鲁银投资(600784)2004年年度报告摘要

鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2、 董事崔建民先生未能亲自出席董事会，授权委托董事长李玮先生出席会议并行使表决权。 独立董事张秋生先生未能亲自出席董事会，授权委托独立董事赵黎明先生出席会议并行使表决权。 1.3、公司负责人李玮，主管会计工作负责人李春林，会计机构负责人（会计主管人员）张林田 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 鲁银投资 股票代码 600784 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 济南市经十路 128 号 济南市经十路 128 号 邮政编码 250001 公司国际互联网网址 电子信箱 luyin784@163.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吕祥友 张俊 联系地址 济南市经十路 128 号 济南市经十路 128 号 电话 0531-2024156 0531-2024169 传真 0531-2024179 0531-2024179 电子信箱 lxyou@126.com luyin784@163.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 2003 年 本期比上 2002 年 主要会计数据 2004 年 期增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 主营业务收入 3,608,955,029.12 812,082,758.40 344.41 110,252,957.15 110,252,957.15 利润总额 39,932,256.01 53,165,952.27 -24.89 -272,316,858.23 -27,145,114,214 净利润 30,662,605.68 25,549,263.46 20.01 -266,055,059.13 -265,189,343.04 扣除非经常性 31,017,870.55 21,553,225.70 41.08 -221,656,057.48 -220,790,341.39 损益的净利润 2003 年末 本期比上 2002 年末 2004 年末 期增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 总资产 1,509,771,631.99 1,326,473,170.00 13.82 1,307,266,351.79 1,306,522,158.85 第 1 页 共 17 页 鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 股东权益 286,586,191.92 256,295,920.97 11.82 224,035,502.49 223,291,309.55 经营活动产生 的现金流量净 153,145,618.52 32,069,344.69 377.55 65,507,894.18 65,507,894.18 额 3.2 主要财务指标 单位:元 币种:人民币 2003 年 本期比上期 2002 年 主要财务指标 2004 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 每股收益 0.12 0.103 16.50 -1.071 -1.07 最新每股收益 净资产收益率(%) 10.70 9.97 0.73 -118.76 -118.76 扣除非经常性损益的净利润 10.82 8.41 2.20 98.94 -98.88 的净资产收益率(%) 每股经营活动产生的现金流 0.62 0.13 376.92 0.26 0.26 量净额 2003 年末 本期比上期 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 每股净资产 1.15 1.032 11.43 0.902 0.90 调整后的每股净资产 0.76 0.73 4.11 0.473 0.47 非经常性损益项目 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -861,492.35 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 904,181.35 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -319,099.36 所得税影响数 -78,854.51 合计 -355,264.87 3.3 国内外会计准则差异 □适用√不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 公积金 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 18,315,619 -18,315,619 0 境内法人持有股份 40,980,432 18,315,619 59,296,051 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 第 2 页 共 17 页 鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 59,296,051 59,296,051 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 189,010,822 189,010,822 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 189,010,822 189,010,822 三、股份总数 248,306,873 248,306,873 4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 69,556 前十名股东持股情况 股份类别（已 股东性质（国 年末持股 质押或冻结 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) 流通或未流 有股东或外资 数量 的股份数量 通） 股东） 莱芜钢铁集团有限公 18,315,619 44,594,551 17.96 未流通 国有股东 司 上海银炬实业发展有 14,701,500 5.92 未流通 法人股东 限公司 宁建伟 719,295 0.29 已流通 未知 社会公众股东 吴玉珍 550,483 0.22 已流通 未知 社会公众股东 胡德方 380,000 0.15 已流通 未知 社会公众股东 王天林 356,600 0.14 已流通 未知 社会公众股东 龚成发 315,000 0.13 已流通 未知 社会公众股东 尉欣 311,660 0.13 已流通 未知 社会公众股东 戴志良 267,100 0.11 已流通 未知 社会公众股东 王涌 360,951 0.11 已流通 未知 社会公众股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 宁建伟 719,295 A 股 吴玉珍 550,483 A 股 胡德方 380,000 A 股 王天林 356,600 A 股 龚成发 315,000 A 股 尉欣 311,660 A 股 戴志良 267,100 A 股 王涌 260,951 A 股 殷新红 260,058 A 股 刘烈伟 258,284 A 股 上述股东关联关系或 公司法人股股东之间无关联关系，前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动 一致行动的说明 人关系未知。 4.3 控股股东及实际控制人 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 第 3 页 共 17 页 鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 □适用√不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （1）控股股东情况 公司名称：莱芜钢铁集团有限公司 法人代表：姜开文 注册资本：312,269.33 万元人民币 成立日期：1999 年 5 月 6 日 主要经营业务或管理活动：黑色金属冶炼、压延、加工；铜、焦及焦化产品、建筑材料的生产、 销售；铸锻件机电设备制造，机械加工；批准范围的商品进出口及对外派遣劳务人员，承包本行业境 外工程及境内国际招标工程等。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 本公司控股股东与实际控制人关系图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 姓 年初 年末 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 名 持股数 持股数 董事长、总 李玮 男 42 2004-05-31～2007-05-31 1,225 1,225 经理 翟凤 副董事长 男 50 2004-05-31～2007-05-31 银 董事、副总 杨峰 男 46 2004-05-31～2007-05-31 经理 刘相 董事 男 50 2004-05-31～2007-05-31 学 崔建 董事 男 49 2004-05-31～2007-05-31 民 李春 董事、副总 男 45 2004-05-31～2007-05-31 2,451 2,451 林 经理 刘世 董事、副总 男 43 2004-05-31～2007-05-31 2,451 2,451 合 经理 何英 董事 男 25 2004-05-31～2007-05-31 磊 胡积 独立董事 男 62 2004-05-31～2007-05-31 健 张秋 独立董事 男 36 2004-05-31～2007-05-31 生 赵黎 独立董事 男 53 2004-05-31～2007-05-31 第 4 页 共 17 页 鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 明 赵京 监事长 女 42 2004-05-31～2007-05-31 玲 梁婧 监事 女 33 2004-05-31～2007-05-31 姜智 监事 男 50 2004-05-31～2007-05-31 强 王礼 副总经理 男 59 2002-09-25～ 法 傅沈 副总经理 男 49 2002-09-25～ 2,451 2,451 王丽 副总经理 女 40 2002-09-25～ 丽 闫华 副总经理 男 47 2002-09-25～ 吕祥 董事会秘书 男 33 2002-10-23～ 友 张林 财务负责人 男 43 2002-10-23～ 田 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √适用□不适用 在股东单位 是否领取报酬、津贴 姓名 任职的股东名称 任职期间 担任的职务 （是或否） 莱芜钢铁集团有 李玮 董事 2001-12-21～ 否 限公司 莱芜钢铁集团有 刘相学 财务部部长 2002-06-02～ 是 限公司 上海银炬实业发 何英磊 总经理助理 2003-09-25～ 是 展有限公司 莱芜钢铁集团有 纪委副书记、审计处 赵京玲 2002-06-02～ 是 限公司 处长 上海银炬实业发 梁婧 总经理助理 2001-06-15～ 是 展有限公司 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位:万元 币种:人民币 年度报酬总额 239.46 金额最高的前三名董事的报酬总额 127.38 金额最高的前三名高级管理人员的报酬 127.38 总额 独立董事津贴 3 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事 无。 姓名 报酬区间 人数 12 万元以下 13 12-20 万元 4 20 万元以上 3 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 第 5 页 共 17 页 鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 报告期内，公司努力克服宏观经济形势变化、市场竞争加剧带来的不利影响，紧紧围绕全年各项 任务目标，以科学发展观为指导，按照公司确定的任务目标，狠抓指标的分解和落实，科学组织生产 经营，强化政策激励引导与过程分析控制，实施有效的挖潜措施，实现了生产经营的平稳运行，除医 药产业外，其他主要产业均实现了全面盈利。2004 年实现主营业务收入 36.09 亿元，主营业务利润 1.78 亿元，利润总额 3993.23 万元，净利润 3066.26 万元，每股收益 0.12 元，净资产收益率 10.70%。 公司本期主营业务收入及主营业务成本分别较上年同期大幅增长，主要原因是：公司与莱芜钢铁 集团有限公司资产置换于 2003 年 11 月完成，其中所置入的 500mm 热轧带钢生产线资产及粉末冶金有 限公司股权实现钢铁产品营业收入及成本分别为 32.49 亿元、31.59 亿元。另外，羊绒产业与去年相 比，规模进一步扩大，收入也有了较大增长，实现主营业务收入 1.34 亿元；公司下属控股子公司山 东省鲁邦房地产开发有限公司开发的“新天地”项目达到收入确认条件，2004 年实现主营业务收入 1.14 亿元。与去年同期相比主营业务利润略有增长，主要原因是：去年同期的主营业务利润主要是 公司下属子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司对其开发的"悦海豪庭"确认收入所致，今年主营业务 利润的主要来源是去年年底从莱芜钢铁集团有限公司置换进来的 500mm 热轧带钢生产线和公司下属的 控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司开发的“新天地”项目以及羊绒产业实现的利润。带钢分 公司属规模效益产业，毛利率较低；山东省鲁邦房地产开发有限公司开发的“新天地”项目规模较 小，盈利能力有限，由于主营业务利润的增长点发生了结构性的变化，从而表现出主营业务收入较去 年大幅增长而主营业务利润略有增长。 随着公司管理幅度进一步扩大，管理成本较去年有所上升，置入的 500mm 热轧带钢生产线资产及 粉末冶金有限公司年内产生了较大期间费用；补提坏账准备等因素也使期间费用较去年同期增长幅度 较大，从而使利润总额较去年同期有所减少。 鲁银投资集团带钢分公司为非独立法人单位，与母公司合并缴纳企业所得税；同时公司下属控股 子公司山东国际经贸有限公司为新办商业企业,根据[94]财税 001 号文件, 经税务机关批复，2004 年 度享受减免企业所得税 1 年的优惠政策；公司控股子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司享受固定资 产投资抵免所得税政策，从而使公司 2004 年利润总额较去年减少而净利润却有所增加。 本期鲁银投资集团带钢分公司带来了较大的现金流量，使今年的现金流量有了较大改观，2004 年公司经营活动产生的现金流入为 42.59 亿元，经营活动产生的现金流出为 41.06 亿元，经营活动产 生的现金净流量为 1.53 亿元，比去年同期增长 479.85%，充裕的现金流量给公司稳定发展奠定了坚 实的基础。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务收 主营业务成 分行业或 毛利率比上年 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 分产品 增减(%) 减(%) 减(%) 纺织 133,745,972.92 100,464,490.73 24.88 76.11 124.95 -16.31 房地产 113,881,523.24 71,817,252.22 36.94 -73.10 -76.75 9.92 钢铁 3,249,009,128.96 3,159,491,683.21 2.76 1,220.01 1,243.81 -1.72 关联方交易以市场价格作为定价原则，主要是粉末冶金公司向莱钢股份出售 关联交易的定价原则 钢锭，由于去年同期无此项关联交易，故不可比。 关联交易必要性、持续性的说 由于市场的变化以及企业自身的技术因素，公司下属的控股子公司粉末冶金 明 有限公司 2005 年不再生产钢锭，也不再发生此类关联交易 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 172,264,360.08 元。 第 6 页 共 17 页 鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务收入比上年增减 分地区 主营业务收入 (%) 国内 3,553,589,367.23 438.63 国外 55,365,661.89 2,870.03 6.4 采购和销售客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 302,879.12 占采购总额比重(%) 86.45 前五名销售客户销售金额合计 73,167.08 占销售总额比重(%) 20.27 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □适用√不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □适用√不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √适用□不适用 公司的医药、羊绒纺织产品和钢铁产品的盈利空间较去年相比都有不同程度的下降，房地产的盈 利空间比去年有所提高，但综合盈利能力较去年有所增强，具体原因如下： 1.医药：随着国家整顿医药市场秩序力度的加大，强制性的药品降价继续对药品生产企业产生压 力，医药行业低价竞销现象日趋严重，公司下属控股子公司鲁银药业有限公司和威海爱威制药有限公 司经营状况受到了一定的影响。加之公司对新药品的研发力度不够，导致了现有产品收入降低、毛利 率不断下降的局面。为此我们将利用通过 GMP 认证的有利条件，调整产品结构，改变销售模式，改进 工艺，提高产品附加值等手段，扩大盈利空间。 2.纺织：随着纺织产业生产规模的不断扩大，收入和成本均有大幅度增长；受原材料价格和运费 价格上涨因素的影响，纺织产品毛利率下降较大，为此公司通过增加投入，扩大生产规模，提高市场 占有率等措施，使纺织产业的盈利水平稳中有升。 3.钢铁：由于与莱芜钢铁集团有限公司的资产置换在 2003 年 11 月底完成，钢铁产业的收入和成 本 2003 年仅确认一个月，故收入和成本与今年全年相比，从绝对值上不具有可比性。受矿石价格上 涨和运费价格上涨的影响，公司下属的带钢分公司和粉末冶金公司产品的毛利率有所下降，但产能的 提高弥补了利润空间下降的影响，带钢产品和粉末冶金制品继续保持较高的盈利水平。 4.房地产：公司下属的控股子公司鲁邦房地产开发有限公司开发的“新天地”项目达到收入确认 条件，毛利率比去年的“悦海豪庭”项目有所增长。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √适用□不适用 公司 2003 年主要利润来源是公司下属子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司对其开发的"悦海豪 庭"确认收入产生的利润，本报告期公司利润来源主要是去年年底从莱芜钢铁集团有限公司置换进来 的带钢分公司和公司控股的子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司开发的"新天地"项目、公司的羊绒 产业以及粉末冶金有限公司所产生，主营业务利润的增长点发生了结构性的变化，利润增长点出现了 多元化的趋势，改变了去年主要依靠房地产项目盈利的局面。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □适用√不适用 第 7 页 共 17 页 鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状况和经营成 果产生重要影响的说明 □适用√不适用 6.10 完成盈利预测的情况 □适用√不适用 6.11 完成经营计划情况 □适用√不适用 6.12 募集资金使用情况 □适用√不适用 变更项目情况 □适用√不适用 6.13 非募集资金项目情况 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 鲁银集团禹城 截止报告期末，该项目 4,000 已实际投入 2942 万元 羊绒工业园 尚未产生效益 合计 / / 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □适用√不适用 6.15 董事会新年度的经营计划（如有） √适用□不适用 2005 年是公司实现持续发展的关键一年，也是充满机遇和挑战的一年。公司 2005 年经营工作的 指导思想是：准确把握国家宏观经济形势，认真落实科学发展观，加强经营能力建设，坚持主动思 考、系统思考和深度思考，坚持严、细、实、精、快管理，紧紧把握以经济效益为中心、以股东利益 最大化为目标，积极实施低成本战略，深化内部资源整合，推进三项制度改革，夯实管理基础，培育 竞争优势，促进公司两个文明建设登上新的台阶。 实施计划的主要措施是： （一）认真抓好 2005 年任务目标的落实工作。一是要进一步认清形势，增强市场驾驭能力；二是要 抓好计划指标的分解与落实；三是要把握住关键环节，实施重点突破；四是要坚持深度挖潜，向管理 要效益；五是要充分发挥考核政策的激励作用；六是要进一步强化资金管理。 （二）认真抓好三项制度改革，建立起符合公司实际，充满生机与活力的新机制。 （三）认真抓好新上项目建设，确保羊绒工业园二期和粉末制品项目尽快达产达效。 新年度盈利预测（如有） □适用√不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 √适用□不适用 第 8 页 共 17 页 鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 由于公司以前年度未分配利润为负数，以本年 度实现净利润弥补以前年度亏损后，实际可供分配 本年度实现净利润弥补以前年度亏损 利润仍为负数，经公司董事会研究，本年度不进行 后，实际可供分配利润仍为负数。 利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用√不适用 7.2 出售资产 □适用√不适用 7.3 重大担保 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期 是否为关联 担保对象 是否履 （协议签 担保金额 担保类型 担保期 方担保（是 名称 行完毕 署日） 或否） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,140 报告期末对控股子公司担保余额合计 21,804.37 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 76.08 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保 0 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 21,764.37 债务担保金额 担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 是 违规担保金额 21,764.37 万元人民币 7.4 重大关联交易 7.4.1 关联销售和采购 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金 占同类交易金 交易金额 交易金额 额的比例 额的比例 莱芜钢铁股份有限公司 17,424.44 97.2 92,691.62 30.85 莱芜钢铁集团有限公司 0 0 5,709.95 100 莱芜天元气体有限公司 0 0 714.77 100 莱芜钢铁集团经贸有限公司 0 0 3,004.38 100 第 9 页 共 17 页 鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 山东省齐鲁证券经纪有限公司 550.5 100 0 0 合计 17,974.94 197.2 102,120.72 330.85 7.4.2 关联债权债务往来 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 鲁银实业集团潍坊分公司 350 鲁银实业集团潍坊分公司 97.81 德州市德信资产管理有限公司 -16.56 1,663.87 80.78 3,806.69 潍坊舜天化工有限公司 212.97 412.97 山东省齐鲁资产管理有限公司 -356.76 2,392 莱芜钢铁集团经贸有限公司 1,607.57 1,607.57 100 0 莱芜钢铁股份有限公司 -644.03 0 齐鲁证券经纪有限公司 70.5 418.43 莱芜钢铁集团有限公司 403.6 403.6 2,441.4 2,848.11 合计 1,921.33 9,101.61 1,978.15 6,654.8 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 17,249,203.00 元人民币 ， 余额 19,735,023.30 元人民币 。 7.5 委托理财 □适用√不适用 7.6 承诺事项履行情况 □适用√不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用√不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 （1）独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加董事会 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 次数 （次） （次） （次） 胡积健 6 6 0 0 未出席五届二次董 张秋生 6 5 0 1 事会 赵黎明 6 6 0 0 公司现有三名独立董事，分别为胡积健先生、张秋生先生和赵黎明先生。三位独立董事分属财 务、兼并重组和投资领域的专家。报告期内公司共召开六次董事会，除张秋生先生由于工作关系缺席 一次外，独立董事胡积健、赵黎明先生均参加了历次会议。公司独立董事关心公司生产经营情况，严 格按照有关法律法规的要求，认真履行职责，基于保护广大投资者利益的角度，参加了公司定期报告 的审议工作，并对增选董事会成员、公司对外担保等事项发表独立意见。独立董事工作态度严谨，在 公司生产、经营、管理等方面充分发挥了各自的专长，提出许多宝贵的意见和建议，对维护公司及全 体股东权益、保证公司健康持续发展起到了应有的作用。 第 10 页 共 17 页 鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 § 9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 大信审字（2005）第 0339 号 鲁银投资集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的鲁银投资集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年 12 月 31 日的资 产负债表及合并资产负债表、2004 年度的利润表及合并利润表、2004 年度的利润分配表及合并利润 分配表、2004 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允地反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：胡咏华 、李洪 中国·武汉 2005 年 3 月 28 日 9.2 财务报表 第 11 页 共 17 页 鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 资产负债表 编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 99,310,720.09 192,909,315.65 30,722,378.42 44,172,122.62 短期投资 31,000,000.00 应收票据 184,967.48 15,039,227.62 10,669,493.48 应收股利 296,092.03 296,092.03 应收利息 应收账款 100,085,841.90 92,508,551.82 4,334,540.54 14,582,006.15 其他应收款 161,817,976.24 157,653,326.42 110,768,529.32 178,487,777.33 预付账款 47,006,520.80 46,525,346.08 258,181.00 152,465.00 应收补贴款 148,400.72 存货 197,494,040.53 277,946,676.75 24,634,447.81 39,640,019.36 待摊费用 635,247.92 673,459.39 381,217.87 289,247.03 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 606,831,406.99 783,700,396.48 171,099,294.96 318,993,130.97 长期投资： 长期股权投资 105,531,158.38 99,054,921.43 411,042,443.58 498,507,599.43 长期债权投资 45,000.00 45,000.00 长期投资合计 105,576,158.38 99,099,921.43 411,042,443.58 498,507,599.43 其中：合并价差 29,486,067.14 26,174,229.50 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 682,327,999.67 724,216,420.03 225,690,740.45 229,158,125.43 减：累计折旧 100,958,241.04 144,179,433.63 18,556,125.17 36,337,616.51 固定资产净值 581,369,758.63 580,036,986.40 207,134,615.28 192,820,508.92 减：固定资产减值准备 14,386,569.23 14,386,569.23 固定资产净额 566,983,189.40 565,650,417.17 207,134,615.28 192,820,508.92 工程物资 533,378.30 在建工程 27,478,509.15 39,408,140.84 9,079,062.52 1,810,480.00 固定资产清理 固定资产合计 594,461,698.55 605,591,936.31 216,213,677.80 194,630,988.92 无形资产及其他资产： 无形资产 17,753,906.08 17,147,351.03 长期待摊费用 1,850,000.00 4,232,026.74 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 19,603,906.08 21,379,377.77 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,326,473,170.00 1,509,771,631.99 798,355,416.34 1,012,131,719.32 流动负债： 短期借款 565,780,142.00 590,620,142.00 336,000,000.00 432,500,000.00 应付票据 15,076,197.31 83,641,400.00 应付账款 113,082,972.11 143,297,608.67 1,372,376.86 48,723,516.96 第 12 页 共 17 页 鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 预收账款 59,539,642.70 74,093,682.41 39,915,609.17 53,626,110.23 应付工资 1,003,309.82 285,287.47 应付福利费 4,980,131.23 7,587,570.45 350,977.95 1,516,860.89 应付股利 5,486,455.75 2,980,396.59 2,980,396.59 2,980,396.59 应交税金 51,232,982.60 56,596,021.39 17,346,048.10 6,365,976.96 其他应交款 376,093.44 169,352.59 221,321.38 8,119.93 其他应付款 170,215,198.13 185,227,594.64 143,872,765.32 178,178,362.16 预提费用 3,596,122.13 6,337,131.71 预计负债 一年内到期的长期负债 17,000,000.00 11,700,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,007,369,247.22 1,162,536,187.92 542,059,495.37 723,899,343.72 长期负债： 长期借款 35,885,601.14 40,051,720.40 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,000,000.00 2,790,000.00 其他长期负债 长期负债合计 36,885,601.14 42,841,720.40 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,044,254,848.36 1,205,377,908.32 542,059,495.37 723,899,343.72 少数股东权益 25,922,400.67 17,807,531.75 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 248,306,873.00 248,306,873.00 248,306,873.00 248,306,873.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 248,306,873.00 248,306,873.00 248,306,873.00 248,306,873.00 资本公积 142,783,224.63 144,057,073.58 142,783,224.63 144,057,073.58 盈余公积 51,489,057.50 51,489,057.50 51,489,057.50 51,489,057.50 其中：法定公益金 21,928,271.02 21,928,271.02 21,928,271.02 21,928,271.02 - 未分配利润 -186,283,234.16 -155,620,628.48 -155,620,628.48 186,283,234.16 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 -1,646,183.68 所有者权益（或股东权益） 256,295,920.97 286,586,191.92 256,295,920.97 288,232,375.60 合计 负债和所有者权益（或股东 1,326,473,170.00 1,509,771,631.99 798,355,416.34 1,012,131,719.32 权益）总计 公司法定代表人: 李玮 主管会计工作负责人: 李春林 会计机构负责人: 张林田 第 13 页 共 17 页 鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 利润及利润分配表 编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 3,608,955,029.12 812,082,758.40 3,033,845,316.67 238,439,496.64 减：主营业务成本 3,423,056,942.41 626,805,777.13 2,962,615,421.11 229,848,193.01 主营业务税金及附加 7,964,666.70 28,795,298.12 1,755,829.19 719,737.93 二、主营业务利润（亏损以 177,933,420.01 156,481,683.15 69,474,066.37 7,871,565.70 “-”号填列） 加：其他业务利润（亏损以 9,035,166.50 6,471,414.23 2,779,848.41 4,588,500.00 “-”号填列） 减: 营业费用 35,407,602.30 22,409,966.26 5,967,896.53 722,836.35 管理费用 75,575,887.11 37,525,590.75 28,367,479.99 11,149,823.07 财务费用 34,411,105.68 35,962,741.86 17,177,722.54 19,345,203.43 三、营业利润（亏损以“-” 41,573,991.42 67,054,798.51 20,740,815.72 -18,757,797.15 号填列） 加：投资收益（损失以“-” -1,233,168.45 -13,933,003.28 11,337,739.37 46,822,923.08 号填列） 补贴收入 904,181.35 169,454.71 营业外收入 850,669.39 532,335.09 322,346.13 减：营业外支出 2,163,417.70 657,632.76 1,738,295.54 376,000.00 四、利润总额（亏损总额以 39,932,256.01 53,165,952.27 30,662,605.68 27,689,125.93 “-”号填列） 减：所得税 17,836,377.41 30,350,723.40 2,139,862.47 减：少数股东损益 -8,119,970.79 -2,734,034.59 加：未确认投资损失(合并报 -446,756.29 表填列) 五、净利润（亏损以“-”号 30,662,605.68 25,549,263.46 30,662,605.68 25,549,263.46 填列） 加：年初未分配利润 -186,283,234.16 -211,832,497.62 -186,283,234.16 -211,832,497.62 其他转入 六、可供分配的利润 -155,620,628.48 -186,283,234.16 -155,620,628.48 -186,283,234.16 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合 并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -155,620,628.48 -186,283,234.16 -155,620,628.48 -186,283,234.16 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损 -155,620,628.48 -186,283,234.16 -155,620,628.48 -186,283,234.16 以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 第 14 页 共 17 页 鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少) 利润总额 4.会计估计变更增加(或减少) 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 李玮 主管会计工作负责人: 李春林 会计机构负责人: 张林田 第 15 页 共 17 页 鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 现金流量表 编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,234,042,587.61 3,538,567,093.58 收到的税费返还 911,930.37 收到的其他与经营活动有关的现金 24,418,440.21 27,017,422.52 现金流入小计 4,259,372,958.19 3,565,584,516.10 购买商品、接受劳务支付的现金 3,909,422,642.37 3,371,255,109.61 支付给职工以及为职工支付的现金 75,803,495.67 32,734,810.38 支付的各项税费 49,186,340.60 21,083,044.42 支付的其他与经营活动有关的现金 71,814,861.03 108,596,475.42 现金流出小计 4,106,227,339.67 3,533,669,439.83 经营活动产生的现金流量净额 153,145,618.52 31,915,076.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 500,000.00 500,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,980,212.82 1,376,430.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 4,017,659.24 3,636,318.74 收到的其他与投资活动有关的现金 19,498.25 现金流入小计 6,517,370.31 5,512,749.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 54,777,835.33 10,208,984.97 投资所支付的现金 89,050,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 54,777,835.33 99,258,984.97 投资活动产生的现金流量净额 -48,260,465.02 -93,746,235.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 504,190,000.00 407,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 504,190,000.00 407,500,000.00 偿还债务所支付的现金 478,982,753.64 311,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 36,493,804.30 21,219,096.15 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 515,476,557.94 332,219,096.15 筹资活动产生的现金流量净额 -11,286,557.94 75,280,903.85 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 93,598,595.56 13,449,744.20 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,662,605.68 30,662,605.68 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -8,119,970.79 减：未确认的投资损失 -446,756.29 加：计提的资产减值准备 9,811,614.70 -339,766.57 固定资产折旧 46,418,151.74 19,924,343.18 第 16 页 共 17 页 鲁银投资集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 无形资产摊销 617,333.05 长期待摊费用摊销 200,000.00 待摊费用减少（减：增加） -38,211.47 91,970.84 预提费用增加（减：减少） 185,225.74 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 993,648.95 941,299.41 固定资产报废损失 财务费用 39,219,088.14 21,219,096.15 投资损失（减：收益） 1,233,168.45 -11,337,739.37 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -80,859,033.71 -15,005,571.55 经营性应收项目的减少(减：增加) -2,808,789.35 -117,302,384.73 经营性应付项目的增加(减：减少) 116,077,543.68 103,061,223.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 153,145,618.52 31,915,076.27 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 192,909,315.65 44,172,122.62 减：现金的期初余额 99,310,720.09 30,722,378.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 93,598,595.56 13,449,744.20 公司法定代表人: 李玮 主管会计工作负责人: 李春林 会计机构负责人: 张林田 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化 9.4 本报告期无会计差错变更 9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明 本期合并范围增加控股子公司 （1）2004 年 7 月 27 日，公司控股公司子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司收购青岛中业咨 询顾问有限公司所持青岛鲁邦国际展览有限公司 38%股权，连同原持有该公司的 42%股权, 山东省鲁 邦房地产开发有限公司共持有青岛鲁邦国际展览有限公司 80%股权，本期纳入合并会计报表范围。 （2）2004 年 5 月 20 日，公司及控股子公司鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司分别出资 5700 万元、300 万元，共同投资组建鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司，该公司注册资本人民币 6000 万 元，本公司实际控制其 100%股权，本期纳入合并会计报表范围。 董事长：李玮 鲁银投资集团股份有限公司 2005 年 3 月 30 日 第 17 页 共 17 页