 票反对，0 票弃权；
16
3、审议通过了 2003 年中期利润分配议案；与会股东 31170 万股（占与会总股数 100 ％）
赞成通过，0 票反对，0 票弃权；
公司 2003 年中期利润分配方案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
4、审议通过了公司增选独立董事的议案；
依据中国证监会《上市公司建立独立董事指导意见》的通知精神，要求上市公司在 2002
年 6 月 30 日前必须聘请 2 名独立董事，在 2003 年 6 月 30 日前公司独立董事必须占公司董
事的三分之一。经公司二届十五次董事会提名，本次股东大会批准，公司决定聘任董德敏
先生、王天恒先生担任本公司独立董事。
（独立董事简历见：2003 年 6 月 17 日《证券时报》
24 版）
公司增选独立董事董德敏先生：与会股东 31170 万股（占与会总股数 100 ％）赞成通过，0
票反对，0 票弃权；
公司增选独立董事王天恒先生：与会股东 31170 万股（占与会总股数 100 ％）赞成通过，0
票反对，0 票弃权；
5、审议通过了关于修改公司章程议案； 与会股东31170 万股（占与会总股数100 ％）赞成
通过，0 票反对，0 票弃权；
公司《章程》第六条公司注册资本为人民币贰亿伍仟伍佰捌拾伍万元
（RMB255,850,000.00）整。经公司 2002 年度股东大会批准，公司 2002 年度以资本公积金
每 10 股转增 10 股。此分配方案公司董事会已于 2003 年 5 月 19 日执行完毕。转增股本后，
公司总股本由截止 2002 年 12 月 31 日的 25585 万股增加为 51170 万股。
本次股东大会审议修改公司《章程》第六条，修改后的公司《章程》第六条为:公司
注册资本为人民币伍亿壹仟壹佰柒拾万元（RMB511,700,000.00）整。
6、审议通过了关于将增发募集资金投资 30 万吨氯化钾高科技产业化项目扩大为投资
年产 100 万吨氯化钾建设项目的议案; 与会股东31170 万股（占与会总股数100 ％）赞成通过，0
票反对，0 票弃权；
（内容详见2003 年8 月14《证券时报》17 版）
7、补充审议通过了同意公司暂时使用部分募集资金归还银行贷款的议案；与会股东31170 万股（占
与会总股数100 ％）赞成通过，0 票反对，0 票弃权；
（内容详见2003 年8 月14《证券时报》17 版）
本次股东大会律师出具的法律意见：
17
青海竟帆律师事务所王四林、王正文律师认为：本公司先行使用部分募集资金归还银
行贷款的目的是为了降低公司财务费用及保护股东利益，且本次会议业已通过了有关改变
募集资金投向部分归还贷款及扩大投资用途的议案，在本公司充分履行信息披露义务后，
不存在实质性法律障碍。公司本次股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和《规范意
见》及公司《章程》的规定，出席股东大会人员资格及股东大会的表决程序合法有效，本
次股东大会通过的决议合法有效。
以上决议内容刊登在 2003 年 9 月 16 日《证券时报》上。
第八节 董事会报告
一、报告期内发生或将要发生的重大事项对公司的影响
（一）报告期，公司免征矿产资源使用费的期限已到期，从本年度起公司开始起征矿
产资源使用费。该事项涉及金额 373.30 万元。
（二）根据青海省人民政府办公厅青政办函（1997）75 号文公司享受资源税优惠税率
已于 2002 年年底到期。青海省人民政府办公厅于 2003 年 3 月 4 日以青政办函（2003）22
号文《关于青海盐湖集团天然卤水资源税有关问题的函》对公司享受资源税重新进行了批
复，决定以 2002 年企业产量为基数恢复全额征收天然卤水资源税。公司从 2003 年 4 月开
始资源税以 22.5 元/吨缴纳。预计全年应缴资源税增加额为 200 万元。
（三）公司 2002 年度增发新股募集资金 41586.8 万元，报告期已全部投入完毕。2003
年 12 月 24 日，本公司与青海盐湖工业集团有限公司签署了《关于共同设立青海盐湖发展
有限公司出资协议》。本公司与盐湖集团共同投资设立青海盐湖发展有限公司，该公司注册
资本 110000 万元，盐湖钾肥投资 56000 万元，占注册资本的 50.91％，盐湖集团投资 54000
万元，占注册资本的 49.09％。截止报告期该公司工商注册工作已完成，该项目计划 2004
年 3 月正式投入生产，预计将会对公司 2004 年业绩产生影响。
二、主营业务的范围及其经营状况
（一） 本公司唯一产品为氯化钾，属化学肥料业，销售地区主要为西南、华东、东
北、华北地区，市场占有率约为 8%。报告期，母公司主营业务收入 33249.53
万元、主营业务利润为 13716.57 万元。
18
（二）主营业务收入 10％以上的行业或产品情况
单位：万元
行业、产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（％）
氯化钾 44828 24354 45．67
三、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。
主要控股子公司青海盐湖三元钾肥股份有限公司，属化学肥料业，主要产品为氯化钾。
报告期的注册资本 2000 万元，总资产为 10302.64 万元，净利润为 1574.93 万元。
青海晶达科技股份有限公司，属化学肥料业，主要产品为氯化钾。报告期的注册资本
3286 万元，总资产为 6427.44 万元，净利润为 1326.11 万元。
四、主要供应商、客户情况：公司向前五名供应商合计的采购金额为 6302.48 万元占
年度采购总额的 57.23％。前五名客户销售总额为 29235.56 万元，占公司销售总额的 64.65
％。
五、在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司 2003 年度遇到了较多困难和问题，尤其是经历了三、四月份欠产及上半年销售
不畅的不利局面。公司管理层从主观上采取了很多措施，具体是：
（一）在生产、经营、管理方面，认真处理好经验和科学、主动和被动、质量和成本、
质量与效益、质量与营销之间的关系。在开产后生产不正常的情况下，从制约生产的重点、
难点入手，对存在的问题认真分析，抓住重点，根据论证结论，采取了相应的对策。一是
重点对选矿工艺路线进行了优化，修订了部分工艺参数，同时就采船年初打矿量低这一难
题重点突破，降低了采区水位，确保了供矿连续稳定。二是根据旱采矿颗粒大的实情，扩
大了选矿回收装置。三是根据 2#调节池出矿质量不太好的情况，改变补矿位置。脱卤补矿
装置停止补矿，确保十万吨车间全部使用水采矿，二十万吨车间由原矿仓补矿，重点让大
系统提高产量，小系统提高质量；四是组织东部选矿车间学习和借鉴三元公司用质量较差
的矿生产高品位钾肥的成功经验，多次组织人员去现场学习，也请有经验的人员来现场教，
使东部产品质量有了很大提高，并积累了经验；五是及时调整工艺控制参数，降低结晶器
转速，增加产品粒度，提高收率；六是进行药剂对比实验，制定新的用量标准，以确保质
量的连续、稳定；七是强化质量管理职能，做好内审的管理评审工作，提高质量认证管理
19
体系的运行能力，加大全面质量管理力度，强化全员质量管理意识。八是进一步优化盐田
串联走水方案，加大对质量控制点考核，树立盐田走水的时间控制观念，提高卤水质量；
九是加强对干包车间 C 系列的管理，产品结块状况有所改善，同时降低出口温度，防止编
织袋老化，延长编织袋寿命。
在解决问题症结的同时公司还在调度指挥考核、严格交接班制度、提高产品回收率、
特别是在落实雨季生产管理措施并反复修改雨季应急预案、维护重大、关键设备、加强生
产组织管理、重视安全生产等方面做了大量的工作。因此，虽然三、四月份欠产较多，但
进入六月份以来，从根本上改变了公司生产历史上六、七月份一直处于谷底的状况。结束
了六、七月雨季不能高产的历史。
（二）在销售管理工作上，一是继续认真按照“阵地前移、网络建设、大户开发、产
品延伸”的指导思想，积极做好市场开发和销售工作；二是针对库存产品的结构和上半年
产品结构的预测，加大推销力度。采取“走出去、请进来”的办法，做好产品售前、售中
和售后全程服务工作，实现了服务理念上的精神、观念、思路的创新，同时做好目标市场
的调研和资信分析。
六、盈利预测实现情况
公司 2002 年披露的《增发招股意向书》
（第十二节盈利预测项目）就 2003 年度预测净
利润合并报表数为 7671.47 万元，本年实际合并报表后实现净利润为 9735.96 万元，比预
测数增幅达 27％。主要系本年度产量增加，下半年氯化钾产品价格上涨所致。
七、公司投资情况
（一）对外投资情况
1、报告期本公司实施了投资 300 万元，参与发起设立福州一化化学品股份有限公司，
占注册总股本的 2.73%，该公司生产、销售、出口氯酸钠、氯酸钾、发泡剂 ADC、双氧水、
高氯酸钾等。预计该公司净资产收益率为 10%。
2、报告期本公司与盐湖集团共同投资设立青海盐湖发展有限公司。（有关投资情况详
见本节（二））。
（二）募集资金使用情况及效果
公司 2002 年度增发 3500 万新股，募集资金净额 41586.8 万元，报告期已全部投入完
20
毕。2003 年 12 月 24 日，本公司与青海盐湖工业集团有限公司签署了《关于共同设立青海
盐湖发展有限公司出资协议》。本公司与盐湖集团共同投资设立青海盐湖发展有限公司，该
公司注册资本 110000 万元，盐湖钾肥投资 56000 万元，占注册资本的 50.91％，盐湖集团
投资 54000 万元，占注册资本的 49.09％。截止报告期该公司工商注册工作已完成，计划
2004 年 3 月正式投入生产。报告期内未产生投资收益。
（三）报告期公司无非募集资金投资的重大项目。
八、报告期内的财务状况、经营成果的分析
（一）报告期与年初数财务状况、经营成果比较 单位：人民币元
项目 报告期数 期初数 增减比例（％）
总资产 3,598,855,088.74 1,426,062,260.18 152.36
股东权益 1,170,305,566.59 1,073,063,976.29 9.06
主营业务利润 194,086,560.57 183,195,416.18 5.95
净利润 97,359,590.30 92,144,781.34 5.66
现金及现金等价 526,666,464.80 393,761,925.07 33.75
物净增加额
说明：
1、报告期公司总资产同比增加 152.36％系 2003 年公司合并青海盐湖发展有限公司报
表所致。
2、报告期现金及现金等价物净增加额同比增加 33.75％。原因同上。
报告期公司无发生重大资产损失；会计政策及会计估计亦未有发生重大变更。
九、宏观政策、法规变化情况
本报告期同以往报告期相比，生产经营环境及宏观政策、法规未有发生重大变化及变
更情况。
十、会计师对公司年度财务报告审核的意见
五联联合会计师事务所接受公司委托，审计了截止公司 2003 年 12 月 31 日的合并及母
公司的资产负债表、2003 年度的合并及母公司的利润及利润分配表和 2003 年度的合并及
21
母公司的现金流量表。出具了无解释性说明的标准无保留意见的审计报告。
十、公司董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
1、二届十三次董事会决议
二零零三年三月二十八日，青海盐湖钾肥股份有限公司董事会在安徽省巢湖市国际大
酒店召开了公司二届十三次董事会会议，应到公司董事十一人，实到公司董事八人，安平绥
董事因公差出原因，委托郑长山董事对此次董事会进行了表决；郑永安董事因公出国原因，委托方勤升
董事对此次董事会进行了表决；戴大荣董事因工作不能参加此次董事会，委托徐世森董事对此次董事会
进行了表决。公司七名监事列席了会议，符合《公司法》、《公司章程》等法规的规定，会议
形成决议如下：
（1）审议通过了 2002 年度总经理业务报告
（2）审议通过了 2002 年度财务决算报告
（3）审议通过了 2002 年度董事会工作报告
（4）审议通过了关于修改公司章程议案
公司《章程》第六条：公司注册资本为人民币贰亿贰仟零捌拾伍万
（RMB220,850,000.00）整。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]116 号文核准，
公司 2002 年 11 月增发 3,500 万股人民币普通股(A 股)，公司总股本由 22085 万股增加为
25585 万股。会议审议通过了修改公司《章程》第六条，修改后的公司《章程》第六条为:
公司注册资本为人民币贰亿伍仟伍佰捌拾伍万元（RMB255,850,000.00）整。此议案须经公
司 2002 年度股东大会批准。
（5）审议通过了利润分配预案
2002 年度实现净利润 92,144,781.34 元，其中，2002 年 7 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日
实现净利润 43,137,909.04 元，本期按 10%比例提取法定盈余公积金 5,011,428.34 元，按 5%
的比例取法定公益金 2,505,714.16 元，加截止 2002 年 6 月 30 日剩余未分配利润 396,021.48
元，可供股东分配利润为 36,016,788.02 元。鉴于本年度 6 月 30 日前形成的利润已分配，
本次利润不进行分配。拟以截止 2002 年 12 月 31 日总股本 255,850,000.00 股为基准，用资
本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。分配预案经股东大会批准后实施。
22
（6）审议通过了对外投资议案
福州一化化学品股份有限公司是一家拟由福州一化集团有限公司联合其他法人发起
设立的股份有限公司，拟注册资本 11000 万股。公司生产、销售、出口氯酸钠、氯酸钾、
发泡剂 ADC、双氧水、高氯酸钾等产品的企业。公司是其产品供应商，预计该公司净资产
收益率为 10%。会议审议通过了公司出资 300 万元入股，占拟注册总股本的 2.73%。
（7）审议通过了解聘高级管理人员议案
因吴文好先生需调入青海盐湖工业集团有限公司工作原因，会议审议通过了
解聘吴文好先生公司副总经理、公司董事会秘书的职务。
（8）审议通过了关于聘任高级管理人员的议案
因工作需要，经公司总经理方勤升提议会议审议通过了聘任唐德新先生为公
司副总经理兼公司总会计师；聘任张继文先生为公司董事会秘书。会议要求张继文
先生尚需获取深交所董事会秘书资格认证。
（9）审议通过了关于部分公司董事辞去董事职务的议案
因工作变动原因，经汪贵元、吴文好先生本人提出，会议审议通过了汪贵元、
吴文好先生辞去公司董事职务。。
（10）审议通过了 2001 年年度报告；
（11）审议通过了关于召开 2001 年度股东大会的时间、地点的议案；
会议审议通过了 2002 年股东大会于 2003 年 4 月 30 日上午 9：30 分在青海省格尔木市
青海盐湖大酒店二楼会议室召开。
（12）审议通过了关于公司经营层年薪的议案
按照 2002 年度初公司董事会确定的经营层生产经营目标，经考核，2002 年度公司经
营层完成了年度经营目标，年度薪酬予以兑现。根据 2003 年公司董事会确定的生产经营目
标，确定 2003 年度公司总经理年度薪酬计算方法为：基薪+职工平均工资*[（本年利润/
上年利润*75%）+（辅助指标）*25%]*3。
公司副总经理的薪酬经考核后，为总经理薪酬的 85%。
2、二届十四次董事会决议
二 00 三年四月二十一日，青海盐湖钾肥股份有限公司董事会以通讯方式召开了公司
23
二届十四次董事会，应参加表决董事十一人，实际表决董事十一人。符合《公司法》、
《公
司章程》等法规的规定，会议形成决议如下：
审议通过了公司 2003 年第一季度报告；
3、二届十五次董事会决议
二 00 三年六月十六日，青海盐湖钾肥股份有限公司董事会以通讯方式召开了公司二
届十五次董事会，应参加表决董事九人，实际表决董事九人。符合《公司法》
、《公司章程》
等法规的规定，会议形成决议如下：
审议通过了公司增选独立董事的议案；
4、二届十六次董事会决议
2003 年 8 月 12 日上午 9：30 分，青海盐湖钾肥股份有限公司二届十六次董事会在青
海省格尔木市盐湖酒店二楼会议室召开，董事长郑长山主持了董事会会议。应到公司董事
九人，安平绥、郑永安、戴大荣三名董事分别委托了方勤升、郑长山、徐世森董事进行了
表决。实际参与表决人数九人。部分监事列席了会议。符合《公司法》、《公司章程》等法
规的规定，会议形成决议如下：
（1）、审议通过了 2003 年度中期总经理工作报告；
（2）、审议通过了 2003 年度中期财务决算报告；
（3）、审议通过了 2003 年度中期董事会工作报告；
（4）、审议通过了 2003 年度中期利润分配方案；
2003 年中期利润分配方案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（5）、审议通过了 2003 年度中期报告及摘要的议案；
（6）、审议通过了关于将增发募集资金投资 30 万吨氯化钾高科技产业化项目扩大为投
资年产 100 万吨氯化钾建设项目的议案;
30 万吨氯化钾反浮选－冷结晶高技术产业化项目是经国务院批准、由青海省发展计划
委员会青计高技（2000）883 号文转发国家发展计划委员会计高技（2000）1812 号文通知
实施。2001 年 5 月 8 日，公司 2000 年度股东大会审议通过了承建年产 30 万吨氯化钾反浮
选－冷结晶高技术产业化项目的议案。由于在股东大会审议本次增发募集资金投向项目的
24
可行性时，70 万吨钾肥项目尚未得到国家计委的批复。鉴于此，2000 年度股东大会对本次
增发募集资金投向项目可行性的审议中，同意将《30 万吨氯化钾反浮选－冷结晶高技术产
业化项目》作为本次增发的募集资金投向项目，但同时指出，待 70 万吨氯化钾项目经国家
批准后，以国家主管机关批准的规模为准，对项目的实施方案进行调整。上述事项已在 2001
年 5 月 9 日《证券时报》上《青海盐湖钾肥股份有限公司 2000 年度股东大会决议公告》中
予以批露。
根据国家发展计划委员会计高技（2000）1424号文件的指示精神和2002年3月4日国家
发展计划委员会办公厅下发计办产业[2002]246号文《国家计委办公厅关于青海年产100万吨
钾肥工程有关问题的复函》：要求“70万吨钾肥项目和30万吨氯化钾反浮选－冷结晶高技术
产业化项目同步实施，充分发挥投资效益，建成100万吨钾肥工程”的精神，公司拟投资的
30万吨钾肥工程作为100万吨钾肥工程的先导项目，在实施中将与后续70万吨项目统筹规
划、统一设计、同步建设。因此，本公司将原计划组建30万吨项目法人的计划扩大为投资
100万吨建设项目，该100万吨钾肥工程计划于2003年年底前建成，2004年正式投产。100
万吨钾肥工程的出资问题待政府有关部门明确项目法人投资比例后，本公司将以本次增发
募集资金和自有资金对100万吨项目法人进行投资，并确保在该项目法人中的控股地位。
（7）、鉴于 100 万吨项目法人由于上述原因尚未成立，为减少公司财务费用，提高资
金运用效率且由于公司销售部分采用银行承兑汇票结算方式，导致公司流动资金暂时不足。
所以公司于 2003 年元月将募集资金 3000 万元用于偿还上年度收购青海晶达科技股份有限
公司股权时的短期银行贷款，截止报告期公司节省财务费用 60 万元，公司同时承诺用增发
募集资金偿还银行贷款的 3000 万元资金待项目法人成立之时一并足额投入到上述项目。
（8）、审议通过了召开 2003 年第一次临时股东大会的议案；
会议决定于 2003 年 9 月 15 日在青海省格尔木市青海盐湖大酒店召开 2003 年第一次临
时股东大会。
5、 二届十七次董事会决议
二 00 三年十月二十三日，青海盐湖钾肥股份有限公司董事会以通讯方式召开了公司
25
二届十七次董事会，应参加表决董事十一人，实际参与表决董事十一人。符合《公司法》
、
《公司章程》等法规的规定，会议形成决议如下：
（1）、审议通过了公司 2003 年第三季度报告；
（2）、审议通过了公司拟向格尔木市国有商业银行申请信用贷款的议案；
鉴于国家对青海盐湖 100 万吨钾肥建设项目的投资金额为 5.4 亿元，公司 2002 年 11
月增发募集资金 4.15 亿元无法对该项目实施绝对控股。根据此情况，公司拟向格尔木市国
有商业银行申请信用贷款约 1.5 亿元，用于投资控股 100 万吨钾肥建设项目。
（三） 本年度董事会对股东大会决议的执行情况
1、董事会对 2002 年度股东大会决议的执行情况
（1）、董事会对 2002 年度分红派息的执行情况
本次年度利润分配预案为：不进行利润分配，以截止 2002 年 12 月 31 日总股本
255,850,000.00 股为基准，用资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。
执行情况：报告期公司实施了以资本公积金转增股本。股权登记日为 2003 年 5 月 16
日，除权日为 2003 年 5 月 19 日，新增股本可流通股份上市日为 2003 年 5 月 19 日。
（2）、董事会执行公司修改章程情况
2002 年度股东大会审议通过了公司修改公司章程议案：公司《章程》第六条公司
注册资本为人民币贰亿二仟零捌拾伍万元（RMB220,850,000.00）整。经中国证券监督
管理委员会证监发行字[2002]116 号文核准，公司 2002 年 11 月增发 3,500 万股人民币
普通股(A 股)，公司总股本由 22085 万股增加为 25585 万股。
执行情况：公司董事会已于 2003 年 5 月 23 日，执行完毕工商注册股本变更手续。
2、董事会对 2003 年第一次临时股东大会的执行情况
（1）、董事会执行利用 2002 年增发股票募集资金投资 100 万吨钾肥建设项目的情况
截止报告期末，公司使用增发募集资金已全部投入完毕。
（2）董事会执行公司修改章程情况
本次股东大会审议通过了修改公司章程议案，公司《章程》第六条公司注册资本为人
民币贰亿伍仟伍佰捌拾伍万元（RMB255,850,000.00）整。本次股东大会审议修改公司《章
26
程》第六条，修改后的公司《章程》第六条为:公司注册资本为人民币伍亿壹仟壹佰柒拾万
元（RMB511,700,000.00）整。
执行情况：公司董事会已于 2003 年 10 月 14 日，执行完毕工商股本变更手续。
十一、公司本次利润分配预案
经五联联合会计师事务所审核，截止 2003 年 12 月 31 日公司实现净利润 97,359,590.30
元，按 10%提取法定公积金 11,571,895.71 元，按 5%比例提取法定公益金 5,785,947.87 元，
提取任意盈余公积 4,948,910.02 元。加年初为分配利润为 36,016,788.02 元。以 2003 年 12
月 31 日总股本 511,700,000.00 股为基准，向全体股东每 10 股派现金 2.00 元（含税），用
资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。共计派送现金红利 102,340,000.00 元，剩余的未
分配利润为 87,296,624.72 元。分配预案需经股东大会批准后实施。
对照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
（证监发 56 号）
的规定，五联联合会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金问题以五联核字（2004）第 3003
号出具了专项说明：
（除本公司与关联方正常关联交易的资金往来外），盐湖钾肥与控股股东及其他关联
方的非经营性资金往来情况如下：
1、盐湖钾肥的控股子公司青海晶达科技股份有限公司为控股股东盐湖集团的控股子公
司青海盐湖化工有限公司拆借资金形成的资金往来及清偿情况：
关联方名称 2003 年年初余额 2003 年发生额 2003 年年末余额
青海盐湖化工有限公司 3,000,000.00 2,265,594.53 5,265,594.53
2003 年发生额 2,265,594.53 元，其中：拆借资金 2,000,000.00 元，利息收入
261,075.00 元。根据青海晶达科技股份有限公司与青海盐湖化工有限公司签署的资金拆借
协议，本期资金占用费率为同期银行贷款利率 5.31%。接《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》后，经本公司控股子公司晶达科技股份有限
公司与青海盐湖化工有限公司协商，该公司承诺此项拆借资金 2004 年归还。
2、应付盐湖集团上市改制时转入的国家基建基金委托贷款情况：
2003 年 2003 年 2003 年 2003 年
关联方名称 清偿方式
年初余额 发生额 偿还额 年末余额
盐湖集团 93,000,000.00 --- --- 93,000,000.00 ----
此借款自 2001 年 1 月 1 日起盐湖集团承诺不再向盐湖钾肥收取资金占用费。
独立董事对报告期公司财务进行了监督和检查，结论是未发现公司累计和当期对外担
保情况。
27
第九节 监事会报告
监事会在报告期内，根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，充分发挥了监事会
的监督职能，对公司董事会的召开程序、决议事项、董事会执行股东大会决议的情况、公
司高级管理人员的工作情况、公司规范运作情况等进行了监督和审查并列席公司董事会，
对公司重大经营决策提出了建设性意见。监事会深入调查研究，强化监督职能，积极参与
企业的经营活动监督，为公司生产经营工作的顺利进行提供了可靠保证，监事会运作正常。
一、报告期内公司监事会召开会议及决议情况
1、二届五次监事会
2003 年 3 月 28 日，青海盐湖钾肥股份有限公司二届五次监事会在安徽省巢湖市国
际酒店五楼会议室召开，监事会主席邓瀛主持了监事会会议。应到公司监事九人，实际到
会监事七人，张军、庞小琳、分别委托了李春仓、何世钎进行了表决，符合《公司法》
、《公
司章程》等法规的规定，会议形成决议如下：
（1）、审议通过了 2002 年度监事会工作报告；
（2）、审议通过了 2002 年度财务决算报告；
（3）、审议通过了关于修改公司章程议案；
公司《章程》第六条公司注册资本为人民币贰亿贰仟零捌拾伍万元
（RMB220,850,000.00）整。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]116 号文核准，
公司 2002 年 11 月增发 3,500 万股人民币普通股(A 股)，公司总股本由 22085 万股增加为
25585 万股。会议审议通过了修改公司《章程》第六条，修改后的公司《章程》第六条为:
公司注册资本为人民币贰亿伍仟伍佰捌拾伍万元（RMB255,850,000.00）整。此议案须经公
司 2002 年度股东大会批准。
2、二届六次监事会
青海盐湖钾肥股份有限公司于 2003 年 8 月 12 日上午在青海省格尔木市盐湖酒店二楼
会议室召开了二届六次监事会，邓瀛监事主持了会议。应到公司监事九人，徐能海、张军
委托李春仓监事，王永晏、曹先军委托何世钎监事，叶小玲委托邓瀛监事分别参与了表决。
应到公司监事九人，实际参与表决人数 9 人。符合《公司法》、
《公司章程》等法规的规定，
会议形成如下决议：
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（1）、审议通过了《青海盐湖钾肥股份有限公司上半年公司财务决算报告》的议案；
（2）、审议通过了《公司 2003 年上半年利润分配方案》的议案；
（3）、审议通过了《公司半年度报告及摘要》的议案；
（4）、审议通过了关于将增发募集资金投资 30 万吨氯化钾高科技产业化项目扩大为
投资年产 100 万吨氯化钾建设项目的议案;
（5）、审议补充通过了暂时使用部分募集资金归还银行贷款的议案；
监事会认为：以上所审议通过的议案符合国家有关法律、法规政策和《公司章程》的
规定。
二、公司依法运作情况
监事会认为，报告期内公司董事会、经营层严格按照《公司法》、《证券法》和《公司
章程》赋予的职责，依法履行职能。在决策程序上合法，建立了较为完善的内部控制制度。
公司董事会成员及高级管理人员在 2003 年度中都能遵守各项方针政策、法律、法规、公司
章程，忠于履行职能，未发现有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
三、检查公司财务的情况
报告期内，公司监事依法对公司的季度报告、中期报告、年度报告、财务账目、收支
情况等进行了认真、细致的检查。监事会认为，上述事项符合国家财务法律、法规的规定。
公允地反映了公司 2003 年的财务状况及生产经营状况，五联联合会计师事务所出具的审计
意见是真实、公正的。
四、公司最近一次募集资金使用情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]116 号文核准。 2002 年 11 月公司增发
3500 万股新股，募集资金净额 41586.80 万元。经监事会核查，截止 2003 年 12 月 25 日募
集资金已全部足额投入完毕。2003 年 12 月 24 日，青海盐湖钾肥股份有限公司与青海盐湖
工业集团有限公司签署了《关于共同设立青海盐湖发展有限公司出资协议》。盐湖钾肥公司
与盐湖集团共同投资设立青海盐湖发展有限公司，该公司注册资本 110000 万元，盐湖钾肥
出资 56000 万元，占注册资本的 50.91％，盐湖集团出资 54000 万元，占注册资本的 49.09
％。截止报告期该公司工商注册工作已完毕。
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五、公司收购、出售资产检查
报告期公司未有收购、出售资产情况发生。亦没有内幕交易和损害公司股东的权益和
造成公司资产流失的现象发生。
六、对关联交易的监督
报告期监事会对公司正常生产经营无法避免的与控股股东发生的水、药剂、包装物等
的关联交易及与部分销售客户发生的关联交易进行了必要的监督、检查。监事会认为：公
司的关联交易能按照一般市场规则运作，同其他业务往来单位等同对待，关联交易公平、
合理。未发现有损于公司和股东利益的行为。
第十节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况
2003 年 12 月 24 日，青海盐湖钾肥股份有限公司与青海盐湖工业集团有限公司签署了
《关于共同设立青海盐湖发展有限公司出资协议》。盐湖钾肥公司与盐湖集团共同投资设立
青海盐湖发展有限公司，本公司利用增发股票募集资金及银行贷款共计出资 56000 万元。
该公司注册资本 110000 万元，盐湖钾肥占注册资本的 50.91％，盐湖集团出资 54000 万元，
占注册资本的 49.09％。截止报告期该公司工商注册工作已完毕，将于 2004 年 3 月投入生
产。预计对该项目的投资将会较大幅度提高本公司的收益。
三、重大关联交易事项
（一） 购销商品发生的关联交易
1、关联交易之一：公司水电的采购
①交易内容：盐湖集团向上市公司供应生产、生活用水及用电线路使用费。②关联交
易的定价原则和市场参考价格：参照格尔木市场价格定价，格尔木市工业供水价格为 1 元/
吨。经上市公司与盐湖集团协商，上市公司地处格尔木市地区，本着市场化的原则，将工
业供水价格定价为 0.9 元/吨(含税价)。向盐湖集团支付的线路使用费为 0.06 元/度，其主
30
要原因是格尔木电力公司使用盐湖集团 110KV 输电线路，盐湖集团收取线损和线路维护费
0.06 元/度。④交易金额：2003 年度，公司向盐湖集团采购水及线路使用费共计 636.11 万
元,比 2002 年的 1351.91 万元减少 715.80 万元,减幅 52.95%。⑤结算方式：每个日历月的
前三个工作日按照查抄水、电表确定的水电供应数额向供应方支付水、电费。⑥关联交易
的必要性和持续性及对公司的影响：公司生产地察尔汗由于地理原因无淡水资源，所使用
的淡水必须从格尔木引入，只有通过盐湖集团铺设的至察尔汗的淡水管线方可供其使用；
青海省电力公司 330KV 供电线路 2002 年 5 月铺设至格尔木，随着 330KV 线路到工厂,公司
生产用电由 330KV 大电网供给,导致此项管理交易金额大幅降低。
2、关联交易之二：上市公司产品包装物－编织袋的采购
①关联交易方和关联交易的内容：盐湖集团向上市公司供应编织袋。②关联交易的定
价原则和市场参考价格：参照市场价格 1.65 元/条。③关联交易的交易价格：根据双方签
订的合同，上市公司购买盐湖集团编织袋的价格为 1.65 元/条。④关联交易的金额及其占
同类交易金额的比例：2003 年度，公司向盐湖集团采购编织袋共计 1222.17 万元比 2002
年的 940.88 万元，增加 281.29 万元,增幅 29.90%,该项关联交易占同类交易金额的比例为
100%。⑤关联交易的结算方式：公司根据产量的需要，按批进货，货到后付款。⑥关联交
易的必要性和持续性说明及其对上市公司的影响：盐湖集团具有国内较先进的编织袋生产
线系统，选用目前国内一流的塑编生产设备，年生产能力约为 1500 万条，所生产的编织袋
质量符合要求且生产地距离上市公司较近，可缩短进货时间，节约成本，且可以随时进行
质量控制，随时满足上市公司进货的需求。
3、关联交易之三：公司生产所需药剂的采购
①关联交易方及关联交易的内容：上市公司向青海盐湖科技开发有限公司及青海盐湖
化工有限公司购买生产所需药剂。②关联交易的定价原则和市场参考价格：无市场参考价
格，双方根据生产所需原辅材料成本+费用+合理的利润，协商确定。③关联交易的交易价
格：2003 年，二号药剂 4 万元/吨（含税价）。④关联交易金额及其占同类交易金额的比例：
31
2003 年度，公司向盐湖科技采购药剂共计 964 万元,比 2002 年度的 680.48 万元增加 283.52
万元,增幅 41.66%；该项关联交易占同类交易金额的比例为 100%。⑤关联交易的结算方式：
公司根据生产需要，批量进货，验货后付款。⑥关联交易的必要性和持续性说明及其对公
司的影响：盐湖科技是国内唯一一家能够生产钠捕收剂的公司，其生产的药剂质量可靠，
价格低于国外进口药剂，目前国内尚无生产此药剂的厂家，且由于该公司生产地距上市公
司较近，供货方便，可缩短进货时间，节约成本，便于随时组织进货。青海盐湖化工有限
公司系青海盐湖科技开发有限公司 2003 投入生产的控股子公司，控股比例为 94％。
4、关联交易之四：设备租赁
①关联方及关联交易的内容：青海盐湖建筑安装公司向本公司租赁设备。租赁设备价
值为 1779 万元②关联交易的定价原则和价格：按照格尔木地区同类机械设备租赁市场价确
定。③设备定价原则及价格为：设备租赁按月收取 22.75 万元。④关联交易金额及占同类
交易金额的比例：2003 年度，采矿公司向公司提供租赁费为 273 万元，
比 2002 年度的 289.12
万元下降 16.12 万元.减幅 0.056%。⑤关联交易的结算方式：按月支付。
5、关联交易之五：公司取得核心技术使用许可权发生的关联交易
①关联交易方及关联交易的内容：公司通过与盐湖集团签订协议，取得反浮选－冷结
晶专利技术的使用许可权。②关联交易的定价原则：根据 1997 年 4 月 10 日青海会计师事
务所青会师字（资评 97）第（02）号文评估确认的价格确定。关联交易的交易价格是专利
技术使用费为每年 150.1 万元，使用许可期限为 20 年，与专利权期限相同，自该专利申请
之日（1997 年 3 月 13 日）起计算。③关联交易金额及其占同类交易金额的比例：根据合
同规定，公司 2003 年应支付专利技术使用费 150.1 万元。该关联交易占同类交易金额的比
例为 100%。④关联交易的结算方式：公司在会计年度开始的十个工作日内向盐湖集团支付
上一会计年度的专利技术使用费。⑤关联交易的必要性和持续性说明是盐湖集团经过多年
对生产工艺的开发，技术力量雄厚，对上市公司生产技术水平的提高提供了有力的支持；
同时，盐湖集团利用自身优势不断改进和提高氯化钾的生产技术水平和工艺装备水平。关
32
联交易对公司的影响是该专利技术使用合同的使用费延续了原专有技术使用合同的价格，
未发生变更；根据本合同的约定，青海盐湖工业集团有限公司除许可本公司使用该项专利
技术外，还将许可公司之控股子公司使用。这种许可不会对公司产生不利影响，且巩固和
增强了公司在行业中技术的领先地位，有利于公司的长远发展和保护公司全体股东的合法
权益。
6、关联交易之六：公司产品的销售
①关联交易方及关联交易的内容：中国农业生产资料成都公司系与本公司非控制关系
的关联方，本公司向中国农业生产资料成都公司销售氯化钾产品。②关联交易的定价原则
和市场参考价格是参照公司统一对外销售价格，实行量大返利的原则。2003 年公司向其他
非关联方公司销售氯化钾的参考售价分别为 901.08 元/吨（含税价）。③关联交易的交易价
格：公司向该关联方销售不同品位的氯化钾，2003 年平均售价为 1010 元/吨（含税价）。
④关联交易的金额及其占同类交易金额的比例：2003 年度，公司向中国农业生产资料成都
公司销售氯化钾共计 6081 万元，占同类交易金额的比例为 13.56%。⑤关联交易的结算方
式：款到发货的原则进行结算。⑥关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响：成
都公司是公司最大的钾肥经销商之一，公司认为其具有良好的经营状况并拥有众多的钾肥
使用客户，且与公司在多年的合作基础上建立了相互间良好的信用关系，能及时将应支付
的款项划至公司。此类交易为长期供应协议，由于具有需求稳定且数量较大等特点，有利
于公司生产计划安排和管理、降低生产成本，所以该关联交易将会给公司的生产经营带来
积极影响。
7、关联交易之七：青海盐湖建筑安装公司向上市公司提供工程和运输劳务
① 关联方及关联交易的内容：建安公司向上市公司提供盐田建设、采输卤工程、光卤
石矿采装、运、卸等运输服务。
② 关联交易的定价原则和价格：工程劳务的定价执行青海省建设厅和海西州建设局文
件有关建筑施工的规定（青建工 60 号文二类工程和西建字（1994）48 号文，西建字（1994）
33
025 号文）。
③ 关联交易金额：2003 年度，建安公司向公司提供工程建设服务共计 1960.38 万元。
2003 年度，建安公司向公司提供运输、老卤排放等劳务共计 1340.31 万元。
④ 关联交易的结算方式：上市公司根据建安公司的工程进度付款，工程完工验收合格
后支付工程造价的 95％，其余 5％按工程完工验收合格满一周年无质量问题后一次性支付。
⑤ 关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响：建安公司在盐湖上进行项目建
设，特别是在盐田光卤石池的建造、溶盐及钠盐池板的建造、采输卤工程、老卤排放等方
面具有专业特长，曾承担“七五”重点建设项目青海钾肥一期工程盐田方面的工程项目，
目前国内仅有建安公司能够承担大面积溶盐及钠盐池板的建造工程，该公司经 20 年的发展
已拥有数台大型挖掘机和推土机，长期以来在盐湖上施工积累了丰富的经验，拥有一支较
强的盐田施工专业化队伍。因此上市公司在工程建设方面仍将继续与建安公司合作，将有
效地保证施工质量。 建安公司所承担的工程劳务主要为盐田建设项目。
在运输服务方面，建安公司拥有专业化大型的运输工具，为上市公司提供专业化和便
捷的光卤石矿采装及运输服务，保证了上市公司生产经营所需的光卤石矿供应。
（二）、公司与关联方存在债权、债务往来、担保情况
公司应付盐湖集团长期应付款 9300 万元。应收青海盐湖化工有限公司其他应收款
526.56 万元。其余关联资金往来均为与关联方发生的正常债券、债务。2003 年度公司与关
联方无担保情形。
2、其他重大关联交易
根据本公司与盐湖集团于 1997 年签订的《房屋租赁合同》
，本公司以年租赁费人民币
94.2 万元向盐湖集团租赁房屋及附属设施，2003 年本公司已计提该费用 94.2 万元。根据
本公司与盐湖集团于 1997 年 5 月 18 日签订的《国有土地使用租赁合同》本公司以年租金
人民币 19.1 万元租赁盐湖集团所取得的 1,061,442.35 平方米国有土地使用权。2003 年本
34
公司已计提该费用 19.1 万元。
四、报告期重大合同及重大担保情况
（一）重大合同及履行情况
报告期公司除已履行的与青海盐湖工业集团有限公司签署《关于共同设立青海盐
湖发展有限公司出资协议》及披露的关联交易事项外，无托管、承包、租赁或其他公
司托管、承包租赁上市公司资产事项。
（二）重大担保情况
报告期公司与关联方无担保情形。亦无中国证监会（证监发〔2003〕56 号）《关于规
范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中列示的对外担保情
况。
五、报告期公司现金资产委托管理情况
报告期公司无现金资产委托管理事项，且无以前期间发生延续至本年度现金资产委托
管理事项。
六、其他重大合同及其履行情况
公司除大宗原材料、产成品重大购销合同外，无其他重大合同。
七、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期，公司聘请五联联合会计师事务所为 2003 年度财务报告审计单位。经公司 2002
年第一次临时股东大会批准，公司聘请的会计师事务所是：五联联合会计师事务所有限责
任公司。年度支付给聘任会计师事务所的报酬为壹拾叁万元，该所已为公司审计年度报告
三次。
八、公司、公司董事及高级管理人员受监管部门检查的情况
报告期内，公司、公司董事会、董事及其他高级管理人员无受中国证监会稽查、中国
证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
35
第十一节 财务报告
一、审计报告
五联联合会计师事务所有限公司
五联审字[2004]第（3020）号
审 计 报 告
青海盐湖钾肥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称“盐湖钾肥”
）2003 年 12 月
31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分
配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是盐湖钾肥管理当局的责任，
我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是
否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，
评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报
表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，
在所有重大方面公允反映了盐湖钾肥 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营
成果和现金流量。
五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：仲成贵
中国 · 兰州 中国注册会计师：张建祺
二○○四年三月二十四日
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合并资产负债表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：人民币元
2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日
附注
母公司数 合并数 母公司数 合并数
流动资产
货币资金 6.1 36,923,075.61 949,220,709.20 416,996,602.20 422,554,244.40
短期投资
应收票据 6.2 164,406,284.20 171,077,916.20 79,214,322.00 92,114,322.00
应收股利 4,570,400.00
应收利息
应收账款 6.3 29,329,329.72 34,323,432.10 15,310,574.89 21,397,345.89
其他应收款 6.4 12,067,851.49 19,651,232.50 19,033,164.56 24,395,394.36
预付账款 6.5 11,955,105.83 15,143,570.55 9,050,221.44 11,345,132.11
应收补贴款
存货 6.6 82,880,435.55 109,129,100.51 80,236,793.35 117,273,969.44
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 337,562,082.40 1,298,545,961.06 624,412,078.44 689,080,408.20
长期投资：
长期股权投资 6.7 649,273,346.60 4,243,986.04 70,323,642.30 1,072,751.88
其中：合并价差 6.7 943,067.81 1,072,751.88
长期债权投资
长期投资合计 649,273,346.60 4,243,986.04 70,323,642.30 1,072,751.88
固定资产：
固定资产原价 6.8 1,023,500,866.40 1,144,454,521.02 1,008,857,249.16 1,128,656,360.21
减：累计折旧 6.8 438,579,236.29 464,350,198.41 384,370,775.00 404,526,526.23
固定资产净值 584,921,630.11 680,104,322.61 624,486,474.16 724,129,833.98
减：固定资产减值准备 6.8 1,184,579.48 1,184,579.48 1,184,579.48 1,184,579.48
固定资产净额 583,737,050.63 678,919,743.13 623,301,894.68 722,945,254.50
工程物资 6.9 - 23,668,007.77
在建工程 6.10 19,412,452.74 1,593,049,670.62 11,824,849.80 11,824,849.80
固定资产清理
固定资产合计 603,149,503.37 2,295,637,421.52 635,126,744.48 734,770,104.30
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 6.11 427,720.12 427,720.12 1,138,995.80 1,138,995.80
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 427,720.12 427,720.12 1,138,995.80 1,138,995.80
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,590,412,652.49 3,598,855,088.74 1,331,001,461.02 1,426,062,260.18
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管：
37
合并资产负债表（续）
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：人民币元
2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日
负债及股东权益 附注
母公司数 合并数 母公司数 合并数
流动负债
短期借款 6.12 150,000,000.00 150,000,000.00
应付票据
应付账款 6.13 44,471,557.84 219,672,328.48 36,543,628.06 54,695,225.54
预收账款 6.14 79,123,457.32 82,430,732.51 26,802,594.70 33,530,164.09
应付工资 6.15 - 1,340,400.30 1,469,883.70
应付福利费 6.16 1,078,109.36 3,915,237.15 746,057.43
应付股利 6.17 9,322,744.52 8,967,833.13 67,934,449.79 69,674,427.24
应交税金 6.18 15,806,227.61 17,123,471.39 11,713,672.96 21,600,476.21
其他应交款 6.18 53,115.66 2,572,223.20 2,442,287.12 5,178,714.98
其他应付款 6.19 27,251,873.59 48,571,786.08 19,500,852.10 35,508,916.38
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 6.20 93,000,000.00 93,000,000.00 93,000,000.00 93,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 420,107,085.90 627,594,012.24 257,937,484.73 315,403,865.57
长期负债：
长期借款 6.21 1,215,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 1,215,000,000.00
递延税项：
递延税项贷项
负债合计 420,107,085.90 1,842,594,012.24 257,937,484.73 315,403,865.57
少数股东权益 585,955,509.91 37,594,418.32
股东权益：
股本 6.22 511,700,000.00 511,700,000.00 255,850,000.00 255,850,000.00
资本公积 6.23 462,524,024.61 462,524,024.61 718,492,024.61 718,492,024.61
盈余公积 6.24 74,280,966.29 85,011,917.26 59,677,027.74 62,705,163.66
其中：法定公益金 24,760,322.10 26,687,669.09 19,892,342.58 20,901,721.21
未分配利润 6.25 121,800,575.69 111,069,624.72 39,044,923.94 36,016,788.02
已宣告现金分红 102,340,000.00 117,199,020.00
股东权益合计 1,170,305,566.59 1,170,305,566.59 1,073,063,976.29 1,073,063,976.29
负债及股东权益合计 1,590,412,652.49 3,598,855,088.74 1,331,001,461.02 1,426,062,260.18
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管：
38
利 润 表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：人民币元
2003 年度 2002 年度
项 目 附注
母公司数 合并数 母公司数 合并数
一、主营业务收入 6.26 332,495,293.22 448,285,199.67 341,353,028.60 436,443,208.72
减：主营业务成本 6.26 187,476,512.57 243,535,715.66 192,545,765.80 246,614,982.60
主营业务税金及附加 6.27 7,853,083.17 10,662,923.44 5,020,284.27 6,632,809.94
二、主营业务利润 137,165,697.48 194,086,560.57 143,786,978.53 183,195,416.18
加：其他业务利润 6.28 17,824,842.40 3,636,194.35 8,055,112.56 347,448.39
减：营业费用 19,039,533.46 22,079,340.28 20,988,575.57 24,899,453.36
管理费用 45,947,766.86 52,364,858.15 36,714,354.02 41,153,051.67
财务费用 6.29 -2,595,074.63 -2,894,980.31 1,412,511.37 1,333,053.58
三、营业利润 92,598,314.19 126,173,536.80 92,726,650.13 116,157,305.96
加：投资收益 18,229,704.30 -128,601.54 13,753,081.26 -146,381.35
补贴收入 - - 500,000.00
营业外收入 1,428,550.70 1,555,964.61 74,142.60 84,482.60
减：营业外支出 344,061.84 432,833.51 134,146.16 233,945.40
四、利润总额 111,912,507.35 127,168,066.36 106,419,727.83 116,361,461.81
减：所得税 14,552,917.05 19,727,362.87 14,274,946.49 16,861,387.73
少数股东损益 - 10,081,113.19 7,355,292.74
加：未确认的投资损失
五、净利润 97,359,590.30 97,359,590.30 92,144,781.34 92,144,781.34
加：年初未分配利润 39,044,923.94 36,016,788.02 62,312,859.80 61,369,643.29
盈余公积转入
六、可供分配的利润 136,404,514.24 133,376,378.32 154,457,641.14 153,514,424.63
减：提取法定盈余公积 9,735,959.03 11,571,895.71 9,214,478.13 10,604,424.41
提取法定公益金 4,867,979.52 5,785,947.87 4,607,239.07 5,302,212.20
七、可供投资者分配的利润 121,800,575.69 116,018,534.74 140,635,923.94 137,607,788.02
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 - 4,948,910.02
应付普通股股利 - - 101,591,000.00 101,591,000.00
转作股本的普通股利
八、未分配利润 121,800,575.69 111,069,624.72 39,044,923.94 36,016,788.02
已宣告现金分红 102,340,000.00 102,340,000.00
补充资料
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计政策估计增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、委托投资收益
7、支付或收取的资金占用费 261,075.00
8、其他
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管：
39
合并现金流量表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 金额单位：人民币元
2003 年度
项 目 行次 附注
母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 269,249,636.32 365,591,204.11
收到的税费返还 3 - 1,251.00
收到的其他与经营活动有关的现金 8 6.30 43,292,515.05 47,698,545.30
现金流入小计 9 312,542,151.37 413,291,000.41
购买商品、接受劳务支付的现金 10 90,911,206.68 153,593,039.30
支付给职工及为职工支付的现金 12 41,296,456.39 50,783,008.52
支付的各项税费 13 26,344,132.46 40,579,482.04
支付的其他与经营活动有关的现金 18 6.31 57,367,605.85 67,950,260.50
现金流出小计 20 215,919,401.38 312,905,790.36
经营活动产生的现金流量净额 21 96,622,749.99 100,385,210.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期
25 128,822.94 128,822.94
资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 28 - 263,038.63
现金流入小计 29 128,822.94 391,861.57
购建固定资产、无形资产和其他长
30 11,614,845.62 15,224,845.68
期资产所支付的现金
投资所支付的现金 31 563,000,000.00 3,300,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 35 - -
现金流出小计 36 574,614,845.62 18,524,845.68
投资活动产生的现金流量净额 37 -574,486,022.68 -18,132,984.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38 - 365,433,965.57
借款所收到的现金 40 150,000,000.00 150,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43 - 11,984.81
现金流入小计 44 150,000,000.00 515,445,950.38
偿还债务所支付的现金 45 - -
分配股利、利润或偿付利息所支付
46 52,210,253.90 71,031,394.52
的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - 317.00
现金流出小计 53 52,210,253.90 71,031,711.52
筹资活动产生的现金流量净额 54 97,789,746.10 444,414,238.86
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 -380,073,526.59 526,666,464.80
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计主管：
40
合并现金流量表附表
编制单位： 青海盐湖钾肥股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 行次 附注 2003 年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 57 97,359,590.30 97,359,590.30
加：少数股东损益 - 10,081,113.19
减：未确认的投资损失
加 ：计提的资产减值准备 58 3,518,907.81 3,766,291.48
固定资产折旧 59 54,208,461.29 60,054,912.70
无形资产摊销 60 - -
长期待摊费用摊销 61 711,275.68 711,275.68
待摊费用减少（减增加） 64 - -
预提费用增加（减减少） 65 - -
处置固定资产、无形资产和其
66 380,589.30 350,226.02
他长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失 67
财务费用 68 29,362.50 29,312.50
投资损失（减收益） 69 -18,229,704.30 128,601.54
递延税款贷项（减借项） 70 - -
存货的减少（减增加） 71 -2,643,642.20 8,144,868.93
经营性应收项目的减少（减增加） 72 -105,641,458.39 -127,698,809.17
经营性应付项目的增加（减减少） 73 66,929,368.00 47,457,826.88
其他 74 - -
经营活动产生的现金流量净额 75 96,622,749.99 100,385,210.05
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 76 - -
一年内至期的可转换公司债券 77 - -
融资租入固定资产 78 - -
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 79 36,923,075.61 949,220,709.20
减:现金的期初余额 80 416,996,602.20 422,554,244.40
加：现金等价物的期末余额 81 - -
减:现金等价物的期初余额 82 - -
现金及现金等价物净增加额 83 -380,073,526.59 526,666,464.80
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计主管：
41
会 计 报 表 附 注
编制单位：青海省盐湖钾肥股份有限公司 会计期间：2003 年度
附注 1 公司简介
青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称“本公司”）是经青海省经济体制改革委员会以
青体改函字[1997]第 035 号文批准，由青海盐湖工业集团有限公司（以下简称“盐湖集团”
）
为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学院青海
盐湖研究所、化工部连云港设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同
发起，于 1997 年 8 月 25 日以募集方式设立的股份有限公司。本公司设立时的注册资本为
人民币 20000 万元，由于本公司于 1999 年实施 10 配 3 的配股方案，2002 年增发新股 3500
万股，2003 年实施资本公积 10 转增 10 的利润分配方案，截止报告期本公司的注册资本已
变更为 51170 万元；企业法人营业执照注册号：6300001200955，注册资本：人民币 51,170
万元；法定代表人：郑长山；公司住所：格尔木市察尔汗；公司的经营范围：主营氯化钾
的开发、生产和销售，兼营光卤石、低纳光卤石及其他矿产品开发、加工、冶炼。
本公司设总经理办公室、证券部、财务部、生产部、设备管理部等职能管理部门，目
前主要从事氯化钾产品的生产、加工和销售，2003 年度共计销售氯化钾产品 355090 吨。
附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1 会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2.2 会计年度
采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
2.3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4 记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
2.5 外币业务及外币会计报表的折算
2.5.1 外币业务的折算
本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人
民币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的
42
外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差
异直接计入当期损益。
2.5.2 外币会计报表的折算
本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方
法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作
为编制合并会计报表的基础：
（1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账
本位币；
（2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母
公司记账本位币；
（3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示；
（4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币
报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后；
（5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报
表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。
2.6 现金等价物的确定标准
本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资作为现金等价物。
2.7 短期投资核算方法
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。在持有短期投资期间收到的股利或利息
冲减短期投资成本，处置短期投资时，按实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认
投资收益。
本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时，对短期投资
进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。
2.8 坏账准备及损失的核算方法
2.8.1 坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
2.8.2 坏账损失的核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
43
2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法
本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、
债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下：
（1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 1%计提；
（2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的 5%计提；
（3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的 9%计提；
（4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的 30%计提；
（5）账龄在四至五年（含五年）的应收款项按其余额的 50%计提；
（6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的 100%计提；
本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别
辨认法。
2.9 存货的核算方法
2.9.1 本公司存货主要包括原材料、产成品、包装物、委托加工材料、低值易耗品等。
2.9.2 本公司存货的取得中原材料采用计划成本法，产成品按实际成本计价。领用和发
出产成品采用加权平均核算；低值易耗品、包装物领用时采用“一次摊销法”核算。
2.9.3 本公司对存货采用永续盘存制。
2.9.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存货进
行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
2.10 长期投资核算方法
2.10.1 长期股权投资
长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。
本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%
以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额
20%（含）以上股权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。对拥
有被投资单位 50%（不含）以上股权或虽然不足 50%但实际拥有控制权的，采用权益法核
算，并编制合并会计报表。
对于形成的股权投资差额，长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者
权益份额的差额作为资本公积，不分期摊销。长期股权投资的初始投资成本大于应享有被
投资单位所有者权益份额的差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内
平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。
44
2.10.2 长期债权投资
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，
与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确
认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上
摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取
得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
2.10.3 长期投资减值准备
本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长
期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投
资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准
备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。
2.11 委托贷款的核算方法
委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，
停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计
量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
2.12 固定资产与累计折旧
2.12.1 固定资产的确认标准
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固
定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以
上的,也作为固定资产。
2.12.2 固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋、建筑物、机器设备、运输设
备、仪器仪表、管理用具和其它设备等七类。
2.12.3 固定资产的计价方法
本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。
2.12.4 固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及
45
折旧率如下:
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋 35 3% 2.77%
建筑物 25 3% 3.88%
机器设备 15 3% 6.47%
运输设备 12 3% 8.08%
仪器仪表 12 3% 8,08%
管理用具 20 3% 4.85%
其他设备 10 3% 9.70%
2.12.4 固定资产减值准备的确认标准与计提方法
本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司在会计期末
对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因
导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值
准备。
2.13 在建工程核算方法
在建工程按实际发生成本核算。在建工程自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、
造价或者工程实际成本等估价转入固定资产，待办理竣工决算手续后将估价调整为实际成
本。
借款费用资本化方法：为购建固定资产的专门借款而发生的借款费用，在所购建的固
定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入所购建的固定资产成本；在所购
建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。
本公司在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，对在建
工程进行全面检查，若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具
有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足
以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。
2.14 借款费用的核算方法
2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手
续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。
2.14.2 公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可
使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。
因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于
在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排
46
其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
2.14.3 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3
个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当
中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费
用仍应计入工程成本。
2.14.4 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供
使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停
止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整
体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
2.15 无形资产的核算方法
本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的
有效年限内采用直线法平均摊销。
本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查
各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所
替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余
摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而
导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产
减值准备。
2.16 长期待摊费用摊销政策
本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。
除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用，先在长期待摊费
用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。
2.17 应付债券的核算方法
本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。
对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。
2.18 收入确认的方法
2.18.1 商（产）品销售收入的确认
本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品
实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并
47
且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.18.2 提供劳务收入的确认
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分
属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表
日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，
本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金
额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本
金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳
务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应将已经发生
的成本确认为当期费用，不应确认收入。
2.18.3 让渡资产使用权收入的确认
利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和
协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.19 所得税的会计处理方法
本公司所得税核算采用应付税款法。
2.20 会计政策、会计估计的变更
2.20.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响
根据财政部 2003 年修订的《企业会计准则-资产负债表日后事项》的有关规定，本公司
对于资产负债表日至财务报告批准报出日之间，董事会制定的利润分配方案中分配给投资
者的现金股利，由原作为调整事项确认为应付股利改为在股东权益中列示。此项会计政策
变更采用追溯调整法，本公司 2002 年度的比较会计报表亦进行了重新表述。该项会计政策
变更的累计影响数如下列示：：
项目 年初未分配利润
2003 年度 2002 年度
原报表之金额 36,016,788.02 59,161,143.29
会计政策变更之影响数 0 2,208,500.00
重新表述之金额 36,016,788.02 61,369,643.29
该项会计政策变更对 2003 年和 2002 年度的净利润并无影响。
48
2.21 合并会计报表编制方法
2.21.1 合并会计报表合并范围的确定原则
本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规
定》和财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定
合并的子公司和合营企业。对合营企业按《企业会计制度》也进行合并。
2.21.2 合并会计报表的编制方法
本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其
他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司
对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及
本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销
后编制而成。
对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时已按照本公
司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行了必要的调整。
对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企
业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。
附注 3 利润分配办法
根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按
照下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取 10%的法定盈余公积金；
（3）提取 5%法定公益金；
（4）提取任意盈余公积金；
（5）分配普通股股利。
附注 4 税项
4.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按照国家税收法规，产品销售收入为计征增
值税收入。工业氯化钾按销售收入 17%的税率计算销项税额，农业用氯化钾按销售收入 13%
的税率计算销项税额，按当期计提的销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳
增值税。
根据 2001 年 1 月 5 日青海省国家税务局青国税流字〔2001〕041 号文转发的财政部、
国家税务总局《关于延续若干增值税免税政策的通知》的规定，本公司从 2001 年 1 月 1 日
49
销售农用氯化钾免征增值税。
4.2 营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的 3%、5%计
算缴纳。
4.3 城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按实交增值税、营业税税额的 5%计算
缴纳。
4.4 教育费附加：根据国家有关税收法规及当地有关规定，按实交增值税、营业税税额
的 3%计算缴纳。
4.5 所得税：依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》本公司适用的所得税率为 33%。
根据财政部、国家税务总局、海关总署财税（2001）202 号文《关于西部大开发税收优
惠政策问题的通知》、青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发〔2002〕186 号
文件，本公司从 2002 年开始按照 15%的税率计算缴纳企业所得税，税收优惠期间为 2002
年至 2010 年。
4.6 矿产资源使用费：定额征收，每年 373.30 万元。
4.7 矿产资源补偿费：根据国家有关法规，按氯化钾销售收入的 0.9%计算缴纳。
4.8 资源税：根据青海省人民政府办公厅青政办函〔2003〕22 号文、青海省地方税务局
青地税发〔2003〕63 号文，本公司资源税按氯化钾产量每吨征收 22.50 元。
附注 5 控股子公司及合营企业
5.1 控股子公司及合营企业情况
本公司的控股子公司青海盐湖三元钾肥股份有限公司（以下简称“三元钾肥”）、青海
晶达科技股份有限公司（以下简称“晶达股份”）、青海盐湖发展有限公司（以下简称“盐
湖发展”）情况如下：
注册资 本公司 本公司
经济性 法定
企业名称 本 （万 经营范围 投资额 所占权 是否合并
质 代表人
元） （万元） 益比例
股份有 生产和销
三元钾肥 2000 安平绥 2884.2 57% 是
限 售氯化钾
研究、生
股份有
晶达股份 3286 安平绥 产、销售氯 2879.2 73.2% 是
限
化钾
生产和销
有限责
盐湖发展 110000 王有斌 售氯化钾 56000 50.09 是
任
等
5.2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况
50
5.2.1 根据财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规
定，本公司控股子公司青海盐湖工业旅行社有限责任公司（以下简称“盐湖旅行社”
）由于
其资产总额、销售收入及净利润均未达到合并的要求而未将其纳入合并会计报表的合并范
围：
资产总额 销售收入 净利润
子公司 子公司
公司名称 汇总数 汇总数 汇总数 子公司
所占比例 所占比例
（万元） （万元） （万元） 所占比例%
% %
盐湖旅行社 359,922.85 0.01 44,828.68 0.0004 9736.09 0.001
5.3 未纳入合并会计报表范围的控股子公司的主要财务指标（金额单位：万元）
持股比 主营业务收
公司名称 固定资产 资产总额 净资产 净利润
例 入
盐湖旅行
100 37.34 30.14 0.16 0.13
社
附注 6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
6.1 货币资金
本公司 2003 年 12 月 31 日的货币资金余额为 949,220,709.20 元。列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
项 目 折算汇 折算汇
原币 记账本位币 原币 记账本位币
率 率
现 金 155,118.77 75,047.82
银行存款 949,065,590.43 422,479,196.58
合 计 949,220,709.20 422,554,244.40
本公司货币资金期末较期初增加 52,666.65 万元，增幅为 124.64%，增加的主要原因
是本期合并盐湖发展会计报表所致。
6.2 应收票据
本公司 2003 年 12 月 31 日应收票据的余额为 171,077,916.20 元。
6.2.1 分类列示
票据种类 2003.12.31 2002.12.31
银行承兑汇票 171,077,916.20 92,114,322.00
本公司应收票据本期较上期增加 7896.36 万元，增幅 85.72%，增加的主要原因是本期
销售收到的银行承兑汇票尚未背书转让和到期承兑所致。
6.3 应收账款
本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款的净额为 34,323,432.10 元。
6.3.1 账龄分析
51
2003.12.31 2002.12.31
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 22,541,873.70 55.40 225,742.91 11,985,584.44 45.25 203,685.88
1—2 年 5,284,456.40 12.99 264,222.82 3,669,889.64 13.85 183,494.48
2—3 年 2,874,546.88 7.06 258,709.21 940,942.35 3.55 84,684.81
3-4 年 3,968,027.43 9.75 1,190,408.24 1,619,706.89 6.11 485,912.07
4-5 年 3,187,221.75 7.83 1,593,610.88 8,277,999.28 31.24 4,138,999.47
5 年以上 2,834,887.99 6.97 2,834,887.99
合 计 40,691,014.15 100 6,367,582.05 26,494,122.60 100 5,096,776.71
6.3.3 本期应收账款较上期增加 1419.69 万元，增长幅度为 53.59%，主要原因为本期销
售的货款尚未收回所致。
6.3.4 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。
6.3.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 25,016,440.95 元，占应收账款总额的
61.48%。
6.4 其他应收款
本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 19,651,232.50 元。
6.4.1 账龄分析
2003.12.31 2002.12.31
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 12,886,421.63 54.92 49,288.35 15,421,023.28 59.98 86,674.24
1—2 年 955,709.57 4.07 20,984.60 880,938.51 3.43 34,889.90
2—3 年 541,961.68 2.31 48,776.54 4,455,785.59 17.33 18,477.71
3-4 年 4,232,736.49 18.04 1,269,820.95 4,954,304.87 19.26 1,176,616.04
4-5 年 4,846,547.16 20.66 2,423,273.59
合 计 23,463,376.53 100 3,812,144.03 25,712,052.25 100.00 1,316,657.89
6.4.2 本期期末其他应收款中对应收青海盐湖化工有限公司借款 5,265,594.53 元、应收
代垫铁路运费 961,781.04 元、应收青海东方优质氯化钾实验厂货款 293,288.36 元及应收职
工临时借款 1,281,718.04 元，由于不存在坏帐的分险，本公司未计提坏帐准备。
6.4.3 其他应收款中有持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。详见附注 8.3。
6.4.4 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 17,530,321.80 元，占其他应收款总额
的 74.41%。
52
6.5 预付账款
本公司 2003 年 12 月 31 日预付账款的净额为 15,143,570.55 元。
6.5.1 账龄分析
2003.12.31 2002.12.31
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 11,176,214.03 73.81 7,707,121.09 67.93
1—2 年 959,020.84 6.33 1,700,416.41 14.99
2—3 年 1,126,909.24 7.44 1,037,929.55 9.15
3 年以上 1,881,426.44 12.42 899,665.06 7.93
合 计 15,143,570.55 100 11,345,132.11 100.00
6.5.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 3,967,356.52 元，未收回的主
要原因是购买原材料预付款尚未结算所致。
6.5.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。
6.6 存货
本公司 2003 年 12 月 31 日存货的净额为 109,129,100.51 元。
6.6.1 分类列示
2003 .12.31 2002.12.31
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
91,827,609.0 91,914,471.1 1,638,860.46
原材料 1,638,860.46
1 8
包装物 230,230.05
低值易耗品 556,375.91
17,022,636.2 25,896,665.2
产成品
3 5
材料成本差异 1,131,109.77 1,101,693.47
110,767,960. 118,912,829. 1,638,860.46
合 计 1,638,860.46
97 90
6.6.2 存货跌价准备
项 目 2002.12.31 本期计提 本期转回 2003.12.31
原材料 1,638,860.46 0 0 1,638,860.46
6.6.3 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产
的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表
明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳
53
务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。
用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
6.7 长期股权投资
本公司 2003 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 4,243,986.04 元。
6.7.1 分类列示
2002.12.31 2003.12.31
项目 本期增加数 本期减少数
金额 金额
其他股权投资 1,072,751.88 3,300,918.23 129,684.07 4,243,986.04
（1）对子公司 1,072,751.88 300,918.23 129,684.07 1,243,986.04
（2）其他投资 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 1,072,751.88 3,300,918.23 129,684.07 4,243,986.04
6.7.2 其他长期股权投资
占被投资公司
被投资公司名称 投资期限 投资金额
注册资本比例(%)
福州一化化学品股份有限公司 长期 2.73 3,000,000.00
6.7.3 采用权益法核算的长期股权投资
初始 本期权益增减额 累计权益增减额
被投资公司名称 本期投资额 2003.12.31
投资额 （+）
（—） （+）
（—）
盐湖旅行社 300,000.00 300,000.00 918.23 918.23 300,918.23
6.7.4 股权投资差额
摊销期
被投资单位名称 初始金额 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.12.31
限
三元钾肥股份 1,549,824.69 10 1,317,350.89 154,982.57 1,162,368.32
晶达股份公司 -253,200.23 10 -244,599.01 -25,298.50 -219,300.51
合计 1,296,624.46 1,072,751.88 129,684.07 943,067.81
本公司的股权投资差额系收购三元钾肥和晶达股份股权时形成的股权投资差额。
6.8 固定资产
54
本公司 2003 年 12 月 31 日固定资产的净额为 678,919,743.13 元。分类列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、固定资产原值
1、房屋建筑物 507,312,787.39 3,801,608.12 19,811,917.18 491,302,478.33
2、机器设备 447,516,166.94 20,704,210.41 1,197,947.43 467,022,429.92
3、运输设备 55,477,390.92 4,140,985.90 432,294.30 59,186,082.52
4、管理设备 4,317,918.25 4,994,395.65 9,312,313.90
5、其他设备 91,085,579.81 3,494,794.14 94,580,373.95
6、仪器仪表 22,946,516.90 104,325.50 23,050,842.40
合 计 1,128,656,360.21 37,240,319.72 21,442,158.91 1,144,454,521.02
二、累计 2 折旧
1、房屋建筑物 120,805,481.63 15,318,881.72 235,486.89 135,888,876.46
2、机器设备 207,660,382.15 28,319,192.26 175,177.65 235,804,396.76
3、运输设备 20,493,585.39 3,926,508.83 276,767.90 24,143,326.32
4、管理设备 1,070,663.81 461,068.87 1,531,732.68
5、其他设备 43,033,237.66 10,770,710.55 53,803,948.21
6、仪器仪表 11,463,175.59 1,714,742.39 13,177,917.98
合 计 404,526,526.23 60,511,104.62 687,432.44 464,350,198.41
三、固定资产减值
准备
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、运输设备 1,184,579.48 1,184,579.48
4、电子设备
5、其他设备
合 计 1,184,579.48 1,184,579.48
四、固定资产净额 722,945,254.50 678,919,743.13
6.8.2 本公司固定资产中，以经营租赁方式租出的固定资产的账面价值如下：
固定资产种类 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 17,793,361.93 3,512,183.04 14,281,178.89
本公司本期增加的固定资产中，有 659,904.05 元系由完工的在建工程转入。
6.9 工程物资
本公司 2003 年 12 月 31 日工程物资 23,668,007.77 元，分类如下：
物资种类 2003.12.31 2002.12.31
材料采购 1,767,415.69 -
原材料 7,673,476.66 -
库存商品 14,227,115.42 -
合 计 23,668,007.77 -
本公司工程物资本期增加的原因是合并盐湖发展所致。
6.10 在建工程
本公司 2003 年 12 月 31 日在建工程的净额为 1,593,049,670.62 元。
6.10.1 分项列示
55
本期转入 资金
工程名称 预算数（万元） 2002.12.31 本期增加 2003.12.31
固定资产 来源
二采区 6,966,486.13 3,142,312.56 10,108,798.69 自筹
其他零星工程 4,858,363.67 5,217,694.43 659,904.05 9,416,154.05 自筹
百万吨钾肥生产项
258586 1,573,524,717.88 1,573,524,717.88
目
合计 11,824,849.80 1,581,884,724.87 659,904.05 1,593,049,670.62
本公司在建工程期末较期初增加 158122.48 万元，增加的主要原因是合并盐湖发展增加
所致。
百万吨钾肥生产项目的资金来源为：股东投入 110000 万元；金融机构贷款 121500 万元。
6.10.2 资本化利息
2002.12.3 本期转入
工程名称 本期增加数 2003.12.31
1 固定资产数
百万吨钾肥生
132,506,070.94 -- 132,506,070.94
产项目
由于本公司本期用于工程项目建设的专门借款较多，因此在确定资本化金额时采用的
资本化率系加权平均计算的结果。本期借款费用的资本化率为 5.68%。本期增加数均为股
东盐湖集团投入时已资本化的利息。
6.11 长期待摊费用
本公司 2003 年 12 月 31 日长期待摊费用的余额为 427,720.12 元。列示如下：
本期
项目名称 原始发生额 2002.12.31 本期摊销 2003.12.31 剩余摊销年限
增加
固定资产大修理 1,693,986.06 841,599.58 413,879.46 427,720.12 18个月
质量体系认证费 892,188.72 297,396.22 297,396.22
合计 2,586,174.78 1,138,995.8 711,275.68 427,720.12
6.12 短期借款
本公司短期借款 2003 年 12 月 31 日余额为 150,000,000.00 元。
6.13.1 分项列示
借款种类 2003.12.31 2002.12.31
信用借款 150,000,000.00 --
本年增加银行贷款 15000 万元用于百万吨钾肥项目建设。
56
6.13 应付账款
本公司 2003 年 12 月 31 日应付账款的余额为 219,672,328.48 元。
应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位盐湖集团的款项详
见附注 8.3。
本公司期末应付账款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 3,823,357.71 元，未偿还的原因
是欠付盐湖集团的采船设计费、进口设备费等未结算所致。
6.14 预收账款
本公司 2003 年 12 月 31 日预收账款的余额为 82,430,732.51 元。
预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 990,556.58 元，未结转的原因
系未能及时结算货款所致。
6.15 应付工资
本公司 2003 年 12 月 31 日应付工资的余额为 1,340,400.30 元。是当月工资在次月发放
的金额。
6.16 应付股利
本公司 2003 年 12 月 31 日应付股利余额为 8,967,833.13 元，列示如下：
项目名称 2003.12.31 未付原因
华北电力实业总公司 6,040,000.00 尚待结算
农业生产资料成都公司 1,350,000.00 尚待结算
连云港设计研究院 15,000.00 尚待结算
青海盐湖研究所 988,000.00 尚待结算
社会公众股 29,744.52 尚待结算
化工部长沙设计研究院 301,736.61 尚待结算
盐湖集团职工持股会 -656,648.00 补扣以前年度代扣个人所得税所致
合 计 8,967,833.13
6.17 应交税金
本公司 2003 年 12 月 31 日应交税金的余额为 17,123,471.39 元，列示如下：
项 目 法定税率 2003.12.31
增 值 税 13% 17% 1,497,217.24
企业所得税 15%（优惠税率） 14,561,020.31
营 业 税 3%、5% -2,524,618.18
房 产 税 1.2% 448,524.35
57
城市维护建设税 5% 220,009.37
印花税 0.5‰0--1‰ 470,090.60
代扣代缴个人所得税 1,350,155.20
资源税 22.50 元/吨 1,101,072.50
合 计 17,123,471.39
6.18 其他应交款
本公司 2003 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 2,572,223.20 元，列示如下：
项 目 计缴标准 2003.12.31
教育费附加 3% 745,599.50
矿产资源补偿费 9‰ 1,826,623.70
合 计 2,572,223.20
6.19 其他应付款
本公司 2003 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 48,571,786.08 元。
截止 2003 年 12 月 31 日该款项中持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东盐湖集团
的款项详见附注 8.3。
金额较大的其他应付款应付盐湖集团 26,994,364.33 元，主要为应付的光卤石运费及工
程款。
本公司期末其他应付款中，账龄超过 3 年未偿还的款项为 1,149,941.43 元。
6.20 一年内到期的长期应付款
应计
种类 期限 初始金额 2003.12.31
利息
国家基建基
2000 年 1 月 6 日-2002 年 1 月 6 日 93,000,000.00 93,000,000.00
金委托借款
本公司长期应付款内容为上市改制时入帐的应付盐湖集团的国家基建基金委托贷款。
此借款自 2001 年 1 月 1 日起不再向本公司收取资金占用费。
6.21 长期借款
分项列示如下：
借款种类 币种 借款金额 借款期限 借款利率
2002 年 7 月
信用借款 人民币 1,215,000,000.00 5.681%
-2012 年 7 月
58
本期长期借款增加 121500 万元，增长幅度为 100%，增长的原因为本期合并范围增加
盐湖发展所致。
6.22 股本
本公司 2003 年 12 月 31 日的股份总数 51170 万股，股本总额为 511,700,000.00 元，列
示如下：
类 别 2002.12.31 资本公积转增 2003.12.31
一、尚未流通股份
1、发起人股份 155,850,000.00 155,850,000.00 311,700,000.00
其中：国家拥有股份 135,850,000.00 135,850,000.00 271,700,000.00
境内法人持有股份 20,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
未上市流通股份合计 155,850,000.00 155,850,000.00 311,700,000.00
二、已上市流通股份
1．人民币普通股 100,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计 100,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00
三、股份总额 255,850,000.00 255,850,000.00 511,700,000.00
本公司股本的本期增加数系根据本公司 2002 年度股东大会决议，以 2002 年 12 月 31
日的总股本为基数，用资本公积按照每 10 股转增 10 股增加所致。股本的上述变化已经于
2003 年 10 月 9 日由五联联合会计师事务所有限公司以五联验字[2003]第 3009 号《验资报
告》验证确认。
6.23 资本公积
本公司 2003 年 12 月 31 日的资本公积为 462,524,024.61 元，列示如下：
项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31
股本溢价 718,099,680.54 255,850,000.00 462,249,680.54
股权投资准备 229.52 229.52
其他资本公积 392,114.55 -118,000.00 274,114.55
合 计 718,492,024.61 -118,000.00 255,855,000.00 462,524,024.61
59
本公司资本公积的本期减少数系根据本公司 2002 年度股东大会决议，以 2002 年 12 月
31 日的总股本为基数，用资本公积按照每 10 股转增 10 股的金额。
6.24 盈余公积
本公司 2003 年 12 月 31 日的盈余公积为 85,011,917.27 元，列示如下：
项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31
法定盈余公积 41,803,442.44 11,571,895.71 53,375,338.15
法定公益金 20,901,721.22 5,785,947.87 26,687,669.09
任意盈余公积 4,948,910.02 4,948,910.02
合 计 62,705,163.66 22,306,753.60 85,011,917.26
6.25 未分配利润
6.25.1 本公司 2003 年 12 月 31 日的未分配利润为 111,069,624.71 元，变动情况如下：
项 目 2002 年度 2003 年度
本年净利润 92,144,781.34 97,359,590.30
加：原报表之年初未分配利润 59,161,143.29 36,016,788.02
会计政策变更之影响 2,208,500.00
重新表述之年初未分配利润 61,369,643.29
其他转入
减：提取法定盈余公积 10,604,424.41 11,571,895.71
提取法定公益金 5,302,212.20 5,785,947.87
提取任意盈余公积 4,948,910.02
应付普通股股利 101,591,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 36,016,788.02 111,069,624.72
6.26 主营业务收入和主营业务成本
本公司 2003 年度共计实现主营业务收入为 448,285,199.67 元；主营业务成本为
243,535,715.66 元。本公司业务分部，列示如下：
2003 年度 2002 年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
氯化钾业务 448,285,199.67 243,535,715.66 436,443,208.72 246,614,982.60
地区分部：
2003 年度 2002 年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内：
青海省销售机
448,285,199.67 243,535,715.66 436,443,208.72 246,614,982.60
构
60
本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 292,355,586.15 元，占本公司全部销售收
入的 64.65%。
6.27 主营业务税金及附加
项 目 计缴标准 2003 年度 2002 年度
城建税 5% 141,352.15 69,840.22
资源税 22.50 元/吨 10,436,759.10 6,521,065.60
教育费附加 3% 84,812.19 41,904.12
合 计 10,662,923.44 6,632,809.94
本公司主营业务税金及附加本期较上期增加 403.01 万元，增幅为 60.76%，增加的主要
原因是本期受资源税征收比例的上升所致。
6.28 其他业务利润
本公司 2003 年度其他业务利润 3,636,194.35 元，列示如下：
2003 年度 2002 年度
项 目 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业
务收入 务支出 务利润 务收入 务支出 务利润
材料销售 85,612.00 107,419.74 -21,807.74 163,267.48 648,456.52 -485,189.04
废卤石销售 2,303,634.25 2,303,634.25
固定资产出租 2,748,000.00 1,448,525.74 1,299,474.26 2,730,000.00 1,418,223.01 1,311,776.99
三元大酒店收
6,726,850.22 7,117,093.63 -390,243.41 8,503,075.28 8,982,214.84 -479,139.56
入
其他 737,472.38 292,335.39 445,136.99
合 计 12,601,568.85 8,965,374.50 3,636,194.35 11,396,342.76 11,048,894.37 347,448.39
本公司其他业务利润本期较上期增加的主要原因是本期对外销售的废卤矿增加所致。
6.29 财务费用
项 目 2003 年度 2002 年度
利息支出 29,312.50 2,367,813.20
减：利息收入 3,166,234.47 1,042,368.52
手续费 241,941.66 7,608.90
合 计 -2,894,980.31 1,333,053.58
本公司财务费用本期较上期减少的主要原因是本期的存款利息收入增加所致。
6.30 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金 47,698,545.30 元，主要项目 1、收到的铁路运费
38,881,855.00 元；2、银行存款利息 2,853,967.92 元；3、保险赔款 397,480.14 元。
61
6.31 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金 67,950,260.50 元，主要项目 1、支付铁路运费
39,813,636.04 元；2、差旅费 1,732,999.58 元 3、通勤费 1,440,792.00 元；3、租赁费 1,144,037.53
元。
附注 7 母公司会计报表主要项目注释
7.1 应收账款
本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款的净额为 29,329,329.72 元。
7.1.1 账龄分析
2003.12.31 2002.12.31
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
59.8
1 年以内 21,029,586.28 210,295.86 7,460,390.56 37.22 74,603.91
0
10.3
1—2 年 3,639,042.97 181,952.15 2,768,686.22 13.81 138,434.31
5
2—3 年 1,394,444.57 3.97 125,500.01 229,843.57 1.15 20,685.92
3—4 年 3,220,443.25 9.16 966,132.98 1,459,486.42 7.28 437,845.93
4—5 年 3,059,387.09 8.69 1,529,693.54 8,127,476.36 40.54 4,063,738.17
5 年以上 2,823,245.99 8.03 2,823,245.99
合 计 35,166,150.25 100 5,836,820.53 20,045,883.13 100.00 4,735,308.24
7.1.2 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。
7.1.3 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 25,016,440.95 元，占应收账款总额的
71.14%。
7.2 其他应收款
本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 12,067,851.49 元。
7.2.1 账龄分析
2003.12.31 2002.12.31
账 龄 比例
金 额 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
%
1 年以
6,140,925.04 38.89 41,019.51 10,237,227.58 50.34 78,304.43
内
62
1—2 年 543,377.56 3.44 368.00 732,534.42 3.60 31,469.72
2—3 年 63,348.66 0.40 5,701.38 4,448,785.59 21.87 18,297.71
3—4 年 4,230,736.49 26.79 1,269,220.95 4,919,304.87 24.19 1,176,616.04
4—5 年 4,811,547.16 30.48 2,405,773.58
100
合 计 15,789,934.91 3,722,083.42 20,337,852.46 100.00 1,304,687.90
7.2.2 本期期末其他应收款中对应收代垫铁路运费 961,781.04 元、应收青海东方优质氯
化钾实验厂货款 293,288.36 元及应收职工临时借款 1,281,718.04 元，由于不存在坏帐的分
险，本公司未计提坏帐准备。
7.2.3 其他应收款中有持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款详见附注 8.3
7.2.4 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 10,149,017.85 元，占其他应收款总额
的 64.28%。
7.3 长期股权投资
本公司 2003 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 649,273,346.60 元。
7.3.1 分类如下：
项目 2002.12.31. 本期增加 本期减少 2003.12.31.
其他股权投资
（1）对子公司投资 70,323,642.30 576,104,686.87 154,982.57 646,273,346.60
（2）其他 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 70,323,642.30 579,104,686.87 154,982.57 649,273,346.60
本公司长期股权投资期末较期初增加 57,894.97 万元，增加的原因是 1、根据 2002 年度
股东大会决议，投资福州一化化学品股份有限公司 300 万元；2、根据本公司与盐湖集团签
定的《关于共同设立青海盐湖发展有限公司出资协议书》，本公司本期将 2002 年 11 月增发
3500 万股人民币普通股所募集资金和银行借款合计 560,000.00 万元投入到盐湖发展。
7.3.2 其他长期股权投资
占被投资公司
被投资公司名称 投资期限 投资金额
注册资本比例(%)
盐湖发展 长期 50.91 560,000,000.00
三元钾肥 长期 57.00 46,787,518.91
晶达股份 长期 73.20 39,485,827.69
63
福州一化化学品股份有限公司 长期 2.73 3,000,000.00
合计 649,273,346..60
7.3.3 采用权益法核算的长期股权投资
本年 本期分
初始 本期权益 累计权益
被投资公司名称 2002.12.31 追加 得现金 2003.12.31
投资 增减额 增减额
投资 红利
三元钾肥 27,292,175.21 39,252,886.71 6372,263.88 18,332,975.28 2,280,000.00 45,625,150.49
晶达股份 29,045,429.75 29,998,003.71 9,707,124.59 10,659,698.55 39,705,128.30
盐湖发展 560,000,000.00 560,000,000.00 560,000,000.00
616,337,604.96 69,250,890.42 560,000,000.00 16,079,388.47 28,992,673.83 2,280,000.00 645,330,278.79
7.3.4 股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初 本期增加 本期摊销 期末余额
三元钾肥股份 1,549,824.69 10 1,317,350.89 154,982.57 1,162,368.32
晶达股份公司 -253,200.23 10 -244,599.01 -25,298.50 -219,300.51
合计 1,296,624.46 1,072,751.88 129,684.07 943,067.81
本公司股权投资差额系收购三元钾肥和晶达股份股权形成的股权投资差额。
7.4 主营业务收入和主营业务成本
本 公 司 2003 年 共 计 实 现 主 营 业 务 收 入 为 332,495,293.22 元 ； 主 营 业 务 成 本
187,476,512.57 元。本公司业务分部。示如下：
2003 年度 2002 年度
主营业务种类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
氯化钾产品 332,495,293.22 187,476,512.57 341,353,028.60 192,545,765.80
7.5 投资收益
项 目 2003 年度 2002 年度
其他股权投资收益 18,359,408.60 13,899,462.61
其中：从子公司获得的投资收益 18,359,408.60 13,899,462.61
股权投资差额摊销 -129,684.07 -146,381.35
合 计 18,229,704.30 13,753,081.26
本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。
附注 8 关联方关系及其交易
64
8.1 关联方关系
8.1.1 存在控制关系的关联方
注册资本
关联方名称 经济性质 法定代表人 与本公司关系 注册地址 经营范围
（万元）
氯化钾、氯化镁、硫酸钾制造、
1、盐湖集团 有限责任 安平绥 93243 母公司 青海省格尔木市
销售等
2、三元钾肥 股份有限 安平绥 2,000.00 子公司 青海省格尔木市 氯化钾生产、销售矿产品开发
3、晶达股份 股份有限 安平绥 3,286.34 子公司 青海省格尔木市 研究、生产、销售氯化钾
氯化钾及其他产品的生产销售、
4、盐湖发展 有限责任 王有斌 110000 子公司 青海省格尔木市
开发等
8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）
关 联 方 名 称 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31
1、盐湖集团 84,842.00 8401.00 --- 93,243.00
2、三元钾肥 2,000.00 2,000.00
3、晶达股份 3,286.34 3,286.34
4、盐湖发展 110,000.00 110,000.00
8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
2002.12.31. 本期 本期 2003.12.31.
关联方名称
金额 比例(%) 增加数 减少数 金额 比例(%)
1、盐湖集团 13,585.00 61.50 13,585.00 27,170.00 53.10
2、三元钾肥 1,140.00 57.00 1,140.00 57.00
3、晶达股份 2,405.49 73.20 2,405.49 73.20
4、盐湖发展 56000.00 56000.00 50.91
8.1.4 不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 经济性质 注册资本(万元) 与本公司关系 注册地址 法定代表人
1、中国农业生产资料成都公司 国有独资 2,439.70 发起人 四川省成都市 戴大荣
2、湖北东方农化中心 国有独资 550.00 发起人 湖北东方武汉市 徐能海
3、青海盐湖科技开发有限公司 有限责任 1800.00 受同一公司控制 青海省格尔木市 张生顺
4、格尔木明珠贸易有限责任公 有限责任 46.20 受同一公司控制 青海省格尔木市 孙家源
65
司
5、青海盐湖玻璃钢有限责任公 有限责任
1,800.00 受同一公司控制 青海省格尔木市 王俊山
司
6、青海金世纪建设监理有限公 有限责任
400.000 受同一公司控制 青海省西宁市 王有斌
司
7、青海盐湖化工有限责任公司 有限责任 1,000.00 受同一公司控制 青海省西宁市 张生顺
8、青海东方优质氯化钾实验厂 有限责任 1433.00 受同一公司控制 青海省格尔木市 安平绥
8.2 关联方交易
8.2.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同
等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家
定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原
则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协
商定价。其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方按格尔木市同等条件的土地使用权租赁费用标准协商
定价，每年最后一个月支付结清。
（2）房屋租赁价格参照格尔木市同等建筑物的租赁标准协商定价，每个会计年度终了
前十个工作日支付一年度的租金。
（3）反浮选冷结晶专利技术使用价格依照开发专利技术的费用和专利技术实际产生的
经济效益协商定价，每个会计年度开始的十个工作日内支付上一会计年度的专利技术使用费。
（4）综合服务价格由双方协商定价，其中：供用水服务按照国内和本地区的水费标准，
结合合理化原则定价；输电线路占用费每使用一度电支付给盐湖集团 0.06 元。水费和输电
服务费于每个月的前三个工作日支付。
（5）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后 10 日内结
算。
8.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下
2003 年度 2002 年度
关联方名称 交易内容
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、盐湖集团 水电 6,361,085.11 31.21 13,519,105.82 57.88
66
2、盐湖集团 设备 83,490.68 0.55 2,891,273.02 8.74
3、盐湖集团 编制袋 12,221,715.00 100.00 9,408,795.00 100.00
4、青海盐湖科技开发有限公
药剂 1,864,080.00 19.34 6,804,760.00 100.00
司
5 青海盐湖化工有限公司 药剂 7,776,000.00 80.66 --- ---
8.2.3 本公司接受关联方劳务支付费用明细资料如下:
关联方名称 服务项目 2003 年度 2002 年度
1、盐湖集团 工程 19,603,796.22 11,322,358.74
2、盐湖集团 运输 5,093,691.89 1,308,060.47
3、盐湖集团 成矿卤水劳务 5,994,800.00 --
4、盐湖集团 老卤排放 2,314,638.29 --
8.2.4 本公司向关联方销售货物明细资料如下:
交易内 2003 年度 2002 年度
关联方名称
容 金额 比例% 金额 比例%
1、中国农业生产资料成都公司 氯化钾 60,805,551.00 13.56 49,517,673.63 14.51
2、青海东方优质氯化钾实验厂 卤水 1,875,576.58 81.42 -- --
3、青海盐湖科技开发有限公司 光卤石 428,057.67 18.58 -- --
8.2.5 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：
（1）根据本公司与盐湖集团于 1997 年签定的《房屋租赁合同》，本公司以年租赁费人
民币 942,000.00 元向盐湖集团租赁房屋及附属设施，2003 年本公司已计提该费用 942,000.00
元。
（2）根据本公司与盐湖集团于 1997 年 5 月 18 日签定的《国有土地使用租赁合同》本
公司以年租金人民币 191,060.00 元租赁盐湖集团所取得的 1,061,442.35 平方米国有土地使
用权。2003 年本公司已计提该费用 191,060.00 元。
（3）根据本公司与盐湖集团于 2001 年 5 月 8 日签订的《反浮选冷结晶专利技术使用
许可合同》，盐湖集团许可本公司使用该项专利技术，本公司每年支付专利技术使用费为
1,501,000.00 元。2003 年本公司已计提该费用 1,501,000.00 元。
（4）根据本公司与盐湖集团于 2001 年 4 月 2 日签订的《水电供应合同》，由盐湖集
团向本公司供应水电，每吨水含税价 0.90 元，根据本公司与盐湖集团青海盐湖动力分公司
2002 年 7 月 30 日签定的《征收供电服务费协议》
，本公司使用格尔木至察尔汗的 110KV 线
67
路耗电每度支付 0.06 元的输电服务费。
（5）本公司与青海盐湖建筑安装工程有限公司于 2003 年 3 月 1 日签定了 2003 年 1 月
1 日至 2003 年 12 月 31 日的设备租赁使用合同，租赁设备价值为 17,790,000.00 元，年租金
为 2,730,000.00 元，本公司本期已确认租金收入 2,730,000.00 元。
8.2.6 本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下：
（金
额单位：万元）
金额 收益或费用
接受资金单位 提供资金单位
本期数 上期数 本期数 上期数
本公司 盐湖集团 9300 9300 -- --
青海盐湖化工有限公
晶达股份 500 300 26.11 7.97
司
8.2.7 本公司 2003 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 940,000.00 元；2002 年度
为人民币 616,000.00 元。
姓 名 职 务 金 额
郑长山 董事长 在本公司不拿薪
方勤生 副董事长、总经理 130,000.00
徐世森 副董事长 104,000.00
于树德 副总经理 104,000.00
王庆生 副总经理 104,000.00
唐德新 董事、财务总监 104,000.00
朵复礼 副总经理 104,000.00
唐永新 副总经理 104,000.00
张信龙 技术总监 104,000.00
何世钎 监事 41,000.00
张继文 董事会秘书 41,000.00
合 计 940,000.00
8.3 关联方应收应付款项余额
项 目 2003 年 12 月 31 日 比重% 2002 年 12 月 31 日 比重%
1、其他应收款 5,265,594.53 28.60 3,000,000.00 12.30
青海盐湖化工有限公司 5,265,594.53 28.60 3,000,000.00 12.30
2、其他应付款 30,722,056.94 63.25 23,214,644.72 65.38
青海盐湖科技开发有限公司 3,727,692.61 7.67 5,161,589.89 14.54
盐湖集团 26,994,364.33 55.58 18,053,054.83 50.84
3、应付账款 5,400,348.72 2.46 15,128,322.99 27.66
盐湖集团 5,324,348.72 2.42 15,128,322.99 27.66
68
青海盐湖化工有限公司 76,000.00 0.04 -- --
4、预收账款 5,039,706.16 6.11 1,255,679.25 3.74
中国农业生产资料成都公司 5,039,706.16 6.11 1,255,679.25 3.74
5、长期应付款 93,000,000.00 100.00 93,000,000.00 100.00
盐湖集团 93,000,000.00 100.00 93,000,000.00 100.00
附注 9 或有事项
截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之重大或有事项。
附注 10 承诺事项
截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之重大承诺事项。
附注 11 资产负债表日后事项
截至 2004 年 3 月 24 日止，本公司在 2003 年 12 月 31 日承担的下列债务的偿还情况如
下：
2003 年 12 月 31 日至
2003 年 12 月 31
项目 2004 年 3 月 24 日偿还 2004 年 3 月 24 日余额
日余额
金额
短期借款 150,000,000.00 0 150,000,000.00
应付账款 219,672,328.49 62,605,342.41 157,066,986.08
其他应付款 48,571,786.08 1,853,743.37 46,718,042.71
长期负债 93,000,000.00 0 93,000,000.00
截至 2004 年 3 月 24 日止，本公司在 2003 年 12 月 31 日已到期未偿还的债务的偿还情
况如下：
2003 年 12 月 31 日至
2003 年 12 月 31
项目 2004 年 3 月 24 日偿还 2004 年 3 月 24 日余额
日余额
金额
逾期的长期应付款 93,000,000.00 -- 93,000,000.00
2003 年度利润分配拟以 2003 年 12 月 31 日的总股本 51,170.00 万股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金股利 2 元（含税）
，共计人民币 102,340,000.00 元；用资本公积向全体
股东每 10 股转增 5 股。分配预案需经股东大会批准后实施。
截止本公司报表批准日止，本公司无须披露的其他重大资产负债表日后非调整事项。
附注 12 补充资料
12.1 根据中国证券监督管理委员会 2001 年发布的“关于发布《公开发行证券公司信息
披露编报规则》第 9 号的通知”，公司计算 2003、2002 年度的净资产收益率及每股收益并
列示如下：
69
2003年 2002年
报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.5843 17.3022 0.3793 0.4791 17.0722 26.3468 0.5903 0.8187
营业利润 10.7812 11.2480 0.2466 0.31147 10.8148 16.7055 0.3888 0.5191
净利润 8.3192 8.6793 0.1903 0.2403 8.5871 13.2521 0.3669 0.4118
扣除非经常性损益后净利润 8.2237 8.5797 0.18808 0.2376 8.5544 13.2017 0.3673 0.4102
12.2 本公司的合并资产减值准备明细表如下:
项 目 年初余额 本期增加数 年末余额
一、坏账准备合计 6,413,434.60 3,766,291.48 10,179,726.08
其中：应收账款 5,096,776.71 1,270,805.34 6,367,582.05
其他应收款 1,316,657.89 2,495,486.14 3,812,144.03
三、存货跌价准备合计 1,638,860.46 -- 1,638,860.46
其中： 原材料 1,638,860.46 1,638,860.46
五、固定资产减值准备合
1,184,579.48 1,184,579.48
计
其中：运输设备 1,184,579.48 1,184,579.48
附注 13 其他重要事项
截止 2003 年 12 月 31 日，本公司无需说明之其他重大事项。
附注 14 会计报表之批准
本会计报表业经本公司董事会 2004 年 3 月 24 日的决议通过批准。
附注 15 比较数据
若干比较数据乃经重新编排，以符合本年度只呈报形式。
第十二节 备查文件
1、2003 年度公司会计报表；
2、2003 年审计报告；
3、公司在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；
70
