新华制药(000756)2007年年度报告摘要

山东新华制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：000756 证券简称：新华制药 公告编号：2008-05 山东新华制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名 孙明高 出差 戴庆骏 1.4 信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留审计意见的 审计报告。 1.5 公司董事长郭琴、财务负责人赵松国、财务资产部经理王建信声明：保证年度报告中财务报告的 真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 新华制药 股票代码 000756 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 山东省淄博市高新技术产业开发区化工区 注册地址的邮政编码 255005 办公地址 山东省淄博市高新技术产业开发区化工区 办公地址的邮政编码 255005 公司国际互联网网址 www.xhzy.com 电子信箱 xhzy@xhzy.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 董事会秘书 姓名 曹长求 郭磊 联系地址 山东省淄博市高新技术产业开发区化工区 山东省淄博市高新技术产业开发区化工区 电话 0533-2196025 0533-2196026 传真 0533-2287508 0533-2287508 电子信箱 cqcao@xhzy.com guolei@xhzy.com §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 1,739,799,081.8 营业收入 1,886,978,951.19 1,722,899,961.83 1,722,899,961.83 9.52% 1,739,799,081.86 6 利润总额 46,510,493.48 29,306,790.76 29,357,300.80 58.43% 12,459,940.21 12,543,102.85 归属于上市公司 32,723,034.60 22,705,557.86 23,567,389.39 38.85% 5,415,850.71 3,640,382.90 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 9,959,541.29 16,760,873.31 17,701,666.54 -43.74% -9,621,604.75 -11,397,072.56 常性损益的净利 润 经营活动产生的 120,591,043.84 133,303,506.08 133,303,506.08 -9.54% 178,859,107.49 178,859,107.49 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 1 山东新华制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2,207,053,451.1 总资产 2,270,714,981.14 1,880,020,275.73 1,887,769,371.36 20.29% 2,213,712,724.86 4 所有者权益（或股 1,343,492,616.7 1,665,960,952.04 1,343,336,960.31 1,351,117,628.22 23.30% 1,350,151,890.44 东权益） 2 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.07 0.05 0.05 40.00% 0.01 0.01 稀释每股收益 0.07 0.05 0.05 40.00% 0.01 0.01 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.02 0.04 0.04 -50.00% -0.02 -0.02 收益 全面摊薄净资产 1.96% 1.69% 1.74% 0.22% 0.40% 0.27% 收益率 加权平均净资产 2.40% 1.69% 1.75% 0.65% 0.40% 0.27% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 0.60% 1.25% 1.31% -0.71% -0.72% -0.84% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 0.73% 1.25% 1.31% -0.58% -0.72% -0.84% 净资产收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.26 0.29 0.29 -10.34% 0.39 0.39 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 3.64 2.94 2.95 23.39% 2.94 2.95 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 2,041,150.42 计入当期损益的政府补助 5,479,121.00 除上述各项外的其他营业外收支净额 3,536,783.27 交易性金融资产公允价值变动损益 15,763,060.17 可供出售金融资产分配收益 747,200.00 持有至到期投资损益 1,647,025.56 所得税影响 -6,517,768.70 归属于少数股东的非经常性损益 66,921.59 合计 22,763,493.31 采用公允价值计量的项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 衍生金融资产 133,672.68 15,896,932.85 15,763,060.17 15,763,060.17 合计 133,672.68 15,896,932.85 15,763,060.17 15,763,060.17 3.3 境内外会计准则差异 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 境内会计准则 境外会计准则 2 山东新华制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 净利润 32,723,000.00 31,818,000.00 净资产 1,665,961,000.00 1,683,246,000.00 于 2007 年 12 月 截至 2007 年 12 月 31 日止 项 目 31 日净资产 年度本公司股东应占溢利 按中国会计准则编制 1,665,961,000 32,723,000 按香港普遍采纳之会计原则所作之调整： 递延税项 (3,036,000) 8,766,000 差异说明 因往年度重估而产生之折旧费用 (19,459,000) (449,000) 教育准备金 13,407,000 950,000 福利准备金 4,993,000 (10,304,000) 为 H 股上市时重估之重估增值 21,300,000 - 其他 80,000 132,000 按香港普遍采纳之会计原则编制 1,683,246,000 31,818,000 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 204,544,593 44.73% -16,727,712 -16,727,712 187,816,881 41.07% 1、国家持股 163,258,735 35.70% 0 0 163,258,735 35.70% 2、国有法人持股 16,719,500 3.66% -16,719,500 -16,719,500 0 0.00% 3、其他内资持股 24,566,358 5.37% -8,212 -8,212 24,558,146 5.37% 其中：境内非国有法 24,527,600 5.36% 0 0 24,527,600 5.36% 人持股 境内自然人持股 38,758 0.01% -8,212 -8,212 30,546 0.01% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 252,768,237 55.27% 16,727,712 16,727,712 269,495,949 58.93% 1、人民币普通股 102,768,237 22.47% 16,727,712 16,727,712 119,495,949 26.13% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 150,000,000 32.80% 0 0 150,000,000 32.80% 4、其他 三、股份总数 457,312,830 100.00% 0 0 457,312,830 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 山东新华医药集 2009 年 06 月 06 163,258,735 0 0 163,258,735 特别承诺 团有限责任公司 日 青岛豪威投资发 遵守新华集团特 2009 年 06 月 06 15,000,000 0 0 15,000,000 展有限公司 别承诺 日 淄博高新技术风 遵守新华集团特 2009 年 06 月 06 险投资股份有限 7,632,600 0 0 7,632,600 别承诺 日 公司 上海证大投资管 2007 年 06 月 06 2,100,000 2,100,000 0 0 遵守一般规定 理有限公司 日 葫芦岛八家子矿 遵守新华集团特 2009 年 06 月 06 1,550,000 0 0 1,550,000 业有限责任公司 别承诺 日 3 山东新华制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 中国医药工业公 2007 年 06 月 06 1,540,000 1,540,000 0 0 遵守一般规定 司 日 蚌埠市中科资讯 2007 年 06 月 06 1,000,000 1,000,000 0 0 遵守一般规定 有限责任公司 日 中国医药对外贸 2007 年 06 月 06 1,000,000 1,000,000 0 0 遵守一般规定 易公司 日 山东新华医药集 2007 年 06 月 06 团淄博综合服务 860,000 860,000 0 0 遵守一般规定 日 有限责任公司 中国医药研究开 2007 年 06 月 06 800,000 800,000 0 0 遵守一般规定 发中心 日 上饶市带湖实业 遵守新华集团特 2009 年 06 月 06 345,000 0 0 345,000 有限公司 别承诺 日 2007 年 06 月 06 其他限售股股东 9,419,500 9,419,500 0 0 遵守一般规定 日 合计 204,505,835 16,719,500 0 187,786,335 － － 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 45,605 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 山东新华医药集团有限责任 国家 35.70% 163,258,735 163,258,735 34,970,000 公司 香港中央结算（代理人）有限 H股 32.55% 148,853,998 0 0 公司 青岛豪威投资发展有限公司 境内非国有法人 3.28% 15,000,000 15,000,000 0 淄博高新技术风险投资股份 境内非国有法人 1.67% 7,632,600 7,632,600 0 有限公司 葫芦岛八家子矿业有限责任 境内非国有法人 0.34% 1,550,000 1,550,000 0 公司 中国医药工业公司 境内非国有法人 0.34% 1,540,000 0 0 庄卫星 境内自然人 0.19% 870,000 0 0 凌国耀 境内自然人 0.14% 637,000 0 0 李华新 境内自然人 0.14% 634,300 0 0 苏颜翔 境内自然人 0.13% 580,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 香港中央结算（代理人）有限公司 148,853,998 境外上市外资股 中国医药工业公司 1,540,000 人民币普通股 庄卫星 870,000 人民币普通股 凌国耀 637,000 人民币普通股 李华新 634,300 人民币普通股 苏颜翔 580,000 人民币普通股 宗子溪 577,058 人民币普通股 陈良忠 517,100 人民币普通股 山东农药工业股份有限公司 500,000 人民币普通股 尹忠 445,000 人民币普通股 本公司董事未知上述十大股东之间是否存在关联关系或中国证券监督管理委员会颁布的《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，也未知外资股东之间是否存在关联关系 上述股东关联关系或一致行 或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 动的说明 本公司董事未知上述无限售条件股东之间、上述无限售条件股东与十大股东之间是否存在关联关 系、也不知是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4 山东新华制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司（“新华集团”），新华集团成立于 1995 年 6 月 15 日，为国有独资公司，注 册资本为人民币 29,850 万元，法人代表为郭琴，其经营范围为：投资于建筑工程设计、房地产开发、餐饮；软膏剂生产销售； 包装装潢、化工机械设备、仪器、仪表的制造、销售；化工产品（除化学危险品）销售；经营进出口业务（资质证范围内经 营）。 新华集团的控股股东为华鲁控股有限公司（“华鲁控股”），成立于 2005 年 1 月 28 日，注册资本人民币 8 亿元，为国有独资公 司，法人代表为李同道，经营范围为：对化肥、石化产业投资，其他非国家（或地方）禁止性行业的产业投资，资产管理。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 年初 年末 从公司领 况 东单位或 性 年 任期起始日 任期终止 姓名 职务 持股 持股 变动原因 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 别 龄 期 日期 行权 数 数 总额（万 权股 权数 股票 单位领取 价 元） 数 量 市价 薪酬 2005 年 12 2008 年 12 郭琴 董事长 女 49 16,852 12,639 卖出 20.00 0 0 0.00 0.00 否 月 22 日 月 21 日 2005 年 12 2008 年 12 刘振文 董事 男 55 0 0 17.00 0 0 0.00 0.00 是 月 22 日 月 21 日 董事总经 2005 年 12 2008 年 12 任福龙 男 45 0 0 30.00 0 0 0.00 0.00 否 理 月 22 日 月 21 日 董事副总 2005 年 12 2008 年 12 赵松国 经理财务 男 44 0 0 22.00 0 0 0.00 0.00 否 月 22 日 月 21 日 负责人 2005 年 12 2007 年 08 马永 董事 男 47 0 0 11.67 0 0 0.00 0.00 否 月 22 日 月 03 日 2005 年 12 2008 年 12 戴庆骏 独立董事 男 65 0 0 6.00 0 0 0.00 0.00 否 月 22 日 月 21 日 2005 年 12 2008 年 12 莫仲堃 独立董事 男 43 0 0 6.00 0 0 0.00 0.00 否 月 22 日 月 21 日 徐国君 独立董事 男 45 2005 年 12 2008 年 12 0 0 6.00 0 0 0.00 0.00 否 5 山东新华制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 月 22 日 月 21 日 2005 年 12 2008 年 12 孙明高 独立董事 男 43 0 0 6.00 0 0 0.00 0.00 否 月 22 日 月 21 日 2005 年 12 2008 年 12 于公福 监事长 男 57 6,075 6,075 20.00 0 0 0.00 0.00 否 月 22 日 月 21 日 卖出 500 股 2005 年 12 2008 年 12 高庆刚 监事 男 58 4,370 4,370 又买进 500 13.00 0 0 0.00 0.00 是 月 22 日 月 21 日 股 2007 年 02 2008 年 12 刘强 职工监事 男 53 4,370 4,370 6.00 0 0 0.00 0.00 否 月 02 日 月 21 日 2005 年 12 2007 年 02 吕忠德 职工监事 男 51 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 月 22 日 月 02 日 2005 年 12 2008 年 12 张月顺 独立监事 男 58 0 0 2.40 0 0 0.00 0.00 否 月 22 日 月 21 日 2005 年 12 2008 年 12 陶志超 独立监事 男 38 0 0 2.40 0 0 0.00 0.00 否 月 22 日 月 21 日 2007 年 03 2008 年 12 张代铭 副总经理 男 45 0 0 22.00 0 0 0.00 0.00 否 月 23 日 月 21 日 2007 年 03 2008 年 12 傅恒谦 副总经理 男 58 0 0 20.00 0 0 0.00 0.00 否 月 23 日 月 21 日 2007 年 03 2007 年 09 王小龙 副总经理 男 43 3,384 3,384 13.50 0 0 0.00 0.00 否 月 23 日 月 03 日 2007 年 08 2008 年 12 高祥友 副总经理 男 39 0 0 6.67 0 0 0.00 0.00 否 月 06 日 月 21 日 2005 年 12 2007 年 03 不属于高 霍永 副总经理 男 60 4,027 0 4.50 0 0 0.00 0.00 否 月 22 日 月 23 日 管持股 董事会秘 2007 年 03 2008 年 12 曹长求 男 38 4,050 3,038 卖出 7.00 0 0 0.00 0.00 否 书 月 23 日 月 21 日 董事会秘 2007 年 03 2008 年 12 郭磊 女 39 0 0 7.00 0 0 0.00 0.00 否 书 月 23 日 月 21 日 合计 - - - - - 43,128 33,876 - 249.14 0 0 - - - 上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量 □ 适用 √ 不适用 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 本公司及其附属公司（简称“本集团” ）主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂、化工及其它产品。本集团利润主要来 源于主营业务。 2007 年，本集团积极面对原材料及能源动力涨价、制剂产品降价、环保压力加大、人民币升值和出口退税率降低等诸多因素 的影响，采取切实可行应对措施，通过狠抓结构调整、技术创新、市场营销、节能减排等重点工作，较好地完成了年度生产 经营计划。 销售分析 本集团截至二零零七年十二月三十一日止年度按中国会计准则编制的营业收入为人民币 1,886,979 千元，其中化学原料药、制 剂、商业流通、化工产品及其它销售额所占比重分别为 61.63%%、18.04%、17.64%、2.69%，分别较上年上升 4.90 个百分点、 上升 2.27 个百分点、下降 5.55 个百分点、下降 1.62 个百分点。 二零零七年本集团化学原料药销售额完成人民币 1,163,054 千元，较上年上升 19.00%，上升的主要原因为本年继续发挥主导 化学原料药市场优势地位作用，大力开拓国际市场，产品出口创汇额达 122,615 千美元，较上年增长 22.08%。 制剂产品销售额完成人民币 340,345 千元，较上年增长 25.28％，制剂产品销售额增长的主要原因是本年度制剂营销部门整合 初见成效，通过大力开拓制剂产品市场，销售规模扩大； 商业流通完成销售额人民币 332,795 千元，较上年下降 16.72％，下降的主要原因是本年度改变商业经营策略，着力开展毛利 率高的产品销售，销售规模比去年有所下降； 化工产品及其它销售额完成人民币 50,785 千元，较上年下降 31.65%，下降的主要原因为本集团搪玻璃产品业务于本年度全部 转入联营企业-山东新华长星化工设备有限公司。 业绩分析 截止二零零七年十二月三十一日止年度，按香港普遍采纳之会计原则审计的本集团股东应占盈利为人民币 31,818 千元，较二 零零六年度增长 39.79%；按中国会计准则审计的归属于上市公司股东的净利润为人民币 32,723 千元, 较二零零六年度增长 38.85%。增长的主要原因为：1、本年度，本公司不断开拓市场，销售规模扩大；2、继续加强预算管理，销售费用下降；3、 6 山东新华制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 为规避外汇汇率波动风险，通过签订远期结汇合约，远期结汇收益增加。 按中国会计准则财务状况、经营成果分析 于 2007 年 12 月 31 日年本集团总资产为人民币 2,270,715 千元，较年初人民币 1,887,769 千元增加人民币 382,946 千元，上升 20.29%，总资产增加的主要原因是本年度内可供出售金融资产公允价值上升及本年度经营盈利。 于 2007 年 12 月 31 日归属于上市公司股东权益为人民币 1,665,961 千元，较年初人民币 1,351,118 千元增加人民币 314,843 千 元，上升 23.30%，增加的主要原因为本年度内可供出售金融资产公允价值上升及本年度经营盈利。 于 2007 年 12 月 31 日本集团负债总额为人民币 553,961 千元，较年初人民币 533,371 千元增加人民币 20,590 千元，增长 3.86%， 增长的主要原因是本年度递延所得税负债增加。 2007 年度本集团实现营业利润为人民币 35,453 千元，较上年同期增长 25.33%，2007 年度归属于上市公司股东的净利润为人 民币 32,723 千元, 较上年同期增长 38.85%。增长主要原因见“业绩分析”。 2007 年年度末本集团现金及现金等价物净增加额为人民币 69,699 千元，现金及现金等价物净额变动的主要原因为：本年度收 回持有至到期投资本金人民币 117,000 千元所致。 未来展望 2008 年我国经济继续保持较高速度增长，国家建设覆盖城乡居民的药品供应保障体系，以及随着新型农村合作医疗制度 的进一步完善、城镇职工与城镇居民基本医疗保险制度全面铺开以及人口老龄化加快等，医药行业将迎来新一轮发展机遇。 而主要化工原料价格居高不下，水电煤汽等价格将大幅上涨，制剂产品继续呈降价趋势，环保压力继续加大，人民币持 续升值以及诸多不确定因素增加，本集团将承受成本上升、部分产品价格下降双重压力。 本集团确定 2008 年主要经营指标如下： 销售收入实现两位数增长；费用率同比压缩 2%以上，应收账款同比压缩 5%以上；产销率 100%以上，回款率 100%以上。 1、夯实发展基础，加快结构优化升级 以建设国际知名的化学原料药基地为目标，突出优势产品，拉长产业链，做强做大传统原料药产品。加快原料药新产品 生产，不断提高新产品贡献率。 抓住制剂产品国际合作生产机遇，发挥新片剂厂房的产能。开发新品种新剂型，提升营销能力，努力提高制剂销售占本 集团销售收入的比重。 抓好 3000 吨/年布洛芬系列工程、现代医药产业创新园工程、多功能车间工程在内的重点工程项目建设，夯实发展基础。 2、狠抓发展重点，实现营销新突破 重点开拓原料药新市场新领域，积极寻求制剂销售新突破。继续推行制剂多层次并重营销政策，强化第三终端的开发。 努力争取定点生产资格、更多制剂产品进入国家基本药物目录，为普药销售增长创造条件。积极培育销售额过亿元制剂品种。 3、加大资金投入，加快科研开发速度 以新华现代医药产业创新园项目建设为契机，进一步加大科研投入，引进先进科研仪器、装备，提高科研技术水平。 积极贯彻“长中短结合”的原则，落实新产品研发计划，最大限度地发挥产学研结合的效用，加快效益好、市场潜力大 新品种的引进与消化吸收，加快科研成果转化。 4、坚持技术创新，狠抓节能环保工作 深入开展“节能减排全员行动”，坚持以技术创新为先导，积极改进完善生产工艺，争取节能减排工作上一个新的台阶。 实行点源治理与末端达标相结合，提高环保治理能力和综合利用水平，促进技术进步与环保高效的良性循环，努力建设资源 节约型、环境友好型企业。 5、积极研究对策，严格控制经营风险 切实采取措施，积极应对人民币加速升值、出口退税率下调等因素影响，抓好国际贸易工作，合理规避各种风险。 加强经营全过程管理，强化风险管理的源头控制，完善风险管理制度、内控机制，深入开展相关审计工作，提高运营质 量。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 化学原料药 116,305.40 98,228.90 15.54% 19.00% 24.74% -3.89% 制剂 34,034.50 26,223.90 22.95% 25.28% 39.63% -7.91% 商业流通 33,279.50 30,897.30 7.16% -16.72% -21.85% 6.10% 化工产品及其他 884.20 438.20 50.44% -52.60% -77.77% 56.12% 合计 184,503.60 155,788.30 15.56% 10.66% 12.05% -1.05% 主营业务分产品情况 化学原料药 116,305.40 98,228.90 15.54% 19.00% 24.74% -3.89% 制剂 34,034.50 26,223.90 22.95% 25.28% 39.63% -7.91% 商业流通 33,279.50 30,897.30 7.16% -16.72% -21.85% 6.10% 7 山东新华制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 化工产品及其他 884.20 438.20 50.44% -52.60% -77.77% 56.12% 合计 184,503.60 155,788.30 15.56% 10.66% 12.05% -1.05% 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 中国（含香港） 103,257.90 6.98% 欧洲 26,150.60 17.10% 美洲 36,960.50 9.93% 其他 18,134.60 27.28% 合计 184,503.60 10.66% 6.4 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用募集资金总额 0.00 募集资金总额 37,051.70 已累计使用募集资金总额 32,005.60 是否变更项 实际投入金 是否符合计划进 承诺项目 拟投入金额 预计收益 产生收益情况 目 额 度 国家级技术中心改造项目 否 7,450.00 1,012.30 否 0.00 无 本年产生毛利 1,729 针剂 GMP 改造项目 否 8,000.00 8,022.60 是 5,128.00 万元 本年产生毛利 6,184 咖啡因技术改造项目 否 16,000.00 18,820.10 是 5,186.00 万元 本年产生毛利 1,195 L-350 技术改造项目 否 2,998.00 2,344.20 是 804.00 万元 安乃近精干包（GMP）改 本年产生毛利 5,199 否 3,980.00 4,626.50 是 1,659.00 造项目 万元 合计 - 38,428.00 34,825.70 - 12,777.00 - 未达到计划进度和预计收 国家级技术中心改造项目已经完成前期准备阶段。 益的说明（分具体项目） 变更原因及变更程序说明 （分具体项目） 尚未使用的募集资金用途 存于银行 及去向 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 左旋多巴新产品(L380) 3,000.00 完成项目投资 61% 该项目未投入生产，暂未产生收益 合计 3,000.00 - - 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 根据中国会计准则编制本集团截至二零零七年十二月三十一日止年度实现净利润人民币 32,723 千元,按 10%提取法定盈余公积 金人民币 1,972 千元；建议派发末期股息每 10 股人民币 0.3 元（折合港币约 0.33 元,A 股含税）,按已发行的 307,312,830 股 A 股及 150,000,000 股 H 股计算,共计人民币 13,719 千元。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方或最 自购买日起 本年初至本年 是否为 定价原则说 所涉及 所涉及 被收购资产 购买日 收购价格 终控制方 至本年末为 末为公司贡献 关联交 明 的资产 的债权 8 山东新华制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 公司贡献的 的净利润（适 易（如 产权是 债务是 净利润 用于同一控制 是，说明 否已全 否已全 下的企业合 定价原 部过户 部转移 并） 则） 山东淄博新达 2007 年 12 月 房产及土地 335.82 0.00 0.00 是 评估价格 否 是 制药有限公司 10 日 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年初起至 是否为关 所涉及 所涉及 出售日该出 出售产 联交易 的资产 的债权 定价原则 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 售资产为公 生的损 （如是， 产权是 债务是 说明 司贡献的净 益 说明定价 否已全 否已全 利润 原则） 部过户 部转移 烟台龙睛投资 2007 年 04 月 27 房产及土地 1,060.00 0.00 605.80 否 拍卖价格 是 是 有限公司 日 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 无 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比 交易金额 交易金额 例 例 山东新华工贸股份有限公司 364.10 7.54% 571.00 0.68% 山东新华万博化工有限公司 432.60 8.95% 4,066.70 4.83% 山东新华博邦化工有限责任公司 0.00 0.00% 1,827.10 2.17% 山东淄博新达制药有限公司 158.60 6.98% 0.00 0.00% 山东淄博新华-肯孚制药有限公司 448.30 19.74% 3,208.20 3.81% 山东新华长星化工设备有限公司 0.00 0.00% 44.20 0.05% 山东新华隆信化工有限公司 0.00 0.00% 298.90 0.35% 山东大地新华化学有限公司 0.00 0.00% 3,133.70 3.72% 合计 1,403.60 43.21% 13,149.80 15.61% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 1,403.60 万元 7.4.2 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 2007 年新增资金占用情况 □ 适用 √ 不适用 截止 2007 年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 1、新华集团特别承诺：新华制药非流通股份获得上市流通权之日起第 36 个月至第 48 个月内，如果新华集团通过深圳证券交 易所挂牌交易出售新华制药 A 股，出售价格不低于 4.8 元，即新华制药 A 股市场相关股东会议通知发出前 30 日“新华制药” A 股算术平均收盘价的 150%（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权 事项，应对该价格进行除权处理） 。新华集团如果有违反该承诺的卖出交易，卖出资金将划归新华制药所有。 2、新华集团承诺自 2006 年 1 月 1 日起，不再非经营性占用本公司资金。 新华集团履行上述承诺。 9 山东新华制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 占该公司股 报告期损 报告期所有 会计核算科 证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 股份来源 权比例 益 者权益变动 目 116,712,640. 87,114,223.7 可供出售金 601328 交通银行 14,225,318.00 0.02% 0.00 购入 00 0 融资产 247,250,000. 204,212,500. 可供出售金 601601 中国太保 7,000,000.00 0.07% 0.00 购入 00 00 融资产 363,962,640. 291,326,723. 合计 21,225,318.00 - 0.00 - - 00 70 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 二零零七年度，本公司监事会全体成员依照《中华人民共和国公司法》、本公司《公司章程》和有关法律法规的规定和要求, 遵守诚信原则，忠实履行公司章程赋予的各项职责，为维护本公司及其股东利益积极地开展工作。 本年度监事会召开会议五次: 二零零七年三月二十三日在公司住所召开第五届监事会第七次会议，形成如下决议： （1）审议通过二零零六年度监事会报告； （2）审议通过二零零六年度报告及业绩公布； （3）审议通过二零零六年经审计的财务报告； （4）审议关于核销和计提资产减值准备的议案； （5）审议通过二零零六年度的募集资金使用情况和关联交易； （6）审议并通过预计二零零七年日常关联交易的议案。 二零零七年四月二十六日在公司住所召开第五届监事会第八次会议，通过本公司二零零七年第一季度报告、财务报告，以及 审议主要会计政策变更的议案。 二零零七年八月六日在公司住所召开第五届监事会第九次会议，审议通过了关于二零零七年半年度报告；审议通过二零零七 年半年度关联交易的议案。 二零零七年十月二十五日以书面方式召开第五届监事会第十次会议，审议通过二零零七年第三季度报告及财务报告；审议通 过公司治理专项活动整改报告。 二零零七年十二月六日以书面方式召开第五届监事会第十一次会议，审议通过布洛芬技术改造项目议案；审议通过关于收购 新达公司部分资产的关联交易议案。 本监事会在本年度列席本公司董事会会议对本公司董事会所作经营决策决议是否符合国家的法律、法规及公司章程, 是否符合 本公司的发展前景以及是否符合股东的权益实施有效的监督。认为公司能够依法进行运作。 本监事会认为本公司最近一次募集资金实际投入与承诺投入项目一致，本年度所发生的关联交易公平合理. 本监事会亦认真行使职权, 全面认真地审阅了董事会拟提交本次股东周年大会之财务报表、董事会的工作报告等,并未发现疑 问，二零零七年财务报告真实反映本公司的财务状况和经营成果。 在该年度内本公司无任何重大诉讼事项。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 山东新华制药股份有限公司 2007 年年度审计报告 XYZH/2007A1024 山东新华制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东新华制药股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并及母公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日 的资产负债表，2007 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 10 山东新华制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制 相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理 的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：郎 争 中国注册会计师：张新卫 中国 北京 二○〇八年四月十八日 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：山东新华制药股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 212,257,860.96 171,473,812.44 162,535,231.19 134,014,405.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 15,896,732.85 15,896,732.85 133,672.68 133,672.68 应收票据 71,965,993.53 54,105,664.07 19,430,806.25 17,461,774.68 应收账款 221,089,889.52 215,346,436.72 269,249,651.02 249,187,477.63 预付款项 21,437,818.42 20,260,313.40 19,872,479.25 9,704,886.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,548,365.00 1,548,365.00 其他应收款 20,581,451.30 28,127,733.96 41,624,438.90 53,808,365.88 买入返售金融资产 存货 286,041,091.79 187,002,774.30 224,355,465.93 193,112,417.52 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 849,270,838.37 692,213,467.74 738,750,110.22 658,971,365.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 367,162,640.00 367,162,640.00 23,777,318.00 23,777,318.00 持有至到期投资 117,075,500.00 117,075,500.00 长期应收款 长期股权投资 23,512,190.33 131,823,478.19 42,580,066.62 115,975,461.52 投资性房地产 固定资产 853,263,386.97 746,249,488.38 778,747,090.08 758,083,056.05 在建工程 71,180,403.06 70,537,755.07 81,044,943.17 81,044,943.17 工程物资 4,877,467.51 4,877,467.51 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 96,647,338.77 95,463,885.48 93,301,452.81 93,238,519.48 11 山东新华制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 9,678,183.64 7,521,605.43 7,615,422.95 7,615,422.95 其他非流动资产 非流动资产合计 1,421,444,142.77 1,418,758,852.55 1,149,019,261.14 1,201,687,688.68 资产总计 2,270,714,981.14 2,110,972,320.29 1,887,769,371.36 1,860,659,054.40 流动负债： 短期借款 206,819,000.00 166,819,000.00 235,233,500.00 230,233,500.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 30,184,200.00 27,184,200.00 97,066,900.00 97,066,900.00 应付账款 154,100,269.89 112,608,591.46 121,904,513.77 92,424,962.30 预收款项 22,385,801.00 3,218,722.41 9,650,823.43 9,118,444.86 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 39,725,806.31 38,954,024.91 31,748,340.76 31,748,340.76 应交税费 -2,698,407.78 -5,606,583.11 -642,994.69 204,825.76 应付股利 5,506,871.72 5,268,267.14 5,826,365.75 5,826,365.75 其他应付款 40,580,775.84 31,666,915.52 29,021,844.06 28,392,860.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 496,604,316.98 380,113,138.33 529,809,293.08 495,016,200.32 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 53,795,108.23 53,795,108.23 其他非流动负债 3,561,500.00 3,561,500.00 3,561,500.00 3,561,500.00 非流动负债合计 57,356,608.23 57,356,608.23 3,561,500.00 3,561,500.00 负债合计 553,960,925.21 437,469,746.56 533,370,793.08 498,577,700.32 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 457,312,830.00 457,312,830.00 457,312,830.00 457,312,830.00 资本公积 850,245,800.85 850,245,800.85 558,919,077.15 558,919,077.15 减：库存股 盈余公积 164,257,990.01 163,595,448.70 162,285,764.68 162,011,233.56 一般风险准备 未分配利润 193,496,393.27 202,348,494.18 171,891,840.60 183,838,213.37 外币报表折算差额 647,937.91 708,115.79 归属于母公司所有者权益合计 1,665,960,952.04 1,673,502,573.73 1,351,117,628.22 1,362,081,354.08 少数股东权益 50,793,103.89 3,280,950.06 0.00 所有者权益合计 1,716,754,055.93 1,673,502,573.73 1,354,398,578.28 1,362,081,354.08 负债和所有者权益总计 2,270,714,981.14 2,110,972,320.29 1,887,769,371.36 1,860,659,054.40 9.2.2 利润表 编制单位：山东新华制药股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,886,978,951.19 1,441,720,515.03 1,722,899,961.83 1,365,810,053.00 12 山东新华制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 其中：营业收入 1,886,978,951.19 1,441,720,515.03 1,722,899,961.83 1,365,810,053.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,866,268,973.70 1,425,273,318.69 1,700,691,767.84 1,344,803,118.57 其中：营业成本 1,602,416,724.99 1,234,939,353.52 1,439,645,679.82 1,100,211,366.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 11,914,322.55 11,303,831.39 9,233,548.18 8,983,784.77 销售费用 86,788,904.20 37,911,493.16 115,767,700.70 104,835,371.56 管理费用 129,003,027.18 117,570,489.74 96,169,249.78 91,034,309.26 财务费用 20,220,553.65 19,103,870.58 20,742,820.77 20,703,459.09 资产减值损失 15,925,441.13 4,444,280.30 19,132,768.59 19,034,827.05 加：公允价值变动收益（损失 15,763,060.17 15,763,060.17 50,510.04 50,510.04 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 -1,019,598.87 -5,256,422.87 6,029,998.09 6,498,020.71 填列） 其中：对联营企业和合 -3,580,329.93 -7,817,153.93 -698,973.17 -230,950.55 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 35,453,438.79 26,953,833.64 28,288,702.12 27,555,465.18 列） 加：营业外收入 18,728,400.05 18,607,416.95 4,147,643.28 4,134,099.37 减：营业外支出 7,671,345.36 10,069,092.28 3,079,044.60 3,014,376.11 其中：非流动资产处置损失 3,989,901.88 7,220,276.92 541,613.13 541,613.13 四、利润总额（亏损总额以“-” 46,510,493.48 35,492,158.31 29,357,300.80 28,675,188.44 号填列） 减：所得税费用 8,366,209.04 6,251,405.76 6,603,627.32 6,360,056.06 五、净利润（净亏损以“-”号填 38,144,284.44 29,240,752.55 22,753,673.48 22,315,132.38 列） 归属于母公司所有者的净 32,723,034.60 29,240,752.55 23,567,389.39 22,315,132.38 利润 少数股东损益 5,421,249.84 -813,715.91 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.06 0.05 0.05 （二）稀释每股收益 0.07 0.06 0.05 0.05 9.2.3 现金流量表 编制单位：山东新华制药股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 1,510,043,727.20 1,211,918,357.42 1,375,727,996.66 1,242,696,484.38 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 13 山东新华制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 14,318,790.15 6,799,749.67 14,165,414.79 13,441,545.47 收到其他与经营活动有关 31,513,639.69 43,944,198.13 51,699,308.85 54,011,786.60 的现金 经营活动现金流入小计 1,555,876,157.04 1,262,662,305.22 1,441,592,720.30 1,310,149,816.45 购买商品、接受劳务支付的 1,066,992,350.69 853,057,825.71 1,000,338,718.62 882,917,963.16 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 171,799,738.27 147,097,161.79 132,778,520.19 127,298,964.85 付的现金 支付的各项税费 65,875,063.72 57,302,971.04 42,606,345.30 40,780,483.75 支付其他与经营活动有关 130,617,960.52 96,449,919.41 132,565,630.11 122,147,597.59 的现金 经营活动现金流出小计 1,435,285,113.20 1,153,907,877.95 1,308,289,214.22 1,173,145,009.35 经营活动产生的现金 120,591,043.84 108,754,427.27 133,303,506.08 137,004,807.10 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 117,000,000.00 117,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,109,096.06 4,109,096.06 6,585,061.26 6,585,061.26 处置固定资产、无形资产和 16,638,246.39 16,632,050.40 10,166,628.02 10,166,628.02 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 137,747,342.45 137,741,146.46 16,751,689.28 16,751,689.28 购建固定资产、无形资产和 87,742,491.69 85,498,993.95 91,192,169.79 90,589,258.79 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 9,158,170.60 20,298,170.60 13,000,000.00 22,008,212.50 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 96,900,662.29 105,797,164.55 104,192,169.79 112,597,471.29 投资活动产生的现金 40,846,680.16 31,943,981.91 -87,440,480.51 -95,845,782.01 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 3,002,737.50 其中：子公司吸收少数股东 3,002,737.50 投资收到的现金 14 山东新华制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 取得借款收到的现金 260,620,782.00 260,620,782.00 322,806,150.00 317,806,150.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 260,620,782.00 260,620,782.00 325,808,887.50 317,806,150.00 偿还债务支付的现金 331,767,039.70 320,220,063.00 502,316,019.22 502,316,019.22 分配股利、利润或偿付利息 19,601,928.40 19,199,157.71 32,987,403.27 32,987,403.27 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 351,368,968.10 339,419,220.71 535,303,422.49 535,303,422.49 筹资活动产生的现金 -90,748,186.10 -78,798,438.71 -209,494,534.99 -217,497,272.49 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 -3,991,370.85 -3,194,953.69 -1,275,547.85 -1,444,100.70 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 66,698,167.05 58,705,016.78 -164,907,057.27 -177,782,348.10 加：期初现金及现金等价物 133,134,361.19 104,613,535.66 298,041,418.46 282,395,883.76 余额 六、期末现金及现金等价物余额 199,832,528.24 163,318,552.44 133,134,361.19 104,613,535.66 15 山 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：山东新华制药股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 457,312, 558,919, 162,285, 171,891, 708,115. 3,280,95 1,354,39 457,312, 558,919, 16 一、上年年末余额 0.00 0.00 830.00 077.15 764.68 840.60 79 0.06 8,578.28 830.00 077.15 6 加：会计政策变更 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 457,312, 558,919, 162,285, 171,891, 708,115. 3,280,95 1,354,39 457,312, 558,919, 16 二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00 830.00 077.15 764.68 840.60 79 0.06 8,578.28 830.00 077.15 6 三、本年增减变动金额（减 291,326, 1,972,22 21,604,5 -60,177. 47,512,1 362,355, 2,0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 少以“-”号填列） 723.70 5.33 52.67 88 53.83 477.65 32,723,0 5,421,24 38,144,2 （一）净利润 34.60 9.84 84.44 （二）直接计入所有者权 291,326, -60,177. -854,32 290,412, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 益的利得和损失 723.70 88 5.41 220.41 1．可供出售金融资产公 342,737, 342,737, 允价值变动净额 322.00 322.00 2．权益法下被投资单位 0.00 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 -51,410, -51,410, 目相关的所得税影响 598.30 598.30 4．其他 0.00 -60,177. -854,32 -914,50 山 88 5.41 3.29 291,326, 32,723,0 -60,177. 4,566,92 328,556, 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 723.70 34.60 88 4.43 504.85 （三）所有者投入和减少 42,945,2 42,945,2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资本 29.40 29.40 42,945,2 42,945,2 1.所有者投入资本 0.00 29.40 29.40 2．股份支付计入所有者 0.00 权益的金额 3．其他 0.00 0.00 0.00 1,972,22 -11,118, -9,146,2 2,0 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.33 481.93 56.60 1,972,22 -1,972,2 2,0 1．提取盈余公积 0.00 5.33 25.33 2.提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东） -9,146,2 -9,146,2 的分配 56.60 56.60 4．其他 0.00 （五）所有者权益内部结 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 转 1．资本公积转增资本 0.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 0.00 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余额 457,312, 850,245, 0.00 164,257, 0.00 193,496, 647,937. 50,793,1 1,716,75 457,312, 558,919, 0.00 16 山 830.00 800.85 990.01 393.27 91 03.89 4,055.93 830.00 077.15 7 山东新华制药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 重大会计政策变更 本公司原执行 2006 年以前颁布的原企业会计准则和制度，从 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，并自该日起按照 新企业会计准则的规定确认、计量和报告本公司的交易或事项。对于因首次执行新企业会计准则而发生的会计政策变更，本 公司采用追溯调整法进行处理。 1、长期股权投资：执行新企业会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。于首次执行日，母公司 报表中对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 2、所得税：执行新企业会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。执行新企业会计准则后，本公司采用资产负 债表债务法进行所得税会计处理， 3、交易性金融资产：执行新企业会计准则之前，本公司的远期美元外汇合约未在报表中反映。执行新企业会计准则后，远期 美元外汇合约作为衍生金融工具，于资产负债表日按公允价值在报表中反映。 4、上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日和 2006 年 12 月 31 日的合并股东权益及 2006 年度净利润的影响如下： （1）对 2006 年 1 月 1 日合并股东权益的影响 递延所得税资产追溯调整增加未分配利润 6,576 千元；衍生金融工具追溯调整增加未分配利润 83 千元；少数股东权益作 为股东权益列报增加股东权益 1,092 千元；合计共增加 2006 年 1 月 1 日股东权益 7,751 千元。 （2）对 2006 年度合并净利润的影响 递延所得税资产追溯调整增加净利润 1,039 千元；衍生金融工具追溯调整增加净利润 51 千元；少数股东损益列报方式变 化增加净利润-814 千元；未确认投资损失列报方式变化增加净利润-228 千元；合计共增加 2006 年度净利润 48 千元。 （3）对 2006 年 12 月 31 日合并股东权益的影响 递延所得税资产追溯调整增加未分配利润 7,615 千元；衍生金融工具追溯调整增加未分配利润 134 千元；少数股东权益作为 股东权益列报增加股东权益 3,313 千元；合计共增加 2006 年 12 月 31 日股东权益 11,062 千元。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 与上年相比，本年度合并会计报表范围新增淄博新华-百利高制药有限责任公司、山东大地新华化学有限公司和潍坊万源化工 有限公司三家公司，淄博新华-三和化工有限公司于 2007 年已注销，不再纳入合并范围。 19